BAo cAo TAl CHINH HQP NHAT DA DlfQC KIEM ToAN

Transcription

CONG TY CO PHAN VANG B~C DA QUY PHU NHU~N
(Thanh ldp tai marc Cong hoa Xd h¢i Chu nghia Vi¢t Nam)
BAo cAo TAl CHINH HQP NHAT
DA DlfQC KIEM ToAN
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015
CONG TY CO PHAN V ANG B~C DA QUY PHU NHU~N
170 Phan Dang LUll, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Viet Narn
Ml)C Ll)C
NOIDUNG
TRANG
BAo cAo
CUA BAN GIAM DOC
I -2
BAo cAo
KIEM ToAN DOC L~P
3-4
BANG cAN DOl KE ToAN HOP NHAT
5-6
BAo cAo
KET QuA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHAT
7
BAo cAo
LUU CHUYEN TIEN TS HOP NHA T
8
THUYET MINH BAo cAo
TAl CHINH HOP NHAT
9 - 35
C6NGTyc6PHANVANGB~CDAQu~PHDNHU~N
170 Ph an Dang Liru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Viet Nam
BAo cAo CUA BAN GIAM DOC
Ban Giam d6c Cong ty C6 phan Yang bac Da quy Phu Nhuan (sau day goi t~t la "Cong ty me") va cac cong ty
con (Cong ty me va cac cong ty con duoc goi chung la "Cong ty") d~ trlnh bao cao nay cung voi bao cao tai chinh
hop nhat cua Cong ty cho nam tai chinh k~t thuc ngay 3 I thang 12 nam 2015.
HOJ DONG QUAN TRJ vA BAN GIAM DOC
Cac thanh vien cua H9i d6ng Quan tri va Ban Giam d6c Cong ty da: di~u hanh Cong ty trong nam va d~n ngay I~p
bao cao nay g6m:
Roi d6ng Ouan tri
Ba Cao Thi Ngoc Dung
Ong Nguyen Vtl Phan
Ba Nguy~n Thi Cue
Ong Nguyen Tu~n Quynh
Ba Nguyen Thi Bich Ha
Ba Pham Vf Thanh Giang
Ong Andy Ho
Ong Pham Quoc Cong
Chu tich
Ph6 Chu tich
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien (b6 nhiern ngay 15 thang 4 nam 2015)
Ban Giam d6c
Ba Cao Thi Ngoc Dung
Ong t.e Huu H<;lnh
Ba Nguy~n Thi Cuc
Ong Nguy~n Vil Ph an
Ba Pham Thi My Hanh
T6ng Giam d6c
Ph6 Tong Giam
Ph6 T6ng Giarn
Ph6 T6ng Giarn
Ph6 T6ng Giarn
TRAcH NHItM
d6c
d6c
d6c
d6c
CUA BAN GIAM DOC
Ban Giam d6c Cong ty c6 trach nhiern I~p bao cao Uti chinh hop nhat phan anh m9t each trung thuc va hop Iy tlnh
hlnh tai chinh hop nhat cling nhu k~t qua hoat dong kinh doanh hop nhat va tinh hlnh luu chuyen ti~n t~ hop nh~t
cua Cong ty trong narn, phu hop voi chuan muc k~ toan, che d9 k~ toan doanh nghiep Vi~t Nam va cac quy dinh
phap Iy co lien quan d~n viec lap va trinh bay bao cao tai chinh hop nhat. Trong viec I~p bao cao tai chinh hop
nhat nay, Ban Giarn d6c duoc yeu du phai:
•
Lira chon cac chinh sach k~ toan thich hop va ap dung cac chinh sach d6 mot each nhat quan;
•
Dua ra cac xet do an va uoc tinh m9t each hop Iy va than trong;
•
Neu r5 cac nguyen t~c k~ toan thich hop c6 diroc tuan thu hay khong, c6 nhtrng ap dung sai lech trong y~u
dn diroc cong b6 va giai thich trong bao cao tai chinh hop nh~t hay khong;
•
Lap bao cao tai chinh hop nhat tren co s6 heat d9ng lien tuc trir tnrong hop khong th6 cho rang Cong ty se
ti~p tuc hoat d9ng kinh doanh; va
•
Thi~t k~ va thirc hien h~ thong kiem soat n9i b9 m9t each hnu hieu cho rnuc dlch I~p va trinh bay bao cao tai
chinh hop nhat hop ly nham han che rui ro va gian I~n.
Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhiern dam bao rang s6 k~ to an diroc ghi chep m9t each phu hop di\ phan anh
met each hop ly tinh hinh tai chinh hop nhat cua Cong ty 6 b~t ky thai dii\m nao va dam bao rang bao cao tai
chinh hop nhat tuan thu chuan muc k~ toan, ch~ d9 k~ toan doanh nghiep Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy c6
lien quan d~n viec I~p va trlnh bay bao cao tai chinh hop nh§t. Ban Giarn d6c cling chiu trach nhiern dam bao an
toan cho tai san cua Cong ty va thuc hien cac bien phap thich hop di\ ngan chan va phat hien cac hanh vi gian I~n
va sai pham khac.
CONGTYCOPHANVANGB~CDAQu~PHONHU~N
170 Phan Dang Ltru, Phuong 3, Quan Phil Nhuan
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
BAo cAo CUA BAN GIAM DOC (Tj~p theo)
V
Ban Giam d6c xac nhan rang C6ng ty di'i tuan thu cac yeu
Thay mat va dai dien
0
Ban Giarn dbc,
2
du neu
tren trong viec I~p bao cao tai chinh hop nhar,
Cong ty TNHH Deloltte VI~t Nam
Ttmg 18, Toa nha Times Square
57-69F DOng Khoi, Qu(m 1
Tp. H6 Chi Minh, Vi~t Nam
Di~n thoai: +84 8 3910 0751
Fax: +84 8 3910 0750
Oeloitte.
ss.
02=!-(;
/VN1A-HC-BC
BAo cAo KIEM ToAN DOCL~P
Kinh gii'i: Cac C6 dong, Hi)i d6ng Quan tr] va Ban Giam d&c
Cong ty C6 ph§n Yang bac Da quy Phu Nhu~n
Chung t6i da kiern to an bao cao tai chinh hop nhat kern theo cua C6ng ty C6 phan Yang bac Da quy Phu
Nhuan va cac C6ng ty con (goi tit la "C6ng ty"), duoc I~p ngay 01 thang 3 nam 2016, tir trang 5 d€n trang 35,
bao g6m Bang din d6i k€ to an hQ'P nhat tai ngay 3 1 thang 12 narn 2015, Bao cao k€t qua hoat dQng kinh doanh
hQ'P nhat, Bao cao luu chuyen ti€n t~ hQ'P nhat cho narn tai chinh k€t thuc cung ngay va Ban thuyet minh bao
cao tai chinh hQ'P nhat.
Trdch nlti¢m cua Ban Giam ilac
Ban Giam d6c C6ng ty chiu trach nhiem v€ viec I~p va trinh bay trung thuc va hQ'P Iy bao cao tai chinh hop
nh~t cua C6ng ty theo chuan mire k€ toan, ch€ dQ k€ toan doanh nghiep Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy co
lien quan d€n vi~c I~p va trlnh bay bao cao tai chinh hQ'P nhat va chiu trach nhiern v€ kiern soat nQi bQ ma Ban
Giam d6c xac dinh la can thiet d~ dam bao cho viec I~p va trinh bay bao cao tai chinh hQ'P nhat kh6ng co sai
s6t trong y€u do gian I~n hoac nharn l11n.
Trdclt nlti¢m cua Kiim loan vien
Trach nhiern cua chung t6i la dira ra y kien v€ bao cao tai chinh hQ'P nh~t dua tren k€t qua cua cuoc kiem toano
Chung t6i da ti€n hanh kiern toan theo cac chuan muc kiern toan Vi~t Nam. Cac chuan muc nay yeu du chung
t6i tuan thu chuan mire va cac quy dinh v€ dao dire ngh€ nghiep, I~p k€ hoach va thirc hien cucc kiern toan d~
dat duoc su dam bao hQ'P Iy v€ viec lieu bao cao tai chinh hQ'P nhat cua C6ng ty co con sai s6t trong y€u hay
kh6ng.
C6ng viec kiem toan bao g6m thuc hien cac thu tuc nharn thu thap cac bang chirng kiern to an v€ cac s6 lieu va
thuyet minh tren bao cao Uti chinh hQ'P nhat. Cac thu tuc kiem toan duoc lira chon dua tren xet doan cua kiern
toan vien, bao g6m danh gia rui ro co sai sot trong y€u trong bao cao tai chinh hQ'P nh~t do gian I~n hoac nham
l11n.Khi thirc hien danh gia cac rui ro nay, kiem toan vien da xem xet kiern soat nQi bQ cua C6ng ty lien quan
d€n viec I~p va trinh bay bao cao tai chinh hQ'P nhat trung thuc, hQ'P Iy nham thiet k€ cac thu tl,Ic kiern toan phu
hQ'P voi tlnh hlnh thuc t€, tuy nhien kh6ng nham muc dich dua ra y kien v€ hi~u qua cua kiern soat nQi bQ cua
C6ng ty. C6ng viec kiem toan cling bao gorn danh gia tinh thich hQ'P cua cac chinh sach k€ to an duoc ap dung
va tinh hQ'P Iy cua cac uoc tinh k€ to an cua Ban Giam d6c cling nhir danh gia viec trlnh bay t6ng th~ bao cao
tai chinh hQ'P nhat.
Chung t6i tin nrong rang cac bang chimg kiern toan ma chung t6i da thu thap diroc la dily dti va thich hQ'P lam
So' cho y ki€n kiem toan cua chung t6i.
CO'
Y kiln
cua Kiim loan vien
Theo y kien cua chung t6i, bao cao tai chinh hQ'P nhat da phan anh trung thuc
trong yeu, tlnh hlnh tai chinh hQ'P nhat cua C6ng ty tai ngay 31 thang 12 narn
dQng kinh doanh hQ'P nh~t va tinh hinh hru chuyen ti€n t~ hQ'P nhM cho nam tai
hQ'P voi chuan mire k€ toan, ch€ dQ k€ toan doanh nghiep Vi~t Nam va cac quy
viec I~p va trlnh bay bao cao tai chinh hQ'P nhk
va hQ'P ly, tren cac khia canh
20 IS, cling nhu k€t qua hoat
chinh k€t thuc cung ngay, phu
dinh phap Iy co lien quan d€n
Ten Deloitte dU'Q'cdung d~ chi met ho~c nhi~u thanh vi€lncua Deloitte Touche Tohmatsu Limited, met c6ng ty TNHH c6 trv so t~i Anh,
va m~ng lU'ai cac hang thanh vien - m5i thanh vien la met to chLYC
6¢c I~p va m~t phap IY. Deloitte Touche Tohmatsu Limited
(hay "Deloitte Toan cau") khOng cung cap dich VI,! cho cac khilch hang. Vui long xem t~i website www.deloitte.com/about
d~ bi~t them thOng tin chi ti~t v~ CCY
cfIu philp Iy cua Deloitte Touche Tohmatsu Limited va cac Mng tMnh vien.
Deloitte.
BAo cAo KIEM ToAN DOC L~P (Ti~ptheo)
van di kluic
Bao cao Uti chinh hop nhat cua Cong ty cho narn tai chinh ket thuc ngay 3 I thang 12 nam 2014 da duoc mot
cong ty kiern toan khac kiern toan voi bao cao kiern toan dQc I~p phat hanh ngay 30 thang 3 narn 2015 dua ra y
kien chap nhan toan phan.
~-----
--'
Nguy~oTrong Th~
Ki~m toan VieD
Gifty clurng nhan dang ky hanh nghe kiern toan
562649-2013-00 I-I
4
C6NGTyc6PHANVANGB~CDAQu~PHONHU~N
170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Bao cao tili chinh hop nhftt
Cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2015
BANG CAN DOl Kit ToAN H<}P NHAT
Tr;lingay 31 thdng 12 nam 2015
MAu
TAl sAN
Mil
~
so
A. TAl SAN NGAN H.:\N
100
l.
110
III
Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n
I. Ti~n
II. Diu tu tai ehinh ng~n han
I. Diu tu n~m gifr o~n ngay dao han
III. Cae khoan phai thu ng~n han
I. Phai thu ng~n han cua khach hang
2. Tra truce cho ngiroi ban ngan han
3. Phai thu ngan han khac
4. D\I phong phai thu ng~n han kh6 doi
5. Hi san thieu cho xu Iy
IV. Hang tan kho
I. Hang t6n kho
120
123
130
131
132
136
137
139
140
141
9
10
37.884.639.212
37.884.639.212
37.706.071.196
37.706.071.196
65.000.000
65.000.000
65.000.000
65.000.000
47.171.239.844
29.214.405.782
9.292.551.705
8.138.613.714
(35.327.600)
560.996.243
71.969.484.744
43.282.823.370
16.213.997.161
19.358.762.187
(7.787.546.259)
90 1.448.285
2.135.224.563.617
2.135.224.563.617
1.672.014.861.00 I
1.672.014.861.00 I
1.108.197.109
4.653.263.806
200
710.104.580.011
1.011.324.758.771
210
216
8
21.217.170.462
21.217.170.462
13.588.573.996
13.588.573.996
220
221
13
l.
Cac khoan phai thu dai han
I. Phai thu dai han khac
III. Tai san do' dang dai han
8
1.817.347.382.578
12
T AI sAN DAI H.:\N
2. Hi san c6 dinh vo hinh
- Nguyen gia
- Cia tri hao man lily ki
7
2.265.184.856.056
35.591.965.637
27.279.143.455
3.659.558.376
B.
1. Hi san c6 djnh hfru hinh
- Nguyen gia
- Cia tri hao man lily ki
6
31112/2014
44.839.413.383
43.731.216.274
150
151
152
153
II. Tai san eB djnh
5
31112/2015
11
Tai san ng~n han khac
1. Chi phi tra truce ngan han
2. Thu~ gia tr] gia tang diroc kh~u tnr
3. Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha nuoc
V.
Thuyet
minh
SO B 01-DN/HN
Dan vi: VND
222
223
227
14
228
486.102.562.173
193.732.606.001
326.471.653.080
(132.739.047. 079)
451.729.266.255
160.479.587.999
265.520.614.214
(105.041.026.215)
292.369.956.172
291.249.678.256
295.745.366.571
293.121.956.571
(3.375.410.399)
229
(1.872.278.315)
240
242
15
6.279.408.722
6.279.408.722
739.090.200
739.090.200
IV. Cac khoan diu tu tai chinh dai han
1. Diu tu vao cong ty lien k~t
2. Diu nr g6p v6n vao don vi khac
3. D\I phong oiu nr tai chinh dai han
250
252
253
254
16
17
6
166.666.261.924
81.974.511.924
395.271.613.400
(310.579.863.400)
531.799.217.588
81.456.342.588
460.651.988.400
(10.309.113.400)
Tai san dai han khac
1. Chi phi tra truce dai han
2. Hi san thue thu nhap hoan lai
260
261
262
11
18
29.839.176.730
27.342.224.660
2.496.952.070
13.468.610.732
12.547.147.880
921.462.852
2.975.289.436.067
2.828.672.141.349
1. Chi phi xay dung co ban do dang
V.
TONG CQNG TAl SAN (270=100+200)
270
Cae thuyh minh tit trang 9 din trang 35 La m9t h9 phdn h9'P thanh cua bao cao tai chinh h9'P nhdt
5
CONG TY CO PHAN V ANG B~C DA. QUY PHU NHU~N
170 Ph an Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Bao cao tai chinh hop nh§t
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 3 I thang 12 narn 2015
BANG CAN DOl Kit TOA.N HQP NHA.T (Ti~p theo)
T(li ngay 31 thong 12 niim 2015
MAU
so B Ol-DNIHN
Dan vi: YND
NGUONVON
Ma
sa
c.
NQPHAITRA.
I.
II.
31112/2015
31112/2014
300
1.580.939.890.550
1.532.149.329.780
NQ'ng~n han
1. Phai tra ngiroi ban ng~n han
2. Ngtrai mua tra tien truce ngan han
3. Thu~ va cac khoan phai n(\p Nha mroc
4. Phai tra nguoi lao d(\ng
5. Chi phi phai tra ng~n han
6. Phai tra ngan han khac
7. Yay ng~n han
8. Quy khen thuong, phuc loi
310
311
312
313
314
315
319
320
322
1.501. 707.663.181
191.247.911.541
20.139.296.256
30.738.737.942
17.885.744.572
5.022.483.042
29.031.191.004
1.189.260.458.896
18.381.839.928
1.394.564.947.680
143.580.370.644
10.577.252.253
45.893.557.644
27.640.951.586
7.218.467.510
20.701.786.581
1.131.686.128.041
7.266.433.421
NQ' dili han
1. Phai tra dai han khac
2. Yay dai han
3. DI,T phong phai tra dai han
330
337
338
342
79.232.227.369
403.668.000
72.388.000.000
6.440.559.369
137.584.382.1 00
455.382.100
137.129.000.000
D. VON CHU SO atru
I.
Thuyet
minh
co
- L(Ji nhudn sau thui chua phdn ph6i lUyki din
cuoi nam truce
- L(Ji nhudn sau thui chua phdn ph6i nam nay
20
21
20
22
23
1.394.349.545.517
1.296.522.811.569
1.394.349.545.517
982.745.770.000
982.745.770.000
(7.090.000)
219.647.610.783
191.963.254.734
39.660.441.986
1.296.522.811.569
755.970.350.000
755.970.350.000
105.021.650.000
(7.090.000)
232.805.050.783
202.732.850.786
37.575.928.291
421b
152.302.812.748
165.156.922.495
440
2.975.289.436.067
2.828.672.141.349
410
411
411a
412
415
418
421
421a
TONG CONG NGUON VON (440=300+400)
Cdc thuyit minh tit trang
12
400
Van chu sO'hfru
1. Y5n g6p cua chu sa httu
- C6 phieu ph6 thong quyen bieu quyet
2. Thang du v5n c6 phan
3. C6 phieu quy
4. Quy delu tu phat trien
5. Loi nhuan sau thue chua phan ph6i
Duong Quang Hili
Ngm')'i I~p bi~u
19
24
D~ng Thi Lili
K~ toan trurrng
9 din trang 35
la mot b(J phdn h9'P thanh cua baa cdo tai chlnh h9'P nhdt
6
u:
CONG TV CO PHAN VANG B~C DA QUY PHU NHU~N
170 Phan Bang Luu, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Bao cao tai chinh hop nhftt
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 3 I thang 12 narn 2015
BAo cAo KET QUA HOAT
DONG KINH DOANH HOP NHAT
r
Cho ndm tai ehinh ket thuc ngay 31 thdng 12 ndm 2015
MAU
so B 02-DN/HN
Ban vi: VND
Ma Thuyet
CHi TIEU
sa
1. Doanh thu ban hang va eung dp dich VI,!
2. Cac khoan giam tnr doanh thu
3. Doanh thu thuan v~ ban hang va eung dp dich
01
02
10
VI,!
minh
27
2015
2014
---------------------------
7.741.445.592.122
33.092.915.485
7.708.352.676.637
9.297.810.872.565
98.592.775.013
9.199.218.097.552
6.537.985.006.949
1.170.367.669.688
8.309.982.541.638
889.235.555.914
(10=01-02)
4. Gia v6n hang ban va dich VI,! eung dp
5. Lei nhuan g(>pv~ ban hang va eung dp dich VI,!
(20=10-11)
6. Doanh thu heat o(>ng tai ehinh
7. Chi phi tai ehinh
Trang do: Chi phi liii yay
8. Chi phi ban hang
9. Chi phi quan 1ydoanh nghiep
10. Lei nhuan thu~n tir heat o(>ng kinh doanh
(30=20+(21-22)-(25+26))
11. Thu nhap khac
12. Chi phi khac
13. (L6)/lgi nhuan khac (40=31-32)
14. Ph~n 1ai trong cong ty lien k~t
15. Loi nhuan truce thu~ (50=30+40+45)
16. Chi phi thu~ thu nhap doanh nghiep hien hanh
17. Thu nhap thu~ thu nhap doanh nghiep hoan lai
11
20
28
21
22
23
25
26
30
30
31
31
32
40
45
50
51
52
18. Lq'i nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p (60=50-51-52)
60
Phdn b6 cho:
- L(Ji ich cua cd dong khong ki€m SOGt
- cd dong cua Cong ty me
19. Lai co' ban tren c6 phieu
61
62
Duong Quang
Ngu'o'i I~p bi~u
Hat
70
32
33
16
34
18
1.327.860.3 82
430.803.003.461
81.048.729.469
423.930.312.468
117.548.223.185
199.413.990.956
18.739.496.430
90.254.654.225
79.682.197.799
354.954.031.945
129.618.733.552
333.147.632.622
1.626.760.778
4.235.541.568
(2.608.780.790)
518.169.336
197.323.379.502
46.596.055.972
(1.575.489.218)
2.661.863.738
1.579.562.4 79
1.082.301.259
803.613.002
335.033.546.883
79.455.050.132
(293.307.944)
152.302.812.748
255.871.804.695
152.302.812.748
13.376.498.721
242.495.305.974
==========1.3=4=7========~2.=14~4
D~ng Thj Uti
K~ toan trurrng
Cdc thuyit minh tif trang 9 din trang 35 La mot b(Jphdn h9'P thanh cua bao eao tai ehinh h9'P nhdt
7
CONG TY
co PHAN
V ANG B~C f)A QUY PHU NHU~N
Cho nam tai ehinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015
BAo cAo LU'U CHUYEN TIEN T~ HQ'P NHAT
Cho ndm tai ehinh kit thuc ngay 31 thdng 12 nam 2015
MAU
so B 03-DN/HN
Dan vi: VND
CHi TIEU
Ma
I. LU'U CHUYEN TlEN TlJ HO~ T DONG KINH DOANH
1. L(li n"u{in truac thu€
2. Di€u chink cho cdc khoan:
Kh~u hao tai san e6 dinh
Cac khoan dir phong
u; chenh lech ty gia h6i doai do danh gia lai cac
khoan muc ti€n t~ co g6e ngoai t~
L6/(Ui) tt! hoat d(>ng dftu tir
Chi phi lai vay
3. L(Ii nhu{in tit hoa: apng kinlt doanlt tnarc thay a6i vOn
luu apng
s6
197.323.379.502
02
03
30.451.035.779
292.518.531.341
31.011.683.393
468.396.300
04
05
06
286.018.688
38.178.084.255
81.048.729.469
(16.087.701.495)
79.682.197.799
09
10
11
12
14
15
17
II. LU'U CHUYEN TlEN TU HO~ T DONG DAu TU
I. Mua tai san e6 dinh va cac tai san dai han khac
2. Ti6n thu tu thanh Iy, nhuong ban tai san e6 dinh
3. Ti6n thu h6i eho vay, ban lai cac cong cu no cua don vi
khac
4. Ti~n thu lai ti6n giri
LU'u chuyin ti€n thuan tit hO{ltapng aau tU'
335.033.546.883
639.805.779.034
430.108.122.880
31.791.940.883
(463.209.702.616)
65.513.478.444
(31.247.149.599)
(80.553.486.249)
(67.771.689.466)
(20.624.506.660)
(21.705.446.742)
(627.182.836.856)
76.335.837.103
(6.200.444.610)
(79.682.197.799)
(79.187.348.685)
(45.574.805.295)
20
73.704.663.771
21
22
24
(70.364.650.219)
301.946.364
26.152.150.000
27
III. LU'U CHUYEN TlEN TiJ' HO~T DONG TAl CHiNH
I. Ti6n vay ng~n han, dai han nhan duoc
2014
01
08
Giam/(Tang) cac khoan phai thu
Tang hang t6n kho
Tang cac khoan phai tra
Tang chi phi tra truce
Ti€n lai vay da tra
Thu€ thu nhap doanh nghiep da n(>p
Ti€n chi khac cho hoat d(>ng kinh doanh
LU'u chuyin ti€n thuan tit /to{lt apng kin" doanlt
2015
(353.089.120.004)
230.025.045
30
(43.680.528.810)
2. Ti6n tra no g6e vay
3. C6 tire, lei nhuan da: tra cho chu So' hiru
LU'u chuyin ti€n thuan tit hoet apng tal chinlt
33
34
36
4.745.829.672.583
(4.752.996.341.728)
(22.678.897.800)
6.042.963.679.870
(5.915.061.935.454)
(241.907.534.200)
40
(29.845.566.945)
(114.005.789.784)
Luu chuyen ti~n thuin trong nam (50=20+30+40)
50
178.568.016
(470.115.673.988)
Ti~n ctliu nam
60
37.706.071.196
507.821.745.184
Ti~n cu6i nam (70=50+60)
70
Duong Quang Hili
Nguo'i I~p bi~u
~~gQc~Dun~g
--//
d6c
Ngay 01 thang 3 ndm 2016
f)~ng Thj Lai
K~ toan truong
Cdc thuyit minh tir trang 9 din trang 35
37706.071.196
--.;;...ul~ Giam
la mot b(j phdn h9P thanh cua baa eao tal ehinh hop nhdt
8
/
CONGTyc6PHANVANGB~CBAQu~PHONHU~N
Bao cao tai ehinh hop nh§t
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Yi~t Nam
THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH H<}PNHAT
MAU B 09-DN/HN
Cac thuyit minh nay fa mot bi) phdn hap thanh va cdn duac doc a6ng thai vai bdo cao tai chlnh hop nhdt kem theo
1.
THONG TIN KHAI QUAT
Cong ty C6 ph§n Yang bac Da guy Phu Nhuan (goi t~t la "Cong ty my") la cong ty c6 phan, diroc thanh
I~p theo Gilly Chung nhan dang ky kinh doanh s6 0300521758 cAp ngay 02 thang 0 I narn 2004 do Sa K~
hoach va B§u nr thanh ph6 H6 Chi Minh cAp va Gilly Chung nhan dang ky kinh doanh dieu chinh.
Cong ty diroc niern y~t tai Sa Giao dich Chung khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh k~ tit ngay 23 thang 3
narn 2009 theo Quyet dinh s6 129/BKNY do T6ng Giam d6c Sa Giao dich Chirng khoan Thanh ph6 H6
Chi Minh ky ngay 26 thang 12 narn 2008.
Tong s6 nhan vien cua Cong ty my tai ngay 31 thang 12 nam 20 IS la 3.274 nguoi (tai ngay 3 I thang 12
nam 2014: 2.494 nguoi).
Nganh ngh~ kinh doanh va heat dQng ehinh
Nganh nghe kinh doanh va hoat dQng chinh cua Cong ty trong ky hien tai la kinh doanh vang, bac, nu
trang va da guy, va xuat nhap khau nu trang bang vang, bac va da guy.
Chu ky san xuftt, kinh doanh thOng thuong
Chu ky san xullt, kinh doanh thong thuong cua Cong ty diroc thuc hien trong thai gian khong qua 12
thang.
C§U true doanh nghiep
Cong ty my c6 tru sa chinh tai s6 170 Phan Bang Liru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan, Thanh ph6 H6 Chi
Minh, Yi~t Nam. Ngoai ra, Cong ty c6 mQt tram chin rmroi b6n (194) cira hang toa lac tai cac tinh va
thanh ph6 khac nhau a Yi~t Nam.
Tai ngay 31 thang 12 narn 2015, cac cong ty con, cong ty lien k~t cua Cong ty bao gom:
- Cong ty TNHH MQt thanh vien Thai trang CAO- Cong ty con
- Cong ty TNHH MQt thanh vien Giarn dinh PNJ- Cong ty con
- Cong ty C6 ph§n Dia 6c Bong A- Cong ty lien k~t
Tai ngay 3 I thang 12 narn 20 IS, Cong ty c6 41 chi
Yi~t Nam. Trong d6, mot s6 chi nhanh Ian bao gorn:
- Chi nhanh Cong ty C6 phan Yang Bac Da guy Phu
- Chi nhanh Cong ty C6 phan Yang Bac Ba guy Phu
- Chi nhanh Cong ty C6 phan Yang Bac Da quy Phu
- Chi nhanh Cong ty C6 ph§n Yang Bac Da guy Phu
nhanh toa lac tai cac tinh va thanh ph6 khac nhau
Nhuan
Nhuan
Nhuan
Nhuan
Nhuan
Nhuan
Nhuan
Nhuan
a
- Chi nhanh PNJ Bien Hoa
tai Thanh ph6 Hu~
- Chi nhanh PNJ Vinh Long
- Chi nhanh PNJ Nha Trang
- Chi nhanh PNJ Ba N~ng
- Chi nhanh PNJ Ha NQi
- Chi nhanh PNJ C§n Tho
- Chi nhanh PNJ Tay Nguyen
Thuy~t minh v~ kha nling so sanh thong tin tren bao cao tal ehinh hQ'p nh§t
Nhtr dll trinh bay tai Thuyet minh s6 03, k~ tir ngay 01 thang 01 narn 2015, Cong ty da ap dung Thong nr
s6 200/20141TT-BTC
do BQ Tai chinh ban hanh ngay 22 thang 12 narn 2014 ("Thong nr 200"), huang
d§n che dQ k~ toan cho doanh nghiep va Thong nr s6 202/20141TT-BTC do BQ Tai chinh ban hanh ngay
22 thang 12 narn 2014 ("Thong tu 202"), huang d§n phirong phap lap va trinh bay bao cao tai chinh hop
nhat. Thong tu 200 thay th~ cho cac guy dinh ve ch~ dQ k~ toan doanh nghiep ban hanh theo Quyet dinh
s6 15/2006/QB-BTC
ngay 20 thang 3 narn 2006 cua B9 Tai chinh va Thong nr s6 244/2009ITT -BTC
ngay 31 thang 12 nam 2009 cua B9 Tai chinh. Thong tu 202 thay th~ cho phan XIII - Thong nr s6
16112007ITT -BTC ngay 3 I thang 12 nam 2007 cua B9 Tai chinh huang d§n lap va trinh bay bao cao tai
chinh hop nhllt theo Chuan mire k~ toan Yi~t Nam s6 25 "Bao cao tai chinh hop nhat va k~ toan cac
khoan d§u nr vao cong ty con". Tuy nhien, viec ap dung cac thong nr nay khong c6 anh huang trong y~u
d~n tinh so sanh cua cac s6 lieu tren bao cao tai chinh hop nhat.
9
C6NGTyc6PHANVANGB~C9AQu~PHDNHU~N
Bao cao Uti chinh hop nh§t
Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015
THUYE!
MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ'~ NHAT (Ti~p theo)
MAl! B 09-DN/HN
Cac thuyet rninh nay Lamot bo phdn h9P thanh. va can duoc d9C dong thai v6'i baa caa tal chinh hop nhdt kern thea
2,
CO
s6
L~P BAo
cAo
TAl CHiNH
HQ'P NHAT vA NAM TAl CHiNH
CO' so' l~p bao cao tlti chinh hop nh§t
Bao cao tai chinh hop nh:lt kern theo duoc trinh bay bang Dong Viet Nam ("VND"), theo nguyen t~c gia
g6c va phu hop vo'i chuan muc k€ toan, che d('>k€ toan doanh nghiep Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy
co lien quan d€n viec I~p va trinh bay bao cao tai chinh hop nhar.
Bao cao tai chinh hop nhat kern theo khong nham phan anh tinh hinh tai chinh hop nh.1t, k€t qua hoat
d('>ng kinh doanh hop nhat va tinh hinh luu chuyen ti~n t~ hop nhat theo cac nguyen t~c va thong I~ k€
toan diroc chap nhan chung tai cac mroc khac ngoai Vi~t Narn.
Nam titi chinh
Nam tai chinh cua Cong ty b~t d§u tir ngay 01 thang 0 I va k€t thuc vao ngay 31 thang 12,
3,
Ap Dl)NG
HU'ONG
DAN
KE
ToAN
MOl
HU'6'ng d§n mrri v~ ch~ di) k~ toan doanh
nghi~p
Ngay 22 thang 12 narn 2014, B(,>Hi chinh da ban hanh Thong nr s6 200/20141TT-BTC ("Thong tu
200") huang d§n che d('>k€ toan cho doanh nghiep va Thong nr s6 202/20 14/TT-BTC ("Thong nr 202")
huang d§n phuong phap I~p va trinh bay bao cao tai chinh hop nhk Cac thong nr nay co hi~u luc cho
narn tai chinh b~t d§u vao hoac sau ngay 0 I thang 0 I nam 20 IS, Thong nr 200 thay th€ cho cac quy dinh
v~ ch€ d('> k€ toan doanh ngh i~p ban hanh theo Quyet dinh s6 15/2006/Q£)-BTC ngay 20 thang 3 nam
2006 cua B(,>Hi chinh va Thong ttr s6 244/2009ITT -BTC ngay 3 I thang 12 narn 2009 cua B('>Hi chinh.
Thong tu 202 thay th€ cho phan XIlI - Thong tu s6 161120071TT-BTC ngay 31 thang 12 narn 2007 cua
B('>Hi chinh huang d§n I~p va trinh bay bao cao tai chinh hop nhat theo Chu~n mire k€ toan Vi~t Nam
s6 25 "Bao cao tai chinh hop nh.1t va k€ toan cac khoan d§u nr vao cong ty con", Ban Giarn d6c oa ap
dung Thong nr 200 va Thong ur 202 trong viec I~p va trinh bay bao cao tai chinh hop nh.1t cho nam tai
chinh ket thuc ngay 3 I thang 12 narn 2015,
4,
TOM TAT cAc
CHiNH
SACH
KE
ToAN
CHU YEU
Sau day la cac chinh sach k€ toan chu y€u duoc Cong ty ap dung trong viec I~p bao cao tai chinh hop
nhfit:
U'6'c tinh k~ toan
Viec lap bao cao tai chinh hop nhat tuan thu theo chuan rnuc k€ toan, che d('>k€ toan doanh nghiep Vi~t
Nam va cac quy dinh phap ly co lien quan d€n viec lap va trinh bay bao cao tai chinh hop nh:lt yeu cau
Ban Giam d6c phai co nhfrng iroc tinh va gia dinh anh huang d€n s6 li~u bao cao v~ cong no, tai san va
viec trinh bay cac khoan cong no va tai san tiem tang tai ngay l~p bao cao tai chinh hop nh.1t cling nhir
cac s6 lieu bao cao v~ doanh thu va chi phi trong suet nam tai chinh. Mac du cac uoc tinh k€ toan diroc
l~p bang t.1t ca su hieu biet cua Ban Giam d6c, s6 thuc t€ phat sinh co th~ khac voi cac iroc tinh, gia dinh
o~t ra.
CO' sO' hop nh§t bao cao titi chinh
Bao cao tai chinh hop nh.1t bao g6m bao cao tai chinh cua Cong ty me va bao cao tai chinh cua cac cong
ty do Cong ty me kiern soat (cac cong ty con) duoc lap cho d€n ngay 31 thang 12 hang narn. Viec kiem
soat nay dat duoc khi Cong ty me co kha nang kiern soat cac chinh sach tai chinh va hoat o('>ng cua cac
cong ty nhan d§u nr nharn thu dtroc 19i ich nr hoat o('>ng cua cac cong ty nay,
K€t qua hoat d('>ng kinh doanh cua cac cong ty con duoc mua lai hoac ban di trong nam duoc trinh bay
trong Bao cao k€t qua heat d('>ng kinh doanh hop nhat tir ngay mua hoac cho d€n ngay ban khoan o§u tu
a cong ty con d6,
10
\~
IIIfH
fiNO
~HIIi
LOI
Elf
c6NGTyc6PHANvANGB~cDAQu~PHDNHu~N
Bao cao tai chinh hop nhat
THUYE! MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ~ NHA.T(Ti~ptheo)
MAl! B 09-DN/HN
Cac thuyet rninh nay fa mot hi) phdn hop thanh va can duac d9C dong thai vai baa cao tai chlnh hap nhdt kern theo
Trong tnrong hop can thi~t, bao cao tai chinh cua cac cong ty con duoc di~u chinh dB cac chinh sach k€
toan diroc ap dung tai Cong ty me va cac cong ty con la gi6ng nhau.
T§t ca cac nghiep vu va s6 dir gifra cac cong ty trong cung t~p doan duoc loai bo khi hop nhat bao cao tai
chinh.
Loi ich cua c6 dong khong kiern soat trong tai san thuan cua cong ty con hop nhat duoc xac dinh la m9t
chi tieu rieng biet tach khoi phan v6n chu sa hfru cua c6 dong cua cong ty me. Loi ich cua c6 dong khong
kiern soat bao gom gia tri cac loi ich cua c6 dong khong kiern soat tai ngay hop nhat kinh doanh ban d§u
(chi ti~t xem n(>i dung trinh bay diroi day) va phan lei ich cua c6 dong khong kiern soat trong S\1 bien
d(>ng cua t6ng v6n chu sa hfru kB ill ngay hop nh§t kinh doanh. Cac khoan 16 phat sinh tai cong ty con
phai diroc phan b6 tuong irng vo'i phan sa htru cua c6 dong khong kiem scat, kB ca tnrong hop s6 16 do
16n hon phan sa hnu cua c6 dong khong kiern soat trong tai san thuan cua cong ty con.
HQ'p nhM kinh doanh
Hi san, cong no va cong no tiern tang cua cong ty con dtroc xac dinh theo gia tri hop ly tai ngay mua
cong ty con. B§t ky khoan phu tr(>i nao gitra gia mua va t6ng gia tri hop ly cua tai san diroc mua duoc ghi
nhan la 19i th~ thuong mai. B§t ky khoan thieu hut nao gitra gia mua va t6ng gia tri hop ly cua tai san
diroc mua duoc ghi nhan vao k~t qua hoat d(>ng kinh doanh cua narn tai chinh phat sinh hoat d(>ng mua
cong ty con.
Loi ich cua c6 dong khong kiem soat tai ngay hop nh~t kinh doanh ban d§u duoc xac dinh tren CO' sa ty I~
cua c6 dong khong kiem soat trong t6ng gia tri hop Iy cua tai sari, cong no va cong no tiern tang duoc ghi
nhan.
D§u tu vao cong ty lien k~t
Cong ty lien k~t 1:\ mot cong ty ma Cong ty me co anh huong dang kB nhung khong phai la cong ty con
hay cong ty lien doanh cua Cong ty me. Anh huang dang kB thB hien
quyen tham gia vao vi~c dira ra
cac quyet dinh v~ chinh sach tai chinh va heat d(>ng cua ben nhan d§u nr nhung khong c6 anh huang v~
mat kiern soat hoac d6ng kiern soat nhtrng chinh sach nay.
a
K~t qua heat d(>ng kinh doanh, tai san va cong no cua cac cong ty lien k~t diroc hop nhat trong bao cao
tai chinh hop nhat theo phuong phap v6n chu sa hfru. Cac khoan g6p v6n lien k~t duoc trinh bay trong
Bang can d6i k~ toan hop nhat theo gia g6c duoc di~u chinh theo nhfrng thay d6i trong phan v6n gop cua
Cong ty me vao ph§n tai san thuan cua cong ty lien k~t sau ngay mua khoan d§u tu. Cac khoan 16 cua
cong ty lien k~t vuot qua khoan g6p v6n cua Cong ty me tai cong ty lien k~t do (bao g6m b§t k@ cac
khoan g6p v6n dai han ma v~ thirc ch§t t<;10thanh d§u nr thuan cua Cong ty tai cong ty lien k~t do) khong
diroc ghi nhan.
Trang tnrong hop mot cong ty thanh vien cua Cong ty thuc hien giao dich voi m9t cong ty lien k~t voi
Cong ty me, ltli/16 chira thirc hien nrong irng voi phdn g6p von cua Cong ty me vao cong ty lien k~t, duoc
loai tnr khoi bao cao tai chinh hop nhk
Cong Cl,l tili chinh
Giti Illtq.n
b(lIl
(fau
Tai sc'm tai chinh: T<;1ingay ghi nh~n ban d§u, tai san tai chinh dugc ghi nh~n theo gia g6c c(>ng cac chi
phi giao dich c6 lien quan trt,rc ti~p d~n vi~c mua s~m tai san tai chinh d6. Hi san tai chinh cua Cong ty
bao g6m ti~n, cac khoan phai thu khach hang, phai thu khac va cac khoan d§u tll tai chinh.
C6ng n(J'tai chinh: T~i ngay ghi nh~n ban d§u, cong ng tai chinh dllgC ghi nMn theo gia g6c c(>ng cac chi
phi giao dich c6 lien quan tr\!·c ti~p d~n vi~c phM Mnh cong ng tai chinh d6. Cong ng tai chinh cua Cong
ty bao g6m cac khoan phai tra ngu'ai ban, phai tra khac, cac khoan chi phi phai tra va cac khoan vay.
II
CONGTVc6PHANvANGB~cDAQu~PHDNHu~N
Bao cao tal chinh hcp nh~t
Cho nam tai chinh k@tthuc ngay 31 thang 12 nam 2015
THUVE! MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}~ NHAT (Ti~ptheo)
MAl! B 09-DN/HN
Cae thuyet minh nay fa mot h9 phdn h9'P thanh va cdn duoc age dong thai voi bdo eao tai ehinh h9'P nhdt kem theo
Dtinh' girl liJi sou lfin ghi Ilhijll ball dfiu
Hien tai, chira co quy dinh v~ danh gia lai cong cu tai chinh sau ghi nhan ban d§u,
Ti~n
Ti~n bao g6m ti~n mat tai quy va cac khoan ti~n gui khong ky han,
Cac khoan dAu tu tal chinh
Clueng khotln kill" doanh
Chung khoan kinh doanh la cac khoan clurng khoan duoc Cong ty narn giG' voi rnuc dich kinh doanh.
Chung khoan kinh doanh diroc ghi nhan b~t d§u tir ngay Cong ty c6 quyen sa huu va duoc xac dinh gia
tri ban d§u theo gia tri hop Iy cua cac khoan thanh toan tai thai diSm giao dich phat sinh cong cac chi phi
lien quan d@n giao dich mua chtrng khoan kinh doanh.
Tai cac nam tai chinh tiep theo, cac khoan d§u nr chirng khoan diroc xac dinh theo gia g6c tnr cac khoan
giarn gia chirng khoan kinh doanh.
Dir phong giam gia clurng khoan kinh doanh duoc trich lap theo cac quy dinh k@toan hien hanh.
Cdc kltoiin dfiu ttr nam giit din ngilY dao hiJn
Cac khoan d§u nr narn gitr d@n ngay dao han bao g6m cac khoan d§u tir ma Cong ty c6 y dinh va kha
nang giG' d@n ngay dao han. Cac khoan d§u nr nam giG' d@n ngay dao han bao gom: cac khoan ti~n gui
ngan hang co ky han (bao g6m ca cac loai tin phieu, ky phieu), trai phieu, c6 phieu uu dili ben phat hanh
bat buoc phai mua lai tai mQt thai diem nhat dinh trong nrong lai va cac khoan cho vay n~m giG' d@n ngay
dao han voi rnuc dich thu lili hang ky va cac khoan d§u nr narn giG' d@n ngay dao han khac,
Cac khoan d§u tu nam giG' d@n ngay dao han duoc ghi nhan b~t d§u ill ngay mua va diroc xac dinh gia tri
ban d§u theo gia mua va cac chi phi lien quan d@n giao dich mua cac khoan d§u nr. Thu nhap lili tir cac
khoan d§u nr nam giG' d@n ngay dao han sau ngay mua duoc ghi nhan tren Bao cao k@t qua hoat dQng
kinh doanh hop nhat tren co sa du thu. Lili duoc huang truce khi Cong ty narn giG' duoc ghi giarn tru vao
gia g6c tai thai diSm mua.
Cac khoan d§u nr narn gitr d@n ngay dao han duoc xac dinh theo gia g6c tnr di dir phong phai thu kh6
doi.
Du phong phai thu kh6 doi cua cac khoan d§u nr nam giG' d@n ngay dao han diroc trich lap theo cac quy
dinh k@toan hien hanh.
D§u nr dai han khac
bieu quyet va khong
khoan d§u nr dai han
d§u theo gia g6c va
khoan d§u nr dai han
la cac khoan d§u nr vao d011 vi khac ma Cong ty my chi nam giG' duoi 20% quyen
co anh huang dang ke, c6 thai han thu h6i hoac thanh toan v6n tren I narn. Cac
khac duoc ghi nhan b~t d§u nr ngay mua khoan d§u nr va diroc xac dinh gia tri ban
cac chi phi lien quan d@n cac khoan d§u nr, Tai cac nam tai chinh ti@p theo, cac
khac diroc xac dinh theo nguyen gia trir cac khoan giam gia d§u nr.
D\I' phong giam gia dAu nr tai chinh dili han
Khoan dir phong nay duoc trich I~p theo quy dinh tai Thong tir s6 228/2009/TT-BTC
ngay 07 thang 12
narn 2009 cua BQ Hi chinh v~ "Huang d§n ch@ dQ trich I~p va su dung cac khoan dir phong giarn gia
hang t6n kho, t6n th§t cac khoan d§u tu tai chinh, nQ' phai thu kh6 doi va bao hanh san ph§.m, hang h6a,
ngay 28 thang 6 nam 2013 cua BQ
cong trlnh xay I~p t~i doanh nghi~p", Thong tu s6 89/2013/TT-BTC
Hi chinh v~ vi~c sua d6i b6 sung Thong tu s6 228/2009/TT-BTC
va cac quy dinh k@toan hi~n hanh.
12
170 Phan Bang Liru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Bao cao tai chinh hop nhilt
THUYET
MINH
BAo cAo TAl CHiNH
HQ~ NHAT (Ti~p theo)
MAl!
B 09-DN/HN
Cae thuyet minh nay La mot b(J phdn h9P thanh va can duoc ape dtmg thai vO'i baa eao tai ehinh h9'P nhdt kem the a
NQ' phai thu
No phai thu la s5 ti~n co th6 thu h6i cua khach hang hoac cac d5i nrong khac, No phai thu duoc trinh bay
theo gia tri ghi s6 tnr di cac khoan du phong phai thu kh6 doi,
DIl phong
phai thu kh6 doi duoc trich I~p cho nhung khoan no phai thu da qua han thanh toan tu sau
thang tro len, hoac cac khoan no phai thu ma nguoi no kh6 co kha nang thanh toan do bi thanh Iy, pha
san hay cac kho khan tuong tu.
Hang t6n kho
Hang t6n kho duoc xac dinh tren co sa gia thap hon giua gia g5c va gia tri thuan co th6 thuc hien diroc.
Gia g5c hang t6n kho bao g6m chi phi nguyen v~t li~u true tiep, chi phi lao d9ng true ti~p va chi phi sari
xufit chung, n~u c6, d6 c6 duoc hang t6n kho a dia di6m va trang thai hien tai. Gia g5c cua hang t6n kho
diroc xac djnh theo phuong phap binh quan gia quyen, Gia tr] thuan co th6 thirc hien duoc duoc xac dinh
bang gia ban uoc tinh tnr cac chi phi uoc tinh d6 hoan thanh san pham cling chi phi ti~p thi, ban hang va
phan ph5i phat sinh.
DIl phong giam gia hang t6n kho cua Cong ty diroc trich I~p theo cac quy dinh k~ to an hien hanh. Theo
do, Cong ty diroc phep trlch I~p du phong giam gia hang t6n kho 16i thai, hong, kern pharn chat va trong
tnrong hop gia g5c cua hang t6n kho cao hon gia tri thuan c6 th6 thuc hien duoc tai ngay k~t thuc nien d9
k~ toano
Tai san c6 djnh hfru hlnh va khilu hao
Hi san c5 dinh htlu hinh duoc trinh bay theo nguyen gia trir gia tri hao mon lily k~. Nguyen gia tai san
c5 dinh hiru hinh bao gorn gia mua va toan b9 cac chi phi khac lien quan true tiep d~n viec dua tai san
VaG trang thai s~n sang sir dung.
Hi san c5 dinh hnu hinh duoc khau hao theo phuong phap duong thang dira tren thai gian hfru dung uoc
tinh, cu th6 nhir sau:
03
03
04
03
Nha xuong va vat kien true
May m6c va thiet bi
Phuong tien van tai
Thi~t bi van phong
- 25
- 15
- 10
- 08
Cac khoan lai, 16 phat sinh khi thanh ly, ban tai san la chenh lech giea thu nhap tir thanh Iy va gia tri con
lai cua tai san va duoc ghi nhan VaG bao cao k~t qua hoat d9ng kinh doanh hop nhat,
Thue tai san
M9t khoan thue duoc xem la thue hoat dong khi ben cho thue vlin duoc huang phan 16'n cac quyen loi va
phai chiu rui ro v~ quyen sa htru tai san. Chi phi thue hoat dong duoc ghi nhan VaG Bao cao k~t qua hoat
d9ng kinh doanh theo phuong phap duong thang trong su5t thai gian thue,
Tai san c6 djnh vo hlnh va khilu hao
Hi san c5 dinh vo hinh th6 hien gia trj phan rnem may tinh, duoc trinh bay theo nguyen gia tnr gia tri
hao rnon lily k~. Phan mem may tinh duoc khau hao theo phuong phap duong thang trong thai gian ba
nam.
Quyen Slr dung d~t diroc ghi nhan la tai san c5 dinh vo hinh tren bang can d5i k~ to an hop nhM khi cong
ty nhan duoc gi~y chirng nh~n quyen su dung dfrt. Nguyen gia quyen su dung d~t bao gom t~t ca nhtrng
chi phi c6 lien quan tnrc ti~p d~n vi~c dua tai san VaG trang thai s~n sang d6 sir dung va khong duoc kh~u
hao vi quyen suodung d~t c6 thai gian suodung lau dai.
13
C6NGTyc6PHANVANGB~CDAQu~PHONHU~N
170 Phan Dang Liru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi¢t Nam
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 3 I thang 12 nam 2015
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}~ NHAT (Ti~p theo)
MAl! B 09-DNIHN
Cac thuyet minh nay fa m(J1 b(J phdn h9'P thanh va can duoc d9C dong thai vai bdo cao tai chinh hap nhdt kem theo
Chi phf xay dung
co' ban do' dang
Cac tai san dang trong qua trinh xay dung cho muc dlch phuc vu viec ban hang dtroc ghi nhan theo gia
g6c. Chi phi nay bao g6m quyen su dung dfrt va chi phi phat sinh lien quan d~n vi¢c xay dung trung tam
thuong mai phu hop voi chinh sach k~ toan cua Cong ty. Vi¢c tfnh khau hao cua cac tai san nay diroc ap
dung giong nhir voi cac tai san khac, bat d§u tir khi tai san vao trang thai sgn sang str dung.
a
Cac khoan tra trurrc
Chi phi tra tnroc bao gorn cac chi phi tra truce ngan han hoac chi phi tra truce dai han tren bang can d6i
k~ toan hop nhat va duoc phan b6 trong khoang thai gian tra truce hoac thai gian cac loi Ich kinh t~
nrong irng duoc tao ra tlr cac chi phi nay.
Chi phi tra tnroc dai han bao gorn:
- Chi phi thue tra truce bao g6m chi phi thue dfrt va thue cira hang tra tnroc nhieu nam theo cac hop d6ng
thue hoat dQng va diroc phan b6 theo thai gian thue;
- Cong cu, dung cu san xuat dung tren I nam c6 gia tri Ian; va
- Chi phi khac diroc phan b6 tir 02 d~n 03 nam vao bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh hop nhat,
Trai phieu ph at hanh
Cong ty phat hanh trai phieu thuong cho muc dich vay dai han tai tro v6n cho cac dtr an. Gia tr] ghi s6
cua trai phieu thuong diroc ph an anh tren CO' sa thuan bang tri gia trai phieu theo menh gia,
Chi phi liii vay
Chi phi lai vay bao g6m lai tien vay va cac chi phi khac phat sinh lien quan tnrc ti~p d~n cac khoan vay
cua Cong ty va diroc hach toan vao cac chi phi phat sinh trong narn.
Ghi nh~n doanh thu
Doanh thu ban hang duoc ghi nhan khi d6ng thai thoa man tfrt ca nam (5) di€u kien sau:
(a) Cong ty da chuyen giao phan Ian rui ro va loi Ich g~n li€n voi quyen sa hifu san pham hoac
hang h6a cho ngiroi mua;
(b) Cong ty khong con nam gift quyen quan 11'hang h6a nhu nguoi sa hnu hang h6a hoac quyen
kiem soat hang h6a;
(c) Doanh thu duoc xac dinh nrong d6i chac chan;
(d) Cong ty se thu diroc loi Ich kinh t~ ill giao dich ban hang; va
(e) Xac dinh diroc chi phi lien quan d~n giao dich ban hang.
Doanh thu cua giao dich v€ cung cfrp dich V\I duoc ghi nh~n khi k~t qua cua giao dich do duoc xac dinh
mot each dang tin cay. Truong hop giao dich v€ cung cfrp dich vu lien quan d~n nhieu narn thi doanh thu
diroc ghi nhan trong narn theo k~t qua phan cong viec da hoan thanh tai ngay cua Bang can d6i k~ toan
hop nhfrt cua nam do, K~t qua cua giao djch cung cfrp dich vu diroc xac dinh khi thoa man tfrt ca b6n (4)
di€u kien sau:
(a) Doanh thu diroc xac dinh tuong d6i chac chan;
(b) C6 kha nang thu duoc loi Ich kinh t~ ill giao djch cung cfrp dich vu do;
(c) Xac dinh duoc phan cong viec da hoan thanh tai ngay cua Bang can d6i k~ toan hop nhat; va
(d)
Xac dinh duoc chi phi phat sinh cho giao djch va chi phi d~ hoan thanh giao djch cung cfrp dich vu
d6.
Lai ti€n gir! diroc ghi nhan tren
ap dung.
=
-
2500-
CO'
sa d6n tfch, duoc xac dinh tren s6 dir cac tai khoan tien giri va lai suat
Lai tu cac khoan d§u tir duoc ghi nhan khi Cong ty c6 quyen nhan khoan lai.
14
, NHA
iNG I
~HIEM~
LOITl
~TN~
.
\
TP.Ht~
CONG TY CO PHAN VANG B~C nA QUY PHU NHU~N
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 3 1 thang 12 nam 2015
THUYE:r MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ'~ NHAT (Ti~p theo)
MAl! B 09-DN/HN
Cac thuyet rninh nay fa mot b9 phdn hop thanh va can duac d9C dong thai voi baa caa tai chinh hap nhdt kern theo
TrQ'
dp
thOi vi~e phai trii
Tro ccip thoi viec cho nhan vien duoc trlch tnroc vao cuoi m6i ky bao cao cho toan bQ nguoi lac dQng da
lam viec tai Cong ty tir du 12 thang tro len. Thai gian lam viec d~ tinh tro c.1p thoi viec la t6ng thai gian
nguoi lac dQng da lam viec thirc t~ cho ngiroi sir dung lac dQng tnr di thai gian nguoi lac dQng da tham
gia bao hiern that nghiep thee quy dinh cua phap luat va thai gian lam viec da duoc ngiroi su dung lac
dQng chi tra tro ccip thoi viec. Mire trich cho m6i nam lam viec bang mQt mra mire hrong binh quan thang
thee Luat Lao dQng, Luat Bao hiern xa hQi va cac van ban huang d§n co lien quan. Mire luong binh quan
thang d~ tinh tro ccip thoi viec se diroc di€u chinh vao cu6i m6i ky bao cao thee rmrc luong binh quan cua
sau thang g§n nhat tinh d~n thai di~m lap bao cao tai chinh. Tang hay giarn cua khoan trich truce nay se
duoc ghi nhan vao Bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh.
Ngoai t~
Cong ty ap dung xu ly chenh lech ty gia thee huang d§n cua Chuan rmrc k~ toan Vi~t Nam s6 10 (V AS
10) "Anh huong cua viec thay d6i ty gia h6i doai" va Thong nr s6 200/20 14/TT -BTC ("Thong nr 200")
huang d§n ch~ dQ k~ toan cho doanh nghiep. Theo do, cac nghiep YI,I phat sinh bang ngoai t~ duoc
chuyen d6i thee ty gia tai ngay phat sinh nghiep VI,I.S6 dir cac khoan muc ti€n t~ co g6c ngoai t~ tai ngay
k~t thuc nien dQ k~ toan diroc chuyen d6i thee 1)' gia tai ngay nay. Chenh I~ch ty gia phat sinh duoc hach
toan vao Bao cao k~t qua hoar dong kinh doanh. Lai chenh lech ty gia do danh gia lai cac s6 dir tai ngay
ket thuc nien dQ k~ toan khong duoc dung d~ chia cho c6 dong.
Cac khoan d\!' phong
Cac khoan du phong duoc ghi nhan khi Cong ty co nghia VI,Ino hien tai do k~t qua ill mQt SI,Tkien da xay
ra, va Cong ty co kha nang phai thanh toan nghia VI,Inay. Cac khoan dir phong duoc xac dinh tren co So'
uoc tinh cua Ban Giarn d6c v€ cac khoan chi phi c§n thiet d~ thanh toan nghia vu no nay tai ngay k~t
thuc nien dQ k~ toano
Thu~
Thu~ thu nhap doanh nghiep th~ hien t6ng gia tri cua s6 thu~ phai tra hien tai va s6 thu~ hoan lai,
S6 thu~ phai tra hien tai duoc tinh dira tren thu nhap chiu thue trong nam, Thu nhap chiu thu~ khac voi
loi nhuan thuan duoc trinh bay tren Bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh hop nhat vi thu nhap chiu thu~
khong bao g6m cac khoan thu nhap hay chi phi tinh thue hoac duoc kh.1u trir trong cac nam khac (bao
gorn ca 16 mang sang, neu co) va ngoai ra khong bao g6m cac chi tieu khong chiu thue hoac khong diroc
khau tnr,
Thu~ thu nhap hoan lai diroc tinh tren cac khoan chenh I~ch gifta gia tri ghi s6 va co So' tinh thu~ thu
nhap cua cac khoan muc tai san hoac cong no tren bao cao tai chinh hop nhM va duoc ghi nhan thee
phuong phap Bang can d6i k~ toan hop nhat. Thu~ thu nhap hoan lai phai tra phai diroc ghi nhan cho t.1t
ca cac khoan chenh lech tarn thai con tai san thue thu nhap hoan lai chi diroc ghi nhan khi chac chan co
du loi nhuan tinh thu~ trong nrong lai d~ khau tnr cac khoan chenh lech tarn thai.
Thu~ thu nhap hoan lai duqc xac dinh thee thu~ suM dl,Ttinh se ap dl,lng cho nam tai san duqc thu h6i hay
nq phai tra duqc thanh toan. Thu~ thu nh~p hoan I~i duqc ghi nh~n vao Bao cao k~t qua ho~t dQng kinh
doanh hqp nh.1t va chi ghi vao v6n chu sa hei'u khi khoan thu~ do co lien quan d~n cac khoan ml,lc duqc
ghi th~ng vao v6n chu So' hftu.
Hi san thu~ thu nh~p hoan I~i va nq thu~ thu nh~p hoan I~i phai tra duqc bu tru khi Cong ty co quy€n
hqp phap d~ bu tru gifta tai san thu~ thu nh~p hi~n hanh vai thu~ thu nMp hi~n hanh phai nQP va khi cac
tai san thu~ thu nh~p hoan I~i va nq thu~ thu nh~p hoan I~i phai tra lien quan tai thu~ thu nh~p doanh
nghi~p duqc quan Iy bai cung mQt co quan thu~ va Cong ty co dl,Tdinh thanh toan thu~ thu nh~p hi~n
hanh tren co So' thu§n.
Vi~c xac dinh thu~ thu nh~p cua C6ng ty din cu vao cac quy dinh hi~n hanh v€ thu~. Tuy nhien, nMng
quy dinh nay thay d6i thee tung thai ky va vi~c xac dinh sau cung v€ thu~ thu nh~p doanh nghi~p tuy
thuQc vao k~t qua ki~m tra cua co quan thu~ co thAm quy€n.
Cac lo~i thu~ khac dU'qc ap dl,lng thee cac lu~t thu~ hi~n hanh t~i Vi~t Nam.
15
CONGTyc6PHANVANGB~CDAQu~PHDNHU~N
THUYET
MINH BAo cAo
TAl CHiNH
Bao cao tai chinh ho'p nh§t
MAl!
H<}~ NHAT (Ti~p theo)
B 09-DN/HN
Cdc thuyet rninh nay ta rn(Jt b(J phdn h9'P thanh va can duoc doc dong thai voi bao cao tai chinh h9'P nhdt kern theo
5.
TIEN
31/12/2014
VND
31112/2015
VND
Ti€n mat
Ti€n giri ngan hang
Ti€n dang chuyen
29.25 I.327.486
6.653.427.710
----:.1.:,::.8;.:;,0..:...;1..::.,3.:....:16:..:.
25.879.052.458
9.926.639.754
2.078 .947.000
__
37.884.639.212
===3::::7=:.7:::0=:6.=07:,:::::1=:.1:=9=::6
Khoan nrong duong ti€n tai 3 I thang 12 nam 2014 la vang nguyen lieu c6 gia tri la 234.599.264.879
d6ng, diroc ph an loai lai sang khoan muc hang t6n kho tren bang can d6i k~ toan hop nhat thee huang
d~n cua Thong tu s6 200/20 14-TT-BTC cua BQ Hi Chinh ban hanh ngay 22 thang 12 nam 2014.
6.
cAc
KHOAN DAu TU'TAI
a.Dftu tu nam gifr d~n ngay diio h\UI
Ngi.nh\UI
• nJn gin co liP hqn
b.Dftu tu gap I'dn 1'30 don vi khiic
. f)~u tu 1'30 don vi khiic
Ngcin himg 7hlt(}/lg l1UIi cd pIuin
DOng.4 ('DAB'? (*)
Cong ty
CHiNH
Giii gdc
65.000.000
31/1212015
VND
D\I ph6ng
65.000.000
31/1212014
Y.J2
Giii tri h(1p Iy
65.000.000
Giii gdc
65.000.000
6loo0.0oo
6j()00.000
Dv ph6ng
Giii tri h(1p Iy
65.000.000
65.000.000
395.271.613.400
395.271.61J400
(310.579.863.400)
(3/0.579.863. 400)
84.691.750.000
84.691.750.000
460.651.988.400
395.271.613.400
(10.309.113.400)
(10.309.113.400)
450.342.875.000
384.962.500.000
395.336.613.400
(310.579.863.400)
84.756.750.000
65.380.3 75.000
460.716.988.400
(10.309.113.400)
65.380.37l0oo
450.407.875.000
ca phJn oJ, opng san SQi Gon M&C
Cac giao dich trong y~u gifra doanh nghiep va cong ty lien k~t trong nam (Thuyet minh s6 38).
Vao ngay 14 thang 8 nam 2015, Ngan hang Nha mroc aa quyet dinh dua vao dien kiem soat a~c biet
a6i voi Ngan hang Thuong mai ce phan Dong A. Tuy nhien, Ban Giarn a6c tin tuong rang Cong ty aa
trich lap du phong khoan a§u tu vao Ngan hang nay a§y au va phu hop voi cac qui djnh k~ toan hien
hanh tai ngay k~t thuc nam tai chinh.
(*)
7.
PH AI THU NGAN H~N CUA KHAcH
HANG
31112/2015
VND
362.078.769
6.531.852.825
22.320.4 74.188
29.214.405.782
Cong ty TNHH ToTal Gaz Vietnam
FH Trautz GmBh
Cac khoan phai thu khach hang khac
16
31112/2014
VND
13.274.137.702
4.084.326.480
25.924.359.188
43.282.823.370
C6NGTyc6PHANVANGB~C6AQu~PHONHU~N
Bao cao titi chinh hQ'p nh~t
THUYE! MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ'~ NHAT (Ti~p theo)
MAl.} B 09-DNIHN
Cdc thuyet minh nay la rnl)t bl) phdn h9'P thann va can duac d9C dong thoi voi baa cao tal chinh h9'P nhdt kern theo
8.
cAc
KHOAN
PHAI THU KHAc
31112/2014
VND
31112/2015
VND
a. Phai thu ngan han khac
- Tarn irng cho nhan vien
- Phai thu khac
1.050.979.825
7.087.633.889
644.633.055
18.714.129.132
8.138.613.714
===1=9=.3=5=8.=7=62=.=:18:=7
b. Phai thu dai han khac
- Ky guy dai han thue cira hang
9.
TAl sAN THIEU
cno xu
21.217.170.462
13.588.573.996
21.217.170.462
13.588.573.996
L~
3111212014
31/1212015
VND
Gia tri
S61ugng
Yang (chi)
Hi san khac
485.490.600
75.505.643
560.996.243
161,83
161,83
10.
S61ugng
149,99
149,99
VND
Gia trj
499.999.998
401.448.287
901.448.285
HANG TON KHO
31112/2014
VND
31112/2015
VND
9.502.592.792
91.664.955.905
20.813.328.324
131.664.308.110
134.240.935.308
I.736.881.061.410
10.4 57 .3 81 .768 __
2.135.224.563.617
Hang mua dang di duong
Nguyen lieu, v~t lieu
Cong CI,I, dung CI,I
Chi phi sari xuat, kinh doanh do dang
Thanh pham
Hang hoa
Hang giri ban
608.973.823
100.732.561.181
19.923.350.233
147.201.507.351
129.280.128.300
1.258.766.029.857
...;1:..:;5..:.:.
5:..:;0=.2
.:,:;.3..;,;1
0::..:.;.2::.;5;..;;.,6
1.672.014.861.001
Tai ngay 3 I thang 12 nam 2015, hang t6n kho voi gia tri la 465.916.000.000 d6ng (tai ngay 31 thang 12
nam 2014 la 570.000.000.000 d6ng) da diroc sli dung lam tai san th~ chap cho cac khoan vay ngan han
tai cac ngan hang thuong mai (Thuyet minh s6 21).
11.
CHI PHi TRA TRU'6c
31112/2015
VND
a. Chi phi tra truce ngan han
- Chi phi thue cira hang
- Chi phi cong CI,I va dung CI,I
- Cac khoan khac
4.854.961.022
32.298.885.139
6.577.370.113
43.731.216.274
b. Chi phi tra truce dai han
- Chi phi cai tao van phong va cira hang
- Chi phi thue cira hang
- Chi phi cong CI,I va dung CI,I
14.769.074.483
3.341.918.467
9.231.231.710
27.342.224.660
17
31112/2014
VND
3.361.387.270
15.041.864.775
8.875.891.410
===2=7=:.2=7=:9.=1::::43:=.4::::5=5
4.158.587.626
3.198.215.073
5.190.345.181
===1:;2=.5:::4=7.=1
=47=.8:=8:=0
C6NGTyc6PHANVANGB~CDAQuipHDNHU~N
Bao cao Uti chinh hop nhat
THUYEr
MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ~ NHAT (Ti~p theo)
MAl! B 09-DNIHN
Ok thuyet minh nay fa mo: b9 phdn h9'P thanh va din duac d9C dong thai vai bao CGOtai chinh h9'P nhdt kem theo
12.
THUE
V A cAc
KHoAN
PHAI THUIPHAr
NOP NHA NU'OC
S6 phai
thu/phai
n(lp trong narn
OliO 112015
a. Cac
- Thu€
- Thu€
- Thu€
khoan phai thu
gia tri gia tang
xuat nh~p khfru
khac
b. Cac khoan phai tra
- Thu€ gia tri gia tang
- Thu€ thu nhsp doanh nghiep
- Thu€ thu nhap ca nhan
- Cac loai thue khac
TANG,
GIAM
TAl sAN CO DJNH
NGUYEN GIA
T~i ngay 01101/2015
Tang trong nam
Thanh 1y
T~i ngay 3111212015
thul thuc
n(lp trong nam
31/1212015
VND
VND
VND
VND
4.525.720.813
53.542.993
74.000.000
4.653.263.806
(42.238.028.172)
(5.228.858.091 )
(3.000.094.965)
(50.466.981.228)
38.595.803.733
5.363.199.865
2.962.910.933
46.921.914.531
883.496.374
187.884.767
36.815.968
1.108.197.1 09
12.952.051.210
32.257.181.576
684.324.858
125.536.247.521
46.551.388.848
8.542.584.405
523.721.605
181.153.942.379
(119.661.326.281)
(67.771.689.466)
(8.352.024.729)
(523.721.605)
(196.308.762.081)
18.826.972.450
11.036.880.958
874.884.534
45.893.557.644
13.
S6 thuc
30.738.737.942
HO'U HINH
Nha xmrng va
May m6e va
Thiet bi
Phuong (i~n
v~t kien true
thhh bi
van phong
v~n tai
T6ng
VND
VND
VND
VND
VND
120.558.292.982
4.888.027.522
116.999.453.354
34.843.593.288
125.446.320.504
151.843.046.642
17.525.413.917
17.925.929.887
(704.949.195)
34.746.394.609
10.437.453.961
4.543.371.000
(544.933.636)
14.435.891.325
265.520.614.214
62.200.921.697
(1.249.882.831)
326.471.653.080
13.423.856.718
7.299.515.685
(704.949.195)
20.018.423.208
5.089.433.742
1.023.736.044
(544.933.636)
5.568.236.150
105.041.026.215
28.947.903.695
(1.249.882.831)
132.739.047.079
GIA TR! HAO MON LOy KE
T\li ngay 01/01/2015
K11l1Uhao trong nam
Thanh 1y
T\li ngay 31112/2015
16.299.405.457
5.306.503.177
70.228.330.298
15.318.148.789
21.605.908.634
85.546.479.087
~
;lil N~
COHO
HHHI~~
Elm
lET ~
GIA TR! CON L~I
T(li ngay 3111212015
103.840.411.870
66.296.567.555
14.727.971.401
8.867.655.175
193.732.606.001
T(li ngay 01/0112015
104.258.887.525
46.771.123.056
4.101.557.199
5.348.020.219
160.479.587.999
Nguyen gia cua tai san c6 djnh huu hinh tai ngay 31 thang 12 nam 2015 bao g6m cac tai san c6 dinh dll
khau hao h€t nhimg v§n con Slr dung voi gia tri la 61.407.021.450
d6ng (tai ngay 31 thang 12 nam 2014:
d6ng).
45.923.225.781
18
~.
"----=
CONGTYCOPHANVANGB~CDAQu~PHDNHU~N
170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phil Nhuan
Cho nam tai chinh k~t thilc ngay 31 thang 12 nam 2015
THUYE!
(Ti~p theo)
MINH
BAo
cAo
TAl CHiNH
HQ'~ NHAT
MAl! B 09-DNIHN
Cac thuyet minh nay la rnl)t bl) phdn h9'P thanh va can duac d9C dong thai v6'i bao CaD tai chinh h9'P nhdt kern theo
14.
TANG,
GIAM
TAl SAN
co
DJNH
vo
HiNH
Quyen Slr
dung d~t
VND
NGUYEN GIA
T~i ngay 0110112015
Tang trong nam
T~i ngay 31/12/2015
285.183.268.988
2.623.410.000
287.806.678.988
GIA TRJ HAO MON LUY
T~i ngay 01101/2015
Kh~u hao trong narn
T~i ngay 31/12/2015
Ph§n mern
may tinh
VND
T6ng
VND
7.938.687.583
293.121.956.571
2.623.410.000
295.745.366.571
1.872.278.315
1.872.278.315
7.938.687.583
KE
1.503. 132 .084 _~1;.;.:.5;..;;0..;..3
:....;..1
;:;.;32;.;.:.0;..;;8...;.,4
3.375.410.399
3.375.410.399
------
GIA TRJ CON L~I
T~i ngay 3111212015
287.806.678.988
292.369.956.172
=====4:=.5:=6::3.=27=:7=.1:=84=
T~i ngay 0110112015
285.l83.268.988
291.249.678.256
=====6:=.0:=6=:6.:::::40=9=.2:=68=
Nhir trlnh bay tai Thuyet minh 56 21 va 22, gia tri quyen Slr dung d§t diroc sir dung lam tai san dam bao
cho cac khoan vay tai ngay 31 thang 12 narn 2015 a cac ngan hang thuong mai la 106.543.452.000
d6ng
(tai ngay 31 thang 12 nam 2014: 106.543.452.000
d6ng).
Nguyen gia cua tai san c6 dinh vo hinh tai ngay 31 thang 12 narn 2015 bao g6m cac tai san c6 dinh da
kh§u hao h~t nhtrng viin con sir dung voi gia tri la 1.112.471.613
d6ng (tai ngay 31 thang 12 narn 2014:0
d6ng).
15.
CHI PHi
XA Y
Dl/NG
co
BAN DO' DANG
31/12/2014
31112/2015
VND
VND
"OQ
, II.
~NH I
TJ
I
HUUHl
Cira hang tai trung tam thuong
Chi phi xay dung cira hang
16.
DAu
ruvxo
CONG
rnai Sunrise
TY LIEN
5.540.318.522
739.090.200
6.279.408.722
fIE
739.090.200
739.090.200
KET
3111212015
VND
D§u tu vao cong ty lien k~t
Phan 16 phat sinh sau ngay d§u tu tnr c6 tire diroc chia
31/12/2014
VND
91.866.300.000
91.866.300.000
(9.891.788.076)
81.974.511.924
(10.409.957.412)
81.456.342.588
Cong ty C6 phan Dia 6c Dong A ("DAL") duoc thanh l~p tai thanh ph6 H6 Chi Minh voi
do Sa K~ hoach va D§u nr thanh
thee Gi§y chirng nhan dang ky kinh doanh 564103001739
Minh cap ngay 24 thang 7 narn 2003 la 300.000.000.000
d6ng. Tong 56 v6n g6p cua
91.866.300.000
d6ng, tirong irng voi 30,62% t6ng vbn diSu 1~. Heat di)ng chinh cua DAL
dich vu thiet k~, quan ly du an, dich vu xay dung nha cira, cung dp dich vu tu v§n va dai
san, kinh doanh nha va trang tri ni)i that.
19
v6n diSu 1~
ph6 H6 Chi
Cong ty la
la cung dp
ly bM di)ng
~
~
I
Bao cao tili chinh hcp nhat
Thanh ph6 HE>Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
THUYE'!
MINH BAo cAo
MAl! B 09-DN/HN
TAl CHiNH HQ'~ NHAT (Ti~p theo)
Cac thuyet minh nay fa miit hi} phdn h9P thanh' va can duac d9C dong thai vO'i bao cao tai chinh hop nhdt kem theo
Thong tin tai chinh t6m tilt v€ cong ty lien k~t diroc trinh bay nhir sau:
31112/2015
VND
T6ng tai san
T6ng cong no
Hi san thuan
PhAn tai san thuAn cua Cong ty me trong cong ty lien k~t
1.191.136.152.238
915.363.429.773
275.772.722.465
84.441.607.619
2015
VND
Doanh thu thuan
Liii thuan
Lai thufin tir khoan dfiu tu vao cong ty lien k~t
17.
31112/2014
VND
1.128.023.303.265
856.081.601.592
271.941.701.673
83.268.549.052
2014
VND
42.611.150.530
1.692.141.742
104.623.587.893
2.624.470.941
518.169.336
803.613.002
DAu TU' GOP VON V Ao DON VI KHAc
31112/2015
VND
Ngan hang Thirong mai C6 phan Dong A ("DAB")
Cong ty C6 phan B~t dong san Sid Gon M&C
395.271.613.400
395.271.613.400
31112/2014
VND
395.271.613.400
65.380.375.000
460.651.988.400
Thong tin chi ti~t v€ cac cong ty tren tai ngay 31 thang 12 nam 2015 nhu sau:
~re~noo~·n~g9~'
Ngan hangThuong m~iC6 ph~nDongA ("DAB")
18.
THut
Noithanh I~p
~va~ho~¥~~~ng
Thanhph6
H6 ChiMinh
Ty I~phftn
56 hfru
Ty I~qu)'~n
bi~uquy~t
nAmgii!
.(%.)
~(o=~
7,69
7,69
~H~o~~td6~.ng~ch~inh
Kinhdoanhlienquan d~nho~tdQngtilichinh,nganhang
THU NH~P HOAN L~I
Duoi day la tai san thue thu nhap hoan lai do Cong ty ghi nhan va
trong nam va cac narn truce.
Sl!
thay d6i cua cac khoan muc nay
Chi phi phai tra va cac
khoan dtr phong khac
VND
T<;ti ngay 01/01/2014
Chuyen sang loi nhuan trong nam
T~i ngay 31112/2014
Chuyen sang loi nhuan trong nam
T~i ngay 31112/2015
628.154.908
293.307.944
921.462.852
1.575.489.218
2.496.952.070
20
CONGTyc6PHANVANGB~cDAQu~PHDNHU~N
170 Ph an Dang Liru, Phuo-ng 3, Quan Phil Nhuan
Thanh ph6 Hi> Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
Bao cao tai chinh hop nhiit
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ~ NHAT (Ti~p theo)
MAl! B 09-DN/HN
Cac thuyet minh nay la mot b9 phdn h9'P thanh va can duoc doc dong thai vai baa cao tai chinh h9P nhdt kem theo
19.
PHAI TRA NGU'OI BAN NGAN H~N
31112/2015
31112/2014
S6 co kha nang
Gia trj
VND
C6ng ty TNHH Forte
Jewellery (HK)
C6ngtyTNHH
Sherenuj Fareast
Phai tra cho cac o6i
tuong khac
20.
tra no
Gia trj
VND
VND
13.580.648.775
13.580.648.775
12.596.607.000
12.596.607.000
165.070.655.766
191.247.911.541
165.070.655.766
191.247.911.541
S6 co kha nang
tra nQ'
VND
18.437.084.070
18.437.084.070
125.143.286.574
143.580.370.644
125.143.286.574
143.580.370.644
PHAI TRA KHAc
31112/2014
VND
31112/2015
VND
a. Ngan han
- Tai san thua cho giai quyet
- Kinh phi cong doan
- Bao hiem xii hoi
- Bao hiim y ti
- Bao hidm thdt nghiep
- Phai tra quy H(Ji almg Quan tri
- Phai trd quy Ban Giam a6e
- Phai tra quy cong dean
tuc, 19'i nhudn phai tra
- Cac khodn phai tra, phdi nop khac
29.031.191.004
666.637.223
2.679.311.205
8.131.384
309.565
615.766
803.029.644
6.071.220.092
4.241.530.139
8.318.214.645
6.242.191.341
b. Dai han
- Cac khoan phdi tra, phai nop khac
403.668.000
403.668.000
29.434.859.004
- cs
21.
20.701.786.581
4.912.336.783
198.471.280
272.373.838
804.402.000
6.653.120.092
4.276.739.004
18.824.540
3.565.519.044
455.382.100
455.382.100
21.157.168.681
VAYNGANH~N
01/0112015
VND
Giatri
Ngan hang Throng m~i cb pMn A Chau
Ngan hang Thuang ~i Co phan Cong thuang Wt Nam
Ngan hang Thuang ~i cb phdn Ngo~i thueng Viet Nam
Ngan hang Thuong mai Co phdn Dong Nam A
Ngan hang Thuong mai cb pMn Xang Ddu Petralimex
Ngan hang TNHH CTBC . Chi nhanh H6 Chi Minh
Ngan hang TNHH MTV Shinhan Viet Nam
Ngan hang Thuong mai cb phdn Quin d(li
Ngan hang Thuong m~i Co phan Phat tnen thanh pho
H6 Chi Minh
Ngan hang Viet Nam Thinb vuong
Ngan hang Thuong mai cb pMn Qube T~
Ngan hang Thuong mai Co pMn Wt A
Ngan hang ANZ· Chi nhanh Hb Chi Minh
Ngan hang Thuong mai cb phdn Phuong Dong Viet Nam
Cae ea nhan
Vay dai han d~n han tra (Thuy!t minh sb 22)
VND
sO eo kha nang
tra no
31/1212015
VND
Trang nam
VND
Tang
Giam
208300.000.000
138453326.647
122.893085.681
90.000.000.000
70.000.000.000
63000.000.000
60.000.000.000
20393013.713
208300.000.000
138453326.647
122.893085.681
90.000.000.000
70.000.000.000
63000.000.000
60.000.000.000
20393013713
210.000.000.000
392.160.577.691
745451J52 007
450.000.000.000
400.000.000.000
197.669.000.000
240.000.000.000
326.569.133.751
(418300.000.000)
(499.613904338)
(588396.789833)
(440.000.000.000)
(470.000.000.000)
(195000000.000)
(240.000.000.000)
(286.694.637.938)
15.900.000.000
15385.000.000
15.900.000.000
15385.000.000
(357360.000.000)
(95385000000)
(86.135.607.619)
(100.000000000)
(165.579800000)
317316.702.000
317316.702.000
341460.000.000
80.000.000.000
86.135.607.619
100.000.000.000
165.579.800.000
300.000.000.000
431.804.201.515
10045000000
1.IJ1.686.128.041
(483.548.602.000)
Giatri
VND
So eo kha nang
tra no
31000.000.000
279.947.647.855
100.000.000.000
31000.000.000
279.947.647.855
100.000.000.000
65.669.000.000
60.000.000.000
60.267.509.526
65.669.000.000
60.000.000.000
60.267.509.526
300.000.000.000
265.572301.515
300.000.000.000
265.572301.515
_....:..::;10.;:.,:;045:,;.::.0;:.:,00;:,:00"'0
_...:.22:;,:.5.:.,::16;.::.:00",,00:..::.;00c
_----'(::.;,:5.7""57:..::.;00""00""00"')
_....:2""6.8:::,04::..::.00:::,0;:.:,000'"
_---"26:,;.::.8;:.,:;04.;:,:00""0.0""'00
1.131.686.128.041 ==4.=489=.3=45=.67=2.5=83:
=,;:(4.=43=1.7=71=.34=1.7=28~)
===1=.18=9.2=60=.45=8.=896=
==1.=189=.2=60.=45=8.8=96
21
THUYE'! MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ~ NHAT (Ti~p theo)
MAl! B 09-DN/HN
Cae thuyet minh nay la mot b(Jphdn hop thanh va can duoc arc dong thai vO'ibdo cao tai chinh h9'P nhdt kern theo
Chi ti~t cac khoan yay ngan han tai ngan hang thuong mai voi liii suat tha n6i d~ phuc vu nhu du v6n
luu dQng cua ccng ty diroc trinh bay nhir sau:
Ngan hang
LAisuftt Hinh tlnrc dam bao
%/nAm
5,0 Hang t6n kho
31112/2015
Ngay dao han
VND
31.000.000.000 Tir ngay 04 thang 02 narn 2016
dt\n ngay 05 thang 2 nam 2016
279.947.647.855 Tfr ngay 07 thang 3 narn 2016
100.000.000.000 Tir ngay 08 thang 3 nam 2016
Ngiin hang Tlnrong mai C6 philn Cong tlurong
Viet Nam - Chi nhanh H6 Chi Minh
Ngan hang tlnrong mai C6 phiin Ngoai thirong
Viet Nam- Chi nhanh H6 Chi Minh
Ngiin hang Tlurong mai C6 phan Dong Nam A- Chi nhanh
H6 Chi Minh
Ngiin hang TNHH CTBC-Chi nhanh H6 Chi Minh
Ngan hang TNHH MTV Shinhan Viet Nam- Chi nhanh Hb
Chi Minh
Ngiin hang Tlurong mai C6 philn Quan D(ii
Trai phieu- Ngan hang TMCP Phuong Dong Viet Nam
Vay ca nhan
Yay dai han den han tra
5,5
Tin chap
7,0
Hang t6n kho, Quyen sir
dung dftt va tai san gAn
li~n voi dftt tai s6 123
Hung Vuong, P.HAi
Chilu \1, Q.Hai Chau, Da
Niine
Hang tbn kho c6 gia tri
len den 2.000.000 Do la
My
Hang t6n kho
65.669.000.000 Tir ngay 19 thang 4 narn 2016
6,0 - 6,4
60.000.000.000 Tir ngay 20 thang 0 I nam 2016
den ngay 02 thang 3 nam 2016
60.267.509.526 Tir ngay 09 thang 0 I nam 2016
300.000.000.000 Ngay 12 thang II nam 2016
265.572.301.515 Tu ngay Jt thang 12nAm2015
26.804.000.000
5,3 - 5,6
5,0
8,5
3,0-9,0
~
I
I
I
!
Tin chAp
C6 phieu PNJ (0)
Tin chap
1.189.260.458.896
(*) Ngay 09 thang 11 nam 2015, Cong ty ky hop d6ng voi Ngan hang Thuong mai C6 phan Phuong
Dong (goi t~t la "GCB") v~ viec phat hanh 300,000 trai phieu theo menh gia 1,000,000 d6ng/trai phieu
d~ du true lai cac khoan yay ng~n han va d~u nr vao rno trong cac cira hang, duoc th~ chap boi
14,530,017 c6 phieu cua Cong ty. Ky han cua trai phieu la 01 nam tir ngay 12 thang 11 nam 2015 d~n
ngay 12 thang 11 narn 2016 voi liii suat c6 dinh 8,5%/nam, C6 phieu duoc Cong ty th~ chap bao g6m
9.498,714 c6 phieu PNJ cua Ba Cao Th] Ngoc Dung- T6ng Giarn d6c, 623,996 c6 phieu PNJ cua Sa
Nguyen Thi Cue- Ph6 T6ng Giarn d6c, 748,800 c6 phieu PNJ cua Ong Le Hiru Hanh- Ph6 T6ng giarn
d6c, 1.610.106 c6 phieu PNJ cua Quy Cong doan PNJ va 2.048.041 c6 phieu PNJ cua Ba Pham Thuy
Lan Anh- C6 dong,
22.
.~
CHI
N
CON'
CH NHli
JELC
YAY oAI H~N
01/01/2015
VND
Gialri
Ngin hang Thuung m~i cb pWn Bong A
Ngan hang Thuang m~i C6 pllin A Chiu
Cae ea nhin
~
VND
S6 eo kha nang
lraJ¥,J
Trong 113m
VND
VND
3111212015
VND
Tang
Giam
Gialri
VIET
VND
sb cO kill nlng
Ira nq
78,128.000.000
59.001.000.000
78.128.000.000
59.001.000.000
34.710.000.000
215,774.000.000
(86.468.000.000)
(228.757.000.000)
26.370.000.000
46,018,000.000
26.370.000.000
46.018.000.000
131.129,000,000
131.129,000,000
6.000.000.000
256.484,000,000
(6.000.000.000)
(321.225,000,000)
72.388,000,000
72.388,000,000
22
~
~
1_ TP'
CONG TY CO PHAN V ANG B~C BA QUY PHU NHU~N
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 20 IS
MAl! B 09-DN/HN
Cac thuyet minh nay fa m9t b9 phdn hop thanh va din duac d9C dong that voi bdo cao tai chinh hop nhdt kem theo
Di~u khoan va di~u kien cua cac khoan vay va no dai han con s6 du chi ti~t nhir sau:
31/12/2015
VND
41.660.000.000
Ngan hang
Ngan hang Thuong rnai C6 phan Dong
Ngan hang Thuong
rnai C6 phfin
A
A
Chau
Trong d6:
Vay dai han d~n han Ira
Narn Hinh thirc
dao han dam bao
Lai su~t nam
~
6%
57.532.000.000
8,2%
2020
Quyen su dung dit va tai san
g~n li~n voi dAt tai 56
52A+52B Nguy~n Van Tr6i,
Quan Phil Nhuan, TP.HCM;
56 159A Phan Dang Luu,
QUan Phil Nhuan, TP.HCM;
577 Nguyen Kiern, Quan Phil
Nhuan, TP.HCM, 174 Le
Thanh Ton, Quan I,TP.HCM
20 17 Quyen 5U dung dAt toa lac tai
56 16; 18;20 va 24/2 Duong
Thti Khoa Huan, Quiin I,
Thanh ph6 H6 Chi Minh
(26.804.000.000)
72.388.000.000
Khoan phai tra dai han nay diroc hoan tra theo lich bi€u sau:
31112/20 IS
VND
Trong vong m9t nam
Trong nam thir hai
Tir narn thu ba d~n nam thir nam
Tnr: S6 phai tra trong vong 12 thang
(ducc trinh bay 6 Thuyet minh 21)
S8 phai trii sau 12 thang
31112/2014
VND
26.804.000.000
28.194.000.000
44.194.000.000
99.192.000.000
10.045.000.000
78.128.000.000
59.001.000.000
147.174.000.000
26.804.000.000
72.388.000.000
10.045.000.000
137.129.000.000
~
~
'3 TY
III HUU 1M
23.
DVPH6NGPHAITRADAIH~N
ITTE'
D\T phong phai tra dai han la tro cAp thai viec cho nhan vien duoc trich tnroc vao cuoi m6i ky bao cao
cho toan b9 nguoi lao d9ng da: lam vi~c tai Cong ty nr truce ngay 31 thang 12 narn 2008.
23
~
~
CONG TY CO PHAN V ANG B~C eA QUY PHU NHU~N
Thanh ph6 Ha Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
Bao cao tai chinh hop nhiit
Cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015
MAU B 09-DNfHN
,
Cac thuyet minh nay la mot b(Jphdn hop thanh va can duac doc dong thai vai bao eGo tai chlnh hap nhdt kem theo
24.
VON CHl)
Sa HUU
Thay d6i trong v6n chii
so' hfru
V6n gop cua
chu
Th~ng dir
v6n c6 phin
sa hfru
C6 phieu quy
YND
YND
S6 du tai ngay 31112/2013
Lei nhuan trong nam
C6 tire cong b6
Tam irng c6 tire dot 1 nam 2014
Phan phoi loi nhuan
Trich quy khen thuong, phuc loi
dtr tll-i ngay 3111212014
Tang v6n trong narn
Loi nhuan trong nam
ce nrc cong b6
Phan ph6i lei nhuan
Trich quy khen thuong, phuc loi
Trich quy khac
dtr tll-i ngay 3111212015
sa
Sa
755.970.350.000
105.021.650.000
(7.090.000)
Quy diu nr
phat tri~n
YND
Loi nhuan sau thue
chua
phan ph6i
YND
183.705.050.783
49.100.000.000
273.530.620.443
242.495.305.974
(151. I92.652.000)
(90.714.882.200)
(49.100.000.000)
(22.285.541.431 )
1.318.220.581.226
242.495.305.974
1.296.522.811.569
755.970.350.000
105,021.650.000
232.805.050.783
_---.,.;(1..:.,;7.:.;;,;09;;..:0,;.;;.0,;;.;00:.L.,)
202.732.850.786
226.775.420.000
(105.021.650.000)
(46.157.440.000)
(75.596.330.000)
152.302.812.748
(22.678.897.800)
(33.000.000.000)
(26.797.181.000)
(5.000.000.000)
33.000.000.000
(7.090.000)
982.745.770.000
Theo Nghi quyet Dai hQi C6 dong thuong nien s6 544120 15INQ-DHDCD-CTY
nam 2014 nhu sau:
191.963.254.734
219.647.610.783
T6ng
YND
( 151.192.652.000)
(90.714.882.200)
(22.285.541.431)
152.302.812.748
(22.678.897.800)
(26.797.181.000)
(5.000.000.000)
1.394.349.545.517
ngay 15 thang 4 narn 2015, Dai h9i dang C6 dong da: thong qua phuong an phan phoi loi nhuan
- Chia C6 tire nam 2014 voi s6 tiSn 188.990.819.000
dang. Trong do, Cong ty da: chi tarn irng dot I trong nam 2014 voi s6 tiSn la 90.714.882.200
dang; chi tra c6 tire bang c6
phieu thuong la 75.596.330.000 dang va chi tra bang tiSn mat 22.678.897.800 dang trong narn 2015. Trong nam, Cong ty da: tra c6 nrc voi s6 tiSn mat la 22.678.897.800
dang.
- Trich quy d§u nr phat trien, quy khen thuong phuc loi va quy khac voi s6 tiSn I§n hrot la 33.000.000.000
- Dang thai, C6 dong thong qua phirong an phat hanh them 22.677.542
c6 phieu nrong irng 15 I .192.650.000 dang tir nguon v6n chu so hfru.
c6 phan, trong do 7.559.633
Tai ngay 31 thang 12 narn 2015, Cong ty hoan thanh thu rue tang v6n chu
Quyet dinh s6 288/QD-SGDHCM
ngay 17 thang 7 nam 2015.
sa
dang; 26.797.181.000
dang va 5.000.000
c6 ph§n nrong irng 75.596.330.000
dang.
dang d~ tra c6 nrc nam 2014 va 15.119.265
hitu. Vi~c tang v6n da: duoc Sa Giao dich Chung khoan Thanh ph6 Ha Chi Minh chap nhan theo
24
- ..
CONG TY CO PHAN V ANG B~C BA QUY PHU NHU~N
MAt! B 09-DNfHN
Cac thuyet minh nay la m6t h6 phdn h9'P thanh va can duac d9C dong thili vai baa caa tai chinh h9'P nhdt kem thea
ca ph§n - ca ph§n pha thong
31/12/2015
31112/2014
S6 c6 phieu
S6 c6 phieu
S6 hrong
c6 phieu da ban ra cong chung
98.274.577
C6 phdn ph6 thong
S6 hrong
S6
75.597.035
75.597.035
(709)
(709)
75.596.326
75.596.326
98.274.577
(709)
(709)
98.273.868
98.273.868
c6 phieu guy
C6 phdn ph6 thong
hrong c6 phieu dang luu hanh
c6 phdn ph6 thong
1I
C6 phieu ph6 thong c6 menh gia 10.000 d6ng/c6 phieu.
V6n g6p cua chu
so' hfru
T<;Iingay 31 thang
12 nam 2015, v6n g6p cua chu
sa hfru
da diroc c6 dong g6p du nhir sau:
Theo Oi~y chirng nhan
V6n da gop
Dang kY kinh doanh __
VND
%
Cao Thi Ngoc Dung
Nguy~n Thi Cuc
Nguy~n Vii Phan
C6 dong khac
TAng ci)ng
25.
cAc
KHoAN
Ml)C NGoAI
99.667.140,000
9.424.960.000
8.969.960.000
864.683.710.000
982.745.770.000
I)o'n
Bola My
Bola Dc
Bo la Singapore
Hang hoa nh~n ban hi), nh~n
10,14%
0,96%
0,91%
87,99%
100%
BANG CAN DOl KE ToAN
Ngo~i te
vi
USD
AUD
SOD
----'-3...;.;.1/...;.,.12
__12...,;0_1,;,...5__
VND
99.667.140.000
9.424.960.000
8.969.960.000
864.683.710.000
982.745.770.000
........:;,3..:..:.1/...:..;12::;,./2:;,,;0:....
VND
76.667.040.000
7.249.980.000
6.899.980.000
665.153.350.000
755.970.350.000
HQ'P NHAT
31112/2015
31112/2014
8.382
30.006
68.831
519
174
ky gii'i, nh~n dm c6, th~ ch§p
Cong ty C6 phan Yang bac Da guy Phu nhuan dang nhan cam c6, th~ chap cac san pham trang sire vang
va da quy c6 gia tri tai ngay 31 thang 12 nam 2015 la 3.302.900.000
d6ng (tai ngay 31 thang 12 narn
2014 la 2.554.300.000
d6ng).
NQ' kM doi dii xU'ly
Trang narn, Ban Giam d6c dil danh gia kha nang thu h6i va x6a
s6 cac khoan no
kh6 doi sau:
2015
VND
H6 Viin My
Bui Minh Ky
4.247.179.715
662.043.053
4.909.222.768
Khac
25
1
C6NGTyc6PHANVANGB~CBAQu~PHDNHU~N
170 Ph an Dang Liru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Bao cao tai chinh hcp nhfit
THUYE! MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ~ NHAT (Ti~p theo)
MAl! B 09-DNIHN
Cdc thuyet minh nay fa mot b(j phdn hop thanh va can duoc doc dong tho! voi bao cao tai chinh hop nhdt kem theo
26.
BO PH~N THEO LiNH vVC KINH DOANH vA BO PH~N THEO KHU vue
BIA L~
Hoat d9ng kinh doanh chinh cua Cong ty la kinh doanh yang, bac, nCi'trang va da guy. Ngoai ra, hoat
d9ng kinh doanh khac chu y~u la kinh doanh phu kien thai trang, djch vu kiem dinh. Doanh thu tir cac
hoat d9ng kinh doanh khac chi chiern t9 trong nit nho trong t6ng doanh thu, nam 2015 nho hon 1% (nam
2014 la 26%). Doanh thu va gia v6n cua cac hoat d9ng kinh doanh duoc trinh bay 6 Thuy~t minh s6 27
va s6 28 phan Thuyet minh bao cao tai chlnh hQ'P nhk V~ mat dia ly, Cong ty chi c6 hoat d9ng kinh
doanh trong I1Inh th6 Viet Nam (hoat dong xu§t khau chiern khoang 0,03% doanh thu). Theo do, Ban
Giam d6c dff danh gia va tin tuong rang viec khong lap va trinh bay bao cao b9 phan theo linh V\fC kinh
doanh va khu V\fC dia Iy trong bao cao tai chlnh hQ'P nh§t cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12
nam 2015 la phu hQ'P voi cac guy dinh tai Chuan mire K~ toan Vi~t Nam s6 28 "Bao cao b9 phan" va phu
hop voi tinh hinh kinh doanh hien nay cua Cong ty.
27.
DOANH THU THuAN
VE BAN HANG vA CUNG cAp DICH Vl)
2015
VND
Doanh thu ban yang va bac
Doanh thu ban xang d~u
Doanh thu cung dp dich V~I
Doanh thu ban phu kien
Thu~ gia tri gia tang theo phuong phap true ti~p
28.
GIA VON HANG BAN V A DICH
vu CUNG
19.285.807.269
(124.789.454.707)
7.741.445.592.122
(33.092.915.485)
7.293.513.471.782
1.968.961.904.427
20.613.001.351
14.722.495.005
(82.202.300.786)
9.215.608.571. 779
( 16.390.474.227)
7.708.352.676.637
9.199.218.097 .552
7.823.457.981.256
23.491.258.304
Hang ban tra lai
cAp
2015
VND
6.520.722.575.159
Gia v6n yang va bac
Gia v6n xang d~u
Gia v6n cung dp djch vu
Gia v6n phu kien
4.027.952.554
13.234.479.236
6.537.985.006.949
29.
CHI PHi SAN
xuxr,
phi
phi
phi
phi
phi
phi
2014
VND
6.406.635.018.755
1.889.614.030.755
3.393.999.670
10.339.492.458
8.309.982.541.638
KINH DOANH THEO YEU TO
2015
VND
Chi
Chi
Chi
Chi
Chi
Chi
2014
VND
103.369.636.789
208.487.688.397
8.318.149.954.817
196.647.826.741
31.011.683.393
45.085.470.406
7.691.926.404
95.544.835.189
6.762.785.092.102
8.694.131.696.950
5.991.515.125.700
374.547.137.576
30.451.035.779
54.414.467.861
nguyen v~t lieu
nhan cong
khau hao tai san c6 dinh
cong cu dung cu
dich vu mua ngoai
bang ti~n khac
26
2014
VND
~
CHIN
CHNI
\cH NHII
DELe
VIET
~
, ~
TP
CONG TY CO PHAN VANG B~C nA QUv PHO NHU~N
170 Ph an Dang Ltru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Cho nam tai chinh k~t thUc ngay 31 thang 12 nam 2015
THUYE! MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ1~ NHAT (Ti~p theo)
MAl! B 09-DN/HN
Cac thuyet minh nay la mot b(Jphdn h9'P thanh va din dU9'Cdoc dong thai vai bao cao tal chinh hop nhdt kem theo
30.
n(>NG TAl CHiNH
DOANH THU HO~T
C6 tire nhan duoc
Lai ti~n gui
Lai chenh lech ty gia
Khac
___
2015
2014
VND
VND
8.422.164.000
230.025.045
9.907.458.935
1.081.780.830
409.104.517
--.,;;,1..;;",6.;",;,.0,;..54,;";..5,;";.0;,,..;,,.7
---.:...76~8:..:..:.9:..:.7..::.8
1.327.860.382
31.
Chi phi lai vay
Du phong giam gia d§.u tu tai chinh
L6 do thanh Iy cac khoan d§.u tu
L6 chenh lech ty gia
Khac
32.
2015
2014
VND
VND
81.048.729.469
300.270.750.000
39.228.225.000
9.253.442.646
1.001 .856.346
430.803.003.461
79.682.197.799
7.949.553.178
__
964.406.647
--=1..:..:.6:..:.5.::,;8.;..:,49;:",,:6:..:..:.6
90.254.654.225
CHI PHi BAN HANG
Chi
Chi
Chi
Chi
Chi
Chi
phi
phi
phi
phi
phi
phi
v~t lieu quan Iy
nhan vien
d6 dung van phong
khau hao tai san c5 dinh
djch VI) mua ngoai
bang ti~n khac
2015
2014
VND
VND
21.656.836.175
180.521.472.970
28.524.688.354
4.039.449.304
93.457.335.542
95.730.530.123
423.930.312.468
33.
===1=8=:.7:=3=:9.=49::6=.4=3=0
CHI PHI TAl CHiNH
CHI PHi QUAN
LV
10.290.686.002
141.725.007.574
19.952.029.634
3.174.188.316
92.462.542.845
87.349.577.574
===3=54=.:=95=4:=.0=3:=1=:.9=4:=5
DOANH NGHIJ):P
Chi phi v~t lieu quan Iy
Chi phi nhan vien quan Iy
Chi phi d6 dung van phong
Chi phi khau hao tai san c5 dinh
Thu~, phi va I~ phi
Chi phi dich VI) mua ngoai
Chi phi bang ti~n khac
2015
2014
VND
VND
134.424.660
66.302.994.075
5.294.172.298
10.300.718.453
260.977.200
5.627.138.663
29.627.797.836
117.548.223.185
27
120.760.100
68.719.031.778
4.970.040.568
5.967.671.880
167.344.953
4.073.426.517
4";".;;5-:.,;.6;.,;0..;;.,0.;".;.4;;....57;"
===12:=9=:.6=1=8.=73=:3=.5=5:=2
CONGTYCOPHANVANGB~CDAQu~PHDNHU~N
Thimh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam
Bao cao tai chinh hcp nh§t
MAl! B 09-DN/HN
Cac thuyet rninh nay fa rn6t h6 phdn h9'P thanh va can duac doc il6ng thai vai bdo cao tal chlnh h9'P nhdt kern theo
34.
CHI PHi THUE THU NH~P
DOANH NGHII):P HII):N HANH
2015
VND
Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh
Chi phi thu€ thu nhap doanh nghiep tinh tren thu
nhap chiu thue narn hien hanh
Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan l:.ti
Chi phi thue thu nhap doanh nghiep hoan lai phat
sinh tir cac khoan chenh lech tarn thai phai chiu
thu€
2014
VND
79.455.050.132
79.455.050.132
46,596.055.972
46.596.055.972
(293.307.944 )
(293.307.944)
( 1.575.489.218)
( 1.575.489.218)
Cong ty co nghia vu nQP thue thu nhap doanh nghiep theo ty I~ 22% tren thu nhap chiu thue.
35.
LAI co
BAN TREN
co PHIEU
Vi~c tinh toan liii co ban tren c6 phieu ph an b6 cho cac c6 dong sa huu c6 ph§n ph6 thong cua Cong ty
duoc thirc hien tren co sa cac s6 lieu nhir ben duoi va s6 li~u cua narn truce cling duoc ph an loai theo
huang d§n cua Thong nr 200 d~ phu hop voi viec so sanh voi s6 lieu cua nam:
2014
2015
VND
VND
Lei nhuan dS tinh 1iii CO' ban tren c6 phieu
Uoc tinh trich quy khen thuong phuc loi,
quy thuong Ban Di8u hanh
LQ'i nhuan cI~ tinh Hii co' ban tren cfi phieu
152.302.812.748
242.495.305.974
( 19.970.696.275)
132.332.116.473
(3 1.797.181.000)
se binh quan gia quyen cua c6 phieu phc thong dS
tinh 1iiico ban tren c6 phieu
210.698.124.974
98.273.868
1.347
Lai co' ban tren cfi phi~u (VND)
98.273.868
2.144
Trong nam 2015, Cong ty dii phat hanh them 22.677.542 c6 phan nr lei nhuan sau thu~ chira phan ph6i
d§n d~n viec di8u chinh h6i t6 s6 binh quan gia quyen cua c6 phieu ph6 thong cho nam tai chinh k~t
thuc ngay 3 1 thang 12 nam 2014 nhir sau:
se c6 phieu binh quan
gia guy8n
Theo bao cao tai chinh cho nam tal chinh k~t thuc
ngay 31 thang 12 nam 2014
Anh huang cua viec tang them c6 ph§n ur loi nhuan narn truce
s6 cIa cIi~u chinh lal
36.
CAM KET THUE HO~T
75.596.326
22.677.542
98.273.868
DONG
2015
V 0
Chi phi thue hoat dQng t6i thieu dii ghi nh~n vao b{1Ocao k~t
qua hoat dQng kinh doanh hop nhfit trong nam
28
68.388.253.744
2014
VND
37.340.047.682
,
1
C6NGTyc6PHANVANGB~cnAQu~PHONHU~N
170 Phan Dang Ltru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
THUYE!
MINH BAo cAo
Cho nam Uti chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015
TAl CHiNH HQ~ NHAT (Ti~p theo)
MAl! B 09-DN/HN
Cdc thuyet rninh nay fa mtn h(3 phdn hop thanh. va can duac d9C dong thai vO'i bao cao tai chinh hop nhdt kern theo
Tai ngay k~t thuc nien dQ k~ roan, Cong ty c6 cac khoan cam k~t thue hoat dQng khong huy ngang voi
lich thanh toan nhir sau:
31/12;2015
31112/2014
VND
VND
61.519.354.281
162.681.151. 732
84.933.286.000
309.133.792.013
Trong vong mQt narn
Tir nam thir hai d~n narn thir nam
Sau narn nam
50.895.130.269
120.774.255.680
61.506.640.000
233.176.025.949
Thue hoat dQng chu yeu la chi phi thue lien quan d~n 194 cua hang dang hoat dQng tren lanh th6 Vi~t
Nam.
37.
C6NG
Quan
cu TAl
Iy
CHiNH
rui ro van
Cong ty quan Iy nguon von nham dam bao ring Cong ty c6 th@vira heat dQng lien tuc vira t6i da h6a loi
ich cua cac c6 dong thong qua t6i iru h6a s6 dtr nguon v6n va cong no.
Cau true v6n cua Cong ty gorn c6 cac khoan no thuan (bao gorn cac khoan vay nhir da trinh bay tai
Thuyet minh s6 21 va 22 tnr di tien) va phan v6n cua cac c6 dong (bao g6m v6n g6p cua chu sa huu, cac
quy du tru va loi nhuan sau thue chira phan phoi).
H¢
s6
don bdy tai chinh
H~ s6 don b§y tai chinh cua Cong ty tai ngay k~t thuc nien dQ k~ toan nhir sau:
31112/2015
VND
31/12/2014
VND
1.261.648.458.896
(37.884.639.212)
1.223.763.819.684
1.394.349.545.517
0,88
1.268.815.128.041
(37.706.071.196)
1.231.109.056.845
1.296.522.811.569
0,95
Cac khoan vay
Ti~n
No thuan
V 6n chu sa htru
Ty I~ nQ' thu§n tren vbn chu so' hfru
r-o:
Cac chinh sach k~ toan chu y~u
Chi ti~t cac chinh sach k~ toan chu y~u va cac phuong phap ma Cong ty ap dung (bao gom cac tieu chi d@
ghi nhan, CO' sa xac dinh gia tri va CO' sa ghi nhan cac khoan thu nhap va chi phi) d6i voi rung loai tai san
tai chinh va cong no tai chinh diroc trinh bay chi tiet tai Thuyet minh s6 4.
29
CONG TV CO PHAN VANG B~Cf)A QUY PHlI NHU~N
Bao cao tal chinh hop nh§t
Cho nlim tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nlim 2015
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HC}~ NHA.T (Ti~p theo)
MAl! B 09-DN/HN
Cdc thuyet rninh nay fa mot b9 phdn h9'P thanh va can duoc doc dong thai vai baa caa tai chinh h9'P nhdt kern theo
Cac loai cong cu tai chinh
Gia tr] ghi s6
31/12/2015
VND
Tai san tai chinh
Ti~n
Phai thu khach hang va phai thu khac
D§u nr tai chinh ngan han
D§u nr tai chinh dai han
Cac khoan ky quy
Cong nQ' tal chinh
Cac khoan vay
Phai tra nguoi ban va phai tra khac
Chi phi phai tra
31/12/2014
VND
37.884.639.212
37.317.691.896
65.000.000
84.691.750.000
21.217.170.462
181.176.251.570
37.706.071.196
54.854.039.298
65.000.000
450.342.875.000
13.588.573.996
556.556.559.490
1.261.648.458.896
212.364.555.900
5.022.483.042
1.479.035.497.838
1.268.815.128.041
164.718.714.785
7.218.467.510
1.440.752.310.336
Cong ty chua danh gia gia tr] hop ly cua tai san tai chinh va cong no tai chinh tai ngay ket thuc nien d9
k~ toan do Thong nr s6 210/2009/TT-8TC
do 89 Hi chinh ban hanh ngay 06 thang II narn 2009
("Thong tu 210") cilng nhir cac quy dinh hien hanh chua co huang d§n CI,I th~ v~ vi~c xac dinh gia tri hop
Iy cua cac tai san tai chinh va cong no tai chinh. Thong nr 210 yeu cau ap dung Chuan mire bao cao tai
chinh Qucc t~ v~ viec trlnh bay bao cao tai chinh va thuyet minh thong tin d6i voi cong CI,I tai chinh
nhung khong dira ra huang d§n tuong duong cho viec danh gia va ghi nhan cong CI,I tai chinh bao gom ca
ap dung gia tri hop ly, nharn phu hop voi Chuan mire bao cao tai chinh Quoc t~.
M\lc tieu quan
Iy
riii ro tai chinh
Cong ty da xay dung h~ thong quan Iy rui ro nham phat hien va danh gia cac rui ro ma Cong ty phai chiu,
thiet lap cac chinh sach va quy trinh kiem soat rui ro phu hop. H~ thong quan Iy rui ro duoc xem xet lai
dinh ky nham phan anh nhtrng thay d6i cua di~u kien thi tnrong va heat d9ng cua Cong ty.
Rui 1'0 tai chinh bao g6m rui
ro thanh khoan.
1'0
thi tnrong (bao g6m rui ro ty gia va rui ro lai suat), rui ro tin dung va rui
Riii ro th] truirng
Hoat d9ng kinh doanh cua Cong ty se chu y~u chiu rui ro khi co su thay d6i v~ tY gia h6i doai va lai suat.
Cong ty khong thuc hien cac bien phap phong ngua rui ro nay do thieu thi tnrong heat d9ng giao dich
cac c6ng CI,I tai chinh nay.
QUlin
ly rid ro tY gia
C6ng ty thuc hien mot s6 cac giao dich co g6c ngoai t~, theo do, C6ng ty se chiu rui ro khi co bi~n d9ng
v~ ty gia,
Gia tri ghi s6 cua cac tai san bang ti~n va c6ng no bang ti~n c6 g6c ngoai t~ tai thai di~m cu6i nam nhir
sau:
C6ng no
Hi san
31/12/2014
31/1212015
3111212014
31112/2015
VND
V D
VND
VND
Do la My (USD)
Do la Uc (AUO)
Do la Hong Kong (HKO)
Euro (EUR)
Do la Singapore (SGO)
11.531.962.091
17.660
10.281.528.188
543.430.896
2.825.400
1.200.157.800
817.969.786
2.900.352
30
27.715.094.254
1.469.232.815
124.890.783.407
543.153.309
258.738.849
34.954.365.219
CONG TY CO PHAN VANG B~C nA. QUY PHU NHU~N
Bao cao Uli chinh hop nh:lt
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 20 IS
THUYE! MINH BA.OCA.OTAl CHiNH HQ'~ NHA.T(Ti~p theo)
MAl! B 09-DNiHN
Cdc thuyet minh nay La mot b(J phdn hop thanh va can duac doc tlong thai vai bdo cao tai chinh h9'P nhdt kem theo
Phdn tich tl6 nhay tl6i voi ngoai t?
C6ng ty chu y~u chiu anh huang cua thay 06i ty gia cua D6 la My va Euro.
Ty I~ ap dung o~ tinh oQ nhay 06i voi ngoai t~ duoc Ban Giam 06c xac dinh la 5%. Khi 06, Ban Giam
06c nhan thay su chenh lech ty gia h6i doai nay se anh huang o~n cac khoan muc bang ti€n c6 g6c ngoai
t~ can t6n tai ngay k~t thuc nien oQ k~ toano N~u ty gia D6 la My va Euro tang/giarn 5% so voi D6ng Vi~t
Nam thi IQ'i nhuan tnroc thue cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 20 IS se giarn/tang mQt
khoan nrong irng la 781.617.144 06ng (narn 2014: 7.418.017 .982 06ng).
~
Qudn If; rui ro liii sua!
i
i
C6ng ty chju rui ro Hli sufrt phat sinh tu cac khoan yay chiu l11isuat 011duoc ky k~t. Rui ro nay se duoc
C6ng ty quan Iy bang each duy tri a mire oQ hop Iy cac khoan yay va phan tich tinh hinh canh tranh tren
thi tnrong o~ c6 diroc lai sufrt c6 IQ'icho C6ng ty tir cac nguon cho yay thich hop.
D6 nhay cua ldi sua!
DQ nhay cua cac khoan yay 06i voi su' thay 06i l11isuat c6 th~ xay ra a mire oQ hop Iy trong l11isufrt duoc
th~ hien n,-ong ba~g sau day. V6i gia,oinh la cac bien s6 khac kh6ng thay, n~u l11isufrt cua cac khoan val'
voi l11isuat tha n6i tang/giarn 200 diem CO' ban thi loi nhuan truce thue cua C6ng ty cho narn tai chinh ket
thuc ngay 31 thang 12 narn 20 IS se giam/tang 19.352.969.178 06ng (narn 2014: 25.376.302.560
06ng).
Rui ro
till dung
Rui ro tin dung xay ra khi mot khach hang hoac 06i tac kh6ng dap irng duoc cac nghla VI,I trong hop 06ng
ddn o~n cac t6n thfrt tai chinh cho C6ng ty. C6ng ty c6 chinh sach tin dung phu hop va thuong xuyen
theo doi tinh hlnh o~ danh gia xem C6ng ty c6 chiu rui ro tin dung hay kh6ng. C6ng ty kh6ng c6 bfrt ky
rui ro tin dung trong y~u nao voi cac khach hang hoac 06i tac boi vi cac khoan phai thu o~n tir mQt s6
luong 16n khach hang hoat oQng trong nhieu nganh khac nhau.
Quail If; rui ro tltanlt kltoiin
'l50~
Muc dich quan Iy rui ro thanh khoan nharn darn bao ou nguon von o~ dap ung cac nghla vu tai chinh hien
tai va trong tuong lai. Tinh thanh khoan cfing duoc C6ng ty quan Iy nham darn bao rmrc phu troi gitra
c6ng no o~n han va tai san o~n han trong narn a mire c6 th~ diroc kiem soat 06i voi s6 v6n ma C6ng ty
tin rang c6 th~ tao ra trong nam 06. Chinh sach cua C6ng ty la theo doi thuong xuyen cac yeu c§u v€
thanh khoan hien tai va dir kien trong nrong lai nharn darn bao C6ng ty duy tri OU mire dir phong ti€n
mat, cac khoan yay va ou v6n ma cac c6 dong cam ket g6p nham dap irng cac quy dinh v€ tinh thanh
khoan ngan han va dai han hon.
Cac bang duoi oay trinh bay chi ti~t cac rmrc dao han theo hop 06ng can lai 06i vci tai san tai chinh va
c6ng no tai chinh phi phai sinh va thai han thanh to an nhu 011diroc thoa thuan. Cac bang nay duoc trinh
bay dira tren dong ti€n chua chiet khau cua tai san tai chinh va dong ti€n chira chiet khau cua c6ng no tai
chinh tinh theo ngay sorn nhfrt rna C6ng ty phai tra. Vi~c trinh bay thong tin tai san tai chinh phi phai
sinh la dn thiet o~ hieu diroc viec quan Iy rui ro thanh khoan cua C6ng ty khi tinh thanh khoan diroc
quan ly tren CO' sa c6ng no va tai san thuan.
31
NH:
NG
~I~
.01'
TN
--..l
P.H;
CONG TY CO PH AN V ANG B~C nA QUY PHU NHU~N
170 Ph an Bang Ltru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan
Bao cao tlti chinh hop nhAt
MAl! B 09-DNIHN
Cac thuyet minh nay la mot hi) phdn hop thanh va can duac doc il6ng thai vai bdo CaDtal chinh hop nhdt kem theo
Du&i 1 nam
VND
31/12/2015
Ti~n
Tir 1- 5 narn
VND
T6ng
VND
37.884.639.212
37.884.639.212
37.317.691.896
65.000.000
37.317.691.896
65.000.000
84.691.750.000
21.217.170.462
181.176.251.570
Phai thu khach hang
va phai thu khac
Dfiu ttr tai chinh ngan han
Dfiu nr tai chinh dai han
Cac khoan ky quy
75.267.331.1 08
84.691.750.000
21.217.170.462
105.908.920.462
,
I
i
1.189.260.458.896
72.388.000.000
1.261.648.458.896
211.960.887.900
5.022.483.042
1.406.243.829.838
403.668.000
72.791.668.000
212.364.555.900
5.022.483.042
1.479.035.497.838
(1.330.976.498.730)
33.117.252.462
(1.297.859.246.268)
Cac khoan vay
Phai tra nguoi ban
va phai tra khac
Chi phi phai tra
Chenh I~ch thanh khoan thuAn
Duoi I nam
VND
3111212014
Ti~n
Phai thu khach hang
va phai thu khac
Chenh I~ch thanh khoan thuan
T6ng
VND
37.706.071.196
37.706.071.196
54.854.039.298
54.854.039.298
Dfiu nr tai chinh ngan han
Dfiu tu tai chinh dai han
Cac khoan ky quy, ky cuoc
Cac khoan vay
Phai tra nguoi ban
va phai tra khac
Chi phi phai tra
Tir 1- 5 nam
VND
65.000.000
92.625.110.494
450.342.875.000
13.588.573.996
463.931.448.996
65.000.000
450.342.875.000
13.588.573.996
556.556.559.490
1.131.686.128.041
137.129.000.000
1.268.815.128.041
164.263.332.685
455.382.100
164.718.714.785
7.218.467.510
1.303.167.928.236
137.584.382.100
7.218.467.510
1.440.752.310.336
(1.210.542.817.742)
326.347.066.896
(884.195.750.846)
Ban Giarn d6c danh gia mire rui ro thanh khoan 6 mire thfrp vi Cong ty c6 mot hrong hang t6n kho la
vang, nil"trang c6 gia trj Ion va tlnh thanh khoan eao. Ban Giam d6c tin nrong rang Cong ty e6 th~ tao ra
du nguon ti~n d~ dap irng cac nghTa vu tai chinh khi d~n han.
38.
NGHI~P
vu vA so
DU' VOl cAc
BEN LlEN QUAN
Danh sach cac ben lien quan:
Ben lien quan
Cong ty C6 phan Bja 6c Bong A
Ngan hang Thuong mai C6 phan Bong
M5i quan he
Cong ty lien k~t
A
Ben lien quan
32
CONG TY CO PHAN V ANG B~C eA QUY PHU NHU~N
Bao cao tAi chinh hop nhAt
THVYE! MINH BAo cAo TAl CHiNH HQ~ NHAT (Ti~p theo)
MAl! B 09-DN/HN
Cac thuyet minh nay la m91 b9 phdn h9P thanh vii din duoc t/9C dong thai voi bdo cao tai chinh hop nhdt kern theo
Trong nam, Cong ty da c6 cac giao dich sau voi cac ben lien quan nhtr sau:
2015
VND
Mua hang hoa va djch VI}
Ngan hang Thuong mai C6 ph§n Dong
Cong ty C6 phan Dja 6c Dong A
A
C3 tire nh~n dU'Q'c
Ngan hang Thuong mai C6 phan Dong
A
Mua quyen sir dung d§t
Ngan hang Thuong mai C6 phan Dong
A
423.080.075
3.499.947.727
2014
VND
436.992.956
5.313.662.665
7.699.250.000
6.500.000.000
S6 dir chu y~u voi cac ben lien quan tai ngay k~t thuc nien d9 k~ toan:
31112/2015
VND
Phai trii ngU'()'iban ng~n han
Cong ty C6 phan Dia 6c Dong
Yay dai han
Ngan hang Thirong mai
A
ce phan
31112/2014
VND
204.864.518
Dong
A
41.660.000.000
78.128.000.000
Thu nhap cua cac thanh vien H9i d6ng Quan tri va Ban Giarn d6c diroc huang trong narn nhu sau:
2014
VND
2015
VND
7.314.937.003
Luong, thuong va cac khoan phuc loi khac
39.
THONG TIN BO SUNG CHO cAc
CHVYEN TlEN Tt:: HQP NHAT
8.445.600.000
KHoAN M1.JC TRiNH BAy TREN BAo cAo
LU'V
ThOng tin b6 sung cho cac khoan phi ti~n t~
Ti€n lai yay da tra trong nam bao gom 3.751.936.495 d6ng, la s6 ti€n lai yay phat sinh trong nam 2014
va khong bao g6m 4.247.179.715 d6ng la s6 chi phi lai yay phat sinh trong nam ma chira thanh toano Vi
vay, mot khoan ti€n nrong irng da duoc di€u chinh tren phan tang cac khoan phai tra.
C6 tire da tra trong nam bao g6m 22.678.897.800 d6ng, la s6 c6 nrc phat sinh narn 2014 va khong bao
g6m 75.596.330.000 d6ng la khoan c6 nrc phat sinh trong narn dung d~ tang v6n.
40.
so Llt::V SO SANH
Nhir trinh bay tai Thuyet minh s6 03, k~ tir ngay 0 I thang 0 I nam 2015, Cong ty da ap dung Thong nr s6
200/20 14ITT -BTC do B9 Hi chinh ban hanh ngay 22 thang 12 nam 2014 ("Thong nr 200"), huang d§n
ch~ d9 k~ to an cho doanh nghiep va Thong tu s6 202/20 14ITT -BTC do 89 Hi chinh ban hanh ngay 22
thang 12 nam 2014 ("Thong tir 202"), huong d§n phuong phap lap va trinh bay baa cao tai chinh hop
nhat. Theo do, mot s6 s6 lieu tren bang can d6i k~ toan hop nhat, bao cao k~t qua hoat d9ng kinh doanh
hop nh,h va bao cao luu chuyen ti€n t~ hop nhat cua narn tai chinh truce duoc phiin loai lai d~ phu hop
voi viec so sanh voi s6 li~u cua narn nay, cu th~ nhir sau:
33
\
Bao cao titi chinh hop nhftt
THUYE! MINH BAO CAO TAl CHiNH HQ~ NHAT (Ti~p theo)
MAl! B 09-0N/HN
Cac thuyet minh nay fa mtn hi) phdn hop thanh va din duac doc dong thoi v6'i bao cao tai chinh hap nhdt kern theo
BANG CAN DOl KE TOAN HQP NHAT
Ma
A
so
sa da bao cao t~i
ngay 31/12/2014
100
2.166.580.633.869
I. Ti~n va cac khoan turrng duong ti~n 110
I. Cac khoan tuong dirong ti~n
112
234.599.264.879
234.599.264.879
TAl sAN
A - TAl sA
GAN H~N
II. DAu tu tai chinh ng~n han
I. D&utir nam gill' o~n ngay dao han
120
123
III. Cac khoan phai thu ng~n han
I. Cac khoan phai thu khac (*)
2. Hi san thieu cho xu Iy
130
136
139
IV. Hang tAn kho
1. Hang t6n kho
Phfin loai lai theo
Thong ttr 200
sa sau phfin lo~i l~i
tai. 3111212014
2.166.580.633.869
(234.599.264.879)
(234.599.264.879)
65.000.000
65.000.000
65.000.000
65.000.000
19.615.577.417
19.615.577.417
644.633.055
(256.815.230)
901.448.285
20.260.210.472
19.358.762.187
901.448.285
140
141
1.437.415.596.122
1.437.415.596.122
234.599.264.879
234.599.264.879
1.672.014.861.001
1.672.014.861.001
V. Tai san ng~n han khac
1. Hi san ngan han khac (*)
150
155
14.233.207.051
14.233.207.051
B - TAl SAN OAI H~N
200
13.588.573.996
13.588.573.996
I. Cac khoan phal thu dai han
I. Phai thu dai han khac
210
216
13.588.573.996
13.588.573.996
13.588.573.996
13.588.573.996
II. Cac khoan dAu tu tai chinh dai han
1. D&utir g6p v6n vao don vi khac
250
253
460.716.988.400
460.716.988.400
(65.000.000)
(65.000.000)
460.651.988.400
460.651.988.400
C - NQ PHAI TRA.
300
1.268.815.128.041
I. NQ'ng~n han
1. Vay va no ngan han (*)
2. Vay ngan han
310
311
320
1.131.686.128.041
1.131.686.128.041
II. NQ'dai han
1. Yay va no dai han (*)
2. Yay dai han
330
337
338
137.129.000.000
137.129.000.000
,
(14.233.207.051)
(14.233.207.051 )
NGUONVON
1.268.815.128.041
1.131.686.128.041
(1.131.686.128.041 )
1.131.686.128.041
(137.129.000.000)
137.129.000.000
1.131.686.128.041
137.129.000.000
~
~
137.129.000.000
!ACH HHI
CONI
0- VON CHU SO HUU
400
232.805.050.783
232.805.050.783
I. Van chu sir hiru
I. Quy du phong tai chinh
2. Quy o&unr phat triSn
410
415
418
232.805.050.783
66.734.153.783
166.070.897.000
232.805.050.783
(66.734.153.783)
66.734.153.783
232.805.050.783
(*) Nhirng khoan muc nay oa OU9'C trinh bay tren bao cao tai chinh h9'P nhat cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31
thang 12 narn 2014 theo ma s6 khac voi ma s6 trinh bay tren bao cao tai chinh hop nhat cho nam tai chlnh k~t thuc
ngay 31 thang 12 narn 2015.
BAO CAO KET QuA HO~T
CHi TIEU
Thu nhap khac
Chi phi khac
Lai co ban tren
c6 phieu
DONG KINH OOANH HQP NHAT
Ma
A
so
31
32
70
S6 da
bao cao nam
2014
2.668.838.792
1.586.537.533
3.208
34
Philn IOl].ill].i theo
Thong nr 200
(6.975.054)
(6.975.054)
(1.064 )
S6 sau
phan loai Jl].i
nam 2014
2.661.863.738
1.579.562.479
2.144
DELO
~
~
C6NGTyc6PHA.NVANGB~CDAQvjpHDNHU~N
Bao cao tili chlnh hop nhAt
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}~ NHA.T (Ti~p theo)
Cac thuyet rninh nay fa mot h9 phdn hop thanh va can duoc d9C dong thai vO'ibaa cao
BAo cAo
LU'U CHUYEN
tal
MAl! B 09-DN/HN
chinh hop nhdt kern thea
TlEN T~ H<}P NHA.T
Phan loai lai theo
Thong nr 200
Mil
s5
I. LV'V CHVYEN TIEN HJ HO~ T DONG KINH DOANH
Tang cac khoan phai thu
09
7.375.121.156
Tang hang t6n kho
10
(200.616.510.016)
Ti€n chi khac cho heat d(mg kinh
doanh
17
(16.901.659.736)
S5 sau
phfin loai lai
nam 2014
(29.080.567.898)
(426.566.326.840)
(21.705.446.742)
(627.182.836.856)
(28.673.145.559)
(45.574.805.295)
Lu:u chuyin tiin thuiin tir hoat t/{jng
kinh doanh
20
(89.466.539.837)
(263.622.580.167)
(353.089.120.004)
Ltru chuyen ti~n thu§n trong narn
50
(35.309.851.585)
(434.805.822.403)
(470.115.673.988)
Ti~n d§u narn
60
507.821.745.184
Ti~n cu5i nam
70
472.511.893.599
======
507.821.745.184
(434.805.822.403)
37.706.071.196
/?f:
DGh"
Ngay 01 thdng 3 ndm 2016
35
)

BAo cAo TAl CHINH HQP NHAT DA DlfQC KIEM ToAN

Transcription

Similar documents

Quyết định số 2237/QĐ-BTNMT ngày 03/09/2015 về việc kiện toàn

Tai Phake Primer

Animal Genetic Resources and Traditional Farming in Vietnam

UI-NHON N U`NG NGA Y Llf A DAN

QUYETDINH HOI DONG TUYEN SINH TRUONG D~I HQC TAl

bao cao tai chinh da mik kiem toan cong ty co phan det lu

TM. UY BAN NHAN DAN HU TECH N Le Hoang Nam UY BAN

rONc cVC TRUol`{c rONG cUC THUE

QUY I NAM 2016