Kvinnherad Energi - Kvinnherad kommune

Side 1
GENERALFORSAMLING I KVINNHERAD ENERGI AS
vert halde i Rådhuset i Rosendal.
Torsdag 26.05.16, kl 1500.
Varamedlemer møter berre dersom dei vert særskild innkalla.
Saksdokumenta vert likevel utsendt til dei første av varamedlemene.
GODKJENNING AV MØTEINNKALLING
VAL AV MØTELEIAR
VAL AV REFERENT
VAL AV 2 PERSONAR TIL Å SKRIVA UNDER MØTEBOKA
SAKLISTE:
1/16
ÅRSRAPPORT 2015 MED REKNESKAP OG ÅRSMELDING
2/16
REVISJON OG STYREGODTGJERSLE FOR 2015
3/16
VAL
KVINNHERAD ENERGI AS, 18.05.16
Synnøve Handeland
styreleiar
VEDLEGG
MØTEBOK
KVINNHERAD ENERGI AS
Sakshandsamar
Styre
Sak nr.
Møte dato
Styreleiar
1/16
26.05.16
Generalforsamling
Side 2
Side
2-3
ÅRSRAPPORT 2015 MED REKNESKAP OG ÅRSMELDING
Syner til vedlagt årsrapport for 2014 som m.a. inneheld rekneskap med notar, styret si
årsmelding i tillegg til revisjonsmelding. Sidan Kvinnherad Energi AS eig meir enn 50% av
aksjane i Kvinnherad Breiband, krev regelverket at det vert laga konsernrekneskap.
Årsoverskotet før skatt for Kvinnherad Energi AS er på kr 13,0 mill.
Rekneskapen for Kvinnherad Energi AS er gjort opp med følgjande hovudtal (tal for 2014 i
parantes)
Omsetning:
kr 123 mill.
(kr 121,5 mill.)
Driftsresultat
kr
15,3 mill.
(kr 17,4 mill.)
Årsresultat før skatt:
kr
13,0 mill.
(kr 15,9 mill.)
Årsoverskot:
kr
9,4 mill.
(kr 11,6mill.)
Inntektsramma for nettinntektene var for 2015 kr 48 mill., ein auke frå kr 40,8 mill. i 2014. Korrigert
for KILE (kompensasjon for ikkje levert energi ved straumbrot), kostnader til regional- og sentralnett,
eigedomsskatt mv., vart ramma for justert tillaten inntekt kr 63,5 mill. Dei faktiske nettinntekter vart
kr 66,6 mill., noko som medførte ei meirinntekt på kr 3,2 mill. Akkumulert meirinntekt per
31.12.2015 (inkl. renter) er kr 0,8 mill.
Avvik i årsresultat før skatt på kr 2,2 mill i forhold til tidlegare avlagte resultatrapport skuldast ei
tilleggsføring på kr 0,6 mill på meirinntekta og kr 1,9 mill i avsetning forpliktelse elsertifikat.
Gjennomsnitt kraftpris har i 2015 vore 17,7 øre/kWh (spotpris ref. Kristiansand (NO2)), ein reduksjon
frå 22,8 øre/kWh i 2014. Dette, saman med tilnærma uendra nettleige og ein forbruksauke på 8,4 %,
er hovudårsaka til omtrent tilsvarande omsetningstal. Trading med finansielle kraftkontraktar gav i
2015 eit negativt resultat på kr 0,5 mill. Tilsvarande resultat for 2014 var - kr 0,4 mill.
Styret hadde saka føre 4. mai i SAK201611 og legg samrøystes fram slik tilråding om
disponering av årsoverskot:
Utdeling av ordinært utbyte 2015:
kr 7.500.000
Overføring til annan eigenkapital:
kr 1.933.212
Sum disponeringar (=årsoverskot):
kr 9.433.212
Framlegg til vedtak;
Styret legg fram saka for generalforsamlinga med slik tilråding til vedtak:
1. Generalforsamlinga godkjenner Kvinnherad Energi AS sin rekneskap for 2015
2. Generalforsamlinga godkjenner årsmeldinga for 2015
3. Årsoverskotet for 2015 på kr 9.433.212 vert disponert slik:
- Utdeling av ordinært utbyte til Kvinnherad kommune
- Overført til annan eigenkapital
Årsresultat (sum disponeringar)
Vedtak:
kr 7.500.000
” 1.933.212
kr 9.433.212
K v i n n h e r a d En e r g i A S
År sr ap p o r t 2 0 1 5
Forside:Til toppsmedKvinnheradEnergi(foto: Hans Martin Hjelmeland)
Forside:Til toppsmedKvinnheradEnergi(foto: Hans Martin Hjelmeland)
Innhald
TANKAR FRÅ DAGLEG LEIAR: ..........................
Kvar finn du oss? .................................
...................................................
...................................................
Kven er vi? .......................................
...................................................
STYRET SI ÅRSMELDIN G FOR 2015 .....................
OM SELSKAPET ......................................
Eigarforhold ......................................
...............
5
...................................................
.. 6
....................................
.6
........ 6
.. 7
...................................................
..........................
....... 7
..........
...................................................
............
8
..........
9
...................................................
...................................................
...............
RISIKO ............................................
FORTSATT DRIFT ....................................
........ 9
...................................................
...................................................
7
... 8
...................................................
Tilsette og HMS ...................................
6
...................................................
...................................................
ARBEIDSMILJØ ......................................
...........
...................................................
Måling / AMS / Jordfeil ...........................
BREIBAN D ..........................................
6
6
........ 6
...................................................
DLE – Det Lokale Elektrisitetstilsyn...............
Investeringar .....................................
.........
..........
...... 6
...................................................
og nettverksemd .................
Forskings- og utviklingsaktivitetar
5
...................................................
...................................
Lokal småkraftproduksjon
..............
...................................................
KJERNEVERKSEMD ....................................
Kraftomsetning
5
...................................................
...................................................
Føremål ...........................................
Kraftdistribusjon
...........
...................................................
Korleis er vi: ....................................
Kraftproduksjon
..... 4
... 9
..............
...................................................
.........
9
9
Resultat og finansielle tilhøve for selskapet Kvinn herad Energi. ............................
10
Resultat for Kvinnherad Energi som konsern. ....... ..............................................
10
Likviditet
........................................
ÅRSREKNESKAP 2015 .................................
...................................................
...................................................
NOTAR TIL ÅRSREKNESKAP 2015 .......................
REVISORS MELDIN G ..................................
...................................................
...................................................
........... 11
....... 12
. 17
........ 26
TAN KAR FRÅ D AGL EG LEIAR:
Kvinnherad Energi AS har ein visjon: «Eit kraftsent er for kunden og samfunnet».
Den er ei inspirasjonskjelde for våre tilsette og ligg i botnen for all vår verksemd.
Høg kompetanse og stor endringsvilje blant våre til sette har ført oss fram til der vi
står i dag samstundes som vi er klar til å ta i mot nye utfordringar som ligg føre
oss.
Energilova er no til revisjon og Stortinget har tat t stilling til krav om selskapsmessige og funksjone lt skilje
for nett verksemda. Kva konsekvensar dette vil få er ikkje godt å seia men vi trur at desse endringane vil
kunna føra til høgare kostnader og redusert fleksib ilitet i nettdrifta.
AMS prosjektet er godt i gong kor alle
våre nettkundar vil få installert nye AMS målarar. Vi har i samarbeid med 24 andre nettselskap i SORIA
samarbeidet, signert kontrakt med NURI for målar og kommunikasjon, samt OneCo for installasjon.
Innføring av AMS, endringar i Energilova samt i kra ftmarknaden, fører til eit større behov for framtid sretta
IT-verktøy, både internt og eksternt ut til våre ku ndar. Mykje av det bank og finans har gjennomført dei
seinare åra for sine kundar, vert no og tilsvarande for energibransjen, kor bruk av IT- verktøy vert stadig
viktigare i grensesnittet med kunden. I 2019 er Kvi nnherad Energi AS 100 år og 1. januar same året ska l
alle ha fått installert ny AMS målar. Endringane i Energilova må vera på plass seinast 1. januar 2021, noko
vi er godt i gong med i pågåande strategiprosess me llom eigar, styret og tilsette. Det vert både hekti ske
og krevjande år framover mot 2019 og 2021 men Kvinn herad Energi står klar til å handtera desse
utfordringane på strak arm.
Godt samarbeid og dialog med naboverk er viktig for å nå dei målsetningane som vi er på god veg mot.
2015 har vore eit krevjande og utfordrande år for m ange grunna mykje uvær og storm, samt låge
kraftprisar. Eg vil rosa alle tilsette som har løys t sine arbeidsoppgåver på ein særs god måte og utan
skader med fråvær. Vi har ved fleire høve fått test a ut vår beredskap og viktigheita av å ha ei lokal
forankring med høg kunnskap om vårt linjenett.
Til slutt: Ein stor takk går til lojale kundar, til sette, styret, eigar og våre samarbeidspartnarar
for særs godt
samarbeid og engasjement. Vi løftar blikket i felle sskap og ser framover i eit «Kraftsenter for kunden og
samfunnet»
HansMartin Hjelmeland
Kvar finn du oss?
Kvinnherad kommune ligg i Hordaland på vestsida av
Folgefonna, på grensa mellom Sunnhordland og
Hardanger.
Kven er vi?
Kvinnherad Energi AS vart skipa i februar 1993.
Selskapet er ei vidareføring av Kvinnherad Kraftver k
som vart etablert i 1919. Kvinnherad kommune eig
alle aksjane i selskapet.
Kvinnherad Energi skal vera eit framtidsretta
energiselskap med ein tydeleg lokal profil og
forankring. Vårt mål er å bidra til verdiskaping fo r vår
eigar og våre kundar. Vår kjerneverksemd er
produksjon av fornybar energi, kraftdistribusjon
og
kraftomsetning.
I tillegg til Kvinnherad kommune har vi distribusjo n
av kraft til deler av Kvam og Jondal kommunar.
Korleis
er vi:
Fakta pr. 31.12.2015:
Lågspent distribusjonsnett:
609 km
Høgspent distribusjonsnett:
335 km
Nettstasjonar
407 stk
> 1kV:
Nettkundar:
7.176
Overført energimengd
til sluttbrukarar 2015:
148,6 GWh
Eigen energiproduksjon
Omsetning:
Årsoverskot
(Foto: HansOrdin Østebø)
2015:
31,3 GWh
130,4 mill. kr
etter skatt:
9,4 mill. kr
Totalkapital:
262,1 mill. kr
Eigenkapitaldel:
39 %
Tal på tilsette:
31
STYRE T SI ÅRSM ELDIN G FOR 2015
OM SELSKAPET
Eigarforhold
Kvinnherad Energi AS vart etablert i februar 1993 og er ei vidareføring av den kommunale verksemda
Kvinnherad Kraftverk som vart etablert i 1919. Kvin nherad kommune eig alle aksjane i selskapet.
Hovudadministrasjonen
ligg i Dimmelsvik. Forsynings området for nettverksemda omfattar Kvinnherad
kommune, med unnatak av Valen, Halsnøy og Fjelbergø yane, men med tillegg av mindre delar av
kommunane Kvam og Jondal.
Føremål
Selskapet sitt hovudføremål
er:
•
å eiga og driva kraftproduksjon.
•
å eiga og driva distribusjonsnett
•
å driva kraftomsetning.
for elektrisk kra ft.
KJERN EVERKSEMD
Kraftproduksjon
Kraftstasjonen i Hattebergdalen er samlokalisert me d vassbehandlingsanlegg
Forventa gjennomsnitt årsproduksjon er 24 GWh.
for Kvinnherad kommune.
Årstilsiget 2015 må karakteriserast som svært godt, noko som gav ein årsproduksjon i Hattebergsdalen
31,3 GWh. Dette, saman med vellukka pris- og valuta sikring og sal av elsertifikat, gav eit svært
tilfredsstillande økonomisk resultat frå denne dele n av verksemda.
Kraftdistribusjon
og nettverksemd
Transport av kraft til sluttbrukarar i eige konsesj onsområde,
GWh, ein markert auke frå 146,7 GWh i 2014.
Pr. 31.12.2015
på
har selskapet 7.176 nettkundar,
inkl. tap i fordelingsnettet,
var i 2015 159,1
ein auke på 84 frå året før.
Nettleigeinntektene
for selskapet er eit resultat av ei årleg inntektsramme for nettverksemda, fastset t av
NVE. For 2015 vart denne inntektsramma sett til 48 mill. kr. Avkastninga frå nettverksemda er avhengi g
av kostnadsnivået vårt. Monopolreguleringa gjev inc entiv til effektiv drift slik at kostnadsreduksjon og
effektivisering gjev auka avkastning.
Kraftomsetning
Kvinnherad Energi AS leverte i 2015 til saman 148,9 GWh kraft til sluttbrukarar, ein auke på 6,5 % i høve
til 2014. Dette fordeler seg med 112,9 GWh innanfor eige nettområde, og 36 GWh til kundar elles i SørNorge. Hovudtyngda av sluttbrukarsalet skjer til ma rknadspris (spotpris med påslag) og gjennom
forvaltningsproduktet
Energi Forvaltning+.
Selskapet driv tradingaktivitet
på kraftbørsen Nasd aq OMX innanfor vedtekne risikorammer.
DLE – Det Lokale Elektrisitetstilsyn
Selskapet har ansvar for det lokale elektrisitetsti lsynet (DLE) i vårt nettområde. Retningslinjer for
tilsynsarbeidet er gitt av Direktoratet for samfunn ssikkerhet og Beredskap (DSB), og årleg tilsynsplan vert
utarbeidd og godkjent av DSB.
For tilsynsåret 2015 har Kvinnherad Energi AS (KE) inngått avtale med sakkunnig selskap, BKK Elsikkerh et
AS (BKK El) for utføring av tilsyn i KE sitt forsyn ingsområde. Sakkunnig selskap har ansvar for å vars la
kontroll og senda ut eventuelt varsel om vedtak. Oppfølging og avslutting av saker, vert utført av DLE
ansvarleg ved KE.
Det er gjennomført samordna revisjonar der Kvinnher ad brannvern og BKK El har utførte samtidig tilsyn.
Som ein del av dei samordna revisjonane, vart det gjennomført overordna revisjon mot Kvinnherad
kommune, det vil sei revisjon på Rådmannsnivå. Det er utført til saman 65 revisjonar/verifikasjonar
av
næringskundar og organisasjonar. Vi har hatt revisj on hjå 2 elektroinstallatørar
og utført periodisk kontroll
på 235 bustadhus og 50 hytter/naust. Det er kontrol lert 62 nye elektriske anlegg.
DLE har i 2015 gitt informasjon
•
•
•
•
•
om elsikkerheit
til ulike grupper:
6. klasse. DLE i samarbeid med Kvinnherad Brannvern (KB)
9. klasse har vore til Vil Vite senteret i Bergen. Dette i regi av BKK El.
Komfyrvaktkampanje
1. oktober, stand på Husnes stor senter, samarbeid med KB
Aksjon bustadbrann 1. desember, på Husnes storsente r, samarbeid med KB
Installatørmøte.
DLE i samarbeid med BKK El.
DSB (Direktoratet
er sendt inn.
for samfunnssikkerhet
og beredska p) har ikkje revidert DLE i 2015. Årsrapport
for 20 15
I 2015 er det er handsama 192 meldingar om installa sjonsarbeid.
Måling / Jordfeil
Det er i 2015 montert/skifta
ut 165 målarar. Det er framleis gitt fritak for utskifting av målarar på
grunnlag av statistisk målarkontroll, dette på grun n av overgang til nye AMS-målarar.
Det er i 2015 handsama 45 saker knytt til jordfeil på elektriske anlegg.
AMS
Utbygging av AMS skjer i eit fellesprosjekt gjennom selskapet SORIA AS. SORIA har valt Nuri Telecom som
leverandør av innsamlingssystem for målarverdiar. Nuri har inngått avtale med målarprodusent Kaifa, for
levering av straummålarar. I vårt område (IFER) er det OneCo Technologies, som er valt som
montasjeselskap.
AMS-prosjektet ved Kvinnherad Energi har i 2015 lag t ned eit stort arbeid med å kvalitetssikre registr erte
opplysningar på kunde og målepunkt (datakvalitet).
Arbeidet med datakvalitet er svært viktig i høve ti l
montasje av AMS-målarane, samt for å kunna imøtekom ma NVE-krava for innsending av kunde-/målardata
til Elhub.
Investeringar
I 2015 vart det investert
frå nettkundar.
Investeringar
19,2 mill. kr av eigne mi dlar. I tillegg vart kr 1,6 mill. investert ved anl eggstilskot
med eigen midlar: (tal i 1000 kr)
•
Nye høgspentanlegg
1465
•
Ombygging
1609
•
Nye nettstasjonar
•
Ombygging
•
Transformatorar
•
Nye lågspentanlegg
•
Ombygging
av høgspentanlegg
av nettstasjonar
av lågspentanlegg
710
3226
2209
901
2129
•
Verktøy og teknisk utstyr
•
Bygningar
495
6467
19211
Lokal småkraftproduksjon
Innmating av lokal produksjon til distribusjonsnett et auka svært mykje siste år, til 224,1 GWh i 2015 mot
161,4 GWh i 2014. Dette kjem frå 32 småkraftanlegg. Ingen nye anlegg vart sett i produksjon i 2015 og
ved utgangen av 2015 var det eit nytt anlegg under bygging. Hattebergsdalen Kraftverk hadde ein
årsproduksjon på 31,3 GWh mot 25,5 GWh i 2014.
Produksjonen i Hattebergdalen Kraftstasjon er godkj end for tildeling av elsertifikat, også kalla grøne
sertifikat, for eit produksjonsvolum
på 65% av årle g produksjon. Elsertifikatprisen har i 2015 svinga
mellom kr 130,0 og kr 165,58, snittprisen for 2015 vart kr 145,2 mot kr 164,8 i 2014. Kraftstasjonen er
òg tildelt sertifikat frå LECS-ordninga i Storbrita nnia, dette utgjorde ei inntekt på kr 136.000 for 2015.
Ordninga vart oppheva 1. august 2015.
BREIBAN D
Kvinnherad Breiband AS vart stifta i 2003. Eigarar er Kvinnherad Energi
AS med 80% og Fjelberg Kraftlag SA med 20%. Selskapet sitt føremål er
å levera breibandstenester til offentlege verksemde r, bedrifter og private i
Kvinnherad kommune. Det er no bygd eit redundant fi bernett gjennom
heile kommunen. Ein har også bygd ut nettet med xDS L i Telenor sine
telesentralar for å kunna levera ADSL på Telenor sitt nett, men denne
teknologien er i ferd med å verte avvikla.
Kvinnherad Breiband kan levere fiber til 99% av kom munen sine
innbyggjarar og verksemder. Dei hadde ved årsskifte t heile 3700 kundar,
noko som utgjer om lag 76% av breibandsmarknaden.
Hushald og verksemder i Kvinnherad kommune har gjen nom
nettutbygginga til Kvinnherad Breiband fått eit av dei beste
breibandstilboda i heile Noreg.
ARBEIDSMILJØ
Tilsette
og H MS
Pr. 31.12.2015 har selskapet 31 tilsette, alle i he ile stillingar. Kvinnherad Energi har ein svært sta bil
arbeidsstokk. Dette er viktig når så mykje av aktiv iteten krev oversikt over, og lokalkunnskap om eit stort
geografisk område med tilhøyrande tekniske anlegg. Tilsette har høg fagleg kompetanse innanfor
nettverksemd og kraftomsetning.
Verksemda er godkje nt lærlingbedrift og har 3 lærlingar tilsett i nett - og
produksjonsavdelinga.
Sjukefråværet i morselskapet Kvinnherad Energi AS var i 2015 3,9%. Langtidsfråværet
Tilsvarande tal for 2014 var 5,3 % og 2,3 %. Kvinnh erad Energi er IA-bedrift.
utgjorde
2,3%.
Oppfølging av sjukefråvær, redusert bruk av overtid og tiltak for å hindra arbeidsulukker og arbeidssk adar
har høg prioritet. Det er ikkje registrert alvorleg e arbeidsulukker i 2015 relatert til verksemda i ko nsernet.
Det vart heller ikkje registrert skader som medført e fråvær.
Rutinemessige vernerundar er utført og det er halde årlege tryggingsdriftspersonalet i tillegg til ein annan lovpålagd opplæring.
Verksemda forureinar
ikkje det ytre miljøet og har ikkje miljøpålegg
og førstehjelpskurs
for
som ikkje er utført.
Likestilling
Konsernet høyrer til ein bransje som tradisjonelt har vore svært mannsdominert. Innan energimontørfage t
finns framleis få kvinnelege arbeidstakarar. Dette er også tilfelle innan IT- og breibandsverksemd.
I
konsernet var det, ved siste årsskifte, 5 kvinner tilsette i administrasjonen og 1 kvinne tilsett som montør.
Selskapet arbeider aktivt for at det ikkje skal ver a forskjellsbehandling
av tilsette på grunn av kjø nn.
Forskings-
og utviklingsaktivitetar
Selskapet har for tida ingen slike aktivitetar,
medlemsskap i Energi Norge AS.
men deltek i fellesfinansierte
prosjekt gjennom sitt
RISIKO
Nettverksemda utgjer den største delen av selskapet og vert driven i medhald av tildelt områdekonsesjo n.
Drifta er underlagt monopolkontroll frå NVE og medf ører låg risiko.
Kraftproduksjonen
er utsett for prisrisiko men denn e delen av verksemda stod i 2015 berre for om lag 7%
av samla driftsinntekter.
Kraftsal på fastpriskontraktar
vert prissikra ved finansielt kjøp. For å avgrensa marknadsrisikoen ver t alle
langsiktige kraftkontraktar
meldt inn for clearing og valutasikra. Selskapet er ikkje eksponert for ve sentleg
finansiell risiko utover generelle endringar i rent enivå.
FORTSATT DRIFT
I samsvar med rekneskapslova, § 3.3a, stadfester st yret at føresetnaden
at dette er lagt til grunn ved utarbeiding av årsre kneskapen.
for fortsatt drift er til stad es og
Styret meiner at årsrekneskapet gir eit rettvisande bilde av selskapet sine eigedelar og gjeld og av
finansielle stilling og resultat. Etter det styret kjenner til er det heller ikkje hendingar etter reg nskapsårets
utgang som har betydning for selskapet si stilling og resultat.
KOM M EN TARAR TIL ÅRSRE KN ESKAP
Resultat
og finansielle
tilhøve
for selskapet
Kvinn herad
Energi.
Rekneskapen for 2015 er gjort opp med følgjande hov udtal (tal for 2014 i parantes)
Omsetning:
kr 123,4 mill.
(kr 121,5 mill.)
Driftsresultat:
kr
15,3 mill.
(kr
17,8 mill.)
Årsresultat
kr
13,0 mill.
(kr
15, 9 mill.)
kr
9,4 mill.
(kr
11,6 mill.)
før skatt:
Årsoverskot:
Inntektsramma for nettinntektene var for 2015 kr 48 mill., ein markert auke frå kr 40,8 mill. i 2014.
Korrigert for KILE (kompensasjon for ikkje levert energi ved straumbrot), kostnader til regional- og
sentralnett, eigedomsskatt mv., vart ramma for just ert tillaten inntekt kr 63,6 mill. Dei faktiske
nettinntekter vart kr 67,4 mill., noko som medførte ei meirinntekt for 2015 på kr 3,8 mill. Akkumulert
meirinntekt per 31.12.2015 er kr 0,9 mill.
Gjennomsnitt kraftpris har i 2015 vore 17,7 øre/kWh (spotpris ref. Kristiansand (N O2)), ein
reduksjon frå 22,8 øre/kWh i 2014. Dette saman med tilnærma uendra nettleige og ein forbruksauke
på 8,4 %, er hovudårsaka til omtrent tilsvarande om setningstal. Trading med finansielle
kraftkontraktar
gav i 2015 eit negativt resultat på kr 0,5 mill. Tilsvarande resultat for 2014 var - kr
0,4 mill.
Styret foreslår at overskotet
vert disponert som følgjer:
Utdeling av ordinært utbyte 2015:
kr
7.500.000
Overføring til annan eigenkapital:
kr
1.933.212
Sum disponeringar
kr
9.433.212
(=årsoverskot):
Totalkapitalen i morselskapet er pr. 31.12.2015 kr 262,1 mill. mot kr 255,3 mill. pr. 31.12.2014.
er eigenkapitalen kr 102,3 mill. Dette gjev ei eige nkapitaldel på 39 %.
Resultat
for Kvinnherad
Energi
Av dette
som konsern.
Då Kvinnherad Energi AS (KE) eig meir enn 50 % av aksjane i Kvinnherad Breiband AS, er det krav om å
leggja fram konsernrekneskap for selskapa .
Denne rekneskapen
for 2015 er gjort opp med følgjan de hovudtal:
(tal for 2014 i parantes)
Omsetning:
kr
151,4 mill.
(kr 146,3 mill.)
Driftsresultat:
kr
17,8 mill.
(kr
20,8 mill.)
Resultat før skatt:
kr
14,0 mill.
(kr
17,4 mill.)
Resultat før skatt i Kvinnherad Breiband AS på kr 1,1 mill. gjev tilsvarande
i morselskapet.
høgare resultat i konsern et enn
Likviditet
Avvik mellom driftsresultat og kontantstraum frå op erasjonell drift skuldast bokført mindreinntekt i
nettverksemda, resultat av sikring som inngår i dri ftsresultatet og pensjonskostnadar utan kontanteffe kt.
Det har ikkje skjedd vesentlege endringar i selskap et sin likviditet i 2015 og likviditetssituasjonen
på
balansedagen vert vurdert som tilfredsstillande.
-------------------
Styret vil takka alle tilsette og deira organisasjo nar for innsats og samarbeid i året som gjekk.
Dimmelsvik,
31.12.2015
/ 04.05.2016
(Foto: Olav Eikeland)
KVINNHERAD ENERGI AS
Morselskap
RESULTATREKNESKAP 2015
Note
DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADAR
2015
2014
2015
2014
Andre inntekter
113 976 890
9 497 551
111 368 146
10 134 559
113 976 890
37 446 693
111 368 146
34 893 301
Sum driftsinntekter
123 474 441
121 502 704
151 423 583
146 261 447
58 352 866
22 572 968
11 056 980
0
16 203 678
55 047 871
23 519 287
10 660 850
0
14 830 739
65 499 354
27 309 104
17 757 034
305 111
22 742 898
62 282 741
27 150 852
17 115 782
0
18 915 482
108 186 493
104 058 747
133 613 501
125 464 857
15 287 949
17 443 957
17 810 082
20 796 590
1,5,16 Energisal og overføring
2,8
6
6
2,3
Konsern
Kraftkjøp, krafttransport og telekostn.
Lønn og andre personalkostnadar
Avskriving på varige driftsmidlar
Nedskrivning av driftsmidlar
Andre driftskostnadar
Sum driftskostnadar
Driftsresultat
FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADAR
4
Anna renteinntekt
Anna finansinntekt
Anna rentekostnad
Anna finanskostnad
Netto finanspostar
316 524
1 392 708
2 250 972
1 724 971
-2 266 711
602 306
926 058
3 018 402
28 715
-1 518 754
370 113
1 392 729
3 745 377
1 731 532
-3 714 067
687 236
926 094
4 961 604
29 300
-3 377 574
Resultat før skattekostnad
13 021 238
15 925 203
14 096 015
17 419 016
Skattekostnad
Ordinært resultat
3 588 025
9 433 212
4 313 856
11 611 348
3 861 525
10 234 490
4 718 705
12 700 310
Årsoverskot
9 433 212
11 611 348
10 234 490
12 700 311
160 256
10 074 234
217 792
12 482 518
7 500 000
2 734 490
10 234 490
9 000 000
3 700 311
12 700 311
Av dette minoritetsandelar:
Av dette Kvinnherad Energi AS sin andel:
12
12
OVERFØRINGAR
Forslag utbytte
Overføring til (frå) anna eigenkapital
Sum overføringar
7 500 000
1 933 212
9 433 212
9 000 000
2 611 348
11 611 348
KVINNHERAD ENERGI AS
Morselskap
BALANSE PR. 31. desember 2015
Note
4
31.12.2015
Konsern
31.12.2014
31.12.2015
31.12.2014
EIGEDELAR
Anleggsmidlar
Immaterielle eigedelar
Utsett skattefordel
Sum immaterielle eigedelar
7 254 618
7 254 618
8 068 565
8 068 565
7 254 618
7 254 618
8 068 565
8 068 565
175 059 598
5 178 254
3 379 710
183 617 562
163 183 469
6 548 263
4 804 556
174 536 288
242 803 689
11 613 874
3 977 423
258 394 986
229 806 056
14 336 340
5 564 013
249 706 409
10 200 000
0
1 576 259
0
11 776 259
8 200 000
3 600 000
87 000
0
11 887 000
0
0
1 848 591
473 472
2 322 063
0
0
359 332
189 495
548 827
202 648 439
194 491 854
267 971 667
258 323 801
Omløpsmidlar
Varelager
5 991 633
5 953 103
6 478 524
6 446 457
Fordringar
10,14 Kundekrav straum
14 Andre kundekrav
9,14,16 Andre kortsiktige krav
Sum fordringar
32 408 924
0
8 879 908
41 288 832
33 180 845
0
10 074 960
43 255 805
31 689 300
234 069
9 717 586
41 640 955
31 986 320
197 498
11 033 120
43 216 938
Investeringar
Andre finansielle instrument
Sum investeringar
42 334
42 334
7 178
7 178
42 334
42 334
7 178
7 178
Bankinnskot, kontantar o.l
12 196 861
11 581 896
14 071 870
13 210 370
Sum omløpsmidlar
59 519 660
60 797 982
62 233 683
62 880 943
262 168 099
255 289 835
330 205 351
321 204 745
Varige driftsmidlar
6,14 Eigedomar, fordelings- og telenett
6,14 Maskiner og anlegg
6,14 Driftslausøyre,inventar,verktøy
Sum varige driftsmidlar
7
10
7
8
Finansielle anleggsmidlar
Investering i datterselskap
Lån til foretak i samme konsern
Investeringar i aksjar
Netto pensjonsmidler
Sum finansielle anleggsmidlar
Sum anleggsmidlar
14
14
SUM EIGEDELAR
Kontantstraumoppstilling Kvinnherad Energi AS
Morselskap
2015
2014
Konsern
2015
2014
KONTANTSTRAUM FRÅ OPERASJONELLE AKTIVITETAR:
Ordinært resultat før skattekostnad
Betalt skatt i perioden
Ordinære avskrivingar
Nedskriving
Endring i varer
Endring i kundekrav
Endring i leverandørgjeld
Endring andre krav
Endring i andre omløpsmidlar og gjeldspostar
Pensjonsforpliktelser
13 021 238
6 123 617
11 056 980
0
-38 530
771 921
3 440 758
1 195 052
3 300 614
-11 411 748
15 925 203
3 874 427
10 660 850
0
1 726 639
-3 267 565
1 853 830
5 156 814
-19 890 246
-4 331 626
14 096 016
6 123 617
17 757 034
305 111
-32 067
1 216 681
-189 292
1 369 649
-1 080 719
-11 411 748
17 419 014
3 874 427
17 115 782
0
1 801 107
-2 323 547
3 190 464
16 864 175
-16 732 596
-4 331 626
Kontantstraum frå operasjonelle aktivitetar
27 459 902
11 708 326
28 154 282
36 877 200
Utbetalingar ved kjøp av varige driftsmidlar
Innbetaling ved salg av finansielle anleggsmidlar
Utbetaling ved finansielle anleggsmidlar
Utbetaling ved lån til foretak i samme konsern
Innbetaling ved lån til foretak i samme konsern
-20 138 252
36 244
-3 489 259
0
3 600 000
-14 593 400
35 000
0
-2 000 000
0
-26 750 720
36 244
-1 773 236
0
0
-39 266 686
35 000
256 035
0
0
Kontantstraum frå investeringsaktivitetar
-19 991 267
-16 558 400
-28 487 712
-38 975 651
Innbetalingar ved opptak av ny langsiktig gjeld
Utbetalingar ved nedbetaling av langsiktig gjeld
Endring i kassekreditt
Utbetaling av utbytte
Innbetalt aksjekapital frå aksjonærane
12 207 197
-3 699 140
-6 361 727
-9 000 000
0
0
5 993 153
-9 000 000
0
24 807 197
-8 750 540
-6 361 727
-9 000 000
500 000
2 300 000
-4 069 167
5 993 153
-9 000 000
0
Kontantstraum frå finansieringsaktivitetar
-6 853 670
-3 006 847
1 194 930
-4 776 014
Netto endring i bankinnskot, kontantar og likn.
Bankinnskot, kontantar og likn. pr 01.01
614 965
11 581 896
-7 856 921
19 438 817
861 500
13 210 370
-6 874 465
20 084 835
Bankinnskot, kontantar og likn. pr 31.12
12 196 861
11 581 896
14 071 870
13 210 370
KONTANTSTRAUM FRÅ INVESTERINGSAKTIVITETAR:
KONTANTSTRAUM FRÅ FINANSIERINGSAKTIVITETAR:
Solfjell (foto: Kjell Hjelmeland)
(foto: HansOrdin Østebø)
Kvinnherad Energi AS konsern
Notar til rekneskapen for 2015
Rekneskapsprinsipp
Årsrekneskapen er sett opp i samsvar med rekneskapslova og god rekneskapsskikk. Konsernrekneskapen omfattar datterselskapet
Kvinnherad Breiband AS med forretningskontor i Kvinnherad. Selskapsrekneskapen til Kvinnherad Breiband AS viser eit resultat på
kr 801 278 og eigenkapital på kr 13 260 739.
Konsolideringsprinsipp
Konsernrekneskapen omfattar morselskapet Kvinnherad Energi AS og dotterselskapet Kvinnherad Breiband AS.
Minoritetsandelen som Fjelberg Kraftlag SA eig i datterselskapet er ført på eigen konto i konsernrekneskapen.
Konsernrekneskapen er utarbeidd som om konsernet var ei økonomisk eining. Transaksjonar og mellomværande mellom selskapa
i konsernet er eliminert. Konsernrekneskapen er utarbeidd etter einsarta prinsipp ved at datterselskapet følgjer dei same
rekneskapsprinsippa som morselskapet, med unntak av pensjonskostnadar, midlar og forpliktingar.
Kvinnherad Energi AS har i 2012 valt å endra prinsipp for rekneskapsføring av pensjonsforpliktinga frå NRS 6 til IAS 19.
På bakgrunn av få tilsette i Kvinnherad Breiband AS, lite avvik mellom bokført pensjonsforplikting og beste estimat på forpliktinga
har Kvinnherad Breiband AS valt å ikkje innføre prinsippendring i regneskapet.
Datterselskap/tilknytta selskap
Datterselskapet og tilknytta selskap vert vurdert etter kostmetoden i selskapsrekneskapen. Investeringa er vurdert til kjøpskostnad for aksjane med
mindre nedskriving har vorte naudsynt. Det er føreteke nedskriving til verkeleg verdi når verdifall skuldast årsaker som ikkje er venta å vera
forbigåande, og det vert vurdert naudsynt etter god rekneskapsskikk. Nedskrivingar er reversert når grunnlaget for nedskriving ikkje lenger er til
stades.
Inntektsføring
Ved varesal:
Inntekt vert rekneskapsført når den er opptent, altså når både risiko og kontroll i hovudsak er overført
til kunden. Dette vil normalt vera tilfelle når vara er levert til kunden. Inntekta vert rekneskapsført
med verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet.
Ved tenestesal:
Inntekt vert rekneskapsført når den er opptent, altså når krav på vederlag oppstår. Dette skjer når tenesta vert ytt,
i takt med at arbeidet vert utført. Inntektene vert rekneskapsført med verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet.
Omløpsmidlar og kortsiktig gjeld
Omløpsmidlar og kortsiktig gjeld omfattar normalt postar som forfell til betaling innan eit år
etter siste dag i rekneskapsåret, samt postar som knyttar seg til varekretsløpet.
Omløpsmidlar vert vurdert til lågaste verdi av kostnad og verkeleg verdi (Lågaste verdis prinsipp).
Kortsiktig gjeld er ført i balansen til nominelt motteke beløp på etableringstidspunktet.
Kortsiktig gjeld vert ikkje oppskrive til verkeleg verdi som fylgje av renteendring.
Anleggsmidlar og langsiktig gjeld.
Anleggsmidlar omfattar eigedelar til varig eige og bruk for verksemda. Anleggsmidlar vert vurdert til kjøpskostnad.
Varige driftsmidlar førast opp i balansen og vert avskrive over forventa økonomisk levetid til driftsmidlet.
Varige driftsmidlar vert nedskreve til verkeleg verdi når ein ventar at verdifallet ikkje er forbigåande.
Nedskrivinga vert reversert når grunnlaget for nedskrivinga ikkje lenger er til stades.
Immaterielle eiegedelar
Utgifter til immaterielle eigedelar, inklusive utgifter til forskning og utvikling, er balanseført i den
utstrekking kriteriane for balanseføring er oppfylt.
Andre anleggsaksjer og andelar
Anleggsaksjer og mindre investeringar i ansvarlege selskap, der selskapet ikkje har stor påverknad,
er balanseført til kjøpskostnad
Behaldning av driftsmateriell
Behaldning av driftsmateriell er vurdert til lågaste verdi av anskaffelseskost og verkeleg verdi.
Sikringsvurdering og porteføljevurdering
Sikring
Alt kraftsal på faste avtalar vert sikra ved kjøp av finansielle kontraktar. Motpartsrisiko vert eliminert gjennom clearing hjå Nasdaq OMX.
Resultatet av sikringsforretningar blir resultatført ved levering av kontraktar.
Sikringsporteføljen vert verdivurdert ut frå inngåtte kontraktsprisar for kjøp og salg av kraft.
Trading
Handel med kraftkontraktar som ikkje vert gjort for å sikra kjøp- eller salgsavtaler vert
rekneskapsført som trading. Slike kontraktar vert verdsett til marknadsverdi ved årsslutt,
og resultatet rekneskapsført.
Valuta og terminkontraktar
Handel med kraftkontraktar vert bokført hjå Nasdaq i Euro. Selskapet har valutasikra desse kontraktane
mot NOK på tilslutningstidspunktet. Resultat av valutatransaksjonar blir rekneskapsført ved levering av kontantrakten (sjå note 18).
Selskapet har ut over dette ikkje pengepostar, krav eller gjeld i utanlandsk valuta pr. 31.12.2015
Krav
Kundekrav og andre krav er oppført i balansen til pålydande etter frådrag for avsetnad for venta tap.
Avsetnad til tap vert gjort på grunnlag av ei individuell vurdering av dei enkelte krava.
I tillegg vert det for øvrige kundekrav avsett ein uspesifisert sum for å dekka pårekna tap.
Skatt
Skattekostnaden i resultatrekneskapen omfattar periodens betalbare skatt som blir utlikna og
forfell til betaling i neste rekneskapsår i tillegg til endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er utrekna med
skattesatsen ved utgangen av rekneskapsåret (27 % i 2014 og 25 % i 2015) på grunnlag av skattereduserande og
skatteaukande førebels forskjellar som eksisterar mellom rekneskapsmessige og skattemessige verdiar.
Skatteaukande og skattereduserande førebels forskjellar som reverserar eller kan reversere
i samme periode er utlikna og nettoført.
Kvinnherad Energi AS konsern
Notar til rekneskapen for 2015
Pensjonar
Selskapet har innskotsbasert og ytelsesbasert pensjonsordning. Innskotsbasert ordning er klassifisert som lønnskostand ut frå betalt
premie. Ytelsesbasert ordning blir utrekna etter lineær opptening basert på forventa sluttløn. Utrekninga er basert på ei rekke
føresetnader, slike som diskonteringsrente, framtidig regulering av lønn, pensjonar og ytingar frå folketrygda, framtidig avkastning på
pensjonsmidlar samt aktuarmessige føresetnader om dødelegheit og frivillig avgang. Pensjonsmidlar er vurdert til verkeleg verdi og
fråtrekt i netto pensjonsforpliktingar i balansen. Endringar i forpliktinga som skuldast endringar i pensjonsplanar blir fordelt over
forventa gjenverande oppteningstid.
Selskapet bruker IAS 19 med modifikasjon etter NRS 6 som prinsipp for foretakspensjon.
Anleggstilskot
Anleggstilskot til investeringar, frå det offentlege og frå private, går til frådrag på aktiverte verdiar.
Anleggstilskotet vert dermed periodisert over investeringas økonomiske levetid i form av reduserte avskrivingar.
Note 1
Verksemdsområder m.m.
( tall i 1000 kr)
Kvinnh
Energi
konsern
50 011
63 167
38 246
151 424
Energisal
Nettinntekter
Andre driftsinntekter
Sum driftsinntekter
Kraft
68 565
0
137
68 702
Produksjon
6 585
0
2 489
9 074
Distrib. Nett
0
63 584
112
63 696
Øvrig verks.
689
0
7 559
8 248
Avstem.
-25 828
-417
0
-26 245
Sum Kvinnh
Energi AS
50 011
63 167
10 297
123 475
Varekostnadar
Lønnskostnadar
Andre driftskostnadar
Av- og nedskrivingar
Sum driftskostnadar
67 868
816
1 346
142
70 172
613
452
1 141
1 967
4 173
16 961
12 067
13 367
9 097
51 492
2 911
1 735
350
120
5 116
-30 000
7 503
0
-269
-22 766
58 353
22 573
16 204
11 057
108 187
65 499
27 309
22 743
18 062
133 614
Driftsresultat
-1 470
4 901
12 204
3 132
-3 479
15 288
17 810
2015
122 134
131 220
126 677
1 267
127 944
9,5 %
2014
119 249
122 134
120 692
1 207
121 899
2,9 %
Avkastningsgrunnlag, jfr. kontrollforskrifta § 2-6:
Sum driftsmidlar etter fordeling 01.01.
Sum driftsmidlar etter fordeling 31.12.
Gjennomsnittlege driftsmidlar
1% påslag for arbeidskapital
Avkastningsgrunnlag
(driftsresultat * 100/avkastningsgrunnlag)
Hovuddelen av aktiviteten i konsernet skjer i Kvinnherad kommune, men selskapet driv kraftomsetning i mindre skala
til sluttkundar i heile Norge.
Note 2 Lønnskostnad
Spesifikasjon av lønnskostnadar
Lønn
Arbeidsgjevaravgift
Pensjonskostnadar
Andre ytingar
Sum
Herav aktivert
Erstatningsoppgjer etter ekstremværet NINA
Lønnskostnad drift
Antal årsverk
Ytingar til leiande personar og revisor
Dagleg leiar, lønn
Dagleg leiar, andre godtgjersler
Dagleg leiar, kompensasjon pensjonsendring
I tillegg inngår dagleg leiar i koll.pensjonsordning for alle tilsette i bedriften.
Styremedlem
Lovpålagt revisjon
Andre tenester frå revisor
Morselskap
2015
2014
21 201 393
19 836 941
2 960 324
2 899 433
3 971 551
3 059 745
631 723
656 471
28 764 990
26 452 590
4 192 022
2 933 303
2 000 000
0
22 572 968
23 519 287
33
30
Morselskap
2015
2014
1 110 858
1 102 688
24 392
11 945
65 425
0
10 699
20 896
171 254
201 330
131 000
173 000
135 995
122 400
Konsern
2015
2014
26 473 107
24 058 861
3 583 242
3 373 889
4 277 094
3 451 496
638 255
757 089
34 971 697
31 641 335
5 662 592
4 490 482
2 000 000
27 309 105
27 150 853
41
Konsern
2015
294 254
200 700
164260
KB
37
KB
2014
307 572
197 400
176250
Kvinnherad Energi AS konsern
Note 3
Annan driftskostnad
Notar til rekneskapen for 2015
Morselskap
2015
2014
1 620 076
3 302 228
2 973 312
2 101 191
1 520 855
1 174 085
1 265 688
1 272 946
7 597
-39 114
1 243 576
1 133 759
4 762 682
2 804 938
2 226 698
2 272 338
2 480 262
1 948 326
18 100 746
15 970 696
1 392 190
1 139 958
504 878
0
16 203 678
14 830 739
Material
Fremmedytingar
Bil og transportkostnadar
Eigedomsskatt
Tap på krav
Driftskostnad bygg og eigedom
Reparasjon, vedlikehald, lisensar, mv.
Kontor, tele, data og porto
Øvrige administrasjons- og driftskostnadar
Sum
Herav aktivert
Erstatningsoppgjer etter ekstremværet NINA
Sum
Konsern
2015
2014
2 455 142
3 863 510
4 596 795
4 386 009
2 399 551
1 306 779
1 265 688
1 272 946
71 002
56 063
1 243 576
1 133 759
8 738 419
4 113 901
2 352 819
1 944 109
1 517 546
2 263 965
24 640 538
20 341 040
1 392 762
1 425 558
504 878
0
22 742 898
18 915 482
KB
Note 4 Betalbar skatt
Morselskap
2015
Årets skattekostnad kjem fram slik:
Konsern
2015
2014
KB
2014
Betalbar skatt
Endring utsatt skatt pga meirinntekt
Endring utsatt skatt pga estimatavvik/planendring pensjon
Endring utsatt skatt/utsatt skattefordel residual
Skattekostnad ordinært resultat
4 799 877
-877 500
-2 025 799
1 691 447
3 588 025
6 123 617
-1 539 000
950 826
-1 221 588
4 313 854
4 799 877
-877 500
-2 025 799
1 964 947
3 861 525
6 123 617
-1 539 000
950 826
-816 739
4 718 705
Avstemming frå nominell til faktisk skattesats:
Årsresultat før skatt
13 021 238
15 925 203
14 096 016
17 419 014
Skatteeffekten av fylgjande postar:
Permanente forskjellar
Endring i førebels forskjellar
Framførbart underskot
Grunnlag betalbar skatt
5 621 187
-865 103
0
17 777 321
-3 469 541
10 224 402
0
22 680 065
5 642 869
-9 540 792
-18 886 478
17 777 321
4 799 877
6 123 617
4 799 877
-3 463 913
8 575
-11 307 249
22 680 065
0
6 123 617
Betalbar skatt
Spesifikasjon av skatteeffekten av førebels forskjellar:
Morselskap
2015
2014
Fordel Forplikting
Fordel
Forplikting
Driftsmidlar
Varelager
Krav
Pensjonar
Andre avsetningar
Gevinst og tapskonto
Urealisert inntekt/tap Nasdaq
Meir-/ mindreinntekt
Underskot til framføring
Sum
Brutto utsatt skatt fordel /
forplikting
Netto utsatt fordel /
forplikting
Planendring foretakspensjon
Nto. utsatt fordel / forplikting i
balansen
Konsern
2015
Fordel
Forplikting
KB
2014
Fordel
Forplikting
8 401 304
7 347 897
8 401 304
19 635 965
7 347 897
337 636
387 636
337 636
0
387 636
250 000
250 000
345 763
0
345 763
16 756 223
23 474 996
16 756 223
473 472
23 474 996
1 900 387
19 635 965
473 472
1 900 387
535 406
32 484
669 257
535 406
0
669 257
393 789
0
32 484
393 789
0
870 000
0
0
2 640 000
870 000
2 640 000
18 886 478
0
18 886 478
29 050 956
32 484
32 523 575
2 640 000
48 033 197
20 141 921
51 505 816
22 749 437
7 262 739
8 121
8 781 365
712 800
12 008 299
5 035 480
13 906 570
6 142 348
7 254 618
8 068 565
7 254 618
281 799
8 068 565
281 799
7 254 618
8 068 565
7 254 618
281 799
8 068 565
281 799
Utsatt skatt er oppført med utgangspunkt i framtidig inntekt.
Kvinnherad Energi AS konsern
Note 5
Notar til rekneskapen for 2015
Resultat av handel med kraft i terminmarknaden
2015
-467 741
-86 146
-100 175
-654 061
2014
-325 129
-814
-121 697
-447 640
Kjøpskostnad 1.1.
Tilgang kjøpte driftsmidlar
Overføring anlegg under arbeid
Avgang
Kjøpskostnad 31.12.
Eigedomer,
fordelingsog telenett
281 103 319
17 085 840
2 073 820
0
300 262 979
Maskiner
og anlegg
20 471 452
0
0
-219 927
20 251 525
Driftsutst.,
inventar,
verktøy ol.
9 312 908
367 382
127 351
0
9 807 641
Avgang akkumulerte avskrivingar
Akkumulerte avskrivingar 31.12.
Akkumulerte nedskrivingar 31.12.
Bokført verdi pr. 31.12.
0
129 169 530
0
171 093 450
-219 927
15 073 271
0
5 178 254
0
6 296 733
131 200
3 379 710
7 767 393
1 370 008
1 919 579
10-50 år
8 år
3-15 år
Kvinnherad Rådgivende trading
Kvinnherad EF + Mellom (innkjøp EF+)
Proft Share/Fixed fee
Resultat
Note 6
Varige driftsmidlar
Kvinnherad Energi AS - morselskap
Avskrivingar i år
Økonomisk levetid (lineær avskrivingsplan)
Anlegg
under
arbeid
3 482 289
2 685 030
-2 201 171
0
3 966 148
Sum
314 369 968
20 138 252
0
-219 927
334 288 293
3 966 148
-219 927
150 539 534
131 200
183 617 562
11 056 980
Anlegg under arbeid er i balansen klassifisert som eigedomer, fordelings- og telenett.
Kvinnherad Energi - konsern
Kjøpskostnad 1.1.
Tilgang kjøpte driftsmidlar
Overføring anlegg under arbeid
Avgang
Kjøpskostnad 31.12.
Eigedomar,
fordelingsog telenett
347 462 198
22 356 453
7 957 308
0
377 775 959
Maskiner
og anlegg
59 016 887
1 301 494
0
-219 927
60 098 454
Driftsutst.,
inventar,
verktøy ol.
11 010 952
407 743
127 351
0
11 546 046
Anlegg
under
arbeid
9 365 777
2 685 030
-8 084 660
0
3 966 148
Sum
426 855 814
26 750 720
0
-219 927
453 386 608
Avgang akkumulerte avskrivingar
Akkumulerte avskrivingar 31.12.
Akkumulerte nedskrivingar 31.12.
Bokført verdi pr. 31.12.
0
138 938 419
0
238 837 540
-219 927
47 541 628
942 952
11 613 874
0
7 437 423
131 200
3 977 423
0
0
0
3 966 148
-219 927
193 917 470
1 074 152
258 394 986
Avskrivingar i år
11 916 502
3 718 847
2 121 684
Nedskriving i år
0
305 111
0
10-50 år
8 år
3-15 år
Økonomisk levetid (lineær avskrivingsplan)
17 757 034
0
Anlegg under arbeid er i balansen klassifisert som eigedomer, fordelings- og telenett.
Note 7
Investeringar i aksjar og andelar pr 31.12.2015
Investering i datterselskap:
Selskapsnamn
Eigarselskap
Kvinnherad Breiband AS
Kvinnherad Energi AS
Investering i andre aksjer og andeler:
Selskapsnamn
Eigarselskap
Validèr AS
Eigenkapitalinnskot KLP
Hardanger Breiband AS
Sum
Kvinnherad Energi AS
Kvinnherad Energi AS
Kvinnherad Breiband AS
Kvinnherad Energi konsern
Antall aksjar
160 stk
Antall aksjar
Eigarandel Kjøpskostn.
80,0 %
Eigarandel Kjøpskostn.
870
2700
10 200 000
20,0 %
87 000
1 489 259
272 332
1 848 591
Balanseført
verdi
10 200 000
Balanseført
verdi
87 000
1 489 259
272 332
1 848 591
305 111
Kvinnherad Energi AS konsern
Notar til rekneskapen for 2015
Note 8 Pensjonskostnadar, -midlar og forplikting
( tall i 1000 kr)
Selskapet er pliktig til å ha tenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tenestepensjon,
og har pensjonsordningar som tilfredsstiller krava i denne lova.
Selskapet har innskotsordning for 13 tilsette og ytelsesordning (foretakspensjon) for 18 tilsette.
Premie til innskotsbasert ordning er klassifisert som lønnskostnad. Kostnadsført beløp i 2015 etter pensjonstrekk utgjør TNOK 631.
Selskapet følger IAS 19 med modifikasjon etter NRS 6 som prinsipp for foretakspensjon.
Aktuarielle tap og gevinstar blir bokført netto mot eigenkapital.
Foretakspensjon
Morselskap
2015
2 333
594
65
0
0
2 992
422
0
0
0
3 414
Pensjonskostnadar
Noverdi av årets pensjonsopptening
Rentekostnad av pensjonsforpliktinga
Administrsjonskostnadar inkl. aga
Finans kostnad / (inntekt)
Avkasting på pensjonsmidlar
Netto pensjonskostnad ( før arbeidsgjevaravgift)
Arbeidsgjevaravgift
Resultatført verknad av planendring/korreksjon tidl. år
Resultatført nettoforplikting pga. omdanning
Resultatført andel aktuarielt tap pga. omdanning
Netto resultatført pensjonskostnad ( etter arbeidsgjevaravgift)
2014
2 468
101
131
725
0
3 425
362
0
0
0
3 787
Pensjonsmidlar\forplikting i balansen
Opptent pensjonsforplikting
Pensjonsmidlar til marknadsverdi
Netto pensjonsforplikting (-)\pensjonsmidlar inkl. arbeidsgjevaravgift
Herav arbeidsgjevaravgift
Ikkje resultatført verknad av estimatavvik / korridoravvik / avskrivn. korridor
73 610
56 854
-16 756
2 071
-
74 122
53 147
Regnskapmessig avsetning pga endra diskonteringsrente
Netto pensjonsforplikting
Netto pensjonsmidlar
0
-16 756
0
-2 500
-23 475
Økonomiske føresetnader:
-20 975
2 592
-
0
2015
2014
Diskonteringsrente
2,70 %
3,00 %
Forventa lønnsregulering
2,50 %
3,25 %
Forventa pensjonsauke
Forventa avkasting på fondsmidlar
1,48 %
2,70 %
2,25 %
3,00 %
Forventa G-regulering
2,25 %
3,00 %
Arbeidsgjevaravgift
14,10 %
14,10 %
Som aktuarmessige forutsetningar for demografiske faktorar og avgang er lagt til grunn
vanleg nytta føresetnader innan forsikring.
AFP
Kvinnherad Energi AS er medlem av AFP-ordninga som gjer det mogleg med tidlegpensjon for
dei tilsette. Selskapet har difor, i tillegg til tenestepensjonsordning, også kostnadar til AFP-ordning.
Kostnadsført beløp i 2015 utgjer kr 189 300
Gjeldande AFP-ordning vert finansiert ved at arbeidsgjevarane som deltek i ordninga i fellesskap
skal dekkje 2/3 av utgiftene gjennom ei avgift for dei tilsette, fastsett som ein prosentandel av
pensjonsgrunnlaget frå 1G til 7,1G. Staten skal dekkje dei siste 1/3 av utgiftene.
Denne ordninga vert vurdert til å vere ei ytingsbasert fleirføretaksordning. Det føreligg likevel
ikkje ei påliteleg måling av dei enkelte komponentane i ordninga. Fram til det føreligg ei pålitelig
måling vert ordninga rekna som ei innskotsordning.
Konsern
2015
2 725
655
106
0
69
3 417
467
39
357
243
3 923
KB
2014
2 777
162
67
725
44
3 775
399
33
0
0
4 207
75 279
58 409
-16 869
2 083
-599
76 155
54 675
-21 480
2 645
-748
0
-16 756
473
-2 500
-23 475
189
Kvinnherad Energi AS konsern
Note 9 Andre kortsiktige krav
Notar til rekneskapen for 2015
Morselskap
2015
2014
2 270 084
1 734 340
567 745
538 676
3 084 715
2 462 277
670 000
693 000
0
2 927 000
2 287 365
1 719 666
8 879 908
10 074 960
Tryggleik for handel i spot til Markedskraft AS
Default found Nasdaq
Kontantsikkerhet Nasdaq
Lån til ansatte
Meirinntekt inkl renter
Andre kortsiktige krav eller forskuddsbetalte kostnadar
Sum
Konsern
2015
2014
2 270 084
1 734 340
567 745
538 676
3 084 715
2 462 277
670 000
693 000
0
2 927 000
3 125 043
2 677 826
9 717 586
11 033 120
KB
Selskapet har ikkje krav med forfall seinare enn eitt år.
Note 10 Mellomværande med selskap i samme konsern
Frå Kvinnherad Energi AS (KE) mot Kvinnherad Breiband AS (KB)
Lån til foretak i samme konsern
Kundefordringar i KE / leverandørgjeld i KB
Andre fordringar i KE / annan kortsiktig gjeld i KB
Sum fordringar frå KE mot KB
Frå Kvinnherad Breiband (KB) mot Kvinnherad Energi (KE)
Kundefordringar i KB / leverandørgjeld i KE
Andre fordringar i KB / annan kortsiktig gjeld i KE
Sum fordringar frå KB mot KE
2015
0
718 443
0
718 443
2014
3 600 000
1 162 229
58 113
4 820 342
2015
1 181
3 998
5 179
2014
32 296
0
32 296
Pålydande
5 000
Bokført
5 000 000
Note 11 Selskapskapital i Kvinnherad Energi AS
Aksjar eigd av Kvinnherad kommune (100 %)
Selskapet har berre ein aksjeklasse
Antall
1 000
Note 12 Aksjekapital og eigenkapital
Morselskap
Aksjekapital
Eigenkapital 01.01
Årets resultat
Minoritetens andel av årets resultat
Årets aktuarielle tap
Effekt frå korrigering meirinntekt 2010-2014
Forslag utbytte
Eigenkapital 31.12.
5 000 000
5 000 000
Annan
EK
90 307 037
9 433 212
5 477 159
61 000
-7 500 000
97 778 409
Note 13 Gjeld som forfell meir enn fem år etter rekneskapsårets slutt
Selskapet og datterselskapet har ingen gjeldspostar som forfell seinare enn rekneskapsårets slutt.
Langsiktig gjeld til kredittinstitusjonar har forfall i sin heilheit i november 2019 både hjå mor- og datterselskapet.
Konsern
Aksjekapital
5 000 000
5 000 000
KB
Annan
EK
90 074 606
10 234 490
-160 256
5 477 159
61 000
-7 500 000
98 187 000
Kvinnherad Energi AS konsern
Notar til rekneskapen for 2015
Note 14 Pant og garantiar m.v.
Bokført gjeld som er sikra ved pant og lignande:
Gjeld til kredittinstitusjonar
Morselskap
2015
2014
101 649 868
99 503 538
Konsern
2015
2014
161 505 523 155 410 593
Bokført verdi av eigedelar stilt som sikring for bokført gjeld:
Eigedomer, fordelings- og telenett
Maskiner og liknande
Driftslausøyre, inventar, verktøy
Anlegg under utføring
Varelager
Kundefordringar
Totalt
171 093 450
5 178 254
3 379 710
3 966 148
5 991 633
32 408 924
222 018 119
159 701 180
6 548 263
4 804 556
3 482 289
5 953 103
33 180 845
213 670 235
238 837 541
11 613 874
3 977 423
3 966 148
5 991 633
32 642 993
297 029 612
220 440 279
14 336 340
5 564 013
9 365 777
5 953 103
29 891 142
285 550 653
977 586
2 270 084
3 247 670
1 014 078
1 734 340
7 829 778
1 256 104
2 270 084
3 526 188
1 245 374
1 734 340
8 061 074
Bundne midlar:
Skattetrekksmidlar inneståande i bank
Sikring ovanfor Markedskraft AS
Totalt bundne midlar
KB
Kvinnherad Energi AS har, som eigar av 80%, gjeve sjølvskyldnarkausjon til
datterselskapet Kvinnherad Breiband AS for lån i Danske Bank.
Pr. 31.12.2015 var Kvinnherad Energi AS sin andel kr. 51,8 mill. av Kvinnherad Breiband AS si langsiktige gjeld (tilsvarende 86,5 %).
Ikkje nytta løyving på kassekreditt pr 31.12.2015 er kr 17 731 002
Kvinnherad Energi har ovanfor Nasdaq OMX Stockholm stilt eit garantibeløp i Danske Bank på kr 5 081 360.
Note 15 Anna kortsiktig gjeld
Skuldig lønn
Avsette feriepengar
Påløpne renter
Meirinntekt knytt til regulering av nettverksemda
Renter på meir-/mindreinntekt
Andre postar
Avsetning for forpliktelse el-sertifikat
Sum
Note 16 - Monopolverksemd (Kun distrib.nett i morselskapet Kvinnherad Energi AS)
( tal i 1000 kr)
Morselskap
2015
2014
771 852
586 960
2 310 205
2 221 641
277 866
354 603
870 000
0
-17 000
0
544 167
470 626
1 900 387
0
6 657 478
3 633 830
2015
2014
RESULTAT
Driftsinntekter
Driftskostnadar
Driftsresultat
63 696
51 492
12 204
55 757
52 248
3 509
MEIR-/MINDREINNTEKT
Fastsett inntektsramme
KILE
Eigedomsskatt
Justering avvik avskr. og avskr.gr.lag
Kostnadar overliggjande nett
47 962
-1 863
902
1 516
15 067
40 781
-1 014
902
2 002
12 968
Tilbakeføring renter meirinntekt
Justert tillaten inntekt
Faktiske inntekter
Meirinntekt
63 584
67 408
3 824
55 639
61 341
5 702
Utgåande saldo fjorår
Korrigering pga implementering pensjon
Inngåande saldo: Mindreinntekt pr. 01.01
Meirinntekt
Meir-/Mindreinntekt renter
Akkumulert mindreinntekt/ merinntekt pr. 31.12
2 927
27
2 954
-3 824
17
-853
8 517
2
8 519
-5 702
110
2 927
Nettariffane vert fastsett på grunnlag av ei inntektsramme fastsett av NVE, og som vert definert individuelt
for kvar netteigar. Systemet inneber at Kvinnherad Energi i praksis vert tildelt ei maksimalinntekt selskapet
kan ta inn hjå nettkundane (sum for alle kundar innanfor nettområdet). Om inntekta vert for høg eit år
(pga. for høge nettleigesatsar) skal dette takast igjen ved tilsvarande reduksjon i inntekt i eit seinare år.
For mykje fakturert nettleige vert kalla meirinntekt, og skal bokførast som kortsiktig gjeld til eigne kundar.
Konsern
2015
2014
899 659
657 294
2 879 770
2 685 514
480 378
586 990
870 000
0
-17 000
0
1 130 265
2 376 104
1 900 387
0
8 143 460
6 305 902
KB
Kvinnherad Energi AS konsern
Notar til rekneskapen for 2015
Note 17 - Valutaterminkontraktar inngått pr 31.12.2015 av Kvinnherad Energi AS
2016
2017
2018
Sum
Sum Euro
Kjøp
Salg
1 354 800
447 668
230 297
47 663
1 354 800
725 628
Pålydande NOK
Kjøp
Salg
11 528 646
-3 810 289
-2 029 711
-439 817
11 528 646
-6 279 817
Marknadsverdi
31.12.2015 NOK
Kjøp
Salg
-12 947 900
4 310 260
2 223 556
460 851
-12 947 900
6 994 667
Urealisert meir-/midreverdi
31.12.2015 NOK
Kjøp
Salg
-1 419 254
499 971
193 845
21 034
-1 419 254
714 850
Valutaterminkontraktar er inngått til sikring av terminkontraktar på kraft, og selskapet har slike terminkontraktar for perioden 2015-2018.
Note 18 - Finansiell marknadsrisiko
Naudsynte finansielle tiltak er forankra i konsernet sin finansstrategi og vert gjennomført i samråd med selskapet si leiing.
Den langsiktige gjelda er lån frå Danske Bank.
Selskapet si eksponering for endringar i rentenivået er fastsett ut frå ei konservativ vurdering av forventa utvikling
i rentemarknaden. Med noverande eksponering vil ei renteendring på 1%-poeng føre til endring av årlege
netto finanskostnadar på ca 1 % av lånekapitalen. Overskotslikviditet er plassert på konto i bank.
Kvinnherad Energi AS er gjennom sitt salg innan selskapet sine verksemdsområder ikkje utsatt for valutarisiko.
Derivathandel mot Nasdaq medfører valutarisiko. Denne risikoen vert redusert ved bruk av valutaterminar.
Innan verksemdsområdet kraftomsetning driv selskapet kortsiktig handel med kraftkontraktar på kraftbørsen.
Handelen skjer innanfor risikorammer vedtekne av styret. Resultatet frå denne type krafthandel vil svinga mykje,
og er såleis prega av relativt høg risiko.
Den marknadsmessige risiko knytt til selskapet si øvrige verksemd er låg.
Husneskyrkje(foto: HelgeSunde)
(foto: Olav Eikeland)
2015
MØTEBOK
Side 4
KVINNHERAD ENERGI AS
Sakshandsamar
Styre
Sak nr.
Styreleiar
2/16
Generalforsamling
Møte dato
26.05.16
REVISJON OG STYREGODTGJERSLE FOR 2015
Godtgjersle for lovpålagt revisjon for 2015 var kr 131.000
I tillegg er det utbetalt honorar til revisor for andre tenester med kr 135.995
Godtgjersle til styret for 2015 var kr 171.254
Framlegg til vedtak:
Generalforsamlinga godkjenner godtgjersle for revisjon og styrehonorar for 2015.
Vedtak:
Side
4
MØTEBOK
KVINNHERAD ENERGI AS
Sakshandsamar
Styret
Sak nr.
Møte dato
Styreleiar
3/16
26.05.16
Generalforsamling
Side 8
Side
8
VAL
I styret for Kvinnherad Energi sit i dag følgjande medlemer valde av generalforsamlinga,
21. mai. 2015. I tillegg har tilsette valt sine representanar for 2 nye år, gjeldane frå 2016
(tilsett rep, vara og observatør).
Valde av generalforsamlinga:
Synnøve Handeland
styreleiar
Gretha Rød
nestleiar
1år
2år
Stig Håvik
Gunn Marie Moberg
Ole Torbjørn Holmedal
Øyvind Lernes
Audun Øvretveit
medlem
medlem
medlem
varamedlem
varamedlem
1 år
1 år
2 år
1 år
2 år
Valde av dei tilsette;
Leiv Håkon Kaldestad
Line Anita Øvstebø
medlem
varamedlem
2 år
2 år
Stig Klette
Arne Riise
observatør
varamedlem obs.
2 år
2 år
Valnemda legg fram si innstilling til nytt styre på Generalforsamlinga 26. mai.