einwohnergemeinde zunzgen

Transcription

EINWOHNERGEMEINDE ZUNZGEN
______________________________
RECHNUNG
Einwohnergemeinde Zunzgen
Alte Landstrasse 5
4455 Zunzgen
Telefon 061 975 96 60
Fax
061 975 96 79
[email protected]
www.zunzgen.ch
2013
Inhaltsverzeichnis
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
Erläuterungen zur Rechnungslegung öffentlicher Haushalte
Die Jahresrechnung im Überblick
Ergebnisübersicht
Finanzierungsausweis
Zusammenzug Laufende Rechnung - Funktionale Gliederung
Zusammenzug Laufende Rechnung - Artengliederung
Detailauszug Laufende Rechnung
Zusammenzug Investitionsrechnung - Funktionale Gliederung
Zusammenzug Investitionsrechnung - Artengliederung
Detailauszug Investitionsrechnung
Bestandesrechnung
Bemerkungen
Abschreibungstabelle
Verzeichnis zur Investitionsrechnung über die Sondervorlagen- und Voranschlagsbeschlüsse
Verzeichnis der Anlagen des Finanzvermögens
Verzeichnis der Anlagen des Verwaltungsvermögens
Verzeichnis der mittel- und langfristigen Schulden
Verzeichnis Rückstellungen / Wertberichtigungen
Verzeichnis der Eventualverpflichtungen und -guthaben
Verzeichnis der privatrechtlichen Zweckbindungen
Verzeichnis der Vorfinanzierungen
Angabe über die Verwendung des Ertragsüberschusses / Antrag des Gemeinderates
Bericht der externen beigezogenen Revisionsstelle
Nachweis der Genehmigung durch die Gemeindeversammlung
Seite/n
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Erläuterung zur Rechnungslegung öffentliche Haushalte
Die folgenden Erklärungen dienen zum besseren Verständnis der Gemeinderechnung.
Wesentliches Merkmal der Rechnung eines öffentlichen Haushaltes - im Gegensatz zur Rechnung eines Privatunternehmens - ist die Zweiteilung der Verwaltungsrechnung in eine "Laufende Rechnung" und in eine "Investitionsrechnung".
Laufende Rechnung
Die Laufende Rechnung ist das Pendant zur Erfolgsrechnung. Sie enthält den jährlich
wiederkehrenden Aufwand und Ertrag. Bei der Budgetierung bildet die Entwicklung
des Saldos (Aufwand-/Ertragsüberschuss) eines der wesentlichen Elemente für die
Festlegung des Steuerfusses.
Investitionsrechnung
Die Investitionsrechnung enthält diejenigen Finanzvorfälle, die das Verwaltungsvermögen verändern. Ausgaben erfolgen für den Erwerb, die Erstellung, die Verbesserung oder die Sanierung von Sachgütern des Verwaltungsvermögens. Einnahmen
resultieren aus der Veräusserung von Verwaltungsvermögen oder aus Beiträgen
Dritter an Ausgaben der Gemeinde (Bsp. Anwänderbeiträge). Die Nettoinvestitionen
sind als Verwaltungsvermögen zu aktivieren. Sie unterliegen anschliessend der Abschreibungspflicht.
Abschreibungen
Abschreibungen beinhalten die Entwertung des Vermögens, es findet kein Geldverkehr statt. Es ist zwischen den gesetzlich vorgeschriebenen, sogenannt ordentlichen
Abschreibungen zu 10 Prozent des Restbuchwertes per 1.1. sowie den sogenannt
zusätzlichen Abschreibungen zu unterscheiden. Mittels Abschreibungen wird der Entwertung getätigter Investitionen Rechnung getragen und es wird eine angemessene
Selbstfinanzierung der Gemeinde sichergestellt. Grundsätzlich gilt der genannte Abschreibungssatz von 10 Prozent, in den Spezialfinanzierungen Wasserversorgung und
Abwasserbeseitigung gilt ein Satz von 8 Prozent.
Steuerfinanzierter Bereich
Dieser umfasst alle über allgemeine Steuern zu deckende
Aufgabenbereiche des Gemeinwesens: Verwaltung, öffentliche
Sicherheit, Bildung, Soziale Wohlfahrt, Verkehr u.a. Die Summe dieser Aufwands- und Ertragsposten in der Laufenden
Rechnung machen das Jahresergebnis aus, welches bei einem
positiven Saldo das Eigenkapital der Gemeinde erhöht bzw.
bei einem negativen Saldo vermindert.
Gebührenfinanzierte Bereiche
Die sogenannten Spezialfinanzierungen (SF) sind diejenigen
Bereiche im Aufgabenspektrum der Gemeinde, welche
zwingend nicht durch Steuern, sondern durch separate Gebühren finanziert werden müssen. Von Gesetzes wegen sind
als Spezialfinanzierung die Gemeinschaftsantennenanlage
(320), die Wasserversorgung (700), die Abwasserbeseitigung (710) sowie die Abfallbeseitigung (720) zu führen.
Weitere Spezialfinanzierungen kann die Gemeinde selber auf
der Grundlage eines Regelmentes bestimmen (z. B. Kinderund Jugendzahnpflege, Hundehaltung oder Wärmeverbund).
Um die Querfinanzierung dieser Bereiche durch allgemeine
Steuermittel zu verhindern, werden die entsprechenden Funktionen im Rahmen des Rechnungsabschlusses "neutralisiert",
und ihr Saldo mit dem Kapitalkonto der jeweiligen Spezialfianzierung verrechnet. Aufwand und Ertrag der Spezialfinanzierung sind damit gleich hoch, die Funktionen der Spezialfinanzierungen sind saldoneutral. Das Gesamtergebnis der
Rechnung ist deshalb gleich dem Ergebnis des steuerfinanzierten Bereichs.
Seite 2
Die Jahresrechnung im Überblick
Das Wichtigste in Kürze…
Die Jahresrechnung 2013 weist einen Überschuss von CHF 118‘588.91 aus. Der Überschuss vor Gewinnverwendung beträgt CHF 519‘887.91.
Dank höheren Steuereinnahmen als budgetiert, einer Schadenersatzzahlung aus der Verwertung einer Eigentumswohnung des ehemaligen
Gemeindeverwalters ad interim und einer konsequenten Ausgabendisziplin konnten zusätzliche Abschreibungen in der Höhe von rund CHF 401‘300 getätigt
werden.
Rechnung 2013
Aufwand CHF
Ertrag CHF
Budget 2013
Aufwand CHF
Ertrag CHF
Abweichung Budget
(besser / schlechter Budget)
Allgemeine Verwaltung
Öffentliche Sicherheit
Bildung
Kultur und Freizeit
Gesundheit
Soziale Wohlfahrt
Verkehr
Umwelt- und Raumplanung
Volkswirtschaft
Finanzen und Steuern
1'303'986.05
265'795.30
2'494'235.15
251'470.35
641'664.45
1'190'318.45
1'255'867.68
953'431.60
35'709.55
340'954.28
370'835.50
94'776.56
8'260.51
11'378.85
121'870.30
359'612.10
336'787.15
783'770.50
13'929.00
6'750'801.30
1'369'700
346'900
2'324'500
250'690
600'950
1'161'900
1'093'800
1'057'700
37'050
338'900
347'600
113'100
7'500
116'000
333'500
333'200
879'300
13'100
6'523'600
88'949.45
62'781.26
-168'974.64
10'598.50
-34'844.15
-2'306.35
-158'480.53
8'738.90
2'169.45
225'147.02
Saldo
8'733'432.86
8'852'021.77
8'582'090
8'666'900
33'778.91
Aufwandüberschuss
Ertragsüberschuss
118'588.91
Total
8'852'021.77
84'810
8'852'021.77
8'666'900
8'666'900
Seite 3
Kapitalveränderung
Finanzierungsüberschuss
Aktivierungen
Passivierungen
Zunahme des Kapitals
1'186'155.36
330'046.05
Finanzierung
Zunahme der Nettoinvestitionen
Ord. Abschreibungen VV
Zus. Abschreibungen VV
Ertragsüberschuss LR
Finanzierungsüberschuss
1'280'004.75
118'588.91
1'398'593.66
856'109.31
542'484.35
542'484.35
8'852'021.77
8'733'432.86
118'588.91
1'398'593.66
856'109.31
542'484.35
666'267.45
401'299.00
118'588.91
1'186'155.36
542'484.35
212'438.30
330'046.05
8'852'021.77
8'852'021.77
Rechnung 2013
Soll
Haben
Total Ausgaben und Einnahmen
Laufende Rechnung
Total Aufwand und Ertrag
Ertragsüberschuss
Ergebnisse
960'200
84'810
1'045'010
685'010
785'010
100'000
360'000
360'000
8'666'900
8'582'090
84'810
1'045'010
685'010
360'000
84'810
700'200
785'010
360'000
260'000
100'000
8'666'900
8'666'900
Voranschlag 2013
Soll
Haben
1'544'900.70
36'222.17
1'581'122.87
923'567.72
1'027'030.07
103'462.35
657'555.15
657'555.15
10'411'103.36
10'374'881.19
36'222.17
21.05.2014 / Seite 4
1'581'122.87
923'567.72
657'555.15
725'909.90
264'898.00
36'222.17
1'027'030.07
657'555.15
554'092.80
103'462.35
10'411'103.36
10'411'103.36
Rechnung 2012
Soll
Haben
Buchungsperiode 2013
Gemeinde Zunzgen
Guthaben
Anlagen
Transitorische Aktiven
Vorschüsse für Spezialfinanzierungen
Laufende Verpflichtungen
Kurzfristige Schulden
Mittel- und langfristige Schulden
Privatrechtliche Zweckbindung
Rückstellungen
Transitorische Passiven
Verpflichtungen gegenüber Spezialfinanzierungen
Fonds
Vorfinanzierungen
101
102
104
180
200
201
202
203
204
205
280
281
282
Total
Flüssige Mittel
100
Übertrag in Sonderfinanzierung
Finanzierungsüberschuss der Verwaltungsrechnung
Finanzierungsausweis
1'469'756.43
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
65'070.15
0.00
93'477.31
0.00
455'099.66
0.00
0.00
1'556'291.18
0.00
7'817.00
45'166.55
198'022.80
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
89'171.80
0.00
1'216'113.03
0.00
0.00
(Zunahme von Aktiven,
Abnahme von Passiven)
856'109.31
Mittelverwendung
Mittelherkunft
(Abnahme von Aktiven,
Zunahme von Passiven)
21.05.2014 / Seite 5
Gemeinde Zunzgen
340'954.28
6'409'847.02
8'733'432.86
118'588.91
8'852'021.77
Bildung
Nettoaufwand
Kultur und Freizeit
Nettoaufwand
Gesundheit
Nettoaufwand
Soziale Wohlfahrt
Nettoaufwand
Verkehr
Nettoaufwand
Umwelt und Raumplanung
Nettoaufwand
Volkswirtschaft
Nettoaufwand
Nettoertrag
Total
Ertragsüberschuss
Total
2
3
4
5
6
7
8
9
35'709.55
953'431.60
1'255'867.68
1'190'318.45
641'664.45
251'470.35
2'494'235.15
265'795.30
Oeffentliche Sicherheit
Nettoaufwand
1
1'303'986.05
Nettoaufwand
8'852'021.77
8'852'021.77
6'750'801.30
13'929.00
21'780.55
783'770.50
169'661.10
336'787.15
919'080.53
359'612.10
830'706.35
121'870.30
519'794.15
11'378.85
240'091.50
8'260.51
2'485'974.64
94'776.56
171'018.74
370'835.50
933'150.55
Rechnung 2013
Soll
Haben
0
Laufende Rechnung
8'666'900
8'582'090
84'810
338'900
6'184'700
37'050
1'057'700
1'093'800
1'161'900
600'950
250'690
2'324'500
346'900
1'369'700
8'666'900
8'666'900
6'523'600
13'100
23'950
879'300
178'400
333'200
760'600
333'500
828'400
116'000
484'950
250'690
7'500
2'317'000
113'100
233'800
347'600
1'022'100
Voranschlag 2013
Soll
Haben
10'411'103.36
10'374'881.19
36'222.17
676'983.61
5'931'794.69
34'780.25
2'488'442.05
1'148'022.76
1'112'476.80
605'905.80
315'678.90
2'300'801.11
336'196.66
1'355'593.25
21.05.2014 / Seite 6
10'411'103.36
10'411'103.36
6'608'778.30
13'158.00
21'622.25
2'347'218.75
141'223.30
341'580.50
806'442.26
415'172.29
697'304.51
133'999.45
471'906.35
749.00
314'929.90
10'100.00
2'290'701.11
203'558.16
132'638.50
336'788.91
1'018'804.34
Rechnung 2012
Soll
Haben
Gemeinde Zunzgen
Personalaufwand
Behörden und Kommissionen
Löhne Verwaltungs-,
Betriebspersonals
Löhne Lehrkräfte
Sozialversicherungsbeiträge
Dienstkleider, Wohnungs- und
Verpflegungszulagen
Rentenleistungen
Temporäre Arbeitskräfte
Übriger Personalaufwand
Sachaufwand
Büro-, Schulmaterialien,
Drucksachen
Mobilien, Maschinen,
Fahrzeuge
Wasser, Energie, Heizmaterial
Verbrauchsmaterialien
Baulicher Unterhalt d. Dritte
Übriger Unterhalt d. Dritte
Mieten, Pachten,
Benützungskosten
Spesenentschädigungen
Dienstleistungen, Honorare
Übriger Sachaufwand
Passivzinsen
Zinsen auf Steuern
Mittel-+ langfristige Schulden
Abschreibungen
Finanzvermögen
30
300
301
31
310
32
321
322
33
330
317
318
319
312
313
314
315
316
311
307
308
309
302
305
306
8'733'432.86
Aufwand
3
1'087'390.55
470.60
94'409.27
51'655.10
42'754.17
17'207.40
991'325.47
27'898.95
200'673.20
83'852.12
258'881.85
101'444.82
117'266.17
100'544.60
721'500
1'000
107'100
55'000
52'100
26'450
1'126'100
30'200
151'300
98'700
305'590
118'600
114'400
95'400
2'192'940
126'200
36'000
21'718.60
2'017'112.34
118'017.76
20'000
1'060'000
373'450
4'500
2'627'750
178'900
954'900
8'582'090
Voranschlag 2013
Aufwand
Ertrag
41'048.80
1'054'547.10
338'607.40
4'043.80
2'577'696.65
169'242.00
948'488.95
Rechnung 2013
Aufwand
Ertrag
Artengliederung Einwohnergemeinde
Laufende Rechnung
1'270'011.70
261'777.80
91'465.42
50'783.80
40'681.62
18'677.60
1'085'879.72
56'529.75
175'138.00
58'395.27
379'116.65
105'287.85
110'612.17
45'203.75
2'129'315.36
94'474.60
18'061.80
60.00
17'528.80
932'507.75
338'300.60
3'207.35
2'420'073.90
173'188.75
937'218.85
10'374'881.19
21.05.2014 / Seite 7
Rechnung 2012
Aufwand
Ertrag
Gemeinde Zunzgen
Entschädigungen an Gemeinwesen
Kantone
Gemeinden
Zweckverbände
Eigene Beiträge
Kantone
Gemeinden
Zweckverbände
Gemischtwirtschaftliche
Unternehmungen
Private Institutionen
Private Haushalte
35
351
352
353
36
361
362
363
364
Interne Verrechnungen
Verrechneter Personalaufwand
Verrechneter Sachaufwand
Verrechnete Kapitaldienste
381
39
390
391
392
380
Einlagen in
Sonderfinanzierungen
Einlagen in
Spezialfinanzierungen
Einlagen in Fonds
38
365
366
334
332
Verwaltungsvermögen ordentliche Abschreibungen
Verwaltungsvermögen zusätzliche Abschreibungen
Steuerabschreibungen
331
Laufende Rechnung
539'937.70
303'100.00
200'672.55
36'165.15
17'295.85
17'295.85
492'653.35
508'907.80
1'657'893.40
415'085.00
68'123.00
144'783.85
28'340.40
741'697.10
290'277.55
256'588.65
194'830.90
19'353.50
401'299.00
666'267.45
Rechnung 2013
Aufwand
Ertrag
535'800
308'300
191'700
35'800
21'200
21'200
444'200
474'600
1'622'400
415'400
67'300
172'600
48'300
753'400
293'000
261'600
198'800
20'300
700'200
Voranschlag 2013
Aufwand
Ertrag
528'222.15
300'900.00
191'306.00
36'016.15
2'900.00
1'409'300.61
1'412'200.61
438'086.00
441'710.65
1'636'865.45
517'118.00
65'662.00
125'665.90
48'622.90
886'726.60
269'324.40
422'168.50
195'233.70
17'426.00
264'898.00
725'909.90
21.05.2014 / Seite 8
Rechnung 2012
Aufwand
Ertrag
Gemeinde Zunzgen
Steuereinnahmen
Einkommens-, Vermögenssteuern
Ertragssteuern
Kapitalsteuern
Regalien und Konzessionen
Vermögenserträge
Verzugszinsen Steuern
Kapitalerträge des
Finanzvermögens
Liegenschaften des
Finanzvermögens
Buchgewinne auf Anlagen des
Finanzvermögens
Liegenschaften des
Verwaltungsvermögens
Übrige Vermögensbeiträge
40
400
401
402
41
410
42
421
422
Entgelte
Ersatzabgaben
Gebühren für Amtshandlungen
Andere Benützungsgebühren,
-leistungen
Verkäufe
Rückerstattungen
Bussen
Beiträge ohne Zweckbindung
Finanzausgleich
Finanzausgleichsfonds
435
436
437
44
441
444
43
430
431
434
429
427
424
423
Ertrag
4
Laufende Rechnung
2'801'401.00
2'601'401.00
200'000.00
41.40
222'247.41
640.00
980'303.41
46'124.45
25'943.60
685'306.55
74.00
47'315.00
9'600.00
328'431.15
413'250.93
25'564.25
2'266.53
13'929.00
13'929.00
3'449'210.52
3'311'427.02
88'894.45
48'889.05
8'852'021.77
Rechnung 2013
Aufwand
Ertrag
2'756'500
2'556'500
200'000
600
174'400
500
1'012'700
40'000
22'000
775'200
46'900
314'500
390'400
25'000
4'000
13'100
13'100
3'362'000
3'248'000
62'000
52'000
8'666'900
Voranschlag 2013
Aufwand
Ertrag
21.05.2014 / Seite 9
2'539'071.00
2'339'071.00
200'000.00
839.00
312'795.15
630.00
1'191'412.50
45'461.85
29'989.60
801'696.90
46'665.00
323'769.50
395'390.29
22'517.25
2'438.54
13'158.00
13'158.00
3'585'672.36
3'440'357.26
88'364.55
56'950.55
10'411'103.36
Rechnung 2012
Aufwand
Ertrag
Gemeinde Zunzgen
Entnahmen aus
Entnahmen aus
Entnahmen aus Fonds
Entnahmen aus Vorfinanzierunge
48
49
490
491
492
481
482
Interne Verrechnungen
Beiträge für eigene Rechnung
Kantone
Gemeinden
Private Haushalte
Übrige Beiträge
46
461
462
466
469
480
Rückerstattungen Gemeinwesen
Kantone
Gemeinden
Zweckverbände
45
451
452
453
Laufende Rechnung
539'937.70
303'100.00
200'672.55
36'165.15
1'130.25
76'784.65
77'914.90
241'300.80
83'489.70
33'159.80
106'317.05
18'334.25
334'773.51
323'673.51
4'500.00
6'600.00
Rechnung 2013
Aufwand
Ertrag
535'800
308'300
191'700
35'800
30'000
91'300
121'300
235'500
80'000
37'500
100'000
18'000
239'600
228'500
8'500
2'600
Voranschlag 2013
Aufwand
Ertrag
21.05.2014 / Seite 10
528'222.15
300'900.00
191'306.00
36'016.15
128'880.30
1'504'433.10
1'633'313.40
247'738.30
95'314.05
19'656.60
115'195.30
17'572.35
277'125.36
264'745.36
9'780.00
2'600.00
Rechnung 2012
Aufwand
Ertrag
Gemeinde Zunzgen
313
317
318
319
391
012
300
305
309
310
313
315
317
318
319
Gemeinderat, Kommissionen
Drucksachen
Gemeindeversammlung
Drucksachen
Fahrzeuge
011
300
305
309
310
311
Legislative und Exekutive
01
45.30
2'079.60
1'918.00
2'255.60
3'933.55
132'442.85
113'812.50
6'406.20
1'944.10
48.00
0.00
517.60
0.00
3'277.95
729.05
356.40
33'233.65
18'340.00
715.75
600.00
8'696.90
165'676.50
1'303'986.05
0
370'835.50
Rechnung 2013
Aufwand
Ertrag
Einwohnergemeinde
Laufende Rechnung
300
4'000
5'000
4'000
3'800
156'100
123'000
11'000
4'000
1'000
500
1'000
100
2'000
1'000
0
28'500
12'000
400
500
11'000
184'600
1'369'700
347'600
Voranschlag 2013
Aufwand
Ertrag
124.50
1'750.00
6'551.75
3'455.25
3'807.75
147'208.05
115'170.00
15'634.95
713.85
0.00
0.00
506.90
0.00
3'750.15
535.00
614.50
38'701.90
21'883.75
1'036.35
0.00
10'375.25
185'909.95
1'355'593.25
21.05.2014 / Seite 11
336'788.91
Rechnung 2012
Aufwand
Ertrag
Gemeinde Zunzgen
Gemeindeverwaltung
Betriebspersonals
Drucksachen
Fahrzeuge
Mieten, Pachten,
Benützungskosten
Finanzvermögen
Verkäufe
Rückerstattungen
Kantone
Gemeinden
Zweckverbände
Übrige Beiträge
020
301
317
318
319
330
391
431
435
436
451
452
453
469
490
491
312
313
315
316
311
305
309
310
02
Einwohnergemeinde
Laufende Rechnung
558.50
58'856.01
7'248.05
0.00
101'760.55
3'522.45
1'005.39
3'706.50
72'532.42
4'619.00
89'400.30
3'561.20
44'990.00
924'460.27
532'699.90
924'460.27
19'220.00
1.40
6'171.40
57'927.40
4'500.00
2'000.00
18'334.25
97'500.00
2'000.00
207'654.45
207'654.45
Rechnung 2013
Aufwand
Ertrag
600
78'000
5'000
0
101'400
5'000
1'500
7'000
69'200
2'000
114'300
10'000
37'000
965'900
534'900
965'900
22'000
100
2'000
46'000
4'500
2'000
18'000
97'500
2'000
194'100
194'100
Voranschlag 2013
Aufwand
Ertrag
212.40
68'260.14
5'396.70
20.00
101'310.80
4'966.00
1'113.39
8'226.25
67'970.72
663.10
89'787.40
7'098.60
41'436.70
936'164.75
539'702.55
936'164.75
21.05.2014 / Seite 12
22'430.00
10.00
2'780.76
47'105.80
4'500.00
2'000.00
17'572.35
82'500.00
2'000.00
180'898.91
180'898.91
Rechnung 2012
Aufwand
Ertrag
Gemeinde Zunzgen
Leistungen für Pensionierte
Rentenleistungen
Nicht aufteilbare Aufgaben
Mehrzweckgebäude/Gemeindesaal
Fahrzeuge
Mieten, Pachten,
Benützungskosten
-leistungen
Rechtsaufsicht
Grundbuch, Mass und Gewicht
Kantone
Kantone
030
307
09
090
311
1
10
100
318
351
451
491
390
391
434
318
331
312
313
314
315
316
Leistungen für Pensionierte
03
Einwohnergemeinde
Laufende Rechnung
16'145.80
16'145.80
0.00
81'892.25
265'795.30
9'500.00
700.00
8'117.00
141'500.00
18'394.10
112.60
5'786.90
10'625.28
1'051.60
195'787.48
0.00
195'787.48
18'061.80
18'061.80
18'061.80
490.01
490.01
3'130.01
94'776.56
162'360.55
820.50
163'181.05
163'181.05
Rechnung 2013
Aufwand
Ertrag
33'750
33'750
0
110'750
346'900
9'500
700
10'500
141'500
16'000
1'000
5'000
11'000
1'000
199'200
3'000
199'200
20'000
20'000
20'000
500
500
500
113'100
152'500
1'000
153'500
153'500
Voranschlag 2013
Aufwand
Ertrag
218.05
0.00
218.05
37'682.60
336'196.66
6'300.00
800.00
8'866.85
157'200.00
16'960.75
21.60
564.05
20'814.75
943.65
215'456.75
2'985.10
215'456.75
18'061.80
18'061.80
18'061.80
21.05.2014 / Seite 13
743.76
743.76
4'563.76
203'558.16
153'940.00
1'950.00
155'890.00
155'890.00
Rechnung 2012
Aufwand
Ertrag
Gemeinde Zunzgen
Polizei
Gemeindepolizei
Betriebspersonals
Drucksachen
Kantone
-leistungen
Bussen
Feuerwehr
Feuerwehr
Finanzvermögen
318
319
351
390
391
431
11
113
301
437
14
140
318
330
331
315
317
318
351
434
305
310
Übrige Rechtspflege
Drucksachen
Kantone
101
309
310
Einwohnergemeinde
Laufende Rechnung
79'893.45
173.75
418.65
2'200.00
79'893.45
0.00
150.00
30.50
0.00
176.90
33.15
2'550.55
2'160.00
2'550.55
11'095.65
0.00
54'650.80
0.00
0.00
65'746.45
0.00
0.00
46'404.45
46'404.45
360.00
0.00
360.00
360.00
2'640.00
2'640.00
Rechnung 2013
Aufwand
Ertrag
96'600
3'000
500
2'600
96'600
1'000
0
0
1'000
250
0
4'750
2'500
4'750
2'000
0
75'000
0
0
77'000
0
0
0
40'500
40'500
0
500
500
500
Voranschlag 2013
Aufwand
Ertrag
79'401.60
638.65
282.80
674.50
79'401.60
0.00
120.00
84.00
0.00
139.40
0.00
2'083.40
1'740.00
2'083.40
5'100.00
102.65
23'543.90
5'000.00
3'000.00
37'464.55
640.00
78.00
21.05.2014 / Seite 14
43'191.85
43'191.85
0.00
0.00
3'820.00
3'820.00
Rechnung 2012
Aufwand
Ertrag
Gemeinde Zunzgen
Militär
Schiesswesen
Rückerstattungen
Gemeinden
Zivile Sicherheit
Zivilschutz
Betriebspersonals
Fahrzeuge
15
151
300
305
312
313
314
315
318
331
16
160
300
301
312
313
314
315
311
365
390
391
436
462
Zweckverbände
Ersatzabgaben
Bussen
363
390
430
437
Einwohnergemeinde
Laufende Rechnung
5'755.85
0.00
4'886.45
275.65
0.00
45'884.00
0.00
270.00
81'699.05
500.00
500.00
500.00
19'760.00
2'430.00
11.65
1'708.10
318.30
8'040.40
1'000.00
1'851.55
2'900.00
19'760.00
76'601.05
500.00
9'486.45
40'130.40
1'105.60
3'646.10
4'751.70
4'751.70
46'124.45
280.00
Rechnung 2013
Aufwand
Ertrag
5'000
0
3'500
3'000
0
75'000
500
1'500
114'500
500
500
500
20'300
3'000
0
1'800
500
8'000
1'000
1'600
2'900
20'300
90'000
500
33'600
66'100
500
5'000
5'500
5'500
40'000
500
Voranschlag 2013
Aufwand
Ertrag
6'925.95
410.40
0.00
848.20
1'016.90
178'259.75
0.00
630.00
197'906.40
500.00
500.00
800.00
19'122.66
2'580.00
10.15
1'894.10
75.35
6'640.45
1'022.95
1'899.66
3'200.00
19'122.66
77'805.65
0.00
21.05.2014 / Seite 15
135'380.30
151'545.55
765.65
3'491.35
4'257.00
4'257.00
42'561.85
630.00
Rechnung 2012
Aufwand
Ertrag
Gemeinde Zunzgen
Übrige zivile Sicherheit
Zweckverbände
Entnahmen aus Fonds
Regionaler Führungsstab (RFS)
Ebenrain (Kopfgemeinde)
Betriebspersonals
Verpflegungszulagen
Drucksachen
Fahrzeuge
Gemeinden
161
363
481
165
312
313
315
317
318
352
311
309
310
305
306
300
301
363
381
390
391
430
453
461
481
332
Zweckverbände
Einlagen in Fonds
Ersatzabgaben
Zweckverbände
Kantone
Entnahmen aus Fonds
318
331
Einwohnergemeinde
Laufende Rechnung
600.00
0.00
32.40
262.00
2'691.70
2'000.00
14'172.75
991.10
0.00
90.25
0.00
5'173.50
3'500.00
29'513.70
6'301.35
6'301.35
33'340.45
0.00
0.00
0.00
0.00
1'355.60
0.00
29'513.70
1'130.25
1'130.25
0.00
4'600.00
4'886.45
0.00
Rechnung 2013
Aufwand
Ertrag
600
1'000
500
400
1'500
2'000
14'000
1'000
1'000
0
500
3'000
7'000
32'500
7'000
7'000
47'000
0
0
0
0
1'700
12'800
32'500
0
0
600
3'000
30'000
Voranschlag 2013
Aufwand
Ertrag
600.00
0.00
126.35
207.20
1'027.30
2'000.00
5'248.15
0.00
0.00
83.75
0.00
2'872.50
4'000.00
16'165.25
3'481.40
3'481.40
15'837.85
2'900.00
2'700.00
600.00
141'999.00
4'391.45
0.00
21.05.2014 / Seite 16
16'165.25
0.00
2'900.00
600.00
3'000.00
128'880.30
Rechnung 2012
Aufwand
Ertrag
Gemeinde Zunzgen
Bildung
Kindergarten
Kindergarten
Betriebspersonals
Löhne Lehrkräfte
Drucksachen
Fahrzeuge
Gemeinden
Gemeinden
Primarschule
Primarschule
Betriebspersonals
Löhne Lehrkräfte
Drucksachen
2
20
200
301
311
21
210
300
301
302
305
309
310
313
315
317
318
352
365
452
302
305
309
310
Gemeinden
462
Einwohnergemeinde
Laufende Rechnung
828'224.45
138'635.45
9'298.40
34'598.86
1'100'777.26
18'901.00
10'447.55
1'248'705.56
114.15
50.00
194.40
789.90
27'363.50
500.00
15'397.20
226'322.65
30'817.60
175.00
23'934.65
328'159.05
2'500.00
328'159.05
2'494'235.15
2'824.31
2'824.31
0.00
8'260.51
29'513.70
Rechnung 2013
Aufwand
Ertrag
800'000
133'700
12'800
39'900
1'086'700
17'000
8'500
1'242'900
0
1'000
900
500
25'600
500
22'600
260'000
37'300
1'700
31'800
384'400
2'500
384'400
2'324'500
4'000
4'000
0
7'500
32'500
Voranschlag 2013
Aufwand
Ertrag
741'060.35
124'029.00
6'621.50
34'228.85
988'910.30
15'130.00
8'239.05
1'313'383.60
0.00
590.20
118.90
855.28
30'048.30
500.00
924.00
191'447.40
26'118.00
550.00
4'563.90
258'215.98
2'500.00
258'215.98
2'300'801.11
21.05.2014 / Seite 17
2'225.00
2'225.00
5'280.00
5'280.00
5'280.00
10'100.00
16'165.25
Rechnung 2012
Aufwand
Ertrag
Gemeinde Zunzgen
Kleinklasse Unterstufe
Gemeinden
Schulliegenschaften
Liegenschaften Kindergarten
Fahrzeuge
Schulliegenschaften
Betriebspersonals
212
352
24
240
311
241
301
305
309
312
313
314
315
318
390
391
436
452
317
318
319
331
313
315
316
Fahrzeuge
Mieten, Pachten,
Benützungskosten
Rückerstattungen
Gemeinden
311
Einwohnergemeinde
Laufende Rechnung
56.95
0.00
611'324.89
2'951.75
3'546.15
379.20
5'000.00
0.00
714.70
17'000.00
1'700.00
29'306.65
966.60
640'631.54
147'928.30
147'928.30
13'395.85
4'302.20
889.70
4'900.00
517.00
2'669.10
4'466.55
29'531.15
5'436.20
5'436.20
2'824.31
0.00
Rechnung 2013
Aufwand
Ertrag
0
0
389'200
5'500
3'000
500
9'500
1'000
1'200
17'000
1'700
34'900
1'000
424'100
156'200
156'200
19'500
2'200
0
4'900
200
5'000
7'800
35'200
3'500
3'500
0
4'000
Voranschlag 2013
Aufwand
Ertrag
77.65
300.00
433'156.66
2'716.40
3'602.92
224.20
3'165.95
1'672.45
1'025.15
16'700.00
5'900.00
32'290.67
0.00
465'447.33
324'473.30
324'473.30
16'110.90
8'752.35
423.20
5'400.00
665.50
2'827.75
4'950.80
20'471.05
21.05.2014 / Seite 18
2'595.00
2'595.00
2'225.00
0.00
Rechnung 2012
Aufwand
Ertrag
Gemeinde Zunzgen
Regionale Musikschule
Regionale Musikschule
Zweckverbände
Sonderschulen
IV-Sonderschule
Gemeinden
318
319
331
25
250
353
365
26
260
352
436
390
391
434
332
312
313
314
315
316
Fahrzeuge
Mieten, Pachten,
Benützungskosten
-leistungen
Rückerstattungen
311
Einwohnergemeinde
Laufende Rechnung
74'908.10
74'908.10
74'908.10
195'330.90
194'830.90
500.00
195'330.90
80'700.00
10'042.00
200'000.00
96'627.75
150.00
88'500.00
71'846.75
9'261.55
36'340.00
14'322.14
526.00
0.00
1'643.70
3'792.50
Rechnung 2013
Aufwand
Ertrag
67'800
67'800
67'800
198'800
198'800
0
198'800
80'700
10'500
0
90'500
200
91'300
50'000
12'000
30'500
15'000
1'000
2'000
0
3'500
Voranschlag 2013
Aufwand
Ertrag
62'020.50
62'020.50
62'020.50
195'233.70
195'233.70
0.00
195'233.70
93'700.00
2'604.00
0.00
116'030.65
182.90
71'485.50
61'932.56
10'278.90
48'852.85
21'468.05
471.85
3'055.35
21.05.2014 / Seite 19
0.00
2'595.00
Rechnung 2012
Aufwand
Ertrag
Gemeinde Zunzgen
Übriges Bildungswesen
Mittagstisch
Kultur und Freizeit
Kulturförderung
Kulturförderung
Verkäufe
Theater, Musik
Denkmalpflege / Heimatschutz
Denkmalpflege / Heimatschutz
Parkanlagen / Wanderwege
Parkanlagen / Wanderwege
29
295
365
3
30
300
313
319
365
390
391
435
302
365
31
310
365
33
330
313
314
315
319
Einwohnergemeinde
Laufende Rechnung
996.40
0.00
0.00
896.40
100.00
996.40
100.00
100.00
100.00
11'153.00
11'153.00
62'212.20
4'406.05
3'360.65
1'600.00
21'400.00
31'445.50
73'365.20
251'470.35
6'500.00
6'500.00
6'500.00
0.00
11'378.85
Rechnung 2013
Aufwand
Ertrag
1'700
0
600
1'000
100
1'700
250
250
250
11'200
11'200
62'800
5'000
8'000
1'100
21'400
27'300
74'000
250'690
6'500
6'500
6'500
Voranschlag 2013
Aufwand
Ertrag
0
1'309.95
84.15
0.00
1'125.80
100.00
1'309.95
100.00
100.00
100.00
11'150.00
11'150.00
59'554.60
4'065.25
11'904.45
1'100.00
15'200.00
27'284.90
70'704.60
315'678.90
6'500.00
6'500.00
6'500.00
21.05.2014 / Seite 20
749.00
749.00
749.00
749.00
Rechnung 2012
Aufwand
Ertrag
Gemeinde Zunzgen
Sport
Fahrzeuge
Gartenbad
Rückerstattungen
Kunsteisbahn
340
311
341
309
312
313
314
315
318
331
343
331
390
391
436
332
365
390
332
313
314
315
319
331
Sport
34
Einwohnergemeinde
Laufende Rechnung
0.00
16'000.00
1'700.00
20'000.00
76'084.30
0.00
6'426.10
5'654.00
7'044.45
4'381.05
478.70
14'400.00
14'400.00
2'800.00
20'000.00
0.00
6'027.60
0.00
500.00
17'500.00
61'227.60
0.00
137'311.90
11'378.85
11'378.85
11'378.85
Rechnung 2013
Aufwand
Ertrag
27'300
7'300
16'000
1'700
0
53'890
200
4'000
6'000
5'590
3'000
1'900
15'500
14'400
2'800
0
500
9'000
400
0
17'500
45'600
1'000
126'790
Voranschlag 2013
Aufwand
Ertrag
0
100'999.00
8'100.00
24'100.00
0.00
0.00
47'829.30
0.00
15'813.15
2'264.20
356.40
1'518.65
391.85
3'385.05
14'400.00
900.00
0.00
0.00
15'442.40
0.00
0.00
19'400.00
50'142.40
0.00
198'970.70
21.05.2014 / Seite 21
0.00
Rechnung 2012
Aufwand
Ertrag
Gemeinde Zunzgen
Jugendhaus
Fahrzeuge
Unternehmungen
Übrige Freizeitgestaltung
Mieten, Pachten,
Benützungskosten
350
300
305
309
311
359
316
Gesundheit
Pflegeheime
Pflegeheime
4
41
410
300
305
331
365
331
391
313
318
364
Übrige Freizeitgestaltung
Unternehmungen
35
364
332
Einwohnergemeinde
Laufende Rechnung
229'668.30
0.00
0.00
40'100.00
229'668.30
641'664.45
500.00
6'600.00
7'380.00
280.00
3'000.00
0.00
850.85
28'340.40
32'316.85
0.00
0.00
125.60
0.00
39'696.85
0.00
0.00
121'870.30
Rechnung 2013
Aufwand
Ertrag
180'900
800
0
40'100
180'900
600'950
500
6'600
7'400
300
3'000
200
950
28'300
40'550
7'600
0
0
500
47'950
20'000
0
116'000
Voranschlag 2013
Aufwand
Ertrag
184'549.85
510.00
8.25
44'500.00
184'549.85
605'905.80
0.00
7'300.00
7'580.00
280.00
3'000.00
0.00
928.20
28'622.90
37'013.65
4'450.00
12.55
0.00
0.00
44'593.65
20'000.00
72'899.00
21.05.2014 / Seite 22
133'999.45
Rechnung 2012
Aufwand
Ertrag
Gemeinde Zunzgen
Ambulante Krankenpflege
Ambulante Krankenpflege
Betriebspersonals
Drucksachen
Mieten, Pachten,
Benützungskosten
Private Haushalte
Schulgesundheitsdienst
Schulärztliche Pflege
Kinder- und Jugendzahnpflege
Finanzvermögen
Rückerstattungen
Kantone
Private Haushalte
44
440
301
46
460
318
461
318
330
390
436
461
466
317
319
365
366
391
316
305
309
310
365
Einwohnergemeinde
Laufende Rechnung
144'423.95
137'423.45
0.50
7'000.00
1'470.00
1'470.00
145'893.95
393.65
79.00
254'700.00
2'600.00
3'699.45
262.90
323.30
0.00
0.00
266'005.85
3'947.55
266'005.85
189'568.30
0.00
15'553.25
106'317.05
121'870.30
121'870.30
Rechnung 2013
Aufwand
Ertrag
157'000
150'000
0
7'000
800
800
157'800
150
100
252'000
1'200
3'650
200
350
300
100
262'050
4'000
262'050
140'000
0
16'000
100'000
116'000
116'000
Voranschlag 2013
Aufwand
Ertrag
160'175.40
155'175.40
0.00
5'000.00
390.00
390.00
160'565.40
0.00
259.00
249'970.00
1'625.00
3'642.40
235.85
376.75
310.75
0.00
260'554.65
4'134.90
260'554.65
139'531.60
21.05.2014 / Seite 23
442.10
18'362.05
115'195.30
133'999.45
133'999.45
Rechnung 2012
Aufwand
Ertrag
Gemeinde Zunzgen
Übriges Gesundheitswesen
Gemeinden
Soziale Wohlfahrt
Sonstige Sozialversicherungen
Ergänzungsleistungen AHV, IV
Kantone
Jugend
Jugend
Drucksachen
Sozialwesen
Sozialhilfe
Drucksachen
Mieten, Pachten,
Benützungskosten
490
352
5
53
530
361
54
540
310
58
581
300
305
309
310
317
318
315
316
365
Übriges Gesundheitswesen
49
Einwohnergemeinde
Laufende Rechnung
54.00
5'018.00
2'797.20
262.90
484'127.60
9'955.00
558.60
630.00
155.90
761'877.85
4'521.60
5'478.60
957.00
5'478.60
402'962.00
402'962.00
402'962.00
1'190'318.45
96.35
96.35
96.35
204'552.15
359'612.10
359'612.10
Rechnung 2013
Aufwand
Ertrag
200
4'600
2'800
200
520'700
10'000
350
500
200
730'700
8'000
8'000
0
8'000
403'200
403'200
403'200
1'161'900
200
200
200
150'000
333'500
333'500
Voranschlag 2013
Aufwand
Ertrag
0.00
3'600.00
2'797.20
235.85
439'487.95
10'592.50
555.10
647.20
69.00
693'114.15
5'603.65
5'603.65
0.00
5'603.65
393'759.00
393'759.00
393'759.00
1'112'476.80
235.90
235.90
235.90
21.05.2014 / Seite 24
194'456.04
415'172.29
415'172.29
Rechnung 2012
Aufwand
Ertrag
Gemeinde Zunzgen
Asyl- und Flüchtlingswesen
Private Haushalte
Rückerstattungen
Kantone
Arbeitslosigkeit
Private Haushalte
Rückerstattungen
Kantone
Übrige Sozialhilfe
Private Haushalte
Rückerstattungen
Unterstützungsleistungen
Unterstützungsleistungen
im Inland
Gemeinden
585
318
366
436
451
586
366
436
451
589
319
365
366
436
59
590
362
Private Haushalte
Rückerstattungen
Kantone
319
366
390
391
436
451
491
Einwohnergemeinde
Laufende Rechnung
20'000.00
20'000.00
20'000.00
15'630.05
9'539.45
5'990.60
100.00
79'565.45
79'565.45
182'554.75
150'897.20
31'657.55
1'170.00
392'824.80
65'000.00
5'701.20
2'200.00
2'200.00
11'903.10
18'883.75
30'786.85
12'531.40
109'541.70
122'073.10
67'721.50
136'830.65
0.00
Rechnung 2013
Aufwand
Ertrag
20'000
20'000
20'000
17'500
10'000
7'000
500
20'000
20'000
172'500
152'500
20'000
1'200
430'000
65'000
5'650
1'500
1'500
0
12'000
12'000
10'000
160'000
170'000
140'000
10'000
0
Voranschlag 2013
Aufwand
Ertrag
20'000.00
20'000.00
20'000.00
17'370.20
10'661.50
6'608.70
100.00
42'768.00
42'768.00
193'488.00
167'357.95
26'130.05
1'200.00
369'147.60
45'000.00
5'643.50
21.05.2014 / Seite 25
1'600.00
1'600.00
0.00
32'402.05
32'402.05
30'669.25
156'044.95
186'714.20
163'007.24
28'448.80
3'000.00
Rechnung 2012
Aufwand
Ertrag
Gemeinde Zunzgen
Gemeindestrassen / Werkhof
Betriebspersonals
Verpflegungszulagen
Temporäre Arbeitskräfte
Drucksachen
Fahrzeuge
Mieten, Pachten,
Benützungskosten
Liegenschaften des
Verwaltungsvermögens
-leistungen
Verkäufe
Rückerstattungen
620
301
435
436
434
391
427
332
317
318
331
312
313
314
315
316
311
308
309
310
305
306
Gemeindestrassen
62
0.00
131'299.00
0.00
104'652.20
297'100.00
40'236.00
57'976.53
52'645.40
43'503.95
6'908.00
23'961.65
0.00
3'873.00
31.30
71'409.65
4'043.80
1'227'067.68
389'427.20
1'227'067.68
1'255'867.68
Verkehr
6
40.00
15'037.30
14'314.85
47'315.00
310'507.15
310'507.15
336'787.15
Rechnung 2013
Aufwand
Ertrag
Einwohnergemeinde
Laufende Rechnung
0
0
500
137'200
301'300
20'000
61'000
29'500
32'000
6'900
6'000
0
5'000
0
75'800
4'000
1'066'200
387'000
1'066'200
1'093'800
500
0
19'000
46'900
306'400
306'400
333'200
Voranschlag 2013
Aufwand
Ertrag
1'142.00
50'000.00
100.00
114'451.68
333'258.90
26'991.10
37'326.13
75'226.75
22'449.80
6'908.00
7'355.70
60.00
646.90
251.55
68'925.95
3'207.35
1'121'422.76
373'120.95
1'121'422.76
1'148'022.76
21.05.2014 / Seite 26
80.00
8'105.15
18'785.35
46'665.00
315'935.50
315'935.50
341'580.50
Rechnung 2012
Aufwand
Ertrag
Gemeinde Zunzgen
Übriger Verkehr
Übriger Verkehr
Mieten, Pachten,
Benützungskosten
-leistungen
Umwelt und Raumordnung
Wasserversorgung
Wasserversorgung
Fahrzeuge
Kantone
Gemeinden
Einlagen in
69
690
316
7
70
700
311
390
391
392
351
352
380
312
313
314
315
318
319
331
390
434
490
491
Einwohnergemeinde
Laufende Rechnung
12'900.00
300.00
433.85
2'461.45
4'292.40
0.00
15'469.10
0.00
119'190.70
11'959.35
50'555.95
675.60
15'867.45
242'799.90
8'694.05
242'799.90
953'431.60
3'000.00
28'800.00
25'800.00
28'800.00
242'799.90
242'799.90
783'770.50
26'280.00
26'280.00
26'280.00
205'600.00
28'200.00
Rechnung 2013
Aufwand
Ertrag
15'000
600
3'600
4'000
9'800
0
16'700
1'400
132'400
18'500
53'100
0
22'100
281'300
4'100
281'300
1'057'700
3'000
27'600
24'600
27'600
281'300
281'300
879'300
26'800
26'800
26'800
210'800
29'200
Voranschlag 2013
Aufwand
Ertrag
12'500.00
300.00
2'344.85
2'478.25
3'390.50
7'059.26
16'460.50
0.00
154'197.15
12'592.70
29'487.99
426.10
34'454.45
278'096.35
2'404.60
278'096.35
2'488'442.05
2'000.00
26'600.00
24'600.00
26'600.00
21.05.2014 / Seite 27
278'096.35
278'096.35
2'347'218.75
25'645.00
25'645.00
25'645.00
218'400.00
23'900.00
Rechnung 2012
Aufwand
Ertrag
Gemeinde Zunzgen
Abwasserbeseitigung
Finanzvermögen
Kantone
Einlagen in
-leistungen
Entnahmen aus
Entnahmen aus Vorfinanzierunge
Abfallbeseitigung
Abfallbeseitigung
Drucksachen
710
314
318
319
330
351
380
482
492
72
720
310
315
318
319
480
390
391
431
434
Abwasserbeseitigung
-leistungen
Rückerstattungen
Kantone
Entnahmen aus
71
436
461
480
434
Einwohnergemeinde
Laufende Rechnung
0.00
93'353.50
0.80
141'647.15
2'997.00
141'647.15
10'000.00
0.00
382'313.45
809.45
137'959.35
327.90
51.45
233'165.30
0.00
382'313.45
141'647.15
141'647.15
0.00
34'975.15
57'296.20
4'083.60
285'958.50
382'313.45
382'313.45
0.00
8'500.00
19'488.45
214'811.45
Rechnung 2013
Aufwand
Ertrag
900
120'400
0
174'300
3'100
174'300
12'700
400
406'700
46'300
134'300
0
0
213'000
0
406'700
174'300
174'300
0
31'400
69'700
0
305'600
406'700
406'700
0
6'000
21'600
253'700
Voranschlag 2013
Aufwand
Ertrag
0.00
117'718.65
4'675.80
167'365.65
3'236.75
167'365.65
10'000.00
0.00
1'885'266.75
59'246.50
163'279.50
16'529.65
0.00
243'084.20
1'393'126.90
1'885'266.75
21.05.2014 / Seite 28
167'365.65
167'365.65
1'504'433.10
33'006.30
0.00
3'739.60
344'087.75
1'885'266.75
1'885'266.75
9'169.30
19'000.00
0.00
249'927.05
Rechnung 2012
Aufwand
Ertrag
Gemeinde Zunzgen
Abfallbewirtschaftung
Abfallbewirtschaftung
Drucksachen
Fahrzeuge
-leistungen
Friedhof und Bestattung
Friedhof und Bestattung
Fahrzeuge
Mieten, Pachten,
Benützungskosten
436
491
492
73
730
310
74
740
311
317
318
312
313
314
315
316
318
434
311
390
391
434
Private Haushalte
Einlagen in
-leistungen
Rückerstattungen
366
380
Einwohnergemeinde
Laufende Rechnung
30.00
11'946.85
2'185.10
1'367.70
5'410.35
393.10
2'400.00
108'643.10
0.00
108'643.10
13'993.50
0.00
14'853.50
860.00
14'853.50
21'100.00
6'900.00
0.00
17'295.85
8'150.00
8'150.00
0.00
13'460.25
5'112.00
756.15
122'318.75
Rechnung 2013
Aufwand
Ertrag
0
16'500
2'000
2'000
8'000
1'000
1'300
86'400
1'000
86'400
18'000
1'000
19'000
0
19'000
21'500
7'200
0
21'200
6'500
6'500
1'000
1'000
1'000
20'400
5'000
800
148'100
Voranschlag 2013
Aufwand
Ertrag
0.00
10'255.65
1'726.25
902.35
6'878.05
491.40
1'730.00
79'302.70
299.00
79'302.70
13'236.10
0.00
13'236.10
0.00
13'236.10
26'500.00
5'800.00
320.00
9'114.45
21.05.2014 / Seite 29
6'450.00
6'450.00
880.00
880.00
880.00
19'017.90
5'466.00
665.00
142'216.75
Rechnung 2012
Aufwand
Ertrag
Gemeinde Zunzgen
Gewässerverbauungen
Gewässerverbauungen
Naturschutz
Naturschutz
Übriger Umweltschutz
Übriger Umweltschutz
Hundehaltung
75
750
314
390
391
77
770
313
314
315
319
365
78
780
390
785
313
314
315
390
391
434
332
-leistungen
331
Einwohnergemeinde
Laufende Rechnung
16'654.35
2'694.35
0.00
0.00
0.00
16'654.35
4'167.70
0.00
2'035.85
531.85
500.00
1'100.00
4'167.70
2'623.15
323.15
2'000.00
300.00
2'623.15
17'500.00
3'610.00
30'000.00
33'800.00
8'860.00
8'860.00
8'150.00
Rechnung 2013
Aufwand
Ertrag
18'400
4'000
200
500
0
18'400
6'800
100
2'000
3'500
0
1'200
6'800
5'300
3'000
2'000
300
5'300
17'500
3'300
0
33'800
9'500
9'500
6'500
Voranschlag 2013
Aufwand
Ertrag
9'996.35
496.35
0.00
0.00
500.00
500.00
10'496.35
4'831.40
176.45
2'568.20
686.75
300.00
1'100.00
4'831.40
4'600.00
0.00
3'200.00
1'400.00
4'600.00
15'800.00
3'720.00
0.00
37'500.00
21.05.2014 / Seite 30
9'160.00
9'160.00
6'450.00
Rechnung 2012
Aufwand
Ertrag
Gemeinde Zunzgen
Raumplanung
Raumplanung
Drucksachen
79
790
300
305
309
310
Landwirtschaft
Landwirtschaft
Betriebspersonals
Drucksachen
Mieten, Pachten,
Benützungskosten
Private Haushalte
80
800
301
317
318
366
316
305
310
Volkswirtschaft
8
318
319
331
-leistungen
390
391
434
Einwohnergemeinde
Laufende Rechnung
89.40
22.00
2'160.00
2'250.00
2.30
0.00
5'108.70
585.00
5'108.70
35'709.55
37'298.45
273.15
900.00
39'729.30
630.00
2.50
520.20
105.00
39'729.30
8'600.00
5'360.00
13'929.00
8'860.00
Rechnung 2013
Aufwand
Ertrag
100
200
2'900
1'500
0
100
6'300
1'500
6'300
37'050
56'500
500
0
59'500
2'000
0
0
500
59'500
8'600
5'100
13'100
9'500
Voranschlag 2013
Aufwand
Ertrag
58.20
249.40
1'620.00
1'813.65
0.95
0.00
4'177.20
435.00
4'177.20
34'780.25
44'812.70
277.55
51.50
45'246.75
0.00
0.00
0.00
105.00
45'246.75
6'700.00
2'800.00
21.05.2014 / Seite 31
13'158.00
9'160.00
Rechnung 2012
Aufwand
Ertrag
Gemeinde Zunzgen
Forstwirtschaft
Forstwirtschaft
Zweckverbände
Jagd / Fischerei
Jagd / Fischerei
Kantone
Tourismus
Tourismus
Energie
Elektrizität
Steuern
81
810
363
82
820
319
361
365
410
83
830
365
86
860
365
410
9
90
Einwohnergemeinde
Laufende Rechnung
19'353.50
340'954.28
669.85
669.85
669.85
150.00
150.00
150.00
1'240.00
100.00
940.00
200.00
1'240.00
28'541.00
28'541.00
28'541.00
3'449'210.52
6'750'801.30
9'029.00
9'029.00
9'029.00
4'900.00
4'900.00
4'900.00
Rechnung 2013
Aufwand
Ertrag
20'300
338'900
700
700
700
150
150
150
1'300
100
1'000
200
1'300
28'600
28'600
28'600
3'362'000
6'523'600
8'200
8'200
8'200
4'900
4'900
4'900
Voranschlag 2013
Aufwand
Ertrag
17'426.00
676'983.61
672.05
672.05
672.05
150.00
150.00
150.00
1'240.00
100.00
940.00
200.00
1'240.00
28'541.00
28'541.00
28'541.00
21.05.2014 / Seite 32
3'585'672.36
6'608'778.30
8'258.00
8'258.00
8'258.00
4'900.00
4'900.00
4'900.00
Rechnung 2012
Aufwand
Ertrag
Gemeinde Zunzgen
Ordentliche Steuern
juristische Personen
Ertragssteuern
Kapitalsteuern
903
904
Finanzausgleich
Finanzausgleich
Kantone
Gemeinden
Finanzausgleich
334
92
921
361
362
441
906
401
402
905
401
402
Ordentliche Steuern Vorjahre
Ertragssteuern
Kapitalsteuern
natürliche Personen
902
400
334
Quellensteuern
400
Ordentliche Steuern
Ordentliche Steuern Vorjahre
901
400
900
Einwohnergemeinde
Laufende Rechnung
59'306.00
11'183.00
48'123.00
59'306.00
175.00
175.00
19'178.50
19'178.50
2'601'401.00
2'855'951.00
2'855'951.00
32'528.80
8'009.85
40'538.65
56'365.65
40'879.20
97'244.85
40'194.15
40'194.15
220'933.07
220'933.07
3'050'299.80
3'050'299.80
Rechnung 2013
Aufwand
Ertrag
58'500
11'200
47'300
58'500
300
300
20'000
20'000
2'556'500
2'811'500
2'811'500
35'000
19'000
54'000
27'000
33'000
60'000
40'000
40'000
140'000
140'000
3'068'000
3'068'000
Voranschlag 2013
Aufwand
Ertrag
168'081.00
122'419.00
45'662.00
168'081.00
0.00
17'426.00
17'426.00
21.05.2014 / Seite 33
2'339'071.00
2'594'023.00
2'594'023.00
40'300.90
18'523.40
58'824.30
48'063.65
38'427.15
86'490.80
44'186.70
44'186.70
414'958.71
414'958.71
2'981'211.85
2'981'211.85
Rechnung 2012
Aufwand
Ertrag
Gemeinde Zunzgen
Vermögens- und Schuldenverwaltung
Kapital- / Zinsendienst allgm.
Mittel-+ langfristige Schulden
Finanzvermögen
Kapitalerträge des
Finanzvermögens
Zinsendienst Steuern
Zinsen auf Steuern
Verzugszinsen Steuern
Liegenschaften des Finanzvermögens
Drucksachen
Fahrzeuge
Mieten, Pachten,
Benützungskosten
Finanzvermögen
94
940
318
322
330
392
422
492
941
321
421
942
318
330
390
391
312
313
314
315
316
311
310
Finanzausgleichsfonds
Kantone
444
461
Einwohnergemeinde
Laufende Rechnung
34'802.50
0.00
7'600.00
20'020.30
30'983.50
0.00
5'341.15
3'783.25
525.80
2'845.80
610.00
106'512.30
51'655.10
51'655.10
81'140.38
2'654.91
42'754.17
0.00
35'731.30
239'307.78
341'031.15
25'564.25
25'564.25
433.85
2'266.53
2'700.38
369'295.78
200'000.00
54'550.00
Rechnung 2013
Aufwand
Ertrag
42'700
0
7'600
14'900
27'200
1'000
12'500
8'500
400
2'000
500
117'300
55'000
55'000
87'800
3'000
52'100
500
32'200
260'100
317'500
25'000
25'000
3'600
4'000
7'600
350'100
200'000
55'000
Voranschlag 2013
Aufwand
Ertrag
34'700.40
225.00
8'600.00
17'750.65
17'264.72
166.55
5'977.90
5'521.70
471.80
166.30
129.60
90'974.62
50'783.80
50'783.80
88'213.79
2'610.87
40'681.62
11'250.00
33'671.30
229'972.21
21.05.2014 / Seite 34
326'782.30
22'517.25
22'517.25
2'344.85
2'438.54
4'783.39
354'082.94
200'000.00
54'952.00
Rechnung 2012
Aufwand
Ertrag
Gemeinde Zunzgen
Nicht aufgeteilte Posten
Neutrale Aufwendungen und
Erträge
Rentenleistungen
Finanzvermögen
Übrige Vermögensbeiträge
Rückerstattungen
436
491
99
995
305
307
330
429
436
424
Liegenschaften des
Finanzvermögens
Buchgewinne auf Anlagen des
Finanzvermögens
Rückerstattungen
423
Einwohnergemeinde
Laufende Rechnung
0.00
22'987.00
0.00
22'987.00
22'987.00
74.00
76'270.00
76'344.00
76'344.00
0.00
3'000.00
9'600.00
328'431.15
Rechnung 2013
Aufwand
Ertrag
0
0
0
0
0
0
3'000
0
314'500
Voranschlag 2013
Aufwand
Ertrag
11'504.40
0.00
250'000.00
261'504.40
261'504.40
21.05.2014 / Seite 35
0.00
75'000.00
75'000.00
75'000.00
12.80
3'000.00
0.00
323'769.50
Rechnung 2012
Aufwand
Ertrag
Gemeinde Zunzgen
Nettoaufwand
Nettoaufwand
7
9
94'170.25
138'260.55
273'682.55
542'484.35
Verkehr
Nettoaufwand
6
Total
Kultur und Freizeit
Nettoaufwand
3
36'371.00
542'484.35
Bildung
Nettoaufwand
2
91'365.55
542'484.35
212'438.30
330'046.05
94'170.25
121'072.75
17'187.80
273'682.55
36'371.00
91'365.55
Rechnung 2013
Soll
Haben
Total
Oeffentliche Sicherheit
Nettoaufwand
Nettoertrag
1
360'000
360'000
360'000
360'000
260'000
100'000
260'000
360'000
Voranschlag 2013
Soll
Haben
657'555.15
657'555.15
120'928.00
55'406.65
18'542.15
114'185.05
241'785.50
106'707.80
21.05.2014 / Seite 36
657'555.15
554'092.80
103'462.35
120'928.00
554'092.80
18'542.15
114'185.05
241'785.50
106'707.80
Rechnung 2012
Soll
Haben
Gemeinde Zunzgen
Ausgaben
Sachgüter
Tiefbauten
Hochbauten
Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge
Investitionsbeiträge
Zweckverbände
Übrige zu aktivierende
Ausgaben
Planwerke
Passivierungen
Passivierte Einnahmen
Einnahmen
Nutzungsabgaben und
Vorteilsentgelte
Anschlussbeiträge
Beiträge für eigene Rechnung
Bund
Gemeinden
Aktivierungen
Aktivierte Ausgaben
Übertrag Zugänge von Liegenschaften des Finanzvermögens
5
50
501
503
506
56
563
58
581
59
590
593
6
61
610
66
660
662
69
690
695
212'438.30
212'438.30
24'311.35
24'311.35
518'173.00
357'631.75
160'541.25
754'922.65
542'484.35
448'314.10
94'170.25
91'365.55
67'000.00
24'365.55
121'072.75
121'072.75
754'922.65
Rechnung 2013
Ausgaben
Einnahmen
260'000
260'000
360'000
360'000
620'000
360'000
360'000
260'000
260'000
620'000
Voranschlag 2013
Ausgaben
Einnahmen
554'092.80
554'092.80
47'255.15
47'255.15
15'674.50
15'674.50
594'625.50
26'693.65
476'898.55
91'033.30
1'211'647.95
21.05.2014 / Seite 37
657'555.15
536'627.15
120'928.00
554'092.80
554'092.80
1'211'647.95
Rechnung 2012
Ausgaben
Einnahmen
Gemeinde Zunzgen
020
1
Bildung
SV-Beschluss vom 20.10.2011 Betrag Fr.
124'500.00
0
0
0
0
0
0
241'785.50
241'785.50
0.00
241'785.50
91'033.30
91'033.30
114'185.05
114'185.05
67'000.00
24'365.55
91'365.55
15'674.50
15'674.50
106'707.80
21.05.2014 / Seite 38
0.00
0.00
Rechnung 2012
Ausgaben
Einnahmen
341
Gartenbad
503.01 Sanierung Schwimmbecken
0.00
0.00
36'371.00
36'371.00
36'371.00
0.00
0
Voranschlag 2013
Ausgaben
Einnahmen
114'185.05
270'000.00
530'000.00
100'000.00
20'000.00
0.00
91'365.55
Rechnung 2013
Ausgaben
Einnahmen
Gemeinde Zunzgen
Kultur und Freizeit
3
241
Schulliegenschaften
503.01 Sanierung UG Schulhaus/Küche
240
Kindergartenliegenschaften
503.01 Erweiterung KG Steinenweg
2
660.01 Investitionsbeitrag Bund
662.00 Investitionsbeitrag Gemeinden
165
Zivilschutzverb. Kopfgemeinde
506.01 Ausbau Telematikssysteme RFS
140
Feuerwehr
563.01 Materialtransporter/Kdofahrzg.
0
Einwohnergemeinde
Verkehr
Anschlussbeiträge
Anschlussbeiträge
GV-Beschluss vom 05.12.2012 Betrag Fr.
790
Raumplanung
501.01 Quartierplan H'82 und Diverses
610
501.07 Kanalisation Industriestrasse
710
Abwasserbeseitigung
501.03 Kanalisation Schulgasse
610
581.03 3. Etappe Untersuchung
Grundwasserschutzzone
581.02 2. Etappe Untersuchung
Grundwasserschutzzone
700
Wasserversorgung
503.01 Pumpwerk Büchel Dachsanierung
7
501.10 Tiefbauten
Strassenareal Bruggackerweg
501.07 Strassenbau Industriestrasse
620
Gemeindestrassen/Werkhof
501.04 Sanierung Bruggacker-/Inselweg
6
Einwohnergemeinde
48'000.00
290'000.00
60'000.00
35'000.00
65'000.00
30'000.00
510'000.00
360'000.00
32'242.60
32'242.60
342.70
51'706.60
51'363.90
24'311.35
0.00
54'311.35
30'000.00
138'260.55
5'200.00
2'919.50
273'682.55
265'563.05
273'682.55
66'028.85
66'028.85
55'043.90
55'043.90
121'072.75
Rechnung 2013
Ausgaben
Einnahmen
0
0
0
0
0
0
0
0
360'000
360'000
360'000
145'000
145'000
115'000
115'000
260'000
Voranschlag 2013
Ausgaben
Einnahmen
8'151.50
8'151.50
0.00
0.00
0.00
47'255.15
47'255.15
0.00
55'406.65
0.00
0.00
18'542.15
18'542.15
18'542.15
21.05.2014 / Seite 39
308'192.10
308'192.10
245'900.70
245'900.70
554'092.80
Rechnung 2012
Ausgaben
Einnahmen
Gemeinde Zunzgen
999
590
593
690
695
Abschluss
Passivierte Einnahmen
Aktivierte Ausgaben
Übertrag Zugänge von Liegenschaften des Finanzvermögens
503.04 Photovoltaikanlage PW Büchel
503.03 Projekt Sanierung/Neubau Haupt
BU-Beschluss vom 08.12.2011 Betrag Fr.
942
Liegenschaften des Finanzvermö
503.02 Sanierung Rosenweg
9
Einwohnergemeinde
60'000.00
195'000.00
85'000.00
212'438.30
212'438.30
0.00
61'770.25
32'400.00
94'170.25
0.00
306'608.55
448'314.10
94'170.25
542'484.35
542'484.35
Rechnung 2013
Ausgaben
Einnahmen
260'000
0
260'000
0
0
0
260'000
360'000
0
360'000
360'000
Voranschlag 2013
Ausgaben
Einnahmen
554'092.80
554'092.80
0.00
0.00
51'840.00
120'928.00
69'088.00
675'020.80
21.05.2014 / Seite 40
536'627.15
120'928.00
657'555.15
657'555.15
Rechnung 2012
Ausgaben
Einnahmen
Gemeinde Zunzgen
Aktiven
Finanzvermögen
Flüssige Mittel
Kasse
Post
Banken
Guthaben
Vorschüsse
Kontokorrente
Steuerguthaben
Gemeinwesen
Andere Debitoren
Übrige Guthaben
Anlagen
Festverzinsliche Wertpapiere
Aktien und Anteilscheine
Liegenschaften
Übrige Anlagen
Aktive Rechnungsabgrenzung
Verwaltungsvermögen allgemein
Sachgüter
Tiefbauten
Hochbauten
Übrige Sachgüter
1
10
100
1000
1001
1002
101
1010
1011
1012
1013
1015
1019
102
1020
1021
1023
1029
104
1040
11
114
1141
1143
1146
1149
Einwohnergemeinde
Bestandesrechnung
6'187'066.30
3'087'804.00
2'838'003.00
253'158.30
8'101.00
6'592'968.30
287'677.17
287'677.17
4'143'965.85
462.85
28'200.00
4'115'303.00
1'467'270.13
4'395.85
35'895.70
508'424.72
12'683.85
905'870.01
1'190'213.96
9'995.40
936'013.02
244'205.54
7'089'127.11
13'878'999.41
Anfangsbestand
per 01.01.2013
32'242.60
342'296.15
273'682.55
36'371.00
342'296.15
194'199.86
194'199.86
32'400.00
61'770.25
94'171.80
1.55
4'809'026.32
58'330.95
7'803'929.40
822'031.25
13'516'487.72
23'169.80
9'635'374.35
125'138.40
6'820'423.56
2'689'812.39
23'440'233.73
23'888'547.83
Zuwachs
Veränderung
1'109'051.30
439'000.00
514'000.00
155'151.30
900.00
1'149'751.30
287'677.17
287'677.17
5'000.00
5'000.00
13'971'587.38
27'565.65
4'769.70
5'015'233.46
43'350.75
8'072'210.87
808'456.95
8'419'261.32
130'949.90
7'018'507.07
1'269'804.35
22'683'525.87
23'955'895.12
Abgang
21.05.2014 / Seite 41
5'420'311.15
2'922'486.55
2'360'374.00
98'007.00
39'443.60
5'785'513.15
194'199.86
194'199.86
4'233'137.65
464.40
23'200.00
4'147'703.00
61'770.25
31'126.00
302'217.58
27'664.05
637'588.54
13'574.30
1'012'170.47
2'406'326.99
4'183.90
737'929.51
1'664'213.58
7'845'834.97
13'811'652.12
Endbestand
per 31.12.2013
Gemeinde Zunzgen
Verwaltungsvermögen Wasservers
Sachgüter Wasserversorgung
übrige aktivierte Ausgaben
Wasserversorgung
Verwaltungsvermögen Abwasser
Sachgüter Abwasserbeseitigung
Passiven
Fremdkapital
Laufende Verpflichtungen
Kreditoren
Depotgelder
Kontokorrente
Übrige laufende Verpflichtunge
Mittel- und langfristige
Schulden
Darlehen
13
134
137
14
144
2
20
200
2000
2001
2006
2009
202
2021
Gemeinden
Zweckverbände
Private Haushalte
116
1162
1163
1165
1166
Einwohnergemeinde
Bestandesrechnung
4'270'000.00
4'270'000.00
756'641.80
737'867.40
17'880.00
894.40
5'955'529.40
13'878'999.41
2.00
2.00
38'600.00
158'302.00
196'902.00
405'902.00
1.00
5'400.00
400'500.00
1.00
Anfangsbestand
per 01.01.2013
11'919'789.50
11'401'073.05
1'500.00
405'539.80
111'676.65
12'081'404.30
12'231'611.31
51'706.60
51'706.60
24'311.35
30'000.00
54'311.35
Zuwachs
Veränderung
11'854'719.35
11'350'475.35
900.00
391'667.35
111'676.65
12'214'356.95
12'298'958.60
51'706.60
51'706.60
3'111.35
67'800.00
70'911.35
600.00
40'100.00
40'700.00
Abgang
21.05.2014 / Seite 42
4'270'000.00
4'270'000.00
821'711.95
788'465.10
18'480.00
14'766.85
5'822'576.75
13'811'652.12
2.00
2.00
59'800.00
120'502.00
180'302.00
365'202.00
1.00
4'800.00
360'400.00
1.00
Endbestand
per 31.12.2013
Gemeinde Zunzgen
Passive Rechnungsabgrenzung
Verpflichtungen für Spezialfinanzierungen
Spezialfinanzierung
Wasserversorgung
Spezialfinanzierung
Abwasserbeseitigung
Spezialfinanzierung
Abfallbeseitigung
205
2050
28
280
Fonds
Ersatzbeiträge Schutzraumbaute
Eigenkapital
Eigenkapital
Eigenkapital
281
2810
29
290
2900
2804
2803
2802
2045
Rückstellungen
Laufende Rechnung
Wertberichtigungen auf
Steuerguthaben
Wertberichtigungen auf
übrigen Guthaben
204
2040
2044
Einwohnergemeinde
Bestandesrechnung
4'022'236.44
4'022'236.44
4'022'236.44
167'527.70
167'527.70
75'612.50
3'497'517.92
160'575.45
3'733'705.87
3'901'233.57
359'637.60
359'637.60
22'250.00
569'250.00
500'000.00
47'000.00
Anfangsbestand
per 01.01.2013
118'588.91
118'588.91
118'588.91
17'295.85
14'322.25
31'618.10
31'618.10
161'614.80
161'614.80
Zuwachs
Veränderung
7'817.00
7'817.00
57'296.20
19'488.45
76'784.65
84'601.65
359'637.60
359'637.60
Abgang
21.05.2014 / Seite 43
4'140'825.35
4'140'825.35
4'140'825.35
159'710.70
159'710.70
92'908.35
3'454'543.97
141'087.00
3'688'539.32
3'848'250.02
161'614.80
161'614.80
22'250.00
569'250.00
500'000.00
47'000.00
Endbestand
per 31.12.2013
Gemeinde Zunzgen
Allgemeine Bemerkungen
AUFWAND
Der Personalaufwand [30] liegt um rund CHF 50‘000 leicht unter dem
budgetierten Betrag.
und Ertrag ausgleichen, haben diese Positionen keinen Einfluss auf das
Gesamtergebnis.
Der Sachaufwand [31] liegt um rund CHF 175‘800 unter dem Budgetwert. Hier fallen deutliche Minderaufwendungen beim baulichen bzw. übrigen Unterhalt sowie bei den Dienstleistungen/Honoraren positiv ins Gewicht. Einzig beim Energieaufwand wurden grössere Mehraufwendungen
verzeichnet.
Bei den Passivzinsen [32] liegt das Ergebnis aufgrund nicht beanspruchten kurzfristigen Fremdmitteln um rund CHF 12‘700 unter dem budgetierten Aufwand.
Die Abweichung bei den Abschreibungen [33] lässt sich hauptsächlich
durch die zusätzlichen Abschreibungen erklären.
Die Entschädigungen an Gemeinwesen [35] liegen mit einer minimalen
Abweichung über den Budgetzahlen. Diese Aufwendungen sind mehrheitlich fremdbestimmt und können kaum beeinflusst werden.
Auch die Position Eigene Beiträge [36] kann wenig beeinflusst werden.
Hier werden beispielsweise die Beiträge an die Spitex aber auch Leistungen gemäss Sozialhilfegesetz verbucht. Der Aufwand liegt leicht über den
Budgetwerten.
Unter Einlagen in Sonderfinanzierungen [38] ist die Einlage der Abfallbeseitigung zu finden.
Interne Verrechnungen [39] von Personal-, Sachaufwendungen und
Zinsen werden neu in der Rechnung aufgrund des definierten Betrages
im Budget berücksichtigt. Einzig in den Spezialfinanzierungen wird gemäss Rapportstunden der Werkdienste abgerechnet. Da sich Aufwand
Seite 44
ERTRAG
Bei den Steuereinnahmen [40] der natürlichen Personen kann ein Mehrertrag von rund CHF 63‘400 verzeichnet werden. Bereits dieses Jahr
wurde dem Abgrenzungsprinzip Rechnung getragen. Die noch zu erwartenden Steuereinnahmen, die im Jahr 2014 definitiv veranlagt werden,
sind mit CHF 30‘000 geschätzt worden. Dies ist in Anbetracht auf die
HRM2-Einführung von grosser Wichtigkeit.
Bei den juristischen Personen ist der Trend wiederum sehr erfreulich,
konnte doch in diesem Bereich ein Mehrertrag von CHF 23‘800 ausgewiesen werden.
Interne Verrechnungen [49] von Personal-, Sachaufwendungen und
Zinsen werden neu in der Rechnung aufgrund des definierten Betrages
im Budget berücksichtigt. Einzig in den Spezialfinanzierungen wird gemäss Rapportstunden der Werkdienste abgerechnet. Da sich Aufwand
und Ertrag ausgleichen, haben diese Positionen keinen Einfluss auf das
Gesamtergebnis.
Die Erträge von den Regalien und Konzessionen [41] liegen leicht höher als im Budget vorgesehen.
Die Vermögenserträge [42] konnten aufgrund nachträglicher Fakturierung der Baurechtszinsen sowie einem Buchgewinn aus dem Verkauf
eines Grundstückabschnittes um rund CHF 22‘900 gesteigert werden.
Bei den Entgelten [43] zeigen die Zahlen einen leichten Rückgang.
Hauptverantwortlich sind die tieferen Gebühreneinnahmen in der Wasserversorgung sowie Abwasserbeseitigung.
Unter Beiträgen ohne Zweckbindung [44] wird der Finanzausgleich
verbucht. Das Resultat zeigt nur eine minime Abweichung gegenüber
dem Voranschlag.
Die Rückerstattungen Gemeinwesen [45] fallen um rund CHF 95‘200
höher als budgetiert aus. Gründe sind höhere Einnahmen in der Sozialhilfe, die aber mit den Aufwendungen mehrheitlich kompensiert wurden.
Bei den Beiträgen für eigene Rechnung [46] sind keine nennenswerten
Abweichungen zu verzeichnen.
Unter Entnahmen aus Sonderfinanzierungen [48] sind die Defizite der
Wasserversorgung und Abwasserbeseitigung zu finden.
Seite 45
pflichtig. Die Gebühren, die bei den betroffenen Personen
nicht erhältlich gemacht werden können, werden der
Wohngemeinde in Rechnung gestellt und beliefen sich auf
rund CHF 10‘000. Demgegenüber fiel die pauschale Entschädigung an die KESB um rund CHF 20‘000 tiefer aus
als budgetiert.
Bemerkungen zu den einzelnen Konten
Laufende Rechnung
1.011.311
Neuanschaffung eines Druckers für das Wahlbüro.
1.011.318
Porto für die Einladungen der Gemeindeversammlung
wurde nicht budgetiert.
1.020.305
Tiefere Belastungen in der Pensionskasse.
1.020.309
Der budgetierte Betrag für Weiterbildung des Personals
wurde nicht ausgeschöpft.
1.020.310
Aufwendungen für das Büromaterial und die „Büchelzytig“
sind gesamthaft um rund CHF 8‘000 höher ausgefallen.
1.020.311
Anschaffung von Mobiliar in der Gemeindeverwaltung.
1.020.318
Hier konnten Minderaufwendungen von rund CHF 19‘000
realisiert werden. U.a. wurden die budgetierten externen
Dienstleistungen für die HRM2-Umstellungsarbeiten von
CHF 10‘000 nicht beansprucht.
1.020.436
EO-Entschädigungen Gemeindepersonal sowie Rückerstattungen von Mahn- und Betreibungsgebühren.
1.020.451
Steuerveranlagungsentschädigung des Kantons fiel aufgrund einer höheren Anzahl an bearbeiteten Steuerveranlagungen besser aus.
1.090.491
Heiz- und Nebenkostenabrechnung fiel wegen des intensiven Winters 2012/2013 deutlich höher aus.
1.100.318
Tiefere Aufwendungen bei der amtlichen Vermessung sowie aufgeschobene Softwareanpassungen im Gemeindekataster und im Liegenschaftsbeschrieb.
1.140.363
Weniger Einsätze in den Verbunds Gemeinden und fallende Instandhaltungskosten bei den Feuerwehrfahrzeugen
haben zu einem tieferen Beitrag an den Feuerwehrverbund
geführt.
1.160.331
Gemäss Bestätigung des Amt für Militär und Bevölkerungsschutzes (AMB) durften die Sanierungskosten der Zivilschutzanlage über den „Zivilschutzbauten-Fonds“ gebucht werden, daher entfallen die budgetierten Abschreibungen von CHF 12‘800.
1.160.363
Das im Budget enthaltene Material konnte wesentlich kostengünstiger eingekauft werden.
1.160.481
Gemäss Auskunft vom Zivilschutz-Ebenrain wurde der Antrag für die Entnahme der Geräteausrüstung vom Amt für
Militär und Bevölkerungsschutz (AMB) noch nicht bewilligt.
Daher verschiebt sich die Entnahme aus dem Schutzbauten-Fonds um ein Jahr.
1.200.302
Die Budgetierung der Lohnkosten für die 3. Kindergärtnerin
fiel zu hoch aus. Bei der Budgetierung wurde vorsichtig
vorgegangen, weil der Kanton die Lohneinreihung vornimmt.
1.200.310
Die Kindergärtnerinnen sind sparsam mit dem zur Verfügung gestellten Budgetbetrag umgegangen.
1.200.311
Das unter 1.200.310 festgestellte gilt auch für dieses
Konto.
1.101.318/351Per 1.1.2013 ging das Vormundschaftswesen an die neue
KESB. Die Amtshandlungen der KESB sind gebührenSeite 46
1.210.302
Die kostenmässigen Auswirkungen des Wechsels der ISFLehrpersonen vom Kleinklassenkreis zur Gemeinde konnten nur ungefähr budgetiert werden.
1.581.366
1.241.332
(siehe Broschüre S. 66)
1.300.391
(siehe 1.090.491)
1.581.436/451Die Einnahmen sind in diesen Konten schwer voraussehbar. In diesem Jahr sind die Rückerstattungen gegenüber
dem Budget um rund CHF 54‘500 angestiegen.
1.340.332
1.585.451
1.341.332
Neu wurden die Rückerstattungen auf die Konten
1.585.451 und 1.581.451 gemäss Richtlinien des Kantons
aufgeteilt.
1.341.436
Beim Schwimmbad wurde im Vorjahr ein Leck bei der
Wasserleitung zum Schwimmbad-WC festgestellt. Die Versicherungsleistung für diesen Schaden wurde nun im aktuellen Jahr auf dieses Konto gebucht.
1.586.366
Die Verschärfung (Kürzung der Bezugsfristen) in der Arbeitslosenversicherung und die IV-Revision haben massive
Auswirkungen im Bereich Arbeitslosigkeit.
1.620.311
1.343.331
Durch die zusätzliche Abschreibung im Vorjahr des Investitionsbeitrags entfällt die budgetierte ordentliche Abschreibung. Der Investitionsbeitrag ist nun auf den pro Memoria
Franken abgeschrieben.
Zulasten der GR-Kompetenz wurde ein defekter Laubbläser ersetzt (CHF 14'724). Ebenso musste ein Teil der
Weihnachtsbeleuchtung erneuert werden (CHF 5'720).
1.620.312
Hier wurde zulasten der Einwohnerkasse neu das auf den
Gemeindestrassen anfallende Regenwasser verrechnet
(CHF 12'227). Dieser Betrag erscheint in der Abwasserrechnung als Ertrag.
1.620.314
Unvorhergesehene Leitungsspülungen in den Gemeindestrassen verursachten Mehrkosten von CHF 16'287.
1.620.315
Der Unterhalt der Fahrzeuge und Maschinen schlug mit
rund CHF 12'000 über dem Budget zu Buche, was vor
allem auf zwei grössere Reparaturen an Fahrzeugen zurückzuführen ist
1.620.318
Hier sind Minderaufwände von rund CHF 32'500 zu verzeichnen. Budgetierte Ingenieurarbeiten fielen nicht an,
bzw. gehen zulasten des Sonderkredits „Erneuerung
Industriestrasse“.
1.620.332
1.343.364
Solange der Betrieb wegen Probleme des Kunsteisbahndaches eingestellt ist, entfällt auch der Beitrag an die Genossenschaft.
1.350.300
Durch die Aufhebung des Jugendtreffs fielen keine Entschädigungen an.
1.410.365
Der Mehraufwand von rund CHF 49‘600 beruht auf einem
Anstieg der Bewohnerzahlen und damit verbunden einem
Anstieg der Pflegestufen. Kostensteigernd wirkte auch die
Erhöhung der Pflegenormkosten.
1.461.318
Die Zahnarzthonorare für die konservative und kieferorthopädische Behandlungen fielen in der Kinder- und Jugendzahnpflege um rund CHF 13‘300 tiefer aus.
Die Unterstützungskosten für Sozialhilfeempfänger sind
erfreulicherweise um rund CHF 37‘100 tiefer als budgetiert
ausgefallen, jedoch leicht höher als im Vorjahr.
Seite 47
1.620.490/491Hier wird der Personal- und Sachaufwand des Werkhofs für
andere Kostenstellen (allgemeine Verwaltung, Friedhof,
Schwimmbad, Wasserversorgung etc.) erfasst. Auf das Ergebnis haben nur die für spezialfinanzierte Kassen (Wasser, Abwasser und Abfallbeseitung) erbrachten Leistungen
einen Einfluss. Diese Arbeitsstunden und der Sachaufwand
des Werkhofs werden so genau wie möglich erfasst und zu
einem Durchschnittspreis den Spezialkassen verrechnet.
1.700.314
Die Brunnmeisterkosten liegen CHF 6'800 unter dem
Budget. Der Ersatz von Hydranten schlägt mit CHF 6'792
zu Buche, wird aber durch Beiträge der Gebäudeversicherung (1.700.461) wettgemacht. Die Unterhaltskosten für
Hausanschlüsse und allgemeinen Tiefbau liegen
CHF 15'500 unter dem Budgetwert.
1.700.315
Auch hier sind die Kosten rund CHF 6'500 tiefer als budgetiert. Allgemein ist zu den Unterhaltskosten zu sagen, dass
diese nicht genau budgetierbar sind und von Jahr zu Jahr
stark schwanken können.
1.700.331
Durch die spätere Ausführung der Pumpwerksanierung
liegen die Abschreibungen unter dem Voranschlag.
1.700.434
Die Wasserbezugsgebühren fielen um rund CHF 38'800
tiefer als budgetiert aus. Andererseits war der Wasserbezug von Sissach nur halb so hoch wie budgetiert.
1.700.461
1.710.351
Die vom Kanton in Rechnung gestellten Abwassergebühren lagen CHF 38'800 unter dem Budget, was dem tieferen
Wasserverbrauch entspricht.
1.710.434
Diese Gebühren hängen mit dem Abwasser zusammen
und fallen je nach Verbrauch unterschiedlich aus.
1.710.480
Auch hier liegt das Defizit mit rund CHF 12‘400 unter den
Budgetwerten. Das Defizit wird in die Bestandesrechnung
als „Entnahme aus Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung“ übertragen.
1.720.318
Auf diesem Konto werden u.a. die Kehrichtgebühren sowie
die Altpapier-/Kartonentsorgung verbucht. Es zeigt sich,
dass auf diesem Konto die Aufwendungen seit Jahren sinken. Gründe dürften das Abfallentsorgungscenter Tannenbrunn sowie die Möglichkeit zur Direktentsorgung bei der
REWAG in Sissach sein, wovon auch die Zunzger Bevölkerung rege Gebrauch macht.
1.720.380
Erfreulicherweise konnte auch dieses Jahr in der Abfallbeseitigung ein Überschuss verzeichnet werden. Dieses Ergebnis liegt aber leicht unter dem Wert des Voranschlages.
Der Betrag wird in die Bestandesrechnung als „Einlage aus
Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung“ übertragen.
1.740.332
Dank des guten Rechnungsabschlusses konnten zusätzliche Abschreibungen gebucht werden.
1.790.318
Tiefere Aufwendungen im Bereich Bau- und Strassenlinien
(Einsprache konnte gütlich geregelt werden) und die erst
spätere realisierbare Nutzflächenverwaltung sind die Gründe für die Abweichung.
1.900.400
Bei den Einkommens- und Vermögenssteuern des laufenden Jahres wurde zusätzlich noch eine Abgrenzung von
CHF 30‘000 der noch zu erwartenden definitiven Steuerrechnungen für das Jahr 2013 gebucht.
siehe Konto 1.700.314
1.700.480
Das Defizit in der Wasserkasse liegt um rund CHF 2‘100
unter dem Voranschlag. Das Defizit wird in die Bestandesrechnung als „Entnahme aus Spezialfinanzierung Wasserversorgung“ übertragen.
1.710.314
Die budgetierten Sanierungsarbeiten am Kanalisationsnetz
(CHF 46’300) wurden nicht ausgeführt, sondern sollen im
Rahmen der Sanierung des Gebiets Diegterbach Ost etappenweise erfolgen.
Seite 48
1.901.400
Aufgrund von höheren definitiven Steuerrechnungen des
Vorjahres (2012 und älter) konnten Mehreinnahmen von
rund CHF 91‘000 realisiert werden.
1.904.401
Aufgrund der guten Wirtschaftslage konnte in diesem Jahr
bei den juristischen Personen Mehrerträge von rund
CHF 29‘400 ausgewiesen werden.
1.905.401
analog zu 1.904.401
1.940.322
Aufgrund soliden liquiden Mittel mussten in diesem Jahr
keine kurzfristigen Fremdmittel aufgenommen werden, daher konnten Einsparungen von rund CHF 9‘300 gegenüber
dem Voranschlag realisiert werden.
1.995.307
Hier musste ein ausserordentlicher Kürzungswegkauf aus
einer Vorpensionierung einer Lehrerin nachträglich bezahlt
werden.
1.995.429
Aufnahme eines Postcheckkontos in die Buchhaltung.
1.995.436
Vom Konkursamt Sissach haben wir den Wohnungsverwertungserlös für den vom ehemaligen Gemeindeverwalter
ad Interim verursachten Schaden verbucht.
Seite 49
Abschreibungstabelle 2013
Konto
Bezeichnung
1.11(-116x)Verwaltungsvermögen
Sachgüter
1.114x
Tiefbauten
Buchwert
Ordentliche Abschr.1.1. Abschreibungen
satz
6'592'968.30
650'400.00
6'187'066.30
609'700.00
3'087'804.00
309'000.00
1.1141.02 Tiefbauten Strassenwesen
Strassenanlagen
Weganteil Neumatt
Gestaltung Platz Oberdorf
Dorfplatz Gde.-Zentrum
Verkehrsberuhigungsm.
Brücke Mühlegasse
1.1141.03 Tiefbauten Sportplätze
Sportanlage Bündten
1.1141.04 Tiefbauten Spielplatz
Spielplatz Bündten
1.1141.05 Tiefbauten Friedhof
Friedhof Erweiterung
1.1141.06 Tiefbauten Gewässerverb.
Bach-/Uferverbauungen
2'510'003.00
2'358'600.00
1.00
1.00
93'000.00
1.00
58'400.00
174'600.00
174'600.00
65'700.00
65'700.00
337'500.00
337'500.00
1.00
1.00
251'100.00
235'900.00
Hochbauten
1.1143.02 Hochbauten Schulliegens.
Schulhaus/alte Turnhalle
Mehrzweckhalle Bündten
1.1143.03 Hochbauten Kindergartenlg.
Kindergarten Steinen
Kindergarten Lasmatt
1.1143.04 Hochbauten Schiessanlage
Schiessanlage Hefleten
1.1143.05 Hochbauten Schwimmbad
Schwimmbad
1.1143.06 Hochbauten Zivilschutzanl.
Zivilschutzanlage
1.1143.07 Hochbauten Werkhof
Werkhof
Streusalzsilo
2'838'003.00
884'300.00
261'900.00
622'400.00
2.00
1.00
1.00
28'800.00
28'800.00
143'800.00
143'800.00
1.00
1.00
366'300.00
315'900.00
50'400.00
284'000.00
88'500.00
26'200.00
62'300.00
10.00
9'300.00
5'900.00
17'500.00
17'500.00
6'600.00
6'600.00
33'800.00
33'800.00
10.00
10.00
10.00
10.00
2'900.00
2'900.00
14'400.00
14'400.00
10.00
36'700.00
31'600.00
5'100.00
10.00
10.00
Buchwert nach
ordentl. Abschr.
5'942'568.30
5'577'366.30
2'778'804.00
Aktivierungen
342'296.15
342'296.15
273'682.55
2'258'903.00
2'122'700.00
1.00
1.00
83'700.00
1.00
52'500.00
157'100.00
157'100.00
59'100.00
59'100.00
303'700.00
303'700.00
1.00
1.00
273'682.55
273'682.55
2'554'003.00
795'800.00
235'700.00
560'100.00
2.00
1.00
1.00
25'900.00
25'900.00
129'400.00
129'400.00
1.00
1.00
329'600.00
284'300.00
45'300.00
36'371.00
Passivierte
Einnahmen
98'052.30
98'052.30
Zusätzliche
Abschreibungen
401'299.00
401'299.00
130'000.00
Buchwert
31.12.
5'785'513.15
5'420'311.15
2'922'486.55
60'000.00
60'000.00
2'472'585.55
2'336'382.55
1.00
1.00
83'700.00
1.00
52'500.00
137'100.00
137'100.00
39'100.00
39'100.00
273'700.00
273'700.00
1.00
1.00
20'000.00
20'000.00
20'000.00
20'000.00
30'000.00
30'000.00
230'000.00
180'000.00
120'000.00
60'000.00
36'371.00
20'000.00
20'000.00
30'000.00
20'000.00
10'000.00
2'360'374.00
615'800.00
115'700.00
500'100.00
36'373.00
36'372.00
1.00
25'900.00
25'900.00
109'400.00
109'400.00
1.00
1.00
299'600.00
264'300.00
35'300.00
Seite 50
Konto
Bezeichnung
1.1143.08 Hochbauten Gde. Zentrum
Gemeindezentrum
Mobilien, Masch. u. Fahrz.
1.1146.02 Mob./Masch./FZ Verwaltung
EDV/Mobiliar Verwaltung
1.1146.03 Mob./Masch./FZ Werkhof
Dumper
Traktor
Schanzlin
Lindner
Minikipper Schmitz
Mobiliar Sammelstelle
1.1146.04 Mob./Masch./FZ Schule
EDV/Mobiliar Schule
1.1146.05 Mob./Masch./FZ Schwimmb.
Messanlage Schwimmbad
1.1146.06 Mob./Masch./FZ Feuerw.
Fahrzeug Feuerwehr
1.1146.08 Mob./Masch./FZ RFS
Telematiksysteme
übrige Sachgüter
1.1149.01 übrige Sachgüter Raumpl.
Konzept Tempo 30
Quartierplan Hauptstr. 82
1.116x
1.1162.01
1.1163.02
1.1165.01
1.1166.01
Beiträge Gemeinden
Beitrag Feuerwehrfahrz.
Beitrag APH Mülimatt
Beiträge private Haushalte
Buchwert
satz
1'414'800.00
141'500.00
10.00
1'414'800.00
141'500.00
253'158.30
1.00
1.00
90'903.00
1.00
50'400.00
1.00
14'400.00
26'100.00
1.00
48'600.00
48'600.00
1.00
1.00
15'600.00
15'600.00
98'053.30
98'053.30
15'800.00
8'101.00
8'101.00
1.00
8'100.00
900.00
900.00
405'902.00
1.00
5'400.00
400'500.00
1.00
40'700.00
0.00
600.00
40'100.00
9'300.00
10.00
5'100.00
1'500.00
2'700.00
4'900.00
4'900.00
10.00
1'600.00
1'600.00
10.00
10.00
900.00
10.00
10.00
10.00
10.00
Buchwert nach
ordentl. Abschr.
1'273'300.00
1'273'300.00
Aktivierungen
237'358.30
1.00
1.00
81'603.00
1.00
45'300.00
1.00
12'900.00
23'400.00
1.00
43'700.00
43'700.00
1.00
1.00
14'000.00
14'000.00
98'053.30
98'053.30
7'201.00
7'201.00
1.00
7'200.00
365'202.00
1.00
4'800.00
360'400.00
1.00
Passivierte
Einnahmen
Zusätzliche
Abschreibungen
Buchwert
31.12.
1'273'300.00
1'273'300.00
98'052.30
41'299.00
98'007.00
1.00
1.00
40'304.00
1.00
30'300.00
1.00
1.00
10'000.00
1.00
43'700.00
43'700.00
1.00
1.00
14'000.00
14'000.00
1.00
1.00
41'299.00
15'000.00
12'899.00
13'400.00
98'052.30
98'052.30
32'242.60
32'242.60
32'242.60
39'443.60
39'443.60
1.00
39'442.60
365'202.00
1.00
4'800.00
360'400.00
1.00
Seite 51
Konto
Bezeichnung
1.13(-135x)VV SF Wasser
1.1341.01 Tiefbauten
1.1343.01 Hochbauten
1.1346.01 Mobilien, Masch. u. Fahrz.
1.1349.01 übrige Sachgüter
1.1371.00 Planwerke
1.14(-145x)VV SF Abwasser
Buchwert
satz
196'902.00
15'867.45
93'900.00
7'556.10
8.00
1.00
64'400.00
5'200.00
8.00
1.00
38'600.00
3'111.35
8.00
Buchwert nach
ordentl. Abschr.
181'034.55
86'343.90
1.00
59'200.00
1.00
35'488.65
Aktivierungen
54'311.35
Passivierte
Einnahmen
55'043.90
55'043.90
30'000.00
24'311.35
2.00
1.00
1.00
2.00
1.00
1.00
51'706.60
51'706.60
51'706.60
51'706.60
Zusätzliche
Abschreibungen
Buchwert
31.12.
180'302.00
31'300.00
30'001.00
59'200.00
1.00
59'800.00
2.00
1.00
1.00
1.102
Anlage Finanzvermögen
4'115'303.00
4'115'303.00
94'170.25
4'209'473.25
1.1023
1.1023.01
1.1023.01
1.1023.01
1.1023.01
Liegenschaften
MFH Rosenweg 5
EFH Hardstrasse 21
MFH Hauptstrasse 82
Schulgasse 6, 6a und 8
Gemeindezentrum Alte
Landstrasse 5
(Wohnungen)
Grundstück Neumattacker
Hauptstrasse 78 & 78a
Baurechtsparzelle Lasmatt
4'115'303.00
559'000.00
1.00
1.00
1.00
4'115'303.00
559'000.00
1.00
1.00
1.00
32'400.00
4'147'703.00
559'000.00
1.00
1.00
1.00
1'667'500.00
1'132'400.00
756'400.00
0.00
1'667'500.00
1'132'400.00
756'400.00
0.00
1.1023.01
1.1023.01
1.1023.01
1.1023.01
Übrige Anlagen
1.1029
1.1029.01 Photovoltaikanlage Büchel
32'400.00
61'770.25
61'770.25
1'667'500.00
1'132'400.00
788'800.00
0.00
61'770.25
61'770.25
Seite 52
Verzeichnis zur Investitionsrechnung
Konto
Objekt
Sondervorlagen (SV) / Voranschlag (VA) / Gemeinderatsbeschluss (GRB)
Kumulierte
Kumulierte
Datum
Beschlossene
Ausgabe bis
Ausgaben Ausgaben bis
Beschluss Art
Ausgabe
2013
01.01.2013
31.12.2013
Beschlossene Ausgaben
Kumulierte Ausgaben 2012
Ausgaben 2013
Kumulierte Ausgaben 2013
Stand per 31.12.2013
2
Bildung
1.240.503.01 Erweiterung Kindergarten Steinenweg
6
1.620.501.04
1.620.501.07
1.620.501.10
Verkehr
Sanierung Bruggacker-/Inselweg
Strassenbau Industriestrasse
Kauf Strassenareal Bruggackerweg
7
1.700.503.01 Pumpwerk Büchel Dachsanierung
3. Etappe Untersuchung
1.700.581.03 Grundwasserschutzzone
1.710.501.03 Kanalisation Schulgasse
1.710.501.07 Kanalisation Industriestrasse
1.790.501.01 Quartierplan Hauptstrasse 82
9
1.942.503.03 Sanierung / Neubau Hauptstrasse 78
1.942.503.04 Photovoltaikanlage PW Büchel
SchlussSaldo +/- abrechnung
2'123'200.00
78'533.65
542'484.35
621'018.00
1'502'182.00
26.06.2013
SV
21.06.2012 SV
21.03.2013 SV
08.11.2010 GRB
530'000.00
530'000.00
0.00
0.00
36'371.00
36'371.00
36'371.00
36'371.00
493'629.00
493'629.00
875'200.00
360'000.00
510'000.00
5'200.00
18'542.15
18'542.15
0.00
0.00
273'682.55
265'563.05
2'919.50
5'200.00
292'224.70
284'105.20
2'919.50
5'200.00
582'975.30
75'894.80
507'080.50
0.00
8'151.50
0.00
138'260.55
30'000.00
146'412.05
30'000.00
316'587.95
0.00
05.12.2012
SV
463'000.00
30'000.00
21.03.2013
17.09.2013
21.03.2013
05.12.2012
SV
SV
SV
SV
35'000.00
60'000.00
290'000.00
48'000.00
0.00
0.00
0.00
8'151.50
24'311.35
51'363.90
342.70
32'242.60
24'311.35
51'363.90
342.70
40'394.10
10'688.65
8'636.10
289'657.30
7'605.90
SV
SV
255'000.00
195'000.00
60'000.00
51'840.00
51'840.00
0.00
94'170.25
32'400.00
61'770.25
146'010.25
84'240.00
61'770.25
108'989.75
110'760.00
-1'770.25
14.06.2011
05.12.2012
30.01.14
05.12.13
26.02.14
05.12.13
Seite 53
Verzeichnis der Anlagen des Finanzvermögens
Objekt/Adresse
Konto
Bezeichnung
102
Anlagen des Finanzvermögens
1020
1.020.02
Festverzinsliche Wertpapiere
Raiffeisenbank Mitgliedersparkonto
Sparkonto
1021
1.021.01
1.021.02
1.021.03
1.021.04
Aktien und Anteilscheine
Genossenschaft Kunsteisbahn Sissach
Autogesellschaft Sissach-Eptingen
ESG Genossenschaftskapital
Raiffeisenbank
10 Anteilscheine à CHF 50.-45 Aktien à CHF 500.-1 Anteilschein à CHF 5'000.-1 Anteilschein à CHF 200.--
1022
Darlehen
keine vorhanden
1023
1.023.01
1.023.01
1.023.01
1.023.01
1.023.01
1.023.01
1.023.01
1.023.01
Liegenschaften (Boden u. Gebäude)
Wohnblock
Wohnhaus
Mehrfamilienhaus
Wohn- und Geschäftsgebäude
Alterswohnungen mit Einstellhalle
Grundstück
Liegenschaft
Baurechtsparzelle (Stammparzelle*)
Rosenweg 5
Hardstrasse 21
Hauptstrasse 82
Schulgasse 6, 6a
Alte Landstrasse 5
Bauland Neumattacker
Hauptstrasse 78
Lasmatt
Katasterwert/
Fläche in Brandvers.wert/
Parzelle
m2 Aktien-Nennwert Buchwert 1.1.
3'041'100.00
1393
1139
1082
1132
1069
1525
1079
1254
882
126
813
1'093
1'828
5'987
1'131
2'564
Veränderung Buchwert 31.12.
4'143'965.85
-4'998.45
4'138'967.40
462.85
462.85
1.55
1.55
464.40
464.40
28'200.00
500.00
22'500.00
5'000.00
200.00
28'200.00
500.00
22'500.00
5'000.00
200.00
-5'000.00
0.00
0.00
-5'000.00
0.00
23'200.00
500.00
22'500.00
0.00
200.00
3'012'900.00
450'300.00
47'400.00
122'300.00
548'900.00
1'646'500.00
197'500.00
4'115'303.00
559'000.00
1.00
1.00
1.00
1'667'500.00
1'132'400.00
756'400.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
4'115'303.00
559'000.00
1.00
1.00
1.00
1'667'500.00
1'132'400.00
756'400.00
0.00
* BR-Parzellen 1255, 1257, 1258 und 2094
Seite 54
Objekt/Adresse
Parzelle
Katasterwert/
Konto
Bezeichnung
11
Verwaltungsvermögen allgemein
6'592'968.30
-807'455.15
5'785'513.15
1141
1.1141.02
1.1141.02
1.1141.02
1.1141.02
1.1141.02
1.1141.02
1.1141.03
1.1141.04
1.1141.05
1.1141.06
Tiefbauten
div. Standorte
Neumatt
Oberdorf
Alte Landstrasse
div. Standorte
Mühlegasse
Bündten
Spielplatz Bündten
Erweiterung Friedhof
div. Standorte
Strassenanlagen
Weganteil
Platz
Dorfplatz
Verkehrsberuhigungsmassnahmen
Brücke
Sportanlagen
Steinenweg/Dammstrasse
Friedhof Steinenweg
Bach-/Uferverbauungen
3'087'804.00
2'358'600.00
1.00
1.00
93'000.00
1.00
58'400.00
174'600.00
65'700.00
337'500.00
1.00
-165'317.45
-22'217.45
0.00
0.00
-9'300.00
0.00
-5'900.00
-37'500.00
-26'600.00
-63'800.00
0.00
2'922'486.55
2'336'382.55
1.00
1.00
83'700.00
1.00
52'500.00
137'100.00
39'100.00
273'700.00
1.00
1143
1.1143.02
1.1143.03
1.1143.02
1.1143.07
1.1143.06
1.1143.08
1.1143.03
1.1143.04
1.1143.07
1.1143.05
Hochbauten
Steinenweg 9 - 13
Steinenweg
Bündtenweg 2
Dammstrasse 12
Dammstrasse 12
Alte Landstrasse 5
Lasmatt
Hefleten
Streusalzsilo
Hauptstrasse
Schulhaus/Turnhalle
Kindergarten
Mehrzweckhalle
Werkhof/Salzsilo
Zivilschutzanlage
Verwaltungsgebäude
Kindergarten
Schiessanlage
Werkhof
Schwimmbad
2'838'003.00
261'900.00
1.00
622'400.00
315'900.00
1.00
1'414'800.00
1.00
28'800.00
50'400.00
143'800.00
-477'629.00
-146'200.00
36'371.00
-122'300.00
-51'600.00
0.00
-141'500.00
0.00
-2'900.00
-15'100.00
-34'400.00
2'360'374.00
115'700.00
36'372.00
500'100.00
264'300.00
1.00
1'273'300.00
1.00
25'900.00
35'300.00
109'400.00
1146
1.1146.02
1.1146.03
1.1146.03
1.1146.03
1.1146.03
Verwaltung
Strassenwesen/Werkhof
EDV/Mobilar
Dumper
Traktor
Schanzlin
Lindner
253'158.30
1.00
1.00
50'400.00
1.00
14'400.00
-155'151.30
0.00
0.00
-20'100.00
0.00
-14'399.00
98'007.00
1.00
1.00
30'300.00
1.00
1.00
-
1182
1182
1182
1182
1182
1069
1264
2045
1182
1780
41'280
5'570'100.00
1'828
1'317
32'338
6
6'821
1'549'100.00
192'800.00
174'800.00
32'000.00
-
Seite 55
Konto
1.1146.03
1.1146.03
1.1146.04
1.1146.05
1.1146.06
1.1146.08
Bezeichnung
Umweltschutz
Bildung/Schule
Schwimmbad
Feuerwehr
RFS
1149
Übrige Sachgüter
1.1149.01 übrige Sachgüter Raumplanung
1.1149.01 übrige Sachgüter Raumplanung
1.116
1.1162.01
1.1163.02
1.1165.01
1.1166.01
Kunsteisbahn Sissach
Feuerwehrfahrzeug Stützpunkt
APH Mülimatt
Beiträge private Haushalte
13
1.1341.01
1.1343.01
1.1346.01
1.1349.01
1.1371.00
Verwaltungsvermögen Wasser
Tiefbauten
Hochbauten
Mobilien, Maschinen u. Fahrzeug
übrige Sachgüter
Planwerke
14
Verwaltungsvermögen Abwasser
Objekt/Adresse
Mobilar Sammelstelle
Minikipper Schmitz
EDV/Mobilar
Messanlage
Kommandofahrzeug
Telematikanlage
Konzept Tempo 30
Quartierplan Hauptstrasse 82
Parzelle
Katasterwert/
1.00
26'100.00
48'600.00
1.00
15'600.00
98'053.30
-
-
-
-
0.00
1.00
-16'100.00
10'000.00
-4'900.00
43'700.00
0.00
1.00
-1'600.00
14'000.00
-98'052.30
1.00
8'101.00
1.00
8'100.00
31'342.60
0.00
31'342.60
39'443.60
1.00
39'442.60
405'902.00
1.00
5'400.00
400'500.00
1.00
-40'700.00
0.00
-600.00
-40'100.00
0.00
365'202.00
1.00
4'800.00
360'400.00
1.00
196'902.00
93'900.00
1.00
64'400.00
1.00
38'600.00
-16'600.00
-62'600.00
30'000.00
-5'200.00
0.00
21'200.00
180'302.00
31'300.00
30'001.00
59'200.00
1.00
59'800.00
2.00
1.00
1.00
0.00
0.00
0.00
2.00
1.00
1.00
Seite 56
Verzeichnis der mittel- und langfristigen Schulden
Nr.
Beginn
Zinskosten
Fälligkeit Zinssatz Rechnungsjahr
Buchwert Amortisation /
1.1.
Aufnahme
Buchwert
31.12.
Konto
Bezeichnung/Gläubiger
202
Mittel- und langfristige Schulden
42'740.00
4'270'000.00
0.00
4'270'000.00
2021
2021.01
Darlehen
Darlehen Bürgergemeinde
1.00%
42'740.00
700.00
4'270'000.00
70'000.00
0.00
0.00
4'270'000.00
70'000.00
2021.03
2021.03
2021.03
2021.03
Festzinsdarlehen Postfinance
0.51%
1.82%
0.53%
0.98%
5'100.00
21'840.00
5'300.00
9'800.00
1'000'000.00
1'200'000.00
1'000'000.00
1'000'000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1'000'000.00
1'200'000.00
1'000'000.00
1'000'000.00
PF.002170
PF.001842
PF.002362
PF.002363
29.03.12
01.06.11
30.08.12
30.08.12
30.03.15
01.06.16
30.08.17
31.08.20
Seite 57
Verzeichnis der Rückstellungen / Wertberichtigungen
Konto
Bezeichnung/Gläubiger
204
Rückstellungen / Wertberichtigungen
2040.01
2044.01
2045.01
2045.10
Rückstellung Pensionskasse
Wertberichtigung Steuerguthaben
Wertberichtigung übrige Guthaben
Wertberichtigung Anlagen
Was
Pensionskasse
Steuerguthaben
übrige Guthaben
Aktien AGSE
Buchwert
1.1.
Bildung /
Auflösung
Buchwert
31.12.
569'250.00
0.00
569'250.00
500'000.00
47'000.00
11'000.00
11'250.00
0.00
0.00
0.00
0.00
500'000.00
47'000.00
11'000.00
11'250.00
Seite 58
Verzeichnis der Eventualverpflichtungen und -guthaben
Gemäss § 28 Abs. 2 lit. L der Gemeindefinanzverordnung und § 164 Gemeindegesetz (GemG) umfasst die Jahresrechnung das Verzeichnis der Eventualverbindlichkeiten und ‑guthaben.
1.
Verpflichtung der Einwohnergemeinde Zunzgen zur Ausfinanzierung der Unterdeckung der Basellandschaftlichen Pensionskasse CHF 2'807'400.
Die Einwohnergemeinde Zunzgen ist mit ihrem Personal bei der Basellandschaftlichen Pensionskasse (BLPK) angeschlossen. Diese weist seit Jahren eine
substantielle Unterdeckung ihrer Vorsorgeverpflichtungen aus, welche aufgrund geänderter gesetzlicher Vorschriften per 1. Januar 2015 ausfinanziert werden muss.
Die gesamte Deckungslücke ist gemäss Weisung des Kantons im Anhang zur Gemeinderechnung unter den Eventualverbindlichkeiten auszuweisen. Zum Zeitpunkt
des Verfassens dieses Verzeichnisses stand die Volksabstimmung vom 18. Mai 2014 über die Änderung des Gesetzes vom 20. Februar 2014 über die berufliche
Vorsorge durch die Basellandschaftliche Pensionskasse (Pensionskassengesetz) noch aus.
Zum heutigen Zeitpunkt zeichnet es sich jedoch ab, dass der vom Landrat modifizierte und beschlossene Gegenvorschlag vom Stimmvolk angenommen wird.
Bei einer Annahme dieser Abstimmung würde für die Gemeinde Zunzgen per 1. Januar 2015 nur noch der Betrag von CHF 418'000.- zur Ausfinanzierung der
Deckungslücke für das Verwaltungspersonal fällig.
Die Einwohnergemeinde Zunzgen hat bis heute eine Rückstellung für die Ausfinanzierung der Deckungslücke im Umfang von CHF 500'000 bilanziert.
Gemäss Schreiben der BLPK vom 28. März 2014 betragen die für die Einwohnergemeinde Zunzgen relevanten Grössen per 31.12.2013:
Seite 59
Verzeichnis der privatrechtlichen Zweckbindungen
Konto
Bezeichnung
203
Privatrechtliche Zweckbindungen
Art der Verwendung
Zinssatz
Stand per 1.1.
Zunahme
Abnahme Stand per 31.12
Keine vorhanden
Seite 60
Verzeichnis der Vorfinanzierungen
Konto
Bezeichnung
282
Vorfinanzierungen
Buchwert 1.1.
Zunahme
Abnahme
Buchwert 31.12.
Keine vorhanden
Seite 61
Verwendung des Ertragsüberschusses
Antrag des Gemeinderates
Ertragsüberschuss vor Gewinnverwendung
CHF
519'887.91
Zusätzliche Abschreibung Gemeindestrassen
Zusätzliche Abschreibung Sportanlage
Zusätzliche Abschreibung Spielplatz
Zusätzliche Abschreibung Friedhofanlage
Zusätzliche Abschreibung Schulliegenschaften
Zusätzliche Abschreibung Gartenbad
Zusätzliche Abschreibung Werkhofgebäude
Zusätzliche Abschreibung Maschinenpark
CHF
CHF
CHF
CHF
CHF
CHF
CHF
CHF
-60'000.00
-20'000.00
-20'000.00
-30'000.00
-180'000.00
-20'000.00
-30'000.00
-41'299.00
Ertragsüberschuss nach Gewinnverwendung
CHF
118'588.91
Der Gemeinderat beantragt der Gemeindeversammlung, die Jahresrechnung 2013 zu genehmigen und den Ertragsüberschuss nach
Gewinnverwendung ins Eigenkapital zu übertragen.
Zunzgen, 12. Mai 2014
GEMEINDERAT ZUNZGEN
Michael Kunz
Gemeindepräsident
Hansruedi Wüthrich
Finanzchef
Cristiano Santoro
Gemeindeverwalter
Seite 62
Bericht der beigezogenen externen Revisionsstelle
an die Gemeindeversammlung der
Zunzgen
Bericht der externen Revisionsstelle zur Jahresrechnung 2013
Als von der Rechnungsprüfungskommission beigezogene
externe Revisionsstelle im Sinne von § 100 des Gemeindegesetzes haben wir die beiliegende Jahresrechnung der
Einwohnergemeinde Zunzgen, bestehend aus Bestandesrechnung, Laufender Rechnung und Investitionsrechnung
für das am 31. Dezember 2013 abgeschlossene Rechnungsjahr 2013 geprüft.
Verantwortung des Gemeinderates
Der Gemeinderat ist für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften gemäss Gemeindegesetz und Gemeinderechnungsverordnung verantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet
die Ausgestaltung, Implementierung und Aufrechterhaltung eines internen Kontrollsystems mit Bezug auf die
Aufstellung einer Jahresrechnung, die frei von wesentlichen falschen Angaben als Folge von Verstössen oder
Irrtümern ist. Darüber hinaus ist der Gemeinderat für die
Auswahl und die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden sowie die Vornahme angemessener
Schätzungen verantwortlich.
Verantwortung der externen Revisionsstelle
Unsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung
ein Prüfungsurteil über die Jahresrechnung abzugeben.
Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit den
gesetzlichen Vorschriften gemäss § 98ff Gemeindegesetz,
§ 55ff Gemeinderechnungsverordnung, dem Finanzhandbuch für die Baselbieter Einwohnergemeinden und den
Schweizer Prüfungsstandards vorgenommen. Nach diesen
Standards haben wir die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob
die Jahresrechnung frei von wesentlichen falschen Angaben ist.
schliesst eine Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher
Angaben in der Jahresrechnung als Folge von Verstössen
oder Irrtümern ein. Bei der Beurteilung dieser Risiken berücksichtigt der Prüfer das interne Kontrollsystem, soweit
es für die Aufstellung der Jahresrechnung von Bedeutung
ist, um die den Umständen entsprechenden Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil über
die Existenz und Wirksamkeit des internen Kontrollsystems abzugeben. Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden, die Plausibilität der vorgenommenen
Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung
der Jahresrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von
uns erlangten Prüfungsnachweise eine ausreichende und
angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden.
Prüfungsurteil
Nach unserer Beurteilung entspricht die Jahresrechnung
für das am 31. Dezember 2013 abgeschlossene Rechnungsjahr den gesetzlichen Vorschriften.
Berichtserstattung aufgrund weiterer gesetzlicher und
anderer rechtlicher Vorschriften
Wir bestätigen, dass wir die Anforderungen an die Zulassung und die Unabhängigkeit gemäss den gesetzlichen
Vorschriften erfüllen und keine mit unserer Unabhängigkeit nicht vereinbare Sachverhalte vorliegen.
Wir empfehlen, die vorliegende Jahresrechnung zu
genehmigen.
PricewaterhouseCoopers AG
Markus Kronenberg
Revisionsexperte
Leitender Revisor
René Barmet
Luzern, 12. Mai 2014
Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen für
die in der Jahresrechnung enthaltenen Wertansätze und
sonstigen Angaben. Die Auswahl der Prüfungshandlungen
liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Dies
PricewaterhouseCoopers AG, Werftestrasse 3, Postfach, 6002 Luzern
Telefon: +41 58 792 62 00, Telefax: +41 58 792 62 10, www.pwc.ch
PricewaterhouseCoopers AG ist Mitglied eines globalen Netzwerks von rechtlich selbständigen und voneinander unabhängigen Gesellschaften.
Genehmigung durch die Gemeindeversammlung
Die vorliegende Jahresrechnung 2013 wurde an der Gemeindeversammlung vom
25. Juni 2014 genehmigt.
Zunzgen, 26. Juni 2014
GEMEINDERAT ZUNZGEN
Michael Kunz
Gemeindepräsident
Hansruedi Wüthrich
Finanzchef
Cristiano Santoro
Gemeindeverwalter
Seite 64

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