Har du en kapitalpension, så læs her.

Kapitalpension og forskudsopgørelsen for 2013
Skat har udsendt forskudsopgørelsen for 2013 og for mange medlemmer er nuværende trækprocent
og/eller fradrag ændret.
Årsagen kan skyldes, at SKAT har indsat et beløb i felt 19¹), som svarer til det, du har indbetalt på din kapitalpension i 2011 (dog maksimalt kr. 27.600). Hidtil har du fået fradrag/bortseelsesret for både dine pligtige
og/eller eventuelle frivillige indbetalinger på kapitalpension.
Det er din A-indkomst for året 2011, der danner grundlag for den anførte A-indkomst i forskudsopgørelse
2013. Den angivne A-indkomst for 2013 kan være angivet for lavt.
Dette skyldes, at din arbejdsgiver i din A-indkomst for 2011 har fratrukket både dine pligtige og eventuelle
frivillige indbetalinger på din kapitalpension.
Fra 1. januar 2013 får du som udgangspunkt ikke længere fradrag/bortseelsesret for indskud på kapitalpensionsordninger. SKAT har derfor lagt din indbetaling i 2011 ind i felt 19 (dog maksimalt kr. 27.600). Dette
har SKAT gjort fordi de forudsætter, at din arbejdsgiver fortsat indbetaler, men nu på en ikkefradragsberettiget Aldersopsparing.
I forbindelse med loven, er der dog indbygget en overgangsordning, der bevirker, at du også i 2013 vil få
fradrag/bortseelsesret for pligtige overenskomst aftalte indbetalinger på din kapitalpension.
I forlængelse heraf skal du derfor nedskrive og selv indberette det fortrykte beløb i felt 19 på din forskudsopgørelse for 2013 med din indbetaling til din kapital pension i 2011, du skal dog være opmærksom på at
evt. frivillige indbetalt bidrag, se nedenfor.
Indberetningen skal ske i den personlige skattemappe som findes på skat.dk
Du får ikke fradrag/bortseelsesret for frivillige indbetalinger til din kapitalpension fra den 1. januar 2013.
Hvis du fortsat vil spare frivilligt op til din pension, skal du ændre dette ved at sende formular²) til din arbejdsgiver. I formularen angiver du, hvilke beløb du vil indbetale til din arbejdsmarkeds-/tillægspension. I
forlængelse heraf kan du fratrække det beløb, som du indbetalte i 2011 fra det fortrykte beløb i felt 19. NB.
Hvis du også har haft pligtige bidrag, skal du også tage hensyn til dette.
Hvis du fremadrette ikke længere ønsker at spare frivilligt op til din pension, skal du enten lade det beløb
stå i felt 19, som du frivilligt har indbetalt i 2011, eller også skal du vælge at forhøje din skattepligtige indkomst i felt 10 med et beløb svarende til din frivillige indbetaling i 2011. Hvis du ikke sørger for dette, vil
det medføre en efterbetaling af skat for året 2013 i 2014.
En eventuel efterbetaling vil dog ikke være så dramatisk, som du læser om i aviserne, det er nemlig kun
forskellen mellem din trækprocent og din marginalskat. Tjener du under ca. 422.800,00 kr. vil det således
ikke betyde det store.
Samlet set kan restskatten dog godt blive noget større end forventet, når der både er tale om mindre personfradrag, højere grundbeskatning (0,19 %) og hvis man samtidigt har flexlån hvor renteudgifterne løbende falder.
Så alt i alt vil vi anbefale, at du får tilpasset alle dine forhold, og ikke mindst dine pensionsforhold for så
vidt angår forskudsregistreringen for 2013.
CS Pensionsfond vil i den kommende uge sende et brev til alle, som har en indbetaling på en kapitalpension
i CS Pensionsfond med information/formularer²) om hvad de skal foretage sig i anledning af de beskrevne
ændringer i fradrags/bortseelses mulighederne for kapitalpension.
CS Pensionsfond og CS kan selvsagt kun forholde sig til indbetalinger, som du foretager til CS Pensionsfond.
Har du derfor aktive kapitalpensionsordninger (hvor der indbetales på) andre steder, skal du også tage dem
med i din stillingtagen til de anførte oplysninger i forskudsopgørelsen for 2013.
Du skal endvidere være opmærksom på, at du jf. CS-organisationsaftale allerede nu har mulighed for at
overgå fra Kapitalpension til Arbejdsmarkeds/Tillægspension. Hvis du ønsker dette skal du meddele dette
skriftligt til FPT/Beredskabsstyrelsen. Du vil under alle omstændigheder skulle overgå fra Kapitalpension til
Arbejdsmarkeds/Tillægspension senest pr. 1. januar 2014 da overgangsordningen, som beskrevet oven for,
alene gælder til udløbet af 2013.
Er du i tvivl om disse forhold, så kan du altid kontakte CS Pensionsfond, CS, Rune Kjølby Larsen eller Basharat Siddique, eller din bank for afklaring af dette.
CS Pensionsfond vil endvidere snarest muligt sende et brev til alle med kapitalpension i CS Pensionsfond,
omkring regeringens ”tilbud” om at få afgiftsberigtiget deres kapitalpension i 2013 til en lavere afgift på
37,30 pct. mod tidligere 40 pct. (for før 1. januar 1979, er den lavere afgift på 23,31 pct. mod tidligere 25
pct.)
Der sker i øvrigt ingen ændringer for så vidt angår pensionsdatoer, afdelingsplacering/afkast, PAL skat m.m.
Din konto forbliver således stående på nøjagtig samme vilkår og betingelser, nu er der betalt engangsafgift,
dvs. når du når pensionsalderen udbetales pensionen, uden afgift på en gang eller eventuelt som deludbetalinger, indtil du når en alder, der svarer til efterlønsalderen + 15 år.
1) felt 19: Gruppelivsforsikring, aldersforsikring, legater og bestemte personalegoder
2) Formular til ændring / oprettelse af frivillig indbetaling til pensionsordning i CS Pensionsfond vil blive sendt sammen med det
personlige brev, og kan også hentes på www.csfonde.dk under formularer.