VIVER PREVIDÊNCIA (antiga Pecúlio Abraham Lincoln

Transcription

VIVER PREVIDÊNCIA
(antiga Pecúlio Abraham Lincoln – AMAL)
RELATÓRIO DOS AUDITORES
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 30.06.14
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Em cumprimento às disposições legais e estatutárias, a Entidade coloca à
DECLARAÇÃO DE CAPACIDADE FINANCEIRA
disposição de V.Sas. para apreciação, as Demonstrações Financeiras relativas ao
Em atenção à Circular SUSEP n° 483/14, declaramos que a Entidade possui
primeiro semestre 2014, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil,
capacidade financeira compatível com as suas operações.
aplicáveis às entidades supervisionadas pela Superintendência de Seguros
PLANO DE NEGÓCIOS
Privados – SUSEP, incluindo as normas expedidas pelo Conselho Nacional de
Para o triênio de 2014 a 2016, aproveitando a perspectiva de crescimento do
Seguros Privados – CNSP, acompanhadas das respectivas Notas Explicativas e do
Mercado de Previdência Complementar, a Viver fará novas parcerias e novos
Relatório dos Auditores Independentes.
convênios, visando sua estratégia de crescer solidamente em nichos de mercado
DESEMPENHO ECONÔMICO – FINANCEIRO
não disputados por grandes instituições, atingindo principalmente as classes C e
A receita de Contribuições de Planos de Previdência apresentou um crescimento
D, preparando-se para entrar também no novo mercado de microsseguro.
de 11,11% em relação ao mesmo período do ano anterior. A liquidez em relação
A Administração espera também ter um forte incremento em assistência
ao Capital Mínimo Requerido é de 44,83%, superando o mínimo estabelecido pela
financeira a seus participantes, reforçando a capacidade da Viver Previdência
SUSEP de 20%.
dentro do cenário de forte competição, para buscar, nesse e nos próximos anos, o
A suficiência de Patrimônio Líquido Ajustado em relação ao
Capital Mínimo Requerido é de 1.605%. O Índice Combinado Ampliado – ICA é de
incremento de seus negócios.
95.04%. O Superávit no semestre foi de R$ 343.920,82, correspondendo a
Objetivando a redução do risco, será estudada a securitização de parte da
1,26% do Patrimônio Líquido, que somou R$ 27.301 mil.
carteira de Assistência Financeira.
POLÍTICA DE REINVESTIMENTO
Faz parte do planejamento estratégico da Entidade o crescimento de sua base de
A Entidade continuará a reinvestir parte do superávit acumulado de períodos
participantes e sua transformação de sociedade civil, sem fins lucrativos, para
anteriores nos mercados de renda fixa, oferecidos por instituições financeiras que
sociedade anônima, através do aumento de capital obtido junto aos parceiros
possuem muito boa qualidade financeira, bem como na realização de projetos de
investidores e/ou aquisição de sociedade anônima.
expansão de vendas.
CONSIDERAÇÕES FINAIS
NEGÓCIOS SOCIAIS
Afirmamos nossa crença no comportamento ético, respeitando as Leis e Diretrizes
Em relação aos negócios sociais, os mesmos se constituíram principalmente na
que norteiam nossa atividade, que são os balizadores de nossa atuação na
operação de planos de previdência complementar voltados para atender todas as
Administração da Viver.
classes sociais.
Belo Horizonte, 28 de agosto de 2014.
A Diretoria Executiva.
VIVER PREVIDÊNCIA (ANTIGA PECÚLIO ABRAHAM LINCOLN – AMAL)
BALANÇO PATRIMONIAL
(Valores expressos em Reais)
Semestre
ATIVO
CIRCULANTE
Disponível
Caixa e Bancos
Aplicações
Créditos das Operações com
Previdência Complementar
Valores a Receber
Títulos e Créditos a Receber
Créditos Tributários e Previdenciários
Depósitos Judiciais e Fiscais
Assistência Financeira à Participantes
Outros Créditos
Outros Valores e Bens
Bens à Venda
Despesas Antecipadas
ATIVO NÃO CIRCULANTE
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
Assistência Financeira à Participantes
Outros Créditos Operacionais
Empréstimos e Depósitos Compulsórios
Investimentos
Imóveis Destinados à Renda
Imobilizado
Imóveis de Uso Próprio
Bens Móveis
Outras Imobilizações
Intangível
Outros Intangíveis
TOTAL DO ATIVO
Notas
4
9
10
11
12
13
14
15
10
12
13
14
16
17
Exercício
findo em
30.06.2014
34.136.550,69
249.497,63
249.497,63
11.353.322,84
findo em
31.12.2013
34.038.710,03
450.288,59
450.288,59
11.654.288,41
179.406,71
179.406,71
3.902.123,03
813.105,26
127.874,54
14.327,64
2.850.018,35
96.797,24
18.438.070,81
18.438.070,81
14.129,67
174.399,88
174.399,88
2.430.003,15
698.739,88
125.920,33
15.785,77
1.558.086,26
31.470,91
19.306.788,18
19.306.788,18
22.941,82
7.082.222,42
4.740.866,69
4.689.848,22
2.472.985,82
76.797,05
2.040.864,12
99.201,23
51.018,47
53.545,24
53.545,24
1.426.148,74
1.255.278,83
170.869,91
861.661,75
861.661,75
6.852.257,84
4.619.937,96
4.604.697,12
1.895.518,36
371.110,60
2.238.866,93
99.201,23
15.000,00
240,84
53.545,24
53.545,24
1.415.594,61
1.196.559,86
174.384,36
44.650,39
763.180,03
763.180,03
41.218.773,11
40.890.967,87
As notas explicativas integram as demonstrações financeiras.
BALANÇO PATRIMONIAL
PASSIVO
CIRCULANTE
Contas a Pagar
Obrigações a Pagar
Impostos e Encargos Sociais a Recolher
Encargos Trabalhistas
Impostos e Contribuições
Depósitos de Terceiros
Provisões Técnicas-Previdência Complementar
Planos Bloqueados
Planos não Bloqueados
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Provisões Técnicas - Previdência Complementar
Planos Bloqueados
Planos não Bloqueados
Outros Débitos
Provisões Judiciais
PATRIMÔNIO SOCIAL DAS EAPC S/FINS LUCRATIVOS
Reservas Patrimoniais
Reservas de Retenção de Superávits
Superávits ou Déficits Acumulados
Notas
18
19
20
20
21
22
TOTAL DO PASSIVO
Semestre
Exercício
findo em
findo em
30.06.2014
31.12.2013
4.132.275,11
520.509,99
303.252,45
51.524,76
108.841,97
56.890,81
844.953,67
2.766.811,45
135.800,24
2.631.011,21
4.693.480,77
606.611,58
405.042,81
42.384,10
80.612,07
78.572,60
756.646,39
3.330.222,80
434.169,30
2.896.053,50
9.784.937,07
4.055.307,70
446.420,46
3.608.887,24
5.729.629,37
5.729.629,37
9.239.846,99
3.618.986,98
431.824,11
3.187.162,87
5.620.860,01
5.620.860,01
27.301.560,93
19.847.942,27
1.264.956,81
6.188.661,85
26.957.640,11
19.847.942,27
1.264.956,81
5.844.741,03
41.218.773,11
40.890.967,87
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO
Semestre findo em
Nota
30.06.2014
Rendas de Contribuições e Prêmios
8.615,78
30.06.2013
7.476,41
Constituição da Provisão de Benefícios a Conceder
(116.688,14)
(221.653,30)
Receitas de Contribuições e Prêmios
(108.072,36)
(214.176,89)
Variação de Outras Provisões Técnicas
267.235,78
1.531,67
Benefícios Retidos
23
(275.000,57)
(213.443,38)
Custos de Aquisição
23
(73.390,94)
(43.513,42)
Outras Receitas e Despesas Operacionais
23
(199.497,63)
(191.011,28)
Contribuições para Cobertura de Riscos
1.022.450,77
Variação das Provisões Técnicas de Prêmios
38.457,57
Prêmios Ganhos
1.060.908,34
920.467,51
(231.350,99)
689.116,52
Sinistros Ocorridos
23
(116.842,09)
(83.916,67)
23
(30.566,06)
(6.691,70)
Despesas Administrativas
23
(1.517.138,02)
(1.407.161,65)
Despesas com Tributos
23
(135.685,08)
(261.492,53)
Resultado Financeiro
23
1.218.461,31
Resultado Patrimonial
253.508,14
Resultado Operacional
343.920,82
Ganhos ou Perdas com Ativos Não Correntes
Superávit do Semestre
343.920,82
2.969.836,26
(686,77)
1.238.390,16
(10.612,05)
1.227.778,11
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE
Semestre findo em
30.06.2014
Resultado Líquido do Semestre
343.920,82
30.06.2013
1.227.778,11
(+/-) Outros resultados abrangentes
-
(7.351,01)
Ajustes de exercícios anteriores
-
(7.351,01)
Resultado Abragente do Semestre
343.920,82
1.220.427,10
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DAS ENTIDADES SEM FINS LUCRATIVOS
Reservas de
Discriminação
Saldos anteriores em 31 de dezembro de 2012
Patrimônio Social
26.637.430,77
Patrimoniais
19.847.942,27
Retenção de
Superávits
Superávits ou
Déficits
Acumulados
Total
1.264.956,81
5.524.531,69
26.637.430,77
Ajustes de Exercícios Anteriores
-
-
-
Superávit do Período
-
-
-
Saldos finais em 30 de junho de 2013
27.857.857,87
Déficit do Período
Saldos finais em 31 de dezembro de 2013
26.957.640,11
Superávit do Período
Saldos finais em 30 de junho de 2014
27.301.560,93
19.847.942,27
19.847.942,27
19.847.942,27
1.264.956,81
1.264.956,81
1.264.956,81
(7.351,01)
(7.351,01)
1.227.778,11
1.227.778,11
6.744.958,79
27.857.857,87
(900.217,76)
(900.217,76)
5.844.741,03
26.957.640,11
343.920,82
343.920,82
6.188.661,85
27.301.560,93
DEMONSTRAÇÃO DE FLUXO DE CAIXA - MÉTODO INDIRETO
Semestre findo em
30.06.2014
30.06.2013
ATIVIDADES OPERACIONAIS
Superávit Líquido do Período
343.920,82
Ajustes para:
Depreciação e Amortizações
Perda na Alienação de Imobilizado
Outros Ajustes - Ajustes de Exercícios Anteriores
154.911,00
-
1.227.778,11
127.556,27
10.612,05
(7.351,01)
Variação nas contas patrimoniais:
Ativos Financeiros
Créditos das Operações de Previdência Complementar
Créditos Fiscais e Previdenciários
Outros Ativos
Impostos e Contribuições
Débitos de Operações com Previdência Complementar
Depósitos de Terceiros
Provisões Técnicas - Previdência Complementar
Provisões Judiciais
Outros Passivos
Caixa Gerado/(Consumido) pelas Operações
Caixa Líquido Gerado/(Consumido) nas Atividades Operacionais
300.965,57
(5.006,83)
(1.954,21)
295.771,68
9.052,99
(1.018.389,55)
(21.681,79)
88.307,28
(127.090,63)
108.769,36
(64.419,80)
63.155,89
63.155,89
(1.360.854,40)
166.933,71
1.960,14
14.245,01
(10.693,55)
(2.023.380,19)
(118.413,22)
(142.119,14)
220.029,39
681.434,52
166.811,31
(37.991,56)
(1.083.442,56)
(1.083.442,56)
ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
Recebimento pela Venda:
Imobilizado
Pagamento pela Compra:
Imobilizado
Intangível
-
200,00
Caixa Líquido Consumido nas Atividades de Investimento
(50.852,32)
(213.094,53)
(263.946,85)
(9.289,08)
(163.440,75)
(172.529,83)
Redução Líquida de Caixa e Equivalentes de Caixa
Caixa e Equivalentes de Caixa no Início do Período
Caixa e Equivalentes de Caixa no Final do Período
(200.790,96)
450.288,59
249.497,63
(1.255.972,39)
2.029.657,69
773.685,30
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
INTERMEDIÁRIAS EM 30 DE JUNHO DE 2014, 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 30 DE JUNHO DE 2013.
(Valores expressos em reais)
1.
CONTEXTO OPERACIONAL
Viver Previdência (antiga Pecúlio Abraham Lincoln – Amal), cuja denominação social a
partir do dia 06 de julho de 2014 passou a ser “VIVER PREVIDÊNCIA”, Entidade Aberta de
Previdência Complementar, sem fins lucrativos, com sede em Belo Horizonte, Estado de
Minas Gerais. A sua gestão é exercida pela Diretoria Executiva e pelo Conselho
Deliberativo da Entidade, compostos por conselheiros eleitos, oriundos do quadro de
participantes da Entidade.
a) Ramos de Atuação - Tem como objetivo operacional a instituição, operação e
manutenção de planos previdenciários nas modalidades de pecúlio e renda.
Além disso, a Entidade atua com um Programa de Assistência Financeira aos
seus Participantes.
b) Regiões do País em que opera - Mantém operações em todas as regiões do
País, conforme autorização concedida pela SUSEP para operar com planos de
previdência complementar em todo o território nacional.
2.
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS INTERMEDIÁRIAS - ELABORAÇÃO E APRESENTAÇÃO
Foram elaboradas, conforme a Circular SUSEP nº 483, de 6 de janeiro de 2014,
observadas as alterações nas normas contábeis, com efeitos a partir de 1º de janeiro de
2014. Essa Circular revogou a Circular SUSEP nº 464/2013. Elaboradas também, de
acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às sociedades
supervisionadas pela SUSEP, conjugadas com as normas emitidas pelo CNSP e incluindo
os pronunciamentos técnicos emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis –
CPC, aprovados pela SUSEP, no que não contrariem a Circular SUSEP n° 483/2014.
Apresentadas em conformidade com o disposto no CPC 21 - Demonstração
Intermediária, o qual requer a comparabilidade do balanço patrimonial com o
correspondente ao exercício findo em 31 de dezembro de 2013, e as demonstrações do
resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de
caixa, com as correspondentes demonstrações do semestre findo em 30 de junho de
2013.
A Diretoria Executiva, mediante reunião realizada em 08/08/2014, autorizou a emissão
das demonstrações financeiras intermediárias de 30 de junho de 2014.
3.
PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
a. Apuração do Resultado - apurado segundo o Regime de Competência pelo
reconhecimento simultâneo das receitas e despesas, quando correlatas, no
resultado do período em que ocorreram, independentemente de recebimento ou
pagamento. As contribuições para planos de previdência são reconhecidas na
rubrica Rendas de Contribuições pela emissão dos certificados e/ou vigência do
risco, o que ocorrer primeiro. Os direitos dos Participantes são refletidos mediante a
constituição de provisões técnicas em contrapartida do resultado do período;
b. Aplicações - A Entidade classifica seus ativos financeiros sob as seguintes categorias
(Nota 04):
Mensurados a valor justo por meio do resultado: quando a Entidade gerencia tais
investimentos e toma decisões de compra e venda baseadas em seus valores justos
de acordo com a gestão de riscos e estratégia de investimento. Os instrumentos
financeiros com esta classificação são apresentados no ativo circulante e os
ganhos ou perdas decorrentes de mudanças no valor justo são reconhecidos no
resultado do período.
Ativos financeiros disponíveis para venda: ativos financeiros que não se enquadram
como títulos mensurados ao valor justo por meio do resultado ou títulos mantidos até
o vencimento. Após o reconhecimento inicial, são medidos pelo valor justo (Nota
04);
c.
Créditos das Operações – Valores a Receber - Previdência Complementar–
representam os valores relativos às contribuições de planos previdenciários,
registrados no Ativo Circulante pelos respectivos valores originais, pendentes de
recebimento. Reconhecidos na rubrica Consignação de Órgãos Averbadores e
Outros Créditos quando da emissão e/ou vigência do risco, o que ocorrer primeiro.
As parcelas emitidas não recebidas até o mês seguinte são reconhecidas na rubrica
Contribuições de Riscos Vigentes Não Recebidos;
d. Títulos e Créditos a Receber - classificados no Ativo Circulante e no Não Circulante
pelos respectivos valores originais, sendo que: 1) Títulos e Créditos a Receber –
Créditos a Receber - demonstrados pelo valor principal acrescido do ganho pela
competência em períodos futuros, que estão demonstrados como redução dos
ativos correspondentes na rubrica Receitas a Apropriar (Nota 10); 2) Outros Créditos
Operacionais (Nota 14) – representados principalmente por: 2.1) Aplicação em
Cédula de Crédito Bancário – CCB, emitida pela Eletrodireto, sem liquidação
financeira e 2.2) Reclassificação da conta Outros Adiantamentos; e 3) Assistência
Financeira a Participantes - demonstradas pelo valor principal acrescido dos
rendimentos pré-fixados de competência de períodos futuros, demonstrados com
redução dos ativos correspondentes na rubrica Receitas a Apropriar;
e.
Investimentos - classificados no Ativo Não Circulante, constam Imóveis Destinados a
Renda, registrados pelos respectivos valores de aquisição e representados por
terrenos não destinados ao uso próprio;
f.
Imobilizado - classificados no Ativo Não Circulante, corresponde aos direitos que
tenham por objeto bens corpóreos destinados à manutenção das atividades. É
demonstrado ao custo de aquisição, líquido das respectivas depreciações e
amortizações acumuladas, calculadas e reconhecidas mensalmente pelo método
linear às taxas anuais de: Imóveis - Edificações 2%; Equipamentos 20%; Móveis,
Máquinas e Utensílios 10% e ajustados por redução ao valor recuperável
(impairment), quando aplicável (Nota 16);
g. Intangíveis – classificados no Ativo Não Circulante, referem-se aos gastos com
licenças de uso, implantações e desenvolvimentos de sistemas operacionais, cuja
amortização se dará linearmente à taxa anual de 20% (Nota 17);
h.
i.
Redução ao Valor Recuperável (“Impairment”) - conforme definido no CPC 01, a
redução ao valor recuperável de ativos é reconhecida como perda, quando o
valor de contabilização de um ativo for maior do que o seu valor recuperável ou de
realização, a saber:
1.
Valores a Receber – Ativo Circulante – a redução ao valor recuperável é
representada pelas parcelas mensais de contribuições de planos de
previdência emitidas, mas não recebidas há mais de sessenta dias (Nota
09);
2.
Títulos e Créditos a Receber – Ativo Circulante: Direitos Resultantes da Venda
de Imóveis – a estimativa contábil para a redução é baseada em estudo
técnico, considerando o histórico de perdas, os riscos de inadimplência e o
resultado negativo entre o valor recebido e as receitas apropriadas (Nota
10);
3.
Assistência Financeira à Participantes - com base em levantamento dos
contratos, que apresentem atraso superior há sessenta dias, considerados
integralmente vencidos, descontadas as receitas a apropriar, em
observância à Circular SUSEP nº 484/2014, no montante de R$
11.341.375,81(R$11.861.291,42 em 31.12.2013);
4.
Outros Créditos - Ativo Não Circulante(Nota 14):
Cédula de Crédito Bancário (CCB)- a redução ao valor recuperável para a
CCB foi apurada em R$ 1.199.773,96 com base na análise e estudos detidos
pelos Advogados Externos acerca dos riscos de realização de créditos, face
ao anúncio, em julho de 2007, do processo de recuperação judicial e
posterior publicação, em 20/07/2008, de decisão judicial decretando a
falência da emitente da CCB;
Provisões Técnicas - classificadas no Passivo Circulante e Não Circulante e
constituídas de acordo com as Notas Técnicas Atuariais e em consonância com as
determinações e critérios estabelecidos na Circular SUSEP Nº 462/2013 e suas
alterações (Nota 20):
Provisões Matemáticas de Benefícios Concedidos – PMBC e Benefícios a Conceder –
PMBAC foram constituídas de acordo com as bases técnicas definidas nas notas
técnicas atuariais aprovadas pela SUSEP, com o intuito de fazer frente aos
compromissos da Entidade com as Rendas, Pensões e Pecúlios revertidos em Renda
baseados no Regime financeiro de Capitalização;
Provisão de Insuficiência de Contribuições – PIC e a Provisão de Oscilações de Risco
- POR, foram transferidas para Outras Provisões Técnicas – OPT, em função da
Resolução CNSP nº 281, de 2013, a qual foi revertida em 03/2014.
Provisão de Prêmios Não Ganhos – PPNG foi calculada de forma pro rata die, em
função dos prêmios comerciais emitidos, desconsiderado os custos de aquisição
diretamente relacionados ao valor da contribuição e a Provisão de Prêmios Não
Ganhos – Riscos Vigentes e Não Emitidos – PPNG-RVNE é constituída pelo critério
determinado pela Circular SUSEP nº 448/2012;
Provisão de Sinistros Ocorridos e Não Avisados - IBNR, para os planos de
capitalização, foram constituídas através dos percentuais determinado pelo Órgão
fiscalizador, Circular SUSEP nº 448/12. Para os planos de Pensão no regime financeiro
de Capitais de Cobertura e Pecúlios em Repartições simples o valor apurado foi
obtido em função da Nota Técnica Atuarial apresentada na avaliação de
31/12/2013;
Provisão Para Despesas Relacionadas – PDR foi calculada para cobrir as despesas
administrativas dos planos, bem como as custas judiciais;
Provisão de Sinistros a Liquidar – PSL foi determinada pelo saldo corrente de suas
obrigações de forma integral e atualizada, de acordo com os índices de correção e
juros determinados no Regulamento e Nota Técnica do plano contratado e abrange
os valores de pecúlios e renda não pagas, inclusive os valores das causas judiciais
em Lide;
Provisão de Outros Valores a Regularizar – PVR abrange os resgates e as devoluções
das contribuições por qualquer motivo. É determinada pelo saldo dos valores e
corrigidos pelo índice do plano contratado.
j.
Encargos Trabalhistas - Passivo Circulante - constituídos pela provisão de férias e
encargos sociais, calculados e reconhecidos mensalmente com base nos
vencimentos vigentes à época, demonstrando as obrigações decorrentes dos
direitos adquiridos pelos empregados;
k.
Outros Débitos - Provisões Judiciais e Administrativas - Contingências Passivas classificadas no Passivo Não Circulante, de acordo com os critérios definidos no
CPC 25, reconhecidas quando os montantes envolvidos forem mensuráveis com
suficiente segurança. Na determinação do reconhecimento da provisão são
considerados a avaliação dos Assessores Jurídicos externos e os aspectos
relacionados à natureza das ações judiciais e administrativas (Nota 21);
l.
Outros Ativos e Passivos - os ativos são demonstrados pelos valores de realização e
os passivos pelos valores conhecidos ou calculáveis, incluindo, quando aplicável, os
rendimentos e/ou encargos correspondentes, calculados a índices ou taxas oficiais,
bem como os efeitos de ajuste a valor justo. Os valores realizáveis ou exigíveis no
curso do período subsequente estão classificados como Ativos ou Passivos
Circulantes.
m. Estimativas contábeis - As preparações das demonstrações financeiras
intermediárias requerem o uso de certas estimativas contábeis e também o
exercício de julgamento por parte da Administração da Entidade, no processo de
aplicação das políticas contábeis. Aquelas áreas que requerem maior nível de
julgamento e possuem maior complexidade, bem como as áreas nas quais
premissas e estimativas são significativas para as demonstrações financeiras, estão
divulgadas na nota explicativa 21 (Outros Débitos).
4.
APLICAÇÕES FINANCEIRAS
a) Composição - A Entidade classifica seus Títulos e Valores Mobiliários nas
categoriasValor Justo por meio de Resultado e Títulos Disponíveis para Venda,
apresentados no Ativo Circulante, ficando os mesmos classificados e ajustados nos
níveis de hierarquia 1 e 2, conforme a seguir:
Mês de referência 06/2014
Composição
Custo
Atualizado
Vencimento
Valor
Justo/Contábil
%
Aplicado
Taxa de Juros
Contratada
Nível 1
Valor justo por meio do resultado
2.596.665,27
2.596.665,27
23
-
2.596.665,27
2.596.665,27
23
-
8.756.657,57
8.756.657,57
77
-
Até 90 dias
7.366.077,38
7.366.077,38
65
104,92% CDI
Superior a 365
dias
1.389.485,53
1.389.485,53
12
101,94% CDI
-
1.094,66
1.094,66
0
-
11.353.322,84
11.353.322,84
100
-
Fundo de Investimento Especialmente
Constituído – Títulos Públicos
-
Nível 2
Títulos disponíveis para venda
Títulos Privados - Renda Fixa - CDBs
Outras Aplicações - Poupança
Total Aplicações Financeiras
Mês de referência 12/2013
Composição
Custo
Atualizado
Vencimento
Valor
Justo/Contábil
%
Aplicado
Taxa de
Juros
Contratada
Nível 1
2.475.614,01
2.475.614,01
21
-
2.475.614,01
2.475.614,01
21
-
9.178.674,40
9.178.674,40
79
-
Até 90 dias
5.797.936,87
5.797.936,87
50
105,47% CDI
91 - 150 dias
1.519.511,56
1.519.511,56
13
100,67% CDI
Superior a 365
dias
1.860.166,47
1.860.166,47
16
106,40% CDI
-
1.059,50
1.059,50
0
-
11.654.288,41
11.654.288,41
100
-
Nível 2
-
Títulos disponíveis para venda
Outras Aplicações - Poupança
Total Aplicações Financeiras
Hierarquia do valor justo:
A tabela acima apresenta os instrumentos financeiros registrados pelo valor justo, utilizando
método de avaliação. Os diferentes níveis foram definidos como a seguir:
Nível 1 – Preços cotados (não ajustados) em mercados ativos idênticos.
Nível 2 – Inputs, exceto preços cotados, incluídas no Nível 1 que são observáveis para
o ativo ou passivo, diretamente (preços) ou indiretamente (derivado de preços).
b) Movimentação das Aplicações - demonstrado no quadro abaixo:
Movimentação
Saldo em
31/12/2013
Aplicações
Resgates
Rendimentos
Saldo em
30/06/2014
2.475.614,01
-
-
121.051,26
2.596.665,27
2.475.614,01
-
-
121.051,26
2.596.665,27
Disponíveis para venda
9.178.674,40
16.761.000,00
(17.641.149,35)
458.132,52
8.756.657,57
9.177.614,90
16.761.000,00
(17.641.149,35)
458.097,36
8.755.562,91
1.059,50
-
-
35,16
1.094,66
11.654.288,41
16.761.000,00
(17.641.149,35)
579.183,78
11.353.322,84
Poupança
Total
Saldo em
31/12/2012
Movimentação
Aplicações
Resgates
Rendimentos
Saldo em
31/12/2013
-
3.200.000,00
(800.000,00)
75.614,01
2.475.614,01
Fundo de Investimento
Especialmente Constituído – Títulos
Públicos
-
3.200.000,00
(800.000,00)
75.614,01
2.475.614,01
Disponíveis para venda
9.541.391,44
36.115.372,35
(37.295.703,62)
817.614,23
9.178.674,40
4.320.236,63
36.115.372,35
(31.801.772,13)
543.778,05
9.177.614,90
Letras Financeiras do Tesouro - LFT
5.211.169,11
-
(5.484.866,00)
273.696,89
-
9.985,70
-
(9.065,49)
139,29
1.059,50
9.541.391,44
39.315.372,35
(38.095.703,62)
893.228,24
11.654.288,41
Poupança
Total
5.
6.
TÁBUA, TAXAS DE
COMERCIALIZADOS
CARREGAMENTO
DE
JUROS
DOS
PRINCIPAIS
Plano
Processo SUSEP
Tábua Biométrica
Carregamento
Pecúlio Vitalício RS
Pensão Prazo Certo RCC
15414.003490/2011-72
10.004705/99-81
CSO 1958
CSO 1958
30%
30%
PRODUTOS
Taxa de
Juros
0%
6%
PERCENTUAIS DE CUSTO DE AQUISIÇÃO E SINISTRALIDADE DOS PRINCIPAIS RAMOS
Planos de Pecúlio
Planos de Renda
Total
Sinistralidade
Planos de Pecúlio
Planos de Renda
Total
7.
E
30/06/2014
Valor
Percentual
30.566,06
29,40
73.390,94
70,60
103.957,00
100,00
30/06/2013
Valor
Percentual
6.691,70
13,33
43.513,42
86,67
50.205,12
100,00
30/06/2014
Benefícios
Percentual
Ocorridos
38
55,07
31
44,93
69
100,00
30/06/2013
Benefícios
Percentual
Ocorridos
36
39,56
55
60,44
91
100,00
TESTE DE ADEQUAÇÃO DO PASSIVO (TAP)
Em atendimento à circular SUSEP nº 457/2012, foi elaborado o Teste de Adequação do
Passivo – TAP utilizando premissas atuarias atuais e métodos estatísticos para fluxos de
caixa futuros dos contratos de previdência, segregados em duas partes: fase de
contribuição e fase de pagamento de benefícios, separados por regime financeiro e
cobertura, que indicou a necessidade de aporte de R$ 20.314,52, nos planos de Renda
Vitalícia em Capitalização.
8.
GESTÃO DE RISCO
a) Estrutura de Gerenciamento de Risco:O Conselho Deliberativo tem a
responsabilidade máxima para o estabelecimento da estrutura de gerenciamento
de risco, atribuindo à Diretoria Executiva a função dedesenvolver e acompanhar as
políticas pertinentes. Cabe ao Departamento de Controles Internos e Compliance
monitorar os riscos e à Auditoria Interna supervisionar a adequação dos
procedimentos da Administração e os resultados alcançados. As políticas de risco
são revistas regularmente para refletir mudanças nas condições de mercado e nas
atividades da Entidade. Os procedimentos buscam desenvolver um ambiente de
disciplina e controle nos quais todos os funcionários tenham consciência de suas
atribuições e obrigações. Não há um sistema específico para o gerenciamento de
risco, mas a Entidade utiliza informações obtidas através de ferramentas
dosistemaAlterdata e Star.
b) Gestão do Risco de Liquidez, de Mercado, de Crédito e de Subscrição:
Risco de liquidez - Identificamos o risco de liquidez como o risco de escassez de
recursos líquidos, disponíveis para honrar as obrigações correntes num
determinado momento, sob condições normais ou de estresse. O gerenciamento
do risco de liquidez é feito de forma contínua a partir do monitoramento do fluxo
de pagamentos, relativo aos seus passivos, e dos recebimentos gerados pelas
operações e carteira de ativos financeiros. A Entidade possui recursos investidos
em ativos de curto prazo, com liquidez imediata, para fazer frente às suas
necessidades regulares e contingenciais de liquidez.
Análise de Vencimentos de Ativos Financeiros, fluxo de caixa descontado (Nota
de Risco de Crédito), e, de Passivos Financeiros, fluxos de caixa contratuais não
descontados, que demonstram excesso de liquidez para os períodos.
Passivos
Financeiros
Contas a Pagar
Depósitos de
Terceiros
Provisões Técnicas
– Previdência
Complementar
Outros Débitos
Total dos Passivos
Financeiros
Passivos
Financeiros
Contas a Pagar
Depósitos de
Terceiros
– Previdência
Complementar
Outros Débitos
Total dos Passivos
Financeiros
1 a 90 Dias
91 a 365 Dias
Acima de 365 Dias
30.06.2014
347.894,37
172.615,62
-
520.509,99
118.933,92
460.065,15
265.954,60
844.953,67
2.020.063,78
746.747,67
4.055.307,70
6.822.119,15
-
-
5.729.629,37
5.729.629,37
2.486.892,07
1.379.428,44
10.050.891,67
13.917.212,18
1 a 90 Dias
91 a 365 Dias
Acima de 365 Dias
31.12.2013
268.358,74
338.252,84
-
606.611,58
578.951,75
177.694,64
-
756.646,39
1.972.145,20
1.358.077,60
3.618.986,98
6.949.209,78
-
-
5.620.860,01
5.620.860,01
2.819.455,69
1.874.025,08
9.239.846,99
13.933.327,76
Risco de mercado–risco de perda nos preços de ativos financeiros decorrente de
alterações nas taxas de juros e inflação. A Administração monitora as taxas de
juros de mercado e inflação a fim de avaliar a eventual necessidade de novas
ações para proteger-se contra o risco de volatilidade dessas taxas e se resguardar
das limitações dos métodos de controles das exposições ao risco de mercado. A
Entidade elabora análise de sensibilidade, através da metodologia do valor em
risco (VaR - value-at-risk), que reflete interdependências entre riscos variáveis para
administrar riscos financeiros. O VaR é calculado a 99% de confiança, para um dia,
no modelo de simulação histórica.
Análise de Sensibilidade:o Teste de Sensibilidade foi realizado levando em
consideração um aumento ou um decréscimo de 1,5% da taxa de juros de
mercado e o aumento de 2% na taxa de mortalidadeda carteira da entidade.
Risco de crédito- risco de a Entidade incorrer em perdas decorrentes dos emissores
ou de contraparte de transações não cumprirem suas obrigações de pagamento
e/ou de liquidação das operações contratadas. A análise dos títulos que podem
compor as carteiras segue fielmente os padrões estabelecidos pelas políticas
internas.
Quanto ao risco de contraparte em instituições financeiras, os acompanhamentos
periódicos de ratings de crédito revisados por Agências Classificadoras são
avaliados pela Administração da Entidade, mantidos os limites de concentração
para aplicações de recursos em instituições financeiras. A Entidade entende que
nas operações de previdência não há exposição significativa ao risco de crédito,
uma vez que opera com produtos fundamentalmente massificados. A tabela a
seguir apresenta os ativos financeiros da Entidade distribuídos por rating de
crédito.
Vencimentos
Composição da carteira
por categoria contábil
Até 90 dias
Sem Vencimento
Sem Rating
Acima de 90 dias
Standard & Poors
Standard & Poors
Fitch Ratings
Austin
A-
BBB-
F1+
A-2
Sem Rating
Moody´s
Fitch Ratings
LFRating
Baa2
F1+
BBB+
Sem Rating
Saldo Contábil
Em 31.12.2013
Caixa e Equivalentes de
Caixa
450.288,59
-
-
-
-
-
-
-
-
-
450.288,59
Ativos pós-fixados
Públicos
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Privados
1.059,50
1.414.270,86
1.703.075,60
1.720.922,69
959.667,72
-
-
2.039.878,66
1.339.799,37
-
9.178.674,40
-
-
-
-
-
-
2.475.614,01
-
-
-
2.475.614,01
-
2.475.614,01
-
11.654.288,41
Fundo de Investimento
Especialmente Constituído
– Títulos Públicos
Total de Aplicações
Financeiras
1.059,50
1.414.270,86
1.703.075,60
1.720.922,69
959.667,72
2.039.878,66
1.339.799,37
Assistência Financeira
-
-
-
-
-
389.521,57
-
-
-
3.407.431,62
3.796.953,19
Recebíveis
-
-
-
-
-
43.599,97
-
-
-
22.690.335,17
22.733.935,14
Exposição máxima ao
risco de crédito
451.348,09
1.414.270,86
1.703.075,60
1.720.922,69
959.667,72
433.121,54
2.475.614,01
2.039.878,66
1.339.799,37
26.097.766,79
38.635.465,33
Total por Vencimentos
451.348,09
6.231.058,41
31.953.058,83
38.635.465,33
Risco de subscrição – possibilidade de ocorrência de perdas que contrariem as
expectativas da entidade, direta ou indiretamente, às bases técnicas, atuariais e
cálculo de contribuições. Na avaliação para aceitação são calculadas as perdas
nominais esperadas, o dano máximo provável e a perda máxima possível. As
provisões técnicas são calculadas de acordo com as notas técnicas aprovadas
pela Susep e são realizados testes de consistência.
9.
CRÉDITOS DAS OPERAÇÕES COM PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR - VALORES A RECEBER –
ATIVO CIRCULANTE
Representada pelos seguintes valores:
Descrição
Consignação de Órgãos Averbadores
Contribuições Riscos Vigentes não Recebidos
Outros Créditos
(-) Redução ao Valor Recuperável
Total
30.06.2014
168.127,40
143.152,17
4.413,18
(136.286,04)
179.406,71
31.12.2013
167.097,79
86.226,84
866,97
(79.791,72)
174.399,88
10. TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER - ATIVO CIRCULANTE E NÃO CIRCULANTE
Os Créditos classificados no Ativo Circulante no valor de R$ 813.105,26(R$ 698.739,88 em
31/12/2013) e no Ativo Não Circulante no valor de R$ 2.472.985,82(R$ 1.895.518,36 em
31/12/2013) referem-se a contratos firmados pela Entidade, conforme a seguir:
a) Aluguéis a Receber: R$ 16.442,05 no Ativo Circulante.
b) Direitos Resultantes da Venda de Imóveis: R$ 620.694,85 no Ativo Circulante e R$
1.563.815,96 no Ativo Não Circulante.
1) R$ 168.228,58 no Ativo Circulante. Alienação no valor líquido contábil de R$
697.702,92 por R$ 1.337.306,40, transação esta que está sendo questionada
na Justiça pela Entidade; e
2)R$ 452.466,27 no Ativo Circulante e R$ 1.563.815,96 no Ativo Não Circulante.
Referem-se às alienações de terrenos destinados a venda.
c) Outros Créditos a Receber: R$ 175.968,36no Ativo Circulante e R$ 909.169,86 no
Ativo Não Circulante.Saldo de parcelas mensais, acrescidas de juros de 0,5%
a.m e atualização pela variação do IGP-M, sendo que as parcelas com
vencimento em 2014 foram antecipadas no período de outubro/2013 a janeiro
de 2014.
11. CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS E PREVIDENCIÁRIOS – ATIVO CIRCULANTE
Refere-se a valores de tributos passíveis de compensação, por recolhimento indevido ou
a maior.
Composição em:
COFINS a compensar
PIS a compensar
Outros Créditos a Compensar
Total
30.06.2014
107.660,48
17.528,45
2.685,61
127.874,54
31.12.2013
107.562,90
17.512,59
844,84
125.920,33
12. DEPÓSITOS JUDICIAIS E FISCAIS – ATIVO CIRCULANTE E NÃO CIRCULANTE
A Entidade é parte em processos judiciais e administrativos em andamento, dentre os
quais, para alguns foram efetuados depósitos judiciais e/ou recursais: R$ 14.327,64 no
Ativo Circulante e R$ 76.797,05 no Ativo Não Circulante, que totalizam R$ 91.124,69 (R$
386.896,37em 31.12.2013).
13. ASSISTÊNCIA FINANCEIRA A PARTICIPANTES
Concessões de empréstimos a titulares de planos de benefícios de previdência,
conforme Circulares SUSEP nº 433 e 320, descontado das receitas a apropriar e redução
ao valor recuperável.
Composição em:
Ativo Circulante
Ativo Não Circulante
Total
30.06.2014
2.850.018,35
2.040.864,12
4.890.882,47
31.12.2013
1.558.086,26
2.238.866,93
3.796.953,19
14. OUTROS CRÉDITOS – ATIVO CIRCULANTE E NÃO CIRCULANTE
Detalhamos as rubricas, a seguir, considerando a relevância de seus saldos.
OUTROS CRÉDITOS
30.06.2014
Adiantamentos a Funcionários
5.118,69
Adiantamentos Administrativos
4.326,26
Saldos Bancários Bloqueados Por Decisão Judicial
84.625,66
Créditos Diversos
2.726,63
ATIVO CIRCULANTE
96.797,24
Outros Créditos Operacionais – Eletrodireto
1.199.773,96
(-) Redução ao Valor Recuperável de Outros Créditos – Eletrodireto (Nota 3-h,
(1.199.773,96)
item 4)
Outros Créditos – Empresa Brasileira de Benefícios – CONSIG
(-) Redução ao Valor Recuperável de Outros Créditos – Empresa Brasileira de
Benefícios - CONSIG.
Outros Créditos – Luiz A. M. Ferreira (Nota 3-d, item 2.2)
99.201,23
ATIVO NÃO CIRCULANTE
99.201,23
31.12.2013
8.290,98
1.781,41
18.671,89
2.726,63
31.470,91
1.199.773,96
(1.199.773,96)
1.491.168,57
(1.491.168,57)
99.201,23
99.201,23
15. BENS À VENDA – ATIVO CIRCULANTE
Composto por Terrenos mantidos para venda a curto prazo, no valor total de
R$16.895.199,90, acrescidos dos custos atribuíveis aos imóveis no valor de R$1.542.870,91,
totalizando R$ 18.438.070,81(R$19.306.788,18 em 31/12/2013).
16. IMOBILIZADO – ATIVO NÃO CIRCULANTE
Demonstrado pelo valor de custo e a depreciação calculada às taxas mencionadas na
Nota 3-f.
Composição em:
- Imóveis
- Equipamentos
- Móveis, Máquinas e
Utensílios
- Imobilizações em Curso
Total
Saldo em 30.06.2014
Depreciação
Saldo
Custo
Acumulada
Líquido
1.300.446,24
45.167,41
1.255.278,83
399.155,75
339.368,10
59.787,65
Saldo em 31.12.2013
Depreciação
Saldo
Custo
Acumulada
Líquido
1.230.004,60
33.444,74
1.196.559,86
381.437,68 322.066,07
59.371,61
421.250,06
310.167,80
111.082,26
413.907,06
298.894,31
115.012,75
2.120.852,05
694.703,31
1.426.148,74
44.650,39
2.069.999,73
654.405,12
44.650,39
1.415.594,61
17. INTANGÍVEL – ATIVO NÃO CIRCULANTE
Gastos relacionados com licenças de uso, implantações e desenvolvimentos de
sistemas aplicativos, amortizados de forma linear (máximo de 5 anos), à taxa informada
na Nota 3-g.
Saldo em 30.06.2014
Composição em:
- Desenvolvimento de Software
- Sistemas Aplicativos e Licenças de
Uso
Total
Saldo em 31.12.2013
Custo
Amortização
Acumulada
Saldo
Líquido
Custo
Amortização
Acumulada
1.233.086,58
373.233,16
859.853,42
1.019.992,05
260.087,11
759.904,94
98.319,00
96.510,67
1.808,33
98.319,00
95.043,91
3.275,09
1.331.405,58
469.743,83
861.661,75
1.118.311,05
355.131,02
763.180,03
18. OBRIGAÇÕES A PAGAR – PASSIVO CIRCULANTE
Detalhamos as rubricas, a seguir, considerando a relevância de seus saldos.
Composição em:
30.06.2014
31.12.2013
Fornecedores
Aluguéis a Pagar
Honorários, Remunerações e Gratificações a Pagar
Pagamentos a Efetuar
Outras Obrigações a Pagar
Total
3.703,16
291.240,86
8.308,43
303.252,45
10.416,00
420,10
0,20
394.206,51
405.042,81
Saldo
Líquido
19. DEPÓSITOS DE TERCEIROS – PASSIVO CIRCULANTE
O saldo de R$ 844.953,67(R$756.646,39 em 31/12/2013) é oriundo de contribuições de
previdência, caução de aluguel de imóvel e parcelas de assistência financeira e venda
de terrenos.
Tempo de
Permanência
De 1 a 30 dias
De 31 a 60 dias
De 61 a 90 dias
De 91 a 120 dias
De 121 a 180 dias
De 181 a 365 dias
Acima de 365 dias
Total
Prêmios Antecipados
30.06.2014
31.12.2013
518,87
518,87
-
Valores a Reclassificar
30.06.2014
31.12.2013
42.340,12
409.339,46
10.551,42
17.955,10
50.403,58
74.599,88
19.748,26
52.634,62
13.022,33
50.203,25
427.294,56
50.856,77
249.954,60
813.314,87
655.589,08
Outros Depósitos
30.06.2014
31.12.2013
2.864,03
48.999,41
-767,40
12.255,90
27.290,50
8.000,00
16.000,00
16.000,00
31.119,93
101.057,31
20. PROVISÕES TÉCNICAS – PASSIVO CIRCULANTE E NÃO CIRCULANTE
a) Cálculo - baseado nas Notas Técnicas Atuariais dos Planos de Benefícios,
observando as normas legais, apresentando a seguinte movimentação:
31.12.2013
Remuneração
Constituição
Reversão
30.06.2014
Planos Bloqueados
865.993,41
21.433,83
204.466,71
509.673,25
582.220,70
Matemática de Benefícios Concedidos
319.909,78
1.236,62
181.978,78
25.373,11
477.752,07
Sinistros a Liquidar
395.134,88
20.197,21
22.487,93
350.949,80
86.870,22
Insuficiência de Contribuições – atual
Outras Provisões Técnicas
90.434,86
-
-
90,434,86
-
Despesas Relacionadas
60.513,89
-
-
42.915,48
17.598,41
1.212,983,76
6.239.898,45
Planos Não Bloqueados
6.083.216,37
138.109,67
1.231.556,17
Matemática de Benefícios a Conceder
1.034.336,76
34.938,11
475,922,44
120.632,95
1.424.564,36
-
-
20.314,52
-
20.314,52
68.630,84
-
18.777,26
26.326,42
61.081,68
6.672,83
-
314,93
158,10
6.829,66
173.067,23
-
-
173.067,23
-
Complementar de Contribuições
Prêmios Não Ganhos
Riscos Vigentes e não Emitidos
Oscilação de Risco – atual Outras
Técnicas
Matemática de Benefícios Concedidos
1.923.465,07
47.807,54
349.877,31
303.230,13
2.017.919,79
Insuficiência de Contribuição – atual
Outras Provisões Técnicas
191.789,71
-
-
191.789,71
-
Sinistros a Liquidar
109.825,12
1.759,24
213.914,67
209.221,47
116.277,56
Sinistros Ocorridos e não Avisados
160.507,46
-
126.216,41
62.391,97
224.331,90
Despesas Relacionadas
442.776,15
-
26.218,63
120.479,58
348.515,20
Outros Valores a Regularizar
1.972.145,20
53.604,78
-
5.686,20
2.020.063,78
Total de Provisões Técnicas
6.949.209,78
159.543,50
1.436.022,88
1.722.657,01
6.822.119,15
b) Cobertura das Provisões Técnicas - Suficiência:
Descrição
Exclusões
(-) Depósitos Judiciais
Provisões Técnicas – Total a ser coberto
Ativos Garantidores Aceitos
Títulos de Renda Fixa Privados
Total de Ativos Garantidores Aceitos
Suficiência de Ativos Garantidores
30.06.2014
6.822.119,15
31.12.2013
6.949.209,78
6.822.119,15
(278.674,51)
6.670.535,27
4.920.195,99
5.675.465,72
2.596.665,27
7.516.861,26
694.742,11
2.475.614,01
8.151.079,73
1.480.544,46
21. OUTROS DÉBITOS – PASSIVO NÃO CIRCULANTE
A Entidade é parte em ações fiscais, trabalhistas, cíveis e administrativas, que estão
sendo contestadas, estando os desfechos de tais ações pendentes dos recursos
interpostos. A Entidade provisiona os valores considerados pelo corpo jurídico como
perda provável.
a) Provisões Fiscais - Em razão de ações fiscais, por parte da Receita Federal do
Brasil, objetivando a cobrança da Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido CSLL e requerendo as supostas bases de cálculo da contribuição dos exercícios
de 2003/2004 e 2005/2006. Há, ainda, provisões de execução fiscal relativas à
cobrança de IPTU.
Probabilidade de
Perda
Provável
Qt.
04
Total
04
Ação Fiscal no Âmbito Administrativo
30.06.2014
31.12.2013
Reclamado
Provisão
Qt.
Reclamado
2.610.457,38
4.096.638,77
04
2.610.457,38
Provisão
3.985.235,04
2.610.457,38
3.985.235,04
4.096.638,77
04
2.610.457,38
b) Provisões Trabalhistas – demonstramos, a seguir, as contingências relacionadas
a processos em que se discutem direitos trabalhistas:
Processos Trabalhistas
Probabilidade de
Perda
Provável
Total
Qt.
8
8
30.06.2014
Reclamado
407.100,00
407.100,00
Provisão
101.710,00
101.710,00
Qt.
10
10
31.12.2013
Reclamado
492.100,00
492.100,00
Provisão
110.210,00
110.210,00
c) Provisões Cíveis - constituídas no montante de R$1.277.775,87,baseado nas
ações cíveis em curso. Há valores provisionados para as ações relacionadas a
Benefícios, à exceção dos relativos a honorários advocatícios de sucumbência,
contabilizados na Provisão de Sinistros a Liquidar, no Passivo Circulante. Os
honorários advocatícios de sucumbência vinculados a benefícios foram
contabilizados em separado, na Provisão de Despesas Relacionadas – Outras
Provisões, no Passivo Não Circulante. Os valores provisionados das demais ações
cíveis foram contabilizados em Provisões Cíveis, no Passivo Não Circulante.
Qt.
08
08
Ações Judiciais relacionadas a Benefícios
30.06.2014
31.12.2013
Reclamado
Provisão
Qt. Reclamado
Provisão
468.725,20
157.158,92 08
476.734,16
470.333,12
468.725,20
157.158,92 08
476.734,16
470.333,12
Probabilidade
de Perda
Qt.
Provável
96
Remota
08
Total
104
Ações Judiciais não relacionadas a Benefícios
30.06.2014
31.12.2013
Reclamado
Provisão
Qt. Reclamado
Provisão
9.032.667,16 1.120.616,95 106 9.151.567,35
1.114.342,67
78.959,34
01
24.880,00
9.111.626,50 1.120.616,95 107 9.176.447,35
1.114.342,67
Probabilidade
de Perda
Provável
Total
d) Outras Provisões - Processos Administrativos em trâmite junto ao Conselho de
Recursos do Sistema Nacional de Seguros Privados, de Previdência Privada
Aberta e de Capitalização – CRSNSP, tomando por base o valor total das
penalidades de multas pecuniárias aplicadas pela SUSEP.
Processos Administrativos SUSEP
Probabilidade
de Perda
Provável
Qt.
19
30.06.2014
Reclamado
444.721,49
Total
19
444.721,49
Provisão Qt.
410.663,65 20
410.663,65
20
31.12.2013
Reclamado
411.072,30
411.072,30
Provisão
411.072,30
411.072,30
22. PATRIMÔNIO LÍQUIDO AJUSTADO, CAPITAL MÍNIMO REQUERIDO E LIQUIDEZ DO ATIVO
Descrição
30.06.2014
(*) 31.12.2013
Patrimônio Líquido
(-) Despesas antecipadas não relacionadas a resseguro
(-) Intangíveis
27.301.560,93
14.129,67
861.661,75
26.957.640,11
23.182,66
763.180,03
(=) Patrimônio Líquido Ajustado – PLA
26.425.769,51
26.171.277,42
1.549.817,77
1.485.387,90
289.112,65
345.023,00
Capital de Risco baseado no Risco Operacional - CRoper
1.379.372,29
5.457,70
1.276.837,26
5.559,37
Redução de Correlação de Riscos
(124.124,87)
(142.031,73)
Capital Base
Capital de Risco Total:
Capital de Risco baseado no Risco de Subscrição - CRsubs
Capital de Risco baseado no Risco de Crédito - CRcred
Capital Mínimo Requerido - CMR
Suficiência de Capital (PLA - CMR)
Ativos Líquidos em excesso à Cobertura Provisões Técnicas
Liquidez em relação ao CMR (Ativos líquidos/CMR)
1.549.817,77
1.485.387,90
24.875.951,74
24.685.889,52
694.742,11
1.364.446,56
44,83%
91,60%
O capital base para as EAPC sem fins lucrativos será igual a zero e o capital mínimo requerido equivale ao maior valor entre o
capital base e o capital de risco, conforme Resolução CNSP 302/2013.
(*) Adequado à Resolução CNSP 302/12.2013
23. DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO – DETALHAMENTO
Descrição
BENEFÍCIOS RETIDOS
Administrativos
Judiciais
CUSTOS DE AQUISIÇÃO
Corretagem/Agenciamento – Planos de Pecúlio
Corretagem/Agenciamento – Planos de Renda
Custeamento de Vendas
Outras Despesas de Comercialização
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
Receitas com Redução/Baixa de Provisões de Contingências Passivas
OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS
Redução ao Valor Recuperável para Recebíveis
Despesas com Provisões
Outras Despesas Operacionais
SINISTROS OCORRIDOS
Administrativos
Judiciais
Provisão Eventos Ocorridos Mas Não Avisados IBNR
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Pessoal Próprio
Serviços de Terceiros
Localização e Funcionamento
Depreciação e Amortização
Despesas com Publicidade e Propaganda
Despesas com Publicações
Despesas com Donativos e Contribuições
Outras Despesas Administrativas
DESPESAS COM TRIBUTOS
COFINS
PIS
Taxa de Fiscalização
Outros Tributos
RECEITAS FINANCEIRAS
Títulos de Renda Fixa Privados
Títulos de Renda Fixa Públicos
Assistência Financeira a Participantes
Fundos de Investimentos
Receitas Financeiras – Contratos de Créditos a Receber
Outras Receitas Financeiras
DESPESAS FINANCEIRAS
Provisões Técnicas - Planos Bloqueados
Provisões Técnicas - Planos não Bloqueados
Assistência Financeira
Outras Despesas Financeiras
* * *
DIRETORIA EXECUTIVA
Amando Aparecido Ramos – Diretor Presidente
HeraclesSoares de Almeida– Diretor Vice-Presidente
Wanderleia Gomes da Silva Moreira – Diretora Executiva
CONTADORA RESPONSÁVEL
Renata Lima Maciel Villela Pedras - CRC/RJ Nº 091943/O-6
ATUÁRIO
Marcus Vinicius Stilben Medeiros- MIBA Nº 912
30.06.2014
(275.000,57)
(300.026,89)
25.026,32
(103.957,00)
(30.566,06)
(323,81)
(72.242,45)
(824,68)
71.469,21
71.469,21
(270,966,84)
(56.494,32)
(211.604,97)
(2.867,55)
(116.842,09)
(52.687,52)
(330,13)
(63.824,44)
(1.517.138,02)
(647.079.17)
(366.710,59)
(238.758,24)
(154.911,00)
(25.195,63)
(815,02)
(28.060,01)
(55.608,36)
(135.685,08)
(68.031,60)
(11.055,13)
(38.007,76)
(18.590,59)
2.185.075,67
458.239,86
1426.746,96
121.051,26
103.022,29
76.015,30
(966.614,36)
(21.433,83)
(138.109,67)
(801.140,54)
(5.930,32)
30.06.2013
(213.443,38)
(210.715,57)
(2.727,81)
(50.205,12)
(6.691,70)
(297,96)
(40.839,33)
(2.376,13)
72.255,31
72.255,51
(263.266,79)
(10.427,61)
(252.839,18)
(83.916,67)
(65.089,73)
(16.709,85)
(2.117,09)
(1.407.161,65)
(646.543,98)
(373.710,94)
(206.526,27)
(127.556,27)
(32,00)
(11.471,86)
(17.482,38)
(23.837,95)
(261.492,53)
(180.553,07)
(29.339,88)
(39.523,72)
(12.075,86)
4.499.284,87
197.740,06
184.437,41
802.754,09
3.298.426,13
15.927,18
(1.529,448,61)
(12.117,81)
(84.763,52)
(1.426.876,45)
(5.690,83)

VIVER PREVIDÊNCIA (antiga Pecúlio Abraham Lincoln

Transcription

Similar documents

Novembro de 2001 - Previdência Social

Uma análise das condições de vida da população brasileira

Ayrton Senna do Brasil

Matemática Atuarial de Sistemas de Previdência Social

Newsletter Diária do Sindicato das Seguradoras no RS

do Município de Belém

Currículo 2 - Pré Requisitos e Equivalência de Disciplinas