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MANUAL INSTITUCIONAL DE
PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS DE
PRESUPUESTOS (FP-FM)
DIRECCIÓN DE FINANZAS
SUBDIRECCIÓN DE OPERACIÓN FINANCIERA
GERENCIA DE PRESUPUESTOS
MANUAL INSTITUCIONAL DE PROCEDIMIENTOS
ADMINISTRATIVOS DE PRESUPUESTOS (FP-FM)
HOJA
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CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
INDICE
1. INTRODUCCIÓN
2. MARCO NORMATIVO
3. PROCEDIMIENTOS
3.1. CONSOLIDACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS DE LOS PIDIREGAS INTEGRACIÓN DEL TOMO V
PIDIREGAS DEL PRESUPUESTO
3.1.1. OBJETIVO
3.1.2. ALCANCE
3.1.3. POLITICAS
3.1.4. NORMAS
3.1.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
3.1.6. DIAGRAMA DE FLUJO
3.1.7. MECANISMOS DE CONTROL
3.1.8. FORMATOS
3.1.9. CONTROL DE CAMBIOS
3.2. FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DE USUARIOS, VENTAS (KWH), PRODUCTOS E
INGRESOS
3.2.1. OBJETIVO
3.2.2. ALCANCE
3.2.3. POLITICAS
3.2.4. NORMAS
3.2.8. FORMATOS
3.3. FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DE CAJA, PRODUCTOS E INGRESOS
3.3.1. OBJETIVO
3.3.2. ALCANCE
3.3.3. POLITICAS
3.3.4. NORMAS
3.3.8. FORMATOS
3.4. FORMULACION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR OTROS SERVICIOS
3.4.1. OBJETIVO
3.4.2. ALCANCE
3.4.3. POLITICAS
3.4.4. NORMAS
3.4.8. FORMATOS
3.5. CONTROL PRESUPUESTARIO DE TARIFA DE USUARIOS, VENTAS EN KWH Y PRODUCTOS
POR VENTA DE ENERGIA ELECTRICA
3.5.1. OBJETIVO
3.5.2. ALCANCE
3.5.3. POLITICAS
3.5.4. NORMAS
Página
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HOJA
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CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
3.5.8. FORMATOS
3.6. CORPORATIVO DE CONSOLIDACIÓN PRODUCTOS E INGRESOS
3.6.1. OBJETIVO
3.6.2. ALCANCE
3.6.3. POLITICAS
3.6.4. NORMAS
3.6.8. FORMATOS
3.7. FORMULACIÓN DEL PROYECTO DEL PRESUPUESTO DEVENGABLE DE GASTO CORRIENTE
3.7.1. OBJETIVO
3.7.2. ALCANCE
3.7.3. POLITICAS
3.7.4. NORMAS
3.7.8. FORMATOS
3.8. INTEGRACIÓN DE DATOS BÁSICOS DE GASTO CORRIENTE
3.8.1. OBJETIVO
3.8.2. ALCANCE
3.8.3. POLITICAS
3.8.4. NORMAS
3.8.8. FORMATOS
3.9. CONTROL PRESUPUESTARIO GASTO CORRIENTE
3.9.1. OBJETIVO
3.9.2. ALCANCE
3.9.3. POLITICAS
3.9.4. NORMAS
3.9.8. FORMATOS
3.10. ADECUACIONES AL PRESUPUESTO DEVENGABLE Y DE CAJA DE GASTO CORRIENTE
3.10.1. OBJETIVO
3.10.2. ALCANCE
3.10.3. POLITICAS
3.10.4. NORMAS
3.10.8. FORMATOS
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ELABORACIÓN
3.11. CALENDARIZACION DEL PRESUPUESTO Y TRANSFERENCIA EN EL SISTEMA INSTITUCIONAL
DE CONTROL PRESUPUESTARIO DE GASTO CORRIENTE
3.11.1. OBJETIVO
3.11.2. ALCANCE
3.11.3. POLITICAS
3.11.4. NORMAS
3.11.8. FORMATOS
3.12. FORMULACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO DE CAJA GASTO CORRIENTE
3.12.1. OBJETIVO
3.12.2. ALCANCE
3.12.3. POLITICAS
3.12.4. NORMAS
3.12.8. FORMATOS
3.13. INTEGRACION DE DATOS BASICOS INVERSIÓN
3.13.1. OBJETIVO
3.13.2. ALCANCE
3.13.3. POLITICAS
3.13.4. NORMAS
3.13.8. FORMATOS
3.14. FORMULACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO INVERSION
3.14.1. OBJETIVO
3.14.2. ALCANCE
3.14.3. POLITICAS
3.14.4. NORMAS
3.14.8. FORMATOS
3.15. FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DE MANTENIMIENTO A CENTRALES
TERMOELÈCTRICAS INVERSION
3.15.1. OBJETIVO
3.15.2. ALCANCE
3.15.3. POLITICAS
3.15.4. NORMAS
3.15.8. FORMATOS
3.16. CONTROL PRESUPUESTARIO INVERSION
3.16.1. OBJETIVO
3.16.2. ALCANCE
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3.16.3. POLITICAS
3.16.4. NORMAS
3.16.8. FORMATOS
3.17. INCORPORACIÓN DEL PRESUPUESTO AUTORIZADO INVERSION
3.17.1. OBJETIVO
3.17.2. ALCANCE
3.17.3. POLITICAS
3.17.4. NORMAS
3.17.8. FORMATOS
3.18. ADECUACIONES AL PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
3.18.1. OBJETIVO
3.18.2. ALCANCE
3.18.3. POLITICAS
3.18.4. NORMAS
3.18.8. FORMATOS
3.19. CORPORATIVO DE CONSOLIDACIÓN INVERSION
3.19.1. OBJETIVO
3.19.2. ALCANCE
3.19.3. POLITICAS
3.19.4. NORMAS
3.19.8. FORMATOS
3.20. CONTROL PRESUPUESTARIO DEUDA
3.20.1. OBJETIVO
3.20.2. ALCANCE
3.20.3. POLITICAS
3.20.4. NORMAS
3.20.8. FORMATOS
3.21. INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA FEDERAL
3.21.1. OBJETIVO
3.21.2. ALCANCE
3.21.3. POLITICAS
3.21.4. NORMAS
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ELABORACIÓN
3.21.8. FORMATOS
3.22. CORPORATIVO DE CONSOLIDACIÓN CUENTA PUBLICA
3.22.1. OBJETIVO
3.22.2. ALCANCE
3.22.3. POLITICAS
3.22.4. NORMAS
3.22.8. FORMATOS
3.23. PROGRAMA DE CONTRATOS PLURIANUALES TRATAMIENTO ESPECIFICO
3.23.1. OBJETIVO
3.23.2. ALCANCE
3.23.3. POLITICAS
3.23.4. NORMAS
3.23.8. FORMATOS
3.24. INGRESOS EXCEDENTES TRATAMIENTO ESPECIFICO
3.24.1. OBJETIVO
3.24.2. ALCANCE
3.24.3. POLITICAS
3.24.4. NORMAS
3.24.8. FORMATOS
3.25. DONATIVOS TRATAMIENTO ESPECIFICO
3.25.1. OBJETIVO
3.25.2. ALCANCE
3.25.3. POLITICAS
3.25.4. NORMAS
3.25.8. FORMATOS
3.26. AUTORIZACIÓN DE SUFICIENCIA PRESUPUESTAL PARA ENVÍO DE FONDOS A CENTROS
GESTORES FORANEOS
3.26.1. OBJETIVO
3.26.2. ALCANCE
3.26.3. POLITICAS
3.26.4. NORMAS
3.26.8. FORMATOS
3.27. INFORMACIÓN DEL SEGUIMIENTO MENSUAL DEL EJERCICIO PRESUPUESTAL (RESEP)
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ELABORACIÓN
3.27.1. OBJETIVO
3.27.2. ALCANCE
3.27.3. POLITICAS
3.27.4. NORMAS
3.27.8. FORMATOS
3.28. AUTORIZACIÓN DE SUFICIENCIA PRESUPUESTAL PARA EFECTUAR PAGOS A PEMEX
3.28.1. OBJETIVO
3.28.2. ALCANCE
3.28.3. POLITICAS
3.28.4. NORMAS
3.28.8. FORMATOS
3.29. AJUSTE DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO EN RELACION AL NIVEL AUTORIZADO DE
GASTO CORRIENTE
3.29.1. OBJETIVO
3.29.2. ALCANCE
3.29.3. POLITICAS
3.29.4. NORMAS
3.29.8. FORMATOS
3.30. ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO DE DEUDA
3.30.1. OBJETIVO
3.30.2. ALCANCE
3.30.3. POLITICAS
3.30.4. NORMAS
3.30.8. FORMATOS
3.31. TRANSFERENCIA DEL PRESUPUESTO AUTORIZADO DE INVERSIÓN AL SISTEMA
INSTITUCIONAL DE INFORMACIÓN
3.31.1. OBJETIVO
3.31.2. ALCANCE
3.31.3. POLITICAS
3.31.4. NORMAS
3.31.8. FORMATOS
3.32. CORPORATIVO DE CONSOLIDACIÓN GASTO CORRIENTE
3.32.1. OBJETIVO
3.32.2. ALCANCE
3.32.3. POLITICAS
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3.32.4. NORMAS
3.32.8. FORMATOS
4. GLOSARIO
5. LISTA DE DISTRIBUCION
6. ANEXOS
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FECHA
ELABORACIÓN
1. INTRODUCCIÓN
El Manual refiere las funciones presupuestales corporativas de la CFE (oficinas nacionales) y sus
relaciones funcionales y operativas con las oficinas centrales de las Divisiones de Negocios.
Enfatiza las normas y procedimientos de las Divisiones de Negocios como unidades, con una
mayor autonomía de gestión y de análisis financiero.
En este contexto, el Manual incluye los procedimientos para la formulación y seguimiento
presupuestal a nivel de Unidades Responsables de cada Área y los procedimientos corporativos,
mediante los cuales, integrando las cifras de las Unidades Responsables y las Áreas, se obtiene
el presupuesto consolidado del Organismo.
De igual manera, cada procedimiento particular o corporativo, incluye sus propios objetivos,
alcances, políticas, normas, descripción de actividades, flujograma y mecanismos de control.
Se debe destacar que la estrategia de actualización de este documento, está orientada hacia dos
grandes líneas de acción: mejorar la vinculación de los procedimientos presupuestales por
Unidad Responsable con los del Corporativo, e incorporar las modificaciones conceptuales y de
procedimientos al Sistema Institucional de Información MySAP 5.0 con el fin de apoyar de
manera más eficiente y eficaz, a los responsables del proceso presupuestal.
Se han incorporado nuevos lineamientos referentes a la integración corporativa del presupuesto
devengable, para que las cifras consolidadas incluidas en los formatos básicos, en los que se
presenta de forma oficial el presupuesto de la CFE autorizado por la H. Cámara, sean resultado
directo de la agregación de cifras de las unidades responsables o centros de costo, a través del
Sistema Institucional de Información MySAP 5.0.
Estos nuevos lineamientos también proporcionan los criterios para realizar los ajustes al proyecto
del presupuesto devengable, cuando el autorizado por la H. Cámara no se apruebe como se
planteó.
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FECHA
ELABORACIÓN
Es conveniente destacar que se está incorporando un procedimiento referente a los proyectos de
inversión financiada denominado: Procedimiento para la Consolidación del Presupuesto de los
PIDIREGAS e Integración del Tomo V PIDIREGAS del Presupuesto de Egresos de la
Federación, con lo que se avanzará en la comprensión de los procesos diseñados para financiar
la inversión que permita atender la demanda que la actividad económica del país requiere al
sector eléctrico. De igual forma, se han incluido temas que son importantes en el quehacer del
gasto público: la Cuenta de la Hacienda Pública Federal que se diferencia de otros informes por
su enfoque contable y financiero y, por ser el único documento que presenta los resultados
definitivos. En ese sentido, se maneja un procedimiento que detalla quien es el representante de
la Comisión Federal de Electricidad ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, quién lleva
a cabo la integración de la información proporcionada y la presenta a la H. Cámara de Diputados
en los plazos establecidos. Asimismo, se detalla el procedimiento que ilustra a la Gerencia de
Presupuestos como área consolidadora de la información programática y presupuestal.
Otro tema que se incorpora al Manual es el denominado “Tratamiento Específico”, en el cual se
incluye un procedimiento que tiene por objeto establecer los requisitos que deberán cumplir las
Direcciones de Área de CFE y sus áreas de adscripción, para la autorización, formalización,
registro e informes relativos a Contratos Plurianuales, en cumplimiento a lo dispuesto por la Ley
Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y su Reglamento. Otro procedimiento es
el que explica el mecanismo y normatividad para el otorgamiento de donativos en la Comisión
Federal de Electricidad, que se constituye en su mayor parte de aportaciones para los estados y
municipios del interior de la República, y otros a instituciones educativas, culturales, de
investigación científica y organizaciones civiles dedicadas a tareas ecológicas. Finalmente, se
incluye el procedimiento para la determinación de los ingresos excedentes obtenidos y la
propuesta de gasto para su aplicación.
Por último se incluye un apéndice que contiene reportes, criterios y datos básicos de los
procedimientos descritos y un glosario de términos afines a los procedimientos descritos, que
enriquece la comprensión del Manual.
El primer Manual de Presupuestos y Tesorería para Divisiones de Distribución se formalizó en el
mes de Marzo de 1970, lográndose utilizar con ello, un procedimiento general y uniforme en las
diferentes áreas operativas. Desde esa fecha el Manual ha sido actualizado en cuatro
mantenimientos con la participación de personal de Divisiones y Oficinas Nacionales.
El continuo crecimiento de la Comisión Federal de Electricidad ha ocasionado cambios y mejoras
sustanciales en los procedimientos administrativos, lo que originó que en el año de 1977, se
establecieran bases para lograr continuidad en el mantenimiento de los Manuales. Así mismo a
partir de dicho año se integró en el CAPITULO 3 lo correspondiente a Presupuestos y Tesorería.
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REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
Para el año de 1982 se incluyó dentro del Manual la filosofía de Presupuestación Programática.
Durante los años 1984 y 1985 se efectuaron cambios en formatos de trabajo y de presentación
de Gastos de Explotación, así como actualización de algunos de los criterios y bases para su
cálculo.
La estructura orgánica de la Comisión Federal de Electricidad se vio modificada con el convenio
No. 56/70 de fecha 1° de Julio de 1990, mediante el cual se forman la Subdirección de
Generación y las Gerencias Regionales de Producción. El enfoque de autosuficiencia
administrativa con el que fueron creadas estas áreas, provocaron la necesidad de formular un
Manual de Procedimientos Administrativos aplicable al ámbito de la recién creada Subdirección
de Generación.
Un cambio importante se constituye en el año de 1992: con la modificación de la estructura de
elaboración del Presupuesto de Gastos de Explotación, por una parte con el cálculo directo de
conceptos de gastos llamados fijos a través del sistema de cómputo SISPRE y por otra con el
desarrollo del cálculo en los conceptos llamados variables en formatos que presentan metas a
lograr y costos unitarios.
En el año de 1994, se separaron de las Gerencias Regionales de Producción las funciones de
Transmisión, Transformación y Control, creándose la Subdirección de Transmisión,
Transformación y Control y sus áreas operativas funcionales.
El 29 abril de 1999 la Dirección General autorizó la implantación en la Comisión Federal de
Electricidad, del Sistema SAP R/3, siendo éste un esquema de planeación de recursos
corporativos a tiempo real, designando como área piloto a la Región Norte (División de
Distribución, Área de Transmisión y Transformación y Área de Control), entrando en productivo
en el mes de Julio de 1999. Con esta implantación la C.F.E. busca ser una empresa de primer
orden que cuente con un sistema de información integrado, de calidad mundial, que abarque
todos los ámbitos de sus actividades de operación y administración, unificando sus sistemas de
información al implementar las mejores prácticas de negocio que le permitirá consolidarse como
una empresa altamente competitiva, actualizando el presente Manual con el enfoque R/3, con
una presentación única para todo el ámbito de la Comisión Federal de Electricidad. Así mismo,
se determinó la separación de la función de Presupuestos y Tesorería en módulos
independientes, correspondiendo el presente Manual de Procedimientos Administrativos al
módulo FP-FM - Presupuestos.
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REVISIÓN
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FECHA
ELABORACIÓN
El Manual de Procedimientos Administrativos Presupuestos (FP-FM) provee de políticas,
instrucciones, conocimientos, criterios y procedimientos que deben aplicar los responsables de la
planeación del presupuesto de la CFE. Es un documento normativo para respaldar a los
funcionarios en la toma de decisiones que conduzcan a elevar la calidad de los resultados del
Organismo y, a los usuarios del Manual, a la elaboración correcta del presupuesto en el ámbito
de sus responsabilidades.
A partir del año 2002, se considera la Reforma al Sistema Presupuestario con detalle para guiar
a las Unidades Responsables de la CFE en la revisión y, dado el caso, construcción apropiada
de sus respectivos elementos programáticos como son la misión, visión, objetivos estratégicos,
líneas de acción, indicadores estratégicos y metas, en tanto que en 2008, se considera el marco
del Presupuesto Basado en Resultados (PBR) y el Sistema de Evaluación del Desempeño (SED)
previsto en la Ley de Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
Con el objeto de cubrir la necesidad de emitir la información programática presupuestal, de
manera homogénea y vinculada entre las áreas del Organismo, se establecen disposiciones para
reportar a través de una sola línea de comunicación a las autoridades internas y externas que
incluyen flujos de información, límites de responsabilidad y ámbitos de competencia de las áreas
involucradas.
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REVISIÓN
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FECHA
ELABORACIÓN
2. MARCO NORMATIVO
CONSTITUCIÓN
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, DOF 5-II-1917, Última Reforma: DOF 9II-2012
LEYES
Ley Monetaria de los Estados Unidos Mexicanos, DOF 27-VII-1931, Última Reforma: DOF 20-I2009
Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito, DOF 27-VIII-1932, Última Reforma: DOF 20VII-2008
Ley General del Servicio Público de Energía Electrica, DOF 22-XII-1975, Última Reforma: DOF
1-VI-2011
Ley Orgánica de la Administración Pública Federal, DOF 29-XII-1976, Última Reforma: DOF 15XII-2011
Ley General de Deuda Pública, DOF 31-XII-1976, Última Reforma: DOF 21-XII-1995
Ley del Impuesto al Valor Agregado, DOF 29-XII-1978, Última Reforma: DOF 7-XII-2009
Ley Federal de Derechos, DOF 31-XII-1981, Última Reforma: DOF 31-XII-2010
Ley de Planeación, DOF 5-I-1983, Última Reforma: DOF 20-VI-2011
Ley del Servicio de Tesorería de la Federación, DOF 31-XII-1985, Última Reforma: DOF 1-X2007
Ley Federal de las Entidades Paraestatales, DOF 14-V-1986, Última Reforma: DOF 28-XI-2008
Ley Aduanera, DOF 15-XII-1995, Última Reforma: DOF 1-VII-2010
Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, DOF 4-I-2000, Última Reforma:
DOF 16-I-2012
Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, DOF 4-I-2000, Última
Reforma: DOF 16-I-2012
Ley del Impuesto Sobre la Renta, DOF 1-I-2002, Última Reforma: DOF 31-XII-2010
Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos, DOF 13-III-2002,
Última Reforma: DOF 28-V-2009
Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental, DOF 11-VI2002, Última Reforma: DOF 5-VII-2010
Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, DOF 30-III-2006, Última Reforma:
DOF 19-I-2012
CÓDIGOS
Código de Comercio, DOF 7-X-1889, Última Reforma: DOF 9-I-2012
11/01/2012
HOJA
13 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
Código Fiscal de la Federación, DOF 26-V-1928, Última Reforma: DOF 5-I-2012
REGLAMENTOS
Reglamento del Código Fiscal de la Federación, DOF 29-II-1984, Última Reforma: DOF 7-XII2009
Reglamento de la Ley Federal de Entidades Paraestatales, DOF 26-I-1990, Última Reforma:
DOF 23-XI-2010
Reglamento de la Ley del Servicio Público de Energía Eléctrica, DOF 31-V-1993, Última
Reforma: DOF 25-V-2001
Reglamento de la Ley Aduanera, DOF 6-VI-1996, Última Reforma: DOF 28-X-2003
Reglamento de la Ley de Inversión Extranjera y del Registro Nacional de Inversión Extranjera,
DOF 8-IX-1998, Última Reforma: DOF 4-V-2009
Reglamento de la Ley del Servicio Público de Energía Eléctrica en Materia de Aportaciones, DOF
10-XI-1998
Reglamento de la Ley del Servicio de la Tesorería de la Federación, DOF 15-III-1999, Última
Reforma: DOF 7-V-2004
Reglamento de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública
Gubernamental, DOF 11-VI-2003
Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta, DOF 17-X-2003, Última Reforma: DOF 4-XII2006
Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, DOF 28-VI-2006,
Última Reforma: DOF 4-IX-2009
Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado, DOF 4-XII-2006
Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, DOF 28-VII2010
Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, DOF 28VII-2010
DECRETOS
Decreto por el que se establece un sistema de compensación de las dependencias de la
administración pública descentralizada, las entidades de la administración pública paraestatal
comprendidas dentro del Presupuesto de Egresos de la Federación y del Departamento del
Distrito Federal, así como de los demás organismos descentralizados, empresas de participación
estatal mayoritaria, fideicomisos y empresas que se adhieran para extinguir entre ellos los
adeudos recíprocos y correlacionados que existan en cantidad líquida y exigible, DOF 16-XI1981
Decreto que establece las medidas de austeridad y disciplina del gasto de la Administración
Pública Federal, DOF 4-XII-2006
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CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
ACUERDOS
Acuerdo por el que se establecen las normas que deberán observar las dependencias y
entidades de la Administración Pública Federal para la realización de proyectos de inversión,
DOF 28-VI-1993
Acuerdo que establece el Sistema Integral de Administración Financiera Federal, DOF 27-I-1998
Acuerdo por el cual se expide el Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública
Federal, DOF 13-X-2000, Última Reforma: DOF 1-II-2008
Acuerdo que establece los lineamientos generales para la orientación, planeación, autorización,
coordinación, supervisión y evaluación de las estrategias, los programas y las campañas de
comunicación social de las dependencias y entidades de la Administración Pública Federal, DOF
26-XII-2003
Acuerdo que tiene por objeto establecer los lineamientos a que deberán sujetarse las
dependencias y entidades de la Administración Pública Federal para la elaboración de sus
anteproyectos de presupuestos de egresos, así como las bases para la coordinación de acciones
entre las Secretarías de Gobernación y de Hacienda y Crédito Público, a efecto de brindar el
apoyo necesario al Congreso de la Unión para la aprobación de la Ley de Ingresos de la
Federación y el Decreto del Presupuesto de Egresos de la Federación, DOF 22-VIII-2005
Acuerdo que establece los lineamientos específicos para la aplicación y seguimiento de las
medidas de austeridad y disciplina del gasto de la Administración Pública Federal, DOF 29-XII2006, Última Reforma: DOF 14-V-2007
Acuerdo por el que se establecen las disposiciones generales del Sistema de Evaluación del
Desempeño, DOF 30-III-2008
Acuerdo por el que se crea con carácter permanente la Comisión Intersecretarial de Gasto
Público, Financiamiento y Desincorporación, DOF 31-XII-2008
NORMATIVIDAD INTERNA
Manual de Procedimientos de la Gerencia de Créditos, 28-IX-2000, Última Reforma: 9-XII-2010
Código de Conducta de los Trabajadores de la CFE, DOF 7-VIII-2002, Última Reforma: DOF 1VI-2011
Estatuto Orgánico de la Comisión Federal de Electricidad, DOF 10-III-2004, Última Reforma:
DOF 12-XII-2011
Manual Institucional de Procedimientos Administrativos de Tesorería, DOF 10-X-2006, Última
Reforma: DOF 20-II-2012
Políticas, Bases y Lineamientos en materia de Obras Públicas, Servicios relacionados con la
mismas y PIDIREGAS de la CFE, 11-IX-2008
Contrato Colectivo de Trabajo CFE-SUTERM 2010-2012, 1-V-2010
Políticas, Bases y Lineamientos en materia de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios de la
CFE, 16-XII-2011
11/01/2012
HOJA
15 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
OFICIOS
Circular GMO-0224 Mecanismo para la liberación de techo presupuestal para el pago de
compromisos, DOF 28-VI-2007
Circular DF-0161 Disposiciones Generales para la Celebración de Contratos Plurianuales, 20XII-2007
Circular GMO-109´Ámbitos de Responsabilidad en Proyectos PIDIREGAS, 20-III-2009
Circular GMO-243 Puntos específicos que se deberán cumplir al presentar la solicitud de techo
presupuestal para el pago de derechos de vía, por indemnización o juicio ordinario civil. 13-VII2009, 13-VII-2009
Oficio GMO.- 245 Derechos de vía, 13-VII-2009
Circular GMO-412 Lineamientos Generales de Operación para el Otorgamiento de Donativos, 4XII-2009
Circular GMO-046 Mecanismo para evitar fondos ociosos, justificado cheques expedidos y
comprometido real en las solicitudes semanales de autorización de techo presupuestal, 29-I2010
Circular GMO-079 Ámbitos de Responsabilidad en Programas y Proyectos de Inversión
Presupuestales, 19-II-2010
Circular GMO-029 Ámbitos de Responsabilidad y Fechas Límite para el Envío de Información a
las Autoridades, 20-I-2011
Oficio DF. 0154 Previsiones presupuestales derechos de vía, 23-IX-2011
Oficio DF.- 0174. Lineamientos para la instalación y operación de la mesa de control de pagos de
derechos de vía, 12-X-2011
OTROS
Oficio Circular por el que se da a conocer el Código de Etica de los Servidores Públicos de la
Administración Pública Federal, DOF 30-VII-2002
11/01/2012
HOJA
16 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
3. PROCEDIMIENTOS
3.1. CONSOLIDACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS DE LOS
PIDIREGAS INTEGRACIÓN DEL TOMO V PIDIREGAS DEL
PRESUPUESTO
3.1.1. OBJETIVO
Asegurar el proceso de Consolidación del Presupuesto de los PIDIREGAS e Integración del
Tomo V PIDIREGAS del Presupuesto de Egresos de la Federación.
3.1.2. ALCANCE
Este procedimiento aplica para todas las áreas involucradas dentro del ámbito de
responsabilidades de proyectos PIDIREGAS, y delimita las acciones para efectos de formulación
e integración del Tomo V del PEF respectivo.
3.1.3. POLITICAS
El Presupuesto de Gasto Corriente, Inversión y Gasto No Programable (Intereses y otros gastos
de la deuda) de los proyectos de inversión financiada directa y condicionada (PIDIREGAS) del
Organismo, se integra para su autorización y posterior seguimiento del ejercicio por proyecto en
el Tomo V del Presupuesto de Egresos de la Federación, del ejercicio fiscal correspondiente.
3.1.4. NORMAS
Se deberá cumplir con el calendario de actividades del proceso presupuestario, de manera que
se realicen con estricto apego a los plazos y términos establecidos en las disposiciones jurídicas
aplicables para la recepción y trámite de los documentos presupuestarios, al seguimiento
financiero, a las actividades de programación, presupuestación y sobre todo a la calendarización
financiera y del pasivo circulante, y de conformidad con las fechas límite que fije la Ley Federal
de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y su Reglamento
La etapa de formulación, así como las etapas posteriores que culminan con la integración del
Proyecto del Presupuesto de Egresos de la Federación (PPEF), se deberán realizar en línea a
través del Portal Aplicativo de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (PASH), para lo cual
se deberá acceder al ciclo correspondiente.
La fecha de corte para el cálculo de las tablas PIDIREGAS deberá ser el 30 de junio de cada
año.
Para incluir nuevos PIDIREGAS, la Subdirección de Programación deberá remitir la solicitud de
autorización que reúna los requisitos establecidos en los artículos 18 de la Ley General de
Deuda Pública y 32 Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, el que posibilita
la participación del financiamiento proveniente del sector privado en la generación de la
electricidad, solicitud que deberá contener la información referente a la fuente y condiciones
financieras del proyecto.
11/01/2012
HOJA
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CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
CONSOLIDACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS DE LOS PIDIREGAS INTEGRACIÓN DEL TOMO V
CLAVE: P-XE001-001
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Gerente de proyectos de
Define los proyectos de infraestructura productiva que habrán de
productores externos de
presentarse a dictamen durante el primer semestre del año, para ser
energia
incluidos en el PPEF del año siguiente.(particularidades en el
apartado de formatos)
2 Director de Operación
Gestiona ante la SENER la definición del esquema (PIE, OPF) con
que habrá de licitarse cada uno de los proyectos.
3 Gerente de proyectos de
Determina la inversión instantánea (costo overnight) en que incurrirá
productores externos de
el inversionista privado para el desarrollo del proyecto.
energia
4 Directores de Area y
Elabora el perfil de inversiones del proyecto con base en el resultado
Subdirector de programacion del punto 3 y solicita al Gerente de Planeación Financiera determine
los intereses durante la construcción y los pagos financieros derivados
del monto total a financiar (costo overnight más intereses durante la
construcción).
5 Gerente de Planeacion
Recibe los intereses y pagos financieros correspondientes a partir del
Financiera
perfil de inversiones proporcionado por las áreas, y considerando las
condiciones financieras acordadas con la SHCP.
6 Directores de Area y
Calcula el resultado neto de operación del proyecto y, con base en los
Subdirector de programacion resultados del paso número 5 realiza el análisis costo-beneficio.
7
Envían a SENER el documento de análisis costo-beneficio. Ésta
elabora su dictamen (sección III del artículo 141 del MNO) y remite el
documento a la SHCP para que a su vez emita los dictámenes
correspondientes (secciones I y II del mismo artículo).
8 Subdir. de Programacion ,
Registra en el sistema informático "Portal Aplicativo de la Secretaría
Generacion, Transmision y
de Hacienda" (PASH) desarrollado por la SHCP, la Cartera de
Distribucion
Programas y Proyectos de Inversión de los nuevos PIDIREGAS y los
que tienen cambio de alcance (25% mayor en términos reales).
9 Gerente de Planeacion
Valida y monitorea el universo de proyectos y el monto previsto para
Financiera
el siguiente ejercicio fiscal en materia de inversión presupuestaria.
10
Culmina con el Tomo V Programas y Proyectos de Inversión, derivado
de la retroalimentación sobre la cartera cargada en el PASH con la
SHCP.
11
Recibe lineamientos para la actualización de las Tablas PIDIREGAS
de la SHCP. y retransmite a los responsables de la actualización de
estas tablas.
12 SubDir Prog, Gen, Trans, Dist. Registran en el PASH los datos requeridos para la actualización de las
Const de Proy. de
Tablas PIDIREGAS, que integrarán el Tomo V del PPEF; desde los
Inv.Fin.Proy. y Cons OpFin y elementos contenidos en el análisis costo beneficio, en el proceso de
Finanzas
construcción hasta la entrega de los proyectos o terminación de los
PIDIREGAS.
13 Subdir. Operacion Financiera Informa a la SHCP sobre el proceso de carga en el PASH, recibiendo
de la misma Secretaria los 31 formatos para integrar el Tomo V del
PPEF del ejercicio fiscal respectivo, en materia de PIDIREGAS.
14
Coteja y valida la información del Tomo V en materia de PIDIREGAS
con el Tomo V Programas y Proyectos de Inversión; asimismo, con la
información programática-presupuestaria del Tomo V del PEF
(estrategia institucional, flujo de efectivo, origen y aplicación de
recursos, entre otros, para un total de 6 formatos).
15
Recibe comunicación de la SHCP a través de la SENER, sobre los
ajustes al Proyecto del PEF e informa a las áreas responsables de los
ajustes a realizar en el PPEF.
16 Gerente de Presupuestos
17 Director de Operación
HOJA
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CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
Solicita a la Dirección de Operación que los relativos a cargos fijos y
variables, se carguen en el Sistema Institucional de Control
Presupuestario SICP (MySAP 5.0) en el módulo de FM (BCS),
transacción ZFM005 (carga masiva de presupuesto original), y FMBB
(carga manual de presupuesto original).
Procede a la carga en el Sistema Institucional de Control
Presupuestario SICP (MySAP 5.0) del Presupuesto de Egresos de la
Federación en materia de PIDIREGAS.
Carga en el PASH el calendario mensual de los compromisos de
gasto en materia de PIDIREGAS.
Fin del Procedimiento.
HOJA
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
PROCEDIMIENTO: CONSOLIDACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS DE LOS PIDIREGAS INTEGRACIÓN DEL TOMO V
CLAVE: P-XE001-001
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CLAVE
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HOJA
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CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
21 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
22 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
CONSOLIDACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS DE LOS PIDIREGAS INTEGRACIÓN DEL TOMO V
CLAVE: P-XE001-001
DE
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD DE CONTROL INSTRUMENTO
CONTROL
ACTIVIDAD
6
Calcula el resultado neto de
formato establecido
Directores de Area y
operación del proyecto y, con
Subdirector de programacion
base en los resultados del paso
número 5 realiza el análisis
costo-beneficio.
8
Registra en el sistema
carga de informacion
Subdir. de Programacion ,
informático "Portal Aplicativo
Generacion, Transmision y
de la Secretaría de Hacienda"
Distribucion
(PASH) desarrollado por la
SHCP, la Cartera de
Programas y Proyectos de
Inversión de los nuevos
PIDIREGAS y los que tienen
cambio de alcance (25% mayor
en términos reales).
3.1.8. FORMATOS
PARTICULARIDADES FP-FM-DP-01
HOJA
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CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
24 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
25 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
3.2. FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DE USUARIOS,
VENTAS (KWH), PRODUCTOS E INGRESOS
3.2.1. OBJETIVO
Cumplir con la metodología para la proyección estadística del número de usuarios, ventas en
kwh y productos por ventas de energía eléctrica, por tarifas vigentes en un año fiscal facilitando
la comprensión del desarrollo de actividades en la formulación del presupuesto de Productos Ventas en KWH y Usuarios.
3.2.2. ALCANCE
Este procedimiento aplica a todas las áreas de Distribución de CFE, y delimita las acciones de
proyección y actualización estadística del número de usuarios, ventas en KWH y Productos para
su proceso de Presupuestación, con la participación de la Subdirección de Programación.
3.2.3. POLITICAS
El Presupuesto de Productos e Ingresos se formula en base al concepto devengable y
comprende la venta de energía eléctrica y los pagos de otras empresas Nacionales y
Extranjeras.
3.2.4. NORMAS
La elaboración de este presupuesto deberá tomar en consideración el desarrollo del mercado
eléctrico en cuanto a usuarios, ventas en KWH y cobranza
El Presupuesto de Productos por venta de energía se formulará a nivel de Zona y División, por
usuarios y KWH, considerando las particularidades de crecimiento específicas de cada Región,
usuarios importantes y electrificaciones solicitadas por particulares y Gobiernos Estatales.
El Presupuesto de Productos deberá comprender el 100% de las ventas realizables en cada
período anual.
Las áreas que realicen venta de energía al extranjero, deberán formular un presupuesto para
cada empresa y país (punto de entrega), tomando en consideración los pronósticos elaborados
por el área responsable y contratos elaborados al respecto.
11/01/2012
HOJA
26 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DE USUARIOS, VENTAS (KWH), PRODUCTOS E INGRESOS
CLAVE: P-XE001-002
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Subgerente Comercial
Emite instrucciones para desarrollo y programa de revisión a Zonas de
Divisional
Distribución. (Particularidades en el apartado de formatos).
2
Envía listado de presupuesto, proyecto de Usuarios, Ventas en Kwh. y
Productos a zonas. El listado de Ventas en KWH se obtiene a través
de información del Sistema Comercial de Facturación.
3 Jefe Departamento Comercial Revisa y modifica con base a archivo histórico de facturación del
de Zona de Distribución
SICOM.
4
Recopila información de nuevas contrataciones.
5
Considera convenios de compraventa de energía a otras empresas
nacionales y extranjeras, evalúa que el proyecto del presupuesto de
Usuarios, Ventas en Kwh y Productos, registran las correcciones
mensuales enviadas y detectadas a través de los estados
comparativos del control presupuestal.
6
Envía el Presupuesto proyecto complementado a la Subgerencia
Comercial Divisional.
Revisa y realiza modificaciones del presupuesto de Usuarios, Ventas
Divisional
en Kwh y Productos.
8
Consolida y emite presupuestos de Zonas a nivel Divisional y envía a
la Subdirección de Distribución - Coordinación Comercial.
9 Coordinador Comercial
Revisa y aprueba el presupuesto, informando a las Gerencias
Divisiones el Presupuesto Autorizado.
HOJA
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
PROCEDIMIENTO: FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DE USUARIOS, VENTAS (KWH), PRODUCTOS E
INGRESOS
CLAVE: P-XE001-002
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CLAVE
11/01/2012
HOJA
28 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
29 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DE USUARIOS, VENTAS (KWH), PRODUCTOS E INGRESOS
CLAVE: P-XE001-002
DE
RESPONSABLE DE LA
CONTROL
ACTIVIDAD
8
Consolida y emite
ppto autorizado
Subgerente Comercial
presupuestos de Zonas a nivel
Divisional
Divisional y envía a la
Subdirección de Distribución Coordinación Comercial.
11/01/2012
3.2.8. FORMATOS
PARTICULARIDADES FP-FM-DY-01
HOJA
30 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
31 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
32 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
3.3. FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DE
CAJA, PRODUCTOS E INGRESOS
3.3.1. OBJETIVO
Actualizar la metodología para la proyección estadística a pesos en un año fiscal, facilitando el
desarrollo de actividades en la formulación del Presupuesto de Ingresos Caja en sus apartados
de Venta de Energía Eléctrica, Ingresos Diversos y Operaciones Ajenas.
3.3.2. ALCANCE
Este procedimiento aplica a todas las áreas de CFE, y delimita las acciones de proyección y
actualización estadística a pesos de todos los Ingresos Programables para su proceso de
presupuestación.
3.3.3. POLITICAS
El Presupuesto de Ingresos será el conjunto de recursos financieros que estima ingresar el
organismo durante el año fiscal correspondiente, clasificado según su procedencia en base al
Plan de Cuentas vigente en el Sistema Institucional de Información SII (My Sap 5.0) e integrado
a la contabilidad financiera del Organismo.
El Presupuesto de Ingresos se elaborará en base al concepto de flujo de caja y sus tipos de
ingresos se englobarán en la Venta de Energía Eléctrica (Usuarios Nacionales y Empresas
Extranjeras), Ingresos Diversos e Ingresos por Operaciones Ajenas, Endeudamiento y
Disponibilidad inicial.
3.3.4. NORMAS
El Presupuesto de Ingresos deberá comprender 100% de cobranza proyectada en cada año.
La elaboración del Presupuesto de Cobranza por venta de Energía Eléctrica, deberá proyectarse
en base al Presupuesto de Productos y en función de metas de cobranza-rezago por Centro
Gestor.
El Presupuesto de Ingresos por Cobranza de venta de Energía Eléctrica deberá, comprender la
recuperación directa que cada Centro Gestor captará,y la que se preveá realizar a través de los
Sistemas de Cobranza Centralizada y Compensación de Adeudos en Dependencias de la APF.
Para presupuestar los Ingresos Diversos y de Operaciones Ajenas se deberá considerar una
estadística mínima de 2 años previos al presente presupuesto, así como los eventos especiales
que complementen dicha estadística.
La elaboración del Presupuesto de Ingresos Caja deberá hacerse por Centro Gestor, Posición
Presupuestaria y Fondo.
Los Ingresos por operaciones ajenas no están comprendidos en el presupuesto de Ingresos
autorizado por la Cámara de Diputados, pero deberán estar dentro del Gasto Programable, por
cuenta de terceros en el Gasto Corriente y por recuperables en el Gasto de Capital.
11/01/2012
HOJA
33 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DE CAJA, PRODUCTOS E INGRESOS
CLAVE: P-XE001-003
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Jefe de Departamento
Determina la cobranza a presupuestar, sobre la base del Proyecto de
Comercial de Zona de
Presupuesto Venta de Energía Eléctrica. /(Particularidades en el
Distribución.
apartado de formatos)
2
Envía Presupuestos de Productos por Venta de Energía Eléctrica,
Ingresos por otros Servicios y Presupuesto de Cobranza al
Administrador de Zona de Distribución.
3 Jefe Departamento
Recibe presupuestos y determina las cifras correspondientes a otros
Presupuestos/ Administrador ingresos sobre la base de datos históricos.
/Jefe de Oficina de
Presupuestos (Corporativo,
Divisio
4
Revisa e integra la información recibida del Departamento Comercial
(solo en las Zonas de Distribución) además de la información obtenida
de Otros Ingresos y de Operaciones Ajenas en el Formato FP-FM-Fo006 Anteproyecto del Presupuesto de Ingresos (FTO-03)
5
Incorpora en el Sistema Institucional de Información SII ( My Sap 5.0)
– Módulo FP en la funcionalidad de Presupuesto de Ingresos Caja
mediante captura directa (CADI) los importes por posición
presupuestarias contenidos en formato FTO-03.
6
Genera cálculos por algoritmo (PRDI) para las Posiciones
Presupuestarias que se derivan de Nómina y son correlativas del
Presupuesto de Gasto Corriente.
7
Calendariza y convierte a versión 01.00 el Presupuesto de Ingresos
Caja, para su revisión y valoración.
8
Genera reportes del Proyecto de (ZFP-034) Presupuesto de Ingresos
Caja por Centro Gestor y Presupuesto de Ingresos Caja
Calendarizado por Centro Gestor para su revisión.
9 Jefe de Departamento de
Revisa y valida el Presupuesto de Ingresos Caja por Centro Gestor,
Presupuestos y Tesorería,
consolidando formatos y lo presenta para su revisión y aprobación a
Departamento u Oficina de
las áreas de presupuesto de las Subdirecciones correspondientes.
Gestión Financiera, Admi
10 Jefe de Unidades
Recibe el Proyecto de Presupuesto de Ingresos Caja y el Formato
Administrativas de las
consolidado para su revisión y aprobación.
Subdirecciones
Fn del Procedimiento.
correspondientes.
HOJA
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
PROCEDIMIENTO: FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DE CAJA, PRODUCTOS E INGRESOS
CLAVE: P-XE001-003
34 DE 294
CLAVE
11/01/2012
HOJA
35 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
36 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DE CAJA, PRODUCTOS E INGRESOS
CLAVE: P-XE001-003
DE
RESPONSABLE DE LA
CONTROL
ACTIVIDAD
8
Genera reportes del Proyecto se generan reportes del sap
Jefe Departamento
de (ZFP-034) Presupuesto de
Presupuestos/ Administrador
Ingresos Caja por Centro
/Jefe de Oficina de
Gestor y Presupuesto de
Presupuestos (Corporativo,
Ingresos Caja Calendarizado
Divisio
por Centro Gestor para su
revisión.
11/01/2012
3.3.8. FORMATOS
HOJA
37 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
38 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
39 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
3.4. FORMULACION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR
OTROS SERVICIOS
3.4.1. OBJETIVO
Establecer la metodología para la proyección estadística en pesos de los Ingresos por otros
servicios derivados del Proceso Comercial en un periodo determinado, facilitando la comprensión
del desarrollo de actividades en la formulación del Presupuesto de Otros Servicios.
3.4.2. ALCANCE
Este procedimiento aplica a todas las áreas de Distribución de CFE, delimita las acciones de
proyección y actualización estadística a pesos de ingresos por otros servicios para su proceso de
presupuestación.
3.4.3. POLITICAS
El Presupuesto de Ingresos se formula en base al concepto devengable y comprende los
ingresos por Otros Servicios.
3.4.4. NORMAS
El Presupuesto de Ingresos deberá comprender el 100% de los ingresos realizables en cada
período anual.
Deberán considerarse los precios vigentes en la fecha que se formule el presupuesto.
Para presupuestar los Ingresos por Otros Servicios deberán considerar la estadística mínima de
un período de dos años previos al del presente presupuesto, así como los eventos especiales
que complementen o codifiquen dicha estadística.
11/01/2012
HOJA
40 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
FORMULACION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR OTROS SERVICIOS
CLAVE: P-XE001-004
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Administrador de Zona de
Emite reportes del Sistema Institucional de Información SII (My SAP
Distribución.
5.0) con el ejercicio de los 2 últimos años del Nodo de compresión
8500 y envía al Área Comercial. Reporte FP-FM-Re-005 Ejercicio
últimos 2 años Nodo de Compensación 8500
2 Jefe Departamento Comercial Revisa reportes, estados financieros estadísticas y determinan las
cifras a presupuestar por Zona y envía al Administrador de Zona para
determinar Presupuesto de Ingresos.
3 Administrador de Zona de
Revisa, modifica e integra el Presupuesto de Ingresos por Otros
Distribución.
Servicios Productos de Zonas de Distribución.
4
Presenta el Presupuesto de Ingresos ante sus Oficinas Divisionales.
PROCEDIMIENTO: FORMULACION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR OTROS SERVICIOS
CLAVE: P-XE001-004
HOJA
41 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
42 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
FORMULACION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR OTROS SERVICIOS
CLAVE: P-XE001-004
DE
RESPONSABLE DE LA
CONTROL
ACTIVIDAD
2
Revisa reportes, estados
Reportes del Nodo de
Jefe Departamento Comercial
financieros estadísticas y
compresion 8500 emitidos por de Zona de Distribución
determinan las cifras a
Administrador de Zona de
presupuestar por Zona y envía Distribución.
al Administrador de Zona para
determinar Presupuesto de
Ingresos.
3
Revisa, modifica e integra el
Proyecto de Presupuesto de
Presupuesto de Ingresos por
Otros Productos.
Distribución.
Otros Servicios Productos de
Zonas de Distribución.
4
Presenta el Presupuesto de
Ppto
Ingresos ante sus Oficinas
Distribución.
Divisionales.
3.4.8. FORMATOS
HOJA
43 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
44 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
45 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
3.5. CONTROL PRESUPUESTARIO DE TARIFA DE USUARIOS,
VENTAS EN KWH Y PRODUCTOS POR VENTA DE ENERGIA
ELECTRICA
3.5.1. OBJETIVO
Asegurar los mecanismos de ajuste correspondientes al ingreso en un periodo fiscal, con base
en el análisis y seguimiento del mismo y como instrumento de control en el cumplimiento de las
políticas establecidas en la materia.
3.5.2. ALCANCE
Este procedimiento aplica a todas las áreas presupuestales y de la Coordinación Comercial de
CFE , y delimita las acciones de seguimiento y verificación del ejercicio de Presupuesto de
Productos e Ingresos en su proceso de control.
3.5.3. POLITICAS
El Control Presupuestario se basa en el establecimiento de mecanismos de control que aseguren
conocer el comportamiento de los presupuestos, a efecto de evaluarlos en relación a los
parámetros establecidos, controlando o justificando sus variaciones.
El seguimiento del ejercicio presupuestal de ingresos considera el Presupuesto de Ingresos
aprobado para el período, comparativamente con su ejercicio, conociendo las variaciones que se
presenten y estableciendo las acciones que se requieran para cumplir o reconsiderar las metas.
3.5.4. NORMAS
Las áreas responsables de la vigilancia y control de los Presupuestos de Usuarios, Ventas en
KWH y Productos por Venta de Energía Eléctrica, deberán integrar un expediente continuo,
separado por ejercicios mensuales y anuales, en el que archiven la documentación de apoyo por
orden de secuencia de las medidas correctivas aplicadas a las variaciones presupuestales.
Las áreas responsables deberán prestar atención especial, a la información y control del
comportamiento esperado de la Facturación y Cobranza de usuarios importantes.
El registro del Presupuesto de Ingresos deberá estar vinculado con el Sistema Contable Presupuestal.
El registro de Ingresos se aplicará rigurosamente por año calendario, omitiéndose afectar
resultados presupuestales de años anteriores o posteriores.
11/01/2012
HOJA
46 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
CONTROL PRESUPUESTARIO DE TARIFA DE USUARIOS, VENTAS EN KWH Y PRODUCTOS POR
VENTA DE ENERGIA ELECTRICA
CLAVE: P-XE001-005
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Jefe Departamento Comercial Obtiene cifras reales mensuales por tarifa de Usuarios, Ventas en
KWH y Productos por ventas de energía eléctrica, complementado
con la información de facturación vía SICOM. Reporte FP-FM-Re-003
Saldo Mensual Cuenta Mayor Productos (43****) por División
2
Emite reportes comparativos de Control del Presupuesto
Autorizado.Formato FP-FM-Fo-007 Control del Presupuesto de
Usuarios Formato FP-FM-Fo-008 Control del Presupuesto de Venta
(KWH). Formato FP-FM-Fo-009 Control del Presupuesto de
Productos
3
Analiza variaciones y elabora justificaciones mensuales a nivel de
Zona de Distribución, para su envío a la Subgerencia Comercial
Divisional.
Determina tendencias y envía reportes a Superintendencias de Zona
Divisional
de Distribución
5 Superintendente de Zona de Analiza e investiga variaciones excedidas del rango aceptado (95 al
Distribución.
105 %) a nivel de Zona de Distribución y las observadas por parte de
la Subgerencia Comercial Divisional.
6
Determina y aplica las medidas correctivas a las variaciones
presupuestales, remite informe para conocimiento a la Subgerencia
Comercial Divisional, y turna a jefes de presupuestales.
7 Jefe de Dptos de Pptos/
Obtiene reportes mensuales comparativos del ejercicio Presupuestal
Admon/ Jefe de Ofna., Pptos. vía módulo FM del Sistema Institucional de Información SII ( My Sap
(Coorp., Div. Zona Dist.,
5.0). Reporte FP-FM-Re-004 Comparativo Presupuesto/Ejercicio M-A
Centrales, Subareas..
Ingresos Caja por Centro Gestor
8
Analiza e investiga todas aquellas variaciones excedidas del rango
aceptado como razonable (95 al 105%) y aquellas que por su cuantía
absoluta merezcan su evaluación y justificación.
9
Procede si existen errores, omisiones, afectaciones incorrectas, etc a
su reclasificación según corresponda en coordinación con el área
contable.
10
Determina y aplica las medidas correctivas a las variaciones
presupuestales y turna información correspondiente con propuestas,
comentarios y justificaciones.
11 Jefe Dpto. de Pptos. y
Recibe y valida información sobre variaciones y acciones correctivas
Tesoreria, Dpto. U Ofna. de
aplicadas
Gestion Financiera
12
Revisa y consolida los aspectos que modifiquen las bases y criterios
de formulación del Presupuesto de Ingresos y modificaciones a la
estadística utilizada.
HOJA
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
PROCEDIMIENTO: CONTROL PRESUPUESTARIO DE TARIFA DE USUARIOS, VENTAS EN KWH Y PRODUCTOS
POR VENTA DE ENERGIA ELECTRICA
CLAVE: P-XE001-005
47 DE 294
CLAVE
11/01/2012
HOJA
48 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
49 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
CONTROL PRESUPUESTARIO DE TARIFA DE USUARIOS, VENTAS EN KWH Y PRODUCTOS POR
VENTA DE ENERGIA ELECTRICA
CLAVE: P-XE001-005
DE
RESPONSABLE DE LA
CONTROL
ACTIVIDAD
1
Obtiene cifras reales
Reporte saldo mensual Cuenta Jefe Departamento Comercial
mensuales por tarifa de
Mayor Productos (43****) del
Usuarios, Ventas en KWH y
Sistema Institucional de
Productos por ventas de
Información SII (My Sap 5.0).
energía eléctrica,
complementado con la
información de facturación vía
SICOM. Reporte FP-FM-Re003 Saldo Mensual Cuenta
Mayor Productos (43****) por
División
2
Emite reportes comparativos
Formatos establecidos para el Jefe Departamento Comercial
de Control del Presupuesto
Control del Presupuesto de
Autorizado.Formato FP-FM-Fo- Usuarios, Ventas en KWH y de
007 Control del Presupuesto de Productos por Venta de
Usuarios Formato FP-FM-Fo- Energía.
008 Control del Presupuesto de
Venta (KWH). Formato FPFM-Fo-009 Control del
Presupuesto de Productos
5
Analiza e investiga variaciones Informe de variaciones y
Superintendente de Zona de
excedidas del rango aceptado justificaciones.
Distribución.
(95 al 105 %) a nivel de Zona
de Distribución y las
observadas por parte de la
Subgerencia Comercial
Divisional.
6
Determina y aplica las medidas Minutas de acuerdos y Oficios. Superintendente de Zona de
correctivas a las variaciones
Distribución.
presupuestales, remite informe
para conocimiento a la
Subgerencia Comercial
Divisional, y turna a jefes de
presupuestales.
8
Analiza e investiga todas
Reporte comparativo
Jefe de Dptos de Pptos/
aquellas variaciones excedidas Presupuesto Ejercicio M-A
Admon/ Jefe de Ofna., Pptos.
del rango aceptado como
Ingresos Caja por Centro
razonable (95 al 105%) y
Gestor, del Sistema
aquellas que por su cuantía
Institucional de Información SII
absoluta merezcan su
( My Sap 5.0).
evaluación y justificación.
3.5.8. FORMATOS
HOJA
50 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
51 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
52 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
3.6. CORPORATIVO DE CONSOLIDACIÓN PRODUCTOS E
INGRESOS
3.6.1. OBJETIVO
Establecer la metodología para la consolidación del Presupuesto de Ingresos a nivel corporativo,
facilitando la comprensión del desarrollo de actividades en el proceso de Integración,
Consolidación y Presentación ante autoridades externas del presupuesto de Ingresos de la
Entidad.
3.6.2. ALCANCE
Este procedimiento se aplica a todas las áreas de CFE y delimita las acciones de integración y
consolidación del Presupuesto de Ingresos para las áreas corporativas de Presupuestos.
3.6.3. POLITICAS
Establecer el procedimiento para la consolidación, integración y presentación ante la SHCP para
su aprobación correspondiente, el proyecto de presupuesto de Ingresos de la Entidad.
3.6.4. NORMAS
Las Direcciones de Área entregarán a la Dirección de Finanzas y a la Subdirección de
Programación, los presupuestos de ingresos en los términos y plazos que ésta última establezca
y les de a conocer con la debida anticipación, a través de la Gerencia de Presupuestos.
La Subdirección de Programación entregará a la Unidad de Política de Ingresos de la
Subsecretaria de Ingresos de la SHCP los presupuestos respectivos en los términos y plazos
que esta establezca.
11/01/2012
HOJA
53 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
CORPORATIVO DE CONSOLIDACIÓN PRODUCTOS E INGRESOS
CLAVE: P-XE001-006
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
Recibe de la SHCP, los Criterios Generales de Política Económica
para el siguiente ejercicio fiscal.(Particularidades en el apartado de
formatos)
2
Solicita a la Subdirección de Programación, en base a los Criterios,
elaborar el Proyecto de Presupuesto de Ingresos.
3 Subdirector de Programación Revisa y valida los Proyectos de la Gerencia Comercial y Elabora el
Proyecto de Presupuesto de Ingresos y turna a la Gerencia de
Presupuestos.
Revisa y valida los Proyectos de las diferentes áreas, en base a esta
información y en sus propias proyecciones, consolida y define el
Proyecto de Presupuesto de Ingresos Diversos para su envío a la
Subdirección de Programación.
5 Subdirector de Programación Revisa y valida Proyecto de Presupuesto de Ingresos, consolida y
envía a la Unidad de Polìtica de Ingresos (UPI) el Proyecto de
Presupuesto de Ingresos Anual.
Incorpora las cifras en el Proceso Integral de Programación y
Presupuesto (PASH) de la SHCP, reflejandose su carga en los
siguientes anexos.
7
Recibe presupuesto autorizado calendarizado y lo notifica a la
Dirección de Operación, solicitándole su desglose por centro gestor y
posición presupuestaria.
8 Director de Operación /
Recibe Presupuesto Autorizado y prepara archivo por centro gestor y
Subdirector correspondiente / posición presupuestaria, proponiendo cédulas en archivo plano a la
Jefe de Unidades
Gerencia de Presupuestos.
Administrativas.
Valida archivo y autoriza su carga en el Sistema Institucional de
Información SII ( My Sap 5.0).
10 Jefe Unidades Administrativas Valida archivo y realiza su carga en el Sistema Institucional de
Información SII ( My Sap 5.0).
PROCEDIMIENTO: CORPORATIVO DE CONSOLIDACIÓN PRODUCTOS E INGRESOS
CLAVE: P-XE001-006
HOJA
54 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
55 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
56 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
CORPORATIVO DE CONSOLIDACIÓN PRODUCTOS E INGRESOS
CLAVE: P-XE001-006
DE
CONTROL
3
Revisa y valida los Proyectos comparativo
de la Gerencia Comercial y
Elabora el Proyecto de
Presupuesto de Ingresos y
turna a la Gerencia de
Presupuestos.
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD
Subdirector de Programación
3.6.8. FORMATOS
HOJA
57 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
58 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
59 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
3.7. FORMULACIÓN DEL PROYECTO DEL PRESUPUESTO
DEVENGABLE DE GASTO CORRIENTE
3.7.1. OBJETIVO
Establecer la metodología que facilite la comprensión y desarrollo de las actividades para la
formulación del proyecto del Presupuesto de Gasto Corriente de las areas de CFE
3.7.2. ALCANCE
Este procedimiento aplica a todas las áreas de CFE, y delimita las acciones para la formulación
del Proyecto del Presupuesto Devengable a las áreas de presupuestos.
3.7.3. POLITICAS
Integrar el Proyecto de Presupuesto Devengable de CFE, basándose en los proyectos que
remitan las áreas propietarias del presupuesto de CFE.
Presentar y gestionar ante las autoridades externas, los presupuestos consolidados con los
valores que internamente se hubieran aprobado en los tiempos y formatos de presentación
establecidos por dichas autoridades.
Cumplir con los Lineamientos generales que en materia de presupuestos de gasto público
establecen la SHCP, la Secretaría de Energía y la Dirección General de la Comisión Federal de
Electricidad, en sus respectivos ámbitos de competencia.
Integrar el Presupuesto Devengable del Organismo de conformidad a lo dispuesto en la Reforma
al Sistema Presupuestario (RSP) que considera el ejercicio de la Planeación Estratégica, la
Estructura Programática (EP), el Sistema de Evaluación del Desempeño (SED) y la utilización
del costeo para la presupuestación de las actividades institucionales y de las prioritarias que
componen la jerarquización de procesos generales, en los que se incluyan todas las
necesidades que permitan el cumplimiento de sus metas y objetivos.
3.7.4. NORMAS
Las etapas de planeación, programación y presupuestación anuales, deberán atender lo
dispuesto en la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal, en el Plan Nacional de
Desarrollo, en los programas de mediano plazo Sectorial, Institucionales, Especiales y
Regionales que incidan en el Sector Eléctrico y en el diagnóstico estratégico del entorno de CFE.
El Proyecto de Presupuesto Devengable deberá conformar la estructura orgánica vigente,
clasificado como gasto corriente y de capital, por categorías y elementos programáticos y por
objeto del gasto.
El Presupuesto Devengable deberá ser formulado a precios actuales a la fecha de elaboración
del Proyecto de Presupuesto.
El Presupuesto devengable deberá elaborarse incluyendo todos los requerimientos de Servicios
Personales, obligaciones laborales, materiales y servicios de Terceros para la operación y
continuidad de todas las operaciones de CFE y siempre con el enfoque de Racionalidad,
Austeridad y Disciplina presupuestal.
11/01/2012
HOJA
60 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
Para la Elaboración de este Presupuesto, se deberá depurar el Archivo Maestro de Empleados
(AME) y considerar la plantilla del personal autorizada al mes de mayo del año inmediato anterior
al que se va a presupuestar así como la actualización del resto de datos básicos.
La presupuestación de los Servicios Personales, incluyendo el personal adicional, deberá cumplir
con las disposiciones contenidas en el presente manual y/o las emitidas en su momento por las
autoridades correspondientes.
Se debe considerar en la formulación del presupuesto, las existencias en almacén, reasignación
de existencias, solicitudes de pedido, contratos plurianuales y programas de ahorro vigentes.
El Proyecto de Presupuesto Devengable deberá estar debidamente justificado y soportado con
papeles de trabajo.
11/01/2012
HOJA
61 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
FORMULACIÓN DEL PROYECTO DEL PRESUPUESTO DEVENGABLE DE GASTO CORRIENTE
CLAVE: P-XE001-007
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
Emite instrucciones de elaboración de presupuesto del año
/Directores/ Subdirectores de correspondiente con sus respectivos lineamientos específicos para el
áreas / Gerentes Regionales año dado.
2 Jefe Depto
Recopila la información indispensable para la elaboración del proyecto
Pptos/Administrador/Jefe Of
de presupuesto devengable en los formatos mínimos necesarios
Pptos/Corporativo/Divnal/Regi aplicando lo indicado en las particularidades del presente
onal/Areas/Residencia Zonas procedimiento. Formato FP-FM-Fo-019.- Formatos Formulación de
Dist
Proyecto del Presupuesto. Anexo FP-FM-An-085 .- Proyecto / Gasto
Corriente / Devengable/Tratamiento Individual Anexo FP-FM-An-086 .Proyecto/Gasto Corriente/Devengable/Tratamiento Colectivo Formato
FP-FM-Fo-025 Resumen del Tabulador Autorizado. Formato FP-FMFo-026 Resumen del Personal Jubilado y por Jubilarse. Formato FPFM-Fo-027 Resumen Crecimiento de Personal (Nuevos Centros de
Trabajo). Formato FP-FM-Fo-028 Justificiación para el Grupo de
Clases de Costo que se Solicitan en mas del % de inflación con
respecto a la Proyección del Ejercicio del año inmediato al que se está
presupuestando. (Algunos formatos requieren para su llenado total
cifras del presupuesto ya concluido por lo que se complementarán al
Término de la elaboración de los distintos proyectos de presupuestos).
3
Actualiza los datos básicos de acuerdo al procedimiento FP-FM-DG01 Integración de Datos Básicos del presente Manual. Anexo FP-FMAn-088.- Reporte Proyecto de Presupuesto para un centro de costo.
Anexo FP-FM-An-089.- Reporte Proyecto de Presupuesto para un
grupo de centros de costo. Anexo FP-FM-An-090.- Reporte
Formulación de Presupuesto/ Presupuesto Devengable. (Alguna
información se puede actualizar en este proceso tal como son los
tipos de cálculos y calendarios válidos aplicables a cada clase de
costo, mas no el restos de parámetros específicos y generales los
cuáles se actualizan desde el menú de datos básicos).
4
Captura la información dentro del Sistema Institucional de Información
SII (My SAP 5.0) para un centro de costo, tratamiento individual:
Anexo
FP-FM-An-087
.Proyecto/Gasto
Corriente/Devengable/Versión 01.00 Proy. Anexo FP-FM-An-085 .Finanzas/Formulación de Presupuestos Versión 01.00/Proyecto/Gasto
Corriente /Devengable / ZFP015 Tratamiento Individual. Para un
grupo de centro de costo, tratamiento colectivo: Anexo FP-FM-An-086
Finanzas/Formulación de Presupuestos Versión 01.00/Proyecto/Gasto
Corriente / Devengable / ZFP052 Tratamiento Colectivo.
5
Calendariza el proyecto de presupuesto devengable de acuerdo al
Anexo FP-FM-An-026 Finanzas/Formulación de Presupuestos Versión
01.00/Actualizaciones/Calendarización/Devengable/ZFP016
Tratamiento Individual.
6
Revisa el proyecto de presupuesto devengable, teniendo la opción de
los siguientes: Anexo FP-FM-An-087 Presupuesto Devengable por
CeCo. Anexo FP-FM-An-088 Presupuesto Devengable Consolidado
por CeCo. Anexo FP-FM-An-089 Presupuesto Devengable
Calendarizado por CeCo. Anexo FP-FM-An-090 Presupuesto
Devengable Calendarizado Consolidado por CeCo. Anexo FP-FM-An100 Clases de Costos con Tipo de Cálculo por Versión. Reporte FPFM-Re-021 Estados del Presupuesto (BCS). Anexo FP-FM-An-101
Clasificación de caja de los Materiales y Servicios.
7
Transfiere el presupuesto devengable a versión cero para continuar
con el presupuesto de caja en base a este proyecto. Anexo FP-FMAn-102 Conversión del Presupuesto Devengable Versión 00.
8
HOJA
62 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
Obtiene reporte para verificar si todos los centros de costo
efectivamente fueron transferidos a versión 00 Reporte FP-FM-Re-027
CeCo sin Presupuesto de Versión 01.00 Completo. Esta actividad es
muy importante ya que si no se transfieren a versión 0 la totalidad de
centros de costo que integran un centro gestor,en la etapa siguiente
del presupuesto de caja quedaran las cifras en menos y no cuadrará
la conciliación devengable – caja.
HOJA
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
PROCEDIMIENTO: FORMULACIÓN DEL PROYECTO DEL PRESUPUESTO DEVENGABLE DE GASTO CORRIENTE
CLAVE: P-XE001-007
63 DE 294
CLAVE
11/01/2012
HOJA
64 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
65 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
FORMULACIÓN DEL PROYECTO DEL PRESUPUESTO DEVENGABLE DE GASTO CORRIENTE
CLAVE: P-XE001-007
DE
RESPONSABLE DE LA
CONTROL
ACTIVIDAD
6
Revisa el proyecto de
concilia
Jefe Depto
presupuesto devengable,
teniendo la opción de los
Pptos/Corporativo/Divnal/Regio
siguientes: Anexo FP-FM-Annal/Areas/Residencia Zonas
087 Presupuesto Devengable
Dist
por CeCo. Anexo FP-FM-An088 Presupuesto Devengable
Consolidado por CeCo. Anexo
FP-FM-An-089 Presupuesto
Devengable Calendarizado por
CeCo. Anexo FP-FM-An-090
Presupuesto Devengable
Calendarizado Consolidado por
Clases de Costos con Tipo de
Cálculo por Versión. Reporte
FP-FM-Re-021 Estados del
Presupuesto (BCS). Anexo FPFM-An-101 Clasificación de
caja de los Materiales y
Servicios.
3.7.8. FORMATOS
PARTICULARIDADES FP-FM-DG-02
HOJA
66 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
67 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
68 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
3.8. INTEGRACIÓN DE DATOS BÁSICOS DE GASTO
CORRIENTE
3.8.1. OBJETIVO
Establecer la metodología para la integración de Datos Básicos facilitando la comprensión del
desarrollo de las actividades a desarrollar en la formulación del proyecto del presupuesto de
gasto corriente de la CFE.
3.8.2. ALCANCE
Este procedimiento aplica a todas las áreas de CFE, y delimita las acciones de actualización e
incorporación de Datos Básicos para la elaboración del proyecto de presupuesto de gasto
corriente, a las áreas de presupuestos.
3.8.3. POLITICAS
Integrar los datos básicos, generales, por centro de costo y centro gestor de acuerdo a las
disposiciones vigentes y particularidades de cada área de CFE , dentro del Sistema Institucional
de Información SII (My SAP 5.0).
La Integración de datos básicos se elabora para todos los centros de costos de Comisión
Federal de Electricidad.
3.8.4. NORMAS
La actualización de datos básicos generales deberá efectuarla únicamente la Gerencia de
Presupuestos.
La verificación y actualización de los datos Básicos por centro de costo y centro gestor deberán
realizarla los responsables de la elaboración del proyecto de presupuesto en el ámbito
correspondiente, tomando en cuenta las condiciones particulares de cada área.
Los datos básicos deberán verificarse y actualizarse previo a la elaboración del proyecto de
presupuesto de gasto corriente.
11/01/2012
HOJA
69 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
INTEGRACIÓN DE DATOS BÁSICOS DE GASTO CORRIENTE
CLAVE: P-XE001-008
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
Actualiza de manera centralizada los datos básicos generales de
aplicación en toda la C.F.E.
2 Jefe Depto
Revisa y actualiza los datos básicos por centro de costo o grupo de
centros de costo previamente a la elaboración del Proyecto de
Pptos/Corporativo/Divnal/Regi Presupuesto de Gasto, ya que de éstos dependerá el resultado que se
onal/Areas/Residencia Zonas obtenga.
Dist
3
Revisa Tipos de Cálculo. (Los tipos de calculo se encuentran definidos
en el catalogo de generales y cada clase de costo tiene definidos tipos
de cálculo y de calendario válidos y de estos se selecciona un default.
En caso de que no se considere el más óptimo, puede cambiarse por
algún otro de los válidos)
4
Revisa Parámetros por centro de costo. (Los parámetros son
porcentajes o valores que sirven para el posterior calculo de salarios,
prestaciones e IMSS y se determina y captura valores en basa a las
características propias de cada centro de costo).
5
Carga y/o actualiza días contrato. (Los días por convenio que tiene
cada centro para la determinación de días festivos y coincidentes, se
hará basado en dichos convenios particulares)
6
Incorpora Archivo Maestro de Empleados (AME) y tabulador del SIRH.
(Se incorpora esta información referente a empleados, desde el
módulo de Activo Fijo del Sistema Institucional de Información SII (My
SAP 5.0). Previo a esta carga es importante coordinarse con las áreas
de personal y activo fijo para la actualización de la información del
AME.
7
Valida los datos del AME y los actualiza si es necesario. (Esta
Validación se realiza en base al tabulador autorizado y cargado en el
SIRH)
8 Jefe Depto Regional Gestion Importa el predespacho de Generación emitido por el CENACE.
Financiera/Jefe Pptos Sede
(Archivo que contiene la información del consumo estimado de
Subd Generacion
combustible). Anexo FP-FM-An-070 Definición de Predespacho del
CENACE El Documento que servirá de base para la creación del
Anexo FP-FM-An-070 Definición de Predespacho del CENACE es el
Anexo FP-FM-An-071 Predespacho del CENACE (Generación de
Energía en GWH, Volúmenes de Combustible Requerido, Ppto.
Estimado expresado en millones de pesos). Esta actividad puede
también realizarse posteriormente en la elaboración del proyecto de
presupuesto mediante la carga directa de cifras.
9 Jefe Depto
Importa archivo de Vehículos. (Archivo con la relación del parque
vehicular activo, proporcionado por el área de Servicios
Pptos/Corporativo/Divnal/Regi Administrativos) Anexo FP-FM-An-072 Definicion Cedula Masiva de
onal/Areas/Residencia Zonas Parque Vehicular Esta actividad puede también realizarse
Dist
posteriormente en la elaboración del proyecto de presupuesto
mediante la carga directa de cifras.
10
Elabora Cédula de Personal adicional (Archivo que contiene la
información sobre el personal adicional que se requiere presupuestar,
contiene el número de la plaza, número de trabajadores y días
necesarios, período por el que se requiere el personal) Anexo FP-FMAn-073 Definición Cédula Masiva de Personal Adicional Notes Link
Anexo FP-FM-An-074 Cédula de Personal Adicional Notes Link
Ambas cedulas son un complemento y para la carga correcta del
personal adicional deben completarse e incorporarse Las dos. Esta
actividad puede también realizarse posteriormente en la elaboración
del proyecto de presupuesto mediante la carga directa de cifras.
11
HOJA
70 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
Elabora Cédula de Materiales. (Con este archivo se incorporan los
materiales que se requieren presupuestar, indicando el tipo de
material y número de piezas) Anexo FP-FM-An-075 Definición Cédula
Masiva de Materiales. Anexo FP-FM-An-076 Cédula de Materiales.
Esta actividad puede también realizarse posteriormente en la
elaboración del proyecto de presupuesto mediante la carga directa de
cifra.
12
Elabora Cédula de Viáticos. (Para presupuestar este rubro se
relaciona; el tipo de comisión, número de días, número de
trabajadores e importe de la cuota de viáticos) Anexo FP-FM-An-077
Definición Cédula Masiva de Viáticos Notes Link Anexo FP-FM-An078 Cédula de Viáticos. Notes Link Esta actividad puede también
realizarse posteriormente en la elaboración del proyecto de
presupuesto mediante la carga directa de cifra.
13
Elabora Cédula de Transporte. (Archivo que contiene información para
presupuestar combustibles y lubricantes, llantas, tenencia,
refacciones, placas y mantenimiento) Anexo FP-FM-An-079.Definición Cédula Masiva de Transportes Notes Link Anexo FP-FMAn-080.- Cédula de Transportes. Notes Link Esta actividad puede
también realizarse posteriormente en la elaboración del proyecto de
14
Elabora Cédula de Servicios. (Con este archivo se incorporan los
servicios que se requieren presupuestar, conteniendo el servicio y
período del mismo) Anexo FP-FM-An-081.- Definición Cédula Masiva
de Servicios Generales. Notes Link Anexo FP-FM-An-082.- Cédula de
Servicios Generales. Notes Link Esta actividad puede también
realizarse posteriormente en la elaboración del proyecto de
15
Elabora Cédula de Gastos de Viaje. (Para presupuestar este rubro se
relacionan: el tipo de gasto, número de trabajadores, número de viajes
y costo promedio del viaje). Anexo FP-FM-An-083.- Definición Cédula
Masiva de Gastos de Viaje. Anexo FP-FM-An-084.- Cédula de Gastos
de Viaje. Notes Link Esta actividad puede también realizarse
posteriormente en la elaboración del proyecto de presupuesto
mediante la carga directa de cifra.
16
Elabora Notas por Centro de Costo. (Si se requieren notas por centro
de costo ,se presenta un catálogo de notas que podrán pegarse al
presupuesto de un centro de costo. Este catálogo puede
incrementarse posteriormente de requerirse notas adicionales).
17
Elabora Notas por Clase de Costo. (Si se requieren notas por clase de
costo, se presenta un catálogo de notas que podrán pegarse al
presupuesto de una clase de costo. Este catálogo puede
incrementarse posteriormente de requerirse notas adicionales).
18 Gerentes Centrales
Presenta los Centros de Costo que se encuentran catalogados como
Nucleolectricas
de riesgo para el incremento a salarios que se hace a estos centros.
Anexo FP-FM-An-034 Relación de Posiciones Financieras
correspondientes al presupuesto de Gasto Corriente que se
presupuestan dentro de inversiones en los fondos de mantenimiento
(031,032,033,034,035) para las Centrales TERMOELÉCTRICAS
19 Jefe Depto
Revisa y actualiza los datos básicos por Centro de Gestor
previamente a la elaboración del proyecto de Presupuesto de Gasto,
Pptos/Corporativo/Divnal/Regi ya que de éstos dependerá el resultado que se obtenga. Anexo FPonal/Areas/Residencia Zonas FM-An-069 Información de Datos Básicos por Centro Gestor. Por su
Dist
importancia se detallarán las actividades de estos datos básicos por
Centro Gestor en las actividades 20 a la 23 de la descripción de este
procedimiento.
20
Incorpora la información referente a Jubilados, desde el módulo de
Activo Fijo del Sistema Institucional de Información SII (My SAP 5.0), y
valida y/o actualiza la información de Jubilados.
21 Jefe Ofic Gestion Financiera y
Contabilidad de Centrales
Generadoras/Jefe Depto Reg
Gestion Fin
HOJA
71 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
Revisa y valida las Posiciones Presupuestarias Capitalizables de cada
central Termoeléctrica en base al Anexo FP-FM-An-034 de Posiciones
Presupuestarias correspondientes al Ppto. de Gasto Corriente que se
presupuestan dentro de Inversión en los fondos de mantenimiento en
Centrales TERMOELÉCTRICAS
22 Jefe Depto
Elabora Notas por Centro Gestor. (Si se requieren Notas por Centro
Gestor se presenta un catálogo de notas, las cuales podrán agregarse
Pptos/Corporativo/Divnal/Regi al proyecto de presupuesto de caja).
onal/Areas/Residencia Zonas
Dist
23
Elabora Notas por Posición Presupuestaria.
Fin del Procedimiento.ñ
PROCEDIMIENTO: INTEGRACIÓN DE DATOS BÁSICOS DE GASTO CORRIENTE
CLAVE: P-XE001-008
HOJA
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CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
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CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
74 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
75 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
76 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
INTEGRACIÓN DE DATOS BÁSICOS DE GASTO CORRIENTE
CLAVE: P-XE001-008
DE
CONTROL
10
Elabora Cédula de Personal
formato de personal adicional
adicional (Archivo que contiene
la información sobre el
personal adicional que se
requiere presupuestar,
contiene el número de la plaza,
número de trabajadores y días
necesarios, período por el que
se requiere el personal) Anexo
FP-FM-An-073 Definición
Cédula Masiva de Personal
Adicional Notes Link Anexo FPFM-An-074 Cédula de Personal
Adicional Notes Link Ambas
cedulas son un complemento y
para la carga correcta del
personal adicional deben
completarse e incorporarse Las
dos. Esta actividad puede
también realizarse
posteriormente en la
elaboración del proyecto de
presupuesto mediante la carga
directa de cifras.
11
Elabora Cédula de Materiales. formato de materiales
(Con este archivo se
incorporan los materiales que
se requieren presupuestar,
indicando el tipo de material y
número de piezas) Anexo FPFM-An-075 Definición Cédula
Masiva de Materiales. Anexo
FP-FM-An-076 Cédula de
Materiales. Esta actividad
puede también realizarse
posteriormente en la
elaboración del proyecto de
presupuesto mediante la carga
directa de cifra.
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD
Jefe Depto
nal/Areas/Residencia Zonas
Dist
Jefe Depto
Dist
3.8.8. FORMATOS
HOJA
77 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
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CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
79 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
3.9. CONTROL PRESUPUESTARIO GASTO CORRIENTE
3.9.1. OBJETIVO
Contar con lineamientos para el seguimiento del ejercicio presupuestal de los momentos del
presupuesto, en sus etapas de Previo, Contingente, real y pagos, solicitud de anticipos y
preeliminares para proporcionar una adecuada continuidad en las operaciones financieras de
3.9.2. ALCANCE
Este Procedimiento aplica a todas las áreas de CFE, y delimita las acciones para el control del
presupuesto de gasto corriente desde su etapa de previo hasta el pago.
3.9.3. POLITICAS
Evaluar que el Presupuesto autorizado se ejerza de acuerdo a la normatividad contenida en el
decreto que autoriza el presupuesto de egresos de la federación y a los lineamientos emitidos
por la Dirección de Finanzas con base en criterios de legalidad, honestidad, eficiencia, eficacia,
economía, racionalidad, austeridad, transparencia, control, rendición de cuentas y equidad de
género.
3.9.4. NORMAS
El fincamiento de compromisos que afecten el presupuesto estará supeditado a la disponibilidad
presupuestal .
Las áreas responsables del gasto contarán con el Sistema Institucional de Información SII
(MySAP 5.0), desde su programación, presupuestación, ejecución, registro e información del
gasto, mismo que deberán plasmarlo a nivel de estructura presupuestal, es decir, fondo, cento
gestor y posición presupuestaria.
El presupuesto se deberá ejercer con base a los Lineamientos para presupuestación y ejercicio
del Gasto Corriente e Inversión (Anexo FP-FM-An-AP05).
El Sistema Institucional de Información SII (MySAP 5.0) constituirá el medio oficial para llevar el
seguimiento presupuestal, mismo que deberá incluir las etapas de autorizado, previo,
contingente, real solicitudes de anticipos, documentos preliminares y pagos
No se deberán establecer compromisos que afecten contratos plurianuales y año siguiente sin
contar previamente con la autorización de la SHCP, por la Junta de Gobierno y por el Director
General con base en el Articulo 35 de la Ley Federal de Presupuestos y Responsabilidad
Hacendaria.
Toda operación que modifique la situación presupuestal-financiera de la institución, deberá
quedar registrada en el Sistema Institucional de Información SII (MySAP 5.0) desde su origen a
nivel de caja.
No se deberán clasificar operaciones en forma diferente a la naturaleza intrínseca de la misma,
con el fin de afectar una partida presupuestal distinta a la que proceda, tanto por proteger su
disponibilidad, como para aprovechar algún excedente y respetando el principo contable de
consistencia.
11/01/2012
HOJA
80 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
Deberán ser registradas dentro del costo financiero del Corporativo, las erogaciones por
concepto de pago de intereses, así como las comisiones y otras erogaciones similares,
derivadas de la contratación de la deuda.
Los Centros Gestores, bajo la responsabilidad de su máxima autoridad local, analizarán y
controlarán el ejercicio del presupuesto así como el comportamiento del mismo en sus diferentes
etapas.
Los Directores vigilarán la forma en que las estratégias básicas y los objetivos de control
presupuestario sean conducidos y alcanzados. Así mismo, deberán atender los informes que en
materia de control y auditoría les sean turnados y vigilarán la implantación de las medidas
preventivas y correctivas a que hubiere lugar en el area auditada.
Los Directores definirán las medidas que fueren necesarias y tomar las acciones
correspondientes para corregir las deficiencias detectadas.
Las áreas responsables del gasto que controlan las operaciones presupuestarias en el Sistema
Institucional de Información SII (MySAP 5.0), responderán dentro del ámbito de sus respectivas
competencias.
Para el caso del fincamiento de compromisos que no cuenten con presupuesto en el Centro
Gestor, Fondo y Posición Presupuestaria requerida deberán proponer y solicitar a la autoridad
correspondiente, la transferencia de recursos presupuestales, de acuerdo a lo establecido en el
procedimiento P-XE001-001 Adecuaciones al Presupuesto Devengable y CajaNotes Link de este
manual.
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HOJA
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CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
CONTROL PRESUPUESTARIO GASTO CORRIENTE
CLAVE: P-XE001-009
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Jefe de Depto. Presupuestos/ Analiza permanentemente el ejercicio del Presupuesto de Caja, desde
Administrador/ Jefe de Ofna. e l c o m p r o m i s o p r e v i o , c o n t i n g e n t e , r e a l h a s t a e l
de Presupuestos (Corporativo, p a g o . ( P a r t i c u l a r i d a d e s e n e l a p a r t a d o d e f o r m a t o s ) .
Division, Re
2
Analiza permanentemente el ejercicio del Presupuesto Devengable.
3
Informa al responsable de la elaboracion de la Solicitud de Pedido
(Solped) y/o area de compras, de exisitir en compromiso previo alguna
que no proceda, para su cancelacion o liberacion para el cambio de
Status.
4 Area Usuaria, Jefe de
Cancela o libera para el cambio de status.
Departamento
5 Jefe de Depto. Presupuestos/ Solicita a las áreas encargadas de la función de abastecimiento, la
Administrador/ Jefe de Ofna. depuración en caso de existir algún contrato de bienes o de servicios
de Presupuestos (Corporativo, en compromiso contingente o solicitud de anticipo que no proceda.
Division, Re
6 Jefe Depto. Abastecimientos o Recibe solicitud para la depuracion del contrato o solicitud de anticipo
Contabilidad,Divisinal,
de bienes o servicios.
Regional, Zona, Central y
Administrador de Sub
7 Jefe de Depto. Presupuestos/ Solicita al área responsable, en caso de existir alguna factura
Administrador/ Jefe de Ofna. registrada como compromiso real o documento preliminar que no
de Presupuestos (Corporativo, proceda, la cancelación de documentos que dieron origen.
Division, Re
8 Jefe Depto. Abastecimientos o Recibe solicitud para la cancelacion definitiva de documentos.
Contabilidad,Divisional,
Administrador de Su
9 Jefe de Depto. Presupuestos/ Procede a reclasificar en caso de existir errores, omisiones,
Administrador/ Jefe de Ofna. afectaciones propias y de otras áreas en el renglón de pago, mediante
de Presupuestos (Corporativo, el procedimiento de Traslado de Pagos, en coordinación con el área
Division, Re
contable para que en su caso proceda la corrección devengable.
PROCEDIMIENTO: CONTROL PRESUPUESTARIO GASTO CORRIENTE
CLAVE: P-XE001-009
HOJA
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CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
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CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
84 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
CONTROL PRESUPUESTARIO GASTO CORRIENTE
CLAVE: P-XE001-009
DE
CONTROL
3
Informa al responsable de la
concilia
elaboracion de la Solicitud de
Pedido (Solped) y/o area de
compras, de exisitir en
compromiso previo alguna que
no proceda, para su
cancelacion o liberacion para el
cambio de Status.
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD
Jefe de Depto. Presupuestos/
Administrador/ Jefe de Ofna.
de Presupuestos (Corporativo,
Division, Re
3.9.8. FORMATOS
HOJA
85 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
86 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
87 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
3.10. ADECUACIONES AL PRESUPUESTO DEVENGABLE Y DE
CAJA DE GASTO CORRIENTE
3.10.1. OBJETIVO
Establecer la metodología para las adecuaciones al presupuesto de Gasto Corriente dentro del
Sistema Institucional de Información SII (MySAP 5.0) en base a la normatividad de CFE para las
adecuaciones internas y la establecida por la SHCP para adecuaciones Externas.
3.10.2. ALCANCE
Este Procedimiento aplica a todas las áreas de CFE, y establece la normatividad vigente para las
adecuaciones del presupuesto de caja del gasto programable y devengable de gasto corriente.
3.10.3. POLITICAS
Adecuar el Presupuesto autorizado original, con base a las necesidades operativas y prioritarias
de la Institución, basándose en las normas y lineamientos emitidos por la Secretaría de Hacienda
y Crédito Público (SHCP), a través de la Dirección de Finanzas.
3.10.4. NORMAS
Los Presupuestos Autorizados deben ser adecuados con base a las políticas de la Dirección de
Finanzas, emitidas anualmente.
No se podrán realizar adecuaciones presupuestales entre capítulos de gasto diferentes o del
presupuesto de Inversión a Gasto Corriente sin la autorización de la S.H.C.P.
Cuando las adecuaciones presupuestales sean entre áreas de las mismas Gerencias, será el
Gerente correspondiente quien las autorice. Cuando las adecuaciones afecten áreas de
diferentes Gerencias, deberá ser la Subdirección correspondiente la que autorice.
Cuando las adecuaciones afecten áreas de Subdirecciones diferentes, deberá ser la Dirección
de Finanzas quien autorice con base al acuerdo previo de las Direcciones correspondientes.
Las Adecuaciones a los Presupuestos Autorizados de Caja en su modalidad de suplementos y
devoluciones, deberá ejecutarse en el Presupuesto Devengable en forma correlativa unicamente
cuando se trate de adecuaciones externas, para lo cual habrá que utilizarse el Modulo CO.
El registro de las adecuaciones presupuestales deberá realizarse en el Sistema Institucional de
Información SII (MySAP 5.0).
Todas las Solicitudes de recursos para pagos de Derechos de Vía, deberán ser turnadas a la
Gerencia de Presupuestos a través de la Coordinacion de Programación y Análisis
Administrativo, para el caso de la Dirección de Operación; y de la Gerencia de Seguimiento y
Control para el caso de la Dirección de Proyectos de Inversión Financiada.
La solicitud de Techo Presupuestal de Referencia deberá traer anexo el visto bueno y dictamen
del Abogado General, sobre el expediente respectivo; sin este requisito la Gerencia de
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HOJA
88 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
Presupuestos no podra atender dicha solicitud.
Cualquier asunto legal que requiera el pago correspondiente, deberá turnarse en primera
instancia a la oficina del Abogado General, a fin de obtener el dictamen procedente en su caso.
A partir del Ejercicio Fiscal del 2012, por indicaciones del Director General de CFE, las
previsiones presupuestales que las áreas operativas hayan estimado para la atención de
sentencias, juicios y embargos por concepto de Derechos de Vía y que se contengan en el
presupuesto aprobado, deberán concentrarse, de manera etiquetada, en la Gerencia de
Presupuestos.
En los oficios de comunicación de techo presupuestal para el ejercicio fiscal respectivo, deberá
señalarse que sólo se estarán liberando recursos para el pago de Derechos de Vía, siempre y
cuando hayan cumplido con la normatividad establecida para ello.
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HOJA
89 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
ADECUACIONES AL PRESUPUESTO DEVENGABLE Y DE CAJA DE GASTO CORRIENTE
CLAVE: P-XE001-010
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Jefe Depto
Analiza permanentemente el comportamiento del ejercicio del
Presupuesto Devengable y de Caja, utilizando los reportes
Pptos/Corporativo/Divnal/Regi comparaciones plan/real y compromisos + pagos Vs presupuesto.
onal/Areas/Residencia Zonas Esto en caso de no encontrarse activado el control de disponibilidad
Dist
presupuestaria.(Particularidades en el apartado de formatos).
2
3
Jefe Deptos Pptos y
Tesoreria/ Gestion
Financiera/Administrador
4
5
Gerente de Presupuestos
6
7
8
9
10
Director y Subdirector
correspondiente
Detecta la Insuficiencia presupuestal para el registro en cualquier
etapa del presupuesto de caja de Gasto Corriente cuando se
encuentra activado el control de disponibilidad presupuestal y propone
adecuaciones presupuestales internas o externas para su autorización
y afectación al presupuesto Módulo CO (adecuaciones externas), y
para el de Caja a través de FM (BCS), adjuntando al formato su
justificación.
Recibe las propuestas de traspasos, suplementos y devoluciones de
los Centros de Costo y de los Centros Gestores de Fondos, revisando
que cumplan con lo indicado en la normatividad y particularidades de
este procedimiento.
Registra dentro del Sistema Institucional de Información SII (MySAP
5.0) solicitudes de adecuaciones presupuestales de las cuales tiene
facultad.
En caso de requerir autorización de la Dirección de Finanzas, las
remiten a la Subdirección de Operación Financiera, a través de la
Gerencia de Presupuestos, para su trámite correspondiente.
Recibe solicitud, la analiza y acuerda con la Subdirección de
Operación Financiera, y en su caso con las Direcciones de Área, para
obtener los elementos necesarios de ajuste o modificaciones que
permitan realizar la solicitud ante la SHCP.
Ingresa solicitud al Sistema "MAP" de la Secretaría de Hacienda y
Crédito Público, para iniciar el trámite de autorización de la
adecuación presupuestaria correspondiente.
Recibe a través del Sistema "MAP" de la Secretaría de Hacienda y
Crédito Público, el número de folio de la solicitud de la adecuación
presupuestaria.
Envía oficio o correo electrónico a la Dirección o Subdrirección
correspondiente e informa de la adecuación presupuestaria autorizada
por la SHCP.
Recibe oficio a la Gerencia de Presupuestos, donde se informa sobre
la autorización de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público a la
adecuación presupuestaria.
Envía oficio de autorización de adecuación presupuestal a la Gerencia
Divisional, Regional, Residentes o Jefes de Área, para que su
incorporación al Sistema Institucional de Información SII (MySAP 5.0).
Recibe oficio de autorización de aecuación presupuestaria y lo turna
para su atención.
11 Gerente Regional, Gerente
Div, Jefes Area, Residentes
Construccion
12 Jefe Depto
Recibe oficio de adecuación presupuestal externa o suplemento
autorizado, e incorpora al Sistema Institucional de Información SII
Pptos/Corporativo/Divnal/Regi (MySAP 5.0).
Dist
HOJA
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
PROCEDIMIENTO: ADECUACIONES AL PRESUPUESTO DEVENGABLE Y DE CAJA DE GASTO CORRIENTE
CLAVE: P-XE001-010
90 DE 294
CLAVE
11/01/2012
HOJA
91 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
92 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
ADECUACIONES AL PRESUPUESTO DEVENGABLE Y DE CAJA DE GASTO CORRIENTE
CLAVE: P-XE001-010
DE
RESPONSABLE DE LA
CONTROL
ACTIVIDAD
5
Recibe solicitud, la analiza y
Solicitud de Adecuación
acuerda con la Subdirección de Presupuestal
Operación Financiera, y en su
caso con las Direcciones de
Área, para obtener los
elementos necesarios de ajuste
o modificaciones que permitan
realizar la solicitud ante la
SHCP.
7
Recibe a través del Sistema
Folio de autorización del
"MAP" de la Secretaría de
Sistema MAP de la SHCP
Hacienda y Crédito Público, el
número de folio de la solicitud
de la adecuación
presupuestaria.
8
Envía oficio o correo
Oficio de adecuación
electrónico a la Dirección o
presupuestaria autorizda por
Subdrirección correspondiente SHCP.
e informa de la adecuación
presupuestaria autorizada por
la SHCP.
11
Recibe oficio de autorización
Oficio con la autorizacipon de Gerente Regional, Gerente Div,
de aecuación presupuestaria y la aecuación presupuestaria
Jefes Area, Residentes
lo turna para su atención.
de la SHCP.
Construccion
3.10.8. FORMATOS
No Aplica.
HOJA
93 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
94 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
95 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
3.11. CALENDARIZACION DEL PRESUPUESTO Y
TRANSFERENCIA EN EL SISTEMA INSTITUCIONAL DE
CONTROL PRESUPUESTARIO DE GASTO CORRIENTE
3.11.1. OBJETIVO
Fijar la metodología para la calendarización del presupuesto con base a las necesidades reales
de operación cuando se trate del Proyecto de Presupuesto y una vez asignado el Techo
Presupuestal, este se calendariza de acuerdo a la autorización definida por la SCHP; delimitando
las acciones a seguir para transferir los presupuestos a los diferentes módulos del Sistema
Institucional de Información SII (My SAP) para el seguimiento presupuestal.
3.11.2. ALCANCE
Este Procedimiento aplica a todas las áreas presupuestales de CFE, y delimita las acciones para
calendarizar el presupuesto y transferencia del mismo en el Sistema Institucional de Información
SII (My SAP) del módulo FP a los módulos FM (BCS) y CO.
3.11.3. POLITICAS
Distribuir el Presupuesto Autorizado y Caja por meses, de acuerdo a la calendarización definida
por la SCHP para un ejercicio fiscal determinado y transferir dicho presupuesto autorizado a los
Módulos de CO y FM (BCS) para su control.
3.11.4. NORMAS
Para la Calanderización del Presupuesto Devengable, las Clases de Costos se Basarán en:
a) Servicios Personales. En los días calendario; b) Materiales y Suministros. En los retiros de
almacén y en los consumos que se esperan realizar durante el año del presupuesto; c)
Energéticos. En los consumos estipulados en el predespacho de generación emitido por el
CENACE, con versión que la SHCP autorice a través de la Dirección de Finanzas; y d) Resto de
Clases de Costos. En las necesidades propias de cada área.
Para la Calanderización del Presupuesto de Caja:
Las posiciones presupuestarias de Servicios Personales, deberán calendarizarse basándose en
las catorcenas a considerar en cada mes y según el calendario dado a conocer en el techo
presupuestal autorizado.
Las prestaciones de fondo de ahorro, fondo de previsión social, aguinaldo anual e incentivo
grupal, se deberán calendarizar en los meses que se requieran liquidar.
La calendarización de las posiciones presupuestarias correspondientes a operaciones realizadas
con PEMEX se distribuirán conforme a los niveles autorizados por la SHCP.
El resto de posiciones presupuestarias se deben calendarizar basándose en las necesidades
propias de cada área, cuando se trate del proyecto del presupuesto y cuando se refiera al
presupuesto autorizado apegadas al calendario definido por la SHCP.
11/01/2012
HOJA
96 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
Para la Tranferencia Ente Módulos:
El presupuesto devengable ajustado y calendarizado, deberá transferirse del Módulo FP al CO
para su ejercicio y control presupuestal correspondiente.
El presupuesto de caja ajustado (autorizado) y calendarizado, deberá tranferirse del Módulo FP
al FM (BCS) para su ejercicio y control presupuestal respectivo.
11/01/2012
HOJA
97 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
CALENDARIZACION DEL PRESUPUESTO Y TRANSFERENCIA EN EL SISTEMA INSTITUCIONAL DE
CLAVE: P-XE001-011
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
Revisa y/o actualiza en el Sistema Institucional de Información SII (My
Admon/ Jefe de Ofna., Pptos. SAP) la plantilla de clases de costo y su tipo de calendario. Esto debe
realizarse durante la integración de datos básicos, teniendo la opción
de hacerlo durante este proceso.Anexo FP-FM-An-106
Calendarización del Presupuesto Devengable (BCS) Anexo FP-FMAn-107 Calendarización del Presupuesto Caja
2
Revisa y/o actualiza la plantilla de posiciones presupuestarias y su
tipo de calendario.
3
Cuenta con una versión completa (que todas las clases de costos o
posiciones presupuestarias estén calculadas) para el centro o grupo
de centros de costo o del centro gestor que se va a calendarizar.
4
Captura y/o copia previamente al proceso de calendarización los
parámetros para las clases o posiciones cuyo tipo de calendario sea
semanal, catorcenal, porcentual, anual, bimestral, trimestral y
cuatrimestral.
5
Calendariza al tener completa la información anterior, un proyecto de
presupuesto y/o un presupuesto ajustado (autorizado) Devengable de
un centro o grupo de centros de costo y genera reportes: Anexo FPFM-An-089 Presupuesto Devengable Calendarizado por CeCo. Anexo
FP-FM-An-090 Presupuesto Devengable Calendarizado Consolidado
por CeCo
6
Calendariza al tener completa la información anterior, un proyecto de
presupuesto y/o un presupuesto ajustado (autorizado) de Caja de un
Centro Gestor y genera reportes:Anexo FP-FM-An-107
Calendarización del Presupuesto Caja Anexo FP-FM-An-106
Calendarización del Presupuesto Devengable (BCS)
7
Convierte a versión cero el Presupuesto Devengable ajustado y
calendarizado, solicitando la revisión, validación y aprobación
operativa por la Subdirección correspondiente e Instancias superiores
respectivas.
8 Subdirectores
Revisa, valida y aprueba el Presupuesto Ajustado para transferencia
correspondientes e Instancias al Módulo CO, del Sistema Institucional de Información SII (My SAP).
Superiores respectivas
Transfiriere al módulo de CO – Costos, para control de su ejercicio
Admon/ Jefe de Ofna., Pptos. presupuestal y genera reporte: Reporte FP-FM-Re-021 Estados del
Presupuesto (BCS)
10
Convierte a versión cero el Presupuesto de Caja ajustado y
calendarizado, solicitando la revisión y validación operativa por la
Subdirección correspondiente e Iinstancias superiores respectivas.
11 Subdirectores
Revisa y valida el Presupuesto Ajustado para transferencia al Módulo
correspondientes e Instancias FM (BCS), del Sistema Institucional de Información SII (My SAP).
Superiores respectivas
Transfiere al módulo de FM (BCS) – Presupuestos, para control de su
Admon/ Jefe de Ofna., Pptos. ejercicio presupuestal.
HOJA
98 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
PROCEDIMIENTO: CALENDARIZACION DEL PRESUPUESTO Y TRANSFERENCIA EN EL SISTEMA INSTITUCIONAL
DE CONTROL PRESUPUESTARIO DE GASTO CORRIENTE
CLAVE: P-XE001-011
11/01/2012
HOJA
99 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
100 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
CALENDARIZACION DEL PRESUPUESTO Y TRANSFERENCIA EN EL SISTEMA INSTITUCIONAL DE
CLAVE: P-XE001-011
DE
RESPONSABLE DE LA
CONTROL
ACTIVIDAD
1
Revisa y/o actualiza en el
Instrucciones de la Dirección
Sistema Institucional de
de Finanzas referente a
Información SII (My SAP) la
presupuestos (oficio).
plantilla de clases de costo y su
tipo de calendario. Esto debe
realizarse durante la
integración de datos básicos,
teniendo la opción de hacerlo
durante este proceso.Anexo
FP-FM-An-106 Calendarización
del Presupuesto Devengable
(BCS) Anexo FP-FM-An-107
Calendarización del
Presupuesto Caja
5
Calendariza al tener completa Versión guardada en el SII y
la información anterior, un
reportes generados.
proyecto de presupuesto y/o un
presupuesto ajustado
(autorizado) Devengable de un
centro o grupo de centros de
costo y genera reportes: Anexo
FP-FM-An-089 Presupuesto
Devengable Calendarizado por
Calendarizado Consolidado por
CeCo
7
Convierte a versión cero el
Versión guardada el el SII y
reporte generado.
ajustado y calendarizado,
solicitando la revisión,
validación y aprobación
operativa por la Subdirección
correspondiente e Instancias
superiores respectivas.
10
Convierte a versión cero el
Versión guardada en el SII.
Presupuesto de Caja ajustado
y calendarizado, solicitando la
revisión y validación operativa
por la Subdirección
correspondiente e Iinstancias
superiores respectivas.
3.11.8. FORMATOS
HOJA
101 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
102 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
103 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
3.12. FORMULACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO DE
CAJA GASTO CORRIENTE
3.12.1. OBJETIVO
Establecer la metodología para la formulación del Presupuesto de Caja, que facilite la
comprensión del desarrollo de las actividades en la integración del proyecto de Gasto Corriente.
3.12.2. ALCANCE
Este procedimiento aplica a todas las áreas de CFE, y delimita las acciones para la formulación
del Presupuesto de Caja a las áreas de presupuestos.
3.12.3. POLITICAS
Integrar en las posiciones presupuestarias del Proyecto del Presupuesto de Caja todos los
requerimientos de recursos que permitan el cumplimiento de las metas y objetivos de las áreas.
3.12.4. NORMAS
Para la elaboración del Presupuesto de Caja se deberá considerar lo señalado en los
lineamientos para el ejercicio del presupuesto indicados en el Anexo FP-FM-An-AP05
Lineamientos para Presupuestación y Ejercicio de Gasto Corriente e InversiónNotes Link de este
manual.
En el proyecto de Presupuesto de Caja se deberán considerar todas aquellas necesidades que
muestren un flujo de efectivo en un año calendario.
Las cifras del proyecto de Presupuesto de Caja deben ser conciliadas con el Proyecto de
Presupuesto Devengable del año correspondiente.
11/01/2012
HOJA
104 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
FORMULACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO DE CAJA GASTO CORRIENTE
CLAVE: P-XE001-012
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Jefe Depto
Carga y revisa durante la integración de datos básicos por Centro
Ppto/Administrador/Jefe Ofna Gestor, la plantilla de personal jubilado. Esta carga es necesaria para
Ppto(corp,Divnal,Regional,Are el cálculo de las posiciones presupuestarias que derivan de este
as,Zona
personal (Particularidades en el apartado de formatos).
Dist,Centrales,Subarea)
2
Elabora el presupuesto de caja en base a la conversión de la versión
01.00 del presupuesto devengable. Verifica que para las C. T. no
presente posiciones presupuestarias capitalizables.
3
Calcula posiciones presupuestarias propias del presupuesto de caja,
que no derivan de conversión, opción de insertar solamente las
posiciones de caja o las del catálogo.
4
Captura los parámetros por Centro Gestor para aquellas posiciones
cuyo tipo de cálculo es por proceso directo (algoritmo).
5
Genera y guarda una nota por Centro Gestor y posición
presupuestaria, con el importe original convertido del Presupuesto
Devengable, por cada cambio en el cálculo del presupuesto.
6
Elabora el proyecto de Presupuesto de Caja y genera reportes.
7
Formula la conciliacion devengable y fiscal con la finalidad de
determinar diferencias entre ambos.
8 Gerente, Jefe Area, Residente Aprueba Proyecto de Presupuesto de Caja, acompañado de las metas
General
determinadas por la Subdirección correspondiente.
9 Jefe Deptos Pptos y
Presenta para su revisión en las áreas de Presupuestos de las
Tesoreria/ Gestion
Subdirecciones correspondientes, el proyecto de presupuesto
Devengable (de acuerdo a lineamientos establecidos en el
Procedimiento FP-FM-DG-02 Formulación del Proyecto de
Presupuesto Devengabl
10 Jefe Unidades Administrativas Recibe el Proyecto de Presupuesto de Caja para su revisión y
deSubdirecciones
consolidación.
correspondientes
11 Subdirector correspondiente
Aprueba Proyecto de Presupuesto y presenta para su visto bueno al
Director de Área.
Recibe Proyecto de Presupuesto a nivel Dirección para su revisión,
consolidación y propuesta a la SHCP.
13 Director de Finanzas
Da a conocer el Techo Presupuestal (calendarizado) autorizado por la
SHCP, a las Direcciones correspondientes y Oficinas del Corporativo.
14 Directores de Area
Da a conocer el Techo Presupuestal Autorizado a las áreas de
Presupuestos de las Subdirecciones correspondientes.
15 Jefe Unidades Administrativas Asigna y da a conocer el Techo Presupuestal Autorizado a las
deSubdirecciones
Divisiones, Regiones, Áreas y Residencias Generales, para ajustar el
correspondientes
proyecto respectivo
16 Jefe Deptos Pptos y
Asigna y da a conocer el Techo Presupuestal Autorizado a las Zonas,
Tesoreria/ Gestion
Centrales, Subáreas y Zonas de Construcción para ajustar el proyecto
respectivo.
HOJA
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
PROCEDIMIENTO: FORMULACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO DE CAJA GASTO CORRIENTE
CLAVE: P-XE001-012
105 DE 294
CLAVE
11/01/2012
HOJA
106 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
107 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
108 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
109 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
FORMULACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO DE CAJA GASTO CORRIENTE
CLAVE: P-XE001-012
DE
RESPONSABLE DE LA
CONTROL
ACTIVIDAD
6
Elabora el proyecto de
Presupuesto de Caja.
Jefe Depto
Presupuesto de Caja y genera
Ppto/Administrador/Jefe Ofna
reportes.
Ppto(corp,Divnal,Regional,Area
s,Zona Dist,Centrales,Subarea)
7
Formula la conciliacion
Conciliación.
Jefe Depto
devengable y fiscal con la
finalidad de determinar
diferencias entre ambos.
13
Da a conocer el Techo
Oficio de Techo Autorizado.
Director de Finanzas
Presupuestal (calendarizado)
autorizado por la SHCP, a las
Direcciones correspondientes y
Oficinas del Corporativo.
3.12.8. FORMATOS
FO 021
HOJA
110 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
111 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
112 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
3.13. INTEGRACION DE DATOS BASICOS INVERSIÓN
3.13.1. OBJETIVO
Establecer los lineamientos para la integración de Datos Básicos facilitando el desarrollo de las
actividades en la formulación del proyecto del presupuesto de gasto de Inversión de la CFE.
3.13.2. ALCANCE
Este procedimiento aplica a todas las áreas de la CFE, y delimita las acciones de incorporación y
actualización de los Datos Básicos para la elaboración del proyecto de presupuesto de gasto de
Inversión.
3.13.3. POLITICAS
Integrar los datos básicos por Programa y/o Proyecto, de conformidad con los lineamientos de la
SHCP, cuantificando los recursos humanos, bienes, servicios y volúmenes de obra para la
ejecución del mismo.
La integración y cuantificación de los datos básicos es a nivel de Centro Gestor, Fondo, Posición
Presupuestaria y en su caso Programa de Financiación, con su respectiva calendarización.
La integración y cuantificación de los datos básicos es responsabilidad del Administrador del
Programa y/o Proyecto de Inversión de cada una de las áreas de la CFE.
3.13.4. NORMAS
El Administrador de cada Programa y/o Proyecto de Inversión previo a la integración y
cuantificación de los recursos presupuestales debe verificar la autorización del mismo en el
Oficio de Liberación de la Inversión para el Ejercicio Fiscal que corresponda.
El Administrador de cada Programa y/o Proyecto de Inversión debe integrar el número,
descripción, fechas de inicio y término de categorías a utilizar, la relación de materiales
consumibles, equipos y volúmenes de obra indicados en cantidades y costos, para su ejecución.
La verificación y actualización de los datos básicos debe realizarse por los administradores de
cada Programa y/o Proyecto de Inversión, tomando en cuenta las condiciones particulares de
cada área.
El Responsable de Presupuestos de cada área debe verificar que cada Programa o Proyecto se
integre y cuantifique a nivel de Centro Gestor, Fondo, Posición Presupuestaria y calendarización.
la Gerencia de Presupuestos debe ratificar los montos de cada número de Programa o Proyecto.
11/01/2012
HOJA
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CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
INTEGRACION DE DATOS BASICOS INVERSIÓN
CLAVE: P-XE001-013
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Administrador de Programa
Verifica la vigencia del número de cartera autorizado a traves de la
y/o Proyecto de Inversión
Secretaria de Hacienda y Crédito Público; en oficio de liberación
2 Jefe Depto
Recibe y Valida el número de cartera en oficio de liberación emitido
por la Dirección de Finanzas.
Pptos/Corporativo/Divnal/Regi
Dist
3
Notifica la vigencia del número de cartera al administrador del
programa y/o proyecto de inversión.
4 Administrador de Programa
Recibe notificación de la vigencia del número de cartera para iniciar la
y/o Proyecto de Inversión
integración de los datos básicos.
5
Integra las categorías y elabora cédula de Mano de Obra.
6
Integra las necesidades de materiales y bienes para ejecutar las
actividades.
7
Integra las necesidades de los diferentes servicios de contratistas
para ejecutar las actividades.
8
Cuantifica la mano de obra, bienes, materiales y servicios de obra.
9
Asigna fondo, centro gestor, posición presupuestaria y / o programa
de financiación para cada programa y/o proyecto de inversión.
10 Jefe Depto
Verifica la asignación fondo, centro gestor, posición presupuestaria y /
o programa de financiación para cada programa y/o proyecto de
Pptos/Corporativo/Divnal/Regi inversión.
Dist
11 Gerente de Presupuestos/
Ratifica los montos de cada número de cartera a los responsables de
Administradores
cada área el programa y/o proyecto de inversión.
PROCEDIMIENTO: INTEGRACION DE DATOS BASICOS INVERSIÓN
CLAVE: P-XE001-013
HOJA
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CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
115 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
116 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
INTEGRACION DE DATOS BASICOS INVERSIÓN
CLAVE: P-XE001-013
DE
CONTROL
2
Recibe y Valida el número de Ultimo Oficio de Liberación
cartera en oficio de liberación
emitido por la Dirección de
Finanzas.
11
Ratifica los montos de cada
número de cartera a los
responsables de cada área el
programa y/o proyecto de
inversión.
Correo Electronico/Oficio
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD
Jefe Depto
Dist
Gerente de Presupuestos/
Administradores
3.13.8. FORMATOS
No Aplica.
HOJA
117 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
118 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
119 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
3.14. FORMULACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO
INVERSION
3.14.1. OBJETIVO
Establecer la metodología para la elaboración del proyecto del Presupuesto de Iinversión con
recursos propios, facilitando el desarrollo de todas las actividades encaminadas a la obtención
del mismo, en la CFE.
3.14.2. ALCANCE
Este procedimiento aplica a todas las áreas de CFE y delimita las acciones de autorización e
incorporación al Sistema Institucional de Información SII (MySAP 5.0) de todas las áreas
presupuestales en CFE.
3.14.3. POLITICAS
La elaboración del Proyecto de Presupuesto de Inversión se basa en el nivel operativo actual, las
proyecciones del mercado eléctrico, financieras y a las necesidades de electrificación del país.
El Proyecto de Presupuesto de Inversión se formula a nivel de obra y/o fondo, con la
correspondiente asociación a metas.
Se consideran como programas de inversión a las acciones que implican erogaciones de gasto
de capital destinadas tanto a obra pública en infraestructura como a la adquisición y modificación
de inmuebles, adquisiciones de bienes muebles asociadas a estos programas, y rehabilitaciones
que impliquen un aumento en la capacidad o vida útil de los activos de infraestructura e
inmuebles, y mantenimiento y como proyectos de inversión a las acciones que implican
erogaciones de gasto de capital destinadas a obra pública en infraestructura
En el Proyecto de Presupuesto de Inversión se consideran también los pagos a efectuar a través
de la utilización de líneas de crédito correspondientes, definiendo la estructura de su
financiamiento con base en los lineamientos comunicados por la Dirección de FinanzasGerencia de Créditos.
Desarrollar la infraestructura requerida para la prestación del servicio de energía eléctrica con un
alto nivel de confiabilidad, realizando inversiones que permitan atender los requerimientos de
demanda en los diversos segmentos e impulsando el desarrollo de proyectos bajo las
modalidades que no constituyen servicio público.
El programa de expansión del Sistema Eléctrico Nacional se determina seleccionando los
proyectos de generación y transmisión que permiten minimizar el valor presente de la suma de
los costos de inversión, operación y de la energía no suministrada en el periodo de planificación.
Las estimaciones de las trayectorias futuras del consumo y la demanda máxima de electricidad a
nivel nacional, sectorial y regional, se encuentran en correspondencia con las proyecciones
macroeconómicas que define la SENER, base de los ejercicios de planeación sectorial para
todos los organismos del sector energético.
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HOJA
120 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
Identificar los programas y proyectos de inversión que contribuyan al cumplimiento de las metas
asignadas, considerando el gasto de capital, el gasto de operación y mantenimiento, y otros
gastos asociados.
Otorgar prioridad a la realización de los programas y proyectos de inversión que generen
mayores beneficios netos para la sociedad.
Estimular y promover la participación de los sectores social y privado y de los distintos órdenes
de gobierno en los programas y proyectos de inversión que impulsa el sector público, procurando
incrementar con ello los beneficios netos para la sociedad de dichos programas y proyectos.
3.14.4. NORMAS
La Subdirección de Programación de la CFE conforme a sus atribuciones deberá formular y
actualizar dos veces por año el estudio del desarrollo del mercado eléctrico y sus proyecciones
financieras, los que comprenderán permanentemente un período de 10 años.
La Dirección de Finanzas es el área responsable del proceso de elaboración del Proyecto del
Presupuesto de Inversión, deberá coordinar la aplicación de los lineamientos generales
establecidos tanto por las áreas de planeación de C.F.E., como por el Gobierno Federal.
Se deberá considerar como Proyectos de Inversión todos los proyectos de Obra Pública en
infraestructura, así como la construcción, adquisición y modificación de inmuebles, las
adquisiciones de bienes muebles asociadas con estos proyectos, y las rehabilitaciones y
remodelaciones que impliquen un aumento en la capacidad de los activos de infraestructura e
inmuebles.
Se deberá considerar una estimación agregada de otros gastos de inversión, tales como las
adquisiciones de bienes muebles no asociadas a obra pública, los mantenimientos a Centrales
Termoeléctricas y las erogaciones de capital.
La Dirección de Finanzas por conducto de la Gerencia de Presupuestos deberá definir las
Disposiciones Generales del Proceso de Programación y Presupuesto para el Ejercicio Fiscal
correspondiente.
La estructura programática aplicable deberá ser la concertada por la Dirección de Finanzas, por
conducto de la Gerencia de Presupuestos y deberá estar alineada al Plan Nacional de Desarrollo
y al Programa Sectorial e Institucional.
Cada proyecto deberá reflejar de manera fehaciente el nivel de actividad asignado, su costo, las
metas a alcanzar y el área responsable, precisando en su caso, el avance acumulado en años
anteriores.
Para cualquier nuevo proyecto deberá contarse con un "Análisis Costo Beneficio", con un
enfoque de racionalidad y austeridad.
El Presupuesto de Inversión deberá precisar los montos aplicables a cada área y proyecto
prioritario.
La Dirección de Finanzas deberá comunicar el porcentaje de la Inversión que deberá financiarse
con líneas de crédito, aun cuando las áreas deben considerar en sus Proyectos de Presupuesto
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HOJA
121 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
el monto de financiamiento.
El Proyecto de Presupuesto de Inversiones se deberá elaborar a nivel de Centro Gestor,
Posición Presupuestaria Fondo y Programa de Financiación (en su caso se deberá planificar en
el Moduló de PS del sistema My SAP 5.0).
Los Proyectos de Infraestructura económica mayores a 100 millones de pesos, deberán contar
además del análisis de Costo-Beneficio, con el dictamen de un perito valuador externo
certificado.
Los Proyectos de Inversión deberán registrarse en la Cartera de Programas y Proyectos de
Inversión, así mismo contar con la solicitud y en su caso con la autorización de la SHCP .
Los Proyectos de Inversión deberán ser presentados y en su caso autorizados, considerando los
recursos financieros necesarios para la construcción, instalación y puesta en servicio de los
materiales y equipos, adquiridos para modernización de instalaciones eléctricas o para nuevos
proyectos, a fin de evitar inversiones improductivas por materiales sin movimiento en almacenes.
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HOJA
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CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
FORMULACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO INVERSION
CLAVE: P-XE001-014
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
Emite anualmente a través de la Gerencia de Presupuestos, las
Disposiciones Generales a seguir y difunde los formatos emitidos por
la S.H.C.P., y solicita la elaboración del Proyecto de Presupuesto de
Inversión.(Particularidades en el apartado de formatos).
2 Directores de Área,
Emite anualmente las instrucciones específicas a sus áreas y las
Subdirectores, Gerentes
difunden en forma conjunta a las políticas Generales emitidas por la
Dirección de Finanzas - Gerencia de Presupuestos.
3 Jefe Unidades Administrativas Difunde a sus áreas y asesora con la interpretación de dichas
de lasSubdirecciones
políticas.
correspondientes
4
Solicita a sus áreas aproximadamente a partir del segundo trimestre
de cada año anterior al del presupuesto, el Proyecto de Presupuesto
de Inversión, de acuerdo con los formatos, instructivos y lineamientos
de la SHCP.
5 Jefe Depto de Planeación
Elabora el Programa Anual de los Proyectos de Inversión que habrán
Divisional, de Construcción y de afectarse o adquirirse para atender el crecimiento normal de las
de Zona, Subgte Técnico, Jefe instalaciones y el adecuado suministro del servicio, como resultado de
de Suba
la planeación y estudios realizados en cada uno de los procesos.
6 Subdirector de Programacion- Elabora los documentos establecidos por la SHCP. y difundidos por la
Construccion, Subgerente
Dirección de Finanzas a través de la Gerencia de Presupuestos.
Tecnico, Jefe Depto de Pptos,
de Construc.
7 Coordinador de Proyectos de Define los Proyectos a incluir en el Presupuesto de Inversiones,
Construccion y de Trasmision conjuntamente con la Subdirección de Programación en base al
Programa de Obras e Inversiones del Sector Eléctrico (POISE) y gira
instrucciones a sus Residentes Regionales y a las Subáreas de
Transmisión, para que elaboren el Proyecto de Inversión, en base a la
planeación establecida en el Módulo de PS, del Sistema Institucional
de Información SII (My SAP 5.0).
8 Jefe del Depto. Tecnico y de Elabora el Proyecto de Presupuesto de Inversión, considerando los
Planeacion, Residente
Proyectos definidos.
Regionales de Construccion
Respecto a las áreas de Distribución, formularán el Proyecto de
Presupuesto de Inversión considerando los lineamientos señalados en
el Sistema Integral de Administración de Distribución (SIAD).
9 Residentes Regionales de
Envía a los Departamentos de Presupuestos de la Coordinación de
Construccion
Proyectos de Construcción correspondiente, el Proyecto de
Presupuesto de Inversión.
10 Jefe de Depto. Tecnico de
Consolida el Proyecto de Presupuesto de Inversión y lo envían a la
Generacion Transmision/Jefe Unidad de Administración correspondiente para su análisis.
Depto. de Planeacion de
Distribucion/Coordina
11 Jefe de Unidades
Recibe y revisa el Proyecto de Presupuesto de Inversión, para su
Administrativas de las
consolidación.
Subdirecciones
Correspondientes
12
Consolida la información revisada, genera el proyecto consolidado
que remite al Subdirector correspondiente, para su visto bueno y
envío a la Dirección de su adscripción, anexando proyecto de oficio.
13 Subdirector correspondiente
Revisa, firma documento y envía a la Dirección de Área
correspondiente el Proyecto de Presupuesto de Inversión.
14 Director de Area
Recibe el Proyecto de Presupuesto de Inversión de la Subdirección
correspondiente y lo envía a la Dirección de Finanzas para su
consolidación a través de la Gerencia de Presupuestos.
15 Gerencia de Presupuestos
HOJA
123 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
Recibe y revisa el Proyecto de Presupuesto de Inversión a nivel
Dirección, a efecto de presentarlo a la consideración, y en su caso
aprobación, de la Secretaría de hacienda y Crédito Público,
obteniendo el acuse de recibido por parte de dicha Secretaría.
PROCEDIMIENTO: FORMULACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO INVERSION
CLAVE: P-XE001-014
HOJA
124 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
125 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
126 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
127 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
128 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
FORMULACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO INVERSION
CLAVE: P-XE001-014
DE
RESPONSABLE DE LA
CONTROL
ACTIVIDAD
13
Revisa, firma documento y
Oficio de envío del proyecto del Subdirector correspondiente
envía a la Dirección de Área
presupuesto de inversión a la
correspondiente el Proyecto de Dirección Correspondiente.
11/01/2012
3.14.8. FORMATOS
PARTICULARIDADES FP-FM-DI-02
HOJA
129 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
130 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
131 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
3.15. FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DE MANTENIMIENTO
A CENTRALES TERMOELÈCTRICAS INVERSION
3.15.1. OBJETIVO
Establecer la Metodología para la elaboración del Presupuesto de Mantenimiento a Centrales
Termoeléctricas, facilitando y registrando la clasificación en importe de los distintos tipos de
Mantenimientos en el presupuesto de la entidad CFE.
3.15.2. ALCANCE
Este Procedimiento aplica a las áreas de la Subdirección de Generación de CFE que tengan bajo
su cargo Centrales Generadoras Termoeléctricas y delimita las acciones a seguir en la
elaboración del Presupuesto de Inversión para dar mantenimiento a la infraestructura eléctrica
que permita asegurar la generación del fluido eléctrico de estas Centrales.
3.15.3. POLITICAS
Elaborar el presupuesto de mantenimiento a Centrales Termoeléctricas de una forma
homogénea, permitiendo a la Subdirección de Generación la toma de decisiones.
Incluir en el presupuesto de Inversión los recursos económicos que contemplen la programación
estratégica del mantenimiento a la infraestructura eléctrica que permita asegurar la generación
del fluido eléctrico en las Centrales Termoeléctricas.
3.15.4. NORMAS
Las posiciones presupuestarias a presupuestar en Mantenimientos a Centrales Generadoras
Termoeléctricas deberán ser únicamente las consideradas en la "Relación de Posiciones
presupuestarias de Inversión en Centrales Termoeléctricas".
Los mantenimientos a instalaciones externas a las Unidades de Generación dentro de una
Central Generadora Termoeléctrica que forman parte de la Relación de Posiciones
presupuestarias de Inversión en Centrales Termoeléctricas deberán clasificarse en el fondo de
mantenimiento rutinario.
11/01/2012
HOJA
132 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DE MANTENIMIENTO A CENTRALES TERMOELÈCTRICAS
INVERSION
CLAVE: P-XE001-015
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Subdirector de Generación
Emite anualmente las instrucciones específicas para la elaboración
del presupuesto de mantenimiento a Centrales Termoeléctricas.
(Particularidades en el apartado de formatos).
2 Jefe Departamento Regional Realiza la difusión en todas las áreas y da asesoría en todo lo
de Gestión Financiera.
relacionado con dichas instrucciones.
3
Solicita a sus áreas, el Proyecto de Presupuesto de Inversión (Incluye
lo correspondiente al Mantenimiento a Centrales Termoeléctricas).
4 Jefe Departamento Técnico de Elabora en base a su Programa Anual de Mantenimiento, las ordenes
Central y Administrador de
de mantenimiento para Centrales Termoeléctricas por Tipo y Unidad,
Central .
necesarias para mantener los índices de disponibilidad y confiabilidad
de las Unidades Generadoras. Formato FP-FM-Fo- 023 Presupuesto
de Caja para Mantenimiento a Centrales Termoeléctricas
5 Jefe Departamento Técnico de Analiza específicamente cada una de las Órdenes de Mantenimiento
Subgerencia Regional y/o de formuladas por las Centrales, verificando que estén apoyadas con los
Gerente, Jefe Depto.
elementos cualitativos y cuantitativos que las justifiquen.
6
Procede a corregir una vez revisadas las Órdenes de Mantenimiento,
las observaciones que pudiesen haber recibido.
7 Jefe Departamento Técnico de Consolida los proyectos y se trasladarán a la Subdirección de
Gerencia.
Generación para presentar a revisión el proyecto de Presupuesto de
Inversión. (incluye el Mantenimiento a Centrales Termoeléctricas)
8 Jefe Departamento Técnico de Consolida los proyectos y se trasladarán a la Subdirección de
Generación para presentar a revisión el proyecto de Presupuesto de
Central .
Inversión. (incluye el Mantenimiento a Centrales Termoeléctricas)
9 Jefe Departamento Técnico de Somete a revisión el Presupuesto de Inversión consolidado de la
Gerencia.
Gerencia ( donde se incluye el Mantenimiento a Centrales
Termoeléctricas en la Unidad de Administración y Finanzas de la
Subdirección de Generación, entregando en cada uno de los
siguientes formatos en original y copia: Formato FP-FM-Fo- 023
Presupuesto de Caja para Mantenimiento a Centrales Termoeléctricas
Da a conocer a las Gerencias Regionales el Presupuesto de
Inversiones aprobado y los importes autorizados por Proyecto.
11 Jefe Departamento de Gestión I n f o r m a a s u s á r e a s l o s i m p o r t e s a u t o r i z a d o s p a r a s u s
Financiera.
Mantenimientos a Centrales Termoeléctricas a efecto de proceder a
efectuar los ajustes a las Ordenes de Mantenimientos presentadas
originalmente, para continuar con el trámite de las solicitudes de
bienes, servicios u obra publica y estar en condiciones de ejercer el
Presupuesto en el año correspondiente.
Presenta a la Gerencia de Presupuestos, una vez revisado y
consolidado el Proyecto de Presupuesto de Inversión, para su
aprobación y presentación ante la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público (La elaboración del presupuesto devengable en el Sistema
Institucional de Información SII ( MySAP) de mantenimientos a
centrales se explica dentro del Procedimiento para la elaboración del
Presupuesto de Caja FP-FM-DG-03.
PROCEDIMIENTO: FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DE MANTENIMIENTO A CENTRALES
TERMOELÈCTRICAS INVERSION
CLAVE: P-XE001-015
HOJA
133 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
134 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
135 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO DE MANTENIMIENTO A CENTRALES TERMOELÈCTRICAS
INVERSION
CLAVE: P-XE001-015
DE
RESPONSABLE DE LA
CONTROL
ACTIVIDAD
8
Consolida los proyectos y se
Consolidación de los Proyectos Jefe Departamento Técnico de
trasladarán a la Subdirección
a Revisión.
de Generación para presentar
Central .
a revisión el proyecto de
(incluye el Mantenimiento a
Centrales Termoeléctricas)
3.15.8. FORMATOS
HOJA
136 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
137 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
138 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
3.16. CONTROL PRESUPUESTARIO INVERSION
3.16.1. OBJETIVO
Contar con lineamientos para el seguimiento del ejercicio presupuestal de los momentos del
presupuesto, en sus etapas de Previo, Contingente, Real y Pagos, Solicitud de Anticipos y
Preeliminares para proporcionar una adecuada continuidad en las operaciones financieras de
CFE.
3.16.2. ALCANCE
Este procedimiento aplica a todas las áreas de CFE, y delimita las acciones para el control del
Presupuesto de Inversión desde su etapa de previo hasta el pago.
3.16.3. POLITICAS
Asegurar que el Presupuesto Autorizado se ejercerá de acuerdo a la normativa contenida en el
decreto que autoriza el Presupuesto de Egresos de la Federación y a los lineamientos emitidos
por la Dirección de Finanzas de la CFE, con base en criterios de legalidad, honestidad,
eficiencia, eficacia, economía, racionalidad, austeridad, transparencia, control, rendición de
cuentas y equidad de género.
3.16.4. NORMAS
El presupuesto se deberá ejercer con base a los lineamientos para presupuestación y ejercicio
del gasto de inversión Anexo FP-FM-An-AP05.
El fincamiento de compromisos estará sujeto a la disponibilidad presupuestal del centro gestor
responsable, y proyecto en el caso de construcción en el ejercicio fiscal de que se trate.
Las áreas responsables del gasto contarán con el Sistema Institucional de Información
presupuestal, desde su programación, presupuestación, ejecución, registro e información del
gasto, mismo que deberán registrarlo a nivel de estructura presupuestal, es decir, fondo, centro
gestor, posición presupuestaria o en el caso de los proyectos de inversión sujetos a planeación,
seguimiento y control en el módulo de PS, por su plan de estructura presupuestaria o grafo.
Las áreas serán responsables que cualquier compromiso por concepto de contratos de obra o
adquisiciones, se liquide en el mismo ejercicio fiscal; en caso de que sea de carácter ineludible,
su erogación será soportada con cargo al presupuesto del ejercicio fiscal siguiente y afectada su
disponibilidad, además de contar con la autorización de la SHCP, para comprometer recursos
presupuestales del ejercicio siguiente.
Los contratos de prestación de servicios deberán ajustarse en su vigencia al ejercicio fiscal
autorizado.
Toda operación que se realice y genere una afectación presupuestal, deberá estar definida
desde su origen, en función de la aplicación que ésta tenga, tanto en el aspecto operativo como
en el de inversión, para su correcto registro.
11/01/2012
HOJA
139 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
No se deberán clasificar operaciones en forma diferente a la naturaleza intrínseca de la misma,
con el fin de afectar una partida presupuestal distinta a la que proceda, tanto por proteger su
disponibilidad, como para aprovechar algún excedente y respetando el principio contable de
consistencia.
Deberán ser registradas dentro del costo financiero del Corporativo, las erogaciones por
concepto de pago de intereses, así como las comisiones y otras erogaciones similares,
derivadas de la contratación de la deuda.
Los Centros Gestores, bajo la responsabilidad de su máxima autoridad local, analizarán y
controlarán el ejercicio del presupuesto así como el comportamiento del mismo en sus etapas.
Los Directores vigilarán la forma en que las estrategias básicas y los objetivos de control
presupuestario sean conducidos y alcanzados. Así mismo, deberán atender los informes que en
materia de control y auditoria les sean turnados; vigilarán y se responsabilizarán de la
implantación de las medidas preventivas y correctivas a que hubiere lugar.
Los Directores definirán las medidas de implementación de control presupuestario que fueren
necesarias y tomarán las acciones correspondientes para corregir las deficiencias detectadas.
Las áreas se abstendrán de comprometer, formalizar o modificar contratos de adquisición, obra
pública y servicios relacionados con la misma, cuando: A.-No cuenten previamente con el oficio
de liberación de la inversión dentro del presente ejercicio. B.-No este contemplado en el
Programa de Contratos Plurianuales del presente ejercicio, debidamente aprobado por la Junta
de Gobierno y autorizado por el Director General de CFE, y estar confirmada por la Dirección de
Finanzas. C.-No cuenten previamente con el oficio de autorización de la SHCP, para
comprometer recursos presupuestales del ejercicio siguiente.
Para el caso del fincamiento de compromisos que no cuenten con presupuesto pero cuentan con
el oficio de liberación de la inversión, los centros gestores deberán proponer y solicitar a la
autoridad correspondiente la transferencia de recursos presupuestales, de acuerdo con lo
establecido en el Procedimiento para las Adecuaciones al Presupuesto.
11/01/2012
HOJA
140 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
CONTROL PRESUPUESTARIO INVERSION
CLAVE: P-XE001-016
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Jefe Depto
Analiza permanentemente el ejercicio del Presupuesto de Caja desde
el compromiso previo, contingente, real hasta el pago.
Pptos/Corporativo/Divnal/Regi ( P a r t i c u l a r i d a d e s e n e l a p a r t a d o d e f o r m a t o s ) .
Dist
2
Analiza permanentemente el ejercicio del Presupuesto Devengable
3
Revisa e informa al responsable de la elaboración la Solicitud de
Pedido (Solped) y/o area de compras; de existir en compromiso previo
si no procede continua en el paso 4, de lo contrario continúa en el 5.
4
Verifica si existen solpeds procedentes
5 Area usuaria
Cancela o libera para el cambio de estatus
6 Jefe Depto
Solicita a las áreas encargadas de la función de Abastecimiento la
depuración en caso de existir algún contrato de bienes o de servicios
Pptos/Corporativo/Divnal/Regi en compromiso contingente o solicitud de anticipo que no proceda
Dist
7
Verifica si existen contratos procedentes
8 Jefe Depto. Abastecimientos o Recibe solicitud para la depuración del contrato de Bienes o de
Servicios.
9 Jefe Depto
Solicita al área responsable, en caso de existir alguna factura
registrada como compromiso real o documento preliminar que no
Pptos/Corporativo/Divnal/Regi proceda
Dist
10
Verifica si existen facturas procedentes
11 Jefe Depto. Abastecimientos o Recibe solicitud para la cancelación definitiva de los documentos
12 Jefe Depto
Procede a reclasificar en caso de existir errores, omisiones,
afectaciones propias y de otras áreas en el renglón de pago, mediante
Pptos/Corporativo/Divnal/Regi el procedimiento de Traslado de Pagos, en coordinación con área
onal/Areas/Residencia Zonas contable para que se efectúe la corrección devengable.
Dist
PROCEDIMIENTO: CONTROL PRESUPUESTARIO INVERSION
CLAVE: P-XE001-016
HOJA
141 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
142 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
143 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
CONTROL PRESUPUESTARIO INVERSION
CLAVE: P-XE001-016
DE
CONTROL
4
Verifica si existen solpeds
normatividad
procedentes
7
Verifica si existen contratos
procedentes
reportes
10
Verifica si existen facturas
procedentes
reportes
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD
Jefe Depto
Dist
Jefe Depto
Dist
Jefe Depto
Dist
3.16.8. FORMATOS
No Aplica.
HOJA
144 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
145 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
146 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
3.17. INCORPORACIÓN DEL PRESUPUESTO AUTORIZADO
INVERSION
3.17.1. OBJETIVO
Establecer la metodología para la incorporación del Presupuesto de Gasto de Inversión
Autorizado, en el Sistema Institucional de Información SII (MySAP), , facilitando el desarrollo de
todas las actividades encaminadas al registro e incorporación.
3.17.2. ALCANCE
Este procedimiento aplica a todas las áreas de CFE y delimita las acciones de incorporación al
Sistema Institucional de Información SII (MySAP).
3.17.3. POLITICAS
Asegurar que la información que incorporen las áreas presupuestarias de CFE en el Sistema
Institucional de Información SII (MySAP) identificará en todos los niveles de desagregación, las
asignaciones presupuestarias.
3.17.4. NORMAS
El Presupuesto de Inversiones definitivo se debe registrar en el Sistema Institucional de
Información SII (MySAP) a nivel de Centro Gestor, Posición Presupuestaria, Fondo y, en su
caso, Programa de Financiación.
11/01/2012
HOJA
147 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
INCORPORACIÓN DEL PRESUPUESTO AUTORIZADO INVERSION
CLAVE: P-XE001-017
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
Recibe Presupuesto Autorizado por la SHCP y da a conocer a las
Direcciones de área del organismo los Techos Presupuestales
autorizados correspondientes, acompañado con copia del Oficio de
Autorización emitido por la SHCP.(Particularidades en el apartado de
formatos).
2 Director de Area
Recibe y da a conocer el Presupuesto Autorizado a las
Subdirecciones correspondientes.
3 Subdirector Correspondiente Da a conocer el Presupuesto Autorizado a sus áreas.
Gerente Divisional y Jefe de
Unidad Administrativa
4 Gerente Regional Gerente de Recibe el Presupuesto Autorizado y lo distribuye por áreas o Proyecto,
distribucion Jefe de Area y
según corresponda dándoselos a conocer. Así mismo solicita preparar
Residente Regional de
su información para la incorporación del Presupuesto Autorizado al
Construccion
Sistema Institucional de Información SII (MySAP) a nivel de Fondo,
Centro Gestor, Posición Presupuestaria y Programa de Financiación
en su caso, (en su caso la planificación se deberá realizar en el
Moduló de PS). considerando los porcentajes mensuales indicados
por la Gerencia de Presupuestos.
5 Jefe de Depto. Tecnico de
Procede a efectuar los ajustes necesarios al Proyecto del Presupuesto
Planeacion de Distribucion y
de Inversión presentado originalmente de acuerdo a las cifras
Construccion, Jefe de
autorizadas, y lo distribuye a nivel Fondo, Centro Gestor y Posición
Subarea, Subgerente Reg
Presupuestaria y Programa de Financiación en su caso, para la
incorporación al Sistema Institucional de Información SII (MySAP) y lo
envía a la Gerencia correspondiente y ésta a su vez a las Unidades
Administrativas de las Subdirección respectivas.
6 Jefe de Unidad Admva. Jefe
Efectúa la carga, una vez corregido de acuerdo a los importes
de Depto. De Pptos de las
autorizados, del Presupuesto de Inversiones al Sistema Institucional
Subdirecciones
de Información SII (MySAP), en el módulo FP y FM a nivel de Fondo,
Correspondientes en
Centro Gestor, Posición Presupuestaria y, en su caso, Programa de
cordinacion
Financiación.
PROCEDIMIENTO: INCORPORACIÓN DEL PRESUPUESTO AUTORIZADO INVERSION
CLAVE: P-XE001-017
HOJA
148 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
149 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
150 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
INCORPORACIÓN DEL PRESUPUESTO AUTORIZADO INVERSION
CLAVE: P-XE001-017
DE
CONTROL
2
Recibe y da a conocer el
Presupuesto.
Presupuesto Autorizado a las
Subdirecciones
correspondientes.
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD
Director de Area
11/01/2012
3.17.8. FORMATOS
HOJA
151 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
152 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
153 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
3.18. ADECUACIONES AL PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
3.18.1. OBJETIVO
Establecer la metodología para las adecuaciones al Presupuesto de Inversión, dentro del
Sistema Institucional de Información SII (MySAP), con base en la normatividad de CFE y de la
SHCP para las adecuaciones internas y externas respectivamente; facilitando el desarrollo de
todas las actividades encaminadas a su control.
3.18.2. ALCANCE
El procedimiento aplica a todas las áreas de presupuestos de CFE y delimita las acciones de
adecuación al presupuesto de inversión en el Sistema Institucional de Información SII (MySAP)
3.18.3. POLITICAS
Las Adecuaciones Presupuestales del Gasto de Inversión, se fundamentan en el análisis y
evaluación del avance físico y financiero de las obras y programas, además de la disponibilidad
presupuestal que en su caso tengan las áreas responsables.
Se aplican las adecuaciones necesarias que se destinen a la atención prioritaria e inmediata de
desastres naturales en el gasto de inversión y no se requerirá del análisis costo y beneficio.
3.18.4. NORMAS
Las Adecuaciones Presupuestales se deberán ejercer y registrar conforme a los capítulos y al
fondo correspondiente, en apego a los y conceptos del clasificador por objeto del gasto.
Cuando los traspasos presupuestales sean entre áreas de la misma Gerencia, ésta deberá ser
quien las autorice siempre y cuando sean entre el mismo proyecto registrado en cartera, en caso
contrario deberá contar con el Visto Bueno de la Subdirección o Dirección correspondiente.
Se deberán realizar Adecuaciones Presupuestales únicamente para apoyar la suficiencia en el
gasto o cubrir desequilibrios financieros motivados por el aumento de precios y tarifas de bienes
y servicios, mediante el aprovechamiento de disponibilidades en partidas que no serán
aplicadas.
No se deberán autorizar Adecuaciones Presupuestales del Gasto de Inversión al Gasto Corriente
sin la Aprobación previa de la Dirección de Finanzas.
El registro de las Adecuaciones Presupuestales deberá realizarse en el Sistema Institucional de
Información SII (MySAP).
Cuando las adecuaciones afecten áreas de Subdirecciones diferentes, deberá ser la Dirección
de Finanzas quien autorice con base al acuerdo previo de las Direcciones correspondientes.
11/01/2012
HOJA
154 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
ADECUACIONES AL PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
CLAVE: P-XE001-018
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Jefe de Deptos
Analiza permanentemente el comportamiento del ejercicio del
Pptos/Admon/Jefe de Ofna.
Presupuesto de Caja, utilizando el Comparativo de Gastos y Relación
Plan. Tec. (Co., Div., Central, de compromisos. (Particularidades en el apartado de formatos).
Subareas, Zonas de Cons.
2
Propone mensualmente adecuaciones presupuestales internas o
externas para su autorización y posterior afectación al presupuesto de
Caja a través de FM, adjuntando al formato su justificación.
3 Jefes Unidades Admvas.,
Recibe las propuestas de traspasos, suplementos y devoluciones de
Deptos Pptos. y Tesoreria
los Centros Gestores de Fondos.
Dptos. U Ofna. Gestion Finan.
Dpto. Plan. Tec.
4
Revisa que cumplan con lo indicado en las normas y particularidades
de este procedimiento que las justificaciones sean congruentes. Si la
solicitud de Adecuación Presupuestal es Externa, la envia a la
Dirección de Finanzas para su análisis y si es interna la envia al Jefe
Depto de Pptos. y Tesorería, Depto. u Ofna. de Gestión Financiera.
Devuelve a la Subdirección correspondiente para su cancelación o
modificación en caso de no proceder.
6 Jefe Dpto. de Pptos. y
Recibe las solicitudes de adecuaciones presupuestales, si proceden
Tesoreria, Dpto. U Ofna. de
autorizan aquellas para las que tienen facultad, efectuándolas en el
Gestion Financiera
Sistema Institucional de Información SII (MySAP). Las que requieran
autorizacion de la Direccion de Finanzas de acuerdo a lo señalado en
las particularidades de este procedimiento, se remite a su
Subdirección y Dirección de área para su tramite correspondiente.
Se utiliza la transacción FMBB (WORKBENCH) para
traslado(traspaso), suplemento y devolución de presupuesto de un
centro gestor, pospre, fondo y programa de financiación. (para ver su
operatividad remitirse al documento Infopak correspondiente).
7 Subdirector y Director de Area Recibe y revisa si procede la solicitud de Adecuación Presupuestal. La
Dirección correspondiente la remite a la Dirección de Finanzas.
Recibe y revisa si procede la solicitud de Adecuación Presupuestal
Externa, continúa en el paso 8 en caso de no proceder continúa en el
paso 9.
9
Envía a la solicitud a la S.H.C.P. para su tramite y autorización si
procede.
10
Recibe autorización de adecuación presupuestal de la S.H.C.P. e
informa a la Dirección correspondiente.
11 Director/ Subdirector
Recibe oficio de autorización de Adecuación Presupuestal e informa a
Correspondiente.
la Gerencia correspondiente para su incorporacion al Sistema
Institucional de Información SII (MySAP).
12 Gerente Regional, Divisional Recibe oficio de autorización de Adecuación Presupuestal y lo turna
Jefes de Area, Gerente de
para su atención.
Construccion
Recibe oficio de Adecuación Presupuestal y la incorpora al Sistema
Admon/ Jefe de Ofna., Pptos. institucional de Información SII (MySAP).
PROCEDIMIENTO: ADECUACIONES AL PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
CLAVE: P-XE001-018
HOJA
155 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
156 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
157 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
ADECUACIONES AL PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
CLAVE: P-XE001-018
DE
CONTROL
4
Revisa que cumplan con lo
Documentacion completa
indicado en las normas y
particularidades de este
procedimiento que las
justificaciones sean
congruentes. Si la solicitud de
Adecuación Presupuestal es
Externa, la envia a la Dirección
de Finanzas para su análisis y
si es interna la envia al Jefe
Depto de Pptos. y Tesorería,
Depto. u Ofna. de Gestión
Financiera.
8
Recibe y revisa si procede la
Documentacion completa
solicitud de Adecuación
Presupuestal Externa, continúa
en el paso 8 en caso de no
proceder continúa en el paso 9.
5
Devuelve a la Subdirección
Oficio de Cancelación o
correspondiente para su
Modificación.
cancelación o modificación en
caso de no proceder.
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD
Jefes Unidades Admvas.,
Deptos Pptos. y Tesoreria
Dptos. U Ofna. Gestion Finan.
Dpto. Plan. Tec.
3.18.8. FORMATOS
HOJA
158 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
159 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
160 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
3.19. CORPORATIVO DE CONSOLIDACIÓN INVERSION
3.19.1. OBJETIVO
Establecer el proceso de Consolidación que lleva a cabo el Corporativo, sobre la integración del
proyecto del presupuesto de Gasto de Inversión de la entidad.
3.19.2. ALCANCE
El procedimiento de Consolidación del Corporativo de Gasto de Inversión aplica a la Dirección de
Finanzas (Gerencia de Presupuestos), y a todas las Direcciones de Área de la Institución y,
delimita las acciones de formulación que deberán seguir las áreas de presupuestos.
3.19.3. POLITICAS
El proceso programación y presupuestación comprende las actividades y previsiones que realiza
la Institución vinculada al cumplimiento de la Ley de Planeación, del Plan Nacional de Desarrollo
y de los programas que de ellos se deriven, administrando y optimizando los recursos financieros
de la inversión física, para la adecuada operación y reemplazo de la infraestructra eléctrica.
La estructura programática será definida durante la etapa de formulación de estructuras
programáticas que permitirá identificar las dimensiones funcional-programática y administrativa
del gasto de la Institución, mediante la determinación de categorías y elementos programáticos
ordenados en forma coherente.
Los anteproyectos de presupuesto comprenderán un flujo de efectivo que deberá contener: la
previsión de ingresos, incluyendo en su caso el endeudamiento neto, la disponibilidad inicial y la
disponibilidad final; la previsión del gasto corriente, la inversión física, la inversión financiera y
otras erogaciones de capital; y las operaciones ajenas.
3.19.4. NORMAS
Se deberá integrar la Inversión Física tomando en cuenta la Cartera de Programas y Proyectos
de Inversión, que culmina con el Tomo correspondiente del PPEF del ejercicio fiscal
correspondiente y considerando el techo de gasto autorizado por la SHCP.
Para los nuevos proyectos y aquellos que se encuentran en proceso y reflejan cambios de
alcance (mayor en 25 % al análisis costo beneficio, la fecha límite de su incorporación al PIPP
será el 15 de julio de cada año.
La cartera de programas y proyectos se reflejará a precios corrientes del PPEF del año fiscal
correspondiente.
Todos los programas y proyectos deberán contar con un análisis costo beneficio para poder
registrarse en la Cartera de Proyectos, en caso de ser aprobados por la SHCP.
Los programas y proyectos se deben asociar a la estructura programática aprobada para la
entidad.
Se deberá integrar la Inversión Física tomando en cuenta la Cartera de Programas y Proyectos
de Inversión, que culmina con el Tomo correspondiente del PPEF del ejercicio fiscal
correspondiente y considerando el techo de gasto autorizado por la SHCP.
11/01/2012
HOJA
161 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
Para aquellos proyectos que ya cuenten con claves de cartera de ejercicios anteriores y del
ejercicio vigente y requieran cambio de alcance, deberán sujetarse a los siguientes criterios:
1. Hasta mil millones de pesos en un 25%
2. Superior a mil millones y hasta diez mil millones de pesos en un 15 %
3. Mayor a diez mil millones de pesos en un 10 %
La cartera de programas y proyectos se reflejará a precios corrientes del PPEF del año fiscal
correspondiente.
Para los proyectos vigentes y los proyectos nuevos, la fecha límite de su incorporación al PIPP
será el 15 de julio de cada año.
Todos los programas y proyectos deberán contar con un análisis costo beneficio y/o justificación
económica correspondientes.
Los programas y proyectos se deben asociar a la estructura programática aprobada para la
entidad.
11/01/2012
HOJA
162 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
CORPORATIVO DE CONSOLIDACIÓN INVERSION
CLAVE: P-XE001-019
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
Consulta a partir del segundo semestre, en el sistema informático
"Proceso Integral de Programación y Presupuesto" (PIPP)
desarrollado por la SHCP, los lineamientos para la concertación de la
estructura programática (EP) y la creación del árbol de OMI’s
(Objetivo, Metas e Indicadores) en base a lo comunicado por la
SENER (correo electrónico y/o comunicado oficial).(Particularidades
en el apartado de formatos)
2
Comunica a las Direcciones de Área, los lineamientos para la
concertación de la EP y creación de las OMI’s y solicita se envíen
propuestas de modificación a las vigentes.
Remite propuestas de modificación a las EP y OMI’s. Anexo FP-FMAn-121 Metas Presupuestarias
Incorpora las propuestas en el PIPP de la SHCP.
5
Solicita a las Direcciones de Área, elaboración del Proyecto de
Elabora cédula de Inversión Física y envía a la Gerencia de
Presupuestos Anexo FP-FM-An-123 Etapa de Autorización, Licitación,
Construcción y Operativa de los Proyectos Presupuestales de
Inversión.
Consolida cédulas de Inversión Física enviadas por las Direcciones de
Áreas, y carga en el PIPP el Proyecto de Presupuesto.
8
Informa a las áreas los lineamientos para la carga en el PIPP de la
cartera de programas y proyectos de inversión,y registra en la pagina
Web de la Gerencia de Presupuestos el proyecto de presupuesto de
inversión.
Anexo FP-FM-An-003 Lineamientos para la Elaboración de Análisis de
Costo Beneficio
Anexo FP-FM-An-114.- Lineamientos para el Registro de la Cartera de
Programas y Proyectos de Inversión.
9
Directores de Area
11
12
Formato FP-FM-Fo-024 Formatos de Cartera.
Registra en el sistema informático "Proceso Integral de Programación
y Presupuesto" (PIPP) desarrollado por la SHCP, la Cartera de
Programas y Proyectos de Inversión de los nuevos proyectos
presupuestarios y los que tienen cambio de alcance conforme a la
tabla de criterios establecida en el apartado de normas.
Valida y monitorea el universo de proyectos, así como el monto
previsto para el siguiente ejercicio fiscal en materia de inversión
presupuestaria.
Retroalimenta sobre la cartera cargada en el PIPP con la SHCP, que
culmina como Tomo correspondiente Programas y Proyectos de
Inversión.
Recibe de la SHCP y la SENER techo autorizado del proyecto a
precios constantes y lo comunica a las Direcciones de Áreas para el
ajuste del mismo.
Recibe techo autorizado del proyecto a precios constantes, ajustando
y obteniendo el proyecto de Presupuesto de Inversión Física para su
envío a la Gerencia de Presupuestos.
15
16
19
HOJA
163 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
Recibe el Proyecto de Presupuesto de las Direcciones de Área a
precios constantes para incluirlo en el presupuesto global de la
entidad, registrándolo a través del PIPP del sistema informático de la
SHCP.
Recibe de la SHCP el Techo autorizado del proyecto a precios
corrientes, comunicando el Proyecto de Presupuesto de Egresos de la
Federación a las Direcciones de Área.
Recibe Presupuesto Autorizado de Inversión por parte de la SHCP y
notifica a las Direcciones de Área.
Recibe el Presupuesto autorizado de Inversión Física para proceder a
su registro en el Sistema Institucional de Información SII (My SAP), en
forma calendarizada.
Carga en el PIPP el calendario mensual de inversión física.
Elabora oficio de Liberación de Inversión para que las áreas procedan
a ejercer el presupuesto.
PROCEDIMIENTO: CORPORATIVO DE CONSOLIDACIÓN INVERSION
CLAVE: P-XE001-019
HOJA
164 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
165 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
166 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
167 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
CORPORATIVO DE CONSOLIDACIÓN INVERSION
CLAVE: P-XE001-019
DE
CONTROL
2
Comunica a las Direcciones de Oficio
Área, los lineamientos para la
concertación de la EP y
creación de las OMI’s y solicita
se envíen propuestas de
modificación a las vigentes.
6
Elabora cédula de Inversión
Cédula de Inversión.
Física y envía a la Gerencia de
Presupuestos Anexo FP-FMAn-123 Etapa de Autorización,
Licitación, Construcción y
Operativa de los Proyectos
Presupuestales de Inversión.
19
Elabora oficio de Liberación de Oficio
Inversión para que las áreas
procedan a ejercer el
presupuesto.
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD
Directores de Area
11/01/2012
3.19.8. FORMATOS
HOJA
168 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
169 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
170 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
3.20. CONTROL PRESUPUESTARIO DEUDA
3.20.1. OBJETIVO
Establecer la metodología para el control presupuestario de la deuda, que facilite la comprensión
del desarrollo de las actividades que se realizan para el debido cumplimiento del presupuesto de
la entidad.
3.20.2. ALCANCE
Este procedimiento es de aplicación para la Dirección de Finanzas y delimita las acciones para
efectos de control de la deuda las Gerencias de Presupuestos, Planeación Financiera, Gestión
de Riesgos y Créditos.
3.20.3. POLITICAS
El Control Presupuestario se basa en vigilar que el registro y el ejercicio del Presupuesto de
Deuda se realice conforme al techo y calendarización autorizados, a los lineamientos emitidos
por la Dirección de Finanzas y a la normatividad vigente.
3.20.4. NORMAS
El Presupuesto de Deuda debe registrarse y controlarse en el Sistema Institucional de
Información SII (MySAP) por fondo, centro gestor y posición presupuestaria; su ejercicio y
seguimiento se sujetarán al techo autorizado y a la normatividad vigente
El Presupuesto de Deuda se debe controlar mediante la comparación con el ejercicio
correspondiente de los conceptos que integran dicho presupuesto, lo cual se debe realizar
continuamente, a efecto de tomar oportunamente las decisiones pertinentes, para que el ejercicio
del presupuesto de deuda se ajuste a lo autorizado.
11/01/2012
HOJA
171 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
CONTROL PRESUPUESTARIO DEUDA
CLAVE: P-XE001-020
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Gerentes de
Analiza continuamente el ejercicio del presupuesto de deuda de caja
Créditos/Planeación
contra lo programado. Anexo FP-FM-An-054 Comentarios a las
Financiera/Gestión de Riesgos Variaciones. Anexo FP-FM-An-054 Comentarios a las Variaciones
2
Solicita autorización a la Gerencia de Presupuestos para adecuar el
presupuesto de deuda, en caso de existir la necesidad. Anexo FP-FMAn-055 Solicitud Áreas
Solicita adecuación externa o interna del presupuesto de deuda a la
SHCP, a través de la SENER, en caso de proceder. Anexo FP-FM-An056 Solicitud a la SHCP, vía SENER
4
Comunica a las Gerencias la adecuación presupuestal.
5 Gerentes de
Carga en el Sistema Institucional de Información SII (MySAP) la
adecuación presupuestal y ejercen el presupuesto autorizado,
Financiera/Gestión de Riesgos mediante la transacción ZFM007 (carga masiva de traspasos de
presupuesto) y FMBB (carga manual de traspasos de presupuesto).
6
Elabora conjuntamente con la Gerencia de Presupuestos notas
explicativas de desvíos, en caso de variación del ejercicio respecto al
presupuesto. Anexo FP-FM-An-057A Nota RESEP Anexo FP-FM-An057B Nota RESEP
7
Proceden a reclasificar en caso de existir errores, omisiones,
afectaciones erróneas propias y de otras áreas en el renglón de pago,
mediante el procedimiento de traslado de pagos.
Comunica lineamientos para integrar la Cuenta Pública del ejercicio
fiscal correspondiente, a la Gerencia de Créditos. Formato FP-FM-Fo015A Endeudamiento Neto Cuenta Pública Formato FP-FM-Fo015B Endeudamiento Neto Cuenta Pública
9 Gerente de Créditos
Remite a la Gerencia de Presupuestos formatos sobre la Cuenta
Pública respectiva. Formato FP-FM-Fo-016 Endeudamiento Neto a la
SHCP Formato FP-FM-Fo-017 Endeudamiento Neto Justificación a
la SHCP
Envía formatos de la Cuenta Pública a la SHCP, a través de la
Gerencia de Contabilidad. Anexo FP-FM-An-058 Envío formatos a la
Gcia. de Contabilidad-SHCP
PROCEDIMIENTO: CONTROL PRESUPUESTARIO DEUDA
CLAVE: P-XE001-020
HOJA
172 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
173 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
174 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
CONTROL PRESUPUESTARIO DEUDA
CLAVE: P-XE001-020
ACTIVIDAD DE CONTROL
2
3
INSTRUMENTO DE
CONTROL
Anexo FPFM An 055
Solicita autorización a la
Gerencia de Presupuestos
para adecuar el presupuesto
de deuda, en caso de existir la
necesidad. Anexo FP-FM-An055 Solicitud Áreas
Solicita adecuación externa o Anexo FPFM An 056
interna del presupuesto de
deuda a la SHCP, a través de
la SENER, en caso de
proceder. Anexo FP-FM-An056 Solicitud a la SHCP, vía
SENER
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD
Gerentes de
Financiera/Gestión de Riesgos
3.20.8. FORMATOS
Formato FP-FM-Fo-015A Endeudamiento Neto Cuenta Pública
Formato FP-FM-Fo-015B Endeudamiento Neto Cuenta Pública
Formato FP-FM-Fo-016 Endeudamiento Neto a la SHCP
Formato FP-FM-Fo-017 Endeudamiento Neto Justificación a la SHCP
PARTICULARIDADES FP-FM-DD-02
HOJA
175 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
176 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
177 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
3.21. INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA
FEDERAL
3.21.1. OBJETIVO
Establecer el proceso de formulación e integración de la Cuenta de la Hacienda Pública Federal.
3.21.2. ALCANCE
Este procedimiento es de aplicación a la Dirección de Finanzas quién es responsable de integrar
la Cuenta de la Hacienda Pública Federal.
3.21.3. POLITICAS
Integrar los resultados de la gestión gubernamental sustentados en la información financiera,
programática y presupuestaria que proporciona la Institución como ente público federal
comprendido en el Presupuesto de Egresos de la Federación.
3.21.4. NORMAS
Es responsabilidad de los ejecutores de gasto la confiabilidad de cifras consignadas en su
contabilidad, así como la representatividad de los saldos de cuentas de balance, en función de
los activos y pasivos reales y contingentes, adoptando medidas de control y depuración.
Los estados financieros, información financiera, presupuestaria y contable que emanen de la
contabilidad de los ejecutores de gasto, serán consolidados por la SHCP, responsable de
formular la Cuenta Pública y someterla a consideración del titular del Ejecutivo Federal.
La SHCP establecerá la forma y términos en que se deban llevar los registros auxiliares y
contabilidad y, en su caso, la rendición de informes y cuentas para fines de contabilización y
consolidación. Asimismo, examinará periódicamente el funcionamiento del sistema y los
procedimientos de contabilidad y podrá autorizar su modificación o simplificación. tomando en
cuenta las disposiciones que para efectos de fiscalización emita la ASF.
La Dirección de Finanzas, en coordinación con las áreas de CFE, proporcionarán en tiempo y
forma la información requerida, siendo la Gerencia de Contabilidad la representante ante la
SHCP del proceso de integración y entrega a la SHCP y SENER.
La Gerencia de Contabilidad, efectuará reunión con los representantes involucrados en el
proceso, en la cual informará los requerimientos para elaborar la Cuenta Pública anual.
La Cuenta Pública que se integre deberá consolidar la información del Informe de Avance de
Gestión Financiera, que corresponde al periodo comprendido del 1ª de enero al 30 de junio del
año en curso, así como al segundo semestre del año que corresponda.
La participación veraz, eficaz y oportuna de las áreas generadoras de la información resultará
fundamental para lograr cada vez mayor transparencia en la rendición de cuentas, y fortalecerá
las acciones del Gobierno y contribuirá a dar claridad al quehacer público ante la sociedad. Cada
ente es responsable del soporte documental justificativo y comprobatorio de sus registros, y de la
veracidad y confiabilidad de las cifras que reporta.
11/01/2012
HOJA
178 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA FEDERAL
CLAVE: P-XE001-021
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
Recibe de la SHCP, lineamientos y fechas de cumplimiento sobre la
formulación e integración de la Cuenta Anual de la Hacienda Pública
Federal, asimismo, solicita se designe al representante de esta
Institución para el proceso de elaboración del
documento.(Particularidades en el apartado de formatos).
2
Informa a la SHCP que ha instruido y designa al Gerente de
Contabilidad como representante de CFE ante esa Secretaría.
3 Gerente de Contabilidad
Convoca reunión con los representantes oficiales de las áreas, para
entrega de requerimientos y comentar modificaciones de los formatos
a SHCP y SENER y fechas de entrega a estas dependencias.
Entrega información presupuestaria y programática a la Gerencia de
Contabilidad.
Entrega la información presupuestaria, financiera, programática y
económica a la SHCP y SENER.
6
Recibe de la SHCP, expediente de cierre, integrado con cifras
presupuestarias y financieras definitivas proporcionadas por la
entidad, incluyendo comentarios desde el punto de vista del
cumplimiento de la normatividad y calidad de los informes, como de la
oportunidad con la que se atendieron los planteamientos derivados de
dicha revisión.
PROCEDIMIENTO: INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA FEDERAL
CLAVE: P-XE001-021
HOJA
179 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
180 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
INTEGRACIÓN DE LA CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA FEDERAL
CLAVE: P-XE001-021
DE
CONTROL
5
Entrega la información
Presupuesto
presupuestaria, financiera,
programática y económica a la
SHCP y SENER.
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD
Gerente de Contabilidad
11/01/2012
3.21.8. FORMATOS
FORMATO FP-FM-Fo-029.- MATRIZ DE FORMATOS E INSTRUCTIVOS.
PARTICULARIDADES FP-FM-DC-01
HOJA
181 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
182 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
183 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
3.22. CORPORATIVO DE CONSOLIDACIÓN CUENTA PUBLICA
3.22.1. OBJETIVO
Establecer el proceso de consolidación que lleva a cabo el corporativo sobre la Cuenta de la
Hacienda Pública Federal (CHPF).
3.22.2. ALCANCE
El procedimiento de consolidación del corporativo aplica a la Dirección de Finanzas (Gerencia de
Presupuestos) con apoyo de todas las Direcciones de Área de la Institución.
3.22.3. POLITICAS
Consolidación de los resultados de la gestión institucional sustentados en la información
programática y presupuestaria que proporciona el Organismo como entidad de control directo
comprendida en el Presupuesto de Egresos de la Federación.
Para el manejo de los sistemas de información financiera, toda consulta a los módulos de
presupuestos, tanto de flujo de efectivo como devengable, finanzas, costos, entre otros, se
realizará a través de los cubos que en el software de Essbase sea desarrollado para tal efecto,
ya que dicha información es la oficialmente reconocida para elaborar los distintos reportes,
dejando la consulta directa al Sistema Institucional de Información SII para análisis a detalle.
La Dirección de Finanzas, a través de las Gerencias de Presupuestos y Contabilidad, será
responsable de proporcionar la información de sus respectivos cubos de Essbase.
3.22.4. NORMAS
Los elementos consignados en la CHPF, deberán guardar congruencia con los objetivos
institucionales de la Entidad señalados en el Presupuesto de Egresos de la Federación
respectivo, y en los programas de mediano plazo en que participa.
Será responsabilidad de las áreas de la Institución la confiabilidad de las cifras consignadas en
su contabilidad, así como de la representatividad de los saldos de las cuentas de balance, en
función de los activos y pasivos reales y contingentes, adoptando para ello las medidas de
control y depuración correspondientes.
Los estados financieros y demás información financiera, presupuestaria y contable que emanen
de las contabilidades de los ejecutores de gasto, serán consolidados por las Gerencias de
Presupuestos y Contabilidad.
La Gerencia de Presupuestos es responsable de validar el Presupuesto Original Anual y sus
Adecuaciones Autorizadas por la SHCP, en el ejercicio fiscal correspondiente.
La información proporcionada por las áreas deberá guardar la estructura señalada en el
Catálogo de Formatos e Instructivos de la CHPF y Guías que proporcione la SHCP para efectos
de la elaboración del Documento “Resumen de Resultados Institucionales”.
La Dirección de Finanzas, en coordinación con las áreas de CFE, proporcionarán en tiempo y
forma la información requerida, así como la documentación adicional solicitada en el proceso y
resolver las observaciones de la SHCP.
11/01/2012
HOJA
184 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
Indispensable apegarse a los instructivos y ejemplos, en cuanto a los criterios a considerar para
cada uno de los formatos que requieren de explicaciones, a fin de garantizar la incorporación de
estas en forma sólida y exhaustiva a las desviaciones programáticas y presupuestarias que se
observen respecto a las previsiones originales.
La Gerencia de Presupuestos para efectos del intercambio de la Información Programática y de
Resultados Generales en el proceso de validación y convalidación, utilizará el Sistema de
Comunicación para la Integración de la Cuenta Pública (SICICP) de la SHCP.
Conforme el artículo 254 del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria, se requistarán las cifras de flujo de efectivo sin considerar las operaciones
derivadas de la inversión financiada, así como el flujo de efectivo incluyendo únicamente la
inversión financiada, la que se presentará a partir del ejercicio 2006.
La Cuenta Pública debe consolidar la información del Informe de Avance de Gestión Financiera,
así como al segundo semestre del año que corresponda.
La participación veraz, eficaz y oportuna de las áreas generadoras de la información resultará
fundamental para lograr cada vez mayor transparencia en la rendición de cuentas, y fortalecerá
las acciones del Gobierno y contribuirá a dar claridad al quehacer público ante la sociedad.
Asimismo, se ratifica que cada área deberá ser responsable del soporte documental justificativo
y comprobatorio de sus registros, así como de la veracidad y confiabilidad de las cifras que
reporta.
11/01/2012
HOJA
185 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
CORPORATIVO DE CONSOLIDACIÓN CUENTA PUBLICA
CLAVE: P-XE001-022
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
Convoca reunión con los representantes oficiales de las áreas, para
entrega de requerimientos y comentar modificaciones de los formatos
a SHCP y SENER y fechas de entrega a estas dependencias.
Recibe comunicación de la Gerencia de Contabilidad de qué formatos
deberán remitirse a la SENER para la consolidación de la Cuenta
Pública.
3
Solicita a la Coordinación de Programación y Análisis Administrativo, a
la Gerencia de Contabilidad y vía comunicación por correo electrónico
a diversas áreas de la Institución su integración de cifras para la
Cuenta Pública.
4
Envía a las áreas el Presupuesto Original, Modificado y Ejercido para
la integración de la Cuenta Pública.
5 Directores de Área
Remite la información presupuestaria y programática a la Gerencia de
Presupuestos.
Analiza la congruencia de la información y su relación presupuestaria
entre formatos, emitiendo observaciones correspondientes.
Recibe observaciones y/o comentarios de la información
proporcionada para su corrección.
Recibe información y la valida para enviar al integrador del proceso Gerencia de Contabilidad ( tres impresiones y disco compacto).
9
Comunica vía correo electrónico, a la SHCP que en el Sistema de
Comunicación para la Integración de la Cuenta Pública (SICICP) se
encuentra la Información Programática y de Resultados Generales e
Información Complementaria.
10
Recibe la comunicación vía correo electrónico de observaciones y
comentarios a formatos programáticos y de resultados generales por
la SHCP.
11
Descarga en el contenedor correspondiente del SICICP dichas
observaciones y comentarios, analiza el requerimiento y resuelve
direccionarlo al área correspondiente o atenderlo oportunamente.
Recibe la solicitud y da atención en tiempo y forma.
Recibe la respuesta y la carga al SICICP en el contenedor
correspondiente en los términos solicitados por la SHCP, y lo
comunica vía correo electrónico.
Informa de requerimientos adicionales vía oficio de la SHCP.
Analiza la solicitud y procede a dar respuesta en tiempo y forma.
16
Proporciona la información adicional a la Gerencia de Contabilidad.
17
Informa a la Subdirectora de Operación Financiera mediante oficio,
que la SHCP remitió el Expediente de Cierre, integrado con las cifras
presupuestarias y financieras definitivas proporcionadas por la
Entidad.
PROCEDIMIENTO: CORPORATIVO DE CONSOLIDACIÓN CUENTA PUBLICA
CLAVE: P-XE001-022
HOJA
186 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
187 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
188 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
189 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
CORPORATIVO DE CONSOLIDACIÓN CUENTA PUBLICA
CLAVE: P-XE001-022
DE
CONTROL
17
Informa a la Subdirectora de
Oficio Expediente de Cierre
Operación Financiera mediante Definitivo.
oficio, que la SHCP remitió el
Expediente de Cierre,
integrado con las cifras
presupuestarias y financieras
definitivas proporcionadas por
la Entidad.
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD
11/01/2012
3.22.8. FORMATOS
FP-FM-Fo-030
FP-FM-Fo-030 AFPE EFECTIVO
EST PROG 2007 FO-030
METAS PRESUPUESTARIAS FO 030
AFPE_DEVENGABLE FO 030
ESTRATEGIA PROGRAMATICA FO 030
ORIGEN Y APLICACION DE RECURSOS FO 030
CALENDARIO ORIGINAL APROBADO DE METAS FO 030
FLUJO EFECTIVO
PROGRAMAS Y PROYECTOS DE INVERSION FO 030
18TOQG13AP325-CFESI FO 031
ANEXO P121F175 FO 031
P12AD120REFA FO 031
P12AD135F FO 031
P12AD140F FO 031
P12F175F FO 031
P15T05 FO 031
P15T30 FO 031
P15T25 FO 031
18TOQPG13AD210_CFE-CE FO 031
ANEXO P121F180 FO 031
P12AD120REFB FO 031
P12AD135REFA FO 031
P12AD145F FO 031
P121F180F FO 031
P15T10 FO 031
P22AD260 FO 031
QP13AD210-W FO 031
P12AD120F FO 031
P12AD125F FO 031
P12AD135REFB FO 031
P121F195F FO 031
P121F155F FO 031
P15T11 FO 031
P22AD265F FO 031
P12F155-FLUJO INGRESOS FO 032
P121F155F-FLUJO INGRESOS SIN PIDIREGAS FO 032
P121F175-FLUJO EGRESOS PIDIREGAS FO 032
HOJA
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CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
P121F175-FLUJO EGRESOS SIN PIDIREGAS FO 032
PARTICULARIDADES FP-FM-DC-02
HOJA
191 DE 294
CLAVE
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REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
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HOJA
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CLAVE
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FECHA
ELABORACIÓN
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HOJA
193 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
3.23. PROGRAMA DE CONTRATOS PLURIANUALES
TRATAMIENTO ESPECIFICO
3.23.1. OBJETIVO
Establecer la metodología para la determinación del monto y destino de los recursos que se
requieren comprometer durante los ejercicios fiscales subsecuentes, mediante la celebración de
contratos plurianuales, asegurando y facilitando la ejecución y el desarrollo de las actividades
que deben efectuar las unidades responsables de la contratación, para la autorización,
formalización, registro y entrega de informes relativos a la celebración de contratos plurianuales,
en cumplimiento de lo dispuesto por la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria y su Reglamento.
3.23.2. ALCANCE
Este procedimiento aplica a todas las unidades administrativas ejecutoras de gasto responsables
de la contratación en la CFE, y establece los requisitos que deberán cumplir las Direcciones de
Área de CFE y sus áreas de adscripción durante las etapas de solicitud, actualización, e
incorporación al Programa de Contratos Plurianuales del año que corresponda, de las
afectaciones relativas a la celebración de contratos plurianuales.
3.23.3. POLITICAS
Las Direcciones de Área de CFE, de acuerdo a sus necesidades de operación, determinarán el
monto y destino de los recursos presupuestales que requieren comprometer para ejercicios
futuros, mediante la celebración de contratos plurianuales.
3.23.4. NORMAS
Las Direcciones de Área en CFE, cuyas unidades responsables de la contratación derivado de
sus necesidades de operación requieran celebrar contratos plurianuales, deberán sujetarse a lo
establecido en las Disposiciones Generales para la Celebración de Contratos Plurianuales
aprobadas por la Junta de Gobierno de la Institución en su reunión celebrada el cuatro de
diciembre de 2007, mediante Acuerdo Número Ciento Treinta y Cinco/2007, de conformidad con
lo dispuesto por los artículos 50 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria, y 148 de su Reglamento. Para efectos de las presentes Disposiciones Generales
Anexo FP-FM-An-131 Disposiciones Generales para la Celebración de Contratos Plurianuales, la
"Solicitud" se integra por los formatos denominados 1. Justificación de Contratos Plurianuales y 2
Información de Contratos Plurianuales. Toda referencia que se haga a la "Solicitud", se
entenderá referida a los formatos mencionados.
El cumplimiento de los requisitos que establecen los ordenamientos anteriores, así como los
contenidos en dichas "Disposiciones Generales", deberán ser responsabilidad de los Titulares de
las Direcciones de Área, Unidades responsables de la contratación que formalicen dichos
contratos.
Para efectos de esta normatividad, se deberá entender por contrato plurianual cualquier contrato
de obra pública, adquisiciones y arrendamientos o servicios, cuya vigencia exceda de un
ejercicio presupuestario y que desde su formalización implique para la Entidad la asunción de
obligaciones concretas y determinadas de pago con cargo a los presupuestos de cada uno de
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HOJA
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CLAVE
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REVISIÓN
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FECHA
ELABORACIÓN
los ejercicios subsecuentes en los que estará vigente.
Una condición que se deberá respetar de acuerdo a las citadas Disposiciones, consiste en que
los contratos inicien su vigencia a partir del siguiente ejercicio presupuestario a aquel en que
sean autorizados, aunque pueden ser convocados, adjudicados y, en su caso, formalizados en el
ejercicio en que se autoricen. Cabe destacar la particularidad de que sólo podrán ser materia de
un contrato plurianual aquellas necesidades que no puedan ser satisfechas o no resulte
conveniente atender mediante las opciones previstas en el artículo 35 de la Ley Federal de
Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y, 146 de su Reglamento.
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HOJA
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CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
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FECHA
ELABORACIÓN
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PROGRAMA DE CONTRATOS PLURIANUALES TRATAMIENTO ESPECIFICO
CLAVE: P-XE001-023
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
Determina monto y destino de compromisos presupuestales
requeridos para ejercicios fiscales subsecuentes, verificando que los
conceptos de gasto sean adecuados.
2
Requisita el Formato FP-FM-Fo-036, prepara la solicitud y la envía a
su Unidad Coordinadora, quien deberá hacerla llegar a la Dirección de
Finanzas en un plazo que no exceda del último día hábil de agosto de
cada año. Formato FP-FM-Fo-036 Información y Justificación para la
solicitud de autorización de contratos plurianuales.
3
Verifica que los formatos 1 y 2 sean correctos. De ser así estampa su
firma en la sección correspondiente y los anexa al oficio que habrá de
enviar a su Unidad Coordinadora, quien la hará llegar la Dirección de
Finanzas a más tardar el último día hábil del mes de agosto, a efecto
de que la ésta incluya su solicitud en el Programa de Contratos
Plurianuales del año que corresponda.
4 Director de Finanzas/ Gerente Recibe la documentación del área solicitante, revisa que los formatos
de Presupuestos.
y la solicitud estén bien formulados y rechaza las que no cumplan con
los requisitos establecidos en las Disposiciones Generales para la
Celebración de Contratos Plurianuales devolviéndolas mediante oficio
al área solicitante.
5
Rechaza solicitudes que no contenga información requerida.
6
Revisa que el área solicitante haya hecho las adecuaciones
solicitadas, identifica el tipo de gasto y evalúa el impacto
presupuestario.
Recibe, la información rechazada, hace las correcciones pertinentes y
la envía a la Dirección de Finanzas.
8 Director de Finanzas/ Gerente Integra las solicitudes de las áreas solicitantes y elabora el Programa
de Presupuestos.
de Contratos Plurianuales del año en curso, identificando los montos y
conceptos de gasto de cada una de ellas separando el Gasto
Corriente del de Inversión y señalando los montos a comprometer en
cada uno de los años del contrato.
9
Presenta el Programa de Contratos Plurianuales del año en curso al
Comité de Directores, al Comité Técnico de la Junta de Gobierno y a
la Junta de Gobierno de la CFE.
Toma conocimiento sobre las gestiones realizadas en materia de
contratos plurianuales, evalúa su impacto presupuestal del Programa
y de no existir inconveniente recomienda su presentación al Comité
Técnico de la Junta de Gobierno, quién emite su recomendación para
que sea presentado a la Junta de Gobierno para su autorización. En
su sesión que celebre a partir del mes de septiembre del año
correspondiente, la Junta de Gobierno de la CFE aprueba el
Programa de Contratos Plurianuales, adoptando el Acuerdo
respectivo.
11 Director de Finanzas/ Gerente Aprobado el Programa de Contratos Plurianuales por la Junta de
de Presupuestos.
Gobierno, solicita la autorización del Programa al Director General,
misma que se perfecciona al estampar su firma al calce del Programa
en cuestión.
12
Comunica con oficio a cada una de las áreas solicitantes la
autorización del Programa de Contratos Plurianuales y devuelve los
formatos con la firma de visto bueno del titular de la Dirección de
Finanzas
14
15
16
HOJA
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CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
Integra obligatoriamente, un expediente por cada uno de los contratos
autorizados, en el cual incluirá: la solicitud con el visto bueno del
Director de Finanzas; la documentación que acredite que la
celebración del compromiso representa ventajas económicas, la
justificación de plazo de la contratación y de que este no afecta
negativamente al sector energía, la especificación de las obras
señalando si corresponden a gasto corriente o a inversión, el desglose
del gasto a precios del año en curso y los años subsecuentes, en el
caso de obra pública, los avances físicos esperados, los montos
deberán presentarse en moneda nacional y/o la prevista para su
contratación.
Registra en el Sistema Institucional de Información SII (MySAP 5.0),
los compromisos plurianuales autorizados Anexo FP-FM-An-032.Registro de Presupuesto por Contratos Plurianuales Autorizados.
Presenta, en un plazo menor a 15 días posteriores a la celebración de
cada uno de los contratos un reporte que contenga la fecha de
formalización, su objeto y monto. Formato FP-FM-Fo-033.- Relación
de Contratos Plurianuales Formalizados.
Presenta, en un plazo menor a 15 días posteriores al cierre de cada
trimestre los montos ejercidos en contratos plurianuales. Formato FPFM-Fo-034.- Monto Erogado sobre Contratos Plurianuales de Obras
Públicas, Adquisiciones y Arrendamientos o Servicios.
PROCEDIMIENTO: PROGRAMA DE CONTRATOS PLURIANUALES TRATAMIENTO ESPECIFICO
CLAVE: P-XE001-023
HOJA
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CLAVE
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REVISIÓN
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FECHA
ELABORACIÓN
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CLAVE
MI-XE000-3
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FECHA
ELABORACIÓN
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HOJA
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CLAVE
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ELABORACIÓN
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CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
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FECHA
ELABORACIÓN
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PROGRAMA DE CONTRATOS PLURIANUALES TRATAMIENTO ESPECIFICO
CLAVE: P-XE001-023
DE
RESPONSABLE DE LA
CONTROL
ACTIVIDAD
1
Determina monto y destino de Cédulas información y
Directores de Area
compromisos presupuestales justificación de
requeridos para ejercicios
contratos.Formato FP-FM-Fofiscales subsecuentes,
036, para solicitud de
verificando que los conceptos autorización.
de gasto sean adecuados.
2
Requisita el Formato FP-FMOficio de Solicitud, con cédulas Directores de Area
Fo-036, prepara la solicitud y la de información y de
envía a su Unidad
justificación. Formato FP-FMCoordinadora, quien deberá
Fo-036 Información y
hacerla llegar a la Dirección de Justificación para la solicitud de
Finanzas en un plazo que no
autorización de contratos
exceda del último día hábil de plurianuales
agosto de cada año. Formato
FP-FM-Fo-036 Información y
Justificación para la solicitud de
autorización de contratos
plurianuales.
12
Comunica con oficio a cada
Oficio a las Direcciones de
Director de Finanzas/ Gerente
una de las áreas solicitantes la Área. Anexo FP-FM-An-109.- de Presupuestos.
autorización del Programa de Oficio de Comunicación del
Contratos Plurianuales y
Programa de Contratos
devuelve los formatos con la
Plurianuales de CFE.
firma de visto bueno del titular
de la Dirección de Finanzas
14
Registra en el Sistema
Registro de Presupuesto por
Directores de Area
Institucional de Información SII Compromisos Plurianuales.
(MySAP 5.0), los compromisos Anexo FP-FM-An-032.plurianuales autorizados Anexo Registro de Presupuesto por
FP-FM-An-032.- Registro de
Contratos Plurianuales
Presupuesto por Contratos
Autorizados.
Plurianuales Autorizados.
16
Presenta, en un plazo menor a Formato FP-FM-Fo-033.Directores de Area
15 días posteriores al cierre de Relación de Contratos
cada trimestre los montos
Plurianuales Formalizados.
ejercidos en contratos
Formato FP-FM-Fo-034.plurianuales. Formato FP-FM- Monto Erogado sobre
Fo-034.- Monto Erogado sobre Contratos Plurianuales de
Contratos Plurianuales de
Obras Públicas, Adquisiciones
Obras Públicas, Adquisiciones y Arrendamientos o Servicios.
y Arrendamientos o Servicios.
3.23.8. FORMATOS
PARTICULARIDADES FP-FM-DT-01
Disposiciones y Formatos Contratos Plurianuales FP-FM-DT-01-01
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CLAVE
MI-XE000-3
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FECHA
ELABORACIÓN
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CLAVE
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ELABORACIÓN
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HOJA
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CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
3.24. INGRESOS EXCEDENTES TRATAMIENTO ESPECIFICO
3.24.1. OBJETIVO
Establecer el procedimiento para la determinación de los ingresos excedentes obtenidos durante
el ejercicio fiscal correspondiente, y la propuesta de gasto para su aplicación.
3.24.2. ALCANCE
Este procedimiento aplica a todas las Direcciones de Área de CFE, y delimita las acciones para
realizar erogaciones adicionales con cargo a ingresos excedentes a traves de las áreas de
presupuestos.
3.24.3. POLITICAS
Comisión Federal de Electricidad como entidad de control directo, cuyos ingresos están
comprendidos en su totalidad en la Ley de Ingresos de la Federación y sus egresos forman parte
del gasto neto total.
Los recursos que durante el ejercicio fiscal se obtienen en exceso a los aprobados en la Ley de
Ingresos de la Federación, se consideran como Ingresos Excedentes, los cuales son informados
por la Dirección de Finanzas a las Direcciones de Área del Organismo.
La Dirección de Finanzas, en atención a las prioridades institucionales de gasto, presentará ante
la Junta de Gobierno la propuesta de flujo de efectivo de ingresos modificado y su aplicación en
el gasto, solicitando su autorización para aplicar los ingresos excedentes generados, para
proceder a gestionar ante la SHCP la autorización para su ejercicio.
3.24.4. NORMAS
La Dirección de Finanzas deberá presentar ante el Comité de Directores la determinación de los
Ingresos Excedentes y su aplicación
Con base en el acuerdo de la Junta de Gobierno, la Dirección de Finanzas deberá incorporar en
el Módulo de Ingresos Excedentes (MINEX) de la SHCP el Flujo de Efectivo modificado con los
Ingresos Excedentes y su aplicación en el gasto.
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HOJA
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CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
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FECHA
ELABORACIÓN
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INGRESOS EXCEDENTES TRATAMIENTO ESPECIFICO
CLAVE: P-XE001-024
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
Analiza los ingresos registrados en el Sistema Institucional de
Información SII (MySAP 5.0) y los reportados en el cubo de Essbase,
de un periodo determinado del ejercicio fiscal correspondiente.
(Particularidades en el apartado de formatos)
2
Determina los ingresos excedentes y conforme a las directrices
institucionales de gasto se elabora propuesta de flujo de efectivo.
3
Elabora y envía propuestas de acuerdo, de adecuación presupuestal a
nivel flujo de efectivo al Comité de Directores, al Comité Técnico de la
Junta de Gobierno y finalmente a esta última.
4
Incorpora en el sistema informático de la SHCP, módulo MINEX, la
solicitud de dictamen de ingresos excedentes en los términos de la
normatividad aplicable.
5
Incorpora en el sistema informático de la SHCP, Módulo de
Adecuaciones Presupuestarias para Entidades (MAPE), la adecuación
presupuestaria externa a nivel flujo de efectivo, indicando la solicitud
del MINEX.
6
Solicita al Prosecretario de la Junta de Gobierno, el acuerdo que
emitió dicho órgano colegiado sobre la autorización de la adecuación
presupuestaria.
7 Prosecretario de la Junta de
Remite a la Dirección de Finanzas (Gerencia de Presupuestos) el
Gobierno de la CFE
acuerdo correspondiente a la autorización de la adecuación externa a
nivel flujo de efectivo.
Incorpora o adiciona al MINEX y Módulo de Adecuaciones
Presupuestarias para Entidades (MAPE), el acuerdo de la Junta de
Gobierno dependiendo del momento en que se recibe dicho Acuerdo.
9
Monitorea el estatus de autorizaciones en el MINEX y Módulo de
Adecuaciones Presupuestarias para Entidades (MAPE).
10
Detecta en el MINEX y Módulo de Adecuaciones Presupuestarias
para Entidades (MAPE) que las autorizaciones de dictamen y
adecuación presupuestaria fueron autorizadas.
11 Areas Operativas y
Recibe la autorización del incremento a su presupuesto asignado de
Administrativas de
gasto programable, efectúa su carga en el Sistema Institucional de
Presupuestos
Información SII (My SAP 5.0) y procede a su ejercicio.
Monitorea el avance sobre la obtención de ingresos, a fin de
determinar el fondeo de los requerimientos de gasto de la institución, y
de ser necesario efectuar una nueva propuesta de flujo de efectivo.
13
Realiza, en caso de requerirse, la presentación de propuestas de
adecuaciones presupuestarias a nivel flujo de efectivo a los organos
colegiados de la Entidad´durante el ejercicio fiscal correspondiente.
PROCEDIMIENTO: INGRESOS EXCEDENTES TRATAMIENTO ESPECIFICO
CLAVE: P-XE001-024
HOJA
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CLAVE
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REVISIÓN
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FECHA
ELABORACIÓN
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HOJA
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CLAVE
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FECHA
ELABORACIÓN
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HOJA
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CLAVE
MI-XE000-3
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03
FECHA
ELABORACIÓN
INGRESOS EXCEDENTES TRATAMIENTO ESPECIFICO
CLAVE: P-XE001-024
DE
RESPONSABLE DE LA
CONTROL
ACTIVIDAD
8
Incorpora o adiciona al MINEX Constancia de Acuerdo de la
y Módulo de Adecuaciones
Junta de Gobierno, Emitida por
Presupuestarias para
la Prosecretaría de la Junta de
Entidades (MAPE), el acuerdo Gobierno de CFE.
de la Junta de Gobierno
dependiendo del momento en
que se recibe dicho Acuerdo.
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3.24.8. FORMATOS
HOJA
208 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
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FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
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CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
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FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
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CLAVE
MI-XE000-3
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03
FECHA
ELABORACIÓN
3.25. DONATIVOS TRATAMIENTO ESPECIFICO
3.25.1. OBJETIVO
Establecer el mecanismo y la normatividad para el otorgamiento de donativos, con el objeto de
facilitar el desarrollo de las actividades de seguimiento y control de su ejercicio.
3.25.2. ALCANCE
Este procedimiento aplica a todas las áreas de CFE y establece las normas para otorgar
donativos con base a la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria así como su
Reglamento.
3.25.3. POLITICAS
El otorgamiento de donativos se fundamenta en la necesidad de aportar recursos a comunidades
afectadas por la operación de centrales generadoras, líneas de transmisión, y subestaciones de
transformación, así como en la aportación a estados, municipios y otras instituciones, para fines
educativos, ecológicos, culturales, de salud o de investigación científica.
3.25.4. NORMAS
Las unidades administrativas ejecutoras del gasto deben otorgar los donativos incluidos en el
Programa Anual que autoricen la Junta de Gobierno y el Director General de la CFE, conforme a
los siguientes Lineamientos. Corresponderá a la Dirección de Finanzas integrar el Programa de
Donativos correspondiente, ponerlo a la consideración de los Órganos de Gobierno de la CFE y,
una vez autorizado, comunicarlo a las unidades administrativas ejecutoras del gasto. La
presentación del Programa a dichos Órganos de Gobierno, por parte de la Dirección de
Finanzas, implica que cuenta con la autorización del Director General, conforme a lo dispuesto
por el artículo 80 fracción II de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. El
Titular de la CFE, a través de la Dirección de Finanzas, someterá el Programa a la aprobación de
la Junta de Gobierno, obtenida la cual dicha Dirección procederá a su difusión en la CFE. La
autorización del Programa por parte de la Junta de Gobierno implica la autorización de los
donativos en él incluidos, conforme a lo dispuesto por el artículo citado en el párrafo que
antecede. Será responsabilidad de las unidades administrativas ejecutoras del gasto remitir
oportunamente a la Dirección de Finanzas la información que se indica en los presentes
Lineamientos para la integración del programa correspondiente, así como para sus posteriores
modificaciones, en caso de ser necesario. Asimismo, las unidades administrativas ejecutoras del
gasto serán responsables de verificar el cumplimiento de los requisitos a que debe sujetarse el
otorgamiento de los donativos así como de la ejecución de los mismos.
Únicamente deberán ser elegibles para recibir donativos en dinero los sujetos que a continuación
se señalan:
a.-Asociaciones no lucrativas que demuestren estar al corriente en sus respectivas obligaciones
fiscales y que sus principales ingresos no provengan del presupuesto de egresos, salvo los
casos que permitan expresamente las leyes;
b.-Fideicomisos constituidos por las entidades federativas o particulares; Entidades federativas, y
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CLAVE
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REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
c.-Organismos e instituciones internacionales, en el marco de los tratados o acuerdos
internacionales que suscriba el Gobierno Federal.
El otorgamiento de donativos deberán sujetarse a los siguientes requisitos:
a.-Podrán otorgar donativos hasta por los montos comprendidos en su presupuesto autorizado
para el ejercicio fiscal correspondiente;
b.-Deberán ser autorizados de forma indelegable por la Junta de Gobierno y el Director General
de la CFE, en los términos que se establecen en los presentes Lineamientos, y se considerarán
como otorgados por la Federación;
c.-Deberá solicitar a los donatarios que, aparte de ser asociaciones no lucrativas, demuestren
estar al corriente en sus respectivas obligaciones fiscales, y que sus principales ingresos no
provengan del Presupuesto de Egresos, salvo los casos que permitan expresamente las leyes;
d.-Deberán verificar que los donatarios no estén integrados en algún otro padrón de beneficiarios
de programas a cargo del Gobierno Federal y que en ningún caso estén vinculados a
asociaciones religiosas o a partidos y agrupaciones políticas nacionales, salvo los casos que
permitan las leyes y
e.-Deberán incluir en los informes trimestrales, las erogaciones con cargo a la partida de gasto
correspondiente, el nombre o razón social, los montos entregados a los beneficiarios, así como
los fines específicos para los cuales fueron otorgados los donativos.
Los requisitos previstos en los incisos c) y d) anteriores deberán ser invariablemente observados
por las asociaciones no lucrativas y fideicomisos que pretendan recibir donativos de la CFE. No
podrán otorgarse donativos a organizaciones que por irregularidades en su funcionamiento estén
sujetas a procesos legales. Tratándose de donativos en especie, las unidades administrativas
ejecutoras del gasto deberán sujetarse a la Ley General de Bienes Nacionales y demás
disposiciones aplicables.
Adicionalmente a lo establecido por el Lineamiento anterior, tratándose de donativos que se
pretendan otorgar a fideicomisos constituidos por las entidades federativas o por particulares, se
deberán observar los siguientes requisitos:
a.-Los recursos otorgados como donativos deberán identificarse específicamente en una
subcuenta, misma que deberá reportarse en los informes trimestrales, conforme a lo dispuesto
por el Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria,
identificando los ingresos, incluyendo rendimientos financieros del período, egresos, así como su
destino y el saldo;
b.-En el caso de los fideicomisos constituidos por particulares, la suma de los recursos públicos
federales otorgados no podrá representar, en ningún momento, más del 50 por ciento del saldo
en el patrimonio neto de los mismos;
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CLAVE
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REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
c.-Tratándose de fideicomisos constituidos por las entidades federativas, se requerirá
autorización del Director General para otorgar recursos públicos federales que representen más
del cincuenta por ciento del saldo en el patrimonio neto de los mismos, informando de ello a la
SHCP y a SFP, y
d.-Si existe compromiso recíproco de la entidad federativa o de los particulares y del Gobierno
federal para otorgar recursos al patrimonio y aquellos incumplen, la unidad administrativa
ejecutora del gasto de la CFE con cargo a cuyo presupuesto se hayan otorgado los recursos,
deberá suspender las aportaciones subsecuentes.
Los beneficiarios del donativo deberán presentar a la unidad administrativa ejecutora del gasto
que vaya a otorgarlo, un proyecto que justifique y fundamente la utilidad social de las actividades
educativas, culturales, de salud, de investigación científica, de aplicación de nuevas tecnologías
o beneficencia, a financiar con el monto del donativo.
Las unidades administrativas ejecutoras del gasto que pretendan otorgar donativos durante el
ejercicio, deberán enviar a la Dirección de Finanzas, a más tardar el último día hábil del mes de
enero de cada año, la siguiente información por donatario, solicitando su integración al Programa
Anual de Donativos del ejercicio de que se trate, manifestando expresamente que dicho donativo
está previsto en su presupuesto autorizado:
a.-Nombre o Razón Social del donatario,
b.-Monto del donativo,
c.-Fin específico del donativo,
d.-Unidad administrativa ejecutora del gasto específica que lo ejercerá, y
e.-Fecha estimada de la entrega de recursos.
La misma información y requisitos deberán observarse para cualquier donativo que se pretenda
adicionar a dicho Programa, una vez que haya sido autorizado conforme a lo dispuesto en los
presentes Lineamientos.
La Dirección de Finanzas deberá consolidar las solicitudes y con base en la información
proporcionada por las unidades administrativas ejecutoras del gasto solicitante, integrará el
Programa Anual de Donativos del ejercicio. Corresponderá al Director General, a través de la
Dirección de Finanzas, someter el Programa a la consideración de la Junta de Gobierno en su
primera sesión ordinaria del ejercicio. Dicha presentación implica que los donativos contenidos
en el programa cuentan con la autorización del Titular de la CFE. Obtenida la aprobación de la
Junta de Gobierno la Dirección de Finanzas comunicará el Programa autorizado a las unidades
administrativas ejecutoras del gasto, a fin de que éstas procedan con los trámites
correspondientes para la formalización y entrega de los donativos autorizados. Las unidades
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REVISIÓN
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FECHA
ELABORACIÓN
administrativas ejecutoras del gasto programarán, de acuerdo a su calendarización, la entrega
de recursos a los donatarios correspondientes.
Cuando alguna unidad administrativa ejecutora del gasto requiera otorgar un donativo que no
haya sido incluido en el Programa Anual original del ejercicio de que se trate, deberá presentar a
la Dirección General la solicitud de modificación del Programa. La Dirección General, por
conducto de la Dirección de Finanzas someterá dicha solicitud a la autorización de la Junta de
Gobierno en la primera sesión posterior a la recepción de la solicitud, conforme al procedimiento
señalado en el Lineamiento anterior, siempre que disponga del tiempo suficiente para remitir la
información correspondiente a los órganos de Gobierno que deben conocer de la solicitud,
previamente a su presentación ante la Junta de Gobierno.
La autorización del Programa de Donativos no faculta a las unidades administrativas ejecutoras
del gasto solicitante para entregar de manera inmediata los recursos que serán donados.
Previamente a la entrega del donativo autorizado, las unidades administrativas ejecutoras del
gasto deberán formalizar con cada uno de los donatarios, el instrumento jurídico que
corresponda, en su caso, con base en el modelo, reglas y requisitos que emitan la SHCP y la
SFP, en el ámbito de sus respectivas competencias.
En dicho instrumento jurídico, las unidades administrativas ejecutoras del gasto deberán acordar
que el donatario asume el compromiso de responsabilizarse de la correcta aplicación de los
donativos y del cumplimiento de los objetivos que se comprometa a realizar con los recursos, así
como de proporcionar la información que para efectos de control, vigilancia y fiscalización de los
recursos otorgados requieran la SHCP y la SFP. Tratándose de donativos que se otorguen a
asociaciones no lucrativas y a fideicomisos constituidos por las entidades federativas o
particulares, el instrumento jurídico deberá contemplar que el donatario se comprometa a facilitar
la realización de auditorias por parte de la Función Pública y el Órgano Interno de Control en la
CFE, respecto de la aplicación de los recursos otorgados como donativos, así como a designar a
un responsable interno solidario de la aplicación de dichos recursos, el cual será considerado
como particular que maneja o aplica recursos públicos, en los términos de las disposiciones
aplicables.
Los servidores públicos competentes para ejercer recursos presupuestarios y los titulares de las
unidades administrativas ejecutoras del gasto que hayan gestionado el otorgamiento de los
recursos, serán responsables de llevar el seguimiento del ejercicio y destino de los donativos
otorgados a fideicomisos.
Dentro de los 5 días hábiles posteriores al término de cada trimestre, las unidades
administrativas ejecutoras del gasto deberán comunicar a la Dirección de Finanzas lo siguiente:
a.-Nombre o razón social del donatario;
b.-Monto efectivamente entregado como donativo,
c.-Fecha de entrega del donativo, y
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FECHA
ELABORACIÓN
d.-Fin específico para el cual fue otorgado el donativo.
Adicionalmente, tratándose de donativos a fideicomisos, se deberá remitir la información que se
indica en el inciso e) del Lineamiento Tercero. La información anterior deberá presentarse
especificando para cada mes del trimestre de que se trate, la información relativa a los donativos
entregados en cada uno de ellos. El incumplimiento de esta disposición será responsabilidad de
la unidad administrativa ejecutora del gasto que haya entregado el donativo.
La Dirección de Finanzas deberá incluir en cada informe trimestral que remita a la SHCP, la
información a que se refiere el Lineamiento anterior, siempre y cuando le sea entregada con la
debida oportunidad por las áreas responsables. Asimismo, la información anterior será publicada
en la página de Internet de la CFE.
La Dirección de Finanzas deberá atender las consultas o dudas que se deriven de la aplicación
de los presentes Lineamientos y, en su caso, fungirá como enlace ante la SHCP y/o SFP, en
relación con la interpretación y aplicación de las disposiciones que se emitan en materia de
Donativos.
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FECHA
ELABORACIÓN
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DONATIVOS TRATAMIENTO ESPECIFICO
CLAVE: P-XE001-025
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Subdirectores de Área /
Identifica e integra los donativos a otorgar previa consulta y
Gerentes Divisionales,
recopilación de sus áreas usuarias internas, las cuales recaban los
Regionales y de Área
documentos de los donatarios, una vez que se ha determinado su
inclusión en la solicitud de autorización de recursos para el ejercicio
correspondiente. Envía la solicitud mencionada para su aprobación.
(Particularidades en el apartado de formatos)
Determina donativos a otorgar, recaba documentos de donatarios y
remite solicitud.
Consolida información y elabora el programa anual de donativos para
su presentación al Comité de Directores.
4
Somete a la autorización de la Junta de Gobierno el programa anual
de donativos, la cual mediante sesión autoriza el programa anual de
donativos de CFE, emitiendo la Pro-secretaria, constancia del
Acuerdo mismo que envía a la Dirección de Finanzas, previa
recomendación del Comité de Directores o del Comité Técnico
Delegado de la Junta de Gobierno de la CFE.
5
Recibe copia de la constancia de Acuerdo firmada de la Junta de
Gobierno e informa a la Secretaría de Energía, la cual notifica a la
SHCP el Programa de Donativos de CFE para conocimiento de dichos
programas para que posteriormente SENER notifique Toma de
Conocimiento del Programa de Donativos de CFE a la Dirección de
Finanzas.
6
Comunica toma de conocimiento de la SENER y de la SHCP , y
procede a informar el Programa Autorizado a las áreas ejecutoras del
gasto, quienes a su vez lo harán del conocimiento de sus áreas
usuarias internas.
Tramita entrega del donativo de acuerdo a la fecha estipulada en su
calendario.
8
Informa sobre la disposición real de los recursos, dentro de los 5 días
posteriores a la entrega del donativo.
Consolida y envía informe trimestral de acuerdo a lo estipulado en el
presupuesto de Egresos del año correspondiente, y en la LFPRH,
recibiendo el informe la SENER para canalizar a la SHCP, quién lo
remite a la Cámara de Diputados.
PROCEDIMIENTO: DONATIVOS TRATAMIENTO ESPECIFICO
CLAVE: P-XE001-025
HOJA
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ELABORACIÓN
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FECHA
ELABORACIÓN
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HOJA
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CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
DONATIVOS TRATAMIENTO ESPECIFICO
CLAVE: P-XE001-025
DE
CONTROL
3
Consolida información y
CEDULA
elabora el programa anual de
donativos para su presentación
al Comité de Directores.
6
Comunica toma de
Oficio
conocimiento de la SENER y
de la SHCP , y procede a
informar el Programa
Autorizado a las áreas
ejecutoras del gasto, quienes a
su vez lo harán del
conocimiento de sus áreas
usuarias internas.
9
Consolida y envía informe
Informe Trimestral
trimestral de acuerdo a lo
estipulado en el presupuesto
de Egresos del año
correspondiente, y en la
LFPRH, recibiendo el informe
la SENER para canalizar a la
SHCP, quién lo remite a la
Cámara de Diputados.
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD
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3.25.8. FORMATOS
Lineamientos y Formatos para Donativos SP-FM-DT-03-01
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ELABORACIÓN
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ELABORACIÓN
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FECHA
ELABORACIÓN
3.26. AUTORIZACIÓN DE SUFICIENCIA PRESUPUESTAL PARA
ENVÍO DE FONDOS A CENTROS GESTORES FORANEOS
3.26.1. OBJETIVO
Evitar contingencias en la operatividad normal de las areas regionales, autorizando la suficiencia
presupuestal para el envío semanal de fondos.
3.26.2. ALCANCE
Aplica a las áreas de la Gerencia de Presupuestos que analizan la procedencia para autorizar la
suficiencia presupuestal a oficinas regionales.
3.26.3. POLITICAS
Realizar un seguimiento adecuado del ejercicio de los montos asignados para los programas,
calendarios y partidas presupuestales que correspondan a cada área propietaria, en congruencia
con niveles globales acordados con la Secretaría de Hacienda Y Crédito Público.
3.26.4. NORMAS
El ritmo de gasto deberá afectar ajustarse al calendario, montos, lineamientos y directrices
establecidas por la Dirección de Finanzas.
Sólo procederá efectuar pagos con base en el presupuesto del ejercicio correspondiente, por los
conceptos efectivamente devengados en el año y siempre que se hubieran contabilizado
debidamente las operaciones respectivas.
I.- Ejercer el presupuesto de egresos de acuerdo a los mímites y calendarios autorizados,
II.- Apegarse al programa presupuestal por áreas,
III.-Ejercer totalmente los recursos que procedan para proyectos de inversión y gasto corriente, y
IV.- Solicitar los fondos semanalmente.
Los centros gestores deberán observar el siguiente macanismo para la liberación semanal de
techo presupuestal, para el pago de compromisos de nómina, materiales, servicios e inversión
física (Mantenimiento, obra pública, adquisición de bienes muebles e inmuebles), y operaciones
ajenas.
1. El programa trimestral clasificado por semana que se remite a la Gerencia de Presupuestos,
deberá corresponder con el registro de compromisos en el sistema institucional de control
presupuestal MySAP.
2. La solicitud de liberación semanal definitiva, deberá apegarse al monto registrado previamente
en MySAP, efectuando los ajustes que en su caso sean pertinentes, a fin de que los montos
solicitados sean el importe estrictamente necesario para cubrir los compromisos que se venzan
en el transcurso de dicha semana.
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CLAVE
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REVISIÓN
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FECHA
ELABORACIÓN
3. Al fin de cada semana se liberará un nuevo techo con base en la solicitud recibida por la
4. A la semana seguiente de la liberación enviada, se deberá informar a la Gerencia de
Presupuestos el ejercicio por capítulo de gasto detallando la variación entre el techo liberado y
su aplicación, en el mismo formato utilizado para la solicitud de techo presupuestado, con copia
a la Gerencia de Operación Financiera.
5. Las solicitudes de techo adicional extraordinaria deberán justificarse documentalmente por el
responsable del área solicitante a la Gerencia de Presupuestos, al menos con 24 horas de
anticipación, con copia a la Gerencia de Operación Financiera.
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REVISIÓN
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FECHA
ELABORACIÓN
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AUTORIZACIÓN DE SUFICIENCIA PRESUPUESTAL PARA ENVÍO DE FONDOS A CENTROS
GESTORES FORANEOS
CLAVE: P-XE001-026
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Jefe del Depto. Presupuestos Genera sus necesidades de fondos, apegandose a distribución y sus
áreas Foráneas
presupuestos mensuales , en base a las pártidas abiertas en los
diferentes conceptos de gastos en Sistema Integral de Información y a
los no registrados en el Sistema Integral de Información de otros
gastos menores, para dicha semana y tomando en cuenta los saldos
en bancos los lunes por la mañana enviados por la Gerencia de
Operación Financiera.
2
3
4
Oficinas Nacionales,
Subdirecciones, Unidades
Administrativas.
5
6
7
8
9
Jefe de la Oficina de
Operación
10
11
12
13 Jefe del Departamento
Operativo
14
15
16 Subgerente de Operación
18 Gerente de Operación
Financiera
19
20
Elabora solicitud de fondos
Envía su requerimiento de fondos a las Oficinas Nacionales de cada
Subdirección en sus Unidades Administrativas.
Recibe solicitudes de requerimientos de fondos de gastos corriente e
inversión.
Elabora resumen de los requerimientos en un solo formato.
Envía requerimientos unificados a la Gerencia de Presupuestos
semanalmente.
Recibe las solicitudes tanto de Gasto corriente como de Inversión.
Envía a la Oficina Operativa Presupuestal encargada de cada una de
las áreas ejersoras del gasto.
Recibe solicitud de Suficiencia de Gasto corriente e Inversión.
Revisa que los recursos solicitados estan comprometidos en el
Sistema Integral de Información, y aquellos no registrados de gasto
menores, y valida que no se cuenten con saldos bancarios osciosos el
lunes por la mañana, en apego al Programa y Calendario
Presupuestal de cada área.
Emite memorandum con formato de autorización de fondos.
Turna a firma de Jefe de Departamento para revisión.
Recibe formato de autorización
Recibe formato de autorización de fondos.
Revisa, firma y envía formato de autotización.
Firma y recaba firma del Gerente.
Firma de autotización y envía a la Gerencia de Operación Financiera.
Recibe y sella memorandum con formato de autorización de fondos.
Radica los recursos a áreas foráneas.
Envía copia sellada de disposición de fondos a Gerencia de
Presupuestos.
Recibe y archiva copia sellada y firmada de Operación Financiera.
HOJA
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
PROCEDIMIENTO: AUTORIZACIÓN DE SUFICIENCIA PRESUPUESTAL PARA ENVÍO DE FONDOS A CENTROS
GESTORES FORANEOS
CLAVE: P-XE001-026
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CLAVE
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ELABORACIÓN
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HOJA
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CLAVE
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ELABORACIÓN
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AUTORIZACIÓN DE SUFICIENCIA PRESUPUESTAL PARA ENVÍO DE FONDOS A CENTROS
GESTORES FORANEOS
CLAVE: P-XE001-026
DE
RESPONSABLE DE LA
CONTROL
ACTIVIDAD
4
Recibe solicitudes de
Solicitud de Fondos
Oficinas Nacionales,
requerimientos de fondos de
Subdirecciones, Unidades
gastos corriente e inversión.
Administrativas.
12
Turna a firma de Jefe de
Formato de Revisión
Jefe de la Oficina de Operación
Departamento para revisión.
19
Radica los recursos a áreas
Comprobante de Transferencia Gerente de Operación
foráneas.
Bancaria
Financiera
3.26.8. FORMATOS
No Aplica.
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FECHA
ELABORACIÓN
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ELABORACIÓN
3.27. INFORMACIÓN DEL SEGUIMIENTO MENSUAL DEL
EJERCICIO PRESUPUESTAL (RESEP)
3.27.1. OBJETIVO
Cumplir en tiempo y forma con la integración y entrega de la información relativa al ejercicio
presupuestal de la Entidad a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, registrada en el
Sistema Institucional MySAP.
3.27.2. ALCANCE
Aplica a la Subgerencia de Consolidación de la Gerencia de Presupuestos que analiza, adecua y
consolida la información, a efecto de elaborar el reporte mensual del ejercicio presupuestal de la
CFE que se remite a la SHCP, acorde a los formatos del Sistema Integral de Información de la
SHCP.
3.27.3. POLITICAS
Presentar en el ámbito de competencia de cada área, los informes comparativos sistematizados,
con los que se realizarán las actividades de promoción, vigilancia y comprobación de la eficiencia
en el empleo de los recursos y congruencia de los resultados con las metas establecidas, de
acuerdo a las disposiciones legales y a las normas administrativas.
3.27.4. NORMAS
Deberá entregar la Gerencia de Presupuestos la información del seguimiento mensual del
ejercicio presupuestal (RESEP), de conformidad a las fechas establecidas en el calendario de
reuniones comunicado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
Los informes que se elaboren por las áreas presupuestarioas de la Institución, se deberán
presentar en el formato e instructivo establecido por la Gerencia de Presupuestos de Oficinas
Nacionales.
La Gerencia de Presupuestos deberá consolidar las cifras en flujo de efectivo y devengado,
según las cédulas que corresponda formular.
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REVISIÓN
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FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
INFORMACIÓN DEL SEGUIMIENTO MENSUAL DEL EJERCICIO PRESUPUESTAL (RESEP)
CLAVE: P-XE001-027
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Jefe de Oficina de
Obtiene la Cédula consolidada del flujo de efectivo de ESSBASE
Consolidación
2
Envía a validar la cédula a la Subgerencia de Operación
Valida y Devuelve
Modifica cifras en base a a la validación
Consolidación
5
Obtiene el detalle de Ingresos y Egresos del ESSBASE
6
Elabora las cedúlas de Ingresos y Egresos con la información del
ESSBASE
7
Obtiene información de los formatos de SII@WEB: formato 810, 811,
812, 820, 821, 822, 823, 830, 832, 833, 111, 112, 114, 115, 116, 117,
118, 119, 311, 312, 314, 361, 1110, 1111, 1112 y 1130.
8
Elabora Cédula de Generación Bruta, Ventas, Productos, y
Exportación, con información obtenida del SII y del ESSBASE
9
Solicita Cédulas de Operación con PEMEX , Consumo de
Energéticos, Gasto de Inversión, PIDIREGAS y BLT´S a la
Subgerencia de Operación
Envía Cédulas de operaciones con PEMEX, consumo de Energéticos,
Gasto de Inversión, PIDIREGAS y BLTs, a la oficina de Consolidación
Formula y envía cédulas de información Financiera.
Consolidación
12
Recibe y Consolida Cédulas formuladas de las Subgerencias de
Operación y de Gcia. de Contabilidad.
13
Recibe
14
Elabora presentación en Power Point
15
Solicita a la Subgerencia de Operación y a la Gerencia de Créditos
comentarios a las variaciones en el ejercicio.
Efectua comentarios sobre Ingresos, Gasto de Operación e Inversión
y los envía a la Oficina de Consolidación
Efectúa comentarios sobre desviaciones del ejercicio Gasto de
Amortización e interes y los envía a la Oficina de Consolidación
Recibe comentarios a las variaciones y los integra.
Consolidación
19
Presenta a la Subgerencia de Consolidación para su revisión y
aprobación.
SI, Continua actividad 19
NO, Regresa a actividad 17
20
Elabora y envía correos electrónicos con archivos adjuntos en formato
ACROBAT que contiene la carpeta con al información a presentar en
la RESEP.
21
Confirma con cada uno de los participantes de la Reunión, vía
telefónica, la recepción del correo electrónico
HOJA
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REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
PROCEDIMIENTO: INFORMACIÓN DEL SEGUIMIENTO MENSUAL DEL EJERCICIO PRESUPUESTAL (RESEP)
CLAVE: P-XE001-027
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CLAVE
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CLAVE
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FECHA
ELABORACIÓN
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HOJA
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CLAVE
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FECHA
ELABORACIÓN
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CLAVE
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REVISIÓN
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FECHA
ELABORACIÓN
INFORMACIÓN DEL SEGUIMIENTO MENSUAL DEL EJERCICIO PRESUPUESTAL (RESEP)
CLAVE: P-XE001-027
DE
RESPONSABLE DE LA
CONTROL
ACTIVIDAD
1
Obtiene la Cédula consolidada Cédula Consolidada de Flujo
Jefe de Oficina de
del flujo de efectivo de
de Efectivo
Consolidación
ESSBASE
6
Elabora las cedúlas de
Cédula de Ingreso y Egreso
Jefe de Oficina de
Ingresos y Egresos con la
Consolidación
información del ESSBASE
21
Confirma con cada uno de los Mensaje de Correo Electrónico Jefe de Oficina de
participantes de la Reunión, vía
Consolidación
telefónica, la recepción del
correo electrónico
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3.27.8. FORMATOS
No Aplica.
HOJA
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CLAVE
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REVISIÓN
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FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
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CLAVE
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FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
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CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
3.28. AUTORIZACIÓN DE SUFICIENCIA PRESUPUESTAL PARA
EFECTUAR PAGOS A PEMEX
3.28.1. OBJETIVO
Evitar contingencias en la operación normal para efectuar los pagos de combustibles a PEMEX,
de conformidad con las directrices fijadas por la Junta de Gobierno de la CFE.
3.28.2. ALCANCE
Aplica al Departamento de Operación de Gerencia de Presupuestos responsable de analizar la
procedencia para autorizar la suficiencia presupuestal para pagos a PEMEX.
3.28.3. POLITICAS
Realizar el seguimiento de las erogaciones conforme a los montos asignados en los calendarios
y partidas presupuestales que corresponden a cada área, en congruencia con los niveles
globales acordados con la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
3.28.4. NORMAS
Concretar los pagos de compromisos únicamente cuando se tenga suficiencia presupuestal, de
acuerdo con los calendarios, techos presupuestales y programas de trabajos autorizados,
siempre que nos impliquen obligaciones anteriores a la fecha que suscriben.
Liquidar cualquier compromiso por concepto de consumo de combustibles, en el ejercicio fiscal
en que se haya estipulado la obligación de pago.
Sólo procederá efectuar pagos a PEMEX con base en el presupuesto del ejercicio
correspondiente, por los conceptos efectivamente devengados en el año, y siempre que se
hubieren contabilizado debidamente las operaciones con la paraestatal.
Los pagos se efectuarán a través del Sistema de Compensación de Adeudos de la Tesorería de
Federación, conforme a sus reglas de operación.
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HOJA
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CLAVE
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REVISIÓN
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FECHA
ELABORACIÓN
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AUTORIZACIÓN DE SUFICIENCIA PRESUPUESTAL PARA EFECTUAR PAGOS A PEMEX
CLAVE: P-XE001-028
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Subdirector de Energéticos
Recibe facturas y avisos de adeudo, por concepto de diesel,
combustóleo, gas, gasolina fletes, etc.
2
Envía copias de facturas así como electrónicamente de los avisos de
adeudo a al Gerencia de Presupuestos.
3
Envía facturas originales y copias de avisos de adeudos Gerencias
Regionales de Producción.
4 Gerente Regional de
Recibe y revisa facturas.
Producción
Sí continua con la actividad 5 (Carga en MySAP)
No, Envía cuadro de objeciones.
5
Carga en MySap como partidas abiertas, en caso de no proceder,
envía objeciones a Gerencia de Energéticos.
6 Subdirector de Energéticos
Recibe objeciones y concilia con PEMEX
7
Emite relación de objeciones aceptadas
8
Envía relación de objeciones aceptadas a la Gerencia de
Presupuestos, Gerencias Regionales de Producción, Gerencia de
Operación Financiera.
9 Gerente Regional de
Recibe Objeciones y rectífica partidas abiertas
Producción
Recibe avisos de adeudo y copia de facturas electrónicamente.
11
Programa de Pagos revisando techo presupuestal a plan de 30 a 60
días dependiendo del tipo de combustible y conforme a las fechas de
la TESOFE.
12
Elabora memorándum con importe global con iva, anexando listado de
avisos de adeudos a pagar.
13
Recibe relación de objeciones aceptadas y concilia con partidas
abiertas.
Recibe memorandum con los importes a pagar.
Financiera
15
Verifica en el portal de SHPC que las objeciones esten aceptadas.
Revisa que las objeciones y las partidas abiertas esten conciliadas.
Efectua el pago con transferencia bancaria.
Financiera
18
Envía oficio a la TESOFE notificando el informe pagado.
Envía oficio con relación de avisos de adeudos a la Gerencia de
Contabilidad para su registro.
Recibe los avisos de adeudo originales y efectúa la compensación de
partidas abiertas en el Sistema Institucional de Información.
Valida y concilia que las partidas abiertas hayan sido compensadas
correctamente y reflejadas en el ejercicio presupuestal.
HOJA
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
PROCEDIMIENTO: AUTORIZACIÓN DE SUFICIENCIA PRESUPUESTAL PARA EFECTUAR PAGOS A PEMEX
CLAVE: P-XE001-028
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CLAVE
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HOJA
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CLAVE
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REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
242 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
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CLAVE
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REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
AUTORIZACIÓN DE SUFICIENCIA PRESUPUESTAL PARA EFECTUAR PAGOS A PEMEX
CLAVE: P-XE001-028
DE
RESPONSABLE DE LA
CONTROL
ACTIVIDAD
1
Recibe facturas y avisos de
Facturas y Avisos de Adeudo Subdirector de Energéticos
adeudo, por concepto de
diesel, combustóleo, gas,
gasolina fletes, etc.
5
Carga en MySap como partidas Calendario de Pagos
Gerente Regional de
abiertas, en caso de no
Autorizados
Producción
proceder, envía objeciones a
Gerencia de Energéticos.
15
Verifica en el portal de SHPC Relación de Objeciones
Gerente de Operación
que las objeciones esten
Aceptadas
Financiera
aceptadas.
11/01/2012
3.28.8. FORMATOS
No Aplica.
HOJA
244 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
245 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
246 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
3.29. AJUSTE DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO EN
RELACION AL NIVEL AUTORIZADO DE GASTO CORRIENTE
3.29.1. OBJETIVO
Establecer la metodología para ajustar el Proyecto de presupuesto de Gasto Corriente con base
al techo presupuestal autorizado con el fin de homologar y conciliar el presupuesto devengable y
caja.
3.29.2. ALCANCE
Este Procedimiento aplica a todas las áreas que manejan presupuesto en CFE, y establece las
acciones de ajuste del presupuesto devengable y caja.
3.29.3. POLITICAS
Adecuar el Proyecto de Presupuesto de acuerdo a las particularidades de este procedimiento y
a las cifras autorizadas a CFE por parte de la SHCP, conciliando el Presupuesto Devengable y
Caja.
3.29.4. NORMAS
El Presupuesto de Caja y Devengable se deberá ajustar en todas las áreas de CFE en el
Sistema Institucional de Información (SII) de acuerdo a las cifras autorizadas por la SHCP y
comunicadas por la Dirección de Finanzas.
11/01/2012
HOJA
247 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
AJUSTE DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO EN RELACION AL NIVEL AUTORIZADO DE GASTO
CORRIENTE
CLAVE: P-XE001-029
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Director de Finanzas,
Asigna Techo Presupuestal Autorizado a sus áreas correspondientes.
Directores de Area,
2 Jefe Depto
Verifica que se cuente con la versión cero calendarizado completa
Ppto/Administrador/Jefe Ofna (que todas las clases de costo o posiciones presupuestarias estén
Ppto(corp,Divnal,Regional,Are calculadas) para el centro o grupo de centros de costo (devengable) o
as,Zona
del centro gestor (caja) que se va a ajustar en el Modulo FP del
Dist,Centrales,Subarea)
Sistema Institucional de Información SII. Para efectos de consulta o
guía de operación, se sugiere remitirse al CEDAC con la ruta,
Administración de Conocimiento/Base de conocimiento/SPP. Ajustes
3
Selecciona el ámbito de trabajo que puede ser ajuste simultáneo
Centro Gestor caja y devengable o bien devengable por grupos de
centros de coste o individual.
4
Selecciona el método y capturar los parámetros de ajuste para las
clases de costo (devengable) o posiciones presupuestarias (caja).
5
Ajusta en el Sistema Institucional de Información (SII) al tener
completa la información anterior, el proyecto de presupuesto
Devengable, por clase de costo o por grupos de clases de costo, para
un centro o grupo de centros de costo, tomando en cuenta los
líneamientos para este presupuesto.
6
Ajusta al tener completa la información anterior, el proyecto de
presupuesto de Caja, por posición presupuestaria, para un centro
gestor.
7
Revisa que el total del Presupuesto de Caja ajustado coincida con el
total del Techo Presupuestal de Caja Autorizado y conciliar con el
Presupuesto Devengable Ajustado, se generan reportes. Formato
FPFM- Fo-021.- Conciliación Presupuestos Devengable - Caja en
Ajuste. Reporte FP-FM-Re-013.- Presupuesto Devengable por CeCo.
Reporte FP-FM-Re-014.- Presupuesto Devengable Consolidado por
CeCo. Reporte FP-FM-Re-015.- Presupuesto de Caja por CeGe.
Reporte FP-FM-Re-016.- Presupuesto de Caja Consolidado por
CeGe.
HOJA
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
PROCEDIMIENTO: AJUSTE DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO EN RELACION AL NIVEL AUTORIZADO DE
GASTO CORRIENTE
CLAVE: P-XE001-029
248 DE 294
CLAVE
11/01/2012
HOJA
249 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
250 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
AJUSTE DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO EN RELACION AL NIVEL AUTORIZADO DE GASTO
CORRIENTE
CLAVE: P-XE001-029
DE
RESPONSABLE DE LA
CONTROL
ACTIVIDAD
7
Revisa que el total del
Reportes SAP.
Jefe Depto
Presupuesto de Caja ajustado
coincida con el total del Techo
Presupuestal de Caja
Autorizado y conciliar con el
Ajustado, se generan reportes.
Formato FPFM- Fo-021.Conciliación Presupuestos
Devengable - Caja en Ajuste.
Reporte FP-FM-Re-013.Presupuesto Devengable por
CeCo. Reporte FP-FM-Re014.- Presupuesto Devengable
Consolidado por CeCo.
Reporte FP-FM-Re-015.Presupuesto de Caja por
CeGe. Reporte FP-FM-Re016.- Presupuesto de Caja
Consolidado por CeGe.
3.29.8. FORMATOS
Particularidades FP-FM DG-04
HOJA
251 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
252 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
253 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
3.30. ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO DE DEUDA
3.30.1. OBJETIVO
Establecer la metodología para la elaboración del presupuesto de la Deuda.
3.30.2. ALCANCE
Este procedimiento es de aplicación de la Dirección de Finanzas (Gerencias de Presupuestos,
Planeación Financiera, Gestión de Riesgos y Créditos), y delimita las acciones para efectos de
elaboración del presupuesto de la deuda.
3.30.3. POLITICAS
Las obligaciones de Deuda Pública del Organismo para el año fiscal corriente, deberan ser
pagagadas mediante financiamiento.
Se asegurara que las fuentes de financiamiento externo o interno que se gestionen permitan
cumplir oportunamente con las obligaciones de pago derivadas de las adquisiciones de bienes,
servicios y arrendamientos de importación o nacional, con las condiciones crediticias más
favorables para la CFE.
Los Pagos a Proveedores seran a través de líneas de crédito preferenciales que ofrecen los
países y proveedores del extranjero, con el fin de coadyuvar a la racionalización en el uso de las
divisas.
La Gerencia de Créditos a través de la Subgerencia de Créditos determina, de acuerdo con las
características de cada financiamiento, el esquema operativo más adecuado para efectuar el
pago a través de las líneas de crédito disponibles.
Las Renovaciones y/o modificaciones de las líneas de crédito contratadas por CFE deberan de
estar siempre vigentes y deberan otorgar el apoyo financiero requerido en los procedimientos de
contratación convocados por Comisión Federal de Electricidad.
Registrar oportuna y eficientemente en el Sistema Institucional de Información SII (My SAP), la
información de las tablas de amortización derivadas de la operación de las líneas de crédito de
Deuda Documentada.
Los arrendamientos PIDIREGAS deberán generar en forma oportuna y de acuerdo con lo
estipulado en los contratos de arrendamiento, las instrucciones de pago por los conceptos de
amortización, intereses, comisiones, renta, etc,. así como otras obligaciones contraidas por CFE,
en virtud del contrato correspondiente.
3.30.4. NORMAS
La Dirección de Finanzas a través de las Gerencias de Créditos, de Planeación Financiera y la
de Presupuestos, Deberá: Determinar el endeudamiento neto del Organismo,
Incluir en el proyecto del Presupuesto de Deuda, las obligaciones derivadas de los saldos del
Pasivo Titulado, PIDIREGAS y Arrendamientos al 31 de diciembre del año inmediato anterior, al
11/01/2012
HOJA
254 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
de la formulación del presupuesto del año en cuestión.
Seleccionar las propuestas de nuevos pasivos en función de las obligaciones adquiridas en años
anteriores y aún no cubiertas, del monto de los nuevos pasivos, de la disponibilidad planeada de
endeudamiento neto, del flujo de recursos que vayan a generar los bienes adquiridos y del
mecanismo de financiamiento a utilizar.
Proporcionar la Gerencia de Planeación Financiera a la Gerencia de Créditos con oportunidad y
calidad, la información del presupuesto de "Obras por recibir" de PIDIREGAS, así como de la
contratación estimada de los nuevos financiamientos de Deuda Documentada que se realizan en
cada ejercicio.
Definir el tipo de financiamiento o la línea de crédito a utilizar para el pago de los bienes,
servicios o proyectos (PIDIREGAS), cubiertos con deuda.
Integrar el proyecto del Presupuesto de Deuda del Organismo con la consideración de los
compromisos anteriores, los que se tengan previstos adquirir y los que se vayan autorizando.
Remitir y gestionar ante la SHCP el proyecto de Presupuesto de Deuda del Organismo.
Comunicar a las áreas y unidades responsables que corresponda, el Presupuesto de Deuda
Autorizado y sus calendarios por tipo de deuda, concepto y proyecto.
Expresar únicamente en dólares, la deuda que CFE tiene contratada en varias monedas, para
amortizaciones, intereses, comisiones y otros gastos de la deuda.
Proporcionar la Gerencia de Gestión de Riesgos a la Gerencia de Créditos con oportunidad y
calidad, la información del presupuesto de "Costo por coberturas" de PIDIREGAS y de la deuda.
Informar la Gerencia de Créditos a la Gerencia de Presupuestos con oportunidad y calidad, el
Presupuesto de Deuda de CFE, así como también deberá atender oportuna y eficientemente las
observaciones que la Gerencia de Presupuestos realice al presupuesto de referencia.
Apegarse el Presupuesto de Deuda que la Gerencia de Créditos realice, a los parámetros
macroeconómicos que la SHCP y la Gerencia de Presupuestos determinen.
Las Direcciones de Área de la Entidad en el ámbito de su competencia, deberán: Presupuestar
las obligaciones de deuda por concepto de PIDIREGAS que requiere el Organismo para
satisfacer la demanda del servicio público de energía eléctrica del país, así como estimar y
programar las adquisiciones de bienes y servicios que deban cubrirse con crédito. Proponer
justificadamente a la Dirección de Finanzas proyectos PIDIREGAS para su financiamiento con
crédito.
11/01/2012
HOJA
255 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO DE DEUDA
CLAVE: P-XE001-030
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
Determina obligaciones por concepto de Deuda Documentada y
PIDIREGAS para el ejercicio siguiente al de la formulación del
presupuesto, apoyada en la información de las tablas de
amortizaciones registradas en el sistema, obteniendo los datos de
amortizaciones, intereses, comisiones y otros gastos. Tabla de
Amortizaciones.Anexo FP-FM-An-049
2
Estima los intereses correspondientes a los adeudos por PIDIREGAS
y Deuda Documentada.
3
Estima las comisiones y otros gastos derivados de los mismos
conceptos del punto anterior.
4
Complementa los montos de amortizaciones, intereses, comisiones y
otros gastos, sumando para los PIDIREGAS, los derivados de las
obras entregadas y de las que se estima se recibirán.
5
Consolida la información anterior en Excel para elaborar el
presupuesto de deuda. Anexo FP-FM-An-050
6
Integra los montos aproximados de captación mensual por línea de
crédito considerando:
·Conocimiento de la las líneas de crédito que se han expedido.
·Solicitudes de crédito que se encuentran en evaluación.
·Comportamiento del ejercicio de las disposiciones de años pasados.
.Expectativas de evolución de los pedidos en proceso de pago.
7
Clasifica y agrupa por tipo de deuda, según sea Deuda Interna o
Externa, de Largo o de Corto Plazo. Anexo FP-FM-An-051Programa
de Estimación de Disposiciones.
8
Complementa la información de Excel, con la estimación de las
amortizaciones y costo financiero, derivados de las disposiciones que
se estima se llevarán a cabo.
9 Subdirector de Finanzas
Estima financiamientos que se registran como Deuda Documentada,
pagos de amortización y costo financiero de obras PIDIREGAS que
serán entregadas después de la fecha de elaboración del presupuesto
y el costo por coberturas por intereses y tipos de cambio.
10
Entrega estimaciones del punto anterior a la Gerencia de Créditos.
Adiciona estimaciones de financiamiento de Deuda Documentada, y
de amortizaciones y costo financiero derivado de obras PIDIREGAS
que se recibirán después de la fecha de elaboración del presupuesto,
a los registros de Presupuesto de Deuda que dispone.
12
Elabora calendario de endeudamiento neto.
13
Turna presupuesto de Deuda y calendario de Endeudamiento Neto a
Comunica parámetros macroeconómicos (tipo de cambio, inflación,
etc.) a la Gerencia de Créditos.
Recibe parámetros macroeconómicos y actualiza la información.
Recibe presupuesto de Deuda y lo incorpora a través del sistema
informático (Portal Aplicativo de la Secretaría de Hacienda – PASH),
una vez cotejada con la información de PIDIREGAS con la del Tomo
V del PEF (Programas y Proyectos de Inversión).
17
Comunica presupuesto aprobado a las Gerencias de Créditos y
Gestión de Riesgos.
HOJA
256 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
Recibe presupuesto aprobado, registrará en el Sistema Institucional
de Información SII (My SAP 5.0) en forma calendarizada por
estructura presupuestal (fondo, posición financiera y centro gestor) en
el módulo de FM (BCS), cuando le indique la Gerencia de
Presupuestos.
Carga en el PASH el calendario mensual de Deuda. Anexo FP-FMAn-009 Calendarios .
PROCEDIMIENTO: ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO DE DEUDA
CLAVE: P-XE001-030
HOJA
257 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
258 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
259 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
260 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO DE DEUDA
CLAVE: P-XE001-030
DE
CONTROL
7
Clasifica y agrupa por tipo de
Anexo FPFM An 051
deuda, según sea Deuda
Interna o Externa, de Largo o
de Corto Plazo. Anexo FP-FMAn-051Programa de
Estimación de Disposiciones.
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD
Gerente de Créditos
11/01/2012
3.30.8. FORMATOS
HOJA
261 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
262 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
263 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
3.31. TRANSFERENCIA DEL PRESUPUESTO AUTORIZADO DE
INVERSIÓN AL SISTEMA INSTITUCIONAL DE INFORMACIÓN
3.31.1. OBJETIVO
Cumplir en tiempo y forma la transferencia del presupuesto de la inversión al módulo de Control
Presupuestario en su modalidad BCS del Sistema Institucional de Información para su ejercicio,
control y seguimiento presupuestal.
3.31.2. ALCANCE
Aplica a la Subgerencia de Consolidación de la Gerencia de Presupuestos, la transferencia del
presupuesto de inversión al módulo FM Control Presupuestario con la funcionalidad BCS.
3.31.3. POLITICAS
Establecer las medidas y acciones necesarias para cumplir, en forma ordenada y oportuna, con
la carga del presupuesto autorizado de inversión en el Sistema Institucional de Información, a fin
de que se ejerza el gasto sin cambios y en forma transparente y eficiente.
3.31.4. NORMAS
Las áreas de construcción, transmisión y geotermia que están relacionadas con la cuarta
dimensión: programa presupuestario (elementos PEP), deberán realizar el ajuste en el módulo
de Administración de Proyectos (PS) y deberán proporcionar archivo plano que contenga la
estructura presupuestal con la asignación del presupuesto correspondiente para su incorporación
en la página Web y, posterior transferencia al módulo FM.
El resto de las áreas que no estén contempladas en el módulo PS Administración de Proyectos
(en materia de inversión), deberán importarlo al módulo FP Formulación de Presupuestos.
Las áreas de presupuesto deberán validar que el ajuste del presupuesto autorizado a nivel de
inversión, se haya realizado conforme al monto anual autorizado.
Para las áreas que no cumplan con lo anterior, la Gerencia de Presupuestos deberá elaborar una
carga con base en la estacionalidad autorizada en el ejercicio próximo pasado.
La Gerencia de Presupuestos deberá emitirá los Lineamientos de carga y transferencia en el
Sistema Institucional de Información del presupuesto autorizado de inversión del ejercicio fiscal
correspondiente.
11/01/2012
HOJA
264 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
TRANSFERENCIA DEL PRESUPUESTO AUTORIZADO DE INVERSIÓN AL SISTEMA INSTITUCIONAL
DE INFORMACIÓN
CLAVE: P-XE001-031
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
1 Subdirección de Operación
Emite los Lineamientos de Transferencia al módulo FM Control
Financiera
Presupuestario con la modalidad BCS (Particularidades en el apartado
de formatos).
2 Directores de Área,
Emite las instrucciones específicas a sus áreas y difunden en forma
conjunta los lineamientos emitidos por la Subdirección de Operación
Financiera - Gerencia de Presupuestos.
Activa página Web en un servidor, la Gerencia de Presupuestos.
4 Jefe Unidades Administrativas Informan a sus áreas que elaboren archivo plano de la información
de Subdirecciones
cargada en el módulo de PS Administración de Proyectos y las que no
correspondientes
utilicen el módulo PS deberán importarlo al módulo FP.
5
Remiten archivo plano a la Gerencia de Presupuestos de la
información cargada en el módulo de PS Administración de Proyectos.
Incorporan a la página Web archivo plano de la información del
módulo de PS y extrae información de FP.
7 Jefe Unidades Administrativas Informan a sus áreas que validen la información cargada en la página
de Subdirecciones
Web tanto de los que contienen programa de financiación (PS) como
correspondientes
de aquellos que no la contienen (FP).
8
Comunica a la Gerencia de Presupuestos que la información cargada
en la página Web es la correspondiente al presupuesto de inversión
autorizado.
Transfiere mediante archivo plano al módulo de FM.
HOJA
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
PROCEDIMIENTO: TRANSFERENCIA DEL PRESUPUESTO AUTORIZADO DE INVERSIÓN AL SISTEMA
INSTITUCIONAL DE INFORMACIÓN
CLAVE: P-XE001-031
265 DE 294
CLAVE
11/01/2012
HOJA
266 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
TRANSFERENCIA DEL PRESUPUESTO AUTORIZADO DE INVERSIÓN AL SISTEMA INSTITUCIONAL
DE INFORMACIÓN
CLAVE: P-XE001-031
DE
RESPONSABLE DE LA
CONTROL
ACTIVIDAD
5
Remiten archivo plano a la
Archivo Plano.
Jefe Unidades Administrativas
Gerencia de Presupuestos de
de Subdirecciones
la información cargada en el
correspondientes
módulo de PS Administración
de Proyectos.
3.31.8. FORMATOS
No Aplica.
HOJA
267 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
268 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
269 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
3.32. CORPORATIVO DE CONSOLIDACIÓN GASTO CORRIENTE
3.32.1. OBJETIVO
Establecer el proceso de Consolidación que lleva a cabo el Corporativo, sobre la integración del
Proyecto del Presupuesto de Gasto Corriente de la Comisión Federal de Electricidad.
3.32.2. ALCANCE
El procedimiento de Consolidación del Corporativo de gasto corriente aplica a la Dirección de
Finanzas (Gerencia de Presupuestos), y a todas las Direcciones de Área de la Institución y,
delimita las acciones de formulación que deberán seguir las áreas de presupuestos.
3.32.3. POLITICAS
Asegurar que el proceso programación y presupuestación comprenda las actividades y
previsiones que realiza la Institución vinculada al cumplimiento de la Ley de Planeación, del Plan
Nacional de Desarrollo y de los programas que de ellos se deriven.
Definir estructura programática durante la etapa de formulación de estructuras programáticas
que permitirá identificar las dimensiones funcional-programática y administrativa del gasto de la
Institución, mediante la determinación de categorías y elementos programáticos ordenados en
forma coherente.
Asegurar que los Proyectos de Presupuesto comprenderán un flujo de efectivo que deberá
contener: la previsión de ingresos, incluyendo en su caso el endeudamiento neto, la
disponibilidad inicial y la disponibilidad final; la previsión del gasto corriente, la inversión física, la
inversión financiera y otras erogaciones de capital; y las operaciones ajenas.
3.32.4. NORMAS
La Gerencia de Presupuestos deberá realizar la homologación del proyecto de presupuesto de la
Institución con el clasificador por objeto del gasto, a nivel de partida, agrupación de partidas y
concepto, reflejadas en flujo de efectivo y estructura programática.
La regionalización del gasto corriente la deberá realizar la Gerencia de Presupuestos a nivel de
porcentaje, tomando en cuenta los centros gestores para reflejarla a nivel de estructura
programática.
Los medios a los que deberá recurrir la Gerencia de Presupuestos para efectos de la
consolidación del Presupuesto son: el módulo FP Formulación de Presupuestos y la página WEB
de la Gerencia, principalmente.
La Gerencia de Presupuestos deberá utilizar el sistema informático de la SHCP, en el cual se
cargará el proyecto de presupuesto de egresos de la Institución.
11/01/2012
HOJA
270 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
CORPORATIVO DE CONSOLIDACIÓN GASTO CORRIENTE
CLAVE: P-XE001-032
No
RESPONSABLE
DESCRIPCION
Solicita a las áreas ejecutoras del gasto, ratifiquen o rectifiquen la
estructura programática vigente de la Comisión Federal de
Electricidad, en sus dos vertientes categorías programáticas y OMI’s.
Revisa y actualiza la estructura programática, la ficha técnica de los
programas presupuestarios y la matriz de indicadores para resultados
MIR.
Incorpora la estructura programática concertada de la Institución, las
fichas técnicas y la matiz de indicadores para resultados en el PIPP
de la SHCP
4
Emite “Disposiciones Generales para el Proceso de ProgramaciónPresupuestación”, de observancia obligatoria para todas las áreas de
presupuesto de CFE.
Instruye a sus áreas para que realicen la carga del Proyecto de
Presupuesto en el módulo FP Formulación de Presupuestos, y carga
de otros elementos en la página WEB (compromisos
plurianuales,indicadores, entre otros).
6
Formula su Proyecto en el módulo FP del Sistema Institucional de
Información SII (My SAP 5.0) y cargan información en la página WEB.
Realiza la homologación con el Clasificador por Objeto del Gasto, una
vez aprobada la carga en FP y WEB.
8
Consolida la información, carga en el Sistema Informático PIPP de la
SHCP.
9
Recibe techo autorizado de la SHCP y lo comunica a las Direcciones
de Área para que ajusten su Proyecto.
Recibe techo, ajusta Proyecto y envía a la Gerencia de Presupuestos.
Recibe Proyecto de Presupuesto de las Direcciones de Área a incluir
en el presupuesto global de la Entidad, registrándolo a través del
PIPP de la SHCP para su envío a la H. Cámara de Diputados.
12
Monitorea el PIPP y verifica que el Presupuesto fue autorizado por la
SHCP y lo comunica a las Direcciones de Área.
Recibe Presupuesto autorizado de Gasto Corriente para su registro y
ajuste en el Sistema Institucional de Información SII (My SAP 5.0)
módulo FP Formulación de Presupuestos.
Carga en el PIPP el calendario mensual del Gasto Corriente.
15
Transfiere al módulo FM Control Presupuestario (BCS), el
presupuesto de gasto corriente de la Institución en forma
calendarizada y conforme a la llave presupuestaria (fondo, centro
gestor, posición presupuestaria y programa presupuestario).
PROCEDIMIENTO: CORPORATIVO DE CONSOLIDACIÓN GASTO CORRIENTE
CLAVE: P-XE001-032
HOJA
271 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
272 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
273 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
CORPORATIVO DE CONSOLIDACIÓN GASTO CORRIENTE
CLAVE: P-XE001-032
DE
CONTROL
4
Emite “Disposiciones
Circular
Generales para el Proceso de
ProgramaciónPresupuestación”, de
observancia obligatoria para
todas las áreas de presupuesto
de CFE.
RESPONSABLE DE LA
ACTIVIDAD
11/01/2012
3.32.8. FORMATOS
HOJA
274 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
275 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
11/01/2012
HOJA
276 DE 294
CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
4. GLOSARIO
Órdenes Internas Estadísticas.
Se utilizan normalmente para evaluar los costos que no pueden ser especificados con detalle en
la clase de costo o en la contabilidad de centros de costo.
Estas órdenes le permiten registrar costos con otros criterios que los utilizados en la contabilidad
centros de costo. Al contrario que las órdenes CO "reales", no podrá liquidarlas.
Órdenes Internas Reales.
Permiten registrar costos con otros criterios que los utilizados en la contabilidad de centros de
costo. Estas órdenes son liquidables.
Órdenes Internas.
Las órdenes Co se utilizan para planificar, retirar, verificar y liquidar los costos de operaciones
que son especificas y tareas realizadas en una empresa.
Órdenes Reales (Ors).
Objetivos-Metas-Indicadores. Elementos programáticos que forman parte del proyecto de
presupuesto de la Administración Pública Federal.
Adecuaciones Externas.
Modificaciones que se realizan durante el ejercicio fiscal a las estructuras funcional programática y administrativa al presupuesto autorizado o ajuste a los calendarios financieros y
metas, y se realizan a través de un oficio de adecuación presupuestal, autorizado por la SHCP.
Adecuaciones Internas.
Modificaciones que no requieren autorización de la SHCP. Se clasifican en dos grupos: a)
Adecuaciones que requieren la autorización de la Dirección de Finanzas; b) Adecuaciones que
no requieren la autorización de la Dirección de Finanzas.
Adecuaciones Presupuestarias
Modificaciones que se realizan durante el ejercicio fiscal a las estructuras funcional-programática
y económica del Presupuesto de Egresos, así como a los calendarios de gasto, y se clasifican en
internas y externas.
Amortizaciones Externas.
Son los pagos del Pasivo Titulado correspondiente a líneas de crédito externas, así como a los
pagos de Arrendamiento reclasificado (no programable).
Amortizaciones Internas.
Son los pagos del Pasivo Titulado correspondientes a líneas de crédito internas, únicamente.
Amortizaciones.
Extinción gradual de cualquier deuda durante un periodo de tiempo.
Refiere a los montos con los cuales se realizan los pagos de capital por concepto de Pasivo
Titulado, Arrendamiento reclasificado (no programable) o PIDIREGAS.
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HOJA
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CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
Arrendamientos.
Conjunto de obligaciones de pasivo directas y/o contingentes a cargo del Organismo, derivadas
del financiamiento para la adquisición de proyectos de infraestructura para la generación de
electricidad, adquiridos en propiedad de terceros una vez construidos y financiados por éstos.
Autonomía de Gestión
Mayor margen de maniobra otorgado por la ley a las empresas, públicas que les permite tener
más agilidad para adecuarse a las nuevas circunstancias para el desarrollo pleno de la
capacidad gerencial en los niveles de dirección.
Bienes Muebles e Inmuebles.
Conjunto de activos fijos de una entidad o dependencia. Su importe queda consignado en el
capítulo presupuestario del mismo nombre, que agrupa las asignaciones destinadas a la
adquisición de toda clase de bienes muebles e inmuebles, requeridas en el desempeño de las
actividades de la Administración Pública Federal, como: equipos de transporte, cómputo,
comunicaciones, oficina y diverso, edificios y terrenos.
BPP.
Manual de ayuda para el Usuario en operaciones del Sistema SAP R/3. My SAP 5.0
Cartera.
Listado de Proyectos de Inversión, que la Unidad de Proyectos de Inversión de la SHCP ha
registrado como el universo del Proyectos de la Entidad, pueden estar en ejecución o en espera
de otorgamiento de recursos para iniciar su construcción.
CENACE
Centro Nacional de Control de Energía
Central Generadora
Es un conjunto de equipos, sistemas de control y sistemas de protección, cuyo objetivo principal
es la generación de energía eléctrica.
A un conjunto de centrales generadoras se les conoce como sistema de generacion.
Centros de Costo.
Es una Unidad Organizativa en la Sociedad CO (que para el caso de nuestra empresa se creó
una sola "CCFE" que abarca todas las Sociedades FI), dependiente de una División y
representa al área donde se producen los costos y gastos.
.Ruta: Finanzas - Controlling - Centros de Costo - Datos Maestros - Jerarquía Estándar Visualizar, o por la Transacción: OKEN.
Determinan el área donde tienen lugar los costos en esta empresa y representan generalmente a
los departamentos, así como a las unidades generadores, tensiones de transmisión, capacidad
de transformación, equipos de comunicación y agencias comerciales.
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HOJA
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CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
Centros Gestores.
Es una Unidad Organizativa en una Sociedad FM (que para el caso de nuestra empresa se creó
una sola "PCFE" que abarca todas las Sociedades FI) que representa la estructura de una
organización en forma jerárquica para el ejercicio del presupuesto fiscal. En general identifica al
área donde se producen los costos y gastos afectando al presupuesto de caja. Para su consulta
y visualización en el Sistema R/3 My SAP 5.0 se debe seguir: Ruta: Finanzas - Gestión
Financiera - Gestión Presupuestaria - Datos Maestros - Centros Gestores - Jerarquía Visualizar; o por la Transacción: FM2G.
CHPF
Cuenta de Hacienda Pública Federal
CIGPFD
Comisión Intersecretarial de Gasto Público, Financiamiento y Desincorporación.
CNA
Comisión Nacional del Agua. Organismo del Gobierno Federal que administra los recursos de
aguas Nacionales. La CFE le paga los derechos sobre uso de agua que se utilizan en la
Generación de Energía Eléctrica.
Comité Técnico.
El Comité Técnico Delegado de la Junta de Gobierno lo conforman los representantes de
Secretaría Energía, SHCP, SEDESOL, Secretaría de Economía, SEMARNAT, PEMEX,
SUTERM, Órgano Interno de Control, Secretaría de la Función Pública, CFE, etc.
Compromiso Contingente.
Es el momento del presupuesto en el cual se muestra o reflejan todos los compromisos
formalizados con un tercero, es decir, agrupa el importe de todos los contratos y en proceso,
generados en el sistema.
Compromiso Previo.
Es el momento del presupuesto en el cual se muestran o reflejan todos los compromisos,
generados en el sistema, anticipados a la formalización del contrato, es decir, el resultado de
agrupar el importe de todas la solicitudes de pedido ya sea de bienes o de servicios.
Compromiso Real.
Este momento del presupuesto, se refiere al registro y verificación de facturas de los contratos
registrados y programados para la realización del pago correspondiente.
Corporativo.
Oficinas encargadas de realizar la consolidación de cifras y recursos programados y ejercidos
por las áreas operativas y administrativas de la C.F.E.
DAS-IT
Estrategias de alineación digital de tecnologías de información
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HOJA
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CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
Deuda Externa.
Deuda Pública generada por financiamiento con crédito externo. (Contratada en moneda
extranjera, pagadera en el Extranjero). Su pago implica salida de fondos del País
Deuda Interna.
Deuda Pública generada por financiamiento con crédito interno. (Contratada en moneda nacional
o extranjera, pagadera en México).Su pago no debe implicar salida de fondos del País
Deuda Pública No Programable.
Es la que se conforma de los costos asociados a la adquisición de los activos que integran los
Arrendamientos no programables, así como de los bienes y servicios, que se financian por medio
las líneas de crédito que integran el Pasivo Titulado.
Deuda Pública Programable.
Es la que corresponde al pago de costos asociados a la adquisición de los activos que
conforman los PIDIREGAS y la porción de los Arrendamientos considerados como gasto
programable.
Deuda Pública.
Conjunto de obligaciones de pasivo, directas y/o contingentes, a cargo del Organismo, derivadas
de financiamientos por concepto de Pasivo Titulado, Arrendamientos y PIDIREGAS.
Devoluciones.
Este término que equivale a las disminuciones Presupuestales de acuerdo a la estructura
presupuestaria es decir con las combinaciones de una posición financiera de Imputación, un
Centro Gestor de fondos y fondo.
Disposiciones Externas.
Corresponde a las disposiciones derivadas de líneas de crédito externo.
Disposiciones Internas.
Corresponde a las disposiciones derivadas de líneas de crédito interno.
Disposiciones.
Son los montos por los cuales se hace uso de cada línea de crédito del Pasivo Titulado, mismos
que no pueden exceder del total de la línea y deben ajustarse a las condiciones de contratación
de la misma.
División.
Equivalente a los niveles de Central, Subáreas, Zonas, Gerencia, Área, División y superiores a
estas que obtienen información financiera para fines internos.
Son aquellas áreas dependientes de una Sociedad donde se generan operaciones de índole
administrativo sujetas a registro contable y que consecuentemente al finalizar cada período,
deben ser objetos de análisis y calificación a efecto de conocer los resultados de la misma.
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HOJA
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CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
Endeudamiento Neto Externo.
Es el resultado de restar al total de disposiciones externas, el total de amortizaciones externas.
Endeudamiento Neto Interno.
Es el resultado de restar al total de disposiciones internas, el total de amortizaciones internas.
Endeudamiento Neto.
Es el resultado de restar al total de disposiciones, el total de amortizaciones, donde, si el
resultado es negativo es desendeudamiento y si es positivo es endeudamiento.
Estructura Presupuestaria.
Consiste en asignar y registrar solamente en las combinaciones definidas en este Plan,
reduciendo la probabilidad de errores en Centros Gestores, Posiciones Presupuestarias de
Imputación, Fondos y programa de financiación en su caso asimismo el Sistema My SAP 5.0
llevara el control y el ejercicio presupuestal, desde los compromisos previos hasta su pago, con
las combinaciones de los Datos Maestros anteriormente señalados.
Estructura Programática.
Es el conjunto de categorías y elementos programáticos ordenados en forma coherente en las
que se definen las acciones que efecturán efectuaran las Dependencias y Entidades para
alcanzar los objetivos y metas definidas en el plan, los programas y en el presupuesto.
Fondo.
Conjunto de categorías programáticas, en las cuales se asignan los recursos para alcanzar las
metas programadas de acuerdo al destino del egreso o ingreso; asociadas a la estructura de
centros gestores y posiciones Presupuestarias representan el gasto programable. Las claves
numéricas representan erogaciones con cargo al presupuesto de Inversión y las alfanuméricas al
presupuesto de Gasto Corriente e Ingresos.
Gasto no Programable.
Conjunto de erogaciones que se ejercen para apoyar el gasto de las entidades y comprende
servicio de la deuda.
Gasto Programable.
Conjunto de erogaciones destinadas al cumplimiento de las atribuciones de las Dependencias y
Entidades sujetas al control presupuestal.
Gastos Preoperacionales.
Son los gastos de capacitación y otros costos que se originan con motivo de la puesta en
servicio de las nuevas instalaciones, hasta la fecha de sincronización de las unidades
generadoras, como sueldos, combustibles, materiales, servicios de terceros, etc.
GWH (GIGAWATT-HORA)
Múltiplo del kilowatt-hora, equivalente a un millón de kilowatts-hora
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CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
Ingresos por Otros Servicios.
Son aquellos que se obtienen de nuestros usuarios pero no se derivan de la venta de energía
eléctrica.
Ingresos Propios.
Son la totalidad de las percepciones de las diversas entidades del Sector Público exceptuando
las transferencias y los Ingresos por Financiamiento Interno y Externo.
Intereses y Gasto de la Deuda.
Se integra de los montos pagados por concepto de intereses, comisiones, impuestos, honorarios
fiduciarios, rentas suplementarias y otros gastos, derivados de la contratación, disposición,
amortización y operación de las líneas de crédito del Pasivo Titulado, PIDIREGAS y
Arrendamientos.
Inversión Directa.
Corresponde a la inversión que efectúa el Organismo para el pago de los compromisos
derivados de los PIDIREGAS y la porción de los Arrendamientos que se consideran gasto
programable.
Jefes de Áreas Operativas.
Gerentes de Oficinas Nacionales, Gerentes Regionales de Producción, Gerente de Centrales
Núcleoeléctricas, Gerentes Regionales de Transmisión, Jefes de Áreas de Control, Gerentes
Divisionales de Distribución, Gerentes de la Dirección de Proyectos de Inversión Financiada,
Residentes Generales de Construcción, Gerentes de la Subdirección Técnica, Gerente
Proyectos Geotermoeléctricos, Gerente de Laboratorio, Gerente Estudios de Ingeniería Civil.
KVA (Kilovolt-amperes).
Equivale a 1000 volt-amperes (VA). El volt-ampere es la unidad de la potencia aparente. La
capacidad de los transformadores esta dada en KVA.
KWH (Kilowatt-hora)
Unidad de Energia utilizada para registrar los consumos de energía eléctrica. Equivale al
consumo de un artefacto de mil watts de portencia durante una hora.
LFC
Luz y Fuerza del Centro. Organismo público descentralizado del Gobierno Federal, que
suministra energía eléctrica en el Área Metropolitana.
Lineas de Transmision
Elemento del Sistema Eléctrico, el cual transporta o transmite la energía eléctrica desde los
centros de generación a los centros de consumo.
Módulo de TA
Módulo de Tesorería Avanzada del Sistema SAP R/3 My SAP 5.0
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CLAVE
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REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
Mantenimiento a Centrales Termoeléctricas.
Son los Trabajos necesarios para mantener las condiciones operativas de las unidades
generadoras termoeléctricas, los cuales se clasifican en mantenimientos mayores, anuales,
semestrales, rutinarios y revisión de partes calientes, así como el refaccionamiento mayor
necesarios para efectuar dichos mantenimientos y se explican cada uno de ellos en el apéndice
7.3
MAPE
Modulo de Adecuaciones Presupuestarias
Obra Pública.
Todo trabajo que tenga como objeto la creación, construcción, conservación o modificación de
los bienes inmuebles o de capital del gobierno.
Capítulo presupuestario que agrupa las asignaciones destinadas a la creación de la
infraestructura física mediante la realización de obras públicas que contribuyan a la formación de
capital del país. Incluye todo tipo de adquisiciones necesarias para la construcción, instalación,
ampliación, rehabilitación, servicios relacionados con la obra pública, etc., así como las
asignaciones para realizar estudios de preinversión.
Obra.
Categoría programática que significa una parte o etapa en la construcción o ampliación de la
infraestructura física, productiva o social del Gobierno Federal que integra un proyecto de
inversión.
Oficio de Autorización de Inversión
Documento presupuestario mediante el cual se autoriza a las dependencias y entidades el
presupuesto de inversión física, bajo dos modalidades: autorización especial y autorización
definitiva.
Oficio de Autorización Definitiva.
Documento que se presenta cuando las autorizaciones especiales para programas,
subprogramas y proyectos prioritarios o estratégicos no sufrieron ninguna modificación a la
aprobación original contenida en el Presupuesto de Egresos de la Federación surtiendo efectos
de autorizaciones definitivas. En caso contrario, se harán las correspondientes adecuaciones a
los calendarios físicos y financieros, a fin de que se emitan las autorizaciones de inversión
definitivas.
Ordenes Estadísticas (OEs).
En el ámbito de distribución se utilizan para controlar los costos por actividad especifica, además
en toda la Comisión Federal de Electricidad sirven para controlar el ejercicio presupuestal de los
activos en construcción a nivel de Clase de movimiento para los activos fijos (090 a 096).
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HOJA
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CLAVE
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REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
Ordenes Liquidables.
Se utilizan para mantener, controlar, planificar, supervisar actividades especificas y que mediante
un proceso de liquidación se traspasa el saldo a otra actividad definitiva sin perder el historial de
la primera.
PASH
Portal Aplicativo de la Secretaria de Hacienda
Pasivo Contingente.
Montos a pagar para cubrir las obligaciones por los créditos contratados, hasta el pago total de
dichos créditos.
Pasivo Directo.
Montos a pagar para cubrir las obligaciones derivadas de los créditos contratados del Pasivo
Titulado, así como de los vencimientos del ejercicio anual corriente y el siguiente de los
PIDIREGAS.
Pasivo Titulado.
Conjunto de obligaciones de pasivo directas a cargo del Organismo, derivadas de la contratación
de líneas de crédito para financiar la inversión en equipo, dichas líneas de crédito requieren de la
correspondiente autorización por parte de la SHCP.
PEF
Presupuesto de Egresos de la Federación. Nivel de gasto autorizado por la Cámara de
Diputados de la Federación para el ejercicio fiscal correspondiente.
PIDIREGAS.
Proyecto de Infraestructura Productiva de Impacto Diferido en el Registro del Gasto, los cuales
están integrados por proyectos bajo los esquemas de:
.Construir, Arrendar y Transferir (CAT’s) ó BLT’s
.Productores Externos de Energía (PEE’s).
.Obra Pública Financiada (OPF’s).
Dichos proyectos de inversión son previamente autorizados por la SHCP, los cuales están
asociados a objetivos, metas y unidades responsables de los proyectos.
PIPP
Proceso Integral de Programación y Presupuesto. Sistema Informático administrado por la SHCP
en el cuál se carga el proyecto de presupuesto de todas las entidades y dependencias del
Gobierno Federal.
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CLAVE
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REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
Posiciones Presupuestaria Compresión
Equivalen a los Capítulos - Guiones Fiscales, misma que están estructuradas de acuerdo a los
requerimientos de CFE.
Además son elementos de consolidación, las Posiciones
Presupuestarias de Imputación, siempre estarán asignadas a una PosiciónPresupuestaria
Compresión, que corresponde jerárquicamente a la inmediata superior.
De igual manera, las Posiciones financieras Compresión también estarán asignados, a otra
Posición Financiera de compresión, que corresponde jerárquicamente a al inmediata superior
excepto la de mayor nivel.
Posiciones Financieras de Imputación
Equivalen a las Cuentas de Orden Fiscal (COF) y se utilizan para registrar el flujo de efectivo de
los Ingresos, Proyectos de Inversión, Gastos Corriente de Operación, Mantenimiento,
Operaciones Ajenas (Ingresos y Egresos) y Deuda Pública.
PPEF Proyecto de Presupuesto.
Estimación de los gastos a efectuar para el desarrollo de los programas sustantivos y de apoyo
de las dependencias y entidades del Sector Público Presupuestario; para su elaboración se
deben observar las normas, lineamientos y políticas de gasto que fije la Secretaría de Hacienda
y Crédito Público; la información permite a esta dependencia integrar el proyecto de Presupuesto
de Egresos de la Federación.
Ppto de Programs de Obra con Recurs. Bajo el Régimen de Aportaciones.
Las obras bajo el Régimen de Aportaciones, derivados de los Proyectos de Inversión solicitados
por Terceros directamente, que sean pagados en su totalidad por los interesados, sin que
afecten los Presupuestos de comisión Federal de Electricidad.
Presupuestacion
Proceso de consolidación de las acciones encaminadas a cuantificar monetariamente los
recursos humanos, materiales y financieros, necesarios para cumplir con los programas
establecidos en un determinado periodo, comprende las tareas de formulación, discusión,
aprobación, ejecución, control y evaluación del presupuesto.
Presupuesto de Caja.
Derivado del Presupuesto Devengable, que deberá reflejar con igual análisis los conceptos de
gastos que son todos aquellos que representen una erogación que deba programarse par el
periodo presupuestal.
Presupuesto de Deuda Pública.
Se integra del conjunto de recursos debidamente calendarizados y clasificados, para cumplir con
las obligaciones derivadas de la Deuda Pública del Organismo, durante el año fiscal corriente.
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HOJA
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CLAVE
MI-XE000-3
REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
Presupuesto de Egresos.
El presupuesto de Egresos es el conjunto de recursos financieros que habrá de erogar el
Organismo durante un año fiscal, distribuido en forma programática, sectorial y funcional del
gasto; desagregado por Divisiones de Negocios y Corporativo, prioridad, objetivo rector,
estrategia, función, subfunción, programa sectorial, programa regional, programa especial,
actividad institucional, unidad responsable y procesos y proyectos.
Presupuesto de Electrificación Rural y Obras del Ramo XXXIII.
Aquellas Obras de carácter Social que se destinan a proporcionar al mayor número de
habitantes de los Poblados Rurales y Colonias Populares, los beneficios de la electricidad,
llevándose a cabo mediante Convenios de Coordinación entre Comisión Federal de Electricidad
y las Dependencias Gubernamentales y Beneficiarios.
Presupuesto de Gasto Corriente
Todas aquellas erogaciones destinadas a la liquidación de compromisos por salarios,
prestaciones sociales, Materiales y Suministros y servicios generales, que permitirán atender la
operación y mantenimiento de las instalaciones destinadas a la generación, transmisión, control,
distribución, comercialización y administración del servicios público de Energía Eléctrica y
actividades accesorias, correlacionando los gastos con metas a alcanzar.
Presupuesto de Ingresos.
Conjunto de recursos financieros que estima ingresar el organismo durante el año fiscal
correspondiente.
Erogaciones destinadas a incrementar la capacidad instalada de operación productiva o
administrativa que se refleja en un incremento de los activos fijos, patrimoniales o de capital de
CFE.
Presupuesto de Inversiones de Operación (PIO).
Son aquellas obras o mejoras o ampliaciones y adquisición de equipos, necesarias para atender
las necesidades de operación en su desarrollo normal de crecimiento consideradas en el
programa a Corto Plazo (5 años), este tipo de inversiones se clasifican en globales y especificas.
Presupuesto de Productos por Ventas de Energía-Proyecto.
Consiste en una proyección preliminar de los precios medios de los KWH que se estima vender
en pesos a los usuarios por cada tarifa a nivel de agencia y zonas, por cada uno de los meses
del año presupuesto, aplicándose específicamente en las tarifas domésticas de verano, con base
a su entrada en las diferentes épocas del año establecidas.
Presupuesto de Usuarios-Proyecto.
Consiste en una proyección preliminar de las tendencias registradas, ya analizado su crecimiento
consistente y lógico del número de los usuarios, por cada tarifa a nivel de agencias y zonas, para
cada uno de los meses del año presupuesto.
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HOJA
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CLAVE
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REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
Presupuesto de Ventas en KWH-Proyecto
Consiste en una proyección preliminar de los consumos medios de los KWH que se estima
vender a los usuarios por cada tarifa a nivel de los meses del año a presupuestar, analizando el
comportamiento de los consumos en ciertas épocas del año, como son en las tarifas domésticas
de verano y de riego agrícola.
Presupuesto Devengable.
Presupuesto Devengable como la estimación de los importes de egresos, por bienes, servicios e
impuestos, que se apliquen para ejecutar actividades, programas y proyectos que se realicen
durante un año fiscal, independientemente de que exista el flujo de dinero o no durante el mismo
año.
Programa de Obras e Inversión
Inversiones necesarias para el desarrollo del Sector Eléctrico para atender la demanda y
desarrollo del mercado, consideradas en el Programa de Planeación a 10 años y que quedan a
cargo de las Subdirecciones de Distribución, Generación, Transmisión, Transformación y Control
y Construcción.
Programas Especiales.
Son aquellas Obras realizadas con financiamiento total de recursos de Particulares o Gobierno
ajenos a la operación y que no formen parte del presupuesto autorizado de Comisión Federal de
Electricidad, como son los Programas de Electrificación Rural y con Recursos de Aportaciones
de Terceros.
Proyecto Elemental Completo (PEC).
Conjunto de PEM's asociados a una misma región, los cuales pueden estar enfocados a
diferentes objetos de inversión.
Proyecto Elemental Mínimo (PEM
Conjunto de obras específicas o globales que conforman una necesidad mínima, las cuales
están asociadas a un sólo objeto de inversión.
Proyecto Estratégico.
Conjunto de actividades que tiene como propósito fundamental, ampliar la capacidad productiva
de un sector económico y social determinado, y que en el contexto de las prioridades nacionales
definidas en la planeación, contribuye de una manera particularmente significativa para el logro
de los objetivos y metas del programa correspondiente, dentro del marco de su propia estrategia.
Proyecto Prioritario.
Son aquellos que se les confiere la más alta importancia para la producción de bienes y servicios
social y nacionalmente necesarios, en virtud de que responden a los objetivos señalados en el
Plan Nacional de Desarrollo, los Programas de Mediano Plazo y los Programas Operativos
Anuales
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HOJA
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CLAVE
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REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
Proyecto.
Conjunto de obras que incluyen las acciones del sector público necesarias para alcanzar los
objetivos y metas en un programa o subprograma de inversión tendientes a la creación,
ampliación y/o conservación de una entidad productiva perteneciente al patrimonio nacional.
Permite identificar el origen de los recursos que requiere la ejecución de los proyectos de
inversión física, necesarios para la construcción, ampliación o remodelación de inmuebles y los
estudios de preinversión, ya sean por contrato o por administración.
Rol
Conjunto de autorizaciones de acceso al sistema Institucional de Información My SAP 5.0, cada
usuario puede tener asignado un número ilimitado de roles. El rol de usuario está constituido
por todas las transacciones necesarias para realizar nuestras actividades diarias de trabajo.
SENER
Secretaría de Energía.
SFP
Secretaría de la Funsión Pública
SHCP
Secretaria de Hacienda y Crédito Público.
SII
Sistema Integral Información
Sistema de Evaluacion de Desempeño
Instrumento permite someter los elementos y las asignaciones presupuestarias de las categorías
programáticas, a un proceso integral de medición, monitoreo y evaluacion evaluación.
Sistema Institucional de Control Presupuestario
Sistema R/3. My SAP 5.0
Sistema My SAP 5.0
Es una aplicación que integra los procesos de negocio de la empresa en un solo sistema de
información.
Sociedad CO.
Es un elemento organizativo creado para llevar la contabilidad interna en materia de Ingresos y
Gastos, para nuestra empresa se creó una sola sociedad CO que abarca todas las sociedades
FI bajo el mismo plan de cuentas y los mismos periodos fiscales, utilizando como moneda
básica la Moneda Nacional MXP y con el código CCFE de nombre Comisión Federal de
Electricidad.
Sociedad FI.
Ente jurídico independiente, equivale al área de responsabilidad que contabiliza Corporativo.
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HOJA
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CLAVE
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REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
Sociedad FM.
Es una unidad organizativa, donde de cuya planificación se realiza la gestión Presupuestaria,
creándose una sola sociedad que abarca todas las sociedades FI, bajo el código de PCFE que
significa Presupuesto Fiscal de la CFE.
Sociedad.
.Es la identificación clara y precisa de la entidad de trabajo por proceso donde se generan
operaciones de índole administrativo sujetas a registro contable y que consecuentemente al
finalizar cada período, deben ser objetos de análisis y calificación a efecto de conocer los
resultados de la misma.
Las sociedades son las siguientes:
.1000 Corporativa C.F.E.
.2000 Generación.
.3000 Transmisión y Transformación.
.4000 Distribución.
.5000 Control.
.6000 Construcción
Suplementos.
Este término equivale a los incrementos Presupuestales de acuerdo a la Estructura
Presupuestaria, es decir con las combinaciones de una posición presupuestaria de Imputación,
un Centro Gestor de fondos, fondo y Programa de financiación.
SUTERM
Sindicato Único de Trabajadores Electricistas de la Republica Mexicana
TELECOM
Telecomunicaciones
Transferencia.
Es el cambio de ubicación física de un activo de una sociedad a otra.
Traslados.
Son correcciones en registro contable que afecta la Gestión Presupuestaria, por la inadecuada
aplicación de las afectaciones contables.
Traspasos.
Este concepto se refiere a las transferencias presupuestales, de acuerdo a la Estructura
Presupuestaria, es decir con las combinaciones de una posición presupuestaria de Imputación,
un Centro Gestor de fondos, fondo y Programa de financiación.
UCSYG
Unidad de Control Supervisión y Gestión
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5. LISTA DE DISTRIBUCION
1
TODAS LAS ÁREAS
HOJA
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CLAVE
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REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
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HOJA
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REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
6. ANEXOS
6.1. Anexo FP-FM-An-049
6.6. Anexo FP-FM-An-043 Oficio Designación Representante de CFE ante SHCP para la Cuenta
Pública
6.7. Anexo FP-FM-An-045 Oficio Comunicación a las Áreas involucradas en el proceso
6.8. Anexo FP-FM-An-035 Oficio Comunicación a la SHCP y SENER
6.9. Anexo FP-FM-An-036 Oficio Comunicación de la SHCP del Expediente de Cierre de la
Cuenta Pública
6.10. Anexo FP-FM-An-009 Calendarios
6.11. Anexo FP-FM-An-054 Comentarios a las Variaciones
6.12. Anexo FP-FM-An-055 Solicitud Áreas
6.13. Anexo FP-FM-An-056 Solicitud a la SHCP, vía SENER
6.14. Anexo FP-FM-An-057A Nota RESEP
6.15. Anexo FP-FM-An-057B Nota RESEP
6.16. Anexo FP-FM-An-058 Envío formatos a la Gcia. de Contabilidad-SHCP
6.17. Anexo FP-FM-An-037 Presupuesto de Obra
6.18. Anexo FP-FM-An-038 Oficio Resolutivo
6.19. Anexo FP-FM-An-039 Convenio
6.20. Anexo FP-FM-An-000 Relación de Anexos
6.21. Anexo FP-FM-An-040 Carga del Presupuesto Devengable-Módulo CO.
6.22. Anexo FP-FM-An-042 Resolución
6.23. Anexo FP-FM-An-044 Aviso de Tesorería.
6.24. Anexo FP-FM-DE-03
6.25. Anexo FP-FM-An-067 Información de Datos Básicos
6.26. Anexo FP-FM-An-068 Datos Básicos
6.27. Anexo FP-FM-An-068a Datos Básicos
6.28. Anexo FP-FM-An-069 Información de Datos Básicos
6.29. Anexo FP-FM-An-069a Información de Datos Básicos
6.30. Anexo FP-FM-An-070 Definición de Predespacho del CENACE
6.31. Anexo FP-FM-An-071 Predespacho del CENACE
6.32. Anexo FP-FM-An-072 Definicion Cedula Masiva de Parque Vehicular
6.33. Anexo FP-FM-An-073 Definición Cédula Masiva de Personal Adicional
6.34. Anexo FP-FM-An-074 Cédula de Personal Adicional
6.35. Anexo FP-FM-An-075 Definición Cédula Masiva de Materiales
6.36. Anexo FP-FM-An-076 Cédula de Materiales
6.37. Anexo FP-FM-An-077 Definición Cédula Masiva de Viáticos
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CLAVE
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REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
6.38. Anexo FP-FM-An-078 Cédula de Viáticos
6.39. Anexo FP-FM-An-079.- Definición Cédula Masiva de Transportes
6.40. Anexo FP-FM-An-080.- Cédula de Transportes
6.41. Anexo FP-FM-An-081.- Definición Cédula Masiva de Servicios Generales
6.42. Anexo FP-FM-An-082.- Cédula de Servicios Generales
6.43. Anexo FP-FM-An-083.- Definición Cédula Masiva de Gastos de Viaje.
6.44. Anexo FP-FM-An-084.- Cédula de Gastos de Viaje
6.45. Anexo FP-FM-An-034 de Posiciones Presupuestarias
6.46. Anexo FP-FM-DG-01 Control de CAmbios
6.47. Anexo FP-FM-An-085 .- Proyecto / Gasto Corriente / Devengable/Tratamiento Individual
6.48. Anexo FP-FM-An-086 .- Proyecto/Gasto Corriente/Devengable/Tratamiento Colectivo
6.49. Anexo FP-FM-An-067 Información de Datos Básicos por Grupo-Generales
6.50. Anexo FP-FM-An-068Datos Básicos por Centro de Costo.
6.51. Anexo FP-FM-An-068A Datos Básicos por Centro de Costo.
6.52. Anexo FP-FM-An-069.- INFORMACIÓN DE DATOS BÁSICOS
6.53. Anexo FP-FM-An069a.- Información de Datos Básicos por Grupo.
6.54. Anexo FP-FM-An-070 Definición de Predespacho del CENACE
6.55. Anexo FP-FM-An-071 Predespacho del CENACE
6.56. Anexo FP-FM-An-072 Definicion Cedula Masiva de Parque Vehicular
6.57. Anexo FP-FM-Sn-071 Predespacho del CENACE
6.58. Anexo FP-FM-An-002 Posiciones Fiancieras con Tipo de Calculo por Versión
6.59. Anexo FP-FM-An-004 Presupuesto de Caja Jerarquizado a detalle con Devengable
6.60. Anexo FP-FM-An-012 Conciliación Devengable - Caja FP
6.61. Anexo FP-FM-An-085 .- Proyecto / Gasto Corriente / Devengable/Tratamiento Individual
6.62. Anexo FP-FM-An-086 .- Proyecto/Gasto Corriente/Devengable/Tratamiento Colectivo
6.63. Anexo FP-FM-An-087 .- Proyecto/Gasto Corriente/Devengable/Versión 01.00 Proy
6.64. Anexo FP-FM-An-026 .
6.65. Anexo FP-FM-An-088 Presupuesto Devengable Consolidado por CeCo.
6.66. Anexo FP-FM-An-089 Presupuesto Devengable Calendarizado por CeCo.
6.67. Anexo FP-FM-An-090 Presupuesto Devengable Calendarizado Consolidado por CeCo
6.68. Anexo FP-FM-An-101 Clasificación de caja de los Materiales y Servicios
6.69. Anexo FP-FM-An-102 Conversión del Presupuesto Devengable Versión 00
6.70. Anexo FP-FM-An-099.- Finanzas/Formulación de Pptos./Actualizaciones
6.71. Anexo FP-FM-An-104Carga del Presupuesto Devengable
6.72. Anexo FP-FM-An-105 Carga del Presupuesto de Caja
6.73. Anexo FP-FM-An-106 Calendarización del Presupuesto Devengable (BCS)
6.74. Anexo FP-FM-An-107 Calendarización del Presupuesto Caja
6.75. Anexo FP-FM- An-010 Elaboración Solicitud de Pedido (ME51N)
6.76. Anexo FP-FM-An-011 Reportes Estándar Literatura
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REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
6.77. Anexo FP-FM-An-014 021 PE Traslado de Recursos (FMWA).
6.78. Anexo FP-FM-An-015 441 PE Documentos Presupuestarios.
6.79. Anexo FP-FM-An-018062.- PE Anular Arrastre de Compometi (FMJ3)
6.80. Anexo FP-FM-An-061 Traspasar Presupuesto de un Centro Gestor
6.81. Anexo FP-FM-An-062 Incrementos Presupuestales de un Centro Gestor
6.82. Anexo FP-FM-An-063 Transferir Devolución Hacia Arriba
6.83. Anexo FP-FM-An-117 Análisis Funcional Programático Económico Financiero
6.84. Anexo FP-FM-An-118 Análisis Funcional Programático Económico
6.85. Anexo FP-FM-An-119 Estrategia Programática.
6.86. Anexo FP-FM-An-120 Flujo de Efectivo.
6.87. Anexo FP-FM-An-121 Metas Presupuestarias.
6.88. Anexo FP-FM-An-122 Origen y Aplicación de Recursos
6.89. Anexo FP-FM-An-110.- Oficio Concertación Estructura Programática.
6.90. Anexo FP-FM-An-112.- Formulación de Presupuesto /Presupuesto de Caja Consolidado
por CeGe.
6.91. Anexo FP-FM-An-115.- Flujo de Efectivo - Homologado.
6.92. Anexo FP-FM-An-116.- Plantillas de Carga al PIPP.
6.93. Anexo FP-FM-An-116.- Plantillas de Carga al PIPP.
6.94. Anexo FP-FM-An-116b.- Plantillas de Carga al PIPP.
6.95. Anexo FP-FM-An-116c.- Plantillas de Carga al PIPP.(Fmt Integracion Entidades Dev
(Proyecto)_29_11_06)
6.96. Anexo FP-FM-An-116d.- Plantillas de Carga al PIPP.
6.97. Anexo FP-FM-An-116e.- Plantillas de Carga al PIPP.
6.98. Anexo FP-FM-An-116f.- Plantillas de Carga al PIPP.
6.99. Anexo FP-FM-An-111a.- Oficio Comunicación 6.100. Anexo FP-FM-An-111b.- Oficio Comunicación 6.101. Anexo FP-FM-An-019 Documento de Planeación de Programas de inversión.
6.102. Anexo FP-FM-An-003 Lineamientos para la Elaboración de Análisis de Costo Beneficio
6.103. Anexo FP-FM-An-003a Lineamientos para la Elaboración de Análisis de Costo Beneficio
6.104. Anexo FP-FM-An-003b Lineamientos para la Elaboración de Análisis de Costo Beneficio
6.105. Anexo FP-FM-An-003c Lineamientos para la Elaboración de Análisis de Costo Beneficio
6.106. Anexo FP-FM-An-114.- Lineamientos para el Registro de la Cartera de Programas y
Proyectos de Inversión
6.107. Anexo FP-FM-An-043 Oficio Designación Representante de CFE ante SHCP para la
Cuenta Pública.
6.108. Anexo FP-FM-An-045 Oficio Comunicación a las Áreas involucradas en el proceso.
6.109. Anexo FP-FM-An-036a Oficio Comunicación de la SHCP del Expediente de Cierre de la
Cuenta Pública.
6.110. Anexo FP-FM-An-036 Oficio Comunicación de la SHCP del Expediente de Cierre de la
Cuenta Pública.
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HOJA
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REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
6.111. Anexo FP-FM-An-016.- BPP Seleccionar Compromisos Abiertos
6.112. Anexo FP-FM-An-065 Reporte Comparativo Real/Detallado.
6.113. Anexo FP-FM-An-066 Reporte Presupuesto Caja Detallado.
6.114. Anexo FP-FM-An-047 Oficio de Liberación de Inversión
6.115. Anexo FP-FM-An-047a Oficio de Liberación de Inversión
6.116. Anexo FP-FM-An-048 Normatividad de Liberación de Inversión.
6.117. Anexo FP-FM-An-046 Estructura Programática.
6.118. Anexo FP-FM-An-001 Ámbitos de Responsabilidad en Proyectos PIDIREGAS
6.119. Anexo FP-FM-An-007a Formatos de presentación del PEF
6.120. Anexo FP-FM-An-007B Formatos de presentación del PEF
6.121. Anexo FP-FM-An-007C Formatos de presentación del PEF
6.122. Anexo FP-FM-An-007D Formatos de presentación del PEF
6.123. Anexo FP-FM-An-007E Formatos de presentación del PEF
6.124. Anexo FP-FM-An-007F Formatos de presentación del PEF
6.125. Anexo FP-FM-An-008A Programas y Proyectos de Inversión.
6.126. Anexo FP-FM-An-008B Programas y Proyectos de Inversión.
6.127. Anexo FP-FM-An-009 Calendarios
6.128. Anexo FP-FM-An-103.- Catálogo de Conceptos para la Autorización de Contratos
Plurianuales
6.129. Anexo FP-FM-An-032.- Registro de Presupuesto por Contratos Plurianuales Autorizados
6.130. Formato FP-FM-Fo-034.- Monto Erogado sobre Contratos Plurianuales de Obras
Públicas, Adquisiciones y Arrendamientos o Servicios.
6.131. Anexo FP-FM-An-108.- Programa de Contratos Plurianuales de CFE.
6.132. Anexo FP-FM-An-109.- Oficio de Comunicación del Programa de Contratos Plurianuales
de CFE
6.133. Anexo FP-FM-An-023 Acuerdo Junta de Gobierno.
6.134. Anexo FP-FM-An-124.- Programa de Donativos y Calendario de Otorgamiento
6.135. Anexo FP-FM-An-125.- Programa Anual de Donativos.
6.136. Anexo FP-FM-An-129.- Acuerdo Junta de Gobierno de CFE.
6.137. Anexo FP-FM-An-126.- Oficio de Comunicación del Programa de Donativos.
6.138. Anexo FP-FM-An-128.- Informe de los Donativos Efectuados por las Áreas de CFE
6.139. Anexo FP-FM-An-030 PEF Flujo de Efectivo.
6.140. Anexo FP-FM-An-031 Origen y Aplicación de Recursos
6.141. Anexo FP-FM-An-027 Elaboración del Proyecto de Ingresos Diversos
6.142. Anexo FP-FM-An-028 Proyecto de Ingresos Definitivo y Calendarizado.
6.143. APÉNDICE 1
6.144. APÉNDICE 3
6.145. APÉNDICE 4
6.146. APÉNDICE 4
6.147. APÉNDICE 4
293 DE 294
CLAVE
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HOJA
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REVISIÓN
03
FECHA
ELABORACIÓN
6.148. APÉNDICE 4
6.149. APÉNDICE 4
6.150. APÉNDICE 4
6.151. APÉNDICE 4
6.152. APÉNDICE 5
6.153. APÉNDICE 6
6.154. APÉNDICE 6
6.155. APÉNDICE 6
6.156. INTRODUCCIÓN APÉNDICE 6
6.157. INTRODUCCIÓN APÉNDICE 7
6.158. APÉNDICE 7a.
6.159. APÉNDICE 7b.
6.160. APÉNDICE 7c.
6.164. APÉNDICE 8
6.165. APÉNDICE 9
6.166. APÉNDICE 9
6.167. APÉNDICE 9
6.168. APÉNDICE 9
6.169. APÉNDICE 10
6.170. Reporte FP-FM-Re-003 Saldo Mensual Cuenta Mayor Productos (43****) por División
6.171. Formato FP-FM-Fo-007 Control del Presupuesto de Usuarios
6.172. Formato FP-FM-Fo-008 Control del Presupuesto de Venta (KWH).
6.173. Formato FP-FM-Fo-009 Control del Presupuesto de Productos
6.174. Reporte FP-FM-Re-004 Comparativo Presupuesto/Ejercicio M-A Ingresos Caja por Centro
Gestor
6.175. Reporte FP-FM-Re-005 Ejercicio últimos 2 años Nodo de Compensación 8500
6.176. Reporte FP-FM-Re-021 Estados del Presupuesto (BCS)
6.177. Anexo FP-FM-An-123 Ámbitos de Respondabilidad en Programas y Proyectos de
Inversión Presupuestales.
6.178. APÉNDICE 2
294 DE 294
CLAVE
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manual institucional de procedimientos administrativos - Inicio

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