docNAF årsberetning 2012 (.pdf)
download 
Report Transcription
NAF årsberetning 2012 (.pdf)
Årsberetning 2012 NAF Norges Automobil-Forbund Nøkkeltall Medlemsutvikling Antall medieoppslag om NAF 550000 8000 525000 7000 6000 500000 5000 475000 4000 450000 3000 425000 400000 2000 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 1000 2012 2006 Antall assistanser 2007 2008 2009 2010 2012 2011 Antall telefoner alarmsentralen 190000 180000 750000 170000 160000 700000 150000 650000 140000 600000 130000 550000 120000 500000 110000 100000 2006 2007 2008 2009 2010 2011 450000 2012 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Fordeling av testeaktiviteter Antall testeaktiviteter 220000 200000 29 % 26 % 180000 Næring EU-kontroll 160000 120000 2006 1000 NOK 1000 NOK 1000 NOK 35000 35000 35000 30000 30000 30000 NAF Test 45 % 140000 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Resultatutvikling NAF konsern Årsresultat før før skatt Årsresultat før skatt Årsresultat skatt Driftsresultat Driftsresultat Driftsresultat 50 % 50 % 45 % 45 % 40 % 40 % Egenkapitalutvikling NAF og NAF konsern 35 % 35 % Konsernet Konsernet 30 % 30 % Forbundet Forbundet 20000 20000 20000 25 % 25 % 15000 15000 15000 20 % 20 % 25000 25000 25000 10000 10000 10000 15 % 15 % 10 % 10 % 5% 5% 5000 5000 5000 0 0 0 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2005 2005 2006 2006 2007 2007 2008 2008 2009 2009 2010 2010 2011 2011 2012 2012 0 0 2005 2005 2006 2006 2007 2008 2007 2008 2009 2009 2010 2010 2011 2012 2011 2012 Innhold Hovedstyrets årsberetning ..............................................................2 Resultatregnskap ..............................................................................8 Balanse .............................................................................................10 Noter .................................................................................................. 11 Kontantstrømoppstilling .................................................................21 Kontrollkomiteens innstilling ..........................................................22 Revisors beretning ...........................................................................23 Medlemsstatistikk ............................................................................25 NAF Årsberetning 2012 M 1 Ø M E R KE T ILJ 24 NAF ønsker å bidra til et bedre miljø. NAF Årsberetning er merket med det offisielle miljømerket Svanen. NAFs trykkeri er godkjent som Svanemerket bedrift. Det betyr at denne trykksaken oppfyller strenge miljøkrav til papiret, trykkfargen og trykkprosessen. 8 Trykksak 6 1 Opplag: 400 Design og layout: NAF Foto: Colin Eick, Colourbox Trykk: Rolf Ottesen Grafisk Produksjon Papir: Artic Volum NAF Årsberetning 2012 Hovedstyrets årsberetning 2012 Virksomhetens art og lokalisering forenkling av den juridiske selskapsstrukturen. NAF AS eier også 50,28 % av aksjene i NAF Trafikksenter AS, populært kalt Vålerbanen. Dette er Nordens største trafikksikkerhetssenter, beliggende i Våler i Solør. Forbundet omfatter også virksomheten i NAF Øvingsbaner, som driftes etter avtale med Statens vegvesen. I henhold til denne avtale skal denne virksomheten være selvfinansierende og årsresultatet avregnes mot øvingsbanenes driftsfond. NAF Gården AS eier og drifter lokalene på Helsfyr i Oslo hvor hovedkontoret er lokalisert. Forbundet eier 99,7 % av aksjene i dette selskapet, de øvrige aksjene eies av lokalavdelinger i NAF. I tillegg eier Forbundet og Hjemmet Mortensen AS 50 % hver av selskapet Motor ANS som utgir og drifter NAFs medlemsblad Motor. I NAF AS ligger Bilteknikk, NAFs test- og kontrollvirksomhet, og virksomhetsområdene Trafikkopplæring og Handel. Videre ligger Assistanse her som drifter veitjenesten for medlemmene med et landsdekkende nett av bilbergere, og et kundesenter som bl.a. omfatter NAFs alarmsentral. Kundesenteret betjener også en rekke eksterne kunder. NAF Veitjeneste, som omfatter NAFs egen bilbergertjeneste i Osloregionen, er også en del av selskapet. NAF Forsikring AS er en forsikringsagentvirksomhet som tilbyr forsikringer til medlemmene. NAF Camping AS omfatter campingkjeden NAF Camp pluss driften av campingplassene på Bogstad, Fjordcamp og Ekeberg. Norges Automobil-Forbund (NAF) er en medlemsorganisasjon for bilister og andre interesserte. Formålet er å bidra til å gjøre Norge til et tryggere og bedre land å være trafikant i. Den forretningsmessige del av virksomheten er for øvrig organisert i tre heleide aksjeselskaper, med NAF AS som morselskap og datterselskapene NAF Forsikring AS og NAF Camping AS. Med regnskapsmessig og skattemessig virkning fra 1. januar 2012 ble datterselskapene NAF Assistanse AS og NAF Veitjeneste AS fusjonert inn i NAF AS som et ledd i en 2 NAF har et samlet landsdekkende nett med 49 NAF Sentre (testestasjoner) og 27 øvingsbaner. Den frivillige del av virksomheten drives gjennom 73 selvstendige lokalavdelinger ved hjelp av ca. 2.500 tillitsvalgte og frivillige. Medlemsutvikling NAF har i mange år hatt en vekst i antall nye medlemmer, men hadde i 2012 en svakt fallende medlemsutvikling. Ved årsskiftet var det 510.495 medlemmer, en nedgang på ca. 6.800 (1,3 %) i forhold til fjoråret. I 2003 var medlemstallet 426.000, og det har således vært en økning på 84.000 medlemmer i denne perioden hvilket tilsvarer en vekst på 19,7 %. Tatt i betraktning at konkurransen har økt kraftig gjennom 2012 og at NAF-medlemskapet utfordres fra mange hold, så er styret godt fornøyd med et tilnærmet uforandret medlemsantall gjennom året. Regnskap, fortsatt drift, disponering av årsresultatet Konsernets totale driftsinntekter i 2012 var på 832,6 millioner kroner, som er en økning på 29 millioner kroner i forhold til året før. Omsetningsøkningen kommer på flere av de mindre inntektsområdene, mens inntektsutviklingen stort sett har vært stabil på alle hovedområder. Kontingentinntektene utgjør en stadig synkende andel av NAFs totale inntekter, og i 2012 var denne andelen på 21,7 %. NAF Årsberetning 2012 Odd Samuelsen President Året 2012 har vært et godt år for den kollektive veitjenesteordningen med både lavere enhetskostnader og lavere bruksfrekvens enn forventet. Det har medført en tilbakeføring på over 15 millioner kroner som vil bli disponert til et eget veitjenestefond for å kunne møte fremtidig risiko knyttet til dette. NAF er en organisasjon som i stor grad er avhengig av den kompetanse som ligger hos de ansatte, og lønn og honorarer utgjorde 37,7 % av de totale driftskostnadene i 2012. Investeringene i 2012 er hovedsakelig relatert til IKT samt oppgradering av driftsanlegg og øvingsbaner. Totalt er det investert 46 millioner kroner til disse formålene. Det er ikke foretatt noen finansielle investeringer gjennom året. NAF er ikke på kort sikt særlig eksponert for svingninger i de økonomiske konjunkturer, rentenivået eller den politiske situasjonen. Det budsjetteres med en tilnærmet uforandret medlemsutvikling for det kommende året. Forbundets årsresultat etter skatt ble et overskudd på 22,1 millioner kroner som foreslås disponert med 15,1 millioner kroner til veitjenestefond og 7,0 millioner kroner til annen egenkapital. Konsernresultatet ble et overskudd Frode Rogne Visepresident Georg Iversen Ordfører på 23,2 millioner kroner før skatt, 22,2 millioner kroner etter skatt. Regnskapet for NAF og NAFs datterselskaper er avgitt under forutsetning om fortsatt drift, og regnskapet er avlagt etter egenkapitalmetoden. Dette for å gi et mest mulig korrekt bilde av egenkapitalen i Forbundet. Konsernets egenkapital pr. 31.12.12 var på 103,9 millioner kroner. Styret er av den oppfatning at årsregnskapet gir et rettvisende bilde av selskapets balanse, resultat og finansielle utvikling. Konkurranse og samarbeidsforhold Både den forretningsmessige delen av virksomheten og medlemsdelen er i betydelig og økende grad utsatt for konkurranse fra andre aktører i markedet. Assistansemarkedet først og fremst fra Falck og Viking. Test- og kontrollvirksomheten utfordres primært fra landets bilverksteder, men også som følge av utvidede garantiperioder på nye biler. Til tross for den økende konkurransen har NAF likevel greid å opprettholde sin sterke posisjon innen så vel assistanse og bilberging som på test og kontroll. Vi ser fortsatt at andre aktører i markedet i stadig økende omfang prøver å kopiere NAFs medlemskonsept og våre medlemsfordeler. Det Irene Teige Killi Viseordfører faktum at vi grunnleggende er en ideell og uavhengig organisasjon gir oss imidlertid en ekstra dimensjon og et godt utgangspunkt for å møte denne konkurransen. NAF har i 2012 videreutviklet mange av våre samarbeidsforhold. Viktige samarbeidspartnere for våre medlemsfordeler er DnB, Terra, Codan, Dekkmann, Statoil og Hertz. Som forsikringsgiver til NAF Forsikring står Unison Forsikring (eid av Sparebank 1 Skadeforsikring). NAF har fortsatt en sentral posisjon i internasjonale nettverk, bl.a. gjennom vår deltakelse i FIA og ARC. Finansiell risiko Organisasjonens medlemsmasse og konsernets kundemasse er bredt og variert sammensatt, og det foreligger etter Hovedstyrets oppfatning ikke noen tapsrisiko av betydning. Utover det som er nevnt under konkurranse og samarbeidsforhold er vi forøvrig ikke eksponert for noen markedsrisiko av vesentlig art. Konsernet har verken omsetning eller kostnader av betydning i utenlandsk valuta, og er således i svært beskjeden grad eksponert for valutarisiko. NAF har heller ingen vesentlige investeringer i aksjer eller andre verdipapirer, så vår risiko knyttet til kurssvingninger er minimal. 3 NAF Årsberetning 2012 NAF er i beskjeden grad eksponert for svingninger i rentenivået. Forbundet har et eksternt lån på 12,6 millioner kroner. I tillegg har NAF Øvingsbaner et langsiktig lån på 16,0 millioner kroner. All øvrig langsiktig gjeld i Forbundet er til NAFs egne lokalavdelinger, og aksjeselskapenes langsiktige gjeld er i sin helhet til Forbundet. NAF har en finanspolicy der minimering av finansiell risiko er et viktig element. Både Forbundet og konsernet som helhet hadde en svært positiv kontantstrøm i 2012. Totalt forventes det en positiv kontantstrøm også for 2013. Forretningsmessig utvikling og fremtidsutsikter NAF har ikke som formål å maksimere det økonomiske overskuddet av virksomheten, men er avhengig av positive økonomiske resultater over tid for å kunne tilfredsstille medlemmenes behov best mulig. Det arbeides kontinuerlig med å bedre lønnsomheten i den forretningsmessige del av virksomheten. Det har vært et langsiktig mål at den forretningsmessige virksomheten i NAF skal levere positive resultater, og Hovedstyret er svært tilfreds med at dette målet ble nådd i 2012. Hovedstyret er godt fornøyd med årets 4 resultat, men er av den oppfatning at NAFs inntjening og egenkapitalsituasjon må styrkes vesentlig de kommende årene: Det må sikres at NAF kan være finansielt godt rustet for til å utvikle og tilby gode medlemsfordeler også i fremtiden. Hovedstyret vil ha stor fokus på dette i 2013, samtidig som det vil være fokus på utvikling og tydeliggjøring av NAFs posisjoner. Det budsjetteres med et mindre overskudd i 2013. Strategi og organisasjon Strategiplan for 2010-2013 ble presentert på Landsmøtet i 2010. Denne viderefører den retning og utvikling som NAF har hatt de senere årene, bl.a. ved å ha stor fokus på økt opplevd verdi for medlemmene. Det har gjennom året vært nedlagt et betydelig arbeid knyttet til arbeidet med ny strategiplan for neste strategiperiode, og denne planlegges behandlet på Landsmøtet i 2013. Organisasjonen har i all hovedsak vært uforandret gjennom året. Mediesynlighet Gjennom omtalemengden i 2012 oppnådde NAF en rekordstor PR-verdi sammenlignet med tidligere år. NAF omtales i 6944 artikler i 2012 som i antall er noe færre artikler enn i forhold til både 2010 og 2011. Det ble registrert en gledelig økning i antallet artikler som omtaler NAFs lokale avdelinger. Lokalavdelingene omtales i over 400 flere artikler sammenlignet med fjoråret. Selv om NAF fikk mindre omtale totalt i 2012, omtales organisasjonen i nesten like mange artikler i riks- og etermedier som i tidligere år. NAF fikk svært god eksponering i medier med stor rekkevidde i 2012, noe som bidro til at omtalens ”gjennomslag” – som tar hensyn til lesertall og synlighet – faktisk var litt større enn i årene 2009-2011. Andelen positivt gjennomslag var også omtrent likt resultatene i foregående år. Begge trendene har bidratt til at NAFs o-verdi i 2012, på 8,78, ble omtrent lik scorene for årene 2010 og 2011. Den estimerte PR-verdien ble på hele 183,1 millioner, hele 28,4 millioner mer enn i 2011. Politisk påvirkning og samfunnsansvar 2012 har vært et år der NAF har befestet sin posisjon som en av landets mest innflytelsesrike organisasjoner. Tempoet har vært høyt med fokus på viktige samferdselspolitiske spørsmål og oppgaven som vaktbikkje på vegne av trafikantene. NAF har øvet politisk påvirkning og fått gjennomslag på mange områder. NAFs brede arbeid innen trafikksikkerhet har også ytterligere blitt tydeliggjort i 2012. NAF har i 2012 engasjert seg sterkt i debat- NAF Årsberetning 2012 ten om alternativ finansiering av infrastruktur, bruken av bompenger, tidkrevende planprosesser og Nasjonal Transportplan. Blant annet gjennomførte vi en kartlegging av trafikkflyten på Østlandsområdet og fremtidig befolkningsutvikling. Den viste at brukerne av veiene vil risikere en permanent køsituasjon fra 2023 om ikke andre tiltak, som intercityutbygging av jernbane, gjennomføres som trafikkavlastende tiltak. Årets NAF-konferanse hadde utviklingen av ny Nasjonal Transportplan med fokus på trafikksikkerhet på dagsordenen. NAF har hatt stor innflytelse på endringene av bilavgiftene i 2012, som i 2011. Omleggingene som er gjort har vært helt i tråd med våre innspill og forslag. Blant annet er omregistreringsavgiften redusert med 12 % og vrakpanten økt til 2500 kroner. Effektavgiften er kuttet med 12 %, mens det i stedet legges mer vekt på CO2. Totalt budsjetteres det med en nedgang i bilavgiftene. En av NAFs store kampsaker er å få styrket trafikkundervisningen i skolen. Et viktig skritt er nå tatt ved at regjeringen innfører trafikalt grunnkurs som valgfag i ungdomsskolen. NAFs innspill er tatt inn i lærerplanen for faget, inkludert vårt forslag til navn på valgfaget; «Trafikk». Det er også arbeidet mye med parkeringspolitikk, kilometerjuks på bruktimporterte biler, akselløft på vogntog, påbud om vinterdekk, årlig EU-kontroll, kollektivtransport, innfartsparkering, konseptvalgutredninger for ulike veistrekninger, klimaforliket, alternative drivstoff, lavutslippssoner, miljøfartsgrense og dieselforbud. Vi har blitt hørt og fått gjennomslag for vår politikk i mange av disse sakene. Intern finansiering NAFs lokalavdelinger skal i henhold til NAFs vedtekter plassere sin overskuddslikviditet i NAF Finans, i et konsernkontosystem som Forbundet har etablert. Lokalavdelingene kan også oppta lån i NAF Finans. Pr. 31.12.12 hadde 63 lokalavdelinger pluss 1 MC klubb innskudd i NAF Finans med totalt 63,75 millioner kroner. 7 lokalavdelinger hadde på samme tidspunkt lån i NAF Finans på til sammen 11,75 millioner kroner. Gjennomsnittlig avkastning på innskuddsmidlene i 2012 var 2,46 %, gjennomsnittlig utlånsrente var 3,01 %, begge nivåer vesentlig gunstigere enn alternative eksterne tilbud. Differansen mellom innskudd og utlån, 52 millioner kroner, disponeres av Forbundet som alternativt måtte ha lånt tilsvarende beløp eksternt. Tillitsvalgte, lokalavdelinger Landsmøte ble i 2012 avholdt på Gardermoen. I tillegg har det vært avholdt en rekke regionsamlinger, kurs og seminarer av ulik art. Aktivitetsnivået i lokalavdelingene har vært høyt også i 2012. NAFs interne Aktivitetsfond fikk inn 0,9 millioner kroner fra Forbundet og lokalavdelinger med overskudd i 2011. Fondet bidro med ca. 0,8 millioner kroner til ulike lokale aktiviteter gjennom året. Arbeidsmiljø Den årlige arbeidsmiljøundersøkelsen som ble gjennomført i begynnelsen av 2012 viste at det generelt gode arbeidsmiljøet har blitt opprettholdt fra forrige måling, og man er svært nær de oppsatte målsettinger på området. Tiltakene som er gjennomført på dette området de siste årene har hatt en positiv effekt, og det vil bli arbeidet videre med disse fremover. Selv om utviklingen går i riktig retning, er NAF fortsatt en organisasjon med betydelig overvekt av menn både blant tillitsvalgte og ansatte. Vår målsetting er at NAF skal være en organisasjon med full likestilling mellom kjønnene, noe det også jobbes aktivt med både i administrasjonen og i tillitsmannsapparatet. 5 NAF Årsberetning 2012 Styret anser ikke at det i NAF foregår diskriminering på grunn av etnisitet, nasjonal opprinnelse, avstamming, hudfarge, språk religion, livssyn eller kjønn, og det er derfor heller ikke iverksatt spesielle tiltak for å motvirke slik diskriminering. NAF har 4 kvinnelige styremedlemmer. Totalt hadde konsernet 461 ansatte ved årets slutt, og de utgjorde 428 årsverk. Antall kvinner var 105 eller 22,7 % av totalen. Sykefraværet lå på 5,7 % av total arbeidstid. Dette er ned fra tidligere år, og i tråd med hva som har vært en målsetting gjennom mange år. Kontinuerlig fokus på tiltak for å redusere sykefravær og tettere oppfølging av sykemeldte har gitt gode resultater. Det har vært rapportert totalt fire arbeidsulykker i 2012, herav tre med mindre personskader og fravær. Miljø NAFs virksomhet har liten negativ miljømessig påvirkning på det ytre miljøet. Energien som går med til driften av NAFs bygninger og øvrige aktiviteter er stort sett elektrisk energi, og denne utgjorde i 2012 ca. 7,8 millioner kwh. I løpet av 2011 igangsatte vi energisparende tiltak på vårt hovedkontor i Østensjøveien 14, Oslo som har redusert forbruket i 2012 med ca 1/3. 6 For øvrig har vi fokus på energireduserende tiltak når vi vurderer / igangsetter oppgradering av våre eiendommer. Alle våre sentre og kontorer har miljøsortering og avfallssystem i henhold til lovverket for dette. Nesten alle NAF Sentre har bensin- og oljeutskillere, og ved hver relokalisering vi foretar, er dette et absolutt krav vi stiller overfor utleier. NAF har en miljøpolicy som omhandler det å selv ta ansvar for miljøet og å være medlemmenes miljørådgiver innen mobilitet. NAF har fokus på miljø både i sitt politiske og forretningsmessige arbeid. Våren 2012 ble regjeringens klimamelding behandlet i Stortinget. NAF jobbet for at det skulle bli et bredt forlik i Stortinget, at nullutslippsbiler skulle beholde avgiftsfordelene for å være konkurransedyktige og at kollektivtransport må på plass før nye/økte avgifter. Alt dette fikk vi gjennomslag for. NAF har i 2012 jobbet mye med å fremme alternative drivstoff som hydrogen, elektrisitet og GTL, samt å informere medlemmer og andre om nye og mer miljøvennlige biler. NAF var også i år medarrangør og deltaker i Zero Rally, et rally for klimabiler. Oslo, 8. mars 2013, Hovedstyret i Norges Automobil-Forbund NAF Årsberetning 2012 Odd Samuelsen, president Frode Rogne, visepresident Knut Rotmo, ansattes representant Svein Arne Mosti, styremedlem Stig Wettre-Johnsen, styremedlem Bente Liabø Thorsen, styremedlem Jan Erik Larsen, styremedlem Birgit Øygard, styremedlem Bente-Irene Finseth, styremedlem Anne Cathrine Nygård, styremedlem Lars Peter Endresen, styremedlem Finn Wollebæk, styremedlem Fredrick Andersen, styremedlem 7 NAF Årsberetning 2012 Tall i NOK 1000 Resultatregnskap NAF Noter2012 2011 Konsern 2012 2011 Driftsinntekter: Kontingenter 2 181 060 181 014 181 060 181 014 Veitjenesten 212 034 200 957 305 649 290 132 Teste- og kontrollinntekter 0 0 123 124 124 492 Andre driftsinntekter 2 80 616 78 186 222 798 208 025 Sum driftsinntekter 473 710 460 157 832 631 803 663 Driftskostnader: Varekost 2 80 953 41 381 54 206 Lønn og andre personalkostnader 12, 13 107 387 107 671 302 082 301 238 Direkte veitjenestekostnader 187 219 186 410 157 819 157 012 Ordinære avskrivninger 4 17 760 14 730 46 128 45 131 Andre driftskostnader 137 763 124 450 253 235 231 755 Sum driftskostnader 450 209 434 214 800 645 789 342 Driftsresultat 23 502 25 943 31 986 14 321 Finansinntekter og -kostnader: Finansinntekter konsernselskaper 5 703 11 002 0 0 Andre finansinntekter 4 453 3 631 5 743 4 795 Finanskostnader -5 792 -6 532 -7 585 -8 464 Kapitalfond Øvingsbaner 8 -413 -46 -413 -46 Driftsfond Øvingsbaner 8 -6 547 -5 937 -6 547 -5 937 Netto finansposter - 2 597 2 118 -8 803 -9 652 Resultatandel datterselskaper 5 1 561 -20 798 0 0 Ordinært resultat før skattekostnad 22 466 7 263 23 183 4 669 Skattekostnad på ordinært resultat 3 -303 -228 -935 641 Årets resultat 22 163 7 035 22 248 5 310 Disponeringer og overføringer: Annen egenkapital 7 7 063 7 035 7 148 5 310 Overføring til veitjenestefond 7 15 100 15 100 Herav majoritetens andel Herav minoritetens andel 8 7 7 22 162 86 5 035 275 NAF Årsberetning 2012 Tall i NOK 1000 Balanse Eiendeler NAF Note2012 2011 Konsern 2012 2011 Anleggsmidler Utsatt skattefordel 3 0 0 0 0 Immaterielle eiendeler Immatrielle eiendeler 4 25 913 19 697 44 873 39 445 Goodwill 4 0 0 9 898 12 429 Sum immaterielle eiendeler 25 913 19 697 54 771 51 874 Varige driftsmidler Tomter, bygninger o.l. 4 41 547 43 928 206 186 216 404 Maskiner, inventar o.l. 4 9 176 6 575 30 165 31 723 Sum varige driftsmidler 50 723 50 503 236 352 248 127 Finansielle anleggsmidler Aksjer i datterselskaper 5 23 487 0 0 0 Lån til lokalavdelinger 11 355 10 497 11 355 10 497 Andre aksjer 29 29 172 169 Lån til datterselskaper 5, 11 181 392 205 008 0 0 Pensjonsmidler 12 10 324 11 169 18 504 13 643 Sum finansielle anleggsmidler 226 587 226 703 30 032 24 309 Sum anleggsmidler 303 222 296 903 321 154 324 310 Omløpsmidler Varebeholdning 873 485 14 584 10 649 Fordringer Kundefordringer 8 903 7 079 34 823 36 713 Fordringer konsernselskaper 569 689 0 0 Andre fordringer 13 19 526 1 641 27 517 7 133 Sum fordringer 28 998 9 409 62 340 43 846 Kontanter og bankinnskudd 6 59 308 28 081 93 933 35 929 Sum omløpsmidler 89 179 37 975 170 856 90 424 Sum eiendeler 392 401 334 878 492 010 414 734 9 NAF Årsberetning 2012 Tall i NOK 1000 Oslo, 8. mars 2013 Balanse Egenkapital og gjeld Note 2012 Samuelsen, NAFKonsernOdd president 2011 2012 2011 Egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital 7 74 945 71 695 74 368 Veitjenestefond 7 15 100 15 100 Sum opptjent egenkapital 90 045 71 695 89 468 Minoritetsinteresser 7 14 405 Sum egenkapital 90 045 71 695 103 873 Jan Erik Larsen, styremedlem 69 478 69 478 14 318 83 796 Avsetning for forpliktelser Utsatt skatt 3 78 98 2 150 1 779 Pensjonsforpliktelse 120 0 151 0 Kapitalfond 8 23 383 22 970 23 383 22 970 Driftsfond 8 20 796 15 070 20 796 15 070 Sum avsetning for forpliktelser 44 257 38 138 46 480 39 819 Langsiktig gjeld Pantelån 9 Øvrig langsiktig gjeld 9 Sum langsiktig gjeld Stig Wettre-Johnsen, styremedlem Bente Liabø Thorsen, styremedlem Frode Rogne, visepresident Svein Arne Mosti, styremedlem 28 600 79 291 107 891 27 400 76 607 104 007 40 469 83 660 124 129 40 433 81 128 121 561 Kortsiktig gjeld Kassekreditt 6 Leverandørgjeld 13 206 12 947 Gjeld konsernselskaper 12 323 12 648 Betalbar skatt 3 -3 5 Skyldig offentlige avgifter 4 665 6 828 Periodiserte kontingenter 1 64 048 64 038 Annen kortsiktig gjeld 10 55 969 24 571 Sum kortsiktig gjeld 150 208 121 037 Sum gjeld 302 356 263 182 Sum egenkapital og gjeld 392 401 334 878 18 447 28 489 0 669 20 950 64 048 84 926 217 528 388 138 492 010 0 30 619 0 430 21 572 64 038 52 897 169 558 330 938 414 734 Bente-Irene Finseth, styremedlem Anne Cathrine Nygård, styremedlem Knut Rotmo, ansattes representant Lars Peter Endresen, styremedlem Finn Wollebæk, styremedlem Fredrick Andersen, styremedlem Birgit Øygard, styremedlem 10 NAF Årsberetning 2012 Tall i NOK 1000 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder og anbefalinger til god regnskapsskikk. Selskapsregnskapet avlegges etter egenkapitalmetoden. Dette innebærer at morsselskapets andel av resultatet i datterselskapene er vist under finansposter, mens aksjeverdiene er vist under finansielle anleggsmidler i balansen. Morselskapets andel av resultatet er basert på datterselskapenes resultat etter skatt med fradrag av avskrivninger på merverdi som skyldes at kostpris på aksjene var høyere enn den ervervede andelen av bokført egenkapital. NAF’s virksomhet inkl. NAF Øvingsbaner er landsomfattende, og medlemmene er tilsluttet 73 lokalavdelinger. Konsernregnskapet omfatter NAF og datterselskapene NAF Gården AS, NAF AS med sine datterselskaper; NAF Camping AS, NAF Forsikring AS og NAF Trafikksenter AS og NAF AS’s sin andel av Bratsbergveien 13 DA, samt NAF’s andel av Motor ANS. Konsolideringsprinsipper I konsernregnskapet erstattes posten aksjer i datterselskap med datterselskapets eiendeler og gjeld. Konsernregnskapet utarbeides som om konsernet var en økonomisk enhet. Transaksjoner og mellomværende mellom selskapene i konsernet elimineres. Bladet Motor er med virkning fra 2004 overført til felles kontrollert virksomhet med Hjemmet Mortensen Nordic AS. NAF’s andel er innarbeidet etter bruttometoden i konsernregnskapet. Regnskapsmessig inntektsføring Kontingentinntekter og veitjenesteinntekter er ført etter opptjeningsprinsippet, og kontingentene er periodisert etter forfalls perioder pr. 31.12.2012. Salgsinntekter er ført på leveringstidspunktet, og øvrige inntekter føres etter opptjeningsprinsippet. Inntektsføring av leieinntekter foretas når inntektene opptjenes. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte postene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en avsetning for å dekke forventet tap. Varebeholdning Varebeholdningen er vurdert til den laveste av anskaffelseskost etter FIFO prinsippet og virkelig verdi. Det foretas nedskrivning for påregnelig ukurans. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres i regnskapet og avskrives lineært over den forventede økonomiske levetid, dersom driftsmidlet har en levetid på over 3 år. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres, mens påkostninger tillegges driftsmidlets kostpris, og avskrives i takt med driftsmidlet. Leasing Anleggsmidler som er finansiert ved finansiell leasing er balanseført som øvrige anleggsmidler og avskrives etter samme prinsipper. Kontraktenes gjenstående, ikke nedbetalte beløp er oppført som langsiktig gjeld i balansen. Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser Selskapet finansierer sine pensjonsforpliktelser overfor de ansatte gjennom en kollektiv pensjonsordning. Basert på forsikringstekniske prinsipper og forutsetninger om diskonteringsrente, fremtidig lønnsregulering, pensjoner og ytelser fra folketrygden, fremtidig avkastning på pensjonsmidler samt aktuarmessige forutsetninger om dødelighet, frivillig avgang osv., beregnes nåverdien av antatt fremtidige pensjonsytelser. Den beregnede påløpte forpliktelsen sammenholdes med verdien på innbetalte og oppsparte pensjonsmidler. Differansen føres opp som langsiktig gjeld (hvis negativ) eller anleggsmiddel (hvis positiv). I tillegg har selskapet inngått pensjonsavtaler med tidligere ansatte som finansieres over selskapets drift. Verdien av denne pensjons¬forpliktelsen er avsatt i regnskapet. Endring i total netto pensjonsforpliktelse vises som pensjonskostnad i regnskapet. Prinsippendring for bokføring av aktuarmessige endringer. Selskapet har en kollektiv ytelsesbasert pensjonsordning for sine ansatte. Selskapet har videre en usikret forpliktelse gjennom avtalefestet pensjon (AFP). Ytelsesordningen er lukket, og nye ansatte er med i en innskuddsordning. Ved utgangen av hvert år estimeres forpliktelsene i de ulike ordningene basert på et sett med parametre, samtidig som pensjonsmidlene estimeres basert på forventet avkastning. I samsvar med IFRS beregnes beste estimat ved utgangen av regnskapsåret. Fra og med regnskapsåret 2008 bokføres aktuarmessige endringer (estimatavvik) mot egenkapitalen pr. 31.12 hvert år. Se forøvrig note 7 og 12. Skattekostnad og utsatt skatt Skattekostnaden er knyttet til det regnskapsmessige resultatet og består av to elementer: Betalbar skatt og utsatt skatt i resultatregnskapet. Utsatt skatt i resultatregnskapet er beregnet med 28 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom skattemessige og regnskapsmessige verdier. Utsatt skatt avsettes som langsiktig forpliktelse i balansen. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet. Veibok Kostnader for utvikling av NAF Veibok 2014 er i immaterielle eiendeler aktivert med 4,6 millioner kroner. Disse kostnadene avskrives sammen med kostnadene for trykking og distribusjon fra 2014 og frem til neste veibokutgivelse. 11 NAF Årsberetning 2012 Tall i NOK 1000 Note 2 Spesifikasjon av kontingenter, andre driftsinntekter og varekost NAFKonsern 2012201120122011 Kontingenter: Kontingenter brutto 217 965 216 587 217 965 216 587 Andel lokalavdelingene -36 905 -35 573 -36 905 -35 573 Kontingenter netto 181 060 181 014 181 060 181 014 Andre driftsinntekter: Inntekter Camping 0 24 053 24 337 Baneleie Øvingsbaner 62 460 59 203 62 460 59 203 Inntekter kontaktsenter 4 950 Husleieinntekter 6 964 5 296 Varesalg 90 105 56 943 46 400 Diverse inntekter 18 066 18 878 53 777 58 569 Andel inntekter Motor ANS 13 651 14 220 Sum andre driftsinntekter 80 616 78 186 222 798 208 025 Varekost: Varekost varer for videresalg 35 158 28 181 Varekost veitjenesten 0 953 5 217 21 338 Annen varekost 80 1 006 0 Andel varekost Motor ANS 0 4 687 Sum varekost 80 953 41 381 54 206 Hele 1.000 kr. 310 000 Omsetning per ansatt 490 230 000 470 210 000 460 190 000 450 170 000 440 430 2007 2008 2009 2010 Andre driftsinntekter 170 000 1400 1350 150 000 130 000 1300 130 000 1250 110 000 1200 2002 Testinntekter Andre driftsinntekter 190 000 1450 2001 Veitjenesteinntekter Testinntekter 210 000 1550 1500 2012 Kontingentinntekter Veitjenesteinntekter 230 000 1600 90 000 2011 Kontingentinntekter 250 000 150 000 70 000 12 270 000 1650 110 000 2006 290 000 1700 250 000 480 420 310 000 1850 1800 1750 Omsetning 290 000 per ansatt 000 (1000 270 NOK) Antall ansatte Antall ansatte Inntektsutvikling Hele 1.000 kr. Antall ansatte og omsetning per ansatt 90 000 2003 2004 70 000 2005 2006 2001 2007 2002 2008 2003 2009 2004 2010 2005 2011 2006 2012 2007 2008 2009 NAF Årsberetning 2012 Tall i NOK 1000 Note 3 Skatt Utsatt skattefordel av underskudd til fremføring er ikke ført som eiendel på grunn av usikkerhet vedrørende fremtidig utnyttelse. Betalbar skatt i konsernet fremkommer som summen av betalbar skatt i selskapsregnskapene. Balanseført utsatt skatt representerer balanseført utsatt skatt i datterselskapene etter intern eliminering. Tallene i noten omfatter kun tall for selskapets og konsernets skattepliktige aktiviteter. NAFKonsern 2012 2011 2012 2011 Årets skattekostnad fremkommer slik: Avsatt betalbar skatt 323 253 655 802 Avsatt formueskatt 0 0 0 0 For lite avsatt skatt andel ANS/DA 0 0 0 Feil tidligere år 0 0 8 Endring utsatt skatt -20 -25 -101 -1 443 Beregnet betalbar skatt av konsernbidrag 373 Årets totale skattekostnad 303 228 935 -641 Betalbar skatt i årets skattekostnad fremkommer slik: Resultat før skattekostnad 22 466 5 263 23 183 4 669 Herav skattepliktig virksomhet 0 0 718 -21 120 Mottatt konsernbidrag 0 0 0 0 Permanente forskjeller 1 077 814 5 439 2 559 Midlertidige forskjeller 70 85 -19 362 -5 960 Grunnlag for betalbar skatt 1 147 899 -13 205 -24 522 Avsatt betalbar skatt 323 252 995 677 Forskuddsskatt-326 -247 -326 -247 Avsatt formueskatt 0 0 0 0 Avsatt 28 % betalbar skatt i balansen -3 5 669 430 Spesifikasjon av grunnlag for utsatt skatt: Omløpsmidler -2 929 -2 164 Anleggsmidler 0 0 40 279 11 127 Gevinst- og tapskonto 281 350 2 323 2 903 Pensjonsforpliktelse 0 0 8 180 1 817 Aksjer og andre verdipapirer 0 0 0 0 Andre forpliktelser -1 272 -1 337 Sum midlertidige forskjeller 281 350 46 581 12 346 Eliminering midlertidige forskjeller Udekket underskudd til fremføring 0 0 Grunnlag for beregning av utsatt skattegjeld 281 350 Midlertidige forskjeller som ikke balanseføres Utsatt skatt / (-) utsatt skattefordel 28% 79 98 0 -203 911 -157 330 165 009 2 150 0 -190 306 -177 960 184 313 1 779 98 -25 2 150 371 1 779 6 828 Endring utsatt skatt består av: Utsatt skatt på ordinært resultat -19 -25 Utsatt skatt konsernposter Endring utsatt skatt -19 -25 66 -437 -371 510 -1 880 -1 370 Herav balanseført utsatt/ (-) utsatt skattefordel 28% Endring utsatt skatt 79 -19 13 NAF Årsberetning 2012 Tall i NOK 1000 Note 4 Immatrielle eiendeler og varige driftsmidler NAF Immatrielle eiendeler Sum immatrielle eiendeler Anlegg øvingsbaner Sum tomter, bygninger o.l. Driftsløsøre EDB Biler/traktor Leasede traktorer Sum maskiner, inventar o.l. Sum varige driftsmidler Sum Konsern Immatrielle eiendeler Konserngoodwill Sum immatrielle eiendeler Anlegg øvingsbaner Merverdi bygninger Bygninger Tomt Sum tomter, bygninger o.l. Driftsløsøre EDB Biler Leasede maskiner og inventar Sum maskiner, inventar o.l. Sum varige driftsmidler Sum Anskaffet 1.1.2012 Avgang avsk i år Tidligere avskrevet Sum avskr. 31.12.2012 Bokført verdi 31.12.2012 Økonomisk levetid 9 189 -4 195 9 189 -4 195 6 034 6 034 0 656 24 1 190 -1 793 667 2 537 -1 793 8 571 -1 793 17 760 -5 988 13 599 13 599 25 931 25 931 2 459 940 7 158 3 137 13 694 39 625 53 224 18 593 18 593 31 965 31 965 3 115 964 6 555 3 804 14 438 46 403 64 996 25 913 25 913 41 547 41 547 1 599 0 3 680 3 897 9 176 50 723 76 637 3 - 5 år Tidligere avskrevet Sum avskr. 31.12.2012 Bokført verdi 31.12.2012 Økonomisk levetid 81 842 28 136 -10 235 16 698 -4 317 42 489 21 101 0 0 2 531 8 672 102 943 28 136 -10 235 19 229 -4 317 51 161 69 859 3 653 0 6 034 25 931 28 122 0 0 1 012 3 228 171 444 6 507 -7 108 6 703 -929 38 811 14 500 283 925 10 160 -7 108 13 749 -929 67 970 68 127 4 872 -2 458 6 457 -274 50 713 964 0 0 24 940 29 641 3 696 -2 988 3 139 -2 172 22 471 22 711 0 0 3 530 9 572 121 443 8 568 -5 446 13 150 -2 446 83 696 405 367 18 728 -12 554 26 899 -3 375 151 666 508 310 46 864 -22 789 46 128 -7 692 202 827 54 870 11 203 66 073 31 965 4 240 44 585 0 80 790 56 895 964 23 438 13 102 94 399 175 189 241 262 44 873 9 898 54 771 41 547 23 882 126 258 14 500 206 187 13 646 0 6 911 9 609 30 166 236 352 291 122 3 - 5 år 5-20 år 33 296 33 296 69 859 69 859 4 714 964 8 971 7 701 22 350 92 209 125 505 Anskaffet 1.1.2012 Anskaffet i 2012 Avgang i 2012 19 627 -8 417 19 627 -8 417 3 653 3 653 0 0 0 0 0 3 106 -1 842 0 0 3 106 -1 842 6 759 -1 842 26 386 -10 259 Anskaffet i 2012 Avgang i 2012 Avskrevet i 2012 Avskrevet i 2012 Avgang avsk i år I konsernets anskaffelseskost 1.1.2012 og i tidligere avskrevet er det inkludert anleggsmidler fra NAF Trafikksenter AS. Goodwill er vurdert etter forventet levetid og er knyttet til kjøp av virksomhet og kjøp av aksjer i datterselskap. Goodwill per virksomhetsområde: Balanseverdi Assistanse (kjøpt aksjer 2004) 4 200 Veitjeneste (kjøpt virksomhet 2009) 1 861 Trafikksenter (kjøpt virksomhet 2009) 3 837 Sum 9 898 14 Øk levetid Avskrives 20 år Lineært 5 år Lineært 15 år Lineært 5 år 5 - 10 år 3 - 5 år 5 år 7 år 5 år 5 - 33 år Ingen avskr. 5 - 10 år 3 - 5 år 3 - 5 år 5 - 7 år NAF Årsberetning 2012 Tall i NOK 1000 Note 5 Aksjer i datterselskaper Eierandel AksjeAntall Pålydende NAF kapital aksjer Kostpris NAF AS, Oslo 100 % 39 500 39 500 1 000 NAF Gården AS, Oslo 99,7 % 450 44 854 10 Sum Bokført verdi av aksjer i datterselskap pr. 31.12.2012: 185 000 47 990 232 990 Bokført verdi pr. 01.01.2012 etter egenkapitalmetoden -232 990 Emisjon NAF Gården 24 210 Resultatandeler etter egenkapitalmetoden NAF Gården -1 699 Resultatandeler etter egenkapitalmetoden NAF AS konsern 976 Bokført verdi pr. 31.12.2012 etter egenkapitalmetoden 23 487 Note 6 Kontanter og bankinnskudd Bundne klientmidler NAFKonsern 211 211 Konsernets likviditet er organisert i en konsernkontoordning. Dette innebærer at datterselskapenes kontantbeholdning formelt sett er fordringer på morselskapet, og at alle konsernselskaper er solidarisk ansvarlig for de trekk konsernet har gjort. Det er stilt bankgaranti på kr 5 000 tusen for skattetrekk ansatte. 15 NAF Årsberetning 2012 Tall i NOK 1000 Note 7 Egenkapital og minoritetsinteresser Note 8 Drifts- og kapitalfond Øvingsbaner Egenkapital NAF Egenkapital pr. 31.12.2011 71 695 Korrigering IB -250 Reversering av nedskriving lån emisjon 784 Årets resultat eks veitjenestefond 5 502 Avsetning til veitjenestefond 15 100 Aktuarmessige endringer (estimatavvik) -2 786 Egenkapital pr. 31.12.2012 90 045 Konsern Egenkapital pr. 31.12.2011 83 796 Årets resultat eks veitjenestefond 7 148 Avsetning til veitjenestefond 15 100 Fusjonseffekt -719 Aktuarmessige endringer (estimatavvik) -1 371 Andre endringer -82 Egenkapital pr. 31.12.2012 103 872 Herav minoritetsinteresse: Minoritetsinteresse 01.01. 14 319 Årets resultat minoritet 86 Minoritetsinteresse 31.12.2012 14 405 Kapitalfond Driftsfond Drifts og kapitalfond 01.01.2012 22 971 15 070 Aktuarmessige endringer (estimatavvik) 31.12.2012 - 822 Årets resultat 412 4 904 Drifts- og kapitalfond 31.12.2012 23 383 20 796 Resultatet av driften overføres driftsfondet. Årlige underskudd som ikke dekkes av driftsfondet, dekkes med 1/3 av kapitalfondet og 2/3 med innbetaling fra Vegdirektoratet det påfølgende år. Kapitalfondet er Øvingsbanenes egenkapital og skal ikke renteberegnes. Ved avslutningen av årsregnskapet justeres kapitalfondet med den årlige endringen i konsumprisindeksen per 15/12. Ved eventuelt opphør av avtalen der staten ikke overtar banene skal eventuelle kostnader ved avviklingen dekkes av kapitalfondet. Eventuelle kostnader som ikke dekkes av kapitalfondet, dekkes av staten dersom det er staten som har sagt opp avtalen. Statens ansvar er imidlertid begrenset til kapitalfondets størrelse på oppsigelsestidspunktet. Eventuell gjenstående egenkapital etter at avtalen opphører, må NAF benytte til trafikksikkerhetsformål slik partene blir enige om. 16 NAF Årsberetning 2012 Tall i NOK 1000 Note 9 Langsiktig gjeld Note 10 Annen kortsiktig gjeld Note 11 Lån til datterselskaper NAFKonsern Pantelån NAF Øvingsbaner 16 000 16 000 Pantelån Norges Automobil-Forbund 12 600 12 600 Pantelån NAF Trafikksenter AS 11 869 Langsiktig gjeld til lokalavdelinger 75 423 75 423 Gjeld finansiell leasing 3 868 8 237 Sum 107 891 124 129 Det er pr. 31.12.2012 inngått 75 kontrakter om finansiell leasing. Kontraktenes varighet er 3–5 år og utløper i 2013-2018. Gjeld pr. 31.12.2012 representerer kontraktenes gjenstående, ikke nedbetalte beløp. NAFKonsern Kortsiktig gjeld til lokalavdelinger 16 401 16 401 Påløpne feriepenger 8 656 27 066 Annen kortsiktig gjeld 30 912 41 459 Sum 55 969 84 926 Saldo Forfall NAF AS 108 792 31.12.2015 NAF Camping AS 8 600 31.12.2015 NAF Gården AS 64 000 31.12.2015 Sum 181 392 Samtlige utlån er avdragsfrie inntil noe annet avtales. Alle utlån forfaller over 1 år etter regnskapsårets slutt. Balanseverdi lån til datterselskaper: pr. 31.12.12 pr. 31.12.11 Sum lån til datterselskaper 181 392 204 571 Gjeldskonvertering NAF AS 30 000 Reduksjon av lån datterselskaper etter egenkapitalmetoden -29 563 Balanseverdi lån til datterselskaper 181 392 205 008 17 NAF Årsberetning 2012 Tall i NOK 1000 Note 12 Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelse Selskapets ansatte omfattes av en pensjonsordning som gir rett til definerte fremtidige pensjonsytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom en kollektiv pensjonsordning i et forsikringsselskap. Pensjonsordningen tilsvarer kravene til obligatorisk tjenestepensjon i henhold til lov om obligatorisk tjenestepensjon. I NAF omfattes 120 personer av pensjonsordningen, hvorav 47 pensjonister. I konsernet omfattes totalt 236 personer, hvorav 64 pensjonister. Ved utgangen av hvert år estimeres forpliktelsene i de ulike ordningene basert på et sett med parametre, samtidig som pensjonsmidlene estimeres basert på forventet avkastning. I samsvar med IFRS beregnes beste estimat ved utgangen av regnskapsåret. Fra og med regnskapsåret 2008 bokføres aktuarmessige endringer (estmatavvik) mot egenkapitalen per 31.12 hvert år. NAF Konsern Ytelsesbasert ordning: 2012 201120122011 Spesifikasjon av periodens pensjonskostnader: Årets pensjonsopptjening 2 737 3 516 4 483 6 338 Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen 2 643 3 407 -285 -4 Avkastning på pensjonsmidlene -3 452 -4 752 -3 003 -5 183 Periodisert pensjonskostnad -390 113 -167 329 Administrasjonskostnader 219 214 2 669 2 838 Samlet pensjonskostnad 1 757 2 498 3 697 4 318 NAF's netto pensjonsforpliktelser kan spesifiseres som følger: Pensjonsforpliktelse -70 797 -75 010 -132 552 -133 169 Verdi av pensjonsmidler 83 412 83 570 150 640 148 165 Netto pensjonsmidler (+) / -forpliktelse (-) sikret ordning 12 615 8 560 18 088 14 996 Innbetalinger i perioden 4 087 3 393 8 510 7 002 Pensjonskostnader -1 757 -2 498 -3 697 -4 318 Aktuarmessige endringer (estimatavvik) -3 608 3 159 -1 683 407 Balanseført netto pensjonsforpliktelse (-)/ -midler (+) 11 337 12 615 21 218 18 087 Se nærmere omtale i note 1 og 6. 18 NAF Årsberetning 2012 Tall i NOK 1000 NAF Konsern 2012 2011 2012 2011 Følgende økonomiske og aktuarmessige forutsetninger er lagt til grunn ved beregningen: Diskonteringsrente 4,20 % 3,80 % 4,20 % 3,80 % Forventet avkastning av pensjonsmidler 4,00 % 4,10 % 4,00 % 4,10 % Årlig forventet lønnsvekst 3,50 % 3,25 % 3,50 % 3,25 % Regulering av folketrygdens grunnbeløp 3,25 % 3,25 % 3,25 % 3,25 % Regulering av løpende pensjoner 0,20 % 0,10 % 0,20 % 0,10 % Innskuddsbasert pensjonsordning: Fra og med 2009 ble den ytelsesbaserte ordningen lukket, og det var da frivillig og gå over til den innskuddsbaserte pensjonsordningen. Alle nyansettelser blir kun tilbudt denne ordningen. Her føres kostnaden i sin helhet over driften, og ingen forpliktelser er balanseført. Pr. utgangen av 2012 var 76 omfattet av denne ordningen i NAF, og 268 totalt i konsernet. Kostnadsført innskuddspensjon 2 293 1 784 6 963 5 642 Ny AFP ordning: Selv om ordningen er besluttet å være en ytelsesbasert ordning, føres denne fortsatt som en innskuddsbasert ordning da man ikke har tallmateriale for å beregne forpliktelse. Kostnadsført AFP 2 203 1 821 4 634 3 073 Lukket AFP ordning: Pr. utgangen av 2012 hadde 4 personer i NAF Forbund tatt ut pensjon på lukket ordning, og totalt 10 personer i konsernet. Balanseført forpliktelse (inkl AGA) -208 -266 -294 -927 Underdekning lukket AFP ordning: I 2010 ble det klart at den gamle AFP ordningen var underfinansiert. Det ble derfor avsatt midler for å dekke opp for dette. Det er kommet nye anbefalinger fra LO/NHO ordningen, og disse er i varetatt i regnskapene. Balanseført forpliktelse underdekning gml AFP ordning (inkl AGA) -805 -882 -2 420 -2 868 Tilbakeført avsetning over drift -177 -218 -597 -697 Gavepensjon: Frem til utgangen av 2012 har NAF hatt forpliktelse for gavepensjon som ble tilbudt NAF - ansatte over 60 år. Balanseført forpliktelse er nå null. Balanseført forpliktelse gavepensjon Total netto pensjonsmidler Total netto pensjonskostnad (ref note 13) 10 324 6 076 -298 11 169 5 885 18 504 14 697 -650 13 643 12 336 19 NAF Årsberetning 2012 Tall i NOK 1000 Note 13 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte mm. Lønnskostnader: Lønninger Honorar og leiet hjelp Sosiale kostnader Pensjonskostnader (ref. note 12) Reisekostnader Andre personalkostnader Sum NAFKonsern 2012 201120122011 81 665 77 460 234 340 228 996 1 563 4 324 2 538 10 929 12 437 11 966 35 297 42 358 6 076 5 885 14 697 12 336 4 476 4 324 6 813 6 477 1 170 3 712 8 397 142 107 387 107 671 302 082 301 238 Antall ansatte per 31.12: 14291 461454 Antall årsverk per 31.12: 130,6 89,7 428,1 433,9 Ytelser til ledende personer: Lønn Andre ytelser Sum Adm. Dir Styret 1 803 705 0 0 1 803705 NAFKonsern Revisor: 2012 201120122011 Kostnadsført revisjonshonorar 60 94 483 407 Annen bistand 311 161 612 474 Sum 371 255 1 095 881 Samlede lån og sikkerhetsstillelser til fordel for ansatte utgjør kr 442 tusen i NAF og kr 946 tusen i konsern. Lånene avdras over 1 år. Renten tilsvarer norm rente fastsatt av myndighetene. Selskapet er også selvskyldner for lån med et kausjonsansvar på kr 970 tusen. Note 14 Transaksjoner med nærstående parter. Selskapet har foretatt forskjellige transaksjoner med tilknyttede selskaper. Alle transaksjonene er foretatt som en del av den ordinære virksomheten og til armlengdes priser. 20 NAF Årsberetning 2012 Tall i NOK 1000 Kontantstrømoppstilling Årets resultat før skattekostnad Korrigering IB EK Reversering av nedskriving lån emisjon Resultatandel datterselskaper Resultat NAF Øvingsbaner Ordinære avskrivninger Skatter Gevinst / Tap (-) ved salg av varige driftsmidler Forskjell pensjonskostnad / utbetaling Tilført fra årets virksomhet Endring i lager, debitorer og kreditorer Endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Investering i varige driftsmidler Salg av varige driftsmidler Kapitalforhøyelse i datterselskap Økning i langsiktige utlån til datterselskaper og TS Reduksjon lån til datterselskaper Økning i langsiktige utlån Effekt fusjon Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Opptak pantelån Nedbetalt pantelån Endring langsiktig gjeld Endring kassekreditt Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Likviditetsendring Likviditetsbeholdning 1.1. Likviditetsbeholdning 31.12 NAF Konsern 2012201120122011 22 466 7 263 23 183 4 669 -250 0 67 0 784 0 784 0 -1 561 20 798 0 0 6 961 5 982 6 961 5 982 17 760 14 730 46 128 45 131 -331 -34-665 -276 -2 751 260 0 -13 998 -2 763 -8 185 -6 903 -10 392 40 315 40 814 69 555 31 116 -2 158 6 205 -4 175 3 512 11 360 -1 555 10 437 -5 449 49 517 45 464 75 817 29 179 -26 386 -26 594 -46 864 -41 989 4 941 0 9 615 0 -24 210 0 0 0 24 339 -30 000 -858 0 0 13 429 0 0 -858 -417 0 -417 0 0 -719 0 -22 174 -43 582 -38 826 -42 406 1 200 5 000 36 0 0 -3 800 0 -3 800 2 684 797 2 532 7 685 0 0 18 447 0 3 884 1 997 21 015 3 885 31 227 3 879 58 006 -9 342 28 081 24 202 35 929 45 271 59 308 28 081 93 935 35 929 21 NAF Årsberetning 2012 Tall i NOK 1000 Kontrollkomiteens innstilling Kontrollkomiteen har i egenskap av tillagt myndighet som desisjonskomite sammen med Forbundets revisor og økonomidirektør, gjennomgått Hovedstyrets beretning og regnskap for 2012. Kontrollkomiteen har fått seg forelagt de dokumenter og oppgaver den har bedt om. Under henvisning til fremlagt årsregnskap og revisors beretning innstiller kontrollkomiteen på at Landsmøtet fastsetter det forelagte regnskap som Forbundets regnskap for 2012. Oslo 12. mars 2013 Steinar Aamo leder 1000 NOK1000 NOK Tore Svensen nestleder Astrid Hogseth medlem Resultatutvikling NAF konsern 50 % 50 % 45 % 45 % 40 % 40 % 35 % 35 % Konsernet Konsernet 30 % 30 % Forbundet Forbundet 25 % 25 % 35000 35000 30000 30000 25000 25000 20000 20000 15000 15000 20 % 20 % 10000 10000 15 % 15 % 5000 5000 10 % 10 % 5% 5% 0 2005 0 Årsresultat Årsresultat før skatt før skatt Driftsresultat Driftsresultat 2005 2006 2006 2007 2007 2008 2008 2009 2009 2010 2010 2011 2011 2012 2012 0 Egenkapitalutvikling NAF og NAF konsern 0 2005 22 Asbjørn Wollmann varamedlem 2005 2006 2006 2007 2008 2007 2008 2009 2009 2010 2010 2011 2012 2011 2012 NAF Årsberetning 2012 Revisors beretning 23 NAF Årsberetning 2012 24 Medlemsstatistikk Avd.nr NAF avdeling Gyldige 2011 Gyldige 2012 Diff. antall Avd.nr NAF avdeling Gyldige 2011 Gyldige 2012 Diff. antall 11 745 11 731 -14 40 499 494 -5 41 Moss og Omegn 6 465 6 493 28 Namdal 3 851 3 752 -99 22 086 21 520 -566 42 Narvik og Omegn 2 101 2 083 -18 9 276 9 196 -80 43 Nedre Romerike 11 129 10 912 -217 -144 1 Ålesund og Omegn 2 Årdal 3 Asker og Bærum 4 Aust-Agder 5 Bergen og Omegn 39 692 39 038 -654 44 Nedre og Vestre Telemark 11 380 11 236 6 Bodø og Omegn 6 312 6 206 -106 45 Nordfjord 3 926 3 847 -79 7 Brønnøysund og Omegn 1 164 1 183 19 46 Nord-Gudbrandsdal 3 994 4 106 112 8 Drammen og Opland 17 689 17 512 -177 47 Nordhordland 6 111 6 172 61 9 Egersund og Omegn 1 955 1 963 8 48 Nord-Troms 1 611 1 693 82 11 Farsund og Omegn 1 118 1 113 -5 49 Nordre Salten 493 476 -17 12 Fjordane og Ytre Sogn 6 105 6 161 56 50 Nordre Vestfold 6 086 5 887 -199 13 Flekkefjord og Opland 14 Follo 15 16 940 945 5 51 Notodden og Omegn 15 687 15 495 -192 52 Oslo og Omegn 1 324 1 327 3 56 287 55 031 -1 256 Fredrikstad og Omegn 6 194 6 086 -108 53 Ringerike Gjøvik og Omegn 9 327 9 070 -257 54 Rjukan og Omegn 4 298 4 271 -27 473 466 17 Hadeland 3 503 3 471 -32 55 -7 Romsdal 1 134 1 130 18 Halden og Omegn 3 102 3 298 196 -4 56 Røros og Nord-Østerdal 3 274 3 194 -80 19 Hallingdal 20 Hamar og Omegn 5 520 5 428 -92 769 754 21 -15 4 168 4 051 -117 58 Sarpsborg og Omegn 12 207 11 946 -261 59 Sauda og Suldal Hammerfest - Karasjok 1 470 1 491 21 60 Solør, Vinger og Odal 7 044 6 804 -240 22 Hardanger 1 622 1 577 -45 61 Stavanger og Omegn 29 357 29 138 -219 23 Harstad og Omegn 3 949 4 041 92 62 Steinkjer og Omegn 5 192 5 076 -116 24 Haugesund og Omegn 14 699 14 548 -151 63 Stjørdal 2 814 2 727 -87 25 Indre Nordmøre 2 334 2 354 20 64 Søre Sunnmøre 26 Indre Sogn 2 722 2 695 -27 65 Sør-Trøndelag 27 Alta og Omegn 2 103 2 080 -23 66 Sør-Varanger 473 480 7 28 Kongsberg og Omegn 4 025 3 955 -70 67 Sør-Østerdal 5 264 5 196 -68 29 Kristiansand og Opland 9 343 9 188 -155 68 Tromsø og Omegn 6 829 6 854 25 30 Kristiansund og Omegn 4 227 4 267 40 69 Tønsberg og Omegn 8 773 8 601 -172 31 Søndre Vestfold 8 163 7 990 -173 70 Valdres 2 805 2 738 -67 32 Levanger og Verdal 4 724 4 613 -111 71 Vesterålen 2 898 2 954 56 33 Lillehammer og Omegn 6 538 6 475 -63 72 Voss og Omland 2 460 2 373 -87 34 Lofoten 1 610 1 612 2 73 Øst-Finnmark 35 Mandal og Omegn 1 987 2 022 35 74 Øvre Romerike 36 Midtre og Søndre Troms 3 756 3 855 99 75 Øvre Østfold 37 Mo og Omegn 4 225 4 205 -20 38 Molde og Omegn 5 905 5 955 50 39 Mosjøen og Omegn 2 807 2 808 1 Ukjent avdeling Utland Sum Totalt 1 883 1 879 -4 29 860 29 091 -769 1 252 1 246 -6 12 922 12 759 -163 7 278 7 102 -176 62 153 91 905 856 -49 517 275 510 495 -6 780 NAF Norges Automobil-Forbund Østensjøveien 14, P.B. 6682 Etterstad, 0609 Oslo www.naf.no Telefon: 08 505 NAF Årsberetning 2012
