EEFF Trimestral Septiembre Banco Bci 2011

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Estados Financieros
Consolidados Condensados
30 de Septiembre de 2011 y 2010
CONTENIDO
Estado consolidado de situación financiera condensados
Estado consolidado de resultados condensados
Estado consolidado de resultados integrales condensados
Estado consolidado de cambios en el patrimonio condensados
Estado consolidado de flujos de efectivo condensados
Notas a los estados financieros consolidados condensados
Índice
Página
Estado consolidado de situación financiera condensados
2
Estado consolidado de resultados condensados
3
Estado consolidado de resultados integrales condensados
4
Estado consolidado de cambios en el patrimonio condensados
5
Estado consolidado de flujos de efectivo condensados
6
Notas a los Estados Financieros Consolidados Condensados
1.
Información general
7
1.1 Información general
7
1.2 Principales criterios contables
8
2.
Futuros Cambios contables____________________________________________________11
3.
Cambios contables__________________________________________________________ 14
4.
Hechos relevantes
14
5.
Segmentos de operación
17
6.
Efectivo y equivalente de efectivo
20
7.
Estacionalidad
21
8.
Combinaciones de negocio o cambios en la entidad
21
9.
Activo fijo
21
10.
Depreciación, amortización y deterioro
22
11.
Impuesto corriente e impuestos diferidos
23
12.
Instrumentos de deuda emitidos y otras obligaciones financieras
28
13.
Provisiones
30
14.
Contingencias y compromisos
32
15.
Patrimonio
34
16.
Provisiones y deterioro por riesgo de crédito
40
17.
Operaciones con partes relacionadas
42
18.
Hechos posteriores
47
1
BANCO DE CREDITO E INVERSIONES, SUCURSAL MIAMI Y FILIALES
ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACION FINANCIERA CONDENSADOS
Notas
ACTIVOS
Efectivo y depósitos en Bancos
Operaciones con liquidación en curso
Instrumentos para negociación
Contratos de retrocompra y préstamos de valores
Contratos de derivados financieros
Adeudado por Bancos
Créditos y cuentas por cobrar a clientes
Instrumentos de inversión disponibles para la venta
Instrumentos de inversión hasta el vencimiento
Inversiones en sociedades
Intangibles
Activo fijo
Impuestos corrientes
Impuestos diferidos
Otros activos
TOTAL ACTIVOS
6
6
6
9
11
11
PASIVOS
Depósitos y otras obligaciones a la vista
Depósitos y otras captaciones a plazo
Obligaciones con Bancos
Instrumentos de deuda emitidos
Otras obligaciones financieras
Impuestos diferidos
Provisiones
Otros pasivos
TOTAL PASIVOS
6
12
12
11
11
13
PATRIMONIO
De los propietarios del banco:
Capital
Reservas
Cuentas de valoración
Utilidades retenidas:
Utilidades retenidas de ejercicios anteriores
Utilidad del periodo
Menos: Provisión para dividendos mínimos
TOTAL PATRIMONIO DE LOS PROPIETARIOS DEL BANCO
Interés no controlador
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
15
15
15
15
30 de Septiembre
2011
MM$
31 de diciembre
2010
MM$
1.025.353
603.084
1.187.014
120.262
947.385
84.404
10.493.736
784.408
59.632
75.012
209.228
42.896
208.106
15.840.520
1.047.633
306.023
849.155
89.595
459.630
101.106
9.291.070
497.532
52.037
75.949
208.409
34.886
191.149
13.204.174
2.944.949
497.152
304.600
6.395.752
876.439
1.776.586
1.410.246
111.683
2.546
34.934
148.088
167.908
14.670.883
2.844.029
184.437
317.784
5.467.545
487.478
1.221.601
1.129.914
111.596
31.052
34.109
145.682
189.781
12.165.008
1.026.985
10.786
882.273
6.623
188.375
(56.513)
1.169.633
4
1.169.637
15.840.520
(5.188)
222.075
(66.623)
1.039.160
6
1.039.166
13.204.174
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados condensados
2
ESTADO CONSOLIDADO DE RESULTADOS CONDENSADOS
Notas
Ingresos por intereses y reajustes
Gastos por intereses y reajustes
Ingreso neto por intereses y reajustes
Al 30 de Septiembre de
2011
2010
MM$
MM$
709.563
(303.139)
406.424
555.204
(164.681)
390.523
156.839
(32.698)
124.141
138.185
(28.875)
109.310
108.263
(48.776)
9.810
599.862
(109.311)
490.551
16.870
36.358
12.346
565.407
(108.051)
457.356
(147.930)
(88.942)
(26.949)
(10.816)
(274.637)
(131.019)
(83.463)
(24.868)
(1.622)
(11.262)
(252.234)
RESULTADO OPERACIONAL
215.914
205.122
Resultado por inversiones en sociedades
Resultado antes de impuesto a la renta
6.565
222.479
4.995
210.117
(34.104)
188.375
188.375
(31.690)
178.427
178.427
188.375
188.375
178.426
1
178.427
$ 1.806
$ 1.731
Ingresos por comisiones
Gastos por comisiones
Ingreso neto por comisiones
Utilidad (pérdida) neta de operaciones financieras
Utilidad (pérdida) de cambio neta
Otros ingresos operacionales
Total ingresos operacionales
Provisiones por riesgo de crédito
INGRESO OPERACIONAL NETO
16
Remuneraciones y gastos del personal
Gastos de administración
Depreciaciones y amortizaciones
Deterioros
Otros gastos operacionales
TOTAL GASTO OPERACIONAL
10
10
11
Impuesto a la renta
Resultado de operaciones continuas
Resultado de operaciones descontinuadas
UTILIDAD CONSOLIDADA DEL PERIODO
Atribuible a:
Propietarios del banco
Utilidad por acción de los propietarios del banco:
15
Utilidad básica / diluida
3
ESTADO CONSOLIDADO DE RESULTADOS INTEGRALES CONDENSADOS
Notas
2011
2010
MM$
MM$
Otros resultados integrales:
Diferencias por conversión
Variación neta cartera disponible para la venta
Variación neta coberturas de flujos de caja
Impuesto a la renta relacionado con otros integrales
Total Otros resultados integrales
11
TOTAL ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES DEL PERIODO
Atribuible a:
Propietarios del banco
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros consolidados
4
188.375
178.427
377
6.139
(2.571)
218
4.163
(5.637)
5.543
(6.597)
(42)
(6.733)
192.538
171.694
192.538
192.538
171.693
1
171.694
ESTADO CONSOLIDADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO CONDENSADOS
Al 1 de enero de 2010
Traspaso a utilidades retenidas
Capital
Reservas
Cuentas de Valoración
Utilidades
Capital
Otras
reservas
provenientes
de utilidades
Instrumentos de
inversión
disponibles para la
venta
Coberturas de
flujo de caja
807.143
61.293
(4.650)
11.455
4.610
11.415
(96.241)
160.774
(48.232)
16.301
896.152
1
896.153
-
-
-
-
-
-
34.949
(34.949)
-
-
-
-
-
Ajuste
acumulado por
diferencias de
conversión
Utilidades
retenidas
Total
Patrimonio Total
Provisión
dividendos
minimos
Utilidad del
periodo
Total patrimonio
de los
propietarios del
banco
Total
Interés no
controlador
Total
patrimonio
-
-
-
-
-
-
-
(50.695)
48.232
(2.463)
(2.463)
-
(2.463)
75.130
(61.293)
-
-
-
-
61.293
(75.130)
-
(13.837)
-
-
-
Otros
-
-
-
-
-
-
(5.190)
-
-
(5.190)
(5.190)
-
(5.190)
Otros resultados integrales
-
-
4.470
(5.566)
(5.637)
(6.733)
-
-
-
-
(6.733)
-
(6.733)
Utilidad del periodo 2010
Provisión dividendos Mínimos
2010
-
-
-
-
-
-
-
178.426
-
178.426
178.426
2
178.428
-
-
-
-
-
-
-
-
(53.528)
(53.528)
(53.528)
-
(53.528)
Al 30 de septiembre de 2010
882.273
-
(180)
5.889
(1.027)
4.682
(5.189)
178.426
(53.528)
119.709
1.006.664
3
1.006.667
(5.188)
222.075
(66.623)
150.264
1.039.160
6
1.039.166
(5.552)
(3)
(5.555)
Dividendos pagados
Capitalización de reservas
Al 1 de enero de 2011
Traspaso a utilidades retenidas
Dividendos pagados
882.273
-
5.322
2.859
(1.558)
6.623
-
-
-
-
-
-
5.188
-
(5.188)
(72.175)
66.623
(5.552)
144.712
-
-
-
-
-
-
(144.712)
-
(144.712)
-
-
-
Otros resultados integrales
Utilidad del periodo 2011
Provisión dividendos Mínimos
2011
-
-
5.586
-
(1.800)
-
377
-
4.163
-
-
188.375
-
188.375
4.163
188.375
1
4.163
188.376
-
-
-
-
-
-
-
-
(56.513)
(56.513)
(56.513)
-
(56.513)
Al 30 de septiembre de 2011
1.026.985
-
10.908
1.059
(1.181)
10.786
-
188.375
(56.513)
131.862
1.169.633
4
1.169.637
Capitalización de reservas
5
ESTADO CONSOLIDADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CONDENSADOS
al 30 de Septiembre de
2011
2010
MM$
MM$
UTILIDAD (PÉRDIDA) CONSOLIDADA DEL PERIODO
188.375
178.427
Cargos (abonos) a resultados que no significan movimiento de efectivo:
Deterioros
Ajuste a valor razonable de instrumentos financieros
Utilidad neta por inversión en sociedades
Utilidad neta en venta de activos recibidos en pago
(Utilidad) pérdida en venta de activos fijos
Castigo de activos recibidos en pago
Otros cargos (abonos) que no significan movimiento de efectivo
Variación neta de intereses, reajustes y comisiones devengados sobre activos y pasivos
26.949
109.311
(7.451)
(6.565)
(2.737)
228
2.701
67.502
98.661
24.868
1.622
108.051
2.630
(4.995)
(1.444)
566
1.375
24.802
(11.486)
16.628
(1.260.682)
(444.432)
(3)
(13.125)
888.891
27.967
212
117.788
(109.801)
10.679.916
(10.161.901)
4.464
(528.143)
346.729
260.775
(131.130)
(160.833)
7.566
6.358
2.787.018
(3.505.367)
4.738.804
(4.679.218)
218.432
(528.561)
Compras de activos fijos
Ventas de activos fijos
Inversión en sociedades
Dividendos recibidos de inversiones
Venta de bienes recibidos en pago o adjudicados
(Aumento) disminución neta de otros activos y pasivos
(86.852)
(7.513)
(1.640)
1.925
3.984
(166.830)
(34.220)
519
(1.580)
1.936
8.799
51.799
Total flujos utilizados en ( originados por ) actividades de inversión
(256.926)
27.253
Rescate de letras
Colocación de bonos
Rescate de bonos
Dividendos pagados
(27.769)
270.191
(7.949)
(72.175)
(16.047)
184.045
(104.772)
(50.695)
Total Flujos originados por ( utilizados en) actividades de financiamiento
162.298
12.531
VARIACIÓN EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE DURANTE EL PERÍODO
123.804
(488.777)
EFECTIVO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
1.280.287
1.309.091
SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
1.404.091
820.314
Cambios en activos y pasivos que afectan al flujo operacional:
(Aumento) disminución neta en adeudado por bancos
(Aumento) disminución neta en créditos y cuentas por cobrar a clientes
(Aumento) disminución neta de inversiones
Aumento (disminución) de otras obligaciones a la vista
Aumento (disminución) de contratos de retrocompra y préstamos de valores
Aumento(disminución) de depósitos y otras captaciones a plazo
Aumento (disminución) de obligaciones con bancos
Aumento (disminución) de otras obligaciones financieras
Préstamos obtenidos del Banco Central de Chile (largo plazo)
Pago préstamos obtenidos del Banco Central de Chile (largo plazo)
Préstamos obtenidos del exterior a largo plazo
Pago de préstamos del exterior a largo plazo
Total flujos utilizados en actividades de la operación
FLUJOS ORIGINADOS POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN:
FLUJOS ORIGINADOS POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:
6
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS
NOTA 1.1 - INFORMACIÓN GENERAL
a)
Información proporcionada
Banco de Crédito e Inversiones o Banco BCI (el “Banco”) es una corporación establecida en Chile regulada
por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. Su domicilio social está ubicado en Avenida El
Golf número 125 en la comuna de Las Condes. Los estados financieros consolidados condensados al 30 de
Septiembre de 2011 incluyen al Banco y a sus filiales detalladas en el literal siguiente, así como también a la
Sucursal Miami. El Banco participa en todos los negocios y operaciones que la Ley General de Bancos le
permite estando involucrado en la banca personas, corporativa e inmobiliaria, grandes y mediana empresas,
banca privada y servicios de administración de activos.
Los estados financieros consolidados condensados de Banco BCI, Sucursal Miami y filiales por el periodo
terminado el 30 de Septiembre de 2011 y 2010 son preparados de acuerdo con las Normas e Instrucciones
impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras (SBIF) en su Compendio de Normas
Contables, emitido el 9 de noviembre de 2007.
El estado consolidado de resultados integrales condensados incluye la utilidad consolidada del periodo y los
otros resultados integrales reconocidos en patrimonio, incluyendo las diferencias de conversión entre el peso
chileno y el dólar estadounidense originadas por la Sucursal Miami y otras inversiones en el exterior
(Credicorp), la variación neta de la cartera disponible para la venta y la variación neta de las coberturas de
flujos de caja. Los resultados a ser considerados para la distribución de dividendos corresponden a la utilidad
del ejercicio atribuible a los propietarios del Banco, según surge del estado consolidado de resultados
condensados.
Los estados financieros consolidados condensados incluyen los activos, pasivos y resultados del Banco,
Sucursal Miami y filiales que a continuación se detallan:
Análisis y Servicios S.A.
Participación
Directa
Indirecta
2011
2010
2011
2010
%
%
%
%
99,00
99,00
1,00
1,00
BCI Asset Management Administradora de Fondos S.A
BCI Asesoría Financiera S.A.
BCI Corredor de Bolsa S.A.
BCI Corredores de Seguros S.A.
BCI Factoring S.A.
BCI Securitizadora S.A.
BCI Administradora General de Fondos S.A. (1)
Banco de Crédito e Inversiones Sucursal Miami
Servicio de Normalización y Cobranza Normaliza S.A.
Incentivos y Promociones Limitada (2)
BCI Activos Inmobiliarios Fondo de Inversión Privado(1)
Terrenos y Desarrollo S.A. (1)
99,90
99,00
99,95
99,00
99,97
99,90
99,90
100,00
99,90
CE
40,00
100,00
Sociedad
99,90
99,00
99,95
99,00
99,97
99,90
99,90
100,00
99,90
CE
40,00
100,00
0,10
1,00
0,05
1,00
0,03
0,10
CE
-
(1) Para efectos de consolidación, la filial BCI Administradora General de Fondos S.A. consolida sus resultados con BCI
Activos Inmobiliarios Fondo de Inversión Privado y Terreno y Desarrollo S.A.
(2) Empresa de cometido especial que se encarga de la promoción de los productos de tarjetas de crédito y de débito. El
Banco no posee participación en la propiedad de dicha empresa.
7
0,10
1,00
0,05
1,00
0,03
0,10
CE
-
NOTA 1.1 - INFORMACIÓN GENERAL (continuación)
Los efectos de los resultados no realizados originados por transacciones con las filiales han sido eliminados y
se ha reconocido la participación de los inversionistas minoritarios, que se presenta en el estado consolidado
de resultados condensados en la cuenta “Interés no controlador”.
Para efectos de consolidación, las cuentas de activo y pasivo de la Sucursal Miami han sido convertidas a
pesos chilenos al tipo de cambio de representación contable al cierre del período y las cuentas del estado de
resultados al tipo de cambio de representación contable promedio de cada mes.
NOTA 1.2 - PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES
a)
Bases de preparación
De acuerdo a lo establecido en el Compendio de Normas Contables, impartido por la Superintendencia de
Bancos e Instituciones Financieras (SBIF), organismo fiscalizador que según el Artículo N° 15 de la Ley
General de Bancos, establece que de acuerdo a las disposiciones legales, los Bancos deben utilizar los
criterios contables dispuestos por esa Superintendencia y en todo aquello que no sea tratado por ella, si no se
contrapone con sus instrucciones, deben ceñirse a los criterios contables de general aceptación, que
corresponden a las normas técnicas emitidas por el Colegio de Contadores de Chile A.G. coincidentes con las
Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el International Acounting Standards
Board (IASB).
Por lo tanto, el Banco declara que la información financiera al cierre del tercer trimestre de 2011 y 2010 se ha
extraído de los estados financieros consolidados condensados correspondientes a dichas fechas, elaborados
de acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad (NIC) 34. “Información Financiera Intermedia.”
De acuerdo con lo establecido por la NIC 34, la información financiera intermedia se prepara únicamente con
la intención de poner al día el contenido de los últimos Estados Financieros Consolidados anuales, poniendo
énfasis en las nuevas actividades, sucesos y circunstancias ocurridas durante el periodo terminado del tercer
trimestre posterior al cierre del ejercicio y no duplicando la información publicada previamente en los últimos
Estados Financieros Consolidados.
Por lo anterior, los presentes Estados Financieros no incluyen toda la información que requerirían los Estados
Financieros Consolidados completos preparados de acuerdo con los estándares internacionales de
contabilidad e información financiera acordados por el IASB, por lo que para una adecuada comprensión de la
información que se incluye en estos Estados Financieros, estos deben ser leídos en conjunto con los Estados
Financieros Consolidados anuales del Banco de Crédito e Inversiones, correspondientes al ejercicio anual
terminado el 31 de diciembre de 2010.
Las políticas contables utilizadas en la preparación de estos estados financieros son consistentes con
aquellas utilizadas en los estados financieros anuales.
Más allá de aquellas reveladas en los estados financieros al 31 de diciembre de 2010, no ha habido nuevas
normas o modificaciones a las existentes que tengan efecto material en los Resultados del Banco durante el
2011.
b)
Las provisiones exigidas para cubrir los riesgos de pérdida de los créditos han sido constituidas de acuerdo
con las normas de la SBIF. Los créditos se presentan netos de tales provisiones o demostrando la rebaja. En
el caso de los créditos y en el caso de los créditos contingentes se muestran en pasivo en el rubro
“Provisiones”.
De acuerdo a lo estipulado por la SBIF, se utilizan modelos o métodos, basados en el análisis individual y
grupal de los deudores, para constituir las provisiones de colocaciones.
Provisiones por evaluación individual
La evaluación individual de los deudores es necesaria cuando se trate de empresas que por su tamaño,
complejidad o nivel de exposición con la entidad, se requiera conocerlas y analizarlas en detalle.
8
Como es natural, el análisis de los deudores debe centrarse en su capacidad y disposición para cumplir con
sus obligaciones crediticias, mediante información suficiente y confiable, debiendo analizarse también sus
créditos en lo que se refiere a garantías, plazos, tasas de interés, moneda, reajustabilidad, etc.
Para efectos de constituir las provisiones, se debe encasillar a los deudores y sus operaciones referidas a
colocaciones y créditos contingentes, en las categorías que le corresponden, previa asignación a uno de los
siguientes tres estados de cartera: Normal, Subestándar y en Incumplimiento.
Carteras en cumplimiento Normal y Subestándar
La Cartera en cumplimiento Normal comprende a aquellos deudores cuya capacidad de pago les permite
cumplir con sus obligaciones y compromisos, y no se visualiza, de acuerdo a la evaluación de su situación
económico-financiera, que esta condición cambie. Las clasificaciones asignadas a esta cartera son las
categorías A1 hasta A6.
La Cartera Subestándar incluirá a los deudores con dificultades financieras o empeoramiento significativo de
su capacidad de pago y sobre los que hay dudas razonables acerca del reembolso total de capital e intereses
en los términos contractualmente pactados, mostrando una baja holgura para cumplir con sus obligaciones
financieras en el corto plazo.
Formarán parte de la Cartera Subestándar, además, aquellos deudores que en el último tiempo han
presentado morosidades superiores a 30 días. Las clasificaciones asignadas a esta cartera son las categorías
B1 hasta B4 de la escala de clasificación.
Como resultado de un análisis individual de esos deudores, los bancos deben clasificar a los mismos en las
siguientes categorías; asignándoles, subsecuentemente, los porcentajes de probabilidades de incumplimiento
y de pérdida dado el incumplimiento que dan como resultado el consiguiente porcentaje de pérdida esperada:
Tipo de
Cartera
Cartera
Normal
Cartera
Subestándar
Categoría
del
Deudor
A1
A2
A3
A4
A5
A6
B1
B2
B3
B4
Probabilidades de
Incumplimiento (%)
Pérdida dado el
Incumplimiento (%)
0,04
0,10
0,25
2,00
4,75
10,00
15,00
22,00
33,00
45,00
90,0
82,5
87,5
87,5
90,0
90,0
92,5
92,5
97,5
97,5
Pérdida
Esperada
(%)
0,03600
0,08250
0,21875
1,75000
4,27500
9,00000
13,87500
20,35000
32,17500
43,87500
Provisiones sobre cartera en cumplimiento normal y subestándar.
Para determinar el monto de provisiones que debe constituirse para las Carteras en cumplimiento Normal y
Subestándar, previamente se debe estimar la exposición afecta a provisiones, a la que se le aplicará los
porcentajes de pérdida respectivos (expresados en decimales), que se componen de la probabilidad de
incumplimiento (PI) y de pérdida dado el incumplimiento (PDI) establecidas para la categoría en que se
encasille al deudor y/o a su aval calificado, según corresponda.
La exposición afecta a provisiones corresponde a las colocaciones más los créditos contingentes, menos los
importes que se recuperarían por la vía de la ejecución de las garantías. Asimismo, se entiende por
colocación el valor contable de los créditos y cuentas por cobrar del respectivo deudor, mientras que por
créditos contingentes, el valor que resulte de aplicar lo indicado en el N° 3 del Capítulo B-3.
Cartera en Incumplimiento
La Cartera en incumplimiento incluye a los deudores y sus créditos para los cuales se considera remota su
recuperación, pues muestran una deteriorada o nula capacidad de pago. Forman parte de esta cartera
9
aquellos deudores con indicios evidentes de una posible quiebra, así como también aquellos en que es
necesaria una reestructuración forzada de deudas para evitar su incumplimiento y. además, cualquier deudor
que presente atraso igual o superior a 90 días en el pago de intereses o capital de algún crédito. Esta cartera
se encuentra conformada por los deudores pertenecientes a las categorías C1 hasta C6 de la escala de
clasificación que se establece más adelante y todos los créditos, inclusive el 100% del monto de créditos
contingentes, que mantengan esos mismos deudores.
Para efectos de constituir las provisiones sobre la cartera en incumplimiento de que se trata, se dispone el uso
de porcentajes de provisión que deben aplicarse sobre el monto de la exposición, que corresponde a la suma
de colocaciones y créditos contingentes que mantenga el mismo deudor. Para aplicar ese porcentaje,
previamente, debe estimarse una tasa de pérdida esperada, deduciendo del monto de la exposición los
montos recuperables por la vía de la ejecución de las garantías y, en caso de disponerse de antecedentes
concretos que así lo justifiquen, deduciendo también el valor presente de las recuperaciones que se pueden
obtener ejerciendo acciones de cobranza, neto de los gastos asociados a éstas. Esa tasa de pérdida debe
encasillarse en una de las seis categorías definidas según el rango de las pérdidas efectivamente esperadas
por el banco para todas las operaciones de un mismo deudor.
Esas categorías, su rango de pérdida según lo estimado por el banco y los porcentajes de provisión que en
definitiva deben aplicarse sobre los montos de las exposiciones, son los que se indican en la siguiente tabla:
Tipo de Cartera
Cartera en
Incumplimiento
c)
Escala de Riesgo
Rango de Pérdida Esperada
Provisión (%)
C1
Más de 0 hasta 3 %
2
C2
C3
Más de 3% hasta 20%
10
25
C4
Más de 30 % hasta 50%
40
C5
65
C6
Más de 80%
90
Reclasificaciones
Producto de las modificaciones implementadas por la circular 3503 mencionadas en Nota 3, el banco efectuó
el reconocimiento de dichas modificaciones durante el año 2010, contra patrimonio y provisiones adicionales.
Conforme a lo instruido por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras se han reclasificado
estos efectos a las líneas de provisiones correspondientes.
d)
Acciones en bolsa
Las acciones que posee la filial BCI Corredor de Bolsa S.A. en la Bolsa de Comercio de Santiago y en la
Bolsa Electrónica de Chile han sido valorizadas a su valor justo, reflejando dicho valor en “otros resultados
integrales”. Estas acciones se valorizan según su último precio de transacción bursátil.
10
NOTA 2 - FUTUROS CAMBIOS CONTABLES
NOTA 2.1 NORMAS APROBADAS Y/O MODIFICADAS POR EL INTERNATIONAL ACCOUNTING
STANDARD BOARD (―IASB‖)
Las siguientes normas han sido emitidas o modificadas por el IASB y su aplicación obligatoria comenzó el 1
de Enero del 2011. Las mismas no generaron impactos significativos en los presentes estados financieros:
IAS 34 Revelaciones sobre partes relacionadas inicio de aplicación 1 de enero de 2011
-Clarifica y simplifica la definición de partes relacionadas y elimina el revelar el detalle de todas las
transacciones con el gobierno en el caso de entidades relacionadas con el estado
NIC 32 Presentación de instrumentos financieros inicio de aplicación 1 de febrero de 2010
-Se refiere a la forma de contabilización de los derechos de emisión que están en una moneda distinta a la
funcional.
CINIIF 19 Extinción de pasivos financieros utilizando instrumentos de patrimonio
Emitida en noviembre de 2009, clarifica el tratamiento contable cuando una empresa renegocia los términos
del pasivo con su acreedor y éste acepta cancelar total o parcialmente la deuda mediante la emisión de
acciones u otro instrumento de patrimonio de la entidad. Requiere el registro de un resultado calculado como
la diferencia entre el valor de libros del pasivo y el valor razonable del instrumento de patrimonio propio
emitido a cambio (inicio de aplicación ejercicios iniciados el 1 de julio de 2010).
CINIIF 14 ―NIC 19— El Límite de un Activo por Beneficios Definidos, Obligación de Mantener un Nivel
Mínimo de Financiación y su Interacción‖
Emitida en noviembre de 2009, remueve consecuencia involuntaria de la redacción de la norma que impedía
reconocer el activo por prepagos recuperados en el tiempo a través de menores reconocimientos de fondeo
de planes de activos para beneficios definidos.
IFRS 1 Primera adopción IFRS 1 de julio de 2010
a) Cambios en la política contable en el primer año de adopción
Se clarifica que, si los adoptantes por primera vez cambian sus políticas contables, o el uso de las
excepciones en IFRS1, luego de haber publicado un estado financiero interino de acuerdo a NIC 34. (Estados
financieros Interinos), se deberá explicar aquellos cambios y actualizar la reconciliación entre los Gaap’s
anteriores e IFRS.
b) Revaluación como costo atribuido
Permite a los primeros adoptantes usar un “event-driver Fair value”, como costo atribuido, incluso si el evento
ocurre después de la fecha de transición, pero antes de los primeros estados financieros emitidos bajo IFRS.
Cuando tal re-medición ocurre después de la fecha de transición a IFRS, pero durante el período cubierto por
el primer estado financiero bajo IFRS, ningún ajuste posterior a ese “event-driver fair value”, será reconocido
en patrimonio.
Uso del costo estimado para operaciones sujetas a regulación de tasa.
Las entidades sujetas a regulación de tasa están autorizadas a usar el valor libro de PPE o activos intangibles,
como costo estimado bajo una base de “Ítem a Item”. Las entidades que utilicen esta excepción, requerirán
testear la existencia de Deterioro, por cada ítem (NIC 36), a la fecha de transición.
IFRS 3 Combinación de negocio inicio de aplicación 1 de julio 2010.
a) Requerimientos de transición por consideraciones contingentes, provenientes de una combinación de
negocios, que ocurrió antes de la fecha efectiva de la IFRS (R)
Clarifica sobre las enmiendas a IFRS 7. Instrumentos financieros. Presentación NIC 32. Instrumentos
financieros: Presentación, y NIC 39, Instrumentos financieros, reconocimiento y medición, que la excepción
por consideraciones contingentes, no aplica para aquellas consideraciones contingentes que surgen de
combinación de negocios, en cuya fecha de adquisición precede a la aplicación de IFRS 3 (revisada en 2008)
11
b) Medición del Interés No Controlador.
La opción de medir el interés no controlador por su Valor Razonable, o en la parte proporcional de los activos
netos de la adquirida, aplica sólo a los instrumentos que representen los intereses de la propiedad actual, y
dará derecho a sus titulares a una proporción de los activos netos, en el caso de liquidación.
Cualquier otro componente del Interés No Controlador, son medidos a su valor Razonable, a no ser que la
IFRS requiera otra unidad o base de medida.
(c) Pagos de acciones en base a premios que pueden ser No sustituibles y voluntariamente sustituibles.
En IFRS 3 se aplica a todas las transacciones basadas en pagos de acciones que son parte de una
combinación de negocio, incluyendo pagos en base a premios que pueden ser No sustituibles y
voluntariamente sustituibles.
NIC 27 Consolidación y Estados financieros separados inicio de aplicación 1 de julio de 2010
Clarifica que las enmiendas de NIC 27 que afectaron la NIC 21, NIC 28 y NIC 31 aplican prospectivamente
para periodos anuales que comienzan después o el mismo 1 de julio de 2009, o antes cuando la NIC 27 es
aplicada antes.
NIC 34 Estado financiero interino inicio de aplicación 1 enero de 2011. Aplicación retrospectiva
Provee una guía ilustrativa de como se deben aplicar los principios de revelación de la NIC 34 y
requerimientos asociados:
Las circunstancias que puedan afectar valores de los instrumentos financieros y su clasificación.
Transferencia de instrumentos financieros entre los diferentes niveles de jerarquía de Valor Justos
Cambios en la clasificación de activos financieros Cambios en activos y pasivos contingentes.
IFRIC 13 Programas de fidelización de clientes inicio de aplicación 1 enero 2011
El significado de “valor justo” se clarifica en el contexto de la medición de los créditos entregamos como
premios en los programas de fidelización de clientes.
IFRS 1 Primera adopción inicio de aplicación 01 de Julio de 2011
Incluye dos cambios a la norma. El primero es que remplaza la referencia a fechas fijas como la del 1 de
enero de 2004 por la de la fecha de transición correspondiente. El segundo cambio refiere a como una
compañía reinicia su reporte bajo IFRS luego de un período de severa hiperinflación.
IFRS 7 Instrumentos financieros: Revelaciones inicio de aplicación 01 de Julio de 2011
Baja La modificación es parte de la revisión de las actividades fuera de balance del IASB. Requiere mayores
revelaciones en cuanto a los riesgos de los activos transferidos y sus efectos sobre la entidad
IFRS 9 Activos y pasivos financieros inicio de aplicación 1 de enero de 2013
La norma IFRS 9 sobre instrumentos financieros representa la primera parte de la Fase 1 del proyecto que
reemplazará completamente la actual IAS 39 (el proyecto contempla 3 fases). La IFRS 9 contiene por ahora
las normas relativas a clasificación y medición de activos financieros. y posteriormente incluirá los demás
aspectos del tratamiento contable de los instrumentos financieros. La IAS 39 irá siendo reemplazada por
partes hasta ser derogada completamente una vez terminado el proyecto .
Enmienda a la NIC 12. “impuesto a las ganancias e impuestos diferidos”. Esta enmienda, emitida en
diciembre de 2010, proporciona una excepción a los principios generales de NIC 12 para la propiedad para
inversión que se midan usando el modelo del valor razonable contenido en la NIC 40 “Propiedad de inversión”,
la excepción también aplica a la propiedad de inversión adquirida en una combinación de negocio si
subsiguiente luego de la combinación de negocios el adquiriente aplica el modelo del valor razonable
contenido en NIC 40. La enmienda también incorporan en la NIC 12 los requerimientos de la SIC 21
“Impuestos a las ganancias - recuperación de activos no depreciables revaluados”. La modificación incorpora
la presunción de que las propiedades de inversión valorizadas a valor razonable, se realizan a través de su
venta, por lo que requiere aplicar a las diferencias temporales originadas por éstas la tasa de impuesto para
operaciones de venta el impuesto diferido que surge en un activo no-depreciable, medido usando el modelo
de revaluación contenido en la NIC 16 se debe basar en la tarifa de la venta. La norma es aplicable a contar
del 1 de enero de 2012 y su adopción anticipada está permitida.
12
Enmienda a la NIC 1 “Presentación de Estados Financieros”, emitida en Septiembre de 2011. La principal
modificación de esta enmienda requiere que los ítems de los Otros Resultados Integrales se deben clasificar y
agrupar evaluando si serán potencialmente reclasificados a resultados en periodos posteriores. La norma es
aplicable a contar del 1 de julio de 2012 y su adopción anticipada está permitida.
Enmienda a la NIIF 7. “Instrumentos financieros”. Emitida en octubre de 2010, esta incrementa los
requerimientos de revelación para las transacciones que implican transferencias de activos financieros. La
norma es aplicable a contar del 1 de julio de 2011. Esta enmienda no tendrá impactos relevantes a los
estados financieros del Grupo BCI
NIC 19 Revisada “Beneficios a los Empleados”. Emitida en Septiembre de 2011, reemplaza a la NIC 19
(1998). Esta norma revisada modifica el reconocimiento y medición de los gastos por planes de beneficios
definidos y los beneficios por terminación. Adicionalmente, incluye modificaciones a las revelaciones de todos
los beneficios de los empleados. El principal efecto previsto para Grupo BCI radica en la eliminación del
método “del corredor” utilizado para el reconocimiento de los resultados actuariales derivados de planes de
beneficios definidos. La norma es aplicable a contar del 1 de enero de 2013 y su adopción anticipada es
permitida.
NIIF 9. “Instrumentos financieros” emitida en diciembre de 2009. Modifica la clasificación y medición de los
activos financieros, y se estima que afectará la contabilización que el Grupo efectúa sobre dichos activos.
Posteriormente esta norma fue modificada en noviembre de 2010 para incluir el tratamiento y clasificación de
pasivos financieros. La norma es aplicable a contar del 1 de enero de 2013 y su adopción anticipada es
permitida.
NIIF 10. “Estados financieros consolidados”, emitida en mayo de 2011, sustituye a la SIC 12 “Consolidación
de entidades de propósito especial y partes de la NIC 27 “Estados financieros consolidados”. Establece
clarificaciones y nuevos parámetros para la definición de control, así como los principios para la preparación
de estados financieros consolidados. El Grupo BCI se encuentra evaluando los impactos de su aplicación. La
norma es aplicable a contar del 1 de enero de 2013 y su adopción anticipada es permitida en conjunto con las
NIIF 11. NIIF 12 y modificaciones a las NIC 27 y 28.
NIIF 11 “Acuerdos conjuntos”. Emitida en mayo de 2011, reemplaza a la NIC 31 “Participaciones en negocios
conjuntos” y SIC 13 “Entidades controladas conjuntamente”. Dentro de sus modificaciones se incluye la
eliminación del concepto de activos controlados conjuntamente y la posibilidad de consolidación proporcional
de entidades bajo control conjunto. El Grupo BCI se encuentra evaluando los impactos de su aplicación.
La norma es aplicable a contar del 1 de enero de 2013 y su adopción anticipada es permitida en conjunto con
las NIIF 10. NIIF 12 y modificaciones a las NIC 27 y 28.
NIIF 12. “Revelación de intereses participaciones en otras entidades”. El Grupo BCI se encuentra evaluando
los impactos de su aplicación.
La norma es aplicable a contar del 1 de enero de 2013 y su adopción anticipada es permitida en conjunto con
las NIIF 10. NIIF 11 y modificaciones a las NIC 27 y 28.
NIC 27 “Estados Financieros Separados”. Emitida en mayo de 2011, reemplaza a NIC 27 (2008). El alcance
de esta norma se restringe a partir de este cambio sólo a estados financieros separados, dado que los
aspectos vinculados con la definición de control y consolidación fueron removidos e incluidos en la NIIF 10. La
norma es aplicable a contar del 1 de enero de 2013 y su adopción anticipada es permitida en conjunto con las
NIIF 10. NIIF 11 y NIIF 12 y la modificación a la NIC 28.
NIC 28 “Inversiones en asociadas y joint ventures”. Emitida en mayo de 2011, regula el tratamiento contable
de estas inversiones mediante la aplicación del método de la participación. La norma es aplicable a contar del
1 de enero de 2013 y su adopción anticipada es permitida en conjunto con las NIIF 10. NIIF 11 y NIIF 12 y la
modificación a la NIC 27.
IFRS 13 “Medición del valor razonable” Emitida en mayo de 2011, reúne en una sola norma la forma de medir
el valor razonable de activos y pasivos y las revelaciones necesarias sobre éste, e incorpora nuevos
conceptos y aclaraciones para su medición.
La Administración del Banco está en proceso de evaluación del posible impacto que tendría la adopción de
estos cambios en los estados financieros.
13
2.2 - NORMAS E INSTRUCCIONES EMITIDAS POR LA SBIF
Circular N°3.518: El 2 de febrero de 2011, la SBIF emitió esta circular con el objeto de complementar las
instrucciones que rigen a contar de enero de 2011 en relación a los Capítulos B-1 y B-3; y precisar algunas
instrucciones. Los cambios introducidos solo obedecen a la adición y eliminación de palabras del texto con el
fin de aclarar las normas expuestas. Esta Circular no tuvo efectos significativos en estos estados intermedios
financieros consolidados.
Circular N°3.510: El 8 de octubre de 2010, la SBIF emitió esta Circular con el fin de adecuar los formatos a las
nuevas instrucciones sobre provisiones y cubrir ciertas necesidades de información con un mayor desglose.
Se reemplaza el Capítulo C-3, “Estados Financieros Mensuales” del Compendio de Normas Contables. Los
cambios introducidos en éste Capítulo se refieren solamente a la eliminación o creación de las líneas o ítems
que se indican en el Anexo a esta Circular, los que se aplicarán a contar de la información referida al 31 de
enero de 2011.
Circular N°3.503: En agosto de 2010 la SBIF emitió esta Circular la cual complementa y modifica las
instrucciones relacionadas al Compendio de Normas Contables capítulos B-1, B-2, B-3 y C1 relacionadas con
provisiones y carteras deterioradas. Los cambios aquí introducidos corresponden a nuevos textos y
reexpresión de conceptos relacionados a tipos de créditos y carteras. Estas modificaciones rigen a partir del 1
de enero del año 2011.
NOTA 3 - CAMBIOS CONTABLES
El 12 de agosto de 2010 se emite la circular 3503 de la SBIF la cual modifica y complementa las instrucciones
establecidas en los capítulos B-1 (Provisiones por riesgo de crédito), B-2 (Créditos deteriorados y castigos),
B-3 (Créditos contingentes) y C-1 (Estados financieros anuales) sobre provisiones y cartera deteriorada. Las
disposiciones establecidas por esta circular comenzaron a partir del 1 de enero de 2011. El Banco opto por
anticipar los efectos del reconocimiento de los efectos de los cambios normativos antes señalados al 31 de
diciembre 2010.
NOTA 4 - HECHOS RELEVANTES
a)
Reparto de dividendos y capitalización de utilidades.
En Junta Ordinaria de Accionistas, celebrada el 31 de marzo de 2011, se aprobó distribuir la utilidad líquida
del ejercicio 2010, ascendente a MM$ 222.075, de la siguiente forma:
Repartir un dividendo de $700 por acción entre el total de 103.106.155 acciones emitidas e inscritas
en el Registro de Accionistas, lo que alcanza a la suma de MM$ 72.175.
Del saldo remanente de las utilidades del período, se destinaron MM$ 5.188 para cubrir la
disminución de patrimonio efectuada con ocasión del reconocimiento del efecto de la primera
Aplicación de las Provisiones Contingentes conforme a lo dispuesto en el Capitulo B3 del
Compendio de Normas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras y;
Destinar al Fondo de reserva para futura capitalización el saldo restante de la utilidad por la cantidad
de MM$ 144.712
b)
Aumento de capital social
El 31 de marzo de 2011, en Junta Extraordinaria de Accionistas, se aprobó entre otras materias, aumentar el
capital social en la suma de MM$ 144.712, mediante la capitalización de reservas provenientes de utilidades.
1) Capitalizando, sin emisión de acciones, la suma de MM$ 105.849 y
2) Capitalizando, mediante la emisión de 1.225.315 acciones liberadas de pago, la suma de
MM$ 38.863.
El capital social del Banco de conformidad con los estatutos vigentes, ascendía a MM$ 882.273 dividido en
103.106.155 acciones de una misma serie y sin valor nominal. Como consecuencia del aumento de capital
14
acordado, el capital social del Banco de Crédito e Inversiones, ascendió a la suma de MM$ 1.026.985 y se
dividirá en 104.331.470 acciones de una sola serie y sin valor nominal.
El referido aumento de capital fue aprobado por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras
mediante Resolución N° 142 de 10 de mayo de 2011. El correspondiente Certificado y extracto de la
Resolución antes mencionada, se inscribió a Fojas 25.036 N° 18.840 del Registro de Comercio del
Conservador de Bienes Raíces de Santiago de 2011 y se publicó en el Diario Oficial de 14 de mayo de 2011.
c)
Emisión y Colocación de bonos
Durante el año 2011 no se han realizado emisiones de Bonos subordinados.
Durante el año 2011 se realizo la emisión de Bono corriente en pesos mexicanos.
Con fecha 15 de Julio de 2011, Bono Mexicano por un monto de 8.000.000.000 pesos mexicanos,
con vencimiento al 11 de julio de 2014.
Durante el año 2011 se realizo la emisión de Bonos corrientes en UF:
Con fecha 01 de Agosto de 2011, Bono Serie AE1 por un monto de UF 10.000.000 a una TIR de
2,60% con vencimiento al 01 de Agosto de 2016.
Con fecha 01 de Agosto de 2011, Bono Serie AE2 por un monto de UF 10.000.000 a una TIR de
2,60% con vencimiento al 01 de Agosto de 2021.
Durante el año 2011 se realizaron las siguientes colocaciones de Bonos subordinados:
Con fecha 07 de Enero de 2011, Bono Serie AD2 por un monto de UF 200.000 a una TIR de 4,05%
con vencimiento al 01 de Junio de 2042.
Con fecha 10 de Febrero de 2011, Bono Serie AD2 por un monto de UF 600.000 a una TIR de
4,17% con vencimiento al 1 de Junio de 2042.
Con fecha 16 de Febrero de 2011, Bono Serie AD2 por un monto de UF 1.000.000 a una TIR de
15
Con fecha 01 de Marzo de 2011, Bono Serie AD1 por un monto de UF 500.000 a una TIR de
Durante el año 2011 se realizaron las siguientes colocaciones de Bonos corrientes:
Con fecha 03 de Febrero de 2011, Bono Serie AA por un monto de UF 110.000 a una TIR de
3,30% con vencimiento al 01 de julio de 2014.
Con fecha 08 de Febrero de 2011, Bono Serie AA por un monto de UF 400.000 a una TIR de
Con fecha 09 de Febrero de 2011, Bono Serie AA por un monto de UF 1.100.000 a una TIR de
Con fecha 12 de Mayo de 2011, Bono Serie AB por un monto de UF 2.150.000 a una TIR de
Con fecha 15 de Julio de 2011, Bono Mexicano por un monto de 2.000.000.000 pesos mexicanos,
a una TIR de 5,82% con vencimiento al 11 de julio de 2014.
d)
Cambios en el Directorio
En sesión extraordinaria de 16 de marzo de 2011, el Directorio conoció la renuncia del director Sr. Daniel
Yarur Elsaca, designando en su reemplazo del Sr. José Pablo Arellano Marín, quien fue posteriormente
ratificado en su cargo por la Junta Ordinaria de Accionistas celebrada el 31 de marzo de 2011.
En sesión de directorio de fecha 24 de mayo de 2011, el Directorio conoció la renuncia del director Sr. Ignacio
Yarur Arrasate, designando en su reemplazo al Sr. Mario Gómez Dubravcic hasta la próxima Junta Ordinaria
de Accionistas, en que se procederá efectuar la designación definitiva de la persona que ejercerá el cargo.
e)
Financiamiento Obtenido por Crédito Sindicado
Con fecha 7 de Abril de 2011, el Banco obtuvo financiamiento por un monto de USD$ 325.000.000 a través
de un crédito sindicado liderado por los bancos Standard Chartered y Wells Fargo, donde participaron bancos
de Europa, Asia y Estados Unidos. El crédito fue otorgado a un plazo de dos años y a una tasa Libor de 90
días más 0.85%.
f)
Con fecha 15 julio del presente el Banco obtuvo financiamiento por un monto de $ 2.000.000.000,00
pesos mexicanos mediante la colocación de un bono corriente en base a un contrato de colocaciones
celebrado entre el Banco de Crédito e Inversiones y HSBC Casa de Bolsa S.A. de C.V., Grupo Financiero
HSBC. El crédito fue otorgado a un plazo de tres años y a una tasa TIIE a 28 días + 0,40% que para el mes
de julio alcanza un 4,8081%+0,40%
La emisión fue al amparo de colocación de Certificados Bursátiles por $8.000.000.000,00 de pesos mexicanos
autorizado por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores.
16
NOTA 5 - SEGMENTOS DE OPERACIÓN
Estructura de segmentos
El reporte de segmentos es presentado por el Banco en base a la nueva estructura de negocio definida, a
partir del mes de mayo de 2010, la que se orienta a optimizar la atención de clientes con productos y
servicios, de acuerdo a sus características comerciales relevantes.
Estos son:
Banco
Comercial
Banco Retail
Banco
Finanzas e
Inversión
Filiales y otros
: Se incluye en este segmento a las personas jurídicas cuyas ventas superan las UF 12.000
anuales. Incluye, además de los créditos comerciales, las obligaciones de leasing, inmobiliarias
y operaciones con instrumentos derivados.
: En este segmento se incluyen las personas naturales y personas jurídicas con ventas inferiores
a UF12.000 anual.
: Este segmento incluye las operaciones de las áreas que administran posiciones propias
(Trading), área de distribución, empresas corporativas, área institucionales, área internacional,
banca privada y área de balance.
: Se incluyen las filiales Bci Factoring S.A., BCI Asset Management Administradora General de
Fondos S.A., BCI Corredores de Seguros S.A., BCI Administradora General de Fondos S.A.,
BCI Corredor de Bolsa S.A., BCI Asesoría Financiera S.A. y BCI Securitizadora S.A.
La gestión de las áreas comerciales indicadas precedentemente se mide con los conceptos presentados en
esta nota, que se basa en los principios contables aplicados al estado consolidado de resultados condensados
del Banco.
La asignación de gastos a los diferentes segmentos se desarrolla básicamente en 3 etapas:
Gastos directos: corresponden a los gastos asignables directamente a cada uno de los centros de costos de
cada segmento, son claramente reconocibles y asignables. A modo de ejemplo se pueden mencionar: el gasto
de personal, materiales y útiles y depreciaciones.
Gastos indirectos (asignación de gastos centralizada): existen gastos registrados en centros de costos
comunes, que de acuerdo a la política del banco son distribuidos a los distintos segmentos. Por ejemplo el
gasto de telefonía, que se distribuye en función del número de colaboradores por departamento,
depreciaciones de bienes raíces en relación al número de metros cuadrados utilizados, etc.
Gastos provenientes de gerencias de apoyo: son asignados en función del tiempo y recursos que consumen
los diferentes segmentos, en base a los requerimientos que estos realizan a las gerencias de apoyo. Estos
gastos están previamente definidos y son acordados por las áreas involucradas (usuario y área de apoyo).
17
NOTA 5 - SEGMENTO DE OPERACIÓN (continuación)
a) Resultados
30 de Septiembre de 2011
ACUMULADO SEPTIEMBRE 2011
Banco
Comercial
Banco Retail
Banco
Finanzas e
Inversiones
Filiales
Consolidado
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
Ingresos Netos por Intereses y Reajustes
Ingreso Neto por Comisiones
Otros Ingresos Operacionales
Total Ingresos Operacionales
131.750
17.025
3.697
152.472
172.023
49.087
2.360
223.470
94.785
4.139
40.320
139.244
7.866
53.890
22.920
84.676
406.424
124.141
69.297
599.862
Provisiones por Riesgo de Crédito
Ingreso Operacional Neto
(9.241)
143.231
(48.313)
175.157
(26.605)
112.639
(25.152)
59.524
(109.311)
490.551
Total Gastos Operacionales
(54.047)
(141.311)
(22.119)
(34.012)
(251.489)
Resultado por inversiones en Sociedades
89.184
33.846
90.520
25.512
-
-
-
-
239.062
(23.148)
6.565
Impuesto renta
-
-
-
-
222.479
(34.104)
-
-
-
-
188.375
En el concepto otros gastos operacionales, se han incluido aquellos gastos corporativos, que por su
naturaleza no se identifican directamente con los negocios y por lo tanto no se asignan.
El concepto resultado por inversiones en sociedades contiene ingresos que no son posibles de identificar
directamente con los segmentos indicados.
b) Volúmenes de negocios
ACTIVOS
PASIVOS
Banco
Comercial
Banco Retail
Banco
Finanzas e
Inversiones
Filiales
Consolidado
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
5.034.095
4.944.911
89.184
4.382.720
4.348.874
33.846
6.135.586
6.045.066
90.520
18
288.119
262.607
25.512
15.840.520
15.601.458
239.062
c) Resultados
Banco
Comercial
Banco Retail
Banco
Finanzas e
Inversiones
Filiales
Consolidado
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
Ingresos Netos por Intereses y Reajustes
Ingreso Neto por Comisiones
Otros Ingresos Operacionales
Total Ingresos Operacionales
100.996
17.818
2.652
121.466
137.491
39.289
2.998
179.778
130.041
6.706
50.362
187.109
21.995
45.497
9.562
77.054
390.523
109.310
65.574
565.407
Provisiones por Riesgo de Crédito
Ingreso Operacional Neto
(45.644)
75.822
(40.308)
139.470
384
187.493
(22.483)
54.571
(108.051)
457.356
Total Gastos Operacionales
(48.259)
(128.772)
(20.630)
(31.658)
(229.319)
Resultado por inversiones en Sociedades
27.563
-
10.698
-
166.863
-
22.913
-
228.037
(22.915)
4.995
Impuesto renta
-
-
-
-
210.117
(31.690)
-
-
-
-
178.427
En el concepto otros gastos operacionales, se han incluido aquellos gastos corporativos, que por su
naturaleza no se identifican directamente con los negocios y por lo tanto no se asignan.
El concepto resultado por inversiones en sociedades contiene ingresos que no son posibles de identificar
directamente con los segmentos indicados.
d) Volúmenes de negocios
ACTIVOS
PASIVOS
Banco
Comercial
Banco Retail
Banco
Finanzas e
Inversiones
Filiales
Consolidado
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
6.459.767
6.432.204
27.563
3.421.785
3.411.087
10.698
2.727.956
2.561.093
166.863
19
234.051
211.138
22.913
12.843.559
12.615.522
228.037
NOTA 6 – EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
a) El detalle de los saldos incluidos bajo efectivo y equivalente de efectivo, y su conciliación con el estado
consolidado de flujos de efectivo condensados al cierre de cada periodo es el siguiente:
2011
2010
MM$
MM$
Efectivo y depósitos en Bancos
Efectivo
Depósitos en el Banco Central de Chile
Depósitos en bancos nacionales
Depósitos en el exterior
Sub total efectivo y depósitos en Bancos
Operaciones con liquidación en curso netas
Instrumentos financieros de alta liquidez
Contratos de retrocompra
Total efectivo y efectivo de equivalente
256.526
420.215
2.570
346.042
1.025.353
248.452
186.561
6.746
185.144
626.903
105.932
152.544
120.262
90.292
6.233
96.886
1.404.091
820.314
El nivel de los fondos en efectivo y en el Banco Central de Chile responde a regulaciones sobre encaje que el
Banco debe mantener como promedio en periodos mensuales.
b) Operaciones con liquidación en curso:
Las operaciones con liquidación en curso corresponden a transacciones en que sólo resta la liquidación que
aumentará o disminuirá los fondos en el Banco Central de Chile o en bancos en el exterior y normalmente
dentro de 12 o 24 horas hábiles. Al cierre de cada periodo estas operaciones se presentan de acuerdo al
siguiente detalle:
2011
2010
MM$
MM$
Activos
Documentos a cargo de otros Bancos (canje)
Fondos por recibir
Subtotal activos
117.185
485.899
603.084
105.439
267.632
373.071
Pasivos
Fondos por entregar
Subtotal pasivos
497.152
497.152
282.779
282.779
105.932
90.292
Operaciones con liquidación en curso netas
20
NOTA 7 - ESTACIONALIDAD
Dadas las actividades a las que se dedican el Banco y sus filiales, las transacciones del mismo no cuentan
con un carácter cíclico o estacional. Por este motivo no se incluyen desgloses específicos en las presentes
notas explicativas a los Estados Financieros Condensados
NOTA 8 - COMBINACIONES DE NEGOCIO Y CAMBIOS EN LA COMPOSICION DE LA ENTIDAD
Al 30 de Septiembre de 2011 no han existido cambios en la composición de la entidad ni combinaciones de
negocios que alteren la propiedad del Banco.
NOTA 9 - ACTIVO FIJO
a)
La composición y el movimiento del activo fijo al cierre de cada periodo es la siguiente:
Terrenos y
construcciones
MM$
Equipos
MM$
Otros
MM$
Total
MM$
2011
Saldo al 1 de enero de 2011
Adiciones
Retiros / Bajas
Traspasos
Deterioro
Saldo bruto al 30 de Septiembre de 2011
179.904
40.922
(6.228)
(29.910)
184.688
93.359
14.154
(6.912)
(4.779)
95.822
43.716
31.776
(4.181)
(28.628)
42.683
316.979
86.852
(17.321)
(63.317)
323.193
Depreciaciones acumuladas
Deterioro
Total Depreciación acumulada
(25.973)
(25.973)
(68.749)
(68.749)
(19.243)
(19.243)
(113.965)
(113.965)
Activo fijo neto
Saldo al 30 de Septiembre de 2011
158.715
27.073
23.440
209.228
Terrenos y
construcciones
MM$
Equipos
MM$
Otros
MM$
Total
MM$
2010
Adiciones
Retiros / Bajas
Traspasos
Otros
Deterioro (1)
Saldo bruto al 31 de diciembre de 2010
171.065
22.896
(4.830)
(6.572)
(65)
(2.590)
179.904
86.519
16.813
(5.250)
(2.926)
(479)
(1.318)
93.359
45.073
15.784
(2.282)
(13.046)
(1.467)
(346)
43.716
302.657
55.493
(12.362)
(22.544)
(2.011)
(4.254)
316.979
Depreciaciones acumuladas
Deterioro (1)
Total Depreciación acumulada
(23.598)
964
(22.634)
(67.472)
1.220
(66.252)
(19.944)
260
(19.684)
(111.014)
2.444
(108.570)
Activo fijo neto
Saldo al 31 de diciembre de 2010
157.270
27.107
24.032
208.409
(1) El 27 de Febrero de 2010, un terremoto sacudió la región central y sur del país, causando daños a la
infraestructura de ciertos activos de Banco. Debido a este siniestro el Banco registro un gasto ascendente
a MM$ 1.810. Las recuperaciones obtenidas de las compañías de seguros ascendieron a MM$ 941.
21
NOTA 9 - ACTIVO FIJO (continuación)
b)
Al 30 de Septiembre de 2011 y 31 de diciembre de 2010 el Banco no cuenta con contratos de arriendo
operativos.
c)
Al 30 de Septiembre de 2011 y 31 de diciembre de 2010 el Banco cuenta con contratos de arriendo
financiero que no pueden ser rescindidos de manera unilateral. La información de pagos futuros se
desglosa de la siguiente manera:
Pagos futuros de arrendamiento financiero
Hasta 1
año
MM$
De 1 a 5
años
MM$
Más de 5
años
MM$
Total
MM$
Al 30 de Septiembre de 2011
179
655
20
854
Al 31 de diciembre de 2010
174
778
36
988
Por otra parte, los saldos de activo fijo que se encuentran en arriendo financiero al 30 de Septiembre de 2011
ascienden a MM$ 1.673 (MM$ 1.689 al 31 de diciembre 2010) y se presentan formando parte del rubro “Otros”
del activo fijo.
NOTA 10 – DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y DETERIORO
a)
Los valores correspondientes a cargos en resultados por concepto de depreciaciones y amortizaciones al
cierre de cada periodo se detallan a continuación:
2011
2010
MM$
MM$
Depreciación del activo fijo
Amortización de intangibles
14.976
11.973
13.199
11.669
Total
26.949
24.868
b) Al 30 de Septiembre de 2011 el Banco y sus Filiales no presentan evidencia de deterioro. A la misma
fecha del año anterior se registró deterioro del activo fijo por MM$ 1.622.
22
NOTA 10 – DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y DETERIORO (continuación)
c)
La conciliación entre los valores al 1 de enero de 2011 y 2010 y los saldos al 30 de Septiembre de 2011 y
al 31 de diciembre de 2010, es la siguiente:
Depreciación, amortización y deterioro
Al 31 de diciembre de 2010
Activo
Activo Fijo
Intangibles
Total
Fijo
Intangibles
Total
Saldos al 1 de enero
Cargos por depreciación.
amortización
Deterioro del período
Bajas y ventas del periodo
Saldos al
108.570
42.627
151.197
100.017
29.493
129.510
14.976
(9.581)
11.973
-
26.949
(9.581)
19.382
1.810
(12.639)
17.334
(4.200)
36.716
1.810
(16.839)
113.965
54.600
168.565
108.570
42.627
151.197
NOTA 11 - IMPUESTO CORRIENTE E IMPUESTOS DIFERIDOS
(a)
Impuesto corriente
El Banco y sus filiales al cierre de cada ejercicio ha constituido la provisión de impuesto a la Renta de Primera
Categoría y la provisión del Impuesto Único del Articulo N° 21 de la Ley de Renta, que se determinó en base a
las disposiciones legales tributarias vigentes y se ha reflejado un pasivo ascendente a MM$ 2.546 al 30 de
Septiembre de 2011 (pasivo por MM$ 31.052 al 31 de diciembre de 2010). Dicha provisión se presenta neta
de los impuestos por recuperar, según se detalla a continuación:
30 de Septiembre de
2011
MM$
Impuesto a la renta (tasa de impuesto 20% y 17%)
Provisión 35% impuesto único
Menos:
Pagos Provisionales Mensuales (PPM)
Crédito por gastos por capacitación
Crédito por adquisición de activos fijos
Crédito por donaciones
Impuesto renta por recuperar
Otros impuestos y retenciones por recuperar
Total
23
31 de diciembre de
2010
MM$
46.230
267
54.418
219
(40.144)
(300)
(6)
(903)
(1.805)
(793)
2.546
(18.046)
(915)
(24)
(881)
(3.081)
(638)
31.052
NOTA 11 - IMPUESTO CORRIENTE E IMPUESTOS DIFERIDOS ( continuación)
(b)
Resultado por impuestos
El efecto del gasto tributario durante los periodos comprendidos entre el 1 de enero y el 30 de Septiembre de
2011 y 2010, se compone de los siguientes conceptos:
2011
2010
MM$
MM$
Gastos por impuesto a la renta:
Impuesto año corriente
Abono (cargo) por impuestos diferidos:
Originación y reverso de diferencias temporarias
Cambio de Tasa Impuesto Renta 1ra. Categoría
Subtotal
Impuestos por gastos rechazados Artículos N°21
Abono (cargo) neto a resultados por Impuestos a la
Renta
(c)
(42.290)
(42.290)
(26.059)
(26.059)
8.279
8.279
(5.701)
132
(5.569)
(34.011)
(31.628)
(93)
(62)
(34.104)
(31.690)
Reconciliación de la tasa de impuesto efectiva
A continuación se indica la conciliación entre la tasa de impuesto a la renta y la tasa efectiva aplicada en la
determinación del gasto por impuesto al cierre de cada periodo.
2011
Tasa de
impuesto
%
Utilidad antes de impuesto
Tasa de impuesto aplicable
Impuesto a la tasa impositiva vigente al
Efecto tributario de los gastos que no son deducibles
al calcular la renta imponible
Monto
MM$
2010
Tasa de
impuesto
%
222.479
20,00
-
Impuesto único (gastos rechazados)
Gasto no deducibles
Efecto Cambio Tasa
Resultado por inversiones en sociedades
Otros
Tasa efectiva y gasto por impuesto a la renta
Diferencias permanentes
210.117
44.496
17,00
-
35.720
(2,69)
0,04
(0,68)
(1,34)
(5.989)
93
(1.513)
(2.983)
(1,01)
0,03
(0,06)
(0,34)
(0,53)
(2.129)
62
(132)
(723)
(1.108)
15,33
34.104
15,09
31.690
La tasa efectiva por impuesto a la renta para el año 2011 y 2010 es 15,33% y 15,09% respectivamente.
24
Monto
MM$
NOTA 11 - IMPUESTO CORRIENTE E IMPUESTOS DIFERIDOS ( continuación)
(d)
Efecto de impuestos diferidos en patrimonio
El impuesto diferido que ha sido reconocido con cargos o abonos a patrimonio al 30 de Septiembre de 2011 y
al 31 de diciembre de 2010, se compone por los siguientes conceptos:
30.09.2011
MM$
31.12.2010
MM$
Efecto
Periodo
2011
Inversiones financieras disponibles para la venta
Inversiones para cobertura de flujo de caja
(2.240)
66
(1.687)
(705)
(553)
771
Efecto por impuesto diferido con efecto en patrimonio
(2.174)
(2.392)
218
(e)
Efecto de impuestos diferidos en resultados
El Banco ha registrado en sus estados financieros consolidados condensados los efectos de los impuestos
diferidos de acuerdo a la NIC 12.
A continuación se presentan los efectos por impuestos diferidos en el activo, pasivo y resultados asignados
por diferencias temporarias:
2011
Activos
Pasivos
Neto
MM$
MM$
MM$
Al 31 de diciembre de
2010
Activos
Pasivos
Neto
MM$
MM$
MM$
Conceptos:
Provisión sobre colocaciones
Provisión por vacaciones y bonos al personal
Intermediación de documentos
Operaciones contratos derivados
Otros
Propiedad, planta y equipos
Activos Transitorios
Bonos Subordinados
Operaciones de leasing (netos)
Operaciones contratos derivados
Otros
32.920
4.295
924
4.565
192
-
(2.170)
(15.377)
(9.390)
(5.378)
(445)
32.920
4.295
(2.170)
924
4.565
(15.377)
(9.390)
(5.378)
192
(445)
26.822
3.838
4.226
-
(1.228)
(13.732)
(9.598)
(4.318)
(66)
(57)
(2.718)
26.822
3.838
(1.228)
4.226
(13.732)
(9.598)
(4.318)
(66)
(57)
(2.718)
Total activo (pasivo) neto
42.896
(32.760)
10.136
34.886
(31.717)
3.169
Efecto neto por impuesto diferido activo
42.896
(34.934)
7.962
34.886
(34.109)
777
25
NOTA 11 - IMPUESTO A LA RENTA E IMPUESTOS DIFERIDOS (continuación)
(f)
A.
Tratamiento tributario de créditos y cuentas por cobrar, provisiones, castigos y recuperaciones
Créditos y cuentas por cobrar
Activos a valor tributario
a clientes al 30.09.2011
Activos a Valor de
Estados Financieros
MM$
Colocaciones Comerciales
Colocaciones de Consumo
Colocaciones Hipotecarios para la vivienda
5.359.936
1.350.371
1.866.659
Total
MM$
5.358.949
1.346.093
1.863.394
Cartera Vencida
Con Garantía
Cartera Vencida
Sin Garantía
MM$
MM$
69.163
10.437
32.314
135.441
85.142
228
Activos a valor tributario
a clientes al 31.12.2010
Activos a Valor de
Estados Financieros
MM$
4.798.268
1.147.534
1.728.915
Total
MM$
4.798.185
1.143.429
1.725.913
26
Cartera Vencida
Con Garantía
Cartera Vencida
Sin Garantía
MM$
MM$
63.289
10.385
29.798
63.326
70.393
543
NOTA 11 - IMPUESTO A LA RENTA E IMPUESTOS DIFERIDOS (continuación)
B.
Provisiones
Provisiones sobre cartera vencida
Provisiones sobre cartera vencida
C.
Saldo al
01.01.2011
MM$
89.533
71.838
3.447
Castigo contra
Provisiones
MM$
(7.076)
(35.081)
-
Provisiones
Constituidas
MM$
99.281
55.509
934
Provisiones
Liberadas
MM$
(33.317)
(28.985)
(1.744)
Saldo al
30.09.2011
MM$
148.421
63.281
2.637
Saldo al
01.01.2010
MM$
79.934
65.063
3.148
Castigo contra
Provisiones
MM$
(13.414)
(36.124)
-
Provisiones
Constituidas
MM$
51.412
70.535
2.167
Provisiones
Liberadas
MM$
(28.399)
(27.636)
(1.868)
Saldo al
31.12.2010
MM$
89.533
71.838
3.447
Castigo y Recuperaciones
Castigos Directos y Recuperaciones al 30.09.2011
Castigos directos Art.31 Nº4 Inciso Segundo
MM$
14.718
Condonaciones que originaron liberación de provisiones
D. Aplicación de Art.31 Nº4 Incisos primero y tercero
MM$
Castigos conforme inciso primero
Condonaciones según inciso tercero
Recuperaciones o renegociaciones de créditos castigados
Castigos Directos y Recuperaciones al 30.09.2010
Castigos directos Art.31 Nº4 Inciso Segundo
Condonaciones que originaron liberación de provisiones
MM$
31.107
D. Aplicación de Art.31 Nº4 Incisos primero y tercero
Castigos conforme inciso primero
Condonaciones según inciso tercero
Recuperaciones o renegociaciones de créditos castigados
27
MM$
NOTA 12 - INSTRUMENTOS DE DEUDA EMITIDOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS
Al 30 de Septiembre de 2011 y 31 de diciembre 2010, la composición del rubro es la siguiente:
30 de Septiembre de
2011
MM$
Otras obligaciones financieras:
Obligaciones con el sector público
Otras obligaciones en el país
Obligaciones con el exterior
31 de diciembre de
2010
MM$
79.633
27.481
4.569
79.720
29.472
2.404
Total
111.683
111.596
Instrumentos de deuda emitidos:
Letras de crédito
Bonos corrientes
Bonos subordinados
108.658
662.264
639.324
142.336
493.735
493.843
1.410.246
1.129.914
Total
28
Al 30 de Septiembre de 2011 el detalle de las emisiones y colocaciones de bonos corrientes y subordinados
es el siguiente:
BONOS CORRIENTES
Serie
SERIE_V
SERIE_X
SERIE_AA
SERIE_AB
SERIE_AE1
SERIE_AE2
Subtotal
UF
Emitidas
5.000.000
5.000.000
10.000.000
10.000.000
10.000.000
10.000.000
50.000.000
UF
Colocadas
5.000.000
5.000.000
10.000.000
10.000.000
30.000.000
Fecha
Emisión
01/06/2007
01/06/2007
01/07/2008
01/07/2008
01/08/2011
01/08/2011
Fecha
Vencimiento
01/06/2012
01/06/2017
01/07/2014
01/07/2018
01/08/2016
01/08/2021
Tasa
Promedio
3,47%
3,80%
3.79%
3,70%
2,60%
2,60%
Saldo
Adeudado UF
5.024.172
4.838.002
8.984.044
7.834.869
26.681.087
Saldo
Adeudado
MM$
110.596
106.497
197.763
172.467
587.323
Saldo
Adeudado
Pesos
Mexicanos
1.987.379.282
1.987.379.282
Saldo
Adeudado
MM$
74.941
74.941
Saldo
Adeudado UF
916.529
888.839
882.401
303.916
1.016.799
1.541.631
1.356.811
1.342.180
563.759
1.784.526
1.845.103
1.863.386
1.800.285
1.501.301
5.395.826
3.455.219
2.584.900
29.043.411
Saldo
Adeudado
MM$
20.175
19.566
19.424
6.690
22.382
33.935
29.867
29.545
12.410
39.282
40.616
41.018
39.629
33.048
118.777
76.059
56.901
639.324
BONOS CORRIENTES MONEDA EXTRANJERA
Serie
BCI11
Subtotal
Monto
Emitido Pesos
Mexicanos
8.000.000.000
8.000.000.000
Monto
Colocación Pesos
Mexicanos
2.000.000.000
2.000.000.000
Fecha
Emisión
15-07-2011
Fecha
Vencimiento
11-07-2014
Tasa
Promedio
5,82%
BONOS SUBORDINADOS
Serie
SERIE_C y D
SERIE_E
SERIE_F
SERIE_G
SERIE_L
SERIE_M
SERIE_N
SERIE_O
SERIE_R
SERIE_S
SERIE_T
SERIE_U
SERIE_Y
SERIE_W
SERIE_AC
SERIE_AD 1
SERIE_AD 2
Subtotal
UF
Emitidas
2.000.000
1.500.000
1.200.000
400.000
1.200.000
1.800.000
1.500.000
1.500.000
1.500.000
2.000.000
2.000.000
2.000.000
4.000.000
4.000.000
6.000.000
4.000.000
3.000.000
39.600.000
UF
Colocadas
2.000.000
1.500.000
1.200.000
400.000
1.200.000
1.800.000
1.500.000
1.500.000
1.500.000
2.000.000
2.000.000
2.000.000
4.000.000
4.000.000
6.000.000
4.000.000
3.000.000
39.600.000
Fecha
Emisión
01/12/1995
01/11/1997
01/05/1999
01/05/1999
01/10/2001
01/10/2001
01/06/2004
01/06/2004
01/06/2005
01/12/2005
01/12/2005
01/06/2007
01/12/2007
01/06/2008
01/03/2010
01/06/2010
01/06/2010
TOTAL
Fecha
Vencimiento
01/12/2016
01/11/2018
01/05/2024
01/05/2025
01/10/2026
01/10/2027
01/06/2029
01/06/2030
01/06/2038
01/12/2030
01/12/2031
01/06/2032
01/12/2030
01/06/2036
01/03/2040
01/06/2040
01/06/2042
Tasa
Promedio
6,92%
7,36%
7,75%
7,95%
6,38%
6,45%
5,17%
3,99%
4,70%
4,86%
4,44%
4,21%
4,25%
4,05%
4,04%
4,17%
4,10%
1.301.588
29
NOTA 13 – PROVISIONES
a)
La composición del saldo de este rubro se indica a continuación:
30 de Septiembre de
2011
MM$
Provisiones para beneficios y remuneración del personal
Provisiones para dividendos mínimos
Provisiones por riesgo de créditos contingentes
Provisiones por contingencias (*)
Provisiones por riesgo país
Totales
31 de diciembre de
2010
MM$
16.646
56.513
15.593
58.488
848
17.844
66.623
13.563
46.770
882
148.088
145.682
(*) En esta partida de Provisiones por Contingencia, se encuentran registradas las provisiones adicionales, que
al 31/12/2010 correspondían a MM$$ 40.812 y al 30/09/2011 se registraron MM$ 49.216, con un incremento
neto de MM$ $17.970 de acuerdo al detalle de provisiones adicionales que se muestra en la nota 16 y la
diferencia, corresponde al efecto de la aplicación de los capítulos B1 y B3 reconocidos en Patrimonio en
diciembre 2010 y llevados a resultados en enero 2011.
b)
A continuación se muestra el movimiento que se ha producido en las provisiones durante el periodo
terminado al 30 de Septiembre de 2011 y el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2010.
PROVISIONES SOBRE
de 2010
Provisiones constituidas
Aplicación de las
provisiones
Liberación de provisiones
Saldos al 31 de
diciembre de 2010
Otros movimientos (*)
Saldos al 31 de
diciembre de 2010
de 2011
Aplicación de las
provisiones
Liberación de provisiones
Otros movimientos
Saldos al 30 de
Septiembre de 2011
Beneficios y
remuneraciones
al personal
Dividendos
mínimos
Riesgo de
créditos
contingentes
Contingencias
Riesgo
país
Total
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
15.215
14.936
48.232
66.623
4.800
233
23.891
31.409
885
6
93.023
113.207
(12.307)
-
(48.232)
-
-
-
(9)
(60.539)
(9)
17.844
66.623
5.033
55.300
882
145.682
-
-
8.530
(8.530)
-
-
17.844
66.623
13.563
46.770
882
145.682
17.844
13.426
66.623
56.513
13.746
5.879
46.770
11.815
882
39
145.865
87.672
(14.624)
-
(66.623)
-
(4.032)
-
(97)
-
(148)
75
(85.376)
(148)
75
16.646
56.513
15.593
58.488
848
148.088
(*)
El reconocimiento efectuado contra patrimonio y provisiones adicionales realizadas durante el año 2010
por concepto de provisiones contingentes, conforme a lo instruido por la Superintendencia de Bancos e
Instituciones financieras se ha reclasificado a provisiones exigidas sobre créditos contingentes.
30
NOTA 13 - PROVISIONES (continuación)
c)
Provisiones para beneficios y remuneraciones al personal
30 de Septiembre de
2011
MM$
31 de diciembre de
2010
MM$
Provisión por otros beneficios al personal
Provisión de vacaciones
Otros
10.773
5.873
11.111
6.733
Totales
16.646
17.844
La Provisión por otros beneficios al personal corresponde a bonos por cumplimiento de metas que serán
pagados en el ejercicio siguiente.
d)
Además de estas provisiones, se mantienen Provisiones por riesgo de crédito las que se presentan en el activo
rebajando el rubro “Créditos y Cuentas por cobrar a Clientes”, por lo tanto, el total de provisiones por riesgo de
crédito constituidas por los distintos conceptos corresponde al siguiente:
30 de septiembre de
2011
MM$
31 de diciembre de
2010
MM$
Provisiones grupales e individuales
Provisiones por riesgo de crédito contingentes
Provisiones por contingencias
Provisiones por riesgo país
Provisiones sobre saldos adeudados por bancos
285.946
15.593
58.488
848
153
240.495
13.563
46.770
882
175
Totales
361.028
301.885
31
NOTA 14 - CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
a)
Compromisos y responsabilidades contabilizadas en cuentas de orden fuera de balance:
El Banco. Sucursal Miami y filiales mantienen registrados en cuentas de orden fuera de balance, los siguientes
saldos relacionados con compromisos o responsabilidades propias del giro:
CREDITOS CONTINGENTES
Avales y fianzas:
Avales y fianzas en moneda chilena
Avales y fianzas en moneda extranjera
Cartas de crédito del exterior confirmadas
Cartas de créditos documentarias emitidas
Boletas de garantía:
Boletas de garantía en moneda chilena
Boletas de garantía en moneda extranjera
Cartas de garantía interbancarias
Líneas de crédito con disponibilidad inmediata
Otros compromisos de crédito:
Créditos para estudios superiores Ley N° 20.027
Otros
Otros créditos contingentes
30 de Septiembre de
2011
MM$
31 de diciembre de
2010
MM$
181.284
22.678
125.780
197.602
35.352
72.773
517.011
136.211
524.102
90.539
2.264.224
1.895.360
44.487
155.212
64.952
185.204
OPERACIONES POR CUENTA DE TERCEROS
Cobranzas:
Cobranzas del exterior
Cobranzas del país
104.706
112.882
86.504
99.018
CUSTODIA DE VALORES
Valores custodiados en poder del Banco
114.865
494.961
3.779.340
3.746.367
Totales
b)
Juicios y procedimientos legales
El banco y sus filiales tienen diversas demandas judiciales relacionadas con las actividades que desarrollan y
que, en opinión de la administración y de sus asesores legales internos, no resultarán en pasivos adicionales a
los que previamente registrados por el banco y sus filiales; por lo cual la administración no ha considerado
necesario constituir una provisión adicional a la registrada para estas contingentes. Nota 13 a).
c)
Garantías otorgadas por operaciones:
-Compromisos directos
Al 30 de Septiembre de 2011, BCI Corredor de Bolsa S.A. tiene constituidas garantías de los compromisos por
operaciones simultáneas en la Bolsa de Comercio de Santiago, Bolsa de Valores, y cuya valorización
asciende a MM$ 58.031.
Al 30 de Septiembre de 2011, BCI Corredor de Bolsa S.A. mantiene constituidas garantías por el correcto
cumplimiento de liquidación de operaciones del sistema CCLV, en la Bolsa de Comercio de Santiago, Bolsa de
Valores por un monto de MM$ 2.134.
Al 30 de Septiembre de 2011, BCI Corredor de Bolsa S.A. mantiene constituidas garantías por el correcto
cumplimiento de liquidación de operaciones por cuenta de terceros por MM$ 22.
32
Al 30 de Septiembre de 2011, la sociedad mantiene constituidas garantías en el extranjero para operaciones
de mercado internacional por MM$ 52.
Al 30 de Septiembre de 2011, BCI Corredor de Bolsa S.A. mantiene constituidas garantías por los
compromisos por operaciones de préstamo y venta corta de acciones en la Bolsa de Electrónica de Chile, y
cuya valorización asciende a M$ 9.342.
Al 30 de Septiembre de 2011 BCI Corredores de Seguros S.A. tiene contratadas las siguientes pólizas de
seguros para cumplir con lo dispuesto en la letra d) del Artículo N° 58 del Decreto con Fuerza de Ley N° 251,
de 1931, para responder del correcto y cabal cumplimiento de todas las obligaciones emanadas de su
actividad:

Póliza de Garantía para Corredores de Seguros N° 10019734 por un monto asegurado de UF 500
contratada con Compañía de Seguros Generales Consorcio Nacional de Seguros S.A., cuya vigencia
es desde el 15 de abril de 2011 hasta el 14 de abril de 2012, estableciéndose como derecho de la
compañía aseguradora el de repetir en contra de la propia corredora, todas las sumas que la primera
hubiera desembolsado para pagar a terceros afectados por la intermediación deficiente de la
corredora.

Póliza de Responsabilidad Civil Profesional para Corredores de Seguros N° 10019736 por un monto
asegurado de UF 60.000 con deducible de UF 500 contratada con Compañía de Seguros Generales
Consorcio Nacional de Seguros S.A., cuya vigencia es desde el 15 de abril de 2011 hasta el 14 de
abril de 2012, con el fin de resguardar a la corredora ante eventuales demandas por terceros teniendo
la compañía aseguradora la facultad de solicitar a la corredora el reembolso de lo pagado al tercero
reclamante.
Al 30 de Septiembre BCI Factoring S.A. tiene aprobada líneas de cobertura para operadores del Factor Chain
International por USD9.391.090,76. De los cuales a la misma fecha se utilizó USD 4.243.277,58
-Garantías por operaciones
Al 30 de Septiembre de 2011, BCI Corredor de Bolsa S.A. mantiene constituida una garantía ascendente a UF
20.000 para cumplir con lo dispuesto en el Artículo N° 30 de la Ley 18.045, que es asegurar el correcto y cabal
cumplimiento de todas sus obligaciones como intermediario de valores y cuyos beneficiarios son los
acreedores, presentes o futuros que tenga o llegare a tener en razón de sus operaciones de Corredor de
Bolsa. Esta garantía corresponde a una póliza contratada el 19 de agosto de 2011 Nº027051 y cuya vigencia
es hasta el 19 de agosto de 2012 con la Compañía de Seguros de Mapfre Garantía y Crédito, siendo Bolsa de
Comercio de Santiago, Bolsa de Valores, el representante de los posibles acreedores beneficiarios.
BCI Asset Management Administradora General de Fondos S.A. mantiene boletas de garantías con el Banco
Crédito e Inversiones conforme a lo dispuesto en el artículo 226 de la Ley Nro. 18.045 de Mercado de Valores
y a lo señalado en la NCG Nro. 125 de 2001, los cuales estipulan que las Administradoras Generales de
Fondos deben mantener permanentemente una garantía por cada fondo administrado, la cual siempre deberá
ser equivalente a UF 10.000 o al 1 % del patrimonio promedio del correspondiente año calendario anterior a la
fecha de su determinación.
De igual forma, con el propósito de cumplir con lo requerido por el Título IV de la Circular 1790, los fondos
mutuos definidos como estructurados garantizados deberán contar en todo momento con una garantía
otorgada por un tercero que sea distinto de la sociedad administradora
BCI Administradora General de Fondos S.A. en cumplimiento de las disposiciones establecidas en Norma de
Carácter General Nº 125 impartida por la Superintendencia de Valores y Seguros, la Sociedad mantiene
Boletas de Garantías con el Banco Créditos e Inversiones en favor de los aportantes.
-Seguro por fidelidad funcionaria o fidelidad de empleados
Al 30 de Septiembre de 2011, BCI Corredor de Bolsa S.A. cuenta con un seguro tomado con BCI Corredores
de Seguros S.A. , que ampara al Banco Crédito e Inversiones y a sus filiales según Póliza Integral Bancaria Nº
1456760 cuya vigencia es a contar del 30 de Noviembre de 2010 hasta el 30 de Noviembre de 2011, con una
cobertura de UF 100.000.
33
d)
Créditos y pasivos contingentes
Para satisfacer las necesidades de los clientes, el Banco adquirió varios compromisos irrevocables y
obligaciones contingentes, aunque estas obligaciones no pudieron ser reconocidas en el balance, éstos
contienen riesgos de crédito y son por tanto parte del riesgo global del Banco.
La siguiente tabla muestra los montos contractuales de las operaciones que obligan al Banco a otorgar
créditos y el monto de las provisiones constituidas por el riesgo de crédito asumido:
30 de Septiembre de
2011
MM$
Avales y finanzas
Cartas de crédito documentarias
Boletas de garantía
Montos disponibles por usuarios de tarjetas de crédito
Total
181.284
125.780
653.222
542.042
(15.593)
1.486.735
31 de diciembre de
2010
MM$
197.602
72.773
614.641
943.165
(13.563)
1.814.618
NOTA 15 - PATRIMONIO
a)
Capital social y acciones preferentes
El movimiento de las acciones durante los periodos es el siguiente:
Acciones
ordinarias
2011
2010
Número
Número
Emitidas al 1 de enero
Emisión de acciones liberadas
Emisión de acciones adeudadas
Opciones de acciones ejercidas
Totales emitidas
103.106.155
1.225.315
104.331.470
101.390.060
1.716.095
103.106.155
En Junta extraordinaria de Accionistas, celebrada el 31 de marzo de 2011, se aprobó la emisión de 1.225.315
acciones liberadas de pago. Esta emisión de acciones liberadas, se realizará una vez que se tenga la
aprobación de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, se haya inscrito la emisión y la
distribución sea aprobada por el Directorio.
La Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras inscribió la emisión de las acciones en el Registro
de Valores con el N° 6/2011 de fecha 15 de Junio de 2011. En sesión celebrada con fecha 24 de mayo de
2011, el Directorio acordó proceder a la emisión de las acciones liberadas de pago con fecha 15 de julio del
año en curso.
Tienen derecho a recibir las nuevas acciones, a razón de 0,01188401 acciones liberadas de pago por cada
acción del Banco, los accionistas que se hayan encontrado inscritos en el Registro de Accionistas de la
sociedad el día 9 de julio de 2011.
34
El mismo día 15 de julio de 2011, las referidas acciones liberadas de pago quedaron debidamente inscritas a
nombre de cada accionista y los respectivos títulos sólo serán emitidos para aquellos accionistas que lo
requieran por escrito al Depósito Central de Valores, en Huérfanos 770, piso 22, Santiago.
b)
Al cierre de cada periodo la distribución de accionistas es la siguiente:
Acciones
N° de acciones
Empresas Juan Yarur S.A.C.
Jorge Yarur Bascuñan
Inversiones BCP Ltda.
Sociedad Financiera del Rimac S.A.
AFP Provida S.A.
Inversiones Jordan Dos S.A.
AFP Habitat S.A.
AFP Cuprum S.A.
Banco de Chile por cuenta de terceros
Bci Corredor de Bolsa S.A.
AFP Capital S.A.
Banco Itau por cuenta de Inversionistas
Tarascona Corporation
Inversiones Millaray S.A.
Inmobiliaria e Inversiones Cerro Sombrero S.A.
Banco Santander por cuenta de Inversionistas Extranjeros
Luis Enrique Yarur Rey
Banchile Corredores de Bolsa S.A.
Celfin Capital S.A. Corredores de Bolsa
Modesto Collados Nuñez
Larrain Vial S.A. Corredora de Bolsa
Inversiones VYR Ltda.
Moneda Administradora de fondos de inversión S.A.
Santander S.A. Corredores de Bolsa
Inmobiliaria e inversiones Chosica S.A.
Otros accionistas
Total
35
% de participación
56.057.734
4.409.101
3.672.113
3.624.991
2.361.680
2.084.081
2.030.289
1.912.641
1.791.587
1.744.267
1.652.033
1.638.576
1.537.138
1.247.674
1.144.721
1.033.255
1.019.095
830.999
649.486
603.040
583.325
555.240
513.550
459.137
429.165
10.746.552
53,73
4,23
3,52
3,47
2,26
2,00
1,95
1,83
1,72
1,67
1,58
1,57
1,47
1,20
1,10
0,99
0,98
0,80
0,62
0,58
0,56
0,53
0,49
0,44
0,41
10,30
104.331.470
100,00
NOTA 15 - PATRIMONIO (continuación)
31 de diciembre 2010
Acciones
N° de acciones
Empresas Juan Yarur S.A.C.
Jorge Yarur Bascuñan
Inversiones BCP Ltda.
Sociedad Financiera del Rimac S.A.
AFP Provida S.A.
AFP Cuprum S.A.
Inversiones Jordan Dos S.A.
AFP Habitat S.A.
Banco de Chile por cuenta de terceros C.A.
AFP Capital S.A.
Tarascona Corporation
Banco Itau por cuenta de Inversionistas
BCI Corredor de Bolsa S.A.
Inversiones Millaray S.A.
Inmobiliaria e Inversiones Cerro Sombrero S.A.
Luis Enrique Yarur Rey
Celfin Capital S.A. Corredores de Bolsa
Banco Santander por cuenta de Inversionistas Extranjeros
Larrain Vial S.A. Corredores de Bolsa
Banchile Corredores de Bolsa S.A.
Inmobiliaria y Comercial Recoleta Sur Ltda.
Modesto Collados Nuñez
Inversiones VYR Ltda.
Corpbanca Corredores de Bolsa S.A.
Santander S.A. Corredores de Bolsa
Otros Accionistas
Total
c)
% de participación
55.399.367
4.357.319
3.628.986
3.582.417
2.403.024
2.073.055
2.059.605
1.871.074
1.666.230
1.535.300
1.519.085
1.506.061
1.248.253
1.233.021
1.131.277
1.007.126
971.768
756.780
704.225
650.238
610.202
595.958
548.719
483.705
465.515
11.097.845
53,73
4,23
3,52
3,47
2,33
2,01
2,00
1,81
1,62
1,49
1,47
1,46
1,21
1,20
1,10
0,98
0,94
0,73
0,68
0,63
0,59
0,58
0,53
0,47
0,45
10,77
103.106.155
100,00
Dividendos
Durante los periodos terminados al 30 de Septiembre de 2011 y 2010, los siguientes dividendos fueron
declarados y pagados por el Banco:
2011
2010
$
$
700
500
$ por acción ordinaria
El dividendo declarado en abril de 2011 ascendía a MM$ 72.175. La provisión de dividendos mínimos al 31 de
diciembre de 2010 ascendía a MM$ 66.623.
d)
Al 30 de Septiembre la composición de la utilidad diluida y utilidad básica es la siguiente:
2011
2010
$
$
1.806
1.731
1.806
1.731
Beneficio básico por acción
Beneficio diluido por acción
36
e)
Diferencias de cambios netas
Al 30 de Septiembre de 2011 y 31 de diciembre 2010, la conciliación del rubro de diferencias de cambio netas
como componente separado de patrimonio es la siguiente:
MM$
Cargos de diferencias de cambio netas
4.610
(6.168)
Saldo final al 31 de diciembre de 2010
(1.558)
Cargos de diferencias de cambio netas
(1.558)
377
Saldo final al 30 de Septiembre de 2011
(1.181)
f)
Naturaleza y destino de las Cuentas de valoración:
Reservas de conversión:
La reserva de conversión incluye todas las diferencias en moneda extranjera provenientes de la conversión de
operaciones en moneda extranjera, así como también los pasivos de cobertura de las inversiones netas del
Banco en operaciones en moneda extranjera.
Reservas de cobertura:
La reserva de cobertura incluye la porción efectiva de todos los cambios netos acumulados en el valor
razonable del flujo de efectivo de los instrumentos de cobertura relacionada con transacciones de cobertura
que aún no han ocurrido.
Reservas de valor razonable:
La reserva de valor razonable incluye los cambios netos acumulados en el valor razonable de las inversiones
disponibles para la venta hasta que la inversión es reconocida o deteriorada.
g)
Requerimientos de capital
El capital básico al 30 de Septiembre de 2011, es equivalente al importe neto que debe mostrase en los
estados financieros como Patrimonio de los propietarios del Banco, según lo indicado en el Compendio de
Normas Contables. De acuerdo con la Ley General de Bancos, el Banco debe mantener una razón mínima de
Patrimonio Efectivo a Activos Consolidados Ponderados por Riesgo de 8%, neto de provisiones exigidas, y una
razón mínima de Capital Básico a Total de Activos Consolidados de 3%, neto de provisiones exigidas. Para
estos efectos, el Patrimonio efectivo se determina a partir del Capital y Reservas o Capital Básico con los
siguientes ajustes: a) se suman los bonos subordinados con tope del 50% del Capital Básico. b) se agregan
las provisiones adicionales. c) se deducen todos los activos correspondientes a goodwill o sobreprecios
pagados y d) los activos que correspondan a inversiones en filiales que no participan en la consolidación.
37
Los activos son ponderados de acuerdo a las categorías de riesgo, a las cuales se les asigna un porcentaje de
riesgo de acuerdo al monto del capital necesario para respaldar cada uno de esos activos. Se aplican 5
categorías de riesgo (0%. 10%. 20%. 60% y 100%). Por ejemplo, el efectivo, los depósitos en otros bancos y
los instrumentos financieros emitidos por el Banco Central de Chile, tienen 0% de riesgo, lo que significa que,
conforme a la normativa vigente, no se requiere capital para respaldar estos activos. Los activos fijos tienen un
100% de riesgo, lo que significa que se debe tener un capital mínimo equivalente al 8% del monto de estos
activos.
Todos los instrumentos derivados negociados fuera de bolsa son considerados en la determinación de los
activos de riesgo con un factor de conversión sobre los valores nocionales, obteniéndose de esa forma el
monto de la exposición al riesgo de crédito (o “equivalente de crédito”). También se consideran por un
“equivalente de crédito”, para su ponderación, los créditos contingentes fuera de balance.
Los niveles de Capital Básico y Patrimonio efectivo al cierre de cada periodo son los siguientes:
Activos consolidados
Septiembre
2011
MM$
Activos de balance (neto de provisiones)
Efectivo y depósitos en bancos
Instrumentos para negociación
Adeudado por bancos
Instrumentos de inversión disponibles para la venta
Instrumentos de inversión hasta el vencimiento
Inversiones en sociedades
Intangibles
Activo fijo
Impuestos diferidos
Otros activos
Activos fuera de balance
Créditos contingentes
Agregados y Deducciones
Total
38
Diciembre
2010
MM$
Activos ponderados por
Riesgo
Septiembre
Diciembre
2011
2010
MM$
MM$
1.025.353
603.084
1.187.014
120.262
947.385
84.404
10.493.736
784.408
59.632
75.012
209.228
44.853
42.896
208.106
1.047.633
306.023
849.155
89.595
459.630
101.106
9.291.070
497.532
52.037
75.949
208.409
23.915
34.886
191.149
123.217
190.290
120.262
476.527
84.404
9.617.216
328.581
59.632
71.898
209.228
4.485
4.290
208.106
82.016
172.141
89.595
322.338
101.106
8.528.993
263.760
58.886
71.673
208.409
6.655
3.489
141.445
1.816.050
(282.214)
1.664.130
(8.413)
1.089.630
-
998.478
-
17.419.209
14.883.806
12.587.766
11.048.984
Monto
Septiembre
2011
MM$
Capital básico
Patrimonio Efectivo
Activos Consolidados
Activos Ponderados por Riesgo
1.169.633
1.759.668
17.419.209
12.587.766
Diciembre
2010
MM$
1.039.160
1.500.522
14.883.806
11.048.984
Razón
Septiembre
2011
%
Capital Básico/ Activos Consolidados
Capital Básico/ Activos ponderados por Riesgo (Tier I )
Patrimonio Efectivo/ Activos ponderados por Riesgo
6,71
9,29
13,98
39
Diciembre
2010
%
6,98
9,41
13,58
NOTA 16 - PROVISIONES Y DETERIORO POR RIESGO DE CRÉDITO
El movimiento registrado, al 30 de Septiembre de 2011 y 2010 en los resultados por concepto de provisiones y deterioros se resume como sigue:
Constitución de provisiones:
Provisiones individuales
Provisiones grupales
Resultado por constitución de provisiones
Cargos por deterioro
Deterioros individuales
Deterioros grupales
Resultado por deterioros
Liberación de provisiones:
Resultado por liberación de provisiones
Recuperación de activos castigados
Reverso de deterioro
Resultado neto provisión por riesgo de crédito
Adeudado
por Bancos
Colocaciones
Comerciales
Colocaciones
para Vivienda
Colocaciones
de Consumo
Crédito
Contingentes
Adicionales
TOTAL
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
-
22.751
49.003
71.754
469
469
59.269
59.269
2.630
3.249
5.879
17.970
17.970
25.381
129.960
155.341
-
-
-
-
-
-
-
(253)
(253)
(979)
(9.653)
(10.632)
-
(4.702)
(4.702)
(1.591)
(2.441)
(4.032)
-
(2.823)
(16.796)
(19.619)
-
(8.401)
-
-
(18.010)
-
-
-
(26.411)
-
(253)
52.721
469
36.557
1.847
17.970
109.311
-
40
NOTA 16 - PROVISIONES Y DETERIORO POR RIESGO DE CRÉDITO (continuación)
Constitución de provisiones:
Resultado por constitución de provisiones
Adeudado
por Bancos
Colocaciones
Comerciales
Colocaciones
para Vivienda
Colocaciones
de Consumo
Crédito
Contingentes
Adicionales
TOTAL
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
MM$
148
148
32.866
46.322
79.188
8.588
8.588
73.247
73.247
4.780
343
5.123
19.128
19.128
56.922
128.500
185.422
Cargos por deterioro
Deterioros individuales
Deterioros grupales
Resultado por deterioros
-
-
-
-
-
-
-
Liberación de provisiones:
Resultado por liberación de provisiones
-
(4.047)
(21.565)
(25.612)
(6.106)
(6.106)
(23.603)
(23.063)
-
-
(4.047)
(51.274)
(55.321)
Recuperación de activos castigados
Reverso de deterioro
-
(6.989)
-
-
(15.061)
-
-
-
(22.050)
-
148
46.587
2.482
34.583
5.123
19.128
108.051
Resultado neto provisión por riesgo de crédito
A juicio de la Administración, las provisiones constituidas por riesgo de crédito y por deterioro cubren todas las eventuales pérdidas que pueden derivarse de la no
recuperación de activos, según los antecedentes examinados por el Banco.
41
NOTA 17 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
a)
Créditos con partes relacionadas
A continuación se muestran los créditos y cuentas por cobrar, los créditos contingentes y los activos por
instrumentos de negociación e inversión, correspondientes a entidades relacionadas:
Empresas
productivas
MM$
Sociedades
de inversión
MM$
Créditos y cuentas por cobrar:
Colocaciones comerciales
Colocaciones para vivienda
Colocaciones de consumo
95.761
-
8.343
-
Colocaciones brutas
Provisiones sobre colocaciones
95.761
(7.152)
Colocaciones netas
31 de diciembre de 2010
Empresas
productivas
MM$
Sociedades
de inversión
MM$
2.945
12.178
2.220
74.384
-
9.907
-
2.847
11.462
2.029
8.343
(70)
17.343
(55)
74.384
(6.369)
9.907
(39)
16.338
(92)
88.609
8.273
17.288
68.015
9.868
16.246
Créditos contingentes
Provisiones sobre créditos
contingentes
1.899
-
-
2.296
-
-
(71)
-
-
(50)
-
-
Colocaciones contingentes netas
1.828
-
-
2.246
-
-
Instrumentos adquiridos:
Para negociación
Para inversión
39
-
-
272
-
-
Total instrumentos adquiridos
39
-
-
272
-
-
42
Personas
naturales
MM$
Personas
naturales
MM$
NOTA 17 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (continuación)
b)
Otras transacciones con empresas relacionadas
Durante los periodos 2011 y 2010 el Banco ha efectuado las siguientes transacciones con partes relacionadas:
Monto de la
Razón social
Descripción
Efecto
en resultados
transacción
Cargo
Abono
MM$
MM$
MM$
Septiembre 2011
Artikos Chile S.A.
Bolsa de Comercio de Santiago
Servicio de adquisiciones
Arriendo de terminales
BCI Seguros de Vida S.A.
Servicio de recaudación por pago
de primas de clientes
y derechos de uso de marca.
BCI Seguros Generales S.A.
Centro Automatizado S.A.
Compañía de Formularios Continuos Jordan ( Chile)
S.A.
Operadoras de Tarjetas de Crédito Nexus S.A.
Redbanc S.A.
Servipag S.A.
Transbank S.A.
Vigamil.S.A.C
Viña Morandé S.A.
Contratación de seguros para
bienes del Banco.
Servicio de compensación de
cámara
Impresión de formularios
Procesamiento de Tarjetas
Operación de cajeros automáticos
Recaudación y pagos de servicios
Administración de tarjetas de crédito
Compra de insumos
457
114
457
114
-
4.459
188
4.271
1.405
1.405
-
322
322
-
1.849
3.408
2.980
5.316
20.846
78
36
1.849
3.408
2.647
5.161
3.655
78
36
333
155
17.191
-
321
43
321
43
-
3.005
89
2.916
2.412
1.227
1.185
184
184
-
1.658
2.799
1.721
3.901
15.995
15
42
1.658
2.799
1.721
3.901
3.658
15
42
-
Septiembre 2010
Artikos Chile S.A.
Servicio de adquisiciones
Servicio de recaudación por pago
de primas de clientes
y derechos de uso de marca.
Centro Automatizado S.A.
Compañía de Formularios Continuos Jordan ( Chile)
S.A.
Operadoras de Tarjetas de Crédito Nexus S.A.
Redbanc S.A.
Servipag S.A.
Transbank S.A.
Vigamil S.A.C
Viña Morandé S.A.
Contratación de seguros para
bienes del Banco.
Servicio de compensación de
cámara
Procesamiento de Tarjetas
Compra de insumos
Todas estas transacciones fueron realizadas en las condiciones de mercado vigentes a la fecha en que se
efectuaron.
43
12.337
-
c)
Otros activos y pasivos con partes relacionadas
30 de Septiembre de
2011
MM$
31 de diciembre de
2010
MM$
ACTIVOS
Otros activos
PASIVOS
Depósitos a la vista
Depósitos y otras captaciones a plazo
Otros pasivos
d)
37.328
106.664
31.204
134.075
Resultados de operaciones con partes relacionadas
2011
Tipo de ingreso o gasto reconocido
Entidad
Ingresos
MM$
Ingresos y gastos (netos)
Varias
Gastos de apoyo operacional
Sociedades de
apoyo al giro
Total
e)
2010
Gastos
MM$
Ingresos
MM$
6.502
(4.634)
4.468
(831)
21.950
(19.320)
16.438
(15.658)
28.452
(23.954)
20.906
(16.489)
Pagos al Directorio y personal clave de la Gerencia
Las remuneraciones recibidas por el personal clave corresponden a las siguientes categorías:
2011
2010
MM$
MM$
Retribuciones a corto plazo a los empleados (*)
Prestaciones post-empleo
Otras prestaciones a largo plazo
Indemnizaciones por cese de contrato
Pagos basados en acciones
3.328
2.659
871
929
Total
4.199
3.588
(*) El gasto total correspondiente al Directorio del Banco y sus Filiales ascendió a MM$ 1.847 al 30 de
Septiembre de 2011 (MM$ 1.695 al 30 de Septiembre 2010).
44
Gastos
MM$
f)
Entidades del grupo
El Banco presenta la siguiente relación en inversiones con entidades del grupo:
Participación
2011
2010
%
%
Sociedades
Redbanc S.A.
Servipag Ltda.
Combanc S.A.
Transbank S.A.
Nexus S.A.
Artikos Chile S.A.
AFT S.A.
Centro de Compensación Automático ACH Chile
Sociedad Interbancaria de Depósitos de Valores S.A.
Credicorp Ltda.
g)
12.71
50.00
10.50
8.72
12.90
50.00
20.00
33.33
7.03
1.81
12.71
50.00
10.50
8.72
12.90
50.00
20.00
33.33
7.03
1.77
Conformación del personal clave
Al 30 de Septiembre de 2011, la conformación del personal clave del Banco y sus subsidiarias es la siguiente:
Cargo
N° de ejecutivo
Director
Gerente General
Gerente División y Área
9
10
15
Total
34
h)
Transacciones con personal clave
Al 30 de Septiembre de 2011 y 2010, el Banco ha realizado las siguientes transacciones con personal clave,
el cual se detalla a continuación:
2011
Saldo
Deuda
MM$
Ingresos
totales
MM$
2010
Ingresos a
ejecutivos
clave
MM$
Saldo
Deuda
MM$
Ingresos
totales
MM$
Ingresos a
ejecutivos
clave
MM$
Tarjetas de créditos y otras prestaciones
Créditos para la vivienda
Garantías
581
1.265
1.400
594.009
115.554
-
24
68
-
439
1.293
1.384
461.790
93.414
-
15
56
-
Total
3.246
709.563
92
3.116
555.204
71
45
i) Contratos relacionados
Al 30 de Septiembre de 2011, el Banco presenta los siguientes contratos relacionados:
N°
Relacionada
En que consiste el servicio
Concepto
Descripción del Contrato
Plazo
Condición
1
Procesamiento del sistema gestión
bolsa, con que opera BCI Corredor
de Bolsa S.A.
Se contrata software llamado gestión de bolsa.
Indefinido
Renovación Automática.
2
Centro de automatizado S.A.
(CCA)
Cámara de compensación de
transacciones electrónicas.
Servicios de compensación de cámara
Participe e incorporación al centro electrónico de transferencia
para facilitar la materialización de las operaciones de
transferencia de fondos el banco opera en el cet como ifo
(institución bancaria originaria) y como IFRS (institución bancaria
receptora).
Indefinido
Renovación Automática
cada 1 año.
3
Compañía de Formularios
Continuos Jordan ( Chile) S.A.
Servicios de impresión, confección
de chequeras.
Se contratan los servicios de impresión de listados básicos,
formularios especiales, especies valoradas como cheques y vale
vistas.
Indefinido
cada 1 año.
4
Operadoras de Tarjetas de Crédito
Nexus S.A.
Procesamiento operaciones de
tarjeta de crédito (rol emisor)
Procesamiento de tarjetas
Operación de tarjetas de crédito Mastercard, Visa y tarjeta debito
en relación con el procesamiento del rol emisor.
Indefinido
cada 3 años.
5
Redbanc S.A.
Administración de operaciones de
ATM's. Redcompra y RBI.
La Sociedad en su cumplimiento de su objeto social, ofrecerá al
participe, para uso por parte de sus clientes o usuarios, servicio
de transferencia electrónica de datos a través de cajeros
automáticos u otros medios electrónicos reales o virtuales.
Indefinido
cada 3 años.
6
Servipag Ltda.
Recaudación y pago de servicios,
pago de cheques y recepción de
depósitos y administración de
nuestro servicio de cajas.
Se contrata el servicio de resolución de transacciones de
recaudación capturadas en las cajas BCI para procesar y rendir
a clientes
Indefinido
Renovación Automática.
7
Transbank S.A.
Procesamiento operaciones de
tarjeta de crédito (rol adquirente)
Prestación de servicios de la tarjeta de crédito Visa, Mastercard
Indefinido
en lo que dice relación al rol adquiriente.
cada 2 años.
8
Vigamil S.A.C.
Proveedor de sobres y formularios.
Compras ocasionales.
No aplica
No aplica.
9
Viña Morandé S.A.
Compra de insumos
Artikos Chile S.A.
11
Anual
No aplica.
cada 1 años.
Contratación Anual
12
Contratación de seguros
Primas de Seguros
Compras ocasionales.
Servicios de compra electrónica de bienes y/o servicios y
logística.
Póliza individual de Seguro de Vida de Ejecutivos y Vigilantes.
Pólizas individuales de bienes físicos del banco, bienes
contratados en leasing, y póliza integral bancaria.
No aplica
10
No es proveedor habitual
Portal de compras y servicios de
logística.
Contratación de seguros
Anual
Contratación Anual
Compra de insumos
Primas de Seguros
46
Indefinido
NOTA 18 - HECHOS POSTERIORES
Entre el 30 de septiembre de 2011 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros
intermedios consolidados condensados, no se han registrado hechos posteriores que hayan tenido
o puedan tener influencia en la presentación de estos estados financieros intermedios consolidados
condensados.
Fernando Vallejos Vásquez
Gerente de Contabilidad
Nicolás Dibán Soto
Gerente General Subrogante
47

EEFF Trimestral Septiembre Banco Bci 2011

Transcription

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