Betriebliche Altersvorsorge optimal gestalten

Betriebliche Altersvorsorge
optimal gestalten
Pensionskasse – Informationen für Arbeitgeber
Mit der Pensionskasse
die Altersversorgung
individuell gestalten
Mit der staatlich geförderten Pensionskasse als modernem Betriebsrentenmodell erfüllen Sie unkompliziert und effizient den Rechtsanspruch Ihrer Mitarbeiter auf eine betriebliche Altersversorgung durch
Entgeltumwandlung.
Sie schließen für Ihre Mitarbeiter einen Vertrag bei der Pensionskasse
ab, und Ihre Mitarbeiter erhalten von Anfang an einen verbindlichen
und unverfallbaren Anspruch auf die Versorgungsleistungen.
Die Pensionskasse als Durchführungsweg
Die Pensionskasse zahlt Ihren Mitarbeitern
eine lebenslange Altersrente. Durch die
intelligente Konzeption der Pensionskassenprodukte ist die Versorgungszusage in jedem
Fall gesichert. Bei der Förderung nach § 3 Nr.
63 EStG können Ihre Mitarbeiter anstelle der
lebenslangen Altersrente auch eine einmalige
Kapitalzahlung im Alter wählen.*
Beiträge an eine Pensionskasse sind im
Rahmen des § 3 Nr. 63 EStG bis zu 4 % der
Beitragsbemessungsgrenze (West) steuerfrei.
Ergänzend steht Ihren Mitarbeitern noch ein
steuerfreier Festbetrag von 1.800 EUR** zur
Verfügung. Sie als Arbeitgeber können die
Beiträge als Betriebsausgaben geltend
machen. Für Beiträge bis zu 4 % der Beitragsbemessungsgrenze besteht Sozialversicherungsfreiheit auch über 2008 hinaus.
Sie erreichen damit also eine doppelte
Ersparnis – für Sie und Ihre Arbeitnehmer.
Die arbeitnehmerfinanzierte Pensionskasse
wirkt kostenreduzierend und ist steuerbegünstigt.
* Bei dieser Förderung unterliegen die Leistungen aus
der Pensionskasse der nachgelagerten Besteuerung,
d. h., sie werden erst im Rentenalter zu einem i. d. R.
niedrigeren Steuersatz versteuert. Bei gesetzlich oder
freiwillig in der gesetzlichen Krankenversicherung
Versicherten unterliegen die Versorgungsleistungen
zusätzlich der Kranken- und Pflegeversicherungspflicht
der Rentner.
** Der zusätzliche Festbetrag von 1.800 EUR gilt für
Neuzusagen ab dem 1. 1. 2005 und greift nur, falls für
den Arbeitnehmer nicht bereits eine nach § 40 b EStG
pauschal versteuerte Versorgung in Anspruch genommen wird. Der zusätzliche Festbetrag ist in voller Höhe
sozialversicherungspflichtig.
Die Pro bAV
Pensionskasse AG
Die Gesellschaft
Die Pensionskasse ist eine rechtlich selbstständige Versorgungseinrichtung, ähnlich einem
privaten Lebensversicherungsunternehmen.
Sie unterliegt der staatlichen Finanzdienstleistungsaufsicht. Die Zurich Deutscher Herold
Lebensversicherung AG hat dafür eine
Vertriebskooperation mit der Pro bAV Pensionskasse AG vereinbart.
Als externer Versorgungsträger übernimmt die
Pro bAV Pensionskasse AG das Versorgungsrisiko. Damit besteht der Leistungsanspruch
Ihrer Mitarbeiter nicht gegenüber Ihrem
Unternehmen, sondern gegenüber der
Pensionskasse. Auf Ihre Unternehmensbilanz
hat die Versorgung also keine Auswirkung.
Pensionskasseinvest
Pensionskasseclassic
Die Pensionskasseinvest* der Pro bAV
Pensionskasse ist eine fondsgebundene
Rentenversicherung mit Beitragsgarantie:
Hierbei handelt es sich um eine klassische
aufgeschobene Leibrentenversicherung, die
von Anfang an eine bestimmte Mindestrente
garantiert. Für Ihre Mitarbeiter steht bereits
mit Vertragsbeginn fest, wie hoch die Rentenleistung im Alter sein wird. Bei Tod während
der Aufschubzeit wird aus der Beitragsrückgewähr eine lebenslange Rente an ihre versorgungsberechtigten Hinterbliebenen gezahlt,
wobei den Hinterbliebenen eine Kapitaloption
zusteht.
Im Gegensatz zu üblichen Fondsprodukten
wird garantiert, dass zum vereinbarten
Rentenbeginn mindestens das eingezahlte
Kapital zur Verfügung steht.
Eine umfassende Altersvorsorgelösung
Die Pensionskasseinvest* bietet Ihren Mitarbeitern eine sicherheitsorientierte, dabei
aber renditestarke und chancenreiche
Altersvorsorge. Ein Teil der Anlagebeiträge
wird in eine sicherheitsorientierte Anlage
investiert. Diese Sicherheitskomponente
garantiert Ihren Mitarbeitern mindestens den
Erhalt der eingezahlten Beiträge.**
Den anderen Teil der Anlagebeiträge investiert
die Pensionskasse in Investmentfonds. Hier
profitieren Ihre Mitarbeiter von den Chancen
der Kapitalmärkte. Das in der Renditekomponente durch Fondsinvestment professionell
erwirtschaftete Kapital steht dann noch zur
zusätzlichen Verrentung zur Verfügung.
Sicher ist sicher
Die in dieser Phase über den garantierten
Rechnungszins hinaus erwirtschafteten
Überschüsse werden in Form der verzinslichen
Ansammlung angespart und erhöhen so die
garantierte Rentenleistung.
Bei Pensionskasseinvest und Pensionskasseclassic haben Ihre Mitarbeiter zudem die
Möglichkeit der Absicherung gegen das
Berufsunfähigkeitsrisiko sowie bei der
Pensionskasseclassic des Einschlusses einer
zusätzlichen Hinterbliebenenrente.
* Pensionskasseinvest und Pensionskasseclassic sind
Produkte der Pro bAV Pensionskasse AG.
** Ausgenommen die Beiträge für einen eingeschlossenen
Berufsunfähigkeitsschutz.
Und so
funktioniert es
Vereinbarung über die Umwandlung
von Barbezügen in eine betriebliche
Altersversorgung
Um die steuerlichen Förderungen in Anspruch
zu nehmen, schließen Sie mit Ihrem Arbeitnehmer für die weitere Dauer des Beschäftigungsverhältnisses eine Vereinbarung, einen Teil der
laufenden Bezüge in eine betriebliche Altersversorgung umzuwandeln. Dabei ist es unerheblich, ob es sich um das laufende Gehalt
oder einmalige Bezüge, z.B. Weihnachts- oder
Urlaubsgeld, handelt.
Versorgungsanspruch
Als Ausgleich zum Gehaltsverzicht verschaffen
Sie Ihrem Arbeitnehmer einen Anspruch auf
Altersversorgung durch den Abschluss einer
Versicherung.
Die Abläufe der Pensionskasse
Pensionskasse
Arbeitgeber
Beiträge
Rechtsanspruch
Leistungen
Vereinbarung über Entgeltumwandlung
Arbeitnehmer
Vertragspartner und
Versorgungsanwärter
Sie schließen als Vertragspartner bei der
Pensionskasse auf das Leben Ihres Mitarbeiters
eine Rentenversicherung ab. Ihr Arbeitnehmer
ist dann versicherte Person und erhält ein
unwiderrufliches Bezugsrecht auf die Versicherungsleistung.
Versorgungsfall
Bei Ablauf der Versicherungsdauer oder im
Todesfall wird die vereinbarte Leistung an den
Arbeitnehmer bzw. seine versorgungsberechtigten Hinterbliebenen gezahlt.
Verwaltung
Die Pensionskasse übernimmt für Sie
folgende Dienstleistungen:
Professionellen Antragsservice
Moderne Vertragsverwaltung
Reporting für Arbeitnehmer und
Arbeitgeber
Rentnerverwaltung
Ihnen entsteht so gut wie kein Verwaltungsaufwand, da Sie lediglich die An- und Abmeldung Ihrer Arbeitnehmer veranlassen müssen.
Alle Vorteile
auf einen Blick
Gute Gründe für Sie als Arbeitgeber
Gute Gründe für Ihre Mitarbeiter
1. Sie senken in Ihrem Unternehmen die Lohnnebenkosten (bei Entgeltumwandlung bis zu
4% der BBG Sozialversicherungsfreiheit
auch über 2008 hinaus), und zwar umso
mehr, je früher Sie mit der arbeitnehmerfinanzierten betrieblichen Altersversorgung
starten.
1. Ihre Mitarbeiter erhalten eine auf individuelle Versorgungsbedürfnisse ausgerichtete
Altersvorsorge.
2. Sie haben einen sehr geringen Verwaltungsaufwand, da die Pensionskasse die komplette Abwicklung der betrieblichen
Altersversorgung übernimmt.
3. Ihr Unternehmen befreit sich von betriebsfremden Risiken, da die Versicherungen bei
der Pro bAV Pensionskasse AG abgeschlossen werden.
4. Die Versorgung über die Pensionskasse hat
keine Auswirkung auf die Bilanz Ihres
Unternehmens.
5. Dank der optimalen Vertragsgestaltung
zahlen Sie keine Beiträge für die gesetzliche
Insolvenzsicherung.
6. Sie nutzen Ihre gesetzliche Verpflichtung
der Entgeltumwandlung zur gezielten Mitarbeitermotivation.
7. Engagierte und motivierte Mitarbeiter
können Sie auf diesem Weg auch mit einer
firmenfinanzierten Versorgung langfristig an
Ihr Unternehmen binden.
8. Sie profitieren von unserem umfassenden
Know-how zum Thema betriebliche
Altersversorgung.
2. Neben attraktiven steuerlichen Förderungen
können Ersparnisse an Sozialversicherungsbeiträgen erzielt werden (bei Entgeltumwandlung bis zu 4% der BBG Sozialversicherungsfreiheit auch über 2008 hinaus).
Das mindert den Aufwand.
3. Im Falle eines vorzeitigen Ausscheidens aus
Ihrem Unternehmen bleibt der Anspruch
Ihrer Mitarbeiter erhalten. Der Vertrag kann
auf den neuen Arbeitgeber übertragen oder
privat weitergeführt werden. Das schafft
Planungssicherheit.
4. Neben der Hinterbliebenenleistung kann die
Absicherung des Berufsunfähigkeitsrisikos
eingeschlossen werden – das bringt
zusätzlichen Schutz.
Die Zurich Gruppe in Deutschland
Unsere Unternehmensphilosophie ist es, für den Kunden da zu sein, wenn
es darauf ankommt. Speziell für Sie entwickeln wir innovative und flexible
Lösungen rund um die Bereiche Versicherungen und Vorsorge. Dabei stehen
Sie als unser Kunde an erster Stelle. Diese kundenorientierte Arbeitsweise
nennen wir das Zurich HelpPoint Versprechen. Wir und unsere Vertriebspartner
vor Ort erfüllen es täglich: durch hochwertige, individuelle und partnerschaftliche Beratung, durch maßgeschneiderte Produktlösungen aus einer
Hand und durch ausgezeichneten Service. Weil Sie uns wichtig sind.
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Zurich HelpPoint
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Auf unsere hohe Finanzkraft, unsere hervorragende Marktstellung und unsere
leistungsstarken Produkte können Sie sich jederzeit verlassen. Dies wird
uns regelmäßig von zufriedenen Kunden und von unabhängigen Instituten
bestätigt. Die Zurich Gruppe gehört in Deutschland zu den führenden
Versicherungsunternehmen und ist Teil der weltweit tätigen Zurich Financial
Services Group mit ihrer über 130-jährigen Geschichte.
Zurich Deutscher Herold
Lebensversicherung AG
53288 Bonn
www.zurich.de
Produktgeber:
Pro bAV Pensionskasse AG
Colonia-Allee 10-20
51067 Köln
www.probav.de