Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.)
Transcription
Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.)
AMMB HOLDINGS BERHAD (223035-V) (Diperbadankan di Malaysia) Penyata Kewangan 2013 Laporan Pengarah dan Penyata Kewangan Diaudit 31 Mac 2013 Kandungan Laporan Pengarah 114 Pernyataan Oleh Para Pengarah 124 Perakuan Berkanun 124 Laporan Juruaudit Bebas 125 Penyata Kedudukan Kewangan 126 Penyata Pendapatan 127 Penyata Pendapatan Komprehensif 128 Penyata Perubahan Ekuiti 129 Penyata Aliran Tunai 132 Nota kepada Penyata Kewangan 134 114 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Laporan Para Pengarah Para pengarah dengan sukacitanya membentangkan laporan mereka bersama dengan penyata kewangan diaudit AMMB Holdings Berhad bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2013. AKTIVITI UTAMA Aktiviti utama Syarikat adalah pemegangan pelaburan. Subsidiari-subsidiari, sebagaimana disenaraikan dalam Nota 15 penyata kewangan, menyediakan rangkaian luas perbankan runcit, perbankan perniagaan, perbankan pelaburan, perbankan korporat dan institusi, perbankan islam dan perkhidmatan kewangan berkaitan yang juga termasuk taja jamin insurans am, hayat dan takaful keluarga, pembrokeran stok dan saham, pembrokeran niaga hadapan, khidmat nasihat dan pelaburan aset, amanah pelaburan harta tanah dan pengurusan amanah saham. Tidak ada perubahan ketara dalam aktiviti Kumpulan dan Syarikat dalam tahun Kewangan. PERISTIWA-PERISTIWA PENTING DAN BERIKUTNYA Peristiwa-peristiwa penting dan berikutnya dalam tahun kewangan adalah sebagaimana dinyatakan masing-masing dalam Nota 56 dan Nota 57 penyata kewangan. KEPUTUSAN-KEPUTUSAN KEWANGAN Keuntungan bagi tahun Milik Pemegang-pemegang ekuiti Syarikat Kepentingan bukan mengawal Kumpulan RM’000 1,693,200 Syarikat RM’000 960,984 1,635,146 58,054 1,693,200 960,984 – 960,984 PROSPEK BAGI TAHUN KEWANGAN BERIKUTNYA Pertumbuhan ekonomi Malaysia dalam tahun 2013 dijangka akan dikekalkan melalui perbelanjaan swasta dan peningkatan dalam pelaburan. Persekitaran luar tetap mencabar memandangkan pemulihan ekonomi beberapa rakan dagangan utama masih tidak menentu. Pelaburan swasta tempatan, dijangka akan memainkan peranan utama sementara kerajaan mengukuhkan kedudukan fiskalnya. Dengan peralihan selepas pilihanraya yang berjalan lancar, kerajaan dijangka akan mengekalkan fokusnya ke atas pengekalan momentum perkembangan dan memudahcarakan pelan transformasi ekonomi jangka panjang. Dasar monetari dijangkakan akan akomodatif, untuk memastikan pertumbuhan ekonomi yang mampan dalam tahun 2013. AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 115 Laporan Para Pengarah (Samb.) PELAN DAN STRATEGI PERNIAGAAN Untuk tahun kewangan 2014, Kumpulan akan dipandu oleh 5 tema strategik untuk mencapai Visi kami - sebagai sebuah kumpulan penyelesaian kewangan terpelbagai pilihan Malaysia, yang mempunyai jaringan hubungan di peringkat antarabangsa, kami berasa bangga dapat membangunkan masa depan anda bersama kami. Pertamanya, mengintegrasikan pengambilalihan dan memberikan sinergi. Dengan pengambilalihan Kurnia untuk Insurans Am dan MBF Cards untuk Perbankan Runcit, AMMB kini merupakan peneraju syarikat insurans am nombor satu di Malaysia dan berada di kedudukan ketiga teratas dalam perniagaan perolehan saudagar. Tumpuan kami adalah merealisasikan kecekapan operasi dari segi ekonomi bidangan dan memanfaatkan pengkalan pelanggan yang berkembang untuk jualan silang bagi meningkatkan pendapatan bukan-faedah. Kedua, memudahkan model perniagaan dan memperkemaskan proses. Kumpulan telah menyusun semula model perniagaannya untuk berkisar tentang pelanggan, beralih daripada fokus tradisional terhadap silo produk. Rancangan telah dibuat untuk memudahkan struktur dan proses perniagaan untuk meningkatkan pengalaman pelanggan (contohnya pengalaman yang konsisten dan lancar) serta menyediakan dengan lebih baik penyelesaian kewangan yang sepadan dengan keperluan gaya hidup dan kitaran hayat pelanggan. Untuk mencapai matlamat ini, Kumpulan akan terus melabur secara strategik dalam modal insan dan peningkatan teknologi di samping mengekalkan nisbah kos-kepada-pendapatan tier teratas. Ketiga, mempercepatkan pertumbuhan organik dengan memberi tumpuan kepada jualan silang, aliran perniagaan, perniagaan kecil, dan kemunculan pelanggan-pelanggan mewah. Kumpulan merancang untuk memanfaatkan perkongsian rapat dengan pelanggan yang sedia ada untuk meningkatkan bahagian-dalam-dompet melalui jualan silang dan pada masa yang sama meningkatkan bahagian pasaran dalam segmen yang disasarkan untuk menarik pelanggan baru. Dalam peruncitan, pendekatan pemasaran yang diperbaharui akan disokong oleh keupayaan analitikal yang dipertingkatkan kepada pelanggan rakan kongsi dalam memenuhi matlamat kewangan mereka. Fokus Kumpulan adalah membina hubungan yang berkekalan sebagai Bank utama dalam segmen pelanggan pilihan. Dalam sektor bukan runcit, kami akan mengeratkan hubungan yang sedia ada dengan pelanggan-pelanggan Perbankan Korporat dan Institusi, Perniagaan dan Pelaburan dengan memperbaiki liputan kami dan menyediakan penyelesaian kewangan yang komprehensif dan memanfaatkan peluang dalam pelaburan swasta tempatan. Kami akan menyokong perniagaan kecil dengan menyediakan modal untuk mereka melabur dan mengembangkan perniagaan mereka. Dalam Perbankan Transaksi, kami akan memperbaiki tawaran perkhidmatan tukaran matawang asing dan menggalakkan penggunaan berterusan CASA dengan mengembangkan perniagaan dengan pelanggan bernilai transaksi tinggi. Dalam Pasaran, kami akan mempercepatkan pengeluaran produk, meningkatkan jumlah aliran dan meningkatkan penggunaan derivatif kepada semua pelanggan. Keempat, membina skala dalam perniagaan kepakaran bersama rakan-rakan strategik. Perkongsian strategik kami dengan Australia and New Zealand Banking Group Ltd (ANZ) dalam perbankan akan terus meningkatkan pembangunan produk baru serta peluang merentas sempadan melalui peningkatan keupayaan pengagihan. Dalam insurans am, perkongsian kami dengan Insurance Australia Group (IAG) akan membantu dalam memacu proses integrasi Kurnia dan terus menyokong pelaksanaan amalan terbaik antarabangsa. Kami sedang berusaha mencari rakan kongsi strategik baru bagi perniagaan Insurans Hayat dan Takaful Keluarga. Perkongsian baru dijangka membawa skala dan kepakaran teknikal tatkala Kumpulan menyediakan platform perbankan sejagat untuk manfaat perniagaan. Kelima, mengoptimumkan struktur modal dan syarikat induk. Kumpulan kekal proaktif dalam menguruskan modal mengikut keperluan kawal selia yang berubah-ubah dan menilai peluang-peluang perniagaan berasaskan risiko terpinda bagi pulangan optimum ke atas modal. PERKARA-PERKARA BERSIFAT LUAR BIASA Pada pendapat para pengarah, keputusan operasi Kumpulan dan Syarikat bagi tahun kewangan tidak banyak terjejas oleh mana-mana perkara, transaksi atau peristiwa yang bersifat ketara dan luar biasa selain daripada yang dinyatakan di bawah peristiwa-peristiwa penting dalan Nota 56 penyata kewangan. Tidak timbul dalam selang masa di antara akhir tahun kewangan dan tarikh laporan ini apa-apa perkara, transaksi atau peristiwa yang bersifat ketara dan yang luarbiasa, yang pada pendapat para pengarah, besar kemungkinan akan mempengaruhi keputusan operasi Kumpulan dan Syarikat bagi dua belas bulan akan datang. 116 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Laporan Para Pengarah (Samb.) DIVIDEN Dalam tahun kewangan, Syarikat membayar dividen satu peringkat akhir sebanyak 13.5% berjumlah RM406,914,966 untuk tahun kewangan berakhir 31 Mac 2012 pada 10 September 2012 kepada pemegang-pemegang saham yang nama mereka dipamerkan di dalam Rekod Pendeposit bertarikh 24 Ogos 2012. Dividen interim satu peringkat sebanyak 7.0% bagi tahun kewangan semasa berjumlah RM210,992,939 telah dibayar pada 10 Disember 2012 kepada pemegang-pemegang saham yang nama mereka dipamerkan di dalam Rekod Pendeposit bertarikh 27 November 2012. Para pengarah kini mencadangkan bayaran dividen satu peringkat akhir sebanyak 15.0% berjumlah RM452,127,727 untuk dibayar kepada pemegang-pemegang saham yang nama mereka dipamerkan dalam Rekod Pendeposit pada tarikh yang akan ditentukan oleh para pengarah. Penyata kewangan bagi tahun kewangan semasa tidak menunjukkan cadangan dividen Lembaga Pengarah tersebut. Dividen tersebut, sekiranya diluluskan oleh pemegang-pemegang saham, akan diambil kira dalam ekuiti sebagai peruntukan daripada perolehan tertahan dalam tahun kewangan berakhir berikutnya pada 31 Mac 2014. RIZAB, PERUNTUKAN DAN ELAUN Tidak ada pindahan ketara kepada atau daripada rizab, peruntukan dan elaun dalam tahun kewangan selain daripada yang dinyatakan dalam penyata kewangan. HUTANG DAN PEMBIAYAAN LAPUK DAN RAGU Sebelum penyata pendapatan, penyata pendapatan komprehensif dan penyata kedudukan kewangan Kumpulan dan Syarikat disediakan, para pengarah telah mengambil langkah-langkah munasabah untuk memastikan tindakan telah diambil berhubung dengan penghapusan kira hutang dan pembiayaan lapuk dan peruntukan telah dibuat untuk hutang dan pembiayaan ragu, dan mereka telah berpuas hati bahawa semua hutang dan pembiayaan lapuk yang diketahui telah dihapus kira dan peruntukan mencukupi telah dibuat untuk hutang dan pembiayaan ragu. Pada tarikh laporan ini, para pengarah tidak mengetahui mengenai sebarang keadaan yang mungkin menjadikan jumlah dihapus kira bagi hutang dan pembiayaan lapuk atau jumlah peruntukan bagi hutang dan pembiayaan ragu dalam penyata kewangan Kumpulan dan Syarikat adalah tidak mencukupi sehingga mana-mana tahap yang ketara. ASET SEMASA Sebelum penyata pendapatan dan penyata kedudukan kewangan Kumpulan dan Syarikat disediakan, para pengarah telah mengambil langkahlangkah munasabah untuk memastikan aset semasa, yang tidak berkemungkinan akan direalisasikan dalam urusan biasa perniagaan, nilai aset semasa ini sebagaimana ditunjukkan dalam rekod-rekod perakaunan Kumpulan dan Syarikat, telah dikurangkan nilai kepada anggaran nilai yang boleh direalisasikan. Pada tarikh laporan ini, para pengarah tidak mengetahui mengenai sebarang keadaan yang mungkin menjadikan nilai dikaitkan kepada aset semasa dalam penyata kewangan Kumpulan dan Syarikat mengelirukan. KAEDAH-KAEDAH PENILAIAN Pada tarikh laporan ini, para pengarah tidak mengetahui mengenai sebarang keadaan yang timbul dan yang mungkin menyebabkan pematuhan kepada kaedah-kaedah penilaian sedia ada aset atau liabiliti Kumpulan dan Syarikat mengelirukan dan tidak sesuai. LUAR JANGKAAN DAN LIABILITI-LIABILITI LAIN Pada tarikh laporan ini, tidak wujud: (a) Sebarang gadaian ke atas aset Kumpulan dan Syarikat yang timbul sejak akhir tahun kewangan yang menjamin liabiliti mana-mana orang; atau (b) Sebarang liabiliti luar jangka berhubung dengan Kumpulan dan Syarikat yang timbul sejak akhir tahun kewangan, selain daripada yang ditanggung dalam urusan biasa perniagaan Kumpulan dan Syarikat. Tiada liabiliti luar jangka atau liabiliti lain Kumpulan dan Syarikat yang telah menjadi boleh dikuatkuasakan atau berkemungkinan untuk menjadi boleh dikuatkuasakan dalam tempoh dua belas bulan selepas akhir tahun kewangan yang mana, pada pendapat para pengarah, akan atau berkemungkinan besar boleh menjejaskan keupayaan Kumpulan dan Syarikat untuk memenuhi obligasi-obligasi mereka apabila tiba masanya. PERUBAHAN KEADAAN Pada tarikh laporan ini, para pengarah tidak mengetahui mengenai sebarang keadaan, yang tidak sebaliknya dimasukkan dalam laporan ini atau penyata kewangan Kumpulan dan Syarikat, yang mungkin menjadikan mana-mana jumlah dinyatakan dalam penyata kewangan mengelirukan. AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 117 Laporan Para Pengarah (Samb.) TERBITAN SAHAM DAN DEBENTUR Syarikat tidak menerbitkan apa-apa saham dan debentur baru dalam tahun kewangan. OPSYEN SAHAM Tiada opsyen diberikan dalam tahun kewangan oleh Syarikat untuk mengambil saham-saham Syarikat yang tidak diterbitkan, selain daripada opsyen yang diberikan di bawah Skim Saham Eksekutif. Tiada saham telah diterbitkan dalam tahun kewangan oleh sebab pelaksanaan sebarang opsyen untuk mengambil saham-saham Syarikat yang tidak diterbitkan. Pada akhir akhir tahun kewangan, tidak ada saham Syarikat tidak diterbitkan di bawah opsyen, selain daripada opsyen yang diberikan di bawah Skim Saham Eksekutif. SKIM SAHAM EKSEKUTIF Pada Mesyuarat Agung Luar Biasa Kedua Puluh Dua yang diadakan pada 26 September 2008, pemegang-pemegang saham meluluskan cadangan Syarikat untuk menubuhkan skim saham eksekutif (“ESS”) sebanyak sehingga lima belas peratus (15%) daripada modal saham biasa berbayar Syarikat yang diterbitkan dan berbayar pada mana-mana masa tertentu untuk tempoh ESS bagi eksekutif yang layak (termasuk pengurusan kanan) dan para pengarah eksekutif Kumpulan (tidak termasuk subsidiari-subsidiari yang dorman atau subsidiari-subsidiari lain sedemikian yang mungkin dikecualikan di bawah terma-terma undang-undang kecil) yang memenuhi kriteria kelayakan yang ditetapkan dalam Perundangan Kecil yang mentadbir ESS (“Eksekutif Yang Layak”). ESS dilaksanakan dan ditadbir oleh jawatankuasa skim saham eksekutif (“Jawatankuasa ESS”), selaras dengan Undang-undang Kecil. Ahli-ahli Jawatankuasa ESS dilantik dan diberi kuasa sewajarnya oleh Lembaga. ESS telah ditubuhkan pada 12 Januari 2009 dan akan berkuat kuasa untuk tempoh sepuluh (10) tahun. Pemberian kepada Eksekutif Yang Layak boleh terdiri daripada saham-saham dan/atau opsyen-opsyen untuk melanggan saham-saham (“opsyen”). Saham-saham yang akan disediakan dibawah ESS (“Saham-saham Skim”) akan hanya terletak hak atau Opsyen hanya boleh dilaksanakan oleh Eksekutif Yang Layak yang telah menerima tawaran pemberian di bawah ESS (“Peserta-peserta Skim”) tertakluk kepada pemenuhan syarat-syarat yang dinyatakan. Syarat-syarat sedemikian dinyatakan dan ditentukan oleh Jawatankuasa ESS. Untuk memudahkan pelaksanaan ESS, Syarikat memasuki Amanah dengan menandatangani Surat Ikatan Amanah pada 24 Februari 2009 dengan AMTrustee Berhad (“Pemegang Amanah”). Pemegang Amanah hendaklah, pada masa tertentu sebagaimana yang Jawatankuasa ESS mungkin arahkan, melanggan atau mengambil alih bilangan saham biasa yang baru atau sedia ada untuk memudahkan mana-mana pemindahan pada masa hadapan bagi Saham Skim kepada Peserta Skim. Untuk tujuan yang tersebut di atas dan untuk membolehkan Pemegang Amanah menjelaskan perbelanjaan berhubung dengan pentadbiran Amanah, Pemegang Amanah akan menjadi layak dari masa ke semasa untuk menerima pendanaan dan/atau bantuan kewangan atau sebaliknya daripada Syarikat dan/atau Subsidiari-subsidiarinya. Ciri-ciri penting ESS adalah dinyatakan dalam Nota 29 penyata kewangan. Tiada pembelian saham dilakukan oleh Pemegang Amanah dalam tahun kewangan semasa. Sehingga 31 Mac 2013, 13,281,850 saham telah diletak hak dan dipindahkan daripada Pemegang Amanah kepada Kakitangan Subsidiarisubsidiari yang Layak menurut terma-terma di bawah ESS. Pemegang Amanah memegang sebanyak 12,323,150 saham biasa mewakili 0.41% daripada modal syarikat yang diterbitkan dan berbayar. Saham-saham ini dipegang pada amaun pemegangan sebanyak RM74,937,490. PARA PENGARAH Para pengarah yang menganggotai Lembaga sejak tarikh laporan terakhir adalah: Tan Sri Azman Hashim Dato’ Azlan Hashim Tun Mohammed Hanif Bin Omar Tan Sri Datuk Clifford Francis Herbert Tan Sri Datuk Dr Aris Osman @ Othman Dato’ Rohana binti Mahmood Dato’ Gan Nyap Liou @ Gan Nyap Liow Alexander Vincent Thursby (meletak jawatan berkuat kuasa 18.4.2013) Dr Robert John Edgar (meletak jawatan berkuat kuasa 30.6.2012) Mark David Whelan Gilles Planté (dilantik berkuat kuasa 8.10.2012) Soo Kim Wai Ashok Ramamurthy Alistair Marshall Bulloch (Pengarah Gantian kepada Mark David Whelan dan Gilles Planté ) Mark Timothy Robinson (berhenti berkuat kuasa 30.6.2012) 118 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Laporan Para Pengarah (Samb.) KEPENTINGAN PARA PENGARAH Di bawah Tataurusan Pertubuhan Syarikat, para pengarah tidak diperlukan untuk memegang saham dalam Syarikat. Kepentingan dalam saham dan opsyen dalam Syarikat, bagi mereka yang merupakan pengarah pada akhir tahun kewangan seperti yang direkodkan dalam Daftar Pemegangan Saham Para Pengarah yang disimpan oleh Syarikat di bawah Seksyen 134 Akta Syarikat 1965, adalah seperti berikut: KEPENTINGAN LANGSUNG Dalam Syarikat Bil. Saham Biasa bernilai RM1.00 sesaham (“saham-saham”) Dibeli/ Baki pada Diletak Hak/ Baki pada 1.4.2012 Dilaksanakan Dijual 31.3.2013 218,000 – – 218,000 100,000 198,250 – 298,250 Saham Dato’ Azlan Hashim Ashok Ramamurthy Saham Skim * Ashok Ramamurthy Baki pada 1.4.2012 344,400 Bil. saham-saham Menurut Skim Saham Eksekutif Syarikat Diletak Dilucutkan Baki pada Diberikan Hak Hak^ 31.3.2013 135,000 198,250 6,600 274,550 Saham dibawah Opsyen * Ashok Ramamurthy Baki pada 1.4.2012 446,700 Bil. saham-saham Menurut Skim Saham Eksekutif Syarikat Diletak Dilucutkan Baki pada Diberikan Hak Hak^ 31.3.2013 – 225,100 39,700 181,900 Saham di bawah Opsyen * (Dalam Akaun Diletak Hak) Ashok Ramamurthy Bil. saham-saham Menurut Skim Saham Eksekutif Syarikat Diletak Baki pada Baki pada 1.4.2012 Hak Dilaksanakan 31.3.2013 – 225,100 – 225,100 KEPENTINGAN TIDAK LANGSUNG Dalam Syarikat Saham Tan Sri Azman Hashim Nama Syarikat Amcorp Group Berhad Bil. Saham Biasa bernilai RM1.00 sesaham (“Saham-saham”) Baki pada Baki pada 1.4.2012 Dibeli Dijual 31.3.2013 505,780,554 1,839,701 13,500,000 494,120,255 Nota: * Perletakan hak Saham-saham Skim dan/atau kelayakan untuk melaksanakan Opsyen-opsyen adalah tertakluk kepada pemenuhan syarat perkhidmatan dan sasaran prestasi Kumpulan dan semua syarat lain sebagaimana dinyatakan dalam Undang-undang Kecil Skim Saham Eksekutif Syarikat. ^ Terlucut disebabkan oleh tiada perletakan hak pemberian Insentif Jangka Panjang selaras dengan Undang-undang Kecil Skim Saham Eksekutif Syarikat. Oleh sebab pemegangan saham Tan Sri Azman Hashim dalam Syarikat, beliau dianggap mempunyai kepentingan dalam saham subsidiarisubsidiarinya sehingga tahap Syarikat mempunyai kepentingan. Selain daripada apa yang dinyatakan di atas, tiada pengarah lain yang memegang jawatan, pada akhir tahun kewangan mempunyai sebarang kepentingan dalam saham, opsyen dan saham skim dalam Syarikat atau saham dalam subsidiari-subsidiarinya dalam tahun kewangan tersebut. AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 119 Laporan Para Pengarah (Samb.) MANFAAT PARA PENGARAH Sejak daripada akhir tahun kewangan yang lepas, tiada pengarah Syarikat yang telah menerima atau layak untuk menerima sebarang manfaat (selain daripada manfaat yang dimasukkan dalam jumlah agregat emolumen diterima atau kena dibayar dan belum terima para pengarah sebagaimana ditunjukkan dalam Nota 35 penyata kewangan) atas alasan kontrak yang ditandatangani oleh Syarikat atau perbadanan berkaitan dengan pengarah tersebut atau dengan firma di mana pengarah adalah seorang ahli, atau dengan Syarikat di mana pengarah mempunyai kepentingan kewangan yang besar, kecuali bagi transaksi pihak berkaitan seperti dinyatakan dalam Nota 43 kepada penyata kewangan. Tidak dalam tahun mahupun pada akhir tahun kewangan, Syarikat merupakan pihak kepada sebarang pengaturan yang bertujuan untuk membolehkan para pengarah memperoleh manfaat melalui cara pengambilalihan saham-saham dalaman, atau debentur-debentur, Syarikat atau mana-mana badan korporat lain. TADBIR URUS KORPORAT (i) TANGGUNGJAWAB DAN PENGAWASAN LEMBAGA Lembaga Pengarah (“Lembaga”) kekal komited sepenuhnya dalam memastikan agar prinsip-prinsip dan amalan-amalan terbaik dalam tadbir urus korporat digunakan secara konsisten dalam Kumpulan. Memandangkan Syarikat adalah sebuah syarikat induk, aktiviti perniagaan utamanya dijalankan melalui pelbagai subsidiari-subsidiarinya. Lembaga mematuhi amalan-amalan terbaik dalam tadbir urus korporat sebagaimana dinyatakan dalam Kod Tadbir Urus Korporat Malaysia. Lembaga menyelia pengurusan perniagaan, polisi-polisi dan hal ehwal kumpulan dengan matlamat untuk meningkatkan nilai pemegangpemegang saham. Lembaga bermesyuarat 10 kali sepanjang tahun untuk menjalankan tugas dan tanggungjawabnya, dengan mesyuarat Lembaga tambahan diadakan, jika perlu. Lembaga menangani perkara-perkara utama melibatkan strategi, kewangan, struktur organisasi, perkembangan perniagaan, sumber manusia (tertakluk kepada perkara-perkara yang dikhususkan untuk mesyuarat pemegang-pemegang saham mengikut perundangan), dan merumuskan garis panduan bagi polisi keseluruhan perniagaan, risiko dan kawalan, pengagihan modal dan meluluskan semua perkembangan perniagaan utama. Pada masa ini Lembaga dianggotai oleh dua belas (12) orang pengarah dengan kemahiran dan pengalaman luas, yang mana empat (4) adalah Pengarah Bukan Eksekutif bebas. Para Pengarah terlibat sepenuhnya dalam membuat keputusan ke atas isu-isu utama berkenaan dengan Syarikat dan subsidiari-subsidiarinya. Para Pengarah Bebas Bukan Eksekutif memastikan strategi-strategi yang dicadangkan oleh pihak Pengurusan dibincangkan dan diteliti sepenuhnya, serta juga mengambil kira kepentingan jangka panjang pelbagai pihak berkepentingan. Terdapat pembahagian yang jelas di antara peranan Pengerusi dan Pengarah Urusan Kumpulan. Pasukan Pengurusan Kanan subsidiari-subsidiari dipelawa untuk menghadiri Mesyuarat Lembaga untuk membuat pembentangan dan penjelasan terperinci mengenai perkara-perkara yang telah dibentangkan. Setiausaha Syarikat Kumpulan telah diberi kuasa oleh Lembaga untuk membantu Lembaga dalam perkara-perkara tadbir urus dan mematuhi tugas-tugas berkanun. (ii) JAWATANKUASA LEMBAGA Lembaga menugaskan tanggungjawab tertentu kepada Jawatankuasa Lembaga. Jawatankuasa-jawatankuasa ini, yang telah ditubuhkan untuk membantu Lembaga dalam beberapa bidang pertimbangan adalah: 1. 2. 3. 4. 5. 6. Jawatankuasa Penamaan Kumpulan* Jawatankuasa Ganjaran Kumpulan* Jawatankuasa Penamaan dan Ganjaran Kumpulan Jawatankuasa Audit dan Pemeriksaan Jawatankuasa Pengurusan Risiko Kumpulan Jawatankuasa Teknologi Maklumat Kumpulan * Digabungkan sebagai satu jawatankuasa tunggal yang dikenali sebagai Jawatankuasa Penamaan dan Ganjaran Kumpulan pada 4 Mac 2013. Peranan dan tanggungjawab setiap jawatankuasa ditetapkan di bawah bidang tugas masing-masing, yang telah diluluskan oleh Lembaga. Minit-minit mesyuarat Jawatankuasa Lembaga dibentangkan pada mesyuarat Lembaga yang berikutnya untuk ulasan dan perhatian. 120 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Laporan Para Pengarah (Samb.) TADBIR URUS KORPORAT (Samb.) (ii) JAWATANKUASA LEMBAGA (Samb.) Kehadiran ahli-ahli Lembaga pada mesyuarat Lembaga dan pelbagai Jawatankuasa Lembaga dinyatakan dibawah: Bilangan Mesyuarat yang dihadiri dalam Tahun Kewangan (“TK”) 2013 Tan Sri Azman Hashim Dato’ Azlan Hashim Tun Mohammed Hanif bin Omar Tan Sri Datuk Clifford Francis Herbert Tan Sri Datuk Dr Aris Osman @ Othman Dato’ Rohana binti Mahmood Dato’ Gan Nyap Liou @ Gan Nyap Liow Alexander Vincent Thursby Dr Robert John Edgar (meletak jawatan pada 30.6.2012) Mark David Whelan Gilles Planté (dilantik pada on 8.10.2012) Soo Kim Wai Ashok Ramamurthy (dilantik pada on 2.4.2012) Bilangan mesyuarat diadakan pada TK 2013 a b c d e f Jawatankuasa Jawatankuasa Jawatankuasa Penamaan Ganjaran Audit dan Lembaga Kumpulana Kumpulana Pemeriksaan Pengarah 10 5b 5b T/B (Pengerusi) 7 T/B T/B 6 9 5 T/B T/B 5 6 8 5d (Pengerusi) 10 5 5 7 (Pengerusi) (Pengerusi) 9 T/B T/B T/B 9 T/B T/B 6 Jawatankuasa Jawatankuasa Penamaan Pengurusan Jawatankuasa Teknologi dan Ganjaran Risiko Kumpulana Kumpulan Kumpulan T/B T/B T/B T/B 1 0 (Pengerusi) 1 T/B T/B 8 (Pengerusi) 9 2c T/B T/B T/B T/B T/B T/B 10 T/B T/B T/B T/B 3 4d (Pengerusi) T/B –f –f 3 10 2 T/B 1 T/B 2 T/B T/B 9 T/B T/B T/B T/B 5 10 1e T/B 1e 5 3e T/B T/B T/B T/B T/B 1 1 10 T/B T/B T/B T/B 4 T/B 10 5 5 7 9 4 1 Penggabungan Jawatankuasa Penamaan Kumpulan dan Jawatankuasa Ganjaran Kumpulan kepada satu jawatankuasa tunggal yang dikenali sebagai Jawatankuasa Penamaan dan Ganjaran Kumpulan pada 4.3.2013 Meletak jawatan sebagai ahli pada 4.3.2013 Mengundur diri sebagai pengerusi pada 11.9.2012 dan kekal sebagai ahli Dilantik sebagai Pengerusi pada 11.9.2012 Dilantik sebagai ahli pada 8.10.2012 Dilantik sebagai ahli pada 19.3.2013 Nota: 1) Semua kehadiran menunjukkan bilangan mesyuarat dihadiri dalam tempoh perkhidmatan para Pengarah. 2) T/B mewakili bukan ahli jawatankuasa. Jawatankuasa Penamaan dan Ganjaran Kumpulan Jawatankuasa ini ditubuhkan hasil daripada penggabungan Jawatankuasa Penamaan dan Jawatankuasa Ganjaran Kumpulan. Jawatankuasa ini terdiri daripada tujuh orang ahli, semunya Pengarah Bukan Eksekutif. Jawatankuasa ini meneruskan peranan Jawatankuasa Penamaan Kumpulan dan Jawatankuasa Ganjaran Kumpulan dan bertanggungjawab untuk: • • • • menyemak secara tetap struktur, saiz dan komposisi lembaga, dan juga membuat saranan kepada Lembaga Pengarah Syarikat berkenaan dengan perubahan yang dirasakan perlu. membuat saranan mengenai pelantikan Pengarah ke dalam Lembaga dan Jawatankuasa-jawatankuasa Lembaga serta menyemak secara tahunan gabungan kemahiran, pengalaman dan kompetensi yang perlu dibawa oleh Pengarah Bukan Eksekutif dan Eksekutif ke dalam Lembaga Pengarah. setahun sekali, menilai keberkesanan Lembaga secara keseluruhan dan jawatankuasa-jawatankuasa dan juga sumbangan Pengerusi dan setiap Pengarah kepada keberkesanan Lembaga. membuat saranan kepada Lembaga Pengarah mengenai rangka kerja/metodologi untuk ganjaran para pengarah, Ketua Pegawai Eksekutif dan kakitangan Pengurusan Kanan yang lain, ditanda aras kepada industri. Ganjaran ditentukan pada peringkat, yang membolehkan Kumpulan untuk menarik dan mengekalkan Pengarah, Ketua Pegawai Eksekutif dan kakitangan Pengurusan Kanan yang mempunyai pengalaman yang relevan dan kepakaran yang diperlukan untuk membantu menguruskan Kumpulan dengan berkesan. Khidmat perunding digunakan untuk menyemak metodologi bagi memberi ganjaran kepada Pengarah Eksekutif dan kakitangan Pengurusan mengikut Penunjuk Prestasi Utama yang perlu dicapai. AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 121 Laporan Para Pengarah (Samb.) TADBIR URUS KORPORAT (Samb.) (ii) JAWATANKUASA LEMBAGA (Samb.) Jawatankuasa Penamaan dan Ganjaran Kumpulan (Samb.) Jawatankuasa Penamaan dan Jawatankuasa Ganjaran Kumpulan masing-masing bermesyuarat sebanyak lima (5) kali dalam tahun kewangan 2013. Jawatankuasa bermesyuarat sekali sejak penubuhannya dalam tahun kewangan 2013. Jawantankuasa Audit dan Pemeriksaan Jawatankuasa terdiri daripada lima (5) orang ahli, tiga (3) daripada mereka merupakan Pengarah Bukan Eksekutif Bebas. Lembaga telah melantik Jawatankuasa Audit dan Pemeriksaan (“AEC”) untuk membantu menjalankan tugas-tugasnya dalam mengekalkan sistem kawalan dalaman yang memuaskan untuk melindungi aset Kumpulan dan pelaburan pemegang-pemegang saham. AEC bermesyuarat tujuh (7) kali dalam tahun kewangan 2013 untuk menyemak skop kerja kedua-dua fungsi audit dalaman dan juruaudit berkanun, keputusan yang timbul selepas itu serta juga penilaian mereka ke atas sistem kawalan dalaman. AEC juga membuat susulan ke atas resolusi mengenai isu-isu utama yang ditimbulkan oleh juruaudit dalaman, juruaudit berkanun serta juga pihak-pihak berkuasa kawal selia dalam laporan pemeriksaan. Penyata kewangan digabungkan Kumpulan dan subsidiari-subsidiarinya telah disemak oleh AEC sebelum dibentangkan kepada Lembaga Syarikat untuk diterima pakai. Selain dari itu, AEC telah menyemak prosedur-prosedur yang diwujudkan oleh Kumpulan untuk mengenal pasti dan melapor, dan di mana perlu, mendapatkan kelulusan bagi transaksi pihak berkaitan dan, dengan bantuan juruaudit dalaman, menyemak transaksi pihak berkaitan. Jawatankuasa Pengurusan Risiko Kumpulan Pengurusan risiko adalah bahagian paling penting daripada proses membuat keputusan strategik Kumpulan yang memastikan agar objektifobjektif korporat adalah konsisten dengan penggantian risiko-pulangan yang sewajarnya. Lembaga meluluskan strategi pengurusan risiko dan menetapkan tahap toleransi risiko luas; dan meluluskan aktiviti selepas menimbangkan keupayaan dan kesediaan menanggung risiko. Jawatankuasa Pengurusan Risiko juga telah diwujudkan di AmInvestment Bank, AmBank dan AmIslamic Bank (“AmIslamic Bank”) untuk memantau risiko pengurusan kredit, pasaran, mudah tunai, operasi, perundangan dan modal secara keseluruhan yang memberi kesan kepada Kumpulan. Jawatankuasa adalah bebas daripada pengurusan dan terdiri daripada tiga (3) orang ahli, semuanya merupakan Pengarah Bukan Eksekutif. Jawatankuasa memastikan agar tahap toleransi risiko Lembaga dikuatkuasakan secara berkesan, proses pengurusan risiko dilaksanakan dan berfungsi; dan mengkaji pendedahan risiko tahap tinggi untuk memastikan mereka berada dalam kepentingan menyeluruh Kumpulan. Ia juga menilai keupayaan untuk menyesuaikan risiko-risiko di bawah senario biasa dan di bawah tekanan. Jabatan Pengurusan Risiko adalah bebas daripada pelbagai unit perniagaan dan bertindak sebagai pemangkin bagi pembangunan dan pengekalan polisi, strategi dan prosedur pengurusan risiko yang menyeluruh dan memuaskan dalam Kumpulan. Fungsi-fungsi merangkumi penyelidikan dan analisis, pelaporan pendedahan risiko portfolio, pengawasan pematuhan, rumusan polisi dan metodologi penilaian risiko, dan rumusan strategi-strategi risiko. Sembilan (9) mesyuarat diadakan dalam tahun kewangan 2013. Jawatankuasa Teknologi Maklumat Kumpulan Jawatankuasa Teknologi Maklumat Kumpulan (“GITC”) terdiri daripada empat (4) orang ahli, dua (2) daripadanya merupakan Pengarah Bukan Eksekutif. Jawatankuasa bertanggungjawab untuk menyediakan tadbir urus bagi Teknologi Maklumat dan memastikan hala tuju strategik keseluruhan IT disejajarkan dengan objektif dan strategi perniagaan Kumpulan. Tanggungjawab utama GITC termasuk menyediakan hala tuju strategik bagi pembangunan IT dalam Kumpulan dan memastikan agar pelan strategik IT disejajarkan dengan objektif dan strategi perniagaan Kumpulan, untuk memastikan penubuhan polisi IT di seluruh Kumpulan, prosedur dan rangka kerja termasuk keselamatan IT dan pengurusan risiko IT, untuk menyediakan pengawasan ke atas pelan dan bajet jangka panjang IT Kumpulan, untuk melaksanakan dan mengawasi pelaksanaan keseluruhan, kecekapan dan keberkesanan perkhidmatan IT termasuk metriks prestasi dan untuk mengkaji kecukupan dan penggunaan sumber-sumber IT Kumpulan termasuk perkakasan, perisian komputer, kakitangan, dan pelaburan berkaitan IT yang lain. Empat (4) mesyuarat telah diadakan dalam tahun kewangan 2013. 122 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Laporan Para Pengarah (Samb.) TADBIR URUS KORPORAT (Samb.) (ii) JAWATANKUASA LEMBAGA (Samb.) Audit Dalaman dan Aktiviti Kawalan Dalaman Ketua Jabatan Audit Dalaman Kumpulan melapor kepada AEC. Audit Dalaman Kumpulan membantu AEC menilai dan melaporkan mengenai risiko-risiko perniagaan dan kawalan dalaman, dan beroperasi dalam rangka kerja ditakrifkan dalam Piagam Audit. AEC meluluskan pelan audit tahunan Audit Dalaman Kumpulan, yang meliputi audit semua unit dan operasi perniagaan utama dalam Kumpulan. Keputusan setiap audit diserahkan kepada AEC dan keputusan-keputusan penting dibincangkan semasa mesyuarat AEC. Minit-minit mesyuarat AEC secara rasminya dibentangkan kepada Lembaga bagi perhatian dan tindakan, di mana perlu. Ketua Audit Dalaman dan juruaudit luar juga menghadiri mesyuarat AEC melalui pelawaan dan AEC mengadakan mesyuarat berasingan dengan Ketua Juruaudit Dalaman dan juruaudit luar. Skop audit dalaman meliputi semakan kecukupan proses pengurusan risiko, kawalan operasi, kawalan kewangan, pematuhan dengan undang-undang dan peraturan, amalan pemberian pinjaman dan teknologi maklumat, termasuk beberapa penggunaan sistem dalam pengeluaran, pusat data dan keselamatan rangkaian. Audit Dalaman Kumpulan menumpukan usaha-usahanya dalam melaksanakan audit mengikut pelan audit, yang memberi keutamaan berdasarkan penilaian risiko menyeluruh ke atas semua bidang audit yang penting yang dikenal pasti dalam Kumpulan. Pendekatan penilaian risiko audit berstruktur memastikan agar semua bidang berkaitan risiko dikekalkan dalam pemerhatian dengan harapan untuk memastikan liputan audit dan kekerapan audit yang sesuai. Pelan audit berasaskan risiko disemak secara tahunan dengan mengambil kira kepentingan kewangan yang berubah dalam perniagaan dan persekitaran risiko. Audit Dalaman kumpulan juga menjalankan siasatan dan semakan khas, dan mengambil bahagian secara aktif dalam aktiviti pembangunan sistem utama dan jawatankuasa projek untuk memberi nasihat mengenai pengurusan risiko dan langkah-langkah kawalan dalaman. (iii) MAKLUMAT PENGURUSAN Semua Pengarah menyemak kertas dan laporan Lembaga sebelum mesyuarat Lembaga. Maklumat dan bahan berkaitan dengan operasi Syarikat dan subsidiari-subsidiarinya yang penting kepada pemahaman para Pengarah mengenai perkara-perkara dalam agenda dan topik berkaitan, diedarkan terlebih dahulu sebelum mesyuarat. Lembaga melaporkan; termasuk antara lainnya, minit-minit mesyuarat semua Jawatankuasa Lembaga, prestasi bulanan Kumpulan, pengurusan risiko kredit, pengurusan risiko aset, liabiliti dan pasaran dan tanda aras industri serta juga perkembangan kawal seliaan dan persekitaran ekonomi dan perniagaan semasa. Laporan-laporan tersebut dikeluarkan dengan memberi masa yang secukupnya sebelum mesyuarat bagi membolehkan para Pengarah untuk bersedia dan untuk mendapatkan penjelasan selanjutnya, di mana perlu, dan menyediakan input mengenai polisi-polisi Kumpulan. AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 123 Laporan Para Pengarah (Samb.) PENARAFAN OLEH AGENSI LUAR Dalam tahun Kewangan, Moody’s Investor Services telah meningkatkan penarafan deposit matawang asing AmBank (M) Berhad kepada Baa1/P-2 daripada Baa2/P-3. Baru-baru ini, RAM Rating Services menyemak semula prospek AMMB, AmBank, AmIslamic dan AmInvestment Bank daripada stabil kepada positif manakala penarafan daripada Fitch Ratings and Standard & Poor’s telah dikekalkan. Butir-butir mengenai penarafan adalah seperti berikut: Agensi Penarafan Tarikh diberikan Pengelasan Penarafan Penarafan AmBank (M) Berhad Moody’s Investor Service Disember 2012 Standard & Poor’s Ratings Services Disember 2012 Fitch Ratings Februari 2013 RAM Rating Services Januari 2013 Deposit bank matawang asing jangka panjang Deposit bank matawang asing jangka pendek Penarafan kekuatan kewangan bank Penarafan kredit penerbit asing jangka panjang Penarafan kredit penerbit asing jangka pendek Penarafan kemungkiran penerbit matawang asing jangka panjang Penarafan kemungkiran penerbit matawang asing jangka pendek Penarafan institusi kewangan jangka panjang Penarafan institusi kewangan jangka pendek Baa1/Stabil P-2/Stabil D+ BBB+/Stabil A-2 BBB/Stabil F3 AA3/Positif P1 AmInvestment Bank Berhad Standard & Poor’s Ratings Services Disember 2012 Fitch Ratings Februari 2013 RAM Rating Services Januari 2013 Penarafan kredit penerbit asing jangka panjang Penarafan kredit penerbit asing jangka pendek Penarafan kemungkiran penerbit matawang asing jangka panjang Penarafan kemungkiran penerbit matawang asing jangka pendek Penarafan institusi kewangan jangka panjang Penarafan institusi kewangan jangka pendek BBB+/Stabil A-2 BBB/Stabil F3 AA3/Positif P1 AmIslamic Bank Berhad RAM Rating Services Januari 2013 Penarafan institusi kewangan jangka panjang Penarafan institusi kewangan jangka pendek AA3/Positif P1 AMMB Holdings Berhad RAM Rating Services Januari 2013 Penarafan kredit korporat jangka panjang Penarafan kredit korporat jangka pendek A1/Positif P1 JAWATANKUASA SYARIAH Jawatankuasa Syariah terdiri daripada lima (5) ahli dan ia bertanggungjawab dan dipertanggungjawabkan mengenai perkara-perkara berkaitan dengan Syariah. Ini termasuk: (i) Menasihati Lembaga Pengarah dan Pengurusan AmIslamic Bank dan lain-lain entiti dalam Kumpulan AmBank mengenai perkara-perkara Syariah; (ii) Menyokong dan mengesahkan produk dan perkhidmatan, dan operasi berhubung dengan Perbankan Islam; dan (iii) Menyediakan khidmat nasihat dan panduan ke atas pengurusan zakat dan dana kebajikan. Jawatankuasa Syariah juga menganggotai Jawatankuasa Pemantauan Syariah, satu jawatankuasa kecil kepada Jawatankuasa Syariah yang melaksanakan tugas pengawasan untuk menilai kerja yang dijalankan oleh penilaian Syariah, audit Syariah, kawal selia Syariah dan pengurusan risiko Syariah. Jawatankuasa pengawasan Syariah juga bertanggungjawab untuk memberi bimbingan dan nasihat mengenai perkara-perkara yang berkaitan dengan kejadian melibatkan ketidakpatuhan Syariah. JURUAUDIT Juruaudit Ernst & Young, telah menyatakan kesediaan untuk terus memegang jawatan. Ditandatangani bagi pihak Lembaga selaras dengan resolusi para Pengarah. TAN SRI AZMAN HASHIM Kuala Lumpur, Malaysia Tarikh: 15 Mei 2013 ASHOK RAMAMURTHY 124 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Pernyataan Oleh Para Pengarah Menurut Seksyen 169(15) Akta Syarikat 1965 Kami, TAN SRI AZMAN HASHIM dan ASHOK RAMAMURTHY merupakan dua orang Pengarah AMMB HOLDINGS BERHAD, dengan ini menyatakan bahawa pada pendapat para Pengarah, Penyata Kewangan yang dinyatakan pada muka surat 126 hingga 292 disediakan menurut Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia, Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa dan keperluan Akta Syarikat 1965 di Malaysia untuk memberi gambaran benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan Kumpulan dan Syarikat pada 31 Mac 2013, prestasi kewangan dan aliran tunai Kumpulan dan Syarikat bagi tahun kewangan yang telah berakhir tersebut. Maklumat tambahan yang dinyatakan dalam Nota 60 pada muka surat 206 telah disediakan menurut Garis Panduan Perkara Khas No 1, Penentuan Keuntungan atau Kerugian Direalisasi atau Tidak Direalisasi dalam konteks pendedahan menurut Syarat-syarat Penyenaraian Malaysia Securities Berhad, seperti yang dikeluarkan oleh Institut Akauntan Malaysia (“Garis Panduan MIA”) dan arahan Bursa Malaysia Securities Berhad. Ditandatangani bagi pihak Lembaga selaras dengan resolusi para Pengarah. TAN SRI AZMAN HASHIM ASHOK RAMAMURTHY Kuala Lumpur, Malaysia Tarikh: 15 Mei 2013 Perakuan Berkanun Menurut Seksyen 169(16) Akta Syarikat 1965 Saya, MANDY JEAN SIMPSON, merupakan Pegawai utama yang bertanggungjawab bagi pengurusan kewangan AMMB HOLDINGS BERHAD, dengan sesungguhnya dan seikhlasnya mengaku bahawa penyata Kewangan yang dinyatakan pada muka surat 126 hingga 292, pada pendapat saya adalah betul, dan saya membuat perakuan ini dengan penuh kepercayaan bahawa ia adalah benar dan menurut peruntukan Akta Perakuan Berkanun 1960. Ditandatangani dan diakui dengan sesungguhnya oleh penama di atas MANDY JEAN SIMPSON di Kuala Lumpur dalam Wilayah Persekutuan pada 15 Mei 2013 Di hadapan saya, PESURUHJAYA SUMPAH MANDY JEAN SIMPSON AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 125 Laporan Juruaudit Bebas kepada ahli-ahli AMMB Holdings Berhad (Diperbadankan di Malaysia) Laporan Mengenai Penyata Kewangan Kami telah mengaudit penyata kewangan AMMB holdings Berhad, yang terdiri daripada penyata kedudukan kewangan pada 31 Mac 2013 bagi Kumpulan dan Syarikat, dan penyata pendapatan, penyata pendapatan komprehensif, penyata perubahan dalam ekuiti dan aliran tunai Kumpulan dan Syarikat bagi tahun berakhir pada tarikh tersebut, dan ringkasan dasar perakaunan penting dan lain-lain nota penjelasan, sebagaimana dikemukakan pada muka surat 126 hingga 292. Tanggungjawab Pengarah bagi Penyata Kewangan Para pengarah Syarikat bertanggungjawab bagi penyediaan penyata kewangan yang memberi gambaran benar dan saksama menurut Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia, Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa dan keperluan Akta Syarikat 1965 di Malaysia. Para pengarah juga bertanggungjawab ke atas kawalan dalaman yang bersesuaian yang pada pandangan para pengarah adalah perlu untuk membolehkan penyediaan penyata kewangan yang bebas daripada salahnyata yang ketara, sama ada disebabkan oleh penipuan atau kesilapan. Tanggungjawab Juruaudit Tanggungjawab kami adalah untuk menyatakan pendapat mengenai penyata kewangan ini berdasarkan pengauditan kami. Kami melaksanakan audit selaras dengan piawaian pengauditan yang diluluskan di Malaysia. Piawaian tersebut memerlukan kami mematuhi syarat-syarat etika serta merancang dan melaksanakan audit untuk mendapatkan jaminan munasabah sama ada penyata kewangan adalah bebas daripada salah nyata ketara. Sesuatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur-prosedur untuk mendapatkan bukti audit mengenai jumlah dan pendedahan dalam penyata kewangan. Prosedur-prosedur yang dipilih bergantung pada pertimbangan juruaudit, termasuk penilaian risiko salah nyata yang ketara pada penyata kewangan, sama ada disebabkan oleh penipuan atau kesilapan. Dalam membuat penilaian risiko tersebut, kami mempertimbangkan kawalan dalaman yang relevan kepada penyediaan penyata kewangan entiti yang memberi gambaran sebenar dan saksama untuk merangka prosedur-prosedur audit yang bersesuaian, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan pendapat mengenai keberkesanan kawalan dalaman entiti. Sesuatu audit juga termasuk menilai kesesuaian dasar perakaunan yang diguna pakai dan kemunasabahan anggaran perakaunan yang dibuat oleh Pengarah, serta juga menilai pembentangan keseluruhan penyata kewangan. Kami percaya bahawa bukti audit yang telah kami perolehi adalah mencukupi dan bersesuaian untuk memberikan asas yang munasabah bagi pendapat audit kami. Pendapat Pada pendapat kami, penyata kewangan ini memberikan gambaran yang benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan Kumpulan dan Syarikat pada 31 Mac 2013 serta prestasi kewangan mereka dan aliran tunai bagi tahun kewangan berakhir pada tarikh tersebut, menurut Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia, Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa dan keperluan Akta Syarikat 1965 di Malaysia. Laporan mengenai keperluan perundangan dan badan kawal selia lain Selaras dengan keperluan Akta Syarikat 1965 (“Akta”) di Malaysia, kami juga melaporkan yang berikut: (a) Pada pendapat kami, rekod perakaunan dan rekod-rekod lain dan daftar yang menurut Akta mesti disimpan oleh Syarikat dan subsidiarisubsidiari yang mana kami telah bertindak sebagai juruaudit telah disimpan sewajarnya selaras dengan peruntukan Akta. (b) Kami telah mempertimbangkan penyata kewangan dan laporan juruaudit semua subsidiari-subsidiari yang mana kami tidak bertindak sebagai juruaudit, seperti dinyatakan dalam Nota 15 penyata kewangan, merupakan penyata kewangan yang telah dimasukkan dalam penyata kewangan digabungkan. (c) Kami berpuas hati bahawa penyata kewangan subsidiari-subsidiari yang telah digabungkan dengan penyata kewangan Syarikat adalah dalam bentuk dan kandungan yang wajar dan teratur untuk tujuan penyediaan penyata kewangan digabungkan dan kami telah menerima maklumat dan penjelasan memuaskan yang kami perlukan untuk tujuan tersebut. (d) Laporan Juruaudit mengenai penyata kewangan subsidiari-subsidiari tidak tertakluk kepada sebarang kelayakan dan tidak mengandungi sebarang ulasan yang perlu dibuat di bawah Seksyen 174(3) Akta. Tanggungjawab pelaporan yang lain Maklumat tambahan yang dinyatakan dalam Nota 60 pada mukasurat 293 didedahkan untuk memenuhi keperluan Bursa Malaysia Securities Berhad dan bukan sebahagian daripada penyata kewangan. Para pengarah bertanggungjawab ke atas penyediaan maklumat tambahan selaras dengan Garis Panduan Perkara Khas No 1, Penentuan Keuntungan atau Kerugian Direalisasi atau Tidak Direalisasi, dalam konteks Pendedahan Menurut Syarat-syarat Penyenaraian Bursa Malaysia Securities Berhad, seperti yang dikeluarkan oleh Institut Akauntan Malaysia (MIA) dan arahan Bursa Malaysia Securities Berhad. Pada pendapat kami, maklumat tambahan tersebut telah disediakan, dalam semua aspek penting, menurut Garis Panduan MIA dan arahan Bursa Malaysia Securities Berhad. Perkara-perkara lain Laporan ini dibuat semata-mata kepada ahli-ahli Syarikat, sebagai sebuah badan, selaras dengan Seksyen 174 Akta Syarikat 1965 di Malaysia dan bukan untuk sebarang tujuan lain. Kami tidak bertanggungjawab terhadap mana-mana pihak lain bagi kandungan laporan ini. ERNST & YOUNG AF: 0039 Akauntan Bertauliah Kuala Lumpur, Malaysia Tarikh: 15 Mei 2013 Yap Seng Chong No. 2190/12/13(J) Akauntan Bertauliah 126 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Penyata Kedudukan Kewangan Pada 31 Mac 2013 Nota ASET Tunai dan dana jangka pendek Sekuriti dibeli di bawah perjanjian jual balik Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan Aset kewangan derivatif Aset kewangan dipegang untuk urusniaga Pelaburan kewangan sedia untuk dijual Pelaburan kewangan dipegang hingga matang Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia Aset cukai tertunda Pelaburan dalam subsidiari-subsidiari Pelaburan dalam syarikat-syarikat bersekutu Lain-lain aset Aset-aset insurans dan takaful semula dan lain-lain insurans belum terima Pelaburan hartanah Hartanah dan peralatan Aset tak ketara JUMLAH ASET LIABILITI DAN EKUITI Deposit dan penempatan daripada bank dan lain-lain institusi kewangan Sekuriti dijual di bawah perjanjian beli balik Kewajipan rekursa atas pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad Liabiliti kewangan derivatif Deposit daripada pelanggan Pendanaan berjangka Bil dan penerimaan belum bayar Modal hutang Liabiliti cukai tertunda Lain-lain liabiliti Insurans, kontrak liabiliti takaful dan lain-lain penghutang insurans belum dibayar Jumlah Liabiliti Modal Saham Rizab Ekuiti milik pemegang ekuiti Syarikat Kepentingan bukan mengawal Jumlah Ekuiti JUMLAH LIABILITI DAN EKUITI 31 Mac 2013 RM’000 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 1 April 2011 RM’000 31 Mac 2013 RM’000 Syarikat 31 Mac 2012 RM’000 1 April 2011 RM’000 5 6 11,233,573 200,605 7,813,159 517,306 13,456,218 547,273 42,350 – 50,462 – 98,249 – 7 8 9 10 2,322,657 383,257 7,021,986 7,208,604 1,892,166 380,129 10,942,373 6,641,204 3,635,168 398,797 5,215,183 9,056,998 55,675 – – 17,259 12,956 – – 203,503 7,028 – – 447,947 11 12 6,219,804 82,586,332 1,429,843 75,683,401 783,147 71,113,940 – – – – – – 13 14 15 2,907,435 136,244 – 2,582,411 205,908 – 145,842 565,464 – – – 9,507,225 – – 7,642,376 – – 8,182,034 16 17 20,935 2,864,266 1,101 2,457,199 1,101 2,360,291 – 33,873 – 13,511 – 4,561 55 55 18 19 166,627 80,165 395,147 3,245,653 126,993,290 112,535 84,715 224,531 1,954,799 112,922,780 47,631 90,245 238,547 1,917,404 109,573,249 – – 377 – 9,656,759 – – 1,597 – 7,924,405 – – 1,324 – 8,741,143 20 6 3,152,946 – 3,914,568 41,195 4,172,160 30,465 – – – – – – 21 8 22 23 24 25 14 26 3,337,941 422,655 84,859,987 6,255,969 1,964,800 4,205,232 32,043 5,046,439 3,126,109 441,684 77,307,156 4,957,323 871,948 4,021,231 12,886 3,374,186 2,718,077 435,108 74,725,065 4,746,878 1,867,911 3,598,394 96,852 3,339,848 – – – 1,506,000 – – – 47,877 – – – 206,000 – – – 41,692 – – – 206,000 – – – 679,178 55 4,582,048 113,860,060 3,362,540 101,430,826 3,236,788 98,967,546 – 1,553,877 – 247,692 – 885,178 27 28 3,014,185 9,018,995 12,033,180 1,100,050 13,133,230 126,993,290 3,014,185 8,096,904 11,111,089 380,865 11,491,954 112,922,780 3,014,185 7,291,037 10,305,222 300,481 10,605,703 109,573,249 3,014,185 5,088,697 8,102,882 – 8,102,882 9,656,759 3,014,185 4,662,528 7,676,713 – 7,676,713 7,924,405 3,014,185 4,841,780 7,855,965 – 7,855,965 8,741,143 30 KOMITMEN DAN LUAR JANGKAAN 48 101,874,706 99,614,955 98,605,465 – – – ASET BERSIH SESAHAM (RM) 53 3.99 3.69 3.42 2.69 2.55 2.61 Nota-nota yang dilampirkan merupakan sebahagian penting daripada penyata kewangan. AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 127 Penyata Pendapatan Untuk Tahun Kewangan Berakhir 31 Mac 2013 Hasil operasi Pendapatan faedah Perbelanjaan faedah Pendapatan/(Perbelanjaan) faedah bersih Pendapatan bersih daripada perniagaan perbankan Islam Pendapatan daripada perniagaan insurans Tuntutan insurans dan komisen Pendapatan bersih daripada perniagaan insurans Lain-lain pendapatan operasi Bahagian keputusan syarikat bersekutu Pendapatan bersih Lain-lain perbelanjaan operasi Pemerolehan dan perbelanjaan kecekapan perniagaan Keuntungan operasi Peruntukan kemerosotan nilai pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan Masuk kira semula/(kerugian) kemerosotan nilai atas: Pelaburan kewangan Amaun belum terima ragu, bersih Harta-harta dirampas Hartanah dan peralatan Masuk kira semula/(Peruntukan) untuk komitmen dan luar jangkaan Pindahan (ke)/daripada rizab penyamaan keuntungan Keuntungan sebelum pencukaian Pencukaian dan zakat Keuntungan untuk tahun kewangan Nota 54 31 32 59(xxii) 55(I) 33 34 36 37 38 26 39 Milik: Pemegang ekuiti Syarikat Kepentingan bukan mengawal Keuntungan untuk tahun kewangan PENDAPATAN SESAHAM (SEN) Asas Tercair Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 7,441,206 7,139,086 Syarikat 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 1,011,976 584,853 4,487,833 (2,265,312) 2,222,521 847,757 1,480,010 (1,270,628) 209,382 1,093,995 653 4,374,308 (2,005,951) (45,426) 2,322,931 (173,287) 4,382,302 (2,202,109) 2,180,193 795,032 960,565 (843,593) 116,972 1,208,776 – 4,300,973 (1,791,105) – 2,509,868 (381,942) 7,410 (43,136) (35,726) – – – – 1,004,566 – 968,840 (6,227) – 962,613 – 2,676 (10,733) (8,057) – – – – 582,177 – 574,120 (3,932) – 570,188 – 800 (5,234) (9,086) 1,347 51,568 (9,429) 2,179,610 (486,410) 1,693,200 11,906 (22,167) (28,345) – (59,266) 3,560 2,033,614 (500,743) 1,532,871 – – – – – – 962,613 (1,629) 960,984 – – – – – – 570,188 (113,602) 456,586 1,635,146 58,054 1,693,200 1,484,416 48,455 1,532,871 960,984 – 960,984 456,586 – 456,586 54.52 54.43 49.64 49.59 32.04 31.99 15.27 15.25 41 Nota-nota yang dilampirkan merupakan sebahagian penting daripada penyata kewangan. 128 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Penyata Pendapatan Komprehensif Untuk Tahun Kewangan Berakhir 31 Mac 2013 Nota Keuntungan untuk tahun kewangan Lain-lain pendapatan/(kerugian) komprehensif Perbezaan pertukaran matawang asing untuk operasi luar negeri Perubahan bersih atas lindung nilai aliran tunai (Kerugian)/Keuntungan bersih atas pelaburan kewangan sedia untuk dijual Cukai pendapatan berkaitan dengan lain-lain komponen pendapatan komprehensif Lain-lain kerugian komprehensif, ditolak cukai Jumlah pendapatan komprehensif untuk tahun kewangan Jumlah pendapatan komprehensif untuk tahun milik: Pemegang ekuiti Syarikat Kepentingan bukan mengawal 40 Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 1,693,200 1,532,871 Syarikat 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 960,984 456,586 (7,882) (1,178) 2,583 (60,202) – – – – (55,229) 26,654 – – 14,763 (49,526) 1,643,674 24,679 (6,286) 1,526,585 – – 960,984 – – 456,586 1,595,582 48,092 1,643,674 1,469,465 57,120 1,526,585 960,984 – 960,984 456,586 – 456,586 Nota-nota yang dilampirkan merupakan sebahagian penting daripada penyata kewangan. AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 129 Penyata Perubahan dalam Ekuiti Untuk Tahun Kewangan Berakhir 31 Mac 2013 Milik Pemegang Ekuiti Syarikat Boleh Diagihkan Tidak Boleh Diagihkan Nota Saham Dipegang dalam Dana Amanah Tanpa untuk ESS Penyertaan Kepentingan Bukan Jumlah Mengawal Jumlah Ekuiti RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 117,633 3,110,619 10,305,222 300,481 10,605,703 Modal Saham RM’000 Premium Lain-lain Saham Rizab RM’000 RM’000 RM’000 3,014,185 2,537,372 1,574,100 (48,687) RM’000 Perolehan Tertahan Kumpulan Pada 1 April 2011 Keuntungan untuk tahun kewangan Lain-lain (kerugian)/ pendapatan komprehensif Jumlah Pendapatan/ (kerugian) komprehensif untuk tahun kewangan Pembelian saham selaras dengan Skim Saham Eksekutif (“ESS”)^ Pembayaran saham menurut ESS, bersih Saham ESS dietak hak kepada pekerja subsidiari Pindahan saham AMMB ESS dicaj semula perbezaan harga belian sahamsaham diletak hak Penggunaan bersih rizab penyamaan keuntungan untuk tahun kewangan Pindahan lebihan tidak diagihkan Pindahan ke rizab berkanun Langganan saham dalam AmPrivate Ekuiti Sdn Bhd Langganan saham dalam AmFamily Takaful Berhad Dividen dibayar Pada 31 Mac 2012 42 – – – – – 1,484,416 1,484,416 48,455 1,532,871 – – (14,951) – – – (14,951) 8,665 (6,286) – – (14,951) – – 1,484,416 1,469,465 57,120 1,526,585 – – – (132,368) – – (132,368) – (132,368) – – 39,688 – – – 39,688 – 39,688 – – (9,156) 26,876 – – 17,720 – 17,720 – – – – – (6,434) (6,434) (274) (6,708) – – – – – – – – – – – – – (13,577) (7,989) (21,566) (9,242) (30,808) – – 355,910 – – (355,910) – – – – – – – – – – 4,100 4,100 – – – – 2,537,372 1,945,591 – – (154,179) – – 104,056 – – 3,014,185 – – (560,638) (560,638) 3,664,064 11,111,089 30,000 30,000 (1,320) (561,958) 380,865 11,491,954 130 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Penyata Perubahan dalam Ekuiti (Samb.) Untuk Tahun Kewangan Berakhir 31 Mac 2013 Milik Pemegang Ekuiti Syarikat Boleh Diagihkan Tidak Boleh Diagihkan Nota Modal Saham RM’000 Saham Dipegang dalam Dana Premium Lain-lain Amanah Tanpa Saham Rizab untuk ESS Penyertaan RM’000 Perolehan Tertahan Kepentingan Bukan Jumlah Mengawal Jumlah Ekuiti RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 2,537,372 1,945,591 (154,179) 104,056 3,664,064 11,111,089 380,865 11,491,954 Kumpulan Pada 1 April 2012 Keuntungan untuk tahun kewangan Lain-lain kerugian komprehensif Jumlah Pendapatan/ (kerugian) komprehensif untuk tahun kewangan Pembelian saham selaras dengan Skim Saham Eksekutif (“ESS”) Pembayaran saham menurut ESS, bersih Saham ESS diletak hak kepada pekerja subsidiari Pindahan saham AMMB ESS dicaj semula - perbezaan harga belian saham-saham diletak hak Pindahan ke rizab penyamaan keuntungan Penggunaan bersih rizab penyamaan keuntungan untuk tahun kewangan Pemindahan lebihan tidak diagihkan Pindahan kepada rizab berkanun Penebusan saham dalam AmPrivate Ekuiti Sdn Bhd Langganan saham dalam AmG Insurance Berhad Langganan saham dalam AmLife dan AmFamily Dividen dibayar 42 Pada 31 Mac 2013 3,014,185 – – – – – 1,635,146 1,635,146 58,054 1,693,200 – – (39,564) – – – (39,564) (9,962) (49,526) – – (39,564) – – 1,635,146 1,595,582 48,092 1,643,674 – – – – – – – – – – – 51,377 – – – 51,377 – 51,377 – – (48,268) 79,242 – – 30,974 – 30,974 – – – – – (14,847) (14,847) (379) (15,226) – – 1,495 – – – 1,495 – 1,495 – – (182) – – 182 – – – – – – – (43,238) 61,500 18,262 21,782 40,044 – – 64,550 – – (64,550) – – – – – – – – – – (8,318) (8,318) – – – – – – – 784,000 784,000 – – – – 2,537,372 1,974,999 – – (74,937) 49,546 – 110,364 – – 3,014,185 (192,390) (142,844) (617,908) (617,908) 4,471,197 12,033,180 (124,732) (267,576) (1,260) (619,168) 1,100,050 13,133,230 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 131 Penyata Perubahan dalam Ekuiti (Samb.) Untuk Tahun Kewangan Berakhir 31 Mac 2013 Milik Pemegang Ekuiti Syarikat Boleh Diagihkan Tidak Boleh Diagihkan Nota Syarikat Pada 1 April 2011 Keuntungan untuk tahun kewangan Lain-lain pendapatan komprehensif Jumlah pendapatan komprehensif untuk tahun kewangan Pembelian saham selaras dengan Skim Saham Eksekutif (“ESS”)^ Pembayaran saham menurut ESS, bersih Saham ESS diletak hak kepada pekerja subsidiari Dividen dibayar Pada 31 Mac 2012 42 Pada 1 April 2012 Keuntungan untuk tahun Lain-lain pendapatan komprehensif Jumlah pendapatan komprehensif untuk tahun kewangan Modal Saham RM’000 Premium Saham RM’000 Lain-lain Rizab RM’000 Saham Dipegang Amanah bagi ESS RM’000 3,014,185 2,536,065 49,555 (48,687) 2,304,847 7,855,965 – – – – – – – – 456,586 – 456,586 – – – – – 456,586 456,586 – – – – 3,014,185 – – – – 2,536,065 – 39,688 (9,156) – 80,087 (132,368) – 26,876 – (154,179) – – (240) (560,638) 2,200,555 (132,368) 39,688 17,480 (560,638) 7,676,713 3,014,185 2,536,065 80,087 (154,179) 2,200,555 7,676,713 – – – – – – – – 960,984 – 960,984 – – – – – 960,984 960,984 – – – – 3,014,185 – – – – 2,536,065 – 51,377 (48,268) – 83,196 – – 79,241 – (74,938) – – 743 (617,908) 2,544,374 – 51,377 31,716 (617,908) 8,102,882 Perolehan Tertahan RM’000 Jumlah Ekuiti RM’000 Pembelian saham selaras dengan Skim Saham Eksekutif (“ESS”) Pembayaran saham menurut ESS, bersih Saham ESS diletak hak kepada pekerja subsidiari Dividen dibayar Pada 31 Mac 2013 ^ 42 Mewakili pembelian saham-saham biasa Syarikat yang diterbitkan sebanyak 20,855,900 daripada pasaran terbuka oleh pemegang amanah yang dilantik oleh jawatankuasa ESS pada harga purata RM6.35 sesaham. Nota-nota yang dilampirkan merupakan sebahagian penting daripada penyata kewangan. 132 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Penyata Aliran Tunai Untuk Tahun Kewangan Berakhir 31 Mac 2013 Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 Syarikat 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 ALIRAN TUNAI DARIPADA KEGIATAN OPERASI Tambah/(tolak) keuntungan sebelum cukai dan zakat Pelarasan untuk: Pelunasan aset tidak ketara Pertambahan diskaun tolak pelunasan premium Susut nilai hartanah dan peralatan Kerugian/(Keuntungan) daripada jualan hartanah dan peralatan Pendapatan dividen kasar daripada pelaburan Kemerosotan nilai atas lain-lain pelbagai belum terima Masuk kira semula kemerosotan nilai atas pelaburan kewangan Kerugian kemerosotan nilai daripada hartanah dirampas Hartanah dan peralatan dihapus kira Pelbagai penghutang dihapus kira Peruntukan pinjaman dan pendahuluan, bersih selepas masuk kira semula Keuntungan bersih atas penebusan pelaburan kewangan dipegang hingga matang Keuntungan bersih atas penilaian semula derivatif (Keuntungan)/Kerugian bersih atas penilaian semula aset kewangan dipegang untuk urusniaga Keuntungan bersih atas jualan aset kewangan dipegang untuk urusniaga Keuntungan bersih atas jualan pelaburan kewangan sedia untuk dijual Keuntungan daripada penilaian pelaburan hartanah Peruntukan/(Masuk kira semula) komitmen dan luar jangkaan Skim Saham dan opsyen diluluskan di bawah Skim Saham Eksekutif Bahagian keputusan syarikat bersekutu Pindahan dari/(ke) rizab penyamaan keuntungan Keuntungan daripada sekuritisasi aset Hapus kira aset tidak ketara Kerugian/(Keuntungan) atas penebusan produk berstruktur Keuntungan operasi sebelum perubahan modal kerja Pengurangan/(Pertambahan) dalam aset operasi: Sekuriti dibeli di bawah perjanjian jual balik Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan Aset kewangan dipegang untuk urusniaga Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan Aset-aset insurans semula dan takaful semula dan lain-lain insurans belum terima Lain-lain aset Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia Pertambahan/(Pengurangan) dalam liabiliti operasi: Deposit daripada pelanggan Deposit dan penempatan daripada bank dan lain-lain institusi kewangan Sekuriti dijual di bawah perjanjian beli balik Bil dan penerimaan belum bayar Pendanaan berjangka Kewajipan rekursa atas pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad Insurans, kontrak liabiliti takaful dan lain-lain insurans belum bayar Lain-lain liabiliti Tunai dijana daripada/(digunakan dalam) operasi Cukai bersih dibayar/dikembalikan Tunai bersih dijana daripada/(digunakan dalam) kegiatan operasi 2,179,610 2,033,614 962,613 570,188 57,807 (124,777) 62,339 1,653 (94,995) 5,234 (800) 9,086 141 4,590 173,287 43,866 (135,356) 57,350 (676) (67,054) 22,167 (11,906) 28,345 76 2,440 381,942 – – 562 (11) (1,004,095) – – – – – – – – 301 (59) (581,358) – – – – – – (41,602) (57,078) (26,617) (74,507) – – – – (18,847) (15,409) (59,149) (200) (51,568) 51,376 (653) 9,429 (2,875) – 305 2,086,904 7,010 (196,754) (143,553) (2,970) 59,266 39,752 – (3,560) (2,698) 983 (1,882) 2,009,278 – – – – – – – – – – – (40,931) – – – – – (103) – – – – – (11,031) 316,701 8,672 4,263,290 (6,572,255) 29,967 1,743,002 (5,473,620) (4,951,403) – (42,720) – – – (5,927) – – (54,092) 693,739 (325,024) (64,904) 351,932 (2,436,569) – (12,183) – – 27,645 – 7,552,527 (761,622) (41,195) 1,092,852 748,456 211,832 2,583,975 (257,593) 10,730 (995,963) 210,444 408,032 – – – – – – – – – – – – 1,219,508 (265,877) 10,174,416 (674,068) 9,500,348 125,752 (214,250) (6,921,190) (466,899) (7,388,089) – 6,188 (89,646) 1,167 (88,479) – (637,487) (626,800) (3,609) (630,409) AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 133 Penyata Aliran Tunai (Samb.) Untuk Tahun Kewangan Berakhir 31 Mac 2013 Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 Syarikat 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 ALIRAN TUNAI DARIPADA KEGIATAN PELABURAN (Pembelian)/Jualan bersih daripada pelaburan kewangan Dividen bersih diterima daripada lain-lain pelaburan Perolehan daripada jualan hartanah dan peralatan Pembelian hartanah dan peralatan Pembelian aset tidak ketara Perolehan daripada jualan pelaburan hartanah Dividen bersih diterima daripada subsidiari-subsidiari Pengurangan modal daripada modal saham biasa AmInvestment Group Berhad Langganan saham dalam AmIslamic Bank Berhad Langganan saham dalam AMAB Holdings Sdn Bhd Pembelian AmBank (M) Berhad dari AMFB Holdings Berhad Langganan saham dalam AmLife Insurance Berhad dan AmFamily Takaful Berhad Pembelian MBF Cards (M’sia) Sdn Bhd Pembelian Kurnia Insurans (Malaysia) Berhad Pengembalian lebihan dana daripada syarikat bersekutu Modal berlebihan daripada syarikat bersekutu dikembalikan Tunai bersih dijana daripada/(digunakan dalam) kegiatan pelaburan (4,242,715) 71,246 1,012 (62,870) (108,971) – – – – – 2,049,222 50,291 1,200 (43,898) (82,263) 8,500 – – – – 193,464 3,249 668 – – – 985,758 2,921,202 (150,001) (1,070,000) 255,589 – 306 (821) – – 454,260 639,658 (100,000) – – (245,000) (518,970) (1,397,419) 1,040 (6,502,647) – – – – – 1,983,052 (2,921,202) – (644,848) – – (681,710) – – – – – 1,248,992 775,682 200,000 (617,908) 34,100 400,000 (560,638) – 1,300,000 (617,908) – – (560,638) – 79,242 (132,368) 26,876 – 79,242 (132,368) 26,876 (14,847) (1,260) 420,909 (6,434) (1,320) (239,784) 743 – 762,077 (240) – (666,370) 3,418,610 7,813,159 11,231,769 (5,644,821) 13,456,218 7,811,397 (8,112) 50,462 42,350 (47,787) 98,249 50,462 ALIRAN TUNAI DARIPADA KEGIATAN KEWANGAN Perolehan daripada terbitan saham oleh subsidiari kepada kepentingan bukan mengawal Perolehan daripada bon dan nota tidak bercagar Dividen dibayar Timbul daripada pembelian saham-saham bagi Skim Saham Eksekutif (“ESS”) oleh pemegang amanah Saham ESS diletak hak kepada pekerja yang layak Pemindahan perbezaan dicaj semula saham-saham ESS ke atas harga belian bagi saham yang diletak hak Pembayaran dividen kepada kepentingan bukan mengawal oleh subsidiari Tunai bersih dijana daripada/(digunakan dalam) aktiviti pembiayaan Pertambahan/(Pengurangan) bersih tunai dan kesamaan tunai Tunai dan kesamaan tunai pada awal tahun Tunai dan kesamaan tunai pada akhir tahun (Nota 1) Nota 1 : Tunai dan kesamaan Tunai Tunai dan kesamaan tunai dimasukkan dalam penyata aliran tunai terdiri daripada amaun berikut: Tunai dan dana jangka pendek Kesan perubahan kadar pertukaran mata wang Tunai dan kesamaan tunai Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 11,233,573 7,813,159 (1,804) (1,762) 11,231,769 7,811,397 Nota-nota yang dilampirkan merupakan sebahagian penting daripada penyata kewangan. Syarikat 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 42,350 50,462 – – 42,350 50,462 134 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan 1. MAKLUMAT KORPORAT AMMB Holdings Berhad (“Syarikat”) merupakan sebuah syarikat awam liabiliti terhad yang ditubuhkan dan bermastautin di Malaysia, dan disenaraikan di Bursa Malaysia Securities Berhad (“Bursa Malaysia”). Pejabat berdaftar Syarikat terletak di Tingkat 22, Bangunan AmBank Group, No. 55, Jalan Raja Chulan, 50200 Kuala Lumpur. Aktiviti utama Syarikat adalah pemegangan pelaburan. Subsidiari-subsidiari, seperti yang disenaraikan dalam Nota 15, menyediakan rangkaian meluas perbankan runcit, perbankan perniagaan, perbankan pelaburan, perbankan korporat dan institusi dan perkhidmatan kewangan berkaitan yang juga termasuk perniagaan perbankan Islam, penaja jaminan insurans am dan hayat, pembrokeran stok dan saham, pembrokeran niaga hadapan, khidmat nasihat pelaburan dan aset, perkhidmatan pengurusan amanah pelaburan hartanah dan unit amanah. Tiada perubahan ketara dalam jenis aktiviti Kumpulan dan Syarikat sepanjang tahun kewangan. Penyata kewangan Kumpulan dan Syarikat telah diluluskan dan dibenarkan untuk diterbitkan oleh Lembaga Pengarah pada 30 April 2013. 2. PERUBAHAN DALAM POLISI-POLISI PERAKAUNAN DAN PENDEDAHAN 2.1 Peralihan kepada Rangka Kerja Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia Kumpulan telah menerima pakai Rangka Kerja Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia (“MFRS”) yang dikeluarkan oleh Lembaga Piawaian Perakaunan Malaysia (“MASB”) berkuat kuasa dari 1 April 2012. Bagi kesemua tempoh sehingga dan termasuk tahun berakhir 31 Mac 2012, Kumpulan telah menyediakan penyata kewangannya menurut Piawaian Pelaporan Kewangan (“FRS”) yang dikeluarkan oleh MASB seperti yang diubah suai oleh Garis Panduan Bank Negara Malaysia (“BNM”). Rangka Kerja MFRS telah disatukan dengan Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa (“IFRS”) yang dikeluarkan oleh Lembaga Piawaian Perakaunan Antarabangsa (“IASB”) kecuali dalam piawaian sebelum ini, (a) FRS 2012004, aktiviti Pembangunan Hartanah akan terus menjadi piawaian sedia ada bagi perakaunan aktiviti pembangunan hartanah dan bukan IC 15, Perjanjian bagi Pembinaan Harta Tanah, dan (b) tiada piawaian yang setara dengan MFRS 141, Pertanian. Kumpulan telah mengguna pakai MFRS 1, Penerimaan Pakai Pertama Kali Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia dalam peralihannya kepada Rangka Kerja MFRS. Dalam menyediakan pembukaan penyata kedudukan kewangan MFRSnya seperti pada 1 April 2011, Kumpulan telah menyelaraskan jumlah yang sebelum ini dilaporkan dalam penyata kewangan yang disediakan menurut FRS bagi menggambarkan kesan kewangan daripada penerima pakai MFRS. Sehingga tahun kewangan berakhir 31 Mac 2012, peruntukan penilaian kolektif bagi pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan Kumpulan telah ditentukan berdasarkan peruntukan peralihan yang ditetapkan oleh Garis Panduan Bank Negara Malaysia (“BNM”) mengenai Pengklasifikasian dan Peruntukan Kemerosotan Nilai bagi Pinjaman/Pembiayaan, yang diubah suai bagi menggambarkan pengalaman kerugian lepas Kumpulan. Peruntukan peralihan ini telah dihentikan penggunaannya agar sejajar dengan keperluan MFRS 139, Instrumen Kewangan: Pengiktirafan dan Pengukuran. Pengiraan peruntukan Kemerosotan nilai kolektif bagi pinjaman dan pendahuluan berasaskan MFRS 139 diterangkan dalam Nota 3.5(o)(i). Perubahan dalam dasar perakaunan ini telah diguna pakai secara retrospektif dan kesan kepada kedudukan kewangan, prestasi kewangan dan aliran tunai Kumpulan dinyatakan dalam Nota 58. 2.2 Garis Panduan BNM mengenai Rizab Penyamaan Keuntungan Rizab Penyamaan Keuntungan (“PER”) ialah jumlah yang diambil daripada jumlah pendapatan kasar untuk mengekalkan tahap tertentu pulangan pelaburan Pemegang Akaun Pelaburan (“IAH”) dalam mematuhi Rangka Kerja Kadar Pulangan (“GP2i”) BNM. PER diperuntukkan daripada dan dimasuk kira semula kepada jumlah pendapatan kasar untuk mendapatkan pendapatan kasar bersih yang boleh diagihkan. Jumlah yang diperuntukkan ini dikongsi oleh IAH dan AmIslamic Bank Berhad. PER ditolak pada kadar yang tidak melebihi jumlah maksimum jumlah keseluruhan 15% daripada pendapatan kasar bulanan, pendapatan urusniaga bersih bulanan, pendapatan lain dan pendapatan tidak tetap. PER dikekalkan kepada tahap maksimum 30% daripada jumlah dana modal. Dengan penerbitan Garis Panduan Yang Disemak BNM bagi PER pada Mei 2011, PER ditetapkan seperti berikut: - Pewujudan PER memberikan obligasi untuk mengurus pengagihan kepada IAH daripada perspektif Syariah. PER IAH diklasifikasikan sebagai liabiliti dan diiktiraf pada kos. Peruntukan keuntungan seterusnya kepada IAH adalah diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian. Pengagihan PER sebagai keuntungan yang boleh diagihkan kepada IAH akan dianggap sebagai aliran keluar dana disebabkan oleh penyelesaian obligasi kepada IAH; dan - PER AmIslamic Bank Berhad diperuntukkan daripada perolehan tertahan dan diklasifikasikan sebagai rizab berasingan dalam ekuiti dan tidak boleh diagihkan. Pembahagian daripada dan pengagihan kepada perolehan tertahan yang dilakukan selepas itu dianggap sebagai pindahan antara rizab. Perubahan dalam dasar perakaunan ini telah diguna pakai menurut peruntukan peralihan dalam Garis Panduan Yang Disemak bagi PER. AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 135 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 2. PERUBAHAN DALAM POLISI-POLISI PERAKAUNAN DAN PENDEDAHAN (Samb.) 2.3 Garis Panduan mengenai Pelaporan Kewangan bagi Penginsurans Dalam penyata kewangan terdahulu, lebihan tidak diperuntukan dan rizab sedia untuk dijual tidak berpenyertaan subsidiari insurans hayat, diklasifikasikan sebagai liabiliti menurut Garis Panduan BNM dan ini menunjukkan satu pengubahsuaian kepada MFRS seperti yang diluluskan oleh BNM di bawah Seksyen 90 Akta Insurans 1996. Menurut MFRS 4, Kontrak Insurans, dan Garis Panduan Yang Disemak Semula BNM mengenai Pelaporan Kewangan bagi Penginsurans (“Garis Panduan FRG”) yang berkuat kuasa mulai 1 April 2012, lebihan tidak diperuntukkan tidak berpenyertaan tidak memenuhi takrifan sesuatu liabiliti kerana ia mewakili faedah sisa dalam aset dana tidak berpenyertaan selepas pertimbangan ke atas semua liabiliti. Di samping itu, MFRS 139 mengkehendaki rizab sedia untuk dijual tidak berpenyertaan dikira sebagai ekuiti. Akibatnya, lebihan tidak diperuntukkan tidak berpenyertaan tersebut dan rizab sedia untuk dijual tidak berpenyertaan tersebut diklasifikasi semula daripada liabiliti kepada ekuiti. Perubahan dalam dasar perakaunan ini telah diguna pakai secara retrospektif menurut MFRS 108, Dasar Perakaunan, Perubahan dalam Anggaran dan Kesilapan Perakaunan. Impak kewangan perubahan dalam dasar kewangan ini ke atas penyata kewangan Kumpulan dinyatakan dalam Nota 58. 2.4 Konsensus 18 Jawatankuasa Pelaksanaan Piawaian Pelaporan Kewangan (“FRSIC”), Wang Yang Dipegang Dalam Amanah oleh Organisasi Yang Menyertai Bursa Malaysia Securities Berhad Dalam penyata kewangan sebelum ini, wang yang dipegang dalam akaun amanah adalah dikira sebagai aset Kumpulan dengan liabiliti yang sepadan. Menurut Konsensus 18 Jawatankuasa Pelaksanaan Piawaian Pelaporan Kewangan (“FRSIC”), Wang Yang Dipegang Dalam Amanah oleh Organisasi Yang Menyertai Bursa Malaysia Securities Berhad yang dikeluarkan oleh Institut Akauntan Malaysia yang berkuat kuasa mulai 1 April 2012, wang amanah sedemikian tidak memenuhi takrifan sesuatu aset kerana hak ke atas wang amanah tersebut tidak wujud. Tambahan lagi, Kumpulan tidak mempunyai mana-mana obligasi kontrak atau berkanun kepada pelanggannya ke atas wang yang didepositkan dalam akaun amanah yang akan menyebabkan aliran keluar sumber yang mempunyai manfaat ekonomi daripada Kumpulan. Akibatnya, wang yang dipegang dalam amanah bersama liabiliti yang berkaitan adalah dinyahiktiraf daripada aset dan liabiliti Kumpulan. Perubahan dalam dasar perakaunan telah diguna pakai secara retrospektif menurut MFRS 108, Dasar Perakaunan, Perubahan Dalam Anggaran dan Kesilapan Perakaunan. Impak kewangan perubahan dalam dasar kewangan ini ke atas penyata kewangan Kumpulan dinyatakan dalam Nota 58. 2.5 Piawaian dan interpretasi baru dan dipinda (a) Piawaian yang dikeluarkan tetapi belum berkuat kuasa Berikut adalah MFRS dan Interpretasi IC yang dikeluarkan oleh MASB yang akan berkuat kuasa bagi Kumpulan pada tahuntahun akan datang. Kumpulan bercadang untuk menerima pakai piawaian yang berkaitan apabila ia berkuat kuasa. (i) Piawaian berkuat kuasa untuk tahun kewangan berakhir 31 Mac 2014 - MFRS 3, Penyatuan Perniagaan (IFRS 3, Penyatuan Perniagaan yang dikeluarkan oleh IASB pada Mac 2004) - MFRS 10, Penyata Kewangan Yang Digabungkan - MFRS 11, Pengaturan Bersama - MFRS 12, Pendedahan Kepentingan dalam Entiti Lain - MFRS 13, Pengiraan Nilai Saksama - MFRS 127, Penyata Kewangan Berasingan - MRFS 128, Pelaburan dalam Syarikat Bersekutu dan Usaha Sama - Pindaan kepada MFRS 7, Pendedahan: Mengimbangi Aset Kewangan dan Liabiliti Kewangan - Pindaan kepada MFRS 10, MFRS 11 dan MFRS 12: Penyata Kewangan Yang Digabungkan, Pengaturan Bersama dan Pendedahan Kepentingan Dalam Entiti Lain: Garis Panduan Peralihan - Pindaan kepada MFRS 101: Pembentangan Butiran Pendapatan Komprehensif Lain - Pindaan kepada MFRS yang terkandung dalam dokumen bertajuk “Penambahbaikan Tahunan Kitaran 2009-2011” (ii) Piawaian berkuat kuasa tahun kewangan berakhir 31 Mac 2015: - Pindaan kepada MFRS 10, MFRS 12 dan MFRS 127: Entiti Pelaburan - Pindaan kepada MFRS 132: Mengimbangi Aset Kewangan dan Liabiliti Kewangan (iii) Piawaian berkuat kuasa tahun kewangan berakhir 31 Mac 2016: - MFRS 9, Instrumen Kewangan 136 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 2. PERUBAHAN DALAM POLISI-POLISI PERAKAUNAN DAN PENDEDAHAN (Samb.) 2.5 Piawaian dan interpretasi baharu dan dipinda (Samb.) (a) Piawaian yang dikeluarkan tetapi belum berkuat kuasa (Samb.) (iv) Kesan penerimaan pakai piawaian yang dikeluarkan tetapi belum lagi berkuat kuasa Satu perbincangan mengenai MFRS utama yang telah dikeluarkan tetapi belum berkuat kuasa adalah dinyatakan di bawah. Kumpulan sedang menilai kesan kewangan daripada penerimaan pakai MFRS tersebut. (i) MFRS 3, Penggabungan Perniagaan – Piawaian tersebut dikeluarkan hasil daripada pindaan kepada MFRS 10, MFRS 11 dan MFRS 12: Penyata Kewangan Yang Digabungkan, Pengaturan Bersama dan Pendedahan Kepentingan Dalam Entiti Lain: Panduan Peralihan untuk membenarkan entiti yang layak mengguna pakai versi terdahulu MFRS 3. (ii) MFRS 10, Penyata Kewangan Yang Digabungkan – Apabila diterima pakai, MFRS 10 menggantikan MFRS 127, Penyata Kewangan Yang Digabungkan dan Berasingan. MFRS 10 menyatukan keperluan pelaporan kewangan dalam MFRS 127 dan SIC-12, yang mentakrif keperluan MFRS 10 berkaitan dengan entiti kegunaan khas. Ciri utama MFRS adalah ia menetapkan keperluan mengenai cara penggunaan prinsip kawalan diguna pakai dalam penyediaan penyata kewangan yang digabungkan, khususnya dalam keadaan di mana pelabur memegang kurang daripada majoriti kuasa mengundi, atau di mana entiti pihak yang dilabur adalah dalam keadaan di mana hak mengundi bukan faktor penting dalam menentukan kawalan, atau dalam situasi yang membabitkan perhubungan agensi, atau di mana pelabur mempunyai kawalan ke atas aset tertentu entiti tersebut. (iii) MFRS 11, Pengaturan Bersama – Apabila diterima pakai, MFRS 11 menggantikan MFRS 131, Kepentingan dalam Usaha Sama. Di bawah MFRS 11, kepentingan dalam satu entiti yang dikawal bersama adalah dikira berasaskan jenis pengaturan bersama tersebut, seperti yang ditentukan berasaskan penilaian hak dan obligasinya yang wujud daripada pengaturan tersebut. (iv) MFRS 12, Pendedahan Kepentingan Dalam Entiti Lain – MFRS 12 menerangkan keperluan pendedahan bagi kepentingan dalam syarikat subsidiari, usaha sama, syarikat bersekutu dan entiti berstruktur yang tidak digabungkan. MFRS bertujuan menyediakan maklumat yang diseragamkan dan boleh dibandingkan yang membolehkan pengguna penyata kewangan menilai jenis, dan risiko yang terbabit, kepentingan entiti dalam entiti lain, dan kesan kepentingan tersebut ke atas kedudukan kewangan, prestasi kewangan dan aliran tunainya. (v) MFRS 13, Pengiraan Nilai Saksama – MFRS 13 menetapkan rangka kerja bagi mengira nilai saksama dan keperluan pendedahan mengenai nilai saksama bagi menangani ketidakkonsistenan dalam keperluan bagi mengira nilai saksama dalam piawaian perakaunan yang berbeza. MFRS 13 mentakrif nilai saksama sebagai pengiraan berasaskan pasaran, bukan pengiraan tertentu entiti. (vi) MFRS 127, Penyata Kewangan Berasingan – Oleh kerana MFRS 10 menerangkan keperluan berkaitan dengan penyediaan penyata kewangan yang digabungkan yang sebelum ini di bawah MFRS 127, MFRS 127 kini telah dikeluarkan semula untuk merangkumi keperluan berkaitan dengan perakaunan bagi pelaburan dalam syarikat subsidiari, syarikat bersekutu dan usaha sama dalam penyata kewangan berasingan entiti tersebut. Oleh itu, entiti hendaklah mengira pelaburan sedemikian sama ada pada kos, atau menurut MFRS 9. (vii) MFRS 128, Pelaburan dalam Syarikat Bersekutu dan Usaha Sama – MFRS 128 memasukkan keperluan perakaunan bagi usaha sama ke dalam piawaian perakaunan yang sama dengan perakaunan pelaburan dalam syarikat bersekutu. Ini adalah kerana, IASB berpendapat bahawa kaedah ekuiti telah diguna pakai bagi kedua-dua pelaburan dalam usaha sama dan syarikat bersekutu. Bagaimanapun, MFRS 128 yang disemak semula mengecualikan pelabur daripada mengguna pakai perakaunan ekuiti di mana pelaburan dalam syarikat bersekutu atau usaha sama dipegang secara tidak langsung melalui organisasi modal teroka atau dana-dana bersama dan entiti yang serupa. Dalam situasi demikian, entiti tersebut hendaklah mengira pelaburan pada nilai saksama melalui keuntungan atau kerugian, menurut MFRS 9. (viii) MFRS 132 dan MFRS 7, Mengimbangi Aset Kewangan dan Liabiliti Kewangan – Pindaan kepada MFRS 132 menjelaskan makna “kini mempunyai hak boleh dikuatkuasakan dari segi perundangan untuk mengimbangi”. Pindaan kepada MFRS 7 memerlukan pendedahan maklumat mengenai hak untuk mengimbangi dan pengaturan yang berkaitan (iaitu perjanjian cagaran). Pendedahan tersebut akan memberikan pengguna maklumat yang berguna dalam menilai kesan pengaturan penyelesaian kedudukan kewangan sesebuah entiti. Pendedahan baru dikehendaki bagi semua instrumen kewangan yang diiktiraf yang ditolak selesai menurut MFRS 132.42 dan bagi aset kewangan yang tertakluk kepada pengaturan penyelesaian yang boleh dikuat kuasa atau pengaturan yang sama tanpa mengira sama ada aset tersebut ditolak selesai. AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 137 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 2. PERUBAHAN DALAM POLISI-POLISI PERAKAUNAN DAN PENDEDAHAN (Samb.) 2.5 Piawaian dan interpretasi baru dan dipinda (Samb.) (a) Piawaian yang dikeluarkan tetapi belum berkuat kuasa (Samb.) (iv) Kesan penerimaan pakai piawaian yang dikeluarkan tetapi belum lagi berkuat kuasa (Samb.) (ix) MFRS 10, MFRS 11 dan MFRS 12, Panduan Peralihan - Entiti dikehendaki mengguna pakai pindaan bagi tempoh tahunan bermula pada atau selepas 1 Januari 2013, yang sejajar dengan tarikh kuat kuasa MFRS 10, Penyata Kewangan Yang Digabungkan, MFRS 11, Pengaturan Bersama dan MFRS 12, Pendedahan Kepentingan Dalam Entiti Lain. Pindaan tersebut menjelaskan bahawa “tarikh awal penggunaan” dalam MFRS 10 bermakna “awal tempoh pelaporan tahunan yang mana MFRS 10 diguna pakai buat pertama kali”. Oleh itu, sesebuah entiti tidak dikehendaki menyelaraskan perakaunannya yang terdahulu sekiranya: (a) keputusan penggabungan yang dicapai apabila MFRS 10 digunakan adalah sama seperti perakaunan sebelumnya; atau (b) entiti telah melupuskan kepentingannya dalam syarikat yang dilabur ketika tempoh perbandingan. Sekiranya sesebuah entiti perlu menggabungkan sesebuah syarikat yang dilabur yang sebelum ini tidak pernah digabungkan apabila mengguna pakai MFRS 10 atau memutuskan bahawa ia tidak lagi menggabungkan syarikat yang dilabur yang sebelum ini tidak pernah digabungkan, pindaan tersebut menghadkan keperluan untuk mengemukakan maklumat perbandingan terlaras kepada tempoh sejurus selepas tarikh penggunaan pakai pertama. Bagaimanapun, entiti tersebut tidak dihalang daripada mengemukakan maklumat perbandingan terlaras bagi tempoh sebelumnya. Kelonggaran yang sama juga diberikan dalam MFRS 11 dan MFRS 12. Di samping itu, entiti juga tidak lagi dikehendaki memberikan pendedahan bagi entiti berstruktur tidak digabungkan dalam tempoh sebelum tempoh tahunan pertama di mana MFRS 12 diguna pakai. Sekiranya, apabila mengguna pakai MFRS 10, sesebuah entiti memutuskan bahawa ia akan menggabungkan syarikat yang dilabur yang sebelum ini tidak digabungkan dan bahawa kawalan telah diperolehi sebelum tarikh kuat kuasa MFRS 3, Penyatuan Perniagaan dan MFRS 127, Penyata Kewangan Yang Digabungkan dan Berasingan yang dikeluarkan oleh MASB pada November 2011, pindaan tersebut menjelaskan bahawa entiti tersebut boleh mengguna pakai versi MFRS 3 dan MFRS 127 yang sebelumnya. Oleh itu, MASB telah mengeluarkan MFRS 3 (IFRS 3 dikeluarkan oleh IASB pada 2004) dan MFRS 127 (IAS 27 seperti yang disemak oleh IASB pada 2003) dalam hal ini. Begitu juga, Pindaan kepada FRS 10, FRS 11 dan FRS 12 memberikan pilihan kepada entiti yang membuat peralihan untuk mengguna pakai sama ada versi FRS 3 dan FRS 127 yang terdahulu atau versi yang disemak semula sekiranya kawalan diperolehi sebelum tarikh kuat kuasa versi Piawaian ini yang disemak. (x) MFRS 101, Pembentangan Butiran Lain-lain Pendapatan Komprehensif – Pindaan ini mengubah pengumpulan butiranbutiran yang dibentangkan dalam Lain-lain Pendapatan Komprehensif, butiran yang boleh diklasifikasikan semula (atau “dikitar semula”) kepada keuntungan atau kerugian pada satu masa hadapan (iaitu apabila penyahiktirafan atau penyelesaian) akan dibentangkan secara berasingan daripada butiran-butiran yang tidak akan diklasifikasikan. Pindaan tersebut memberi kesan kepada pembentangan sahaja dan tidak mempunyai impak terhadap kedudukan atau prestasi kewangan Kumpulan. (xi) Penambahbaikan Tahunan Kitaran 2009-2011 – Penambahbaikan ini tidak mempunyai impak kepada Kumpulan, tetapi merangkumi: MFRS 1, Penerimaan Pakai Pertama Kali Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa: Penambahbaikan ini menjelaskan bahawa sesebuah entiti yang tidak lagi mengguna pakai MFRS sebelum ini dan memilih, atau dikehendaki mengguna pakai MFRS, mempunyai pilihan untuk mengguna pakai semula MFRS 1. Sekiranya MFRS 1 tidak diguna pakai, sesebuah entiti mesti secara retrospektif menyatakan semula penyata kewangannya seolah-olah ia tidak pernah berhenti mengguna pakai MFRS. MFRS 101, Pembentangan Penyata Kewangan: Penambahbaikan ini menjelaskan perbezaan di antara maklumat tambahan perbandingan sukarela dan maklumat perbandingan minimum yang diperlukan. Secara amnya, maklumat perbandingan minimum yang diperlukan ialah tempoh sebelumnya. MFRS 116, Hartanah, Loji dan Peralatan: Penambahbaikan ini menjelaskan bahawa alat ganti dan peralatan khidmat yang utama yang memenuhi takrifan hartanah, loji dan peralatan adalah bukan inventori. MFRS 132, Instrumen Kewangan Pembentangan: Penambahbaikan ini menjelaskan bahawa cukai pendapatan yang wujud daripada pengagihan kepada pemegang ekuiti adalah dikira menurut MFRS 112, Cukai Pendapatan. MFRS 134, Pelaporan Kewangan Interim: Pindaan tersebut menjajarkan keperluan pendedahan bagi jumlah aset segmen dengan jumlah liabiliti segmen dalam penyata kewangan interim. Penjelasan ini juga memastikan bahawa pendedahan interim adalah sejajar dengan pendedahan tahunan. (xii) MFRS 9, Instrumen Kewangan – MFRS 9 seperti yang dikeluarkan menunjukkan fasa pertama kerja IASB ke atas penggantian IAS 39 (bersamaan MFRS 139) dan diguna pakai kepada pengklasifikasian dan pengukuran aset dan liabiliti kewangan seperti ditakrifkan dalam IAS 39. Dalam fasa seterusnya, IASB akan menangani isu perakaunan kemerosotan nilai dan lindung nilai. Penerimaan pakai fasa pertama MFRS 9 secara utamanya akan mempunyai kesan terhadap pengklasifikasian dan pengukuran aset kewangan Kumpulan. 138 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 3. POLISI-POLISI PERAKAUNAN 3.1 Asas penyediaan Penyata-penyata kewangan telah disediakan atas asas kos sejarah, kecuali bagi aset kewangan yang dipegang untuk urusniaga, pelaburan kewangan yang sedia untuk dijual, instrumen kewangan derivatif dan hartanah pelaburan yang telah diukur pada nilai saksama. 3.2 Pernyataan pematuhan Penyata kewangan Kumpulan dan Syarikat telah disediakan menurut MFRS, IFRS dan peruntukan Akta Syarikat 1965 di Malaysia. 3.3 Pembentangan penyata kewangan Penyata-penyata kewangan dibentangkan dalam Ringgit Malaysia (“RM”) dan semua nilai dibundarkan kepada jumlah jumlah ribu terhampir (“RM’000”) kecuali apabila dinyatakan sebaliknya. Penyata kedudukan kewangan dibentangkan mengikut susunan kecairan. Satu analisis mengenai pemulihan atau penyelesaian dalam tempoh 12 bulan selepas tarikh pelaporan (“semasa”) dan melebihi 12 bulan selepas tarikh pelaporan (“bukan semasa”) dinyatakan dalam Nota 49. 3.4 Asas penggabungan Penyata kewangan yang digabungkan terdiri daripada penyata kewangan Kumpulan dan subsidiari-subsidiarinya (“entiti-entiti Kumpulan”) bagi tahun berakhir 31 Mac 2013. Subsidiari-subsidiari digabungkan sepenuhnya dari tarikh pengambilalihan, iaitu tarikh Kumpulan memperoleh kawalan, dan kekal digabungkan sehingga tarikh apabila kawalan tersebut berakhir. Kawalan dicapai apabila Kumpulan mempunyai kuasa untuk mentadbir polisi-polisi kewangan dan operasi sesebuah entiti dan memperoleh manfaat daripada aktivitinya. Penyata kewangan subsidiari disediakan bagi tempoh pelaporan yang sama seperti syarikat induk, dengan menggunakan polisi-polisi perakaunan yang konsisten. Semua baki-baki dalam kumpulan, transaksi, keuntungan dan kerugian tidak direalisasi yang wujud daripada transaksi dalam kumpulan dan dividen dilupuskan sepenuhnya. Jumlah pendapatan komprehensif dalam sesebuah subsidiari diagih kepada kepentingan tidak mengawal walaupun ia menghasilkan baki defisit. Perubahan dalam kepentingan pemilikan subsidiari, tanpa kehilangan kawalan, diambil kira sebagai transaksi ekuiti. Sekiranya Kumpulan hilang kawalan ke atas sesebuah subsidiari, ia: - tidak lagi mengiktiraf aset (termasuk ihsan) dan liabiliti subsidiari - tidak lagi mengiktiraf jumlah bawaan mana-mana kepentingan bukan mengawal - tidak lagi mengiktiraf perbezaan terjemahan terkumpul yang direkodkan dalam ekuiti - mengiktiraf nilai saksama perolehan yang diterima - mengiktiraf nilai saksama mana-mana pelaburan yang dipegang - mengiktiraf mana-mana lebihan atau defisit dalam keuntungan atau kerugian - mengklasifikasi semula bahagian komponen syarikat induk yang diiktiraf sebelum ini dalam pendapatan komprehensif lain kepada keuntungan atau kerugian atau perolehan tertahan, yang mana sesuai. 3.5 Ringkasan polisi-polisi perakaunan utama (a) Penyatuan perniagaan dan ihsan Penyatuan perniagaan diambilkira dengan menggunakan kaedah pengambilalihan. Kos sesuatu pengambilalihan diukur sebagai agregat perolehan yang dipindahkan, diukur pada tarikh pengambilalihan nilai saksama dan jumlah mana-mana kepentingan mengawal dalam pihak yang diambil alih. Bagi setiap penggabungan perniagaan, Kumpulan memilih sama ada ia mengukur kepentingan bukan mengawal dalam pihak yang diambil alih sama ada pada nilai saksama atau pada bahagian tertentu aset bersih pihak diambil alih yang boleh dikenal pasti. Kos berkaitan pengambilalihan dikira sebagai perbelanjaan apabila ia berlaku. Apabila Kumpulan mengambil alih sesebuah perniagaan, ia menilai aset dan liabiliti kewangan yang diambil alih bagi pengklasifikasian dan penetapan menurut terma kontrak, keadaan ekonomi dan syarat penting seperti pada tarikh pengambilalihan. Ini termasuk pemisahan derivatif terbenam dalam kontrak utama oleh pihak yang diambil alih. Sekiranya penggabungan perniagaan tersebut dicapai secara berperingkat, nilai bawaan tarikh pengambilalihan kepentingan ekuiti yang sebelum ini dipegang oleh pihak yang mengambil alih dalam syarikat yang diambil alih adalah diukur semula kepada nilai saksama pada tarikh pengambilalihan; sebarang keuntungan atau kerugian yang wujud daripada pengukuran semula tersebut diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian. AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 139 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 3. POLISI-POLISI PERAKAUNAN (Samb.) 3.5 Ringkasan polisi-polisi perakaunan utama (Samb.) (a) Penyatuan perniagaan dan ihsan (Samb.) Sebarang perolehan luar jangka yang dipindahkan oleh pihak yang mengambil alih adalah diiktiraf pada nilai saksama pada tarikh pengambilalihan. Perubahan selanjutnya dalam nilai saksama perolehan luar jangka dianggap sebagai aset atau liabiliti, akan diiktiraf menurut MFRS 139 sama ada dalam keuntungan atau kerugian atau sebagai perubahan kepada pendapatan komprehensif lain. Perolehan luar jangka yang diklasifikasikan sebagai ekuiti tidak diukur semula, dan penyelesaian selanjutnya adalah dikira sebagai ekuiti. Dalam situasi di mana perolehan luar jangka tidak termasuk dalam skop MFRS 139, ia diukur menurut MFRS yang sesuai. Ihsan pada awalnya diukur sebagai lebihan agregat perolehan yang dipindahkan dan jumlah yang diiktiraf bagi kepentingan bukan mengawal ke atas aset bersih yang boleh dikenal pasti yang diperolehi dan liabiliti yang berlaku. Sekiranya perolehan adalah lebih rendah daripada nilai saksama aset bersih subsidiari yang diambil alih, perbezaannya diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian. Selepas pengiktirafan awal, ihsan diukur pada kos dan menolak mana-mana kerugian kemerosotanan nilai terkumpul. Bagi tujuan ujian kemerosotanan nilai, ihsan yang diambil alih dalam penyatuan perniagaan, dari tarikh pengambilalihan, diperuntukkan bagi setiap unit penjana tunai Kumpulan yang dijangka meraih manfaat daripada penyatuan tersebut, tanpa mengira sama ada aset atau liabiliti lain syarikat yang diambil alih diserahkan kepada unit tersebut. Jika ihsan membentuk sebahagian daripada unit penjana tunai dan sebahagian daripada operasi dalam unit tersebut dijual, ihsan yang berkaitan dengan operasi yang dijual dimasukkan dalam jumlah bawaan operasi apabila menentukan keuntungan atau kerugian pelupusan operasi tersebut. Ihsan yang dijual dalam situasi ini adalah diukur berasaskan nilai relatif operasi yang dijual dan bahagian unit penjana tunai yang dikekalkan. (b) Pelaburan dalam subsidiari Subsidiari merupakan entiti yang mana Kumpulan mempunyai kuasa untuk mentadbir polisi-polisi kewangan dan operasi bagi meraih manfaat daripada aktiviti mereka. Dalam penyata kewangan berasingan Syarikat, pelaburan dalam subsidiari dikira pada kos tolak kerugian kemerosotan nilai terkumpul. Ketika pelupusan pelaburan tersebut, perbezaan antara hasil pelupusan dan jumlah bawaannya dimasukkan dalam keuntungan atau kerugian. (c) Pelaburan dalam syarikat bersekutu Sesebuah syarikat bersekutu merupakan sebuah entiti yang mana Kumpulan mempunyai pengaruh ketara. Pelaburan dalam syarikat bersekutu diambil kira dengan menggunakan kaedah ekuiti perakaunan. Di bawah kaedah ekuiti, pelaburan pada mulanya diiktiraf pada kos, dan jumlah bawaan ditambah atau dikurangkan untuk mengiktiraf bahagian Kumpulan dalam keuntungan atau kerugian syarikat bersekutu selepas tarikh pengambilalihan. Bahagian Kumpulan dalam keuntungan atau kerugian pasca pengambilalihan diiktiraf dalam penyata pendapatan, dan bahagiannya dalam perubahan pasca pengambilalihan dalam pendapatan komprehensif lain diiktiraf dalam pendapatan komprehensif lain dengan pelarasan sepadan kepada jumlah bawaan pelaburan tersebut. Apabila bahagian kerugian Kumpulan dalam sesebuah syarikat bersekutu bersamaan atau melebihi kepentingannya dalam syarikat bersekutu, termasuk mana-mana belum terima tidak terjamin lain, Kumpulan tidak mengiktiraf kerugian yang selanjutnya, kecuali ia telah mendapat obligasi perundangan atau konstruktif atau membuat pembayaran bagi pihak syarikat bersekutu. Keuntungan dan kerugian hasil daripada transaksi ke hadapan dan ke belakang antara Kumpulan dan syarikat bersekutunya diiktiraf dalam penyata kewangan Kumpulan terhad hanya kepada kepentingan pelabur tidak berkaitan dalam syarikat bersekutu. Kerugian tidak direalisasi dihapuskan kecuali transaksi tersebut menyediakan bukti kemerosotan aset yang dipindahkan. Polisi-polisi perakaunan syarikat bersekutu telah ditukar, di mana perlu, bagi memastikan ketetapan dengan polisi-polisi yang diguna pakai oleh Kumpulan. Ihsan berkaitan dengan syarikat bersekutu dimasukkan dalam jumlah bawaan pelaburan dan tidak dilunaskan atau tidak juga diuji secara individu bagi kemerosotan nilai. Sebarang lebihan bahagian Kumpulan daripada nilai saksama aset bersih, liabiliti dan liabiliti luar jangka yang boleh dikenal pasti syarikat bersekutu ke atas kos pelaburan, tidak dimasukkan ke dalam jumlah bawaan pelaburan dan sebaliknya diambil kira sebagai pendapatan dalam penentuan bahagian Kumpulan daripada keuntungan atau kerugian syarikat bersekutu dalam tempoh pelaburan yang diambil alih. Kumpulan menentukan pada setiap tarikh pelaporan sama ada terdapat sebarang bukti objektif bahawa pelaburan dalam syarikat bersekutu telah kemerosotan nilai. Sekiranya telah berlaku, Kumpulan mengira jumlah kemerosotan nilai sebagai perbezaan antara jumlah boleh diperoleh semula syarikat bersekutu dan nilai bawaannya dan mengiktiraf jumlah tersebut dalam “bahagian keuntungan syarikat bersekutu” dalam penyata pendapatan. . 140 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 3. POLISI-POLISI PERAKAUNAN (Samb.) 3.5 Ringkasan polisi-polisi perakaunan utama (Samb.) (c) Pelaburan dalam syarikat bersekutu (Samb.) Apabila pengaruh ketara ke atas syarikat bersekutu hilang, Kumpulan mengukur dan mengiktiraf mana-mana baki pelaburan tertahan pada nilai saksamanya. Sebarang perbezaan antara jumlah bawaan syarikat bersekutu selepas kehilangan pengaruh ketara dan nilai saksama baki pelaburan tertahan dan hasil daripada pelupusan diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian. Dalam penyata kewangan berasingan Syarikat, pelaburan dalam syarikat bersekutu dinyatakan pada kos dan ditolak kerugian kemerosotan nilai terkumpul. Berikutan pelupusan pelaburan tersebut, perbezaan antara hasil pelupusan bersih dan jumlah bawaan dimasukkan dalam keuntungan atau kerugian. (d) Transaksi dengan kepentingan bukan mengawal Kepentingan bukan mengawal mewakili bahagian daripada keuntungan atau kerugian dan aset bersih dalam subsidiari yang tidak dipegang secara langsung atau tidak langsung oleh Kumpulan. Kepentingan bukan mengawal dibentangkan secara berasingan dalam penyata pendapatan yang digabungkan, dan dalam ekuiti dalam penyata kedudukan kewangan yang digabungkan, berasingan daripada ekuiti pemegang saham syarikat induk. Sebarang kerugian kepada kepentingan bukan mengawal melebihi kepentingan bukan mengawal diperuntukkan terhadap kepentingan bukan mengawal walaupun ini mengakibatkan kepentingan bukan mengawal tersebut mengalami baki defisit. Transaksi dengan kepentingan bukan mengawal yang tidak mengakibatkan kehilangan kawalan diambil kira sebagai transaksi ekuiti – iaitu, sebagai transaksi dengan pemilik dalam kapasiti mereka sebagai pemilik. Perbezaan antara nilai saksama manamana perolehan yang dibuat dan saham berkaitan yang diperoleh nilai bawaan aset bersih subsidiari direkodkan dalam ekuiti. Keuntungan atau kerugian atas pelupusan kepentingan bukan mengawal juga direkodkan dalam ekuiti. (e) Penukaran matawang asing (i) Mata wang fungsian dan pembentangan Penyata kewangan yang digabungkan Kumpulan dinyatakan dalam Ringgit Malaysia, yang juga merupakan mata wang fungsian Syarikat. Setiap entiti dalam Kumpulan menentukan mata wang fungsiannya sendiri dan butiran yang dimasukkan ke dalam penyata kewangan setiap entiti Kumpulan diukur dengan menggunakan mata wang fungsian tersebut. (ii) Transaksi dan baki Transaksi dalam mata wang asing pada awalnya direkodkan oleh entiti Kumpulan pada kadar spot mata wang fungsian pada tarikh transaksi mula layak bagi pengiktirafan. Aset dan liabiliti kewangan berdenominasi mata wang asing diterjemah atau ditukar semula pada kadar spot mata wang fungsian pada tarikh pelaporan. Semua perbezaan yang wujud daripada penyelesaian atau terjemahan butiran kewangan diambil kira kepada penyata pendapatan kecuali bagi butiran kewangan yang dikenal pasti sebagai sebahagian daripada kewangan lindung nilai pelaburan bersih Kumpulan dalam operasi asing. Ini diiktiraf dalam pendapatan komprehensif lain sehingga pelaburan bersih dilupuskan, pada masa yang mana, jumlah terkumpul diklasifikasi semula kepada penyata pendapatan. Caj cukai dan kredit berkaitan dengan perbezaan pertukaran ke atas butiran kewangan tersebut juga direkodkan dalam pendapatan komprehensif lain. Butiran bukan kewangan yang diukur dari segi kos sejarah dalam mata wang asing diterjemahkan dengan menggunakan kadar pertukaran pada tarikh transaksi awal. Butiran bukan kewangan diukur pada nilai saksama dalam mata wang asing diterjemahkan dengan menggunakan kadar pertukaran pada tarikh apabila nilai saksama ditentukan. Keuntungan atau kerugian yang wujud daripada terjemahan semula butiran bukan kewangan diambil kira sejajar dengan pengiktirafan keuntungan atau kerugian atas perubahan dalam nilai saksama butiran (iaitu, perbezaan terjemahan ke atas butiran yang nilai sama keuntungan atau kerugian diiktiraf dalam pendapatan komprehensif lain atau keuntungan atau kerugian juga diiktiraf masing-masing dalam pendapatan komprehensif lain atau keuntungan atau kerugian). (iii) Entiti Kumpulan Dengan penggabungan, aset dan liabiliti daripada operasi asing diterjemahkan kepada Ringgit Malaysia pada kadar pertukaran yang terdapat pada tarikh pelaporan dan penyata pendapatan mereka diterjemahkan pada kadar pertukaran yang terdapat pada tarikh transaksi. Perbezaan pertukaran wujud atas terjemahan bagi penggabungan diiktiraf dalam pendapatan komprehensif lain. Berikutan pelupusan operasi asing, komponen pendapatan komprehensif lain berkaitan dengan operasi asing tertentu diiktiraf dalam penyata pendapatan. AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 141 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 3. POLISI-POLISI PERAKAUNAN (Samb.) 3.5 Ringkasan polisi-polisi perakaunan utama (Samb.) (f) Hartanah dan peralatan Hartanah dan peralatan dinyatakan pada kos, tolak susut nilai terkumpul dan/atau kerugian kemerosotan nilai terkumpul, sekiranya ada. Kos tersebut termasuk kos gantian bahan hartanah dan peralatan dan kos pinjaman bagi projek pembinaan jangka panjang sekiranya kriteria pengiktirafan dipenuhi. Apabila bahagian penting hartanah dan peralatan perlu ditukarkan pada tempoh tertentu, Kumpulan mengiktiraf bahagian berkenaan sebagai aset individu dengan hayat berguna tertentu dan menaikkan nilainya. Begitu juga, apabila sesuatu pemeriksaan utama dilakukan, kosnya diiktiraf dalam jumlah bawaan peralatan sebagai penggantian sekiranya kriteria pengiktirafan dipenuhi. Semua kos membaiki dan menyelenggara diiktiraf dalam penyata pendapatan apabila berlaku. Nilai semasa kos yang dijangka bagi penyahpakaian sesuatu aset selepas kegunaannya adalah dimasukkan dalam kos aset berkenaan sekiranya kriteria pengiktirafan bagi peruntukan dipenuhi. Perisian komputer yang dibeli yang penting kepada kefungsian peralatan berkaitan dipermodalkan sebagai sebahagian daripada peralatan tersebut. Tanah pegangan bebas mempunyai tempoh hayat yang tidak terhad dan dengan itu, tidak disusutnilaikan. Bangunan pegangan pajak dilunaskan sepanjang tempoh pajakan atau lima puluh tahun yang mana lebih pendek. Susut nilai hartanah dan peralatan lain dikira mengikut asas garis lurus sepanjang anggaran hayat berguna aset. Kadar susut nilai tahunan bagi pelbagai kelas hartanah dan peralatan adalah seperti berikut: Bangunan pegangan bebas Bangunan pegangan pajak Penambahbaikan pegangan pajak Kenderaan bermotor Peralatan komputer Peralatan pejabat dan kediaman, perabot dan perkakas 2% 2% atau sepanjang tempoh pajakan jangka pendek 20% 20% 20% 20% - 50% Hartanah dan peralatan tidak lagi diiktiraf selepas pelupusan atau apabila tiada manfaat ekonomi pada masa hadapan dijangkakan daripada penggunaannya. Sebarang keuntungan atau kerugian yang wujud daripada penyahiktirafan aset (dikira sebagai perbezaan hasil pelupusan bersih dan jumlah bawaan aset) dimasukkan ke dalam penyata pendapatan apabila aset tersebut dinyahiktiraf. Nilai baki aset, hayat gunaan dan kaedah susut nilai disemak semula pada setiap akhir tahun kewangan dan dilaraskan, sekiranya perlu. (g) Hartanah pelaburan Hartanah pelaburan dinyatakan pada kos tolak susut nilai terkumpul dan kemerosotan nilai terkumpul. Susut nilai dikira menggunakan asas garis lurus mengikut anggaran hayat gunaan aset. Kadar susut nilai bagi pelbagai kelas hartanah pelaburan adalah seperti berikut: Bangunan pegangan bebas dan pajakan 2% atau sepanjang tempoh pajakan jangka pendek Hartanah pelaburan yang dimiliki oleh dana insurans hayat Kumpulan dinyatakan pada kos, termasuk kos transaksi. Susulan kepada pengiktirafan awal, hartanah pelaburan ini dinyatakan pada nilai saksama yang menggambarkan keadaan pasaran pada tarikh pelaporan. Keuntungan atau kerugian yang wujud daripada perubahan dalam nilai saksama hartanah pelaburan dimasukkan ke dalam akaun hasil dana insurans hayat dalam tempoh ia wujud. Nilai saksama dinilai setiap tahun oleh jurunilai luar yang ditauliah dan diperolehi melalui rujukan kepada bukti pasaran harga transaksi bagi hartanah yang serupa. Jika ketiadaan harga semasa dalam pasaran aktif, kaedah penilaian alternatif digunakan seperti harga terkini di pasaran kurang aktif atau penilaian aliran tunai terdiskaun. Penilaian aliran tunai didiskaunkan disediakan dengan mempertimbangkan agregat anggaran aliran tunai yang akan diterima daripada penyewaan hartanah. Kadar hasil yang menunjukkan risiko tertentu sedia ada dalam aliran tunai bersih kemudian diguna pakai kepada aliran tunai tahunan bersih untuk mendapatkan penilaian hartanah. Hartanah pelaburan dinyahiktiraf sama ada apabila dilupuskan atau apabila hartanah pelaburan tersebut dikeluarkan terus daripada kegunaan dan tiada manfaat ekonomi masa hadapan yang dijangkakan daripada pelupusannya. Perbezaan antara hasil bersih pelupusan dan jumlah bawaan aset diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian dalam tempoh penyahiktirafan. Pindahan dibuat kepada atau daripada hartanah pelaburan hanya apabila terdapat perubahan dalam penggunaan. Bagi pindahan daripada hartanah pelaburan kepada hartanah didiami pemilik, kos bagi perakaunan seterusnya adalah nilai saksama pada tarikh perubahan penggunaan. Sekiranya hartanah didiami pemilik menjadi hartanah pelaburan, akaun Kumpulan merekodkan hartanah tersebut menurut dasar di bawah hartanah dan kelengkapan sehingga tarikh perubahan penggunaan tersebut. 142 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 3. POLISI-POLISI PERAKAUNAN (Samb.) 3.5 Ringkasan polisi-polisi perakaunan utama (Samb.) (h) Pajakan Penentuan sama ada sesuatu pengaturan adalah, atau mengadungi, sesuatu pajakan adalah berdasarkan jenis pengaturan pada tarikh awal, sama ada pemenuhan pengaturan tersebut bergantung kepada penggunaan aset tertentu atau aset atau pengaturan tersebut menggambarkan hak untuk menggunakan aset tersebut, walaupun hak tersebut tidak dinyatakan dengan jelas dalam pengaturan. (i) Kumpulan sebagai penerima pajakan Pajakan kewangan yang memindahkan kepada Kumpulan kesemua risiko dan manfaat berkaitan dengan pemilikan butiran yang dipajak, dipemodalkan pada awal pajakan pada nilai saksama hartanah dipajak atau, sekiranya lebih rendah, pada nilai semasa bayaran pajakan minimum. Sebarang kos langsung awal juga ditambah kepada jumlah yang dipermodalkan. Bayaran pajakan diagihkan di antara caj kewangan dan pengurangan daripada liabiliti pajakan untuk mencapai kadar faedah yang tetap ke atas baki liabiliti. Caj kewangan diiktiraf dalam “perbelanjaan faedah” dalam penyata pendapatan. Aset yang dipajak disusut nilai berasaskan hayat gunaan aset. Bagaimanapun, sekiranya tiada kepastian munasabah bahawa Kumpulan akan memperoleh pemilikan sebelum akhir tempoh pajakan, aset disusut nilai atas anggaran hayat gunaan aset dan tempoh pajakan, yang mana lebih pendek. Pembayaran pajakan operasi diiktiraf sebagai perbelanjaan operasi dalam keuntungan atau kerugian atas asas garis lurus sepanjang tempoh pajakan. (ii) Kumpulan sebagai pemberi pajakan Pajakan yang mana Kumpulan tidak memindahkan kesemua risiko dan manfaat pemilikan aset, diklasifikasikan sebagai pajakan operasi. Kos langsung awal dalam rundingan pajakan operasi ditambah kepada jumlah bawaan aset yang dipajak dan diiktiraf pada tempoh pajakan mengikut asas yang sama seperti pendapatan sewaan. Sewaan luar jangka diiktiraf dalam tempoh yang mana ia diperoleh. (i) Aset tidak ketara, selain ihsan yang wujud daripada penyatuan perniagaan Aset tidak ketara yang diperolehi secara berasingan diukur atas pengiktirafan awal pada kos. Berikutan pengiktirafan asal, aset tidak ketara dinyatakan pada kos tolak mana-mana pelunasan terkumpul atau kerugian kemerosotan nilai terkumpul. Aset tidak ketara dihasilkan di peringkat dalaman tidak termasuk kos pembangunan dipermodalkan, tidak dipermodalkan dan perbelanjaan diambil kira dalam penyata pendapatan pada tahun yang mana perbelanjaan tersebut berlaku. Hayat gunaan aset tidak ketara dinilai sama ada sebagai “terbatas” atau “tidak terbatas”. Aset tidak ketara dengan jangka hayat terbatas dilunaskan sepanjang hayat ekonomi gunaan dan dinilai bagi kemerosotan nilai apabila terdapat petunjuk bahawa aset tidak ketara mungkin telah terjejas. Tempoh pelunasan dan kaedah pelunasan bagi aset tidak ketara dengan hayat gunaan terbatas disemak sekurang-kurangnya pada akhir setiap tempoh pelaporan. Perubahan dalam hayat gunaan atau corak penggunaan dijangka daripada manfaat ekonomi pada masa hadapan yang terkandung dalam aset diambil kira dengan mengubah tempoh atau kaedah pelunasan, yang mana sesuai, dan dianggap sebagai perubahan dalam anggaran perakaunan. Perbelanjaan pelunasan ke atas aset tidak ketara dengan hayat terbatas diiktiraf dalam penyata pendapatan dalam kategori perbelanjaan yang selaras dengan fungsi aset tidak ketara. Keuntungan atau kerugian pendapatan daripada penyahiktirafan aset tidak ketara diukur sebagai perbezaan antara perolehan pelupusan bersih dan jumlah bawaan aset dan diiktiraf dalam penyata pendapatan apabila aset dinyahiktiraf. (i) Kos penyelidikan dan pembangunan Kos penyelidikan diambil kira sebagai perbelanjaan apabila berlaku. Perbelanjaan pembangunan ke atas projek perisian secara individu diiktiraf sebagai aset tidak ketara apabila Kumpulan boleh membuktikan: - Kebolehlaksanaan teknikal dalam menyiapkan aset tidak ketara agar ia akan sedia untuk kegunaan atau jualan - Hasratnya untuk menyiapkan dan keupayaannya untuk menggunakan atau menjual aset - Cara aset akan menghasilkan manfaat ekonomi pada masa hadapan - Ketersediaan sumber untuk menyiapkan aset - Keupayaan untuk mengukur dengan pasti perbelanjaan semasa pembangunan Berikutan pengiktirafan asal perbelanjaan pembangunan perisian komputer, aset dinyatakan pada kos tolak mana-mana pelunasan terkumpul dan kerugian kemerosotan nilai terkumpul. Pelunasan bermula apabila pembangunan disiapkan dan perisian komputer tersedia untuk digunakan. Ia dilunaskan sepanjang anggaran hayat gunaan 3 hingga 7 tahun. Dalam tempoh pembangunan, aset diuji setiap tahun bagi kemerosotan nilai. AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 143 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 3. POLISI-POLISI PERAKAUNAN (Samb.) 3.5 Ringkasan polisi-polisi perakaunan utama (Samb.) (j) Instrumen kewangan – pengiktirafan awal dan pengukuran berikutnya (i) Tarikh pengiktirafan Semua aset dan liabiliti kewangan pada awalnya diiktiraf pada tarikh urusniaga, iaitu tarikh Kumpulan menjadi pihak kepada terma kontrak instrumen. Ini termasuk “urusniaga cara biasa”: pembelian atau jualan aset kewangan yang memerlukan penyerahan aset dalam tempoh masa pada amnya diwujudkan melalui peraturan atau konvensyen dalam pasaran. (ii) Pengukuran awal instrumen kewangan Pengklasifikasian instrumen kewangan pada pengiktirafan awal bergantung kepada tujuan dan hasrat pengurusan untuk instrumen kewangan tersebut diperolehi dan ciri-cirinya. Semua instrumen kewangan diukur awalnya pada nilai saksamanya dicampur kos transaksi, kecuali bagi aset kewangan dan liabiliti kewangan yang direkodkan pada nilai saksama melalui keuntungan atau kerugian. (iii) Pengukuran berikutnya Pengukuran berikutnya instrumen kewangan bergantung kepada pengklasifikasian yang dinyatakan berikut: (a) Aset kewangan atau liabiliti kewangan pada nilai saksama melalui keuntungan atau kerugian: dipegang untuk urusniaga Aset kewangan atau liabiliti kewangan dipegang untuk urusniaga direkodkan dalam penyata kedudukan kewangan pada nilai saksama. Perubahan dalam nilai saksama diiktiraf dalam “Pendapatan pelaburan dan urusniaga”. Pendapatan atau perbelanjaan faedah dan dividen direkodkan dalam “Pendapatan pelaburan dan urusniaga”, “Pendapatan faedah” atau “Perbelanjaan faedah”, yang mana sesuai dan berasaskan kadar hasil yang berkesan. Termasuk dalam pengklasifikasian ini ialah sekuriti hutang, ekuiti dan kedudukan ‘short’. (b) Aset kewangan atau liabiliti kewangan pada nilai saksama melalui keuntungan atau kerugian: pilihan nilai saksama Aset kewangan dan liabiliti kewangan diklasifikasikan dalam kategori ini adalah aset kewangan dan liabiliti kewangan yang telah ditetapkan oleh pengurusan pada pengiktirafan awal. Pengurusan hanya boleh menetapkan instrumen pada nilai saksama melalui keuntungan atau kerugian selepas pengiktirafan awal apabila kriteria berikut dipenuhi, dan penetapan ditentukan berasaskan instrumen: - Penetapan mengelakkan atau secara ketara mengurangkan pendekatan tidak seragam yang akan sebaliknya wujud daripada pengukuran aset atau liabiliti atau mengiktiraf keuntungan atau kerugian ke atasnya mengikut asas yang berbeza. - Aset dan liabiliti adalah sebahagian daripada kumpulan aset kewangan, liabiliti kewangan atau kedua-dua yang diuruskan dan prestasinya dinilai mengikut asas nilai saksama, selaras dengan pengurusan risiko atau strategi pelaburan yang didokumenkan. - Instrumen kewangan mengandungi satu atau lebih derivatif yang dimasukkan yang secara ketara mengubah suai aliran tunai yang akan sebaliknya diperlukan oleh kontrak. Aset kewangan dan liabiliti kewangan ditetapkan pada nilai saksama melalui keuntungan atau kerugian direkodkan dalam penyata kedudukan kewangan pada nilai saksama. Perubahan dalam nilai saksama diiktiraf dalam “Pendapatan pelaburan dan urusniaga”. Pendapatan atau perbelanjaan faedah dan dividen direkodkan dalam “Pendapatan pelaburan dan urusniaga”. “Pendapatan faedah” atau “Perbelanjaan faedah”, yang mana sesuai dan selaras dengan terma-terma kontrak, atau apabila hak kepada pembayaran telah dibuktikan. (c) Pelaburan kewangan sedia untuk dijual Pelaburan kewangan sedia untuk dijual termasuk ekuiti dan sekuriti hutang. Pelaburan ekuiti diklasifikasikan sebagai sedia untuk dijual adalah yang tidak diklasifikasikan sebagai dipegang untuk urusniaga atau tidak juga ditetapkan pada nilai saksama melalui keuntungan atau kerugian. Sekuriti hutang dalam kategori ini ialah sekuriti hutang yang dihasrat untuk dipegang dalam tempoh masa yang tidak pasti dan mungkin dijual mengikut keperluan bagi kecairan atau sebagai tindak balas kepada perubahan dalam keadaan pasaran. Kumpulan tidak menetapkan sebarang pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan sebagai sedia untuk dijual. 144 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 3. POLISI-POLISI PERAKAUNAN (Samb.) 3.5 Ringkasan polisi-polisi perakaunan utama (Samb.) (j) Instrumen kewangan – pengiktirafan awal dan pengukuran berikutnya (Samb.) (iii) Pengukuran berikutnya (Samb.) (c) Pelaburan kewangan sedia untuk dijual (Samb.) Selepas pengiktirafan awal, pelaburan kewangan sedia untuk dijual kemudiannya diukur pada nilai saksama. Keuntungan dan kerugian tidak direalisasi diiktiraf secara langsung dalam ekuiti (pendapatan komprehensif lain) dalam “Rizab sedia untuk dijual” sehingga pelaburan dinyahiktiraf, ketika keuntungan atau kerugian terkumpul diiktiraf dalam “Pendapatan operasi lain”, atau pelaburan ditetapkan bagi kemerosotan nilai, apabila kerugian terkumpul diklasifikasi semula daripada “Rizab sedia untuk dijual” kepada penyata pendapatan dalam “Kerugian kemerosotan nilai pelaburan kewangan”. Faedah yang diperoleh ketika memegang pelaburan kewangan sedia untuk dijual dilaporkan sebaga pendapatan faedah menggunakan kadar faedah efektif (“EIR”). Dividen yang diperolehi ketika memegang pelaburan kewangan sedia untuk dijual diiktiraf dalam penyata pendapatan sebagai “Pendapatan operasi lain” apabila hak untuk pembayaran telah dibuktikan. Kumpulan menilai sama ada keupayaan dan hasrat untuk menjual aset kewangan sedia untuk dijual dalam tempoh terdekat masih lagi sesuai. Apabila, dalam situasi jarang berlaku, Kumpulan tidak berupaya mendagangkan aset kewangan ini disebabkan oleh pasaran tidak aktif dan hasrat pengurusan untuk berbuat demikian mengubah dengan ketara pada masa hadapan, Kumpulan boleh memilih untuk mengklasifikasi semula aset kewangan ini. Pengklasifikasian semula pinjaman dan boleh terima dibolehkan apabila aset kewangan memenuhi takrifan pinjaman dan boleh terima dan Kumpulan mempunyai hasrat dan keupayaan untuk memegang aset ini pada masa hadapan atau sehingga matang. Pengklasifikasian semula kategori dipegang hingga matang dibenarkan hanya apabila entiti tersebut mempunyai keupayaan dan hasrat untuk memegang aset kewangan tersebut. Bagi aset kewangan yang diklasifikasi semula daripada kategori sedia untuk dijual, nilai saksama jumlah bawaan pada tarikh pengklasifikasian semula menjadi kos terlunas baharu dan mana-mana keuntungan atau kerugian lalu ke atas aset yang telah diiktiraf dalam ekuiti dilunaskan kepada keuntungan atau kerugian sepanjang baki hayat pelaburan menggunakan EIR. Sebarang perbezaan antara kos terlunas baharu dan jumlah matang juga diluaskan sepanjang baki hayat aset menggunakan EIR. Sekiranya aset berikutnya ditetapkan untuk kemerosotan nilai, jumlah direkodkan dalam ekuiti diklasifikasi semula kepada penyata pendapatan. Saham-saham yang tidak disebut harga dalam organisasi yang ditubuhkan atas tujuan sosio-ekonomi tertentu dan instrumen ekuiti diterima hasil daripada penstrukturan semula pinjaman atau penukaran pinjaman yang tidak mempunyai harga pasaran disebut harga dalam pasaran aktif dan yang nilai saksamanya tidak boleh diukur dengan pasti juga diklasifikasikan sebagai pelaburan kewangan sedia untuk dijual. (d) Pelaburan kewangan dipegang hingga matang Pelaburan kewangan bukan derivatif dengan pembayaran tetap atau yang boleh ditentukan dan kematangan tetap, diklasifikasikan sebagai pelaburan kewangan dipegang hingga matang apabila Kumpulan mempunyai hasrat positif dan keupayaan untuk memegangnya sehingga matang. Selepas pengukuran awal, pelaburan kewangan dipegang hingga matang kemudiannya diukur pada kos dilunaskaan dengan menggunakan EIR, tolak kemerosotan nilai. Kos pelunasan dikira dengan mengambil kira mana-mana diskaun atau premium ke atas pengambilalihan dan fi atau kos yang merupakan bahagian penting EIR. Pelunasan EIR dimasukkan dalam “Pendapatan faedah” dalam penyata pendapatan. Kerugian yang wujud daripada kemerosotan nilai diiktiraf dalam penyata pendapatan dalam “kerugian kemerosotan nilai ke atas pelaburan kewangan”. Sekiranya Kumpulan mahu menjual atau mengklasifikasi semula lebih daripada satu jumlah tidak ketara pelaburan kewangan yang dipegang hingga matang sebelum kematangan (selain daripada dalam keadaan khusus tertentu), kesemua kategori akan terbabit dan perlu diklasifikasi semula sebagai sedia untuk dijual. Tambahan lagi, Kumpulan dihalang daripada mengklasifikasi mana-mana aset kewangan sebagai dipegang hingga matang sepanjang dua tahun berikutnya. (e) Pinjaman dan belum terima Pinjaman dan belum terima ialah aset kewangan bukan derivatif dengan pembayaran tetap atau yang ditentukan yang tidak disebut harga dalam pasaran aktif. Selepas pengukuran awal, aset kewangan tersebut diukur seterusnya pada kos dilunaskan menggunakan kaedah EIR, tolak peruntukan bagi kemerosotan nilai. Kos dilunaskan dikira dengan mengambil kira sebarang diskaun atau premium atas pengambilalihan dan fi atau kos yang menjadi bahagian penting EIR. Pelunasan EIR dimasukkan dalam “Pendapatan faedah” dalam penyata pendapatan. Kerugian yang wujud daripada kemerosotanan nilai diiktiraf dalam penyata pendapatan dalam “kerugian kemerosotan nilai ke atas pelaburan kewangan” bagi pinjaman/pembiayaan atau “Perbelanjaan operasi lain” bagi belum terima. AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 145 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 3. POLISI-POLISI PERAKAUNAN (Samb.) 3.5 Ringkasan polisi-polisi perakaunan utama (Samb.) (j) Instrumen kewangan – pengiktirafan awal dan pengukuran berikutnya (Samb.) (iii) Pengukuran berikutnya (Samb.) (f) Liabiliti kewangan pada kos terlunas Liabiliti kewangan yang dikeluarkan oleh Kumpulan, yang tidak ditetapkan pada nilai saksama melalui keuntungan atau kerugian diklasifikasikan sebagai liabiliti kewangan pada kos terlunas, di mana kandungan pengaturan kontrak menyebabkan Kumpulan mempunyai obligasi sama ada untuk mengeluarkan tunai atau aset kewangan yang lain kepada pemegang, atau untuk memenuhi obligasi selain daripada melalui pertukaran jumlah tunai tetap atau aset kewangan yang lain bagi bilangan tetap saham ekuiti sendiri. Selepas pengukuran asal, pendanaan berjangka, modal hutang dan pinjaman lain kemudiannya diukur pada kos terlunas dengan menggunakan EIR. Kos terlunas dikira dengan mengambil kira mana-mana diskaun atau premium atas terbitan dan kos yang merupakan bahagian penting EIR. Instrumen kewangan kompaun yang mengandungi kedua-dua komponen liabiliti dan aset diasingkan pada tarikh terbitan. Bahagian daripada hasil bersih instrumen tersebut diperuntukkan kepada komponen hutang pada tarikh terbitan berasaskan nilai saksamanya (yang secara amnya ditentukan berasaskan harga pasaran disebut harga bagi instrumen hutang yang sama). Komponen ekuiti ditentukan jumlah baki selepas ditolak daripada nilai saksama instrumen sebagai jumlah keseluruhan yang ditetapkan secara berasingan bagi komponen hutang. Nilai mana-mana ciri-ciri derivatif (seperti opsyen beli) yang dimasukkan ke dalam instrumen kewangan kompaun selain daripada komponen ekuiti adalah dimasukkan ke dalam komponen hutang. (iv) Keuntungan atau kerugian “Hari 1” Apabila harga transaksi berbeza daripada nilai saksama transaksi pasaran semasa lain yang dikesan dalam instrumen yang sama atau berasaskan teknik penilaian yang mana pemboleh ubah termasuk hanya data daripada pasaran yang dikesan, Kumpulan dengan segera mengiktiraf perbezaan tersebut antara harga transksi dan nilai saksama (keuntungan atau kerugian “Hari 1”) dalam “Pendapatan pelaburan dan urusniaga”. Dalam situasi di mana nilai saksama ditentukan dengan menggunakan data yang tidak boleh dikesan, perbezaan antara harga transaksi dan nilai model hanya diiktiraf dalam penyata pendapatan apabila input boleh dikesan, atau apabila instrumen dinyahiktiraf. (v) Pengklasifikasian semula aset kewangan Kumpulan boleh mengklasifikasi semula aset urusniaga bukan derivatif daripada kategori “Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan” jika ia memenuhi takrifan pinjaman dan boleh terima dan Kumpulan berhasrat dan berupaya untuk memegang aset kewangan pada masa hadapan atau sehingga kematangan. Pengklasifikasian semula direkodkan pada nilai saksama pada tarikh pengklasifikasian semula, yang menjadi kos terlunas baharu. Jika sesuatu aset diklasifikasi semula dan jika Kumpulan kemudiannya meningkatkan anggaran terimaan tunai masa hadapan, hasil daripada peningkatan kebolehdapatan balik terimaan tunai tersebut, kesan daripada peningkatan itu diiktiraf sebagai pelarasan kepada EIR dari tarikh penukaran anggaran. Bagi aset kewangan yang diklasifikasi semula daripada kategori “Sedia untuk dijual”, mana-mana keuntungan atau kerugian sebelum ini bagi aset itu yang telah diiktiraf dalam ekuiti dilunaskan kepada keuntungan atau kerugian sepanjang baki hayat pelaburan menggunakan EIR. Sebarang perbezaan antara kos-kos terlunas baharu dan aliran tunai yang dijangka juga dilunaskan sepanjang hayat aset dengan menggunakan EIR. Sekiranya aset kemudiannya didapati terjejas, maka jumlah yang direkodkan dalam ekuiti diiktiraf dalam penyata pendapatan. Pengklasifikasian semula, jika dibenarkan, adalah atas pilihan pihak pengurusan, dan ditentukan atas asas instrumen. Kumpulan tidak mengklasifikasi semula mana-mana instrumen kewangan kepada nilai saksama melalui kategori keuntungan atau kerugian selepas pengiktirafan awal. (vi) Penyahiktirafan aset kewangan dan liabiliti kewangan (a) Aset kewangan Aset kewangan (atau yang mana diguna pakai, sebahagian daripada aset kewangan atau bahagian daripada kumpulan aset kewangan yang sama) dinyah iktiraf apabila: - Hak untuk menerima aliran tunai daripada aset telah luput. - Kumpulan telah memindahkan haknya untuk menerima aliran tunai daripada aset atau telah memperoleh obligasi untuk membayar aliran tunai yang diterima dengan penuh tanpa kelewatan kepada pihak ketiga bawah pengaturan “terus melalui”, dan sama ada: - Kumpulan telah memindahkan dengan banyak semua risiko dan ganjaran aset, atau - Kumpulan sama ada tidak memindahkan dan mengekalkan dengan banyak semua risiko dan ganjaran aset tetapi telah memindahkan kawalan ke atas aset. 146 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 3. POLISI-POLISI PERAKAUNAN (Samb.) 3.5 Ringkasan polisi-polisi perakaunan utama (Samb.) (j) Instrumen kewangan – pengiktirafan awal dan pengukuran berikutnya (Samb.) (vi) Penyahiktirafan aset kewangan dan liabiliti kewangan (Samb.) (a) Aset kewangan (Samb.) Apabila Kumpulan telah memindahkan haknya untuk menerima aliran tunai daripada sesuatu aset atau telah memasuki suatu pengaturan melalui terus, dan tidak memindahkan atau mengekalkan dengan banyak semua risiko dan ganjaran aset dan juga tidak memindahkan kawalan aset, aset tersebut diiktiraf hingga ke tahap pembabitan berterusan Kumpulan dalam aset tersebut. Dalam hal tersebut, Kumpulan juga mengiktiraf liabiliti yang berkaitan. Aset yang dipindahkan dan liabiliti yang berkaitan diukur atas dasar yang menunjukkan hak dan obligasi yang dikekalkan oleh Kumpulan. (b) Liabiliti kewangan Liabiliti kewangan dinyahiktiraf apabila obligasi di bawah liabiliti ditiadakan, dibatalkan atau luput. Jika sesuatu liabiliti kewangan sedia ada digantikan dengan liabiliti yang sama daripada peminjam yang sama atas terma yang sangat berbeza, atau terma liabiliti sedia ada diubah suai dengan ketara, pertukaran atau pengubahsuaian tersebut dikira sebagai penyahiktirafan liabiliti asal dan pengiktirafan liabiliti yang baharu. Perbezaan antara nilai bawaan liabiliti kewangan asal dan perolehan dibayar diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian. (k) Perjanjian pembelian semula dan pembelian semula berbalik Sekuriti yang dijual di bawah perjanjian beli balik pada tarikh masa hadapan tertentu tidak dinyahiktiraf daripada penyata kedudukan kewangan kerana Kumpulan mengekalkan dengan ketara semua risiko dan ganjaran pemilikan. Tunai diterima yang terlibat diiktiraf dalam penyata kedudukan kewangan sebagai aset dengan obligasi terlibat untuk memulangkannya, termasuk faedah terakru sebagai liabiliti dalam “Sekuriti dijual di bawah perjanjian beli balik”, yang menunjukkan unsur ekonomi transaksi sebagai pinjaman kepada Kumpulan. Perbezaan antara jualan dan pembelian semula dikira sebagai perbelanjaan faedah dan diakru sepanjang tempoh perjanjian dengan menggunakan EIR. Apabila pihak rakan niaga mempunyai hak untuk menjual atau mencagar semula sekuriti, Kumpulan mengklasifikasi semula sekuriti tersebut dalam penyata kedudukan kewangannya kepada “Aset kewangan dipegang untuk urusniaga disandarkan sebagai cagaran” atau kepada “Pelaburan kewangan sedia untuk dijual disandarkan sebagai cagaran”, yang mana sesuai. Sebaliknya, sekuriti yang dibeli di bawah perjanjian jual balik pada tarikh tertentu pada masa hadapan tidak diiktiraf dalam penyata kedudukan kewangan. Perolehan yang dibayar direkodkan dalam penyata kedudukan kewangan, dalam “Sekuriti yang dibeli di bawah perjanjian beli balik”, menunjukkan unsur ekonomi transaksi tersebut sebagai pinjaman oleh Kumpulan. Perbezaan antara harga pembelian dan jualan semula direkodkan dalam “Pendapatan faedah bersih” dan diakru ke atas tempoh perjanjian dengan menggunakan EIR. Sekiranya sekuriti dibeli di bawah perjanjian untuk menjual semula akhirnya dijual kepada pihak ketiga, obligasi untuk memulangkan sekuriti direkodkan sebagai jualan singkat dalam “Liabiliti kewangan yang dipegang untuk urusniaga” dan diukur pada nilai saksama dengan mana-mana keuntungan atau kerugian yang dimasukkan dalam “Pendapatan urusniaga bersih”. (l) Peminjaman dan pinjaman sekuriti Transaksi peminjaman dan pinjaman sekuriti biasanya dicagarkan oleh sekuriti atau tunai. Pindahan sekuriti kepada pihak rakan niaga hanya ditunjukkan dalam penyata kedudukan kewangan jika risiko dan ganjaran pemilikan juga dipindahkan. Tunai yang didahulukan atau diterima sebagai cagaran direkodkan sebagai aset atau liaibliti. Sekuriti yang dipinjam tidak diiktiraf dalam penyata kedudukan kewangan, kecuali ia kemudiannya dijual kepada pihak ketiga, di mana obligasi untuk memulangkan sekuriti tersebut direkodkan sebagai liabiliti urusniaga dan diukur pada nilai saksama dengan mana-mana keuntungan atau kerugian dimasukkan dalam “Pendapatan pelaburan dan urusniaga”. (m) Perjanjian jual dan beli balik Ini merupakan obligasi Kumpulan untuk melaksanakan komitmennya untuk membeli balik sekuriti Islam tertentu apabila matang. Keuntungan dan kerugian diiktiraf ketika jualan dan ditunjukkan sebagai keuntungan atau kerugian urusniaga daripada sekuriti yang dipegang untuk urusniaga. (n) Penentuan nilai saksama Nilai saksama bagi instrumen kewangan yang didagangkan dalam pasaran aktif pada tarikh pelaporan adalah berasaskan harga pasaran yang disebut harganya atau sebut harga peniaga (harga tawaran bagi kedudukan ‘long’ dan harga minta bagi kedudukan ‘short’), tanpa mana-mana potongan bagi kos transaksi. Bagi instrumen kewangan yang tidak didagangkan di pasaran aktif, nilai saksama ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian yang sesuai. Teknik penilaian termasuk kaedah aliran tunai terdiskaun, perbandingan kepada instrumen yang sama bagi harga sedia ada pasaran yang dipantau, model kredit dan model penilaian yang berkaitan. Satu analisis nilai saksama instrumen kewangan dan butiran lanjut mengenai kaedah ia diukur disediakan dalam Nota 52. AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 147 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 3. POLISI-POLISI PERAKAUNAN (Samb.) 3.5 Ringkasan polisi-polisi perakaunan utama (Samb.) (o) Kemerosotan nilai aset kewangan Kumpulan menaksir pada setiap tarikh pelaporan sama ada terdapat mana-mana bukti objektif bahawa sesuatu aset kewangan atau sekumpulan aset kewangan terjejas. Sesuatu aset kewangan atau sekumpulan aset kewangan dianggap terjejas, sekiranya, dan hanya apabila, terdapat bukti objektif kemerosotan nilai hasil daripada satu atau lebih peristiwa yang berlaku selepas pengiktirafan awal aset tersebut (“peristiwa kerugian” yang berlaku) dan peristiwa kerugian tersebut (atau peristiwa) mempunyai impak terhadap anggaran aliran tunai masa hadapan aset kewangan atau aset kewangan Kumpulan yang boleh dianggarkan dengan pasif. Bukti kemerosotan nilai termasuk petunjuk bahawa peminjam atau sekumpulan peminjam mengalami kesukaran kewangan yang ketara, kebarangkalian mereka akan menjadi bankrap atau penstrukturan semula kewangan lain, kemungkiran dalam pembayaran faedah atau prinsipal dan di mana data yang diperhatikan menunjukkan bahawa terdapat penurunan yang boleh diukur dalam anggaran aliran tunai masa hadapan, seperti perubahan dalam tunggakan atau keadaan ekonomi yang berkait rapat dengan kemungkiran. (i) Aset kewangan yang dibawa pada kos terlunas Bagi aset kewangan yang dibawa pada kos terlunas (seperti jumlah terhutang daripada bank, pinjaman dan pendahuluan kepada pelanggan serta pelaburan kewangan yang dipegang hingga matang), Kumpulan mulanya menaksir secara individu, sama ada bukti objektif kemerosotan nilai wujud bagi aset kewangan yang secara individu ketara atau secara kolektif bagi aset kewangan yang tidak signifikan secara individu. Sekiranya Kumpulan menentukan bahawa tiada bukti objektif kemerosotan nilai wujud bagi aset kewangan yang ditaksir secara individu, ia memasukkan aset tersebut ke dalam kumpulan aset dengan ciri-ciri risiko kredit dan ditaksir secara kolektif bagi kemerosotan nilai. Aset yang ditaksir secara individu bagi kemerosotan nilai di mana sesuatu kerugian kemerosotan nilai adalah, atau terus diiktiraf tidak dimasukkan dalam penilaian kolektif kemerosotan nilai. Sekiranya terdapat bukti objektif bahawa kerugian kemerosotan nilai telah berlaku, jumlah kerugian diukur sebagai perbezaan antara jumlah bawaan aset dan nilai semasa anggaran aliran tunai masa hadapan (tidak termasuk kerugian kredit yang dijangka pada masa hadapan yang belum lagi berlaku). Jumlah bawaan aset dikurangkan melalui penggunaan akaun peruntukan dan jumlah kerugian diiktiraf dalam penyata pendapatan. Pendapatan faedah terus diakru pada jumlah bawaan yang dikurangkan dan diakru dengan menggunakan kadar faedah yang digunakan untuk mendiskaun aliran tunai masa hadapan bagi tujuan mengukur kerugian kemerosotan nilai. Pendapatan faedah direkodkan sebagai sebahagian daripada “pendapatan faedah”. Pinjaman dengan peruntukan yang berkaitannya dihapus kira apabila tiada prospek realistik pemulihan masa hadapan dan kesemua cagaran telah direalisasikan atau telah dipindahkan kepada Kumpulan. Sekiranya, dalam tahun berikutnya, jumlah anggaran kerugian kemerosotan nilai meningkat atau berkurangan kerana sesuatu peristiwa berlaku selepas kemerosotan nilai diiktiraf, kerugian kemerosotan nilai diiktiraf sebelumnya dinaikkan atau dikurangkan dengan melaraskan akaun peruntukan. Sekiranya hapus kira masa hadapan kemudiannya dipulih semula, pemulihan tersebut dikreditkan kepada “kerugian kemerosotan nilai atas pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan” sehingga jumlah bawaan aset tidak melebihi kos terlunas pada tarikh pembalikan semula. Nilai semasa anggaran aliran tunai masa hadapan didiskaunkan pada EIR asal aset kewangan. Sekiranya pinjaman mempunyai kadar faedah boleh ubah, kadar diskaun untuk mengukur mana-mana kerugian kemerosotan nilai ialah EIR semasa. Sekiranya Kumpulan telah mengklasifikasi semula aset urusniaga kepada pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan, kadar diskaun untuk mengukur mana-mana kerugian kemerosotan nilai ialah EIR baharu yang ditentukan pada tarikh pengklasifikasian semula. Pengiraan nilai semasa anggaran aliran tunai masa hadapan sesuatu aset kewangan yang dicagarkan menunjukkan aliran tunai yang terhasil daripada penebusan ditolak kos bagi memperoleh dan menjual cagaran, sama ada penebusan mungkin berlaku atau tidak. Bagi tujuan penilaian kolektif kemerosotan nilai, aset kewangan dikumpulkan atas dasar sistem pengredan kredit dalaman Kumpulan, yang mempertimbangkan ciri-ciri risiko kredit seperti jenis aset, lokasi geografik industri, jenis cagaran, status lampau tempoh dan faktor berkaitan lain. Aliran tunai masa hadapan bagi kumpulan aset kewangan yang dinilai secara kolektif bagi kemerosotan nilai dianggarkan atas dasar pengalaman kerugian lampau dengan ciri-ciri risiko kredit yang sama dengan aset dalam kumpulan tersebut. Pengalaman kerugian lampau dilaraskan atas dasar data semasa yang diperhatikan bagi menunjukkan kesan keadaan semasa yang mana pengalaman kerugian lampau didasarkan dan untuk menghilangkan kesan keadaan dalam tempoh sejarah yang tidak wujud ketika ini. Anggaran perubahan dalam aliran tunai masa hadapan menggambarkan, dan arah tujunya adalah konsisten dengan, perubahan dalam data diperhatikan yang berkaitan dari tahun ke tahun. Metodologi dan anggapan yang digunakan untuk menganggar aliran tunai masa hadapan disemak secara tetap untuk mengurangkan mana-mana perbezaan antara anggaran kerugian dan pengalaman kerugian sebenar. Menurut Peraturan Bursa Malaysia Securities Berhad (“Peraturan Perniagaan”, akaun pelanggan berkaitan dengan perniagaan pembrokeran saham diklasifikasikan sebagai terjejas di bawah situasi berikut: Jenis Akaun Kriteria bagi pengklasifikasian sebagai terjejas Kerugian kontra Apabila jumlah kekal tertunggak selama 16 hari kalendar atau lebih daripada tarikh transaksi kontra Kontrak pembelian lampau tempoh Apabila akaun kekal tertunggak daripada hari pasaran T+5 seterusnya. Akaun margin * T merujuk kepada tarikh kontrak Apabila ekuiti jatuh 130% daripada baki tertunggak. 148 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 3. POLISI-POLISI PERAKAUNAN (Samb.) 3.5 Ringkasan polisi-polisi perakaunan utama (Samb.) (o) Kemerosotan nilai aset kewangan (Samb.) (ii) Pelaburan kewangan sedia untuk dijual Bagi pelaburan kewangan sedia untuk dijual, Kumpulan menaksir pada setiap tarikh pelaporan sama ada wujud bukti objektif bahawa sesuatu pelaburan terjejas. Bagi pelaburan kewangan sedia untuk dijual, Kumpulan menaksir secara individu sama ada terdapat bukti objektif kemerosotan nilai berasaskan kriteria yang sama seperti aset kewangan yang dibawa pada kos terlunas. Bagaimanapun, jumlah yang direkodkan bagi kemerosotan nilai ialah kerugian terkumpul diukur sebagai perbezaan antara kos terlunas dan nilai saksama semasa, ditolak mana-mana kerugian kemerosotan nilai padanya pelaburan sebelum ini diiktiraf dalam penyata pendapatan. Pendapatan faedah masa hadapan adalah berasaskan jumlah bawaan yang dikurangkan dan diakrukan menggunakan kadar faedah yang digunakan untuk mendiskaun aliran tunai masa hadapan bagi tujuan mengukur kerugian kemerosotan nilai. Pendapatan faedah direkodkan sebagai sebahagian daripada “Pendapatan faedah”. Sekiranya, dalam tempoh berikutnya, nilai saksama instrumen hutang meningkat dan peningkatan tersebut secara objektif berkaitan dengan peristiwa kredit yang berlaku selepas kerugian kemerosotan nilai diiktiraf dalam penyata pendapatan, kerugian terjejas dibalikkan semula melalui penyata pendapatan. Bagi pelaburan ekuiti yang diklasifikasi sebagai sedia untuk dijual, bukti objektif juga termasuk pengurangan “ketara” atau “berpanjangan” dalam nilai saksama pelaburan di bawah kosnya. Kumpulan mengira “ketara” secara amnya sebagai 20% dan “berpanjangan” secara amnya sebagai melebihi enam bulan. Jika wujud bukti kemerosotan nilai, kerugian terkumpul diukur sebagai perbezaan antara kos pengambilalihan dan nilai saksama semasa, ditolak mana-mana kerugian kemerosotan nilai ke atas pelaburan tersebut yang diiktiraf sebelum ini dalam penyata pendapatan – dikeluarkan daripada ekuiti dan diiktiraf dalam penyata pendapatan. kerugian kemerosotan nilai ke atas pelaburan ekuiti tidak dibalikkan melalui penyata pendapatan; peningkatan dalam nilai saksama selepas kemerosotan nilai diiktiraf dalam pendapatan komprehensif lain. (iii) Pinjaman yang dirunding semula Apabila boleh, Kumpulan memohon untuk menstruktur semula pinjaman daripada mengambil alih pegangan cagaran. Ini mungkin membabitkan penambahan aturan pembayaran dan persetujuan syarat-syarat pinjaman baru. Apabila termaterma telah dirunding semula, mana-mana kemerosotan nilai diukur menggunakan EIR asal seperti yang dikira sebelum pengubahsuaian terma-terma dan pinjaman tidak lagi mempertimbangkan hutang lampau. Pengurusan secara berterusan menyemak pinjaman yang dirunding semula bagi memastikan kesemua kriteria dipenuhi dan pembayaran masa hadapan akan berlaku. Pinjaman terus tertakluk kepada penilaian individu atau kolektif, dikira menggunakan EIR asal pinjaman. (iv) Penilaian cagaran Kumpulan ingin menggunakan cagaran, jika boleh, untuk mengurangkan risikonya ke atas aset kewangan. Cagaran terdapat dalam pelbagai bentuk seperti tunai, sekuriti, surat kredit/jaminan, hartanah, boleh terima, inventori, aset bukan kewangan lain dan peningkatan kredit seperti pengaturan penyelesaian. Nilai saksama cagaran pada amnya dinilai, pada minimum, di awal dan berasaskan jadual pelaporan suku tahunan Kumpulan, bagaimanapun, sesetengah cagaran, sebagai contoh, tunai atau sekuriti berkaitan dengan keperluan margin, dinilai secara harian. Pada tahap yang dibolehkan, Kumpulan menggunakan data pasaran aktif bagi menilai aset kewangan, yang dipegang sebagai cagaran. Aset kewangan lain yang tidak mempunyai nilai pasaran yang sedia untuk ditentukan dinilai menggunakan model-model. Cagaran bukan kewangan, seperti hartanah, dinilai berasaskan data yang disediakan oleh pihak ketiga seperti broker gadai janji, indeks harga rumah, penyata kewangan teraudit, dan sumber bebas lain. (Lihat Nota 51 untuk analisis lanjut mengenai cagaran). (v) Cagaran yang dirampas Polisi Kumpulan adalah untuk menentukan sama ada aset yang dirampas adalah terbaik digunakan bagi operasi dalamannya atau dijual. Aset-aset yang ditentukan untuk bermanfaat bagi operasi dalaman dipindahkan kepada kategori aset yang berkaitan dengannya pada nilai dirampas yang lebih rendah atau jumlah bawaan aset asal yang dijamin. Aset yang telah ditentukan lebih baik untuk dijual akan terus dipindahkan kepada aset dipegang untuk jualan pada nilai saksamanya yang dijamin pada tarikh dirampas sejajar dengan polisi Kumpulan. AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 149 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 3. POLISI-POLISI PERAKAUNAN (Samb.) 3.5 Ringkasan polisi-polisi perakaunan utama (Samb.) (p) Perakaunan lindung nilai Kumpulan menggunakan instrumen derivatif untuk menguruskan pendedahan kepada kadar faedah, mata wang asing dan risiko kredit, termasuk pendedahan yang wujud daripada transaksi yang diramal dan komitmen tetap. Bagi mengurus risiko tertentu, Kumpulan mengguna pakai perakaunan lindung nilai bagi transaksi yang memenuhi kriteria tertentu. Pada awal hubungan lindung nilai, Kumpulan secara rasmi mendokumenkan perhubungan antara item yang dilindung nilai dan instrumen lindung nilai, termasuk jenis risiko, objektif dan strategi bagi pengambilan lindung nilai dan kaedah yang akan digunakan untuk menilai keberkesanan hubungan lindung nilai tersebut. Juga pada awal hubungan lindung nilai, satu penilaian rasmi dijalankan bagi memastikan instrumen lindung nilai dijangka amat berkesan dalam mengimbangi risiko yang ditetapkan dalam item yang dilindung nilai. Lindung nilai secara rasminya dinilai setiap suku tahun. Sesuatu lindung nilai dijangka amat berkesan sekiranya perubahan dalam nilai saksama atau aliran tunai yang berkaitan dengan risiko yang dilindung nilai ketika tempoh yang mana lindung nilai ditetapkan dijangka mengimbangi dalam julat 80% hingga 125%. Bagi situasi di mana item yang dilindung nilai merupakan transaksi yang diramal, Kumpulan menilai sama ada transaksi tersebut berkemungkinan besar berlaku dan memberikan pendedahan kepada variasi dalam aliran tunai yang akhirnya memberi kesan terhadap penyata pendapatan. (i) Lindung nilai untuk nilai saksama Bagi lindung nilai untuk nilai saksama yang ditentukan dan yang layak, perubahan dalam nilai saksama derivatif lindung nilai diiktiraf dalam “Pendapatan pelaburan dan urusniaga” dalam penyata pendapatan. Perubahan dalam nilai saksama item lindung nilai juga diiktiraf dalam “Pendapatan pelaburan dan urusniaga” dalam penyata pendapatan. Sekiranya instrumen lindung nilai luput atau dijual, ditamatkan atau dilaksanakan, atau di mana lindung nilai tidak lagi memenuhi kriteria bagi perakaunan lindung nilai, perhubungan lindung nilai ditamatkan. Bagi item lindung nilai yang direkodkan pada kos terlunas, perbezaan antara nilai bawaan item lindung nilai ketika penamatan dan nilai muka dilunaskan sepanjang tempoh baki lindung nilai asal menggunakan EIR. Sekiranya item lindung nilai dinyahiktiraf, pelarasan nilai saksama tidak terlunas diiktiraf serta merta dalam penyata pendapatan. (ii) Lindung nilai aliran tunai Bagi lindung nilai aliran tunai yang ditetapkan dan layak, bahagian berkesan daripada keuntungan atau kerugian ke atas instrumen lindung nilai diiktiraf pada awalnya secara langsung dalam ekuiti dalam rizab “Lindung nilai aliran tunai”. Bahagian tidak berkesan keuntungan atau kerugian atas instrumen lindung nilai diiktiraf serta merta dalam “Pendapatan pelaburan dan urusniaga” dalam penyata pendapatan. Apabila aliran tunai yang dilindung nilai memberi kesan kepada penyata pendapatan, keuntungan atau kerugian ke atas instrumen lindung nilai direkodkan dalam pendapatan atau perbelanjaan yang sepadan dalam penyata pendapatan. Apabila instrumen lindung nilai luput, atau dijual, ditamatkan, dilaksanakan atau apabila sesuatu lindung nilai tidak lagi memenuhi kriteria bagi perakaunan lindung nilai, mana-mana keuntungan atau kerugian terkumpul yang wujud dalam lain-lain pendapatan komprehensif pada ketika itu kekal dalam lain-lain pendapatan komprehensif dan diiktiraf apabila transaksi ramalan yang dilindung nilai akhirnya diiktiraf dalam penyata pendapatan. Apabila transaksi ramalan tidak lagi dijangka berlaku, keuntungan atau kerugian terkumpul yang dilaporkan dalam lain-lain pendapatan komprehensif akan serta merta dipindahkan kepada penyata pendapatan. (iii) Lindung nilai pelaburan bersih Lindung nilai pelaburan bersih dalam operasi asing, termasuk lindung nilai item kewangan yang diambilkira sebagai sebahagian daripada pelaburan bersih, dikira dengan cara yang sama kepada lindung nilai aliran tunai. Keuntungan atau kerugian instrumen lindung nilai berkaitan dengan bahagian berkesan lindung nilai diiktiraf dalam lain-lain pendapatan komprehensif manakala keuntungan atau kerugian berkaitan dengan bahagian yang tidak berkesan diiktiraf dalam penyata pendapatan. Ketika pelupusan operasi asing, nilai terkumpul mana-mana keuntungan atau kerugian yang diiktiraf dalam lain-lain pendapatan komprehensif dipindahkan kepada penyata pendapatan. (q) Mengimbangi instrumen kewangan Aset kewangan dan liabiliti kewangan diimbangi dan jumlah bersih yang dilaporkan dalam penyata kedudukan kewangan sekiranya, dan hanya sekiranya, terdapat hak perundangan semasa yang boleh dikuat kuasa untuk mengimbangi jumlah yang diiktiraf dan terdapat hasrat untuk menyelesaikannya pada dasar bersih, atau untuk merealisasi aset dan menyelesaikan liabiliti secara serentak. Pada amnya ini tidak boleh dilakukan dengan perjanjian penyelesaian induk, oleh itu, aset dan liabiliti yang berkaitan ditunjukkan sebagai nilai kasar dalam penyata kedudukan kewangan. 150 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 3. POLISI-POLISI PERAKAUNAN (Samb.) 3.5 Ringkasan polisi-polisi perakaunan utama (Samb.) (r) Kemerosotan nilai aset bukan kewangan Kumpulan menilai pada setiap tarikh pelaporan sama ada terdapat penunjuk bahawa aset mungkin terjejas. Sekiranya penunjuk tersebut wujud, atau apabila ujian kemerosotan nilai tahunan bagi sesuatu aset diperlukan, Kumpulan menganggarkan jumlah boleh diperoleh semula aset. Jumlah boleh diperoleh semula aset adalah nilai saksama sesuatu aset atau unit menghasilkan tunai (“CGU”) ditolak kos untuk menjual dan nilainya yang diguna, yang mana lebih tinggi. Apabila jumlah bawaan sesuatu aset atau CGU melebihi jumlah yang boleh diperoleh semula, aset tersebut dianggap terjejas dan dikurangkan nilainya kepada jumlah boleh diperoleh semula. Dalam menaksir nilai guna, anggaran aliran tunai masa hadapan didiskaunkan pada nilai semasa menggunakan kadar diskaun pra cukai yang menggambarkan penilaian pasaran semasa nilai masa wang dan risiko tertentu kepada aset. Dalam menentukan nilai saksama ditolak kos untuk menjual, model penilaian yang sesuai digunakan. Pengiraan ini dihasilkan dengan penggandaan penilaian, harga saham disebut harga untuk entiti yang diurusniagakan secara awam atau lain-lain penunjuk nilai saksama sedia ada. Bagi aset tidak termasuk ihsan, suatu penilaian dibuat pada setiap tarikh pelaporan sama ada terdapat mana-mana penunjuk bahawa kerugian kemerosotan nilai yang diiktiraf sebelum ini mungkin tidak lagi wujud atau telah berkurangan. Sekiranya penunjuk itu wujud, Kumpulan menganggarkan jumlah boleh diperoleh semula aset atau CGU. Kerugian kemerosotan nilai yang diiktiraf sebelum ini dibalikkan semula hanya sekiranya terdapat perubahan dalam anggapan yang digunakan untuk menentukan jumlah boleh diperoleh semula aset sejak kerugian kemerosotan nilai yang lalu diiktiraf. Pembalikan semula tersebut terhad bagi membolehkan jumlah bawaan aset tidak melebihi jumlah boleh diperoleh semula, atau melebihi jumlah bawaan yang telah ditentukan, bersih daripada susut nilai, tidak mempunyai kerugian kemerosotan nilai diiktiraf bagi aset pada tahun-tahun sebelumnya. Pembalikan semula tersebut diiktiraf dalam penyata pendapatan. Aset berikut mempunyai ciri-ciri tertentu bagi ujian kemerosotan nilai: (i) Ihsan Ihsan diuji bagi kemerosotan nilai setiap tahun dan apabila situasi menunjukkan bahawa nilai bawaan mungkin terjejas. Kemerosotan nilai ditentukan bagi ihsan dengan menilai jumlah boleh diperoleh semula bagi setiap CGU (atau kumpulan CGU) yang berkaitan dengan ihsan tersebut. Apabila jumlah boleh diperoleh semula CGU adalah kurang daripada jumlah bawaannya, kerugian kemerosotan nilai diiktiraf, kerugian kemerosotan nilai berkaitan dengan ihsan tidak boleh dibalikkan semula pada tempoh masa hadapan. (ii) Aset tidak ketara Aset tidak ketara dengan hayat gunaan terhad diuji bagi kemerosotan nilai setiap tahun sama ada secara individu atau pada tahap CGU, yang mana sesuai, dan apabila situasi menunjukkan bahawa nilai bawaan mungkin terjejas. (s) Harta-harta yang dirampas Harta-harta yang dirampas merupakan hartanah yang diperoleh sepenuhnya atau separuh penyelesaian hutang dan dinyatakan pada kos ditolak kerugian kemerosotan nilai. Polisi bagi pengukuran harta-harta yang dirampas adalah berasaskan Nota 3.5ov mengenai cagaran yang dirampas. (t) Tunai dan kesamaan tunai Tunai dan deposit jangka pendek dalam penyata kedudukan kewangan terdiri daripada tunai dan baki bank dengan bank dan lain-lain institusi kewangan, dan deposit jangka pendek yang matang dalam tempoh satu bulan. Bagi tujuan penyata aliran tunai, tunai dan kesamaan tunai terdiri daripada tunai dan dana jangka pendek seperti yang ditakrifkan di atas, tidak termasuk deposit dan wang yang dipegang dalam amanah dan ditolak overdraf bank tertunggak. (u) Peruntukan Peruntukan diiktiraf apabila Kumpulan mempunyai obligasi sekarang (perundangan atau konstruktif) hasil daripada peristiwa lalu, kemungkinan bahawa aliran keluar sumber ekonomi akan diperlukan untuk menyelesaikan obligasi dan jumlah obligasi boleh dianggarkan dengan pasti. Peruntukan disemak pada setiap tarikh pelaporan dan dilaraskan bagi menunjukkan anggaran terbaik yang terkini. Sekiranya tiada kemungkinan bahawa aliran keluar sumber ekonomi diperlukan untuk menyelesaikan obligasi, peruntukan tersebut dibalikkan semula. Sekiranya kesan nilai masa wang adalah material, peruntukan didiskaunkan dengan menggunakan kadar pra cukai terkini yang menunjukkan, yang mana sesuai, risiko tertentu kepada liabiliti. Apabila pendiskaunan digunakan, peningkatan dalam peruntukan bagi tempoh masa diiktiraf sebagai kos kewangan. AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 151 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 3. POLISI-POLISI PERAKAUNAN (Samb.) 3.5 Ringkasan polisi-polisi perakaunan utama (Samb.) (v) Liabiliti luar jangka dan aset luar jangka Liabiliti luar jangka ialah obligasi yang mungkin wujud daripada peristiwa lalu yang kewujudannya akan disahkan hanya dengan berlakunya atau tidak berlakunya peristiwa pada masa hadapan yang tidak pasti, bukan sepenuhnya dalam kawalan Kumpulan atau obligasi semasa yang tidak diiktiraf kerana tidak berkemungkinan bahawa aliran keluar sumber diperlukan untuk menyelesaikan obligasi tersebut. Liabiliti luar jangka juga wujud dalam kes yang amat luar biasa apabila terdapat liabiliti yang tidak boleh diiktiraf kerana ia tidak boleh diukur dengan pasti. Kumpulan tidak mengiktiraf liabiliti luar jangka tetapi mendedahkan kewujudannya dalam penyata kewangan. Aset luar jangka merupakan aset yang berkemungkinan wujud daripada peristiwa lalu yang kewujudannya akan disahkan hanya oleh berlakunya atau tidak berlakunya peristiwa masa hadapan yang tidak pasti, yang bukan sepenuhnya dalam kawalan Kumpulan. Kumpulan tidak mengiktiraf aset luar jangka dalam penyata kedudukan kewangan tetapi mendedahkan kewujudannya di mana aliran masuk manfaat ekonomi adalah berkemungkinan, tetapi tidak hampir pasti. (w) Jaminan kewangan Dalam urusan biasa perniagaan, Kumpulan memberikan jaminan kewangan, yang terdiri daripada surat kredit, jaminan dan penerimaan. Jaminan kewangan pada awalnya diiktiraf dalam penyata kedudukan kewangan (dalam “Liabiliti lain”) pada nilai saksama, iaitu premium yang diterima. Selepas pengiktirafan awal, liabiliti Kumpulan di bawah setiap jaminan diukur pada jumlah yang lebih tinggi yang diiktiraf pada awalnya ditolak pelunasan terkumpul yang diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian dan anggaran terbaik perbelanjaan yang diperlukan untuk menyelesaikan mana-mana obligasi kewangan yang wujud hasil daripada jaminan. Mana-mana peningkatan dalam liabiliti berkaitan dengan jaminan kewangan direkodkan dalam penyata pendapatan. Premium yang diterima diiktiraf dalam penyata pendapatan dalam “Fi Jaminan” pada asas garis lurus sepanjang hayat jaminan. (x) Rizab penyamaan keuntungan Rizab penyamaan keuntungan merupakan jumlah yang diperuntukkan daripada jumlah pendapatan kasar perbankan Islam bagi mengekalkan tahap pulangan tertentu kepada pendeposit yang dinyatakan dalam Pekeliling BNM mengenai “Rangka Kerja Kadar Pulangan”. Rizab penyamaan keuntungan ditolak daripada jumlah pendapatan kasar perbankan Islam bagi mendapatkan pendapatan kasar bersih boleh diagih pada kadar yang tidak melebihi jumlah maksimum daripada jumlah 15% daripada pendapatan kasar bulanan, pendapatan bulanan urusniaga bersih, pendapatan lain dan pendapatan tidak tetap. Jumlah yang diperuntukkan dikongsi oleh pendeposit dan Kumpulan. Rizab penyamaan keuntungan dikekalkan sehingga minimum 30% daripada jumlah dana modal perbankan Islam. (y) Pengiktirafan pendapatan dan perbelanjaan Hasil diiktiraf sehingga ke tahap bahawa berkemungkinan manfaat ekonomi diperolehi oleh Kumpulan dan hasil boleh diukur dengan pasti. Kriteria pengiktirafan tertentu berikut juga mesti dipenuhi sebelum hasil diiktiraf: (i) Pendapatan faedah/pembiayaan dan pendapatan dan perbelanjaan yang serupa Untuk semua instrumen kewangan yang diukur pada kos terlunas, aset kewangan yang menghasilkan faedah diklasifikasikan sebagai sedia untuk dijual dan instrumen kewangan ditentukan pada nilai saksama melalui keuntungan atau kerugian, pendapatan atau perbelanjaan direkodkan menggunakan EIR, iaitu kadar yang mendiskaun dengan tepat anggaran pembayaran atau penerimaan tunai masa hadapan melalui jangkaan hayat instrumen kewangan atau tempoh yang lebih pendek, yang mana sesuai, kepada jumlah bawaan bersih aset kewangan atau liabiliti kewangan. Pengiraan mengambil kira semua terma kontrak instrumen kewangan (sebagai contoh, pilihan prabayaran) dan termasuk manamana fi atau kos tambahan yang secara langsung berkaitan dengan instrumen dan merupakan bahagian penting EIR, tetapi bukan kerugian kredit masa hadapan. Jumlah bawaan aset kewangan atau liabiliti kewangan dilaraskan sekiranya Kumpulan menyemak semula anggarannya bagi pembayaran atau penerimaan. Jumlah bawaan terlaras dikira berasaskan EIR asal dan perubahan jumlah bawaan dicatatkan dalam keuntungan atau kerugian. Bagaimanapun, bagi aset kewangan yang diklasifikasi semula yang mana Kumpulan seterusnya meningkatkan anggarannya ke atas penerimaan tunai masa hadapan hasil daripada peningkatan keupayaan memperoleh semula penerimaan tunai tersebut, kesan peningkatan tersebut diiktiraf sebagai pelarasan kepada EIR dari tarikh perubahan dalam anggaran. Apabila nilai aset kewangan yang direkodkan atau sekumpulan aset kewangan yang sama telah dikurangkan disebabkan oleh kemerosotan nilai, pendapatan faedah terus diiktiraf menggunakan kadar faedah yang digunakan untuk mendiskaun aliran tunai masa hadapan bagi tujuan pengukuran kerugian kemerosotan nilai. 152 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 3. POLISI-POLISI PERAKAUNAN (Samb.) 3.5 Ringkasan polisi-polisi perakaunan utama (Samb.) (y) Pengiktirafan pendapatan dan perbelanjaan (Samb.) (ii) Pendapatan fi dan komisen Kumpulan memperoleh pendapatan fi dan komisen daripada pelbagai perkhidmatan yang disediakan kepada pelanggannya. Pendapatan fi dibahagikan kepada dua kategori berikut: (a) Pendapatan fi yang diperolehi daripada perkhidmatan yang diberikan sepanjang tempoh masa tertentu Fi yang diperolehi bagi pemberian perkhidmatan sepanjang tempoh masa diakru pada tempoh tersebut. Fi ini termasuk pendapatan komisen dan pengurusan aset, kustodi dan pengurusan lain dan fi nasihat. Fi komitmen pinjaman bagi pinjaman yang kemungkinan dikurangkan dan fi kredit lain yang berkaitan ditangguhkan (bersama mana-mana kos peningkatan) dan diiktiraf sebagai pelarasan kepada EIR atas pinjaman tersebut. Apabila sesuatu pinjaman tidak dikurangkan, fi komitmen pinjaman diiktiraf sepanjang tempoh komitmen pada asas garis lurus. (b) Pendapatan fi daripada pemberian perkhidmatan transaksi Fi yang wujud daripada rundingan dan pembabitan dalam rundingan sesuatu transaksi bagi pihak ketiga, seperti pengaturan pengambilalihan saham atau sekuriti lain atau pembelian atau penjualan perniagaan, diiktiraf ketika selesainya transaksi pendasar. Fi atau komponen fi dihubungkan kepada prestasi tertentu diiktiraf selepas memenuhi kriteria sepadan, seperti fi pembrokeran. (iii) Pendapatan dividen Pendapatan dividen diiktiraf apabila hak Kumpulan untuk menerima pembayaran diwujudkan. (iv) Pendapatan urusniaga bersih Hasil daripada aktiviti urusniaga termasuk semua keuntungan dan kerugian daripada perubahan dalam nilai saksama dan dividen bagi aset kewangan dan liabiliti kewangan “dipegang untuk urusniaga”. Ini termasuk mana-mana ketidakberkesanan yang direkodkan dalam transaksi lindung nilai. (v) Pendapatan sewa Pendapatan sewa wujud daripada pajakan operasi ke atas hartanah pelaburan dikira pada asas garis lurus sepanjang tempoh pajakan. (vi) Jualan unit amanah Hasil daripada jualan unit amanah diiktiraf apabila perumpukan unit dibuat, ditolak kos unit yang dijual. (vii) Program kesetiaan pelanggan (z) Kredit anugerah di bawah program kesetiaan pelanggan dikira sebagai komponen transaksi berasingan yang boleh dikenal pasti yang mana ia diberikan. Nilai saksama perolehan yang diterima atas jualan awal diperuntukkan antara kredit pemberian dan komponen lain jualan. Pendapatan yang dihasilkan daripada program kesetiaan pelanggan diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian. Manfaat kakitangan (i) Manfaat jangka pendek Upah, gaji, bonus dan caruman keselamatan sosial diiktiraf sebagai perbelanjaan bagi tahun yang mana perkhidmatan yang berkaitan diberikan oleh kakitangan Kumpulan. Ketidakhadiran yang dipampas terkumpul jangka pendek seperti cuti tahunan berbayar diiktiraf apabila perkhidmatan diberikan oleh kakitangan yang menambahkan kelayakan mereka kepada ketidakhadiran dipampas masa hadapan, dan ketidakhadiran tidak terkumpul jangka pendek yang dipampas seperti cuti sakit diiktiraf apabila ketidakhadiran tersebut berlaku. AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 153 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 3. POLISI-POLISI PERAKAUNAN (Samb.) 3.5 Ringkasan polisi-polisi perakaunan utama (Samb.) (z) Manfaat kakitangan (Samb.) (ii) Pelan caruman persaraan yang ditakrifkan Seperti yang dikehendaki oleh undang-undang, syarikat-syarikat dalam Kumpulan membuat caruman kepada Kumpulan Simpanan Wang Pekerja di Malaysia. Caruman tersebut diiktiraf sebagai perbelanjaan dalam keuntungan atau kerugian apabila berlaku. Setelah caruman dibayar, Kumpulan tidak lagi mempunyai obligasi pembayaran. (iii) Manfaat penamatan perkhidmatan Manfaat penamatan perkhidmatan boleh dibayar apabila perkhidmatan seseorang kakitangan ditamatkan sebelum tarikh persaraan atau apabila kakitangan menerima penamatan sukarela kakitangan lebihan sebagai pertukaran bagi manfaat ini. Kumpulan mengiktiraf manfaat penamatan perkhidmatan apabila ia dilaksanakan sama ada menamatkan perkhidmatan kakitangan sedia ada menurut pelan rasmi yang terperinci tanpa kemungkinan penarikan balik atau memberikan manfaat penamatan perkhidmatan hasil daripada tawaran yang dibuat untuk menggalakkan penamatan sukarela kakitangan lebihan. Manfaat yang perlu dijelaskan yang melebihi 12 bulan selepas tarikh pelaporan didiskaunkan kepada nilai semasa. (iv) Transaksi pembayaran berasaskan saham Syarikat menjalankan operasi skim pampasan penyelesaian ekuiti berasaskan saham yang mana saham atau opsyen untuk melanggan saham Syarikat diberikan kepada pengarah dan kakitangan Kumpulan yang layak berasaskan kriteria kewangan dan prestasi tertentu dan syarat tersebut jika dianggap sesuai. Kos transaksi penyelesaian ekuiti diiktiraf, bersama dengan peningkatan sepadan dalam ekuiti, sepanjang tempoh yang mana prestasi dan/atau syarat perkhidmatan dipenuhi, berakhir pada tarikh di mana kakitangan yang terlibat layak sepenuhnya kepada pemberian tersebut (“tarikh peletakan hak”). Perbelanjaan terkumpul yang diiktiraf bagi transaksi penyelesaian ekuiti pada setiap tarikh pelaporan sehingga tarikh peletakan hak menunjukkan tahap di mana tempoh peletakan hak telah luput dan anggaran terbaik oleh Kumpulan ke atas bilangan instrumen ekuiti akan akhirnya diletakkan hak. Perbelanjaan atau kredit penyata pendapatan bagi sesuatu tempoh direkodkan dalam “kos kakitangan” dan mewakili pergerakan dalam perbelanjaan terkumpul yang diiktiraf pada awal dan akhir tempoh tersebut. Di mana terma sesuatu pemberian penyelesaian ekuiti diubah suai, perbelanjaan minimum diiktiraf dalam “kos kakitangan” merupakan perbelanjaan seolah-olah terma-terma tidak diubah suai. Sesuatu perbelanjaan tambahan diiktiraf bagi mana-mana pengubahsuaian yang meningkatkan jumlah nilai saksama pengaturan pembayaran berasaskan saham, atau sebaliknya bermanfaat kepada kakitangan seperti yang diukur pada tarikh pengubahsuaian. Jika pemberian penyelesaian ekuiti dibatalkan, ia dikira seolah-olah ia telah diletakkan hak pada tarikh pembatalan, dan mana-mana perbelanjaan yang belum diiktiraf bagi pemberian tersebut diiktiraf secepat mungkin. Ini termasuk manamana pemberian di mana syarat bukan peletakan hak dalam kawalan sama ada entiti tersebut atau pihak terbabit tidak dipenuhi. Bagaimanapun, sekiranya pemberian baru menggantikan pemberian yang dibatalkan, dan ditetapkan sebagai pemberian gantian pada tarikh ia diberikan, pemberian yang dibatalkan dan yang baru dikira seolah-olah ia merupakan satu pengubahsuaian pemberian asal, seperti yang diterangkan dalam perenggan sebelumnya. Kesan pencairan opsyen tertunggak ditunjukkan sebagai pencairan saham tambahan dalam pengiraan perolehan sesaham tercair (Nota 41). (aa) Kos peminjaman Kos peminjaman berkait secara langsung dengan pengambilalihan, pembinaan atau penghasilan sesuatu aset yang mengambil tempoh masa yang panjang untuk siap bagi kegunaannya atau jualan dipermodalkan sebagai sebahagian daripada kos aset. Permodalan kos peminjaman bermula apabila aktiviti untuk menyediakan aset bagi tujuan kegunaannya atau dijual sedang dilaksanakan dan kos perbelanjaan dan peminjaman berlaku. Kos peminjaman dipermodalkan sehingga aset-aset disiapkan sepenuhnya bagi kegunaan atau dijual. Kesemua kos peminjaman yang lain dijadikan perbelanjaan dalam tempoh ia berlaku. Kos peminjaman terdiri daripada faedah dan kos lain yang berlaku oleh entiti dalam hubungan dengan peminjaman dana. (ab) Dividen ke atas saham biasa Dividen ke atas saham biasa diiktiraf sebagai liabiliti dan ditolak daripada ekuiti apabila diluluskan oleh Kumpulan dan pemegang saham Syarikat. Dividen interim ditolak daripada ekuiti apabila diisytiharkan dan tidak lagi atas budi bicara Kumpulan/Syarikat. Dividen bagi tahun berkenaan yang diluluskan selepas tarikh pelaporan didedahkan sebagai peristiwa selepas tarikh pelaporan. 154 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 3. POLISI-POLISI PERAKAUNAN (Samb.) 3.5 Ringkasan polisi-polisi perakaunan utama (Samb.) (ac) Cukai pendapatan (i) Cukai semasa Cukai pendapatan semasa aset dan liabiliti bagi tempoh semasa diukur pada jumlah yang dijangka diperoleh semula atau dibayar kepada pihak berkuasa percukaian. Kadar cukai dan undang-undang percukaian digunakan untuk mengira jumlah tersebut merupakan yang digubal, atau sebahagian besarnya digubal, pada tarikh pelaporan dalam negara yang mana Kumpulan beroperasi dan menjana pendapatan yang dikenakan cukai. Cukai pendapatan semasa berkaitan dengan item yang diiktiraf secara langsung dalam ekuiti diiktiraf dalam ekuiti. (ii) Cukai tertunda Cukai tertunda diperuntukkan dengan menggunakan kaedah liabiliti ke atas perbezaan sementara antara asas cukai aset dan liabiliti dan jumlah bawaan mereka bagi tujuan pelaporan kewangan pada tarikh pelaporan. Liabiliti cukai tertunda diiktiraf bagi semua perbezaan sementara yang dikenakan cukai, kecuali: - Apabila liabiliti cukai tertunda wujud daripada pengiktirafan awal ihsan atau aset atau liabiliti dalam sesuatu transaksi yang bukan penyatuan perniagaan dan, pada masa transaksi, tiada memberi kesan keatas keuntungan perakaunan ataupun keuntungan atau kerugian boleh cukai; dan - Berkenaan dengan perbezaan sementara boleh cukai yang dikaitkan dengan pelaburan dalam subsidiari, syarikat bersekutu dan kepentingan dalam usaha sama, apabila tempoh pembalikan semula perbezaan sementara tersebut boleh dikawal dan kebarangkalian perbezaan sementara tersebut tidak akan dibalikkan pada masa hadapan yang dijangka. Aset cukai tertunda diiktiraf bagi semua perbezaan yang boleh ditolak, kredit cukai yang tidak diguna bawa ke hadapan dan mana-mana kerugian cukai yang tidak digunakan. Aset cukai tertunda diiktiraf hingga ke tahap kebarangkalian keuntungan boleh cukai tersedia untuk yang mana perbezaan sementara boleh ditolak, dan kredit cukai bawa ke hadapan tidak digunakan dan kerugian cukai tidak digunakan, boleh diguna pakai, kecuali: - Apabila aset cukai tertunda berkaitan dengan perbezaan sementara yang boleh dipotong yang wujud daripada pengiktirafan awal sesuatu aset atau liabiliti dalam sesuatu transaksi yang bukan penyatuan perniagaan dan, pada masa transaksi, tidak memberi kesan kepada keuntungan perakaunan ataupun keuntungan atau kerugian boleh cukai; dan - Berkenaan perbezaan sementara yang boleh dipotong berkaitan dengan pelaburan dalam subsidiari, syarikat bersekutu dan kepentingan dalam usaha sama, aset cukai tertunda diiktiraf hanya sehingga berkemungkinan perbezaan sementara tersebut akan dibalikkan pada masa hadapan yang dijangka dan keuntungan boleh cukai tersedia untuk yang mana perbezaan sementara boleh digunapakai. Jumlah bawaan aset cukai tertunda disemak pada setiap tarikh pelaporan dan dikurangkan hingga ke tahap tiada lagi kebarangkalian bahawa keuntungan boleh cukai yang mencukupi tersedia bagi membenarkan kesemua atau sebahagian daripada aset cukai tertunda digunakan. Aset cukai tertunda yang tidak diiktiraf dinilai semula pada setiap tarikh pelaporan dan diiktiraf sehingga wujud kemungkinan bahawa keuntungan boleh cukai masa hadapan akan membenarkan aset cukai tertunda diperoleh semula. Aset dan liabiliti cukai tertunda diukur pada kadar cukai yang dijangka diguna pakai dalam tahun apabila aset direalisasi atau liabiliti dilangsaikan, berasaskan kadar cukai (dan undang-undang percukaian) yang digubal, atau sebahagian besarnya digubal, pada tarikh pelaporan. Cukai tertunda yang berkaitan dengan item yang diiktiraf di luar keuntungan atau kerugian diiktiraf berhubung kait dengan transaksi dasar sama ada dalam lain-lain pendapatan komprehensif atau secara langsung dalam ekuiti dan cukai tertunda yang wujud daripada penyatuan perniagaan dilaraskan terhadap ihsan atas pengambilalihan. Aset cukai tertunda dan liabiliti cukai tertunda diimbangkan sekiranya hak boleh dikuatkuasakan secara undangundang wujud untuk mengimbangi aset cukai semasa terhadap liabiliti cukai semasa dan cukai tertunda berkaitan dengan entiti boleh cukai yang sama dan pihak berkuasa percukaian yang sama. Manfaat cukai yang diperoleh sebagai sebahagian daripada penyatuan perniagaan, tetapi tidak memenuhi kriteria bagi pengiktirafan berasingan pada tarikh tersebut, akan diiktiraf selanjutnya sekiranya maklumat baru mengenai fakta dan situasi berubah. Pelarasan sama ada akan dikira sebagai pengurangan kepada ihsan (selagi ia tidak melebihi ihsan) sekiranya ia berlaku ketika tempoh pengukuran atau dalam keuntungan atau kerugian. AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 155 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 3. POLISI-POLISI PERAKAUNAN (Samb.) 3.5 Ringkasan polisi-polisi perakaunan utama (Samb.) (ad) Pelaporan segmen Pelaporan segmen Kumpulan adalah berasaskan segmen pelaporan berikut: perbankan runcit, perbankan perniagaan, perbankan pelaburan, perbankan korporat dan institusi, insurans, perbendaharaan dan pasaran dengan segmen kecil yang diagregatkan di bawah fungsi kumpulan dan lain-lain. (ae) Modal saham dan perbelanjaan penerbitan saham Sesuatu instrumen ekuiti merupakan mana-mana kontrak yang membuktikan faedah sisa dalam aset Kumpulan dan Syarikat selepas menolak semua liabiliti. Saham biasa ialah instrumen ekuiti. Saham biasa direkodkan ketika hasil diterima, ditolak dengan kos transaksi tambahan yang berkait langsung. (af) Saham perbendaharaan dan kontrak atas saham sendiri Instrumen ekuiti sendiri Syarikat yang diperolehinya atau oleh subsidiarinya (saham perbendaharaan) ditolak daripada ekuiti dan dikira pada kos purata wajaran. Perolehan yang dibayar atau diterima atas pembelian, jualan, terbitan atau pembatalan instrumen ekuiti sendiri Kumpulan dan Syarikat diiktiraf secara langsung dalam ekuiti. Tiada keuntungan atau kerugian diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian atas pembelian, jualan, terbitan atau pembatalan instrumen ekuiti sendiri. Apabila Kumpulan dan Syarikat memegang instrumen ekuiti sendiri bagi pihak pelanggan mereka, pegangan ini tidak termasuk dalam penyata kedudukan kewangan Syarikat. Kontrak ke atas saham sendiri yang memerlukan penyelesaian fizikal sebilangan tetap saham sendiri untuk perolehan tetap diklasifikasikan sebagai ekuiti dan ditambah kepada atau ditolak daripada ekuiti. Kontrak ke atas saham sendiri yang memerlukan penyelesaian tunai bersih atau memberikan pilihan penyelesaian diklasifikasikan sebagai instrumen urusniaga dan perubahan dalam nilai saksama dilaporkan dalam “Pendapatan pelaburan dan urusniaga” dalam penyata pendapatan. (ag) Aset fidusiari Kumpulan memberikan perkhidmatan amanah dan lain-lain perkhidmatan fidusiari yang menyebabkan pemegangan atau pelaburan aset bagi pihak pelanggan mereka. Aset yang dipegang dalam keupayaan fidusiari tidak direkodkan dalam penyata kewangan, kerana ia bukan aset Kumpulan. (ah) Pengklasifikasian produk Subsidiari insurans menerbitkan kontrak yang memindahkan risiko insurans atau risiko kewangan atau kedua-duanya. Risiko kewangan ialah risiko kemungkinan perubahan masa hadapan dalam satu atau lebih kadar faedah tertentu, harga instrumen kewangan, kadar pertukaran asing, indeks harga atau kadar, penarafan kredit atau indeks kredit atau pemboleh ubah lain, yang disediakan dalam kes pemboleh ubah bukan kewangan bahawa pemboleh ubah tidak dikhususkan kepada pihak kontrak tersebut. Risiko insurans ialah risiko selain daripada risiko kewangan. Kontrak insurans merupakan kontrak yang memindahkan risiko insurans ketara. Kontrak insurans ialah kontrak yang mana subsidiari insurans (“penginsurans”) menerima risiko insurans ketara daripada pihak lain (“pemegang polisi”) dengan bersetuju untuk memberi pampasan kepada pemegang polisi jika peristiwa masa hadapan tertentu yang tidak pasti (“peristiwa yang diinsuranskan”) yang memberi kesan negatif kepada pemegang polisi. Sebagai garis panduan am, subsidiari insurans menentukan sama ada mereka mempunyai risiko insurans ketara, dengan membandingkan manfaat yang dibayar dengan manfaat dibayar sekiranya peristiwa yang diinsuranskan tidak berlaku. Kontrak pelaburan merupakan kontrak yang tidak memindahkan risiko insurans ketara. Setelah sesuatu kontrak diklasifikasikan sebagai kontrak insurans, ia kekal sebagai kontrak insurans bagi tempoh hayatnya yang selebihnya, walaupun risiko insurans berkurangan dengan banyak ketika tempoh ini, kecuali kesemua hak dan obligasi dihapuskan atau luput. Kontrak pelaburan bagaimanapun boleh diklasifikasi semula sebagai kontrak insurans selepas awal sekiranya risiko insurans menjadi ketara. Kontrak insurans dan pelaburan diklasifikasikan selanjutnya sama ada dengan atau tanpa ciri-ciri penyertaan mengikut budi bicara (“DPF”). DPF ialah hak kontrak untuk menerima, sebagai tambahan kepada manfaat yang dijamin, manfaat tambahan yang: • Berkemungkinan akan menjadi bahagian ketara daripada jumlah manfaat kontrak; • Mempunyai jumlah atau masa ketara daripada jumlah manfaat kontrak; • Secara kontraknya berasaskan: - Prestasi sekumpulan kontrak khusus atau jenis kontrak khusus; - Pulangan pelaburan direalisasikan dan/atau tidak ke atas kumpulan aset khusus yang dipegang oleh penerbit; atau - Keuntungan atau kerugian penginsurans, dana atau entiti lain yang menerbitkan kontrak. 156 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 3. POLISI-POLISI PERAKAUNAN (Samb.) 3.5 Ringkasan polisi-polisi perakaunan utama (Samb.) (ah) Pengklasifikasian produk (Samb.) Di bawah terma-terma kontrak, lebihan dalam dana DPF boleh diagihkan kepada pemegang polisi dan saham. Subsidiari insurans hayat mempunyai budi bicara ke atas jumlah dan masa pengagihan lebihan kepada pemegang polisi. Semua liabiliti DPF, termasuk lebihan tidak diperuntukkan, kedua-duanya dijamin dan mengikut budi bicara, pada akhir tempoh pelaporan dipegang dalam liabiliti kontrak insurans atau pelaburan, yang mana sesuai. Bagi opsyen dan jaminan kewangan yang tidak berkait rapat dengan kontrak insurans utama dan/atau kontrak pelaburan dengan DPF, pendwicabangan diperlukan untuk mengukur derivatif terbenam secara berasingan pada nilai saksama melalui keuntungan atau kerugian. Walau bagaimanapun, pendwicabangan dan peleraian tidak diperlukan sekiranya derivatif terbenam itu sendiri ialah kontrak insurans dan/atau kontrak pelaburan dengan DPF, atau sekiranya kontrak insurans utama dan/atau kontrak pelaburan itu sendiri diukur pada nilai saksama melalui keuntungan atau kerugian. Bagi tujuan pengklasifikasian produk di bawah MFRS 4, Kontrak Insurans, penginsurans mengguna pakai manfaat polisi maksimum sebagai proksi bagi risiko insurans dan nilai serahan tunai sebagai proksi bagi nilai boleh direalisasi kontrak insurans ketika serahan. Penginsurans mentakrif risiko insurans sebagai utama apabila nisbah risiko insurans ke atas komponen deposit adalah tidak kurang daripada 10% daripada komponen deposit pada mana-mana butiran kontrak insurans yang dikuat kuasa. Berpandukan takrifan ini, semua kontrak polisi yang dikeluarkan oleh penginsurans diambil kira sebagai kontrak insurans pada tarikh pelaporan. (ai) Insurans semula Penginsurans mengesid risiko insurans dalam urusan biasa perniagaan bagi semua perniagaannya. Aset insurans semula mewakili baki terhutang daripada syarikat-syarikat insurans semula. Jumlah boleh diperoleh semula daripada syarikat insurans semula dianggarkan dengan cara yang selari dengan peruntukan tuntutan belum diselesaikan atau tuntutan diselesaikan berkaitan dengan polisi-polisi insurans semula dan selaras dengan kontrak insurans semula yang berkaitan. Pengaturan insurans semula disid tidak melepaskan penginsurans daripada obligasi kepada pemegang polisi. Premium dan tuntutan dikemukakan atas asas kasar bagi kedua-dua insurans semula disid dan yang diambil alih. Aset insurans semula disemak bagi kemerosotan nilai pada setiap tarikh pelaporan atau dengan lebih kerap apabila petunjuk kemerosotan nilai wujud dalam tempoh pelaporan. Kemerosotan nilai berlaku apabila terdapat bukti objektif akibat daripada peristiwa yang berlaku selepas pengiktirafan awal aset insurans semula bahawa penginsurans mungkin tidak akan menerima semula jumlah belum bayar di bawah terma-terma kontrak dan peristiwa tersebut mempunyai kesan boleh diukur yang betul ke atas jumlah yang akan diterima oleh penginsurans daripada syarikat insurans semula. Kerugian kemerosotan nilai direkodkan dalam penyata pendapatan. Keuntungan dan kerugian atas pembelian insurans semula, sekiranya ada, akan diiktiraf dalam keuntungan dan kerugian pada awal perjanjian. Penginsurans juga mengandai risiko insurans semula dalam urusan biasa perniagaan bagi kontrak insurans hayat apabila diguna pakai. Premium dan tuntutan ke atas insurans semula yang diambil alih diiktiraf sebagai pendapatan atau perbelanjaan dengan cara yang sama jika insurans semula yang dianggap sebagai perniagaan langsung, dengan mengambil kira pengklasifikasian produk perniagaan yang diinsurans semula. Liabiliti insurans semula mewakili baki kena bayar kepada syarikat insurans semula. Jumlah perlu dibayar dianggarkan dalam cara yang sama dengan kontrak insurans semula yang berkaitan. Aset atau liabiliti insurans semula tidak lagi diiktiraf apabila hak kontrak dihapuskan atau tamat apabila kontrak dipindahkan kepada pihak lain. Kontrak insurans semula yang tidak memindahkan risiko insurans ketara dikira secara langsung melalui penyata kedudukan kewangan. Ini merupakan aset deposit atau liabiliti kewangan yang diiktiraf berdasarkan perolehan dibayar atau diterima tolak mana-mana premium dikenal pasti yang nyata yang akan dikekalkan oleh pihak yang diinsuranskan. Pendapatan pelaburan ke atas kontrak ini dikira dengan menggunakan kaedah pendapatan efektif apabila diakru. (aj) Keputusan penajajaminan insurans am Keputusan penajajaminan insurans am ditentukan bagi setiap kelas perniagaan selepas mengambil kira insurans semula, komisen premium belum terima dan tuntutan berlaku. (i) Premium kasar insurans am Premium kasar diiktiraf dalam tempoh kewangan bagi risiko yang diambil alih dalam tempoh kewangan tertentu. AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 157 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 3. POLISI-POLISI PERAKAUNAN (Samb.) 3.5 Ringkasan polisi-polisi perakaunan utama (Samb.) (aj) Keputusan penajajaminan insurans am (Samb.) (ii) Premium insurans semula insurans am Premium insurans semula fakultatif alir masuk diiktiraf dalam tempoh kewangan berhubung dengan risiko fakultatif yang diambil alih dalam tempoh kewangan tertentu, sebagai kes polisi-polisi langsung, mengikut tarikh awal risiko individu. Premium insurans semula persetujuan berkadaran alir masuk diiktiraf atas polisi nasihat berkala yang diterima daripada penerima sid dengan mengambil kira bahawa nasihat berkala yang menunjukkan risiko-risiko bagi individu telah diterima dan diinsurans semula pada beberapa tarikh penerimaan risiko ini dan diambil kira mengikut kontrak untuk penginsurans semula di bawah terma-terima persetujuan berkadaran. (iii) Rizab premium tidak terperoleh Rizab premium tidak terperoleh (”UPR”) mewakili bahagian premium bersih polisi insurans yang ditulis dan berkaitan dengan tempoh-tempoh polisi belum luput pada akhir tempoh kewangan. Dalam menentukan UPR pada tarikh pelaporan, kaedah menunjukkan dengan tepat premium sebenar tidak terperoleh dinyatakan dalam Nota 55. (iv) Tuntutan dan perbelanjaan Liabiliti bagi tuntutan belum dibayar diiktiraf untuk kedua-dua insurans langsung dan insurans semula alir masuk. Jumlah tuntutan belum dijelas adalah anggaran terbaik bagi perbelanjaan yang diperlukan bersama dengan perbelanjaan berkaitan ditolak perolehan semula untuk menyelesaikan obligasi semasa pada tarikh pelaporan. Peruntukan juga dibuat bagi kos tuntutan, bersama dengan perbelanjaan berkaitan, berlaku tetapi tidak dilaporkan pada tarikh pelaporan, dengan menggunakan kaedah anggaran matematik. (v) Kos pembelian Kos kasar membeli dan memperbaharui polisi insurans dan pendapatan yang diperoleh daripada premium insurans semula mengesid yang diiktiraf apabila berlaku dan diperuntukkan sewajarnya kepada tempoh di mana ia berkemungkinan meningkatkan pendapatan. Kos-kos tersebut ditunda sehingga kos ini boleh diperolehi semula daripada premium masa hadapan. Semua kos pembelian lain diiktiraf sebagai perbelanjaan apabila berlaku. (ak) Liabiliti kontrak insurans am Liabiliti kontrak insurans am diiktiraf apabila kontrak dimeterai dan premium dikenakan. Liabiliti ini terdiri daripada liabiliti tuntutan dan liabiliti premium. (i) Liabiliti tuntutan Liabiliti tuntutan adalah berdasarkan anggaran kos akhir semua tuntutan yang berlaku tetapi belum diselesaikan pada tarikh pelaporan, sama ada dilaporkan atau tidak, bersama dengan tuntutan kos pengendalian berkaitan dan pengurangan bagi nilai dijangkakan ke atas salvaj dan lain-lain perolehan semula. Kelewatan mungkin berlaku dalam pemberitahuan dan penyelesaian jenis tuntutan tertentu, oleh yang demikian, kos tuntutan akhir ini tidak boleh diketahui dengan pasti pada tarikh pelaporan. Liabiliti dikira oleh aktuari yang berkelayakan pada tarikh pelaporan dengan menggunakan rangkaian teknik unjuran tuntutan aktuari berdasarkan data empirik dan andaian semasa termasuk Peruntukan Margin Risiko bagi Sisihan Buruk (“PRAD”) pada tahap keyakinan 75% pada tahap keseluruhan entiti. Liabiliti didiskaunkan bagi nilai masa wang. Tiada peruntukan bagi rizab penyamaan atau rizab malapetaka diiktiraf. Liabiliti dinyahiktiraf apabila kontrak tamat, dilepaskan atau dibatalkan. (ii) Liabiliti premium Liabiliti premium mewakili premium diterima bagi risiko yang masih belum tamat. Pada amnya, rizab dilepaskan sepanjang tempoh kontrak dan diiktiraf sebagai pendapatan premium. Selaras dengan rangka kerja Modal Berdasarkan Risiko (“RBC”), liabiliti premium direkodkan pada yang mana lebih tinggi antara: • Agregat UPR bagi semula saluran perniagaan • Anggaran terbaik Rizab Risiko Belum Tamat (“URR”) dan PRAD pada tahap keyakinan 75% bagi keseluruhan entiti. 158 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 3. POLISI-POLISI PERAKAUNAN (Samb.) 3.5 Ringkasan polisi-polisi perakaunan utama (Samb.) (ak) Liabiliti kontrak insurans am (Samb.) (ii) Liabiliti premium (Samb.) (a) Rizab premium tidak terperoleh UPR mewakili bahagian premium belum diperoleh/belum tamat. Dalam menentukan UPR pada tarikh pelaporan, kaedah yang paling tepat menunjukkan premium tidak terperoleh sebenar digunakan adalah seperti berikut: (i) (ii) (iii) (al) kaedah 25% bagi kargo marin, kargo penerbangan dan transit. Semua kelas lain diagihkan mengikut masa setiap hari sepanjang tempoh risiko. Kaedah 1/24 bagi perniagaan persetujuan alir masuk. Jumlah yang dikira di atas dikurangkan melalui peratusan sepadan komisen perniagaan langsung kasar tidak melebihi had yang ditetapkan oleh BNM kecuali bagi kaedah 25% bagi kargo marin, kargo penerbangan dan transit. (b) Rizab risiko belum luput UPR mewakili jangkaan bayaran pada masa hadapan dijangka timbul daripada peristiwa pada masa hadapan yang akan berlaku dalam tempoh belum luput daripada polisi yang berkuat kuasa pada tarikh penilaian. Dalam menganggarkan URR, pendekatan “Perkadaran” diterima pakai dengan mengandaikan anggaran terbaik URR adalah berkadaran dengan UPR dengan mengambil kira semua potensi bayaran pada masa hadapan termasuk, tetapi tidak terhad kepada bayaran tuntutan masa hadapan, perbelanjaan pengendalian tuntutan dan kos pentadbiran polisi berterusan yang timbul daripada bahagian premium yang dikutip tidak terperoleh. Untuk mencapai tahap keyakinan 75% daripada URR, PRAD yang berkadaran ditambah dengan pelarasan bergantung kepada keputusan setiap saluran perniagaan. Perniagaan insurans hayat (i) Keputusan penajajaminan Lebihan boleh dipindah daripada dana hayat kepada penyata pendapatan adalah berasaskan lebihan yang ditentukan oleh penilaian aktuari tahunan atas liabiliti jangka panjang kepada pemegang polisi, dibuat menurut peruntukan akta Insurans, 1996 oleh aktuari yang dilantik oleh penginsurans. (a) Premium kasar Premium kasar diiktiraf sebaik sahaja jumlah premium boleh diukur dengan pasti. Premium pertama diiktiraf dari tarikh penerimaan dan premium berikutnya diiktiraf apabila tiba masanya. Pada akhir tempoh kewangan, semua premium kena bayar dikira sehingga tahap ia boleh diukur dengan betul. Premium yang tidak diterima pada tarikh akhir diiktiraf sebagai hasil dalam penyata pendapatan dan dilaporkan sebagai premium tertunggak dalam penyata kedudukan kewangan. (b) Premium insurans semula Premium insurans semula kasar ke atas insurans semula disid diiktiraf sebagai perbelanjaan apabila perlu dibayar atau pada tarikh polisi berkuatkuasa. (c) Pewujudan unit-unit Pewujudan bersih unit-unit yang mewakili premium yang dibayar oleh pemegang polisi sebagai pembayaran untuk kontrak baru atau pembayaran berikutnya untuk meningkatkan amaun kontrak ditunjukkan dalam penyata pendapatan dana berkaitan pelaburan. Pewujudan bersih unit-unit diiktiraf mengikut asas penerimaan. (d) Manfaat, tuntutan dan perbelanjaan Manfaat dan tuntutan yang berlaku dalam tempoh kewangan diiktiraf apabila peristiwa boleh dituntut berlaku dan/ atau penginsurans dimaklumkan. Manfaat dan tuntutan, termasuk kos penyelesaian, dikira dengan menggunakan kaedah mengikut kes dan untuk tujuan ini, jumlah perlu dibayar di bawah polisi diiktiraf seperti berikut: • Bayaran manfaat kematangan dan manfaat lain polisi kena bayar pada tarikh tertentu dianggap sebagai tuntutan perlu dibayar pada tarikh kena bayar; • Manfaat kematian, serahan dan manfaat lain tanpa tarikh yang ditetapkan dianggap sebagai tuntutan perlu dibayar, pada tarikh penerimaan maklumat kematian pihak yang diinsuranskan atau apabila berlakunya kejadian luar jangka yang dilindungi; dan • Bonus ke atas polisi berpenyertaan selepas pengisytiharannya. AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 159 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 3. POLISI-POLISI PERAKAUNAN (Samb.) 3.5 Ringkasan polisi-polisi perakaunan utama (Samb.) (al) Perniagaan insurans hayat (Samb.) (i) 4. Keputusan penajajaminan (Samb.) (e) Komisen dan perbelanjaan agensi Komisen kasar dan perbelanjaan agensi, yang merupakan kos langsung yang berlaku dalam memperolehi premium ke atas polisi insurans, dan pendapatan diperoleh daripada penginsurans semula dalam proses mengesid premium kepada penginsurans semula, dicaj kepada penyata pendapatan dalam tempoh ia berlaku. (ii) Liabiliti kontrak insurans hayat Liabiliti insurans hayat diiktiraf apabila kontrak ditandatangai dan premium dikenakan. Liabiliti ini diukur dengan menggunakan kaedah penilaian aktuari prospektif. Liabiliti ditentukan sebagai jumlah nilai semasa masa hadapan yang dijamin dan, dalam hal polisi hayat berpenyertaan, tahap sesuai manfaat tidak dijamin, dan jangkaan perbelanjaan pengurusan dan pengedaran pada masa hadapan, tolak nilai semasa perolehan kasar masa hadapan yang wujud daripada polisi didiskaunkan pada kadar diskaun risiko yang sesuai. Liabiliti adalah berdasarkan andaian anggaran terbaik dan dengan mengambil kira sewajarnya pengalaman terkini yang ketara. Peruntukan sewajarnya untuk margin risiko bagi sisihan buruk daripada pengalaman yang dijangka dibuat dalam penilaian polisi hayat tanpa penyertaan, liabiliti manfaat dijamin bagi polisi hayat berpenyertaan, dan liabiliti bukan unit polisi berkaitan pelaburan. Liabiliti berkenaan dengan polisi kontrak insurans berpenyertaan diambil sebagai yang mana lebih tinggi antara liabiliti manfaat dijamin atau jumlah liabiliti manfaat pada tahap kontrak diperoleh sebagaimana yang dinyatakan di atas. Dalam hal polisi hayat di mana sebahagian daripada, atau keseluruhan premium dikumpulkan dalam sebuah dana, jumlah terkumpul, sebagaimana yang diisytiharkan kepada pemilik polisi, ditetapkan sebagai liabiliti sekiranya jumlah terkumpul adalah lebih tinggi daripada angka sebagaimana yang dikira dengan menggunakan kaedah penilaian aktuari prospektif. Di mana polisi atau lanjutan polisi secara kolektif dianggap sebagai aset pada tahap dana di bawah kaedah penilaian diterima pakai, nilai aset tersebut dihapus kira melalui pensifaran. Dalam hal polisi hayat atau lanjutan 1 tahun kepada polisi hayat melindungi luar jangkaan selain kematian atau penakatan, liabiliti bagi kontrak insurans hayat tersebut terdiri daripada peruntukan untuk premium tidak terperoleh dan risiko belum luput, serta tuntutan belum dijelas, termasuk anggaran tuntutan yang berlaku yang masih belum dilaporkan kepada penginsurans. Pelarasan kepada liabiliti pada setiap tarikh pelaporan direkodkan dalam penyata pendapatan. Keuntungan berasal daripada margin sisihan buruk atas kontrak terus tanggung, diiktiraf dalam penyata pendapatan sepanjang hayat kontrak, manakala kerugian diiktiraf sepenuhnya dalam penyata pendapatan dalam tahun pertama tertanggung. Liabiliti tidak lagi diiktiraf apabila kontrak tamat, dilepaskan atau dibatalkan. Pada setiap tarikh pelaporan, penilaian dibuat sama ada liabiliti insurans hayat yang diiktiraf adalah mencukupi, ditolak nilai semasa perniagaan berkuatkuasa (“PVIF”) dengan menggunakan ujian kecukupan liabiliti sedia ada. Sebarang kekurangan dicajkan kepada penyata pendapatan. PERTIMBANGAN, ANGGARAN DAN ANDAIAN PERAKAUNAN PENTING Dalam proses mengguna pakai polisi-polisi perakaunan Kumpulan, pengurusan telah melaksanakan pertimbangan dan anggaran dalam menentukan jumlah yang diiktiraf dalam penyata kewangan. Penggunaan paling ketara pertimbangan dan anggaran adalah seperti berikut: (i) Kerugian kemerosotan nilai ke atas pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan Kumpulan menyemak pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan ketara secara individu pada setiap tarikh pelaporan untuk menilai sama ada kerugian kemerosotan nilai perlu direkodkan dalam penyata pendapatan. Secara khususnya, pertimbangan pengurusan diperlukan dalam anggaran jumlah dan tempoh aliran tunai pada masa hadapan apabila menentukan kerugian kemerosotan nilai. Anggaran ini adalah berdasarkan andaian mengenai beberapa faktor dan keputusan sebenar mungkin berbeza, menyebabkan perubahan pada masa hadapan kepada peruntukan. Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan yang telah dinilai secara individu dan didapati tidak terjejas dan semua pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan tidak ketara secara individu dinilai secara kolektif, dalam kumpulan aset dengan ciri-ciri risiko yang serupa, untuk menentukan sama ada peruntukan perlu dibuat disebabkan oleh peristiwa kerugian berlaku di mana terdapat bukti objektif tetapi kesan-kesannya masih belum dapat dibuktikan. Penilaian kolektif mengambil kira data daripada portfolio pinjaman (seperti tahap tunggakan, penggunaan kredit, nisbah pinjaman kepada cagaran, dan sebagainya), dan pertimbangan yang merangkumi model risiko (sebagai contoh, kesilapan bagi reka bentuk/proses pembangunan, kualiti data, pengambilan dan pengubahan data) dan risiko makro (sebagai contoh, merangkumi isu-isu ekonomi, portfolio dan prosedur). 160 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 4. PERTIMBANGAN, ANGGARAN DAN ANDAIAN PERAKAUNAN PENTING (Samb.) (ii) Kerugian kemerosotan nilai ke atas pelaburan kewangan sedia untuk dijual Kumpulan menyemak sekuriti hutangnya yang diklasifikasikan sebagai pelaburan kewangan sedia untuk dijual pada setiap tarikh pelaporan untuk menilai sama ada ia terjejas. Kumpulan juga merekodkan kerugian terjejas ke atas pelaburan sedia untuk dijual apabila terdapat pengurangan yang ketara atau berpanjangan dalam nilai saksama di bawah kosnya. Penentuan bagi “ketara” atau “berpanjangan” memerlukan pertimbangan. Dalam membuat pertimbangan ini, Kumpulan menilai, antara faktor-faktor lainnya, sejarah pergerakan harga saham dan tempoh dan tahap di mana nilai saksama pelaburan adalah kurang daripada kosnya. (iii) Aset cukai tertunda Aset cukai tertunda diiktiraf untuk kerugian cukai setakat kemungkinan bahawa keuntungan boleh dicukai wujud di mana kerugian boleh digunakan terhadapnya. Pertimbangan diperlukan untuk menentukan jumlah aset cukai tertunda yang boleh diiktiraf, berdasarkan kemungkinan tempoh dan tahap keuntungan boleh cukai masa hadapan, bersama dengan strategi perancangan cukai pada masa hadapan. (iv) Penggabungan SPV Kumpulan menaja penubuhan SPV, yang mungkin atau mungkin bukan subsidiari yang dimiliki secara langsung atau tidak langsung. Kumpulan menggabungkan SPV-SPV yang ia kawal. Dalam menilai dan menentukan sama ada Kumpulan memperolehi kawalan terhadap SPV, pertimbangan dilaksanakan untuk menentukan sama ada aktiviti SPV telah dijalankan bagi pihak Kumpulan untuk memperoleh manfaat daripada operasi SPV; sama ada Kumpulan mempunyai kuasa untuk membuat keputusan untuk mengawal atau mendapat kawalan SPV atau aset mereka; sama ada Kumpulan mempunyai hak untuk memperolehi majoriti manfaat daripada aktiviti SPV; dan sama ada Kumpulan mengekalkan majoriti risiko berkaitan dengan SPV atau asetnya untuk memperoleh manfaat daripada kegiatannya. (v) Nilai saksama instrumen kewangan Di mana nilai saksama aset kewangan dan liabiliti kewangan direkodkan pada penyata kedudukan kewangan tidak boleh diperolehi daripada pasaran aktif, ia ditentukan dengan menggunakan pelbagai teknik penilaian yang termasuk penggunaan model kewangan. Input kepada model-model ini diperolehi daripada data pasaran boleh diperhatikan di mana mungkin, tetapi jika data pasaran boleh diperhatikan tidak tersedia, pertimbangan diperlukan untuk menetapkan nilai saksama. Pertimbangan termasuk pertimbangan kecairan dan input model seperti naik turun bagi derivatif dan kadar diskaun jangka panjang, andaian kadar bayaran terdahulu dan kadar kemungkiran bagi sekuriti bersandarkan aset. Penilaian instrumen kewangan dijelaskan dengan lebih terperinci dalam Nota 52. (vi) Perniagaan insurans am (a) Penilaian liabiliti kontrak insurans am Bagi kontrak insurans am, anggaran perlu dibuat bagi jangkaan kedua-dua kos akhir tuntutan dilaporkan pada tarikh pelaporan dan bagi jangkaan kos akhir tuntutan berlaku tetapi masih belum dilaporkan pada tarikh pelaporan (“IBNR”). Ia boleh mengambil tempoh masa yang lama sebelum kos akhir tuntutan boleh dibuktikan dengan pasti dan bagi beberapa jenis polisi, tuntutan IBNR merupakan majoriti liabiliti bagi penyata kedudukan kewangan. Kos akhir tuntutan belum dijelas dianggarkan dengan menggunakan rangkaian teknik-teknik unjuran tuntutan aktuari yang ditetapkan. Andaian utama yang mendasari teknik-teknik ini adalah bahawa pengalaman perkembangan tuntutan masa lalu entiti boleh digunakan untuk menganggarkan perkembangan tuntutan projek pada masa hadapan dan dengan itu, kos tuntutan akhir. Oleh yang demikian, kaedah-kaedah ini mengekstrapolasikan perkembangan kerugian dibayar dan berlaku, purata kos setiap tuntutan dan bilangan tuntutan berdasarkan perkembangan yang diperhatikan pada tahun-tahun sebelum ini dan nisbah kerugian yang dijangka. Sejarah perkembangan tuntutan terutamanya dianalisis mengikut tahun kemalangan, tetapi boleh juga dianalisis selanjutnya mengikut kawasan geografi serta mengikut aliran perniagaan penting dan jenis tuntutan. Tuntutan besar biasanya ditangani secara berasingan, sama ada dengan dirizabkan pada nilai muka anggaran pelaras kerugian atau diunjurkan secara berasingan untuk menunjukkan perkembangan pada masa hadapannya. Dalam kebanyakan keadaan, tiada andaian nyata dibuat berkenaan dengan kadar tuntutan inflasi atau nisbah kerugian masa hadapan. Sebaliknya, andaian digunakan adalah yang tersirat dalam data perkembangan tuntutan di mana unjuran didasarkan. Pertimbangan kualitatif tambahan digunakan untuk menilai tahap sehingga trend masa lepas mungkin tidak lagi boleh diguna pakai pada masa hadapan, untuk mendapatkan anggaran kos tuntutan akhir yang menunjukkan keputusan yang berkemungkinan daripada rangkaian keputusan yang mungkin berlaku, dengan mengambil kira semua ketidakpastian yang terbabit. (b) Liabiliti tuntutan – anggaran kes Bagi tuntutan, rizab dibuat selepas pemberitahuan tuntutan baharu di mana liabiliti yang berpotensi akan dinilai berdasarkan maklumat yang sedia ada. Sekiranya sedikit atau tiada maklumat tersedia, rizab “buta” akan digunakan. Rizab “buta” adalah berdasarkan kelas perniagaan dan disemak setiap tahun selaras dengan garis panduan BNM. Apabila lebih banyak maklumat yang berkaitan dengan tuntutan tersedia, rizab akan dikemas kini sewajarnya. AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 161 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 4. PERTIMBANGAN, ANGGARAN DAN ANDAIAN PERAKAUNAN PENTING (Samb.) (vii) Perniagaan insurans hayat (a) Pengklasifikasian kontrak insurans hayat Sesuatu kontrak diklasifikasikan sebagai insurans sekiranya pada mana-mana ketika hayat kontrak tersebut pembayaran bagi polisi melebihi 105% daripada manfaat serahan. Kadar 105% digunakan kerana kebanyakan polisi mempunyai 101% lindung hayat walaupun tiada risiko insurans yang ketara. Pada amnya, kebanyakan produk insurans mempunyai pembayaran melebihi 105% ketika berlakunya peristiwa yang diinsuranskan (sebagai contoh, pembayaran kematian). (b) Penilaian liabiliti kontrak insurans hayat Liabiliti bagi kontrak insurans hayat adalah berasaskan andaian semasa, yang menggambarkan anggaran terbaik pada masa meningkat dengan margin bagi risiko dan sisihan buruk. Semua kontrak tertakluk kepada Ujian Kecukupan Liabiliti (“LAT”), yang menggambarkan anggaran semasa terbaik bagi aliran tunai masa hadapan. Andaian utama yang digunakan berkaitan dengan kadar kematian, morbiditi, kelanjutan umur, pulangan pelaburan, perbelanjaan, kadar luput dan serahan dan kadar diskaun. Penginsurans berpandukan kematian dan morbiditi menurut jadual industri dan Malaysia yang mapan yang menggambarkan pengalaman lampau, dilaraskan jika sesuai untuk menunjukkan pendedahan risiko unik penginsurans, ciri-ciri produk, pasaran sasaran dan pengalaman keseriusan dan kekerapan tuntutan sendiri. Bagi kontrak-kontrak yang menginsurans risiko kepada kelanjutan umur, peruntukan berhemat dibuat bagi penambahbaikan kematian masa hadapan yang dijangka. Penilaian liabiliti kontrak insurans ditentukan menurut Akta dan Peraturan Insurans 1996 dan Rangka Kerja RBC BNM bagi Penginsurans. Rangka Kerja RBC memenuhi keperluan LAT di bawah MFRS 4. Menurut Rangka Kerja RBC, penilaian liabiliti insurans hayat tidak berpenyertaan, liabiliti insurans hayat berpenyertaan hanya ke atas manfaat terjamin dan liabiliti berkait pelaburan bukan unit dengan asas penilaian yang ditetapkan bertujuan untuk memastikan tahap keseluruhan kecukupan rizab polisi pada tahap keyakinan 75%. Bagi memastikan tahap kecukupan ini, penginsurans dikehendaki mengira nilai anggaran terbaik liabiliti insuransnya dan mengguna pakai Peruntukan Margin Risiko bagi Sisihan Buruk (“PRAD”). Anggaran juga dibuat bagi pendapatan pelaburan masa hadapan yang timbul daripada kontrak insurans hayat yang bersandarkan aset. Anggaran ini adalah berasaskan pulangan pasaran semasa serta jangkaan mengenai perkembangan ekonomi dan kewangan masa hadapan. Andaian ke atas perbelanjaan masa hadapan adalah berasaskan tahap perbelanjaan semasa, dilaraskan bagi pelarasan inflasi perbelanjaan yang dijangka, sekiranya sesuai. Kadar luput dan serahan adalah berasaskan pengalaman lampau luput dan serahan penginsurans. Kadar diskaun bagi polisi tidak berpenyertaan, manfaat terjamin polisi berpenyertaan dan liabiliti bukan unit polisi berkaitan pelaburan memberikan tahap jaminan yang tidak kurang pasti daripada yang diberikan oleh Sekuriti Kerajaan Malaysia (“MGS”). Dalam kes jumlah liabiliti manfaat polisi berpenyertaan, kadar diskaun adalah berasaskan hasil lampau dan prospek pelaburan masa hadapan dana berpenyertaan, ditolak cukai atas pendapatan pelaburan Dana Hayat. Liabiliti insurans hayat diiktiraf apabila kontrak ditandatangani dan premium dikenakan. Liabiliti ini diukur menggunakan kaedah penilaian aktuari retrospektif. Liabiliti ditetapkan sebagai jumlah nilai semasa jaminan masa hadapan dan dalam kes polisi hayat berpenyertaan, tahap yang sesuai manfaat tidak dijamin dan perbelanjaan pengurusan masa hadapan dan pengagihan yang dijangkakan, ditolak nilai semasa perolehan kasar masa hadapan yang timbul daripada polisi yang didiskaunkan pada kadar diskaun risiko yang sesuai. Liabiliti adalah berasaskan andaian anggaran terbaik dengan mengambil kira pengalaman terkini yang ketara. Peruntukan yang sesuai bagi PRAD daripada pengalaman yang dijangka dibuat dalam penilaian polisi tidak berpenyertaan, liabiliti manfaat terjamin polisi berpenyertaan dan liabiliti bukan unit polisi berkaitan pelaburan. Liabiliti yang berkaitan dengan polisi kontrak insurans berpenyertaan diambil sebagai liabiliti manfaat dijamin yang lebih tinggi atau jumlah liabiliti manfaat pada tahap kontrak yang dicapai seperti yang dinyatakan di atas. Dalam hal polisi hayat yang mana sebahagian daripada, atau keseluruhan premium dikumpulkan dalam sesuatu dana, jumlah terkumpul, seperti yang diisytiharkan kepada pemilik polisi adalah diambil sebagai liabiliti sekiranya jumlah terkumpul lebih tinggi daripada angka yang dikira dengan menggunakan kaedah penilaian aktuari prospektif. Di mana polisi atau lanjutan polisi secara kolektif dianggap sebagai aset pada tahap dana di bawah kaedah penilaian diterima pakai, nilai aset tersebut dihapus kira melalui pensifaran. Dalam hal polisi hayat atau lanjutan 1 tahun kepada polisi hayat melindungi luar jangkaan selain kematian atau penakatan, liabiliti bagi kontrak insurans hayat tersebut terdiri daripada peruntukan bagi premium tidak terperoleh dan risiko belum luput, serta tuntutan belum dijelas, termasuk anggaran tuntutan yang berlaku yang masih belum dilaporkan kepada penginsurans. 162 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 4. PERTIMBANGAN, ANGGARAN DAN ANDAIAN PERAKAUNAN PENTING (Samb.) (vii) Perniagaan insurans hayat (Samb.) (c) Peruntukan bagi pembatalan polisi 5. Peruntukan tersebut adalah berasaskan unjuran pembatalan premium masa hadapan menggunakan data premium terkini membenarkan andaian anggaran aktuari terbaik ke atas pengalaman kematian dan peluputan. Pembatalan premium yang diunjur didiskaunkan pada kadar spot MGS dan dana berasaskan hasil masing-masing bagi produk tidak berpenyertaan dan berpenyertaan, sejajar dengan kadar yang digunakan untuk mendiskaun liabiliti aktuari. Anggaran dibuat bagi pembatalan premium masa hadapan, yang mana andaian utama digunakan berkait dengan kadar berkurangan digunakan bagi unjuran premium, yang diandaikan mengikuti trend semasa. TUNAI DAN DANA JANGKA PENDEK 31 Mac 2013 RM’000 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 1 April 2011 RM’000 31 Mac 2013 RM’000 Syarikat 31 Mac 2012 RM’000 1 April 2011 RM’000 985,020 734,525 647,762 5,470 2,415 383 – 2,037,430 8,211,000 123 11,233,573 – 2,086,572 4,992,000 62 7,813,159 – 2,514,416 10,294,040 – 13,456,218 36,880 – – – 42,350 48,047 – – – 50,462 97,866 – – – 98,249 31 Mac 2013 RM’000 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 1 April 2011 RM’000 Aset-aset Bank berlesen: 200,605 517,306 547,273 Liabiliti Bank berlesen: – 41,195 30,465 1 April 2011 RM’000 31 Mac 2013 RM’000 Syarikat 31 Mac 2012 RM’000 1 April 2011 RM’000 – 1,635,068 2,000,100 – 3,635,168 55,675 – – – 55,675 12,956 – – – 12,956 7,028 – – – 7,028 Tunai dan baki dengan bank dan lain-lain institusi kewangan Deposit matang dalam tempoh sebulan: Bank berlesen: Subsidiari Lain-lain Bank Negara Malaysia Lain-lain institusi kewangan 6. 7. Sekuriti dibeli di bawah perjanjian jual balik DEPOSIT DAN PENEMPATAN DENGAN BANK DAN LAIN-LAIN INSTITUSI KEWANGAN 31 Mac 2013 RM’000 Bank berlesen: Subsidiari Lain-lain Bank Negara Malaysia Lain-lain institusi kewangan – 924,174 1,250,100 148,383 2,322,657 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 – 1,523,683 250,100 118,383 1,892,166 Termasuk di dalam jumlah di atas sebanyak RM200,000 (2012: RM200,000; 2011: RM200,000) disimpan atas nama Akauntan Negara menurut Seksyen 3(f) Akta Syarikat Amanah 1949. 163 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 8. ASET/LIABILITI KEWANGAN DERIVATIF Kumpulan Derivatif dagangan Kontrak berkaitan kadar faedah: - Satu tahun atau kurang - Melebihi satu tahun hingga tiga tahun - Melebihi tiga tahun 31 Mac 2013 Jumlah Kontrak/ Nilai Saksama Aset Liabiliti Nosional RM’000 RM’000 RM’000 31 Mac 2012 Jumlah Kontrak/ Nilai Saksama Aset Liabiliti Nosional RM’000 RM’000 RM’000 1 April 2011 Jumlah Kontrak/ Nilai Saksama Aset Liabiliti Nosional RM’000 RM’000 RM’000 34,316,198 4,103,404 214,474 5,343 229,217 6,297 33,150,192 8,753,655 198,693 12,219 208,082 14,387 26,102,681 4,490,000 127,097 6,134 135,044 5,670 8,643,427 21,569,367 36,959 172,172 55,507 167,413 6,434,399 17,962,138 34,513 151,961 30,482 163,213 11,050,922 10,561,759 55,698 65,265 46,516 82,858 Kontrak berkaitan tukaran asing: 27,176,687 - Satu tahun atau kurang 22,898,737 - Melebihi satu tahun hingga tiga tahun 1,615,738 - Melebihi tiga tahun 2,662,212 149,737 78,061 141,718 65,497 23,425,174 20,220,988 138,215 112,213 143,402 88,547 29,667,757 28,586,642 107,067 83,235 145,052 89,974 18,008 53,668 20,965 55,256 751,968 2,452,218 9,696 16,306 4,480 50,375 344,633 736,482 10,278 13,554 9,635 45,443 863,536 267,510 12,932 – 6,113 2,140 903,496 61,290 21,299 140 5,232 99 328,907 76,474 5,495 131 5,495 131 – 596,026 – 12,932 – 3,973 255,704 586,502 10,966 10,193 2,848 2,285 252,433 – 5,364 – 5,364 – 943,133 488,457 5,581 1,947 28,975 20,629 1,023,101 593,340 12,590 2,132 57,371 43,107 1,286,487 604,233 36,976 26,136 126,121 111,123 454,655 21 3,632 2 8,346 – 416,292 13,469 10,423 35 8,967 5,297 460,058 222,196 5,587 5,253 5,581 9,417 63,299,554 382,724 406,023 58,501,963 370,797 414,087 57,385,832 276,635 411,712 2,025,000 445,000 533 – 16,632 1,391 8,190,000 5,695,000 9,332 7,712 27,597 605 10,020,000 1,380,000 52,290 38 22,776 6,036 1,480,000 100,000 – 533 15,241 – 1,775,000 720,000 – 1,620 20,785 6,207 7,120,000 1,520,000 45,109 7,143 13,376 3,364 – – – – – – 905,060 69,872 620 – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 905,060 69,872 620 2,025,000 533 16,632 8,190,000 9,332 27,597 10,925,060 122,162 23,396 65,324,554 383,257 422,655 66,691,963 380,129 441,684 Kontrak berkaitan derivatif kredit: - Satu tahun atau kurang - Melebihi satu tahun hingga tiga tahun - Melebihi tiga tahun Kontrak berkaitan ekuiti dan komoditi: - Satu tahun atau kurang - Melebihi satu tahun hingga tiga tahun - Melebihi tiga tahun Derivatif lindung nilai Kontrak berkaitan kadar faedah, swap kadar faedah: Lindung nilai aliran tunai - Satu tahun atau kurang - Melebihi satu tahun hingga tiga tahun - Melebihi tiga tahun Lindung nilai untuk nilai saksama - Satu tahun atau kurang - Melebihi satu tahun hingga tiga tahun - Melebihi tiga tahun Jumlah 68,310,892 398,797 435,108 164 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 8. ASET/LIABILITI KEWANGAN DERIVATIF (Samb.) Tujuan menggunakan derivatif kewangan Instrumen derivatif kewangan ialah kontrak yang nilainya diperoleh daripada satu atau lebih instrumen kewangan atau indeks mendasari. Ia termasuk swap, perjanjian kadar hadapan, niaga hadapan, opsyen dan gabungan instrumen ini. Derivatif ialah kontrak yang memindahkan risiko, terutamanya risiko pasaran. Derivatif kewangan adalah satu instrumen kewangan yang digunakan oleh Kumpulan bagi penyelesaian menjana pendapatan pelanggan untuk masa hadapan serta untuk menguruskan pendedahan risiko pasaran Kumpulan sendiri. Kontrak kadar tukaran asing utama digunakan ialah kontrak tukaran asing hadapan, swap mata wang bersilang dan opsyen tukaran asing. Kontrak tukaran asing hadapan ialah perjanjian untuk membeli atau menjual mata wang asing dinyatakan pada tarikh masa hadapan tertentu pada kadar yang dipersetujui. Swap mata wang bersilang pada amnya melibatkan pertukaran, atau pertukaran nosional, daripada jumlah bersamaan dua mata wang dan komitmen untuk menukar faedah secara berkala sehingga jumlah prinsipal ditukar semula pada tarikh tertentu pada masa hadapan. Opsyen tukaran asing ialah derivatif kewangan yang menyediakan pembeli, opsyen dengan hak, tetapi bukan obligasi, untuk membeli/menjual jumlah yang dinyatakan mata wang bagi mata wang lain pada kadar pelaksanaan yang dipilih dalam tempoh masa tertentu atau pada tarikh tertentu. Opsyen kadar faedah (“IRO”) ialah derivatif kewangan yang menyediakan pembeli, opsyen dengan hak, tetapi bukan obligasi, untuk membeli/menjual aset berkaitan kadar faedah pendasar dinyatakan, sebagai contoh, indeks KLIBOR pada kadar pelaksanaan dinamakan dalam tempoh masa tertentu atau pada tarikh khusus. IRO asas termasuk tahap tertinggi kadar faedah dan tahap minimum kadar faedah. Kontrak kadar faedah utama digunakan ialah perjanjian kadar hadapan, kadar faedah niaga hadapan dan swap kadar faedah. Perjanjian kadar hadapan ialah kontrak bagi bayaran perbezaan antara kadar faedah dinyatakan dan kadar rujukan ke atas deposit nosional pada tarikh penyelesaian masa hadapan. Tiada pertukaran dalam prinsipal. Niaga hadapan kadar faedah ialah kontrak yang didagangkan di bursa yang nilainya adalah berdasarkan perbezaan antara kadar faedah khusus dan kadar rujukan ke atas deposit nosional atau cagaran pendapatan tetap pada tarikh penyelesaian masa hadapan. Transaksi swap kadar faedah pada amnya melibatkan pertukaran obligasi bayaran tetap dan terapung tanpa pertukaran jumlah prinsipal dasar. Kontrak ekuiti utama digunakan ialah opsyen ekuiti, niaga hadapan ekuiti dan swap ekuiti. Opsyen ekuiti ialah derivatif kewangan yang mewakili kontrak dijual oleh satu pihak (penerbit opsyen) kepada pihak lain (pemegang opsyen). Kontrak menawarkan pembeli dengan hak, tetapi bukan obligasi, untuk membeli (opsyen beli) atau menjual (opsyen jual) ekuiti pada harga yang dipersetujui (harga laksana) dalam tempoh masa tertentu atau pada tarikh tertentu (tarikh laksana). Kontrak niaga hadapan ekuiti ialah kontrak dagangan bursa untuk membeli kuantiti ekuiti tertentu pada harga tertentu dengan penyerahan ditetapkan pada masa yang dinyatakan pada masa hadapan. Swap ekuiti merupakan salah satu daripada produk derivatif ekuiti paling asas dan kebiasaannya didagangkan di kaunter (OTC) dengan institusi kewangan dan korporat. Ia merupakan perjanjian kontrak antara pihak untuk menukar dua aliran bayaran, satu berdasarkan indeks yang ditentukan terlebih dahulu atau harga ekuiti, dan satu lagi berdasarkan kadar faedah rujukan (iaitu KLIBOR atau LIBOR). Rujukan pendasar bagi Swap Ekuiti adalah biasanya kepada indeks, sekumpulan saham atau satu saham pendasar. Kumpulan mengekalkan kedudukan dagangan dalam instrumen ini dan terlibat dalam transaksi dengan pelanggan untuk memenuhi keperluan mereka dalam mengurus pendedahan kadar faedah, kadar ekuiti dan tukaran asing masing-masing. Transaksi derivatif menjana pendapatan bagi kumpulan daripada spread beli-jual. Kumpulan juga mengambil pendedahan konservatif, dalam had boleh terima, untuk membawa inventori instrumen ini untuk menyediakan mudah tunai pasaran dan untuk memperoleh potensi keuntungan atas turun naik nilai instrumen ini. Sebagai sebahagian daripada pengurusan pendedahan aset dan liabiliti, Kumpulan menggunakan derivatif untuk mengurus pendedahan risiko pasaran Kumpulan. Memandangkan nilai derivatif kewangan ini pada dasarnya dipacu oleh faktor-faktor kaedah faedah dan kadar tukaran asing, Kumpulan menggunakannya untuk mengurangkan pendedahan kadar faedah dan kadar tukaran asing keseluruhan Kumpulan. Ini dilaksanakan dengan memasuki pendedahan dalam derivatif yang menghasilkan pergerakan nilai berlawanan melalui pendedahan yang dihasilkan oleh aktiviti lain bukan derivatif Kumpulan. Kumpulan mengurus risiko ini atas polisi portfolio. Dengan itu, pendedahan ke atas derivatif diagregatkan atau ditolak terhadap pendedahan serupa yang timbul daripada instrumen kewangan lain yang digunakan oleh Kumpulan. Risiko-risiko berkaitan dengan penggunaan instrumen kewangan derivatif, serta polisi pengurusan bagi mengawal risiko-risiko ini dinyatakan dalam Nota 51. Instrumen Derivatif Kewangan dan Perakaunan Lindung Nilai Instrumen derivatif kewangan diiktiraf pada nilai saksama selepas dimasukkan ke dalam penyata kedudukan kewangan, dan kemudiannya diukur semula pada nilai saksama. Nilai saksama derivatif dagangan bursa diperoleh daripada pasaran disebut harga. Nilai saksama derivatif melalui kaunter diperoleh dengan menggunakan teknik penilaian, termasuk kaedah aliran tunai didiskaunkan dan model peletakan harga opsyen. Kumpulan memasuki transaksi derivatif untuk dagangan dan bagi tujuan lindung nilai. Bagi derivatif yang dipegang untuk urusniaga, perubahan nilai saksama diiktiraf dalam penyata pendapatan. Bagi transaksi derivatif yang memenuhi kriteria tertentu bagi perakaunan lindung nilai, Kumpulan mengguna pakai sama ada perakaunan nilai saksama, aliran tunai atau lindung nilai pelaburan bersih. Ketika instrumen kewangan ditetapkan sebagai lindung nilai, Kumpulan secara rasmi mendokumenkan hubungan antara instrumen lindung nilai dan item yang dilindung nilai, objektif pengurusan risiko dan strategi bagi melaksanakan lindung nilai dan kaedah yang digunakan untuk menilai keberkesanan lindung nilai. Lindung nilai dijangka menjadi amat berkesan dan dinilai atas polisi berterusan untuk memastikan agar ia kekal amat berkesan di sepanjang tempoh lindung nilai. Bagi mencapai keberkesanan sebenar, perubahan dalam nilai saksama atau aliran tunai instrumen lindung nilai dan item yang dilindung nilai hendaklah mengimbangi antara satu sama lain dalam julat antara 80% hingga 125%. AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 165 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 8. ASET/LIABILITI KEWANGAN DERIVATIF (Samb.) Kumpulan tidak meneruskan perakaunan lindung nilai sekiranya instrumen lindung nilai luput, dijual, ditamatkan atau dilaksanakan atau sekiranya lindung nilai tidak lagi memenuhi kriteria bagi perakaunan lindung nilai atau dibatalkan. (i) Lindung nilai bagi nilai saksama Lindung nilai bagi nilai saksama Kumpulan pada dasarnya terdiri daripada swap kadar faedah yang digunakan untuk melindungi terhadap perubahan dalam nilai saksama instrumen kewangan jangka panjang kadar tetap disebabkan oleh pergerakan dalam kadar faedah pasaran. Instrumen kewangan dilindung nilai bagi risiko kadar faedah terdiri daripada Sekuriti Hibrid dan pinjaman yang dijual kepada Cagamas Berhad. Keuntungan/(kerugian) yang timbul daripada lindung nilai bagi nilai saksama adalah seperti berikut: Keuntungan/(kerugian) daripada lindung nilai bagi nilai saksama Item lindung nilai (boleh dikaitkan kepada risiko lindung nilai sahaja) Instrumen lindung nilai 31 Mac 2013 RM’000 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 1 April 2011 RM’000 – – – (35,785) 36,245 460 (9,185) 11,490 2,305 Dalam tahun kewangan, Kumpulan telah menamatkan lindung nilai bagi nilai saksama ke atas risiko kadar faedah pinjaman subordinat bertempoh dan pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad. Nilai saksama tidak terlunas dilunaskan melalui keuntungan atau kerugian sepanjang tempoh kematangan selebihnya pinjaman subordinat bertempoh dan pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad dengan menggunakan kaedah kadar faedah efektif. Pada 31 Mac 2013, pelunasan nilai saksama pinjaman subordinat bertempoh dan pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad bagi Kumpulan masing-masing berjumlah RM21,701,000 dan RM1,616,000 (2012: RM9,741,000 dan RM607,000; 2011: Tiada). (ii) Lindung nilai aliran tunai Lindung nilai aliran tunai Kumpulan pada dasarnya terdiri daripada swap kadar faedah yang digunakan untuk melindungi terhadap pendedahan kepada kebolehubahan dalam aliran tunai faedah pada masa hadapan ke atas liabiliti menanggung kadar faedah boleh ubah. Strategi lindung nilai ini diguna pakai terhadap deposit tetap perbendaharaan dan deposit perbendaharaan jangka pendek. Jumlah dan tempoh aliran tunai pada masa hadapan, mewakili kedua-dua aliran prinsipal dan faedah, diunjurkan bagi setiap portfolio berasaskan terma-terma kontraknya dan faktor lain yang berkaitan, termasuk anggaran penarikan balik awal. Agregat baki prinsipal dan aliran tunai faedah sepanjang masa membentuk asas bagi mengenal pasti keuntungan dan kerugian ke atas bahagian berkesan derivatif yang ditetapkan sebagai lindung nilai aliran tunai transaksi yang diramalkan. Keuntungan dan kerugian pada awalnya diiktiraf secara langsung dalam ekuiti, dalam rizab lindung nilai aliran tunai, dan dipindahkan kepada keuntungan atau kerugian apabila aliran tunai diramalkan akan menjejaskan keuntungan atau kerugian. Semua aliran tunai pendasar yang dilindung nilai akan diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian dalam tempoh ia berlaku yang dijangkakan akan berlaku sepanjang 4 tahun akan datang (2012: 5 tahun; 2011: 5 tahun). Semua keuntungan dan kerugian berkaitan dengan bahagian tidak berkesan derivatif lindung nilai diiktiraf serta merta dalam keuntungan atau kerugian. Ketakberkesanan diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian berhubung dengan lindung nilai aliran tunai dengan keuntungan sebanyak RM1,403,000 (2012:keuntungan sebanyak RM4,182,000; 2011:keuntungan sebanyak RM22,253,000) bagi Kumpulan. Pada tahun kewangan berakhir 31 Mac 2011, Kumpulan mengiktiraf kerugian sebanyak RM20,244,000 daripada peleraian lindung nilai yang melepasi 5 tahun untuk disejajarkan dengan strategi lindung nilai aliran tunai makro Kumpulan. 166 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 9. ASET KEWANGAN DIPEGANG UNTUK URUSNIAGA 31 Mac 2013 RM’000 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 1 April 2011 RM’000 31 Mac 2013 RM’000 Syarikat 31 Mac 2012 RM’000 1 April 2011 RM’000 Pada Nilai Saksama Instrumen Pasaran Kewangan: Bil Perbendaharaan Malaysia Bil Perbendaharaan Islam Malaysia Sekuriti Kerajaan Malaysia Terbitan Pelaburan Kerajaan Nota Kewangan Bank Negara Malaysia Instrumen deposit boleh niaga Sukuk Bank Negara Malaysia Sekuriti Disebut Harga: Di Malaysia: Saham Waran Unit amanah Sekuriti hutang swasta Di luar Malaysia Saham Unit amanah Sekuriti Tidak Disebut Harga: Di Malaysia: Saham Unit amanah Sekuriti hutang swasta Di luar Malaysia Unit amanah Sekuriti hutang swasta – – 240,252 366,752 813,112 68,460 – 1,488,576 54,784 4,716 929,544 511,787 5,979,353 156,125 – 7,636,309 49,046 23,661 160,285 771,473 2,449,627 – 1,469 3,455,561 – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 176,435 4,651 89,906 23,179 326,731 2,864 68,428 – 293,153 2,835 78,806 – – – – – – – – – – – – – 4,852 – 299,023 44 – 398,067 7,331 – 382,125 – – – – – – – – – – 1,566,829 3,179,357 3,052 107,782 2,169,410 – 7,553 1,368,015 – – – – – – – – – 1,940 486,261 5,234,387 1,804 625,949 2,907,997 1,929 – 1,377,497 – – – – – – – – – 7,021,986 10,942,373 5,215,183 – – – Sekuriti Kerajaan Malaysia dengan nilai bawaan sebanyak RM41,604,000 Pada 31 Mac 2012 (2011: RM30,258,000) telah dijual di bawah perjanjian pembelian semula. AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 167 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 10. PELABURAN KEWANGAN SEDIA UNTUK DIJUAL 31 Mac 2013 RM’000 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 1 April 2011 RM’000 31 Mac 2013 RM’000 Syarikat 31 Mac 2012 RM’000 1 April 2011 RM’000 Pada Nilai Saksama Instrumen Pasaran Kewangan: Sekuriti Kerajaan Malaysia Terbitan Pelaburan Kerajaan Malaysia Instrumen deposit boleh niaga Sekuriti hutang boleh niaga Islam Sekuriti Disebut Harga: Di Malaysia: Saham Unit amanah Sekuriti hutang swasta Di luar Malaysia Saham Sekuriti Tidak Disebut Harga: Di Malaysia: Unit amanah Sekuriti hutang swasta Di luar Malaysia: Sekuriti hutang swasta – 31,975 843,075 745,696 1,620,746 20,782 45,425 1,553,354 17,046 1,636,607 266,267 284,875 2,582,934 350,207 3,484,283 – – – – – – – – – – – – – – – 343,658 513,707 5,455 163,093 569,160 27,050 100,594 908,579 55,880 – 17,250 – – 200,155 – – 444,599 – 29,394 892,214 74,396 833,699 26,409 1,091,462 – 17,250 – 200,155 – 444,599 1,341,251 2,910,447 260,875 3,530,903 543 4,192,682 – – – – – – 274,766 4,526,464 203,520 3,995,298 124,034 4,317,259 – – – – – – 143,500 156,623 140,034 9 3,348 3,348 25,680 169,180 18,977 175,600 23,960 163,994 – 9 – 3,348 – 3,348 7,208,604 6,641,204 9,056,998 17,259 203,503 447,947 Pada Kos Sekuriti Tidak Disebut Harga: Di Malaysia: Saham Di luar Malaysia: Saham AmBank (M) Berhad dan AmIslamic Bank Berhad, subsidiari milik penuh Syarikat, masing-masing telah dilantik sebagai Pemegang Perjanjian Utama (“PD”) dan Pemegang Perjanjian Islam Utama (“i-PD”) oleh Bank Negara Malaysia (“BNM”) bagi terbitan Kerajaan/ Kerajaan Islam, BNM dan BNM Sukuk Berhad berkuat kuasa dari 1 Julai 2009 sehingga 31 Disember 2012. Sebagai PD dan i-PD, Kumpulan dikehendaki melaksanakan obligasi-obligasi tertentu serta diberikan juga insentif tertentu sepanjang tempoh pelantikan. Salah satu daripada insentif yang diberikan ialah kelayakan untuk mengekalkan Keperluan Rizab Berkanun (“SRR”) dalam bentuk pemegangan Sekuriti Kerajaan Malaysia (“MGS”) dan/atau Sijil Pelaburan Kerajaan (“GIC”) di sebalik tunai. Pada tempoh pelaporan tidak ada pemegangan MGS dan GIC dikekalkan untuk tujuan SRR bagi Kumpulan (2012: NIL, 2011: RM540,260,000). 168 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 11. PELABURAN KEWANGAN YANG DIPEGANG HINGGA MATANG 31 Mac 2013 RM’000 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 1 April 2011 RM’000 31 Mac 2013 RM’000 Syarikat 31 Mac 2012 RM’000 1 April 2011 RM’000 Pada Kos dilunaskan Instrumen Pasaran: Nota Kewangan Bank Negara 2,980,844 – – – – – Tidak Disebut Harga: Di Malaysia: Sekuriti hutang swasta 3,432,969 1,631,899 990,922 – – – 6,413,813 (194,009) 6,219,804 1,631,899 (202,056) 1,429,843 990,922 (207,775) 783,147 – – – – – – – – – Tolak: Kerugian kemerosotan nilai terkumpul Peruntukan kemerosotan nilai Penyesuaian peruntukan bagi kerugian kemerosotan nilai adalah seperti berikut: Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 202,056 207,775 5,722 3,020 (13,787) (8,762) 18 23 194,009 202,056 Baki pada awal tahun kewangan Caj bagi tahun Pemerolehan semula dan pembalikan Perbezaan tukaran asing Baki pada akhir tahun kewangan 12. PINJAMAN, PENDAHULUAN DAN PEMBIAYAAN 31 Mac 2013 RM’000 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 1 April 2011 RM’000 26,106,610 7,143,751 13,198,316 148,965 27,564,925 2,191,778 3,139,452 3,624,811 934,900 534,726 171,015 84,759,249 23,943,258 5,779,612 12,467,192 161,173 26,116,384 1,762,994 2,819,809 3,502,878 856,151 326,656 130,844 77,866,951 20,500,975 6,907,973 12,013,166 167,269 25,619,982 1,795,691 2,365,167 3,175,549 658,831 389,482 107,733 73,701,818 (1,986,361) (186,556) (2,172,917) (2,048,758) (134,792) (2,183,550) (2,216,049) (371,829) (2,587,878) 82,586,332 75,683,401 71,113,940 Pada kos dilunaskan Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan Pinjaman berjangka Kredit pusingan Pinjaman/pembiayaan perumahan Pinjaman kakitangan Sewa beli belum terima Kad kredit belum terima Overdraf Tuntutan terhadap pelanggan di bawah penerimaan kredit Resit amanah Bil belum terima Lain-lain Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar Peruntukan untuk kemerosotan nilai atas pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan Peruntukan kolektif Peruntukan individu Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan bersih AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 12. PINJAMAN, PENDAHULUAN DAN PEMBIAYAAN (Samb.) (a) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar yang dianalisis mengikut jenis pelanggan adalah seperti berikut: Institusi kewangan bukan bank domestik Perusahaan perniagaan domestik: Perusahaan kecil dan sederhana Lain-lain Kerajaan dan badan-badan berkanun Individu Lain-lain entiti domestik Entiti-entiti asing (b) Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 2,463,280 1 April 2011 RM’000 2,518,059 10,278,020 25,791,379 417,382 45,978,280 23,053 482,355 84,759,249 8,824,410 22,451,870 1,062,749 42,535,154 29,258 500,230 77,866,951 7,474,065 20,851,327 333,174 42,039,527 3,645 482,021 73,701,818 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar dianalisis mengikut taburan geografi adalah seperti berikut: Di Malaysia Di luar Malaysia (c) 31 Mac 2013 RM’000 1,788,780 31 Mac 2013 RM’000 83,879,206 880,043 84,759,249 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 77,127,848 739,103 77,866,951 1 April 2011 RM’000 73,046,768 655,050 73,701,818 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar dianalisis mengikut sensitiviti kadar faedah adalah seperti berikut: Kadar boleh berubah: Kadar pinjaman asas tokok Kos tokok Kadar berubah lain Kadar tetap: Pinjaman/pembiayaan perumahan Sewa beli belum terima Lain-lain pinjaman/pembiayaan 31 Mac 2013 RM’000 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 1 April 2011 RM’000 25,417,300 19,751,119 1,426,700 46,595,119 25,005,639 14,981,992 1,233,901 41,221,532 20,980,664 14,405,092 1,333,449 36,719,205 2,069,989 24,454,794 11,639,347 38,164,130 84,759,249 2,105,270 22,696,905 11,843,244 36,645,419 77,866,951 2,244,587 24,267,103 10,470,923 36,982,613 73,701,818 169 170 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 12. PINJAMAN, PENDAHULUAN DAN PEMBIAYAAN (Samb.) (d) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan dianalisis mengikut sektor adalah seperti berikut: Pertanian Perlombongan dan kuari Perkilangan Elektrik, gas dan air Pembinaan Perniagaan borong dan runcit dan hotel dan restoran Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Kewangan dan insurans Harta tanah Aktiviti perniagaan Pendidikan dan kesihatan Isi rumah merangkumi: Pembelian hartanah kediaman Pembelian kenderaan pengangkutan Lain-lain Lain-lain (e) Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 2,359,275 1,509,532 7,439,702 1,544,743 2,479,830 4,421,725 2,775,590 2,463,277 5,530,629 1,630,157 2,036,892 42,466,474 12,591,064 23,557,047 6,318,363 1,209,125 77,866,951 1 April 2011 RM’000 2,341,017 1,681,149 6,291,326 2,461,957 2,353,383 3,487,962 2,519,804 2,518,067 4,438,429 1,965,925 1,061,230 41,919,308 11,982,541 23,571,798 6,364,969 662,261 73,701,818 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar dianalisis mengikut baki kematangan berkontrak adalah seperti berikut: Matang dalam tempoh satu tahun Satu hingga tiga tahun Tiga hingga lima tahun Melebihi lima tahun (f) 31 Mac 2013 RM’000 3,265,118 1,785,481 7,871,984 685,621 3,550,879 5,486,758 2,592,491 1,788,776 7,350,257 1,995,123 1,793,139 45,938,601 13,353,097 25,495,818 7,089,686 655,021 84,759,249 31 Mac 2013 RM’000 18,645,901 9,259,486 12,991,840 43,862,022 84,759,249 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 14,281,385 10,748,284 10,929,650 41,907,632 77,866,951 1 April 2011 RM’000 15,663,127 8,243,182 11,206,775 38,588,734 73,701,818 Pergerakan dalam pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan terjejas adalah seperti berikut: Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 Kasar Baki pada awal tahun kewangan Terjejas di sepanjang tahun Reklasifikasi sebagai tidak terjejas Bayaran balik Jumlah dihapus kira Pembelian semula pinjaman terjejas Pemerolehan subsidiari Baki pada akhir tahun kewangan Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan terjejas kepada jumlah pinjaman pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar Perlindungan kerugian pinjaman (tidak termasuk nilai cagaran) 1,906,176 1,253,501 (292,479) (408,636) (793,677) 2,888 12,698 1,680,471 2,449,585 1,676,106 (313,825) (596,725) (1,308,965) – – 1,906,176 2.0% 2.4% 129.3% 114.6% AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 171 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 12. PINJAMAN, PENDAHULUAN DAN PEMBIAYAAN (Samb.) (g) Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan yang dianalisis mengikut taburan geografi adalah seperti berikut: Di Malaysia (h) Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 1,906,176 1 April 2011 RM’000 2,449,585 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 24,406 154,760 208,863 132,208 96,582 46,138 4,600 37,628 26,200 16,501 58,870 1,089,007 561,236 401,319 126,452 10,413 1,906,176 1 April 2011 RM’000 38,785 461 273,295 288,509 289,257 82,308 21,276 46,865 66,205 11,329 43,171 1,275,779 649,725 380,876 245,178 12,345 2,449,585 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan terjejas yang dianalisis mengikut sektor adalah seperti berikut: Pertanian Perlombongan dan kuari Perkilangan Elektrik, gas dan air Pembinaan Perniagaan borong dan runcit dan hotel dan restoran Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Kewangan dan insurans Harta tanah Aktiviti perniagaan Pendidikan dan kesihatan Isi rumah merangkumi: Pembelian hartanah kediaman Pembelian kenderaan pengangkutan Lain-lain Lain-lain (i) 31 Mac 2013 RM’000 1,680,471 31 Mac 2013 RM’000 20,598 17,888 254,786 25,906 51,111 49,908 18,593 28,287 18,244 18,898 56,066 1,109,222 547,409 439,164 122,649 10,964 1,680,471 Pergerakan dalam peruntukan pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan terjejas adalah seperti berikut: Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 Peruntukan kolektif Baki pada awal tahun kewangan Peruntukan bersih dibuat di sepanjang tahun kewangan Amaun dihapus kira Pemerolehan subsidiari Perbezaan pertukaran matawang asing Baki pada akhir tahun kewangan Peruntukan kolektif sebagai % daripada pinjaman dan pendahuluan kasar tolak peruntukan individu Peruntukan individu Baki pada awal tahun kewangan Peruntukan bersih dibuat di sepanjang tahun kewangan Amaun dikembalikan Amaun dihapus kira Baki pada akhir tahun kewangan 2,048,758 455,228 (563,368) 40,536 5,207 1,986,361 2,216,049 569,872 (737,171) – 8 2,048,758 2.3% 2.6% 134,792 287,718 – (235,954) 186,556 371,829 323,665 33 (560,735) 134,792 172 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 13. DEPOSIT BERKANUN DENGAN BANK NEGARA MALAYSIA Deposit berkanun tanpa faedah disimpan dengan Bank Negara Malaysia mematuhi Seksyen 37(1)(c) Akta Bank Pusat Malaysia 1958 (Disemak 1994), jumlah yang mana ditentukan sebagai set peratusan daripada jumlah liabiliti yang layak. 14. ASET/LIABILITI CUKAI TERTUNDA Aset dan liabiliti cukai tertunda diimbangi apabila terdapat hak dikuat kuasa secara perundangan untuk mengimbangi aset cukai semasa terhadap liabiliti cukai semasa dan apabila cukai pendapatan tertunda kepada pihak berkuasa fiskal yang sama. Pergerakan dan komponen aset dan liabiliti cukai tertunda sepanjang tahun kewangan sebelum pengimbangan adalah seperti berikut: (a) Aset cukai tertunda Baki pada awal tahun kewangan Pindahan ke penyata pendapatan Diiktiraf dalam pendapatan komprehensif lain Perbezaan tukaran Lain-lain Baki pada akhir tahun kewangan Timbul daripada: Caj tertunda Lebihan peruntukan modal atas susut nilai Peruntukan modal tidak diserap Kerugian cukai tidak diguna Peruntukan terkumpul bagi pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan terjejas Peruntukan terjejas harta-harta dirampas Rizab penyamaan keuntungan Peruntukan bagi kemerosotan nilai pelaburan Perbezaan sementara lain (b) Syarikat 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 – – – – – – – – – – – – (29,554) (45,919) 1,596 1,938 2,058 (50,593) (41,996) 552 3,286 143,176 – – – – – – – – – – 43,220 – 11,108 151,797 136,244 41,286 823 3,071 106,303 205,908 – – – – – – – – – – Liabiliti cukai tertunda Baki pada awal tahun kewangan Pindahan daripada/(kepada) penyata pendapatan Diiktiraf dalam lain-lain pendapatan komprehensif Perbezaan tukaran Lain-lain Baki pada akhir tahun kewangan Timbul daripada: Caj tertunda Lebihan peruntukan modal atas susut nilai Kerugian cukai tidak diguna Rizab penyamaan keuntungan Peruntukan bagi kemerosotan nilai pelaburan Perbezaan sementara lain Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 205,908 565,464 (64,653) (355,059) 11,196 19,401 52 (35) (16,259) (23,863) 136,244 205,908 Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 12,886 96,852 16,002 (1,476) (3,567) (5,278) – 59 6,722 (77,271) 32,043 12,886 20,885 49 – (415) (2,074) 13,598 32,043 – 408 (558) – 6,112 6,924 12,886 Syarikat 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – Seperti yang dinyatakan dalam Nota 3, kesan perbezaan sementara dan kerugian cukai tidak diguna yang akan meningkatkan aset cukai tertunda diiktiraf hanya apabila berkemungkinan subsidiari akan menghasilkan keuntungan bercukai masa hadapan yang mencukupi terhadap perbezaan sementara yang boleh ditolak dan kerugian cukai tidak diguna, boleh digunakan. Pada 31 Mac 2013, anggaran jumlah aset cukai tertunda Kumpulan, berkenaan dengan kerugian cukai tidak diguna dan peruntukan modal tidak diserap, dikira pada kadar cukai yang diguna pakai yang tidak diiktiraf dalam penyata kewangan sebanyak RM140,000,000 (2012: RM141,111,000; 2011: RM142,596,000). AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 173 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 15. PELABURAN DALAM SUBSIDIARI-SUBSIDIARI 31 Mac 2013 RM’000 Pada kos Di Malaysia Saham tidak disebut harga Syarikat 31 Mac 2012 RM’000 1 April 2011 RM’000 9,507,225 7,642,376 8,182,034 Kesemua subsidiari diperbadankan di Malaysia, kecuali PT. AmCapital Indonesia dan PT. AMCI Manajemen Investasi Indonesia yang diperbadankan di Indonesia, AmSecurities (HK) Limited dan AmTrade Services Limited yang Diperbadankan di Hong Kong, AmCapital (B) Sdn Bhd yang diperbadankan di Brunei, AmWater Investments Management Pte. Ltd., AmFraser International Pte. Ltd. dan subsidiarinya yang diperbadankan di Singapura dan AmAsia Water Management (GP) Limited yang diperbadankan di Kepulauan Cayman, seperti berikut: Subsidiari Langsung Tidak Disebut Harga AmInvestment Group Berhad (“AIGB”) AMFB Holdings Berhad (“AMFB”) AMAB Holdings Sdn Bhd (“AMAB Holdings”) AmBank (M) Berhad (“AmBank”) AmInvestment Bank Berhad (“AmInvestment Bank”) AmIslamic Bank Berhad (“AmIslamic Bank”) MBF Cards (M’sia) Sdn Bhd Subsidiari Tidak Langsung Tidak Disebut Harga AmSecurities Holding Sdn Bhd (“AMSH”) Arab-Malaysian Credit Berhad AmLife Insurance Berhad AmGeneral Insurance Berhad (dahulu dikenali sebagai AmG Insurance Berhad) AmGeneral Insurance Berhad (dahulu dikenali sebagai Kurnia Insurans (Malaysia) Berhad) AmFamily Takaful Berhad (“AFTB”) AMSEC Holdings Sdn Bhd AmInvestment Services Berhad (“AIS”) AmInvestment Management Sdn Bhd (“AIM”) AmIslamic Funds Management Sdn Bhd (“AIFM”) AMMB Consultant Sdn Bhd## AMMB Nominees (Tempatan) Sdn Bhd## AMMB Nominees (Asing) Sdn Bhd Aktiviti utama Modal saham biasa yang diterbitkan dan berbayar 31 Mac 31 Mac 1 April 2013 2012 2011 RM’000 RM’000 RM’000 Kepentingan ekuiti berkesan 31 Mac 31 Mac 1 April 2013 2012 2011 % % % Pemegangan pelaburan Pemegangan pelaburan 180,342 1,000 180,342 821,516 820,000 821,516 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 Pemegangan pelaburan Perbankan komersial 371,000 820,364 264,000 820,364 264,000 670,364 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 Perbankan pelaburan 200,000 200,000 200,000 100.00 100.00 100.00 Perbankan Islam Pengeluaran kad kredit, pemerolehan saudagar dan perkhidmatan berkaitan yang lain 462,922 428,038 403,038 100.00 100.00 100.00 5,265 – – 100.00 – – Pemegangan pelaburan Agensi pembiayaan aset Insurans hayat 10,000 288,500 200,000 10,000 288,500 100,000 10,000 288,500 100,000 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 70.00 100.00 100.00 70.00 Pemegangan pelaburan 330,000 230,000 230,000 51.00 51.00 51.00 Insurans am 600,000 – – 51.00 – – Pengendali takaful Dorman Mengurus dana unit amanah Perkhidmatan pengurusan aset dan pengagihan dana borong Perkhidmatan pengurusan dana Islam dan pengagihan dana borong Dorman 100,000 100,000 100,000 100,000 –***** 100,000 100.00 100.00 70.00 100.00 70.00 100.00 5,539 5,539 5,539 100.00 100.00 100.00 5,000 2,000 2,000 100.00 100.00 100.00 3,000 – 3,000 500 3,000 500 100.00 – 100.00 100.00 100.00 100.00 Perkhidmatan nomini 10 10 10 100.00 100.00 100.00 Perkhidmatan nomini 10 10 10 100.00 100.00 100.00 174 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 15. PELABURAN DALAM SUBSIDIARI-SUBSIDIARI (Samb.) Aktiviti utama Subsidiari Tidak Langsung (Samb.) Tidak Disebut Harga AmProperty Trust Management Berhad (“AmPTMB”) AmPrivate Equity Sdn Bhd (“AmPrivate Equity”) AMMB Factors Sdn Bhd AmTrustee Berhad ^ (“AmTrustee”) AmEquities Sdn Bhd AMSEC Nominees (Tempatan) Sdn Bhd AMSEC Nominees (Asing) Sdn Bhd AmFutures Sdn Bhd (“AmFutures”) AmResearch Sdn Bhd (“AmResearch”) AM Nominees (Tempatan) Sdn Bhd ^ AM Nominees (Asing) Sdn Bhd Malaysian Ventures Management Incorporated Sdn Bhd (“MVMI”) Am ARA REIT Holdings SdnBhd (“Am ARA Holdings”) Am ARA REIT Managers Sdn Bhd (“Am ARA REIT Managers”) Everflow Credit & Leasing Corporation Sdn Bhd MBf Information Services Sdn Bhd MBf Nominees (Tempatan) Sdn Bhd MBf Trustees Berhad AmProperty Holdings Sdn Bhd Teras Oak Pembangunan Sendirian Berhad AmCredit & Leasing Sdn Bhd Bougainvillaea Development Sdn Bhd Malco Properties Sdn Bhd Komuda Credit & Leasing Sdn Bhd AmPremier Capital Berhad (“AmPremier”) Dorman AMMB Labuan (L) Ltd AmInternational (L) Ltd (“AMIL”) AmCapital (L) Inc AMBB Capital (L) Ltd AmAsia Water Management (GP) Limited^ Kepentingan ekuiti berkesan 31 Mac 31 Mac 1 April 2013 2012 2011 % % % 500 500 500 100.00 100.00 100.00 13 1,000 13 1,000 10 1,000 80.00 100.00 80.00 100.00 80.00 100.00 500 500 500 80.00 80.00 80.00 140,000 1 1 140,000 1 1 140,000 1 1 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 15,000 500 –* –* 15,000 500 –* –* 15,000 500 –* –* 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 3,500 3,500 3,500 100.00 100.00 100.00 1,000 1,000 1,000 70.00 70.00 70.00 1,000 1,000 1,000 70.00 70.00 70.00 Dorman Pelaburan hartanah Perkhidmatan nomini Perkhidmatan pemegang amanah Pelaburan hartanah 684 27,500 10 684 27,500 10 684 27,500 10 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 250 500 250 500 250 500 60.00 100.00 60.00 100.00 60.00 100.00 Dorman Dorman Pelaburan hartanah Dorman Dorman Terbitan sekuriti subordinat 4,700 3,892 11,000 417 14,259 4,700 3,892 11,000 417 14,259 4,700 3,892 11,000 417 14,259 100.00 100.00 100.00 81.51 100.00 100.00 100.00 100.00 81.51 100.00 100.00 100.00 100.00 81.51 100.00 –* –* –* 100.00 100.00 100.00 535 535 535 100.00 100.00 100.00 1 1 1 BND’000 BND’000 BND’000 100.00 % 100.00 % 100.00 % 1,800 1,500 1,500 USD’000 USD’000 USD’000 200 200 200 10,000 10,000 10,000 –** –** –** 100.00 % 100.00 100.00 100.00 100.00 % 100.00 100.00 100.00 100.00 % 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 Pemegangan pelaburan Dorman Perkhidmatan pemegang amanah Pengutipan perdagangan belum terima Perkhidmatan nomini Perkhidmatan nomini Pembrokeran niaga hadapan Penyelidikan pelaburan Perkhidmatan nomini Perkhidmatan nomini Pengurusan dana dan khidmat perundingan Pemegangan pelaburan Pengurusan amanah pelaburan harta tanah dan hartanah Economical Enterprises Sendirian Berhad Dorman AmMortgage One Berhad (“AmMortgage”) Pensekuritian pinjaman gadaijanji AmCapital (B) Sdn Bhd Modal saham biasa yang diterbitkan dan berbayar 31 Mac 31 Mac 1 April 2013 2012 2011 RM’000 RM’000 RM’000 Pengurusan aset dan perkhidmatan nasihat pelaburan Dorman Perbankan Labuan Dorman Terbitan sekuriti modal Hibrid Pengurusan dana –** –**** –** –**** –** –**** AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 175 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 15. PELABURAN DALAM SUBSIDIARI-SUBSIDIARI (Samb.) Aktiviti utama Subsidiari Tidak Langsung (Samb.) Tidak Disebut Harga PT. AmCapital Indonesia^ (“AMCI”) PT. AMCI Manajemen Investasi Indonesia^ Pembrokeran saham dan penajajaminan Pengurusan pelaburan AmSecurities (HK) Limited ^^ AmTrade Services Limited ^^ Dorman Perkhidmatan kewangan dagangan AmFraser International Pte. Ltd. ^^ AmFraser Securities Pte. Ltd. ^^ Pemegangan pelaburan Stok, pembrokeran saham dan perbankan pelaburan Pelaburan dan perkhidmatan nasihat Dorman Dorman Dorman (i) Pengurusan Aset/ Portfolio (ii) Perkhidmatan perundingan perniagaan dan pengurusan AmGlobal Investments Pte. Ltd. ^^ Fraser Financial Services Pte. Ltd. ^^ Fraser-AMMB Research Pte. Ltd. ^^ AmFraser Nominees Pte. Ltd. # AmWater Investments Management Pte. Ltd. ^ Modal saham biasa yang diterbitkan dan berbayar 31 Mac 31 Mac 1 April 2013 2012 2011 IDR’mil IDR’mil IDR’mil Kepentingan ekuiti berkesan 31 Mac 31 Mac 1 April 2013 2012 2011 % % % 146,186 25 HKD’000 33,000 146,186 25 HKD’000 33,000 146,186 – HKD’000 33,000 99.00 99.00 % 100.00 99.00 99.00 % 100.00 99.00 – % 100.00 –*** SGD’000 18,910 –*** SGD’000 18,910 –*** SGD’000 18,910 100.00 % 100.00 100.00 % 100.00 100.00 % 100.00 32,528 32,528 32,528 100.00 100.00 100.00 1,000 200 500 1 1,000 200 500 1 1,000 200 500 1 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100 100 100 100.00 100.00 100.00 Subsidiari tidak diaudit oleh Ernst & Young, Malaysia. Subsidiari diaudit oleh firma bergabung dengan Ernst &Young, Malaysia. * Subsidiari dengan modal saham biasa yang diterbitkan dan berbayar sebanyak RM2.00. ** Subsidiari dengan modal saham biasa yang diterbitkan dan berbayar sebanyak USD3.00. *** Subsidiari dengan modal saham biasa yang diterbitkan dan berbayar sebanyak HKD2.00. **** Subsidiari dengan modal saham biasa yang diterbitkan dan berbayar sebanyak USD1.00. ***** Subsidiari dengan modal saham biasa yang diterbitkan dan berbayar sebanyak RM10.00. # Subsidiari diletakkan di bawah Pembubaran Sukarela Ahli pada 30 April 2012. ## Subsidiari telah memulakan Pembubaran Sukarela Ahli pada tahun kewangan dan dibubarkan pada 14 Mac 2013. ^ ^^ 16. PELABURAN DALAM SYARIKAT-SYARIKAT BERSEKUTU Saham tidak disebut harga, pada kos Bahagian rizab pasca pengambilalihan 31 Mac 2013 RM’000 20,221 714 20,935 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 – 1,101 1,101 1 April 2011 RM’000 – 1,101 1,101 Maklumat kewangan syarikat bersekutu yang diringkaskan adalah seperti berikut: Hasil Keuntungan lepas cukai Jumlah aset Jumlah liabiliti Kumpulan 31 Disember 2012 RM’000 93,244 11,412 161,406 (119,993) 176 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 16. PELABURAN DALAM SYARIKAT-SYARIKAT BERSEKUTU (Samb.) Syarikat-syarikat bersekutu tersebut diperbadankan di Malaysia dan butirannya adalah seperti berikut: Aktiviti utama Diperbadankan di Malaysia Bonuskad Loyalty Sdn Bhd Malaysian Ventures (Two) Sdn Bhd (di bawah pembubaran sukarela ahli) Mengurus skim kesetiaan pelanggan Berhenti beroperasi Modal saham biasa yang diterbitkan dan berbayar 31 Mac 31 Mac 1 April 2013 2012 2011 RM’000 RM’000 RM’000 Kepentingan ekuiti berkesan 31 Mac 31 Mac 1 April 2013 2012 2011 % % % 402 – – 33.33 – – 18,750 18,750 18,750 34.67 34.67 34.67 Pada tahun kewangan berkenaan, Syarikat mengambilalih MBF Cards (M’sia) Sdn Bhd (“MBF Cards”) di mana MBF Cards memilik 33% daripada kepentingan ekuiti dalam Bonuskad Loyalty Sdn Bhd (“Bonuskad”). Tahun kewangan Bonuskad berakhir pada 31 Disember 2012 dan bagi tujuan mengguna pakai kaedah ekuiti perakaunan, pelarasan yang sesuai telah dibuat untuk kesan transaksi ketara sehingga tahun kewangan Syarikat yang berakhir pada 31 Mac 2013. 17. LAIN-LAIN ASET 31 Mac 2013 RM’000 Dagangan belum terima, ditolak peruntukan bagi kemerosotan nilai sebanyak RM32,937,000 (2012:RM28,043,000; 2011: RM48,963,000) (Nota a) Lain-lain belum terima, deposit dan prabayaran, ditolak peruntukan bagi kemerosotan nilai Kumpulan sebanyak RM33,948,000 (2012: RM14,108,000; 2011: RM16,673,000) (Nota c) Faedah belum terima atas aset perbendaharaan, ditolak peruntukan bagi kemerosotan nilai Kumpulan sebanyak RM727,000 (2012: 139,000; 2011: RM4,008,000) (Nota c) Fi belum terima, ditolak peruntukan bagi kemerosotan nilai sebanyak RM1,146,000 (2012: RM,1,355,000; 2011: RM1,335,000) (Nota c) Jumlah belum bayar daripada pengasal Jumlah belum bayar daripada ejen, broker dan penginsurans semula Harta-harta yang dirampas, ditolak peruntukan bagi kemerosotan nilai sebanyak RM173,338,000 (2012: RM165,403,000; 2011: RM138,157,000) (Nota b) Aset tertunda (Nota d) Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 1 April 2011 RM’000 31 Mac 2013 RM’000 Syarikat 31 Mac 2012 RM’000 1 April 2011 RM’000 973,257 1,071,640 862,471 – – – 1,161,287 887,961 1,098,324 33,873 13,511 4,561 217,152 191,929 139,715 – – – 47,269 379,657 51,354 166,238 41,496 19,583 – – – – – – 12,812 5,319 51,815 – – – 72,832 – 2,864,266 82,758 – 2,457,199 112,143 34,744 2,360,291 – – 33,873 – – 13,511 – – 4,561 Dagangan belum terima kebanyakannya berkaitan dengan operasi pembrokeran stok dan saham Kumpulan dan mewakili jumlah tertunggak dalam kontrak pembelian ditolak peruntukan. Jumlah belum terima daripada pengasal mewakili pinjaman perumahan dan sewa beli yang diperoleh daripada pengasal bagi jualan hadapan kepada Cagamas Berhad seperti yang dinyatakan dalam Nota 21. AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 177 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 17. LAIN-LAIN ASET (Samb.) (a) Dagangan belum terima Pergerakan dalam peruntukan bagi kemerosotan nilai adalah seperti berikut: Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 28,043 48,963 6,262 4,994 (1,469) (25,876) 101 (38) 32,937 28,043 Baki pada awal tahun kewangan Caj bagi tahun Amaun dihapus kira Perbezaan tukaran asing Baki pada akhir tahun kewangan Dagangan belum terima yang dinilai secara individu untuk kemerosotan nilai pada tarikh pelaporan berkaitan dengan penghutang yang menghadapi masalah kewangan ketara dan telah mungkir dalam pembayaran. Belum terima ini tidak dijamin oleh mana-mana cagaran atau peningkatan kredit. (b) Harta-harta yang dirampas Pergerakan dalam peruntukan bagi kemerosotan nilai adalah seperti berikut: Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 165,403 138,157 9,086 28,345 (1,151) (1,099) 173,338 165,403 Baki pada awal tahun kewangan Caj bagi tahun Amaun dihapus kira Baki pada akhir tahun kewangan (c) Belum terima, deposit dan prabayaran lain, faedah dan fi belum terima Pergerakan dalam peruntukan bagi kemerosotan nilai adalah seperti berikut: Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 15,602 22,016 4,472 (1,463) (1,399) (4,951) 15,000 – 2,146 – 35,821 15,602 Baki pada awal tahun kewangan Caj/(masuk kira semula) bagi tahun Amaun dihapus kira Dipindahkan daripada aset kewangan yang dipegang untuk urusniaga Timbul daripada pengambilalihan subsidiari Baki pada akhir tahun kewangan (d) Aset tertunda Timbul daripada pengambilalihan Kewangan Usahasama Makmur Berhad 31 Mac 2013 RM’000 – Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 – 1 April 2011 RM’000 34,744 Pada tahun 1998, AmBank mengambil alih operasi Kewangan Usahasama Makmur Berhad (“KUMB”), sebuah koperasi pengambilan deposit di Malaysia. Kerajaan Malaysia telah memberikan KUMB manfaat cukai masa hadapan sebanyak RM434.0 juta, yang kemudiannya dilaraskan kepada RM426.7 juta apabila muktamadnya kredit cukai KUMB dalam mempertimbangkan defisit aset yang diambil alih daripada koperasi pengambilan deposit tersebut. Manfaat cukai tersebut ialah jumlah kewangan tetap dan tidak bergantung kepada mana-mana perubahan dalam kadar cukai. Manfaat cukai bersih ditunjukkan sebagai aset tertunda dan penggunaan manfaat cukai tertunda adalah berasaskan penerimaan notis penilaian dan penghapusan liabiliti cukai oleh pihak berkuasa berkaitan, ditolak jumlah dibayar kepada pihak berkuasa cukai menurut Seksyen 108 kredit cukai. Pada tahun kewangan berakhir 31 Mac 2012, setelah diluluskan oleh Kementerian Kewangan, aset tertunda tersebut telah digunakan sepenuhnya bagi penghapusan liabiliti cukai AmBank. 178 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 18. HARTANAH DAN PERALATAN Kumpulan 31 Mac 2013 Tanah pegangan bebas RM’000 Tanah Tanah pegangan pegangan Penampajak pajak bahbaikan jangka jangka Kenderaan pegangan panjang pendek Bangunan bermotor pajak RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Peralatan pejabat, perabot dan Perkakasan kelengkapan komputer pejabat RM’000 RM’000 Kerja dalam pelaksanaan RM’000 Jumlah RM’000 Kos Pada awal tahun kewangan Penambahan Pelupusan Hapus kira Pengklasifikasian semula/Pemindahan Timbul daripada pengambilalihan subsidiari Pelarasan tukaran Pada akhir tahun kewangan 14,099 – (3,492) – 7,975 – – – 534 – – – 91,013 – – – 16,074 2,223 (1,498) (12) 130,575 10,123 (130) – 365,139 18,257 (5,905) (503) 157,282 9,835 (1,130) (2,262) 8,795 22,432 – – 791,486 62,870 (12,155) (2,777) – – – 4,750 – 671 8,727 8 (9,311) 4,845 – 4 – – – – 147,839 – 5,143 (4) 10,818 (46) 65,530 104 71,867 88 970 – 302,167 146 10,611 7,975 534 243,602 21,926 152,011 451,349 235,688 22,886 1,146,582 315 2,160 268 25,098 8,252 105,344 293,541 129,487 – 564,465 – – – 165 – – 12 – – 3,383 – – 2,382 (841) (11) 10,199 (39) – 34,642 (5,924) (420) 11,556 (1,336) (2,205) – – – 62,339 (8,140) (2,636) – – – – – (104) – 2 – (102) – 1 – – – – 5,082 – 4,193 1 7,995 (33) 57,665 84 59,305 76 – – 134,240 129 316 2,325 280 33,563 13,976 123,362 379,588 196,885 – 750,295 – 254 – 886 – – – – – 1,140 10,295 5,396 254 209,153 7,950 28,649 71,761 38,803 22,886 395,147 Susut Nilai Terkumpul Pada awal tahun kewangan Susut nilai bagi tahun kewangan Pelupusan Hapus kira Pengklasifikasian semula/Pemindahan Timbul daripada pengambilalihan subsidiari Pelarasan tukaran Pada akhir tahun kewangan Kerugian Kemerosotan Nilai Terkumpul Pada awal dan akhir tahun kewangan Nilai Buku Bersih Pada 31 Mac 2013 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 179 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 18. HARTANAH DAN PERALATAN (Samb.) Kumpulan 31 Mac 2012 Tanah pegangan bebas RM’000 Tanah Tanah pegangan pegangan Penampajak pajak bahbaikan jangka jangka Kenderaan pegangan panjang pendek Bangunan bermotor pajak RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Peralatan pejabat, perabot dan Perkakasan kelengkapan komputer pejabat RM’000 RM’000 Kerja dalam pelaksanaan RM’000 Jumlah RM’000 Kos Pada awal tahun kewangan Penambahan Pelupusan Hapus kira Pengklasifikasian semula/Pemindahan Pelarasan tukaran Pada akhir tahun kewangan 14,094 – – – 7,975 – – – 534 – – – 91,183 – (170) – 16,590 1,933 (2,451) – 123,911 7,589 (1,186) (5) 386,093 12,477 (15,838) (23,667) 147,049 11,905 (1,007) (667) 5,033 9,994 – – 792,462 43,898 (20,652) (24,339) – 5 – – – – – – – 2 294 (28) 6,004 70 (55) 57 (6,232) – 11 106 14,099 7,975 534 91,013 16,074 130,575 365,139 157,282 8,795 791,486 314 2,009 260 23,336 8,714 95,211 300,293 121,288 – 551,425 – – – 151 – – 8 – – 1,842 (80) – 1,717 (2,187) – 11,270 (1,124) (3) 32,718 (15,880) (23,644) 9,644 (857) (616) – – – 57,350 (20,128) (24,263) – 1 – – – – – – – 8 15 (25) – 54 (14) 42 – – 1 80 315 2,160 268 25,098 8,252 105,344 293,541 129,487 – 564,465 Pada awal dan akhir tahun kewangan 1,350 254 – 886 – – – – – 2,490 Nilai Buku Bersih Pada 31 Mac 2012 12,434 5,561 266 65,029 7,822 25,231 71,598 27,795 8,795 224,531 Susut Nilai Terkumpul Pada awal tahun kewangan Susut nilai bagi tahun kewangan Pelupusan Hapus kira Pengklasifikasian semula/Pemindahan Pelarasan tukaran Pada akhir tahun kewangan Kerugian Kemerosotan Nilai Terkumpul 180 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 18. HARTANAH DAN PERALATAN (Samb.) Syarikat 31 Mac 2013 Kenderaan Bermotor RM’000 Jumlah RM’000 2,124 – (822) 1,302 2,124 – (822) 1,302 527 562 (164) 925 527 562 (164) 925 377 377 2,099 821 (796) 2,124 2,099 821 (796) 2,124 775 301 (549) 527 775 301 (549) 527 1,597 1,597 Kos Pada awal tahun kewangan Penambahan Pelupusan Baki pada akhir tahun kewangan Susut Nilai Terkumpul Pada awal tahun kewangan Susut nilai bagi tahun kewangan Pelupusan Baki pada akhir tahun kewangan Nilai Buku Bersih Pada 31 Mac 2013 31 Mac 2012 Kos Pada awal tahun kewangan Penambahan Pelupusan Baki pada akhir tahun kewangan Susut Nilai Terkumpul Pada awal tahun kewangan Susut nilai bagi tahun kewangan Pelupusan Baki pada akhir tahun kewangan Nilai Buku Bersih Pada 31 Mac 2012 19. ASET-ASET TIDAK KETARA Jumlah bawaan bersih aset-aset tidak ketara adalah seperti berikut: Nota Ihsan Perhubungan saudagar Perhubungan kad kredit Perisian komputer Kerja dalam pelaksanaan (a) (b) (b) (b) (b) 31 Mac 2013 RM’000 2,901,296 23,333 36,733 187,091 97,200 3,245,653 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 1,734,365 – – 157,050 63,384 1,954,799 1 April 2011 RM’000 1,734,365 – – 137,249 45,790 1,917,404 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 181 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 19. ASET-ASET TIDAK KETARA (Samb.) Pergerakan dalam aset-aset tidak ketara adalah seperti berikut: (a) Ihsan Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 1,734,365 1,734,365 777,520 – 389,411 – 2,901,296 1,734,365 Baki pada awal tahun kewangan Timbul daripada pengambilalihan Kurnia Insurans (Malaysia) Berhad Timbul daripada pengambilalihan MBF Cards (M’sia) Sdn Bhd Baki pada akhir tahun kewangan Ujian kemerosotan nilai bagi ihsan Ihsan disemak bagi kemerosotan nilai setiap tahun atau apabila terdapat petunjuk kemerosotan nilai. Pada tarikh pengambilalihan, ihsan diperuntukkan kepada unit penghasilan tunai (“CGU”) bagi tujuan ujian kemerosotan nilai, yang dikenal pasti menurut segmen perniagaan yang dijangka meraih manfaat daripada sinergi seperti yang berikut: Perbankan pelaburan Komersial dan runcit Perbankan Islam Insurans Perniagaan kad Pengurusan dana ekuiti 31 Mac 2013 RM’000 557,931 1,105,598 53,482 793,009 389,411 1,865 2,901,296 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 557,931 1,105,598 53,482 15,489 – 1,865 1,734,365 1 April 2011 RM’000 557,931 1,105,598 53,482 15,489 – 1,865 1,734,365 Jumlah boleh diperoleh semula CGU, iaitu segmen perniagaan yang boleh dilaporkan, adalah berasaskan nilai penggunaannya, yang dikira dengan mendiskaunkan aliran tunai unit masa hadapan yang dijangka. Andaian utama bagi pengiraan nilai penggunaan termasuk kadar diskaun dan kadar pertumbuhan yang diguna pakai. Kadar diskaun yang diguna pakai kepada unjuran aliran tunai diperoleh daripada kos purata berwajaran pra cukai modal tambah premium risiko munasabah pada tarikh penilaian CGU. Kadar diskaun yang diguna pakai bagi tahun kewangan adalah dari 4.6% hingga 11.3%. Unjuran aliran tunai adalah berasaskan bajet kewangan tiga tahun yang paling terkini yang diluluskan oleh Lembaga Pengarah, dengan mengambil kira keperluan modal kawal selia yang diunjurkan. Aliran tunai bagi tahun-tahun keempat hingga kesepuluh diekstrapolasi dengan menggunakan kadar pertumbuhan sebanyak 4.9% untuk mengekstrapolasi aliran tunai menjangkau tahun-tahun unjuran. Kemerosotan nilai diiktiraf dalam penyata pendapatan apabila jumlah bawaan unit menghasilkan tunai melebihi jumlah boleh peroleh semulanya. Pihak pengurusan percaya bahawa mana-mana perubahan munasabah yang boleh berlaku dalam andaian utama tersebut tidak akan menyebabkan jumlah bawaan ihsan melebihi jumlah boleh peroleh semula unit menghasilkan tunai. 182 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 19. ASET-ASET TIDAK KETARA (Samb.) (b) Kumpulan 31 Mac 2013 Kerja dalam pelaksanaan Perisian bagi Perisian Komputer Komputer RM’000 RM’000 Perhubungan saudagar RM’000 Perhubungan Kad Kredit RM’000 – – – – – 25,000 – 25,000 – – – – – 38,000 – 38,000 560,970 25,396 – – 58,550 6,177 (37) 651,056 63,384 83,575 – – (49,759) – – 97,200 624,354 108,971 – – 8,791 69,177 (37) 811,256 – 1,667 – – – – – 1,667 – 1,267 – – – – – 1,267 403,920 54,873 – – – 5,200 (28) 463,965 – – – – – – – – 403,920 57,807 – – – 5,200 (28) 466,899 23,333 36,733 187,091 97,200 344,357 Kerja dalam pelaksanaan Perisian bagi Perisian Komputer Komputer RM’000 RM’000 Jumlah RM’000 Jumlah RM’000 Kos Baki pada awal tahun kewangan Penambahan Pelupusan Hapus kira Pengklasifikasian semula/pindahan Timbul daripada pengambilalihan subsidiari Pelarasan tukaran Pada akhir tahun kewangan Susut Nilai Terkumpul Baki pada awal tahun kewangan Pelunasan Pelupusan Hapus kira Pengklasifikasian semula/pindahan Timbul daripada pengambilalihan subsidiari Pelarasan tukaran Pada akhir tahun kewangan Nilai Buku Bersih Pada 31 Mac 2013 Kumpulan 31 Mac 2012 Perhubungan saudagar RM’000 Perhubungan Kad Kredit RM’000 – – – – – – – – – – – – – – – – 498,905 26,740 (204) (2,362) 37,919 – (27) 560,971 45,790 55,523 – – (37,929) – – 63,384 544,695 82,263 (204) (2,362) (10) – (27) 624,355 – – – – – – – – – – – – – – – – 361,656 43,866 (204) (1,379) – – (18) 403,921 – – – – – – – – 361,656 43,866 (204) (1,379) – – (18) 403,921 – – 157,050 63,384 220,434 Kos Baki pada awal tahun kewangan Penambahan Pelupusan Hapus kira Pengklasifikasian semula/pindahan Timbul daripada pengambilalihan subsidiari Pelarasan tukaran Pada akhir tahun kewangan Susut Nilai Terkumpul Baki pada awal tahun kewangan Pelunasan Pelupusan Hapus kira Pengklasifikasian semula/pindahan Timbul daripada pengambilalihan subsidiari Pelarasan tukaran Pada akhir tahun kewangan Nilai Buku Bersih Pada 31 Mac 2012 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 183 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 20. Deposit dan penempatan daripada bank dan lain-lain institusi kewangan Bank berlesen Bank pelaburan berlesen Bank Negara Malaysia Institusi kewangan lain 31 Mac 2013 RM’000 233,412 402,298 863,663 1,653,573 3,152,946 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 2,393,170 452,781 195,954 872,663 3,914,568 1 April 2011 RM’000 288,018 442,342 2,247,278 1,194,522 4,172,160 Termasuk dalam deposit daripada BNM setakat 1 April 2011 ialah deposit (RM135,000,000 dengan faedah sebanyak 1% setahun) dan pinjaman tidak menanggung faedah (RM493,000,000) yang ditempatkan dengan subsidiari perbankan komersial yang berhubung dengan pemindahan aset dan liabiliti KUMB seperti yang dinyatakan dalam Nota 17(d). Pada 31 Mac 2012, deposit dan pinjaman tanpa faedah daripada BNM dibayar semula setelah penggunaan penuh aset tertunda berkaitan dengan KUMB seperti yang dinyatakan dalam Nota 17(d). 21. OBLIGASI REKURSA KE ATAS PINJAMAN DIJUAL KEPADA CAGAMAS BERHAD Obligasi rekursa ke atas pinjaman yang dijual kepada Cagamas Berhad mewakili perolehan yang diterima daripada pinjaman AmBank (“Bank”) yang dijual secara langsung dan tidak langsung atau pinjaman yang diperoleh daripada pengasal (seperti yang dinyatakan dalam Nota 17) (tidak termasuk pembiayaan Islam) kepada Cagamas Berhad dengan rekursa. Di bawah pengaturan ini bagi pinjaman yang dijual oleh Bank, pihak Bank mentadbir pinjaman tersebut bagi pihak Cagamas Berhad dan membeli semula mana-mana pinjaman, yang dianggap sebagai defektif berdasarkan kriteria berhemat dengan rekursa kepada Bank. Di bawah pengaturan bersambungan dengan pengasal, Bank bertindak sebagai institusi kewangan perantara dan mentadbir boleh terima bagi pihak Cagamas Berhad, dan membeli balik mana-mana boleh terima yang dianggap sebagai defektif berdasarkan kriteria berhemat dengan rekursa terhadap pengasal. Pada tahun kewangan berakhir 31 Mac 2012, Kumpulan telah menamatkan lindung nilai bagi nilai saksama atas risiko kadar faedah pinjaman yang dijual secara langsung kepada Cagamas Berhad. Nilai saksama tak terlunas dilunaskan melalui keuntungan atau kerugian ke atas tempoh baki kepada kematangan pinjaman yang dijual secara langsung kepada Cagamas Berhad menggunakan kaedah kadar faedah efektif. Pelunasan nilai saksama pinjaman yang dijual secara langsung kepada Cagamas Berhad adalah sebanyak RM607,000 (2011: Tiada). 22. DEPOSIT DARIPADA PELANGGAN Deposit permintaan Deposit simpanan Deposit berjangka/pelaburan Instrumen deposit boleh niaga 31 Mac 2013 RM’000 11,776,089 5,071,454 67,928,630 83,814 84,859,987 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 8,427,414 4,757,846 63,579,273 542,623 77,307,156 1 April 2011 RM’000 6,236,477 4,263,507 63,974,801 250,280 74,725,065 Termasuk dalam deposit daripada pelanggan Kumpulan ialah deposit sebanyak RM2,036.5 juta (2012: 1,826.1 juta, 2011: RM1,488.4 juta) yang dipegang sebagai cagaran bagi pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan. Struktur kematangan deposit daripada pelanggan adalah seperti berikut: Dalam tempoh enam bulan Melebihi enam bulan sehingga setahun Melebihi setahun sehingga tiga tahun Melebihi tiga tahun sehingga lima tahun 31 Mac 2013 RM’000 68,798,106 13,119,691 2,630,397 311,793 84,859,987 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 63,887,264 9,601,339 2,726,720 1,091,833 77,307,156 1 April 2011 RM’000 63,613,818 7,191,919 1,974,353 1,944,975 74,725,065 184 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 22. DEPOSIT DARIPADA PELANGGAN (Samb.) Deposit diperolehi daripada jenis pelanggan berikut: Kerajaan dan badan berkanun Syarikat perniagaan Individu Lain-lain 23. 31 Mac 2013 RM’000 9,852,981 39,348,222 33,952,401 1,706,383 84,859,987 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 9,442,578 35,431,816 30,644,660 1,788,102 77,307,156 1 April 2011 RM’000 16,274,261 27,373,404 29,847,724 1,229,676 74,725,065 31 Mac 2013 RM’000 206,000 1,300,000 – 1,506,000 Syarikat 31 Mac 2012 RM’000 206,000 – – 206,000 1 April 2011 RM’000 206,000 – – 206,000 PENDANAAN BERJANGKA Nota Pendanaan berjangka dan kredit pusingan Nota/sukuk senior Nota Berkaitan kredit (a) (a) (b) (c) 31 Mac 2013 RM’000 1,334,556 4,508,771 412,642 6,255,969 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 1,071,691 3,441,852 443,780 4,957,323 1 April 2011 RM’000 1,111,232 3,460,527 175,119 4,746,878 Terma penting pendanaan berjangka dan kredit pusingan adalah seperti berikut: (i) Pinjaman jangka pendek dan kredit pusingan Syarikat yang diperolehi daripada institusi kewangan menanggung faedah pada kadar antara 4.50% hingga 5.46% setahun. (ii) Pinjaman berjangka tidak terjamin AmBank sebanyak USD30 juta yang menanggung faedah pada kadar 0.75% setahun melebihi kos dana peminjam telah diperolehi bagi tujuan modal kerja. Pinjaman berjangka ini pada awalnya dibayar semula sepenuhnya pada 26 Mac 2011 tetapi dilanjutkan dan dibayar semula pada 26 Mac 2012. (iii) Pinjaman berjangka tak terjamin AmBank sebanyak USD30 juta diperolehi daripada cawangan Singapura Australia and New Zealand Banking Group (“ANZ”) pada tahun kewangan lalu bagi tujuan modal kerja. Pinjaman berjangka ini menanggung faedah pada kadar 0.75% setahun melebihi LIBOR. Ia dibayar semula sepenuhnya pada 15 April 2011 dan kemudahan kredit pusingan baharu sebanyak USD30 juta telah diperolehi daripada ANZ pada 16 April 2011. Kemudahan kredit pusingan baharu ini menanggung faedah sebanyak 0.75% setahun melebihi LIBOR dan matang pada 16 April 2012. Pada tarikh matang, cawangan Labuan ANZ telah menawarkan untuk melanjutkan kemudahan tersebut untuk tempoh setahun lagi, dengan terma dan syarat kekal tidak berubah. (iv) Pinjaman berjangka AmBank sebanyak USD30 juta telah dibuat pada 10 Jun 2010 bagi tujuan modal kerja. Pinjaman berjangka ini menanggung faedah pada kadar 1.10% setahun melebihi LIBOR. Pinjaman berjangka ini matang dan dibayar sepenuhnya 2 tahun selepas tarikh pinjaman dibuat. Pinjaman berjangka dibayar semula pada tarikh matang. Pinjaman berjangka sebanyak USD50 juta baharu yang dibuat pada 7 Januari 2013 bagi tujuan modal kerja. Pinjaman berjangka ini menanggung faedah pada kadar 1.10% setahun melebihi LIBOR. Pinjaman berjangka tersebut matang dan dibayar sepenuhnya 2 tahun selepas tarikh pembayaran. (v) Pinjaman berjangka boleh pindah bersindiket AmBank sebanyak RM210 juta dibuat pada 31 Mac 2012 bagi tujuan modal kerja. Pinjaman berjangka ini diperolehi daripada lima institusi perbankan yang mana sebanyak USD50 juta adalah daripada ANZ. Pinjaman berjangka ini menanggung faedah pada kadar 0.9% setahun melebihi LIBOR, boleh dipindahkan tanpa persetujuan AmBank dan matang dan dibayar sepenuhnya 3 tahun selepas tarikh pinjaman dibuat. (vi) Pinjaman berjangka AmBank sebanyak USD35 juta dibuat pada 13 Jun 2012 bagi tujuan modal kerja. Pinjaman berjangka ini menanggung faedah pada kadar 0.65% setahun melebihi kos dana peminjam. Pinjaman berjangka ini matang dan dibayar sepenuhnya 1 tahun selepas tarikh pinjaman dibuat. (vii) Subsidiari yang dimiliki sepenuhnya, AmFraser Securities Pte Ltd memperolehi pembiayaan sebanyak SGD30.1 juta yang menanggung faedah pada kadar antara 2.30% hingga 2.70%, dijamin oleh caj ke atas kesemua aset subsidiari tersebut. AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 185 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 23. PENDANAAN BERJANGKA (Samb.) (b) (i) Pada tahun kewangan berakhir 31 Mac 2013, Syarikat telah melaksanakan Program Nota Berjangka Sederhana (“MTN”) Kanan dan/atau Subordinat nilai nominal sebanyak RM2.0 bilion yang mana perolehan yang dijana daripada Program MTN tersebut akan digunakan untuk perbelanjaan modal, pelaburan, modal kerja, pembayaran fi dan perbelanjaan yang berkaitan dengan Program MTN dan keperluan pembiayaan am lain Syarikat dan subsidiarinya. Program MTN tersebut mempunyai tempoh sehingga 30 tahun dari tarikh penerbitan pertama di bawah Program MTN. MTN akan diterbitkan untuk kematangan sehingga 30 tahun sebagaimana yang dipilih oleh penerbit ketika penerbitan dengan syarat tiada MTN yang akan matang selepas peluputan Program MTN tersebut. Pada tahun kewangan berkenaan, Syarikat menerbitkan sebanyak RM1,300.0 juta MTN kanan bagi tempoh 1 hingga 7 tahun dan menanggung kadar faedah antara 3.75% hingga 4.50%. MTN Kanan setaraf dengan semua obligasi semasa dan masa hadapan Syarikat yang tidak terjamin dan tidak disubordinat. (ii) Nota Senior yang diterbitkan oleh AmBank adalah dibawah Program Nota Senior (“SNP”) sehingga nilai nominal sebanyak RM7.0 bilion. Perolehan daripada penerbitan Nota Senior digunakan bagi keperluan modal kerja AmBank. SNP mempunyai tempoh sehingga 30 tahun dari tarikh penerbitan pertama di bawah program tersebut. Di bawah SNP, AmBank menerbitkan Nota Senior dengan tempoh lebih daripada setahun dan sehingga 10 tahun dengan syarat Nota Senior tersebut matang sebelum SNP luput. Kecuali sebelum ini ditebus semula atau dibeli dan dibatalkan, Nota Senior boleh ditebus semula sepenuhnya pada tarikh matang pada kadar 100% daripada nilai nominalnya. Nota Senior adalah setaraf dengan semua obligasi (tidak termasuk deposit) semasa dan masa hadapan AmBank yang tidak terjamin dan tidak disubordinat. Penarafan RAM telah memberikan penarafan jangka panjang AA3/Stabil kepada SNP. Nota Senior yang diterbitkan yang masih belum tebus pada tarikh pelaporan sebanyak RM2,658.8 juta mempunyai kadar faedah tetap antara 3.80% hingga 5.25% (2012 dan 2011: 3.50% hingga 5.25%) setahun dan dibayar dua kali setahun. Nota Senior yang diterbitkan dibayar antara 2 hingga 7 tahun. (iii) (c) Pada 20 September 2010, AmIslamic Bank menerbitkan sukuk senior sebanyak RM550.0 juta di bawah programnya sehingga RM3 bilion nilai nominal. Sukuk Senior tersebut menanggung kadar keuntungan sebanyak 4.3% setahun dan mempunyai tempoh selama tujuh tahun. Program Sukuk Senior Musyarakah sebanyak RM3 bilion tersebut telah disahkan semula dengan penarafan AA3/Stabil oleh RAM. Nota berkaitan kredit (“CLN”) merupakan produk pelaburan berstruktur yang diterbitkan oleh AmBank dan dilanggan pada nilai nominal. Nilai nominal CLN yang diterbitkan dan belum dijelaskan pada tarikh pelaporan sebanyak RM438.4 juta (2012: RM468.6 juta; 2011: RM178.4 juta). CLN belum dijelaskan menanggung kadar faedah tetap antara 4.0% hingga 6.0% setahun (2012: 4.0% hingga 6.0%; 2011: 4.1% hingga 6.0% setahun) dan akan matang antara 3 bulan hingga 8 tahun (2012: 3 bulan hingga 9 tahun; 2011: 1 tahun hingga 3 tahun). 24. BIL DAN PENERIMAAN BELUM BAYAR Bil dan penerimaan perlu dibayar mewakili bil dan penerimaan perbankan komersial subsidiari yang didiskaunkan semula dan tertunggak dalam pasaran. 25. MODAL HUTANG Nota Saham Keutamaan Dijamin Bukan Kumulatif Tiada Hak Mengundi Nota Berjangka Sederhana Sukuk Musyarakah Subordinat Sekuriti Modal Bukan Inovatif Tahap 1 Sekuriti Modal Inovatif Tahap 1 (a) (b) (c) (d) (e) 31 Mac 2013 RM’000 662,432 1,557,800 1,000,000 500,000 485,000 4,205,232 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 678,431 1,557,800 800,000 500,000 485,000 4,021,231 1 April 2011 RM’000 655,594 1,557,800 400,000 500,000 485,000 3,598,394 (a) Saham Keutamaan Dijamin Bukan Kumulatif Tiada Hak Mengundi Pada 27 Januari 2006, AMBB Capital (L) Ltd, subsidiari milik penuh AmBank menerbitkan Modal Hibrid sebanyak USD200,000,000 yang terdiri daripada 2,000 saham keutamaan sebanyak USD100,000 sesaham (“Sekuriti Hibrid”). Sekuriti Hibrid tersebut dijamin oleh AmBank atas dasar subordinat. Perolehan kasar sebanyak USD200,000,000 daripada terbitan Sekuriti Hibrid telah dipinjamkan kepada AmBank dalam bentuk pinjaman berjangka subordinat pada 27 Januari 2006 bagi tujuan menambah keperluan modal kerja AmBank. 186 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 25. MODAL HUTANG (Samb.) (a) Saham Keutamaan Dijamin Bukan Kumulatif Tiada Hak Mengundi (Samb.) Ciri-ciri penting Sekuriti Hibrid adalah seperti berikut: (i) Sekuriti Hibrid menanggung dividen tidak terkumpul dari tarikh terbitan hingga (tetapi tidak termasuk) 27 Januari 2016 pada kadar 6.77% setahun dan selepas itu, pada kadar terapung bersamaan tiga (3) bulan dolar AS LIBOR dicampur 2.90% sekiranya tidak ditebus pada 27 Januari 2016. Dividen tak terkumpul dibayar dua kali setahun. (ii) Sekuriti Hibrid merupakan sekuriti kekal dan tidak mempunyai tarikh akhir penebusan yang tetap. Sekuriti Hibrid boleh ditebus secara keseluruhannya tetapi bukan sebahagian mengikut pilihan penerbit (tetapi bukan pemegang) di bawah keadaan tertentu. Sekuriti Hibrid disenaraikan di Labuan International Financial Exchange Inc. dan di Singapore Exchange Securities Trading Limited dan ditawarkan kepada pelabur institusi antarabangsa di luar Malaysia. Sekuriti Hibrid layak sebagai modal Tier 1 di bawah rangka kerja kecukupan modal BNM sehingga 31 Disember 2012. Berkuat kuasa 1 Januari 2013, Sekuriti Hibrid layak sebagai tambahan modal Tier 1 sebagai instrumen modal yang layak bagi amalan “phase-out” secara beransur-ansur di bawah pengaturan peralihan perjanjian Basel III. (b) Nota Berjangka Sederhana Bagi tahun kewangan 2008, AmBank melaksanakan Program Nota Berjangka Sederhana (“MTN”) nilai nominal sebanyak RM2.0 bilion yang mana perolehan yang dijana daripada Program MTN tersebut telah dan akan digunakan untuk membiaya semula hutang subordinat sedia ada dan untuk keperluan modal kerja am. Program MTN mempunyai tempoh sehingga 20 tahun dari tarikh penerbitan di bawah program MTN pertama. MTN akan diterbitkan bagi kematangan sehingga 20 tahun sebagaimana yang dipilih oleh Penerbit ketika penerbitan dengan syarat tiada MTN yang matang selepas peluputan Program MTN tersebut. MTN yang diterbitkan di bawah Program MTN dimasukkan sebagai modal Tier 2 di bawah rangka kerja kecukupan modal BNM. Berkuat kuasa 1 Januari 2013, MTN diiktiraf sebagai instrumen modal di bawah Modal Tier 2 dan layak bagi amalan “phase-out” secara beransur-ansur di bawah pengaturan peralihan perjanjian Basel III. Ciri-ciri penting MTN yang diterbitkan adalah seperti berikut: (i) Tranche 1 sebanyak RM500 juta diterbitkan pada 4 Februari 2008 dan adalah bagi tempoh 10 tahun Tidak Boleh Panggil 5 tahun dan menanggung faedah pada kadar 5.23% setahun. Sebanyak RM200 juta telah ditebus awal pada 8 Oktober 2012. Baki sebanyak RM300 juta Tranche 1 telah dibeli dan dibatalkan pada tarikh beli pertama, 4 Februari 2013. (ii) Tranche 2 dan 3 berjumlah RM240 juta telah diterbitkan pada 14 Mac 2008 seperti berikut: - Tranche 2 sebanyak RM165 juta adalah bagi tempoh 10 tahun Tidak Boleh Panggil 5 tahun dan menanggung faedah pada kadar 5.2% setahun. Tranche ini dibeli sepenuhnya dan dibatalkan pada tarikh beli pertamanya, 14 Mac 2013. - Tranche 3 sebanyak RM75 juta adalah bagi tempoh 12 tahun Tidak Boleh Panggil 7 tahun dan menanggung faedah pada kadar 5.4% setahun. (iii) Tranche 4 dan 5 berjumlah RM120 juta diterbitkan pada 28 Mac 2008 seperti berikut: - Tranche 4 sebanyak RM45 juta adalah bagi tempoh 10 tahun Tidak Boleh Panggil 5 tahun dan menanggung faedah pada kadar 5.2% setahun. Tranche ini dibeli sepenuhnya dan dibatalkan pada tarikh beli pertamanya, 28 Mac 2013. - Tranche 5 sebanyak RM75 juta adalah bagi tempoh 12 tahun Tidak Boleh Panggil 7 tahun dan menanggung faedah pada kadar 5.4% setahun. (iv) Tranche 6 sebanyak RM600 juta diterbitkan pada 9 April 2008 adalah bagi tempoh 15 tahun Tidak Boleh Panggil 10 tahun dan menanggung faedah pada kadar 6.25% setahun. (v) Tranche 7 sebanyak RM97.8 juta diterbitkan pada 10 Disember 2009 adalah bagi tempoh 10 tahun Tidak Boleh Panggil 5 tahun dan menanggung faedah pada kadar 5.75% setahun. (vi) Tranche 8 sebanyak RM710.0 juta diterbitkan pada 16 Oktober 2012 adalah bagi tempoh 10 tahun Tidak Boleh Panggil 5 tahun dan menanggung faedah pada kadar 4.45% setahun. AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 187 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 25. MODAL HUTANG (Samb.) (b) Nota Berjangka Sederhana (Samb.) Kadar faedah MTN akan dinaikkan sebanyak 0.5% setahun seperti berikut: (i) (ii) (iii) (iv) (v) (vi) (vii) pada awal tahun ke-6 bagi Tranche 1 pada awal tahun ke-6 bagi Tranche 2 pada awal tahun ke-8 bagi Tranche 3 pada awal tahun ke-6 bagi Tranche 4 pada awal tahun ke-8 bagi Tranche 5 pada awal tahun ke-11 bagi Tranche 6 pada awal tahun ke-6 bagi Tranche 7 dan pada setiap tahun ulang tahun selepasnya, sebelum tarikh matang MTN. Ciri-ciri kenaikan tidak diguna pakai bagi Tranche 8. (c) Sukuk Musyarakah Subordinat (i) Pada 21 Disember 2006, AmIslamic Bank menerbitkan RM400 juta Sukuk Musyarakah Subordinat dalam jumlah sekali gus dalam format 10 tahun Tidak Boleh Panggil 5 tahun. Tertakluk kepada kelulusan BNM yang terdahulu, AmIslamic Bank boleh melaksanakan opsyen belinya dan menebus secara keseluruhan (tetapi bukan sebahagian) Sukuk Musyarakah pada ulang tahun kelima dari tarikh terbitan atau mana-mana tarikh ulang tahun selepas itu pada 100% daripada jumlah prinsipal dengan bayaran keuntungan dijangkakan. Sukuk Musyarakah Subordinat menanggung kadar keuntungan dijangka sebanyak 4.80% setahun bagi 5 tahun pertama dan bermula daripada awal tahun keenam dari tarikh terbitan dan pada awal setiap tahun berikutnya selepas itu, kadar keuntungan dijangka akan ditingkatkan sehingga 0.50% setahun sehingga tarikh matang mengikut perundangan. Sukuk Musyarakah Subordinat, yang telah diberikan penarafan jangka panjang A1 oleh RAM, tidak disenaraikan di Bursa Securities Malaysia Berhad atau mana-mana bursa saham lain tetapi didagangkan dan ditetapkan di bawah Sistem Dagangan Sekuriti Tanpa Skrip yang diselenggarakan oleh BNM. Sukuk Musyarakah Subordinat layak sebagai modal Tier 2 AmIslamic Bank. Pada 21 Disember 2011, AmIslamic telah menebus secara awal RM400 juta Sukuk Musyarakah Subordinat. (ii) Pada 30 September 2011, AmIslamic Bank melaksanakan program Sukuk Musyarakah Subordinat (“Sukuk Musyarakah”) baru sebanyak RM2.0 bilion. Tujuan program adalah untuk menambah modal Tier 2 AmIslamic Bank. Sukuk Musyarakah adalah untuk tempoh selama sepuluh (10) tahun. AmIslamic Bank boleh melaksanakan opsyen belinya dan menebus secara keseluruhan (tetapi bukan sebahagian) Sukuk Musyarakah pada ulang tahun kelima dari tarikh terbitan atau mana-mana tarikh ulang tahun selepas itu pada 100% daripada jumlah prinsipal bersama dengan bayaran keuntungan yang dijangka. Pada tarikh yang sama, RM600 juta sekuriti subordinat (“Tranche Pertama”) telah diterbitkan di bawah program ini. Sukuk Musyarakah mempunyai kadar keuntungan sebanyak 4.4% setahun perlu dibayar dua kali setahun. Pada 31 Januari 2012, RM200 juta (“Tranche Kedua”) Sukuk Musyarakah telah diterbitkan, yang mempunyai kadar keuntungan sebanyak 4.35% setahun, dan perlu dibayar dua kali setahun. Pada 24 Disember 2012, RM200 juta (“Tranche 3) Sukuk Musyarakah telah diterbitkan. Tranche 3 mempunyai kadar keuntungan sebanyak 4.45% setahun, dan perlu dibayar dua kali setahun. (d) Sekuriti Modal Bukan Inovatif Tahap 1 Dalam tahun kewangan 2009, AmBank menerbitkan sehingga RM500 juta Sekuriti Modal Bukan Inovatif Tahap 1 (“NIT1”) di bawah programnya sehingga RM500 juta dalam nilai nominal yang terdiri daripada: (i) Sekuriti Modal Kekal Tidak Terkumpul (“NCPCS”), yang diterbitkan oleh AmBank dan terikat kepada Nota Subordinat yang diterangkan di bawah; dan (ii) Nota Subordinat (“SubNota”), yang diterbitkan oleh AmPremier Capital Berhad (“AmPremier”), subsidiari milik penuh AmBank. (secara kolektif dikenal sebagai “Sekuriti Modal Tercantum”). SubNota mempunyai kadar faedah tetap sebanyak 9.0% setahun. Walau bagaimanapun, pengagihan NCPCS tidak akan mula terakru sehingga SubNota diserah hak kepada AmBank. 188 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 25. 26. MODAL HUTANG (Samb.) (d) Sekuriti Modal Bukan Inovatif Tahap 1 (Samb.) NCPS diterbitkan secara kekal melainkan ditebus di bawah terma-terma NCPCS. NCPCS boleh ditebus atas pilihan AmBank pada tarikh pembayaran faedah yang ke-20 atau 10 tahun dari tarikh terbitan SubNota, atau mana-mana tarikh pengagihan NCPCS selepas itu, tertakluk kepada syarat-syarat penebusan telah dipenuhi. SubNota mempunyai pegangan selama 30 tahun melainkan ditebus lebih awal di bawah terma-terma SubNota. SubNota boleh ditebus atas pilihan AmPremier pada mana-mana tarikh bayaran faedah, yang tidak boleh lebih awal dari berlakunya penyerahan hak sebagaimana yang ditetapkan di bawah terma-terma Sekuriti Modal Tercantum. Sekuriti Modal Tercantum mematuhi Garis Panduan BNM mengenai instrumen Modal Bukan Inovatif Tahap 1. Berkuat kuasa 1 Januari 2013, Sekuriti Modal Tercantum layak sebagai modal Tahap 1 tambahan sebagai instrumen modal yang layak bagi amalan “phase-out” secara beransur-ansur di bawah pengaturan peralihan perjanjian Basel III. (e) Sekuriti Modal Inovatif Tahap 1 Pada 18 Ogos 2009, AmBank menerbitkan sehingga RM485 juta Sekuriti Modal Inovatif Tahap 1 di bawah Program RM500 juta Sekuriti Modal Inovatif Tahap 1(“ITICS”)nya. ITICS menanggung kadar faedah tetap (tidak terkumpul) pada tarikh terbitan (kadar faedah sebanyak 8.25% setahun) dan meningkat 100 mata asas selepas Tarikh Panggilan Pertama (10 tahun selepas tarikh terbitan) dan faedah perlu dibayar dua kali setahun dalam tunggakan. Tarikh matang adalah 30 tahun dari tarikh terbitan. Kemudahan ITICS adalah untuk pegangan selama 60 tahun dari tarikh Terbitan Pertama dan mempunyai mekanisme penyelesaian saham utama untuk menebus ITICS secara tunai melalui terbitan saham biasa AmBank. Dengan kelulusan BNM, AmBank boleh menebus secara keseluruhan tetapi bukan sebahagian tranche ITICS tersebut pada bila-bila masa pada ulang tahun ke-10 dari tarikh terbitan tranche atau mana-mana tarikh bayaran faedah selepas itu. Berkuat kuasa 1 Januari 2013, ITICS layak sebagai modal Tahap 1 Tambahan sebagai instrumen modal yang layak bagi amalan “phase-out” secara beransur-ansur di bawah pengaturan peralihan perjanjian Basel III. LAIN-LAIN LIABILITI Pemiutang dagangan Pemiutang dan akruan lain Faedah perlu dibayar atas deposit dan pinjaman Deposit pajakan dan sewa pendahuluan Peruntukan bagi komitmen dan luar jangka Jumlah perlu dibayar kepada subsidiari Rizab penyamaan keuntungan (i) Cukai perlu dibayar 31 Mac 2013 RM’000 930,052 3,060,408 712,719 29,401 204,795 – 1,659 107,405 5,046,439 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 941,109 1,497,679 628,015 43,575 249,472 – 3,294 11,042 3,374,186 1 April 2011 RM’000 1,019,344 1,275,060 528,631 60,679 157,627 – 6,854 291,653 3,339,848 31 Mac 2013 RM’000 – 34,241 10,656 – – 2,980 – – 47,877 Syarikat 31 Mac 2012 RM’000 – 39,580 536 – – 1,576 – – 41,692 1 April 2011 RM’000 – 36,503 468 – – 642,207 – – 679,178 Pemiutang dagangan kebanyakannya berkaitan dengan operasi pembrokeran stok dan saham subsidiari perbankan pelaburan dan mewakili keuntungan kontra kepada pelanggan dan jumlah yang perlu dibayar dalam kontrak jualan tertunggak. (i) Rizab penyamaan keuntungan Pergerakan dalam rizab penyamaan keuntungan berkaitan dengan perniagaan perbankan Islam adalah seperti berikut: Baki pada awal tahun kewangan Pindahan kepada PER tidak boleh agih Peruntukan sepanjang tahun kewangan Masuk kira semula pada tahun kewangan Baki pada akhir tahun kewangan 31 Mac 2013 RM’000 3,294 (1,495) 9,429 (9,569) 1,659 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 6,854 – (3,560) – 3,294 1 April 2011 RM’000 49,298 – (42,444) – 6,854 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 189 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 27. MODAL SAHAM Kumpulan dan Syarikat Bilangan saham biasa bernilai RM1.00 sesaham Jumlah 31 Mac 31 Mac 31 Mac 31 Mac 2013 2012 2013 2012 Unit Unit RM’000 RM’000 Dibenarkan: Saham biasa bernilai RM1.00 sesaham Menukar saham keutamaan bernilai RM1.00 sesaham Baki pada awal dan akhir tahun kewangan 5,000,000 200,000 5,200,000 5,000,000 200,000 5,200,000 5,000,000 200,000 5,200,000 5,000,000 200,000 5,200,000 Diterbitkan dan berbayar penuh: Saham biasa bernilai RM1.00 sesaham Baki pada awal dan akhir tahun kewangan 3,014,185 3,014,185 3,014,185 3,014,185 Pemegang-pemegang saham biasa berhak untuk menerima dividen apabila diisytiharkan oleh Syarikat. Semua saham biasa mempunyai satu undi setiap saham tanpa sekatan dan bertaraf sama berhubung dengan aset Syarikat selebihnya. Syarikat mempunyai Skim Saham Eksekutif yang mana pilihan untuk melanggan saham biasa Syarikat diberikan kepada kakitangan tertentu Kumpulan. 28. RIZAB Premium saham Rizab lain (Nota a) Saham dipegang dalam amanah untuk ESS Lebihan tidak diperuntukkan Perolehan tertahan (a) 31 Mac 2013 RM’000 2,537,372 1,974,999 (74,937) 110,364 4,471,197 9,018,995 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 2,537,372 1,945,591 (154,179) 104,056 3,664,064 8,096,904 1 April 2011 RM’000 2,537,372 1,574,100 (48,687) 117,633 3,110,619 7,291,037 Syarikat 31 Mac 2012 RM’000 2,536,065 80,087 (154,179) – 2,200,555 4,662,528 31 Mac 2013 RM’000 2,536,065 83,196 (74,938) – 2,544,374 5,088,697 1 April 2011 RM’000 2,536,065 49,555 (48,687) – 2,304,847 4,841,780 Rizab lain dan pergerakannya dianalisis seperti berikut: Kumpulan Pada 1 April 2011 Pendapatan komprehensif lain: Pelaburan kewangan sedia untuk dijual: Keuntungan bersih ke atas perubahan nilai saksama Pindahan kepada keuntungan atau kerugian selepas pelupusan Keuntungan tidak direalisasi ke atas lindung nilai aliran tunai Perbezaan tukaran asing Cukai tertunda Transaksi dengan pemilik: Bayaran berasaskan saham di bawah ESS Saham ESS diletak hak kepada kakitangan subsidiari Pindahan daripada perolehan tertahan Pada 31 Mac 2012 Rizab Rizab lindung sedia untuk nilai aliran tunai dijual RM’000 RM’000 32,727 33,390 Rizab pertukaran Rizab Skim Saham mata wang Eksekutif Jumlah asing RM’000 RM’000 RM’000 (882) 49,555 1,574,100 Rizab berkanun RM’000 1,459,310 Rizab penyamaan keuntungan RM’000 – – – 156,240 – – – 156,240 – – (138,284) – – – (138,284) – – – – – – – – – – 9,628 27,584 (60,202) – 15,051 (45,151) – 2,616 – 2,616 – – – – (60,202) 2,616 24,679 (14,951) – – – – – 39,688 39,688 – – – – – (9,156) (9,156) 355,910 355,910 1,815,220 – – – – – 60,311 – – (11,761) – – 1,734 – 355,910 30,532 386,442 80,087 1,945,591 190 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 28. RIZAB (Samb.) (a) Rizab lain dan pergerakannya dianalisis seperti berikut: (Samb.) Kumpulan Pada 1 April 2012 Pendapatan komprehensif lain: Pelaburan kewangan sedia untuk dijual Keuntungan bersih ke atas perubahan nilai saksama Pindahan kepada keuntungan atau kerugian selepas pelupusan Keuntungan tidak direalisasi ke atas lindung nilai aliran tunai Perbezaan tukaran asing Cukai tertunda Rizab berkanun RM’000 1,815,220 Rizab sedia Rizab untuk penyamaan dijual keuntungan RM’000 RM’000 – 60,311 Rizab Rizab lindung pertukaran nilai aliran mata wang asing tunai RM’000 RM’000 (11,761) 1,734 Rizab Skim Saham Eksekutif RM’000 80,087 Jumlah RM’000 1,945,591 – – 12,275 – – – 12,275 – – (57,567) – – – (57,567) – – – – – – – – – – 14,468 (30,824) (1,178) – 295 (883) – (7,857) – (7,857) – – – – (1,178) (7,857) 14,763 (39,564) – – – – – 51,377 51,377 – – – – – (48,268) (48,268) – – 64,550 64,550 1,879,770 1,495 (182) – 1,313 1,313 – – – – 29,487 – – – – (12,644) – – – – (6,123) – – – 3,109 83,196 1,495 (182) 64,550 68,972 1,974,999 Syarikat Pada 1 April 2011 – – – – – 49,555 49,555 Pendapatan komprehensif lain: – – – – – – – – – – – – 39,688 39,688 Pada 31 Mac 2012 – – – – – – – – – – – – – – – (9,156) 30,532 80,087 (9,156) 30,532 80,087 Pada 1 April 2012 – – – – – 80,087 80,087 Pendapatan komprehensif lain: – – – – – – – – – – – – 51,377 51,377 – – – – – – – – – – – – – – – (48,268) 3,109 83,196 (48,268) 3,109 83,196 Transaksi dengan pemilik: Bayaran berasaskan saham di bawah ESS Saham ESS diletak hak kepada kakitangan subsidiari Pindahan masuk daripada garis panduan terdahulu Penggunaan bersih bagi tahun kewangan Pindahan daripada perolehan tertahan Pada 31 Mac 2013 Transaksi dengan pemilik: Bayaran berasaskan saham di bawah ESS Saham ESS diletak hak kepada kakitangan subsidiari Transaksi dengan pemilik: Bayaran berasaskan saham di bawah ESS Saham ESS diletak hak kepada kakitangan subsidiari Pada 31 Mac 2013 Nota: (i) Premium saham digunakan untuk merekod premium yang timbul daripada saham-saham baharu yang diterbitkan dalam Syarikat. (ii) Rizab berkanun subsidiari perbankan komersial, perbankan pelaburan dan perbankan Islam dikekalkan sebagai mematuhi peruntukan Akta Perbankan dan Institusi Kewangan, 1989 dan Akta Perbankan Islam, 1983 dan tidak diagih sebagai dividen tunai. (iii) Rizab sedia untuk dijual adalah berkaitan dengan keuntungan dan kerugian nilai saksama tidak direalisasi atas pelaburan kewangan sedia untuk dijual. (iv) Rizab lindung nilai aliran tunai adalah berkaitan dengan keuntungan dan kerugian nilai saksama ke atas instrumen lindung nilai aliran tunai. (v) Rizab pertukaran matawang asing mewakili perbezaan tukaran asing yang timbul daripada terjemahan penyata kewangan operasi asing yang mata wang fungsiannya adalah berbeza dengan mata wang pembentangan Kumpulan. (vi) Rizab Skim Saham Eksekutif mewakili saham dan opsyen skim diselesaikan secara ekuiti yang diberikan kepada kakitangan (Nota 29). Rizab ini terdiri daripada nilai terkumpul khidmat yang diterima daripada kakitangan yang direkodkan di sepanjang tempoh peletakan hak bermula dari tarikh pemberian opsyen saham diselesaikan secara ekuiti, dan dikurangkan melalui peluputan atau pelaksanaan saham dan opsyen skim. (vii) Saham-saham yang dipegang dalam amanah bagi ESS mewakili saham yang dibeli di bawah Skim Saham Eksekutif sebagaimana yang dinyatakan dalam Nota 29. AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 191 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 29. SKIM SAHAM EKSEKUTIF Pada mesyuarat Agung Luar Biasa Ke-22 yang diadakan pada 26 September 2008, pemegang-pemegang saham telah meluluskan cadangan oleh Syarikat bagi mewujudkan skim saham eksekutif (“ESS”) sehingga lima belas peratus (15%) daripada modal saham biasa Syarikat yang diterbitkan dan berbayar pada bila-bila masa untuk tempoh ESS bagi eksekutif yang layak (termasuk pengurusan kanan) dan para pengarah eksekutif Kumpulan tidak termasuk subsidiari yang dorman atau subsidiari lain yang mungkin dikecualikan di bawah terma-terma Undangundang Kecil) yang memenuhi kriteria bagi kelayakan yang dinyatakan dalam Undang-undang Kecil yang mentadbir ESS (“Eksekutif yang Layak”). ESS dilaksanakan dan ditadbir oleh jawatankuasa skim saham eksekutif (“Jawatankuasa ESS”), selaras dengan Undang-undang Kecil tersebut. Ahli Jawatankuasa ESS dilantik dan diberi kuasa oleh Lembaga Pengarah. ESS telah ditubuhkan pada 12 Januari 2009 dan berkuat kuasa bagi tempoh selama sepuluh (10) tahun. Pemberian kepada Eksekutif yang Layak merangkumi saham dan/atau opsyen untuk melanggan saham (“Opsyen”). Saham-saham akan disediakan di bawah ESS (“Saham-saham Skim”) akan hanya diletak hak atau Opsyen hanya boleh dilaksana oleh Eksekutif yang Layak yang telah menerima tawaran pemberian di bawah ESS (“Peserta Skim”) tertakluk kepada pemenuhan syarat-syarat yang ditetapkan. Syarat-syarat tersebut ditetapkan dan ditentukan oleh Jawatankuasa ESS. Pemberian yang termasuk dalam “ESS” ialah: (i) Pemberian Insentif jangka pendek (“STI”) Pemberian STI merupakan skim insentif saham bagi eksekutif terpilih bagi mengiktiraf perkhidmatan mereka sebagai sumbangan penting kepada perkembangan, pertumbuhan dan kejayaan berterusan Kumpulan. Di bawah pemberian ini, eksekutif terpilih diberikan bilangan saham tertentu yang akan diletak hak kepadanya atas pemenuhan tempoh perkhidmatan dan syarat-syarat lain tertentu (sekiranya ada) dikenakan oleh Jawatankuasa ESS. (ii) Pemberian Insentif jangka panjang (“LTI”) Pemberian LTI merupakan skim insentif saham bagi eksekutif terpilih bagi menggalakkan pencapaian prestasi lebih tinggi dan pencapaian cemerlang eksekutif terpilih tersebut. Di bawah pemberian ini, eksekutif terpilih diberikan bilangan saham dan opsyen saham tertentu yang akan diletak hak kepadanya atas pemenuhan sasaran prestasi tertentu dan syarat-syarat lain tertentu (sekiranya ada) dikenakan oleh Jawatankuasa ESS. Untuk memudahcarakan pelaksanaan ESS, Syarikat memasuki Amanah melalui Surat Ikatan Amanah yang ditandatangani pada 24 Februari 2009 dengan Pemegang Amanah yang dilantik. Pemegang Amanah hendaklah, pada masa tertentu sebagaimana yang diarahkan oleh Jawatankuasa ESS, melanggan atau memberi bilangan saham biasa yang baharu atau sedia ada yang diperlukan untuk memudahkan manamana pindahan pada masa hadapan Saham-saham Skim kepada Peserta-peserta Skim. Untuk tujuan tersebut di atas dan bagi membolehkan Pemegang Amanah menyelesaikan bayaran perbelanjaan berhubung dengan pentadbiran Amanah tersebut, Pemegang Amanah akan berhak dari masa ke semasa untuk menerima pendanaan dan/atau bantuan, dari segi kewangan atau sebaliknya daripada Syarikat dan/atau subsidiarinya. ESS dilaksanakan yang mana saham (“Saham-saham Skim”) dan/atau opsyen untuk melanggan saham (“Opsyen”) diberikan kepada para pengarah dan eksekutif Syarikat dan subsidiarinya yang layak berdasarkan sasaran/kriteria kewangan dan prestasi dan syarat-syarat lain yang tertentu yang dianggap wajar. Ciri-ciri penting ESS adalah seperti berikut: (i) Mana-mana pengarah eksekutif atau eksekutif sesebuah syarikat dalam Kumpulan, tertakluk kepada budi bicara Jawatankuasa ESS, adalah layak untuk mengambil bahagian dalam ESS, sekiranya pengarah eksekutif atau eksekutif tersebut memenuhi kriteria berikut (“Eksekutif yang Layak”): (a) telah mencapai usia lapan belas (18) tahun dan tidak diisytiharkan bankrap; (b) berkhidmat secara sepenuh masa dan berada dalam senarai gaji mana-mana syarikat dalam Kumpulan dan tidak diserahkan notis peletakan jawatan atau notis pemberhentian kerja; (c) perkhidmatan telah disahkan secara bertulis; (d) bagi pengarah eksekutif Syarikat, peruntukan khusus saham telah disediakan kepada beliau dan opsyen untuk melanggan bagi saham oleh Syarikat kepadanya dalam keupayaannya sebagai pengarah eksekutif di bawah ESS telah diluluskan oleh pemegang-pemegang saham dalam mesyuarat agung. (e) sekiranya dia berkhidmat dalam jawatan khusus di bawah kontrak perkhidmatan bagi tempoh tetap tetapi bukan hanya untuk projek khusus; (f) tidak mengambil bahagian atau berhak untuk mengambil bahagian dalam mana-mana saham kakitangan atau skim insentif lain yang dilaksanakan oleh mana-mana perbadanan lain yang berkuat kuasa pada masa ini dengan syarat bahawa dia mungkin menjadi layak untuk dipertimbangkan tanpa mengambil kira penyertaan atau kelayakannya untuk mengambil bahagian sekiranya Jawatankuasa ESS akan tentukan sedemikian; dan (g) memenuhi mana-mana kriteria lain dan/atau termasuk dalam kategori tertentu sebagaimana yang akan ditetapkan oleh Jawatankuasa ESS dari masa ke semasa. 192 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 29. SKIM SAHAM EKSEKUTIF (Samb.) Ciri-ciri penting ESS adalah seperti berikut: (Samb.) (ii) Bilangan maksimum saham yang boleh disediakan di bawah ESS tidak boleh melebihi agregat lima belas peratus (15%) daripada modal saham Syarikat yang diterbitkan dan berbayar pada bila-bila masa dalam tempoh ESS dan daripadanya tidak lebih daripada lima puluh peratus (50%) saham yang diperuntukkan, dalam agregat, kepada para pengarah dan pengurusan kanan. Selain daripada itu, tidak lebih daripada sepuluh peratus (10%) saham disediakan di bawah ESS akan diperuntukkan kepada mana-mana Pengarah Yang Layak yang, sama ada secara individu atau secara kolektif melalui orang-orang yang berkaitan dengannya, memegang dua puluh peratus (20%) atau lebih modal saham biasa Syarikat yang diterbitkan dan berbayar. (iii) Harga Pemberian Saham (yang merupakan harga rujukan yang digunakan untuk menentukan bilangan Saham Skim untuk diberikan di bawah pemberian) dan Harga Opsyen (yang merupakan harga saham untuk dibayar bagi langganan atau pembelian setiap Saham Skim selaras dengan pelaksanaan opsyen) mungkin pada diskaun (sebagaimana ditentukan oleh Jawatankuasa ESS) tidak lebih daripada sepuluh peratus (10%) daripada harga pasaran purata berwajaran lima (5) hari saham Syarikat diniagakan di Bursa Malaysia Securities Berhad sebaik sahaja sebelum tarikh tawaran dibuat atau nilai tara saham pada masa yang material, yang mana lebih tinggi. (iv) Saham Skim yang akan diperuntukkan dan diterbitkan atau dipindahkan kepada Peserta Skim menurut Undang-undang Kecil adalah tidak tertakluk kepada sebarang tempoh tahanan melainkan dinyatakan sebaliknya oleh Jawatankuasa ESS dalam tawaran. (v) Jawatankuasa ESS boleh mengikut budi bicaranya memutuskan bahawa Saham Skim akan dijelaskan sama ada ada melalui terbitan saham biasa, pengambilalihan saham biasa sedia ada atau gabungan kedua-dua terbitan saham biasa baharu dan pengambilalihan saham biasa sedia ada. (vi) Syarikat menubuhkan Amanah yang ditadbir oleh Pemegang Amanah untuk tujuan melanggan saham biasa baharu Syarikat dan/ atau membeli saham biasa sedia ada Syarikat dan memindahkan saham tersebut kepada Peserta Skim. Untuk tujuan ini dan untuk membayar perbelanjaan berhubung dengan pentadbiran amanah. Pemegang Amanah berhak dari masa ke semasa untuk menerima pendanaan dan/atau bantuan dari segi kewangan atau sebaliknya daripada Syarikat dan/atau subsidiarinya. Saham-saham berikut telah diberikan di bawah Pemberian STI: (a) Pemberian Saham Bilangan Saham Pergerakan Pada Tahun Kumpulan ESS 2010 ESS 2011 ESS 2012 Syarikat ESS 2010 ESS 2011 ESS 2012 Baki pada 1 April 2012 ‘000 3,807 3,994 – 7,801 Diberikan ‘000 – – 3,850 3,850 Pindahan ‘000 – – – – 306 311 – 617 – – 243 243 – 29 55 84 Diletak hak ‘000 (3,786) (2,042) (97) (5,925) Dilucutkan hak ‘000 (17) (127) (121) (265) Baki pada 31 Mac 2013 ‘000 4 1,825 3,633 5,462 (306) (185) (43) (534) – – – – – 155 255 410 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 193 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 29. SKIM SAHAM EKSEKUTIF (Samb.) Saham dan opsyen berikut telah diberikan di bawah Pemberian LTI: (a) Pemberian Saham Bilangan Saham Pergerakan Pada Tahun Kumpulan ESS 2009 ESS 2010 ESS 2011 ESS 2012 Syarikat ESS 2009 ESS 2010 ESS 2011 ESS 2012 (b) Baki pada 1 April 2012 ‘000 2,319 2,118 4,141 – 8,578 Diberikan ‘000 – – 48 4,597 4,645 Pindahan ‘000 – – – – – 100 57 157 – 314 – – 48 176 224 – 19 51 55 125 Diletak hak ‘000 (1,967) (17) (46) (11) (2,041) Dilucutkan hak ‘000 (352) (131) (305) (222) (1,010) Baki pada 31 Mac 2013 ‘000 – 1,970 3,838 4,364 10,172 (85) – (21) (3) (109) (15) – (27) (14) (56) – 76 208 214 498 Baki pada 31 Mac 2013 ‘000 1,030 2,158 7,814 11,002 Opsyen Saham Bilangan Saham Pergerakan Pada Tahun Kumpulan ESS 2008 ESS 2009 ESS 2010 WAEP* (RM) Syarikat ESS 2009 ESS 2010 WAEP* (RM) Baki pada 1 April 2012 ‘000 1,748 7,880 8,367 17,995 Diberikan ‘000 – – – – Pindahan ‘000 – – – – Diletak hak ‘000 (718) (4,508) (89) (5,315) Dilucutkan hak ‘000 – (1,214) (464) (1,678) 3.75 – – 2.96 3.51 4.16 596 409 1,005 – – – 149 137 286 (331) – (331) (89) – (89) 325 546 871 3.73 – – 3.05 3.05 – * WAEP : Harga pelaksanaan purata berwajaran Bilangan opsyen boleh dilaksana pada akhir tahun kewangan bagi Kumpulan dan Syarikat masing-masaing adalah sebanyak 3,191,200 (2012: 1,800,200; 2011: 10,000) dan 325,400 (2012 dan 2011: TIADA). 194 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 29. SKIM SAHAM EKSEKUTIF (Samb.) (c) (vii) Agregat maksimum dan peratusan sebenar diberikan berkenaan dengan Pemberian Saham dan Opsyen Saham kepada para pengarah dan kakitangan pengurusan utama. Kumpulan ESS 2008 ESS 2009 ESS 2010 ESS 2011 ESS 2012 Pemberian Saham Peruntukan Peruntukan Maksimum sebenar % % 9.8 9.8 10.1 10.1 16.1 16.1 15.2 15.2 16.0 16.0 Kumpulan ESS 2008 ESS 2009 ESS 2010 Opsyen Saham Peruntukan Peruntukan Maksimum sebenar % % 16.6 16.6 17.6 17.6 14.7 14.7 Butiran opsyen saham dan pemberian saham pada akhir tahun kewangan: (a) ESS 2008 Harga laksana opsyen saham 2008 ialah RM2.20. Tempoh laksana adalah sehingga 3 tahun dari tarikh pemberitahuan kelayakan (“tarikh peletakan hak”). Tarikh peletakan hak opsyen saham dan pemberian saham ditentukan oleh Jawatankuasa ESS selepas akhir tempoh pelaksanaan, iaitu dari 1 April 2008 hingga 31 Mac 2012, selepas pemenuhan syarat-syarat yang ditetapkan. (b) ESS 2009 Harga laksana opsyen saham 2009 ialah RM3.05. Tempoh pelaksanaan adalah sehingga 3 tahun dari tarikh pemberitahuan kelayakan (“tarikh peletakan hak”). Tarikh peletakan hak opsyen saham dan pemberian saham ditentukan oleh Jawatankuasa ESS selepas akhir tempoh pelaksanaan, iaitu dari 1 April 2009 hingga 31 Mac 2013, selepas pemenuhan syarat-syarat yang ditetapkan. (c) ESS 2010 Harga laksana opsyen saham 2010 ialah RM4.73. Tempoh pelaksanaan adalah sehingga 3 tahun dari tarikh pemberitahuan kelayakan (“tarikh peletakan hak”). Tarikh peletakan hak opsyen saham dan pemberian saham ditentukan oleh Jawatankuasa ESS selepas akhir tempoh pelaksanaan, iaitu dari 1 April 2010 hingga 31 Mac 2013, selepas pemenuhan syarat-syarat yang ditetapkan. Purata berwajaran hayat kontrak selebihnya bagi opsyen di atas pada akhir tahun kewangan adalah 2.8 tahun (2012: 3.6 tahun). (viii) Opsyen saham yang dilaksanakan sepanjang tahun Bagi opsyen saham yang dilaksanakan pada tahun kewangan, harga saham purata berwajaran pada tempoh laksana ialah RM6.37. AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 195 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 29. SKIM SAHAM EKSEKUTIF (Samb.) (ix) Nilai saksama opsyen saham yang diberikan pada akhir tahun kewangan: Nilai saksama opsyen saham diberikan telah dianggarkan dengan menggunakan model penilaian trinomial, dengan mengambil kira terma-terma dan syarat-syarat ke atas pemberian opsyen/saham. Nilai saksama opsyen saham diukur pada tarikh pemberian berdasarkan andaian-andaian berikut: ESS 2012 Nilai saksama saham pada tarikh pemberian (RM) - 10 April 2009 – - 21 Julai 2009 – - 21 Julai 2010 – - 21 Julai 2011 – - 11 Julai 2012 6.49 Nilai saksama opsyen saham pada tarikh pemberian (RM) - 10 April 2009 – - 21 Julai 2009 – - 21 Julai 2010 – Harga saham purata berwajaran (RM) 6.39 Harga pelaksanaan purata berwajaran (RM) – Turun naik dijangka (%) – Kemungkinan tarikh pelaksanaan pertama – Tarikh luput opsyen – Purata kadar tanpa risiko (%) – Purata hasil dividen dijangka (%) – ESS 2011 ESS 2010 ESS 2009 ESS 2008 – – – 6.34 – – – 5.12 – – – 3.78 – – – 2.76 – – – – – – – 6.40 – – – – – – – – 1.81 4.98 4.73 40.00 31 Mar 2013 31 Mar 2016 4.23 3.66 – 1.48 – 3.39 3.05 40.00 25 June 2012 23 June 2015 4.50 2.40 1.06 – – 2.44 2.20 38.00 11 Mar 2012 11 Mar 2015 3.30 2.02 Hayat dijangka opsyen saham adalah berdasarkan tempoh opsyen boleh dilaksanakan dan tidak semestinya menjadi petunjuk corak pelaksanaan yang mungkin berlaku. Turun naik dijangka yang digunakan adalah berdasarkan sejarah turun naik harga saham sepanjang tempoh bersamaan dengan hayat dijangka opsyen sebelum tarikh pembelian, yang mengandaikan bahawa sejarah turun naik adalah petunjuk kepada trend masa hadapan, yang mungkin juga tidak semestinya merupakan keputusan sebenar. Tiada ciri lain opsyen saham/ pemberian saham dimasukkan dalam pengukuran nilai saksama. Nilai saksama saham diberikan di bawah ESS diukur pada tarikh penerimaan, dengan menggunakan harga penutup saham AMMB. 30. KEPENTINGAN BUKAN MENGAWAL Baki pada awal tahun Bahagian keputusan bersih subsidiari-subsidiari Pemindahan perbezaan saham ESS dicaj semula ke atas harga belian bagi saham terletak hak Pemindahan lebihan tidak diperuntukan Langganan saham dalam AmPrivate Equity Langganan saham dalam AmGeneral Holdings Berhad Langganan saham dalam AmFamily Takaful Berhad Pelupusan kepentingan ekuiti dalam AmLife Insuransce Berhad dan AmFamily Takaful Berhad Dividen diterima oleh kepentingan bukan mengawal Baki pada akhir tahun Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 380,865 300,481 48,092 57,120 (379) (274) 21,782 (9,242) (8,318) 4,100 784,000 – – 30,000 (124,732) – (1,260) (1,320) 1,100,050 380,865 196 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 31. PENDAPATAN FAEDAH Dana dan deposit jangka pendek dengan institusi kewangan Aset kewangan dipegang untuk urusniaga Pelaburan kewangan sedia untuk dijual Pelaburan kewangan dipegang hingga matang Pinjaman dan pendahuluan Pinjaman dan pendahuluan terjejas Lain-lain 32. Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 231,577 263,322 270,941 204,651 218,871 256,852 59,735 36,421 3,682,438 3,597,931 4,803 10,040 19,468 13,085 4,487,833 4,382,302 Syarikat 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 7,410 2,676 – – – – – – – – – – – – 7,410 2,676 Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 1,763,552 1,723,589 24,999 34,721 164,290 139,532 25,410 18,891 40,872 41,905 27,478 23,759 23,299 35,383 94,973 88,535 80,287 79,996 20,152 15,798 2,265,312 2,202,109 Syarikat 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 – – – – 32,271 – – – – – 10,865 10,733 – – – – – – – – 43,136 10,733 PERBELANJAAN FAEDAH Deposit daripada pelanggan Deposit dan penempatan bank dan institusi kewangan lain Nota senior Nota berkaitan kredit Obligasi rekursa ke atas pinjaman yang telah dijual kepada Cagamas Berhad Pinjaman berjangka Deposit subordinat dan pinjaman berjangka Nota berjangka sederhana Sekuriti modal hibrid dan Tier 1 inovatif Lain-lain AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 197 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 33. LAIN-LAIN PENDAPATAN OPERASI Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 Pendapatan fi: Fi ke atas pinjaman, pembiayaan dan sekuriti Khidmat nasihat korporat Fi jaminan Komisen taja jamin Fi pengurusan portfolio Fi pengurusan amanah saham Rebat pembrokeran Fi pengurusan amanah hartanah Komisan dan fi pembrokeran Komisen Bankasurans Pendapatan fi lain Pendapatan pelaburan dan urusniaga: Keuntungan bersih daripada penjualan aset kewangan dipegang untuk urusniaga Keuntungan bersih daripada penjualan pelaburan kewangan sedia untuk dijual Keuntungan bersih di atas penebusan pelaburan kewangan dipegang hingga matang Keuntungan/(kerugian) ke atas penilaian semula aset kewangan yang dipegang untuk urusniaga Keuntungan bersih atas tukaran asing1 Keuntungan bersih atas derivatif Keuntungan bersih atas penilaian semula lindung nilai bagi nilai saksama2 Pendapatan dividen kasar daripada: Subsidiari-subsidiari Aset kewangan yang dipegang untuk urusniaga Pelaburan kewangan sedia untuk dijual Lain-lain Lain-lain pendapatan: Keuntungan bersih tukaran asing bukan dagangan (Kerugian)/keuntungan di atas pelupusan hartanah dan peralatan Pendapatan daripada sewa Lain-lain Syarikat 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 284,473 28,299 42,201 14,046 32,828 99,191 408 6,091 77,207 37,604 44,656 667,004 203,053 30,733 38,457 9,252 25,763 83,985 518 5,580 93,048 29,221 92,979 612,589 – – – – – – – – – – 460 460 – – – – – – – – – – 760 760 29,736 175,989 – – 57,567 138,284 – – 41,602 26,617 – – 1,738 (9,620) – – 91,755 57,078 – 106,806 74,507 460 – – – – – – – 25,465 69,530 20,531 395,002 – 15,494 51,560 1,868 581,965 993,625 – 10,470 – 1,004,095 570,213 – 11,145 – 581,358 1,380 (1,653) 7,610 24,652 31,989 1,093,995 4,199 676 8,805 542 14,222 1,208,776 – 11 – – 11 1,004,566 – 59 – – 59 582,177 Keuntungan daripada tukaran asing termasuk keuntungan dan kerugian daripada kontrak lani dan hadapan dan derivatif matawang lain. 2 Timbul daripada perubahan dalam nilai saksama swap kadar faedah (instrumen lindung nilai), Modal Hibrid dan pinjaman yang dijual kepada Cagamas Berhad (perkara dilindung nilai) berkaitan dengan risiko lindung nilai. Nilai saksama yang dilindung nilai bagi perkara dilindung nilai di atas telah diberhentikan pada 31 Mac 2012. 1 198 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 34. PERBELANJAAN OPERASI LAIN Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 Kos kakitangan: Gaji, elaun dan bonus Saham/opsyen yang diberikan di bawah Skim Saham Eksekutif (“ESS”) Lain-lain Kos penubuhan: Susutnilai hartanah dan peralatan (Nota 18) Pelunasan aset tidak ketara (Nota 19) Kos pengkomputeran Sewa Pembersihan, penyelenggaraan dan keselamatan Lain-lain Perbelanjaan pemasaran dan komunikasi: Komisen jualan Pengiklanan, promosi dan aktiviti pemasaran lain Caj telefon Bayaran pos Perjalanan dan keraian Lain-lain Perbelanjaan pentadbiran dan am: Perkhidmatan professional Derma Perbelanjaan pentadbiran dan pengurusan Lain-lain Perbelanjaan dipermodalkan Syarikat 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 911,867 51,376 255,049 1,218,292 794,948 39,752 259,878 1,094,578 – – 59 59 – (103) * 65 (38) 62,286 57,754 184,376 98,545 25,755 34,053 462,769 57,350 43,866 134,365 92,417 26,004 29,181 383,183 562 – – – 1 20 583 301 – – – 1 5 307 4,560 67,180 19,757 18,036 25,335 29,911 164,779 3,796 59,833 20,239 12,748 20,625 27,512 144,753 – 223 14 5 41 152 435 – 395 6 9 56 109 575 95,992 2,994 681 87,006 186,673 96,844 529 1,016 74,934 173,323 2,501 – – 2,649 5,150 548 – – 2,540 3,088 (26,562) 2,005,951 (4,732) 1,791,105 – 6,227 – 3,932 8,565 – 141 14,944 10,995 983 76 12,191 5,841 – – 19 6,080 – – 5 3,654 833 344 2,010 748 82 101 5 55 70 5 26 214 – 217 – – – – – 93 98,545 4,590 41 92,417 2,440 – – – – – – Perbelanjaan di atas adalah termasuk pendedahan berkanun berikut: Ganjaran pengarah (Nota 35) Perisian komputer yang dihapus kira (Nota 19) Hartanah dan peralatan yang dihapus kira (Nota 18) Sewa kenderaan bermotor dan peralatan pejabat Ganjaran juruaudit: Juruaudit induk Audit Berkaitan jaminan Perkhidmatan lain Firma yang bergabung dengan juruaudit induk Audit Perkhidmatan lain Juruaudit lain Audit Sewa premis Pelbagai belum terima yang dihapus kira Kos kakitangan adalah termasuk gaji, bonus, caruman kepada pelan caruman wajib dan perbelanjaan berkaitan kakitangan yang lain. Caruman kepada pelan caruman wajib berjumlah RM131,350,000 (2012: RM121,758,000) yang mana RM123,252,000 (2012: RM120,400,000) telah dicarumkan kepada skim pencen kerajaan iaitu Kumpulan Wang Simpanan Pekerja, yang merupakan pemegang saham utama Syarikat. * Dalam tahun kewangan terdahulu, kos saham/opsyen yang diberikan di bawah ESS Kumpulan dicaj kepada subsidiari-subsidiari utama Kumpulan. AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 199 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 35. GANJARAN PENGARAH Jumlah ganjaran (termasuk manfaat barangan) pengarah Syarikat adalah seperti berikut: 31 Mac 2013 Pengarah Eksekutif: Cheah Tek Kuang Ashok Ramamurthy Pengarah Bukan Eksekutif: Tan Sri Azman Hashim Dato’ Azlan Hashim Tun Mohammed Hanif Omar Tan Sri Datuk Dr Aris Osman @ Othman Tan Sri Datuk Clifford Francis Herbert Tan Sri Dato’ Mohd Ibrahim Mohd Zain Dato’ Izham Mahmud Alexander Vincent Thursby* Dr Robert John Edgar* Mark David Whelan* Soo Kim Wai Dato’ Gan Nyap Liou @ Gan Nyap Liow Datuk Rohana binti Mahmood Jumlah Ganjaran Pengarah 31 Mac 2012 Pengarah Eksekutif: Cheah Tek Kuang Pengarah Bukan Eksekutif: Tan Sri Azman Hashim Dato’ Azlan Hashim Tun Mohammed Hanif Omar Tan Sri Datuk Dr Aris Osman @ Othman Tan Sri Datuk Clifford Francis Herbert Tan Sri Dato’ Mohd Ibrahim Mohd Zain Dato’ Izham Mahmud Alexander Vincent Thursby* Dr Robert John Edgar* Mark David Whelan* Soo Kim Wai Dato’ Gan Nyap Liou @ Gan Nyap Liow Datuk Rohana binti Mahmood Jumlah Ganjaran Pengarah Fi RM’000 Ganjaran diterima daripada kumpulan Ganjaran Manfaat Gaji Lain Bonus barangan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Jumlah Kumpulan RM’000 300 * 180 * 480 – 1,656 1,656 96 756 852 – 945 945 – 106 106 396 3,643 4,039 289 82 265 176 296 – 82 72 10 82 72 * 124 53 1,603 2,083 – – – – – – – – – – – – – – 1,656 2,305 18 134 68 182 – – 10 – 25 18 110 12 2,882 3,734 – – – – – – – – – – – – – – 945 35 6 – – – – – – – – – – – 41 147 2,629 106 399 244 478 – 82 82 10 107 90 234 65 4,526 8,565 280 * 280 1,740 1,740 2,340 2,340 1,917 1,917 151 151 6,428 6,428 200 128 252 156 284 72 152 72 82 72 72 * 120 – 1,662 1,942 – – – – – – – – – – – – – – 1,740 2,313 22 136 59 147 4 40 8 22 12 15 67 3 2,848 5,188 – – – – – – – – – – – – – – 1,917 40 17 – – – – – – – – – – – 57 208 2,553 167 388 215 431 76 192 80 104 84 87 187 3 4,567 10,995 * Dibayar kepada syarikat yang mereka masing-masing mewakili. 200 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 36. Pemerolehan dan perbelanjaan kecekapan perniagaan Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 Kos pengambilalihan Fi professional Lain-lain Kos kecekapan perniagaan Kos peribadi Fi professional Susutnilai hartanah dan peralatan (Nota 18) Pelunasan aset tidak ketara (Nota 19) Lain-lain 37. 17,196 6,781 23,977 – – – 2,439 12,127 53 53 6,777 21,449 – – – – – – 45,426 – PERUNTUKAN UNTUK KEMEROSOTAN NILAI KE ATAS PINJAMAN, PENDAHULUAN DAN PEMBIAYAAN Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 Peruntukan untuk pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan terjejas: Peruntukan individu, bersih Peruntukan kolektif, bersih Pemerolehan semula daripada pinjaman yang dijual kepada Danaharta Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan terjejas: Dihapus kira Diperoleh semula 38. 287,718 455,228 (3,880) 323,665 569,872 (3,731) 140 (565,919) 173,287 – (507,864) 381,942 KERUGIAN KEMEROSOTAN NILAI/(MASUK KIRA SEMULA) KE ATAS PELABURAN KEWANGAN Pelaburan kewangan sedia untuk dijual Pelaburan kewangan dipegang hingga matang Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 (6,523) (14,926) 5,723 3,020 (800) (11,906) AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 201 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 39. CUKAI DAN ZAKAT Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 Cukai Semasa: Anggaran cukai semasa belum bayar Lebihan peruntukan dalam tahun terdahulu Cukai Tertunda: Pengasalan dan pembalikan semula perbezaan sementara Kurangan peruntukan dalam tahun terdahulu Cukai Zakat Syarikat 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 542,695 (138,570) 404,125 633,747 (488,226) 145,521 1,629 – 1,629 113,602 – 113,602 (27,207) 107,862 80,655 (140,071) 493,654 353,583 – – – – – – 484,780 1,630 486,410 499,104 1,639 500,743 1,629 – 1,629 113,602 – 113,602 Cukai pendapatan domestik dikira pada kadar cukai berkanun sebanyak 25.0% (2012: 25.0%) di atas anggaran keuntungan kena cukai bagi tahun kewangan tersebut. Cukai di negara asing dikira pada kadar yang lazim digunapakai di negara asing tersebut. Sehingga 31 Mac 2013, Kumpulan dan Syarikat mempunyai pendapatan dikecualikan cukai yang timbul daripada pelepasan cukai ke atas pendapatan kena cukai yang diperolehi dalam tahun 1999 masing-masing berjumlah lebih kurang RM73,040,000 (2012 dan 2011: RM73,040,000) dan RM28,992,000 (2012 dan 2011: RM28,992,000), yang mana, sekiranya disahkan oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri, akan membolehkan Kumpulan dan Syarikat mengagihkan dividen dikecualikan cukai sehingga jumlah yang sama. Penyesuaian pencukaian boleh guna ke atas keuntungan sebelum cukai dan zakat pada kadar cukai berkanun kepada kadar cukai efektif untuk Kumpulan dan Syarikat adalah seperti berikut: Keuntungan sebelum cukai dan zakat Cukai pada kadar cukai berkanun Malaysia sebanyak 25.0% (2012: 25.0%) Kesan perbezaan kadar cukai di Labuan dan subsidiari tertentu Lebihan peruntukan cukai pendapatan dalam tahun terdahulu Pendapatan tidak dikenakan cukai Perbelanjaan tidak boleh ditolak bagi tujuan percukaian Penggunaan kerugian cukai dan elaun modal tidak diserap yang tidak diiktiraf sebelum ini Cukai aset tertunda yang diiktiraf ke atas subjek pendapatan bagi penghapusan cukai Lebihan peruntukan cukai tertunda dalam tahun terdahulu Cukai bagi tahun kewangan Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 2,179,610 2,033,614 Syarikat 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 962,613 570,188 544,903 (8,309) (138,570) (40,243) 45,528 508,404 (6,048) (488,226) (23,058) 17,914 240,653 – – (251,026) 12,002 142,547 – – (29,401) 456 (18,982) (3,536) – – (7,409) 107,862 484,780 – 493,654 499,104 – – 1,629 – – 113,602 202 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 40. LAIN-LAIN PENDAPATAN KOMPREHENSIF Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 Perbezaan pertukaran matawang asing untuk penyata kewangan operasi luar negeri Lindung nilai aliran tunai: Keuntungan/(kerugian) yang timbul dalam tahun Tolak: Pelarasan pengklasifikasian semula bagi keuntungan yang dimasukkan dalam penyata pendapatan Aset kewangan sedia untuk dijual: Keuntungan yang timbul dalam tahun Tolak: Pelarasan pengklasifikasian semula bagi keuntungan yang dimasukkan dalam penyata pendapatan Jumlah lain-lain pendapatan komprehensif Cukai pendapatan berkaitan dengan lain-lain pendapatan komprehensif (Nota a) (a) (7,882) 2,583 – – 225 (56,020) – – (1,403) (1,178) (4,182) (60,202) – – – – 2,338 164,938 (57,567) (55,229) (138,284) 26,654 – – – – (64,289) (30,965) – – 14,763 (49,526) 24,679 (6,286) – – – – Kesan cukai pendapatan berkaitan dengan lain-lain pendapatan komprehensif Kumpulan 31 Mac 2013 Perbezaan pertukaran matawang asing untuk penyata kewangan operasi luar negeri Pergerakan bersih ke atas lindung nilai aliran tunai Aset kewangan sedia untuk dijual 31 Mac 2012 Perbezaan pertukaran matawang asing untuk penyata kewangan operasi luar negeri Pergerakan bersih ke atas lindung nilai aliran tunai Aset kewangan sedia untuk dijual 41. Syarikat 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 Sebelum cukai RM’000 Tax Kredit cukai/caj RM’000 Selepas Tolakan cukai RM’000 (7,882) (1,178) (55,229) (64,289) – 295 14,468 14,763 (7,882) (883) (40,761) (49,526) 2,583 (60,202) 26,654 (30,965) – 15,051 9,628 24,679 2,583 (45,151) 36,282 (6,286) PEROLEHAN SESAHAM (a) Perolehan asas sesaham Perolehan asas sesaham dikira dengan membahagikan keuntungan bersih untuk pemegang ekuiti syarikat dengan purata wajaran bilangan saham biasa dalam terbitan dalam tahun kewangan. Keuntungan bersih milik pemegang ekuiti Syarikat Purata wajaran bilangan saham biasa dalam terbitan Kesan saham biasa yang dibeli untuk ESS, ditolak bilangan terletak hak kepada eksekutif yang layak Perolehan asas sesaham (sen) Kumpulan Syarikat 31 Mac 31 Mac 31 Mac 31 Mac 2013 2012 2013 2012 RM’000/’000 RM’000/’000 RM’000/’000 RM’000/’000 1,635,146 1,484,416 960,984 456,586 3,014,185 3,014,185 3,014,185 3,014,185 (15,088) 2,999,097 (24,003) 2,990,182 (15,088) 2,999,097 (24,003) 2,990,182 54.52 49.64 32.04 15.27 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 203 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 41. PEROLEHAN SESAHAM (Samb.) (b) Perolehan cair sesaham Perolehan cair sesaham dikira dengan membahagikan keuntungan bersih milik pemegang ekuiti syarikat dengan purata wajaran terlaras bilangan saham biasa dalam terbitan dalam tahun kewangan, dicampur dengan kesan kecairan opsyen saham yang terletak hak tetapi tidak dilaksanakan oleh eksekutif yang layak di bawah ESS pada tarikh pelaporan. Keuntungan bersih untuk pemegang ekuiti Syarikat Purata wajar bilangan saham biasa dalam terbitan (sebagai mana dalam (a) di atas) Kesan opsyen saham terletak hak di bawah ESS Perolehan cair sesaham (sen) 42. DIVIDEN Dividen yang dibayar dan dicadangkan oleh Syarikat adalah seperti berikut: Kumpulan Syarikat 31 Mac 31 Mac 31 Mac 31 Mac 2013 2012 2013 2012 RM’000/’000 RM’000/’000 RM’000/’000 RM’000/’000 1,635,146 1,484,416 960,984 456,586 2,999,097 4,992 3,004,089 2,990,182 2,947 2,993,129 2,999,097 4,992 3,004,089 2,990,182 2,947 2,993,129 54.43 49.59 31.99 15.25 RM’000 Bagi tahun kewangan berakhir 2013 Dividen satu peringkat interim sebanyak 7.0% ke atas 3,014,184,844 saham biasa bernilai RM1.00 sesaham Cadangan dividen satu peringkat akhir sebanyak 15% ke atas 3,014,184,844 saham biasa bernilai RM1.00 sesaham 210,993 452,128 Bagi tahun kewangan berakhir 2012 Dividen satu peringkat interim sebanyak 6.6% ke atas 3,014,184,844 saham biasa bernilai RM1.00 sesaham Cadangan dividen akhir satu peringkat sebanyak 13.5% ke atas 3,014,184,844 saham biasa bernilai RM1.00 sesaham 198,936 406,915 Dalam tahun kewangan, Syarikat membayar dividen akhir sebanyak 13.5% untuk tahun kewangan berakhir 31 Mac 2012 berjumlah RM406,914,966 yang jumlahnya telah dimasukkan ke dalam laporan pengarah bagi tahun kewangan tersebut dan dibayar pada 10 September 2012 kepada pemegang saham yang nama mereka wujud dalam Rekod Pendeposit pada 24 Ogos 2012. Dividen satu peringkat interim sebanyak 7.0% bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2013 berjumlah RM210,992,939 telah dibayar pada 10 Disember 2012 kepada pemegang saham yang nama mereka wujud dalam Rekod Pendeposit pada 27 November 2012. Pengarah kini mencadangkan pembayaran dividen akhir satu peringkat sebanyak 15.0% untuk tahun kewangan semasa, yang akan dibayar kepada pemegang saham yang nama mereka wujud dalam Rekod Pendeposit pada tarikh yang akan ditentukan oleh pengarah. Penyata kewangan bagi tahun kewangan semasa tidak menunjukkan cadangan Lembaga Pengarah mengenai dividen ini. Dividen tersebut, sekiranya diluluskan oleh pemegang saham, akan diterangkan dalam ekuiti sebagai peruntukan daripada perolehan tertahan dalam tahun kewangan berakhir 31 Mac 2014 yang akan datang. 43. TRANSAKSI DAN BAKI KETARA DENGAN PIHAK BERKAITAN Bagi tujuan penyata kewangan ini, pihak-pihak dianggap berkaitan dengan Kumpulan sekiranya Kumpulan mempunyai keupayaan, secara langsung atau tidak langsung, untuk mengawal pihak tersebut atau melaksanakan pengaruh besar terhadap pihak tersebut dalam membuat keputusan kewangan atau operasi, dan sebaliknya, atau di mana Kumpulan dan pihak tersebut tertakluk kepada kawalan bersama atau pengaruh besar bersama. Pihak berkaitan boleh jadi individu atau entiti lain. Pihak berkaitan Kumpulan dan Syarikat adalah: (i) Subsidiari Transaksi di antara Syarikat dan subsidiarinya yang merupakan pihak berkaitan Syarikat, telah dihapuskan selepas penggabungan. Butir-butir mengenai subsidiari Syarikat dinyatakan dalam Nota 15. 204 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 43. TRANSAKSI DAN BAKI KETARA DENGAN PIHAK BERKAITAN (Samb.) Pihak berkaitan Kumpulan dan Syarikat adalah: (Samb.) (ii) Syarikat bersekutu Syarikat bersekutu ialah syarikat yang mana Kumpulan melaksanakan pengaruh besar, tetapi tidak mengawal syarikat bersekutu tersebut. Pengaruh besar ialah kuasa untuk mengambil bahagian dalam pembentukan keputusan kewangan dan polisi operasi syarikat bersekutu tetapi tidak memiliki kawalan ke atas polisi tersebut. Butir-butir mengenai syarikat bersekutu dinyatakan dalam Nota 16. (iii) Kakitangan pengurusan utama Kakitangan pengurusan utama ditakrifkan sebagai orang-orang yang memiliki kuasa dan tanggungjawab untuk merancang, mengarah dan mengawal aktiviti Kumpulan dan Syarikat secara langsung atau tidak langsung. Kakitangan pengurusan utama Kumpulan dan Syarikat adalah termasuk Pengarah Eksekutif dan Bukan Eksekutif Syarikat dan ahli-ahli pengurusan kanan tertentu Kumpulan, serta ketua subsidiari-subsidari utama Kumpulan (termasuk ahli keluarga terdekat mereka). (iv) Syarikat di mana pengarah tertentu memiliki kepentingan kewangan yang besar (v) Syarikat yang mempunyai pengaruh besar ke atas Kumpulan Ini adalah entiti di mana kuasa mengundi utama dalam entiti tersebut dimiliki secara langsung atau tidak langsung oleh pengarah tertentu Syarikat. Ini adalah entiti yang merupakan pemegang saham utama Syarikat. (a) Selain daripada transaksi yang diperincikan di bahagian-bahagian lain dalam penyata kewangan, Kumpulan dan Syarikat mempunyai transaksi berikut dengan pihak berkaitan dalam tahun kewangan Subsidiari-subsidiari 31 Mac 31 Mac Kumpulan Pendapatan Faedah ke atas pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan Perbelanjaan Faedah ke atas deposit Sewa premis Premium insurans Perbelanjaan perjalanan Penyelenggaraan komputer Makanan dan minuman Penyedia perkhidmatan maklumat Latihan dan perundingan Perbelanjaan modal Kad PMPC Syarikat Pendapatan Faedah ke atas deposit Pendapatan pelaburan Pendapatan dividen – kasar Syarikat-syarikat Bersekutu 31 Mac 31 Mac Kakitangan Pengurusan Utama 31 Mac 31 Mac Syarikat dalam mana Pengarah tertentu mempunyai kepentingan utama 31 Mac 31 Mac Pemegangpemegang saham utama 31 Mac 31 Mac 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 – – – – 128 128 65 65 – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 1,165 – – – – – 860 – – – – – – 51,804 19,674 5,376 18,335 291 – 52,383 9,139 5,137 14,931 208 – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 989 255 2,409 914 513 2,287 – 3,589 99,069 – 3,455 85,253 – – – – – – – – – – – – 404 677 – – 7,410 10,470 993,625 1,011,505 2,676 11,145 570,213 584,034 – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 205 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 43. TRANSAKSI DAN BAKI KETARA DENGAN PIHAK BERKAITAN (Samb.) (b) Baki ketara belum dijelas Kumpulan Syarikat dan Syarikat dengan pihak berkaitannya adalah seperti berikut: Subsidiarisubsidiari 31 Mac 31 Mac Kumpulan Jumlah kena dibayar kepada: Pinjaman (sewa beli, kad kredit, pinjaman peribadi dan pinjaman perumahan) Jumlah kena dibayar kepada: Deposit dan penempatan Syarikat-syarikat Bersekutu 31 Mac 31 Mac Kakitangan Pengurusan Utama 31 Mac 31 Mac Syarikat dalam Pemegangmana Pengarah tertentu mempunyai pemegang saham utama kepentingan utama 31 Mac 31 Mac 31 Mac 31 Mac 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 – – – – 8,557 2,134 – – – – – – – – – – – – 54,630 63,187 46,752 48,886 – – – – – – – – 5,470 2,415 – – – – – – – – 36,880 48,047 – – – – – – – – 55,675 217 98,242 12,956 42 63,460 – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 2,980 2,980 1,576 1,576 – – – – – – – – – – – – – – – – Syarikat Jumlah terhutang daripada: Tunai dan dana jangka pendek Wang pada panggilan dan deposit Deposit dan penempatan dengan bank dan institusi kewangan lain Faedah belum diterima Jumlah kena dibayar kepada: Jumlah kena dibayar kepada subsidiari (c) Tiada pemberian pinjaman kepada para Pengarah Syarikat. Pinjaman yang dibuat kepada kakitangan pengurusan penting lain Kumpulan adalah atas terma-terma dan syarat-syarat serupa yang pada amnya tersedia kepada lain-lain kakitangan dalam Kumpulan. Semua transaksi pihak berkenaan dijalankan secara tulus atas terma-terma komersial biasa yang tidak lebih menguntungkan daripada yang pada amnya tersedia kepada orang awam. Tiada peruntukan diiktiraf berhubung dengan pinjaman diberikan kepada kakitangan pengurusan penting (2012 dan 2011: Tiada) (d) Pampasan kakitangan pengurusan utama Ganjaran para Pengarah dan kakitangan pengurusan utama dalam tahun adalah seperti berikut: Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 Pengarah: Fi Gaji dan ganjaran-ganjaran lain Manfaat kakitangan jangka pendek yang lain (termasuk anggaran nilai monetari manfaat bukan berupa wang) Jumlah manfaat kakitangan jangka pendek Lain-lain kakitangan pengurusan utama: Gaji dan ganjaran-ganjaran lain Manfaat kakitangan jangka pendek yang lain (termasuk anggaran nilai monetari manfaat bukan berupa wang) Jumlah manfaat kakitangan jangka pendek Syarikat 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 2,083 6,335 1,942 8,845 679 1,663 772 1,617 147 8,565 208 10,995 36 2,378 33 2,422 30,930 33,220 – – 3,523 34,453 1,026 34,246 – – – – 206 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 44. TRANSAKSI KREDIT DAN PENDEDAHAN DENGAN PIHAK BERKAITAN Pendedahan kredit belum dijelas dengan pihak berkaitan Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 3,647,974 1,622,720 Peratusan pendedahan kredit belum dijelas kepada pihak berkaitan: Sebagai perkadaran daripada jumlah pendedahan kredit (%) yang tidak berbayar atau dalam pemungkiran (%) 3.79 0.25 1.84 0.03 Pembentangan mengenai Transaksi Kredit dan Pendedahan Dengan Pihak Berkaitan di atas dibentangkan selaras dengan perenggan 9.1 Garis Panduan disemak semula Bank Negara Malaysia mengenai Transaksi Kredit dan Pendedahan Dengan Pihak Berkaitan. Berdasarkan garis panduan ini, pihak berhubung kait merujuk kepada yang berikut: (i) Para Pengarah Bank dan saudara-mara terdekat mereka; (ii) Pemegang saham mengawal dan saudara-mara terdekat mereka; (iii) Pegawai eksekutif, yang merupakan ahli pengurusan yang mempunyai kuasa dan tanggungjawab bagi merancang, mengarahkan dan/atau mengawal aktiviti Bank, dan saudara-mara terdekat mereka; (iv) Pegawai yang bertanggungjawab atau mempunyai kuasa untuk menaksir dan/atau meluluskan transaksi kredit atau menyemak status transaksi kredit sedia ada, sama ada sebagai ahli jawatankuasa atau secara individu, dan saudara-mara terdekat mereka; (v) Firma, perkongsian, syarikat atau mana-mana entiti perundangan yang mengawal, atau dikawal oleh mana-mana orang yang disenaraikan dalam (i) hingga (iv) di atas, atau yang mana mereka mempunyai kepentingan sebagai pengarah, rakan kongsi, pegawai eksekutif, ejen atau penjamin, dan subsidiari mereka atau entiti dikawal oleh mereka; (vi) Sesiapa yang mana orang-orang disenaraikan dalam (i) hingga (iv) di atas adalah penjamin kepadanya; dan (vii) Subsidiari, atau entiti dikawal oleh Bank dan pihak berhubung kaitnya Transaksi dan pendedahan kredit kepada pihak-pihak berkaitan sebagaimana didedahkan di atas termasuk pemberian kemudahan kredit dan/atau Pendedahan kredit di luar kunci kira-kira seperti jaminan, kemudahan berkaitan perdagangan dan komitmen pinjaman yang memberikan risiko kredit/pihak satu lagi. Ia juga termasuk pemegangan ekuiti dan sekuriti hutang persendirian diterbitkan oleh pihak-pihak berkaitan. Transaksi kredit dengan pihak berkaitan di atas kesemuanya dijalankan secara tulus dan atas terma-terma dan syarat-syarat yang tidak lebih menguntungkan daripada yang dimasuki dengan pihak rakan niaga lain dengan keadaan-keadaan dan kebolehpercayaan kredit yang sama. Usaha wajar telah dilaksanakan bagi memastikan agar kebolehpercayaan kredit pihak berkaitan tidak kurang daripada yang pada kebiasaannya diperlukan oleh lain-lain orang. 45. KEWAJIPAN FIDUSIARI BERHUBUNG DENGAN PENGURUSAN PORTFOLIO PELABURAN Dana portfolio pelaburan diuruskan oleh Kumpulan bagi pihak pelanggan pada 31 Mac 2013 berjumlah RM38,005,793,000 (2012: RM36,750,942,000; 2011: RM28,508,756,000). AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 207 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 46. KOMITMEN MODAL Dibenarkan dan dikontrakkan tetapi tidak diperuntukkan: Pembelian peralatan pejabat, peralatan dan penyelesaian teknologi maklumat Pembelian pelaburan-pelaburan lain Pembelian peralatan pejabat Pembelian penambahbaikan pegangan pajak Dibenarkan tetapi tidak dikontrakkan: Pembelian peralatan pejabat, peralatan dan penyelesaian teknologi maklumat Pembelian pelaburan-pelaburan lain Pembelian peralatan dan penyelesaian IT 31 Mac 2013 RM’000 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 1 April 2011 RM’000 49,171 100 23 7,231 56,525 80,478 100 – 5,296 85,874 18,999 36,404 – 2,185 57,588 129,423 40,800 1,014 171,237 227,762 147,122 40,800 – 187,922 273,796 85,025 – – 85,025 142,613 47. KOMITMEN PAJAKAN OPERASI Kumpulan mempunyai komitmen pajakan berhubung dengan premis disewa dan peralatan disewa, kesemua yang mana dikelaskan sebagai pajakan operasi. Bayaran pajakan minimum pada masa hadapan di bawah pajakan operasi tidak boleh batal, ditolak pajakan kecil adalah seperti berikut: Dalam masa satu tahun Antara satu dan lima tahun Melebihi lima tahun 31 Mac 2013 RM’000 137,187 172,606 8,851 318,644 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 114,371 101,400 17,066 232,837 1 April 2011 RM’000 129,048 150,853 32,563 312,464 Sewa pajakan minimum tidak diselaraskan bagi perbelanjaan operasi yang mana Kumpulan bertanggungjawab untuk membayarnya. Jumlah ini adalah tidak ketara berhubung dengan obligasi pajakan minimum. Dalam urusan biasa perniagaan, pajakan yang tamat akan diperbaharui atau digantikan oleh pajakan ke atas hartanah-hartanah lain, dengan itu adalah dijangkakan bahawa komitmen pajakan minimum tahunan pada masa hadapan tidak akan kurang daripada perbelanjaan sewa bagi tahun kewangan. 208 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 48. KOMITMEN DAN LUAR JANGKAAN Dalam urusniaga biasa, AmInvestment Bank Berhad, AmBank (M) Berhad, AmIslamic Bank Berhad dan AmInternational (L) Ltd, membuat pelbagai komitmen dan menanggung liabiliti luar jangka tertentu yang mengakibatkan tuntutan undang-undang terhadap pelanggan. Tiada kerugian besar dijangkakan akibat daripada transaksi ini. Komitmen dan luar jangkaan adalah tidak bercagar ke atas aset-aset Kumpulan. Pada tarikh perlaporan, komitmen dan luar jangkaan Kumpulan adalah seperti berikut: 31 Mac 2013 Jumlah Pokok RM’000 Kumpulan 31 Mac 2012 Jumlah Pokok RM’000 1 April 2011 Jumlah Pokok RM’000 19,414,354 16,627,120 13,655,793 6,925,080 5,631,779 6,018,916 3,196,835 108,266 29,644,535 3,435,769 486,724 26,181,392 3,786,573 569,428 24,030,710 1,505,620 4,393,242 330,000 676,655 100 6,905,617 1,925,355 3,608,458 513,100 694,687 – 6,741,600 2,717,125 2,283,260 452,500 764,769 46,209 6,263,863 Instrumen Kewangan Derivatif Kontrak berkaitan kadar faedah/keuntungan: Satu tahun atau kurang Melebihi satu tahun hingga lima tahun Melebihi lima tahun 36,341,198 4,548,404 22,110,387 9,682,407 41,340,192 14,448,655 18,849,399 8,042,138 37,027,741 5,870,000 27,256,982 3,900,759 Kontrak berkaitan tukaran matawang asing: Satu tahun atau kurang Melebihi satu tahun hingga lima tahun Melebihi lima tahun 27,176,687 22,898,737 3,440,503 837,447 23,425,174 20,220,988 3,145,654 58,532 29,667,757 28,586,642 929,850 151,265 Kontrak berkaitan kredit: Satu tahun atau kurang Melebihi satu tahun hingga lima tahun Melebihi lima tahun 863,536 267,510 298,275 297,751 903,496 61,290 549,473 292,733 328,907 76,474 252,433 – Kontrak berkaitan ekuiti: Satu tahun atau kurang Melebihi satu tahun hingga lima tahun Melebihi lima tahun 876,622 328,612 547,989 21 877,098 514,710 362,368 20 1,138,784 604,233 521,071 13,480 Kontrak berkaitan ekuiti komoditi: Satu tahun atau kurang Melebihi satu tahun hingga lima tahun Melebihi lima tahun 66,511 66,511 – – 146,003 78,630 67,373 – 147,703 – 147,703 – 65,324,554 66,691,963 68,310,892 101,874,706 99,614,955 98,605,465 Komitmen Lain-lain komitmen, seperti kemudahan tunggu sedia dan had kredit formal, dengan kematangan asal sehingga satu tahun Lain-lain komitmen, seperti kemudahan tunggu sedia dan had kredit formal, dengan kematangan asal melebihi satu tahun Had kad kredit tidak diguna Pembelian aset hadapan Liabiliti Luar Jangka Gantian kredit langsung Transaksi berkaitan butiran luar jangka Kewajipan di bawah perjanjian taja jamin Penglibatan berkaitan perdagangan bubar sendiri jangka pendek Lain-lain AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 209 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 48. KOMITMEN DAN LUAR JANGKAAN (Samb.) Pada tarikh pelaporan, lain-lain komitmen dan luar jangkaan Kumpulan dan Syarikat adalah seperti berikut: (a) Syarikat telah memberikan jaminan tidak bercagar berjumlah RM225,000,000 (31 Mac 2012: RM225,000,000) bagi pihak anak-anak syarikat bagi bayaran dan pelepasan semua wang kena dibayar atas akaun perdagangan yang disimpan oleh pelanggan dengan anak-anak syarikat. (b) Syarikat telah memberikan akuan janji berterusan berjumlah SGD40,000,000 (31 Mac 2012: SGD40,000,000) kepada Monetary Authority of Singapore bagi pihak AmFraser Securities Pte Ltd bagi memenuhi liabiliti dan obligasi dan keperluan kewangannya. (c) AmBank telah memberikan jaminan berterusan kepada Labuan Financial Services Authority (“LFSA”) bagi pihak AmInternational (L) Ltd (“AMIL”), anak syarikat bank luar pesisir AmBank, bagi memenuhi semua liabiliti dan obligasi dan keperluan kewangannya. (d) Syarikat telah memberikan jaminan kepada HSI Services Limited (“HSI”) dan Hang Seng Data Services Limited (“HSDS”) bagi pihak anak syarikatnya, AmLife Insurance Berhad (“AmLife”), bagi pelaksanaan dan pelepasan oleh AmLife akan obligasinya di bawah perjanjian lesen dengan HSI dan HSDS bagi kegunaan Hang Seng China Enterprise Index berhubung dengan produk berkaitan pelaburan AmLife dipanggil AmAsia Link-Capital Guaranteed Fund. (e) AmTrustee Berhad (“AmTrustee”), sebuah anak syarikat telah diserahkan dengan Writ dan Penyata Tuntutan bertarikh 12 Disember 2005 oleh para peguam yang mewakili Meridian Asset Management Sdn Bhd (“Meridian”) bagi kerugian dan ganti rugi yang didakwa berjumlah RM27,606,169.65 beserta dengan faedah dan kos yang timbul daripada penyediaan perkhidmatan kustodian oleh AmTrustee kepada Meridian (“Tindakan Guaman Meridian”). Pada 24 Mac 2006, AmTrustee telah diserahkan dengan Writ dan Penyata Tuntutan bertarikh 25 Januari 2006 oleh para peguam yang mewakili Malaysian Assurance Alliance Berhad (“MAA”) untuk kerugian dan ganti rugi yang didakwa berjumlah RM19,640,178 beserta dengan faedah dan kos (“Tindakan Guaman MAA”). MAA telah melantik Meridian sebagai pengurus dana luar untuk sebahagian dana-dana insuransnya, dan sebahagian dana-dana ini telah didepositkan oleh Meridian dengan AmTrustee. Tuntutan oleh MAA dalam Tindakan Guaman MAA adalah sebahagian daripada tuntutan yang disebut dalam Tindakan Guaman Meridian di atas. Dalam Tindakan Guaman MAA, AmTrustee memfailkan Notis Pihak Ketiga terhadap Meridian pada 6 November 2006 menuntut ganti rugi/sumbangan daripada Meridian. Meridian kemudian memfailkan tuntutan balas terhadap AmTrustee ke atas Notis Pihak Ketiga AmTrustee di mana pada dasarnya memperkenalkan hujah dan tuntutan yang sama seperti dalam Tindakan Guaman Meridian. Pihak-pihak berkenaan telah memfailkan beberapa permohonan interim dalam Tindakan Guaman Meridian di antaranya yang mana: • menambahkan AmInvestment Bank Berhad sebagai Defendan Kedua dan • meningkatkan nilai kerugian dan ganti rugi yang didakwa daripada RM27,606,170 kepada RM36,967,167 Mahkamah Tinggi menolak permohonan Meridian untuk menambah AmInvestment Bank Berhad sebagai salah satu pihak Tindakan Guaman Meridian (“Keputusan”) tetapi membenarkan permohonan Meridian untuk meningkatkan tuntutan terhadap AmTrustee dari RM27,606,170 kepada RM36,967,167. Tiada rayuan telah difailkan oleh Meridian terhadap keputusan ini, maka tiada tindakan undang-undang sedang menunggu hari ini terhadap AmInvestment Bank Berhad oleh Meridian. Memandangkan fakta kedua-dua Tindakan Guaman Meridian dan MAA mempunyai ciri-ciri yang sama dengan pihak yang sama terlibat, mahkamah telah memutuskan bahawa kedua-dua tindakan guaman itu akan didengar bersama. Perbicaraan diteruskan pada 3 hingga 5 Disember 2012 dan pada 10 dan 13 Disember 2012 dan diteruskan pada 18 hingga 20 Februari 2013. Perkara ini ditetapkan untuk keputusan dan penjelasan pada 11 April 2013. Selepas penjelasan mengenai perkara itu pada 11 April 2013 mahkamah memutuskan seperti berikut: Bagi Tindakan Guaman MAA: • mahkamah menolak tuntutan MAA terhadap AmTrustee dengan kos sebanyak RM100,000.00 dan faedah atas kos dari tarikh keputusan sehingga ke tarikh penyelesaian. Selain itu, Meridian telah didapati bertanggungjawab sepenuhnya kepada MAA dan telah diarahkan untuk membayar sebanyak RM19,602,119.23 dengan faedah dari tarikh pemfailan writ hingga ke tarikh realisasi. Bagi Tindakan Guaman Meridian: • mahkamah mendapati bahawa AmTrustee bertanggungjawab untuk menyumbang dan menanggung Meridian sebanyak 40% daripada jumlah yang Meridian didapati bertanggungjawab kepada MAA dan KWAP. Ini bermaksud Meridian perlu membayar MAA dan KWAP untuk semua ganti rugi yang dituntut oleh MAA dan KWAP dan AmTrustee harus membayar 40% daripada jumlah yang akan dibayar oleh Meridian kepada MAA dan KWAP. Mahkamah juga mengarahkan Meridian membayar kos AmTrustee sebanyak RM20,000.00. AmTrustee sedang mendapatkan nasihat peguam cara ke atas Keputusan tersebut di atas. 210 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 49. ANALISIS KEMATANGAN ASET DAN LIABILITI Jadual di bawah menunujukkan analisis aset dan liabiliti menurut bila mereka dijangkakan akan diperolehi atau diselesaikan. Sehingga 12 bulan RM’000 Melebihi 12 bulan RM’000 Kumpulan 31 Mac 2013 Aset Tunai dan dana jangka pendek Sekuriti dibeli di bawah perjanjian jual balik Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan Aset kewangan derivatif Aset kewangan dipegang untuk urusniaga Pelaburan kewangan sedia untuk dijual Pelaburan kewangan dipegang sehingga matang Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia Aset cukai tertunda Pelaburan dalam syarikat bersekutu Lain-lain aset Insurans semula, aset takaful semula dan lain-lain insurans belum terima Pelaburan hartanah Hartanah dan peralatan Aset tidak ketara Jumlah Aset Jumlah RM’000 11,233,573 200,605 2,004,825 82,286 7,021,986 2,199,036 2,984,969 18,177,559 – – – 1,841,733 166,627 – – – 45,913,199 – 11,233,573 – 200,605 317,832 2,322,657 300,971 383,257 – 7,021,986 5,009,568 7,208,604 3,234,835 6,219,804 64,408,773 82,586,332 2,907,435 2,907,435 136,244 136,244 20,935 20,935 1,022,533 2,864,266 – 166,627 80,165 80,165 395,147 395,147 3,245,653 3,245,653 81,080,091 126,993,290 Liabiliti Deposit dan penempatan bank dan lain-lain institusi kewangan Sekuriti dijual di bawah perjanjian beli balik Obligasi rekursa ke atas pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad Liabiliti kewangan derivatif Deposit daripada pelanggan Pendanaan berjangka Bil dan penerimaan belum bayar Modal hutang Liabiliti cukai tertunda Lain-lain liabiliti Insurans, kontrak liabiliti takaful dan lain-lain insurans belum bayar Jumlah Liabiliti 2,629,973 – – 92,890 81,917,797 1,810,581 1,964,800 – – 4,389,519 1,557,318 94,362,878 522,973 3,152,946 – – 3,337,941 3,337,941 329,765 422,655 2,942,190 84,859,987 4,445,388 6,255,969 – 1,964,800 4,205,232 4,205,232 32,043 32,043 656,920 5,046,439 3,024,730 4,582,048 19,497,182 113,860,060 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 49. ANALISIS KEMATANGAN ASET DAN LIABILITI (Samb.) Kumpulan 31 Mac 2012 Aset Tunai dan dana jangka pendek Sekuriti dibeli di bawah perjanjian jual balik Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan Aset kewangan derivatif Aset kewangan dipegang untuk urusniaga Pelaburan kewangan sedia untuk dijual Pelaburan kewangan dipegang sehingga matang Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia Aset cukai tertunda Pelaburan dalam syarikat bersekutu Lain-lain aset Insurans semula, aset takaful semula dan lain-lain insurans belum terima Pelaburan hartanah Hartanah dan peralatan Aset tidak ketara Jumlah Aset Sehingga 12 bulan RM’000 Melebihi 12 bulan RM’000 Jumlah RM’000 7,813,159 517,306 1,773,418 128,381 10,942,373 2,067,039 91,534 13,884,328 – – – 2,027,506 112,535 – – – 39,357,580 – – 118,748 251,748 – 4,574,165 1,338,309 61,799,073 2,582,411 205,908 1,101 429,693 – 84,715 224,531 1,954,799 73,565,201 7,813,159 517,306 1,892,166 380,129 10,942,373 6,641,204 1,429,843 75,683,401 2,582,411 205,908 1,101 2,457,199 112,535 84,715 224,531 1,954,799 112,922,780 Liabiliti Deposit dan penempatan bank dan lain-lain institusi kewangan Sekuriti dijual di bawah perjanjian beli balik Obligasi rekursa ke atas pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad Liabiliti kewangan derivatif Deposit daripada pelanggan Pendanaan berjangka Bil dan penerimaan belum bayar Modal hutang Liabiliti cukai tertunda Lain-lain liabiliti Insurans, kontrak liabiliti takaful dan lain-lain insurans belum bayar Jumlah Liabiliti 2,953,311 41,195 – 140,713 73,488,604 696,875 871,948 – – 2,942,894 647,497 81,783,037 961,257 – 3,126,109 300,971 3,818,552 4,260,448 – 4,021,231 12,886 431,292 2,715,043 19,647,789 3,914,568 41,195 3,126,109 441,684 77,307,156 4,957,323 871,948 4,021,231 12,886 3,374,186 3,362,540 101,430,826 211 212 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 49. ANALISIS KEMATANGAN ASET DAN LIABILITI (Samb.) Sehingga 12 bulan RM’000 Melebihi 12 bulan RM’000 Kumpulan 1 April 2011 Aset Tunai dan dana jangka pendek Sekuriti dibeli di bawah perjanjian jual balik Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan Aset kewangan derivatif Aset kewangan dipegang untuk urusniaga Pelaburan kewangan sedia untuk dijual Pelaburan kewangan dipegang sehingga matang Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia Aset cukai tertunda Pelaburan dalam syarikat bersekutu Lain-lain aset Insurans semula, aset takaful semula dan lain-lain insurans belum terima Pelaburan hartanah Hartanah dan peralatan Aset tidak ketara Jumlah Aset Jumlah RM’000 13,456,218 547,273 3,635,168 115,674 5,215,183 3,667,734 76,633 15,207,740 – – – 1,728,718 47,631 – – – 43,697,972 – 13,456,218 – 547,273 – 3,635,168 283,123 398,797 – 5,215,183 5,389,264 9,056,998 706,514 783,147 55,906,200 71,113,940 145,842 145,842 565,464 565,464 1,101 1,101 631,573 2,360,291 – 47,631 90,245 90,245 238,547 238,547 1,917,404 1,917,404 65,875,277 109,573,249 Liabiliti Deposit dan penempatan bank dan lain-lain institusi kewangan Sekuriti dijual di bawah perjanjian beli balik Obligasi rekursa ke atas pinjaman yang dijual kepada Cagamas Berhad Liabiliti kewangan derivatif Deposit daripada pelanggan Pendanaan berjangka Bil dan penerimaan belum bayar Modal hutang Liabiliti cukai tertunda Lain-lain liabiliti Insurans, kontrak liabiliti takaful dan lain-lain insurans belum bayar Jumlah Liabiliti 3,184,070 30,465 18,197 212,809 70,805,638 450,671 1,867,911 – – 2,955,627 498,315 80,023,703 988,090 – 2,699,880 222,299 3,919,427 4,296,207 – 3,598,394 96,852 384,221 2,738,473 18,943,843 4,172,160 30,465 2,718,077 435,108 74,725,065 4,746,878 1,867,911 3,598,394 96,852 3,339,848 3,236,788 98,967,546 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 213 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 49. ANALISIS KEMATANGAN ASET DAN LIABILITI (Samb.) Sehingga 12 bulan RM’000 Melebihi 12 bulan RM’000 Jumlah RM’000 42,350 55,675 – – 33,873 – 131,898 – – 17,259 9,507,225 – 377 9,524,861 42,350 55,675 17,259 9,507,225 33,873 377 9,656,759 506,000 47,877 553,877 1,000,000 – 1,000,000 1,506,000 47,877 1,553,877 50,462 12,956 – – 13,511 – 76,929 – – 203,503 7,642,376 – 1,597 7,847,476 50,462 12,956 203,503 7,642,376 13,511 1,597 7,924,405 Liabiliti Pendanaan berjangka Lain-lain liabiliti Jumlah liabiliti 206,000 32,942 238,942 – 8,750 8,750 206,000 41,692 247,692 Syarikat 1 April 2011 Aset Tunai dan dana jangka pendek Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan Pelaburan kewangan sedia untuk dijual Pelaburan dalam subsidiari Lain-lain aset Hartanah dan peralatan Jumlah Aset 98,249 7,028 – – 4,561 – 109,838 – – 447,947 8,182,034 – 1,324 8,631,305 98,249 7,028 447,947 8,182,034 4,561 1,324 8,741,143 Liabiliti Pendanaan berjangka Lain-lain liabiliti Jumlah liabiliti 206,000 669,930 875,930 – 9,248 9,248 206,000 679,178 885,178 Syarikat 31 Mac 2013 Aset Tunai dan dana jangka pendek Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan Pelaburan kewangan sedia untuk dijual Pelaburan dalam subsidiari Lain-lain aset Hartanah dan peralatan Jumlah Aset Liabiliti Pendanaan berjangka Lain-lain liabiliti Jumlah liabiliti Syarikat 31 Mac 2012 Aset Tunai dan dana jangka pendek Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan Pelaburan kewangan sedia untuk dijual Pelaburan dalam subsidiari Lain-lain aset Hartanah dan peralatan Jumlah Aset 214 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 50. PENGURUSAN MODAL Pengurusan modal dan risiko subsidiari perbankan AMMB Holdings Berhad (“AMMB”) diuruskan secara kolektif pada tahap kumpulan. Pendekatan pengurusan modal Kumpulan dipacu oleh hasratnya untuk mengekalkan asas modal yang kukuh bagi menyokong pembangunan perniagaannya, untuk memenuhi keperluan modal kawal selia pada sepanjang masa dan untuk mengekalkan penarafan kredit yang baik. Pelan strategik, perniagaan dan modal disediakan secara tahunan meliputi ufuk 3 tahun dan diluluskan oleh Lembaga Pengarah. Pelan modal memastikan agar tahap modal mencukupi dan campuran optimum komponen modal yang berbeza dikekalkan oleh Kumpulan bagi menyokong strateginya. Pelan modal mengambil kira yang berikut: (a) Keperluan modal kawal selia: • permintaan ramalan terhadap modal untuk menyokong penarafan kredit; dan • peningkatan dalam permintaan modal disebabkan oleh pertumbuhan perniagaan dan kejutan pasaran. (b) Atau menekankan: • bekalan modal tersedia dan opsyen penghasilan modal; dan • kawalan dalaman dan tadbir urus bagi menguruskan risiko, prestasi dan modal Kumpulan Kumpulan menggunakan model dalaman dan lain-lain teknik kuantitatif dalam penilaian risiko dalaman dan modalnya. Model tersebut membantu untuk menganggarkan potensi kerugian pada masa hadapan yang timbul daripada risiko kredit, risiko pasaran dan lain-lain risiko dengan menggunakan formula kawal selia untuk merangsang jumlah modal yang diperlukan bagi menyokongnya. Selain daripada itu, model tersebut membolehkan Kumpulan untuk mendapat pemahaman yang lebih mendalam mengenai profil risikonya, sebagai contoh dengan mengenal pasti potensi penumpuan, menilai kesan tindakan pengurusan portfolio dan melaksananakan analisis “what if”. Ujian tekanan dan analisis senario digunakan bagi memastikan agar penilaian modal dalaman Kumpulan menimbangkan kesan-kesan senario ekstrem tetapi mungkin berlaku ke atas profil risiko dan kedudukan modalnya. Ujian dan analisis ini memberikan pandangan mengenai potensi kesan peristiwa-peristiwa kurang baik yang ketara ke atas Kumpulan dan bagaimana peristiwa-peristiwa ini boleh dikurangkan. Tahap modal sasaran Kumpulan ditetapkan dengan mengambil kira selera risiko dan profil risikonya di bawah senario ekonomi dijangka dan tertekan. Penilaian tahap kesanggupan mengambil risiko Kumpulan disepadukan secara rapat dengan strategi, perancangan perniagaan dan proses penilaian modal Kumpulan, dan digunakan untuk memaklumkan pandangan pengurusan kanan mengenai tahap modal diperlukan bagi menyokong aktiviti perniagaan Kumpulan. Kumpulan menggunakan model modal untuk menilai permintaan modal bagi risiko-risiko material, dan menyokong penilaian kecukupan modal dalamannya. Setiap risiko ketara dinilai, faktor pengurangan dipertimbangkan, dan tahap modal yang sesuai ditentukan. Proses pemodelan modal adalah bahagian penting daripada disiplin pengurusan Kumpulan. Modal yang perlu dipegang oleh Kumpulan ditentukan oleh penyata kedudukan kewangan, komitmen dan luar jangkaan, pendedahan risiko pihak rakan niaga dan pendedahan risiko yang lain selepas menggunakan kolateral dan faktor pengurangan lain, berdasarkan metadologi dan sistem penarafan risiko Kumpulan. Kami membincangkan keputusan ini dengan BNM secara berkala sebagai sebahagian daripada aktiviti biasa perhubungan kawal selia kami. BNM mempunyai hak untuk mengenakan keperluan modal selanjutnya ke atas Institusi Kewangan Malaysia melalui bidang kuasa Pengawasan Pasaran Kewangannya. Kumpulan mengendalikan proses dan kawalan untuk mengawasi dan menguruskan kecukupan modal di seluruh organisasi. Bagi operasi kami dalam bidang kuasa lain, modal dikekalkan mengikut keperluan pengawal selia tempatan. Ia dipantau oleh Jawatankuasa Aset dan Liabiliti (“GALCO”) Kumpulan, yang bertanggungjawab bagi menguruskan penyata kedudukan kewangan, modal dan kecairan Kumpulan. Tadbir urus dan rangka kerja proses yang kukuh dibenam dalam metodologi perancangan dan penilaian modal. Tanggungjawab keseluruhan bagi pengurusan berkesan risiko terletak pada Lembaga Pengarah, Jawatankuasa Pengurusan Risiko para Pengarah (“RMCD”) secara khusus diberikan tugas menyemak semua isu pengurusan risiko termasuk pengawasan kedudukan modal Kumpulan dan sebarang tindakan yang memberi kesan kepada tahap modal. Jawatankuasa Audit dan Pemeriksaan (“AEC”) menyemak bidang-bidang risiko khusus dan isu-isu yang dibincangkan dalam jawatankuasa pengurusan modal utama. GALCO mencadangkan pencetus dalaman dan sasaran julat bagi pengurusan modal dan memantau dari segi operasi pematuhan dengan perkara ini. Julat tersebut adalah di antara 8.5 peratus hingga 11.5 peratus bagi nisbah modal Tahap 1 dan 12.0 peratus hingga 16.0 peratus bagi nisbah jumlah modal. Kumpulan telah (dengan mengetahui) beroperasi melebihi julat ini untuk tempoh 3 tahun yang lepas memandangkan Kumpulan telah diletakkan secara konservatif bagi menghadapi sebarang kesan buruk daripada Krisis Kewangan Global. Satu pasukan berdedikasi, Jabatan Pengurusan Modal dan kedudukan kewangan, adalah bertanggungjawab ke atas penilaian berterusan terhadap permintaan bagi modal dan mengemaskinikan pelan modal Kumpulan. Dalam keadaan persekitaran ekonomi yang tidak menentu dan perdebatan kawal selia mengenai struktur modal institusi perbankan yang berubah-ubah, kami percaya adalah wajar untuk terus kukuh dari segi permodalan, melepasi julat sasaran kami. Polisi bersesuaian bagi mentadbir pemindahan modal dalam Kumpulan telah dilaksanakan. Ini untuk memastikan agar modal dibayar sewajarnya, tertakluk kepada pematuhan dengan keperluan kawal selia dan sekatan berkanun dan kontraktual. AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 215 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 50. PENGURUSAN MODAL (Samb.) Tidak ada halangan dari segi material, praktikal atau perundangan kepada pemindahan segera sumber modal lebihan daripada yang diperlukan untuk tujuan kawal selia atau bayaran balik liabiliti di antara Syarikat dan subsidiari apabila tiba masanya. (a) Nisbah kecukupan modal syarikat subsidiari-subsidiari perbankan dikawal atur kami dan pro forma pandangan Kumpulan adalah seperti berikut: AmBank 31 Mac 2013 AmIslamic AmInvestment Bank Bank Kumpulan* Sebelum menolak dividen dicadangkan: Ekuiti biasa tahap 1 Nisbah modal tahap 1 Jumlah nisbah modal 8.6% 10.9% 14.3% 9.5% 9.5% 14.6% 25.7% 25.7% 25.7% 9.3% 11.0% 14.8% Selepas menolak dividen dicadangkan: Ekuiti biasa tahap 1 Nisbah modal tahap 1 Jumlah nisbah modal 8.0% 10.3% 13.7% 9.5% 9.5% 14.6% 25.7% 25.7% 25.7% 8.9% 10.6% 14.3% 31 Mac 2012 AmIslamic AmInvestment Bank Bank Kumpulan* AmBank Sebelum menolak dividen dicadangkan: Nisbah modal teras Nisbah modal berwajaran risiko 11.1% 15.2% 9.0% 15.0% 21.5% 21.5% 11.2% 15.4% Selepas menolak dividen dicadangkan: Nisbah modal teras Nisbah modal berwajaran risiko 10.0% 14.2% 9.0% 15.0% 20.1% 20.1% 10.4% 14.7% * Nota: • Subsidiari perbankan Syarikat yang mana Rangka Kerja Kecukupan Modal Wajaran Risiko (“RWCAF”) terpakai ialah AmBank (M) Berhad (“AmBank”), AmInvestment Bank Berhad (“AmInvestment Bank”) dan AmIslamic Bank Berhad (“AmIslamic Bank”) – yang menawarkan perkhidmatan perbankan Islam. • Nisbah kecukupan modal dikira mengikut Rangka Kerja Kecukupan Modal Wajaran Risiko BNM atau Rangka Kerja Kecukupan Modal Wajaran Risiko bagi Bank Islam (sebagaimana terpakai), yang berdasarkan pemuafakatan modal Basel II. Setiap entiti telah menerima pakai Pendekatan Diseragamkan untuk Risiko Kredit dan Pasaran dan Pendekatan Petunjuk Asas bagi Risiko Operasi. • Keperluan minimum kawal selia kecukupan modal adalah 8.0% bagi nisbah modal berwajaran risiko. • Angka-angka Kumpulan dibentangkan dalam Laporan ini mewakili secara agregat kedudukan modal disatukan dan aset berwajaran risiko (“RWA”) institusi perbankan dikawal atur kami. Kedudukan disatukan setiap entiti disiarkan pada www.ambankgroup.com. • Kedudukan modal dan RWA AmBank merujuk kepada asas modal digabung dan RWA AmBank (M) Bhd dan anak syarikat perbankan luar pesisir milik penuhnya, AmInternational (L) Ltd (“AMIL”). 216 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 50. PENGURUSAN MODAL (Samb.) (b) Komponen Modal Tahap 1 dan Tahap 2 Kumpulan diagregatkan adalah seperti berikut: AmBank RM’000 Modal Ekuiti Biasa Tahap 1 (“CET1”) Saham biasa Premium saham Perolehan tertahan Tolak: dividen dicadangkan – akhir Kerugian belum direalisasi atas pelaburan kewangan sedia untuk dijual Rizab pertukaran matawang asing Rizab berkanun Rizab modal Rizab penggabungan Rizab aliran tunai dilindung nilai 31 Mac 2013 AmIslamic AmInvestment Bank Bank RM’000 RM’000 Kumpulan* RM’000 820,364 942,844 3,501,590 (400,338) 462,922 724,185 521,327 – 200,000 – 118,307 – 1,483,286 1,667,029 4,155,650 (400,338) (8,402) (14,760) 980,969 – 48,516 (12,644) (7,256) – 424,266 – – – 3,110 – 200,000 – – – (13,268) 15,228 1,605,235 2,815 56,172 (12,644) – (234,687) (120,523) 12,644 – (50) – – – (2,347) (11,512) – (11,243) (237,140) (135,531) 12,644 Tolak: Pelarasan pengawalseliaan yang dibuat terhadap modal CET1 Ihsan Aset tidak ketara Aset cukai tertunda Rizab aliran tunai dilindung nilai 55% daripada keuntungan terkumpul kewangan Instrumen AFS Pelarasan kawal selia digunakan pada modal CET1 disebabkan kekurangan Modal Tahap 1 dan Tahap 2 tambahan Jumlah modal CET1 – – (1,711) (1,739) – 5,515,573 – 2,125,394 (110,010) 395,837 (23,267) 8,162,889 Tambahan modal tahap 1 Tambahan instrumen modal Tahap 1 (tertakluk kepada amalan “phase-out” secara beransur-ansur) Jumlah modal tahap 1 1,561,590 7,077,163 – 2,125,394 – 395,837 1,561,590 9,724,479 Modal tahap 2 Instrumen modal Tahap 2 (tertakluk kepada amalan “phase-out” secara beransur-ansur) Peruntukan kolektif dan rizab pengawalseliaan Tolak: Pelarasan pengawalseliaan yang dibuat terhadap modal Tahap 2 Jumlah modal tahap 2 1,557,800 751,584 900,000 255,665 – 2,789 2,457,800 1,005,607 (133) 2,309,251 – 1,155,665 (2,789) – (3,681) 3,459,726 Jumlah modal 9,386,414 3,281,059 395,837 13,184,205 60,126,718 20,954,069 1,118,859 82,214,020 – 60,126,718 3,722,181 4,816,169 (500,866) 20,453,203 583,120 1,406,226 – 1,118,859 9,366 409,052 (500,866) 81,713,154 4,318,447 5,927,979 713 68,665,781 – 22,442,549 – 1,537,277 713 91,960,293 RWA Kredit Tolak: Penyerapan kredit RWA oleh Akaun Pelaburan Perkongsian Keuntungan Jumlah RWA Kredit RWA pasaran RWA operasi Risiko pendedahan besar RWA kepada keperluan pegangan ekuiti Jumlah aset berwajaran risiko AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 217 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 50. PENGURUSAN MODAL (Samb.) (b) Komponen Modal Tahap 1 dan Tahap 2 Kumpulan diagregatkan adalah seperti berikut: (Samb.) AmBank RM’000 Kumpulan* RM’000 Modal tahap 1 Modal saham dibayar penuh Premium saham Rizab berkanun Rizab modal Rizab penggabungan Rizab naik turun pertukaran matawang asing Modal Inovatif Tahap 1 Modal Bukan Inovatif Tahap 1 Perolehan tertahan Kepentingan bukan mengawal Jumlah Tolak: Ihsan Aset cukai tertunda Jumlah modal Tahap 1 Tolak: Pengurangan lebihan modal Tahap 2 yang dibenarkan Modal Tahap 1 maksimum yang dibenarkan 820,364 942,844 980,969 – 48,516 2,077 1,105,762 500,000 3,133,023 – 7,533,555 – (161,806) 7,371,749 – 7,371,749 428,038 609,068 359,716 – – – – – 327,970 – 1,724,792 – (33,087) 1,691,705 – 1,691,705 200,000 – 200,000 – – – – – 107,003 – 507,003 – (16,824) 490,179 (107,395) 382,784 1,448,402 1,551,912 1,540,685 2,815 56,172 30,143 1,235,100 500,000 3,590,004 50 9,955,283 (11,243) (216,354) 9,727,686 (19,164) 9,708,522 Modal Tahap 2 Nota-nota berjangka sederhana Bon-bon bersorbordinat Modal Inovatif Tahap 1 Peruntukan kolektif untuk pinjaman terjejas# Jumlah modal Tahap 2 Modal Tahap 2 maksimum yang dibenarkan 1,557,800 – 129,338 1,074,356 2,761,494 2,761,494 – 800,000 – 328,333 1,128,333 1,128,333 – – – 3,914 3,914 3,914 1,557,800 800,000 – 1,406,322 3,764,122 3,764,122 10,133,243 (32,780) 2,820,038 – 386,698 (88,231) 13,472,644 (32,769) (9,446) – (23,078) (32,524) – 10,091,017 – 2,820,038 107,395 382,784 19,164 13,426,515 Jumlah dana modal Tolak: Pelaburan dalam subsidiari-subsidiari Pelaburan dalam modal institusi kewangan berkaitan dan lain-lain penolakan Tambah: Pengurangan lebihan modal Tahap 2 yang dibenarkan terhadap Modal Tahap 1 Modal asas # 31 Mac 2012 AmIslamic AmInvestment Bank Bank RM’000 RM’000 Tidak termasuk peruntukan kolektif untuk pinjaman terjejas yang terhad dari modal Tahap 2 Kumpulan sebanyak RM429,497,000. Aset berwajaran risiko Kumpulan diperoleh dengan mengagregatkan aset berwajaran risiko disatukan subsidiari-subsidiari perbankan. Risiko Operasi diagregatkan Kumpulan telah diselaraskan untuk menunjukkan pelupusan AmIslamic Bank oleh AmBank kepada Syarikat pada 28 Februari 2011. Pecahan aset berwajaran risiko Kumpulan dalam beberapa kategori risiko adalah seperti berikut: Risiko kredit Risiko pasaran Risiko operasi Risiko pendedahan besar kepada keperluan pegangan ekuiti Jumlah aset berwajaran risiko 57,235,055 4,494,813 4,570,067 3,298 66,303,233 17,095,915 384,044 1,327,826 – 18,807,785 1,060,041 244,709 478,318 – 1,783,068 75,779,082 5,123,496 6,045,547 3,298 86,951,423 218 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 51. PENGURUSAN RISIKO 51.1. Pengurusan Risiko Umum Rangka Kerja Pengurusan Risiko bermula daripada Rangka Kerja Selera Risiko Yang Diluluskan Oleh Lembaga Pengarah yang menjadi pemangkin untuk menetapkan profil risiko/ganjaran yang diperlukan oleh Lembaga Pengarah, beserta dengan strategi perniagaan, rangka kerja had dan polisi yang diperlukan untuk membolehkan kejayaan pelaksanaan. Rangka Kerja Selera Risiko diluluskan setiap tahun oleh Lembaga Pengarah dengan mengambil kira penarafan luaran dan sasaran keuntungan/pulangan ke atas ekuiti (“ROE”) dan disemak secara berkala di sepanjang tahun kewangan oleh kedua-dua pengurusan eksekutif dan Lembaga Pengarah bagi menimbangkan sebarang penyesuaian/pindaan dengan mengambil kira perubahan langsung atau dijangka kepada persekitaran operasi. Rangka Kerja Selera Risiko menyediakan parameter portfolio bagi Risiko Kredit, Risiko Pasaran Dagangan, Risiko Pasaran Bukan Dagangan dan Risiko Operasi yang menggabungkan, antara lainnya, struktur had bagi negara, industri, pihak rakan niaga tunggal, nilai berisiko, modal berisiko, perolehan berisiko, penghentian kerugian, nisbah pendanaan stabil dan kecairan. Setiap unit perniagaan mempunyai Strategi Taja jaminan Aset yang terikat kepada keseluruhan Rangka Kerja Selera Risiko yang menyediakan strategi terperinci mengenai bagaimana Unit perniagaan akan melaksanakan pelan perniagaan mereka dalam mematuhi Rangka Kerja Selera Risiko. Pernyataan Tahap Kesanggupan Mengambil Risiko Yang Diluluskan Lembaga Pengarah Matlamat strategik Kumpulan adalah bagi pulangan sukuan paling tinggi untuk pemegang saham dan mensasarkan Pulangan ke atas Ekuiti (ROE) akan dibangunkan secara progresif sepanjang tempoh tiga tahun di mana perkembangan akan dicapai dengan kepelbagaian lanjut portfolio pinjaman ke dalam aliran perolehan yang kurang ketidaktentuan. Kumpulan mensasarkan untuk mengekalkan penarafan kredit BBB+ (daripada agensi penarafan antarabangsa) disokong oleh penambahbaikan yang berterusan dalam keseluruhan kualiti aset dan kepelbagaian portfolio, dan melalui pengurusan berhemah modal, pendanaan, kecairan dan risiko kadar faedah dalam penyata kunci kira-kira. Kumpulan bercadang mengekalkan kuantiti dan kualiti modal yang mencukupi, melebihi daripada syarat Basel 3 untuk Ekuiti Biasa Tahap 1, Modal Tahap 1, dan Modal Kawal selia Keseluruhan. Keperluan modal kami diuji dengan teguh sepanjang tempoh tiga tahun. Kami menguatkuasakan pendekatan konservatif terhadap pengurusan kecairan, mengekalkan asas pendanaan yang stabil dan pelbagai, konsisten dengan metriks kecairan Basel 3 (Nisbah Dana Stabil Bersih dan Nisbah Liputan Kecairan). Nisbah Deposit Pinjaman Terlaras yang kami sasarkan ialah dalam lingkungan 90% dengan komposisi deposit CASA dan pegangan pasaran yang sentiasa diperbaiki. Tadbir Urus Pengurusan Risiko Lembaga Pengarah pada dasarnya bertanggungjawab terhadap pengurusan risiko dalam Kumpulan. Jawatankuasa Pengurusan Risiko Lembaga Pengarah ditubuhkan untuk membantu Lembaga Pengarah dalam melaksanakan tugasnya memantau pengurusan risiko secara keseluruhan meliputi pengurusan risiko pasaran, pengurusan risiko mudah tunai, pengurusan risiko kredit dan pengurusan risiko operasi. Lembaga Pengarah juga telah menubuhkan beberapa Jawatankuasa Pengurusan di peringkat Kumpulan untuk membantunya menguruskan risiko dan perniagaan Kumpulan. Carta berikut menetapkan struktur organisasi jawatankuasa pengurusan risiko dan gambaran keseluruhan mengenai peranan dan tanggungjawab jawatankuasa masing-masing sehingga akhir Mac 2013 iaitu untuk TK2013: * Jawatankuasa Audit dan Pemeriksaan Lembaga Pengarah * Lembaga Pengarah * Jawatankuasa Syariah Jawatankuasa Pengurusan Risiko Lembaga Pengarah Jawatankuasa Eksekutif Lembaga Pengarah Jawatankuasa Ketua Pegawai Eksekutif Jawatankuasa Aset & Liabiliti Kumpulan * Pada tahap entiti Jawatankuasa Aset & Liabiliti Islam Jawatankuasa Risiko Pasaran Dagangan Kumpulan Jawatankuasa Pengurusan Portfolio dan Polisi Kredit Kumpulan Jawatankuasa Peruntukan Kemerosotan Nilai Kumpulan Jawatankuasa Risiko Operasi & UndangUndang Kumpulan Jawatankuasa Produk Kumpulan Jawatankuasa Perniagaan dan Projek IT Jawatankuasa Pengutamaan Projek Kumpulan AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 219 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 51. PENGURUSAN RISIKO (Samb.) 51.1. Pengurusan Risiko Umum (Samb.) Jawatankuasa Peranan & Tanggungjawab Jawatankuasa Pengurusan Risiko Lembaga Pengarah (“RMCD”) - Memantau aktiviti pengurusan kanan dalam menguruskan risiko (meliputi risiko kredit, pasaran, pendanaan, operasi, modal dikawalselia perundangan dan strategik) dan memastikan agar proses pengurusan risiko wujud dan berfungsi. - Melaporkan dan menasihat Lembaga mengenai isu-isu risiko. Jawatankuasa Audit dan Pemeriksaan Lembaga Pengarah (“AEC”) - Menyediakan bantuan kepada Lembaga berhubung dengan pemenuhan tanggungjawab fidusiari dan memantau amalan pelaporan perakaunan dan kewangan Kumpulan - Menyediakan bantuan kepada Lembaga dalam memastikan operasi perbankan Islam Kumpulan adalah mematuhi Syariah Jawatankuasa Syariah - Bertanggungjawab dan berkewajipan ke atas perkara-perkara berkaitan Syariah, termasuk menasihati Lembaga dan Pengurusan mengenai hal-hal Syariah dan memperakui dan mengesahkan produk dan perkhidmatan, dan dokumentasi berkaitan dengan operasi perbankan Islam Kumpulan. - Jawatankuasa Pemantauan Syariah, yang merupakan jawatankuasa kecil kepada Jawatankuasa Syariah melaksanakan fungsi pemantauan bagi fungsi-fungsi Syariah utama: semakan Syariah, audit Syariah dan Pengurusan Risiko Syariah Jawatankuasa Eksekutif Lembaga Pengarah (“EXCO”) - Bertanggungjawab untuk mempertimbangkan dan meluluskan kemudahan kredit dan komitmen yang tidak selaras dengan polisi-polisi yang diluluskan oleh Lembaga di mana EXCO telah diberikan kuasa untuk pengecualian. - Menyemak kemudahan dan komitmen kredit yang melebihi nilai ambang tertentu. Jawatankuasa Ketua Pegawai Eksekutif (“CEO Committee”) - Bertanggungjawab ke atas operasi harian Kumpulan seperti memantau aktiviti pengurusan dalam menguruskan risiko, menyemak pendedahan risiko tahap tinggi, komposisi portfolio dan strategi-strategi risiko; serta menilai kewujudan dan keberkesanan infrastruktur pengurusan kawalan dan risiko. - Melaporkan dan menasihat Lembaga mengenai isu-isu risiko. Jawatankuasa Aset & Liabiliti Kumpulan (Konvensional dan Islam) (“GALCO”) - Bertanggungjawab ke atas pembangunan polisi pengurusan modal dan kunci kira-kira, meluluskan dan mengawasi pendedahan risiko kadar faedah/keuntungan tidak didagangkan, rangka kerja kecairan dan pendanaan serta perlindungan nilai dan pengurusan pendedahan asing berstruktur. Memastikan penetapan harga pemindahan dana adalah berkesan dan adil dan modal diuruskan. Jawatankuasa Aset & Liabiliti Islam - Bertanggungjawab terhadap pembangunan polisi pengurusan modal dan kunci kira-kira Islam, meluluskan dan mengawasi kadar pendedahan risiko pulangan, rangka kerja kecairan dan pendanaan, serta perlindungan nilai dan pengurusan pendedahan asing berstruktur. Memastikan penetapan harga pemindahan dana adalah berkesan dan adil dan modal diuruskan. Jawatankuasa Risiko Pasaran Didagangkan Kumpulan (“GTMRC”) - Bertanggungjawab terhadap pembangunan rangka kerja polisi risiko pasaran didagangkan, memantau portfolio buku perdagangan, meluluskan produk dagangan baru dan memastikan pematuhan kepada keperluan dalaman dan kawalselia di seluruh kumpulan. Jawatankuasa Pengurusan Portfolio dan Polisi Kredit Kumpulan (“GPMCP”) - Bertanggungjawab ke atas pembangunan rangka kerja polisi kredit, memantau portfolio kredit, mengesahkan strategi taja jamin aset, menyemak polisi dan proses peruntukan kredit dan memastikan pematuhan kepada keperluan dalaman dan kawal selia di seluruh Kumpulan. Jawatankuasa Peruntukan Kemerosotan Nilai Kumpulan (“GIPC”) - Bertanggungjawab terhadap pembangunan polisi penting berkaitan dengan peruntukan kemerosotan nilai, memastikan peruntukan dinilai dan dibuat selaras dengan polisi yang diluluskan oleh Lembaga dan FRS 139 dan FRS 137 dan mewujudkan tadbir urus pengurusan yang mencukupi bagi penentuan peruntukan. Jawatankuasa Risiko Operasi & Perundangan Kumpulan (“GOLRC”) - Bertanggungjawab bagi meluluskan risiko operasi, risiko perundangan dan rangka kerja pematuhan kawal selia, memantau risiko operasi dan pengurusan risiko perundangan dan menyemak tindakan kawal selia atau sebarang insiden yang mungkin meningkatkan risiko operasi dan perundangan bersama dengan tindakan yang diambil bagi mengurangkan risikorisiko tersebut. Jawatankuasa Produk Kumpulan (“GPC”) - Bertanggungjawab bagi memastikan infrastruktur dan sumber mencukupi disediakan bagi pengurusan produk, menyokong cadangan bagi produk baru dan strategi-strategi pelancaran produk, meluluskan cadangan bagi variasi produk dan pengaktifan semula produk yang dorman, dan menyemak aktiviti selepas pelaksanaan dan prestasi produk. Jawatankuasa Perniagaan dan Projek IT (“BITPC”) - Bertanggungjawab untuk menyemak dan meluluskan (atau mencadangkan kelulusan sekiranya diperlukan) permintaan berkaitan dengan perniagaan dan pelaburan IT utama Kumpulan. - Memastikan semua projek adalah selari dengan pelan perniagaan dan IT, penetapan keutamaan perniagaan dan projek IT yang wajar, dan peruntukan sumber. - Bertanggungjawab untuk mengoptimumkan peruntukan sumber yang dikongsi dan keupayaan perubahan kepada program, projek dan inisiatif di seluruh Kumpulan. 220 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 51. PENGURUSAN RISIKO (Samb.) 51.1. Pengurusan Risiko Umum (Samb.) Berkuatkuasa April 2013, Kumpulan telah membuat keputusan untuk menggabungkan jawatankuasa pengurusan yang berbezabeza kepada satu jawatankuasa tunggal, dipanggil Jawatankuasa CEO Kumpulan untuk memperkemas dan memusatkan pengurusan risiko. • Untuk memperkemas proses pengurusan ERMC serta membolehkan pengurusan kanan memberi tumpuan kepada isu-isu perniagaan • Untuk membantu menyelaraskan perkara-perkara bagi setiap bidang pengurusan risiko dan mengelakkan isu/perkara daripada terlalu banyak melalui jawatankuasa untuk kelulusan Jawatankuasa CEO yang sedia ada akan dinamakan semula sebagai Forum CEO di mana perkembangan perniagaan dan strategi berkaitan serta isu-isu sumber manusia akan terus dibincangkan. Risiko Strategik Risiko strategik adalah risiko tidak mencapai matlamat strategik korporat Kumpulan. Perancangan strategik keseluruhan Kumpulan menggambarkan visi dan misi Kumpulan, dengan mengambil kira keupayaan dalaman Kumpulan dan faktor-faktor luaran. Lembaga Pengarah secara aktif terlibat dalam penetapan matlamat strategik, dan sentiasa dikemaskinikan mengenai perkaraperkara yang mempengaruhi pelaksanaan strategi korporat dan projek/inisiatif korporat. Risiko Reputasi Kumpulan menyedari bahawa mengekalkan reputasi baiknya di kalangan klien, pelabur, pengawal selia dan masyarakat umum adalah aspek penting dalam meminimumkan risiko perundangan dan operasi. Kami bergantung kepada beberapa faktor untuk mengekalkan reputasi baik termasuk pemilihan klien dan rakan kongsi perniagaan kami dan pengendalian aktiviti perniagaan kami. Kumpulan berusaha untuk mengekalkan reputasi baiknya dengan membuat saringan ke atas bakal klien dan rakan kongsi perniagaannya dan dengan menjalankan aktiviti perniagaan kami selaras dengan standard etika dan keperluan kawal selia yang tinggi. Risiko Pematuhan Kawal selia Pemantauan risiko kawalselia yang proaktif dan proses kawalan adalah penting bagi mana-mana kumpulan kewangan untuk menyediakan jaminan bahawa produk dan perkhidmatannya ditawarkan dalam cara yang konsisten dengan keperluan kawal selia dan amalan terbaik industri. Pematuhan Kawal selia melaksanakan tugasnya dengan memastikan bahawa langkah-langkah wajar diperkenalkan dan diguna pakai dengan sebaiknya, pada masa yang sama menyemai budaya pematuhan meliputi seluruh peringkat kakitangan. Antara langkah-langkah yang diperkenalkan adalah pemantauan dan pelaporan, latihan, menyediakan khidmat nasihat dan menyebarkan maklumat. Proses diwujudkan untuk menyeragamkan amalan pematuhan di seluruh Kumpulan. Sistem pemantauan dan pelaporan pematuhan merupakan mekanisme di mana sesebuah perniagaan mengawasi pematuhan mereka terhadap undang-undang dan peraturan di samping memberikan laporan secara bulanan, suku tahunan dan pengecualian yang dijalankan secara dalam talian. Ini mengesahkan lagi komitmen kami kepada infrastruktur pematuhan berpusat yang merangkumi penilaian sendiri yang kerap oleh kakitangan, dengan itu memberikan pengurusan jaminan bahawa kakitangan menyedari dan mematuhi keperluan dalaman dan luaran. Kesedaran pematuhan dilaksanakan secara kerap bagi memastikan agar kakitangan sentiasa mengikuti perkembangan perbankan, insurans, sekuriti dan undang-undang anti penggubahan wang haram serta perkembangan kawal selia yang lain. Kesedaran ini membantu kakitangan mengembangkan kemahiran mereka dalam mengenalpasti isu-isu pematuhan serta memupuk etika korporat yang baik. Selain daripada latihan yang disediakan, Repositori Pematuhan, satu alat sumber dalam talian, terus menyediakan kepada kakitangan akses mudah kepada undang-undang dan peraturan bagi pelbagai kaedah carian. Pematuhan Kawal Selia Kumpulan juga menyediakan nasihat mengenai perkara-perkara kawal selia dan langkah-langkah untuk dilaksanakan oleh Kumpulan untuk memudahkan pematuhan dengan perundangan dan peraturan. Untuk mengalakkan lagi pemahaman, jabatan ini menjalankan taklimat ringkas, menyebarkan maklumat dan memimpin usaha-usaha penyelarasan. AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 221 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 51. PENGURUSAN RISIKO (Samb.) 51.2 Pengurusan Risiko Kredit Proses pengurusan risiko kredit dinyatakan dalam jadual di bawah: Pengenalpastian • Mengenal pasti/mengiktiraf risiko kredit ke atas transaksi dan/atau kedudukan • Memilih aset dan campuran portfolio Penilaian/ pengukuran • • • • Kawalan/ Pengurangan • Had portfolio, Had Rakan Niaga/Pulangan Tanda Aras • Kolateral dan sruktur kemudahan yang disesuaikan Mengawasi/ Semakan • Mengawasi dan melaporkan campuran portfolio • Menyemak pelanggan di bawah Senarai Perhatian • Melaksanakan semakan post mortem Sistem penarafan kredit dalaman Kebarangkalian kemungkiran (“PD”) Kerugian akibat kemungkiran (“LGAD”) Pendedahan pada kemungkiran (“EAD”) Risiko kredit adalah risiko kerugian disebabkan oleh ketidakupayaan atau ketidaksanggupan pihak rakan niaga dalam memenuhi obligasi bayarannya. Pendedahan kepada risiko kredit timbul daripada pemberian pinjaman/pembiayaan, sekuriti dan pendedahan derivatif. Pengenalpastian risiko kredit dilakukan dengan menilai potensi kesan faktor-faktor dalaman dan luaran ke atas transaksi dan/atau kedudukan Kumpulan serta risiko pematuhan Syariah. Objektif utama pengurusan risiko kredit adalah untuk mengekalkan pengiktirafan risiko tepat – pengenalpastian dan pengukuran, untuk memastikan agar pendedahan risiko kredit adalah sejajar dengan Rangka Kerja Selera Risiko Kumpulan dan polisi kredit yang berkaitan. Bagi kredit bukan runcit, pengiktirafan risiko bermula dengan penilaian kedudukan kewangan peminjam atau pihak satu lagi menggunakan model penarafan kredit. Model tersebut terdiri daripada skor kuantitatif dan kualitatif yang kemudiannya diterjemahkan kepada gred penarafan. Gred penarafan kredit yang diberi membentuk bahagian penting analisis kredit yang dilaksanakan bagi setiap pendedahan kredit Kumpulan. Bagi kredit runcit, sistem penskoran kredit untuk memudahkan pembezaan kualiti peminjam telah digunakan untuk melengkapi proses penilaian dan kelulusan kredit. Untuk menyokong pengurusan risiko kredit, model penarafan kami untuk portfolio utama telah dipertingkatkan untuk memudahcarakan: • • • • • Penambahbaikan dalam ketepatan penarafan risiko obligor individu; Meningkatkan model peletakkan harga; Pengiraan peruntukan kerugian pinjaman; Ujian tekanan; dan Peningkatan pengurusan portfolio. Aktiviti pemberian pinjaman/pembiayaan diawasi oleh polisi-polisi kredit dalaman dan Rangka Kerja Selera Risiko yang diluluskan oleh Lembaga Pengarah. Rangka Kerja Selera Risiko diperbaharui semula sekurang-kurangnya secara tahunan dan berhubung dengan risiko kredit, Rangka Kerja tersebut menyediakan hala tuju mengenai strategi dan objektif pengurusan portfolio dirangka untuk menghasilkan campuran portfolio optimum Kumpulan. Strategi pengurusan portfolio risiko kredit termasuk, antara lainnya: • Had penumpuan/pencetus semakan: - kredit pihak rakan niaga tunggal; - sektor industri; dan - negara • Strategi taja jamin aset bagi sektor industri dan pelanggan individu; • Menetapkan had Pinjaman/Pembiayaan kepada Nilai bagi pinjaman/pembiayaan yang disokong oleh aset (sebagai contoh pendedahan harta dan lain-lain kolateral); • Proses senarai perhatian bagi mengenal pasti; mengawasi dan menguruskan pelanggan yang menunjukkan tanda-tanda kelemahan dan pelanggan berisiko lebih tinggi; dan • Menetapkan Tanda Aras Pulangan yang bertindak sebagai panduan kepada pulangan minimum yang diperlukan oleh Kumpulan bagi risiko yang ditanggung, dengan mengambil kira perbelanjaan operasi dan kos modal. Pendedahan risiko kredit individu dilaporkan kepada Jawatankuasa Kredit dan Komitmen (“CACC”). Jika sekiranya pendedahan tersebut melebihi had kuasa CACC, ia akan dilaporkan kepada EXCO. Risiko kredit portfolio dilaporkan kepada jawatankuasa pengurusan dan jawatankuasa lembaga yang berkenaan. 222 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 51. PENGURUSAN RISIKO (Samb.) 51.2 Pengurusan Risiko Kredit (Samb.) GPMPC/Jawatankuasa CEO Kumpulan bermesyuarat secara kerap untuk menyemak kualiti dan kepelbagaian portfolio pinjaman/ pembiayaan Kumpulan, meluluskan polisi risiko kredit baru dan dipinda, menyemak laporan senarai perhatian dan menjalankan semakan post mortem pinjaman/pembiayaan (untuk mendapatkan pengajaran bagi memudahcara latihan kredit dan penambahbaikan polisi atau garis panduan kredit, ke arah meningkatkan pengenalpastian dan kawalan risiko). Bahagian Risiko Kumpulan menyediakan Laporan Risiko bulanan yang memperincikan komposisi portfolio dan analisis trend penting yang menggabungkan pertumbuhan aset, kualiti aset, kemerosotan nilai, kadar aliran jumlah keculasan dan pendedahan pinjaman/pembiayaan mengikut sektor industri dan dilaporkan secara bulanan oleh Risiko Kumpulan kepada pengurusan eksekutif dan kepada semua mesyuarat Lembaga. Kumpulan menggunakan Pendekatan Seragam untuk menentukan caj modal dikawal selia berkaitan dengan pendedahan risiko kredit. Pendedahan dan Tumpuan Risiko Kredit Penumpuan risiko Kumpulan diuruskan mengikut sektor industri, kualiti aset gred risiko dan had pelanggan tunggal. Kumpulan menggunapakai had pelanggan tunggal (“SCL”) untuk memantau pendedahan besar kepada risiko pihak rakan niaga tunggal. Bagi aset kewangan yang diiktiraf dalam penyata kedudukan kewangan, pendedahan maksimum kepada risiko kredit sebelum mengambil kira sebarang kolateral yang dipegang atau lain-lain peningkatan kredit menyamai jumlah bawaan. Bagi pendedahan kontigen, pendedahan maksimum kepada risiko kredit adalah jumlah maksimum yang akan dibayar oleh Kumpulan sekiranya instumen tersebut dipanggil. Bagi kemudahan terikat yang tidak digunakan, pendedahan maksimum kepada risiko kredit adalah jumlah penuh kemudahan terikat tersebut. Jadual berikut menunjukkan pendedahan maksimum kepada risiko kredit daripada instrumen kewangan, termasuk derivatif, mengikut industri dan geografi, sebelum mengambil kira mana-mana kolateral yang dipegang atau peningkatan kredit lain-lain. PENGURUSAN RISIKO (Samb.) – – Sekuriti pasaran wang Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga 1,295,610 1,326,933 Jumlah 31,323 637,154 398,152 239,002 – 2,112,834 – – 7,077 5,967 524,760 1,175,782 50,282 – 5,307 1,621 1,770,796 – – – 290,804 – 290,804 49,300 – – 49,300 – Komitmen Liabiliti luar jangka – 1,934 3,453,953 – Peruntukan kolektif Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia – 165,527 97,606 833,636 1,767,567 354,427 Pemfaktoran belum terima Perdagangan Overdraf Kredit pusingan Pinjaman berjangka dan pinjaman penyambung Pinjaman dan pembiayaan lain – 20,783 Pinjaman perumahan Kad belum terima 20,400 Sewa beli 3,259,946 – Pelaburan kewangan dipegang hingga matang Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 82,817 Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga – 82,817 Sekuriti pasaran wang 110,430 Pelaburan kewangan sedia untuk dijual – Sekuriti hutang swasta disebut Harga Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga – 110,430 Sekuriti pasaran wang Aset kewangan dipegang untuk urusniaga 760 – Aset kewangan derivatif Deposit dan penempatan dengan bank dan institusi kewangan lain – – – – Tunai dan dana jangka pendek RM’000 Perlombongan dan Kuari RM’000 Pertanian Sekuriti dibeli dibawah perjanjian jual balik 31 Mac 2013 Kumpulan 51.2.1a Analisis Industri 51.2 Pengurusan Risiko Kredit (Samb.) 51. – – – 4,913 3,187 83,498 552,859 8,592 – 3,558 4,525 661,132 – – – 331,881 – 331,881 392,530 – – 392,530 – – – – RM’000 8,971,609 7,713,448 1,258,161 790,056 671,037 119,019 7,935,388 1,385,543 – – 4,041 2,546,086 398,077 1,447,615 2,754,515 506,341 – 84,979 31,804 7,773,458 371 – 371 60,831 – 60,831 90,026 – – 90,026 10,702 – – – RM’000 Perkilangan 5,925,330 3,096,553 2,828,777 6,245,663 – – 91,334 184,386 460,633 783,702 1,403,659 407,724 – 119,245 85,904 3,536,587 1,359,927 – 1,359,927 642,138 – 642,138 706,369 – – 706,369 642 – – – RM’000 3,578,684 2,909,448 669,236 5,496,665 – – 10,183 1,592,567 629,662 359,249 2,089,389 485,588 – 186,379 132,043 5,485,060 – – – – – – – – – – 11,605 – – – RM’000 14,049 – – – – 366,062 1,618,432 55,013 – 2,242 44 2,041,793 8,147 – 8,147 1,279,981 1,586,722 2,866,703 1,363,086 23,179 68,460 1,454,725 326,118 873,582 – 2,993,048 RM’000 929,888 558,945 370,943 1,771,267 1,268,085 503,182 3,044,458 10,578,165 – – 122 211,511 99,423 471,729 1,566,770 203,157 – 11,973 21,721 2,586,406 45,000 – 45,000 118,777 – 118,777 279,888 – – 279,888 14,387 – – – RM’000 – – – 137,347 – 137,347 171,865 – – 171,865 111 – – – RM’000 50,172 – 154,970 – – – 2,580 50,095 355,175 464,440 75,983 3,564,276 75,983 3,099,836 – 18,588,026 7,654,250 2,893,386 – – – – – 1,127,058 – 5,604,877 111,954 – – – 111,954 7,344,927 1,214,620 2,980,844 4,195,464 42,877 34,024 76,901 – – 1,420,116 1,420,116 – 1,449,075 200,605 8,240,525 RM’000 984,588 781,887 202,701 2,184,032 – – 2,228 40,391 426,720 236,572 885,618 300,105 – 82,633 16,640 1,990,907 – – – 21,902 – 21,902 166,107 – – 166,107 5,116 – – – RM’000 – – – – – – – – – – – – – – RM’000 Isi Rumah – – – 80,840 87,392 37,395 217,421 2,476,754 2,220,263 – – – 27,610 23,868 22,121 450,503 15,351 – 29,947 2,209 571,609 610,895 – 610,895 175,858 – 175,858 330,992 – – 330,992 11,881 – – – RM’000 Lain-lain Jumlah 2,907,435 (1,986,361) 110,669 4,920,243 2,638,454 6,483,132 20,678,152 5,527,559 2,220,263 15,957,529 26,036,693 82,586,333 3,238,960 2,980,844 6,219,804 3,185,213 1,620,746 4,805,959 3,665,618 23,179 1,488,576 5,177,373 383,257 2,322,657 200,605 11,233,573 RM’000 598,792 550,493 48,299 7,147,391 7,136,403 10,988 248,203 88,657 159,546 36,550,154 29,644,537 6,905,617 1,794,821 45,648,324 1,701,235 115,836,996 – – 181 9,240 50,744 189,735 590,760 502,099 – 204,065 15,051,448 242,971 25,476,811 1,789,795 45,648,324 – – – – – – 5,025 – – 5,025 1 – – – RM’000 Jualan borong, Pendidikan Perdagangan Pengangkutan, Kewangan Elektrik, dan dan Kerajaan dan Aktiviti Penyimpanan Runcit dan Gas dan Insurans Bank Pusat Hartanah Perniagaan Kesihatan Hotel dan komunikasi Air Pembinaan Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 223 PENGURUSAN RISIKO (Samb.) – 773,607 810,472 Jumlah 36,865 441,649 296,049 145,600 – 1,871,328 – – 13,196 3,744 603,946 833,846 48,516 – 2,972 3,311 1,509,531 – – 359,150 – – 359,150 – – – – Komitmen Liabiliti luar jangka – 2,647 2,455,102 – Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia – Peruntukan kolektif 168,419 48,258 399,070 1,348,340 331,884 Pemfaktoran belum terima Perdagangan Overdraf Kredit pusingan Pinjaman berjangka dan pinjaman penyambung Pinjaman dan pembiayaan lain – 20,689 Pinjaman perumahan Kad belum terima 31,088 Sewa beli 2,347,748 – Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 60,776 Pelaburan kewangan dipegang hingga matang – Sekuriti hutang swasta disebut harga Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga – 60,776 Pelaburan kewangan sedia untuk dijual Sekuriti pasaran wang 44,920 – 44,920 Hutang swasta tidak disebut Harga Sekuriti pasaran wang Aset kewangan dipegang untuk urusniaga 1,658 – Aset kewangan derivatif – Deposit dan penempatan dengan bank dan institusi kewangan lain – – – Tunai dan dana jangka pendek Sekuriti dibeli dibawah perjanjian jual balik Perlombongan dan Kuari RM’000 Pertanian RM’000 31 Mac 2012 Kumpulan 51.2.1a Analisis Industri (Samb.) 51.2 Pengurusan Risiko Kredit (Samb.) 51. – – 730,366 – – 730,366 395,312 – 395,312 1,376 – – – RM’000 – – – 4,979 2,614 542,214 943,135 11,909 – 3,428 7,033 6,715,366 5,593,769 1,121,597 429,146 257,650 171,496 7,585,949 2,642,366 – – 1,594 2,449,320 411,008 1,561,884 2,353,096 492,136 – 93,953 50,614 7,413,605 1,515,312 – – 94,989 – – 94,989 66,596 – 66,596 10,759 – – – RM’000 Perkilangan 6,158,813 3,278,268 2,880,545 4,182,777 – – 61,198 218,135 363,753 321,209 846,571 409,986 – 91,585 135,496 2,447,933 827,238 827,238 504,537 – – 504,537 402,447 – 402,447 622 – – – RM’000 3,396,132 2,733,045 663,087 4,441,810 – – 8,128 1,479,134 627,027 198,184 1,299,388 442,894 – 176,996 187,039 4,418,790 – – – – – – – – – 23,020 – – – RM’000 12,123 – – – – 203,185 2,212,155 163,052 – 1,899 87 2,580,378 54,625 54,625 933,405 – 1,559,920 2,493,325 1,537,280 156,125 1,693,405 315,775 1,267,233 517,306 6,615,318 RM’000 1,219,946 771,013 448,933 1,768,006 1,162,784 605,222 2,942,954 15,549,488 – – 5,715 117,800 85,660 243,832 2,110,865 170,612 – 10,254 29,758 2,774,496 9,209 9,209 96,006 – – 96,006 55,801 – 55,801 7,442 – – – RM’000 44,652 44,652 97,332 27,050 – 124,382 72,615 – 72,615 – – – – RM’000 30,679 – 142,921 1 – – – 57,962 275,340 889,408 345,967 125,825 2,768,687 125,825 2,422,720 – 12,817,336 5,759,101 2,570,288 – – – – – – 4,121,141 – – – – – 5,517,452 491,366 491,366 376,036 – 76,687 452,723 – 7,480,184 7,480,184 – 624,933 – 1,197,841 RM’000 1,961,209 1,683,256 277,953 1,670,731 – – – 122,081 374,712 184,104 626,283 214,893 – 80,708 22,767 1,625,548 2,753 2,753 42,378 – – 42,378 – – – 52 – – – RM’000 – – – – – – – – – – – – – RM’000 Isi Rumah – – 439,448 – – 439,448 220,388 – 220,388 16,777 – – – RM’000 Lain-lain 15,236 – – – – 36,314 77,632 – – – – 832 28,875 25,894 282,602 1,015,888 2,445,766 1,769,887 2,850 2,467 Jumlah 2,582,411 (2,048,758) 76,635 4,668,172 2,336,412 5,290,219 18,487,031 5,336,504 1,769,887 15,163,006 24,604,293 75,683,401 1,429,843 1,429,843 3,734,423 27,050 1,636,607 5,398,080 2,795,359 7,636,309 10,431,668 380,129 1,892,166 517,306 7,813,159 RM’000 330,833 296,368 34,465 4,279 3,950,207 2,846,700 3,944,617 2,842,420 5,590 32,922,992 26,181,392 6,741,600 2,033,066 42,456,258 1,768,655 106,128,163 – – – – 37,789 117,289 493,721 558,941 – 192,724 14,342,027 632,602 23,502,030 2,033,066 42,456,258 1,092,042 – – – – – – – – – – – – – RM’000 Jualan borong, Pendidikan Perdagangan Pengangkutan, Kewangan Elektrik, dan dan Kerajaan dan Aktiviti Penyimpanan Runcit dan Gas dan Insurans Bank Pusat Hartanah Perniagaan Kesihatan Hotel dan komunikasi Air Pembinaan Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 224 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 PENGURUSAN RISIKO (Samb.) – – 775,540 782,812 Jumlah 7,272 395,711 339,912 55,799 – 2,130,189 – – 144,720 2,569 632,138 851,926 41,744 – 1,953 6,099 1,681,149 – – 443,190 – – 443,190 5,183 – 5,183 – Komitmen Liabiliti luar jangka – 667 2,494,049 – Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia – Peruntukan kolektif 152,815 47,511 667,730 1,144,711 241,118 Pemfaktoran belum terima Perdagangan Overdraf Kredit pusingan Pinjaman berjangka dan pinjaman penyambung Pinjaman dan pembiayaan lain – 19,746 Pinjaman perumahan Kad belum terima 42,147 Sewa beli 2,315,778 – Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan 82,810 Pelaburan kewangan dipegang hingga matang – Sekuriti hutang swasta disebut harga Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga – 82,810 Sekuriti pasaran wang 95,437 Pelaburan kewangan sedia untuk dijual – 95,437 Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga Sekuriti pasaran wang Aset kewangan dipegang untuk urusniaga 24 – Deposit dan penempatan dengan bank dan institusi kewangan lain Aset kewangan derivatif – – Tunai dan dana jangka pendek Sekuriti dibeli dibawah perjanjian jual balik – RM’000 RM’000 1 April 2011 Perlombongan dan Kuari Pertanian Kumpulan 51.2.1a Analisis Industri (Samb.) 51.2 Pengurusan Risiko Kredit (Samb.) 51. 39,981 39,981 796,567 – – 796,567 126,942 – 126,942 231 – – – RM’000 991,113 14,827 – 3,483 8,906 – – – 5,707 1,321 3,592,568 2,870,573 721,995 729,347 519,557 209,790 6,400,392 3,255,488 – – 8,014 2,039,686 437,714 1,202,687 1,266,410 1,734,394 594,059 – 127,987 85,976 6,230,517 2,291,767 – – 137,064 – – 137,064 29,994 – 29,994 2,818 – – – RM’000 Perkilangan 5,708,582 3,809,560 1,899,022 2,951,120 – – 32,802 172,096 250,995 813,627 344,176 401,725 – 89,018 178,023 2,282,462 9,411 9,411 436,542 154 – 436,696 222,520 – 222,520 31 – – – RM’000 2,257,323 1,976,029 281,294 3,514,779 – – 6,365 1,051,589 528,239 185,134 832,464 497,952 – 138,794 235,876 3,476,413 – – 5,150 – – 5,150 30,096 – 30,096 3,120 – – – RM’000 – – – – – 219,546 2,224,262 70,946 – 860 112 2,515,726 576,083 576,083 1,368,986 – 2,893,620 4,262,606 525,900 – 525,900 341,619 1,612,762 289,731 3,146,203 RM’000 1,066,917 648,079 418,838 1,534,550 1,105,146 429,404 2,972,870 13,270,630 – – – 116,854 59,791 193,900 1,553,624 210,692 – 8,619 367,454 2,510,934 63,861 63,861 359,903 – – 359,903 31,665 – 31,665 6,507 – – – RM’000 92,952 92,952 201,066 55,726 – 256,792 58,770 – 58,770 – – – – RM’000 – 40,202 – 109,943 – – 3,438 3,733 310,801 810,024 365,726 758,983 – 1,124,709 – – 16,908,015 4,838,214 145,842 – – – – – – 3,151,559 115,983 – – – 115,983 4,429,700 – – 10,003 – 590,663 600,666 – 3,455,561 3,455,561 – 2,022,406 257,542 10,310,015 RM’000 5,124,744 3,769,272 1,355,472 2,007,786 – – 252 77,415 289,301 260,933 779,965 286,104 – 60,174 209,873 1,964,017 859 859 37,255 – – 37,255 5,347 – 5,347 308 – – – RM’000 – – – – – – – – – – – – – RM’000 Isi Rumah – – – – 65,326 25,942 471,477 2,831,182 1,795,692 – – – 415,886 7,095 62,118 40,642 15,324 – 712 1,250 543,027 – – 438,182 – – 438,182 226,029 – 226,029 43,472 – – – RM’000 Lain-lain Jumlah 145,842 (2,216,049) 50,996 4,192,533 2,018,856 6,410,854 14,558,516 5,604,755 1,795,692 14,390,158 24,307,629 71,113,940 783,147 783,147 4,316,716 55,880 3,484,283 7,856,879 1,368,015 3,455,561 4,823,576 398,797 3,635,168 547,273 13,456,218 RM’000 160,106 135,601 24,505 491,746 4,069,273 3,747,931 4,066,273 3,256,185 3,000 30,294,573 24,030,710 6,263,863 1,068,681 41,913,967 1,250,710 102,760,840 – – 125 12,032 18,193 70,665 438,203 242,897 – 156,706 13,672,163 119,728 23,052,185 1,058,549 41,913,967 – – – – – – 10,132 – 10,132 – – – – RM’000 Jualan borong, Pendidikan Perdagangan Pengangkutan, Kewangan Elektrik, dan dan Kerajaan dan Aktiviti Penyimpanan Runcit dan Gas dan Insurans Bank Pusat Hartanah Perniagaan Kesihatan Hotel dan komunikasi Air Pembinaan Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 225 PENGURUSAN RISIKO (Samb.) – – – – – – RM’000 Deposit dan penempatan dengan Bank dan lain-lain institusi kewangan RM’000 – – – RM’000 – – – RM’000 Perlombongan dan Kuari Perkilangan Tunai dan dana jangka pendek 1 April 2011 Pertanian – – Syarikat – – – – RM’000 Deposit dan penempatan dengan Bank dan lain-lain institusi kewangan RM’000 – – – RM’000 Perlombongan dan Kuari Perkilangan Tunai dan dana jangka pendek 31 Mac 2012 Pertanian – – Syarikat – – – – RM’000 Perlombongan dan Kuari Perkilangan Deposit dan penempatan dengan Bank dan lain-lain institusi kewangan RM’000 Pertanian Tunai dan dana jangka pendek 31 Mac 2013 Syarikat 51.2.1a Analisis Industri (Samb.) 51.2 Pengurusan Risiko Kredit (Samb.) 51. – – – RM’000 – – – RM’000 – – – RM’000 98,025 55,675 42,350 RM’000 – – – RM’000 – – – RM’000 – – – RM’000 – – – RM’000 – – – RM’000 – – – RM’000 – – – RM’000 63,418 12,956 50,462 RM’000 – – – RM’000 – – – RM’000 – – – RM’000 – – – RM’000 – – – RM’000 – – – RM’000 – – – RM’000 – – – RM’000 105,277 7,028 98,249 RM’000 – – – RM’000 – – – RM’000 – – – RM’000 – – – RM’000 Jualan borong, Elektrik, Perdagangan Pengangkutan, Pendidikan Gas dan Runcit dan Penyimpanan Kewangan Kerajaan dan Aktiviti dan Air Pembinaan Hotel dan komunikasi dan Insurans Bank Pusat Hartanah Perniagaan Kesihatan – – – RM’000 Jualan borong, Elektrik, Perdagangan Pengangkutan, Pendidikan Gas dan Runcit dan Penyimpanan Kewangan Kerajaan dan Aktiviti dan Air Pembinaan Hotel dan komunikasi dan Insurans Bank Pusat Hartanah Perniagaan Kesihatan – – – RM’000 Jualan borong, Elektrik, Perdagangan Pengangkutan, Pendidikan Gas dan Runcit dan Penyimpanan Kewangan Kerajaan dan Aktiviti dan Air Pembinaan Hotel dan komunikasi dan Insurans Bank Pusat Hartanah Perniagaan Kesihatan Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) – – – RM’000 – – – RM’000 – – – RM’000 – – – RM’000 Isi Rumah Lain-lain – – – RM’000 Isi Rumah Lain-lain – – – RM’000 Isi Rumah Lain-lain Jumlah 105,277 7,028 98,249 RM’000 Jumlah 63,418 12,956 50,462 RM’000 Jumlah 98,025 55,675 42,350 RM’000 226 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 227 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 51. PENGURUSAN RISIKO (Samb.) 51.2 Pengurusan Risiko Kredit (Samb.) 51.2.1b Analisis Mengikut Geografi Kumpulan 31 Mac 2013 Tunai dan dana jangka pendek Sekuriti dibeli di bawah perjanjian jual balik Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan Aset kewangan derivatif Aset kewangan dipegang untuk urusniaga Sekuriti pasaran wang Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga Pelaburan kewangan sedia untuk dijual Sekuriti pasaran wang Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga Pelaburan kewangan dipegang hingga matang Sekuriti pasaran wang Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan Sewa beli Pinjaman perumahan Kad belum terima Pinjaman dan pembiayaan lain Pinjaman berjangka dan pinjaman penyambung Kredit pusingan Overdraf Perdagangan Pemfaktoran belum terima Peruntukan kolektif Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia Liabiliti luar jangka Komitmen Jumlah Di Malaysia RM’000 10,874,609 200,605 2,228,207 297,264 4,691,112 1,488,576 23,179 3,179,357 4,531,193 1,620,746 2,910,447 6,219,804 2,980,844 3,238,960 83,668,291 26,036,693 15,957,529 2,220,263 5,518,164 19,943,767 6,322,509 2,638,454 4,920,243 110,669 – 2,907,435 115,618,520 6,734,670 29,452,195 36,186,865 Di Luar Malaysia Jumlah RM’000 RM’000 358,964 11,233,573 – 200,605 94,450 2,322,657 85,993 383,257 486,261 5,177,373 – 1,488,576 – 23,179 486,261 3,665,618 274,766 4,805,959 – 1,620,746 274,766 3,185,213 – 6,219,804 – 2,980,844 – 3,238,960 904,403 82,586,333 – 26,036,693 – 15,957,529 – 2,220,263 9,395 5,527,559 734,385 20,678,152 160,623 6,483,132 – 2,638,454 – 4,920,243 – 110,669 – (1,986,361) – 2,907,435 2,204,837 115,836,996 170,947 192,342 363,289 6,905,617 29,644,537 36,550,154 228 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 51. PENGURUSAN RISIKO (Samb.) 51.2 Pengurusan Risiko Kredit (Samb.) 51.2.1b Analisis Mengikut Geografi (Samb.) Kumpulan 31 Mac 2012 Tunai dan dana jangka pendek Sekuriti dibeli di bawah perjanjian jual balik Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan Aset kewangan derivatif Aset kewangan dipegang untuk urusniaga Sekuriti pasaran wang Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga Pelaburan kewangan sedia untuk dijual Sekuriti pasaran wang Sekuriti hutang swasta disebut harga Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga Pelaburan kewangan dipegang hingga matang Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan Sewa beli Pinjaman perumahan Kad belum terima Pinjaman dan pembiayaan lain Pinjaman berjangka dan pinjaman penyambung Kredit pusingan Overdraf Perdagangan Pemfaktoran belum terima Peruntukan kolektif Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia Liabiliti luar jangka Komitmen Jumlah Di Malaysia RM’000 7,056,455 517,306 1,493,416 312,663 9,820,836 7,636,309 2,184,527 5,188,478 1,636,607 27,050 3,524,821 1,427,090 1,427,090 76,993,055 24,604,293 15,163,006 1,769,887 5,331,072 17,864,152 5,179,426 2,336,412 4,668,172 76,635 – 2,582,411 105,391,710 6,682,547 26,004,650 32,687,197 Di Luar Malaysia Jumlah RM’000 RM’000 756,704 7,813,159 – 517,306 398,750 1,892,166 67,466 380,129 610,832 10,431,668 – 7,636,309 610,832 2,795,359 209,602 5,398,080 – 1,636,607 – 27,050 209,602 3,734,423 2,753 1,429,843 2,753 1,429,843 739,104 75,683,401 – 24,604,293 – 15,163,006 – 1,769,887 5,432 5,336,504 622,879 18,487,031 110,793 5,290,219 – 2,336,412 – 4,668,172 76,635 – – (2,048,758) – 2,582,411 2,785,211 106,128,163 59,053 176,742 235,795 6,741,600 26,181,392 32,922,992 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 229 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 51. PENGURUSAN RISIKO (Samb.) 51.2 Pengurusan Risiko Kredit (Samb.) 51.2.1b Analisis Mengikut Geografi (Samb.) Kumpulan 1 April 2011 Tunai dan dana jangka pendek Sekuriti dibeli di bawah perjanjian jual balik Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan Aset kewangan derivatif Aset kewangan dipegang untuk urusniaga Sekuriti pasaran wang Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga Pelaburan kewangan sedia untuk dijual Sekuriti pasaran wang Sekuriti hutang swasta disebut harga Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga Pelaburan kewangan dipegang hingga matang Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan Sewa beli Pinjaman perumahan Kad belum terima Pinjaman dan pembiayaan lain Pinjaman berjangka dan pinjaman penyambung Kredit pusingan Overdraf Perdagangan Pemfaktoran belum terima Peruntukan kolektif Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia Liabiliti luar jangka Komitmen Jumlah Di Malaysia RM’000 12,403,785 547,273 3,271,292 297,431 4,823,576 3,455,561 1,368,015 7,813,014 3,484,283 55,880 4,272,851 777,405 777,405 72,674,939 24,307,629 14,390,158 1,795,692 5,602,073 13,995,112 6,321,890 2,018,856 4,192,533 50,996 – 145,842 102,754,557 6,236,113 23,842,769 30,078,882 Di Luar Malaysia Jumlah RM’000 RM’000 1,052,433 13,456,218 – 547,273 363,876 3,635,168 101,366 398,797 – 4,823,576 – 3,455,561 – 1,368,015 43,865 7,856,879 – 3,484,283 – 55,880 43,865 4,316,716 5,742 783,147 5,742 783,147 655,050 71,113,940 – 24,307,629 – 14,390,158 – 1,795,692 2,682 5,604,755 563,404 14,558,516 88,964 6,410,854 – 2,018,856 – 4,192,533 – 50,996 – (2,216,049) – 145,842 2,222,332 102,760,840 27,750 187,941 215,691 6,263,863 24,030,710 30,294,573 230 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 51. PENGURUSAN RISIKO (Samb.) 51.2 Pengurusan Risiko Kredit (Samb.) 51.2.1b Analisis Mengikut Geografi (Samb.) Syarikat 31 Mac 2013 Tunai dan dana jangka pendek Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan Di Malaysia RM’000 42,350 55,675 98,025 Di Luar Malaysia RM’000 – – – Jumlah RM’000 42,350 55,675 98,025 Syarikat 31 Mac 2012 Tunai dan dana jangka pendek Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan Di Malaysia RM’000 50,462 12,956 63,418 Di Luar Malaysia RM’000 – – – Jumlah RM’000 50,462 12,956 63,418 Syarikat 1 April 2011 Tunai dan dana jangka pendek Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan Di Malaysia RM’000 98,249 7,028 105,277 Di Luar Malaysia RM’000 – – – Jumlah RM’000 98,249 7,028 105,277 JENIS-JENIS CAGARAN UTAMA Jenis-jenis cagaran utama yang diambil oleh Kumpulan Cagaran pada amnya diambil sebagai cagaran bagi pendedahan kredit sebagai sumber bayaran balik sekunder jika sekiranya pihak rakan niaga tidak memenuhi obligasi bayaran balik kontraknya daripada penjanaan aliran tunai. Jenis cagaran yang biasa diambil oleh Kumpulan termasuk: • • • • • • • • • Tunai dan deposit berjangka Saham, bon, sukuk, bon boleh tukar dan sekuriti boleh dipasarkan yang didagangkan di bursa Sekuriti hutang/sukuk tidak didagangkan pada bursa Unit Amanah (termasuk Amanah Saham Nasional, Amanah Saham Bumiputera dan dana bersama) Saham tidak didagangkan di bursa Hartanah kediaman dan bukan kediaman Tanah perladangan, tanah perlombongan, tanah kuari dan tanah kosong Kenderaan penumpang, kenderaan komersial, kenderaan pembinaan dan vesel Loji dan mesin Dalam hal operasi Perbankan Islam Kumpulan, hanya aset diluluskan Syariah boleh diterima sebagai cagaran yang dibenarkan. Apabila profil risiko pelanggan dianggap amat baik (atau mengikut sifat produk, sebagai contoh produk had kecil seperti kad kredit), transaksi mungkin dibenarkan atas polisi “tidak bercagar” iaitu tidak disokong oleh cagaran. Selain daripada menarafkan kebarangkalian kemungkiran pelanggan melalui sistem penarafan risiko dalaman, Kumpulan menggunakan Petunjuk Sekuriti (“SIs”) dalam portfolio bukan peruncitan bagi menilai kekukuhan cagaran yang menyokong pendedahannya. Proses Pengurusan Cagaran Sokongan Jaminan Sokongan jaminan bagi cadangan pemberian pinjaman adalah komponen penting dalam menstrukturkan transaksi Kumpulan. Jaminan daripada pihak yang kewangannya kukuh boleh membantu meningkatkan gred risiko sesuatu transaksi melalui sokongan jelas terhadap peminjam, di mana gred risiko peminjam akan diperkukuhkan oleh gred risiko penjamin. Jaminan yang diiktiraf untuk tujuan penggredan risiko boleh diberikan oleh pihak-pihak seperti entiti bersekutu, bank atau bank asing. Polisi kredit menyediakan parameter ambang untuk menentukan penerimaan pihak rakan niaga dalam mencapai peningkatan gred risiko transaksi. Jaminan oleh pihak rakan niaga dengan penarafan lebih rendah berbanding peminjam tidak diiktiraf sebagai sebahagian daripada pengukuhan gred risiko. Untuk menyokong perkembangan proses berkaitan penilaian dan pengurusan cagaran, konsep penguatkuasaan dan kepastian undangundang adalah penting kepada pengurusan cagaran. Untuk mencapai penguatkuasaan dan kepastian perundangan, Kumpulan mempunyai instrumen cagaran yang seragam dan di mana berkenaan, kepentingan sekuriti didaftarkan. AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 231 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 51. PENGURUSAN RISIKO (Samb.) 51.2 Pengurusan Risiko Kredit (Samb.) JENIS-JENIS CAGARAN UTAMA (Samb.) Penggunaan Derivatif Kredit dan Nilai Bersih Untuk Pengurangan Risiko Buat masa ini Kumpulan tidak menggunakan derivatif kredit dan nilai bersih untuk mengurangkan risiko. Penstrukturan Transaksi Untuk Mengurangkan Risiko Kredit Selain daripada cagaran ketara dan sokongan jaminan yang dinyatakan di atas, teknik pengurangan risiko kredit juga digunakan dalam penstrukturan transaksi. Ini termasuk had tempoh menguruskan bilangan tahun pinjaman/pembiayaan dilanjutkan, jadual pelunasan dan perjanjian pinjaman/pembiayaan. Ini membantu dalam menguruskan risiko kredit dan menyediakan isyarat amaran awal, di mana sekiranya perjanjian pinjaman/pembiayaan dilanggar, Kumpulan dan pelanggan boleh saling bekerjasama untuk menangani penyebabpenyebab dan di mana sesuai menstruktur semula kemudahan. Jenis cagaran utama yang diambil oleh Kumpulan ialah hartanah, kenderaan bermotor dan saham didagangkan di bursa. KUALITI KREDIT Kualiti Kredit Kualiti kredit aset kewangan dianalisis berdasarkan kategori yang luas. Gred penarafan kredit dalaman yang diberikan kepada perniagaan pemberian pinjaman korporat dan runcit diletakkan kepada kategori-kategori berikut berdasarkan definisi dinyatakan di bawah. Penerangan Kategori Klasifikasi kualiti kredit Sangat kukuh Definisi Profil pihak peminjam menggambarkan keupayaan yang tinggi untuk memenuhi komitmen kewangan dan mempamerkan kebingkasan yang tinggi terhadap kesan buruk perkembangan tempatan dan luaran. Syarikat/ entiti perniagaan ini mempunyai asas perniagaan yang kukuh seperti: i. ii. Berada dalam industri yang bagus, dengan pendapatan stabil dan potensi perkembangan jangka panjang Mempamerkan kedudukan kewangan yang sangat kukuh seperti nisbah keumpilan yang sangat rendah dan kedudukan aliran tunai yang lebih baik iii. Francais perniagaan dengan risiko yang sangat rendah dan kedudukan pasaran yang sangat baik; dan iv. Keupayaan pengurusan yang sangat bagus Kukuh Pihak peminjam mempunyai keupayaan yang tinggi untuk memenuhi komitmen kewangan dan secara amnya berada pada kedudukan baik untuk menghadapi kesan buruk perkembangan tempatan dan luaran. Syarikat/entiti perniagaan ini mempunyai asas perniagaan yang kukuh seperti rekod prestasi perniagaan yang baik, kedudukan kewangan yang kukuh, kedudukan pasaran yang terjamin dan keupayaan pengurusan yang sangat bagus. Memuaskan Pihak peminjam mempunyai keupayaan yang mencukupi untuk memenuhi komitmen kewangan memandangkan entiti perniagaan ini secara amnya mampu mengatasi kelemahannya dalam tempoh waktu yang munasabah. Walaupun kesan buruk perkembangan tempatan dan luaran boleh menggugat keupayaannya untuk memenuhi komitmen kewangan, syarikat/entiti perniagaan ini mempamerkan asas perniagaan yang memuaskan seperti rekod prestasi perniagaan yang munasabah, kedudukan kewangan keseluruhan yang memuaskan, kedudukan pasaran yang agak baik, dan keupayaan pengurusan yang memuaskan. Substandard Pihak peminjam mempamerkan beberapa kelemahan dalam asas perniagaan, kewangan dan keupayaan pengurusan. Walaupun buat masa ini ia mampu memenuhi komitmen kewangan, keupayaan kewangannya untuk jangka masa sederhana dan panjang mungkin akan terjejas dengan kesan buruk perkembangan tempatan dan luaran. Terjejas Pihak telah diklasifikasikan sebagai “terjejas” seperti dinyatakan dalam Polisi Takrif Terjejas/Ingkar untuk Kemudahan Kredit. Jadual di bawah menunjukan penarafan Institusi Penilaian Kredit Luaran (ECAIs) yang secara meluas sepadan dengan kategori kualiti kredit dalaman. Klasifikasi kualiti kredit Sangat kukuh Kukuh Memuaskan Substandard Impaired Moody S&P Fitch IBCA AAA hingga Baa3 AAA hingga BBB- AAA hingga BBBBa1 hingga Ba3 BB+ hingga BBBB+ hingga BBB1 hingga B3 B+ hingga BB+ hingga BCaa1 hingga C CCC+ hingga C CCC hingga C D D D ECAIs di atas yang digunakan oleh Kumpulan adalah: • Standard & Poor’s Rating Services (“S&P”) • Moody’s Investor Services (“Moody’s”) • Fitch Rating (“Fitch”) • Malaysian Rating Corporation Berhad (“MARC”) • Rating Agency Malaysia (“RAM”) RAM AAA hingga AA3 A1 hingga BBB3 BB1 hingga B1 B2 hingga C3 D MARC AAA hingga AA AA- hingga A+ A hingga BBBBB+ hingga C D 232 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 51. PENGURUSAN RISIKO (Samb.) 51.2 Pengurusan Risiko Kredit (Samb.) KEMEROSOTAN NILAI Definisi Pinjaman Lampau Tempoh dan Terjejas Semua pinjaman, pembiayan dan pendahuluan dikategorikan sebagai: • Tidak lampau tempoh atau terjejas • Lampau tempoh tetapi tidak terjejas; atau • Terjejas Sesuatu aset dianggap lampau tempoh apabila sebarang bayaran (sama ada jumlah pokok dan/atau faedah/kadar pulangan) yang cukup tempoh di bawah terma kontrak diterima lewat atau tidak dibayar. Sesuatu pinjaman/pembiayaan diklasifikasikan sebagai terjejas di bawah keadaan-keadaan berikut: (a) Di mana jumlah pokok atau faedah/pulangan atau kedua-duanya melepasi tempoh atau jumlah belum dijelaskan adalah melebihi had diluluskan (bagi kemudahan pusingan), masing-masing lebih daripada 90 hari atau 3 bulan; atau (b) Pinjaman/pembiayaan menunjukan kelemahan yang membawa kepada klasifikasi wajar di bawah Rangka Kerja Penarafan Risiko Kredit Kumpulan, yang memerlukan untuk disenaraikan di bawah kategori “tidak berkemungkinan untuk membayar balik” di bawah Polisi Senarai Perhatian Kumpulan. (c) Bagi pinjaman/pembiayaan dengan jadual bayaran balik secara suku tahunan atau selang masa yang lebih panjang akan dikelaskan sebagai terjejas sebaik sahaja berlaku pemungkiran, melainkan ia tidak menunjukkan sebarang kelemahan yang boleh menyebabkan ia dikelaskan mengikut Rangka Kerja Penarafan Risiko Kredit Kumpulan. Walau bagaimanapun, pinjaman/pembiayaan ini akan dikelaskan sebagai terjejas apabila jumlah pokok atau faedah/keuntungan atau kedua-duanya melepasi tempoh lebih daripada 90 hari atau 3 bulan. (d) Bagi kemudahan dijadualkan dan distruktur semula yang (“R/R”), pinjaman/pembiayaan ini dikategorikan sebagai “tidak berkemungkinan untuk membayar balik” dan dikelaskan sebagai terjejas. Kemudahan R/R tidak berbayar kekal terjejas sehingga dijadualkan semula. PENGURUSAN RISIKO (Samb.) – 83,769 331,259 – – 331,259 641,001 379,990 261,011 – – – 35,296,749 8,162,344 8,680,116 1,149,438 3,079,820 8,197,165 2,835,393 799,865 2,345,387 47,221 – 36,352,778 – 279,688 4,754,527 1,420,116 23,179 3,311,232 3,010,729 1,211,806 1,798,923 6,211,287 2,980,844 3,230,443 12,461,270 1,827,590 2,092,708 – 345,145 4,891,550 1,866,980 267,509 1,169,787 1 2,907,435 29,624,936 – 18,997,630 6,159,494 1,539,797 1,330,436 1,178,243 63,015 18,816,890 5,052,197 1,856,242 608,888 1,028,578 – – – 167,866 – 167,866 – – – – – 12,874 Risiko Memuaskan RM’000 – 2,273,757 1,025,336 179,039 165,606 199,203 – 2,273,096 274,585 194,559 50,909 183,859 – – – – – – – – – – – 661 SubStandard RM’000 – 7,345 – – – – – – – – – – 1,080 1,080 – – – – – – – – – 6,265 Tidak ditarafkan RM’000 – 14,088,955 237,882 14,236 57,685 9,398 432 14,088,955 10,257,136 2,513,565 354,462 644,159 – – – – – – – – – – – – Lampau tempoh tetapi tidak terjejas RM’000 20,744,932 6,524,251 2,645,152 4,982,987 110,669 84,616,453 26,035,657 15,928,154 2,220,264 5,424,387 3,432,969 6,413,813 2,980,844 2,228,235 3,642,491 3,820,031 1,591,796 5,085,786 1,420,116 23,179 – 383,257 – 2,907,435 1,881,374 103,226,775 233,505 88,806 24,051 80,969 – 1,679,493 461,805 590,964 56,567 142,826 201,446 201,446 – 435 – 435 – – – – – – Terjejas RM’000 Jumlah kecil RM’000 20,744,932 6,524,251 2,645,152 4,982,987 110,669 84,759,249 26,036,692 15,957,528 2,220,264 5,536,774 3,432,969 6,413,813 2,980,844 3,185,213 3,665,618 4,805,959 1,620,746 5,177,373 1,488,576 23,179 200,605 383,257 Jumlah RM’000 – 2,907,435 1,420,916 104,647,691 – – – – – 142,796 1,035 29,374 – 112,387 – – – 956,978 23,127 985,928 28,950 91,587 68,460 – 200,605 – Perniagaan Insurans* RM’000 * Rujuk kepada Nota 54(IV)(a) bagi butir-butir lanjut mengenai perniagaan insurans. Jumlah dibentangkan bagi peniagaan insurans adalah selepas penghapusan kira antara syarikat. Kumpulan 31 Mac 2013 Sekuriti dibeli di bawah perjanjian jual balik Aset kewangan derivatif Aset kewangan dipegang untuk urusniaga Sekuriti Pasaran Wang Sekuriti hutang swasta disebut harga Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga Pelaburan kewangan sedia untuk dijual Sekuriti pasaran wang Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga Pelaburan kewangan dipegang hingga matang Sekuriti pasaran wang Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga Pinjaman kasar, pendahuluan dan pembiayaan Sewa beli Pinjaman perumahan Kad belum terima Pinjaman dan pembiayaan lain Pinjaman berjangka dan pinjaman penyambung Kredit pusingan Overdraf Perdagangan Pemfaktoran belum terima Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia Profil Kredit Kukuh RM’000 Profil Kredit Sangat Kukuh RM’000 Tidak lewat atau terjejas 51.2.1c Kualiti Kredit Mengikut Kelas Aset Kewangan 51.2 Pengurusan Risiko Kredit (Samb.) 51. Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) – 634,684 225,776 86,606 15,158 79,780 – 429,998 – – – 22,678 201,540 201,540 – 3,146 – 3,146 – – – – – – Jumlah kasar individu RM’000 – – – – – – – – – – – – – – (383,274) 98,892,558 (66,779) 18,107,802 (41,119) 4,110,450 (6,698) 3,432,640 (62,744) 4,047,144 – 5,096 (186,555) 98,892,558 – 33,884,840 – 30,138,374 – 16,284 (9,215) 5,149,928 (194,008) (194,008) – (2,711) – (2,711) – – – – – – Peruntukan individu RM’000 Nilai saksama untuk cagaran bagi aset kewangan RM’000 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 233 PENGURUSAN RISIKO (Samb.) * Profil Kredit Kukuh RM’000 – 5,999 149,460 – 149,460 779,663 339,431 – 440,232 – – 33,402,619 8,645,456 8,236,120 1,356,343 2,255,784 7,524,086 3,079,866 479,650 1,811,638 13,676 – 34,337,741 384,570 369,372 9,968,207 7,480,184 2,488,023 2,714,769 1,286,697 – 1,428,073 822,223 822,223 4,815,843 1,336,959 1,678,298 – 39,990 1,339,780 418,952 1 1,863 – 2,582,411 21,657,395 – 21,369,348 7,834,982 1,647,052 1,706,273 2,553,562 57,149 21,181,668 3,854,139 1,743,493 89,725 1,695,293 – – 183,298 – 183,298 – – – 4,382 – – Risiko Memuaskan RM’000 – 2,037,530 1,059,258 54,112 97,922 204,628 2,974 2,037,443 254,729 225,347 15,732 122,741 – – – – – – – – 87 – – SubStandard RM’000 – 79,290 – – – – – – – – – – 51,165 51,165 2,587 – 27,836 – 25,249 – 289 – – Tidak ditarafkan RM’000 – 14,414,352 287,662 – 39,063 15,126 2,836 14,402,498 10,084,651 2,669,402 262,924 1,040,834 11,848 11,848 – 6 – – – – – 6 – Lampau tempoh tetapi tidak terjejas RM’000 – 2,193,326 532,768 93,407 14,493 40,419 – 1,906,175 427,447 608,135 45,163 144,343 255,297 255,297 30,053 – 31,854 – 1,801 – – – – Terjejas RM’000 2,582,411 96,088,982 18,578,536 5,293,389 2,337,402 4,627,236 76,635 77,746,246 24,603,381 15,160,795 1,769,887 5,298,985 1,140,533 1,140,533 2,084,243 2,637,489 3,737,420 1,626,128 27,050 384,570 380,129 10,117,673 7,480,184 Jumlah kecil RM’000 – 2,719,461 – – – – – 120,705 913 2,212 – 117,580 491,366 491,366 1,650,180 157,870 1,660,659 10,479 – 132,736 – 313,995 156,125 Perniagaan Insurans* RM’000 2,582,411 98,808,443 18,578,536 5,293,389 2,337,402 4,627,236 76,635 77,866,951 24,604,294 15,163,007 1,769,887 5,416,565 1,631,899 1,631,899 3,734,423 2,795,359 5,398,079 1,636,607 27,050 517,306 380,129 10,431,668 7,636,309 Jumlah RM’000 – 957,307 480,101 89,989 7,673 31,879 – 636,168 – – – 26,526 255,297 255,297 63,597 – 65,842 – 2,245 – – – – Jumlah kasar individu RM’000 Rujuk kepada Nota 54(IV)(a) bagi butir-butir lanjut mengenai perniagaan insurans. Jumlah yang dibentangkan bagi peniagaan insurans adalah selepas penghapusan kira antara syarikat. Kumpulan 31 Mac 2012 Sekuriti dibeli di bawah perjanjian jual balik Aset kewangan derivatif Aset kewangan dipegang untuk urusniaga Sekuriti pasaran wang Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga Pelaburan kewangan sedia untuk dijual Sekuriti pasaran wang Sekuriti hutang swasta disebut harga Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga Pelaburan kewangan dipegang hingga matang Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga Pinjaman kasar, pendahuluan dan pembiayaan Sewa beli Pinjaman perumahan Kad belum terima Pinjaman dan pembiayaan lain Pinjaman berjangka dan pinjaman penyambung Kredit pusingan Overdraf Perdagangan Pemfaktoran belum terima Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia Profil Kredit Sangat Kukuh RM’000 Tidak lewat atau terjejas 51.2.1c Kualiti Kredit Mengikut Kelas Aset Kewangan (Samb.) 51.2 Pengurusan Risiko Kredit (Samb.) 51. Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) – (370,402) (91,505) (3,169) (991) (23,219) – (134,359) – – – (15,475) (202,055) (202,055) (33,544) – (33,988) – (444) – – – – Peruntukan individu RM’000 – 97,312,839 19,819,813 3,272,186 3,069,038 3,733,043 6,323 97,312,839 30,851,032 29,231,372 26,128 7,303,904 – – – – – – – – – – – Nilai saksama untuk cagaran bagi aset kewangan RM’000 234 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 PENGURUSAN RISIKO (Samb.) * Profil Kredit Kukuh RM’000 – 299,143 1 – 1 1,099,134 399,151 – 699,983 – – 28,156,985 9,849,071 3,748,447 1,447,382 2,479,962 5,355,761 3,173,195 392,802 1,706,864 3,501 – 29,555,263 289,731 95,451 4,758,091 3,455,561 1,302,530 4,614,082 2,989,654 – 1,624,428 – – 7,956,892 960,416 5,537,918 – 42,790 644,336 771,432 – – – 145,842 17,860,089 – 18,210,847 6,740,102 2,143,107 1,368,658 2,294,517 45,613 17,944,605 2,757,600 997,914 20,061 1,577,033 – – 234,368 29,994 234,368 – – – 1,880 29,994 – Risiko Memuaskan RM’000 – 2,638,475 1,138,876 182,653 225,435 143,271 113 2,638,452 230,880 566,721 3,135 147,368 – – – – – – – – 23 – – SubStandard RM’000 – 182,199 – – – – – 493 113 380 – – 94,367 94,367 37,609 – 85,039 – 47,430 – 2,300 – – Tidak ditarafkan RM’000 – 14,435,465 170,248 26,437 14,652 10,641 1,769 14,435,465 10,096,490 2,832,419 263,290 1,019,519 – – – – – – – – – – – Lampau tempoh tetapi tidak terjejas RM’000 – 2,785,220 814,801 129,714 32,910 56,133 – 2,449,585 412,306 704,153 61,824 237,744 278,839 278,839 48,346 – 56,796 – 8,450 – – – – Terjejas RM’000 145,842 85,667,558 14,864,124 6,426,538 2,034,457 4,211,426 50,996 73,582,477 24,306,876 14,387,952 1,795,692 5,504,416 373,206 373,206 2,644,735 1,332,525 6,089,419 3,388,805 55,880 289,731 398,797 4,788,086 3,455,561 Jumlah kecil RM’000 – 2,797,548 – – – – – 119,341 753 2,205 – 116,383 617,716 617,716 1,671,981 35,490 1,767,459 95,478 – 257,542 – 35,490 – Perniagaan Insurans* RM’000 145,842 88,465,106 14,864,124 6,426,538 2,034,457 4,211,426 50,996 73,701,818 24,307,629 14,390,157 1,795,692 5,620,799 990,922 990,922 4,316,716 1,368,015 7,856,878 3,484,283 55,880 547,273 398,797 4,823,576 3,455,561 Jumlah RM’000 – 1,261,780 673,104 85,737 19,536 21,924 – 819,669 – – – 19,368 274,935 274,935 157,593 – 167,176 – 9,583 – – – – Jumlah kasar individu RM’000 Rujuk kepada Nota 54(IV)(a) bagi butir-butir lanjut mengenai perniagaan insurans. Jumlah yang dibentangkan bagi peniagaan insurans adalah selepas penghapusan kira antara syarikat. Kumpulan 1 April 2011 Sekuriti dibeli di bawah perjanjian jual balik Aset kewangan derivatif Aset kewangan dipegang untuk urusniaga Sekuriti pasaran wang Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga Pelaburan kewangan sedia untuk dijual Sekuriti pasaran wang Sekuriti hutang swasta disebut harga Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga Pelaburan kewangan dipegang hingga matang Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga Pinjaman kasar, pendahuluan dan pembiayaan Sewa beli Pinjaman perumahan Kad belum terima Pinjaman dan pembiayaan lain Pinjaman berjangka dan pinjaman penyambung Kredit pusingan Overdraf Perdagangan Pemfaktoran belum terima Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia Profil Kredit Sangat Kukuh RM’000 Tidak lewat atau terjejas 51.2.1c Kualiti Kredit Mengikut Kelas Aset Kewangan (Samb.) 51.2 Pengurusan Risiko Kredit (Samb.) 51. Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) – – – – – – – – – – – 18,241,617 4,519,603 2,790,921 5,239,451 4,452 – – (689,584) 101,854,130 (305,607) (15,683) (15,602) (18,893) – (371,429) 101,854,130 – 36,603,232 – 27,453,987 – 19,904 (15,644) 6,980,963 (207,775) (207,775) (109,247) – (110,380) – (1,133) – – – – Peruntukan individu RM’000 Nilai saksama untuk cagaran bagi aset kewangan RM’000 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 235 236 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 51. PENGURUSAN RISIKO (Samb.) 51.2 Pengurusan Risiko Kredit (Samb.) 51.2.1d Analisis Pengusiaan Melepasi Tempoh Kena Dibayar Tetapi Tidak Terjejas Mengikut Kelas Aset Kewangan Kumpulan 31 Mac 2013 Aset kewangan dipegang untuk urusniaga Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga Pelaburan kewangan dipegang hingga matang Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga Pinjaman kasar, pendahuluan dan pembiayaan Sewa beli Pinjaman perumahan Kad belum terima Pinjaman dan pembiayaan lain Pinjaman berjangka dan pinjaman penyambung Kredit pusingan Overdraf Perdagangan Pemfaktoran belum terima Jumlah pinjaman dan pendahuluan kasar Sehingga 1 bulan RM’000 – – – – 7,984,342 5,668,217 1,476,984 182,049 422,505 209,466 4,200 15,708 4,781 432 7,984,342 > 1 hingga 3 bulan RM’000 – – – – 6,104,613 4,588,919 1,036,581 172,413 221,654 28,416 10,036 41,977 4,617 – 6,104,613 Jumlah RM’000 – – – – 14,088,955 10,257,136 2,513,565 354,462 644,159 237,882 14,236 57,685 9,398 432 14,088,955 Kumpulan 31 Mac 2012 Aset kewangan dipegang untuk urusniaga Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga Pelaburan kewangan dipegang hingga matang Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga Pinjaman kasar, pendahuluan dan pembiayaan Sewa beli Pinjaman perumahan Kad belum terima Pinjaman dan pembiayaan lain Pinjaman berjangka dan pinjaman penyambung Overdraf Perdagangan Pemfaktoran belum terima Jumlah pinjaman dan pendahuluan kasar Sehingga 1 bulan RM’000 – – – – 8,305,845 5,669,808 1,506,508 168,205 663,721 260,137 33,494 3,895 77 8,305,845 > 1 hingga 3 bulan RM’000 6 6 11,848 11,848 6,096,653 4,414,842 1,162,894 94,719 377,112 27,525 5,569 11,233 2,759 6,108,507 Jumlah RM’000 6 6 11,848 11,848 14,402,498 10,084,650 2,669,402 262,924 1,040,833 287,662 39,063 15,128 2,836 14,414,352 Kumpulan 1 April 2011 Aset kewangan dipegang untuk urusniaga Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga Pelaburan kewangan dipegang hingga matang Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga Pinjaman kasar, pendahuluan dan pembiayaan Sewa beli Pinjaman perumahan Kad belum terima Pinjaman dan pembiayaan lain Pinjaman berjangka dan pinjaman penyambung Kredit pusingan Overdraf Perdagangan Pemfaktoran belum terima Jumlah pinjaman dan pendahuluan kasar Sehingga 1 bulan RM’000 – – – – 8,205,534 5,692,905 1,528,066 167,453 668,108 103,969 24,083 14,652 6,190 108 8,205,534 > 1 hingga 3 bulan RM’000 – – – – 6,229,931 4,403,585 1,304,353 95,837 351,411 66,279 2,354 – 4,451 1,661 6,229,931 Jumlah RM’000 – – – – 14,435,465 10,096,490 2,832,419 263,290 1,019,519 170,248 26,437 14,652 10,641 1,769 14,435,465 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 237 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 51. PENGURUSAN RISIKO (Samb.) 51.2 Pengurusan Risiko Kredit (Samb.) 51.2.1e Cagaran Diambil Balik Hartanah kediaman Hartanah bukan kediaman Kumpulan 2013 2012 RM’000 RM’000 758 1,786 72,339 81,237 73,097 83,023 Metodologi Untuk Menentukan Peruntukan Individu dan Kolektif Penilaian dilaksanakan untuk menentukan sama ada bukti objektif kemerosotan nilai wujud secara individu bagi aset kewangan yang ketara secara individu, dan secara kolektif bagi aset kewangan yang tidak ketara secara individu atau tidak kemerosotan nilai secara individu. Penilaian Individu Penilaian individu dibahagikan kepada 2 proses utama – pengesanan peristiwa (peristiwa-peristiwa) dan penilaian kemerosotan nilai: (a) Pengurusan pencetus Dalam pengurusan pencetus aset kewangan yang berada di atas ambang taksiran individu yang ditetapkan terdahulu akan dinilai dengan menggunakan pencetus kemerosotan nilai yang relevan bagi bukti objektif kemerosotan nilai. (b) Penilaian aset Aset kewangan yang dicetuskan oleh pencetus kemerosotan nilai akan diukur bagi bukti kebarangkalian kemerosotan nilai yang tinggi iaitu anggaran diperoleh semula (berdasarkan kaedah unjuran aliran tunai didiskaunkan dan mengambil kira keadaan ekonomi) adalah kurang daripada nilai bawaan atau nilai saksama kurang daripada nilai bawaan. Penilaian kolektif Pinjaman dan pendahuluan, serta komitmen dan kontigen di bawah nilai ambang ketara dan yang tidak ditaksir sebagai kemerosotan nilai secara individu, akan tertakluk kepada penilaian kolektif dan peruntukan kolektif akan juga turut dikira. Metodologi pentaksiran dan peruntukan kemerosotan nilai kolektif menggunakan data sejarah kerugian untuk mencapai tahap peruntukan. Peruntukan kolektif dikira selepas pelarasan yang wajib untuk menggambarkan keadaan ekonomi semasa. 51.3 Pengurusan Risiko Kecairan dan Pendanaan Risiko kecairan adalah risiko di mana organisasi sama ada tidak mempunyai sumber kewangan tersedia yang mencukupi untuk memenuhi semua obligasi dan komitmennya apabila tiba masanya, atau hanya boleh mengakses sumber kewangan ini pada kos yang tidak munasabah. Pendedahan risiko kecairan timbul terutamanya daripada aktiviti pengambilan deposit dan pinjaman dan gangguan pasaran, dan sedikit sebanyak akibat pengeluaran ketara dana daripada pembiayaan dan komitmen pembelian dikontrakkan sebelum ini. Pengurusan pendanaan adalah keupayaan berterusan bagi mendapatkan dana mencukupi untuk membiayai aktiviti perniagaan sebenar dan dirancang pada kos yang munasabah. Pengurusan pendanaan yang tidak teratur mungkin membawa kepada masalah kecairan. Sebaliknya, pengurusan risiko kecairan yang tidak mencukupi juga boleh membawa kepada risiko pendanaan. Pengurusan risiko kecairan Kumpulan disejajarkan dengan Rangka Kerja Kecairan Baru yang dikeluarkan oleh Bank Negara Malaysia. Objektif utama pengurusan risiko kecairan Kumpulan adalah untuk memastikan ketersediaan dana mencukupi pada kos yang munasabah bagi memenuhi semua komitmen kewangan apabila tiba masanya. Objektif ini sebahagiannya diuruskan melalui penyelenggaraan portfolio kecairan aset berkualiti tinggi untuk perlindungan terhadap keadaan pendanaan kurang baik dan menyokong operasi harian. Objektif sekunder adalah untuk memastikan struktur pendanaan optimum dan untuk mengimbangkan objektif pengurusan risiko kecairan utama, yang termasuk kepelbagaian sumber pendanaan, pengkalan pelanggan dan tempoh kematangan. GALCO ialah badan pentadbir yang bertanggungjawab memberi kelulusan kepada polisi-polisi pengurusan kecairan dan strategi Kumpulan dan juga bertanggungjawab menetapkan had kecairan, menyarankan polisi risiko kecairan dan pelan pendanaan luar jangka, serta amalan agar mematuhi keperluan kawal selia tempatan. Ia juga memantau tahap kecairan secara berterusan. Bahagian Pengurusan Modal dan Kunci Kira-Kira dan Pengurusan Risiko Kumpulan mencadangkan dan memantau pelaksanaan polisi-polisi dan kawalan-kawalan lain yang berkaitan dengan risiko-risiko di atas. Kumpulan telah mewujudkan Pelan Pendanaan Luar jangka untuk mengenal pasti tanda amaran awal mengenai masalah kecairan yang mungkin timbul. Pelan Pendanaan Luar jangka juga menetapkan tanggungjawab terperinci jabatan-jabatan sekiranya krisis kecairan benarbenar berlaku untuk memastikan pelaksanaan teratur prosedur untuk memulihkan keadaan kecairan dan keyakinan terhadap organisasi. Ujian tekanan dijalankan untuk menilai dan merancang kesan pelbagai senario yang mungkin mempunyai risiko terhadap kecairan Kumpulan. Hasil ujian tekanan menyumbang kepada pembentukan had risiko kecairan dan Pelan Pendanaan Luar jangka Kumpulan. 238 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 51. PENGURUSAN RISIKO (Samb.) 51.3 Pengurusan Risiko Kecairan dan Pendanaan (Samb.) Kumpulan memberi penekanan terhadap pentingnya akaun deposit pelanggan sebagai sumber dana untuk membiayai peminjaman/ pembiayaan kepada para pelanggan. Mereka dipantau menggunakan nisbah pinjaman/pembiayaan terlaras kepada deposit, yang membandingkan pinjaman/pembiayaan dan pendahuluan kepada para pelanggan sebagai satu peratusan kepada akaun deposit pelanggan, bersama-sama dengan pendanaan berjangka dengan tempoh asal kematangan melebihi tiga tahun. Sebagai amalan pengurusan kecairan konservatif, sebahagian daripada aset jangka sederhana dibiayai oleh liabiliti jangka sederhana. Jangka sederhana ditakrifkan oleh Kumpulan sebagai baki tempoh kematangan melebihi satu tahun. Sebagai persediaan untuk pelaksanaan metriks kecairan Basel III yang akan berlaku, Kumpulan mewujudkan mekanisma pengukuran dan mengatur strategi untuk memastikan ketersediaan kecairan efektif kos. Tertakluk kepada pemuktamadan peraturan terperinci, Kumpulan yakin dapat memenuhi syarat-syarat metriks kecairan Basel III Bank Negara Malaysia selaras dengan jadual pelaksanaan yang baru saja diluluskan. 51.3.1 Metriks Kecairan Kumpulan memantau indeks kecairan utama secara tetap. Kecairan diuruskan mengikut entiti dan secara beragregat merentasi Kumpulan. Metriks utama adalah: Nisbah Pinjaman/Pembiayaan Pelanggan Terlaras kepada Deposit (“LDR”) Ini ditaksirkan sebagai nisbah keseluruhan pinjaman tertunggak, pendahuluan dan pembiayaan kepada para pelanggan (sebelum ditolak pembiayaan Islam yang dijual kepada Cagamas Berhad), bersih daripada peruntukan kemerosotan nilai pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan, relatif kepada jumlah keseluruhan deposit pelanggan (termasuk pinjaman dan pembiayaan yang dijual kepada Cagamas Berhad dan pendanaan berjangka dengan tempoh asal kematangan tiga tahun dan ke atas). Nisbah ini menggambarkan peratusan pinjaman pelanggan, pendahuluan dan pembiayaan yang dibiayai oleh deposit pelanggan. Nisbah di bawah 100% menandakan bahawa portolio pinjaman/pembiayaan kami dibiayai sepenuhnya oleh deposit pelanggan. LDR yang rendah menunjukkan bahawa deposit pelanggan melebihi pinjaman/pembiayaan pelanggan terhasil daripada penekanan ke atas penghasilan pendanaan stabil tahap tinggi daripada para pelanggan. Hujung-tahun Maksimum Minimum Purata Kumpulan 2013 2012 % % 88.7 89.5 89.7 90.3 85.8 87.0 88.0 88.7 Nisbah Pendanaan Jangka Sederhana Ini ditakrifkan sebagai takat aset jangka sederhana dengan baki tempoh kematangan melebihi satu tahun dibiayai oleh liabiliti jangka sederhana dengan tempoh kematangan yang sama. Kumpulan mengimbangi kos pendanaan tambahan dengan liabiliti jangka sederhana yang lebih stabil untuk mencapai struktur pendanaan yang optimum. 51.3.2 Analisis Aset dan Liabiliti Kewangan menurut Baki Kematangan Kontraktual Jadual di bawah meringkaskan profil kematangan aset dan liabiliti kewangan Kumpulan pada 31 Mac. Semua derivatif yang digunakan untuk tujuan lindung nilai ditunjukkan mengikut tempoh matang, berdasarkan obligasi pembayaran balik tidak berdiskaun kontraktual mereka. Pembayaran balik yang tertakluk kepada notis dianggap seolah-olah notis harus diberikan segera. Walau bagaimanapun, Kumpulan menjangka ramai pelanggan tidak akan meminta pembayaran balik pada tarikh terawal Kumpulan boleh diminta untuk membayar dan jadual tersebut tidak menggambarkan aliran tunai yang dijangka yang ditunjukkan oleh sejarah bendungan deposit Kumpulan. Jadual di bawah menunjukkan tamat tempoh melalui kematangan kontraktual liabiliti dan komitmen luar jangka Kumpulan. Setiap komitmen pinjaman tanpa hela dimasukkan dalam band masa yang mengandungi tarikh terawal ia boleh dikeluarkan. Harus diketahui bahawa ini bukanlah cara Kumpulan menguruskan risiko kecairan untuk pendedahan tidak terkandung dalam kunci kira-kira. PENGURUSAN RISIKO (Samb.) 629,638 7,509,455 8,139,093 608,166 2,263,746 2,871,912 7,242 17,886,208 13,178 45,727,111 – 11,217,434 – 17,367,887 – 14,643,509 1,125,737 989,306 6,150,014 – 4,625,674 – 21,250 43,355,357 390,435 725,456 1,897,104 1,099,758 1,120,414 – 1,845,047 631,335 693,934 – 206,715 885,895 1,221,435 – – – 10,549,845 – 9,721,096 – 48,344 6,043 171,327 72,221 – – >6 hingga 12 bulan RM’000 47,141 – 795,833 3,765,684 4,561,517 1,436,835 5,901,649 7,338,484 85,507 126,290 12,771,212 14,027,022 – 21,132 11,869,895 13,336,381 180,370 496,078 239,395 – 396,045 – – – 9,076,844 10,019,031 8,775,488 – 42,813 5,818 223,154 29,571 – – >3 hingga 6 bulan RM’000 2,879,593 3,035,091 5,914,684 3,419,153 14,513,555 3,506,167 3,007,175 4,142,178 – 438,882 – – 52,972,918 47,727,046 379,657 1,079,290 159,532 2,477,834 1,149,559 – – >1 hingga 5 tahun RM’000 555,452 7,168,912 7,724,364 1,710,415 2,395,585 – – 685,170 – – – 2,907,435 48,897,147 36,546,080 – 4,505,825 – 2,568,362 2,369,445 – – 8,673,134 2,016,440 6,514,091 5,665,114 10,549,845 – 3,548,549 86,212,317 7,019,968 1,954,157 3,223,917 – 100 – 100 6,905,617 29,644,537 36,550,154 – 5,361,785 – 107,320,693 – – – – – – – 2,907,435 699,853 150,251,114 8,673,134 2,388,085 8,213,933 8,528,329 11,254,107 200,605 Jumlah RM’000 3,548,549 86,212,317 7,019,968 1,954,157 3,223,917 – – – – 6,905,617 29,644,537 36,550,154 – 5,361,785 – 107,320,693 – – – – – – – 2,907,435 5,982,365 156,233,479 142,796 113,688,194 – 379,657 – 371,645 1,699,842 2,863,215 704,262 200,605 Jumlah Perniagaan kecil Insurans* RM’000 RM’000 – 113,545,398 – 379,657 – – 235,364 464,489 – – Tiada Melebihi 5 kematangan Tahun dinyatakan RM’000 RM’000 * Rujuk kepada Nota 54(IV)(b) bagi butir-butir selanjutnya mengenai perniagaan insurans. Jumlah dibentangkan bagi perniagaan insurans adalah selepas penghapusan kira antara syarikat. Liabiliti luar jangka Komitmen Jumlah komitmen dan jaminan Liabiliti Kewangan Deposit dan penempatan bank dan lain-lain institusi kewangan Sekuriti dijual di bawah perjanjian beli balik Obligasi rekursa ke atas pinjaman yang dijual kepada Cagamas Berhad Deposit daripada pelanggan Pendanaan berjangka Bil dan penerimaan perlu dibayar Hutang diterbitkan dan dana dipinjam yang lain Jumlah Liabiliti Kewangan Tidak Didiskaun Kumpulan 31 Mac 2013 Aset Kewangan Tunai dan dana jangka pendek Sekuriti dibeli di bawah perjanjian jual balik Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan Aset kewangan dipegang untuk urusniaga Pelaburan kewangan sedia untuk dijual Pelaburan kewangan dipegang hingga matang Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar Jumlah terhutang daripada pengasal Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia Jumlah Aset Kewangan Tidak Didiskaun >1 hingga 3 bulan RM’000 Sehingga 1 bulan RM’000 51.3.1a Analisis Aset dan Liabiliti Kewangan Mengikut Kematangan Kontraktual Berbaki (Samb.) 51.3 Pengurusan Risiko Kecairan dan Pendanaan (samb.) 51. Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 239 PENGURUSAN RISIKO (Samb.) 834,241 5,446,904 6,281,145 867,667 2,718,913 3,586,580 1,421,669 6,057,409 7,479,078 2,417,049 1,988,185 4,405,234 2,292,989 3,891,423 3,150,793 – 2,353,722 12,774,467 – – 21,486 14,893,600 10,770,973 9,767,091 985,400 56,190 140,488 422,871 110,163 – 2,819 103,561 813,448 16,806,877 11,165,056 10,761,943 784,258 1,436,524 2,220,782 1,085,540 – – 48,642,029 130,803 1,964,614 1,184,880 353,651 44,841,417 166,664 – – >1 hingga 5 tahun RM’000 19,430 – 124,169 – – 9,917,844 – – 9,887,040 11,046,889 502,187 – 100 1,075,082 85,948 25,612 8,731,102 – 5,465 4,381,877 42,364 103,203 6,513,980 – 1,410,740 1,379,718 992,867 196 6,103,519 – – – – – – – >6 hingga 12 bulan RM’000 >3 hingga 6 bulan RM’000 >1 hingga 3 bulan RM’000 416,716 8,533,457 8,950,173 1,042,502 – 972,746 – 1,908,533 3,923,781 – – 2,582,411 43,545,070 – 2,040,131 2,371,852 1,678,475 34,872,201 – – – 7,773,868 384,962 – – – – – – – – – – – 6,741,600 26,181,392 32,922,992 3,378,227 78,529,535 5,654,673 857,029 5,200,884 97,778,145 4,117,797 40,000 – 2,582,411 974,991 137,112,773 7,832,536 517,698 Jumlah RM’000 – – – – – – – – – – – 6,741,600 26,181,392 32,922,992 3,378,227 78,529,535 5,654,673 857,029 5,200,884 97,778,145 4,117,797 40,000 – 2,582,411 3,735,291 140,848,064 374,933 1,922,041 476,585 11,959,709 2,080,299 8,059,002 491,366 2,657,670 120,704 105,150,333 – 166,664 58,668 132,736 Jumlah Perniagaan kecil Insurans* RM’000 RM’000 – 1,547,108 346,273 11,483,124 628,718 5,978,703 – 2,166,304 – 105,029,629 – 166,664 – – Tiada Melebihi 5 kematangan Tahun dinyatakan RM’000 RM’000 * Rujuk kepada Nota 54(IV)(b) bagi butir-butir selanjutnya mengenai perniagaan insurans. Jumlah dibentangkan bagi perniagaan insurans adalah selepas penghapusan kira antara syarikat. Liabiliti luar jangka Komitmen Jumlah komitmen dan jaminan Liabiliti Kewangan Deposit dan penempatan bank dan lain-lain institusi kewangan 2,386,471 Sekuriti dijual di bawah perjanjian beli balik 40,000 Obligasi rekursa ke atas pinjaman yang dijual kepada Cagamas Berhad 21,250 Deposit daripada pelanggan 39,206,448 Pendanaan berjangka 349,056 Bil dan penerimaan belum bayar 323,995 Hutang diterbitkan dan dana dipinjam yang lain 18,801 Jumlah Liabiliti Kewangan Tidak Didiskaun 42,346,021 Kumpulan 31 Mac 2012 Aset Kewangan Tunai dan dana jangka pendek 7,773,868 Sekuriti dibeli di bawah perjanjian jual balik 384,962 Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan – Aset kewangan dipegang untuk urusniaga 295,429 Pelaburan kewangan sedia untuk dijual 672,074 Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 5,167 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar 3,967,410 Jumlah terhutang daripada pengasal – Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia – Jumlah Aset Kewangan Tidak Didiskaun 13,098,910 Sehingga 1 bulan RM’000 51.3.1a Analisis Aset dan Liabiliti Kewangan Mengikut Kematangan Kontraktual Berbaki (Samb.) 51.3 Pengurusan Risiko Kecairan dan Pendanaan (samb.) 51. Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 240 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 PENGURUSAN RISIKO (Samb.) 817,685 7,973,596 8,791,281 – – 3,686 931,879 104,121 640 6,623,627 18,720 – 7,682,673 – – 3,453,697 1,464,056 1,639,274 472 6,539,569 – – 13,097,068 701,318 1,974,189 2,675,507 1,183,107 6,142,791 7,325,898 21,250 7,308,432 287,248 18 250,048 8,657,190 – – 15,125,108 11,202,897 208,600 93,248 1,000,439 337,477 21,404 63,075 16,800,569 11,796,396 1,048,062 2,030,763 3,078,825 790,194 – – 9,288,752 100 505,780 209,962 24,598 8,548,312 – – – >6 hingga 12 bulan RM’000 99,699 – 445,018 – >3 hingga 6 bulan RM’000 >1 hingga 3 bulan RM’000 2,272,889 2,096,139 4,369,028 1,374,700 3,992,203 3,612,966 – 1,586,646 11,687,554 1,121,039 – – 44,524,285 – 1,543,840 2,066,099 365,296 40,547,624 1,426 – – >1 hingga 5 tahun RM’000 240,903 3,813,232 4,054,135 1,606,355 – 1,161,552 – 3,274,922 6,077,731 34,902 – 145,842 34,322,640 – 618,025 2,179,244 58,786 31,320,743 – – – 3,457,810 5,546,998 8,799,886 451,024 97,494,110 20,146 13,434,370 290,235 – – – – – – – – – – – 6,263,964 24,030,710 30,294,674 3,023,555 75,868,104 5,488,307 1,867,081 5,214,794 95,852,195 4,360,354 30,000 3,657,737 5,593,099 10,814,572 1,069,895 97,613,453 20,146 13,487,827 398,062 Jumlah RM’000 – – – – – – – – – – – 6,263,964 24,030,710 30,294,674 3,023,555 75,868,104 5,488,307 1,867,081 5,214,794 95,852,195 4,360,354 30,000 – 145,842 3,160,212 132,800,633 199,927 46,101 2,014,686 618,871 119,343 – 53,457 107,827 Jumlah Perniagaan kecil Insurans* RM’000 RM’000 – 145,842 1,479,528 129,640,421 – 380,996 1,098,532 – – – – – Tiada Melebihi 5 kematangan Tahun dinyatakan RM’000 RM’000 * Rujuk kepada Nota 54(IV)(b) bagi butir-butir selanjutnya mengenai perniagaan insurans. Jumlah dibentangkan bagi perniagaan insurans adalah selepas penghapusan kira antara syarikat. Liabiliti luar jangka Komitmen Jumlah komitmen dan jaminan Liabiliti Kewangan Deposit dan penempatan bank dan lain-lain institusi kewangan 1,869,502 Sekuriti dijual di bawah perjanjian beli balik 30,000 Obligasi rekursa ke atas pinjaman yang dijual kepada Cagamas Berhad 21,250 Deposit daripada pelanggan 38,239,464 Pendanaan berjangka 124,693 Bil dan penerimaan belum bayar 529,147 Hutang diterbitkan dan dana dipinjam yang lain 18,699 Jumlah Liabiliti Kewangan Tidak Didiskaun 40,832,755 Kumpulan 1 April 2011 Aset Kewangan Tunai dan dana jangka pendek 13,434,370 Sekuriti dibeli di bawah perjanjian jual balik 290,235 Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan 327 Aset kewangan dipegang untuk urusniaga 102,422 Pelaburan kewangan sedia untuk dijual 1,502,654 Pelaburan kewangan dipegang hingga matang 1,232 Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar 3,914,235 Jumlah terhutang daripada pengasal – Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia – Jumlah Aset Kewangan Tidak Didiskaun 19,245,475 Sehingga 1 bulan RM’000 51.3.1a Analisis Aset dan Liabiliti Kewangan Mengikut Kematangan Kontraktual Berbaki (Samb.) 51.3 Pengurusan Risiko Kecairan dan Pendanaan (samb.) 51. Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 241 PENGURUSAN RISIKO (Samb.) Liabiliti Kewangan Pendanaan berjangka Jumlah Liabiliti Kewangan Tidak Didiskaun Syarikat 1 April 2011 Aset Kewangan Tunai dan dana jangka pendek Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan Pelaburan kewangan sedia untuk dijual Jumlah Aset Kewangan Tidak Didiskaun Liabiliti Kewangan Pendanaan berjangka Jumlah Liabiliti Kewangan Tidak Didiskaun Syarikat 31 Mac 2012 Aset Kewangan Tunai dan dana jangka pendek Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan Pelaburan kewangan sedia untuk dijual Jumlah Aset Kewangan Tidak Didiskaun Liabiliti Kewangan Pendanaan berjangka Jumlah Liabiliti Kewangan Tidak Didiskaun Syarikat 31 Mac 2013 Aset Kewangan Tunai dan dana jangka pendek Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan Pelaburan kewangan sedia untuk dijual Jumlah Aset Kewangan Tidak Didiskaun 55,675 – 55,675 – – 42,350 208,530 208,530 – – – – – 98,249 – – – 98,249 208,740 208,740 – – – – – 50,462 – – – 50,462 208,737 208,737 – 42,350 – – >1 hingga 3 bulan RM’000 Sehingga 1 bulan RM’000 – – 7,028 – 7,028 – – – 12,956 – 12,956 – 27,518 27,518 – – – – >3 hingga 6 bulan RM’000 – – – – – – – – – – – – 327,852 327,852 – – – – >6 hingga 12 bulan RM’000 51.3.1a Analisis Aset dan Liabiliti Kewangan Mengikut Kematangan Kontraktual Berbaki (Samb.) 51.3 Pengurusan Risiko Kecairan dan Pendanaan (samb.) 51. – – – – – – – – – – – – 687,721 687,721 – – – – >1 hingga 5 tahun RM’000 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) – – – – – – – – – – – – 511,219 511,219 – – – – Melebihi 5 Tahun RM’000 – – – 447,947 447,947 – – – – 203,503 203,503 – – – – 17,259 17,259 – Tiada kematangan dinyatakan RM’000 208,530 208,530 7,028 447,947 553,224 98,249 208,740 208,740 12,956 203,503 266,921 50,462 1,763,047 1,763,047 55,675 17,259 115,284 42,350 Jumlah kecil RM’000 – – – – – – – – – – – – – – – – – – Perniagaan Insurans* RM’000 208,530 208,530 7,028 447,947 553,224 98,249 208,740 208,740 12,956 203,503 266,921 50,462 1,763,047 1,763,047 55,675 17,259 115,284 42,350 Jumlah RM’000 242 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 243 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 51. PENGURUSAN RISIKO (Samb.) 51.4 Pengurusan Risiko Pasaran Risiko pasaran adalah risiko kerugian disebabkan oleh perubahan kurang baik dalam tahap atau ketidaktentuan kadar atau harga pasaran, seperti kadar faedah/keuntungan, spread kredit, harga ekuiti dan kadar pertukaran asing. Kumpulan membezakan antara dua jenis risiko pasaran: Risiko Pasaran Dagangan (“TMR”) dan Risiko Kadar Faedah/Risiko Kadar Pulangan dalam Buku Perbankan (“IRR/RORBB”). Penilaian, kawalan dan pemantauan risiko-risiko ini adalah tanggungjawab Risiko Pasaran Kumpulan (“GMR”). Bagi produk dan aktiviti Islam, risiko pematuhan syariah juga ditaksir dan dipantau. Risiko Pasaran Dagangan (“TMR”) Proses pengurusan TMR digambarkan dalam jadual di bawah: Pengenalpastian • Mengenal pasti risiko pasaran dalam produk baru dan sedia ada • Mengkaji semula maklumat berkaitan pasaran seperti trend pasaran dan data ekonomi Penilaian/ pengukuran • • • • Nilai Berisiko (“VaR”) Keuntungan Berisiko (“PaR”) Modal Berisiko (“CaR”) Kawalan Pengurusan Terperinci Lain Kawalan/ Pengurangan • • • • • • • • • • • • Had VaR Had PaR Had CaR Had Kerugian (Tahunan/Bulanan/Harian) Had Penumpuan Had Greeks (Delta/Gamma/Delta-Gamma/Vega/Thetal) Dolar/Nilai Semasa Satu Mata Asas (“DV01/PV01”) Had Selinap Had Saiz Kedudukan Had Tempoh Maksimum Tempoh Pemegangan Maksimum Instrumen Mata Wang/Negara yang dibenarkan Pemantauan/ Semakan • Memantau had • Semakan dan pelaporan berkala TMR timbul daripada transaksi di mana Kumpulan bertindak sebagai prinsipal dengan pelanggan atau pasaran. Ia melibatkan pengambilan kedudukan dalam pendapatan tetap, ekuiti, tukaran asing, komoditi dan/atau derivatif. Objektif pengurusan TMR adalah untuk memahami, mengukur secara tepat dan bekerjasama dengan perniagaan untuk memastikan pendedahan diuruskan dalam struktur had yang diluluskan oleh Lembaga dan Pengurusan Eksekutif. Ini dilakukan melalui pengukuran risiko pasaran didagangkan berkesan, penetapan had, pemantauan had, dan kerjasama dan persetujuan dengan unit-unit perniagaan. VaR, PaR, CaR dan kawalan pengurusan terperinci yang lain digunakan untuk mengukur, memantau dan mengawal pendedahan TMR. VaR adalah ukuran kuantitif yang menggunakan sejarah keadaan pasaran terkini untuk menganggarkan potensi kerugian dalam nilai pasaran, pada tahap keyakinan tertentu dan di sepanjang tempoh pemegangan tertentu. PaR terdiri daripada VaR dan nilai ambang had kerugian (iaitu Had Kerugian Tahunan). Nilai ambang had kerugian bertujuan untuk mencetuskan perbincangan di antara pihak pengurusan mengenai langkah pengurangan yang perlu diambil, sebaik sahaja tahap kerugian tertentu dicapai. Untuk melengkapi VaR, CaR digunakan sebagai pengukuran kesan yang mungkin ke atas nilai portfolio disebabkan oleh pergerakan pasaran yang lebih ekstrem, meskipun munasabah. Di samping itu, CaR digunakan untuk mengukur dan memastikan bahawa Kumpulan mampu menyerap pergerakan pasaran yang ekstrem dan tidak dijangkakan. Selain daripada VaR, PaR dan CaR, kawalan kepekaan tambahan (sebagai contoh Had Greek/PV01) dan petunjuk-petunjuk digunakan untuk memantau perubahan dalam nilai portfolio disebabkan oleh perubahan dalam faktor-faktor risiko dalam keadaan pasaran yang berbeza. GMR memantau dan melaporkan pendedahan risiko terhadap had setiap hari. Portfolio kedudukan risiko pasaran juga dilaporkan kepada GTRMC, RMCD dan Lembaga. Selanjutnya, polisi dan prosedur dilaksanakan bagi memastikan tindakan segera diambil jika sekiranya berlaku ketidakpatuhan kepada had. Unit Perniagaan yang terdedah kepada risiko pasaran dagangan dikehendaki mengekalkan pendedahan risiko dalam lingkungan had risiko yang diluluskan. Unit-unit Perniagaan dikehendaki menyediakan pelan tindakan bagi menangani sebarang ketakpatuhan kepada had. Pelan tindakan mestilah diluluskan oleh Pengurusan Kanan. Kumpulan mengguna pakai Pendekatan Seragam bagi pengiraan caj modal risiko pasaran. Ia bertindak sebagai penimbal terhadap kerugian yang mungkin disebabkan oleh pergerakan pasaran kurang baik. GMR komited terhadap penambahbaikan berterusan ke atas sistem dan proses risiko pasaran, dan mengagihkan sumber yang banyak untuk usaha ini. 244 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 51. PENGURUSAN RISIKO (Samb.) 51.4 Pengurusan Risiko Pasaran (Samb.) Risiko Pasaran Tidak Didagangkan Risiko Kadar Faedah/Risiko Kadar Pulangan dalam Buku Perbankan Proses pengurusan risiko Risiko Kadar Faedah/Risiko Kadar Pulangan dalam Buku Perbankan (“IRR/RORBB”) digambarkan dalam jadual di bawah: Pengenalpastian • Mengenal pasti risiko-risiko kadar faedah/kadar pulangan dalam produk baru dan sedia ada • Mengkaji semula maklumat berkaitan pasaran seperti trend pasaran dan data ekonomi Penilaian/ pengukuran • Nilai Berisiko Tidak Didagangkan (“VaR”) • Perolehan Berisiko (“EaR”) Kawalan/ Pengurangan • Had VaR Tidak Didagangkan • Had EaR Pemantauan/ Semakan • Memantau had • Semakan dan pelaporan berkala IRR/RORBB timbul daripada perubahan dalam kadar faedah/keuntungan pasaran yang memberi kesan kepada faedah/keuntungan bersih teras, aliran tunai masa hadapan atau nilai saksama instrumen kewangan. Risiko-risiko ini timbul daripada ketidaksepadanan antara tarikh peletakan semula harga aset dan liabiliti, perubahan dalam keluk pendapatan, ketidaktentuan dalam margin faedah/keuntungan dan ketidaktentuan tersirat ke atas opsyen kadar faedah/keuntungan. Penyediaan produk dan perkhidmatan perbankan runcit dan borong (terutamanya dalam aktiviti pemberian pinjaman/pembiayaan dan pengambilan deposit) mewujudkan kedudukan peka kadar faedah/ keuntungan dalam penyata kedudukan kewangan Kumpulan. Objektif utama pengurusan risiko kunci kira-kira adalah untuk menguruskan kepekaan pendapatan faedah/keuntungan di samping mengekalkan tahap boleh diterima IRR/RORBB dan risiko pendanaan yang boleh diterima serta untuk menguruskan nilai pasaran modal Kumpulan. Pemantauan Lembaga ke atas IRR/RORBB disokong oleh GALCO. GALCO bertanggungjawab ke atas penyelarasan selera risiko dan keperluan pendanaan seluruh Kumpulan dengan mengambil kira strategi perniagaan seluruh Kumpulan. GALCO secara konsisten menguruskan jurang kedudukan, pertumbuhan aset dan campuran liabiliti Kumpulan terhadap prospek keseluruhan kadar faedah/ keuntungan. Ia juga mengkaji semula strategi-strategi bagi memastikan IRR/RORBB yang selesa dikekalkan. Kumpulan telah berjaya mengambil pinjaman jangka panjang dan swap kadar faedah/keuntungan bertulis untuk menguruskan IRR/RORBB, dan akibatnya dapat mengekalkan profil jurang yang boleh diterima. Selaras dengan polisi Kumpulan, kedudukan dipantau setiap hari dan strategi perlindungan nilai digunakan untuk memastikan pendedahan risiko dikekalkan dalam lingkungan had yang ditetapkan oleh lembaga. Kumpulan menyukat risiko kerugian yang timbul daripada kemungkinan pergerakan kurang baik dalam kadar faedah/keuntungan pasaran dan ketidaktentuan dengan menggunakan VaR. VaR adalah pengukuran kuantitatif IRR/RORBB yang menggunakan sejarah terkini keadaan pasaran untuk menganggarkan potensi kerugian dalam nilai pasaran, pada tahap keyakinan tertentu dan di sepanjang tempoh pemegangan tertentu. Kumpulan melengkapi VaR melalui ujian tekanan pendedahan IRR/RORBB bagi menonjolkan potensi risiko yang mungkin timbul daripada peristiwa-peristiwa pasaran ekstrem yang jarang tetapi mungkin berlaku. Andaian utama dalam analisis jurang dan kepekaan berkait kepada tingkah laku kadar faedah/keuntungan dan spread, perubahan dalam pinjaman/pembiayaan dan baki produk deposit disebabkan oleh ciri-ciri tingkah laku dalam persekitaran kadar faedah/keuntungan yang berbeza. Andaian ketara termasuk ciri-ciri peletakan semula harga dan ketahanan deposit yang tidak dapat dipastikan atau tiada tempoh matang. Senario kadar mungkin termasuk peningkatan mendadak kadar feadah/keuntungan, anjakan beransur-ansur kadar faedah/keuntungan, dan pengecilan atau peluasan spread. Biasanya setiap analisis merangkumi apa yang pengurusan anggap sebagai andaian paling sesuai mengenai ragam pelanggan dalam sesuatu senario kadar faedah/keuntungan. Walau bagaimanapun dalam keadaan tertentu andaian sengaja diubah untuk menguji pendedahan Kumpulan terhadap peristiwa tertentu. Strategi Kumpulan mahu mengoptimumkan pendedahan kepada IRR/RORBB dalam lingkungan had yang diluluskan oleh Lembaga. Ini dicapai melalui keupayaan untuk menyusun semula pendedahan kadar faedah/keuntungan dalam penyata kedudukan kewangan dengan menggunakan produk dinamik dan strategi pendanaan, yang disokong oleh aktiviti lindung nilai kadar feadah/keuntungan patuh - FRS 139 dengan menggunakan swap kadar faedah/keuntungan dan derivatif-derivatif lain. Pendekatan ini ditadbir oleh polisi-polisi Kumpulan dalam bidang pengurusan produk dan kecairan serta pernyataan polisi buku perbankan dan polisi-polisi lindung nilai. IRR/RORBB dikira setiap hari dan dilaporkan kepada GALCO. 245 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 51. PENGURUSAN RISIKO (Samb.) 51.4 Pengurusan Risiko Pasaran (Samb.) Kepekaan Risiko Pasaran (i) Risiko Kadar Faedah/Risiko Kadar Pulangan Risiko kadar faedah/risiko kadar pulangan (“IRR/ROR”) ialah risiko bahawa nilai instrumen kewangan akan turun naik disebabkan oleh perubahan dalam kadar faedah/ keuntungan pasaran dan diuruskan melalui analisis jurang dan kepekaan. Pergerakan kadar faedah/ keuntungan juga memberi kesan kepada pendapatan dan perbelanjaan Kumpulan daripada aset dan liabiliti dan juga dana modal. Kumpulan telah menerima pakai pendekatan melindung nilai IRR/ROR untuk menghadapi ketidaktentuan kadar faedah/ keuntungan. Jadual berikut menunjukkan kepekaan untung sebelum cukai dan ekuiti Kumpulan dan Bank terhadap kemungkinan perubahan munasabah kadar faedah/keuntungan dengan pemboleh ubah lain kekal tidak berubah. 31 Mac 2013 Kadar faedah/kadar pulangan +100 bps -100 bps RM’000 RM’000 31 Mac 2012 Kadar faedah/kadar pulangan +100 bps -100 bps RM’000 RM’000 Risiko pasaran didagangkan Kumpulan Kesan ke atas keuntungan sebelum cukai Kesan ke atas ekuiti (193,072) – 212,996 – (188,247) – 216,354 – Syarikat Kesan ke atas keuntungan sebelum cukai Kesan ke atas ekuiti – – – – – – – – Kumpulan Kesan ke atas keuntungan sebelum cukai Kesan ke atas ekuiti 447,107 (115,170) (447,107) 126,732 437,242 (105,952) (437,242) 116,837 Syarikat Kesan ke atas keuntungan sebelum cukai Kesan ke atas ekuiti (1,717) – 1,717 – (1,717) – 1,717 – Risiko pasaran tidak didagangkan Nota: Analisis kepekaan yang dibentangkan untuk risiko pasaran tidak-didagangkan tidak termasuk aset dan liabiliti tidak menanggung faedah. Pendedahan yang dibentangkan mematuhi kaedah pengurusan IRR/ROR dalam buku perbankan Kumpulan dengan memasukkan semua kadar tetap dan terapung aset dan liabiliti kewangan. 246 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 51. PENGURUSAN RISIKO (Samb.) 51.4 Risiko Pasaran (Samb.) Kepekaan Risiko Pasaran (ii) Risiko Tukaran Asing Risiko tukaran asing timbul daripada perubahan dalam kadar tukaran asing kepada pendedahan dalam instrumen kewangan Kumpulan disebut dalam matawang selain daripada matawang fungsian entiti yang berurusniaga. Had kedudukan dikenakan untuk mencegah Kumpulan daripada pendedahan kepada risiko tukaran asing yang berlebihan. Jadual berikut menunjukkan kepekaan untung sebelum cukai dan ekuiti Kumpulan dan Bank terhadap perubahan munasabah yang mungkin terjadi dalam kadar tukaran, dengan pemboleh ubah lain kekal tidak berubah. 31 Mac 2013 Kadar matawang +10% -10% RM’000 RM’000 31 Mac 2012 Kadar matawang +10% -10% RM’000 RM’000 Kesan ke atas untung sebelum cukai Kumpulan USD SGD EUR JPY GBP Lain-lain Syarikat Lain-lain 10,479 (1,803) 332 (679) 28 (1,815) (10,479) 1,803 (332) 679 (28) 1,815 11,680 18 25 (296) 64 (2,656) (11,680) (18) (25) 296 (64) 2,656 – – – – 23,340 (416) 15 (23,340) 416 (15) 3,971 – 9 (3,971) – (9) – – – – Kesan ke atas ekuiti Kumpulan USD SGD EUR Syarikat Lain-lain (iii) Risiko Harga Ekuiti Risiko harga ekuiti timbul daripada pergerakan bertentangan harga ekuiti. Risiko harga ekuiti dikawal melalui saiz kedudukan, had kerugian dan had VaR. Jadual berikut menunjukkan kepekaan untung sebelum cukai dan ekuiti Kumpulan dan Bank terhadap perubahan munasabah yang mungkin terjadi dalam harga ekuiti, dengan pemboleh ubah lain kekal tidak berubah. 31 Mac 2013 Harga ekuiti +10% -10% RM’000 RM’000 31 Mac 2012 Harga ekuiti +10% -10% RM’000 RM’000 Kumpulan Kesan ke atas untung sebelum cukai Kesan ke atas ekuiti 1,131,532 14,963,561 (1,131,530) (14,963,561) 28,996 15,640 (28,986) (15,640) Syarikat Kesan ke atas untung sebelum cukai Kesan ke atas ekuiti – – – – – – – – AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 247 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 51. PENGURUSAN RISIKO (Samb.) 51.5 Pengurusan Risiko Operasi Risiko operasi ditaksirkan sebagai risiko kerugian akibat daripada proses-proses dalaman yang tidak mencukupi atau gagal, sumber manusia dan sistem atau daripada insiden luaran yang termasuk tetapi tidak terhad kepada risiko perundangan dan risiko pematuhan Syariah. Ia tidak termasuk risiko strategik, sistemik dan reputasi. Kini semakin disedari bahawa risiko operasi adalah risiko paling meluas yang dihadapi oleh institusi kewangan hari ini. Pengurusan Risiko Operasi (“ORM”) ialah satu disiplin proses berterusan dan sistematik yang merangkumi pengenal pastian, penilaian, pemantauan dan pelaporan risiko untuk membuat keputusan dan melaksanakan kawalan risiko, yang mengakibatkan penerimaan, pengurangan atau pengelakkan risiko. ORM memantau risiko operasi, termasuk risiko kerugian yang diakibatkan oleh proses-proses dalaman yang tidak mencukupi atau gagal, sumber manusia dan sistem atau juga daripada insiden luaran. Kumpulan meminimumkan risiko operasi dengan mewujudkan polisi, kawalan dalaman dan prosedur wajar serta mengekalkan prosedur sokongan untuk aktiviti utama dan melaksanakan perancangan kesinambungan perniagaan. Ini semua disokong oleh semakan bebas yang dijalankan oleh pasukan Audit Dalaman Kumpulan. 51.5.1 Pengurusan Kesinambungan Perniagaan Fungsi Pengurusan Kesinambungan Perniagaan (“BCM”) merupakan bahagian penting Pengurusan Risiko Operasi. Ia menekankan kepentingan memiliki rangka kerja dan polisi-polisi BCM untuk mengenal pasti kejadian yang boleh menggugat operasi Kumpulan dan pembentukan pemulihan fungsi kritikal menghadapi masa sukar. BCM membina kebingkasan dan keupayaan pemulihan untuk melindungi kepentingan pemegang kepentingan Kumpulan dengan melindungi jenama dan reputasi kami. Kumpulan sentiasa menyemak tahap kebingkasan operasi perniagaan untuk memperkukuhkan keupayaan BCM di seluruh jabatan-jabatan kritikal dan cawangan-cawangan merentas rantau ini. Latihan merupakan satu agenda berterusan yang dijalankan untuk meningkatkan kesedaran mengenai BCM dan menyemai budaya kebingkasan perniagaan. 51.6 Risiko Perundangan Dan Kawal Selia Kumpulan menguruskan risiko perundangan dan kawal selia perniagaannya. Risiko perundangan timbul daripada kemungkinan pelanggaran undang-undang dan keperluan kawal selia yang berkenaan, kontrak yang tidak boleh dikuatkuasakan, saman atau pertimbangan buruk, boleh membawa kepada kerugian, gangguan atau mencetuskan risiko kewangan dan reputasi. Risiko perundangan dipantau oleh GOLRC, setelah mendapat nasihat daripada penasihat perundangan dalaman, dan jika perlu melalui perundingan dengan penasihat perundangan luar untuk memastikan risiko tersebut dikurangkan. Pemantauan risiko kawal selia yang proaktif dan proses kawalan adalah penting bagi mana-mana kumpulan kewangan untuk memberi jaminan bahawa produk dan perkhidmatannya ditawarkan dengan cara yang konsisten dengan keperluan kawal selia dan amalan terbaik industri. Pematuhan Kawal selia menjalankan tugas ini dengan memastikan langkah-langkah wajar diperkenalkan dan digunakan, dan pada masa yang sama menyemai budaya pematuhan merentas seluruh peringkat kakitangan. Antara langkah-langkah yang diperkenalkan ialah pemantauan dan pelaporan, latihan, pemberian nasihat dan penyebaran maklumat. Proses untuk menyeragamkan amalan pematuhan merentasi seluruh Kumpulan sudah diwujudkan. Sistem pemantauan dan pelaporan pematuhan pada dasarnya ialah satu mekanisma yang melaluinya organisasi memantau pematuhan terhadap undang-undang dan peraturan dan juga menyediakan pelaporan bulanan, sukuan dan pengecualian yang dijalankan secara dalam talian. Ini mengesahkan komitmen kami terhadap infrastruktur pematuhan berpusat yang merangkumi penilaian sendiri oleh kakitangan secara tetap, lalu memberi jaminan kepada pengurusan bahawa kakitangan menyedari dan mematuhi keperluan dalaman dan luaran. Kesedaran pematuhan dijalankan secara tetap untuk memastikan kakitangan maklum tentang perkembangan terkini undang-undang perbankan, insurans, sekuriti dan penggubahan wang haram, serta perkembangan kawal selia yang lain. Kesedaran ini membantu kakitangan untuk membangunkan kemahiran mereka untuk mengenali isu-isu pematuhan dan juga menanam etika korporat yang baik. Di samping latihan yang diberikan, Repositori Pematuhan yang merupakan sejenis alat sumber dalam talian, menyediakan kakitangan dengan akses mudah kepada undang-undang dan peraturan melalui kaedah pencarian yang pelbagai. Pematuhan Kawal selia juga memberi nasihat ke atas hal-hal kawal selia dan langkah-langkah yang boleh dilaksanakan oleh Kumpulan untuk memudahcarakan pematuhan terhadap undang-undang dan peraturan. Untuk menggalakkan lagi pemahaman, jabatan ini juga mengendalikan sesi taklimat, menyebarkan maklumat dan memimpin usaha penyelarasan. 248 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 52. NILAI SAKSAMA INSTRUMEN KEWANGAN Instrumen kewangan adalah kontrak yang meningkatkan kedua-dua aset kewangan sesuatu syarikat dan liabiliti kewangan atau instrumen ekuiti sebuah syarikat yang lain. Nilai saksama sesuatu instrumen kewangan ialah jumlah di mana instrumen itu boleh ditukarkan atau diselesaikan di antara pihak-pihak yang berpengetahuan dan rela melalui satu urusniaga tulus, selain daripada penjualan paksa atau dicairkan. Maklumat yang dibentangkan di sini mewakili anggaran terbaik nilai saksama instrumen kewangan pada tarikh pelaporan. Di mana tersedia, harga pasaran disebut dan boleh diperhatikan digunakan sebagai ukuran nilai saksama. Di mana harga disebut dan boleh diperhatikan sedemikian tiada, nilai saksama dianggarkan berdasarkan beberapa metodologi dan andaian mengenai ciri-ciri risiko pelbagai instrumen kewangan, kadar diskaun, anggaran aliran tunai di masa hadapan dan faktor-faktor lain. Perubahan ke atas andaian boleh memberikan kesan ketara ke atas andaian-andaian ini dan nilai saksama yang berkaitan. Di samping itu, maklumat nilai saksama untuk aset dan liabiliti bukan-kewangan seperti pelaburan dalam subsidiari dan pencukaian tidak dimasukkan, memandangkan ia tidak termasuk dalam skop FRS 7 Instrumen Kewangan: Pendedahan dan Pembentangan, yang mengkehendaki maklumat nilai saksama didedahkan. (a) Instrumen kewangan tidak diukur pada nilai saksama 31 Mac 2013 Aset Kewangan Tunai dan dana jangka pendek Sekuriti dibeli dibawah perjanjian jual balik Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan Pelaburan kewangan sedia untuk dijual Pelaburan Kewangan dipegang hingga matang Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan Deposit Berkanun dengan Bank Negara Malaysia Liabiliti Kewangan Deposit dan penempatan bank dan lain-lain institusi kewangan Sekuriti dijual di bawah perjanjian beli balik Obligasi rekursa ke atas pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad Deposit daripada pelanggan Pendanaan berjangka Bil dan penerimaan belum bayar Modal hutang 31 Mac 2012 Aset Kewangan Tunai dan dana jangka pendek Sekuriti dibeli dibawah perjanjian jual balik Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan Pelaburan kewangan sedia untuk dijual Pelaburan Kewangan dipegang hingga matang Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan Deposit Berkanun dengan Bank Negara Malaysia Liabiliti Kewangan Deposit dan penempatan bank dan lain-lain institusi kewangan Sekuriti dijual di bawah perjanjian beli balik Obligasi rekursa ke atas pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad Deposit daripada pelanggan Pendanaan berjangka Bil dan penerimaan belum bayar Modal Hutang Kumpulan Jumlah Nilai Dibawa Saksama RM’000 RM’000 Syarikat Jumlah Nilai Dibawa Saksama RM’000 RM’000 11,233,573 11,233,573 200,605 200,605 2,322,657 2,325,466 169,180 169,180 6,219,804 6,243,785 82,586,332 82,962,721 2,907,435 2,907,435 105,639,586 106,042,765 42,350 – 55,675 9 – – – 98,034 42,350 – 55,675 9 – – – 98,034 3,152,946 3,186,130 – – 3,337,941 3,324,672 84,859,987 85,050,449 6,255,969 6,330,642 1,964,800 1,964,800 4,205,232 5,059,721 103,776,875 104,916,414 – – – – 1,506,000 – – 1,506,000 – – – – 1,506,000 – – 1,506,000 Kumpulan Jumlah Nilai Dibawa Saksama RM’000 RM’000 Syarikat Jumlah Nilai Dibawa Saksama RM’000 RM’000 7,813,159 517,306 1,892,166 175,600 1,429,843 75,683,401 2,582,411 90,093,886 7,813,159 517,306 1,896,611 175,600 1,435,824 76,049,641 2,582,411 90,470,552 50,462 – 12,956 3,348 – – – 66,766 50,462 – 12,956 3,348 – – – 66,766 3,914,568 41,195 3,126,109 77,307,156 4,957,323 871,948 4,021,231 94,239,530 3,888,816 41,195 3,001,713 77,259,718 5,035,291 871,948 4,814,270 94,912,951 – – – – 206,000 – – 206,000 – – – – 206,000 – – 206,000 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 249 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 52. NILAI SAKSAMA INSTRUMEN KEWANGAN (Samb.) (a) Instrumen kewangan tidak diukur pada nilai saksama (Samb.) 1 April 2011 Aset Kewangan Tunai dan dana jangka pendek Sekuriti dibeli dibawah perjanjian jual balik Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan Pelaburan kewangan sedia untuk dijual Pelaburan Kewangan dipegang hingga matang Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan Deposit Berkanun dengan Bank Negara Malaysia Liabiliti Kewangan Deposit dan penempatan Bank dan lain-lain institusi kewangan Sekuriti dijual di bawah perjanjian belian semula Obligasi rekursa ke atas pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad Deposit daripada pelanggan Pendanaan berjangka Bil dan penerimaan belum bayar Modal Hutang (b) Kumpulan Jumlah Nilai Dibawa Saksama RM’000 RM’000 Syarikat Jumlah Nilai Dibawa Saksama RM’000 RM’000 13,456,218 547,273 3,635,168 163,994 783,147 71,113,940 145,842 89,845,582 13,456,218 547,273 3,635,168 163,994 802,671 71,981,859 145,842 90,733,025 98,249 – 7,028 3,348 – – – 108,625 98,249 – 7,028 3,348 – – – 108,625 4,172,160 30,465 1,719,617 74,725,065 4,746,878 1,867,911 2,923,334 90,185,430 4,001,988 30,465 2,051,872 74,621,361 4,834,751 1,867,911 3,560,939 90,969,287 – – – – 206,000 – – 206,000 – – – – 206,000 – – 206,000 Tahap 1 RM’000 Tahap 2 RM’000 Tahap 3 RM’000 Jumlah RM’000 170 383,087 – 383,257 – 275,844 23,179 – 1,488,576 1,568,769 – 3,665,618 – – – – 1,488,576 1,844,613 23,179 3,665,618 – 886,759 – – 1,185,952 1,620,746 1,341,251 5,455 3,184,778 13,258,280 – – – 435 435 1,620,746 2,228,010 5,455 3,185,213 14,444,667 – 9,992 – 9,992 – 412,663 – 412,663 – – – – – 422,655 – 422,655 Instrumen kewangan diukur pada nilai saksama Kumpulan 31 Mac 2013 Aset Kewangan Aset kewangan derivatif Aset kewangan dipegang untuk urusniaga - Sekuriti pasaran wang - Ekuiti - Sekuriti hutang swasta disebut harga - Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga Pelaburan kewangan sedia untuk dijual - Sekuriti pasaran wang - Ekuiti - Sekuriti hutang swasta disebut harga - Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga Liabiliti Kewangan Obligasi rekursa ke atas pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad Liabiliti kewangan derivatif Modal hutang 250 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 52. NILAI SAKSAMA INSTRUMEN KEWANGAN (Samb.) (b) Instrumen kewangan diukur pada nilai saksama (Samb.) Kumpulan 31 Mac 2012 Aset Kewangan Aset kewangan derivatif Aset kewangan dipegang untuk urusniaga - Sekuriti pasaran wang - Ekuiti - Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga Pelaburan kewangan sedia untuk dijual - Sekuriti pasaran wang - Ekuiti - Sekuriti hutang swasta disebut harga - Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga Tahap 1 RM’000 Tahap 2 RM’000 Tahap 3 RM’000 Jumlah RM’000 355 379,774 – 380,129 – 398,067 – 7,636,309 112,638 2,795,359 – – – 7,636,309 510,705 2,795,359 – 806,649 – – 1,205,071 1,636,607 260,875 8,202 3,729,431 16,559,195 – – 18,848 4,992 23,840 1,636,607 1,067,524 27,050 3,734,423 17,788,106 16,858 – 16,858 – 424,826 – 424,826 – – – – 441,684 – 441,684 Tahap 1 RM’000 Tahap 2 RM’000 Tahap 3 RM’000 Jumlah RM’000 11,293 387,504 – 398,797 – 382,125 – 3,455,561 9,482 1,368,015 – – – 3,455,561 391,607 1,368,015 – 1,035,582 156 – 1,429,156 3,484,283 543 22,113 4,258,154 12,985,655 – – 33,611 58,562 92,173 3,484,283 1,036,125 55,880 4,316,716 14,506,984 – 100,179 – 100,179 998,460 334,929 675,060 2,008,449 – – – – 998,460 435,108 675,060 2,108,628 Syarikat 31 Mac 2013 Aset Kewangan Pelaburan kewangan sedia untuk dijual - Ekuiti Tahap 1 RM’000 Tahap 2 RM’000 Tahap 3 RM’000 Jumlah RM’000 17,250 – – 17,250 Syarikat 31 Mac 2012 Aset Kewangan Pelaburan kewangan sedia untuk dijual - Ekuiti Tahap 1 RM’000 Tahap 2 RM’000 Tahap 3 RM’000 Jumlah RM’000 200,155 – – 200,155 Syarikat 1 April 2011 Aset Kewangan Pelaburan kewangan sedia untuk dijual - Ekuiti Tahap 1 RM’000 Tahap 2 RM’000 Tahap 3 RM’000 Jumlah RM’000 444,599 – – 444,599 Liabiliti Kewangan Obligasi rekursa ke atas pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad Liabiliti kewangan derivatif Modal hutang Kumpulan 1 April 2011 Aset Kewangan Aset kewangan derivatif Aset kewangan dipegang untuk urusniaga - Sekuriti pasaran wang - Ekuiti - Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga Pelaburan kewangan sedia untuk dijual - Sekuriti pasaran wang - Ekuiti - Sekuriti hutang swasta disebut harga - Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga Liabiliti Kewangan Obligasi rekursa ke atas pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad Liabiliti kewangan derivatif Modal hutang AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 251 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 52. NILAI SAKSAMA INSTRUMEN KEWANGAN (Samb.) Penentuan nilai saksama Kandungan di bawah menerangkan metodologi dan andaian yang digunakan untuk menentukan nilai saksama bagi instrumen kewangan yang belum direkodkan pada nilai saksama dalam penyata kewangan. (a) Aset, yang mana nilai saksamanya hampir menyamai nilai bawaan Bagi aset kewangan dan liabiliti kewangan yang mempunyai tempoh matang jangka pendek (kurang daripada enam bulan), deposit tuntutan dan akaun simpanan tanpa tempoh matang khusus, jumlah bawaannya hampir menyamai nilai saksama. Bagi instrumen pelbagai kadar yang lain, pelarasan juga dibuat untuk menunjukkan perubahan dalam spread kredit yang diperlukan sejak instrumen tersebut mula diiktiraf. (b) Instrumen kewangan kadar tetap Nilai saksama aset dan liabiliti kewangan kadar tetap yang dinyatakan pada kos dilunaskan dianggarkan dengan membandingkan kadar faedah pasaran ketika ia mula diiktiraf dengan kadar faedah semasa bagi instrumen kewangan yang serupa. Nilai saksama anggaran untuk deposit berfaedah tetap diasaskan kepada aliran tunai didiskaun menggunakan kadar faedah pasaran wang semasa untuk hutang yang dengan risiko kredit dan tempoh matang yang serupa. Bagi hutang disebut yang diterbitkan, nilai saksama ditentukan berdasarkan harga pasaran yang disebut. Bagi nota-nota yang diterbitkan yang mana harga pasaran disebut tidak ada, model aliran tunai didiskaun digunakan berdasarkan keluk hasil kadar faedah semasa bersesuaian dengan baki tempoh kematangan dan spreads kredit. (c) Liabiliti luar jangka dan kemudahan kredit tidak dikeluarkan Nilai saksama liabiliti luar jangka dan kemudahan kredit tidak dikeluarkan tidak boleh dipastikan terus menerus dipastikan. Instrumen kewangan ini pada masa ini tidak dijual atau didagangkan. Ia menghasilkan fi yang sejajar dengan harga pasaran bagi aturan serupa. Anggaran nilai saksama mungkin diwakili oleh nilai semasa fi yang dijangka akan diterima, tolak kos berkaitan dan potensi kerugian yang mungkin timbul sekiranya komitmen ini menjadi. Kumpulan dan Syarikat mentaksir bahawa nilai saksama masingmasing tidak mungkin menjadi ketara memandangkan tahap keseluruhan fi tidak signifikan dan peruntukan tidak perlu dibuat. (d) Sekuriti dibeli di bawah perjanjian jual balik Nilai saksama sekuriti yang dibeli di bawah perjanjian jual balik dengan baki tempoh matang kurang daripada enam bulan dianggarkan hampir menyamai nilai bawaan. Untuk sekuriti yang dibeli di bawah perjanjian jual balik dengan baki tempoh matang lebih daripada enam bulan, nilai saksama dianggarkan berdasarkan aliran tunai didiskaun menggunakan kadar semasa KLIBOR dan kadar swap kadar faedah. (e) Derivatif Produk derivatif yang dinilaikan dengan menggunakan teknik penilaian dengan input pasaran boleh diperhatikan kebanyakannya adalah kadar faedah swap dan opsyen, swap matawang dan kontrak tukaran asing hadapan. Teknik penilaian yang paling kerap digunakan termasuk penetapan harga hadapan dan model swap, menggunakan pengiraan nilai semasa. Model-model tersebut menggabungkan pelbagai input termasuk kualiti kredit pihak satu lagi, kadar tukaran asing lani dan hadapan dan keluk kadar faedah. Produk derivatif yang dinilaikan menggunakan teknik penilaian dengan input pasaran yang tidak boleh diperhatikan adalah kontrak bertarikh panjang (swap kadar faedah, swap matawang, kontrak tukaran asing hadapan, kontrak opsyen dan swap kredit mungkir tertentu). Derivatif ini dinilaikan dengan menggunakan model yang mengira nilai semasa seperti model kredit (sebagai contoh model kadar mungkir atau model spread kredit) dan model binomial untuk opsyen. Model-model tersebut menggabungkan pelbagai andaian tidak boleh diperhatikan termasuk spread kredit aset rujukan untuk swap mungkir kredit dan ketidaktentuan kadar pasaran. (f) Pelaburan Kewangan Sedia untuk Dijual Pelaburan kewangan sedia untuk dijual dinilaikan dengan menggunakan teknik penilaian atau model penetapan harga yang terutamanya terdiri daripada ekuiti tidak disebut harga dan sekuriti hutang. (g) Aset dagangan lain Aset dagangan lain dinilaikan menggunakan teknik penilaian yang terdiri daripada sekuriti hutang dan sekuriti disokong aset tertentu. Kumpulan dan Syarikat menilai sekuriti dengan menggunakan model penilaian aliran tunai didiskaun yang menggabungkan data boleh diperhatikan dan tidak boleh diperhatikan. Input boleh diperhatikan termasuk andaian mengenai kadar faedah semasa dan penyata broker. Input tidak boleh diperhatikan termasuk andaian mengenai kadar mungkir hadapan yang dijangka, kadar prabayaran diskaun kecairan pasaran. 252 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 52. NILAI SAKSAMA INSTRUMEN KEWANGAN (Samb.) Penentuan nilai saksama (Samb.) (h) Obligasi rekursa ke atas pinjaman yang dijual kepada Cagamas Berhad Nilai saksama bagi obligasi rekursa ke atas pinjaman yang dijual kepada Cagamas Berhad ditentukan berdasarkan aliran tunai didiskaun untuk bayaran ansuran masa hadapan pada kadar semasa yang disebut oleh Cagamas pada tarikh pelaporan. Kumpulan dan Syarikat menggunakan hierarki berikut untuk menentukan dan mendedahkan nilai saksama instrumen kewangan melalui teknik penilaian: Tahap 1 : harga disebut (tidak diselaraskan) dalam pasaran aktif bagi aset atau liabiliti serupa; Tahap 2 : teknik-teknik lain yang mana semua input yang mempunyai kesan besar ke atas nilai saksama direkodkan adalah boleh diperhatikan, sama ada secara langsung atau tidak langsung; Tahap 3 : teknik yang menggunakan input yang mempunyai kesan besar ke atas nilai saksama direkodkan yang tidak berdasarkan data pasaran boleh diperhatikan. Aset dan liabiliti kewangan yang diukur dengan menggunakan teknik penilaian berdasarkan andaian yang disokong oleh harga daripada transaksi pasaran semasa boleh diperhatikan adalah aset dan liabiliti yang mana penetapan harga diperolehi melalui perkhidmatan harga, tetapi apabila harga tidak ditentukan dalam pasaran aktif, aset kewangan dengan nilai saksama berdasarkan sebut harga broker, pelaburan dalam dana ekuiti swasta dengan nilai saksama diperolehi melalui pengurus dana dan aset dinilaikan menggunakan model Kumpulan sendiri di mana majoriti andaian adalah pasaran boleh diperhatikan. Input bukan pasaran boleh diperhatikan bermaksud bahawa nilai saksama ditentukan secara menyeluruh atau sebahagian, dengan menggunakan teknik penilaian (model) berdasarkan andaian yang tidak disokong oleh harga transaksi pasaran semasa boleh diperhatikan dalam instrumen yang sama, dan tidak juga berdasarkan data pasaran sedia ada. Kelas aset utama dalam kategori ini ialah pelaburan ekuiti dan instrumen hutang tidak disenaraikan. Teknik penilaian digunakan hingga ke tahap di mana input boleh diperhatikan tidak ada, lalu membolehkan situasi di mana sekiranya ada, terdapat sedikit aktiviti pasaran untuk aset atau liabiliti pada tarikh pengukuran. Walau bagaimanapun objektif pengukuran nilai saksama kekal sama iaitu harga keluar daripada perspektif Kumpulan atau Syarikat. Oleh yang demikian input tidak boleh diperhatikan menunjukkan andaian sendiri Kumpulan dan Syarikat mengenai andaian yang akan digunakan oleh peserta pasaran dalam penetapan harga aset atau liabiliti (termasuk andaian mengenai risiko). Input-input ini dicipta berdasarkan maklumat terbaik yang tersedia, yang mungkin termasuk data Kumpulan dan Syarikat sendiri. Kira-kira 0.15% daripada jumlah aset kewangan yang direkodkan pada nilai saksama, adalah berdasarkan anggaran dan direkodkan sebagai pelaburan Tahap 3. Apabila anggaran digunakan, ia adalah didasarkan atas gabungan bukti bebas pihak ketiga dan model yang dibangunkan secara dalaman, ditentukur kepada data pasaran boleh diperhatikan di mana mungkin. Walaupun penilaian sedemikian adalah sensitif kepada anggaran, dipercayai bahawa menukar satu atau lebih andaian kepada andaian alternatif mungkin yang munasabah tidak akan mengubah nilai saksama secara ketara. Tidak ada pemindahan antara Tahap 1 dan Tahap 2 dalam tahun kewangan semasa dan yang lepas bagi Kumpulan dan Syarikat. Pergerakan dalam instrumen kewangan Tahap 3 diukur pada nilai saksama Tahap hierarki nilai saksama instrumen kewangan ditentukan pada awal setiap tempoh pelaporan. Jadual berikut menunjukkan penyelarasan jumlah pembukaan dan penutupan aset dan liabiliti kewangan tahap 3 yang direkodkan pada nilai saksama bagi tahun berakhir 31 Mac 2013. Baki pada awal tahun kewangan Jumlah keuntungan/(kerugian) diiktiraf dalam: - Keuntungan atau kerugian: - Pendapatan operasi lain - Kerugian kemerosotan nilai Penyelesaian Baki pada akhir tahun kewangan Pelaburan Pelaburan kewangan kewangan sedia untuk sedia untuk dijual dijual Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 23,840 92,174 10,710 83 (34,198) 435 34,575 (418) (102,491) 23,840 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 253 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 52. NILAI SAKSAMA INSTRUMEN KEWANGAN (Samb.) Pergerakan dalam instrumen kewangan Tahap 3 diukur pada nilai saksama (Samb.) Jumlah keuntungan atau kerugian dimasukkan dalam keuntungan atau kerugian bagi instrumen kewangan yang dipegang pada akhir tahun kewangan: Pelaburan Pelaburan kewangan kewangan sedia untuk sedia untuk dijual dijual Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 Jumlah keuntungan/(kerugian) dimasukkan dalam: - Kerugian kemerosotan nilai ke atas pelaburan kewangan 14 (519) Tidak ada pemindahan antara Tahap 2 dan Tahap 3 dalam tahun kewangan semasa dan terdahulu bagi Kumpulan dan Syarikat. Kesan ke atas nilai saksama instrumen kewangan Tahap 3 diukur pada nilai saksama yang timbul daripada perubahan kepada andaian penting Mengubah satu atau lebih input kepada andaian alternatif munasabah tidak akan mengubah nilai secara ketara bagi aset kewangan dalam Tahap 3 hierarki nilai saksama. 53. ASET BERSIH SETIAP SAHAM (RM) Aset bersih setiap saham mewakili nilai jumlah aset pada tarikh pelaporan tolak jumlah liabiliti dan kepentingan bukan mengawal dinyatakan sebagai jumlah setiap saham biasa. Aset bersih setiap saham dikira seperti berikut: Jumlah Aset Tolak: Jumlah liabiliti Kepentingan bukan mengawal Aset bersih Saham biasa yang diterbitkan dan berbayar penuh bernilai RM1.00 sesaham (‘000) Aset bersih setiap saham (RM) 31 Mac 2013 RM’000 126,993,290 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 112,922,780 1 April 2011 RM’000 109,573,249 31 Mac 2013 RM’000 9,656,759 Syarikat 31 Mac 2012 RM’000 7,924,405 1 April 2011 RM’000 8,741,143 113,860,060 1,100,050 114,960,110 101,430,826 380,865 101,811,691 98,967,546 300,481 99,268,027 1,553,877 – 1,553,877 247,692 – 247,692 885,178 – 885,178 12,033,180 11,111,089 10,305,222 8,102,882 7,676,713 7,855,965 3,014,185 3,014,185 3,014,185 3,014,185 3,014,185 3,014,185 3.99 3.69 3.42 2.69 2.55 2.61 54. ANALISIS SEGMEN PERNIAGAAN Maklumat segmen dibentangkan mengikut segmen perniagaan Kumpulan. Maklumat segmen perniagaan disediakan berdasarkan laporan pengurusan dalaman, yang sentiasa disemak oleh ketua pembuat keputusan operasi untuk memperuntukan sumber kepada sesuatu segmen dan untuk menilai prestasinya: Kumpulan terdiri daripada segmen perniagaan utama berikut: (a) Perbankan runcit Perbankan runcit memfokuskan kepada penyediaan produk dan perkhidmatan kepada pelanggan individu dan perniagaan kecil dan sederhana. Produk dan perkhidmatan yang ditawarkan kepada pelanggan termasuk kemudahan kredit seperti pembiayaan kenderaan, gadai janji dan pinjaman pelanggan, pembiayaan, kad kredit dan barisan kredit, pembiayaan aset dan perniagaan kecil, pembiayaan peribadi, pengedaran runcit, perkhidmatan perbankan transaksional dan deposit. 254 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 54. ANALISIS SEGMEN PERNIAGAAN (Samb.) Kumpulan terdiri daripada segmen perniagaan utama berikut: (Samb.) (b) Perbankan perniagaan Operasi perbankan perniagaan terdiri daripada penawaran perkhidmatan dagangan, pengurusan tunai dan perkhidmatan perbankan transaksional. (c) Perbankan pelaburan Perbankan pelaburan disediakan untuk memenuhi keperluan perniagaan pelanggan korporat besar dan institusi kewangan. Ia menyediakan pelanggan dengan rangkaian penyelesaian kewangan yang luas. Perbankan pelaburan merangkumi perkhidmatan pasaran modal hutang dan pasaran modal ekuiti, derivatif ekuiti, kewangan korporat, kewangan berstruktur, pembrokeran saham, pembrokeran niaga hadapan, pengurusan dana dan perbankan swasta yang menyediakan perkhidmatan pengurusan kekayaan kepada individu, kumpulan keluarga dan syarikat bernilai bersih tinggi. (d) Perbankan korporat dan institusi Perbankan korporat dan institusi memfokuskan kepada peluasan dan pendalaman hubungan perbankan korporat dan institusi dengan klien korporat Kumpulan serta menawarkan spektrum lebih luas produk dan perkhidmatan komersial, pelaburan dan transaksional Kumpulan melalui operasi perniagaan di luar negara dan menyediakan perkhidmatan pengurusan harta tanah. (e) Insurans Segmen insurans menawarkan rangkaian produk insurans hayat dan am yang luas. (f) Pasaran Operasi pasaran memfokuskan kepada aktiviti dan perkhidmatan seperti tukaran asing, pasaran wang, derivatif dan dagangan instrumen pasaran modal. (g) Fungsi Kumpulan dan lain-lain Fungsi kumpulan dan lain-lain terdiri daripada aktiviti-aktiviti yang melengkapkan dan menyokong operasi unit perniagaan utama dan operasi bukan-teras Kumpulan. Pengukuran Prestasi Segmen Prestasi segmen diukur berdasarkan pendapatan, perbelanjaan dan keuntungan. Ini dinyatakan setelah peruntukan bagi kos berpusat, pendapatan dan perbelanjaan pendanaan dan perbelanjaan yang berkait terus dengan setiap segmen tertentu dilakukan. Transaksi di antara segmen direkodkan di dalam segmen-segmen tersebut seolah-olah ia adalah transaksi pihak ketiga dan dihapuskan melalui penggabungan. Pendapatan Operasi Pendapatan operasi Kumpulan terdiri daripada semua jenis hasil yang diperolehi daripada segmen perniagaan tetapi setelah dihapuskan semua transaksi syarikat-syarikat berkaitan. Pelanggan Utama Tiada hasil daripada satu pelanggan tunggal berjumlah melebihi 10% daripada hasil Kumpulan untuk tahun kewangan semasa dan terdahulu. AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 255 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 54. ANALISIS SEGMEN PERNIAGAAN (Samb.) Kumpulan 31 Mac 2013 Pendapatan Operasi Pendapatan Perbelanjaan Keuntungan/(kerugian) sebelum peruntukan (Peruntukan)/Masuk kira semula peruntukan Keuntungan selepas peruntukan Cukai dan zakat Keuntungan bersih bagi tempoh Perbankan Perbankan Perbankan Runcit Perniagaan Pelaburan RM’000 RM’000 RM’000 2,821,777 812,225 350,550 1,883,316 (831,399) 619,317 (105,657) 346,332 (249,927) 1,051,917 513,660 (265,917) Perbankan Korporat dan Institusi Insurans RM’000 RM’000 1,793,517 453,931 Fungsi Kumpulan dan Lain-lain Pasaran RM’000 RM’000 327,321 881,885 Jumlah RM’000 7,441,206 526,042 453,931 (91,412) (311,872) 295,074 (71,290) 250,296 (389,820) 4,374,308 (2,051,377) 96,405 434,630 142,059 223,784 (139,524) 2,322,931 (72,577) (3,026) 47,777 (2,475) 9,058 143,839 (143,321) 786,000 (194,879) 441,083 (108,750) 93,379 (24,842) 482,407 (107,092) 139,584 (35,576) 232,842 (57,987) 4,315 42,716 2,179,610 (486,410) 591,121 332,333 68,537 375,315 104,008 174,855 47,031 1,693,200 44.1% 49,040,728 47,943,976 17.1% 17,511,246 17,222,642 72.2% 947,296 940,898 17.4% 17,104,812 16,995,457 68.7% 142,796 142,363 24.2% – – 1,250,734 37,318,293 197,625 8,469,986 3,855 66,365 – 40,714,576 – – – 355,891 Maklumat-maklumat lain Nisbah Kos kepada pendapatan Pinjaman/pembiayaan kasar Pinjaman/pembiayaan bersih Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan terjejas kasar Jumlah deposit Kumpulan 31 Mac 2012 Pendapatan Operasi Pendapatan Perbelanjaan Keuntungan/(kerugian) sebelum peruntukan (Peruntukan)/Masuk kira semula peruntukan Keuntungan selepas peruntukan Cukai dan zakat Keuntungan bersih bagi tempoh Perbankan Perbankan Perbankan Runcit Perniagaan Pelaburan RM’000 RM’000 RM’000 2,693,132 730,086 458,998 1,787,841 (759,187) 555,744 (100,416) 450,747 (243,603) 1,028,654 455,328 (349,218) Perbankan Korporat dan Institusi Insurans RM’000 RM’000 1,507,944 358,750 155.7% 46.9% 12,371 84,759,249 (659,004) 82,586,332 228,257 1,087,822 1,680,471 88,012,933 Fungsi Kumpulan dan Lain-lain Pasaran RM’000 RM’000 500,540 889,636 Jumlah RM’000 7,139,086 384,919 358,750 (77,575) (193,773) 463,261 (75,013) 299,711 (341,538) 4,300,973 (1,791,105) 207,144 307,344 164,977 388,248 (41,827) 2,509,868 (134,566) (2,855) (12,704) (21,703) 6,314 38,478 (476,254) 679,436 (169,913) 320,762 (78,861) 204,289 (51,250) 294,640 (63,537) 143,274 (41,944) 394,562 (98,378) (3,349) 3,140 2,033,614 (500,743) 509,523 241,901 153,039 231,103 101,330 296,184 (209) 1,532,871 42.5% 46,319,734 45,288,598 18.1% 15,758,848 15,401,925 54.0% 610,550 603,060 20.2% 14,625,520 14,481,716 54.0% 120,704 120,271 16.2% – – 1,221,629 33,953,290 275,347 7,070,091 4,554 131,026 – 37,352,996 – – – (349,547) Maklumat-maklumat lain Nisbah Kos kepada pendapatan Pinjaman/pembiayaan kasar Pinjaman/pembiayaan bersih Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan terjejas kasar Jumlah deposit 114.0% 41.6% 431,595 77,866,951 (212,169) 75,683,401 404,646 3,063,868 1,906,176 81,221,724 Maklumat kewangan mengikut segmen geografi tidak dibentangkan kerana aktiviti kumpulan secara dasarnya dijalankan di Malaysia kecuali bagi FIPL dan subsidiari-subsidiarinya, AMCI, AmCapital (B) Sdn Bhd, AmSecurities (H.K) Limited and Amtrade Services Limited, di mana aktiviti mereka secara dasarnya masing-masing dijalankan di Singapura, Indonesia, Brunei dan Hong Kong. Aktiviti di Singapura, Indonesia, Brunei dan Hong Kong tersebut tidak mempunyai kaitan yang signifikan kepada aktiviti Kumpulan di Malaysia. Angka-angka perbandingan tertentu telah dinyatakan semula untuk menyamai dengan pembentangan tahun semasa. 256 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 55. PERNIAGAAN INSURANS (l) PENDAPATAN BERSIH DARIPADA PERNIAGAAN INSURANS Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 Pendapatan daripada perniagaan insurans (Nota a) Insurans am Insurans hayat dan Takaful keluarga Tuntutan dan komisen insurans (Nota b) Komisen insurans Tuntutan insurans am Tuntutan insurans hayat dan Takaful keluarga (a) Pendapatan daripada perniagaan insurans Premium kasar - Kontrak insurans - Perubahan dalam peruntukan premium tidak terperoleh Premium disid - Kontrak insurans - Perubahan dalam peruntukan premium tidak terperoleh (b) Tuntutan insurans - Manfaat dan tuntutan kasar dibayar - Tuntutan disid kepada syarikat insurans semula - Perubahan dalam liabiliti kontrak – kontrak insurans - Perubahan dalam liabiliti kontrak disid kepada syarikat insurans semula – kontrak insurans (Il) 1,022,659 457,351 1,480,010 568,113 392,452 960,565 167,370 618,998 484,260 1,270,628 209,382 101,979 364,579 377,035 843,593 116,972 1,718,802 17,195 1,735,997 1,064,707 4,098 1,068,805 (187,648) (68,339) (255,987) 1,480,010 (105,575) (2,665) (108,240) 960,565 1,078,528 (163,176) 195,371 (7,465) 1,103,258 832,092 (58,741) (19,528) (12,209) 741,614 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 46,145 75,113 (8,723) 112,535 1 April 2011 RM’000 6,377 50,074 (8,820) 47,631 INSURANS BELUM TERIMA Jumlah terhutang oleh insurans semula dan penerima sid Premium kena dibayar termasuk ejen/broker dan baki penginsurans bersama Peruntukan untuk kemerosotan nilai 31 Mac 2013 RM’000 103,577 82,303 (19,253) 166,627 Pergerakan di dalam peruntukan untuk kemerosotan nilai adalah seperti berikut: Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 8,723 8,820 11,997 – (1,467) (97) 19,253 8,723 Baki pada awal tahun kewangan Timbul daripada pengambilalihan Kurnia Caj bagi tahun Baki pada akhir tahun kewangan (IIl) INSURANS PERLU DIBAYAR Jumlah perlu dibayar kepada ejen dan pengantara Jumlah perlu dibayar kepada syarikat penginsurans semula/pengendali takaful semula dan penerima sid 31 Mac 2013 RM’000 23,029 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 13,601 1 April 2011 RM’000 14,073 95,787 118,816 17,443 31,044 18,740 32,813 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 55. PERNIAGAAN INSURANS (Samb.) (IV) PERNIAGAAN INSURANS AM Liabiliti kontrak insurans am Liabiliti kontrak insurans am kasar bagi TK2013 – perniagaan yang dipindahkan ke AmGeneral Insurance Berhad Sebelum 2006 Tahun kemalangan RM’000 Pada akhir tahun kemalangan 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Jumlah kecil Perjanjian masuk & MMIP Jumlah RM’000 RM’000 RM’000 476,855 436 477,291 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 263,766 306,188 305,250 365,793 374,672 413,903 420,102 445,149 383,651 Selepas setahun 287,094 304,546 321,371 387,191 353,555 397,287 Selepas dua tahun 285,594 301,801 338,804 365,341 361,791 383,846 352,207 Selepas tiga tahun 286,459 312,101 332,850 356,672 Selepas empat tahun 295,974 308,009 331,674 350,556 329,969 Selepas lima tahun 284,677 305,010 Selepas enam tahun 283,324 303,253 Selepas tujuh tahun 283,517 Anggaran semasa tuntutan terkumpul yang berlaku 283,517 303,253 329,969 350,556 352,207 383,846 383,651 445,149 Pada akhir tahun kemalangan (106,496) (122,194) (125,538) (155,715) (165,530) (150,304) (163,862) (160,853) Selepas setahun (205,183) (222,174) (249,176) (286,105) (269,798) (288,999) (288,216) Selepas dua tahun (228,848) (258,574) (283,516) (310,083) (312,015) (333,078) Selepas tiga tahun (253,400) (282,069) (301,880) (328,789) (332,926) Selepas empat tahun (267,459) (292,486) (313,626) (339,469) Selepas lima tahun (275,727) (296,304) (320,130) Selepas enam tahun (278,120) (300,169) Selepas tujuh tahun (281,516) Bayaran kumulatif sehingga kini (281,516) (300,169) (320,130) (339,469) (332,926) (333,078) (288,216) (160,853) Liabiliti kontrak insurans am kasar 1,064 Anggaran semasa lebihan/(kekurangan) % lebihan/(kekurangan) daripada rizab awal kes 2006 2,001 3,084 9,840 11,087 19,281 50,768 95,435 (134) (497) (1,787) (4,186) (3,538) (8,277) (15,810) -7.2% -19.2% -22.2% -60.7% -22.5% -19.5% -19.9% 284,296 Liabiliti kontrak insurans am bersih bagi TK2013 – perniagaan yang dipindahkan ke AmGeneral Insurance Berhad Tahun kemalangan 2013 Jumlah kecil Perjanjian masuk & MMIP Jumlah RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 408,204 239 408,443 Sebelum 2006 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 242,842 262,959 261,465 322,866 347,605 374,582 376,097 387,761 353,642 Pada akhir tahun kemalangan Selepas setahun 249,008 264,314 293,286 341,821 332,336 363,616 Selepas dua tahun 258,309 263,664 309,197 330,196 336,909 352,397 329,135 Selepas tiga tahun 249,074 271,696 309,065 323,492 Selepas empat tahun 256,040 272,149 304,667 317,621 302,417 Selepas lima tahun 256,501 270,954 Selepas enam tahun 255,335 269,698 Selepas tujuh tahun 254,465 Anggaran semasa tuntutan terkumpul yang berlaku 254,465 Pada akhir tahun kemalangan 269,698 302,417 317,621 329,135 352,397 353,642 387,761 (98,616) (113,276) (116,697) (146,557) (157,275) (141,356) (150,932) (150,805) Selepas setahun (184,448) (197,812) (230,911) (254,790) (253,461) (269,008) (264,954) Selepas dua tahun (206,566) (230,314) (263,306) (276,871) (292,847) (307,815) Selepas tiga tahun (227,786) (248,574) (280,288) (298,189) (311,561) Selepas empat tahun (240,499) (257,886) (291,321) (307,632) Selepas lima tahun (248,117) (263,147) (296,565) Selepas enam tahun (251,229) (266,847) Selepas tujuh tahun (253,090) Bayaran kumulatif sehingga kini (253,090) (266,847) (296,565) (307,632) (311,561) (307,815) (264,954) (150,805) Liabiliti kontrak insurans am kasar Anggaran semasa lebihan/(kekurangan) % lebihan/(kekurangan) daripada rizab awal kes 335 1,375 2,851 5,852 9,989 17,575 44,583 88,688 (120) (446) (1,464) (3,741) (3,150) (8,834) (14,685) -9.6% -18.5% -33.4% -59.9% -21.8% -24.7% -19.8% 236,956 257 258 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 55. PERNIAGAAN INSURANS (Samb.) (IV) PERNIAGAAN INSURANS AM (Samb.) Liabiliti kontrak insurans am Liabiliti kontrak insurans am kasar bagi 2013 Tahun kemalangan 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Jumlah kecil Perjanjian masuk & MMIP Jumlah RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 197,802 Pada akhir tahun kemalangan 732,007 756,216 734,527 613,855 603,717 686,160 708,370 Selepas setahun 749,716 772,413 745,644 637,571 620,246 670,097 692,360 669,058 Selepas dua tahun 776,423 792,636 783,463 662,375 603,498 Selepas tiga tahun 791,637 833,209 794,683 651,843 601,431 654,578 Selepas empat tahun 810,737 825,778 781,331 Selepas lima tahun 777,853 811,559 781,222 Selepas enam tahun 775,911 813,400 Selepas tujuh tahun 812,965 Anggaran semasa tuntutan terkumpul yang berlaku 812,965 692,360 197,802 Pada akhir tahun kemalangan (198,629) (204,490) (232,479) (214,699) (197,287) (231,202) (226,495) (13,663) Selepas setahun (405,633) (477,415) (507,214) (407,737) (415,751) (440,794) (308,326) 813,400 781,222 654,578 601,431 669,058 Selepas dua tahun (555,957) (599,995) (626,401) (522,919) (494,662) (461,280) Selepas tiga tahun (642,597) (698,485) (703,687) (557,766) (503,211) Selepas empat tahun (708,157) (750,619) (731,825) (562,292) Selepas lima tahun (735,919) (766,323) (734,341) Selepas enam tahun (746,443) (768,561) Selepas tujuh tahun (749,997) Bayaran kumulatif sehingga kini (749,997) (768,561) (734,341) (562,292) (503,211) (461,280) (308,326) Liabiliti kontrak insurans am kasar (langsung dan fakultatif) Sebelum 2006 – 62,968 44,839 46,881 92,286 98,220 207,778 384,034 Anggaran semasa lebihan/(kekurangan) (23,760) (17,337) (15,835) (22,077) (32,241) (67,898) (105,462) % lebihan/(kekurangan) daripada rizab awal kes -61.0% -63.0% -51.0% -31.0% -49.0% -49.0% -38.0% (13,663) 184,139 1,121,145 37,988 1,159,133 Liabiliti kontrak insurans am bersih bagi 2013 Tahun kemalangan Sebelum 2006 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Jumlah kecil Perjanjian masuk & MMIP Jumlah RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 166,463 762,628 37,970 800,598 Pada akhir tahun kemalangan 657,114 664,663 652,589 536,934 519,721 471,328 486,942 Selepas setahun 673,011 678,900 662,466 557,679 525,710 467,721 498,912 474,273 Selepas dua tahun 696,985 696,675 696,066 573,952 521,546 Selepas tiga tahun 710,643 732,335 699,770 573,126 523,737 574,937 Selepas empat tahun 727,789 718,126 696,975 Selepas lima tahun 706,925 717,376 697,432 Selepas enam tahun 703,120 718,409 Selepas tujuh tahun 713,833 Anggaran semasa tuntutan terkumpul yang berlaku 713,833 718,409 697,432 574,937 523,737 474,273 498,912 166,463 Akhir tahun kemalangan (188,335) (192,907) (217,938) (201,741) (180,785) (178,304) (171,108) (12,493) Selepas setahun (381,650) (446,026) (465,821) (381,232) (371,773) (327,681) (234,253) Selepas dua tahun (523,962) (560,350) (576,397) (485,047) (438,746) (341,782) Selepas tiga tahun (603,575) (650,071) (640,942) (516,922) (445,271) Selepas empat tahun (664,332) (685,604) (661,588) (521,129) Selepas lima tahun (681,472) (694,915) (663,617) Selepas enam tahun (688,006) (696,519) Selepas tujuh tahun (690,304) Bayaran kumulatif sehingga kini (690,304) (696,519) (663,617) (521,129) (445,271) (341,782) (234,253) Liabiliti kontrak insurans am bersih (langsung dan fakultatif) Anggaran semasa lebihan/(kekurangan) % lebihan/(kekurangan) daripada rizab awal kes – 23,529 21,890 33,815 53,808 78,466 132,491 264,659 (8,373) (9,250) (11,913) (13,700) (25,758) (41,851) (71,070) -55.0% -73.0% -54.0% -34.0% -49.0% -46.0% -37.0% (12,493) 153,970 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 55. PERNIAGAAN INSURANS (Samb.) (IV) PERNIAGAAN INSURANS AM (Samb.) Liabiliti kontrak insurans am (Samb.) Liabiliti kontrak insurans am kasar bagi TK2012 Tahun kemalangan Sebelum 2005 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Jumlah kecil Perjanjian masuk & MMIP Jumlah RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 420,102 256,239 476,873 22,938 499,811 Pada akhir tahun kemalangan 225,831 263,766 306,188 305,250 365,793 374,672 413,903 Selepas setahun 230,691 287,094 304,546 321,371 387,191 353,555 397,287 361,791 Selepas dua tahun 236,992 285,594 301,801 338,804 365,341 Selepas tiga tahun 239,424 286,459 312,101 332,850 356,672 331,674 Selepas empat tahun 243,010 295,974 308,009 Selepas lima tahun 243,573 284,677 305,010 283,324 Selepas enam tahun 244,829 Selepas tujuh tahun 241,803 Anggaran semasa tuntutan terkumpul yang berlaku 241,803 Pada akhir tahun kemalangan 305,010 331,674 356,672 361,791 397,287 420,102 (83,144) (106,496) (122,194) (125,538) (155,715) (165,530) (150,304) (163,862) Selepas setahun (171,684) (205,183) (222,174) (249,176) (286,105) (269,798) (288,999) Selepas dua tahun (195,312) (228,848) (258,574) (283,516) (310,083) (312,015) Selepas tiga tahun (208,691) (253,400) (282,069) (301,880) (328,789) Selepas empat tahun (221,345) (267,459) (292,486) (313,626) Selepas lima tahun (232,382) (275,727) (296,304) Selepas enam tahun (240,902) (278,120) Selepas tujuh tahun (241,176) Bayaran kumulatif sehingga kini (241,176) (278,120) (296,304) (313,626) (328,789) (312,015) (288,999) (163,862) Liabiliti kontrak insurans am kasar 2,102 Anggaran semasa lebihan/(kekurangan) % lebihan/(kekurangan) daripada rizab awal kes 283,324 626 5,204 8,706 18,048 27,882 49,777 108,288 (70) (538) (1,119) (3,186) (6,937) (9,654) (18,520) -12.5% -11.5% -14.8% -21.4% -33.1% -24.1% -20.6% Liabiliti kontrak insurans am bersih bagi 2012 Tahun kemalangan Sebelum 2005 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Jumlah kecil Perjanjian masuk & MMIP Jumlah RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 376,097 416,266 22,741 439,006 Pada akhir tahun kemalangan 199,020 242,842 262,959 261,465 322,866 347,605 374,582 Selepas setahun 201,788 249,008 264,314 293,286 341,821 332,336 363,616 336,909 Selepas dua tahun 208,668 258,309 263,664 309,197 330,196 Selepas tiga tahun 213,962 249,074 271,696 309,065 323,492 304,667 Selepas empat tahun 213,797 256,040 272,149 Selepas lima tahun 215,168 256,501 270,954 255,335 Selepas enam tahun 215,713 Selepas tujuh tahun 214,336 Anggaran semasa tuntutan terkumpul yang berlaku 214,336 255,335 (77,035) (98,616) (113,276) (116,697) (146,557) (157,275) (141,356) (150,932) Pada akhir tahun kemalangan Selepas setahun 270,954 304,667 323,492 336,909 363,616 376,097 (156,978) (184,448) (197,812) (230,911) (254,790) (253,461) (269,008) Selepas dua tahun (177,554) (206,566) (230,314) (263,306) (276,871) (292,847) Selepas tiga tahun (189,097) (227,786) (248,574) (280,288) (298,189) Selepas empat tahun (199,950) (240,499) (257,886) (291,321) Selepas lima tahun (208,624) (248,117) (263,147) Selepas enam tahun (212,180) (251,229) Selepas tujuh tahun (213,896) Bayaran kumulatif sehingga kini (213,896) (251,229) (263,147) (291,321) (298,189) (292,847) (269,008) (150,932) Liabiliti kontrak insurans am kasar Anggaran semasa lebihan/(kekurangan) % lebihan/(kekurangan) daripada rizab awal kes 1,429 440 4,105 7,807 13,345 25,303 44,062 94,608 (59) (483) (1,028) (2,780) (6,328) (8,676) (17,527) -15.4% -13.3% -15.2% -26.3% -33.4% -24.5% -22.7% 225,165 259 260 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 55. PERNIAGAAN INSURANS (Samb.) (IV) PERNIAGAAN INSURANS AM (Samb.) Liabiliti kontrak insurans am (Samb.) Liabiliti kontrak insurans am kasar bagi TK2011 Tahun kemalangan Perjanjian masuk & MMIP Jumlah RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 264,583 479,405 7,510 486,915 Perjanjian masuk & MMIP Jumlah 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 414,887 Pada akhir tahun kemalangan 186,620 225,831 263,766 306,188 305,250 365,793 374,672 Selepas setahun 180,150 230,691 287,094 304,546 321,371 387,191 354,538 366,325 Selepas dua tahun 185,253 236,992 285,594 301,801 338,804 Selepas tiga tahun 190,062 239,424 286,459 312,101 333,835 308,993 Selepas empat tahun 180,248 243,010 295,974 Selepas lima tahun 182,067 243,573 285,661 245,813 Selepas enam tahun 181,760 Selepas tujuh tahun 182,415 Anggaran semasa tuntutan terkumpul yang berlaku 182,415 245,813 (48,873) (83,144) (106,496) (122,194) (125,538) (155,715) (165,530) (150,304) Pada akhir tahun kemalangan Selepas setahun 285,661 308,993 333,835 366,325 354,538 414,887 (119,526) (171,684) (205,183) (222,174) (249,176) (286,105) (269,798) Selepas dua tahun (139,787) (195,312) (228,848) (258,574) (283,516) (310,083) Selepas tiga tahun (150,789) (208,691) (253,400) (282,069) (301,880) Selepas empat tahun (168,943) (221,345) (267,459) (292,486) Selepas lima tahun (173,570) (232,382) (275,727) Selepas enam tahun (177,426) (240,902) Selepas tujuh tahun (178,998) Bayaran kumulatif sehingga kini (178,998) (240,902) (275,727) (292,486) (301,880) (310,083) (269,798) (150,304) Liabiliti kontrak insurans am kasar 7,116 Anggaran semasa lebihan/(kekurangan) % lebihan/(kekurangan) daripada rizab awal kes 2011 Jumlah kecil Sebelum 2004 3,417 4,911 9,934 16,507 31,955 56,242 84,740 (181) (430) (1,819) (2,428) (5,397) (13,337) (2,868) -8.0% -12.3% -25.5% -18.5% -21.1% -31.8% -3.5% Liabiliti kontrak insurans am bersih bagi 2011 Tahun kemalangan Sebelum 2004 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Jumlah kecil RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 375,469 430,981 7,337 438,318 Pada akhir tahun kemalangan 143,841 199,020 242,842 262,959 261,465 322,866 347,605 Selepas setahun 137,581 201,788 249,008 264,314 293,286 341,821 333,223 331,083 Selepas dua tahun 142,992 208,668 258,309 263,664 309,197 Selepas tiga tahun 145,667 213,962 249,074 271,696 309,952 273,036 Selepas empat tahun 147,639 213,797 256,040 Selepas lima tahun 148,793 215,168 257,388 216,600 Selepas enam tahun 149,247 Selepas tujuh tahun 150,366 Anggaran semasa tuntutan terkumpul yang berlaku 150,366 216,600 257,388 (44,509) (77,035) (98,616) (113,276) (116,697) (146,557) (157,275) (141,356) Pada akhir tahun kemalangan Selepas setahun 273,036 309,952 331,083 333,223 375,469 (105,765) (156,978) (184,448) (197,812) (230,911) (254,790) (253,461) Selepas dua tahun (123,232) (177,554) (206,566) (230,314) (263,306) (276,871) Selepas tiga tahun (131,813) (189,097) (227,786) (248,574) (280,288) Selepas empat tahun (138,264) (199,950) (240,499) (257,886) Selepas lima tahun (142,453) (208,624) (248,117) Selepas enam tahun (145,828) (212,180) Selepas tujuh tahun (147,294) Bayaran kumulatif sehingga kini (147,294) (212,180) (248,117) (257,886) (280,288) (276,871) (253,461) (141,356) Liabiliti kontrak insurans am kasar Anggaran semasa lebihan/(kekurangan) % lebihan/(kekurangan) daripada rizab awal kes 1,317 3,072 4,420 9,271 15,150 29,664 54,212 79,762 (249) (521) (1,971) (2,688) (6,290) (14,660) (4,688) -12.8% -17.3% -30.7% -23.2% -28.0% -37.9% -6.3% 234,113 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 261 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 55. PERNIAGAAN INSURANS (Samb.) (V) LIABILITI KONTRAK INSURANS - INSURANS AM 31 Mac 2013 Kumpulan Peruntukan bagi tuntutan yang dilaporkan oleh pemegang polisi Peruntukan bagi tuntutan yang berlaku tetapi tidak dilaporkan (“IBNR”) Peruntukan bagi margin risiko untuk sisihan buruk (“PRAD”) Peruntukan bagi tuntutan tertunggak (I) Peruntukan bagi premium tidak terperoleh (II) (I) Peruntukan bagi tuntutan tertunggak Baki pada awal tahun kewangan Timbul daripada pengambilalihan Kurnia Tuntutan yang berlaku dalam tahun kemalangan semasa Pergerakan dalam tuntutan yang berlaku dalam tahun kemalangan sebelumnya Tuntutan dibayar sepanjang tahun kewangan Baki pada akhir tahun kewangan (II) Peruntukan bagi premium tidak terperoleh Baki pada awal tahun kewangan Timbul daripada pengambilalihan Kurnia Premium ditulis dalam tahun kewangan Premium yang diperolehi pada tahun kewangan Baki pada akhir tahun kewangan 31 Mac 2012 Kumpulan Peruntukan bagi tuntutan yang dilaporkan oleh pemegang polisi Peruntukan bagi tuntutan yang berlaku tetapi tidak dilaporkan (“IBNR”) Peruntukan bagi margin risiko untuk sisihan buruk (“PRAD”) Peruntukan bagi tuntutan tertunggak (I) Peruntukan bagi premium tidak terperoleh (II) (I) Peruntukan bagi tuntutan tertunggak Baki pada awal tahun kewangan Tuntutan yang berlaku dalam tahun kemalangan semasa Pergerakan dalam tuntutan yang berlaku dalam tahun kemalangan sebelumnya Tuntutan dibayar sepanjang tahun kewangan Baki pada akhir tahun kewangan (II) Peruntukan bagi premium tidak terperoleh Baki pada awal tahun kewangan Premium ditulis dalam tahun kewangan Premium yang diperolehi pada tahun kewangan Baki pada akhir tahun kewangan Kasar RM’000 1,115,127 382,170 139,126 1,636,423 813,887 2,450,310 Insurans semula RM’000 (284,397) (85,264) (57,721) (427,382) (96,919) (524,301) Bersih RM’000 830,730 296,906 81,405 1,209,041 716,968 1,926,009 499,811 1,123,524 819,635 (60,804) (357,991) (148,555) 439,007 765,533 671,080 (87,519) (719,028) 1,636,423 35,436 104,532 (427,382) (52,083) (614,496) 1,209,041 356,128 474,954 1,203,752 (1,220,947) 813,887 (82,573) (82,685) (129,949) 198,288 (96,919) 273,555 392,269 1,073,803 (1,022,659) 716,968 Kasar RM’000 351,987 102,513 45,310 499,810 356,128 855,938 Insurans semula RM’000 (40,770) (14,687) (5,347) (60,804) (82,573) (143,377) Bersih RM’000 311,217 87,826 39,963 439,006 273,555 712,561 486,915 420,102 (48,597) (44,004) 438,318 376,098 (10,955) (396,251) 499,811 (564) 32,361 (60,804) (11,519) (363,890) 439,007 360,227 638,066 (642,165) 356,128 (85,238) (71,386) 74,051 (82,573) 274,989 566,680 (568,114) 273,555 262 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 55. PERNIAGAAN INSURANS (Samb.) (VI) LIABILITI KONTRAK INSURANS – INSURANS HAYAT DAN TAKAFUL KELUARGA 31 Mac 2013 Kumpulan Insurans hayat dan takaful keluarga Kasar RM’000 2,537,576 Insurans semula RM’000 (30,022) Bersih RM’000 2,507,554 Liabiliti kontrak untuk insurans hayat dan takaful keluarga dan pergerakannya dianalisis selanjutnya seperti berikut: Liabiliti Aktuari Peruntukan untuk tuntutan tertunggak Lebihan tidak diperuntukkan Rizab nilai saksama sedia untuk dijual Nilai aset bersih milik pemegang unit 2,228,857 116,904 19,615 23,927 148,273 2,537,576 (30,022) – – – – (30,022) 2,198,835 116,904 19,615 23,927 148,273 2,507,554 31 Mac 2012 Kumpulan Insurans hayat dan takaful keluarga Kasar RM’000 2,618,935 Insurans semula RM’000 (32,117) Bersih RM’000 2,586,818 Liabiliti kontrak untuk insurans hayat dan takaful keluarga dan pergerakannya dianalisis selanjutnya seperti berikut: Liabiliti Aktuari Peruntukan untuk tuntutan tertunggak Lebihan tidak diperuntukkan Rizab nilai saksama sedia untuk dijual Nilai aset bersih milik pemegang unit 1,904,465 132,919 342,168 12,894 226,489 2,618,935 (30,645) (1,472) – – – (32,117) 1,873,820 131,447 342,168 12,894 226,489 2,586,818 Pada 31 Mac 2012 Premium yang diterima Liabiliti dibayar untuk kematian, tempoh matang, serahan, manafaat dan tuntutan Variasi pengalaman manfaat dan tuntutan Peningkatan rizab aktuari Pelarasan disebabkan perubahan dalam andaian: Mortaliti/Morbiditi Perbelanjaan Kadar luput dan serahan Kadar diskaun Nilai aset bersih milik pemegang unit Rizab nilai saksama sedia untuk dijual Lebihan tidak diperuntukkan Kesan cukai tertunda: Rizab nilai saksama sedia dijual Pada 31 Mac 2013 2,618,935 452,571 (358,894) (108,483) 26,462 (32,117) (56,919) 58,240 (4,755) (147) 2,586,818 395,652 (300,654) (113,238) 26,315 (9,163) 58,467 24,823 40,595 (78,216) 11,992 (140,554) 6,528 – (500) (352) – – – (2,635) 58,467 24,323 40,243 (78,216) 11,992 (140,554) (959) 2,537,576 – (30,022) (959) 2,507,554 31 Mac 2013 RM’000 84,715 – – (4,750) 200 80,165 31 Mac 2012 RM’000 90,245 – (8,500) – 2,970 84,715 1 April 2011 RM’000 84,193 750 – – 5,302 90,245 49,320 30,845 80,165 21,670 63,045 84,715 24,925 65,320 90,245 (VII) PELABURAN HARTANAH Pada awal tahun kewangan Tambahan Pelupusan Klasifikasi semula Pelarasan nilai saksama Pada akhir tahun kewangan Pajakan tanah dan bangunan Pegangan bebas tanah dan bangunan 55. Perniagaan Insurans 31 Mac 2013 Sekuriti dibeli di bawah perjanjian jual balik Aset kewangan dipegang untuk urusniaga Sekuriti pasaran wang Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga Pelaburan kewangan sedia untuk dijual Sekuriti pasaran wang Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga Pelaburan kewangan dipegang sehingga matang Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar Sewa beli Pinjaman perumahan Lain-lain Pinjaman dan pembiayaan – – – – – 20,921 952,929 30,086 922,843 – – 142,796 1,035 29,374 2,206 50,937 16,802 34,135 – – – – – – 112,387 53,143 1,385,711 – – – – – – – – 89,381 68,460 2,206 – – 200,605 – – – – – – – – – – – – – – – 62,020 – – – – – – 62,020 62,020 – – – – Profil Kredit Risiko SubTidak Kukuh Memuaskan Standard Ditarafkan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Masa lampau yang tidak terjejas – Profil Kredit Sangat Kukuh RM’000 (a) Kualiti Kredit Mengikut Kelas Aset Kewangan (VIII) PENGURUSAN RISIKO KREDIT PERNIAGAAN INSURANS (Samb.) Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) – – – – – – – – – – – – – – 23,127 91,587 68,460 200,605 Jumlah RM’000 142,796 1,035 29,374 – – 956,978 – 112,387 – 1,500,874 – – – – – – – 1,065,886 – 108,908 – – – – Lampau tempoh Tetapi Tidak Terjejas Terjejas RM’000 RM’000 – – – – – – – – – – – – – – (433) (433) (433) – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – Jumlah Nilai Kasar Saksama Terjejas Cagaran Secara Peruntukan Bagi Aset Individu Individu Kewangan RM’000 RM’000 RM’000 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 263 55. Perniagaan Insurans 31 Mac 2012 Sekuriti dibeli di bawah perjanjian jual balik Aset kewangan dipegang untuk urusniaga Sekuriti pasaran wang Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga Pelaburan kewangan sedia untuk dijual Sekuriti pasaran wang Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga Pelaburan kewangan dipegang sehingga matang Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar Sewa beli Pinjaman perumahan Lain-lain Pinjaman dan pembiayaan – – – – 81,248 76,622 1,216,461 474,252 10,115 30,418 1,206,346 443,834 – – – – – 3,124 912 2,212 117,580 – – 117,580 – 2,190,890 558,624 – – 491,366 – – 491,366 – – 81,248 – 232,747 156,125 – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – Profil Kredit Risiko SubTidak Kukuh Memuaskan Standard Ditarafkan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 132,736 Profil Kredit Sangat Kukuh RM’000 Masa lampau yang tidak terjejas (a) Kualiti Kredit Mengikut Kelas Aset Kewangan (Samb.) (VIII) PENGURUSAN RISIKO KREDIT (Samb.) PERNIAGAAN INSURANS (Samb.) Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) – – – – – – – – – – – – – – 157,870 313,995 156,125 132,736 Jumlah RM’000 120,704 912 2,212 491,366 491,366 – 117,580 – 2,749,514 – – – – – – 1,650,180 – 1,690,713 – 40,533 – – – – Lampau tempoh Tetapi Tidak Terjejas Terjejas RM’000 RM’000 – – – – – – – – – – – – – – 433 433 433 – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – Jumlah Nilai Kasar Saksama Terjejas Cagaran Secara Peruntukan Bagi Aset Individu Individu Kewangan RM’000 RM’000 RM’000 264 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 55. Perniagaan Insurans 1 April 2011 Sekuriti dibeli di bawah perjanjian jual balik Aset kewangan dipegang untuk urusniaga Sekuriti pasaran wang Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga Pelaburan kewangan sedia untuk dijual Sekuriti pasaran wang Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga Pelaburan kewangan dipegang sehingga matang Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar Sewa beli Pinjaman perumahan Lain-lain Pinjaman dan pembiayaan – – – – – 2,958 753 2,205 – 2,958 35,490 951,411 738,318 50,000 80,000 901,411 658,318 – – – – – – 617,716 617,716 116,383 – – 116,383 – 1,943,052 773,808 – – – 35,490 – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – 122,730 – – – – – 112,252 122,730 10,478 – – – – Profil Kredit Risiko SubTidak Kukuh Memuaskan Standard Ditarafkan RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 257,542 Profil Kredit Sangat Kukuh RM’000 Masa lampau yang tidak terjejas (a) Kualiti Kredit Mengikut Kelas Aset Kewangan (Samb.) (VIII) PENGURUSAN RISIKO KREDIT (Samb.) PERNIAGAAN INSURANS (Samb.) Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) – – – – – – – – – – – – – – 35,490 35,490 – 257,542 Jumlah RM’000 119,341 753 2,205 617,716 617,716 – 116,383 – 2,842,548 – – – – – – 1,671,981 – 1,812,459 – 140,478 – – – – Lampau tempoh Tetapi Tidak Terjejas Terjejas RM’000 RM’000 – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – Jumlah Nilai Kasar Saksama Terjejas Cagaran Secara Peruntukan Bagi Aset Individu Individu Kewangan RM’000 RM’000 RM’000 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 265 266 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 55. PERNIAGAAN INSURANS (Samb.) (VIII) PENGURUSAN RISIKO KREDIT (Samb.) (b) Analisis Aset dan Liabiliti Kewangan Mengikut Baki Kematangan Kontrak (Samb.) Perniagaan Insurans 31 Mac 2013 Aset Kewangan Tunai dan dana jangka pendek Sekuriti dibeli dibawah perjanjian jual semula Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan Aset kewangan dipegang untuk urusniaga Pelaburan kewangan sedia untuk dijual Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar Jumlah Aset Kewangan Tidak Didiskaun Perniagaan Insurans 31 Mac 2012 Aset Kewangan Tunai dan dana jangka pendek Sekuriti dibeli dibawah perjanjian jual semula Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan Aset kewangan dipegang untuk urusniaga Pelaburan kewangan sedia untuk dijual Pelaburan kewangan dipegang hingga matang Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar Jumlah Aset Kewangan Tidak Didiskaun Perniagaan Insurans 1 April 2011 Aset Kewangan Tunai dan dana jangka pendek Sekuriti dibeli dibawah perjanjian jual semula Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan Aset kewangan dipegang untuk urusniaga Pelaburan kewangan sedia untuk dijual Pelaburan kewangan dipegang hingga matang Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar Jumlah Aset Kewangan Tidak Didiskaun 1 tahun RM’000 1–3 tahun RM’000 3–5 tahun RM’000 5 – 15 tahun RM’000 > 15 tahun RM’000 Tiada Kematangan Dinyatakan RM’000 Jumlah RM’000 732,770 – – – – – 732,770 – 200,605 – – – – 200,605 218,674 299,075 – – – – 517,749 577,865 386 345,354 577,304 2,468 196,465 1,699,842 2,087,527 358,936 414,224 22,430 34,135 25,920 2,943,172 30,409 112,387 – – – 3,647,245 971,389 759,578 599,734 36,603 1 tahun RM’000 1–3 tahun RM’000 3–5 tahun RM’000 5 – 15 tahun RM’000 > 15 tahun RM’000 Tiada Kematangan Dinyatakan RM’000 Jumlah RM’000 125,559 – – – – – 125,559 – 132,736 – – – – 132,736 474,933 – – – – – 474,933 46,270 209,736 24,186 511 2,541 193,341 476,585 134,544 188,527 318,651 518,537 596,672 – – 491,366 – – – 491,366 398 636 490 119,180 – – 120,704 781,704 531,635 834,693 638,228 599,213 1 tahun RM’000 1–3 tahun RM’000 3–5 tahun RM’000 5 – 15 tahun RM’000 > 15 tahun RM’000 Tiada Kematangan Dinyatakan RM’000 Jumlah RM’000 89,425 – – – – – 89,425 257,542 – – – – – 257,542 390,064 – – – – – 390,064 – 10,200 25,290 – – 10,611 46,101 265,990 588,478 943,266 226,308 – 44,190 2,068,232 49,090 569,781 – – – – 618,871 1,734 629 100,482 16,164 333 – 119,342 1,053,845 1,169,088 1,069,038 242,472 333 – 142,796 222,385 6,236,934 353,421 2,110,352 546,762 3,932,235 54,801 3,589,577 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 267 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 56. PERISTIWA PENTING 1. Seperti yang diumumkan pada 19 Disember 2011, AmG Insurance Berhad (“AmG”) subsidiari insurans am Syarikat dengan pemilikan saham 51% menghantar permohononan ke Bank Negara Malaysia (“BNM”) untuk mendapatkan kelulusan Menteri Kewangan (“MOF”) bagi AmG mengambilalih 100% kepentingan ekuiti yang dipegang oleh Kurnia Asia Berhad (“KAB”) dalam Kurnia Insurans (Malaysia) Berhad (“Kurnia”) (“pengambilalihan yang dicadangkan”). Kemudian, pada 4 April 2012 Syarikat mengumumkan bahawa AmG telah dimaklumkan oleh BNM bahawa MOF telah meluluskan pengambilalihan yang dicadangkan. Lanjutan daripada kelulusan MOF, AmG menandatangani perjanjian jual beli bersyarat dengan KAB pada 12 April 2012 untuk mengambilalih 100% kepentingan ekuiti dalam Kurnia bagi pertimbangan keseluruhan tunai berjumlah RM1.55 bilion, tertakluk kepada pelarasan pada penyelesaian pengambilalihan. Pada 26 September 2012, Syarikat mengumumkan pengambilalihan tersebut telah diselesaikan pada 26 September 2012 dengan harga pembelian akhir sebanyak RM1,627 juta. Pada 17 Disember 2012 Syarikat mengumumkan bahawa AmG telah mendapat kelulusan BNM bagi cadangan skim untuk memindahkan perniagaan insurans am AmG kepada Kurnia, sebuah subsidiari milik penuh AmG (“Skim”). Seterusnya pada 1 Mac 2013 dengan pengesahan Mahkamah Tinggi Malaya dan pemindahan perniagaan insurans am kepada Kurnia, AmG akan menjadi syarikat pelaburan induk, memegang 100% kepentingan ekuiti dalam Kurnia. Serentak dengan itu Kurnia juga menukar namanya kepada “AmGeneral Insurance Berhad”. Penerangan pengambilalihan di peringkat Kumpulan Kos berkaitan dengan pengambilalihan sebanyak RM20,527,000 telah dimasukkan dalam perbelanjaan pengambilalihan dan kecekapan perniagaan dalam penyata pendapatan digabungkan. Jumlah aset diambilalih yang boleh dikenalpasti dan liabiliti diandaikan adalah seperti berikut: Tunai dan dana jangka pendek Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan Pelaburan kewangan sedia untuk dijual Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan Aset cukai tertunda Lain-lain aset Aset insurans semula, takaful semula dan lain-lain insurans belum terima Hartanah dan peralatan Lain-lain liabiliti Insurans, liabiliti kontrak takaful dan lain-lain insurans belum terima Jumlah aset bersih yang boleh dikenalpasti Ihsan Nilai saksama provisional RM’000 229,787 439,163 1,219,634 30,752 4,423 59,078 14,261 156,926 (90,357) (1,213,981) 849,686 777,520 Pertimbangan tunai 1,627,206 Aliran keluar tunai untuk pengambilalihan 1,397,419 Ihsan yang timbul daripada pengambilalihan aset dan liabiliti Kurnia adalah berdasarkan anggaran terbaik pihak pengurusan pada akhir tahun kewangan. Pelarasan nilai saksama ke atas aset dan liabiliti sedang berjalan dan akan diselesaikan dalam tahun kewangan berakhir akan datang. Jumlah hasil dan keuntungan Kurnia sejak daripada tarikh pengambilalihan yang dimasukkan dalam penyata pendapatan digabungkan adalah RM195 juta dan RM109 juta. Sekiranya Kurnia telah digabungkan dari awal tahun kewangan, Syarikat akan melaporkan jumlah hasil dan keuntungan sebanyak RM228 juta dan RM131 juta. 268 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 56. PERISTIWA PENTING (Samb.) 2. Pada 10 Julai 2012 Syarikat mengumumkan bahawa ia telah menandatangani perjanjian jualan saham bersyarat (“SPA”) dengan MBf Holdings Berhad (“MBf Holdings”) dan subsidiari milik penuhnya Atox Cards Sdn Bhd dan Jastura Sdn Bhd (secara bersama “Penjual”) untuk cadangan pengambilalihan 100% kepentingan ekuiti agregat yang dipegang oleh Penjual dalam MBF Cards (M’sia) Sdn Bhd (“MBF Cards”) bagi pertimbangan pembelian tunai keseluruhan berjumlah RM623.4 juta (“pengambilalihan yang dicadangkan”) tertakluk kepada pelarasan pada penyelesaian pengambilalihan. Perniagaan yang akan diambilalih di bawah transaksi ini termasuk penerbitan kad, pengambilalihan saudagar dan perniagaan pembayaran bil di bawah lesen Visa dan MasterCard. Pengambilalihan yang dicadangkan termasuk pemilikan 33.33% saham BonusKad Loyalty Sdn Bhd oleh MBF Card. Pengambilalihan telah diselesaikan pada 3 Disember 2012 dan pada 11 Januari 2013 Syarikat mengumumkan harga pembelian akhir sebanyak RM641.4 juta. Penerangan pengambilalihan di peringkat Syarikat Pada peringkat Syarikat, pengambilalihan aset dan liabiliti MBF Cards adalah seperti berikut: Tunai dan dana jangka pendek Aset kewangan derivatif Aset kewangan dipegang untuk urusniaga Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan Pelaburan dalam syarikat sekutu Lain-lain aset Hartanah dan peralatan Aset tidak ketara Pendanaan berjangka Liabiliti cukai tertunda Lain-lain liabiliti Aset bersih keseluruhan RM’000 122,428 18,048 22,000 473,211 5,381 177,363 11,003 977 (550,190) (910) (83,050) 196,261 Pertimbangan tunai 641,398 Pertimbangan tunai, bersih daripada tunai diperolehi 518,970 Penerangan pengambilalihan di peringkat Kumpulan Kos berkaitan dengan pengambilalihan sebanyak RM3,450,000 telah dimasukkan dalam perbelanjaan pengambilalihan dan kecekapan perniagaan dalam penyata pendapatan digabungkan. Jumlah aset boleh dikenal pasti yang diperolehi dan liabiliti diandaikan yang boleh diiktiraf adalah seperti berikut: Tunai dan dana jangka pendek Aset kewangan derivatif Aset kewangan dipegang untuk urusniaga Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan Pelaburan dalam syarikat sekutu Lain-lain aset Hartanah dan peralatan Aset tidak ketara Pendanaan berjangka Liabiliti cukai tertunda Lain-lain liabiliti Aset bersih keseluruhan yang boleh dikenalpasti Nilai saksama provisional RM’000 122,428 18,048 22,000 473,211 20,221 177,363 11,003 63,977 (550,190) (16,660) (89,414) 251,987 Ihsan 389,411 Pertimbangan tunai 641,398 Aliran keluar tunai untuk pengambilalihan 518,970 Jumlah hasil dan keuntungan MBF Cards sejak daripada tarikh pengambilalihan yang dimasukkan dalam penyata pendapatan adalah RM68 juta dan RM26 juta. Sekiranya MBF Cards telah digabungkan dari awal tahun kewangan, Syarikat akan melaporkan jumlah hasil dan keuntungan sebanyak RM234 juta dan RM40 juta. AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 269 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 56. 57. PERISTIWA PENTING (Samb.) 3. Pada 14 September 2012 Syarikat mengumumkan bahawa lanjutan daripada kelulusan MOF dan BNM, Syarikat menandatangani satu perjanjian dengan subsidiari milik penuhnya AMFB Holdings Berhad (“AMFB”) untuk pemindahan 100% kepentingan ekuiti dalam AmBank (M) Berhad yang dipegang oleh AMFB kepada Syarikat (“pemindahan dalaman”). Seterusnya Syarikat mengumumkan bahawa pemindahan dalaman tersebut telah diselesaikan pada 4 Oktober 2012. 4. Syarikat mengumumkan pada 12 Oktober 2012 bahawa ia telah memperolehi kelulusan BNM untuk memulakan rundingan dengan Friends Life FPL Limited (“Friends Life”) untuk cadangan pembelian semula 30% kepentingan ekuiti yang dipegang oleh Friends Life dalam dua usaha sama iaitu AmLife Insuransce Berhad dan AmFamily Takaful Berhad (“cadangan”). Seterusnya pada 31 Disember 2012 Syarikat mengumumkan ia telah menerima pemberitahuan daripada BNM (melalui surat bertarikh 28 Disember 2012) bahawa MOF telah meluluskan cadangan tersebut. Kelulusan untuk pembelian semula itu tertakluk kepada syarat Syarikat atau AMAB Holdings Sdn Bhd menyelesaikan penjualan sebahagian kepentingannya dalam AmLife Insuransce Berhad dan AmFamily Takaful Berhad kepada rakan perkongsian strategik yang baru dalam tempoh satu tahun daripada penyelesaian penjualan semula. Pada 7 Januari 2013, Syarikat mengumumkan bahawa pembelian semula tersebut telah diselesaikan pada 4 Januari 2013 pada pertimbangan tunai agregat berjumlah RM245 juta. 5. Sehingga 31 Mac 2013, pemegang amanah ESS memegang 12,323,150 saham biasa (bersih daripada saham ESS diletak hak kepada kakitangan) mewakili 0.43% daripada modal terbitan dan berbayar Syarikat. Saham-saham tersebut dipegang pada nilai bawaan RM74,937,490. PERISTIWA BERIKUTNYA Tiada peristiwa penting selepas daripada tarikh pelaporan yang memerlukan pendedahan atau pelarasan kepada penyata kewangan. 58. PERUBAHAN DALAM DASAR PERAKAUNAN DAN Penyataan SEMULA PERBANDINGAN (a) Peralihan kepada MRFS Penyesuaian kepada ekuiti dan pendapatan komprehensif bagi tempoh berbanding dan ekuiti pada tarikh peralihan dilaporkan di bawah FRS kepada apa yang dilaporkan pada tarikh peralihan di bawah MFRS dinyatakan di bawah. (b) Penyataan semula perbandingan Dalam tempoh tersebut, Kumpulan telah menyemak dan menukar pembentangan: - Faedah belum terima dan perlu dibayar untuk produk derivatif tertentu bagi pihak rakan niaga yang sama. Faedah belum terima dan perlu dibayar yang dibentangkan pada nilai kasar kini telah ditolak dan dibentangkan pada nilai bersih, sama ada dalam aset-aset lain atau liabiliti-liabiliti lain. - Kerja sedang berlangsung (WIP) untuk aset tidak ketara bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2012. Baki WIP yang dahulunya dimasukkan bawah Hartanah dan Peralatan WIP kini dilaporkan bawah Aset Tidak Ketara. Pengklasifikasian di atas adalah untuk mematuhi tempoh pembentangan semasa yang menggambarkan dengan lebih baik sifat item-item tersebut. 270 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 58. PERUBAHAN DALAM DASAR PERAKAUNAN DAN Penyataan SEMULA PERBANDINGAN (Samb.) (i) Penyesuaian ekuiti Seperti dilaporkan sebelum ini RM’000 Kesan peralihan kepada MRFS RM’000 Lain-lain Penyataan semula RM’000 Seperti dinyatakan semula RM’000 7,904,737 384,570 1,782,935 10,570,642 5,503,261 948,477 73,957,980 214,350 2,752,148 – – – 81,248 (71,170) (10,000) (36,976) 3,302 (2,148) (91,578) 132,736 109,231 290,483 1,209,113 491,366 1,762,397 (11,744) (292,801) 7,813,159 517,306 1,892,166 10,942,373 6,641,204 1,429,843 75,683,401 205,908 2,457,199 – – 252,119 2,772,093 1,848,397 – – – – – 112,535 84,715 (27,588) (2,772,093) 106,402 112,535 84,715 224,531 – 1,954,799 4,028,944 1,176,054 77,142,052 5,262,128 317,397 2,454,696 25,089 4,558,414 – – – – – – 20 59,967 (114,376) 1,950,055 165,104 (304,805) (317,397) (2,454,696) (12,223) (1,244,195) 3,914,568 3,126,109 77,307,156 4,957,323 – – 12,886 3,374,186 – 317,397 2,454,696 – – – 3,362,540 (317,397) (2,454,696) 3,362,540 – – 8,146,466 353,867 (95,759) 28 46,197 26,970 8,096,904 380,865 Pada 31 Mac 2012 Aset Tunai dan dana jangka pendek Sekuriti dibeli di bawah perjanjian jual balik Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan Aset kewangan dipegang untuk urusniaga Pelaburan kewangan sedia untuk dijual Pelaburan kewangan dipegang hingga matang Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan Aset cukai tertunda Lain-lain aset Aset-aset insurans dan takaful semula dan lain-lain penghutang insurans belum diterima Pelaburan hartanah Hartanah dan peralatan Aset dana hayat Aset tidak ketara Liabiliti Deposit dan penempatan daripada bank dan lain-lain institusi kewangan Kewajipan rekursa atas pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad Deposit daripada pelanggan Pendanaan berjangka Liabiliti dana takaful hayat dan keluarga Dana pemegang polisi takaful hayat dan keluarga Liabiliti cukai tertunda Lain-lain liabiliti Insurans, kontrak liabiliti takaful dan lain-lain penghutang insurans belum dibayar Liabiliti dana takaful hayat dan keluarga Dana pemegang polisi takaful hayat dan keluarga Ekuiti Rizab Kepentingan bukan mengawal AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 271 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 58. PERUBAHAN DALAM DASAR PERAKAUNAN DAN Penyataan SEMULA PERBANDINGAN (Samb.) (i) Penyesuaian ekuiti (Samb.) Seperti dilaporkan sebelum ini RM’000 Kesan peralihan kepada MRFS RM’000 Lain-lain Penyataan semula RM’000 Seperti dinyatakan semula RM’000 13,502,567 289,731 3,613,482 5,173,737 8,073,935 175,431 69,378,824 559,964 2,206,656 – – – 35,490 (25,440) (10,000) (80,901) – (1,548) (46,349) 257,542 21,686 5,956 1,008,503 617,716 1,816,017 5,500 155,183 13,456,218 547,273 3,635,168 5,215,183 9,056,998 783,147 71,113,940 565,464 2,360,291 – – 248,090 2,634,838 1,833,210 – – – – – 47,631 90,245 (9,543) (2,634,838) 84,194 47,631 90,245 238,547 – 1,917,404 4,271,656 1,018,043 74,566,962 35,323 4,463,581 – – – 13 3,338 (99,496) 1,700,034 158,103 61,516 (1,127,071) 4,172,160 2,718,077 74,725,065 96,852 3,339,848 – 174,393 2,460,445 – – – 3,236,788 (174,393) (2,460,445) 3,236,788 – – 7,294,739 258,122 (85,750) – 82,048 42,359 7,291,037 300,481 Seperti dilaporkan sebelum ini RM’000 Kesan peralihan kepada MRFS RM’000 Lain-lain Penyataan semula RM’000 Seperti dinyatakan semula RM’000 4,268,663 (2,202,811) 192,950 1,163,625 (1,694,583) (425,854) – – – 658 – 43,912 113,639 702 (75,978) 44,493 (96,522) – 4,382,302 (2,202,109) 116,972 1,208,776 (1,791,105) (381,942) (361) (2,040) (515,587) – (57,226) 3,137 (21,806) – 11,707 (22,167) (59,266) (500,743) Pada 1 April 2011 Aset Tunai dan dana jangka pendek Sekuriti dibeli di bawah perjanjian jual balik Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan Aset kewangan dipegang untuk urusniaga Pelaburan kewangan sedia untuk dijual Pelaburan kewangan dipegang hingga matang Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan Aset cukai tertunda Lain-lain aset Aset-aset insurans dan takaful semula dan lain-lain penghutang insurans belum diterima Pelaburan hartanah Hartanah dan peralatan Aset dana hayat Aset tidak ketara Liabiliti Deposit dan penempatan daripada bank dan lain-lain institusi kewangan Kewajipan rekursa atas pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad Deposit daripada pelanggan Liabiliti cukai tertunda Lain-lain liabiliti Insurans, kontrak liabiliti takaful dan lain-lain penghutang insurans belum dibayar Liabiliti dana takaful hayat dan keluarga Dana pemegang polisi takaful hayat dan keluarga Ekuiti Rizab Kepentingan bukan mengawal (ii) Penyesuaian penyata kewangan digabungkan Pada 31 Mac 2012 Pendapatan faedah Perbelanjaan faedah Pendapatan daripada perniagaan insurans Lain-lain pendapatan operasi Lain-lain perbelanjaan operasi Peruntukan kemerosotan nilai pinjaman dan pendahuluan (Kerugian)/masuk kira semula kemerosotan nilai Amaun belum terima ragu, bersih Peruntukan untuk komitmen dan luar jangkaan Pencukaian dan zakat 272 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 58. PERUBAHAN DALAM DASAR PERAKAUNAN DAN Penyataan SEMULA PERBANDINGAN (Samb.) (iii) Penyesuaian penyata pendapatan komprehensif digabungkan Seperti dilaporkan sebelum ini RM’000 Kesan peralihan kepada MRFS RM’000 Lain-lain Penyataan semula RM’000 Seperti dinyatakan semula RM’000 2,573 27,289 10 – – (635) 2,583 26,654 21,183 – 3,496 24,679 Seperti dilaporkan sebelum ini RM’000 Kesan peralihan kepada MRFS RM’000 Lain-lain Penyataan semula RM’000 Seperti dinyatakan semula RM’000 2,347,666 16,843,149 339,103 36,870 1,329,753 18,262,995 285,617 1,397,021 – 1,648,273 (602) 829 – – 3,933 (684) (43) – – – (152) 152 (43) – 2,347,623 18,491,422 338,501 37,699 1,329,601 18,263,147 289,507 1,396,337 4,761,640 13,247,076 1,358,833 15,242,321 291,281 1,079,799 – 1,709,095 – – 7,259 1,803 (2,811) – (157) 157 (2,811) – 4,758,829 14,956,171 1,358,676 15,242,478 295,728 1,081,602 31 Mac 2012 Perbezaan tukaran matawang untuk operasi luar negara Pergerakan bersih bagi pelaburan kewangan sedia untuk dijual Cukai pendapatan berkaitan dengan lain-lain komponen pendapatan komprehensif (iv) Penyesuaian operasi perniagaan perbankan Islam (i) Penyesuaian ekuiti Pada 31 Mac 2012 Tunai dan dana jangka pendek Pembiayaan dan pendahuluan Belum terima, deposit dan pra-bayaran lain Aset cukai tertunda Deposit dan penempatan bank dan lain-lain institusi kewangan Deposit daripada pelanggan Lain-lain liabiliti Rizab Pada 1 April 2012 Tunai dan dana jangka pendek Pembiayaan dan pendahuluan Deposit dan penempatan bank dan lain-lain institusi kewangan Deposit daripada pelanggan Lain-lain liabiliti Rizab (ii) Penyesuaian penyata pendapatan digabungkan Seperti dilaporkan sebelum ini RM’000 Kesan peralihan kepada MRFS RM’000 Lain-lain Penyataan semula RM’000 Seperti dinyatakan semula RM’000 (157,172) (6,041) – (163,213) (2,871) (89,178) 2,725 828 – – (146) (88,350) Pada 31 Mac 2012 Peruntukan untuk kemerosotan nilai bagi pembiayaan dan pendahuluan (Peruntukan)/Masuk kira semula bagi komitmen dan luar jangkaan Cukai dan zakat AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 273 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 59. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM Keadaan pada 31 Mac 2013 dan keputusan untuk tahun kewangan berakhir 31 Mac 2013 perniagaan perbankan Islam Kumpulan dan dimasukkan dalam penyata kewangan selepas penghapusan kira urusniaga dan baki antara syarikat, diringkaskan seperti berikut: PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN PADA 31 MAC 2013 31 Mac 2013 RM’000 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 1 April 2011 RM’000 3,546,395 1,548,383 7,924 1,216,381 1,197,335 1,920,361 21,987,306 771,000 212 332,467 519 54 32,528,337 2,347,623 1,118,383 10,925 1,522,183 320,117 822,222 18,491,422 559,000 37,699 338,501 641 126 25,568,842 4,758,829 250,000 3,258 991,136 715,937 – 14,956,171 – 119,948 150,874 732 286 21,947,171 2,349,592 2,073,690 7,894 23,176,547 550,000 722,821 1,000,000 15,945 351,098 30,247,587 1,329,601 1,950,055 10,896 18,263,147 550,000 518,422 800,000 – 289,507 23,711,628 1,358,676 1,700,034 3,254 15,242,478 550,000 879,522 400,000 – 295,728 20,429,692 xiv 495,761 1,784,989 2,280,750 32,528,337 460,877 1,396,337 1,857,214 25,568,842 435,877 1,081,602 1,517,479 21,947,171 xxiv 8,553,161 6,252,359 6,146,273 Nota ASET Tunai dan dana jangka pendek Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan Aset kewangan derivatif Aset kewangan dipegang untuk urusniaga Pelaburan kewangan sedia untuk dijual Pelaburan kewangan dipegang hingga matang Pembiayaan dan pendahuluan Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia Aset cukai tertunda Lain-lain aset Hartanah dan peralatan Aset tidak ketara JUMLAH ASET ii iii iv v vi vii xxi viii ix LIABILITI DAN DANA PERBANKAN ISLAM Deposit dan penempatan dari bank dan lain-lain institusi kewangan Kewajipan rekursa atas pembiayaan dijual kepada Cagamas Berhad Liabiliti kewangan derivatif Deposit daripada pelanggan Pendanaan berjangka Bil dan penerimaan belum bayar Musharakah Sukuk Bersubordinat Liabiliti cukai tertunda Lain-lain liabiliti JUMLAH LIABILITI Modal saham Rizab JUMLAH DANA PERBANKAN ISLAM JUMLAH LIABILITI DAN DANA PERBANKAN ISLAM KOMITMEN DAN LUAR JANGKAAN x xi xii 25(c) xiii Nota-nota yang dilampirkan merupakan sebahagian penting daripada penyata kewangan perbankan Islam. 274 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 59. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (Samb.) PENYATA PENDAPATAN PADA 31 MAC 2013 Nota Pendapatan diperoleh daripada pelaburan dana pendeposit dan lain-lain Peruntukan kemerosotan nilai pembiayaan dan pendahuluan Peruntukan komitmen dan luar jangkaan Masukan kira semula kerugian, kemerosotan nilai bagi lain-lain aset Pindahan (ke)/dari rizab penyamaan keuntungan Jumlah pendapatan boleh diagih Pendapatan milik pendeposit Pendapatan milik Kumpulan Pendapatan diperoleh daripada pelaburan dana perbankan Islam Jumlah pendapatan bersih Lain-lain perbelanjaan operasi Kos kewangan Keuntungan sebelum zakat dan pencukaian Pencukaian and zakat Keuntungan selepas zakat dan pencukaian xv xvi xvii xviii xix xx Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 1,487,690 1,230,636 (136,087) (163,213) (699) (146) – 18 (9,429) 3,560 1,341,475 1,070,855 (740,466) (583,638) 601,009 487,217 161,653 200,398 762,662 687,615 (353,382) (304,323) (61,120) (52,364) 348,160 330,928 (77,847) (88,350) 270,313 242,578 PENYATA PENDAPATAN KOMPREHENSIF PADA 31 MAC 2013 Keuntungan selepas zakat dan pencukaian Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 270,313 242,578 Lain-lain pendapatan/(kerugian) komprehensif: Perubahan bersih penilaian semula pelaburan kewangan sedia untuk dijual Perbezaan pertukaran matawang untuk operasi luar negeri Cukai pendapatan berkaitan dengan lain-lain komponen pendapatan/(kerugian) komprehensif Lain-lain pendapatan/(kerugian) komprehensif, ditolak cukai Jumlah pendapatan komprehensif untuk tahun 2,609 52 (652) 2,009 272,322 Nota-nota yang dilampirkan merupakan sebahagian penting daripada penyata kewangan perbankan Islam. (3,851) 70 963 (2,818) 239,760 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 275 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 59. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (Samb.) PENYATA PERUBAHAN EKUITI BAGI TAHUN BERAKHIR 31 MAC 2012 Boleh Diagihkan Tidak Boleh Diagihkan Rizab Sedia Rizab Naik Untuk Turun Dijual Pertukaran RM’000 RM’000 (6,272) (1,101) Dana Modal RM’000 435,877 Premium Saham RM’000 534,068 Rizab Berkanun RM’000 304,316 Rizab Penyamaan Keuntungan RM’000 – – – – – – – – – – – – – 25,000 75,000 – Pada 31 Mac 2012 Pada 1 April 2012 Kumpulan Pada 1 April 2011 Keuntungan bagi tahun Lain-lain (kerugian)/pendapatan komprehensif Jumlah (kerugian)/pendapatan komprehensif Terbitan saham bernilai RM1.00 sesaham Pindahan daripada perolehan tertahan Pindahan perbezaan dicaj semula saham ESS ke atas harga belian bagi saham yang diletak hak Keuntungan bagi tahun Lain-lain (kerugian)/pendapatan komprehensif Jumlah (kerugian)/pendapatan komprehensif Terbitan saham bernilai RM1.00 sesaham Pindahan daripada perolehan tertahan Pindahan masuk daripada garis panduan terdahulu Penggunaan bersih rizab persamaan keuntungan untuk tahun kewangan Pindahan perbezaan dicaj semula saham ESS ke atas harga belian bagi saham yang diletak hak Pada 31 Mac 2013 Perolehan Tertahan RM’000 250,592 Jumlah RM’000 1,517,480 – 242,578 242,578 (2,887) 70 – (2,817) – (2,887) 70 242,578 239,761 – – – – – 100,000 – 55,400 – – – (55,400) – – 460,877 – 609,068 – 359,716 – – – (9,159) – (1,031) (27) 437,743 (27) 1,857,214 460,877 609,068 359,716 – (9,159) (1,031) 437,743 1,857,214 – – – – – – 270,313 270,313 – – – – 1,957 52 – 2,009 – – – – 1,957 52 270,313 272,322 34,884 115,117 – – – – – 150,001 – – 64,550 – – – (64,550) – – – – 1,495 – – – 1,495 – – – (182) – – 182 – – 495,761 – 724,185 – 424,266 – 1,313 – (7,202) – (979) (282) 643,406 (282) 2,280,750 Nota-nota yang dilampirkan merupakan sebahagian penting daripada penyata kewangan perbankan Islam. 276 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 59. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (Samb.) PENYATA ALIRAN TUNAI BAGI TAHUN BERAKHIR 31 MAC 2013 Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI OPERASI Keuntungan sebelum cukai Tambah/(tolak) pelarasan untuk: Penambahan diskaun tolak pelunasan premium Peruntukan untuk kemerosotan nilai ke atas pembiayaan dan pendahuluan Susut nilai hartanah dan peralatan Pelunasan perisian komputer Masuk kira semula kemerosotan nilai ke atas belum terima runcit Pemindahan daripada rizab penyamaan keuntungan Kerugian/(keuntungan) bersih ke atas pelupusan aset kewangan dipegang untuk urusniaga Keuntungan bersih ke atas penilaian semula aset kewangan dipegang untuk urusniaga Keuntungan bersih ke atas pelupusan pelaburan kewangan sedia untuk dijual Keuntungan bersih ke atas penilaian semula derivatif Peruntukan untuk komitmen dan luar jangka Saham/opsyen diberikan di bawah Skim Saham Eksekutif Keuntungan operasi sebelum perubahan modal kerja (Peningkatan)/pengurangan dalam aset operasi Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan Aset kewangan dipegang untuk urusniaga Pembiayaan dan pendahuluan Lain-lain aset Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia (Peningkatan)/pengurangan dalam liabiliti operasi Deposit daripada pelanggan Deposit dan penempatan bank dan lain-lain institusi kewangan Bil dan penerimaan perlu bayar Obligasi rekursa ke atas pembiayaan yang dijual kepada Cagamas Berhad Lain-lain liabiliti Tunai yang dihasilkan melalui aktiviti operasi Zakat sudah bayar Cukai sudah bayar Tunai bersih dihasilkan daripada/(digunakan dalam) aktiviti operasi 348,160 330,928 (51,076) 209,135 171 83 – 9,429 14,327 (17,086) (1,582) 2 699 1,300 513,562 (20,101) 211,792 211 167 (18) (3,560) (20,765) (2,610) (5,269) 1 146 926 491,848 (430,000) 308,562 (3,705,018) (7,843) (212,000) (868,383) (507,672) (3,747,043) (197,129) (559,000) 4,913,400 1,019,991 204,399 123,635 78,266 2,806,954 (1,314) (36,068) 2,769,572 3,020,669 (29,075) (361,100) 250,021 61,249 (2,445,615) (875) (60,610) (2,507,100) (1,920,742) (48) (11) (1,920,801) (403,919) (183) (4) (404,106) 150,001 200,000 – 350,001 100,000 800,000 (400,000) 500,000 1,198,772 2,347,623 3,546,395 (2,411,206) 4,758,829 2,347,623 ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PELABURAN Pembelian pelaburan kewangan Pembelian hartanah dan peralatan Pembelian perisian komputer Tunai bersih digunakan/dihasilkan daripada aktiviti pelaburan ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PEMBIAYAAN Hasil daripada terbitan saham Hasil diterima daripada Sukuk Musharakah Subordinat Pembayaran semula Sukuk Musharakah Subordinat Tunai bersih dihasilkan daripada aktiviti pembiayaan Peningkatan/(Pengurangan) bersih tunai dan setara tunai Tunai dan kesamaan tunai pada awal tahun Tunai dan kesamaan tunai pada hujung tahun Nota-nota yang mengiringi membentuk sebahagian penting penyata kewangan perbankan Islam. AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 277 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 59. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (Samb.) NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN PERBANKAN ISLAM (i) PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM Pendedahan Penasihat Syariah Aktiviti perbankan Islam Kumpulan adalah tertakluk kepada pematuhan dengan keperluan Syariah dan pengesahan oleh Penasihat Syariah, Prof Madya Dr Amir Husin bin Mohd Nor, Prof Madya Datin Dr. Nor Naemah binti Abdul Rahman, Encik Adnan bin Yusoff, Prof Madya Dr Tajul Aris bin Ahmad Bustami dan Dr. Asmak binti Ab Rahman. Peranan dan kuasa Penasihat Syariah adalah seperti berikut: (a) Menasihat dan memberikan panduan ke atas semua perkara berkaitan dengan prinsip Syariah termasuk aktiviti pembangunan produk, pemasaran dan pelaksanaan. (b) Membantu dalam menubuhkan prosedur perniagaan dan operasi yang berkaitan dengan pematuhan prinsip-prinsip Syariah. Obligasi Zakat Ini mewakili zakat perniagaan. Ia adalah jumlah wajib yang perlu dibayar oleh Kumpulan bagi mematuhi prinsip-prinsip Syariah. Kumpulan tidak membayar zakat bagi pihak pemegang saham atau pendeposit. (ii) TUNAI DAN DANA JANGKA PENDEK Tunai dan baki di bank Wang atas panggilan dan deposit akan matang dalam tempoh satu bulan: Lain-lain institusi kewangan (iii) Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 12,109 1 April 2011 RM’000 9,609 3,538,055 3,546,395 2,335,514 2,347,623 4,749,220 4,758,829 31 Mac 2013 RM’000 150,000 1,250,000 148,383 1,548,383 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 750,000 250,000 118,383 1,118,383 1 April 2011 RM’000 250,000 – – 250,000 31 Mac 2013 RM’000 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 1 April 2011 RM’000 – 278,127 – 374,810 652,937 4,716 288,274 – 929,449 1,222,439 18,303 549,821 1,469 179,241 748,834 502,660 279,440 232,328 60,784 563,444 20,304 299,744 9,974 242,302 1,216,381 1,522,183 991,136 DEPOSIT DAN PENEMPATAN DENGAN BANK DAN INSTITUSI KEWANGAN LAIN Bank berlesen Bank Negara Malaysia Lain-lain institusi kewangan (iv) 31 Mac 2013 RM’000 8,340 ASET KEWANGAN DIPEGANG UNTUK URUSNIAGA Pada Nilai Saksama Sekuriti Pasaran Wang: Bil Perbendaharaan Sijil Pelaburan Kerajaan Malaysia Sukuk Bank Negara Malaysia Nota kewangan Bank Negara Malaysia Sekuriti Tidak Disebut harga: Dalam Malaysia: Sekuriti hutang swasta Luar Malaysia: Sekuriti hutang swasta Jumlah 278 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 59. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (Samb.) NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN PERBANKAN ISLAM (Samb.) (v) PELABURAN KEWANGAN SEDIA UNTUK DIJUAL 31 Mac 2013 RM’000 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 1 April 2011 RM’000 – 746,570 746,570 – – – 190,141 348,470 538,611 – 30,000 10,000 425,210 279,965 167,326 25,555 450,765 10,152 290,117 – 167,326 1,197,335 320,117 715,937 31 Mac 2013 RM’000 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 1 April 2011 RM’000 697,390 – – 1,222,971 1,920,361 822,222 822,222 – – 31 Mac 2013 RM’000 10,356,191 6,505,205 2,089,365 1,090,241 328,326 49,329 2,073,511 22,492,168 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 8,734,905 6,046,290 1,095,887 1,060,425 316,677 63,367 1,650,606 18,968,157 1 April 2011 RM’000 6,958,739 4,348,016 1,589,565 957,590 303,753 89,747 1,204,157 15,451,567 (490,410) (14,452) 21,987,306 (460,411) (16,324) 18,491,422 (469,949) (25,447) 14,956,171 Pada Nilai Saksama Sekuriti Pasaran Wang: Sijil Pelaburan Kerajaan Malaysia Instrumen deposit boleh niaga Sekuriti disebut harga Dalam Malaysia: Unit Amanah Sekuriti Tidak Disebut harga: Dalam Malaysia: Sekuriti hutang swasta Luar Malaysia: Sekuriti hutang swasta (vi) PELABURAN KEWANGAN DIPEGANG HINGGA MATANG Pada Kos Yang Dilunaskan Sekuriti Pasaran Wang: Nota kewangan Bank Negara Malaysia Sekuriti Tidak Disebut harga: Dalam Malaysia: Sekuriti hutang swasta (vii) PEMBIAYAAN DAN PENDAHULUAN Sewa beli Islam, tolak pendapatan tidak terperoleh Pembiayaan berjangka Kredit pusingan Tuntutan ke atas pelanggan bawah kredit penerimaan Kad kredit belum terima Penerimaan amanah Pembiayaan lain Pembiayaan dan pendahuluan kasar Peruntukan bagi kemerosotan nilai ke atas pembiayaan dan pendahuluan Peruntukan kolektif Peruntukan individu Pembiayaan dan pendahuluan bersih AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 279 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 59. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (Samb.) NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN PERBANKAN ISLAM (Samb.) (vii) PEMBIAYAAN DAN PENDAHULUAN (Samb.) Pembiayaan dan pendahuluan dianalisis melalui konsep adalah seperti berikut: Al-Ijarah Al-Bai’ Bithaman Ajil Al-Murabahah Al-Musyarakah Lain-lain 31 Mac 2013 RM’000 10,969,715 4,931,567 1,254,362 7,934 5,328,590 22,492,168 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 9,264,469 4,371,717 1,207,148 663 4,124,160 18,968,157 1 April 2011 RM’000 7,323,963 2,364,361 1,271,257 – 4,491,986 15,451,567 31 Mac 2013 RM’000 4,138,935 2,639,831 3,108,537 12,604,865 22,492,168 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 2,830,306 1,806,838 2,810,192 11,520,821 18,968,157 1 April 2011 RM’000 3,090,124 1,374,951 2,434,710 8,551,782 15,451,567 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 11,358,577 4,365,672 2,089,792 1,059,717 6,714 9,016 78,669 18,968,157 1 April 2011 RM’000 9,793,585 3,824,101 1,431,397 260,385 5,449 1,783 134,867 15,451,567 Struktur kematangan pembiayaan dan pendahuluan adalah seperti berikut: Matang dalam tempoh setahun Satu hingga tiga tahun Tiga hingga lima tahun Melebihi lima tahun Pembiayaan dan pendahuluan kasar dianalisis mengikut jenis pelanggan adalah seperti berikut: Individu Syarikat perniagaan Industri kecil dan sederhana Kerajaan Entiti asing Entiti tempatan yang lain Institusi kewangan bukan bank 31 Mac 2013 RM’000 13,154,413 6,125,067 2,799,718 381,005 8,324 10,044 13,597 22,492,168 Pembiayaan dan pendahuluan kasar dianalisis mengikut kepekaan kadar keuntungan adalah seperti berikut: Kadar tetap: Pembiayaan perumahan Sewa beli belum terima Lain-lain Kadar berubah: Campur kos Campur BLR 31 Mac 2013 RM’000 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 1 April 2011 RM’000 235,394 9,497,105 5,108,570 263,341 7,733,494 6,103,734 292,844 6,895,721 5,010,842 4,281,951 3,369,148 22,492,168 1,893,198 2,974,390 18,968,157 2,317,808 934,352 15,451,567 280 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 59. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (Samb.) NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN PERBANKAN ISLAM (Samb.) (vii) PEMBIAYAAN DAN PENDAHULUAN (Samb.) Pembiayaan dan pendahuluan kasar dianalisis mengikut sektor adalah seperti berikut: Pertanian Perlombongan dan pengkuarian Perkilangan Elektrik, gas dan air Pembinaan Jualan borong, runcit, restoran dan hotel Pengangkutan, penyimpanan dan komunikasi Kewangan dan insurans Harta tanah Aktiviti perniagaan Pendidikan dan kesihatan Isi rumah Yang mana: - Pembelian hartanah kediaman - Pembelian kenderaan pengangkutan - Lain-lain Lain-lain Pembiayaan dan pendahuluan kasar Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 254,252 43,316 2,075,445 130,884 464,438 622,716 836,582 78,669 1,254,628 333,451 505,421 11,365,288 1 April 2011 RM’000 186,591 45,928 1,525,128 253,706 806,341 496,811 738,309 134,867 697,827 361,187 378,093 9,765,682 823,587 10,214,396 2,123,758 303,671 22,492,168 594,931 8,537,897 2,232,460 1,003,067 18,968,157 453,697 6,882,486 2,429,499 61,097 15,451,567 31 Mac 2013 RM’000 237,724 296,001 (51,999) (32,716) (180,567) 268,443 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 320,418 245,594 (59,847) (38,106) (230,335) 237,724 1 April 2011 RM’000 191,894 309,732 (56,861) (34,476) (89,871) 320,418 1.2% 1.3% 2.1% Pergerakan dalam pembiayaan dan pendahuluan terjejas adalah seperti berikut: Baki pada awal tahun kewangan Terjejas dalam tahun kewangan Pengkelasan semula kepada pembiayaan tidak terjejas Pemerolehan semula Jumlah dihapus kira Baki pada akhir tahun kewangan Pembiayaan dan pendahuluan terjejas sebagai % daripada jumlah keseluruhan pembiayaan dan pendahuluan (termasuk pembiayaan Islam yang dijual kepada Cagamas Berhad) 31 Mac 2013 RM’000 539,450 38,274 2,339,470 129,920 1,377,520 782,493 610,273 13,597 1,884,837 564,052 746,870 13,161,741 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 281 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 59. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (Samb.) NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN PERBANKAN ISLAM (Samb.) (vii) PEMBIAYAAN DAN PENDAHULUAN (Samb.) Pembiayaan dan pendahuluan terjejas dianalisis mengikut sektor adalah seperti berikut: Pertanian Perlombongan dan pengkuarian Perkilangan Elektrik, gas dan air Pembinaan Jualan borong, runcit, restoran dan hotel Pengangkutan, penyimpanan dan komunikasi Harta tanah Aktiviti perniagaan Pendidikan dan kesihatan Isi rumah Yang mana: - Pembelian hartanah kediaman - Pembelian kenderaan pengangkutan - Lain-lain Lain-lain Pembiayaan dan pendahuluan tejejas 31 Mac 2013 RM’000 359 22 16,725 106 1,997 7,599 211 9,124 4,375 13,017 214,908 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 471 83 23,994 78 1,743 3,708 511 – 262 14,065 192,809 1 April 2011 RM’000 429 106 28,397 1 5,201 23,584 1,714 1,567 1,381 1,834 256,119 31,339 149,502 34,067 – 268,443 23,142 123,484 46,183 – 237,724 20,923 98,508 136,688 85 320,418 Pergerakan dalam peruntukan untuk pembiayaan dan pendahuluan terjejas adalah seperti berikut: Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 Peruntukan kolektif Baki pada awal tahun kewangan Peruntukan dibuat dalam tahun kewangan Jumlah dihapus kira Baki pada akhir tahun kewangan % daripada jumlah keseluruhan pembiayaan dan pendahuluan ditolak peruntukan individu dan pembiayaan dikecualikan daripada peruntukan kolektif oleh Bank Negara Malaysia Peruntukan individu Baki pada awal tahun kewangan Peruntukan dibuat dalam tahun kewangan Jumlah dihapus kira Baki pada akhir tahun kewangan 460,411 195,964 (165,965) 490,410 469,947 205,859 (215,395) 460,411 2.2% 2.4% 16,324 13,171 (15,043) 14,452 25,447 5,933 (15,056) 16,324 282 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 59. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (Samb.) NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN PERBANKAN ISLAM (Samb.) (viii) HARTANAH DAN PERALATAN Kumpulan 31 Mac 2013 KOS Pada awal tahun kewangan Tambahan Pada akhir tahun kewangan Kenderaan bermotor RM’000 Penambah baikan pegangan pajak RM’000 Peralatan, perabot dan Perkakasan kelengkapan komputer pejabat RM’000 RM’000 600 – 600 412 14 426 495 30 525 180 5 185 1,687 49 1,736 174 84 258 332 32 364 401 44 445 139 11 150 1,046 171 1,217 342 62 80 35 519 455 145 – 600 412 – – 412 465 35 (5) 495 174 6 – 180 1,506 186 (5) 1,687 42 66 66 174 275 57 – 332 330 76 (5) 401 127 12 – 139 774 211 61 1,046 426 80 94 41 641 Jumlah RM’000 SUSUT NILAI TERKUMPUL Pada awal tahun kewangan Tambahan Pada akhir tahun kewangan NILAI BUKU BERSIH Pada 31 Mac 2013 31 Mac 2012 KOS Pada awal tahun kewangan Tambahan Pengkelasan semula/Pemindahan Pada akhir tahun kewangan SUSUT NILAI TERKUMPUL Pada awal tahun kewangan Susut nilai bagi tahun kewangan Pengkelasan semula/Pemindahan Pada akhir tahun kewangan NILAI BUKU BERSIH Pada 31 Mac 2012 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 283 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 59. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (Samb.) NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN PERBANKAN ISLAM (Samb.) (ix) ASET TIDAK KETARA Perisian komputer 31 Mac 2013 RM’000 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 1 April 2011 RM’000 881 11 892 874 7 881 866 8 874 Pada awal tahun kewangan Pelunasan dalam tahun kewangan Pada akhir tahun kewangan 755 83 838 588 167 755 414 174 588 JUMLAH PEMEGANGAN BERSIH 54 126 286 31 Mac 2013 RM’000 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 1 April 2011 RM’000 1,113,771 500,397 372,986 – 381,376 – 36,628 272,429 341,234 50,000 35,133 2,349,592 9,045 123,490 806,331 – 17,749 1,329,601 8,039 142,647 811,398 – 15,216 1,358,676 KOS Pada awal tahun kewangan Tambahan Pada akhir tahun kewangan PELUNASAN TERKUMPUL (x) DEPOSIT DAN PENEMPATAN BANK DAN INSTITUSI KEWANGAN LAIN Dana Mudharabah: Lain-lain institusi kewangan Bank berlesen Dana bukan Mudharabah: Pelaburan berlesen/bank saudagar Lain-lain institusi kewangan Bank berlesen Bank Islam berlesen Bank Negara Malaysia 284 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 59. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (Samb.) NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN PERBANKAN ISLAM (Samb.) (xi) DEPOSIT DARIPADA PELANGGAN Dana Mudharabah: Deposit tuntutan Deposit simpanan Deposit pelaburan am Deposit berstruktur Dana bukan-Mudharabah Deposit tuntutan Deposit simpanan Deposit berjangka Sijil hutang Islam boleh niaga 31 Mac 2013 RM’000 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 1 April 2011 RM’000 30,621 5,586 15,361,368 134,386 15,531,961 19,512 5,945 13,445,079 184,054 13,654,590 11,286 4,617 12,577,770 111,319 12,704,992 4,865,376 1,738,366 1,020,284 20,560 7,644,586 23,176,547 2,874,233 1,541,959 167,181 25,184 4,608,557 18,263,147 1,189,037 1,335,281 – 13,168 2,537,486 15,242,478 31 Mac 2013 RM’000 21,198,334 1,659,410 306,670 12,133 23,176,547 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 16,999,413 806,224 404,005 53,505 18,263,147 1 April 2011 RM’000 14,118,008 720,251 190,703 213,516 15,242,478 31 Mac 2013 RM’000 12,369,569 4,410,331 5,771,131 625,516 23,176,547 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 9,636,461 4,128,279 3,835,521 662,886 18,263,147 1 April 2011 RM’000 6,520,937 5,881,071 2,532,936 307,534 15,242,478 Struktur kematangan deposit daripada pelanggan adalah seperti berikut: Matang dalam tempoh enam bulan Enam bulan hingga satu tahun Satu hingga tiga tahun Tiga hingga lima tahun Deposit tersebut diperolehi daripada pelanggan-pelanggan berikut: Syarikat perniagaan Badan kerajaan dan berkanun Individu Lain-lain (xii) PENDANAAN BERJANGKA Pada 20 September 2010, AmIslamic Bank menerbitkan sukuk senior RM550 juta di bawah programnya sebanyak sehingga RM3 bilion dalam nilai nominal. Sukuk senior itu memberikan kadar keuntungan 4.3% setahun dan mempunyai tempoh tujuh tahun. Program Sukuk Senior Musyarakah RM3 bilion itu telah disahkan memiliki penarafan AA3/Stabil oleh Rating Agency of Malaysia (“RAM”). AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 285 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 59. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (Samb.) NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN PERBANKAN ISLAM (Samb.) (xiii) LAIN-LAIN LIABILITI 31 Mac 2013 RM’000 255,276 23,136 26,039 35,425 9,563 1,659 351,098 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 222,002 31,458 65 21,053 11,635 3,294 289,507 1 April 2011 RM’000 174,124 83,232 18,620 – 12,898 6,854 295,728 31 Mac 2013 RM’000 3,294 9,429 (1,495) (9,569) 1,659 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 6,854 (3,560) – – 3,294 1 April 2011 RM’000 49,298 (42,444) – – 6,854 31 Mac 2013 RM’000 Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 1 April 2011 RM’000 Diperuntukkan: Baki pada awal dan akhir tahun 563,381 563,381 563,381 Digunakan: Baki pada awal tahun kewangan Diterbitkan dalam tahun kewangan Baki pada awal dan akhir tahun 460,877 34,884 495,761 435,877 25,000 460,877 435,877 – 435,877 Pemiutang dan akrual lain Cukai dan zakat perlu dibayar Peruntukan bagi komitmen dan luar jangkaan Jumlah terhutang daripada ibu pejabat Deposit pajakan dan pendahuluan sewa Rizab penyamaan keuntungan Pergerakan dalam rizab penyamaan keuntungan adalah seperti berikut: Baki pada awal tahun kewangan Peruntukan/(masuk kira semula) dalam tahun kewangan Pindahan kepada PER tidak boleh diagihkan Penggunaan dalam tahun kewangan Baki pada akhir tahun kewangan (xiv) DANA MODAL (xv) PENDAPATAN DIPEROLEHI DARIPADA PELABURAN DANA PENDEPOSIT DAN LAIN-LAIN Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 Pendapatan diperolehi daripada pelaburan: (i) Deposit pelaburan am (ii) Deposit-deposit lain (iii) Deposit pelaburan khusus 1,017,352 462,940 7,398 1,487,690 781,340 449,296 – 1,230,636 286 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 59. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (Samb.) NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN PERBANKAN ISLAM (Samb.) (xv) PENDAPATAN DIPEROLEHI DARIPADA PELABURAN DANA PENDEPOSIT DAN LAIN-LAIN (Samb.) (i) Pendapatan diperolehi daripada pelaburan dalam deposit pelaburan am: Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 Pendapatan kewangan dan hibah: Pembiayaan dan pendahuluan Aset kewangan dipegang untuk urusniaga Pelaburan kewangan dipegang hingga matang Pendapatan pembiayaan ke atas pembiayaan terjejas Wang panggilan dan deposit dengan institusi kewangan (Kerugian)/keuntungan bersih daripada penjualan aset kewangan yang dipegang untuk urusniaga Keuntungan atas penilaian semula aset kewangan yang dipegang untuk urusniaga Tukaran asing Lain-lain Pendapatan fi dan komisen: Komisen Pendapatan fi lain Jumlah (ii) 914,620 42,411 9,651 187 – 966,869 618,009 30,297 5,492 142 81,598 735,538 (11,412) 13,088 7,686 (10,216) (854) 13,184 1,657 2,322 9 17,172 9,415 41,922 51,337 5,744 22,886 28,630 1,017,352 781,340 Pendapatan diperolehi daripada pelaburan deposit lain: Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2012 2013 RM’000 RM’000 Pendapatan kewangan dan hibah: Pembiayaan dan pendahuluan Aset kewangan dipegang untuk urusniaga Pelaburan kewangan dipegang hingga matang Pendapatan pembiayaan ke atas pembiayaan terjejas Wang panggilan dan deposit dengan institusi kewangan (Kerugian)/keuntungan bersih daripada penjualan aset kewangan yang dipegang untuk urusniaga Keuntungan atas penilaian semula aset kewangan yang dipegang untuk urusniaga Tukaran asing Lain-lain Pendapatan fi dan komisen: Komisen Pendapatan fi lain Jumlah 261,616 19,156 33,995 53 133,075 447,895 355,363 17,420 3,158 82 46,937 422,960 (2,915) 3,998 2,199 (2,922) 360 7,581 953 1,335 6 9,875 2,693 11,992 14,685 462,940 3,303 13,158 16,461 449,296 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 287 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 59. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (Samb.) NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN PERBANKAN ISLAM (Samb.) (xv) PENDAPATAN DIPEROLEHI DARIPADA PELABURAN DANA PENDEPOSIT DAN LAIN-LAIN (Samb.) (iii) Pendapatan diperolehi daripada pelaburan deposit pelaburan khusus: Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2012 2013 RM’000 RM’000 Pendapatan kewangan dan hibah: Pembiayaan dan pendahuluan - Pendapatan pembiayaan 7,398 – Jumlah pendapatan kewangan dan hibah 7,398 – (xvi) PERUNTUKAN BAGI KEMEROSOTAN NILAI PEMBIAYAAN DAN PENDAHULUAN Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 Peruntukan bagi kemerosotan nilai pembiayaan dan pendahuluan: Peruntukan individu, bersih Peruntukan kolektif Pembiayaan lapuk diperoleh semula 13,171 195,964 209,135 (73,048) 136,087 5,933 205,859 211,792 (48,579) 163,213 (xvii) PENDAPATAN MILIK PENDEPOSIT Kumpulan 31 March 31 March 2013 2012 RM’000 RM’000 Deposit daripada pelanggan: Dana Mudharabah Dana bukan-Mudharabah Deposit dan penempatan bank dan lain-lain institusi kewangan: Dana Mudharabah Dana bukan-Mudharabah Lain-lain 495,226 69,222 414,161 42,133 41,791 48,626 85,601 740,466 10,979 39,703 76,662 583,638 288 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 59. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (Samb.) NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN PERBANKAN ISLAM (Samb.) (xviii) PENDAPATAN YANG DIPEROLEHI DARIPADA DANA PERBANKAN ISLAM Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 Pendapatan kewangan dan hibah: Pembiayaan dan pendahuluan Pembiayaan bersindiket Aset kewangan dipegang untuk urusniaga Pelaburan kewangan sedia untuk dijual Wang panggilan dan deposit dengan institusi kewangan Keuntungan bersih daripada penjualan pelaburan kewangan sedia untuk dijual Pendapatan fi dan komisen: Fi jaminan Komisen Pendapatan fi lain Jumlah 106,143 – – 31,754 783 138,680 128,282 37 – 21,699 1,291 151,309 1,582 1,582 5,269 5,269 – 5,785 15,606 21,391 161,653 – 3,463 40,357 43,820 200,398 (xix) PERBELANJAAN OPERASI Kos kakitangan Kos penubuhan Perbelanjaan pemasaran dan komunikasi Perbelanjaan pentadbiran dan am Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 10,013 12,540 1,458 1,409 5,341 5,570 336,570 284,804 353,382 304,323 (xx) CUKAI DAN ZAKAT Cukai Zakat Cukai dan zakat Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 76,217 86,711 1,630 1,639 77,847 88,350 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 289 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 59. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (Samb.) NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN PERBANKAN ISLAM (Samb.) (xxi) ASET CUKAI TERTUNDA Baki pada awal tahun Pindahan bersih kepada penyata pendapatan Diiktiraf dalam ekuiti Baki pada akhir tahun Cukai tertunda adalah berkaitan dengan perkara berikut: Peruntukan kolektif bagi aktiviti pembiayaan Rizab penyamaan keuntungan Perbezaan sementara antara susut nilai dan peruntukan cukai Perbezaan sementara diiktiraf dalam ekuiti Lain-lain Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 37,699 119,948 (52,780) (83,212) 15,293 963 212 37,699 – – – – 212 212 49,955 823 (78) 3,071 (16,072) 37,699 (xxii) PENDAPATAN BERSIH DARIPADA PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM Untuk penggabungan dengan perniagaan konvensional, pendapatan bersih daripada perbankan Islam terdiri daripada perkara berikut: Pendapatan yang diperolehi daripada pelaburan dana pendeposit dan lain-lain Tolak: Pendapatan milik pendeposit Pendapatan milik Kumpulan Pendapatan yang diperolehi daripada dana perbankan Islam Tolak: Kos kewangan Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 1,487,690 1,230,636 (740,466) (583,638) 747,224 646,998 161,653 200,398 (61,120) (52,364) 847,757 795,032 (xxiii) NISBAH KECUKUPAN MODAL (a) Nisbah kecukupan modal beragregat di bawah perniagaan perbankan Islam Kumpulan pada 31 Mac adalah seperti berikut: Kumpulan 31 March 2013 Sebelum ditolak dividen yang dicadangkan: Ekuiti Biasa Tahap 1 (“CET 1”) Nisbah Modal Tahap 1 Jumlah nisbah modal 10.1% 10.1% 15.2% Selepas ditolak dividen yang dicadangkan: Ekuiti Lazim Tahap 1 (“CET 1”) Nisbah Modal Tahap 1 Jumlah nisbah modal 10.1% 10.1% 15.2% Nisbah kecukupan modal perniagaan perbankan Islam Kumpulan dikira mengikut Rangka Kerja Kecukupan Modal Berwajaran Risiko Dipinda Bank Negara Malaysia (RWCAF-Basel II) dan Rangka Kerja Kecukupan Modal untuk Bank Islam (CAFIB). Perniagaan perbankan Islam Kumpulan telah menerima pakai Pendekatan Berseragam untuk Risiko Kredit dan Risiko Pasaran dan Pendekatan Petunjuk Asas bagi Risiko Operasi. 290 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 59. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (Samb.) NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN PERBANKAN ISLAM (Samb.) (xxiii) NISBAH KECUKUPAN MODAL (b) Komponen beragregat Modal Tahap 1 dan Tahap 2 perniagaan Perbankan Islam Kumpulan adalah seperti berikut: Kumpulan 31 Mac 2013 RM’000 Modal Ekuiti Biasa Tahap 1 Saham biasa Premium saham Perolehan tertahan Keuntungan dan kerugian tidak direalisasi ke atas instrumen kewangan sedia untuk dijual Rizab berkanun 495,242 724,185 642,818 (7,256) 424,266 Tolak: Pelarasan berkanun yang diguna pakai ke atas modal CET 1 Aset tidak ketara lain Aset cukai tertunda Modal CET1 (54) (212) 2,278,989 Modal Tahap 1 (“T1”) Tambahan Instrumen modal tambahan Tahap 1 (tertakluk kepada amalan “phase-out” secara beransur-ansur) Tolak: Pelarasan berkanun yang diguna pakai ke atas modal T1 Modal T1 – – 2,278,989 Modal Tahap 2 (“T2”) Instrumen modal Tahap 2 (tertakluk kepada amalan “phase-out” secara beransur-ansur) Peruntukan dan kawal selia kemerosotan nilai kolektif Tolak: Pelarasan berkanun yang diguna pakai ke atas modal T2 Modal Tier 2 900,000 255,665 – 1,155,665 Jumlah modal 3,434,654 RWA kredit Tolak: Kredit RWA yang diserap oleh Akaun Pelaburan Perkongsian Keuntungan Jumlah RWA kredit RWA Pasaran RWA Operasi RWA Pendedahan Risiko Besar bagi pemegangan ekuiti Jumlah Aset Berwajaran Risiko 21,067,101 (455,945) 20,611,156 583,120 1,406,226 – 22,600,502 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 291 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 59. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (Samb.) NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN PERBANKAN ISLAM (Samb.) (xxiii) NISBAH KECUKUPAN MODAL (Samb.) (a) Nisbah kecukupan modal beragregat di bawah perniagaan perbankan Islam Kumpulan pada 31 Mac 2012 adalah seperti berikut: Kumpulan 31 Mac 2012 Sebelum ditolak dividen yang dicadangkan: Nisbah modal teras Nisbah modal berwajaran risiko 9.6% 15.5% Selepas ditolak dividen yang dicadangkan: Nisbah modal teras Nisbah modal berwajaran risiko 9.6% 15.5% Nisbah kecukupan modal perniagaan perbankan Islam Kumpulan dikira mengikut Rangka Kerja Kecukupan Modal Berwajaran Risiko Dipinda Bank Negara Malaysia (RWCAF-Basel II) dan Rangka Kerja Kecukupan Modal untuk Bank Islam (CAFIB). Perniagaan perbankan Islam Kumpulan telah menerima pakai Pendekatan Berseragam untuk Risiko Kredit dan Risiko Pasaran dan Pendekatan Petunjuk Asas bagi Risiko Operasi. (b) Komponen beragregat Modal Tahap 1 dan Tahap 2 perniagaan Perbankan Islam Kumpulan adalah seperti berikut: Kumpulan 31 Mac 2012 RM’000 Modal Tahap 1 Modal saham biasa berbayar Premium saham Rizab berkanun Perolehan tertahan pada akhir tahun Jumlah modal Tahap 1 Tolak: Aset cukai tertunda – bersih Jumlah 460,336 609,068 359,716 437,307 1,866,427 (34,628) 1,831,799 Modal Tahap 2 Sukuk Musyarakah Subordinat Peruntukan kolektif bagi pembiayaan dan pendahuluan Jumlah modal Tahap 2 Asas Modal 800,000 328,333 1,128,333 2,960,132 Pecahan aset berwajaran risiko perniagaan perbankan Islam Kumpulan dalam pelbagai kategori risiko adalah seperti berikut: Risiko kredit Risiko pasaran Risiko operasi Group 31 March 2012 RM’000 17,268,506 384,044 1,421,080 19,073,630 292 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 59. PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (Samb.) NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN PERBANKAN ISLAM (Samb.) (xxiv) KOMITMEN DAN LUAR JANGKA Dalam urusan biasa perniagaan, perniagaan perbankan Islam Kumpulan membuat pelbagai komitmen dan menanggung komitmen luar jangka tertentu dengan rekursa perundangan kepada pelanggan-pelanggannya. Tiada kerugian ketara dijangkakan akibat daripada transaksi ini. Komitmen dan liabiliti luar jangka tidak dicagarkan terhadap aset Kumpulan. Pada tarikh pelaporan, komitmen dan liabiliti luar jangka yang tertunggak adalah seperti berikut: Kumpulan Komitmen Komitmen tidak boleh batal untuk melanjutkan kematangan kredit: Dalam masa satu tahun Lebih daripada satu tahun Barisan kad kredit tidak digunakan Pembelian aset hadapan Jaminan Liabiliti Luar Jangka Obligasi di bawah perjanjian taja jamin Item luar jangka berkaitan transaksi tertentu Liabiliti luar jangkaan berkaitan dagangan bubar sendiri jangka pendek Jaminan Al-Kafalah Kontrak opsyen Satu hingga dua tahun Lain-lain Instrumen Kewangan Derivatif Kontrak berkaitan dengan tukaran asing: - Kurang daripada satu tahun Kontrak berkaitan dengan komoditi dan ekuiti: Opsyen Satu tahun atau kurang Satu tahun hingga dua tahun Dua hingga tiga tahun 31 Mac 2013 RM’000 31 Mac 2012 RM’000 1 April 2011 RM’000 4,896,985 1,066,005 467,164 – 199,388 6,629,542 3,085,277 957,923 482,204 125,825 – 4,651,229 2,636,090 1,520,857 464,251 145,137 – 4,766,335 80,000 580,655 58,850 – 100,000 487,700 79,446 248,790 192,500 413,461 148,770 387,877 64,640 – 784,145 – – 915,936 – 14,804 1,157,412 623,738 310,584 – 159,844 52,657 303,235 8,553,161 78,630 242,703 53,277 6,252,359 – 222,526 – 6,146,273 AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013 293 Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.) 60. KEUNTUNGAN ATAU KERUGIAN DIREALISASI DAN TIDAK DIREALISASI Selaras dengan Garis Panduan Perkara Khas No 1, Penentuan Keuntungan atau Kerugian Direalisasi dan Tidak Direalisasi Dalam Konteks Pendedahan Menurut Syarat-syarat Penyenaraian Bursa Malaysia Securities Berhad, sebagaimana dikeluarkan oleh Institut Akauntan Malaysia, dan arahan Bursa Malaysia Securities Berhad, pecahan perolehan tertahan kepada keuntungan atau kerugian direalisasi dan tidak direalisasi, pada akhir tempoh pelaporan, adalah seperti berikut: Kumpulan 31 Mac 31 Mac 2013 2012 RM’000 RM’000 Jumlah perolehan tertahan Kumpulan dan subsidiarinya: - Direalisasi - Tidak direalisasi Jumlah pegangan perolehan tertahan daripada syarikat bersekutu - Direalisasi - Tidak direalisasi Tolak: pelarasan penggabungan Jumlah perolehan tertahan Kumpulan mengikut akaun digabungkan 7,377,695 391,392 5,891,409 550,480 1,646 4 1,101 – (3,299,540) (2,778,926) 4,471,197 3,664,064 Pendedahan perkara di atas dalah semata-mata untuk mematuhi keperluan pendedahan Syarat-syarat Penyenaraian Bursa Malaysia Securities Berhad dan tidak boleh diguna pakai untuk sebarang tujuan lain.