docRegnskap 2014 - Norges Skiforbund
download 
Report Transcription
Regnskap 2014 - Norges Skiforbund
Årsregnskap Østfold Skikrets 2014 Østfold Skikrets Resultatregnskap DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Offentlige tilskudd Andre inntekter NOTE 1 2 3 2014 2013 259 736 601 819 266 117 511 282 861 555 777 399 103 834 80 500 658 289 21 766 61 000 569 730 842 623 652 496 18 932 124 903 3 033 5 198 3 037 6 768 Netto finansposter -2 165 -3 731 ÅRSRESULTAT 16 767 121 172 16 767 16 767 121 172 121 172 Sum driftsinntekter Personalkostnader Tilskudd utvalg og utviklingstiltak Andre driftskostnader 4 5 Sum driftskostnader Driftsresultat Finansposter Finansinntekter Finanskostnader Disponering av årets resultat Til/fra formålskapital Sum disponering 8 2 Østfold Skikrets Balanse per 31.desember EIENDELER Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer Påløpte inntekter Sum fordringer NOTE 2014 2013 45 461 75 000 120 461 312 027 878 052 645 679 Sum omløpsmidler 998 513 957 706 SUM EIENDELER 998 513 957 706 60 605 60 605 60 605 60 605 797 275 16 767 814 042 676 103 121 172 797 275 Sum formålskapital 874 647 857 880 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Forskuddsbetalte inntekter Sum kortsiktig gjeld 93 866 30 000 123 866 99 826 Sum gjeld 123 866 99 826 SUM FORMÅLSKAPITAL OG GJELD 998 513 957 706 6 7 Bankinnskudd, kontanter o.l. 312 027 EGENKAPITAL OG GJELD Formålskapital med selvpålagte restriksjoner Øremerket snøproduksjon Sum formålskapital med selvpålagte restriksjoner Annen formålskapital Formålskapital Årsresultat Sum annen formålskapital 8 8 Strømmen, 10. april 2015 Thor Gjelsvik Adm. Sjef Cathrine Winther Johansen (s) Styremedlem Terje Jensen (s) Styremedlem Kåre Steffensen (s) Leder Tore Sandem (s) Nestleder Jan Lexerød (s) Styremedlem Karl Sofus Engen (s) Styremedlem 3 99 826 Østfold Skikrets Noter til regnskapet 2014 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med Regnskaps- og revisjonsbestemmelser for små organisasjonsledd tilslutte for små organisasjonsledd tilsluttet Norges Idrettsforbund og olympiske og paralympiske komité. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Idrettsanlegg oppføres i organisasjonsleddets balanse. Verdien settes til anskaffelseskostnaden, men ikke høyere enn den gjeld som er knyttet til anlegget. Påkostninger behandles på samme måte. Avskrivning mot resultatregnskapet skjer så raskt som mulig og minst med årlig beløp som tilsvarer nedbetalingen av langsiktig gjeld knyttet til anlegget. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Omløpsmidler er vurdert til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Annen langsiktig gjeld og kortsiktig gjeld er vurdert til pålydende beløp. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Bankinnskudd, kontanter o.l. Balanseposten bankinnskudd, kontanter o.l. inkluderer kontanter, bankinnskudd og andre betalingsmidler med forfallsdato som er kortere enn tre måneder fra anskaffelse. Inntektsføringsprinsipper Driftsinntekter og offentlige tilskudd inntektsføres når de er opptjent. Sponsorinntekter inntektsføres over avtaleperioden. Periodiseringsregler Utgifter kostnadsføres i samme periode som tilhørende inntekt For prosjekter som har øremerkede midler der aktiviteten ikke er fullført ved periodens utløp, foretas det inntektsavsetninger. Skatter Østfold Skikrets driver ikke skattepliktig virksomhet og er derfor ikke skattepliktig. Note 2 Offentlige tilskudd Regnskapsposten består av: Tilskudd post 3/regionstilskudd Skiforbundet Østfold IK, Grunnstøtte Østfold IK, Allaktivitetsdag Østfold Fylkeskommune Rakkestad Kommune Sparebank 1 tilskudd ungdomsteam i Østfold Sum Note 3 2014 159 736 20 000 5 000 75 000 259 736 25 000 51 095 266 117 2014 111 855 225 992 226 444 37 528 601 819 2013 137 030 292 100 52 112 30 040 511 282 2014 103 834 103 834 2013 21 766 21 766 0,1 0,1 Andre inntekter Regnskapsposten består av: Kontingenter, påmelding og deltakeravgifter Treningsavgift og løperavgift Andre inntekter Momskompensasjon fra NIF Sum Note 4 2013 165 022 20 000 5 000 Personalkostnader Lønn og personalkostnader fakturert fra NSF og Akershus Skikrets Sum Antall årsverk Thor Gjelsvik er adm. sjef for Østfold Idrettskrets. Gjelsvik er 100% ansatt i Norges Skiforbund og får lønn der. Gjelsvik er også adm. sjef for Akershus Skikrets. Akershus Skikrets fakturerer Østfold Skikrets 1 gang i året for lønn og andre personalkostnader. Fra 2014 har NSF fakturert refusjoner gjennom lønn som gjelder Østfold SK. Dette har derfor medført at en del reisekostnader i 2014 er blitt ført som lønnskostnader mot tidligere andre driftskostnader. Note 5 Andre driftskostnader Regnskapsposten består av: Regnskapsføring Reise- og oppholdskostnader 2014 23 200 234 802 4 2013 36 250 359 208 Østfold Skikrets Noter til regnskapet 2014 Andre kostnader (inkludert avsetninger) Sum Note 6 400 288 658 289 174 272 569 730 Kundefordringer Debitormassen er oppført til pålydende, kr. 45.461. Note 7 Bankinnskudd Av likvide midler på kr. 878.052 ,- utgjør bundne skattetrekksmidler kr 0,-. Norges Skiforbund innberetter lønnen for Gjelsvik og skattetrekket ligger derfor hos Skiforbundet. Note 8 Formålskapital Formålskapital med Annen Sum selvpålagte restriksjonerformålskapital formålskapital 60 605 797 275 857 880 Formålskapital pr 01.01.14 Årets endring i formålskapital: Årets resultat til annen formålskapital Formålskapital pr. 31.12.14 0 60 605 5 16 767 814 042 16 767 874 647 ØSTFOLD SKIKRETS Rapport tom desember 2014 Inntekter Hittil Regnskap 10 30 50 70 Kostnader Årsbudsjett Prognose Hittil Regnskap Resultat Årsbudsjett Prognose Hittil Regnskap Årsbudsjett Prognose Administrasjon mm Alpint Hopp Langrenn -190 631 -24 375 -24 000 -625 581 -223 500 -24 000 -24 000 -424 000 -223 500 -24 000 -24 000 -424 000 208 152 15 875 16 322 607 472 177 500 24 000 24 000 429 000 177 500 24 000 24 000 429 000 17 521 -8 500 -7 678 -18 110 -46 000 0 0 5 000 -46 000 0 0 5 000 SUM TOTALT -864 588 -695 500 -695 500 847 821 654 500 654 500 -16 767 -41 000 -41 000 Avd. 10 Administrasjon mm Rapport tom desember 2014 Inntekter Kostnader Hittil Regnskap SUM TOTALT Prosjektnr 10001 10003 10100 10101 10200 10300 10400 Prosjekt Post 3 - Utdanning Post 3 - Utøverutvikling Tilskudd Kontingent og avgifter Drift kretskontoret Drift kretsstyret Renn og konkurranser Totalt Resultat Hittil Årsbudsjett Prognose Regnskap Hittil Årsbudsjett Prognose Regnskap Årsbudsjett Prognose -190 631 -223 500 -223 500 208 152 177 500 177 500 17 521 -46 000 -46 000 0 4 314 -86 578 -80 000 -3 127 -3 260 -21 980 -5 000 -12 500 -83 000 -80 000 0 0 -43 000 -5 000 -12 500 -83 000 -80 000 0 0 -43 000 0 25 000 0 0 82 426 73 456 27 270 1 000 12 500 0 0 77 000 59 000 28 000 1 000 12 500 0 0 77 000 59 000 28 000 0 29 314 -86 578 -80 000 79 299 70 196 5 290 -4 000 0 -83 000 -80 000 77 000 59 000 -15 000 -4 000 0 -83 000 -80 000 77 000 59 000 -15 000 -190 631 -223 500 -223 500 208 152 177 500 177 500 17 521 -46 000 -46 000 Avd. 30 Alpint Rapport tom desember 2014 Inntekter Kostnader Hittil Regnskap Prosjektnr 30003 30100 30420 30520 Resultat Hittil Årsbudsjett Prognose Regnskap Hittil Årsbudsjett Prognose Regnskap Årsbudsjett Prognose SUM TOTALT -24 375 -24 000 -24 000 15 875 24 000 24 000 -8 500 0 0 Prosjekt Post 3 - Utøverutvikling Drift komite HL Telenorlekene 0 -24 375 0 0 0 -24 000 0 0 0 -24 000 0 0 0 375 6 500 9 000 9 000 0 6 000 9 000 9 000 0 6 000 9 000 0 -24 000 6 500 9 000 9 000 -24 000 6 000 9 000 9 000 -24 000 6 000 9 000 Totalt -24 375 -24 000 -24 000 15 875 24 000 24 000 -8 500 0 0 Avd. 50 Hopp Rapport tom desember 2014 Inntekter Kostnader Hittil Regnskap Prosjektnr 50100 50420 50520 50560 50561 Resultat Hittil Årsbudsjett Prognose Regnskap Hittil Årsbudsjett Prognose Regnskap Årsbudsjett Prognose SUM TOTALT -24 000 -24 000 -24 000 16 322 24 000 24 000 -7 678 0 0 Prosjekt Drift komite HL Solan Gundersen Kretssamlinger Samarbeidsprosjekt Totalt -24 000 0 0 0 0 -24 000 -24 000 0 0 0 0 -24 000 -24 000 0 0 0 0 -24 000 10 000 0 920 5 402 0 16 322 0 1 000 1 000 2 000 20 000 24 000 0 1 000 1 000 2 000 20 000 24 000 -14 000 0 920 5 402 0 -7 678 -24 000 1 000 1 000 2 000 20 000 0 -24 000 1 000 1 000 2 000 20 000 0 Avd. 70 Langrenn Rapport tom desember 2014 Inntekter Kostnader Hittil Regnskap Prosjektnr 70100 70210 70320 70410 70420 70421 70550 70551 70552 70560 70561 Resultat Hittil Årsbudsjett Prognose Regnskap Hittil Årsbudsjett Prognose Regnskap Årsbudsjett Prognose SUM TOTALT -625 581 -424 000 -424 000 607 472 429 000 429 000 -18 110 5 000 5 000 Prosjekt Drift komite Team Veidekke Oslofjord NM jr. Ungdomsteam HL Ungdomsstafett Vintercup Rulleskicup Rudskogen Grand Prix Samling Torsby Samling Sjursjøen -98 239 0 0 0 -91 946 0 0 0 -305 184 -81 518 -48 694 -99 000 0 0 0 -147 000 0 -5 000 0 -73 000 -50 000 -50 000 -99 000 0 0 0 -147 000 0 -5 000 0 -73 000 -50 000 -50 000 32 800 30 000 11 560 1 650 89 839 9 750 12 651 0 279 980 81 811 57 430 27 000 30 000 0 0 157 000 10 000 20 000 5 000 73 000 53 500 53 500 27 000 30 000 0 0 157 000 10 000 20 000 5 000 73 000 53 500 53 500 -65 439 30 000 11 560 1 650 -2 107 9 750 12 651 0 -25 204 293 8 736 -72 000 30 000 0 0 10 000 10 000 15 000 5 000 0 3 500 3 500 -72 000 30 000 0 0 10 000 10 000 15 000 5 000 0 3 500 3 500 Totalt -625 581 -424 000 -424 000 607 472 429 000 429 000 -18 110 5 000 5 000 6
