tktp-oy 2014 - Savonia | Ammattikorkeakoulu

HALLINTOPALVELUT
SAVONIAAMMATTIKORKEAKOULU
OSAKEYHTIÖN
TOIMINTAKERTOMUS JA
TILINPÄÄTÖS 2014
(TKTP-OY 2014)
K Ä S I T E L T Y : Osakeyhtiön hallitus 23.2.2015 (§ 13)
H Y V Ä K S Y T T Y : Yhtiökokous 4.6.2015 (§ 6)
2 (21)
SISÄLLYS
1
TOIMINTAKERTOMUS ........................................................................................................................ 3
1.1 Toimitusjohtajan katsaus ............................................................................................................... 3
1.2 Osakeyhtiön hallinto ja johtaminen ............................................................................................... 4
2
TILINPÄÄTÖSLASKELMAT ................................................................................................................. 7
2.1 Tuloslaskelma ............................................................................................................................... 7
2.2 Rahoituslaskelma .......................................................................................................................... 8
2.3 Tase 31.12.2014 ........................................................................................................................... 9
2.4 Tilinpäätöksen vahvistaminen ja tilikauden tuloksen käsittely ...................................................... 9
3
TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ........................................................................................................ 10
4
LUETTELOT JA SELVITYKSET .......................................................................................................... 21
3 (21)
1
TOIMINTAKERTOMUS
1.1 Toimitusjohtajan katsaus
Vuosi 2014 oli Savonialle historiallinen. Uusi ammattikorkeakoululaki tuli voimaan 1.1.2014 ja Savonia aloitti toimintansa valtioneuvoston myöntämällä uudella toimiluvalla. Samalla ammattikorkeakoulujen perusrahoitusta ohjaa uuden lain mukainen 100 % tuloksellisuuteen pohjautuva rahoitusmalli.
Vuoden aikana Savoniassa valmisteltiin ammattikorkeakoululain edellyttämää yhtiöittämistä. Kevään aika syntyi osakassopimus Kuopion, Iisalmen, Varkauden ja Kiuruveden kesken. Lapinlahti
irrottautui omistajuudesta.
Savonia-ammattikorkeakoulu oy:n 13.6.2014 allekirjoitetun perustamissopimuksen mukaisesti osakeyhtiön
osakekannan
omisti
ensimmäisessä
vaiheessa
100-prosenttisesti
Savonia-
ammattikorkeakoulun kuntayhtymä.
Osakeyhtiön hallitus nimitti ensimmäisessä 13.6.2014 pidetyssä kokouksessaan yhtiön toimitusjohtajaksi rehtori Mervi Vidgrénin. Osakeyhtiön hallitus toimi ns. hallinnollisen yhtiönä ja piti vuoden
2014 aikana kaikkiaan viisi kokousta.
Savonia-ammattikorkeakoulu osakeyhtiö rekisteröitiin kaupparekisteriin 25.7.2014.
Vuonna 2014 toteutettiin monia tilamuutoksia, koska tilojen kuormitusta on lisätty ja vuokratiloista
pyritty luopumaan tarkoituksenmukaisesti. Osakeyhtiöön siirtyivät Opistotien kampus sekä Iisalmen
kampus samoin Microkadun kampuksen tilojen hallintaan oikeuttavat kiinteistöosakeyhtiön osakkeet. Sen sijaan myytävät kiinteistöt Sairaalakadun kampus ja Varkauden kampus jäivät perussopimuksen mukaisesti kuntayhtymän omistukseen.
Organisaatio- ja johtamisjärjestelmä uudistettiin vuoden aikana. Uusi johtamisjärjestelmä otettiin
käyttöön toimintansa aloittaneessa osakeyhtiössä 1.1.2015 alkaen.
Kuopiossa 16.2.2015
Mervi Vidgrén
toimitusjohtaja
4 (21)
1.2 Osakeyhtiön hallinto ja johtaminen
Savonia-ammattikorkeakoulussa toteutettiin vuonna 2014 toiminnan yhtiöittäminen. Yhtiöittämisen
alkuvaiheessa toimi valmisteluryhmä, joka koostui kuntayhtymän luottamushenkilöistä sekä ammattikorkeakoulun sisäisen hallituksen työelämäedustajasta ja virkamiesjohdosta. Yhtiöittämisessä
käytettiin myös ulkopuolisia asiantuntijoita.
Savonia-ammattikorkeakoulu oy:n 13.6.2014 allekirjoitetun perustamissopimuksen mukaisesti osakeyhtiön osakekannan omisti 100-prosenttisesti Savonia-ammattikorkeakoulun kuntayhtymä
(osakkeita 25.000 kpl). Kustakin osakkeesta maksettiin yhtiölle kymmenen euroa, jolloin osakkeiden merkintähinnaksi muodostui 250.000 euroa.
Savonia-ammattikorkeakoulun toiminnan yhtiöittämisen ns. toinen vaihe toteutettiin korottamalla
osakepääomaa suunnatulla osakeannilla, jossa 1.775.000 kappaletta osakkeita tarjottiin merkittäväksi ja merkittiin merkintäaikana seuraavasti:
Kuopion kaupunki
905 250
51 %
Varkauden kaupunki
395 470
22,28 %
Iisalmen kaupunki
403 990
22,76 %
70 290
3,96 %
Kiuruveden kaupunki
Yhteensä
1 775 000
Osakkeiden maksu suoritettiin apporttimaksuna, josta 17.750.000 euroa merkittiin osakeantitilille ja
loppuosa (13.099.600,24 euroa) merkittiin sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon.
Myös Savonia-ammattikorkeakoulun kuntayhtymän omistamat 25.000 kappaletta osakeyhtiön
osakkeita luovutettiin ammattikorkeakoulutoiminnan yhtiöittämisen yhteydessä 31.12. omistajakunnille samassa suhteessa. Omistuksen jakautuminen omistajittain tilikauden päättyessä:
Kuopion kaupunki
918 000
51 %
Varkauden kaupunki
401 040
22,28 %
Iisalmen kaupunki
409 680
22,76 %
71 280
3,96 %
Kiuruveden kaupunki
Yhteensä
1 800 000
5 (21)
Osakeyhtiön hallitukseen vuodelle 2014 nimitettiin:

kaupunginjohtaja Jarmo Ronkainen (Iisalmi)

kaupunginjohtaja Jarmo Muiniekka (Kiuruvesi)

palvelualuejohtaja Jarmo Piiroinen (Kuopio), puheenjohtaja

kaupunginjohtaja Hannu Tsupari (Varkaus)
Hallituksen sihteeriksi valittiin hallinto- ja henkilöstöpäällikkö Päivi Diov.
Osakeyhtiön hallitus nimitti ensimmäisessä 13.6.2014 pidetyssä kokouksessaan yhtiön toimitusjohtajaksi rehtori Mervi Vidgrénin. Osakeyhtiön hallitus piti vuoden 2014 aikana kaikkiaan viisi kokousta.
Savonia-ammattikorkeakoulu osakeyhtiö rekisteröitiin kaupparekisteriin 25.7.2014.
Syksyn aikana pidettiin kolme ylimääräistä yhtiökokousta; 11.9.2014, 23.10.2014 ja 26.11.2014.
Omistajaa eli Savonia-ammattikorkeakoulun kuntayhtymää yhtiökokouksissa edusti yhtymähallituksen puheenjohtaja Riitta Korhonen. Yhtiökokouksen sihteerinä toimi hallinto- ja henkilöstöpäällikkö Päivi Diov.
Yhtiön varsinaiseksi tilintarkastajaksi valittiin tilintarkastusyhteisö KPMG Julkishallinnon Palvelut
Oy. Päävastuullisena tilintarkastajana toimii KHT, JTTT Katri Hokkanen.
1.1.2015 toimintansa aloittavan osakeyhtiön hallituksen nimittämistä varten nimitettiin osakassopimuksen 8.2 -kohdan mukainen nimitysvaliokunta. Osakkaiden perustama nimitysvaliokunta ehdottaa yhtiökokoukselle työ- ja elinkeinoelämän kokemusta ja tuntemusta omaavia henkilöitä hallituksen jäseniksi. Osakkaat nimittivät nimitysvaliokuntaan Pekka Kantasen (Kuopio), Kyösti Kauppisen
(Iisalmi) ja Tuula Savolaisen (Varkaus). Puheenjohtajaksi valittiin Pekka Kantanen ja sihteeriksi
kutsuttiin johdon sihteeri Mervi Hätinen. Nimitysvaliokunta kokoontui syksyn 2014 aikana kaksi
kertaa.
Yhtiökokous nimitti 26.11.2014 (8 §) kokouksessaan osakeyhtiön hallituksen 1.1.2015 alkaen ja
myönsi samalla eron edelliselle hallitukselle.
Yhtiöittämiseen liittyvä valmistelu oli aikataulullisesti tiukka, mutta aikataulullisesti päätökset saatiin
aikaan niin Savonia-ammattikorkeakoulun kuntayhtymässä kuin osakeyhtiössä sekä omistajakuntien päätöksentekoelimissä. Vuoropuhelu omistajien kanssa on ollut jatkuvaa.
Osakeyhtiön toiminnanohjaus ja laadunhallintajärjestelmän viitekehys rakennettiin syksyn 2014
aikana ja se otettiin käyttöön 1.1.2015. Tavoitteena on rakentaa ketterä toimintaa tukeva toimin-
6 (21)
nanohjaus- ja laadunhallintajärjestelmä, joka tukee toimintaa ja sen laatua. Siirtyminen uuteen organisaatio- ja johtamisjärjestelmämalliin, johon oleellisesti liittyy tiimimalli, vaatii henkilöstön kanssa
yhteistä valmennusta ja keskustelua. Riskinä on henkilöstön jaksaminen monen yhtäaikaisen muutoksen sattuessa samaan aikaan.
Ammattikorkeakoulun tuloksellisuusrahoitusmalli edellyttää ajantasaista tiedon tuottamista, joka
toimii johtamisen apuvälineenä ja samalla toimijoiden tukena. Tietoryhmä on edistänyt tiedon tuottamisen asiaa syksyn 2014 aikana ja työtä jatketaan myös vuonna 2015. Koulutuksen sekä tutkimus, kehittämis- ja liiketoiminnan tuloksellisuus on tärkeää Savonian kilpailukyvyn kannalta. Riskinä on toiminnan näivettyminen pikkuhiljaa, mikäli Savonian ei pysty olemaan menestyneiden ammattikorkeakoulujen joukossa vaan jää rahoitusmallissa häviäjän rooliin.
Ammattikorkeakoulutoiminnan siirtyessä yksityiseen osakeyhtiöön 1.1.2015 lukien Savonia ei ole
enää oikeutettu arvonlisäveron kuntapalautuksiin. Näin ollen luovutuksen yhteydessä on pitänyt
palauttaa 1.192.009,56 euroa palautuksina haettuja siirtyvään käyttöomaisuuteen kohdistuvia arvonlisäveroja ja kiinteistöinvestointien palautettavaa arvonlisäveroa. Opetus- ja kulttuuriministeriö
kompensoi jatkossa kaikki sellaiset ammattikorkeakoulutoimintaan kohdistuvat arvonlisäverot, mitä
joku muu rahoittaja ei ammattikorkeakouluille korvaa. Näin menetellään myös yhtiöittämisen yhteydessä palautettujen arvonlisäverojen suhteen. Arvonlisävero on palautettu helmikuussa 2015 ja
OKM kompensoi palautuksen vuonna 2016.
Kiinteistöjen ja ammattikorkeakoulutoiminnassa käytettävien toimitilojen hallintaan oikeuttavien
kiinteistöosakeyhtiöiden osakkeiden luovutuksiin liittyvästä varainsiirtoveron huojennuksesta on
säädetty varainsiirtoverolain 43 c §:ssä. Luovutukset ovat lakiin perustuvan yhtiöittämisen yhteydessä varainsiirtoverosta vapaita. Savonia hakee Opistotien ja Haukisaarentien kiinteistöjen ja
Kiinteistö Oy Technopolis Microkatu 1 -osakkeiden osalta huojennusta etukäteen siten, että varainsiirtoveroa ei tarvitse lainkaan maksaa. Tämän vuoksi varainsiirtoverovelkaa ei ole kirjattu tilinpäätöksessä.
7 (21)
2
2.1
TILINPÄÄTÖSLASKELMAT
Tuloslaskelma
Tilikauden aikana on maksettu kokouspalkkioita ja korvattu niihin liittyen kuluja sekä maksettu
kaupparekisteröintiin liittyviä viranomaismaksuja ja pankkikuluja.
TULOSLASKELMA (ulkoinen)
TP 2014
EUR
Liikevaihto
Toiminnan muut tuotot
Materiaalit ja palvelut
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
Henkilöstökulut
Palkat ja palkkiot
Henkilösivukulut
Toiminnan muut kulut
Liikevoitto/-tappio
Rahoitustuotot ja -kulut
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot
Korkokulut
Muut rahoituskulut
Voitto (Tappio) ennen sat. Eriä
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman mukaiset poistot
Arvonalentumiset
Satunnaiset tuotot
Voitto (Tappio) ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja
Poistoeron lisäys (-)
Varausten muutos (lisäys -, vähenn. +)
Tilikauden yli-/alijäämä
0,00
0,00
0,00
6 735,99
6 210,00
525,99
1 908,03
-8 644,02
0,00
0,00
0,00
0,00
-8 644,02
0,00
0,00
0,00
-8 644,02
0,00
0,00
-8 644,02
8 (21)
2.2
Rahoituslaskelma
2014
Toiminnan rahavirta
Voitto/tappio ennen satunnaisia eriä
Oikaisut:
Suunnitelman mukaiset poistot
Realisoitumattomat kurssivoitot ja -tappiot
Muut tuotot ja kulut, joihin ei liity maksua
Rahoitustuotot ja -kulut
Muut oikaisut
Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta
Käyttöpääoman muutos
Lyhytaikaisten korottomien liikesaamisten lisäys/vähennys
Vaihto-omaisuuden lisäys/ähennys
Lyhytaikaisten korottomien velkojen lisäys/vähennys
Toiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja
Investointien rahavirta
Investoinnit aineellisiin ja aineettomiiin hyödykkeisiin (-)
Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutusvoitot
Myönnetyt lainat (-)
Investoinnit muihin sijoituksiin
Lainasaamisten takaisinmaksut
Luovutusvoitot muista sijoituksista
Saadut korot investoinneista
Saadut osingot investoinneista
Maksetut välittömät verot (-)
Investointien rahavirta
-8 644,02
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-8 644,02
0,00
0,00
4 919,46
-3 724,56
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Rahoituksen rahavirta
Maksullinen oman pääoman lisäsy ml. SVOP sijoitus
Omien osakkeiden hankkiminen (-)
Omien osakkaiden myynti
Lyhytaikaisten lainojen nostot
Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut
Pitkäaikaisten lainojen nostot
Pitkäaikaisten lainojen takaisiinmaksut
Maksetut korot ja ja maksut rahoituskuluista
Maksetut osingot ja muu voitonjako
Maksetut välittömät verot
Muu rahoitus
Rahoituksen rahavirta
250 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
250 000,00
Rahavarojen muutos, lisäys (+) / vähennys (-)
246 275,44
Rahavarojen muutos
Rahavarat tilikauden alussa
Rahavarat tilikauden lopussa
0,00
246 275,44
-246 275,44
9 (21)
2.3
Tase 31.12.2014
VASTAAVAA
2014
2013
PYSYVÄT VASTAAVAT
AINEETTOMAT HYÖDYKKEET
AINEETTOMAT OIKEUDET
MUUT PITKÄVAIKUTTEISET MENOT
ENNAKKOMAKSUT
AINEELLISET HYÖDYKKEET
MAA- JA VESIALUEET
OMISTETUT
RAKENNUKSET JA RAKENNELMAT
OMISTETUT
KONEET JA KALUSTO
ENNAKKOMAKSUT JA KESK.ER.HANKI
SIJOITUKSET
MUUT OSAKKEET JA OSUUDET
MUUT SAAMISET
OMAKATTEISTEN SIJOITUSTEN VARA
OMAKATTEISTEN SIJOITUSTEN VARA
1 799 316,16
37 728,30
1 618 696,66
142 891,20
15 829 658,87
375 923,73
375 923,73
12 121 680,25
12 121 680,25
3 015 365,83
316 689,06
3 380 892,98
3 338 101,06
42 791,92
609 239,30
609 239,30
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ
21 619 107,31
0
VAIHTUVAT VASTAAVAT
SAAMISET
PITKÄAIKAISET
ARVONLISÄVEROSAAMINEN OKM:LTÄ
LYHYTAIKAISET
MYYNTISAAMISET
SAAMISET SAVONIA KY:LTÄ
SIIRTOSAAMISET
RAHAT JA PANKKISAAMISET
17 845 095,53
1 192 009,56
1 192 009,56
16 653 085,97
169 654,31
12 006 292,47
4 477 139,19
246 275,44
0
0
0
0
0
0
0
0
VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ
18 091 370,97
0
VASTAAVAA YHTEENSÄ
39 710 478,28
0
2.4
VASTATTAVAA
2014
2013
OMA PÄÄOMA
OSAKEPÄÄOMA
OSAKEPÄÄOMA
MAKSULLINEN OSAKEANTI
MUUT RAHASTOT
SIJOIT.VAP.OMAN PÄÄOM.RAHASTO
OMAKATTEISET RAHASTOT
TILIKAUDEN VOITTO/TAPPIO
18 000 000,00
250 000,00
17 750 000,00
13 099 600,24
13 099 600,24
609 239,30
-8 644,02
0
OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ
31 700 195,52
0
PAKOLLISET VARAUKSET
MUUT PAKOLLISET VARAUKSET
1 200 160,00
0
PAKOLLISET VARAUKSET YHTEENSÄ
1 200 160,00
0
VIERAS PÄÄOMA
LYHYTAIKAINEN
SAADUT ENNAKOT
OSTOVELAT
ARVONLISÄVERON PALAUTUSVELKA
SIIRTOVELAT
6 810 122,76
1 238 478,00
2 590 863,04
1 192 009,56
1 788 772,16
0
0
0
0
0
VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ
6 810 122,76
0
VASTATTAVAA YHTEENSÄ
39 710 478,28
0
Tilinpäätöksen vahvistaminen ja tilikauden tuloksen käsittely
Hallitus esittää yhtiökokoukselle tilinpäätöksen vahvistamista.
Hallitus esittää tilikauden tuloksen käsittelystä yhtiökokoukselle seuraavaa:

Tilikauden tappio 8.644.02 euroa kirjataan tilikauden voitto-/tappiotilille
0
0
0
0
10 (21)
3
TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT
Liite 1
Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet
Liite 2
Poistosuunnitelma
Liite 3
Pysyvät vastaavat
Liite 4
Saamisten erittely
Liite 5
Oma pääoma ja pakolliset varaukset
Liite 6
Vieras pääoma – lyhytaikainen
Liite 7
Leasingvastuiden yhteismäärä
Liite 8
Muut taseen ulkopuoliset järjestelyt
Liite 9
Henkilöstön lukumäärä 31.12.2014
11 (21)
Liite 1
Tilinpäätöksen laatimisen periaatteet
Tilinpäätös on laadittu kirjanpitolainsäädännön, hyvän kirjanpitotavan ja kuntalain mukaisesti ja
noudattaen Kirjanpitolautakunnan Kuntajaoston antamia ohjeita sekä Opetus- ja kulttuuriministeriön 30.12.2014 julkaisemaa Ammattikorkeakoulujen taloushallinnon koodistoa. Tilinpäätös noudattaa osakeyhtiölakia ja ammattikorkeakoulua koskevaa lainsäädäntöä.
Arvostusperiaatteet ja arvostusmenetelmät sekä jaksotusperiaatteet ja jaksotusmenetelmät:
Pysyvien vastaavien arvostus:
 Aineettomat hyödykkeet: suunnitelman mukaisin poistoin vähennettyyn hankintahintaan.
 Aineelliset hyödykkeet: hankintahintaan (apporttina tullut omaisuus); jatkossa suunnitelman
mukaisin poistoin (hyväksytty poistosuunnitelma) vähennettyyn hankintahintaan tai sitä alempaan todennäköiseen luovutushintaan
 Osakkeet ja osuudet: hankintahintaan.
Toimeksiantojen varat:
 Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon.
 Arvopaperit ja vastaavat sijoitukset on merkitty taseeseen hankinta-arvoon tai sitä alempaan
luovutushintaan.
Vaihtuvat vastaavat:
 Vaihto-omaisuus: osakeyhtiöllä ei ole vaihto-omaisuutta
 Rahoitusomaisuus ja muut saamiset: saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä
alempaan todennäköiseen arvoon; saamisiin ei liity valuuttakurssiriskejä.
Vieras pääoma:
 Lainojen ja muiden velkojen arvostus on nimellisarvoon, eikä niihin liity valuuttakurssiriskejä.
Tilinpäätöksen liitetiedoissa on annettu muut kyseisen erän yksilöintitiedot.
12 (21)
Liite 2
Poistosuunnitelma
POISTOSUUNNITELMAN MUKANA OLON PERUSTE
Poistosuunnitelma on mukana, vaikka tilinpäätöksessä ei ole kirjattu lainkaan suunnitelman mukaisia poistoja 31.12.2014 apporttina vastaanotetusta omaisuudesta.
Pysyvät vastaavat ovat tulleet osakeyhtiöön osana apporttiomaisuudella tapahtunutta osakeannissa merkittyjen osakkeiden maksua. Alkuperäinen luovuttaja Savonia-ammattikorkeakoulun kuntayhtymä on kirjannut v. 2014 poistot tämän suunnitelman mukaan. Savonia-ammattikorkeakoulu osakeyhtiössä jatketaan
tällä poistosuunnitelmalla aloittamatta poistojen laskentaa uudestaan alusta käyttöomaisuuden luovutushetkestä 31.12.2014. Ensimmäiset poistot osakeyhtiössä tehdään vuodelta 2015.
SELVITYS SUUNNITELMAN MUKAISTEN POISTOJEN PERUSTEISTA
Suunnitelmapoistojen pohjana on pysyvien vastaavien hankintameno. Poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua poistosuunnitelmaa. Suunnitelman mukaiset poistot lasketaan pysyvien vastaavien
hankintamenoista arvioidun taloudellisen käyttöiän mukaan. Poistot aloitetaan kun pysyvien vastaavien
hyödyke otetaan käyttöön siten, että poistoaikaan ei lueta koneiden tavanomaista koekäyttöaikaa. Saatu
valtionosuus, investointiavustus tai muu rahoitusosuus kirjataan investointituloksi. Arvonlisäveroa tai palautusjärjestelmän (jatkossa: kompensoitavaa) arvonlisäveroa ei lueta hankintamenoon.
Perusparannusmenot kirjataan erillisiksi hankintamenoiksi ja niille määritellään omat poistosuunnitelmat.
Osakehuoneiston perusparannusmenoja käsitellään muina pitkävaikutteisina menoina. Perusparannusmenon poistoaika on korkeintaan sama kuin perusparannetun hyödykkeen jäljellä oleva taloudellinen pitoaika.
Korjaus- ja huoltomenot, joiden seurauksena hyödykkeen tulontuottamiskyky tai käyttö palvelutuotannossa
voidaan säilyttää ennallaan, kirjataan syntymistilikauden kuluksi.
RAKENNUSTEN POISTOAJAT:
Rakennusten poistoaikoja on tarkistettu 1.9.2013 alkaen niin, että kaikki 50 vuoden poistoajat on lyhennetty joko 40 tai 30 vuoteen. Muutos tehdään muutosajankohdasta alkaen niin, että menojäännös 1.9.2013
jaksotetaan uudelleen uuden poistoajan perusteella.
Rakennusten hankinta
Haukisaarentie 2, Iisalmi
poistoaika
31.8.2013 saakka
50 vuotta
1.9.2013 alkaen
40 vuotta
Valtiolta vastikkeetta
siirtyneiden rakennusten peruskorjaukset:
Opistotie 2, Kuopio
poistoaika
31.8.2013 saakka
50 vuotta
1.9.2013 alkaen
30 vuotta
PYSYVIEN VASTAAVIEN POISTOAJAT:
Rakennukset ja rakennelmat
Muut pitkävaikutteiset menot
Kiinteät rakenteet ja laitteet
Koneet ja kalusto
Aineettomat oikeudet
tasapoisto
20–40 vuotta; pääsääntö: 30 v, erit. syystä 40v
tasapoisto
3–5 vuotta
menojäännöspoisto
15–25 %
tasapoisto
3–10 vuotta; atk-laitteet 4 v.
tasapoisto
5 vuotta
Irtaimen käyttöomaisuuden aktivointiraja:
Aktivointiraja on ollut 15.000 euroa vuonna 2014, jota pienemmät hankinnat on kirjattu suoraan kuluksi.
13 (21)
Liite 3
Pysyvät vastaavat
Yhtiöittämisen 31.12.2014 yhteydessä apporttisijoituksena tullut omaisuus:
Aineettomat oikeudet
Tietokoneohjelmat
Muut pitkävaikutteiset menot
37 728,30
112 674,88
1 506 021,78
Ennakkomaksut
142 891,20
Tontti/Opistotie/kaavamuutos
Tontti/Haukisaarentie
Maa- ja vesialueet
207 665,73
168 258,00
375 923,73
Opistotien kiinteistö (rakennus ja kiinteät rakenteet)
Haukisaaren kiinteistö (rakennus ja kiinteät rakenteet)
Microkadun toimitiloihin kuuluvat kiinteät rakenteet
Pinnoituslaboratorion kiinteät rakenteet
Rakennukset ja kiinteät rakenteet yhteensä
Kuljetusvälineet
Tietokonelaitteet
Viestintälaitteet
Muut koneet ja kalusto
Keskeneräiset hankinnat
IS-Hankinta Oy osakkeet
Savon multitaito Oy
Kuopio Innovation Oy osakkeet
Savon eläinsairaala Oy osakkeet
Kiinteistö Oy Technopolis Microkatu 1 osakkeet
Kiinteistö Oy Technopolis Microkatu 1 osakkeet
Osuuskunta Osiris
Osuuskunta Osiris
Osakkeet ja osuudet
8 792 334,27
3 311 742,00
1 120,05
16 483,93
12 121 680,25
8 832,37
1 451 464,97
36 434,33
1 518 634,16
316 689,06
2 000,00
2 876,00
3 000,00
20 000,00
827 596,51
2 481 955,79
336,38
336,38
3 338 101,06
Liittymismaksut/Kuopion Energia
Liittymismaksut/Kuopion Vesi
Muut saamiset
36 500,92
6 291,00
42 791,92
Omakatteisten sijoitusten varat
609 239,30
PYSYVÄT VASTAAVAT
21 619 107,31
14 (21)
Liite 4
Saamisten erittely
Pitkäaikaiset saamiset
OKM/yhtiöittämisen yht. palautettu arvonlisävero
Lyhytaikaiset saamiset
Myyntisaamiset kunnalta
Myyntisaamiset valtiolta
Myyntisaamiset muilta
Myyntisaamiset
1 192 009,56
2 820,84
25 188,17
141 645,30
169 654,31
Saaminen Savonia ky:ltä
2.1.2015 siirretyt rahavarat
12 006 292,47
Danske Bank ky *
4 161 002,58
Danske Bank yksiköt *
30 667,29
Pohjois-Savon Osuuspankki *
7 090 647,67
Nordea *
723 974,93
*) Tilinpäätöksessä kirjattu kuntayhtymän velka ja osakeyhtiön saaminen,
rahat siirretty 2.1.2015
Siirtosaamiset
Verohallinto / alv saamiset joulukuu (Verotili)
OKM/lisäaloituspaikat
Kuopion Rouvasväenyhdistys
Tekes
Pohjois-Savon ELY-keskus
Pohjois-Savon liitto
EU
Muut siirtosaamiset yhteensä
4 477 139,19
502 956,97
174 000,00
42 079,31
152 662,48
1 649 577,96
1 124 856,54
680 985,85
150 020,08
15 (21)
Liite 5
Oma pääoma ja pakolliset varaukset
Oma pääoma ja sen jakautuminen omistajittain 31.12.2014
Yhtiöllä on vain yksi osakelaji.
Osakepääoma
Kuopion kaupunki
Varkauden kaupunki
Iisalmen kaupunki
Kiuruveden kaupunki
kappaletta
25 000
12 750
5 570
5 690
990
euroa
250 000,00
127 500,00
55 700,00
56 900,00
9 900,00
51 %
22,28 %
22,76 %
3,96 %
Maksullinen osakeanti *)
Kuopion kaupunki
Varkauden kaupunki
Iisalmen kaupunki
Kiuruveden kaupunki
1 775 000
905 250
395 470
403 990
70 290
17 750 000,00
9 052 500,00
3 954 700,00
4 039 900,00
702 900,00
51 %
22,28 %
22,76 %
3,96 %
Muut rahastot
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto **)
Kuopion kaupunki
Varkauden kaupunki
Iisalmen kaupunki
Kiuruveden kaupunki
Omakatteiset rahastot
Tilikauden voitto/tappio
OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ
13 099 600,24
13 099 600,24
6 680 796,12
2 918 590,93
2 981 469,01
518 744,17
-
609 239,30
8 644,02
31 700 195,52
*) osakkeet merkitty merkintäaikana 27.10.-30.12.2014 ja maksettu apporttiomaisuudella
**) osakkeiden merkintähinnan ylimenevä osuus apporttiomaisuuden arvosta
PAKOLLISET VARAUKSET
1 200 160,00
Muut pakolliset varaukset
1 200 160,00
Pakollisen varauksen tunnusmerkit täyttyvät. Velvoite syntynyt v. 2014 puolella.
%
51 %
22,28 %
22,76 %
3,96 %
16 (21)
Liite 6
Vieras pääoma – lyhytaikainen
Lyhytaikainen
CIMO Erasmus, FIRST ja East-East-Double-Degrees
Hankkeiden ennakkomaksut
OKM erityisavustukset
SAADUT ENNAKOT YHTEENSÄ
180 650,54
72 097,05
985 730,41
1 238 478,00
OSTOVELAT
2 590 863,04
MUUT VELAT/Arvonlisäveron palautusvelka
1 192 009,56
Lomapalkkavaraukset:
Lomapalkkajaksotus
Lomapalkat/ESR
yhteensä
1 419 165,10
200 354,38
1 619 519,48
Muut siirtovelat muille:
Keva/eläkemeno ja varhaiseläkemenoperusteinen maksu
Työttömyysvakuutusrahasto
MTK/ tilittämätön kuntaraha osuus
Muut yhteensä
Muut siirtovelat yhteensä
SIIRTOVELAT YHTEENSÄ
38 716,72
44 473,93
25 052,18
61 009,85
169 252,68
1 788 772,16
Lyhytaikainen yhteensä
6 810 122,76
VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ
6 810 122,76
Osakeyhtiössä ei ole velkoja, joiden vakuudeksi olisi
annettuja kiinnityksiä tai arvopapereita.
Osakeyhtiö ei ole antanut vakuuksia toisten puolesta.
17 (21)
Liite 7
Leasingvastuiden yhteismäärä
Leasingvuokrasopimusten mukaiset vuokravastuut
(sisältää arvonlisäveron)
Maksettu
Alle vuoden sisällä erääntyvät leasingvastuut
1-5 vuoden sisällä erääntyvät leasingvastuut
Myöhemmin erääntyviä maksuja
Leasingsopimuksiin ei sisälly olennaisia irtisanomis- ja
lunastusehdon mukaisia vastuita.
2014
124566
41123
46488
0
2013
152820
129256
116680
0
2012
171 469
178 672
211 773
0
18 (21)
Liite 8
Muut taseen ulkopuoliset järjestelyt
Muut taseen ulkopuoliset järjestelyt
Järjestelyjen luonne ja liiketoiminnallinen peruste
Sopimusvastuut
Vuokravastuut (sis. alv)
- voimassa 31.12.2014 saakka
- voimassa 31.12.2018 saakka
- voimassa 31.12.2020 saakka (Microkadun uudet tilat)
- voimassa 31.12.2032 saakka
- voimassa 30.6.2036 saakka
Vuokravastuut yhteensä (sis. alv)
Vuokravastuut yhteensä (ei sis. alv)
2014
306 211
2 974 334
2 254 096
8 312 977
17 171 046
13 847 618
Alun perin valtion vastikkeetta luovuttamaan Opistotien kiinteistöön liittyy luovutussopimuksessa
palautusvelvollisuutta koskeva ehto, jossa viitataan sopimuksen tekohetkellä 21.6.1995 voimassa
olleeseen opetus- ja kulttuuritoimen rahoituslain palautuspykälään.
Edellä mainittu rahoituslain (705/1992) 44 § kuuluu seuraavasti: Perustamishankkeeseen saatua
valtionosuutta vastaava suhteellinen osa hankitun omaisuuden käyvästä arvosta voidaan kokonaan tai osaksi määrätä palautettavaksi valtiolla, jos hankittu omaisuus luovutetaan toiselle taikka
jos toiminta lopetetaan tai omaisuuden käyttötarkoitusta muutetaan pysyvästi eikä omaisuutta käytetä muuhun valtionosuuteen oikeuttavaan toimintaan.
19 (21)
Liite 9
Henkilöstön lukumäärä 31.12.2014
Henkilöstön lukumäärä 31.12.2014
2014
2013
muutos
100
106
-6
Iisalmen yksikkö / sosiaali- ja terveysala
31
32
-1
Iisalmen yksikkö / luonnonvara-ala
24
22
2
Kuopion Muotoiluakatemia
25
26
-1
Musiikki- ja tanssi
22
21
1
Liiketalous Kuopio
40
49
-9
Liiketalous Varkaus
10
9
1
Matkailu- ja ravitsemisala
23
21
2
Tekniikka Kuopio
127
132
-5
Tekniikka Varkaus
19
19
0
Terveysala Kuopio
65
72
-7
486
509
-23
Kehittämis- ja palvelukeskus
Yhteensä
20 (21)
Tilinpäätöksen allekirjoitukset ja merkinnät
Kuopiossa 23. päivänä helmikuuta 2015
Tilinpäätösmerkintä
Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu tilintarkastuskertomus.
Kuopiossa ___.___.2015
KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy
Katri Hokkanen, JHTT, KHT
21 (21)
4
LUETTELOT JA SELVITYKSET
Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista:
Päiväkirja
Rondo-arkisto
Pääkirja
Rondo-arkisto
Seurantaraportit:
tuloslaskelma
tase
tilierittely/pääkirjatapahtumat
Rondo-arkisto
Rondo-arkisto
Rondo-arkisto
Kirjanpidon tositelajit:
Tositelaji
ALKUSA
BUD
BUDL
MUIST1
MUISRO
MUISIS
MUISRS
MUIVYO
MUISTP
KOMTOS/KOMMUI
SISLAS
TUNNIT
PANKKI
PALHEN
MATKAT
PAJAKO
YMRMAN
YMRVII
YMRHYV
YMRK
OSTOT
OMAKSU
YMR10
YMR11
YMR12
YMR97
YMR98
YMR99
Tapahtuma
Tositenumerot
Alkusaldot
1 001 – 1 999
Talousarvio
2 001 – 2 999
Talousarviomuutokset
3 001 – 3 999
Muistio, ulkoinen, Raindance
10 001 – 14 999
Muistio, ulkoinen, Rondo
15 001 – 23 999
Muistio, sisäinen, Raindance
24 001 – 24 999
Muistio, sisäinen, Rondo
25 001 – 29 999
Muistio, vyörytykset
31 001 – 31 999
Muistio, ulkoinen, tilinpäätös
32 001 – 32 999
Käyttöomaisuus
34 001 – 34 999
Laskuttamattomat pienet tulot
35 001 – 39 999
Tunnit Reportronic
99 001 – 99 999
Pankin tiliote
102 001 – 109 999
Prima palkat
100 001 – 100 999
Populus matkalaskut
110 001 - 119 999
Palkkojen jako
120 001 - 129 999
Manuaali-suoritukset
5 110 001 – 5 199 999
Viitesuoritukset
5 210 001 – 5 299 999
Hyvityslaskujen kuittaus
5 310 001 – 5 399 999
Tileistä poisto
5 410 001 – 5 499 999
Ostolaskut Rondosta
8 000 001 – 8 299 999
Ostomaksut
8 990 001 – 8 999 999
Henkilöstön laskutus (laskulaji 10)
10 000 001- 10 999 999
Yleislaskutus (laskulaji 11)
11 000 001- 11 999 999
Julkaisutoiminnan laskutus (laskulaji 12) 12 000 001- 12 999 999
Pankkitilille tulleet suoritukset (laskulaji 97) 97 000 001- 97 999 999
Maksukehotukset (laskulaji 98)
98 000 001- 98 999 999
Vanhat laskut (laskulaji 99)
99 000 001- 99 999 999
Raindance
Raindance
Raindance
paperitulosteena
Rondo-arkisto
paperitulosteena
Rondo-arkisto
Raindance
Rondo-arkisto
Raindance/paperitulosteena
Raindance
Raindance
Raindance
Raindance
Raindance/Populus
Raindance
Rondo-arkisto
Rondo-arkisto
Raindance
Raindance
Rondo-arkisto
Raindance
Rondo-arkisto
Rondo-arkisto
Rondo-arkisto
Rondo-arkisto
Rondo-arkisto
Rondo-arkisto