Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.)

Transcription

AMMB HOLDINGS BERHAD
(223035-V)
(Diperbadankan di Malaysia)
Penyata
Kewangan 2013
Laporan Pengarah dan Penyata Kewangan Diaudit
31 Mac 2013
Kandungan
Laporan Pengarah
114
Pernyataan Oleh Para Pengarah
124
Perakuan Berkanun
124
Laporan Juruaudit Bebas
125
Penyata Kedudukan Kewangan
126
Penyata Pendapatan
127
Penyata Pendapatan Komprehensif
128
Penyata Perubahan Ekuiti
129
Penyata Aliran Tunai 132
Nota kepada Penyata Kewangan
134
114
AMMB Holdings Berhad (223035-V) | Laporan Tahunan 2013
Laporan Para Pengarah
Para pengarah dengan sukacitanya membentangkan laporan mereka bersama dengan penyata kewangan diaudit AMMB Holdings Berhad bagi
tahun kewangan berakhir 31 Mac 2013.
AKTIVITI UTAMA
Aktiviti utama Syarikat adalah pemegangan pelaburan.
Subsidiari-subsidiari, sebagaimana disenaraikan dalam Nota 15 penyata kewangan, menyediakan rangkaian luas perbankan runcit, perbankan
perniagaan, perbankan pelaburan, perbankan korporat dan institusi, perbankan islam dan perkhidmatan kewangan berkaitan yang juga termasuk
taja jamin insurans am, hayat dan takaful keluarga, pembrokeran stok dan saham, pembrokeran niaga hadapan, khidmat nasihat dan pelaburan
aset, amanah pelaburan harta tanah dan pengurusan amanah saham.
Tidak ada perubahan ketara dalam aktiviti Kumpulan dan Syarikat dalam tahun Kewangan.
PERISTIWA-PERISTIWA PENTING DAN BERIKUTNYA
Peristiwa-peristiwa penting dan berikutnya dalam tahun kewangan adalah sebagaimana dinyatakan masing-masing dalam Nota 56 dan Nota 57
penyata kewangan.
KEPUTUSAN-KEPUTUSAN KEWANGAN
Keuntungan bagi tahun
Milik
Pemegang-pemegang ekuiti Syarikat
Kepentingan bukan mengawal
Kumpulan
RM’000
1,693,200
Syarikat
RM’000
960,984
1,635,146
58,054
1,693,200
960,984
–
960,984
PROSPEK BAGI TAHUN KEWANGAN BERIKUTNYA
Pertumbuhan ekonomi Malaysia dalam tahun 2013 dijangka akan dikekalkan melalui perbelanjaan swasta dan peningkatan dalam pelaburan.
Persekitaran luar tetap mencabar memandangkan pemulihan ekonomi beberapa rakan dagangan utama masih tidak menentu.
Pelaburan swasta tempatan, dijangka akan memainkan peranan utama sementara kerajaan mengukuhkan kedudukan fiskalnya. Dengan peralihan
selepas pilihanraya yang berjalan lancar, kerajaan dijangka akan mengekalkan fokusnya ke atas pengekalan momentum perkembangan dan
memudahcarakan pelan transformasi ekonomi jangka panjang. Dasar monetari dijangkakan akan akomodatif, untuk memastikan pertumbuhan
ekonomi yang mampan dalam tahun 2013.
115
Laporan Para Pengarah (Samb.)
PELAN DAN STRATEGI PERNIAGAAN
Untuk tahun kewangan 2014, Kumpulan akan dipandu oleh 5 tema strategik untuk mencapai Visi kami - sebagai sebuah kumpulan penyelesaian
kewangan terpelbagai pilihan Malaysia, yang mempunyai jaringan hubungan di peringkat antarabangsa, kami berasa bangga dapat
membangunkan masa depan anda bersama kami.
Pertamanya, mengintegrasikan pengambilalihan dan memberikan sinergi. Dengan pengambilalihan Kurnia untuk Insurans Am dan MBF Cards
untuk Perbankan Runcit, AMMB kini merupakan peneraju syarikat insurans am nombor satu di Malaysia dan berada di kedudukan ketiga teratas
dalam perniagaan perolehan saudagar. Tumpuan kami adalah merealisasikan kecekapan operasi dari segi ekonomi bidangan dan memanfaatkan
pengkalan pelanggan yang berkembang untuk jualan silang bagi meningkatkan pendapatan bukan-faedah.
Kedua, memudahkan model perniagaan dan memperkemaskan proses. Kumpulan telah menyusun semula model perniagaannya untuk berkisar
tentang pelanggan, beralih daripada fokus tradisional terhadap silo produk. Rancangan telah dibuat untuk memudahkan struktur dan proses
perniagaan untuk meningkatkan pengalaman pelanggan (contohnya pengalaman yang konsisten dan lancar) serta menyediakan dengan lebih
baik penyelesaian kewangan yang sepadan dengan keperluan gaya hidup dan kitaran hayat pelanggan. Untuk mencapai matlamat ini, Kumpulan
akan terus melabur secara strategik dalam modal insan dan peningkatan teknologi di samping mengekalkan nisbah kos-kepada-pendapatan
tier teratas.
Ketiga, mempercepatkan pertumbuhan organik dengan memberi tumpuan kepada jualan silang, aliran perniagaan, perniagaan kecil, dan
kemunculan pelanggan-pelanggan mewah.
Kumpulan merancang untuk memanfaatkan perkongsian rapat dengan pelanggan yang sedia ada untuk meningkatkan bahagian-dalam-dompet
melalui jualan silang dan pada masa yang sama meningkatkan bahagian pasaran dalam segmen yang disasarkan untuk menarik pelanggan baru.
Dalam peruncitan, pendekatan pemasaran yang diperbaharui akan disokong oleh keupayaan analitikal yang dipertingkatkan kepada pelanggan
rakan kongsi dalam memenuhi matlamat kewangan mereka. Fokus Kumpulan adalah membina hubungan yang berkekalan sebagai Bank utama
dalam segmen pelanggan pilihan.
Dalam sektor bukan runcit, kami akan mengeratkan hubungan yang sedia ada dengan pelanggan-pelanggan Perbankan Korporat dan Institusi,
Perniagaan dan Pelaburan dengan memperbaiki liputan kami dan menyediakan penyelesaian kewangan yang komprehensif dan memanfaatkan
peluang dalam pelaburan swasta tempatan. Kami akan menyokong perniagaan kecil dengan menyediakan modal untuk mereka melabur dan
mengembangkan perniagaan mereka. Dalam Perbankan Transaksi, kami akan memperbaiki tawaran perkhidmatan tukaran matawang asing
dan menggalakkan penggunaan berterusan CASA dengan mengembangkan perniagaan dengan pelanggan bernilai transaksi tinggi. Dalam
Pasaran, kami akan mempercepatkan pengeluaran produk, meningkatkan jumlah aliran dan meningkatkan penggunaan derivatif kepada semua
pelanggan.
Keempat, membina skala dalam perniagaan kepakaran bersama rakan-rakan strategik. Perkongsian strategik kami dengan Australia and New
Zealand Banking Group Ltd (ANZ) dalam perbankan akan terus meningkatkan pembangunan produk baru serta peluang merentas sempadan
melalui peningkatan keupayaan pengagihan. Dalam insurans am, perkongsian kami dengan Insurance Australia Group (IAG) akan membantu
dalam memacu proses integrasi Kurnia dan terus menyokong pelaksanaan amalan terbaik antarabangsa. Kami sedang berusaha mencari rakan
kongsi strategik baru bagi perniagaan Insurans Hayat dan Takaful Keluarga. Perkongsian baru dijangka membawa skala dan kepakaran teknikal
tatkala Kumpulan menyediakan platform perbankan sejagat untuk manfaat perniagaan.
Kelima, mengoptimumkan struktur modal dan syarikat induk. Kumpulan kekal proaktif dalam menguruskan modal mengikut keperluan kawal
selia yang berubah-ubah dan menilai peluang-peluang perniagaan berasaskan risiko terpinda bagi pulangan optimum ke atas modal.
PERKARA-PERKARA BERSIFAT LUAR BIASA
Pada pendapat para pengarah, keputusan operasi Kumpulan dan Syarikat bagi tahun kewangan tidak banyak terjejas oleh mana-mana perkara,
transaksi atau peristiwa yang bersifat ketara dan luar biasa selain daripada yang dinyatakan di bawah peristiwa-peristiwa penting dalan Nota 56
penyata kewangan.
Tidak timbul dalam selang masa di antara akhir tahun kewangan dan tarikh laporan ini apa-apa perkara, transaksi atau peristiwa yang bersifat
ketara dan yang luarbiasa, yang pada pendapat para pengarah, besar kemungkinan akan mempengaruhi keputusan operasi Kumpulan dan
Syarikat bagi dua belas bulan akan datang.
116
DIVIDEN
Dalam tahun kewangan, Syarikat membayar dividen satu peringkat akhir sebanyak 13.5% berjumlah RM406,914,966 untuk tahun kewangan
berakhir 31 Mac 2012 pada 10 September 2012 kepada pemegang-pemegang saham yang nama mereka dipamerkan di dalam Rekod
Pendeposit bertarikh 24 Ogos 2012.
Dividen interim satu peringkat sebanyak 7.0% bagi tahun kewangan semasa berjumlah RM210,992,939 telah dibayar pada 10 Disember 2012
kepada pemegang-pemegang saham yang nama mereka dipamerkan di dalam Rekod Pendeposit bertarikh 27 November 2012.
Para pengarah kini mencadangkan bayaran dividen satu peringkat akhir sebanyak 15.0% berjumlah RM452,127,727 untuk dibayar kepada
pemegang-pemegang saham yang nama mereka dipamerkan dalam Rekod Pendeposit pada tarikh yang akan ditentukan oleh para pengarah.
Penyata kewangan bagi tahun kewangan semasa tidak menunjukkan cadangan dividen Lembaga Pengarah tersebut. Dividen tersebut, sekiranya
diluluskan oleh pemegang-pemegang saham, akan diambil kira dalam ekuiti sebagai peruntukan daripada perolehan tertahan dalam tahun
kewangan berakhir berikutnya pada 31 Mac 2014.
RIZAB, PERUNTUKAN DAN ELAUN
Tidak ada pindahan ketara kepada atau daripada rizab, peruntukan dan elaun dalam tahun kewangan selain daripada yang dinyatakan dalam
penyata kewangan.
HUTANG DAN PEMBIAYAAN LAPUK DAN RAGU
Sebelum penyata pendapatan, penyata pendapatan komprehensif dan penyata kedudukan kewangan Kumpulan dan Syarikat disediakan, para
pengarah telah mengambil langkah-langkah munasabah untuk memastikan tindakan telah diambil berhubung dengan penghapusan kira hutang
dan pembiayaan lapuk dan peruntukan telah dibuat untuk hutang dan pembiayaan ragu, dan mereka telah berpuas hati bahawa semua hutang
dan pembiayaan lapuk yang diketahui telah dihapus kira dan peruntukan mencukupi telah dibuat untuk hutang dan pembiayaan ragu.
Pada tarikh laporan ini, para pengarah tidak mengetahui mengenai sebarang keadaan yang mungkin menjadikan jumlah dihapus kira bagi hutang
dan pembiayaan lapuk atau jumlah peruntukan bagi hutang dan pembiayaan ragu dalam penyata kewangan Kumpulan dan Syarikat adalah tidak
mencukupi sehingga mana-mana tahap yang ketara.
ASET SEMASA
Sebelum penyata pendapatan dan penyata kedudukan kewangan Kumpulan dan Syarikat disediakan, para pengarah telah mengambil langkahlangkah munasabah untuk memastikan aset semasa, yang tidak berkemungkinan akan direalisasikan dalam urusan biasa perniagaan, nilai aset
semasa ini sebagaimana ditunjukkan dalam rekod-rekod perakaunan Kumpulan dan Syarikat, telah dikurangkan nilai kepada anggaran nilai yang
boleh direalisasikan.
Pada tarikh laporan ini, para pengarah tidak mengetahui mengenai sebarang keadaan yang mungkin menjadikan nilai dikaitkan kepada aset
semasa dalam penyata kewangan Kumpulan dan Syarikat mengelirukan.
KAEDAH-KAEDAH PENILAIAN
Pada tarikh laporan ini, para pengarah tidak mengetahui mengenai sebarang keadaan yang timbul dan yang mungkin menyebabkan pematuhan
kepada kaedah-kaedah penilaian sedia ada aset atau liabiliti Kumpulan dan Syarikat mengelirukan dan tidak sesuai.
LUAR JANGKAAN DAN LIABILITI-LIABILITI LAIN
Pada tarikh laporan ini, tidak wujud:
(a) Sebarang gadaian ke atas aset Kumpulan dan Syarikat yang timbul sejak akhir tahun kewangan yang menjamin liabiliti mana-mana orang;
atau
(b) Sebarang liabiliti luar jangka berhubung dengan Kumpulan dan Syarikat yang timbul sejak akhir tahun kewangan, selain daripada yang
ditanggung dalam urusan biasa perniagaan Kumpulan dan Syarikat.
Tiada liabiliti luar jangka atau liabiliti lain Kumpulan dan Syarikat yang telah menjadi boleh dikuatkuasakan atau berkemungkinan untuk menjadi
boleh dikuatkuasakan dalam tempoh dua belas bulan selepas akhir tahun kewangan yang mana, pada pendapat para pengarah, akan atau
berkemungkinan besar boleh menjejaskan keupayaan Kumpulan dan Syarikat untuk memenuhi obligasi-obligasi mereka apabila tiba masanya.
PERUBAHAN KEADAAN
Pada tarikh laporan ini, para pengarah tidak mengetahui mengenai sebarang keadaan, yang tidak sebaliknya dimasukkan dalam laporan ini atau
penyata kewangan Kumpulan dan Syarikat, yang mungkin menjadikan mana-mana jumlah dinyatakan dalam penyata kewangan mengelirukan.
117
TERBITAN SAHAM DAN DEBENTUR
Syarikat tidak menerbitkan apa-apa saham dan debentur baru dalam tahun kewangan.
OPSYEN SAHAM
Tiada opsyen diberikan dalam tahun kewangan oleh Syarikat untuk mengambil saham-saham Syarikat yang tidak diterbitkan, selain daripada
opsyen yang diberikan di bawah Skim Saham Eksekutif.
Tiada saham telah diterbitkan dalam tahun kewangan oleh sebab pelaksanaan sebarang opsyen untuk mengambil saham-saham Syarikat yang
tidak diterbitkan. Pada akhir akhir tahun kewangan, tidak ada saham Syarikat tidak diterbitkan di bawah opsyen, selain daripada opsyen yang
diberikan di bawah Skim Saham Eksekutif.
SKIM SAHAM EKSEKUTIF
Pada Mesyuarat Agung Luar Biasa Kedua Puluh Dua yang diadakan pada 26 September 2008, pemegang-pemegang saham meluluskan
cadangan Syarikat untuk menubuhkan skim saham eksekutif (“ESS”) sebanyak sehingga lima belas peratus (15%) daripada modal saham
biasa berbayar Syarikat yang diterbitkan dan berbayar pada mana-mana masa tertentu untuk tempoh ESS bagi eksekutif yang layak (termasuk
pengurusan kanan) dan para pengarah eksekutif Kumpulan (tidak termasuk subsidiari-subsidiari yang dorman atau subsidiari-subsidiari lain
sedemikian yang mungkin dikecualikan di bawah terma-terma undang-undang kecil) yang memenuhi kriteria kelayakan yang ditetapkan dalam
Perundangan Kecil yang mentadbir ESS (“Eksekutif Yang Layak”). ESS dilaksanakan dan ditadbir oleh jawatankuasa skim saham eksekutif
(“Jawatankuasa ESS”), selaras dengan Undang-undang Kecil. Ahli-ahli Jawatankuasa ESS dilantik dan diberi kuasa sewajarnya oleh Lembaga.
ESS telah ditubuhkan pada 12 Januari 2009 dan akan berkuat kuasa untuk tempoh sepuluh (10) tahun.
Pemberian kepada Eksekutif Yang Layak boleh terdiri daripada saham-saham dan/atau opsyen-opsyen untuk melanggan saham-saham
(“opsyen”). Saham-saham yang akan disediakan dibawah ESS (“Saham-saham Skim”) akan hanya terletak hak atau Opsyen hanya boleh
dilaksanakan oleh Eksekutif Yang Layak yang telah menerima tawaran pemberian di bawah ESS (“Peserta-peserta Skim”) tertakluk kepada
pemenuhan syarat-syarat yang dinyatakan. Syarat-syarat sedemikian dinyatakan dan ditentukan oleh Jawatankuasa ESS.
Untuk memudahkan pelaksanaan ESS, Syarikat memasuki Amanah dengan menandatangani Surat Ikatan Amanah pada 24 Februari 2009
dengan AMTrustee Berhad (“Pemegang Amanah”). Pemegang Amanah hendaklah, pada masa tertentu sebagaimana yang Jawatankuasa ESS
mungkin arahkan, melanggan atau mengambil alih bilangan saham biasa yang baru atau sedia ada untuk memudahkan mana-mana pemindahan
pada masa hadapan bagi Saham Skim kepada Peserta Skim. Untuk tujuan yang tersebut di atas dan untuk membolehkan Pemegang Amanah
menjelaskan perbelanjaan berhubung dengan pentadbiran Amanah, Pemegang Amanah akan menjadi layak dari masa ke semasa untuk
menerima pendanaan dan/atau bantuan kewangan atau sebaliknya daripada Syarikat dan/atau Subsidiari-subsidiarinya.
Ciri-ciri penting ESS adalah dinyatakan dalam Nota 29 penyata kewangan.
Tiada pembelian saham dilakukan oleh Pemegang Amanah dalam tahun kewangan semasa.
Sehingga 31 Mac 2013, 13,281,850 saham telah diletak hak dan dipindahkan daripada Pemegang Amanah kepada Kakitangan Subsidiarisubsidiari yang Layak menurut terma-terma di bawah ESS. Pemegang Amanah memegang sebanyak 12,323,150 saham biasa mewakili 0.41%
daripada modal syarikat yang diterbitkan dan berbayar. Saham-saham ini dipegang pada amaun pemegangan sebanyak RM74,937,490.
PARA PENGARAH
Para pengarah yang menganggotai Lembaga sejak tarikh laporan terakhir adalah:
Tan Sri Azman Hashim
Dato’ Azlan Hashim
Tun Mohammed Hanif Bin Omar
Tan Sri Datuk Clifford Francis Herbert
Tan Sri Datuk Dr Aris Osman @ Othman
Dato’ Rohana binti Mahmood
Dato’ Gan Nyap Liou @ Gan Nyap Liow
Alexander Vincent Thursby (meletak jawatan berkuat kuasa 18.4.2013)
Dr Robert John Edgar (meletak jawatan berkuat kuasa 30.6.2012)
Mark David Whelan
Gilles Planté (dilantik berkuat kuasa 8.10.2012)
Soo Kim Wai
Ashok Ramamurthy
Alistair Marshall Bulloch (Pengarah Gantian kepada Mark David Whelan dan Gilles Planté )
Mark Timothy Robinson (berhenti berkuat kuasa 30.6.2012)
118
KEPENTINGAN PARA PENGARAH
Di bawah Tataurusan Pertubuhan Syarikat, para pengarah tidak diperlukan untuk memegang saham dalam Syarikat.
Kepentingan dalam saham dan opsyen dalam Syarikat, bagi mereka yang merupakan pengarah pada akhir tahun kewangan seperti yang
direkodkan dalam Daftar Pemegangan Saham Para Pengarah yang disimpan oleh Syarikat di bawah Seksyen 134 Akta Syarikat 1965, adalah
seperti berikut:
KEPENTINGAN LANGSUNG
Dalam Syarikat
Bil. Saham Biasa bernilai RM1.00 sesaham (“saham-saham”)
Dibeli/
Baki pada
Diletak Hak/
Baki pada
1.4.2012
Dilaksanakan
Dijual
31.3.2013
218,000
–
–
218,000
100,000
198,250
–
298,250
Saham
Ashok Ramamurthy
Saham Skim *
Ashok Ramamurthy
Baki pada
1.4.2012
344,400
Bil. saham-saham Menurut Skim Saham Eksekutif Syarikat
Diletak
Dilucutkan
Baki pada
Diberikan
Hak
Hak^
31.3.2013
135,000
198,250
6,600
274,550
Saham dibawah Opsyen *
Ashok Ramamurthy
Baki pada
1.4.2012
446,700
Diletak
Dilucutkan
Baki pada
Diberikan
Hak
Hak^
31.3.2013
–
225,100
39,700
181,900
Saham di bawah Opsyen * (Dalam Akaun
Diletak Hak)
Ashok Ramamurthy
Diletak
Baki pada
Baki pada
1.4.2012
Hak
Dilaksanakan
31.3.2013
–
225,100
–
225,100
KEPENTINGAN TIDAK LANGSUNG
Dalam Syarikat
Saham
Nama Syarikat
Amcorp Group Berhad
Bil. Saham Biasa bernilai RM1.00 sesaham (“Saham-saham”)
Baki pada
Baki pada
1.4.2012
Dibeli
Dijual
31.3.2013
505,780,554
1,839,701
13,500,000
494,120,255
Nota:
* Perletakan hak Saham-saham Skim dan/atau kelayakan untuk melaksanakan Opsyen-opsyen adalah tertakluk kepada pemenuhan syarat
perkhidmatan dan sasaran prestasi Kumpulan dan semua syarat lain sebagaimana dinyatakan dalam Undang-undang Kecil Skim Saham
Eksekutif Syarikat.
^ Terlucut disebabkan oleh tiada perletakan hak pemberian Insentif Jangka Panjang selaras dengan Undang-undang Kecil Skim Saham Eksekutif
Syarikat.
Oleh sebab pemegangan saham Tan Sri Azman Hashim dalam Syarikat, beliau dianggap mempunyai kepentingan dalam saham subsidiarisubsidiarinya sehingga tahap Syarikat mempunyai kepentingan.
Selain daripada apa yang dinyatakan di atas, tiada pengarah lain yang memegang jawatan, pada akhir tahun kewangan mempunyai sebarang
kepentingan dalam saham, opsyen dan saham skim dalam Syarikat atau saham dalam subsidiari-subsidiarinya dalam tahun kewangan tersebut.
119
MANFAAT PARA PENGARAH
Sejak daripada akhir tahun kewangan yang lepas, tiada pengarah Syarikat yang telah menerima atau layak untuk menerima sebarang manfaat
(selain daripada manfaat yang dimasukkan dalam jumlah agregat emolumen diterima atau kena dibayar dan belum terima para pengarah
sebagaimana ditunjukkan dalam Nota 35 penyata kewangan) atas alasan kontrak yang ditandatangani oleh Syarikat atau perbadanan berkaitan
dengan pengarah tersebut atau dengan firma di mana pengarah adalah seorang ahli, atau dengan Syarikat di mana pengarah mempunyai
kepentingan kewangan yang besar, kecuali bagi transaksi pihak berkaitan seperti dinyatakan dalam Nota 43 kepada penyata kewangan.
Tidak dalam tahun mahupun pada akhir tahun kewangan, Syarikat merupakan pihak kepada sebarang pengaturan yang bertujuan untuk
membolehkan para pengarah memperoleh manfaat melalui cara pengambilalihan saham-saham dalaman, atau debentur-debentur, Syarikat
atau mana-mana badan korporat lain.
TADBIR URUS KORPORAT
(i) TANGGUNGJAWAB DAN PENGAWASAN LEMBAGA
Lembaga Pengarah (“Lembaga”) kekal komited sepenuhnya dalam memastikan agar prinsip-prinsip dan amalan-amalan terbaik dalam tadbir
urus korporat digunakan secara konsisten dalam Kumpulan. Memandangkan Syarikat adalah sebuah syarikat induk, aktiviti perniagaan
utamanya dijalankan melalui pelbagai subsidiari-subsidiarinya. Lembaga mematuhi amalan-amalan terbaik dalam tadbir urus korporat
sebagaimana dinyatakan dalam Kod Tadbir Urus Korporat Malaysia.
Lembaga menyelia pengurusan perniagaan, polisi-polisi dan hal ehwal kumpulan dengan matlamat untuk meningkatkan nilai pemegangpemegang saham. Lembaga bermesyuarat 10 kali sepanjang tahun untuk menjalankan tugas dan tanggungjawabnya, dengan mesyuarat
Lembaga tambahan diadakan, jika perlu.
Lembaga menangani perkara-perkara utama melibatkan strategi, kewangan, struktur organisasi, perkembangan perniagaan, sumber
manusia (tertakluk kepada perkara-perkara yang dikhususkan untuk mesyuarat pemegang-pemegang saham mengikut perundangan), dan
merumuskan garis panduan bagi polisi keseluruhan perniagaan, risiko dan kawalan, pengagihan modal dan meluluskan semua perkembangan
perniagaan utama.
Pada masa ini Lembaga dianggotai oleh dua belas (12) orang pengarah dengan kemahiran dan pengalaman luas, yang mana empat (4) adalah
Pengarah Bukan Eksekutif bebas. Para Pengarah terlibat sepenuhnya dalam membuat keputusan ke atas isu-isu utama berkenaan dengan
Syarikat dan subsidiari-subsidiarinya. Para Pengarah Bebas Bukan Eksekutif memastikan strategi-strategi yang dicadangkan oleh pihak
Pengurusan dibincangkan dan diteliti sepenuhnya, serta juga mengambil kira kepentingan jangka panjang pelbagai pihak berkepentingan.
Terdapat pembahagian yang jelas di antara peranan Pengerusi dan Pengarah Urusan Kumpulan.
Pasukan Pengurusan Kanan subsidiari-subsidiari dipelawa untuk menghadiri Mesyuarat Lembaga untuk membuat pembentangan dan
penjelasan terperinci mengenai perkara-perkara yang telah dibentangkan. Setiausaha Syarikat Kumpulan telah diberi kuasa oleh Lembaga
untuk membantu Lembaga dalam perkara-perkara tadbir urus dan mematuhi tugas-tugas berkanun.
(ii) JAWATANKUASA LEMBAGA
Lembaga menugaskan tanggungjawab tertentu kepada Jawatankuasa Lembaga. Jawatankuasa-jawatankuasa ini, yang telah ditubuhkan
untuk membantu Lembaga dalam beberapa bidang pertimbangan adalah:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Jawatankuasa Penamaan Kumpulan*
Jawatankuasa Ganjaran Kumpulan*
Jawatankuasa Penamaan dan Ganjaran Kumpulan
Jawatankuasa Audit dan Pemeriksaan
Jawatankuasa Pengurusan Risiko Kumpulan
Jawatankuasa Teknologi Maklumat Kumpulan
*
Digabungkan sebagai satu jawatankuasa tunggal yang dikenali sebagai Jawatankuasa Penamaan dan Ganjaran Kumpulan pada
4 Mac 2013.
Peranan dan tanggungjawab setiap jawatankuasa ditetapkan di bawah bidang tugas masing-masing, yang telah diluluskan oleh Lembaga.
Minit-minit mesyuarat Jawatankuasa Lembaga dibentangkan pada mesyuarat Lembaga yang berikutnya untuk ulasan dan perhatian.
120
TADBIR URUS KORPORAT (Samb.)
(ii) JAWATANKUASA LEMBAGA (Samb.)
Kehadiran ahli-ahli Lembaga pada mesyuarat Lembaga dan pelbagai Jawatankuasa Lembaga dinyatakan dibawah:
Bilangan Mesyuarat yang dihadiri dalam Tahun Kewangan (“TK”) 2013
Tun Mohammed Hanif bin Omar
Tan Sri Datuk Clifford Francis
Herbert
Tan Sri Datuk Dr Aris Osman
@ Othman
Dato’ Rohana binti Mahmood
Dato’ Gan Nyap Liou
@ Gan Nyap Liow
Alexander Vincent Thursby
Dr Robert John Edgar
(meletak jawatan pada
30.6.2012)
Mark David Whelan
Gilles Planté
(dilantik pada on 8.10.2012)
Soo Kim Wai
Ashok Ramamurthy
(dilantik pada on 2.4.2012)
Bilangan mesyuarat diadakan
pada TK 2013
a
b
c
d
e
f
Jawatankuasa Jawatankuasa Jawatankuasa
Penamaan
Ganjaran
Audit dan
Lembaga
Kumpulana
Kumpulana Pemeriksaan
Pengarah
10
5b
5b
T/B
(Pengerusi)
7
T/B
T/B
6
9
5
T/B
T/B
5
6
8
5d
(Pengerusi)
10
5
5
7
(Pengerusi)
(Pengerusi)
9
T/B
T/B
T/B
9
T/B
T/B
6
Jawatankuasa
Jawatankuasa
Penamaan
Pengurusan Jawatankuasa
Teknologi dan Ganjaran
Risiko
Kumpulana
Kumpulan
Kumpulan
T/B
T/B
T/B
T/B
1
0
(Pengerusi)
1
T/B
T/B
8
(Pengerusi)
9
2c
T/B
T/B
T/B
T/B
T/B
T/B
10
T/B
T/B
T/B
T/B
3
4d
(Pengerusi)
T/B
–f
–f
3
10
2
T/B
1
T/B
2
T/B
T/B
9
T/B
T/B
T/B
T/B
5
10
1e
T/B
1e
5
3e
T/B
T/B
T/B
T/B
T/B
1
1
10
T/B
T/B
T/B
T/B
4
T/B
10
5
5
7
9
4
1
Penggabungan Jawatankuasa Penamaan Kumpulan dan Jawatankuasa Ganjaran Kumpulan kepada satu jawatankuasa tunggal yang
dikenali sebagai Jawatankuasa Penamaan dan Ganjaran Kumpulan pada 4.3.2013
Meletak jawatan sebagai ahli pada 4.3.2013
Mengundur diri sebagai pengerusi pada 11.9.2012 dan kekal sebagai ahli
Dilantik sebagai Pengerusi pada 11.9.2012
Dilantik sebagai ahli pada 8.10.2012
Dilantik sebagai ahli pada 19.3.2013
Nota:
1) Semua kehadiran menunjukkan bilangan mesyuarat dihadiri dalam tempoh perkhidmatan para Pengarah.
2) T/B mewakili bukan ahli jawatankuasa.
Jawatankuasa Penamaan dan Ganjaran Kumpulan
Jawatankuasa ini ditubuhkan hasil daripada penggabungan Jawatankuasa Penamaan dan Jawatankuasa Ganjaran Kumpulan. Jawatankuasa
ini terdiri daripada tujuh orang ahli, semunya Pengarah Bukan Eksekutif. Jawatankuasa ini meneruskan peranan Jawatankuasa Penamaan
Kumpulan dan Jawatankuasa Ganjaran Kumpulan dan bertanggungjawab untuk:
•
•
•
•
menyemak secara tetap struktur, saiz dan komposisi lembaga, dan juga membuat saranan kepada Lembaga Pengarah Syarikat
berkenaan dengan perubahan yang dirasakan perlu.
membuat saranan mengenai pelantikan Pengarah ke dalam Lembaga dan Jawatankuasa-jawatankuasa Lembaga serta menyemak
secara tahunan gabungan kemahiran, pengalaman dan kompetensi yang perlu dibawa oleh Pengarah Bukan Eksekutif dan Eksekutif
ke dalam Lembaga Pengarah.
setahun sekali, menilai keberkesanan Lembaga secara keseluruhan dan jawatankuasa-jawatankuasa dan juga sumbangan Pengerusi
dan setiap Pengarah kepada keberkesanan Lembaga.
membuat saranan kepada Lembaga Pengarah mengenai rangka kerja/metodologi untuk ganjaran para pengarah, Ketua Pegawai
Eksekutif dan kakitangan Pengurusan Kanan yang lain, ditanda aras kepada industri. Ganjaran ditentukan pada peringkat, yang
membolehkan Kumpulan untuk menarik dan mengekalkan Pengarah, Ketua Pegawai Eksekutif dan kakitangan Pengurusan Kanan yang
mempunyai pengalaman yang relevan dan kepakaran yang diperlukan untuk membantu menguruskan Kumpulan dengan berkesan.
Khidmat perunding digunakan untuk menyemak metodologi bagi memberi ganjaran kepada Pengarah Eksekutif dan kakitangan
Pengurusan mengikut Penunjuk Prestasi Utama yang perlu dicapai.
121
Jawatankuasa Penamaan dan Ganjaran Kumpulan (Samb.)
Jawatankuasa Penamaan dan Jawatankuasa Ganjaran Kumpulan masing-masing bermesyuarat sebanyak lima (5) kali dalam tahun
kewangan 2013. Jawatankuasa bermesyuarat sekali sejak penubuhannya dalam tahun kewangan 2013.
Jawantankuasa Audit dan Pemeriksaan
Jawatankuasa terdiri daripada lima (5) orang ahli, tiga (3) daripada mereka merupakan Pengarah Bukan Eksekutif Bebas.
Lembaga telah melantik Jawatankuasa Audit dan Pemeriksaan (“AEC”) untuk membantu menjalankan tugas-tugasnya dalam mengekalkan
sistem kawalan dalaman yang memuaskan untuk melindungi aset Kumpulan dan pelaburan pemegang-pemegang saham.
AEC bermesyuarat tujuh (7) kali dalam tahun kewangan 2013 untuk menyemak skop kerja kedua-dua fungsi audit dalaman dan juruaudit
berkanun, keputusan yang timbul selepas itu serta juga penilaian mereka ke atas sistem kawalan dalaman. AEC juga membuat susulan ke
atas resolusi mengenai isu-isu utama yang ditimbulkan oleh juruaudit dalaman, juruaudit berkanun serta juga pihak-pihak berkuasa kawal
selia dalam laporan pemeriksaan. Penyata kewangan digabungkan Kumpulan dan subsidiari-subsidiarinya telah disemak oleh AEC sebelum
dibentangkan kepada Lembaga Syarikat untuk diterima pakai.
Selain dari itu, AEC telah menyemak prosedur-prosedur yang diwujudkan oleh Kumpulan untuk mengenal pasti dan melapor, dan di mana
perlu, mendapatkan kelulusan bagi transaksi pihak berkaitan dan, dengan bantuan juruaudit dalaman, menyemak transaksi pihak berkaitan.
Jawatankuasa Pengurusan Risiko Kumpulan
Pengurusan risiko adalah bahagian paling penting daripada proses membuat keputusan strategik Kumpulan yang memastikan agar objektifobjektif korporat adalah konsisten dengan penggantian risiko-pulangan yang sewajarnya. Lembaga meluluskan strategi pengurusan risiko
dan menetapkan tahap toleransi risiko luas; dan meluluskan aktiviti selepas menimbangkan keupayaan dan kesediaan menanggung risiko.
Jawatankuasa Pengurusan Risiko juga telah diwujudkan di AmInvestment Bank, AmBank dan AmIslamic Bank (“AmIslamic Bank”) untuk
memantau risiko pengurusan kredit, pasaran, mudah tunai, operasi, perundangan dan modal secara keseluruhan yang memberi kesan
kepada Kumpulan.
Jawatankuasa adalah bebas daripada pengurusan dan terdiri daripada tiga (3) orang ahli, semuanya merupakan Pengarah Bukan Eksekutif.
Jawatankuasa memastikan agar tahap toleransi risiko Lembaga dikuatkuasakan secara berkesan, proses pengurusan risiko dilaksanakan
dan berfungsi; dan mengkaji pendedahan risiko tahap tinggi untuk memastikan mereka berada dalam kepentingan menyeluruh Kumpulan.
Ia juga menilai keupayaan untuk menyesuaikan risiko-risiko di bawah senario biasa dan di bawah tekanan.
Jabatan Pengurusan Risiko adalah bebas daripada pelbagai unit perniagaan dan bertindak sebagai pemangkin bagi pembangunan dan
pengekalan polisi, strategi dan prosedur pengurusan risiko yang menyeluruh dan memuaskan dalam Kumpulan. Fungsi-fungsi merangkumi
penyelidikan dan analisis, pelaporan pendedahan risiko portfolio, pengawasan pematuhan, rumusan polisi dan metodologi penilaian risiko,
dan rumusan strategi-strategi risiko.
Sembilan (9) mesyuarat diadakan dalam tahun kewangan 2013.
Jawatankuasa Teknologi Maklumat Kumpulan
Jawatankuasa Teknologi Maklumat Kumpulan (“GITC”) terdiri daripada empat (4) orang ahli, dua (2) daripadanya merupakan Pengarah Bukan
Eksekutif. Jawatankuasa bertanggungjawab untuk menyediakan tadbir urus bagi Teknologi Maklumat dan memastikan hala tuju strategik
keseluruhan IT disejajarkan dengan objektif dan strategi perniagaan Kumpulan. Tanggungjawab utama GITC termasuk menyediakan hala
tuju strategik bagi pembangunan IT dalam Kumpulan dan memastikan agar pelan strategik IT disejajarkan dengan objektif dan strategi
perniagaan Kumpulan, untuk memastikan penubuhan polisi IT di seluruh Kumpulan, prosedur dan rangka kerja termasuk keselamatan
IT dan pengurusan risiko IT, untuk menyediakan pengawasan ke atas pelan dan bajet jangka panjang IT Kumpulan, untuk melaksanakan
dan mengawasi pelaksanaan keseluruhan, kecekapan dan keberkesanan perkhidmatan IT termasuk metriks prestasi dan untuk mengkaji
kecukupan dan penggunaan sumber-sumber IT Kumpulan termasuk perkakasan, perisian komputer, kakitangan, dan pelaburan berkaitan
IT yang lain.
Empat (4) mesyuarat telah diadakan dalam tahun kewangan 2013.
122
Audit Dalaman dan Aktiviti Kawalan Dalaman
Ketua Jabatan Audit Dalaman Kumpulan melapor kepada AEC. Audit Dalaman Kumpulan membantu AEC menilai dan melaporkan
mengenai risiko-risiko perniagaan dan kawalan dalaman, dan beroperasi dalam rangka kerja ditakrifkan dalam Piagam Audit.
AEC meluluskan pelan audit tahunan Audit Dalaman Kumpulan, yang meliputi audit semua unit dan operasi perniagaan utama dalam
Kumpulan. Keputusan setiap audit diserahkan kepada AEC dan keputusan-keputusan penting dibincangkan semasa mesyuarat AEC.
Minit-minit mesyuarat AEC secara rasminya dibentangkan kepada Lembaga bagi perhatian dan tindakan, di mana perlu. Ketua Audit
Dalaman dan juruaudit luar juga menghadiri mesyuarat AEC melalui pelawaan dan AEC mengadakan mesyuarat berasingan dengan Ketua
Juruaudit Dalaman dan juruaudit luar.
Skop audit dalaman meliputi semakan kecukupan proses pengurusan risiko, kawalan operasi, kawalan kewangan, pematuhan dengan
undang-undang dan peraturan, amalan pemberian pinjaman dan teknologi maklumat, termasuk beberapa penggunaan sistem dalam
pengeluaran, pusat data dan keselamatan rangkaian.
Audit Dalaman Kumpulan menumpukan usaha-usahanya dalam melaksanakan audit mengikut pelan audit, yang memberi keutamaan
berdasarkan penilaian risiko menyeluruh ke atas semua bidang audit yang penting yang dikenal pasti dalam Kumpulan. Pendekatan
penilaian risiko audit berstruktur memastikan agar semua bidang berkaitan risiko dikekalkan dalam pemerhatian dengan harapan untuk
memastikan liputan audit dan kekerapan audit yang sesuai. Pelan audit berasaskan risiko disemak secara tahunan dengan mengambil kira
kepentingan kewangan yang berubah dalam perniagaan dan persekitaran risiko.
Audit Dalaman kumpulan juga menjalankan siasatan dan semakan khas, dan mengambil bahagian secara aktif dalam aktiviti pembangunan
sistem utama dan jawatankuasa projek untuk memberi nasihat mengenai pengurusan risiko dan langkah-langkah kawalan dalaman.
(iii) MAKLUMAT PENGURUSAN
Semua Pengarah menyemak kertas dan laporan Lembaga sebelum mesyuarat Lembaga. Maklumat dan bahan berkaitan dengan operasi
Syarikat dan subsidiari-subsidiarinya yang penting kepada pemahaman para Pengarah mengenai perkara-perkara dalam agenda dan
topik berkaitan, diedarkan terlebih dahulu sebelum mesyuarat. Lembaga melaporkan; termasuk antara lainnya, minit-minit mesyuarat
semua Jawatankuasa Lembaga, prestasi bulanan Kumpulan, pengurusan risiko kredit, pengurusan risiko aset, liabiliti dan pasaran dan
tanda aras industri serta juga perkembangan kawal seliaan dan persekitaran ekonomi dan perniagaan semasa.
Laporan-laporan tersebut dikeluarkan dengan memberi masa yang secukupnya sebelum mesyuarat bagi membolehkan para Pengarah
untuk bersedia dan untuk mendapatkan penjelasan selanjutnya, di mana perlu, dan menyediakan input mengenai polisi-polisi Kumpulan.
123
PENARAFAN OLEH AGENSI LUAR
Dalam tahun Kewangan, Moody’s Investor Services telah meningkatkan penarafan deposit matawang asing AmBank (M) Berhad kepada Baa1/P-2
daripada Baa2/P-3. Baru-baru ini, RAM Rating Services menyemak semula prospek AMMB, AmBank, AmIslamic dan AmInvestment Bank daripada
stabil kepada positif manakala penarafan daripada Fitch Ratings and Standard & Poor’s telah dikekalkan.
Butir-butir mengenai penarafan adalah seperti berikut:
Agensi Penarafan
Tarikh diberikan Pengelasan Penarafan
Penarafan
AmBank (M) Berhad
Moody’s Investor Service
Disember 2012
Standard & Poor’s Ratings Services
Disember 2012
Fitch Ratings
Februari 2013
RAM Rating Services
Januari 2013
Deposit bank matawang asing jangka panjang
Deposit bank matawang asing jangka pendek
Penarafan kekuatan kewangan bank
Penarafan kredit penerbit asing jangka panjang
Penarafan kredit penerbit asing jangka pendek
Penarafan kemungkiran penerbit matawang asing jangka panjang
Penarafan kemungkiran penerbit matawang asing jangka pendek
Penarafan institusi kewangan jangka panjang
Penarafan institusi kewangan jangka pendek
Baa1/Stabil
P-2/Stabil
D+
BBB+/Stabil
A-2
BBB/Stabil
F3
AA3/Positif
P1
AmInvestment Bank Berhad
Standard & Poor’s Ratings Services
Disember 2012
Fitch Ratings
Februari 2013
RAM Rating Services
Januari 2013
Penarafan kredit penerbit asing jangka panjang
Penarafan kredit penerbit asing jangka pendek
Penarafan kemungkiran penerbit matawang asing jangka panjang
Penarafan kemungkiran penerbit matawang asing jangka pendek
BBB+/Stabil
A-2
BBB/Stabil
F3
AA3/Positif
P1
AmIslamic Bank Berhad
RAM Rating Services
Januari 2013
AA3/Positif
P1
AMMB Holdings Berhad
RAM Rating Services
Januari 2013
Penarafan kredit korporat jangka panjang
Penarafan kredit korporat jangka pendek
A1/Positif
P1
JAWATANKUASA SYARIAH
Jawatankuasa Syariah terdiri daripada lima (5) ahli dan ia bertanggungjawab dan dipertanggungjawabkan mengenai perkara-perkara berkaitan
dengan Syariah. Ini termasuk:
(i) Menasihati Lembaga Pengarah dan Pengurusan AmIslamic Bank dan lain-lain entiti dalam Kumpulan AmBank mengenai perkara-perkara Syariah;
(ii) Menyokong dan mengesahkan produk dan perkhidmatan, dan operasi berhubung dengan Perbankan Islam; dan
(iii) Menyediakan khidmat nasihat dan panduan ke atas pengurusan zakat dan dana kebajikan.
Jawatankuasa Syariah juga menganggotai Jawatankuasa Pemantauan Syariah, satu jawatankuasa kecil kepada Jawatankuasa Syariah yang
melaksanakan tugas pengawasan untuk menilai kerja yang dijalankan oleh penilaian Syariah, audit Syariah, kawal selia Syariah dan pengurusan
risiko Syariah. Jawatankuasa pengawasan Syariah juga bertanggungjawab untuk memberi bimbingan dan nasihat mengenai perkara-perkara
yang berkaitan dengan kejadian melibatkan ketidakpatuhan Syariah.
JURUAUDIT
Juruaudit Ernst & Young, telah menyatakan kesediaan untuk terus memegang jawatan.
Ditandatangani bagi pihak Lembaga selaras dengan resolusi para Pengarah.
TAN SRI AZMAN HASHIM
Kuala Lumpur, Malaysia
Tarikh: 15 Mei 2013
ASHOK RAMAMURTHY
124
Pernyataan Oleh Para Pengarah
Menurut Seksyen 169(15) Akta Syarikat 1965
Kami, TAN SRI AZMAN HASHIM dan ASHOK RAMAMURTHY merupakan dua orang Pengarah AMMB HOLDINGS BERHAD, dengan ini
menyatakan bahawa pada pendapat para Pengarah, Penyata Kewangan yang dinyatakan pada muka surat 126 hingga 292 disediakan menurut
Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia, Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa dan keperluan Akta Syarikat 1965 di Malaysia untuk
memberi gambaran benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan Kumpulan dan Syarikat pada 31 Mac 2013, prestasi kewangan dan
aliran tunai Kumpulan dan Syarikat bagi tahun kewangan yang telah berakhir tersebut.
Maklumat tambahan yang dinyatakan dalam Nota 60 pada muka surat 206 telah disediakan menurut Garis Panduan Perkara Khas No 1,
Penentuan Keuntungan atau Kerugian Direalisasi atau Tidak Direalisasi dalam konteks pendedahan menurut Syarat-syarat Penyenaraian Malaysia
Securities Berhad, seperti yang dikeluarkan oleh Institut Akauntan Malaysia (“Garis Panduan MIA”) dan arahan Bursa Malaysia Securities Berhad.
Ditandatangani bagi pihak Lembaga selaras dengan resolusi para Pengarah.
TAN SRI AZMAN HASHIM
ASHOK RAMAMURTHY
Tarikh: 15 Mei 2013
Perakuan Berkanun
Menurut Seksyen 169(16) Akta Syarikat 1965
Saya, MANDY JEAN SIMPSON, merupakan Pegawai utama yang bertanggungjawab bagi pengurusan kewangan AMMB HOLDINGS BERHAD,
dengan sesungguhnya dan seikhlasnya mengaku bahawa penyata Kewangan yang dinyatakan pada muka surat 126 hingga 292, pada pendapat
saya adalah betul, dan saya membuat perakuan ini dengan penuh kepercayaan bahawa ia adalah benar dan menurut peruntukan Akta Perakuan
Berkanun 1960.
Ditandatangani dan diakui dengan sesungguhnya oleh
penama di atas MANDY JEAN SIMPSON
di Kuala Lumpur dalam Wilayah Persekutuan
pada 15 Mei 2013
Di hadapan saya,
PESURUHJAYA SUMPAH
MANDY JEAN SIMPSON
125
Laporan Juruaudit Bebas
kepada ahli-ahli AMMB Holdings Berhad (Diperbadankan di Malaysia)
Laporan Mengenai Penyata Kewangan
Kami telah mengaudit penyata kewangan AMMB holdings Berhad, yang terdiri daripada penyata kedudukan kewangan pada 31 Mac 2013 bagi
Kumpulan dan Syarikat, dan penyata pendapatan, penyata pendapatan komprehensif, penyata perubahan dalam ekuiti dan aliran tunai Kumpulan
dan Syarikat bagi tahun berakhir pada tarikh tersebut, dan ringkasan dasar perakaunan penting dan lain-lain nota penjelasan, sebagaimana
dikemukakan pada muka surat 126 hingga 292.
Tanggungjawab Pengarah bagi Penyata Kewangan
Para pengarah Syarikat bertanggungjawab bagi penyediaan penyata kewangan yang memberi gambaran benar dan saksama menurut Piawaian
Pelaporan Kewangan Malaysia, Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa dan keperluan Akta Syarikat 1965 di Malaysia. Para pengarah
juga bertanggungjawab ke atas kawalan dalaman yang bersesuaian yang pada pandangan para pengarah adalah perlu untuk membolehkan
penyediaan penyata kewangan yang bebas daripada salahnyata yang ketara, sama ada disebabkan oleh penipuan atau kesilapan.
Tanggungjawab Juruaudit
Tanggungjawab kami adalah untuk menyatakan pendapat mengenai penyata kewangan ini berdasarkan pengauditan kami. Kami melaksanakan
audit selaras dengan piawaian pengauditan yang diluluskan di Malaysia. Piawaian tersebut memerlukan kami mematuhi syarat-syarat etika serta
merancang dan melaksanakan audit untuk mendapatkan jaminan munasabah sama ada penyata kewangan adalah bebas daripada salah nyata
ketara.
Sesuatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur-prosedur untuk mendapatkan bukti audit mengenai jumlah dan pendedahan dalam penyata
kewangan. Prosedur-prosedur yang dipilih bergantung pada pertimbangan juruaudit, termasuk penilaian risiko salah nyata yang ketara pada
penyata kewangan, sama ada disebabkan oleh penipuan atau kesilapan. Dalam membuat penilaian risiko tersebut, kami mempertimbangkan
kawalan dalaman yang relevan kepada penyediaan penyata kewangan entiti yang memberi gambaran sebenar dan saksama untuk merangka
prosedur-prosedur audit yang bersesuaian, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan pendapat mengenai keberkesanan kawalan dalaman entiti.
Sesuatu audit juga termasuk menilai kesesuaian dasar perakaunan yang diguna pakai dan kemunasabahan anggaran perakaunan yang dibuat
oleh Pengarah, serta juga menilai pembentangan keseluruhan penyata kewangan.
Kami percaya bahawa bukti audit yang telah kami perolehi adalah mencukupi dan bersesuaian untuk memberikan asas yang munasabah bagi
pendapat audit kami.
Pendapat
Pada pendapat kami, penyata kewangan ini memberikan gambaran yang benar dan saksama mengenai kedudukan kewangan Kumpulan dan
Syarikat pada 31 Mac 2013 serta prestasi kewangan mereka dan aliran tunai bagi tahun kewangan berakhir pada tarikh tersebut, menurut Piawaian
Pelaporan Kewangan Malaysia, Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa dan keperluan Akta Syarikat 1965 di Malaysia.
Laporan mengenai keperluan perundangan dan badan kawal selia lain
Selaras dengan keperluan Akta Syarikat 1965 (“Akta”) di Malaysia, kami juga melaporkan yang berikut:
(a) Pada pendapat kami, rekod perakaunan dan rekod-rekod lain dan daftar yang menurut Akta mesti disimpan oleh Syarikat dan subsidiarisubsidiari yang mana kami telah bertindak sebagai juruaudit telah disimpan sewajarnya selaras dengan peruntukan Akta.
(b) Kami telah mempertimbangkan penyata kewangan dan laporan juruaudit semua subsidiari-subsidiari yang mana kami tidak bertindak
sebagai juruaudit, seperti dinyatakan dalam Nota 15 penyata kewangan, merupakan penyata kewangan yang telah dimasukkan dalam
penyata kewangan digabungkan.
(c) Kami berpuas hati bahawa penyata kewangan subsidiari-subsidiari yang telah digabungkan dengan penyata kewangan Syarikat adalah
dalam bentuk dan kandungan yang wajar dan teratur untuk tujuan penyediaan penyata kewangan digabungkan dan kami telah menerima
maklumat dan penjelasan memuaskan yang kami perlukan untuk tujuan tersebut.
(d) Laporan Juruaudit mengenai penyata kewangan subsidiari-subsidiari tidak tertakluk kepada sebarang kelayakan dan tidak mengandungi
sebarang ulasan yang perlu dibuat di bawah Seksyen 174(3) Akta.
Tanggungjawab pelaporan yang lain
Maklumat tambahan yang dinyatakan dalam Nota 60 pada mukasurat 293 didedahkan untuk memenuhi keperluan Bursa Malaysia Securities
Berhad dan bukan sebahagian daripada penyata kewangan. Para pengarah bertanggungjawab ke atas penyediaan maklumat tambahan selaras
dengan Garis Panduan Perkara Khas No 1, Penentuan Keuntungan atau Kerugian Direalisasi atau Tidak Direalisasi, dalam konteks Pendedahan
Menurut Syarat-syarat Penyenaraian Bursa Malaysia Securities Berhad, seperti yang dikeluarkan oleh Institut Akauntan Malaysia (MIA) dan arahan
Bursa Malaysia Securities Berhad. Pada pendapat kami, maklumat tambahan tersebut telah disediakan, dalam semua aspek penting, menurut
Garis Panduan MIA dan arahan Bursa Malaysia Securities Berhad.
Perkara-perkara lain
Laporan ini dibuat semata-mata kepada ahli-ahli Syarikat, sebagai sebuah badan, selaras dengan Seksyen 174 Akta Syarikat 1965 di Malaysia dan
bukan untuk sebarang tujuan lain. Kami tidak bertanggungjawab terhadap mana-mana pihak lain bagi kandungan laporan ini.
ERNST & YOUNG
AF: 0039
Akauntan Bertauliah
Tarikh: 15 Mei 2013
Yap Seng Chong
No. 2190/12/13(J) Akauntan Bertauliah
126
Penyata Kedudukan Kewangan
Pada 31 Mac 2013
Nota
ASET
Tunai dan dana jangka pendek
Sekuriti dibeli di bawah perjanjian jual balik
Deposit dan penempatan dengan bank dan
lain-lain institusi kewangan
Aset kewangan derivatif
Aset kewangan dipegang untuk urusniaga
Pelaburan kewangan sedia untuk dijual
Pelaburan kewangan dipegang hingga
matang
Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan
Deposit berkanun dengan Bank Negara
Malaysia
Aset cukai tertunda
Pelaburan dalam subsidiari-subsidiari
Pelaburan dalam syarikat-syarikat
bersekutu
Lain-lain aset
Aset-aset insurans dan takaful semula dan
lain-lain insurans belum terima
Pelaburan hartanah
Hartanah dan peralatan
Aset tak ketara
JUMLAH ASET
LIABILITI DAN EKUITI
Deposit dan penempatan daripada bank
dan lain-lain institusi kewangan
Sekuriti dijual di bawah perjanjian beli balik
Kewajipan rekursa atas pinjaman dijual
kepada Cagamas Berhad
Liabiliti kewangan derivatif
Deposit daripada pelanggan
Pendanaan berjangka
Bil dan penerimaan belum bayar
Modal hutang
Liabiliti cukai tertunda
Lain-lain liabiliti
Insurans, kontrak liabiliti takaful dan lain-lain
penghutang insurans belum dibayar
Jumlah Liabiliti
Modal Saham
Rizab
Ekuiti milik pemegang ekuiti Syarikat
Jumlah Ekuiti
JUMLAH LIABILITI DAN EKUITI
31 Mac
2013
RM’000
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
1 April
2011
RM’000
31 Mac
2013
RM’000
Syarikat
31 Mac
2012
RM’000
1 April
2011
RM’000
5
6
11,233,573
200,605
7,813,159
517,306
13,456,218
547,273
42,350
–
50,462
–
98,249
–
7
8
9
10
2,322,657
383,257
7,021,986
7,208,604
1,892,166
380,129
10,942,373
6,641,204
3,635,168
398,797
5,215,183
9,056,998
55,675
–
–
17,259
12,956
–
–
203,503
7,028
–
–
447,947
11
12
6,219,804
82,586,332
1,429,843
75,683,401
783,147
71,113,940
–
–
–
–
–
–
13
14
15
2,907,435
136,244
–
2,582,411
205,908
–
145,842
565,464
–
–
–
9,507,225
–
–
7,642,376
–
–
8,182,034
16
17
20,935
2,864,266
1,101
2,457,199
1,101
2,360,291
–
33,873
–
13,511
–
4,561
55
55
18
19
166,627
80,165
395,147
3,245,653
126,993,290
112,535
84,715
224,531
1,954,799
112,922,780
47,631
90,245
238,547
1,917,404
109,573,249
–
–
377
–
9,656,759
–
–
1,597
–
7,924,405
–
–
1,324
–
8,741,143
20
6
3,152,946
–
3,914,568
41,195
4,172,160
30,465
–
–
–
–
–
–
21
8
22
23
24
25
14
26
3,337,941
422,655
84,859,987
6,255,969
1,964,800
4,205,232
32,043
5,046,439
3,126,109
441,684
77,307,156
4,957,323
871,948
4,021,231
12,886
3,374,186
2,718,077
435,108
74,725,065
4,746,878
1,867,911
3,598,394
96,852
3,339,848
–
–
–
1,506,000
–
–
–
47,877
–
–
–
206,000
–
–
–
41,692
–
–
–
206,000
–
–
–
679,178
55
4,582,048
113,860,060
3,362,540
101,430,826
3,236,788
98,967,546
–
1,553,877
–
247,692
–
885,178
27
28
3,014,185
9,018,995
12,033,180
1,100,050
13,133,230
126,993,290
3,014,185
8,096,904
11,111,089
380,865
11,491,954
112,922,780
3,014,185
7,291,037
10,305,222
300,481
10,605,703
109,573,249
3,014,185
5,088,697
8,102,882
–
8,102,882
9,656,759
3,014,185
4,662,528
7,676,713
–
7,676,713
7,924,405
3,014,185
4,841,780
7,855,965
–
7,855,965
8,741,143
30
KOMITMEN DAN LUAR JANGKAAN
48
101,874,706
99,614,955
98,605,465
–
–
–
ASET BERSIH SESAHAM (RM)
53
3.99
3.69
3.42
2.69
2.55
2.61
Nota-nota yang dilampirkan merupakan sebahagian penting daripada penyata kewangan.
127
Penyata Pendapatan
Untuk Tahun Kewangan Berakhir 31 Mac 2013
Hasil operasi
Pendapatan faedah
Perbelanjaan faedah
Pendapatan/(Perbelanjaan) faedah bersih
Pendapatan bersih daripada perniagaan perbankan Islam
Pendapatan daripada perniagaan insurans
Tuntutan insurans dan komisen
Pendapatan bersih daripada perniagaan insurans
Lain-lain pendapatan operasi
Bahagian keputusan syarikat bersekutu
Pendapatan bersih
Lain-lain perbelanjaan operasi
Pemerolehan dan perbelanjaan kecekapan perniagaan
Keuntungan operasi
Peruntukan kemerosotan nilai pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan
Masuk kira semula/(kerugian) kemerosotan nilai atas:
Pelaburan kewangan
Amaun belum terima ragu, bersih
Harta-harta dirampas
Masuk kira semula/(Peruntukan) untuk komitmen dan luar jangkaan
Pindahan (ke)/daripada rizab penyamaan keuntungan
Keuntungan sebelum pencukaian
Pencukaian dan zakat
Keuntungan untuk tahun kewangan
Nota
54
31
32
59(xxii)
55(I)
33
34
36
37
38
26
39
Milik:
Pemegang ekuiti Syarikat
PENDAPATAN SESAHAM (SEN)
Asas
Tercair
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
7,441,206
7,139,086
Syarikat
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
1,011,976
584,853
4,487,833
(2,265,312)
2,222,521
847,757
1,480,010
(1,270,628)
209,382
1,093,995
653
4,374,308
(2,005,951)
(45,426)
2,322,931
(173,287)
4,382,302
(2,202,109)
2,180,193
795,032
960,565
(843,593)
116,972
1,208,776
–
4,300,973
(1,791,105)
–
2,509,868
(381,942)
7,410
(43,136)
(35,726)
–
–
–
–
1,004,566
–
968,840
(6,227)
–
962,613
–
2,676
(10,733)
(8,057)
–
–
–
–
582,177
–
574,120
(3,932)
–
570,188
–
800
(5,234)
(9,086)
1,347
51,568
(9,429)
2,179,610
(486,410)
1,693,200
11,906
(22,167)
(28,345)
–
(59,266)
3,560
2,033,614
(500,743)
1,532,871
–
–
–
–
–
–
962,613
(1,629)
960,984
–
–
–
–
–
–
570,188
(113,602)
456,586
1,635,146
58,054
1,693,200
1,484,416
48,455
1,532,871
960,984
–
960,984
456,586
–
456,586
54.52
54.43
49.64
49.59
32.04
31.99
15.27
15.25
41
128
Penyata Pendapatan Komprehensif
Nota
Lain-lain pendapatan/(kerugian) komprehensif
Perbezaan pertukaran matawang asing untuk operasi luar negeri
Perubahan bersih atas lindung nilai aliran tunai
(Kerugian)/Keuntungan bersih atas pelaburan kewangan
sedia untuk dijual
Cukai pendapatan berkaitan dengan lain-lain komponen
pendapatan komprehensif
Lain-lain kerugian komprehensif, ditolak cukai
Jumlah pendapatan komprehensif untuk tahun kewangan
Jumlah pendapatan komprehensif untuk tahun milik:
Pemegang ekuiti Syarikat
40
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
1,693,200
1,532,871
Syarikat
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
960,984
456,586
(7,882)
(1,178)
2,583
(60,202)
–
–
–
–
(55,229)
26,654
–
–
14,763
(49,526)
1,643,674
24,679
(6,286)
1,526,585
–
–
960,984
–
–
456,586
1,595,582
48,092
1,643,674
1,469,465
57,120
1,526,585
960,984
–
960,984
456,586
–
456,586
129
Penyata Perubahan dalam Ekuiti
Milik Pemegang Ekuiti Syarikat
Boleh
Diagihkan
Tidak Boleh Diagihkan
Nota
Saham
Dipegang
dalam
Dana
Amanah
Tanpa
untuk ESS Penyertaan
Kepentingan
Bukan
Jumlah
Mengawal
Jumlah
Ekuiti
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
117,633
3,110,619
10,305,222
300,481
10,605,703
Modal
Saham
RM’000
Premium Lain-lain
Saham
Rizab
RM’000
RM’000
RM’000
3,014,185
2,537,372 1,574,100
(48,687)
RM’000
Perolehan
Tertahan
Kumpulan
Pada 1 April 2011
Keuntungan untuk
tahun kewangan
Lain-lain (kerugian)/
pendapatan
komprehensif
Jumlah Pendapatan/
(kerugian)
komprehensif
untuk tahun
kewangan
Pembelian saham
selaras dengan
Skim Saham
Eksekutif
(“ESS”)^
Pembayaran saham
menurut ESS,
bersih
Saham ESS dietak
hak kepada
pekerja subsidiari
Pindahan saham
AMMB ESS
dicaj semula perbezaan harga
belian sahamsaham diletak hak
Penggunaan bersih
rizab penyamaan
keuntungan untuk
tahun kewangan
Pindahan lebihan
tidak diagihkan
Pindahan ke rizab
berkanun
Langganan saham
dalam AmPrivate
Ekuiti Sdn Bhd
Langganan saham
dalam AmFamily
Takaful Berhad
Dividen dibayar
Pada 31 Mac 2012
42
–
–
–
–
–
1,484,416
1,484,416
48,455
1,532,871
–
–
(14,951)
–
–
–
(14,951)
8,665
(6,286)
–
–
(14,951)
–
–
1,484,416
1,469,465
57,120
1,526,585
–
–
–
(132,368)
–
–
(132,368)
–
(132,368)
–
–
39,688
–
–
–
39,688
–
39,688
–
–
(9,156)
26,876
–
–
17,720
–
17,720
–
–
–
–
–
(6,434)
(6,434)
(274)
(6,708)
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
(13,577)
(7,989)
(21,566)
(9,242)
(30,808)
–
–
355,910
–
–
(355,910)
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
4,100
4,100
–
–
–
–
2,537,372 1,945,591
–
–
(154,179)
–
–
104,056
–
–
3,014,185
–
–
(560,638)
(560,638)
3,664,064 11,111,089
30,000
30,000
(1,320)
(561,958)
380,865 11,491,954
130
Penyata Perubahan dalam Ekuiti (Samb.)
Boleh
Diagihkan
Nota
Modal
Saham
RM’000
Saham
Dipegang
dalam
Dana
Premium Lain-lain
Amanah
Tanpa
Saham
Rizab untuk ESS Penyertaan
RM’000
Perolehan
Tertahan
Kepentingan
Bukan
Jumlah
Mengawal
Jumlah
Ekuiti
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
2,537,372 1,945,591
(154,179)
104,056
3,664,064
11,111,089
380,865
11,491,954
Kumpulan
Pada 1 April 2012
Keuntungan untuk
tahun kewangan
Lain-lain kerugian
komprehensif
Jumlah Pendapatan/
(kerugian)
komprehensif
untuk tahun
kewangan
Pembelian saham
selaras dengan
Skim Saham
Eksekutif (“ESS”)
Pembayaran saham
menurut ESS,
bersih
Saham ESS diletak
hak kepada pekerja
subsidiari
Pindahan saham
AMMB ESS dicaj
semula - perbezaan
harga belian
saham-saham
diletak hak
Pindahan ke rizab
penyamaan
keuntungan
Penggunaan bersih
rizab penyamaan
keuntungan untuk
tahun kewangan
Pemindahan lebihan
tidak diagihkan
Pindahan kepada
rizab berkanun
Penebusan saham
dalam AmPrivate
Ekuiti Sdn Bhd
Langganan saham
dalam AmG
Insurance Berhad
Langganan saham
dalam AmLife dan
AmFamily
Dividen dibayar
42
Pada 31 Mac 2013
3,014,185
–
–
–
–
–
1,635,146
1,635,146
58,054
1,693,200
–
–
(39,564)
–
–
–
(39,564)
(9,962)
(49,526)
–
–
(39,564)
–
–
1,635,146
1,595,582
48,092
1,643,674
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
51,377
–
–
–
51,377
–
51,377
–
–
(48,268)
79,242
–
–
30,974
–
30,974
–
–
–
–
–
(14,847)
(14,847)
(379)
(15,226)
–
–
1,495
–
–
–
1,495
–
1,495
–
–
(182)
–
–
182
–
–
–
–
–
–
–
(43,238)
61,500
18,262
21,782
40,044
–
–
64,550
–
–
(64,550)
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
(8,318)
(8,318)
–
–
–
–
–
–
–
784,000
784,000
–
–
–
–
2,537,372 1,974,999
–
–
(74,937)
49,546
–
110,364
–
–
3,014,185
(192,390)
(142,844)
(617,908)
(617,908)
4,471,197 12,033,180
(124,732)
(267,576)
(1,260)
(619,168)
1,100,050 13,133,230
131
Penyata Perubahan dalam Ekuiti (Samb.)
Boleh
Diagihkan
Nota
Syarikat
Pada 1 April 2011
Lain-lain pendapatan komprehensif
Jumlah pendapatan komprehensif untuk tahun
kewangan
Pembelian saham selaras dengan Skim Saham
Eksekutif (“ESS”)^
Pembayaran saham menurut ESS, bersih
Saham ESS diletak hak kepada pekerja subsidiari
Dividen dibayar
Pada 31 Mac 2012
42
Pada 1 April 2012
Keuntungan untuk tahun
Lain-lain pendapatan komprehensif
kewangan
Modal
Saham
RM’000
Premium
Saham
RM’000
Lain-lain
Rizab
RM’000
Saham
Dipegang
Amanah
bagi ESS
RM’000
3,014,185
2,536,065
49,555
(48,687)
2,304,847
7,855,965
–
–
–
–
–
–
–
–
456,586
–
456,586
–
–
–
–
–
456,586
456,586
–
–
–
–
3,014,185
–
–
–
–
2,536,065
–
39,688
(9,156)
–
80,087
(132,368)
–
26,876
–
(154,179)
–
–
(240)
(560,638)
2,200,555
(132,368)
39,688
17,480
(560,638)
7,676,713
3,014,185
2,536,065
80,087
(154,179)
2,200,555
7,676,713
–
–
–
–
–
–
–
–
960,984
–
960,984
–
–
–
–
–
960,984
960,984
–
–
–
–
3,014,185
–
–
–
–
2,536,065
–
51,377
(48,268)
–
83,196
–
–
79,241
–
(74,938)
–
–
743
(617,908)
2,544,374
–
51,377
31,716
(617,908)
8,102,882
Perolehan
Tertahan
RM’000
Jumlah
Ekuiti
RM’000
Pembelian saham selaras dengan Skim Saham
Eksekutif (“ESS”)
Pembayaran saham menurut ESS, bersih
Saham ESS diletak hak kepada pekerja subsidiari
Dividen dibayar
Pada 31 Mac 2013
^
42
Mewakili pembelian saham-saham biasa Syarikat yang diterbitkan sebanyak 20,855,900 daripada pasaran terbuka oleh pemegang amanah
yang dilantik oleh jawatankuasa ESS pada harga purata RM6.35 sesaham.
132
Penyata Aliran Tunai
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
Syarikat
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
ALIRAN TUNAI DARIPADA KEGIATAN OPERASI
Tambah/(tolak) keuntungan sebelum cukai dan zakat
Pelarasan untuk:
Pelunasan aset tidak ketara
Pertambahan diskaun tolak pelunasan premium
Susut nilai hartanah dan peralatan
Kerugian/(Keuntungan) daripada jualan hartanah dan peralatan
Pendapatan dividen kasar daripada pelaburan
Kemerosotan nilai atas lain-lain pelbagai belum terima
Masuk kira semula kemerosotan nilai atas pelaburan kewangan
Kerugian kemerosotan nilai daripada hartanah dirampas
Hartanah dan peralatan dihapus kira
Pelbagai penghutang dihapus kira
Peruntukan pinjaman dan pendahuluan, bersih selepas masuk kira semula
Keuntungan bersih atas penebusan pelaburan kewangan dipegang
hingga matang
Keuntungan bersih atas penilaian semula derivatif
(Keuntungan)/Kerugian bersih atas penilaian semula aset kewangan
dipegang untuk urusniaga
Keuntungan bersih atas jualan aset kewangan dipegang untuk urusniaga
Keuntungan bersih atas jualan pelaburan kewangan sedia untuk dijual
Keuntungan daripada penilaian pelaburan hartanah
Peruntukan/(Masuk kira semula) komitmen dan luar jangkaan
Skim Saham dan opsyen diluluskan di bawah Skim Saham Eksekutif
Bahagian keputusan syarikat bersekutu
Pindahan dari/(ke) rizab penyamaan keuntungan
Keuntungan daripada sekuritisasi aset
Hapus kira aset tidak ketara
Kerugian/(Keuntungan) atas penebusan produk berstruktur
Keuntungan operasi sebelum perubahan modal kerja
Pengurangan/(Pertambahan) dalam aset operasi:
Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain institusi kewangan
Aset-aset insurans semula dan takaful semula dan lain-lain insurans
belum terima
Lain-lain aset
Deposit berkanun dengan Bank Negara Malaysia
Pertambahan/(Pengurangan) dalam liabiliti operasi:
Deposit dan penempatan daripada bank dan lain-lain institusi kewangan
Pendanaan berjangka
Kewajipan rekursa atas pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad
Insurans, kontrak liabiliti takaful dan lain-lain insurans
belum bayar
Lain-lain liabiliti
Tunai dijana daripada/(digunakan dalam) operasi
Cukai bersih dibayar/dikembalikan
Tunai bersih dijana daripada/(digunakan dalam) kegiatan operasi
2,179,610
2,033,614
962,613
570,188
57,807
(124,777)
62,339
1,653
(94,995)
5,234
(800)
9,086
141
4,590
173,287
43,866
(135,356)
57,350
(676)
(67,054)
22,167
(11,906)
28,345
76
2,440
381,942
–
–
562
(11)
(1,004,095)
–
–
–
–
–
–
–
–
301
(59)
(581,358)
–
–
–
–
–
–
(41,602)
(57,078)
(26,617)
(74,507)
–
–
–
–
(18,847)
(15,409)
(59,149)
(200)
(51,568)
51,376
(653)
9,429
(2,875)
–
305
2,086,904
7,010
(196,754)
(143,553)
(2,970)
59,266
39,752
–
(3,560)
(2,698)
983
(1,882)
2,009,278
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
(40,931)
–
–
–
–
–
(103)
–
–
–
–
–
(11,031)
316,701
8,672
4,263,290
(6,572,255)
29,967
1,743,002
(5,473,620)
(4,951,403)
–
(42,720)
–
–
–
(5,927)
–
–
(54,092)
693,739
(325,024)
(64,904)
351,932
(2,436,569)
–
(12,183)
–
–
27,645
–
7,552,527
(761,622)
(41,195)
1,092,852
748,456
211,832
2,583,975
(257,593)
10,730
(995,963)
210,444
408,032
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
1,219,508
(265,877)
10,174,416
(674,068)
9,500,348
125,752
(214,250)
(6,921,190)
(466,899)
(7,388,089)
–
6,188
(89,646)
1,167
(88,479)
–
(637,487)
(626,800)
(3,609)
(630,409)
133
Penyata Aliran Tunai (Samb.)
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
Syarikat
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
ALIRAN TUNAI DARIPADA KEGIATAN PELABURAN
(Pembelian)/Jualan bersih daripada pelaburan kewangan
Dividen bersih diterima daripada lain-lain pelaburan
Perolehan daripada jualan hartanah dan peralatan
Pembelian hartanah dan peralatan
Pembelian aset tidak ketara
Perolehan daripada jualan pelaburan hartanah
Dividen bersih diterima daripada subsidiari-subsidiari
Pengurangan modal daripada modal saham biasa AmInvestment Group Berhad
Langganan saham dalam AmIslamic Bank Berhad
Langganan saham dalam AMAB Holdings Sdn Bhd
Pembelian AmBank (M) Berhad dari AMFB Holdings Berhad
Langganan saham dalam AmLife Insurance Berhad dan AmFamily
Takaful Berhad
Pembelian MBF Cards (M’sia) Sdn Bhd
Pembelian Kurnia Insurans (Malaysia) Berhad
Pengembalian lebihan dana daripada syarikat bersekutu
Modal berlebihan daripada syarikat bersekutu dikembalikan
Tunai bersih dijana daripada/(digunakan dalam) kegiatan pelaburan
(4,242,715)
71,246
1,012
(62,870)
(108,971)
–
–
–
–
–
2,049,222
50,291
1,200
(43,898)
(82,263)
8,500
–
–
–
–
193,464
3,249
668
–
–
–
985,758
2,921,202
(150,001)
(1,070,000)
255,589
–
306
(821)
–
–
454,260
639,658
(100,000)
–
–
(245,000)
(518,970)
(1,397,419)
1,040
(6,502,647)
–
–
–
–
–
1,983,052
(2,921,202)
–
(644,848)
–
–
(681,710)
–
–
–
–
–
1,248,992
775,682
200,000
(617,908)
34,100
400,000
(560,638)
–
1,300,000
(617,908)
–
–
(560,638)
–
79,242
(132,368)
26,876
–
79,242
(132,368)
26,876
(14,847)
(1,260)
420,909
(6,434)
(1,320)
(239,784)
743
–
762,077
(240)
–
(666,370)
3,418,610
7,813,159
11,231,769
(5,644,821)
13,456,218
7,811,397
(8,112)
50,462
42,350
(47,787)
98,249
50,462
ALIRAN TUNAI DARIPADA KEGIATAN KEWANGAN
Perolehan daripada terbitan saham oleh subsidiari kepada kepentingan
bukan mengawal
Perolehan daripada bon dan nota tidak bercagar
Dividen dibayar
Timbul daripada pembelian saham-saham bagi Skim Saham Eksekutif
(“ESS”) oleh pemegang amanah
Saham ESS diletak hak kepada pekerja yang layak
Pemindahan perbezaan dicaj semula saham-saham ESS ke atas harga belian
bagi saham yang diletak hak
Pembayaran dividen kepada kepentingan bukan mengawal oleh subsidiari
Tunai bersih dijana daripada/(digunakan dalam) aktiviti pembiayaan
Pertambahan/(Pengurangan) bersih tunai dan kesamaan tunai
Tunai dan kesamaan tunai pada awal tahun
Tunai dan kesamaan tunai pada akhir tahun (Nota 1)
Nota 1 : Tunai dan kesamaan Tunai
Tunai dan kesamaan tunai dimasukkan dalam penyata aliran tunai terdiri daripada amaun berikut:
Kesan perubahan kadar pertukaran mata wang
Tunai dan kesamaan tunai
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
11,233,573
7,813,159
(1,804)
(1,762)
11,231,769
7,811,397
Syarikat
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
42,350
50,462
–
–
42,350
50,462
134
Nota-nota kepada Penyata Kewangan
1.
MAKLUMAT KORPORAT
AMMB Holdings Berhad (“Syarikat”) merupakan sebuah syarikat awam liabiliti terhad yang ditubuhkan dan bermastautin di Malaysia, dan
disenaraikan di Bursa Malaysia Securities Berhad (“Bursa Malaysia”). Pejabat berdaftar Syarikat terletak di Tingkat 22, Bangunan AmBank
Group, No. 55, Jalan Raja Chulan, 50200 Kuala Lumpur.
Aktiviti utama Syarikat adalah pemegangan pelaburan.
Subsidiari-subsidiari, seperti yang disenaraikan dalam Nota 15, menyediakan rangkaian meluas perbankan runcit, perbankan perniagaan,
perbankan pelaburan, perbankan korporat dan institusi dan perkhidmatan kewangan berkaitan yang juga termasuk perniagaan perbankan
Islam, penaja jaminan insurans am dan hayat, pembrokeran stok dan saham, pembrokeran niaga hadapan, khidmat nasihat pelaburan dan
aset, perkhidmatan pengurusan amanah pelaburan hartanah dan unit amanah.
Tiada perubahan ketara dalam jenis aktiviti Kumpulan dan Syarikat sepanjang tahun kewangan.
Penyata kewangan Kumpulan dan Syarikat telah diluluskan dan dibenarkan untuk diterbitkan oleh Lembaga Pengarah pada 30 April 2013.
2.
PERUBAHAN DALAM POLISI-POLISI PERAKAUNAN DAN PENDEDAHAN
2.1
Peralihan kepada Rangka Kerja Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia
Kumpulan telah menerima pakai Rangka Kerja Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia (“MFRS”) yang dikeluarkan oleh Lembaga
Piawaian Perakaunan Malaysia (“MASB”) berkuat kuasa dari 1 April 2012. Bagi kesemua tempoh sehingga dan termasuk tahun
berakhir 31 Mac 2012, Kumpulan telah menyediakan penyata kewangannya menurut Piawaian Pelaporan Kewangan (“FRS”) yang
dikeluarkan oleh MASB seperti yang diubah suai oleh Garis Panduan Bank Negara Malaysia (“BNM”).
Rangka Kerja MFRS telah disatukan dengan Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa (“IFRS”) yang dikeluarkan oleh Lembaga
Piawaian Perakaunan Antarabangsa (“IASB”) kecuali dalam piawaian sebelum ini, (a) FRS 2012004, aktiviti Pembangunan Hartanah
akan terus menjadi piawaian sedia ada bagi perakaunan aktiviti pembangunan hartanah dan bukan IC 15, Perjanjian bagi Pembinaan
Harta Tanah, dan (b) tiada piawaian yang setara dengan MFRS 141, Pertanian.
Kumpulan telah mengguna pakai MFRS 1, Penerimaan Pakai Pertama Kali Piawaian Pelaporan Kewangan Malaysia dalam
peralihannya kepada Rangka Kerja MFRS.
Dalam menyediakan pembukaan penyata kedudukan kewangan MFRSnya seperti pada 1 April 2011, Kumpulan telah menyelaraskan
jumlah yang sebelum ini dilaporkan dalam penyata kewangan yang disediakan menurut FRS bagi menggambarkan kesan kewangan
daripada penerima pakai MFRS.
Sehingga tahun kewangan berakhir 31 Mac 2012, peruntukan penilaian kolektif bagi pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan
Kumpulan telah ditentukan berdasarkan peruntukan peralihan yang ditetapkan oleh Garis Panduan Bank Negara Malaysia (“BNM”)
mengenai Pengklasifikasian dan Peruntukan Kemerosotan Nilai bagi Pinjaman/Pembiayaan, yang diubah suai bagi menggambarkan
pengalaman kerugian lepas Kumpulan.
Peruntukan peralihan ini telah dihentikan penggunaannya agar sejajar dengan keperluan MFRS 139, Instrumen Kewangan:
Pengiktirafan dan Pengukuran.
Pengiraan peruntukan Kemerosotan nilai kolektif bagi pinjaman dan pendahuluan berasaskan MFRS 139 diterangkan dalam Nota
3.5(o)(i).
Perubahan dalam dasar perakaunan ini telah diguna pakai secara retrospektif dan kesan kepada kedudukan kewangan, prestasi
kewangan dan aliran tunai Kumpulan dinyatakan dalam Nota 58.
2.2
Garis Panduan BNM mengenai Rizab Penyamaan Keuntungan
Rizab Penyamaan Keuntungan (“PER”) ialah jumlah yang diambil daripada jumlah pendapatan kasar untuk mengekalkan tahap
tertentu pulangan pelaburan Pemegang Akaun Pelaburan (“IAH”) dalam mematuhi Rangka Kerja Kadar Pulangan (“GP2i”) BNM.
PER diperuntukkan daripada dan dimasuk kira semula kepada jumlah pendapatan kasar untuk mendapatkan pendapatan kasar
bersih yang boleh diagihkan. Jumlah yang diperuntukkan ini dikongsi oleh IAH dan AmIslamic Bank Berhad. PER ditolak pada kadar
yang tidak melebihi jumlah maksimum jumlah keseluruhan 15% daripada pendapatan kasar bulanan, pendapatan urusniaga bersih
bulanan, pendapatan lain dan pendapatan tidak tetap. PER dikekalkan kepada tahap maksimum 30% daripada jumlah dana modal.
Dengan penerbitan Garis Panduan Yang Disemak BNM bagi PER pada Mei 2011, PER ditetapkan seperti berikut:
- Pewujudan PER memberikan obligasi untuk mengurus pengagihan kepada IAH daripada perspektif Syariah. PER IAH
diklasifikasikan sebagai liabiliti dan diiktiraf pada kos. Peruntukan keuntungan seterusnya kepada IAH adalah diiktiraf dalam
keuntungan atau kerugian. Pengagihan PER sebagai keuntungan yang boleh diagihkan kepada IAH akan dianggap sebagai
aliran keluar dana disebabkan oleh penyelesaian obligasi kepada IAH; dan
- PER AmIslamic Bank Berhad diperuntukkan daripada perolehan tertahan dan diklasifikasikan sebagai rizab berasingan dalam
ekuiti dan tidak boleh diagihkan. Pembahagian daripada dan pengagihan kepada perolehan tertahan yang dilakukan selepas itu
dianggap sebagai pindahan antara rizab.
Perubahan dalam dasar perakaunan ini telah diguna pakai menurut peruntukan peralihan dalam Garis Panduan Yang Disemak bagi PER.
135
2.
PERUBAHAN DALAM POLISI-POLISI PERAKAUNAN DAN PENDEDAHAN (Samb.)
2.3
Garis Panduan mengenai Pelaporan Kewangan bagi Penginsurans
Dalam penyata kewangan terdahulu, lebihan tidak diperuntukan dan rizab sedia untuk dijual tidak berpenyertaan subsidiari insurans
hayat, diklasifikasikan sebagai liabiliti menurut Garis Panduan BNM dan ini menunjukkan satu pengubahsuaian kepada MFRS
seperti yang diluluskan oleh BNM di bawah Seksyen 90 Akta Insurans 1996.
Menurut MFRS 4, Kontrak Insurans, dan Garis Panduan Yang Disemak Semula BNM mengenai Pelaporan Kewangan bagi
Penginsurans (“Garis Panduan FRG”) yang berkuat kuasa mulai 1 April 2012, lebihan tidak diperuntukkan tidak berpenyertaan tidak
memenuhi takrifan sesuatu liabiliti kerana ia mewakili faedah sisa dalam aset dana tidak berpenyertaan selepas pertimbangan ke
atas semua liabiliti. Di samping itu, MFRS 139 mengkehendaki rizab sedia untuk dijual tidak berpenyertaan dikira sebagai ekuiti.
Akibatnya, lebihan tidak diperuntukkan tidak berpenyertaan tersebut dan rizab sedia untuk dijual tidak berpenyertaan tersebut
diklasifikasi semula daripada liabiliti kepada ekuiti.
Perubahan dalam dasar perakaunan ini telah diguna pakai secara retrospektif menurut MFRS 108, Dasar Perakaunan, Perubahan
dalam Anggaran dan Kesilapan Perakaunan.
Impak kewangan perubahan dalam dasar kewangan ini ke atas penyata kewangan Kumpulan dinyatakan dalam Nota 58.
2.4
Konsensus 18 Jawatankuasa Pelaksanaan Piawaian Pelaporan Kewangan (“FRSIC”), Wang Yang Dipegang Dalam Amanah
oleh Organisasi Yang Menyertai Bursa Malaysia Securities Berhad
Dalam penyata kewangan sebelum ini, wang yang dipegang dalam akaun amanah adalah dikira sebagai aset Kumpulan dengan
liabiliti yang sepadan.
Menurut Konsensus 18 Jawatankuasa Pelaksanaan Piawaian Pelaporan Kewangan (“FRSIC”), Wang Yang Dipegang Dalam Amanah
oleh Organisasi Yang Menyertai Bursa Malaysia Securities Berhad yang dikeluarkan oleh Institut Akauntan Malaysia yang berkuat
kuasa mulai 1 April 2012, wang amanah sedemikian tidak memenuhi takrifan sesuatu aset kerana hak ke atas wang amanah tersebut
tidak wujud. Tambahan lagi, Kumpulan tidak mempunyai mana-mana obligasi kontrak atau berkanun kepada pelanggannya ke atas
wang yang didepositkan dalam akaun amanah yang akan menyebabkan aliran keluar sumber yang mempunyai manfaat ekonomi
daripada Kumpulan.
Akibatnya, wang yang dipegang dalam amanah bersama liabiliti yang berkaitan adalah dinyahiktiraf daripada aset dan liabiliti
Kumpulan.
Perubahan dalam dasar perakaunan telah diguna pakai secara retrospektif menurut MFRS 108, Dasar Perakaunan, Perubahan
Dalam Anggaran dan Kesilapan Perakaunan.
Impak kewangan perubahan dalam dasar kewangan ini ke atas penyata kewangan Kumpulan dinyatakan dalam Nota 58.
2.5
Piawaian dan interpretasi baru dan dipinda
(a) Piawaian yang dikeluarkan tetapi belum berkuat kuasa
Berikut adalah MFRS dan Interpretasi IC yang dikeluarkan oleh MASB yang akan berkuat kuasa bagi Kumpulan pada tahuntahun akan datang. Kumpulan bercadang untuk menerima pakai piawaian yang berkaitan apabila ia berkuat kuasa.
(i) Piawaian berkuat kuasa untuk tahun kewangan berakhir 31 Mac 2014
- MFRS 3, Penyatuan Perniagaan (IFRS 3, Penyatuan Perniagaan yang dikeluarkan oleh IASB pada Mac 2004)
- MFRS 10, Penyata Kewangan Yang Digabungkan
- MFRS 11, Pengaturan Bersama
- MFRS 12, Pendedahan Kepentingan dalam Entiti Lain
- MFRS 13, Pengiraan Nilai Saksama
- MFRS 127, Penyata Kewangan Berasingan
- MRFS 128, Pelaburan dalam Syarikat Bersekutu dan Usaha Sama
- Pindaan kepada MFRS 7, Pendedahan: Mengimbangi Aset Kewangan dan Liabiliti Kewangan
- Pindaan kepada MFRS 10, MFRS 11 dan MFRS 12: Penyata Kewangan Yang Digabungkan, Pengaturan Bersama dan
Pendedahan Kepentingan Dalam Entiti Lain: Garis Panduan Peralihan
- Pindaan kepada MFRS 101: Pembentangan Butiran Pendapatan Komprehensif Lain
- Pindaan kepada MFRS yang terkandung dalam dokumen bertajuk “Penambahbaikan Tahunan Kitaran 2009-2011”
(ii) Piawaian berkuat kuasa tahun kewangan berakhir 31 Mac 2015:
- Pindaan kepada MFRS 10, MFRS 12 dan MFRS 127: Entiti Pelaburan
- Pindaan kepada MFRS 132: Mengimbangi Aset Kewangan dan Liabiliti Kewangan
(iii) Piawaian berkuat kuasa tahun kewangan berakhir 31 Mac 2016:
- MFRS 9, Instrumen Kewangan
136
2.
2.5
Piawaian dan interpretasi baharu dan dipinda (Samb.)
(a) Piawaian yang dikeluarkan tetapi belum berkuat kuasa (Samb.)
(iv) Kesan penerimaan pakai piawaian yang dikeluarkan tetapi belum lagi berkuat kuasa
Satu perbincangan mengenai MFRS utama yang telah dikeluarkan tetapi belum berkuat kuasa adalah dinyatakan di
bawah. Kumpulan sedang menilai kesan kewangan daripada penerimaan pakai MFRS tersebut.
(i)
MFRS 3, Penggabungan Perniagaan – Piawaian tersebut dikeluarkan hasil daripada pindaan kepada MFRS 10, MFRS
11 dan MFRS 12: Penyata Kewangan Yang Digabungkan, Pengaturan Bersama dan Pendedahan Kepentingan Dalam
Entiti Lain: Panduan Peralihan untuk membenarkan entiti yang layak mengguna pakai versi terdahulu MFRS 3.
(ii) MFRS 10, Penyata Kewangan Yang Digabungkan – Apabila diterima pakai, MFRS 10 menggantikan MFRS 127,
Penyata Kewangan Yang Digabungkan dan Berasingan. MFRS 10 menyatukan keperluan pelaporan kewangan dalam
MFRS 127 dan SIC-12, yang mentakrif keperluan MFRS 10 berkaitan dengan entiti kegunaan khas. Ciri utama
MFRS adalah ia menetapkan keperluan mengenai cara penggunaan prinsip kawalan diguna pakai dalam penyediaan
penyata kewangan yang digabungkan, khususnya dalam keadaan di mana pelabur memegang kurang daripada
majoriti kuasa mengundi, atau di mana entiti pihak yang dilabur adalah dalam keadaan di mana hak mengundi bukan
faktor penting dalam menentukan kawalan, atau dalam situasi yang membabitkan perhubungan agensi, atau di mana
pelabur mempunyai kawalan ke atas aset tertentu entiti tersebut.
(iii) MFRS 11, Pengaturan Bersama – Apabila diterima pakai, MFRS 11 menggantikan MFRS 131, Kepentingan dalam
Usaha Sama. Di bawah MFRS 11, kepentingan dalam satu entiti yang dikawal bersama adalah dikira berasaskan
jenis pengaturan bersama tersebut, seperti yang ditentukan berasaskan penilaian hak dan obligasinya yang wujud
daripada pengaturan tersebut.
(iv) MFRS 12, Pendedahan Kepentingan Dalam Entiti Lain – MFRS 12 menerangkan keperluan pendedahan bagi
kepentingan dalam syarikat subsidiari, usaha sama, syarikat bersekutu dan entiti berstruktur yang tidak digabungkan.
MFRS bertujuan menyediakan maklumat yang diseragamkan dan boleh dibandingkan yang membolehkan pengguna
penyata kewangan menilai jenis, dan risiko yang terbabit, kepentingan entiti dalam entiti lain, dan kesan kepentingan
tersebut ke atas kedudukan kewangan, prestasi kewangan dan aliran tunainya.
(v) MFRS 13, Pengiraan Nilai Saksama – MFRS 13 menetapkan rangka kerja bagi mengira nilai saksama dan keperluan
pendedahan mengenai nilai saksama bagi menangani ketidakkonsistenan dalam keperluan bagi mengira nilai saksama
dalam piawaian perakaunan yang berbeza. MFRS 13 mentakrif nilai saksama sebagai pengiraan berasaskan pasaran,
bukan pengiraan tertentu entiti.
(vi) MFRS 127, Penyata Kewangan Berasingan – Oleh kerana MFRS 10 menerangkan keperluan berkaitan dengan
penyediaan penyata kewangan yang digabungkan yang sebelum ini di bawah MFRS 127, MFRS 127 kini telah
dikeluarkan semula untuk merangkumi keperluan berkaitan dengan perakaunan bagi pelaburan dalam syarikat
subsidiari, syarikat bersekutu dan usaha sama dalam penyata kewangan berasingan entiti tersebut. Oleh itu, entiti
hendaklah mengira pelaburan sedemikian sama ada pada kos, atau menurut MFRS 9.
(vii) MFRS 128, Pelaburan dalam Syarikat Bersekutu dan Usaha Sama – MFRS 128 memasukkan keperluan perakaunan
bagi usaha sama ke dalam piawaian perakaunan yang sama dengan perakaunan pelaburan dalam syarikat bersekutu.
Ini adalah kerana, IASB berpendapat bahawa kaedah ekuiti telah diguna pakai bagi kedua-dua pelaburan dalam
usaha sama dan syarikat bersekutu. Bagaimanapun, MFRS 128 yang disemak semula mengecualikan pelabur
daripada mengguna pakai perakaunan ekuiti di mana pelaburan dalam syarikat bersekutu atau usaha sama dipegang
secara tidak langsung melalui organisasi modal teroka atau dana-dana bersama dan entiti yang serupa. Dalam
situasi demikian, entiti tersebut hendaklah mengira pelaburan pada nilai saksama melalui keuntungan atau kerugian,
menurut MFRS 9.
(viii) MFRS 132 dan MFRS 7, Mengimbangi Aset Kewangan dan Liabiliti Kewangan – Pindaan kepada MFRS 132
menjelaskan makna “kini mempunyai hak boleh dikuatkuasakan dari segi perundangan untuk mengimbangi”.
Pindaan kepada MFRS 7 memerlukan pendedahan maklumat mengenai hak untuk mengimbangi dan pengaturan
yang berkaitan (iaitu perjanjian cagaran). Pendedahan tersebut akan memberikan pengguna maklumat yang berguna
dalam menilai kesan pengaturan penyelesaian kedudukan kewangan sesebuah entiti. Pendedahan baru dikehendaki
bagi semua instrumen kewangan yang diiktiraf yang ditolak selesai menurut MFRS 132.42 dan bagi aset kewangan
yang tertakluk kepada pengaturan penyelesaian yang boleh dikuat kuasa atau pengaturan yang sama tanpa mengira
sama ada aset tersebut ditolak selesai.
137
2.
2.5
Piawaian dan interpretasi baru dan dipinda (Samb.)
(a) Piawaian yang dikeluarkan tetapi belum berkuat kuasa (Samb.)
(iv) Kesan penerimaan pakai piawaian yang dikeluarkan tetapi belum lagi berkuat kuasa (Samb.)
(ix) MFRS 10, MFRS 11 dan MFRS 12, Panduan Peralihan - Entiti dikehendaki mengguna pakai pindaan bagi tempoh
tahunan bermula pada atau selepas 1 Januari 2013, yang sejajar dengan tarikh kuat kuasa MFRS 10, Penyata
Kewangan Yang Digabungkan, MFRS 11, Pengaturan Bersama dan MFRS 12, Pendedahan Kepentingan Dalam Entiti
Lain. Pindaan tersebut menjelaskan bahawa “tarikh awal penggunaan” dalam MFRS 10 bermakna “awal tempoh
pelaporan tahunan yang mana MFRS 10 diguna pakai buat pertama kali”.
Oleh itu, sesebuah entiti tidak dikehendaki menyelaraskan perakaunannya yang terdahulu sekiranya:
(a) keputusan penggabungan yang dicapai apabila MFRS 10 digunakan adalah sama seperti perakaunan
sebelumnya; atau
(b) entiti telah melupuskan kepentingannya dalam syarikat yang dilabur ketika tempoh perbandingan.
Sekiranya sesebuah entiti perlu menggabungkan sesebuah syarikat yang dilabur yang sebelum ini tidak pernah
digabungkan apabila mengguna pakai MFRS 10 atau memutuskan bahawa ia tidak lagi menggabungkan syarikat yang
dilabur yang sebelum ini tidak pernah digabungkan, pindaan tersebut menghadkan keperluan untuk mengemukakan
maklumat perbandingan terlaras kepada tempoh sejurus selepas tarikh penggunaan pakai pertama. Bagaimanapun,
entiti tersebut tidak dihalang daripada mengemukakan maklumat perbandingan terlaras bagi tempoh sebelumnya.
Kelonggaran yang sama juga diberikan dalam MFRS 11 dan MFRS 12. Di samping itu, entiti juga tidak lagi dikehendaki
memberikan pendedahan bagi entiti berstruktur tidak digabungkan dalam tempoh sebelum tempoh tahunan pertama
di mana MFRS 12 diguna pakai.
Sekiranya, apabila mengguna pakai MFRS 10, sesebuah entiti memutuskan bahawa ia akan menggabungkan
syarikat yang dilabur yang sebelum ini tidak digabungkan dan bahawa kawalan telah diperolehi sebelum tarikh kuat
kuasa MFRS 3, Penyatuan Perniagaan dan MFRS 127, Penyata Kewangan Yang Digabungkan dan Berasingan
yang dikeluarkan oleh MASB pada November 2011, pindaan tersebut menjelaskan bahawa entiti tersebut boleh
mengguna pakai versi MFRS 3 dan MFRS 127 yang sebelumnya. Oleh itu, MASB telah mengeluarkan MFRS 3 (IFRS
3 dikeluarkan oleh IASB pada 2004) dan MFRS 127 (IAS 27 seperti yang disemak oleh IASB pada 2003) dalam hal ini.
Begitu juga, Pindaan kepada FRS 10, FRS 11 dan FRS 12 memberikan pilihan kepada entiti yang membuat peralihan
untuk mengguna pakai sama ada versi FRS 3 dan FRS 127 yang terdahulu atau versi yang disemak semula sekiranya
kawalan diperolehi sebelum tarikh kuat kuasa versi Piawaian ini yang disemak.
(x) MFRS 101, Pembentangan Butiran Lain-lain Pendapatan Komprehensif – Pindaan ini mengubah pengumpulan butiranbutiran yang dibentangkan dalam Lain-lain Pendapatan Komprehensif, butiran yang boleh diklasifikasikan semula
(atau “dikitar semula”) kepada keuntungan atau kerugian pada satu masa hadapan (iaitu apabila penyahiktirafan
atau penyelesaian) akan dibentangkan secara berasingan daripada butiran-butiran yang tidak akan diklasifikasikan.
Pindaan tersebut memberi kesan kepada pembentangan sahaja dan tidak mempunyai impak terhadap kedudukan
atau prestasi kewangan Kumpulan.
(xi) Penambahbaikan Tahunan Kitaran 2009-2011 – Penambahbaikan ini tidak mempunyai impak kepada Kumpulan,
tetapi merangkumi:
MFRS 1, Penerimaan Pakai Pertama Kali Piawaian Pelaporan Kewangan Antarabangsa: Penambahbaikan ini
menjelaskan bahawa sesebuah entiti yang tidak lagi mengguna pakai MFRS sebelum ini dan memilih, atau
dikehendaki mengguna pakai MFRS, mempunyai pilihan untuk mengguna pakai semula MFRS 1. Sekiranya MFRS 1
tidak diguna pakai, sesebuah entiti mesti secara retrospektif menyatakan semula penyata kewangannya seolah-olah
ia tidak pernah berhenti mengguna pakai MFRS.
MFRS 101, Pembentangan Penyata Kewangan: Penambahbaikan ini menjelaskan perbezaan di antara maklumat
tambahan perbandingan sukarela dan maklumat perbandingan minimum yang diperlukan. Secara amnya, maklumat
perbandingan minimum yang diperlukan ialah tempoh sebelumnya.
MFRS 116, Hartanah, Loji dan Peralatan: Penambahbaikan ini menjelaskan bahawa alat ganti dan peralatan khidmat
yang utama yang memenuhi takrifan hartanah, loji dan peralatan adalah bukan inventori.
MFRS 132, Instrumen Kewangan Pembentangan: Penambahbaikan ini menjelaskan bahawa cukai pendapatan yang
wujud daripada pengagihan kepada pemegang ekuiti adalah dikira menurut MFRS 112, Cukai Pendapatan.
MFRS 134, Pelaporan Kewangan Interim: Pindaan tersebut menjajarkan keperluan pendedahan bagi jumlah aset
segmen dengan jumlah liabiliti segmen dalam penyata kewangan interim. Penjelasan ini juga memastikan bahawa
pendedahan interim adalah sejajar dengan pendedahan tahunan.
(xii) MFRS 9, Instrumen Kewangan – MFRS 9 seperti yang dikeluarkan menunjukkan fasa pertama kerja IASB ke atas
penggantian IAS 39 (bersamaan MFRS 139) dan diguna pakai kepada pengklasifikasian dan pengukuran aset dan
liabiliti kewangan seperti ditakrifkan dalam IAS 39. Dalam fasa seterusnya, IASB akan menangani isu perakaunan
kemerosotan nilai dan lindung nilai. Penerimaan pakai fasa pertama MFRS 9 secara utamanya akan mempunyai
kesan terhadap pengklasifikasian dan pengukuran aset kewangan Kumpulan.
138
3.
POLISI-POLISI PERAKAUNAN
3.1
Asas penyediaan
Penyata-penyata kewangan telah disediakan atas asas kos sejarah, kecuali bagi aset kewangan yang dipegang untuk urusniaga,
pelaburan kewangan yang sedia untuk dijual, instrumen kewangan derivatif dan hartanah pelaburan yang telah diukur pada nilai
saksama.
3.2
Pernyataan pematuhan
Penyata kewangan Kumpulan dan Syarikat telah disediakan menurut MFRS, IFRS dan peruntukan Akta Syarikat 1965 di Malaysia.
3.3
Pembentangan penyata kewangan
Penyata-penyata kewangan dibentangkan dalam Ringgit Malaysia (“RM”) dan semua nilai dibundarkan kepada jumlah jumlah ribu
terhampir (“RM’000”) kecuali apabila dinyatakan sebaliknya.
Penyata kedudukan kewangan dibentangkan mengikut susunan kecairan. Satu analisis mengenai pemulihan atau penyelesaian
dalam tempoh 12 bulan selepas tarikh pelaporan (“semasa”) dan melebihi 12 bulan selepas tarikh pelaporan (“bukan semasa”)
dinyatakan dalam Nota 49.
3.4
Asas penggabungan
Penyata kewangan yang digabungkan terdiri daripada penyata kewangan Kumpulan dan subsidiari-subsidiarinya (“entiti-entiti
Kumpulan”) bagi tahun berakhir 31 Mac 2013.
Subsidiari-subsidiari digabungkan sepenuhnya dari tarikh pengambilalihan, iaitu tarikh Kumpulan memperoleh kawalan, dan kekal
digabungkan sehingga tarikh apabila kawalan tersebut berakhir. Kawalan dicapai apabila Kumpulan mempunyai kuasa untuk
mentadbir polisi-polisi kewangan dan operasi sesebuah entiti dan memperoleh manfaat daripada aktivitinya. Penyata kewangan
subsidiari disediakan bagi tempoh pelaporan yang sama seperti syarikat induk, dengan menggunakan polisi-polisi perakaunan yang
konsisten. Semua baki-baki dalam kumpulan, transaksi, keuntungan dan kerugian tidak direalisasi yang wujud daripada transaksi
dalam kumpulan dan dividen dilupuskan sepenuhnya.
Jumlah pendapatan komprehensif dalam sesebuah subsidiari diagih kepada kepentingan tidak mengawal walaupun ia menghasilkan
baki defisit.
Perubahan dalam kepentingan pemilikan subsidiari, tanpa kehilangan kawalan, diambil kira sebagai transaksi ekuiti. Sekiranya
Kumpulan hilang kawalan ke atas sesebuah subsidiari, ia:
- tidak lagi mengiktiraf aset (termasuk ihsan) dan liabiliti subsidiari
- tidak lagi mengiktiraf jumlah bawaan mana-mana kepentingan bukan mengawal
- tidak lagi mengiktiraf perbezaan terjemahan terkumpul yang direkodkan dalam ekuiti
- mengiktiraf nilai saksama perolehan yang diterima
- mengiktiraf nilai saksama mana-mana pelaburan yang dipegang
- mengiktiraf mana-mana lebihan atau defisit dalam keuntungan atau kerugian
- mengklasifikasi semula bahagian komponen syarikat induk yang diiktiraf sebelum ini dalam pendapatan komprehensif lain
kepada keuntungan atau kerugian atau perolehan tertahan, yang mana sesuai.
3.5
Ringkasan polisi-polisi perakaunan utama
(a) Penyatuan perniagaan dan ihsan
Penyatuan perniagaan diambilkira dengan menggunakan kaedah pengambilalihan. Kos sesuatu pengambilalihan diukur
sebagai agregat perolehan yang dipindahkan, diukur pada tarikh pengambilalihan nilai saksama dan jumlah mana-mana
kepentingan mengawal dalam pihak yang diambil alih. Bagi setiap penggabungan perniagaan, Kumpulan memilih sama ada
ia mengukur kepentingan bukan mengawal dalam pihak yang diambil alih sama ada pada nilai saksama atau pada bahagian
tertentu aset bersih pihak diambil alih yang boleh dikenal pasti.
Kos berkaitan pengambilalihan dikira sebagai perbelanjaan apabila ia berlaku.
Apabila Kumpulan mengambil alih sesebuah perniagaan, ia menilai aset dan liabiliti kewangan yang diambil alih bagi
pengklasifikasian dan penetapan menurut terma kontrak, keadaan ekonomi dan syarat penting seperti pada tarikh
pengambilalihan. Ini termasuk pemisahan derivatif terbenam dalam kontrak utama oleh pihak yang diambil alih.
Sekiranya penggabungan perniagaan tersebut dicapai secara berperingkat, nilai bawaan tarikh pengambilalihan kepentingan
ekuiti yang sebelum ini dipegang oleh pihak yang mengambil alih dalam syarikat yang diambil alih adalah diukur semula kepada
nilai saksama pada tarikh pengambilalihan; sebarang keuntungan atau kerugian yang wujud daripada pengukuran semula
tersebut diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian.
139
3.
POLISI-POLISI PERAKAUNAN (Samb.)
3.5
Ringkasan polisi-polisi perakaunan utama (Samb.)
(a) Penyatuan perniagaan dan ihsan (Samb.)
Sebarang perolehan luar jangka yang dipindahkan oleh pihak yang mengambil alih adalah diiktiraf pada nilai saksama pada
tarikh pengambilalihan. Perubahan selanjutnya dalam nilai saksama perolehan luar jangka dianggap sebagai aset atau liabiliti,
akan diiktiraf menurut MFRS 139 sama ada dalam keuntungan atau kerugian atau sebagai perubahan kepada pendapatan
komprehensif lain. Perolehan luar jangka yang diklasifikasikan sebagai ekuiti tidak diukur semula, dan penyelesaian selanjutnya
adalah dikira sebagai ekuiti. Dalam situasi di mana perolehan luar jangka tidak termasuk dalam skop MFRS 139, ia diukur
menurut MFRS yang sesuai.
Ihsan pada awalnya diukur sebagai lebihan agregat perolehan yang dipindahkan dan jumlah yang diiktiraf bagi kepentingan
bukan mengawal ke atas aset bersih yang boleh dikenal pasti yang diperolehi dan liabiliti yang berlaku. Sekiranya perolehan
adalah lebih rendah daripada nilai saksama aset bersih subsidiari yang diambil alih, perbezaannya diiktiraf dalam keuntungan
atau kerugian.
Selepas pengiktirafan awal, ihsan diukur pada kos dan menolak mana-mana kerugian kemerosotanan nilai terkumpul.
Bagi tujuan ujian kemerosotanan nilai, ihsan yang diambil alih dalam penyatuan perniagaan, dari tarikh pengambilalihan,
diperuntukkan bagi setiap unit penjana tunai Kumpulan yang dijangka meraih manfaat daripada penyatuan tersebut, tanpa
mengira sama ada aset atau liabiliti lain syarikat yang diambil alih diserahkan kepada unit tersebut.
Jika ihsan membentuk sebahagian daripada unit penjana tunai dan sebahagian daripada operasi dalam unit tersebut dijual,
ihsan yang berkaitan dengan operasi yang dijual dimasukkan dalam jumlah bawaan operasi apabila menentukan keuntungan
atau kerugian pelupusan operasi tersebut. Ihsan yang dijual dalam situasi ini adalah diukur berasaskan nilai relatif operasi yang
dijual dan bahagian unit penjana tunai yang dikekalkan.
(b) Pelaburan dalam subsidiari
Subsidiari merupakan entiti yang mana Kumpulan mempunyai kuasa untuk mentadbir polisi-polisi kewangan dan operasi bagi
meraih manfaat daripada aktiviti mereka.
Dalam penyata kewangan berasingan Syarikat, pelaburan dalam subsidiari dikira pada kos tolak kerugian kemerosotan nilai
terkumpul. Ketika pelupusan pelaburan tersebut, perbezaan antara hasil pelupusan dan jumlah bawaannya dimasukkan dalam
keuntungan atau kerugian.
(c) Pelaburan dalam syarikat bersekutu
Sesebuah syarikat bersekutu merupakan sebuah entiti yang mana Kumpulan mempunyai pengaruh ketara.
Pelaburan dalam syarikat bersekutu diambil kira dengan menggunakan kaedah ekuiti perakaunan.
Di bawah kaedah ekuiti, pelaburan pada mulanya diiktiraf pada kos, dan jumlah bawaan ditambah atau dikurangkan untuk
mengiktiraf bahagian Kumpulan dalam keuntungan atau kerugian syarikat bersekutu selepas tarikh pengambilalihan.
Bahagian Kumpulan dalam keuntungan atau kerugian pasca pengambilalihan diiktiraf dalam penyata pendapatan, dan
bahagiannya dalam perubahan pasca pengambilalihan dalam pendapatan komprehensif lain diiktiraf dalam pendapatan
komprehensif lain dengan pelarasan sepadan kepada jumlah bawaan pelaburan tersebut. Apabila bahagian kerugian Kumpulan
dalam sesebuah syarikat bersekutu bersamaan atau melebihi kepentingannya dalam syarikat bersekutu, termasuk mana-mana
belum terima tidak terjamin lain, Kumpulan tidak mengiktiraf kerugian yang selanjutnya, kecuali ia telah mendapat obligasi
perundangan atau konstruktif atau membuat pembayaran bagi pihak syarikat bersekutu.
Keuntungan dan kerugian hasil daripada transaksi ke hadapan dan ke belakang antara Kumpulan dan syarikat bersekutunya
diiktiraf dalam penyata kewangan Kumpulan terhad hanya kepada kepentingan pelabur tidak berkaitan dalam syarikat
bersekutu. Kerugian tidak direalisasi dihapuskan kecuali transaksi tersebut menyediakan bukti kemerosotan aset yang
dipindahkan. Polisi-polisi perakaunan syarikat bersekutu telah ditukar, di mana perlu, bagi memastikan ketetapan dengan
polisi-polisi yang diguna pakai oleh Kumpulan.
Ihsan berkaitan dengan syarikat bersekutu dimasukkan dalam jumlah bawaan pelaburan dan tidak dilunaskan atau tidak
juga diuji secara individu bagi kemerosotan nilai. Sebarang lebihan bahagian Kumpulan daripada nilai saksama aset bersih,
liabiliti dan liabiliti luar jangka yang boleh dikenal pasti syarikat bersekutu ke atas kos pelaburan, tidak dimasukkan ke dalam
jumlah bawaan pelaburan dan sebaliknya diambil kira sebagai pendapatan dalam penentuan bahagian Kumpulan daripada
keuntungan atau kerugian syarikat bersekutu dalam tempoh pelaburan yang diambil alih.
Kumpulan menentukan pada setiap tarikh pelaporan sama ada terdapat sebarang bukti objektif bahawa pelaburan dalam
syarikat bersekutu telah kemerosotan nilai. Sekiranya telah berlaku, Kumpulan mengira jumlah kemerosotan nilai sebagai
perbezaan antara jumlah boleh diperoleh semula syarikat bersekutu dan nilai bawaannya dan mengiktiraf jumlah tersebut
dalam “bahagian keuntungan syarikat bersekutu” dalam penyata pendapatan.
.
140
3.
3.5
(c) Pelaburan dalam syarikat bersekutu (Samb.)
Apabila pengaruh ketara ke atas syarikat bersekutu hilang, Kumpulan mengukur dan mengiktiraf mana-mana baki pelaburan
tertahan pada nilai saksamanya. Sebarang perbezaan antara jumlah bawaan syarikat bersekutu selepas kehilangan pengaruh
ketara dan nilai saksama baki pelaburan tertahan dan hasil daripada pelupusan diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian.
Dalam penyata kewangan berasingan Syarikat, pelaburan dalam syarikat bersekutu dinyatakan pada kos dan ditolak kerugian
kemerosotan nilai terkumpul. Berikutan pelupusan pelaburan tersebut, perbezaan antara hasil pelupusan bersih dan jumlah
bawaan dimasukkan dalam keuntungan atau kerugian.
(d) Transaksi dengan kepentingan bukan mengawal
Kepentingan bukan mengawal mewakili bahagian daripada keuntungan atau kerugian dan aset bersih dalam subsidiari yang
tidak dipegang secara langsung atau tidak langsung oleh Kumpulan.
Kepentingan bukan mengawal dibentangkan secara berasingan dalam penyata pendapatan yang digabungkan, dan dalam
ekuiti dalam penyata kedudukan kewangan yang digabungkan, berasingan daripada ekuiti pemegang saham syarikat induk.
Sebarang kerugian kepada kepentingan bukan mengawal melebihi kepentingan bukan mengawal diperuntukkan terhadap
kepentingan bukan mengawal walaupun ini mengakibatkan kepentingan bukan mengawal tersebut mengalami baki defisit.
Transaksi dengan kepentingan bukan mengawal yang tidak mengakibatkan kehilangan kawalan diambil kira sebagai transaksi
ekuiti – iaitu, sebagai transaksi dengan pemilik dalam kapasiti mereka sebagai pemilik. Perbezaan antara nilai saksama manamana perolehan yang dibuat dan saham berkaitan yang diperoleh nilai bawaan aset bersih subsidiari direkodkan dalam ekuiti.
Keuntungan atau kerugian atas pelupusan kepentingan bukan mengawal juga direkodkan dalam ekuiti.
(e) Penukaran matawang asing
(i) Mata wang fungsian dan pembentangan
Penyata kewangan yang digabungkan Kumpulan dinyatakan dalam Ringgit Malaysia, yang juga merupakan mata wang
fungsian Syarikat. Setiap entiti dalam Kumpulan menentukan mata wang fungsiannya sendiri dan butiran yang dimasukkan
ke dalam penyata kewangan setiap entiti Kumpulan diukur dengan menggunakan mata wang fungsian tersebut.
(ii) Transaksi dan baki
Transaksi dalam mata wang asing pada awalnya direkodkan oleh entiti Kumpulan pada kadar spot mata wang fungsian
pada tarikh transaksi mula layak bagi pengiktirafan.
Aset dan liabiliti kewangan berdenominasi mata wang asing diterjemah atau ditukar semula pada kadar spot mata wang
fungsian pada tarikh pelaporan.
Semua perbezaan yang wujud daripada penyelesaian atau terjemahan butiran kewangan diambil kira kepada penyata
pendapatan kecuali bagi butiran kewangan yang dikenal pasti sebagai sebahagian daripada kewangan lindung nilai
pelaburan bersih Kumpulan dalam operasi asing. Ini diiktiraf dalam pendapatan komprehensif lain sehingga pelaburan
bersih dilupuskan, pada masa yang mana, jumlah terkumpul diklasifikasi semula kepada penyata pendapatan. Caj cukai
dan kredit berkaitan dengan perbezaan pertukaran ke atas butiran kewangan tersebut juga direkodkan dalam pendapatan
komprehensif lain.
Butiran bukan kewangan yang diukur dari segi kos sejarah dalam mata wang asing diterjemahkan dengan menggunakan
kadar pertukaran pada tarikh transaksi awal. Butiran bukan kewangan diukur pada nilai saksama dalam mata wang asing
diterjemahkan dengan menggunakan kadar pertukaran pada tarikh apabila nilai saksama ditentukan. Keuntungan atau
kerugian yang wujud daripada terjemahan semula butiran bukan kewangan diambil kira sejajar dengan pengiktirafan
keuntungan atau kerugian atas perubahan dalam nilai saksama butiran (iaitu, perbezaan terjemahan ke atas butiran yang
nilai sama keuntungan atau kerugian diiktiraf dalam pendapatan komprehensif lain atau keuntungan atau kerugian juga
diiktiraf masing-masing dalam pendapatan komprehensif lain atau keuntungan atau kerugian).
(iii) Entiti Kumpulan
Dengan penggabungan, aset dan liabiliti daripada operasi asing diterjemahkan kepada Ringgit Malaysia pada kadar
pertukaran yang terdapat pada tarikh pelaporan dan penyata pendapatan mereka diterjemahkan pada kadar pertukaran
yang terdapat pada tarikh transaksi. Perbezaan pertukaran wujud atas terjemahan bagi penggabungan diiktiraf dalam
pendapatan komprehensif lain. Berikutan pelupusan operasi asing, komponen pendapatan komprehensif lain berkaitan
dengan operasi asing tertentu diiktiraf dalam penyata pendapatan.
141
3.
3.5
(f) Hartanah dan peralatan
Hartanah dan peralatan dinyatakan pada kos, tolak susut nilai terkumpul dan/atau kerugian kemerosotan nilai terkumpul,
sekiranya ada. Kos tersebut termasuk kos gantian bahan hartanah dan peralatan dan kos pinjaman bagi projek pembinaan
jangka panjang sekiranya kriteria pengiktirafan dipenuhi. Apabila bahagian penting hartanah dan peralatan perlu ditukarkan
pada tempoh tertentu, Kumpulan mengiktiraf bahagian berkenaan sebagai aset individu dengan hayat berguna tertentu dan
menaikkan nilainya. Begitu juga, apabila sesuatu pemeriksaan utama dilakukan, kosnya diiktiraf dalam jumlah bawaan peralatan
sebagai penggantian sekiranya kriteria pengiktirafan dipenuhi. Semua kos membaiki dan menyelenggara diiktiraf dalam
penyata pendapatan apabila berlaku. Nilai semasa kos yang dijangka bagi penyahpakaian sesuatu aset selepas kegunaannya
adalah dimasukkan dalam kos aset berkenaan sekiranya kriteria pengiktirafan bagi peruntukan dipenuhi.
Perisian komputer yang dibeli yang penting kepada kefungsian peralatan berkaitan dipermodalkan sebagai sebahagian
daripada peralatan tersebut.
Tanah pegangan bebas mempunyai tempoh hayat yang tidak terhad dan dengan itu, tidak disusutnilaikan. Bangunan pegangan
pajak dilunaskan sepanjang tempoh pajakan atau lima puluh tahun yang mana lebih pendek.
Susut nilai hartanah dan peralatan lain dikira mengikut asas garis lurus sepanjang anggaran hayat berguna aset. Kadar susut
nilai tahunan bagi pelbagai kelas hartanah dan peralatan adalah seperti berikut:
Bangunan pegangan bebas
Bangunan pegangan pajak
Penambahbaikan pegangan pajak
Kenderaan bermotor
Peralatan komputer
Peralatan pejabat dan kediaman, perabot dan perkakas
2%
2% atau sepanjang tempoh pajakan jangka pendek
20%
20%
20%
20% - 50%
Hartanah dan peralatan tidak lagi diiktiraf selepas pelupusan atau apabila tiada manfaat ekonomi pada masa hadapan
dijangkakan daripada penggunaannya. Sebarang keuntungan atau kerugian yang wujud daripada penyahiktirafan aset (dikira
sebagai perbezaan hasil pelupusan bersih dan jumlah bawaan aset) dimasukkan ke dalam penyata pendapatan apabila aset
tersebut dinyahiktiraf.
Nilai baki aset, hayat gunaan dan kaedah susut nilai disemak semula pada setiap akhir tahun kewangan dan dilaraskan,
sekiranya perlu.
(g) Hartanah pelaburan
Hartanah pelaburan dinyatakan pada kos tolak susut nilai terkumpul dan kemerosotan nilai terkumpul.
Susut nilai dikira menggunakan asas garis lurus mengikut anggaran hayat gunaan aset. Kadar susut nilai bagi pelbagai kelas
hartanah pelaburan adalah seperti berikut:
Bangunan pegangan bebas dan pajakan
2% atau sepanjang tempoh pajakan jangka pendek
Hartanah pelaburan yang dimiliki oleh dana insurans hayat Kumpulan dinyatakan pada kos, termasuk kos transaksi. Susulan
kepada pengiktirafan awal, hartanah pelaburan ini dinyatakan pada nilai saksama yang menggambarkan keadaan pasaran
pada tarikh pelaporan. Keuntungan atau kerugian yang wujud daripada perubahan dalam nilai saksama hartanah pelaburan
dimasukkan ke dalam akaun hasil dana insurans hayat dalam tempoh ia wujud. Nilai saksama dinilai setiap tahun oleh jurunilai
luar yang ditauliah dan diperolehi melalui rujukan kepada bukti pasaran harga transaksi bagi hartanah yang serupa.
Jika ketiadaan harga semasa dalam pasaran aktif, kaedah penilaian alternatif digunakan seperti harga terkini di pasaran
kurang aktif atau penilaian aliran tunai terdiskaun. Penilaian aliran tunai didiskaunkan disediakan dengan mempertimbangkan
agregat anggaran aliran tunai yang akan diterima daripada penyewaan hartanah. Kadar hasil yang menunjukkan risiko tertentu
sedia ada dalam aliran tunai bersih kemudian diguna pakai kepada aliran tunai tahunan bersih untuk mendapatkan penilaian
hartanah.
Hartanah pelaburan dinyahiktiraf sama ada apabila dilupuskan atau apabila hartanah pelaburan tersebut dikeluarkan terus
daripada kegunaan dan tiada manfaat ekonomi masa hadapan yang dijangkakan daripada pelupusannya. Perbezaan antara
hasil bersih pelupusan dan jumlah bawaan aset diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian dalam tempoh penyahiktirafan.
Pindahan dibuat kepada atau daripada hartanah pelaburan hanya apabila terdapat perubahan dalam penggunaan. Bagi pindahan
daripada hartanah pelaburan kepada hartanah didiami pemilik, kos bagi perakaunan seterusnya adalah nilai saksama pada
tarikh perubahan penggunaan. Sekiranya hartanah didiami pemilik menjadi hartanah pelaburan, akaun Kumpulan merekodkan
hartanah tersebut menurut dasar di bawah hartanah dan kelengkapan sehingga tarikh perubahan penggunaan tersebut.
142
3.
3.5
(h) Pajakan
Penentuan sama ada sesuatu pengaturan adalah, atau mengadungi, sesuatu pajakan adalah berdasarkan jenis pengaturan
pada tarikh awal, sama ada pemenuhan pengaturan tersebut bergantung kepada penggunaan aset tertentu atau aset atau
pengaturan tersebut menggambarkan hak untuk menggunakan aset tersebut, walaupun hak tersebut tidak dinyatakan dengan
jelas dalam pengaturan.
(i) Kumpulan sebagai penerima pajakan
Pajakan kewangan yang memindahkan kepada Kumpulan kesemua risiko dan manfaat berkaitan dengan pemilikan butiran
yang dipajak, dipemodalkan pada awal pajakan pada nilai saksama hartanah dipajak atau, sekiranya lebih rendah, pada
nilai semasa bayaran pajakan minimum. Sebarang kos langsung awal juga ditambah kepada jumlah yang dipermodalkan.
Bayaran pajakan diagihkan di antara caj kewangan dan pengurangan daripada liabiliti pajakan untuk mencapai kadar
faedah yang tetap ke atas baki liabiliti. Caj kewangan diiktiraf dalam “perbelanjaan faedah” dalam penyata pendapatan.
Aset yang dipajak disusut nilai berasaskan hayat gunaan aset. Bagaimanapun, sekiranya tiada kepastian munasabah
bahawa Kumpulan akan memperoleh pemilikan sebelum akhir tempoh pajakan, aset disusut nilai atas anggaran hayat
gunaan aset dan tempoh pajakan, yang mana lebih pendek.
Pembayaran pajakan operasi diiktiraf sebagai perbelanjaan operasi dalam keuntungan atau kerugian atas asas garis lurus
sepanjang tempoh pajakan.
(ii) Kumpulan sebagai pemberi pajakan
Pajakan yang mana Kumpulan tidak memindahkan kesemua risiko dan manfaat pemilikan aset, diklasifikasikan sebagai
pajakan operasi. Kos langsung awal dalam rundingan pajakan operasi ditambah kepada jumlah bawaan aset yang dipajak
dan diiktiraf pada tempoh pajakan mengikut asas yang sama seperti pendapatan sewaan. Sewaan luar jangka diiktiraf
dalam tempoh yang mana ia diperoleh.
(i) Aset tidak ketara, selain ihsan yang wujud daripada penyatuan perniagaan
Aset tidak ketara yang diperolehi secara berasingan diukur atas pengiktirafan awal pada kos. Berikutan pengiktirafan asal,
aset tidak ketara dinyatakan pada kos tolak mana-mana pelunasan terkumpul atau kerugian kemerosotan nilai terkumpul.
Aset tidak ketara dihasilkan di peringkat dalaman tidak termasuk kos pembangunan dipermodalkan, tidak dipermodalkan dan
perbelanjaan diambil kira dalam penyata pendapatan pada tahun yang mana perbelanjaan tersebut berlaku.
Hayat gunaan aset tidak ketara dinilai sama ada sebagai “terbatas” atau “tidak terbatas”.
Aset tidak ketara dengan jangka hayat terbatas dilunaskan sepanjang hayat ekonomi gunaan dan dinilai bagi kemerosotan
nilai apabila terdapat petunjuk bahawa aset tidak ketara mungkin telah terjejas. Tempoh pelunasan dan kaedah pelunasan bagi
aset tidak ketara dengan hayat gunaan terbatas disemak sekurang-kurangnya pada akhir setiap tempoh pelaporan. Perubahan
dalam hayat gunaan atau corak penggunaan dijangka daripada manfaat ekonomi pada masa hadapan yang terkandung dalam
aset diambil kira dengan mengubah tempoh atau kaedah pelunasan, yang mana sesuai, dan dianggap sebagai perubahan
dalam anggaran perakaunan. Perbelanjaan pelunasan ke atas aset tidak ketara dengan hayat terbatas diiktiraf dalam penyata
pendapatan dalam kategori perbelanjaan yang selaras dengan fungsi aset tidak ketara.
Keuntungan atau kerugian pendapatan daripada penyahiktirafan aset tidak ketara diukur sebagai perbezaan antara perolehan
pelupusan bersih dan jumlah bawaan aset dan diiktiraf dalam penyata pendapatan apabila aset dinyahiktiraf.
(i) Kos penyelidikan dan pembangunan
Kos penyelidikan diambil kira sebagai perbelanjaan apabila berlaku. Perbelanjaan pembangunan ke atas projek perisian
secara individu diiktiraf sebagai aset tidak ketara apabila Kumpulan boleh membuktikan:
- Kebolehlaksanaan teknikal dalam menyiapkan aset tidak ketara agar ia akan sedia untuk kegunaan atau jualan
- Hasratnya untuk menyiapkan dan keupayaannya untuk menggunakan atau menjual aset
- Cara aset akan menghasilkan manfaat ekonomi pada masa hadapan
- Ketersediaan sumber untuk menyiapkan aset
- Keupayaan untuk mengukur dengan pasti perbelanjaan semasa pembangunan
Berikutan pengiktirafan asal perbelanjaan pembangunan perisian komputer, aset dinyatakan pada kos tolak mana-mana
pelunasan terkumpul dan kerugian kemerosotan nilai terkumpul. Pelunasan bermula apabila pembangunan disiapkan dan
perisian komputer tersedia untuk digunakan. Ia dilunaskan sepanjang anggaran hayat gunaan 3 hingga 7 tahun. Dalam
tempoh pembangunan, aset diuji setiap tahun bagi kemerosotan nilai.
143
3.
3.5
(j) Instrumen kewangan – pengiktirafan awal dan pengukuran berikutnya
(i) Tarikh pengiktirafan
Semua aset dan liabiliti kewangan pada awalnya diiktiraf pada tarikh urusniaga, iaitu tarikh Kumpulan menjadi pihak kepada
terma kontrak instrumen. Ini termasuk “urusniaga cara biasa”: pembelian atau jualan aset kewangan yang memerlukan
penyerahan aset dalam tempoh masa pada amnya diwujudkan melalui peraturan atau konvensyen dalam pasaran.
(ii) Pengukuran awal instrumen kewangan
Pengklasifikasian instrumen kewangan pada pengiktirafan awal bergantung kepada tujuan dan hasrat pengurusan
untuk instrumen kewangan tersebut diperolehi dan ciri-cirinya. Semua instrumen kewangan diukur awalnya pada nilai
saksamanya dicampur kos transaksi, kecuali bagi aset kewangan dan liabiliti kewangan yang direkodkan pada nilai
saksama melalui keuntungan atau kerugian.
(iii) Pengukuran berikutnya
Pengukuran berikutnya instrumen kewangan bergantung kepada pengklasifikasian yang dinyatakan berikut:
(a) Aset kewangan atau liabiliti kewangan pada nilai saksama melalui keuntungan atau kerugian: dipegang untuk
urusniaga
Aset kewangan atau liabiliti kewangan dipegang untuk urusniaga direkodkan dalam penyata kedudukan kewangan
pada nilai saksama. Perubahan dalam nilai saksama diiktiraf dalam “Pendapatan pelaburan dan urusniaga”.
Pendapatan atau perbelanjaan faedah dan dividen direkodkan dalam “Pendapatan pelaburan dan urusniaga”,
“Pendapatan faedah” atau “Perbelanjaan faedah”, yang mana sesuai dan berasaskan kadar hasil yang berkesan.
Termasuk dalam pengklasifikasian ini ialah sekuriti hutang, ekuiti dan kedudukan ‘short’.
(b) Aset kewangan atau liabiliti kewangan pada nilai saksama melalui keuntungan atau kerugian: pilihan nilai
saksama
Aset kewangan dan liabiliti kewangan diklasifikasikan dalam kategori ini adalah aset kewangan dan liabiliti kewangan
yang telah ditetapkan oleh pengurusan pada pengiktirafan awal. Pengurusan hanya boleh menetapkan instrumen
pada nilai saksama melalui keuntungan atau kerugian selepas pengiktirafan awal apabila kriteria berikut dipenuhi, dan
penetapan ditentukan berasaskan instrumen:
- Penetapan mengelakkan atau secara ketara mengurangkan pendekatan tidak seragam yang akan sebaliknya
wujud daripada pengukuran aset atau liabiliti atau mengiktiraf keuntungan atau kerugian ke atasnya mengikut
asas yang berbeza.
- Aset dan liabiliti adalah sebahagian daripada kumpulan aset kewangan, liabiliti kewangan atau kedua-dua yang
diuruskan dan prestasinya dinilai mengikut asas nilai saksama, selaras dengan pengurusan risiko atau strategi
pelaburan yang didokumenkan.
- Instrumen kewangan mengandungi satu atau lebih derivatif yang dimasukkan yang secara ketara mengubah suai
aliran tunai yang akan sebaliknya diperlukan oleh kontrak.
Aset kewangan dan liabiliti kewangan ditetapkan pada nilai saksama melalui keuntungan atau kerugian direkodkan
dalam penyata kedudukan kewangan pada nilai saksama. Perubahan dalam nilai saksama diiktiraf dalam “Pendapatan
pelaburan dan urusniaga”. Pendapatan atau perbelanjaan faedah dan dividen direkodkan dalam “Pendapatan
pelaburan dan urusniaga”. “Pendapatan faedah” atau “Perbelanjaan faedah”, yang mana sesuai dan selaras dengan
terma-terma kontrak, atau apabila hak kepada pembayaran telah dibuktikan.
(c) Pelaburan kewangan sedia untuk dijual
Pelaburan kewangan sedia untuk dijual termasuk ekuiti dan sekuriti hutang. Pelaburan ekuiti diklasifikasikan sebagai
sedia untuk dijual adalah yang tidak diklasifikasikan sebagai dipegang untuk urusniaga atau tidak juga ditetapkan
pada nilai saksama melalui keuntungan atau kerugian. Sekuriti hutang dalam kategori ini ialah sekuriti hutang yang
dihasrat untuk dipegang dalam tempoh masa yang tidak pasti dan mungkin dijual mengikut keperluan bagi kecairan
atau sebagai tindak balas kepada perubahan dalam keadaan pasaran.
Kumpulan tidak menetapkan sebarang pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan sebagai sedia untuk dijual.
144
3.
3.5
(j) Instrumen kewangan – pengiktirafan awal dan pengukuran berikutnya (Samb.)
(iii) Pengukuran berikutnya (Samb.)
(c) Pelaburan kewangan sedia untuk dijual (Samb.)
Selepas pengiktirafan awal, pelaburan kewangan sedia untuk dijual kemudiannya diukur pada nilai saksama.
Keuntungan dan kerugian tidak direalisasi diiktiraf secara langsung dalam ekuiti (pendapatan komprehensif lain)
dalam “Rizab sedia untuk dijual” sehingga pelaburan dinyahiktiraf, ketika keuntungan atau kerugian terkumpul
diiktiraf dalam “Pendapatan operasi lain”, atau pelaburan ditetapkan bagi kemerosotan nilai, apabila kerugian
terkumpul diklasifikasi semula daripada “Rizab sedia untuk dijual” kepada penyata pendapatan dalam “Kerugian
kemerosotan nilai pelaburan kewangan”. Faedah yang diperoleh ketika memegang pelaburan kewangan sedia untuk
dijual dilaporkan sebaga pendapatan faedah menggunakan kadar faedah efektif (“EIR”). Dividen yang diperolehi
ketika memegang pelaburan kewangan sedia untuk dijual diiktiraf dalam penyata pendapatan sebagai “Pendapatan
operasi lain” apabila hak untuk pembayaran telah dibuktikan.
Kumpulan menilai sama ada keupayaan dan hasrat untuk menjual aset kewangan sedia untuk dijual dalam tempoh
terdekat masih lagi sesuai. Apabila, dalam situasi jarang berlaku, Kumpulan tidak berupaya mendagangkan aset
kewangan ini disebabkan oleh pasaran tidak aktif dan hasrat pengurusan untuk berbuat demikian mengubah
dengan ketara pada masa hadapan, Kumpulan boleh memilih untuk mengklasifikasi semula aset kewangan ini.
Pengklasifikasian semula pinjaman dan boleh terima dibolehkan apabila aset kewangan memenuhi takrifan pinjaman
dan boleh terima dan Kumpulan mempunyai hasrat dan keupayaan untuk memegang aset ini pada masa hadapan
atau sehingga matang. Pengklasifikasian semula kategori dipegang hingga matang dibenarkan hanya apabila entiti
tersebut mempunyai keupayaan dan hasrat untuk memegang aset kewangan tersebut.
Bagi aset kewangan yang diklasifikasi semula daripada kategori sedia untuk dijual, nilai saksama jumlah bawaan
pada tarikh pengklasifikasian semula menjadi kos terlunas baharu dan mana-mana keuntungan atau kerugian lalu
ke atas aset yang telah diiktiraf dalam ekuiti dilunaskan kepada keuntungan atau kerugian sepanjang baki hayat
pelaburan menggunakan EIR. Sebarang perbezaan antara kos terlunas baharu dan jumlah matang juga diluaskan
sepanjang baki hayat aset menggunakan EIR. Sekiranya aset berikutnya ditetapkan untuk kemerosotan nilai, jumlah
direkodkan dalam ekuiti diklasifikasi semula kepada penyata pendapatan.
Saham-saham yang tidak disebut harga dalam organisasi yang ditubuhkan atas tujuan sosio-ekonomi tertentu
dan instrumen ekuiti diterima hasil daripada penstrukturan semula pinjaman atau penukaran pinjaman yang tidak
mempunyai harga pasaran disebut harga dalam pasaran aktif dan yang nilai saksamanya tidak boleh diukur dengan
pasti juga diklasifikasikan sebagai pelaburan kewangan sedia untuk dijual.
(d) Pelaburan kewangan dipegang hingga matang
Pelaburan kewangan bukan derivatif dengan pembayaran tetap atau yang boleh ditentukan dan kematangan tetap,
diklasifikasikan sebagai pelaburan kewangan dipegang hingga matang apabila Kumpulan mempunyai hasrat positif
dan keupayaan untuk memegangnya sehingga matang. Selepas pengukuran awal, pelaburan kewangan dipegang
hingga matang kemudiannya diukur pada kos dilunaskaan dengan menggunakan EIR, tolak kemerosotan nilai. Kos
pelunasan dikira dengan mengambil kira mana-mana diskaun atau premium ke atas pengambilalihan dan fi atau
kos yang merupakan bahagian penting EIR. Pelunasan EIR dimasukkan dalam “Pendapatan faedah” dalam penyata
pendapatan. Kerugian yang wujud daripada kemerosotan nilai diiktiraf dalam penyata pendapatan dalam “kerugian
kemerosotan nilai ke atas pelaburan kewangan”.
Sekiranya Kumpulan mahu menjual atau mengklasifikasi semula lebih daripada satu jumlah tidak ketara pelaburan
kewangan yang dipegang hingga matang sebelum kematangan (selain daripada dalam keadaan khusus tertentu),
kesemua kategori akan terbabit dan perlu diklasifikasi semula sebagai sedia untuk dijual. Tambahan lagi, Kumpulan
dihalang daripada mengklasifikasi mana-mana aset kewangan sebagai dipegang hingga matang sepanjang dua
tahun berikutnya.
(e) Pinjaman dan belum terima
Pinjaman dan belum terima ialah aset kewangan bukan derivatif dengan pembayaran tetap atau yang ditentukan
yang tidak disebut harga dalam pasaran aktif.
Selepas pengukuran awal, aset kewangan tersebut diukur seterusnya pada kos dilunaskan menggunakan kaedah
EIR, tolak peruntukan bagi kemerosotan nilai. Kos dilunaskan dikira dengan mengambil kira sebarang diskaun atau
premium atas pengambilalihan dan fi atau kos yang menjadi bahagian penting EIR. Pelunasan EIR dimasukkan dalam
“Pendapatan faedah” dalam penyata pendapatan. Kerugian yang wujud daripada kemerosotanan nilai diiktiraf dalam
penyata pendapatan dalam “kerugian kemerosotan nilai ke atas pelaburan kewangan” bagi pinjaman/pembiayaan
atau “Perbelanjaan operasi lain” bagi belum terima.
145
3.
3.5
(iii) Pengukuran berikutnya (Samb.)
(f) Liabiliti kewangan pada kos terlunas
Liabiliti kewangan yang dikeluarkan oleh Kumpulan, yang tidak ditetapkan pada nilai saksama melalui keuntungan
atau kerugian diklasifikasikan sebagai liabiliti kewangan pada kos terlunas, di mana kandungan pengaturan kontrak
menyebabkan Kumpulan mempunyai obligasi sama ada untuk mengeluarkan tunai atau aset kewangan yang lain
kepada pemegang, atau untuk memenuhi obligasi selain daripada melalui pertukaran jumlah tunai tetap atau aset
kewangan yang lain bagi bilangan tetap saham ekuiti sendiri.
Selepas pengukuran asal, pendanaan berjangka, modal hutang dan pinjaman lain kemudiannya diukur pada kos
terlunas dengan menggunakan EIR. Kos terlunas dikira dengan mengambil kira mana-mana diskaun atau premium
atas terbitan dan kos yang merupakan bahagian penting EIR.
Instrumen kewangan kompaun yang mengandungi kedua-dua komponen liabiliti dan aset diasingkan pada tarikh
terbitan. Bahagian daripada hasil bersih instrumen tersebut diperuntukkan kepada komponen hutang pada tarikh
terbitan berasaskan nilai saksamanya (yang secara amnya ditentukan berasaskan harga pasaran disebut harga
bagi instrumen hutang yang sama). Komponen ekuiti ditentukan jumlah baki selepas ditolak daripada nilai saksama
instrumen sebagai jumlah keseluruhan yang ditetapkan secara berasingan bagi komponen hutang. Nilai mana-mana
ciri-ciri derivatif (seperti opsyen beli) yang dimasukkan ke dalam instrumen kewangan kompaun selain daripada
komponen ekuiti adalah dimasukkan ke dalam komponen hutang.
(iv) Keuntungan atau kerugian “Hari 1”
Apabila harga transaksi berbeza daripada nilai saksama transaksi pasaran semasa lain yang dikesan dalam instrumen
yang sama atau berasaskan teknik penilaian yang mana pemboleh ubah termasuk hanya data daripada pasaran yang
dikesan, Kumpulan dengan segera mengiktiraf perbezaan tersebut antara harga transksi dan nilai saksama (keuntungan
atau kerugian “Hari 1”) dalam “Pendapatan pelaburan dan urusniaga”. Dalam situasi di mana nilai saksama ditentukan
dengan menggunakan data yang tidak boleh dikesan, perbezaan antara harga transaksi dan nilai model hanya diiktiraf
dalam penyata pendapatan apabila input boleh dikesan, atau apabila instrumen dinyahiktiraf.
(v) Pengklasifikasian semula aset kewangan
Kumpulan boleh mengklasifikasi semula aset urusniaga bukan derivatif daripada kategori “Pinjaman, pendahuluan
dan pembiayaan” jika ia memenuhi takrifan pinjaman dan boleh terima dan Kumpulan berhasrat dan berupaya untuk
memegang aset kewangan pada masa hadapan atau sehingga kematangan. Pengklasifikasian semula direkodkan pada
nilai saksama pada tarikh pengklasifikasian semula, yang menjadi kos terlunas baharu. Jika sesuatu aset diklasifikasi
semula dan jika Kumpulan kemudiannya meningkatkan anggaran terimaan tunai masa hadapan, hasil daripada peningkatan
kebolehdapatan balik terimaan tunai tersebut, kesan daripada peningkatan itu diiktiraf sebagai pelarasan kepada EIR dari
tarikh penukaran anggaran.
Bagi aset kewangan yang diklasifikasi semula daripada kategori “Sedia untuk dijual”, mana-mana keuntungan atau
kerugian sebelum ini bagi aset itu yang telah diiktiraf dalam ekuiti dilunaskan kepada keuntungan atau kerugian sepanjang
baki hayat pelaburan menggunakan EIR. Sebarang perbezaan antara kos-kos terlunas baharu dan aliran tunai yang
dijangka juga dilunaskan sepanjang hayat aset dengan menggunakan EIR. Sekiranya aset kemudiannya didapati terjejas,
maka jumlah yang direkodkan dalam ekuiti diiktiraf dalam penyata pendapatan.
Pengklasifikasian semula, jika dibenarkan, adalah atas pilihan pihak pengurusan, dan ditentukan atas asas instrumen.
Kumpulan tidak mengklasifikasi semula mana-mana instrumen kewangan kepada nilai saksama melalui kategori
keuntungan atau kerugian selepas pengiktirafan awal.
(vi) Penyahiktirafan aset kewangan dan liabiliti kewangan
(a) Aset kewangan
Aset kewangan (atau yang mana diguna pakai, sebahagian daripada aset kewangan atau bahagian daripada
kumpulan aset kewangan yang sama) dinyah iktiraf apabila:
- Hak untuk menerima aliran tunai daripada aset telah luput.
- Kumpulan telah memindahkan haknya untuk menerima aliran tunai daripada aset atau telah memperoleh obligasi
untuk membayar aliran tunai yang diterima dengan penuh tanpa kelewatan kepada pihak ketiga bawah pengaturan
“terus melalui”, dan sama ada:
- Kumpulan telah memindahkan dengan banyak semua risiko dan ganjaran aset, atau
- Kumpulan sama ada tidak memindahkan dan mengekalkan dengan banyak semua risiko dan ganjaran aset
tetapi telah memindahkan kawalan ke atas aset.
146
3.
3.5
(vi) Penyahiktirafan aset kewangan dan liabiliti kewangan (Samb.)
(a) Aset kewangan (Samb.)
Apabila Kumpulan telah memindahkan haknya untuk menerima aliran tunai daripada sesuatu aset atau telah
memasuki suatu pengaturan melalui terus, dan tidak memindahkan atau mengekalkan dengan banyak semua risiko
dan ganjaran aset dan juga tidak memindahkan kawalan aset, aset tersebut diiktiraf hingga ke tahap pembabitan
berterusan Kumpulan dalam aset tersebut. Dalam hal tersebut, Kumpulan juga mengiktiraf liabiliti yang berkaitan.
Aset yang dipindahkan dan liabiliti yang berkaitan diukur atas dasar yang menunjukkan hak dan obligasi yang
dikekalkan oleh Kumpulan.
(b) Liabiliti kewangan
Liabiliti kewangan dinyahiktiraf apabila obligasi di bawah liabiliti ditiadakan, dibatalkan atau luput. Jika sesuatu liabiliti
kewangan sedia ada digantikan dengan liabiliti yang sama daripada peminjam yang sama atas terma yang sangat
berbeza, atau terma liabiliti sedia ada diubah suai dengan ketara, pertukaran atau pengubahsuaian tersebut dikira
sebagai penyahiktirafan liabiliti asal dan pengiktirafan liabiliti yang baharu. Perbezaan antara nilai bawaan liabiliti
kewangan asal dan perolehan dibayar diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian.
(k) Perjanjian pembelian semula dan pembelian semula berbalik
Sekuriti yang dijual di bawah perjanjian beli balik pada tarikh masa hadapan tertentu tidak dinyahiktiraf daripada penyata
kedudukan kewangan kerana Kumpulan mengekalkan dengan ketara semua risiko dan ganjaran pemilikan. Tunai diterima yang
terlibat diiktiraf dalam penyata kedudukan kewangan sebagai aset dengan obligasi terlibat untuk memulangkannya, termasuk
faedah terakru sebagai liabiliti dalam “Sekuriti dijual di bawah perjanjian beli balik”, yang menunjukkan unsur ekonomi transaksi
sebagai pinjaman kepada Kumpulan. Perbezaan antara jualan dan pembelian semula dikira sebagai perbelanjaan faedah dan
diakru sepanjang tempoh perjanjian dengan menggunakan EIR. Apabila pihak rakan niaga mempunyai hak untuk menjual
atau mencagar semula sekuriti, Kumpulan mengklasifikasi semula sekuriti tersebut dalam penyata kedudukan kewangannya
kepada “Aset kewangan dipegang untuk urusniaga disandarkan sebagai cagaran” atau kepada “Pelaburan kewangan sedia
untuk dijual disandarkan sebagai cagaran”, yang mana sesuai.
Sebaliknya, sekuriti yang dibeli di bawah perjanjian jual balik pada tarikh tertentu pada masa hadapan tidak diiktiraf dalam
penyata kedudukan kewangan. Perolehan yang dibayar direkodkan dalam penyata kedudukan kewangan, dalam “Sekuriti
yang dibeli di bawah perjanjian beli balik”, menunjukkan unsur ekonomi transaksi tersebut sebagai pinjaman oleh Kumpulan.
Perbezaan antara harga pembelian dan jualan semula direkodkan dalam “Pendapatan faedah bersih” dan diakru ke atas
tempoh perjanjian dengan menggunakan EIR.
Sekiranya sekuriti dibeli di bawah perjanjian untuk menjual semula akhirnya dijual kepada pihak ketiga, obligasi untuk
memulangkan sekuriti direkodkan sebagai jualan singkat dalam “Liabiliti kewangan yang dipegang untuk urusniaga” dan diukur
pada nilai saksama dengan mana-mana keuntungan atau kerugian yang dimasukkan dalam “Pendapatan urusniaga bersih”.
(l) Peminjaman dan pinjaman sekuriti
Transaksi peminjaman dan pinjaman sekuriti biasanya dicagarkan oleh sekuriti atau tunai. Pindahan sekuriti kepada pihak
rakan niaga hanya ditunjukkan dalam penyata kedudukan kewangan jika risiko dan ganjaran pemilikan juga dipindahkan. Tunai
yang didahulukan atau diterima sebagai cagaran direkodkan sebagai aset atau liaibliti.
Sekuriti yang dipinjam tidak diiktiraf dalam penyata kedudukan kewangan, kecuali ia kemudiannya dijual kepada pihak ketiga,
di mana obligasi untuk memulangkan sekuriti tersebut direkodkan sebagai liabiliti urusniaga dan diukur pada nilai saksama
dengan mana-mana keuntungan atau kerugian dimasukkan dalam “Pendapatan pelaburan dan urusniaga”.
(m) Perjanjian jual dan beli balik
Ini merupakan obligasi Kumpulan untuk melaksanakan komitmennya untuk membeli balik sekuriti Islam tertentu apabila
matang. Keuntungan dan kerugian diiktiraf ketika jualan dan ditunjukkan sebagai keuntungan atau kerugian urusniaga daripada
sekuriti yang dipegang untuk urusniaga.
(n) Penentuan nilai saksama
Nilai saksama bagi instrumen kewangan yang didagangkan dalam pasaran aktif pada tarikh pelaporan adalah berasaskan
harga pasaran yang disebut harganya atau sebut harga peniaga (harga tawaran bagi kedudukan ‘long’ dan harga minta bagi
kedudukan ‘short’), tanpa mana-mana potongan bagi kos transaksi.
Bagi instrumen kewangan yang tidak didagangkan di pasaran aktif, nilai saksama ditentukan dengan menggunakan teknik
penilaian yang sesuai. Teknik penilaian termasuk kaedah aliran tunai terdiskaun, perbandingan kepada instrumen yang sama
bagi harga sedia ada pasaran yang dipantau, model kredit dan model penilaian yang berkaitan.
Satu analisis nilai saksama instrumen kewangan dan butiran lanjut mengenai kaedah ia diukur disediakan dalam Nota 52.
147
3.
3.5
(o) Kemerosotan nilai aset kewangan
Kumpulan menaksir pada setiap tarikh pelaporan sama ada terdapat mana-mana bukti objektif bahawa sesuatu aset kewangan
atau sekumpulan aset kewangan terjejas. Sesuatu aset kewangan atau sekumpulan aset kewangan dianggap terjejas,
sekiranya, dan hanya apabila, terdapat bukti objektif kemerosotan nilai hasil daripada satu atau lebih peristiwa yang berlaku
selepas pengiktirafan awal aset tersebut (“peristiwa kerugian” yang berlaku) dan peristiwa kerugian tersebut (atau peristiwa)
mempunyai impak terhadap anggaran aliran tunai masa hadapan aset kewangan atau aset kewangan Kumpulan yang boleh
dianggarkan dengan pasif.
Bukti kemerosotan nilai termasuk petunjuk bahawa peminjam atau sekumpulan peminjam mengalami kesukaran kewangan
yang ketara, kebarangkalian mereka akan menjadi bankrap atau penstrukturan semula kewangan lain, kemungkiran dalam
pembayaran faedah atau prinsipal dan di mana data yang diperhatikan menunjukkan bahawa terdapat penurunan yang boleh
diukur dalam anggaran aliran tunai masa hadapan, seperti perubahan dalam tunggakan atau keadaan ekonomi yang berkait
rapat dengan kemungkiran.
(i) Aset kewangan yang dibawa pada kos terlunas
Bagi aset kewangan yang dibawa pada kos terlunas (seperti jumlah terhutang daripada bank, pinjaman dan pendahuluan
kepada pelanggan serta pelaburan kewangan yang dipegang hingga matang), Kumpulan mulanya menaksir secara
individu, sama ada bukti objektif kemerosotan nilai wujud bagi aset kewangan yang secara individu ketara atau secara
kolektif bagi aset kewangan yang tidak signifikan secara individu. Sekiranya Kumpulan menentukan bahawa tiada bukti
objektif kemerosotan nilai wujud bagi aset kewangan yang ditaksir secara individu, ia memasukkan aset tersebut ke dalam
kumpulan aset dengan ciri-ciri risiko kredit dan ditaksir secara kolektif bagi kemerosotan nilai. Aset yang ditaksir secara
individu bagi kemerosotan nilai di mana sesuatu kerugian kemerosotan nilai adalah, atau terus diiktiraf tidak dimasukkan
dalam penilaian kolektif kemerosotan nilai.
Sekiranya terdapat bukti objektif bahawa kerugian kemerosotan nilai telah berlaku, jumlah kerugian diukur sebagai
perbezaan antara jumlah bawaan aset dan nilai semasa anggaran aliran tunai masa hadapan (tidak termasuk kerugian
kredit yang dijangka pada masa hadapan yang belum lagi berlaku). Jumlah bawaan aset dikurangkan melalui penggunaan
akaun peruntukan dan jumlah kerugian diiktiraf dalam penyata pendapatan. Pendapatan faedah terus diakru pada
jumlah bawaan yang dikurangkan dan diakru dengan menggunakan kadar faedah yang digunakan untuk mendiskaun
aliran tunai masa hadapan bagi tujuan mengukur kerugian kemerosotan nilai. Pendapatan faedah direkodkan sebagai
sebahagian daripada “pendapatan faedah”. Pinjaman dengan peruntukan yang berkaitannya dihapus kira apabila tiada
prospek realistik pemulihan masa hadapan dan kesemua cagaran telah direalisasikan atau telah dipindahkan kepada
Kumpulan. Sekiranya, dalam tahun berikutnya, jumlah anggaran kerugian kemerosotan nilai meningkat atau berkurangan
kerana sesuatu peristiwa berlaku selepas kemerosotan nilai diiktiraf, kerugian kemerosotan nilai diiktiraf sebelumnya
dinaikkan atau dikurangkan dengan melaraskan akaun peruntukan. Sekiranya hapus kira masa hadapan kemudiannya
dipulih semula, pemulihan tersebut dikreditkan kepada “kerugian kemerosotan nilai atas pinjaman, pendahuluan dan
pembiayaan” sehingga jumlah bawaan aset tidak melebihi kos terlunas pada tarikh pembalikan semula.
Nilai semasa anggaran aliran tunai masa hadapan didiskaunkan pada EIR asal aset kewangan. Sekiranya pinjaman
mempunyai kadar faedah boleh ubah, kadar diskaun untuk mengukur mana-mana kerugian kemerosotan nilai ialah
EIR semasa. Sekiranya Kumpulan telah mengklasifikasi semula aset urusniaga kepada pinjaman, pendahuluan dan
pembiayaan, kadar diskaun untuk mengukur mana-mana kerugian kemerosotan nilai ialah EIR baharu yang ditentukan
pada tarikh pengklasifikasian semula. Pengiraan nilai semasa anggaran aliran tunai masa hadapan sesuatu aset kewangan
yang dicagarkan menunjukkan aliran tunai yang terhasil daripada penebusan ditolak kos bagi memperoleh dan menjual
cagaran, sama ada penebusan mungkin berlaku atau tidak.
Bagi tujuan penilaian kolektif kemerosotan nilai, aset kewangan dikumpulkan atas dasar sistem pengredan kredit dalaman
Kumpulan, yang mempertimbangkan ciri-ciri risiko kredit seperti jenis aset, lokasi geografik industri, jenis cagaran, status
lampau tempoh dan faktor berkaitan lain.
Aliran tunai masa hadapan bagi kumpulan aset kewangan yang dinilai secara kolektif bagi kemerosotan nilai dianggarkan
atas dasar pengalaman kerugian lampau dengan ciri-ciri risiko kredit yang sama dengan aset dalam kumpulan tersebut.
Pengalaman kerugian lampau dilaraskan atas dasar data semasa yang diperhatikan bagi menunjukkan kesan keadaan
semasa yang mana pengalaman kerugian lampau didasarkan dan untuk menghilangkan kesan keadaan dalam tempoh
sejarah yang tidak wujud ketika ini. Anggaran perubahan dalam aliran tunai masa hadapan menggambarkan, dan arah
tujunya adalah konsisten dengan, perubahan dalam data diperhatikan yang berkaitan dari tahun ke tahun. Metodologi
dan anggapan yang digunakan untuk menganggar aliran tunai masa hadapan disemak secara tetap untuk mengurangkan
mana-mana perbezaan antara anggaran kerugian dan pengalaman kerugian sebenar.
Menurut Peraturan Bursa Malaysia Securities Berhad (“Peraturan Perniagaan”, akaun pelanggan berkaitan dengan
perniagaan pembrokeran saham diklasifikasikan sebagai terjejas di bawah situasi berikut:
Jenis Akaun
Kriteria bagi pengklasifikasian sebagai terjejas
Kerugian kontra
Apabila jumlah kekal tertunggak selama 16 hari kalendar atau lebih daripada tarikh
transaksi kontra
Kontrak pembelian lampau tempoh Apabila akaun kekal tertunggak daripada hari pasaran T+5 seterusnya.
Akaun margin
* T merujuk kepada tarikh kontrak
Apabila ekuiti jatuh 130% daripada baki tertunggak.
148
3.
3.5
(o) Kemerosotan nilai aset kewangan (Samb.)
(ii) Pelaburan kewangan sedia untuk dijual
Bagi pelaburan kewangan sedia untuk dijual, Kumpulan menaksir pada setiap tarikh pelaporan sama ada wujud bukti
objektif bahawa sesuatu pelaburan terjejas.
Bagi pelaburan kewangan sedia untuk dijual, Kumpulan menaksir secara individu sama ada terdapat bukti objektif
kemerosotan nilai berasaskan kriteria yang sama seperti aset kewangan yang dibawa pada kos terlunas. Bagaimanapun,
jumlah yang direkodkan bagi kemerosotan nilai ialah kerugian terkumpul diukur sebagai perbezaan antara kos terlunas
dan nilai saksama semasa, ditolak mana-mana kerugian kemerosotan nilai padanya pelaburan sebelum ini diiktiraf
dalam penyata pendapatan. Pendapatan faedah masa hadapan adalah berasaskan jumlah bawaan yang dikurangkan
dan diakrukan menggunakan kadar faedah yang digunakan untuk mendiskaun aliran tunai masa hadapan bagi tujuan
mengukur kerugian kemerosotan nilai. Pendapatan faedah direkodkan sebagai sebahagian daripada “Pendapatan
faedah”. Sekiranya, dalam tempoh berikutnya, nilai saksama instrumen hutang meningkat dan peningkatan tersebut
secara objektif berkaitan dengan peristiwa kredit yang berlaku selepas kerugian kemerosotan nilai diiktiraf dalam penyata
pendapatan, kerugian terjejas dibalikkan semula melalui penyata pendapatan.
Bagi pelaburan ekuiti yang diklasifikasi sebagai sedia untuk dijual, bukti objektif juga termasuk pengurangan “ketara”
atau “berpanjangan” dalam nilai saksama pelaburan di bawah kosnya. Kumpulan mengira “ketara” secara amnya sebagai
20% dan “berpanjangan” secara amnya sebagai melebihi enam bulan. Jika wujud bukti kemerosotan nilai, kerugian
terkumpul diukur sebagai perbezaan antara kos pengambilalihan dan nilai saksama semasa, ditolak mana-mana kerugian
kemerosotan nilai ke atas pelaburan tersebut yang diiktiraf sebelum ini dalam penyata pendapatan – dikeluarkan daripada
ekuiti dan diiktiraf dalam penyata pendapatan. kerugian kemerosotan nilai ke atas pelaburan ekuiti tidak dibalikkan
melalui penyata pendapatan; peningkatan dalam nilai saksama selepas kemerosotan nilai diiktiraf dalam pendapatan
komprehensif lain.
(iii) Pinjaman yang dirunding semula
Apabila boleh, Kumpulan memohon untuk menstruktur semula pinjaman daripada mengambil alih pegangan cagaran. Ini
mungkin membabitkan penambahan aturan pembayaran dan persetujuan syarat-syarat pinjaman baru. Apabila termaterma telah dirunding semula, mana-mana kemerosotan nilai diukur menggunakan EIR asal seperti yang dikira sebelum
pengubahsuaian terma-terma dan pinjaman tidak lagi mempertimbangkan hutang lampau. Pengurusan secara berterusan
menyemak pinjaman yang dirunding semula bagi memastikan kesemua kriteria dipenuhi dan pembayaran masa hadapan
akan berlaku. Pinjaman terus tertakluk kepada penilaian individu atau kolektif, dikira menggunakan EIR asal pinjaman.
(iv) Penilaian cagaran
Kumpulan ingin menggunakan cagaran, jika boleh, untuk mengurangkan risikonya ke atas aset kewangan. Cagaran
terdapat dalam pelbagai bentuk seperti tunai, sekuriti, surat kredit/jaminan, hartanah, boleh terima, inventori, aset bukan
kewangan lain dan peningkatan kredit seperti pengaturan penyelesaian. Nilai saksama cagaran pada amnya dinilai,
pada minimum, di awal dan berasaskan jadual pelaporan suku tahunan Kumpulan, bagaimanapun, sesetengah cagaran,
sebagai contoh, tunai atau sekuriti berkaitan dengan keperluan margin, dinilai secara harian.
Pada tahap yang dibolehkan, Kumpulan menggunakan data pasaran aktif bagi menilai aset kewangan, yang dipegang
sebagai cagaran. Aset kewangan lain yang tidak mempunyai nilai pasaran yang sedia untuk ditentukan dinilai menggunakan
model-model. Cagaran bukan kewangan, seperti hartanah, dinilai berasaskan data yang disediakan oleh pihak ketiga
seperti broker gadai janji, indeks harga rumah, penyata kewangan teraudit, dan sumber bebas lain. (Lihat Nota 51 untuk
analisis lanjut mengenai cagaran).
(v) Cagaran yang dirampas
Polisi Kumpulan adalah untuk menentukan sama ada aset yang dirampas adalah terbaik digunakan bagi operasi
dalamannya atau dijual. Aset-aset yang ditentukan untuk bermanfaat bagi operasi dalaman dipindahkan kepada kategori
aset yang berkaitan dengannya pada nilai dirampas yang lebih rendah atau jumlah bawaan aset asal yang dijamin.
Aset yang telah ditentukan lebih baik untuk dijual akan terus dipindahkan kepada aset dipegang untuk jualan pada nilai
saksamanya yang dijamin pada tarikh dirampas sejajar dengan polisi Kumpulan.
149
3.
3.5
(p) Perakaunan lindung nilai
Kumpulan menggunakan instrumen derivatif untuk menguruskan pendedahan kepada kadar faedah, mata wang asing dan
risiko kredit, termasuk pendedahan yang wujud daripada transaksi yang diramal dan komitmen tetap. Bagi mengurus risiko
tertentu, Kumpulan mengguna pakai perakaunan lindung nilai bagi transaksi yang memenuhi kriteria tertentu.
Pada awal hubungan lindung nilai, Kumpulan secara rasmi mendokumenkan perhubungan antara item yang dilindung nilai
dan instrumen lindung nilai, termasuk jenis risiko, objektif dan strategi bagi pengambilan lindung nilai dan kaedah yang akan
digunakan untuk menilai keberkesanan hubungan lindung nilai tersebut.
Juga pada awal hubungan lindung nilai, satu penilaian rasmi dijalankan bagi memastikan instrumen lindung nilai dijangka amat
berkesan dalam mengimbangi risiko yang ditetapkan dalam item yang dilindung nilai. Lindung nilai secara rasminya dinilai
setiap suku tahun. Sesuatu lindung nilai dijangka amat berkesan sekiranya perubahan dalam nilai saksama atau aliran tunai
yang berkaitan dengan risiko yang dilindung nilai ketika tempoh yang mana lindung nilai ditetapkan dijangka mengimbangi
dalam julat 80% hingga 125%. Bagi situasi di mana item yang dilindung nilai merupakan transaksi yang diramal, Kumpulan
menilai sama ada transaksi tersebut berkemungkinan besar berlaku dan memberikan pendedahan kepada variasi dalam aliran
tunai yang akhirnya memberi kesan terhadap penyata pendapatan.
(i) Lindung nilai untuk nilai saksama
Bagi lindung nilai untuk nilai saksama yang ditentukan dan yang layak, perubahan dalam nilai saksama derivatif lindung
nilai diiktiraf dalam “Pendapatan pelaburan dan urusniaga” dalam penyata pendapatan. Perubahan dalam nilai saksama
item lindung nilai juga diiktiraf dalam “Pendapatan pelaburan dan urusniaga” dalam penyata pendapatan.
Sekiranya instrumen lindung nilai luput atau dijual, ditamatkan atau dilaksanakan, atau di mana lindung nilai tidak lagi
memenuhi kriteria bagi perakaunan lindung nilai, perhubungan lindung nilai ditamatkan. Bagi item lindung nilai yang
direkodkan pada kos terlunas, perbezaan antara nilai bawaan item lindung nilai ketika penamatan dan nilai muka dilunaskan
sepanjang tempoh baki lindung nilai asal menggunakan EIR. Sekiranya item lindung nilai dinyahiktiraf, pelarasan nilai
saksama tidak terlunas diiktiraf serta merta dalam penyata pendapatan.
(ii) Lindung nilai aliran tunai
Bagi lindung nilai aliran tunai yang ditetapkan dan layak, bahagian berkesan daripada keuntungan atau kerugian ke
atas instrumen lindung nilai diiktiraf pada awalnya secara langsung dalam ekuiti dalam rizab “Lindung nilai aliran tunai”.
Bahagian tidak berkesan keuntungan atau kerugian atas instrumen lindung nilai diiktiraf serta merta dalam “Pendapatan
pelaburan dan urusniaga” dalam penyata pendapatan.
Apabila aliran tunai yang dilindung nilai memberi kesan kepada penyata pendapatan, keuntungan atau kerugian ke atas
instrumen lindung nilai direkodkan dalam pendapatan atau perbelanjaan yang sepadan dalam penyata pendapatan.
Apabila instrumen lindung nilai luput, atau dijual, ditamatkan, dilaksanakan atau apabila sesuatu lindung nilai tidak lagi
memenuhi kriteria bagi perakaunan lindung nilai, mana-mana keuntungan atau kerugian terkumpul yang wujud dalam
lain-lain pendapatan komprehensif pada ketika itu kekal dalam lain-lain pendapatan komprehensif dan diiktiraf apabila
transaksi ramalan yang dilindung nilai akhirnya diiktiraf dalam penyata pendapatan. Apabila transaksi ramalan tidak lagi
dijangka berlaku, keuntungan atau kerugian terkumpul yang dilaporkan dalam lain-lain pendapatan komprehensif akan
serta merta dipindahkan kepada penyata pendapatan.
(iii) Lindung nilai pelaburan bersih
Lindung nilai pelaburan bersih dalam operasi asing, termasuk lindung nilai item kewangan yang diambilkira sebagai
sebahagian daripada pelaburan bersih, dikira dengan cara yang sama kepada lindung nilai aliran tunai. Keuntungan atau
kerugian instrumen lindung nilai berkaitan dengan bahagian berkesan lindung nilai diiktiraf dalam lain-lain pendapatan
komprehensif manakala keuntungan atau kerugian berkaitan dengan bahagian yang tidak berkesan diiktiraf dalam penyata
pendapatan. Ketika pelupusan operasi asing, nilai terkumpul mana-mana keuntungan atau kerugian yang diiktiraf dalam
lain-lain pendapatan komprehensif dipindahkan kepada penyata pendapatan.
(q) Mengimbangi instrumen kewangan
Aset kewangan dan liabiliti kewangan diimbangi dan jumlah bersih yang dilaporkan dalam penyata kedudukan kewangan
sekiranya, dan hanya sekiranya, terdapat hak perundangan semasa yang boleh dikuat kuasa untuk mengimbangi jumlah yang
diiktiraf dan terdapat hasrat untuk menyelesaikannya pada dasar bersih, atau untuk merealisasi aset dan menyelesaikan liabiliti
secara serentak. Pada amnya ini tidak boleh dilakukan dengan perjanjian penyelesaian induk, oleh itu, aset dan liabiliti yang
berkaitan ditunjukkan sebagai nilai kasar dalam penyata kedudukan kewangan.
150
3.
3.5
(r) Kemerosotan nilai aset bukan kewangan
Kumpulan menilai pada setiap tarikh pelaporan sama ada terdapat penunjuk bahawa aset mungkin terjejas. Sekiranya penunjuk
tersebut wujud, atau apabila ujian kemerosotan nilai tahunan bagi sesuatu aset diperlukan, Kumpulan menganggarkan jumlah
boleh diperoleh semula aset. Jumlah boleh diperoleh semula aset adalah nilai saksama sesuatu aset atau unit menghasilkan
tunai (“CGU”) ditolak kos untuk menjual dan nilainya yang diguna, yang mana lebih tinggi. Apabila jumlah bawaan sesuatu
aset atau CGU melebihi jumlah yang boleh diperoleh semula, aset tersebut dianggap terjejas dan dikurangkan nilainya kepada
jumlah boleh diperoleh semula. Dalam menaksir nilai guna, anggaran aliran tunai masa hadapan didiskaunkan pada nilai
semasa menggunakan kadar diskaun pra cukai yang menggambarkan penilaian pasaran semasa nilai masa wang dan risiko
tertentu kepada aset. Dalam menentukan nilai saksama ditolak kos untuk menjual, model penilaian yang sesuai digunakan.
Pengiraan ini dihasilkan dengan penggandaan penilaian, harga saham disebut harga untuk entiti yang diurusniagakan secara
awam atau lain-lain penunjuk nilai saksama sedia ada.
Bagi aset tidak termasuk ihsan, suatu penilaian dibuat pada setiap tarikh pelaporan sama ada terdapat mana-mana penunjuk
bahawa kerugian kemerosotan nilai yang diiktiraf sebelum ini mungkin tidak lagi wujud atau telah berkurangan. Sekiranya
penunjuk itu wujud, Kumpulan menganggarkan jumlah boleh diperoleh semula aset atau CGU. Kerugian kemerosotan nilai
yang diiktiraf sebelum ini dibalikkan semula hanya sekiranya terdapat perubahan dalam anggapan yang digunakan untuk
menentukan jumlah boleh diperoleh semula aset sejak kerugian kemerosotan nilai yang lalu diiktiraf. Pembalikan semula
tersebut terhad bagi membolehkan jumlah bawaan aset tidak melebihi jumlah boleh diperoleh semula, atau melebihi jumlah
bawaan yang telah ditentukan, bersih daripada susut nilai, tidak mempunyai kerugian kemerosotan nilai diiktiraf bagi aset pada
tahun-tahun sebelumnya. Pembalikan semula tersebut diiktiraf dalam penyata pendapatan.
Aset berikut mempunyai ciri-ciri tertentu bagi ujian kemerosotan nilai:
(i) Ihsan
Ihsan diuji bagi kemerosotan nilai setiap tahun dan apabila situasi menunjukkan bahawa nilai bawaan mungkin terjejas.
Kemerosotan nilai ditentukan bagi ihsan dengan menilai jumlah boleh diperoleh semula bagi setiap CGU (atau kumpulan
CGU) yang berkaitan dengan ihsan tersebut. Apabila jumlah boleh diperoleh semula CGU adalah kurang daripada jumlah
bawaannya, kerugian kemerosotan nilai diiktiraf, kerugian kemerosotan nilai berkaitan dengan ihsan tidak boleh dibalikkan
semula pada tempoh masa hadapan.
(ii) Aset tidak ketara
Aset tidak ketara dengan hayat gunaan terhad diuji bagi kemerosotan nilai setiap tahun sama ada secara individu atau
pada tahap CGU, yang mana sesuai, dan apabila situasi menunjukkan bahawa nilai bawaan mungkin terjejas.
(s) Harta-harta yang dirampas
Harta-harta yang dirampas merupakan hartanah yang diperoleh sepenuhnya atau separuh penyelesaian hutang dan dinyatakan
pada kos ditolak kerugian kemerosotan nilai. Polisi bagi pengukuran harta-harta yang dirampas adalah berasaskan Nota 3.5ov
mengenai cagaran yang dirampas.
(t) Tunai dan kesamaan tunai
Tunai dan deposit jangka pendek dalam penyata kedudukan kewangan terdiri daripada tunai dan baki bank dengan bank dan
lain-lain institusi kewangan, dan deposit jangka pendek yang matang dalam tempoh satu bulan.
Bagi tujuan penyata aliran tunai, tunai dan kesamaan tunai terdiri daripada tunai dan dana jangka pendek seperti yang
ditakrifkan di atas, tidak termasuk deposit dan wang yang dipegang dalam amanah dan ditolak overdraf bank tertunggak.
(u) Peruntukan
Peruntukan diiktiraf apabila Kumpulan mempunyai obligasi sekarang (perundangan atau konstruktif) hasil daripada peristiwa
lalu, kemungkinan bahawa aliran keluar sumber ekonomi akan diperlukan untuk menyelesaikan obligasi dan jumlah obligasi
boleh dianggarkan dengan pasti.
Peruntukan disemak pada setiap tarikh pelaporan dan dilaraskan bagi menunjukkan anggaran terbaik yang terkini. Sekiranya
tiada kemungkinan bahawa aliran keluar sumber ekonomi diperlukan untuk menyelesaikan obligasi, peruntukan tersebut
dibalikkan semula. Sekiranya kesan nilai masa wang adalah material, peruntukan didiskaunkan dengan menggunakan kadar
pra cukai terkini yang menunjukkan, yang mana sesuai, risiko tertentu kepada liabiliti. Apabila pendiskaunan digunakan,
peningkatan dalam peruntukan bagi tempoh masa diiktiraf sebagai kos kewangan.
151
3.
3.5
(v) Liabiliti luar jangka dan aset luar jangka
Liabiliti luar jangka ialah obligasi yang mungkin wujud daripada peristiwa lalu yang kewujudannya akan disahkan hanya
dengan berlakunya atau tidak berlakunya peristiwa pada masa hadapan yang tidak pasti, bukan sepenuhnya dalam kawalan
Kumpulan atau obligasi semasa yang tidak diiktiraf kerana tidak berkemungkinan bahawa aliran keluar sumber diperlukan
untuk menyelesaikan obligasi tersebut. Liabiliti luar jangka juga wujud dalam kes yang amat luar biasa apabila terdapat liabiliti
yang tidak boleh diiktiraf kerana ia tidak boleh diukur dengan pasti. Kumpulan tidak mengiktiraf liabiliti luar jangka tetapi
mendedahkan kewujudannya dalam penyata kewangan.
Aset luar jangka merupakan aset yang berkemungkinan wujud daripada peristiwa lalu yang kewujudannya akan disahkan
hanya oleh berlakunya atau tidak berlakunya peristiwa masa hadapan yang tidak pasti, yang bukan sepenuhnya dalam
kawalan Kumpulan. Kumpulan tidak mengiktiraf aset luar jangka dalam penyata kedudukan kewangan tetapi mendedahkan
kewujudannya di mana aliran masuk manfaat ekonomi adalah berkemungkinan, tetapi tidak hampir pasti.
(w) Jaminan kewangan
Dalam urusan biasa perniagaan, Kumpulan memberikan jaminan kewangan, yang terdiri daripada surat kredit, jaminan dan
penerimaan. Jaminan kewangan pada awalnya diiktiraf dalam penyata kedudukan kewangan (dalam “Liabiliti lain”) pada nilai
saksama, iaitu premium yang diterima. Selepas pengiktirafan awal, liabiliti Kumpulan di bawah setiap jaminan diukur pada
jumlah yang lebih tinggi yang diiktiraf pada awalnya ditolak pelunasan terkumpul yang diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian
dan anggaran terbaik perbelanjaan yang diperlukan untuk menyelesaikan mana-mana obligasi kewangan yang wujud hasil
daripada jaminan.
Mana-mana peningkatan dalam liabiliti berkaitan dengan jaminan kewangan direkodkan dalam penyata pendapatan. Premium
yang diterima diiktiraf dalam penyata pendapatan dalam “Fi Jaminan” pada asas garis lurus sepanjang hayat jaminan.
(x) Rizab penyamaan keuntungan
Rizab penyamaan keuntungan merupakan jumlah yang diperuntukkan daripada jumlah pendapatan kasar perbankan Islam
bagi mengekalkan tahap pulangan tertentu kepada pendeposit yang dinyatakan dalam Pekeliling BNM mengenai “Rangka
Kerja Kadar Pulangan”. Rizab penyamaan keuntungan ditolak daripada jumlah pendapatan kasar perbankan Islam bagi
mendapatkan pendapatan kasar bersih boleh diagih pada kadar yang tidak melebihi jumlah maksimum daripada jumlah 15%
daripada pendapatan kasar bulanan, pendapatan bulanan urusniaga bersih, pendapatan lain dan pendapatan tidak tetap.
Jumlah yang diperuntukkan dikongsi oleh pendeposit dan Kumpulan. Rizab penyamaan keuntungan dikekalkan sehingga
minimum 30% daripada jumlah dana modal perbankan Islam.
(y) Pengiktirafan pendapatan dan perbelanjaan
Hasil diiktiraf sehingga ke tahap bahawa berkemungkinan manfaat ekonomi diperolehi oleh Kumpulan dan hasil boleh diukur
dengan pasti. Kriteria pengiktirafan tertentu berikut juga mesti dipenuhi sebelum hasil diiktiraf:
(i) Pendapatan faedah/pembiayaan dan pendapatan dan perbelanjaan yang serupa
Untuk semua instrumen kewangan yang diukur pada kos terlunas, aset kewangan yang menghasilkan faedah
diklasifikasikan sebagai sedia untuk dijual dan instrumen kewangan ditentukan pada nilai saksama melalui keuntungan
atau kerugian, pendapatan atau perbelanjaan direkodkan menggunakan EIR, iaitu kadar yang mendiskaun dengan tepat
anggaran pembayaran atau penerimaan tunai masa hadapan melalui jangkaan hayat instrumen kewangan atau tempoh
yang lebih pendek, yang mana sesuai, kepada jumlah bawaan bersih aset kewangan atau liabiliti kewangan. Pengiraan
mengambil kira semua terma kontrak instrumen kewangan (sebagai contoh, pilihan prabayaran) dan termasuk manamana fi atau kos tambahan yang secara langsung berkaitan dengan instrumen dan merupakan bahagian penting EIR,
tetapi bukan kerugian kredit masa hadapan.
Jumlah bawaan aset kewangan atau liabiliti kewangan dilaraskan sekiranya Kumpulan menyemak semula anggarannya
bagi pembayaran atau penerimaan. Jumlah bawaan terlaras dikira berasaskan EIR asal dan perubahan jumlah bawaan
dicatatkan dalam keuntungan atau kerugian. Bagaimanapun, bagi aset kewangan yang diklasifikasi semula yang mana
Kumpulan seterusnya meningkatkan anggarannya ke atas penerimaan tunai masa hadapan hasil daripada peningkatan
keupayaan memperoleh semula penerimaan tunai tersebut, kesan peningkatan tersebut diiktiraf sebagai pelarasan kepada
EIR dari tarikh perubahan dalam anggaran.
Apabila nilai aset kewangan yang direkodkan atau sekumpulan aset kewangan yang sama telah dikurangkan disebabkan
oleh kemerosotan nilai, pendapatan faedah terus diiktiraf menggunakan kadar faedah yang digunakan untuk mendiskaun
aliran tunai masa hadapan bagi tujuan pengukuran kerugian kemerosotan nilai.
152
3.
3.5
(y) Pengiktirafan pendapatan dan perbelanjaan (Samb.)
(ii)
Pendapatan fi dan komisen
Kumpulan memperoleh pendapatan fi dan komisen daripada pelbagai perkhidmatan yang disediakan kepada
pelanggannya. Pendapatan fi dibahagikan kepada dua kategori berikut:
(a)
Pendapatan fi yang diperolehi daripada perkhidmatan yang diberikan sepanjang tempoh masa tertentu
Fi yang diperolehi bagi pemberian perkhidmatan sepanjang tempoh masa diakru pada tempoh tersebut. Fi ini
termasuk pendapatan komisen dan pengurusan aset, kustodi dan pengurusan lain dan fi nasihat.
Fi komitmen pinjaman bagi pinjaman yang kemungkinan dikurangkan dan fi kredit lain yang berkaitan
ditangguhkan (bersama mana-mana kos peningkatan) dan diiktiraf sebagai pelarasan kepada EIR atas pinjaman
tersebut. Apabila sesuatu pinjaman tidak dikurangkan, fi komitmen pinjaman diiktiraf sepanjang tempoh
komitmen pada asas garis lurus.
(b)
Pendapatan fi daripada pemberian perkhidmatan transaksi
Fi yang wujud daripada rundingan dan pembabitan dalam rundingan sesuatu transaksi bagi pihak ketiga, seperti
pengaturan pengambilalihan saham atau sekuriti lain atau pembelian atau penjualan perniagaan, diiktiraf ketika
selesainya transaksi pendasar. Fi atau komponen fi dihubungkan kepada prestasi tertentu diiktiraf selepas
memenuhi kriteria sepadan, seperti fi pembrokeran.
(iii)
Pendapatan dividen
Pendapatan dividen diiktiraf apabila hak Kumpulan untuk menerima pembayaran diwujudkan.
(iv)
Pendapatan urusniaga bersih
Hasil daripada aktiviti urusniaga termasuk semua keuntungan dan kerugian daripada perubahan dalam nilai saksama
dan dividen bagi aset kewangan dan liabiliti kewangan “dipegang untuk urusniaga”. Ini termasuk mana-mana ketidakberkesanan yang direkodkan dalam transaksi lindung nilai.
(v)
Pendapatan sewa
Pendapatan sewa wujud daripada pajakan operasi ke atas hartanah pelaburan dikira pada asas garis lurus sepanjang
tempoh pajakan.
(vi)
Jualan unit amanah
Hasil daripada jualan unit amanah diiktiraf apabila perumpukan unit dibuat, ditolak kos unit yang dijual.
(vii) Program kesetiaan pelanggan
(z)
Kredit anugerah di bawah program kesetiaan pelanggan dikira sebagai komponen transaksi berasingan yang boleh
dikenal pasti yang mana ia diberikan. Nilai saksama perolehan yang diterima atas jualan awal diperuntukkan antara
kredit pemberian dan komponen lain jualan. Pendapatan yang dihasilkan daripada program kesetiaan pelanggan
diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian.
Manfaat kakitangan
(i)
Manfaat jangka pendek
Upah, gaji, bonus dan caruman keselamatan sosial diiktiraf sebagai perbelanjaan bagi tahun yang mana perkhidmatan
yang berkaitan diberikan oleh kakitangan Kumpulan. Ketidakhadiran yang dipampas terkumpul jangka pendek seperti
cuti tahunan berbayar diiktiraf apabila perkhidmatan diberikan oleh kakitangan yang menambahkan kelayakan mereka
kepada ketidakhadiran dipampas masa hadapan, dan ketidakhadiran tidak terkumpul jangka pendek yang dipampas
seperti cuti sakit diiktiraf apabila ketidakhadiran tersebut berlaku.
153
3.
3.5
(z)
Manfaat kakitangan (Samb.)
(ii)
Pelan caruman persaraan yang ditakrifkan
Seperti yang dikehendaki oleh undang-undang, syarikat-syarikat dalam Kumpulan membuat caruman kepada
Kumpulan Simpanan Wang Pekerja di Malaysia. Caruman tersebut diiktiraf sebagai perbelanjaan dalam keuntungan
atau kerugian apabila berlaku. Setelah caruman dibayar, Kumpulan tidak lagi mempunyai obligasi pembayaran.
(iii)
Manfaat penamatan perkhidmatan
Manfaat penamatan perkhidmatan boleh dibayar apabila perkhidmatan seseorang kakitangan ditamatkan sebelum
tarikh persaraan atau apabila kakitangan menerima penamatan sukarela kakitangan lebihan sebagai pertukaran bagi
manfaat ini. Kumpulan mengiktiraf manfaat penamatan perkhidmatan apabila ia dilaksanakan sama ada menamatkan
perkhidmatan kakitangan sedia ada menurut pelan rasmi yang terperinci tanpa kemungkinan penarikan balik atau
memberikan manfaat penamatan perkhidmatan hasil daripada tawaran yang dibuat untuk menggalakkan penamatan
sukarela kakitangan lebihan. Manfaat yang perlu dijelaskan yang melebihi 12 bulan selepas tarikh pelaporan
didiskaunkan kepada nilai semasa.
(iv)
Transaksi pembayaran berasaskan saham
Syarikat menjalankan operasi skim pampasan penyelesaian ekuiti berasaskan saham yang mana saham atau opsyen
untuk melanggan saham Syarikat diberikan kepada pengarah dan kakitangan Kumpulan yang layak berasaskan kriteria
kewangan dan prestasi tertentu dan syarat tersebut jika dianggap sesuai.
Kos transaksi penyelesaian ekuiti diiktiraf, bersama dengan peningkatan sepadan dalam ekuiti, sepanjang tempoh
yang mana prestasi dan/atau syarat perkhidmatan dipenuhi, berakhir pada tarikh di mana kakitangan yang terlibat
layak sepenuhnya kepada pemberian tersebut (“tarikh peletakan hak”). Perbelanjaan terkumpul yang diiktiraf bagi
transaksi penyelesaian ekuiti pada setiap tarikh pelaporan sehingga tarikh peletakan hak menunjukkan tahap di mana
tempoh peletakan hak telah luput dan anggaran terbaik oleh Kumpulan ke atas bilangan instrumen ekuiti akan akhirnya
diletakkan hak. Perbelanjaan atau kredit penyata pendapatan bagi sesuatu tempoh direkodkan dalam “kos kakitangan”
dan mewakili pergerakan dalam perbelanjaan terkumpul yang diiktiraf pada awal dan akhir tempoh tersebut.
Di mana terma sesuatu pemberian penyelesaian ekuiti diubah suai, perbelanjaan minimum diiktiraf dalam “kos
kakitangan” merupakan perbelanjaan seolah-olah terma-terma tidak diubah suai. Sesuatu perbelanjaan tambahan
diiktiraf bagi mana-mana pengubahsuaian yang meningkatkan jumlah nilai saksama pengaturan pembayaran
berasaskan saham, atau sebaliknya bermanfaat kepada kakitangan seperti yang diukur pada tarikh pengubahsuaian.
Jika pemberian penyelesaian ekuiti dibatalkan, ia dikira seolah-olah ia telah diletakkan hak pada tarikh pembatalan, dan
mana-mana perbelanjaan yang belum diiktiraf bagi pemberian tersebut diiktiraf secepat mungkin. Ini termasuk manamana pemberian di mana syarat bukan peletakan hak dalam kawalan sama ada entiti tersebut atau pihak terbabit
tidak dipenuhi. Bagaimanapun, sekiranya pemberian baru menggantikan pemberian yang dibatalkan, dan ditetapkan
sebagai pemberian gantian pada tarikh ia diberikan, pemberian yang dibatalkan dan yang baru dikira seolah-olah ia
merupakan satu pengubahsuaian pemberian asal, seperti yang diterangkan dalam perenggan sebelumnya.
Kesan pencairan opsyen tertunggak ditunjukkan sebagai pencairan saham tambahan dalam pengiraan perolehan
sesaham tercair (Nota 41).
(aa) Kos peminjaman
Kos peminjaman berkait secara langsung dengan pengambilalihan, pembinaan atau penghasilan sesuatu aset yang mengambil
tempoh masa yang panjang untuk siap bagi kegunaannya atau jualan dipermodalkan sebagai sebahagian daripada kos aset.
Permodalan kos peminjaman bermula apabila aktiviti untuk menyediakan aset bagi tujuan kegunaannya atau dijual sedang
dilaksanakan dan kos perbelanjaan dan peminjaman berlaku. Kos peminjaman dipermodalkan sehingga aset-aset disiapkan
sepenuhnya bagi kegunaan atau dijual. Kesemua kos peminjaman yang lain dijadikan perbelanjaan dalam tempoh ia berlaku.
Kos peminjaman terdiri daripada faedah dan kos lain yang berlaku oleh entiti dalam hubungan dengan peminjaman dana.
(ab) Dividen ke atas saham biasa
Dividen ke atas saham biasa diiktiraf sebagai liabiliti dan ditolak daripada ekuiti apabila diluluskan oleh Kumpulan dan
pemegang saham Syarikat. Dividen interim ditolak daripada ekuiti apabila diisytiharkan dan tidak lagi atas budi bicara
Kumpulan/Syarikat.
Dividen bagi tahun berkenaan yang diluluskan selepas tarikh pelaporan didedahkan sebagai peristiwa selepas tarikh
pelaporan.
154
3.
3.5
(ac) Cukai pendapatan
(i)
Cukai semasa
Cukai pendapatan semasa aset dan liabiliti bagi tempoh semasa diukur pada jumlah yang dijangka diperoleh semula
atau dibayar kepada pihak berkuasa percukaian. Kadar cukai dan undang-undang percukaian digunakan untuk
mengira jumlah tersebut merupakan yang digubal, atau sebahagian besarnya digubal, pada tarikh pelaporan dalam
negara yang mana Kumpulan beroperasi dan menjana pendapatan yang dikenakan cukai.
Cukai pendapatan semasa berkaitan dengan item yang diiktiraf secara langsung dalam ekuiti diiktiraf dalam ekuiti.
(ii)
Cukai tertunda
Cukai tertunda diperuntukkan dengan menggunakan kaedah liabiliti ke atas perbezaan sementara antara asas cukai
aset dan liabiliti dan jumlah bawaan mereka bagi tujuan pelaporan kewangan pada tarikh pelaporan.
Liabiliti cukai tertunda diiktiraf bagi semua perbezaan sementara yang dikenakan cukai, kecuali:
- Apabila liabiliti cukai tertunda wujud daripada pengiktirafan awal ihsan atau aset atau liabiliti dalam sesuatu transaksi
yang bukan penyatuan perniagaan dan, pada masa transaksi, tiada memberi kesan keatas keuntungan perakaunan
ataupun keuntungan atau kerugian boleh cukai; dan
- Berkenaan dengan perbezaan sementara boleh cukai yang dikaitkan dengan pelaburan dalam subsidiari, syarikat
bersekutu dan kepentingan dalam usaha sama, apabila tempoh pembalikan semula perbezaan sementara tersebut
boleh dikawal dan kebarangkalian perbezaan sementara tersebut tidak akan dibalikkan pada masa hadapan yang
dijangka.
Aset cukai tertunda diiktiraf bagi semua perbezaan yang boleh ditolak, kredit cukai yang tidak diguna bawa ke hadapan
dan mana-mana kerugian cukai yang tidak digunakan. Aset cukai tertunda diiktiraf hingga ke tahap kebarangkalian
keuntungan boleh cukai tersedia untuk yang mana perbezaan sementara boleh ditolak, dan kredit cukai bawa ke
hadapan tidak digunakan dan kerugian cukai tidak digunakan, boleh diguna pakai, kecuali:
- Apabila aset cukai tertunda berkaitan dengan perbezaan sementara yang boleh dipotong yang wujud daripada
pengiktirafan awal sesuatu aset atau liabiliti dalam sesuatu transaksi yang bukan penyatuan perniagaan dan, pada
masa transaksi, tidak memberi kesan kepada keuntungan perakaunan ataupun keuntungan atau kerugian boleh
cukai; dan
- Berkenaan perbezaan sementara yang boleh dipotong berkaitan dengan pelaburan dalam subsidiari, syarikat
bersekutu dan kepentingan dalam usaha sama, aset cukai tertunda diiktiraf hanya sehingga berkemungkinan
perbezaan sementara tersebut akan dibalikkan pada masa hadapan yang dijangka dan keuntungan boleh cukai
tersedia untuk yang mana perbezaan sementara boleh digunapakai.
Jumlah bawaan aset cukai tertunda disemak pada setiap tarikh pelaporan dan dikurangkan hingga ke tahap tiada
lagi kebarangkalian bahawa keuntungan boleh cukai yang mencukupi tersedia bagi membenarkan kesemua atau
sebahagian daripada aset cukai tertunda digunakan. Aset cukai tertunda yang tidak diiktiraf dinilai semula pada setiap
tarikh pelaporan dan diiktiraf sehingga wujud kemungkinan bahawa keuntungan boleh cukai masa hadapan akan
membenarkan aset cukai tertunda diperoleh semula.
Aset dan liabiliti cukai tertunda diukur pada kadar cukai yang dijangka diguna pakai dalam tahun apabila aset direalisasi
atau liabiliti dilangsaikan, berasaskan kadar cukai (dan undang-undang percukaian) yang digubal, atau sebahagian
besarnya digubal, pada tarikh pelaporan.
Cukai tertunda yang berkaitan dengan item yang diiktiraf di luar keuntungan atau kerugian diiktiraf berhubung kait
dengan transaksi dasar sama ada dalam lain-lain pendapatan komprehensif atau secara langsung dalam ekuiti dan
cukai tertunda yang wujud daripada penyatuan perniagaan dilaraskan terhadap ihsan atas pengambilalihan.
Aset cukai tertunda dan liabiliti cukai tertunda diimbangkan sekiranya hak boleh dikuatkuasakan secara undangundang wujud untuk mengimbangi aset cukai semasa terhadap liabiliti cukai semasa dan cukai tertunda berkaitan
dengan entiti boleh cukai yang sama dan pihak berkuasa percukaian yang sama.
Manfaat cukai yang diperoleh sebagai sebahagian daripada penyatuan perniagaan, tetapi tidak memenuhi kriteria bagi
pengiktirafan berasingan pada tarikh tersebut, akan diiktiraf selanjutnya sekiranya maklumat baru mengenai fakta dan
situasi berubah. Pelarasan sama ada akan dikira sebagai pengurangan kepada ihsan (selagi ia tidak melebihi ihsan)
sekiranya ia berlaku ketika tempoh pengukuran atau dalam keuntungan atau kerugian.
155
3.
3.5
(ad) Pelaporan segmen
Pelaporan segmen Kumpulan adalah berasaskan segmen pelaporan berikut: perbankan runcit, perbankan perniagaan,
perbankan pelaburan, perbankan korporat dan institusi, insurans, perbendaharaan dan pasaran dengan segmen kecil yang
diagregatkan di bawah fungsi kumpulan dan lain-lain.
(ae) Modal saham dan perbelanjaan penerbitan saham
Sesuatu instrumen ekuiti merupakan mana-mana kontrak yang membuktikan faedah sisa dalam aset Kumpulan dan Syarikat
selepas menolak semua liabiliti. Saham biasa ialah instrumen ekuiti.
Saham biasa direkodkan ketika hasil diterima, ditolak dengan kos transaksi tambahan yang berkait langsung.
(af)
Saham perbendaharaan dan kontrak atas saham sendiri
Instrumen ekuiti sendiri Syarikat yang diperolehinya atau oleh subsidiarinya (saham perbendaharaan) ditolak daripada ekuiti
dan dikira pada kos purata wajaran. Perolehan yang dibayar atau diterima atas pembelian, jualan, terbitan atau pembatalan
instrumen ekuiti sendiri Kumpulan dan Syarikat diiktiraf secara langsung dalam ekuiti. Tiada keuntungan atau kerugian
diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian atas pembelian, jualan, terbitan atau pembatalan instrumen ekuiti sendiri.
Apabila Kumpulan dan Syarikat memegang instrumen ekuiti sendiri bagi pihak pelanggan mereka, pegangan ini tidak
termasuk dalam penyata kedudukan kewangan Syarikat.
Kontrak ke atas saham sendiri yang memerlukan penyelesaian fizikal sebilangan tetap saham sendiri untuk perolehan
tetap diklasifikasikan sebagai ekuiti dan ditambah kepada atau ditolak daripada ekuiti. Kontrak ke atas saham sendiri yang
memerlukan penyelesaian tunai bersih atau memberikan pilihan penyelesaian diklasifikasikan sebagai instrumen urusniaga
dan perubahan dalam nilai saksama dilaporkan dalam “Pendapatan pelaburan dan urusniaga” dalam penyata pendapatan.
(ag) Aset fidusiari
Kumpulan memberikan perkhidmatan amanah dan lain-lain perkhidmatan fidusiari yang menyebabkan pemegangan atau
pelaburan aset bagi pihak pelanggan mereka. Aset yang dipegang dalam keupayaan fidusiari tidak direkodkan dalam penyata
kewangan, kerana ia bukan aset Kumpulan.
(ah) Pengklasifikasian produk
Subsidiari insurans menerbitkan kontrak yang memindahkan risiko insurans atau risiko kewangan atau kedua-duanya.
Risiko kewangan ialah risiko kemungkinan perubahan masa hadapan dalam satu atau lebih kadar faedah tertentu, harga
instrumen kewangan, kadar pertukaran asing, indeks harga atau kadar, penarafan kredit atau indeks kredit atau pemboleh
ubah lain, yang disediakan dalam kes pemboleh ubah bukan kewangan bahawa pemboleh ubah tidak dikhususkan kepada
pihak kontrak tersebut. Risiko insurans ialah risiko selain daripada risiko kewangan.
Kontrak insurans merupakan kontrak yang memindahkan risiko insurans ketara. Kontrak insurans ialah kontrak yang mana
subsidiari insurans (“penginsurans”) menerima risiko insurans ketara daripada pihak lain (“pemegang polisi”) dengan bersetuju
untuk memberi pampasan kepada pemegang polisi jika peristiwa masa hadapan tertentu yang tidak pasti (“peristiwa yang
diinsuranskan”) yang memberi kesan negatif kepada pemegang polisi. Sebagai garis panduan am, subsidiari insurans
menentukan sama ada mereka mempunyai risiko insurans ketara, dengan membandingkan manfaat yang dibayar dengan
manfaat dibayar sekiranya peristiwa yang diinsuranskan tidak berlaku.
Kontrak pelaburan merupakan kontrak yang tidak memindahkan risiko insurans ketara.
Setelah sesuatu kontrak diklasifikasikan sebagai kontrak insurans, ia kekal sebagai kontrak insurans bagi tempoh hayatnya
yang selebihnya, walaupun risiko insurans berkurangan dengan banyak ketika tempoh ini, kecuali kesemua hak dan obligasi
dihapuskan atau luput. Kontrak pelaburan bagaimanapun boleh diklasifikasi semula sebagai kontrak insurans selepas awal
sekiranya risiko insurans menjadi ketara.
Kontrak insurans dan pelaburan diklasifikasikan selanjutnya sama ada dengan atau tanpa ciri-ciri penyertaan mengikut budi bicara
(“DPF”). DPF ialah hak kontrak untuk menerima, sebagai tambahan kepada manfaat yang dijamin, manfaat tambahan yang:
• Berkemungkinan akan menjadi bahagian ketara daripada jumlah manfaat kontrak;
• Mempunyai jumlah atau masa ketara daripada jumlah manfaat kontrak;
• Secara kontraknya berasaskan:
- Prestasi sekumpulan kontrak khusus atau jenis kontrak khusus;
- Pulangan pelaburan direalisasikan dan/atau tidak ke atas kumpulan aset khusus yang dipegang oleh penerbit; atau
- Keuntungan atau kerugian penginsurans, dana atau entiti lain yang menerbitkan kontrak.
156
3.
3.5
(ah) Pengklasifikasian produk (Samb.)
Di bawah terma-terma kontrak, lebihan dalam dana DPF boleh diagihkan kepada pemegang polisi dan saham. Subsidiari
insurans hayat mempunyai budi bicara ke atas jumlah dan masa pengagihan lebihan kepada pemegang polisi. Semua liabiliti
DPF, termasuk lebihan tidak diperuntukkan, kedua-duanya dijamin dan mengikut budi bicara, pada akhir tempoh pelaporan
dipegang dalam liabiliti kontrak insurans atau pelaburan, yang mana sesuai.
Bagi opsyen dan jaminan kewangan yang tidak berkait rapat dengan kontrak insurans utama dan/atau kontrak pelaburan
dengan DPF, pendwicabangan diperlukan untuk mengukur derivatif terbenam secara berasingan pada nilai saksama melalui
keuntungan atau kerugian. Walau bagaimanapun, pendwicabangan dan peleraian tidak diperlukan sekiranya derivatif
terbenam itu sendiri ialah kontrak insurans dan/atau kontrak pelaburan dengan DPF, atau sekiranya kontrak insurans utama
dan/atau kontrak pelaburan itu sendiri diukur pada nilai saksama melalui keuntungan atau kerugian.
Bagi tujuan pengklasifikasian produk di bawah MFRS 4, Kontrak Insurans, penginsurans mengguna pakai manfaat polisi
maksimum sebagai proksi bagi risiko insurans dan nilai serahan tunai sebagai proksi bagi nilai boleh direalisasi kontrak
insurans ketika serahan. Penginsurans mentakrif risiko insurans sebagai utama apabila nisbah risiko insurans ke atas
komponen deposit adalah tidak kurang daripada 10% daripada komponen deposit pada mana-mana butiran kontrak insurans
yang dikuat kuasa. Berpandukan takrifan ini, semua kontrak polisi yang dikeluarkan oleh penginsurans diambil kira sebagai
kontrak insurans pada tarikh pelaporan.
(ai)
Insurans semula
Penginsurans mengesid risiko insurans dalam urusan biasa perniagaan bagi semua perniagaannya. Aset insurans semula
mewakili baki terhutang daripada syarikat-syarikat insurans semula. Jumlah boleh diperoleh semula daripada syarikat insurans
semula dianggarkan dengan cara yang selari dengan peruntukan tuntutan belum diselesaikan atau tuntutan diselesaikan
berkaitan dengan polisi-polisi insurans semula dan selaras dengan kontrak insurans semula yang berkaitan.
Pengaturan insurans semula disid tidak melepaskan penginsurans daripada obligasi kepada pemegang polisi. Premium dan
tuntutan dikemukakan atas asas kasar bagi kedua-dua insurans semula disid dan yang diambil alih.
Aset insurans semula disemak bagi kemerosotan nilai pada setiap tarikh pelaporan atau dengan lebih kerap apabila petunjuk
kemerosotan nilai wujud dalam tempoh pelaporan. Kemerosotan nilai berlaku apabila terdapat bukti objektif akibat daripada
peristiwa yang berlaku selepas pengiktirafan awal aset insurans semula bahawa penginsurans mungkin tidak akan menerima
semula jumlah belum bayar di bawah terma-terma kontrak dan peristiwa tersebut mempunyai kesan boleh diukur yang
betul ke atas jumlah yang akan diterima oleh penginsurans daripada syarikat insurans semula. Kerugian kemerosotan nilai
direkodkan dalam penyata pendapatan.
Keuntungan dan kerugian atas pembelian insurans semula, sekiranya ada, akan diiktiraf dalam keuntungan dan kerugian
pada awal perjanjian.
Penginsurans juga mengandai risiko insurans semula dalam urusan biasa perniagaan bagi kontrak insurans hayat apabila
diguna pakai.
Premium dan tuntutan ke atas insurans semula yang diambil alih diiktiraf sebagai pendapatan atau perbelanjaan dengan
cara yang sama jika insurans semula yang dianggap sebagai perniagaan langsung, dengan mengambil kira pengklasifikasian
produk perniagaan yang diinsurans semula. Liabiliti insurans semula mewakili baki kena bayar kepada syarikat insurans
semula. Jumlah perlu dibayar dianggarkan dalam cara yang sama dengan kontrak insurans semula yang berkaitan.
Aset atau liabiliti insurans semula tidak lagi diiktiraf apabila hak kontrak dihapuskan atau tamat apabila kontrak dipindahkan
kepada pihak lain.
Kontrak insurans semula yang tidak memindahkan risiko insurans ketara dikira secara langsung melalui penyata kedudukan
kewangan. Ini merupakan aset deposit atau liabiliti kewangan yang diiktiraf berdasarkan perolehan dibayar atau diterima tolak
mana-mana premium dikenal pasti yang nyata yang akan dikekalkan oleh pihak yang diinsuranskan. Pendapatan pelaburan
ke atas kontrak ini dikira dengan menggunakan kaedah pendapatan efektif apabila diakru.
(aj)
Keputusan penajajaminan insurans am
Keputusan penajajaminan insurans am ditentukan bagi setiap kelas perniagaan selepas mengambil kira insurans semula,
komisen premium belum terima dan tuntutan berlaku.
(i)
Premium kasar insurans am
Premium kasar diiktiraf dalam tempoh kewangan bagi risiko yang diambil alih dalam tempoh kewangan tertentu.
157
3.
3.5
(aj)
Keputusan penajajaminan insurans am (Samb.)
(ii)
Premium insurans semula insurans am
Premium insurans semula fakultatif alir masuk diiktiraf dalam tempoh kewangan berhubung dengan risiko fakultatif
yang diambil alih dalam tempoh kewangan tertentu, sebagai kes polisi-polisi langsung, mengikut tarikh awal risiko
individu.
Premium insurans semula persetujuan berkadaran alir masuk diiktiraf atas polisi nasihat berkala yang diterima daripada
penerima sid dengan mengambil kira bahawa nasihat berkala yang menunjukkan risiko-risiko bagi individu telah
diterima dan diinsurans semula pada beberapa tarikh penerimaan risiko ini dan diambil kira mengikut kontrak untuk
penginsurans semula di bawah terma-terima persetujuan berkadaran.
(iii)
Rizab premium tidak terperoleh
Rizab premium tidak terperoleh (”UPR”) mewakili bahagian premium bersih polisi insurans yang ditulis dan berkaitan
dengan tempoh-tempoh polisi belum luput pada akhir tempoh kewangan.
Dalam menentukan UPR pada tarikh pelaporan, kaedah menunjukkan dengan tepat premium sebenar tidak terperoleh
(iv)
Tuntutan dan perbelanjaan
Liabiliti bagi tuntutan belum dibayar diiktiraf untuk kedua-dua insurans langsung dan insurans semula alir masuk.
Jumlah tuntutan belum dijelas adalah anggaran terbaik bagi perbelanjaan yang diperlukan bersama dengan
perbelanjaan berkaitan ditolak perolehan semula untuk menyelesaikan obligasi semasa pada tarikh pelaporan.
Peruntukan juga dibuat bagi kos tuntutan, bersama dengan perbelanjaan berkaitan, berlaku tetapi tidak dilaporkan
pada tarikh pelaporan, dengan menggunakan kaedah anggaran matematik.
(v)
Kos pembelian
Kos kasar membeli dan memperbaharui polisi insurans dan pendapatan yang diperoleh daripada premium
insurans semula mengesid yang diiktiraf apabila berlaku dan diperuntukkan sewajarnya kepada tempoh di mana ia
berkemungkinan meningkatkan pendapatan.
Kos-kos tersebut ditunda sehingga kos ini boleh diperolehi semula daripada premium masa hadapan. Semua kos
pembelian lain diiktiraf sebagai perbelanjaan apabila berlaku.
(ak) Liabiliti kontrak insurans am
Liabiliti kontrak insurans am diiktiraf apabila kontrak dimeterai dan premium dikenakan.
Liabiliti ini terdiri daripada liabiliti tuntutan dan liabiliti premium.
(i)
Liabiliti tuntutan
Liabiliti tuntutan adalah berdasarkan anggaran kos akhir semua tuntutan yang berlaku tetapi belum diselesaikan
pada tarikh pelaporan, sama ada dilaporkan atau tidak, bersama dengan tuntutan kos pengendalian berkaitan dan
pengurangan bagi nilai dijangkakan ke atas salvaj dan lain-lain perolehan semula. Kelewatan mungkin berlaku dalam
pemberitahuan dan penyelesaian jenis tuntutan tertentu, oleh yang demikian, kos tuntutan akhir ini tidak boleh diketahui
dengan pasti pada tarikh pelaporan. Liabiliti dikira oleh aktuari yang berkelayakan pada tarikh pelaporan dengan
menggunakan rangkaian teknik unjuran tuntutan aktuari berdasarkan data empirik dan andaian semasa termasuk
Peruntukan Margin Risiko bagi Sisihan Buruk (“PRAD”) pada tahap keyakinan 75% pada tahap keseluruhan entiti.
Liabiliti didiskaunkan bagi nilai masa wang. Tiada peruntukan bagi rizab penyamaan atau rizab malapetaka diiktiraf.
Liabiliti dinyahiktiraf apabila kontrak tamat, dilepaskan atau dibatalkan.
(ii)
Liabiliti premium
Liabiliti premium mewakili premium diterima bagi risiko yang masih belum tamat. Pada amnya, rizab dilepaskan
sepanjang tempoh kontrak dan diiktiraf sebagai pendapatan premium.
Selaras dengan rangka kerja Modal Berdasarkan Risiko (“RBC”), liabiliti premium direkodkan pada yang mana lebih
tinggi antara:
• Agregat UPR bagi semula saluran perniagaan
• Anggaran terbaik Rizab Risiko Belum Tamat (“URR”) dan PRAD pada tahap keyakinan 75% bagi keseluruhan entiti.
158
3.
3.5
(ak) Liabiliti kontrak insurans am (Samb.)
(ii)
Liabiliti premium (Samb.)
(a)
Rizab premium tidak terperoleh
UPR mewakili bahagian premium belum diperoleh/belum tamat.
Dalam menentukan UPR pada tarikh pelaporan, kaedah yang paling tepat menunjukkan premium tidak terperoleh
sebenar digunakan adalah seperti berikut:
(i)
(ii)
(iii)
(al)
kaedah 25% bagi kargo marin, kargo penerbangan dan transit.
Semua kelas lain diagihkan mengikut masa setiap hari sepanjang tempoh risiko.
Kaedah 1/24 bagi perniagaan persetujuan alir masuk.
Jumlah yang dikira di atas dikurangkan melalui peratusan sepadan komisen perniagaan langsung kasar tidak
melebihi had yang ditetapkan oleh BNM kecuali bagi kaedah 25% bagi kargo marin, kargo penerbangan dan
transit.
(b)
Rizab risiko belum luput
UPR mewakili jangkaan bayaran pada masa hadapan dijangka timbul daripada peristiwa pada masa hadapan
yang akan berlaku dalam tempoh belum luput daripada polisi yang berkuat kuasa pada tarikh penilaian.
Dalam menganggarkan URR, pendekatan “Perkadaran” diterima pakai dengan mengandaikan anggaran terbaik
URR adalah berkadaran dengan UPR dengan mengambil kira semua potensi bayaran pada masa hadapan
termasuk, tetapi tidak terhad kepada bayaran tuntutan masa hadapan, perbelanjaan pengendalian tuntutan dan
kos pentadbiran polisi berterusan yang timbul daripada bahagian premium yang dikutip tidak terperoleh. Untuk
mencapai tahap keyakinan 75% daripada URR, PRAD yang berkadaran ditambah dengan pelarasan bergantung
kepada keputusan setiap saluran perniagaan.
Perniagaan insurans hayat
(i)
Keputusan penajajaminan
Lebihan boleh dipindah daripada dana hayat kepada penyata pendapatan adalah berasaskan lebihan yang ditentukan
oleh penilaian aktuari tahunan atas liabiliti jangka panjang kepada pemegang polisi, dibuat menurut peruntukan akta
Insurans, 1996 oleh aktuari yang dilantik oleh penginsurans.
(a)
Premium kasar
Premium kasar diiktiraf sebaik sahaja jumlah premium boleh diukur dengan pasti. Premium pertama diiktiraf dari
tarikh penerimaan dan premium berikutnya diiktiraf apabila tiba masanya. Pada akhir tempoh kewangan, semua
premium kena bayar dikira sehingga tahap ia boleh diukur dengan betul. Premium yang tidak diterima pada
tarikh akhir diiktiraf sebagai hasil dalam penyata pendapatan dan dilaporkan sebagai premium tertunggak dalam
penyata kedudukan kewangan.
(b)
Premium insurans semula
Premium insurans semula kasar ke atas insurans semula disid diiktiraf sebagai perbelanjaan apabila perlu
dibayar atau pada tarikh polisi berkuatkuasa.
(c)
Pewujudan unit-unit
Pewujudan bersih unit-unit yang mewakili premium yang dibayar oleh pemegang polisi sebagai pembayaran
untuk kontrak baru atau pembayaran berikutnya untuk meningkatkan amaun kontrak ditunjukkan dalam penyata
pendapatan dana berkaitan pelaburan. Pewujudan bersih unit-unit diiktiraf mengikut asas penerimaan.
(d)
Manfaat, tuntutan dan perbelanjaan
Manfaat dan tuntutan yang berlaku dalam tempoh kewangan diiktiraf apabila peristiwa boleh dituntut berlaku dan/
atau penginsurans dimaklumkan. Manfaat dan tuntutan, termasuk kos penyelesaian, dikira dengan menggunakan
kaedah mengikut kes dan untuk tujuan ini, jumlah perlu dibayar di bawah polisi diiktiraf seperti berikut:
• Bayaran manfaat kematangan dan manfaat lain polisi kena bayar pada tarikh tertentu dianggap sebagai tuntutan
perlu dibayar pada tarikh kena bayar;
• Manfaat kematian, serahan dan manfaat lain tanpa tarikh yang ditetapkan dianggap sebagai tuntutan perlu
dibayar, pada tarikh penerimaan maklumat kematian pihak yang diinsuranskan atau apabila berlakunya kejadian
luar jangka yang dilindungi; dan
• Bonus ke atas polisi berpenyertaan selepas pengisytiharannya.
159
3.
3.5
(al)
Perniagaan insurans hayat (Samb.)
(i)
4.
Keputusan penajajaminan (Samb.)
(e)
Komisen dan perbelanjaan agensi
Komisen kasar dan perbelanjaan agensi, yang merupakan kos langsung yang berlaku dalam memperolehi
premium ke atas polisi insurans, dan pendapatan diperoleh daripada penginsurans semula dalam proses
mengesid premium kepada penginsurans semula, dicaj kepada penyata pendapatan dalam tempoh ia berlaku.
(ii)
Liabiliti kontrak insurans hayat
Liabiliti insurans hayat diiktiraf apabila kontrak ditandatangai dan premium dikenakan.
Liabiliti ini diukur dengan menggunakan kaedah penilaian aktuari prospektif. Liabiliti ditentukan sebagai jumlah nilai
semasa masa hadapan yang dijamin dan, dalam hal polisi hayat berpenyertaan, tahap sesuai manfaat tidak dijamin,
dan jangkaan perbelanjaan pengurusan dan pengedaran pada masa hadapan, tolak nilai semasa perolehan kasar masa
hadapan yang wujud daripada polisi didiskaunkan pada kadar diskaun risiko yang sesuai. Liabiliti adalah berdasarkan
andaian anggaran terbaik dan dengan mengambil kira sewajarnya pengalaman terkini yang ketara. Peruntukan
sewajarnya untuk margin risiko bagi sisihan buruk daripada pengalaman yang dijangka dibuat dalam penilaian polisi
hayat tanpa penyertaan, liabiliti manfaat dijamin bagi polisi hayat berpenyertaan, dan liabiliti bukan unit polisi berkaitan
pelaburan.
Liabiliti berkenaan dengan polisi kontrak insurans berpenyertaan diambil sebagai yang mana lebih tinggi antara liabiliti
manfaat dijamin atau jumlah liabiliti manfaat pada tahap kontrak diperoleh sebagaimana yang dinyatakan di atas.
Dalam hal polisi hayat di mana sebahagian daripada, atau keseluruhan premium dikumpulkan dalam sebuah dana,
jumlah terkumpul, sebagaimana yang diisytiharkan kepada pemilik polisi, ditetapkan sebagai liabiliti sekiranya jumlah
terkumpul adalah lebih tinggi daripada angka sebagaimana yang dikira dengan menggunakan kaedah penilaian aktuari
prospektif.
Di mana polisi atau lanjutan polisi secara kolektif dianggap sebagai aset pada tahap dana di bawah kaedah penilaian
diterima pakai, nilai aset tersebut dihapus kira melalui pensifaran.
Dalam hal polisi hayat atau lanjutan 1 tahun kepada polisi hayat melindungi luar jangkaan selain kematian atau
penakatan, liabiliti bagi kontrak insurans hayat tersebut terdiri daripada peruntukan untuk premium tidak terperoleh
dan risiko belum luput, serta tuntutan belum dijelas, termasuk anggaran tuntutan yang berlaku yang masih belum
dilaporkan kepada penginsurans.
Pelarasan kepada liabiliti pada setiap tarikh pelaporan direkodkan dalam penyata pendapatan. Keuntungan berasal
daripada margin sisihan buruk atas kontrak terus tanggung, diiktiraf dalam penyata pendapatan sepanjang hayat
kontrak, manakala kerugian diiktiraf sepenuhnya dalam penyata pendapatan dalam tahun pertama tertanggung.
Liabiliti tidak lagi diiktiraf apabila kontrak tamat, dilepaskan atau dibatalkan. Pada setiap tarikh pelaporan, penilaian
dibuat sama ada liabiliti insurans hayat yang diiktiraf adalah mencukupi, ditolak nilai semasa perniagaan berkuatkuasa
(“PVIF”) dengan menggunakan ujian kecukupan liabiliti sedia ada. Sebarang kekurangan dicajkan kepada penyata
pendapatan.
PERTIMBANGAN, ANGGARAN DAN ANDAIAN PERAKAUNAN PENTING
Dalam proses mengguna pakai polisi-polisi perakaunan Kumpulan, pengurusan telah melaksanakan pertimbangan dan anggaran dalam
menentukan jumlah yang diiktiraf dalam penyata kewangan. Penggunaan paling ketara pertimbangan dan anggaran adalah seperti berikut:
(i)
Kerugian kemerosotan nilai ke atas pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan
Kumpulan menyemak pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan ketara secara individu pada setiap tarikh pelaporan untuk menilai
sama ada kerugian kemerosotan nilai perlu direkodkan dalam penyata pendapatan. Secara khususnya, pertimbangan pengurusan
diperlukan dalam anggaran jumlah dan tempoh aliran tunai pada masa hadapan apabila menentukan kerugian kemerosotan nilai.
Anggaran ini adalah berdasarkan andaian mengenai beberapa faktor dan keputusan sebenar mungkin berbeza, menyebabkan
perubahan pada masa hadapan kepada peruntukan.
Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan yang telah dinilai secara individu dan didapati tidak terjejas dan semua pinjaman,
pendahuluan dan pembiayaan tidak ketara secara individu dinilai secara kolektif, dalam kumpulan aset dengan ciri-ciri risiko
yang serupa, untuk menentukan sama ada peruntukan perlu dibuat disebabkan oleh peristiwa kerugian berlaku di mana terdapat
bukti objektif tetapi kesan-kesannya masih belum dapat dibuktikan. Penilaian kolektif mengambil kira data daripada portfolio
pinjaman (seperti tahap tunggakan, penggunaan kredit, nisbah pinjaman kepada cagaran, dan sebagainya), dan pertimbangan
yang merangkumi model risiko (sebagai contoh, kesilapan bagi reka bentuk/proses pembangunan, kualiti data, pengambilan dan
pengubahan data) dan risiko makro (sebagai contoh, merangkumi isu-isu ekonomi, portfolio dan prosedur).
160
4.
PERTIMBANGAN, ANGGARAN DAN ANDAIAN PERAKAUNAN PENTING (Samb.)
(ii)
Kerugian kemerosotan nilai ke atas pelaburan kewangan sedia untuk dijual
Kumpulan menyemak sekuriti hutangnya yang diklasifikasikan sebagai pelaburan kewangan sedia untuk dijual pada setiap tarikh
pelaporan untuk menilai sama ada ia terjejas.
Kumpulan juga merekodkan kerugian terjejas ke atas pelaburan sedia untuk dijual apabila terdapat pengurangan yang ketara atau
berpanjangan dalam nilai saksama di bawah kosnya. Penentuan bagi “ketara” atau “berpanjangan” memerlukan pertimbangan.
Dalam membuat pertimbangan ini, Kumpulan menilai, antara faktor-faktor lainnya, sejarah pergerakan harga saham dan tempoh
dan tahap di mana nilai saksama pelaburan adalah kurang daripada kosnya.
(iii)
Aset cukai tertunda
Aset cukai tertunda diiktiraf untuk kerugian cukai setakat kemungkinan bahawa keuntungan boleh dicukai wujud di mana kerugian
boleh digunakan terhadapnya. Pertimbangan diperlukan untuk menentukan jumlah aset cukai tertunda yang boleh diiktiraf,
berdasarkan kemungkinan tempoh dan tahap keuntungan boleh cukai masa hadapan, bersama dengan strategi perancangan cukai
pada masa hadapan.
(iv)
Penggabungan SPV
Kumpulan menaja penubuhan SPV, yang mungkin atau mungkin bukan subsidiari yang dimiliki secara langsung atau tidak langsung.
Kumpulan menggabungkan SPV-SPV yang ia kawal. Dalam menilai dan menentukan sama ada Kumpulan memperolehi kawalan
terhadap SPV, pertimbangan dilaksanakan untuk menentukan sama ada aktiviti SPV telah dijalankan bagi pihak Kumpulan untuk
memperoleh manfaat daripada operasi SPV; sama ada Kumpulan mempunyai kuasa untuk membuat keputusan untuk mengawal
atau mendapat kawalan SPV atau aset mereka; sama ada Kumpulan mempunyai hak untuk memperolehi majoriti manfaat daripada
aktiviti SPV; dan sama ada Kumpulan mengekalkan majoriti risiko berkaitan dengan SPV atau asetnya untuk memperoleh manfaat
daripada kegiatannya.
(v)
Nilai saksama instrumen kewangan
Di mana nilai saksama aset kewangan dan liabiliti kewangan direkodkan pada penyata kedudukan kewangan tidak boleh diperolehi
daripada pasaran aktif, ia ditentukan dengan menggunakan pelbagai teknik penilaian yang termasuk penggunaan model kewangan.
Input kepada model-model ini diperolehi daripada data pasaran boleh diperhatikan di mana mungkin, tetapi jika data pasaran boleh
diperhatikan tidak tersedia, pertimbangan diperlukan untuk menetapkan nilai saksama. Pertimbangan termasuk pertimbangan
kecairan dan input model seperti naik turun bagi derivatif dan kadar diskaun jangka panjang, andaian kadar bayaran terdahulu dan
kadar kemungkiran bagi sekuriti bersandarkan aset. Penilaian instrumen kewangan dijelaskan dengan lebih terperinci dalam Nota 52.
(vi)
Perniagaan insurans am
(a) Penilaian liabiliti kontrak insurans am
Bagi kontrak insurans am, anggaran perlu dibuat bagi jangkaan kedua-dua kos akhir tuntutan dilaporkan pada tarikh pelaporan
dan bagi jangkaan kos akhir tuntutan berlaku tetapi masih belum dilaporkan pada tarikh pelaporan (“IBNR”).
Ia boleh mengambil tempoh masa yang lama sebelum kos akhir tuntutan boleh dibuktikan dengan pasti dan bagi beberapa
jenis polisi, tuntutan IBNR merupakan majoriti liabiliti bagi penyata kedudukan kewangan. Kos akhir tuntutan belum dijelas
dianggarkan dengan menggunakan rangkaian teknik-teknik unjuran tuntutan aktuari yang ditetapkan.
Andaian utama yang mendasari teknik-teknik ini adalah bahawa pengalaman perkembangan tuntutan masa lalu entiti boleh
digunakan untuk menganggarkan perkembangan tuntutan projek pada masa hadapan dan dengan itu, kos tuntutan akhir.
Oleh yang demikian, kaedah-kaedah ini mengekstrapolasikan perkembangan kerugian dibayar dan berlaku, purata kos setiap
tuntutan dan bilangan tuntutan berdasarkan perkembangan yang diperhatikan pada tahun-tahun sebelum ini dan nisbah
kerugian yang dijangka. Sejarah perkembangan tuntutan terutamanya dianalisis mengikut tahun kemalangan, tetapi boleh juga
dianalisis selanjutnya mengikut kawasan geografi serta mengikut aliran perniagaan penting dan jenis tuntutan. Tuntutan besar
biasanya ditangani secara berasingan, sama ada dengan dirizabkan pada nilai muka anggaran pelaras kerugian atau diunjurkan
secara berasingan untuk menunjukkan perkembangan pada masa hadapannya. Dalam kebanyakan keadaan, tiada andaian
nyata dibuat berkenaan dengan kadar tuntutan inflasi atau nisbah kerugian masa hadapan. Sebaliknya, andaian digunakan
adalah yang tersirat dalam data perkembangan tuntutan di mana unjuran didasarkan. Pertimbangan kualitatif tambahan
digunakan untuk menilai tahap sehingga trend masa lepas mungkin tidak lagi boleh diguna pakai pada masa hadapan, untuk
mendapatkan anggaran kos tuntutan akhir yang menunjukkan keputusan yang berkemungkinan daripada rangkaian keputusan
yang mungkin berlaku, dengan mengambil kira semua ketidakpastian yang terbabit.
(b) Liabiliti tuntutan – anggaran kes
Bagi tuntutan, rizab dibuat selepas pemberitahuan tuntutan baharu di mana liabiliti yang berpotensi akan dinilai berdasarkan
maklumat yang sedia ada. Sekiranya sedikit atau tiada maklumat tersedia, rizab “buta” akan digunakan. Rizab “buta” adalah
berdasarkan kelas perniagaan dan disemak setiap tahun selaras dengan garis panduan BNM. Apabila lebih banyak maklumat
yang berkaitan dengan tuntutan tersedia, rizab akan dikemas kini sewajarnya.
161
4.
(vii) Perniagaan insurans hayat
(a) Pengklasifikasian kontrak insurans hayat
Sesuatu kontrak diklasifikasikan sebagai insurans sekiranya pada mana-mana ketika hayat kontrak tersebut pembayaran
bagi polisi melebihi 105% daripada manfaat serahan. Kadar 105% digunakan kerana kebanyakan polisi mempunyai 101%
lindung hayat walaupun tiada risiko insurans yang ketara. Pada amnya, kebanyakan produk insurans mempunyai pembayaran
melebihi 105% ketika berlakunya peristiwa yang diinsuranskan (sebagai contoh, pembayaran kematian).
(b) Penilaian liabiliti kontrak insurans hayat
Liabiliti bagi kontrak insurans hayat adalah berasaskan andaian semasa, yang menggambarkan anggaran terbaik pada masa
meningkat dengan margin bagi risiko dan sisihan buruk. Semua kontrak tertakluk kepada Ujian Kecukupan Liabiliti (“LAT”),
yang menggambarkan anggaran semasa terbaik bagi aliran tunai masa hadapan.
Andaian utama yang digunakan berkaitan dengan kadar kematian, morbiditi, kelanjutan umur, pulangan pelaburan, perbelanjaan,
kadar luput dan serahan dan kadar diskaun. Penginsurans berpandukan kematian dan morbiditi menurut jadual industri dan
Malaysia yang mapan yang menggambarkan pengalaman lampau, dilaraskan jika sesuai untuk menunjukkan pendedahan
risiko unik penginsurans, ciri-ciri produk, pasaran sasaran dan pengalaman keseriusan dan kekerapan tuntutan sendiri. Bagi
kontrak-kontrak yang menginsurans risiko kepada kelanjutan umur, peruntukan berhemat dibuat bagi penambahbaikan
kematian masa hadapan yang dijangka.
Penilaian liabiliti kontrak insurans ditentukan menurut Akta dan Peraturan Insurans 1996 dan Rangka Kerja RBC BNM bagi
Penginsurans. Rangka Kerja RBC memenuhi keperluan LAT di bawah MFRS 4.
Menurut Rangka Kerja RBC, penilaian liabiliti insurans hayat tidak berpenyertaan, liabiliti insurans hayat berpenyertaan hanya
ke atas manfaat terjamin dan liabiliti berkait pelaburan bukan unit dengan asas penilaian yang ditetapkan bertujuan untuk
memastikan tahap keseluruhan kecukupan rizab polisi pada tahap keyakinan 75%. Bagi memastikan tahap kecukupan ini,
penginsurans dikehendaki mengira nilai anggaran terbaik liabiliti insuransnya dan mengguna pakai Peruntukan Margin Risiko
bagi Sisihan Buruk (“PRAD”).
Anggaran juga dibuat bagi pendapatan pelaburan masa hadapan yang timbul daripada kontrak insurans hayat yang
bersandarkan aset. Anggaran ini adalah berasaskan pulangan pasaran semasa serta jangkaan mengenai perkembangan
ekonomi dan kewangan masa hadapan.
Andaian ke atas perbelanjaan masa hadapan adalah berasaskan tahap perbelanjaan semasa, dilaraskan bagi pelarasan inflasi
perbelanjaan yang dijangka, sekiranya sesuai. Kadar luput dan serahan adalah berasaskan pengalaman lampau luput dan
serahan penginsurans.
Kadar diskaun bagi polisi tidak berpenyertaan, manfaat terjamin polisi berpenyertaan dan liabiliti bukan unit polisi berkaitan
pelaburan memberikan tahap jaminan yang tidak kurang pasti daripada yang diberikan oleh Sekuriti Kerajaan Malaysia (“MGS”).
Dalam kes jumlah liabiliti manfaat polisi berpenyertaan, kadar diskaun adalah berasaskan hasil lampau dan prospek pelaburan
masa hadapan dana berpenyertaan, ditolak cukai atas pendapatan pelaburan Dana Hayat.
Liabiliti insurans hayat diiktiraf apabila kontrak ditandatangani dan premium dikenakan.
Liabiliti ini diukur menggunakan kaedah penilaian aktuari retrospektif.
Liabiliti ditetapkan sebagai jumlah nilai semasa jaminan masa hadapan dan dalam kes polisi hayat berpenyertaan, tahap yang
sesuai manfaat tidak dijamin dan perbelanjaan pengurusan masa hadapan dan pengagihan yang dijangkakan, ditolak nilai
semasa perolehan kasar masa hadapan yang timbul daripada polisi yang didiskaunkan pada kadar diskaun risiko yang sesuai.
Liabiliti adalah berasaskan andaian anggaran terbaik dengan mengambil kira pengalaman terkini yang ketara. Peruntukan
yang sesuai bagi PRAD daripada pengalaman yang dijangka dibuat dalam penilaian polisi tidak berpenyertaan, liabiliti manfaat
terjamin polisi berpenyertaan dan liabiliti bukan unit polisi berkaitan pelaburan.
Liabiliti yang berkaitan dengan polisi kontrak insurans berpenyertaan diambil sebagai liabiliti manfaat dijamin yang lebih tinggi
atau jumlah liabiliti manfaat pada tahap kontrak yang dicapai seperti yang dinyatakan di atas.
Dalam hal polisi hayat yang mana sebahagian daripada, atau keseluruhan premium dikumpulkan dalam sesuatu dana, jumlah
terkumpul, seperti yang diisytiharkan kepada pemilik polisi adalah diambil sebagai liabiliti sekiranya jumlah terkumpul lebih
tinggi daripada angka yang dikira dengan menggunakan kaedah penilaian aktuari prospektif.
Di mana polisi atau lanjutan polisi secara kolektif dianggap sebagai aset pada tahap dana di bawah kaedah penilaian diterima
pakai, nilai aset tersebut dihapus kira melalui pensifaran.
Dalam hal polisi hayat atau lanjutan 1 tahun kepada polisi hayat melindungi luar jangkaan selain kematian atau penakatan,
liabiliti bagi kontrak insurans hayat tersebut terdiri daripada peruntukan bagi premium tidak terperoleh dan risiko belum luput,
serta tuntutan belum dijelas, termasuk anggaran tuntutan yang berlaku yang masih belum dilaporkan kepada penginsurans.
162
4.
(vii) Perniagaan insurans hayat (Samb.)
(c) Peruntukan bagi pembatalan polisi
5.
Peruntukan tersebut adalah berasaskan unjuran pembatalan premium masa hadapan menggunakan data premium terkini
membenarkan andaian anggaran aktuari terbaik ke atas pengalaman kematian dan peluputan. Pembatalan premium yang
diunjur didiskaunkan pada kadar spot MGS dan dana berasaskan hasil masing-masing bagi produk tidak berpenyertaan dan
berpenyertaan, sejajar dengan kadar yang digunakan untuk mendiskaun liabiliti aktuari. Anggaran dibuat bagi pembatalan
premium masa hadapan, yang mana andaian utama digunakan berkait dengan kadar berkurangan digunakan bagi unjuran
premium, yang diandaikan mengikuti trend semasa.
TUNAI DAN DANA JANGKA PENDEK
31 Mac
2013
RM’000
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
1 April
2011
RM’000
31 Mac
2013
RM’000
Syarikat
31 Mac
2012
RM’000
1 April
2011
RM’000
985,020
734,525
647,762
5,470
2,415
383
–
2,037,430
8,211,000
123
11,233,573
–
2,086,572
4,992,000
62
7,813,159
–
2,514,416
10,294,040
–
13,456,218
36,880
–
–
–
42,350
48,047
–
–
–
50,462
97,866
–
–
–
98,249
31 Mac
2013
RM’000
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
1 April
2011
RM’000
Aset-aset
Bank berlesen:
200,605
517,306
547,273
Liabiliti
Bank berlesen:
–
41,195
30,465
1 April
2011
RM’000
31 Mac
2013
RM’000
Syarikat
31 Mac
2012
RM’000
1 April
2011
RM’000
–
1,635,068
2,000,100
–
3,635,168
55,675
–
–
–
55,675
12,956
–
–
–
12,956
7,028
–
–
–
7,028
Tunai dan baki dengan bank dan lain-lain
institusi kewangan
Deposit matang dalam tempoh sebulan:
Bank berlesen:
Subsidiari
Lain-lain
Bank Negara Malaysia
Lain-lain institusi kewangan
6.
7.
DEPOSIT DAN PENEMPATAN DENGAN BANK DAN LAIN-LAIN INSTITUSI KEWANGAN
31 Mac
2013
RM’000
Bank berlesen:
Subsidiari
Lain-lain
–
924,174
1,250,100
148,383
2,322,657
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
–
1,523,683
250,100
118,383
1,892,166
Termasuk di dalam jumlah di atas sebanyak RM200,000 (2012: RM200,000; 2011: RM200,000) disimpan atas nama Akauntan Negara
menurut Seksyen 3(f) Akta Syarikat Amanah 1949.
163
8.
ASET/LIABILITI KEWANGAN DERIVATIF
Kumpulan
Derivatif dagangan
Kontrak berkaitan kadar faedah:
- Satu tahun atau kurang
- Melebihi satu tahun hingga
tiga tahun
- Melebihi tiga tahun
31 Mac 2013
Jumlah
Kontrak/
Nilai Saksama
Aset
Liabiliti
Nosional
RM’000
RM’000
RM’000
31 Mac 2012
Jumlah
Kontrak/
Nilai Saksama
Aset
Liabiliti
Nosional
RM’000
RM’000
RM’000
1 April 2011
Jumlah
Kontrak/
Nilai Saksama
Aset
Liabiliti
Nosional
RM’000 RM’000
RM’000
34,316,198
4,103,404
214,474
5,343
229,217
6,297
33,150,192
8,753,655
198,693
12,219
208,082
14,387
26,102,681
4,490,000
127,097
6,134
135,044
5,670
8,643,427
21,569,367
36,959
172,172
55,507
167,413
6,434,399
17,962,138
34,513
151,961
30,482
163,213
11,050,922
10,561,759
55,698
65,265
46,516
82,858
Kontrak berkaitan tukaran asing: 27,176,687
22,898,737
tiga tahun
1,615,738
2,662,212
149,737
78,061
141,718
65,497
23,425,174
20,220,988
138,215
112,213
143,402
88,547
29,667,757
28,586,642
107,067
83,235
145,052
89,974
18,008
53,668
20,965
55,256
751,968
2,452,218
9,696
16,306
4,480
50,375
344,633
736,482
10,278
13,554
9,635
45,443
863,536
267,510
12,932
–
6,113
2,140
903,496
61,290
21,299
140
5,232
99
328,907
76,474
5,495
131
5,495
131
–
596,026
–
12,932
–
3,973
255,704
586,502
10,966
10,193
2,848
2,285
252,433
–
5,364
–
5,364
–
943,133
488,457
5,581
1,947
28,975
20,629
1,023,101
593,340
12,590
2,132
57,371
43,107
1,286,487
604,233
36,976
26,136
126,121
111,123
454,655
21
3,632
2
8,346
–
416,292
13,469
10,423
35
8,967
5,297
460,058
222,196
5,587
5,253
5,581
9,417
63,299,554
382,724
406,023
58,501,963
370,797
414,087
57,385,832
276,635
411,712
2,025,000
445,000
533
–
16,632
1,391
8,190,000
5,695,000
9,332
7,712
27,597
605
10,020,000
1,380,000
52,290
38
22,776
6,036
1,480,000
100,000
–
533
15,241
–
1,775,000
720,000
–
1,620
20,785
6,207
7,120,000
1,520,000
45,109
7,143
13,376
3,364
–
–
–
–
–
–
905,060
69,872
620
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
905,060
69,872
620
2,025,000
533
16,632
8,190,000
9,332
27,597
10,925,060 122,162
23,396
65,324,554
383,257
422,655
66,691,963
380,129
441,684
Kontrak berkaitan derivatif
kredit:
tiga tahun
Kontrak berkaitan ekuiti dan
komoditi:
tiga tahun
Derivatif lindung nilai
Kontrak berkaitan kadar faedah,
swap kadar faedah:
Lindung nilai aliran tunai
tiga tahun
Lindung nilai untuk nilai
saksama
tiga tahun
Jumlah
68,310,892
398,797
435,108
164
8.
ASET/LIABILITI KEWANGAN DERIVATIF (Samb.)
Tujuan menggunakan derivatif kewangan
Instrumen derivatif kewangan ialah kontrak yang nilainya diperoleh daripada satu atau lebih instrumen kewangan atau indeks mendasari. Ia
termasuk swap, perjanjian kadar hadapan, niaga hadapan, opsyen dan gabungan instrumen ini. Derivatif ialah kontrak yang memindahkan
risiko, terutamanya risiko pasaran. Derivatif kewangan adalah satu instrumen kewangan yang digunakan oleh Kumpulan bagi penyelesaian
menjana pendapatan pelanggan untuk masa hadapan serta untuk menguruskan pendedahan risiko pasaran Kumpulan sendiri.
Kontrak kadar tukaran asing utama digunakan ialah kontrak tukaran asing hadapan, swap mata wang bersilang dan opsyen tukaran asing.
Kontrak tukaran asing hadapan ialah perjanjian untuk membeli atau menjual mata wang asing dinyatakan pada tarikh masa hadapan
tertentu pada kadar yang dipersetujui. Swap mata wang bersilang pada amnya melibatkan pertukaran, atau pertukaran nosional, daripada
jumlah bersamaan dua mata wang dan komitmen untuk menukar faedah secara berkala sehingga jumlah prinsipal ditukar semula pada
tarikh tertentu pada masa hadapan. Opsyen tukaran asing ialah derivatif kewangan yang menyediakan pembeli, opsyen dengan hak,
tetapi bukan obligasi, untuk membeli/menjual jumlah yang dinyatakan mata wang bagi mata wang lain pada kadar pelaksanaan yang
dipilih dalam tempoh masa tertentu atau pada tarikh tertentu.
Opsyen kadar faedah (“IRO”) ialah derivatif kewangan yang menyediakan pembeli, opsyen dengan hak, tetapi bukan obligasi, untuk
membeli/menjual aset berkaitan kadar faedah pendasar dinyatakan, sebagai contoh, indeks KLIBOR pada kadar pelaksanaan dinamakan
dalam tempoh masa tertentu atau pada tarikh khusus. IRO asas termasuk tahap tertinggi kadar faedah dan tahap minimum kadar faedah.
Kontrak kadar faedah utama digunakan ialah perjanjian kadar hadapan, kadar faedah niaga hadapan dan swap kadar faedah. Perjanjian
kadar hadapan ialah kontrak bagi bayaran perbezaan antara kadar faedah dinyatakan dan kadar rujukan ke atas deposit nosional pada
tarikh penyelesaian masa hadapan. Tiada pertukaran dalam prinsipal. Niaga hadapan kadar faedah ialah kontrak yang didagangkan di
bursa yang nilainya adalah berdasarkan perbezaan antara kadar faedah khusus dan kadar rujukan ke atas deposit nosional atau cagaran
pendapatan tetap pada tarikh penyelesaian masa hadapan. Transaksi swap kadar faedah pada amnya melibatkan pertukaran obligasi
bayaran tetap dan terapung tanpa pertukaran jumlah prinsipal dasar.
Kontrak ekuiti utama digunakan ialah opsyen ekuiti, niaga hadapan ekuiti dan swap ekuiti. Opsyen ekuiti ialah derivatif kewangan yang
mewakili kontrak dijual oleh satu pihak (penerbit opsyen) kepada pihak lain (pemegang opsyen). Kontrak menawarkan pembeli dengan
hak, tetapi bukan obligasi, untuk membeli (opsyen beli) atau menjual (opsyen jual) ekuiti pada harga yang dipersetujui (harga laksana)
dalam tempoh masa tertentu atau pada tarikh tertentu (tarikh laksana). Kontrak niaga hadapan ekuiti ialah kontrak dagangan bursa untuk
membeli kuantiti ekuiti tertentu pada harga tertentu dengan penyerahan ditetapkan pada masa yang dinyatakan pada masa hadapan.
Swap ekuiti merupakan salah satu daripada produk derivatif ekuiti paling asas dan kebiasaannya didagangkan di kaunter (OTC) dengan
institusi kewangan dan korporat. Ia merupakan perjanjian kontrak antara pihak untuk menukar dua aliran bayaran, satu berdasarkan
indeks yang ditentukan terlebih dahulu atau harga ekuiti, dan satu lagi berdasarkan kadar faedah rujukan (iaitu KLIBOR atau LIBOR).
Rujukan pendasar bagi Swap Ekuiti adalah biasanya kepada indeks, sekumpulan saham atau satu saham pendasar.
Kumpulan mengekalkan kedudukan dagangan dalam instrumen ini dan terlibat dalam transaksi dengan pelanggan untuk memenuhi
keperluan mereka dalam mengurus pendedahan kadar faedah, kadar ekuiti dan tukaran asing masing-masing. Transaksi derivatif menjana
pendapatan bagi kumpulan daripada spread beli-jual. Kumpulan juga mengambil pendedahan konservatif, dalam had boleh terima, untuk
membawa inventori instrumen ini untuk menyediakan mudah tunai pasaran dan untuk memperoleh potensi keuntungan atas turun naik
nilai instrumen ini.
Sebagai sebahagian daripada pengurusan pendedahan aset dan liabiliti, Kumpulan menggunakan derivatif untuk mengurus pendedahan
risiko pasaran Kumpulan. Memandangkan nilai derivatif kewangan ini pada dasarnya dipacu oleh faktor-faktor kaedah faedah dan kadar
tukaran asing, Kumpulan menggunakannya untuk mengurangkan pendedahan kadar faedah dan kadar tukaran asing keseluruhan
Kumpulan. Ini dilaksanakan dengan memasuki pendedahan dalam derivatif yang menghasilkan pergerakan nilai berlawanan melalui
pendedahan yang dihasilkan oleh aktiviti lain bukan derivatif Kumpulan. Kumpulan mengurus risiko ini atas polisi portfolio. Dengan itu,
pendedahan ke atas derivatif diagregatkan atau ditolak terhadap pendedahan serupa yang timbul daripada instrumen kewangan lain yang
digunakan oleh Kumpulan.
Risiko-risiko berkaitan dengan penggunaan instrumen kewangan derivatif, serta polisi pengurusan bagi mengawal risiko-risiko ini
Instrumen Derivatif Kewangan dan Perakaunan Lindung Nilai
Instrumen derivatif kewangan diiktiraf pada nilai saksama selepas dimasukkan ke dalam penyata kedudukan kewangan, dan kemudiannya
diukur semula pada nilai saksama. Nilai saksama derivatif dagangan bursa diperoleh daripada pasaran disebut harga. Nilai saksama
derivatif melalui kaunter diperoleh dengan menggunakan teknik penilaian, termasuk kaedah aliran tunai didiskaunkan dan model peletakan
harga opsyen.
Kumpulan memasuki transaksi derivatif untuk dagangan dan bagi tujuan lindung nilai. Bagi derivatif yang dipegang untuk urusniaga,
perubahan nilai saksama diiktiraf dalam penyata pendapatan. Bagi transaksi derivatif yang memenuhi kriteria tertentu bagi perakaunan
lindung nilai, Kumpulan mengguna pakai sama ada perakaunan nilai saksama, aliran tunai atau lindung nilai pelaburan bersih.
Ketika instrumen kewangan ditetapkan sebagai lindung nilai, Kumpulan secara rasmi mendokumenkan hubungan antara instrumen
lindung nilai dan item yang dilindung nilai, objektif pengurusan risiko dan strategi bagi melaksanakan lindung nilai dan kaedah yang
digunakan untuk menilai keberkesanan lindung nilai. Lindung nilai dijangka menjadi amat berkesan dan dinilai atas polisi berterusan untuk
memastikan agar ia kekal amat berkesan di sepanjang tempoh lindung nilai. Bagi mencapai keberkesanan sebenar, perubahan dalam nilai
saksama atau aliran tunai instrumen lindung nilai dan item yang dilindung nilai hendaklah mengimbangi antara satu sama lain dalam julat
antara 80% hingga 125%.
165
8.
ASET/LIABILITI KEWANGAN DERIVATIF (Samb.)
Kumpulan tidak meneruskan perakaunan lindung nilai sekiranya instrumen lindung nilai luput, dijual, ditamatkan atau dilaksanakan atau
sekiranya lindung nilai tidak lagi memenuhi kriteria bagi perakaunan lindung nilai atau dibatalkan.
(i)
Lindung nilai bagi nilai saksama
Lindung nilai bagi nilai saksama Kumpulan pada dasarnya terdiri daripada swap kadar faedah yang digunakan untuk melindungi
terhadap perubahan dalam nilai saksama instrumen kewangan jangka panjang kadar tetap disebabkan oleh pergerakan dalam
kadar faedah pasaran. Instrumen kewangan dilindung nilai bagi risiko kadar faedah terdiri daripada Sekuriti Hibrid dan pinjaman
yang dijual kepada Cagamas Berhad.
Keuntungan/(kerugian) yang timbul daripada lindung nilai bagi nilai saksama adalah seperti berikut:
Keuntungan/(kerugian) daripada lindung nilai bagi nilai saksama
Item lindung nilai (boleh dikaitkan kepada risiko lindung nilai sahaja)
Instrumen lindung nilai
31 Mac
2013
RM’000
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
1 April
2011
RM’000
–
–
–
(35,785)
36,245
460
(9,185)
11,490
2,305
Dalam tahun kewangan, Kumpulan telah menamatkan lindung nilai bagi nilai saksama ke atas risiko kadar faedah pinjaman subordinat
bertempoh dan pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad. Nilai saksama tidak terlunas dilunaskan melalui keuntungan atau kerugian
sepanjang tempoh kematangan selebihnya pinjaman subordinat bertempoh dan pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad dengan
menggunakan kaedah kadar faedah efektif. Pada 31 Mac 2013, pelunasan nilai saksama pinjaman subordinat bertempoh dan
pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad bagi Kumpulan masing-masing berjumlah RM21,701,000 dan RM1,616,000 (2012:
RM9,741,000 dan RM607,000; 2011: Tiada).
(ii)
Lindung nilai aliran tunai
Lindung nilai aliran tunai Kumpulan pada dasarnya terdiri daripada swap kadar faedah yang digunakan untuk melindungi terhadap
pendedahan kepada kebolehubahan dalam aliran tunai faedah pada masa hadapan ke atas liabiliti menanggung kadar faedah boleh
ubah. Strategi lindung nilai ini diguna pakai terhadap deposit tetap perbendaharaan dan deposit perbendaharaan jangka pendek.
Jumlah dan tempoh aliran tunai pada masa hadapan, mewakili kedua-dua aliran prinsipal dan faedah, diunjurkan bagi setiap
portfolio berasaskan terma-terma kontraknya dan faktor lain yang berkaitan, termasuk anggaran penarikan balik awal. Agregat baki
prinsipal dan aliran tunai faedah sepanjang masa membentuk asas bagi mengenal pasti keuntungan dan kerugian ke atas bahagian
berkesan derivatif yang ditetapkan sebagai lindung nilai aliran tunai transaksi yang diramalkan. Keuntungan dan kerugian pada
awalnya diiktiraf secara langsung dalam ekuiti, dalam rizab lindung nilai aliran tunai, dan dipindahkan kepada keuntungan atau
kerugian apabila aliran tunai diramalkan akan menjejaskan keuntungan atau kerugian.
Semua aliran tunai pendasar yang dilindung nilai akan diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian dalam tempoh ia berlaku yang
dijangkakan akan berlaku sepanjang 4 tahun akan datang (2012: 5 tahun; 2011: 5 tahun).
Semua keuntungan dan kerugian berkaitan dengan bahagian tidak berkesan derivatif lindung nilai diiktiraf serta merta dalam
keuntungan atau kerugian. Ketakberkesanan diiktiraf dalam keuntungan atau kerugian berhubung dengan lindung nilai aliran tunai
dengan keuntungan sebanyak RM1,403,000 (2012:keuntungan sebanyak RM4,182,000; 2011:keuntungan sebanyak RM22,253,000)
bagi Kumpulan. Pada tahun kewangan berakhir 31 Mac 2011, Kumpulan mengiktiraf kerugian sebanyak RM20,244,000 daripada
peleraian lindung nilai yang melepasi 5 tahun untuk disejajarkan dengan strategi lindung nilai aliran tunai makro Kumpulan.
166
9.
ASET KEWANGAN DIPEGANG UNTUK URUSNIAGA
31 Mac
2013
RM’000
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
1 April
2011
RM’000
31 Mac
2013
RM’000
Syarikat
31 Mac
2012
RM’000
1 April
2011
RM’000
Pada Nilai Saksama
Instrumen Pasaran Kewangan:
Bil Perbendaharaan Malaysia
Bil Perbendaharaan Islam Malaysia
Sekuriti Kerajaan Malaysia
Terbitan Pelaburan Kerajaan
Nota Kewangan Bank Negara Malaysia
Instrumen deposit boleh niaga
Sukuk Bank Negara Malaysia
Sekuriti Disebut Harga:
Di Malaysia:
Saham
Waran
Unit amanah
Sekuriti hutang swasta
Di luar Malaysia
Saham
Unit amanah
Sekuriti Tidak Disebut Harga:
Di Malaysia:
Saham
Unit amanah
Di luar Malaysia
Unit amanah
–
–
240,252
366,752
813,112
68,460
–
1,488,576
54,784
4,716
929,544
511,787
5,979,353
156,125
–
7,636,309
49,046
23,661
160,285
771,473
2,449,627
–
1,469
3,455,561
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
176,435
4,651
89,906
23,179
326,731
2,864
68,428
–
293,153
2,835
78,806
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
4,852
–
299,023
44
–
398,067
7,331
–
382,125
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
1,566,829
3,179,357
3,052
107,782
2,169,410
–
7,553
1,368,015
–
–
–
–
–
–
–
–
–
1,940
486,261
5,234,387
1,804
625,949
2,907,997
1,929
–
1,377,497
–
–
–
–
–
–
–
–
–
7,021,986
10,942,373
5,215,183
–
–
–
Sekuriti Kerajaan Malaysia dengan nilai bawaan sebanyak RM41,604,000 Pada 31 Mac 2012 (2011: RM30,258,000) telah dijual di bawah
perjanjian pembelian semula.
167
10.
PELABURAN KEWANGAN SEDIA UNTUK DIJUAL
31 Mac
2013
RM’000
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
1 April
2011
RM’000
31 Mac
2013
RM’000
Syarikat
31 Mac
2012
RM’000
1 April
2011
RM’000
Pada Nilai Saksama
Instrumen Pasaran Kewangan:
Sekuriti Kerajaan Malaysia
Terbitan Pelaburan Kerajaan Malaysia
Sekuriti hutang boleh niaga Islam
Sekuriti Disebut Harga:
Di Malaysia:
Saham
Unit amanah
Di luar Malaysia
Saham
Di Malaysia:
Unit amanah
Di luar Malaysia:
–
31,975
843,075
745,696
1,620,746
20,782
45,425
1,553,354
17,046
1,636,607
266,267
284,875
2,582,934
350,207
3,484,283
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
343,658
513,707
5,455
163,093
569,160
27,050
100,594
908,579
55,880
–
17,250
–
–
200,155
–
–
444,599
–
29,394
892,214
74,396
833,699
26,409
1,091,462
–
17,250
–
200,155
–
444,599
1,341,251
2,910,447
260,875
3,530,903
543
4,192,682
–
–
–
–
–
–
274,766
4,526,464
203,520
3,995,298
124,034
4,317,259
–
–
–
–
–
–
143,500
156,623
140,034
9
3,348
3,348
25,680
169,180
18,977
175,600
23,960
163,994
–
9
–
3,348
–
3,348
7,208,604
6,641,204
9,056,998
17,259
203,503
447,947
Pada Kos
Di Malaysia:
Saham
Di luar Malaysia:
Saham
AmBank (M) Berhad dan AmIslamic Bank Berhad, subsidiari milik penuh Syarikat, masing-masing telah dilantik sebagai Pemegang
Perjanjian Utama (“PD”) dan Pemegang Perjanjian Islam Utama (“i-PD”) oleh Bank Negara Malaysia (“BNM”) bagi terbitan Kerajaan/
Kerajaan Islam, BNM dan BNM Sukuk Berhad berkuat kuasa dari 1 Julai 2009 sehingga 31 Disember 2012.
Sebagai PD dan i-PD, Kumpulan dikehendaki melaksanakan obligasi-obligasi tertentu serta diberikan juga insentif tertentu sepanjang
tempoh pelantikan. Salah satu daripada insentif yang diberikan ialah kelayakan untuk mengekalkan Keperluan Rizab Berkanun (“SRR”)
dalam bentuk pemegangan Sekuriti Kerajaan Malaysia (“MGS”) dan/atau Sijil Pelaburan Kerajaan (“GIC”) di sebalik tunai. Pada tempoh
pelaporan tidak ada pemegangan MGS dan GIC dikekalkan untuk tujuan SRR bagi Kumpulan (2012: NIL, 2011: RM540,260,000).
168
11.
PELABURAN KEWANGAN YANG DIPEGANG HINGGA MATANG
31 Mac
2013
RM’000
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
1 April
2011
RM’000
31 Mac
2013
RM’000
Syarikat
31 Mac
2012
RM’000
1 April
2011
RM’000
Pada Kos dilunaskan
Instrumen Pasaran:
Nota Kewangan Bank Negara
2,980,844
–
–
–
–
–
Tidak Disebut Harga:
Di Malaysia:
3,432,969
1,631,899
990,922
–
–
–
6,413,813
(194,009)
6,219,804
1,631,899
(202,056)
1,429,843
990,922
(207,775)
783,147
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Tolak: Kerugian kemerosotan nilai terkumpul
Peruntukan kemerosotan nilai
Penyesuaian peruntukan bagi kerugian kemerosotan nilai adalah seperti berikut:
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
202,056
207,775
5,722
3,020
(13,787)
(8,762)
18
23
194,009
202,056
Baki pada awal tahun kewangan
Caj bagi tahun
Pemerolehan semula dan pembalikan
Perbezaan tukaran asing
Baki pada akhir tahun kewangan
12.
PINJAMAN, PENDAHULUAN DAN PEMBIAYAAN
31 Mac
2013
RM’000
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
1 April
2011
RM’000
26,106,610
7,143,751
13,198,316
148,965
27,564,925
2,191,778
3,139,452
3,624,811
934,900
534,726
171,015
84,759,249
23,943,258
5,779,612
12,467,192
161,173
26,116,384
1,762,994
2,819,809
3,502,878
856,151
326,656
130,844
77,866,951
20,500,975
6,907,973
12,013,166
167,269
25,619,982
1,795,691
2,365,167
3,175,549
658,831
389,482
107,733
73,701,818
(1,986,361)
(186,556)
(2,172,917)
(2,048,758)
(134,792)
(2,183,550)
(2,216,049)
(371,829)
(2,587,878)
82,586,332
75,683,401
71,113,940
Pada kos dilunaskan
Pinjaman berjangka
Kredit pusingan
Pinjaman/pembiayaan perumahan
Pinjaman kakitangan
Sewa beli belum terima
Kad kredit belum terima
Overdraf
Tuntutan terhadap pelanggan di bawah penerimaan kredit
Resit amanah
Bil belum terima
Lain-lain
Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar
Peruntukan untuk kemerosotan nilai atas pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan
Peruntukan kolektif
Peruntukan individu
Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan bersih
12.
PINJAMAN, PENDAHULUAN DAN PEMBIAYAAN (Samb.)
(a)
Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar yang dianalisis mengikut jenis pelanggan adalah seperti berikut:
Institusi kewangan bukan bank domestik
Perusahaan perniagaan domestik:
Perusahaan kecil dan sederhana
Lain-lain
Kerajaan dan badan-badan berkanun
Individu
Lain-lain entiti domestik
Entiti-entiti asing
(b)
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
2,463,280
1 April
2011
RM’000
2,518,059
10,278,020
25,791,379
417,382
45,978,280
23,053
482,355
84,759,249
8,824,410
22,451,870
1,062,749
42,535,154
29,258
500,230
77,866,951
7,474,065
20,851,327
333,174
42,039,527
3,645
482,021
73,701,818
Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar dianalisis mengikut taburan geografi adalah seperti berikut:
Di Malaysia
Di luar Malaysia
(c)
31 Mac
2013
RM’000
1,788,780
31 Mac
2013
RM’000
83,879,206
880,043
84,759,249
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
77,127,848
739,103
77,866,951
1 April
2011
RM’000
73,046,768
655,050
73,701,818
Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar dianalisis mengikut sensitiviti kadar faedah adalah seperti berikut:
Kadar boleh berubah:
Kadar pinjaman asas tokok
Kos tokok
Kadar berubah lain
Kadar tetap:
Pinjaman/pembiayaan perumahan
Lain-lain pinjaman/pembiayaan
31 Mac
2013
RM’000
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
1 April
2011
RM’000
25,417,300
19,751,119
1,426,700
46,595,119
25,005,639
14,981,992
1,233,901
41,221,532
20,980,664
14,405,092
1,333,449
36,719,205
2,069,989
24,454,794
11,639,347
38,164,130
84,759,249
2,105,270
22,696,905
11,843,244
36,645,419
77,866,951
2,244,587
24,267,103
10,470,923
36,982,613
73,701,818
169
170
12.
(d)
Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan dianalisis mengikut sektor adalah seperti berikut:
Pertanian
Perlombongan dan kuari
Perkilangan
Elektrik, gas dan air
Pembinaan
Perniagaan borong dan runcit dan hotel dan restoran
Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi
Kewangan dan insurans
Harta tanah
Aktiviti perniagaan
Pendidikan dan kesihatan
Isi rumah merangkumi:
Pembelian hartanah kediaman
Pembelian kenderaan pengangkutan
Lain-lain
Lain-lain
(e)
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
2,359,275
1,509,532
7,439,702
1,544,743
2,479,830
4,421,725
2,775,590
2,463,277
5,530,629
1,630,157
2,036,892
42,466,474
12,591,064
23,557,047
6,318,363
1,209,125
77,866,951
1 April
2011
RM’000
2,341,017
1,681,149
6,291,326
2,461,957
2,353,383
3,487,962
2,519,804
2,518,067
4,438,429
1,965,925
1,061,230
41,919,308
11,982,541
23,571,798
6,364,969
662,261
73,701,818
Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan kasar dianalisis mengikut baki kematangan berkontrak adalah seperti berikut:
Matang dalam tempoh satu tahun
Satu hingga tiga tahun
Tiga hingga lima tahun
Melebihi lima tahun
(f)
31 Mac
2013
RM’000
3,265,118
1,785,481
7,871,984
685,621
3,550,879
5,486,758
2,592,491
1,788,776
7,350,257
1,995,123
1,793,139
45,938,601
13,353,097
25,495,818
7,089,686
655,021
84,759,249
31 Mac
2013
RM’000
18,645,901
9,259,486
12,991,840
43,862,022
84,759,249
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
14,281,385
10,748,284
10,929,650
41,907,632
77,866,951
1 April
2011
RM’000
15,663,127
8,243,182
11,206,775
38,588,734
73,701,818
Pergerakan dalam pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan terjejas adalah seperti berikut:
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
Kasar
Terjejas di sepanjang tahun
Reklasifikasi sebagai tidak terjejas
Bayaran balik
Jumlah dihapus kira
Pembelian semula pinjaman terjejas
Pemerolehan subsidiari
Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan terjejas kepada jumlah pinjaman pinjaman,
pendahuluan dan pembiayaan kasar
Perlindungan kerugian pinjaman (tidak termasuk nilai cagaran)
1,906,176
1,253,501
(292,479)
(408,636)
(793,677)
2,888
12,698
1,680,471
2,449,585
1,676,106
(313,825)
(596,725)
(1,308,965)
–
–
1,906,176
2.0%
2.4%
129.3%
114.6%
171
12.
(g)
Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan yang dianalisis mengikut taburan geografi adalah seperti berikut:
Di Malaysia
(h)
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
1,906,176
1 April
2011
RM’000
2,449,585
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
24,406
154,760
208,863
132,208
96,582
46,138
4,600
37,628
26,200
16,501
58,870
1,089,007
561,236
401,319
126,452
10,413
1,906,176
1 April
2011
RM’000
38,785
461
273,295
288,509
289,257
82,308
21,276
46,865
66,205
11,329
43,171
1,275,779
649,725
380,876
245,178
12,345
2,449,585
Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan terjejas yang dianalisis mengikut sektor adalah seperti berikut:
Pertanian
Perlombongan dan kuari
Perkilangan
Pembinaan
Perniagaan borong dan runcit dan hotel dan restoran
Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi
Harta tanah
Aktiviti perniagaan
Isi rumah merangkumi:
Pembelian hartanah kediaman
Pembelian kenderaan pengangkutan
Lain-lain
Lain-lain
(i)
31 Mac
2013
RM’000
1,680,471
31 Mac
2013
RM’000
20,598
17,888
254,786
25,906
51,111
49,908
18,593
28,287
18,244
18,898
56,066
1,109,222
547,409
439,164
122,649
10,964
1,680,471
Pergerakan dalam peruntukan pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan terjejas adalah seperti berikut:
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
Peruntukan kolektif
Peruntukan bersih dibuat di sepanjang tahun kewangan
Amaun dihapus kira
Pemerolehan subsidiari
Perbezaan pertukaran matawang asing
Peruntukan kolektif sebagai % daripada pinjaman dan
pendahuluan kasar tolak peruntukan individu
Peruntukan individu
Peruntukan bersih dibuat di sepanjang tahun kewangan
Amaun dikembalikan
Amaun dihapus kira
2,048,758
455,228
(563,368)
40,536
5,207
1,986,361
2,216,049
569,872
(737,171)
–
8
2,048,758
2.3%
2.6%
134,792
287,718
–
(235,954)
186,556
371,829
323,665
33
(560,735)
134,792
172
13.
DEPOSIT BERKANUN DENGAN BANK NEGARA MALAYSIA
Deposit berkanun tanpa faedah disimpan dengan Bank Negara Malaysia mematuhi Seksyen 37(1)(c) Akta Bank Pusat Malaysia 1958
(Disemak 1994), jumlah yang mana ditentukan sebagai set peratusan daripada jumlah liabiliti yang layak.
14.
ASET/LIABILITI CUKAI TERTUNDA
Aset dan liabiliti cukai tertunda diimbangi apabila terdapat hak dikuat kuasa secara perundangan untuk mengimbangi aset cukai semasa
terhadap liabiliti cukai semasa dan apabila cukai pendapatan tertunda kepada pihak berkuasa fiskal yang sama.
Pergerakan dan komponen aset dan liabiliti cukai tertunda sepanjang tahun kewangan sebelum pengimbangan adalah seperti berikut:
(a)
Aset cukai tertunda
Pindahan ke penyata pendapatan
Diiktiraf dalam pendapatan komprehensif lain
Perbezaan tukaran
Lain-lain
Timbul daripada:
Caj tertunda
Lebihan peruntukan modal atas susut nilai
Peruntukan modal tidak diserap
Kerugian cukai tidak diguna
Peruntukan terkumpul bagi pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan
terjejas
Peruntukan terjejas harta-harta dirampas
Rizab penyamaan keuntungan
Peruntukan bagi kemerosotan nilai pelaburan
Perbezaan sementara lain
(b)
Syarikat
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
(29,554)
(45,919)
1,596
1,938
2,058
(50,593)
(41,996)
552
3,286
143,176
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
43,220
–
11,108
151,797
136,244
41,286
823
3,071
106,303
205,908
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Pindahan daripada/(kepada) penyata pendapatan
Diiktiraf dalam lain-lain pendapatan komprehensif
Perbezaan tukaran
Lain-lain
Timbul daripada:
Caj tertunda
Lebihan peruntukan modal atas susut nilai
Kerugian cukai tidak diguna
Peruntukan bagi kemerosotan nilai pelaburan
Perbezaan sementara lain
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
205,908
565,464
(64,653)
(355,059)
11,196
19,401
52
(35)
(16,259)
(23,863)
136,244
205,908
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
12,886
96,852
16,002
(1,476)
(3,567)
(5,278)
–
59
6,722
(77,271)
32,043
12,886
20,885
49
–
(415)
(2,074)
13,598
32,043
–
408
(558)
–
6,112
6,924
12,886
Syarikat
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Seperti yang dinyatakan dalam Nota 3, kesan perbezaan sementara dan kerugian cukai tidak diguna yang akan meningkatkan aset
cukai tertunda diiktiraf hanya apabila berkemungkinan subsidiari akan menghasilkan keuntungan bercukai masa hadapan yang
mencukupi terhadap perbezaan sementara yang boleh ditolak dan kerugian cukai tidak diguna, boleh digunakan. Pada 31 Mac
2013, anggaran jumlah aset cukai tertunda Kumpulan, berkenaan dengan kerugian cukai tidak diguna dan peruntukan modal tidak
diserap, dikira pada kadar cukai yang diguna pakai yang tidak diiktiraf dalam penyata kewangan sebanyak RM140,000,000 (2012:
RM141,111,000; 2011: RM142,596,000).
173
15.
PELABURAN DALAM SUBSIDIARI-SUBSIDIARI
31 Mac
2013
RM’000
Pada kos
Di Malaysia
Saham tidak disebut harga
Syarikat
31 Mac
2012
RM’000
1 April
2011
RM’000
9,507,225 7,642,376 8,182,034
Kesemua subsidiari diperbadankan di Malaysia, kecuali PT. AmCapital Indonesia dan PT. AMCI Manajemen Investasi Indonesia yang
diperbadankan di Indonesia, AmSecurities (HK) Limited dan AmTrade Services Limited yang Diperbadankan di Hong Kong, AmCapital (B) Sdn
Bhd yang diperbadankan di Brunei, AmWater Investments Management Pte. Ltd., AmFraser International Pte. Ltd. dan subsidiarinya yang
diperbadankan di Singapura dan AmAsia Water Management (GP) Limited yang diperbadankan di Kepulauan Cayman, seperti berikut:
Subsidiari Langsung
Tidak Disebut Harga
AmInvestment Group Berhad
(“AIGB”)
AMFB Holdings Berhad (“AMFB”)
AMAB Holdings Sdn Bhd
(“AMAB Holdings”)
AmBank (M) Berhad (“AmBank”)
AmInvestment Bank Berhad
(“AmInvestment Bank”)
AmIslamic Bank Berhad
(“AmIslamic Bank”)
MBF Cards (M’sia) Sdn Bhd
Subsidiari Tidak Langsung
Tidak Disebut Harga
AmSecurities Holding Sdn Bhd
(“AMSH”)
Arab-Malaysian Credit Berhad
AmLife Insurance Berhad
AmGeneral Insurance Berhad
(dahulu dikenali sebagai AmG
Insurance Berhad)
AmGeneral Insurance Berhad
(dahulu dikenali sebagai Kurnia
Insurans (Malaysia) Berhad)
AmFamily Takaful Berhad
(“AFTB”)
AMSEC Holdings Sdn Bhd
AmInvestment Services Berhad
(“AIS”)
AmInvestment Management
Sdn Bhd (“AIM”)
AmIslamic Funds Management
Sdn Bhd (“AIFM”)
AMMB Consultant Sdn Bhd##
AMMB Nominees (Tempatan)
Sdn Bhd##
AMMB Nominees (Asing)
Sdn Bhd
Aktiviti utama
Modal saham biasa yang
diterbitkan dan berbayar
31 Mac
31 Mac
1 April
2013
2012
2011
RM’000
RM’000
RM’000
Kepentingan
ekuiti berkesan
31 Mac
31 Mac
1 April
2013
2012
2011
%
%
%
Pemegangan pelaburan
180,342
1,000
180,342
821,516
820,000
821,516
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
Perbankan komersial
371,000
820,364
264,000
820,364
264,000
670,364
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
Perbankan pelaburan
200,000
200,000
200,000
100.00
100.00
100.00
Perbankan Islam
Pengeluaran kad kredit,
pemerolehan saudagar
dan perkhidmatan
berkaitan yang lain
462,922
428,038
403,038
100.00
100.00
100.00
5,265
–
–
100.00
–
–
Agensi pembiayaan aset
Insurans hayat
10,000
288,500
200,000
10,000
288,500
100,000
10,000
288,500
100,000
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
70.00
100.00
100.00
70.00
330,000
230,000
230,000
51.00
51.00
51.00
Insurans am
600,000
–
–
51.00
–
–
Pengendali takaful
Dorman
Mengurus dana unit
amanah
Perkhidmatan pengurusan
aset dan pengagihan
dana borong
Perkhidmatan pengurusan
dana Islam dan
pengagihan dana borong
Dorman
100,000
100,000
100,000
100,000
–*****
100,000
100.00
100.00
70.00
100.00
70.00
100.00
5,539
5,539
5,539
100.00
100.00
100.00
5,000
2,000
2,000
100.00
100.00
100.00
3,000
–
3,000
500
3,000
500
100.00
–
100.00
100.00
100.00
100.00
Perkhidmatan nomini
10
10
10
100.00
100.00
100.00
Perkhidmatan nomini
10
10
10
100.00
100.00
100.00
174
15.
PELABURAN DALAM SUBSIDIARI-SUBSIDIARI (Samb.)
Aktiviti utama
Subsidiari Tidak Langsung (Samb.)
Tidak Disebut Harga
AmProperty Trust Management Berhad
(“AmPTMB”)
AmPrivate Equity Sdn Bhd (“AmPrivate
Equity”)
AMMB Factors Sdn Bhd
AmTrustee Berhad ^ (“AmTrustee”)
AmEquities Sdn Bhd
AMSEC Nominees (Tempatan) Sdn Bhd
AMSEC Nominees (Asing) Sdn Bhd
AmFutures Sdn Bhd (“AmFutures”)
AmResearch Sdn Bhd (“AmResearch”)
AM Nominees (Tempatan) Sdn Bhd ^
AM Nominees (Asing) Sdn Bhd
Malaysian Ventures Management
Incorporated Sdn Bhd (“MVMI”)
Am ARA REIT Holdings SdnBhd
(“Am ARA Holdings”)
Am ARA REIT Managers Sdn Bhd (“Am
ARA REIT Managers”)
Everflow Credit & Leasing Corporation
Sdn Bhd
MBf Information Services Sdn Bhd
MBf Nominees (Tempatan) Sdn Bhd
MBf Trustees Berhad
AmProperty Holdings Sdn Bhd
Teras Oak Pembangunan
Sendirian Berhad
AmCredit & Leasing Sdn Bhd
Bougainvillaea Development Sdn Bhd
Malco Properties Sdn Bhd
Komuda Credit & Leasing Sdn Bhd
AmPremier Capital Berhad (“AmPremier”)
Dorman
AMMB Labuan (L) Ltd
AmInternational (L) Ltd (“AMIL”)
AmCapital (L) Inc
AMBB Capital (L) Ltd
AmAsia Water Management (GP) Limited^
Kepentingan
ekuiti berkesan
31 Mac
31 Mac
1 April
2013
2012
2011
%
%
%
500
500
500
100.00
100.00
100.00
13
1,000
13
1,000
10
1,000
80.00
100.00
80.00
100.00
80.00
100.00
500
500
500
80.00
80.00
80.00
140,000
1
1
140,000
1
1
140,000
1
1
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
15,000
500
–*
–*
15,000
500
–*
–*
15,000
500
–*
–*
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
3,500
3,500
3,500
100.00
100.00
100.00
1,000
1,000
1,000
70.00
70.00
70.00
1,000
1,000
1,000
70.00
70.00
70.00
Dorman
Pelaburan hartanah
Perkhidmatan nomini
Perkhidmatan
pemegang amanah
Pelaburan hartanah
684
27,500
10
684
27,500
10
684
27,500
10
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
250
500
250
500
250
500
60.00
100.00
60.00
100.00
60.00
100.00
Dorman
Dorman
Pelaburan hartanah
Dorman
Dorman
Terbitan sekuriti
subordinat
4,700
3,892
11,000
417
14,259
4,700
3,892
11,000
417
14,259
4,700
3,892
11,000
417
14,259
100.00
100.00
100.00
81.51
100.00
100.00
100.00
100.00
81.51
100.00
100.00
100.00
100.00
81.51
100.00
–*
–*
–*
100.00
100.00
100.00
535
535
535
100.00
100.00
100.00
1
1
1
BND’000 BND’000 BND’000
100.00
%
100.00
%
100.00
%
1,800
1,500
1,500
USD’000 USD’000 USD’000
200
200
200
10,000
10,000
10,000
–**
–**
–**
100.00
%
100.00
100.00
100.00
100.00
%
100.00
100.00
100.00
100.00
%
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
Dorman
Perkhidmatan
pemegang amanah
Pengutipan
perdagangan belum
terima
Perkhidmatan nomini
Perkhidmatan nomini
Pembrokeran niaga
hadapan
Penyelidikan pelaburan
Perkhidmatan nomini
Perkhidmatan nomini
Pengurusan dana dan
khidmat perundingan
Pengurusan amanah
pelaburan harta
tanah dan hartanah
Economical Enterprises
Sendirian Berhad
Dorman
AmMortgage One Berhad (“AmMortgage”) Pensekuritian pinjaman
gadaijanji
AmCapital (B) Sdn Bhd
31 Mac
31 Mac
1 April
2013
2012
2011
RM’000 RM’000 RM’000
Pengurusan aset
dan perkhidmatan
nasihat pelaburan
Dorman
Perbankan Labuan
Dorman
Terbitan sekuriti modal
Hibrid
Pengurusan dana
–**
–****
–**
–****
–**
–****
175
15.
PELABURAN DALAM SUBSIDIARI-SUBSIDIARI (Samb.)
Aktiviti utama
Subsidiari Tidak Langsung (Samb.)
Tidak Disebut Harga
PT. AmCapital Indonesia^ (“AMCI”)
PT. AMCI Manajemen Investasi Indonesia^
Pembrokeran saham
dan penajajaminan
Pengurusan pelaburan
AmSecurities (HK) Limited ^^
AmTrade Services Limited ^^
Dorman
Perkhidmatan
kewangan dagangan
AmFraser International Pte. Ltd. ^^
AmFraser Securities Pte. Ltd. ^^
Stok, pembrokeran
saham dan
perbankan pelaburan
Pelaburan dan
perkhidmatan
nasihat
Dorman
Dorman
Dorman
(i) Pengurusan Aset/
Portfolio
(ii) Perkhidmatan
perundingan perniagaan dan
pengurusan
AmGlobal Investments Pte. Ltd. ^^
Fraser Financial Services Pte. Ltd. ^^
Fraser-AMMB Research Pte. Ltd. ^^
AmFraser Nominees Pte. Ltd. #
AmWater Investments Management Pte.
Ltd. ^
31 Mac
31 Mac
1 April
2013
2012
2011
IDR’mil
IDR’mil
IDR’mil
Kepentingan
ekuiti berkesan
31 Mac 31 Mac
1 April
2013
2012
2011
%
%
%
146,186
25
HKD’000
33,000
146,186
25
HKD’000
33,000
146,186
–
HKD’000
33,000
99.00
99.00
%
100.00
99.00
99.00
%
100.00
99.00
–
%
100.00
–***
SGD’000
18,910
–***
SGD’000
18,910
–***
SGD’000
18,910
100.00
%
100.00
100.00
%
100.00
100.00
%
100.00
32,528
32,528
32,528
100.00
100.00
100.00
1,000
200
500
1
1,000
200
500
1
1,000
200
500
1
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100
100
100
100.00
100.00
100.00
Subsidiari tidak diaudit oleh Ernst & Young, Malaysia.
Subsidiari diaudit oleh firma bergabung dengan Ernst &Young, Malaysia.
*
Subsidiari dengan modal saham biasa yang diterbitkan dan berbayar sebanyak RM2.00.
** Subsidiari dengan modal saham biasa yang diterbitkan dan berbayar sebanyak USD3.00.
*** Subsidiari dengan modal saham biasa yang diterbitkan dan berbayar sebanyak HKD2.00.
**** Subsidiari dengan modal saham biasa yang diterbitkan dan berbayar sebanyak USD1.00.
***** Subsidiari dengan modal saham biasa yang diterbitkan dan berbayar sebanyak RM10.00.
#
Subsidiari diletakkan di bawah Pembubaran Sukarela Ahli pada 30 April 2012.
##
Subsidiari telah memulakan Pembubaran Sukarela Ahli pada tahun kewangan dan dibubarkan pada 14 Mac 2013.
^
^^
16.
PELABURAN DALAM SYARIKAT-SYARIKAT BERSEKUTU
Saham tidak disebut harga, pada kos
Bahagian rizab pasca pengambilalihan
31 Mac
2013
RM’000
20,221
714
20,935
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
–
1,101
1,101
1 April
2011
RM’000
–
1,101
1,101
Maklumat kewangan syarikat bersekutu yang diringkaskan adalah seperti berikut:
Hasil
Keuntungan lepas cukai
Jumlah aset
Jumlah liabiliti
Kumpulan
31 Disember
2012
RM’000
93,244
11,412
161,406
(119,993)
176
16.
PELABURAN DALAM SYARIKAT-SYARIKAT BERSEKUTU (Samb.)
Syarikat-syarikat bersekutu tersebut diperbadankan di Malaysia dan butirannya adalah seperti berikut:
Aktiviti utama
Diperbadankan di Malaysia
Bonuskad Loyalty Sdn Bhd
Malaysian Ventures (Two) Sdn
Bhd (di bawah pembubaran
sukarela ahli)
Mengurus skim
kesetiaan pelanggan
Berhenti beroperasi
31 Mac
31 Mac
1 April
2013
2012
2011
RM’000
RM’000
RM’000
Kepentingan
ekuiti berkesan
31 Mac
31 Mac
1 April
2013
2012
2011
%
%
%
402
–
–
33.33
–
–
18,750
18,750
18,750
34.67
34.67
34.67
Pada tahun kewangan berkenaan, Syarikat mengambilalih MBF Cards (M’sia) Sdn Bhd (“MBF Cards”) di mana MBF Cards memilik 33%
daripada kepentingan ekuiti dalam Bonuskad Loyalty Sdn Bhd (“Bonuskad”). Tahun kewangan Bonuskad berakhir pada 31 Disember 2012
dan bagi tujuan mengguna pakai kaedah ekuiti perakaunan, pelarasan yang sesuai telah dibuat untuk kesan transaksi ketara sehingga
tahun kewangan Syarikat yang berakhir pada 31 Mac 2013.
17.
LAIN-LAIN ASET
31 Mac
2013
RM’000
Dagangan belum terima, ditolak peruntukan bagi
kemerosotan nilai sebanyak RM32,937,000
(2012:RM28,043,000; 2011: RM48,963,000) (Nota a)
Lain-lain belum terima, deposit dan prabayaran,
ditolak peruntukan bagi kemerosotan nilai Kumpulan
sebanyak RM33,948,000 (2012: RM14,108,000; 2011:
RM16,673,000) (Nota c)
Faedah belum terima atas aset perbendaharaan, ditolak
peruntukan bagi kemerosotan nilai Kumpulan sebanyak
RM727,000 (2012: 139,000; 2011: RM4,008,000) (Nota c)
Fi belum terima, ditolak peruntukan bagi kemerosotan nilai
sebanyak RM1,146,000 (2012: RM,1,355,000; 2011:
RM1,335,000) (Nota c)
Jumlah belum bayar daripada pengasal
Jumlah belum bayar daripada ejen, broker dan
penginsurans semula
Harta-harta yang dirampas, ditolak peruntukan bagi
kemerosotan nilai sebanyak RM173,338,000 (2012:
RM165,403,000; 2011: RM138,157,000) (Nota b)
Aset tertunda (Nota d)
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
1 April
2011
RM’000
31 Mac
2013
RM’000
Syarikat
31 Mac
2012
RM’000
1 April
2011
RM’000
973,257
1,071,640
862,471
–
–
–
1,161,287
887,961
1,098,324
33,873
13,511
4,561
217,152
191,929
139,715
–
–
–
47,269
379,657
51,354
166,238
41,496
19,583
–
–
–
–
–
–
12,812
5,319
51,815
–
–
–
72,832
–
2,864,266
82,758
–
2,457,199
112,143
34,744
2,360,291
–
–
33,873
–
–
13,511
–
–
4,561
Dagangan belum terima kebanyakannya berkaitan dengan operasi pembrokeran stok dan saham Kumpulan dan mewakili jumlah
tertunggak dalam kontrak pembelian ditolak peruntukan.
Jumlah belum terima daripada pengasal mewakili pinjaman perumahan dan sewa beli yang diperoleh daripada pengasal bagi jualan
hadapan kepada Cagamas Berhad seperti yang dinyatakan dalam Nota 21.
177
17.
LAIN-LAIN ASET (Samb.)
(a)
Dagangan belum terima
Pergerakan dalam peruntukan bagi kemerosotan nilai adalah seperti berikut:
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
28,043
48,963
6,262
4,994
(1,469)
(25,876)
101
(38)
32,937
28,043
Caj bagi tahun
Amaun dihapus kira
Dagangan belum terima yang dinilai secara individu untuk kemerosotan nilai pada tarikh pelaporan berkaitan dengan penghutang
yang menghadapi masalah kewangan ketara dan telah mungkir dalam pembayaran. Belum terima ini tidak dijamin oleh mana-mana
cagaran atau peningkatan kredit.
(b)
Harta-harta yang dirampas
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
165,403
138,157
9,086
28,345
(1,151)
(1,099)
173,338
165,403
Caj bagi tahun
Amaun dihapus kira
(c)
Belum terima, deposit dan prabayaran lain, faedah dan fi belum terima
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
15,602
22,016
4,472
(1,463)
(1,399)
(4,951)
15,000
–
2,146
–
35,821
15,602
Caj/(masuk kira semula) bagi tahun
Amaun dihapus kira
Dipindahkan daripada aset kewangan yang dipegang untuk urusniaga
Timbul daripada pengambilalihan subsidiari
(d)
Aset tertunda
Timbul daripada pengambilalihan Kewangan Usahasama Makmur Berhad
31 Mac
2013
RM’000
–
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
–
1 April
2011
RM’000
34,744
Pada tahun 1998, AmBank mengambil alih operasi Kewangan Usahasama Makmur Berhad (“KUMB”), sebuah koperasi pengambilan
deposit di Malaysia. Kerajaan Malaysia telah memberikan KUMB manfaat cukai masa hadapan sebanyak RM434.0 juta, yang
kemudiannya dilaraskan kepada RM426.7 juta apabila muktamadnya kredit cukai KUMB dalam mempertimbangkan defisit aset
yang diambil alih daripada koperasi pengambilan deposit tersebut. Manfaat cukai tersebut ialah jumlah kewangan tetap dan tidak
bergantung kepada mana-mana perubahan dalam kadar cukai.
Manfaat cukai bersih ditunjukkan sebagai aset tertunda dan penggunaan manfaat cukai tertunda adalah berasaskan penerimaan
notis penilaian dan penghapusan liabiliti cukai oleh pihak berkuasa berkaitan, ditolak jumlah dibayar kepada pihak berkuasa cukai
menurut Seksyen 108 kredit cukai.
Pada tahun kewangan berakhir 31 Mac 2012, setelah diluluskan oleh Kementerian Kewangan, aset tertunda tersebut telah digunakan
sepenuhnya bagi penghapusan liabiliti cukai AmBank.
178
18.
HARTANAH DAN PERALATAN
Kumpulan
31 Mac 2013
Tanah
pegangan
bebas
RM’000
Tanah
Tanah
pegangan pegangan
Penampajak
pajak
bahbaikan
jangka
jangka
Kenderaan pegangan
panjang
pendek Bangunan bermotor
pajak
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
Peralatan
pejabat,
perabot dan
Perkakasan kelengkapan
komputer
pejabat
RM’000
RM’000
Kerja dalam
pelaksanaan
RM’000
Jumlah
RM’000
Kos
Pada awal tahun
kewangan
Penambahan
Pelupusan
Hapus kira
Pengklasifikasian
semula/Pemindahan
Timbul daripada
pengambilalihan
subsidiari
Pelarasan tukaran
Pada akhir tahun
kewangan
14,099
–
(3,492)
–
7,975
–
–
–
534
–
–
–
91,013
–
–
–
16,074
2,223
(1,498)
(12)
130,575
10,123
(130)
–
365,139
18,257
(5,905)
(503)
157,282
9,835
(1,130)
(2,262)
8,795
22,432
–
–
791,486
62,870
(12,155)
(2,777)
–
–
–
4,750
–
671
8,727
8
(9,311)
4,845
–
4
–
–
–
–
147,839
–
5,143
(4)
10,818
(46)
65,530
104
71,867
88
970
–
302,167
146
10,611
7,975
534
243,602
21,926
152,011
451,349
235,688
22,886
1,146,582
315
2,160
268
25,098
8,252
105,344
293,541
129,487
–
564,465
–
–
–
165
–
–
12
–
–
3,383
–
–
2,382
(841)
(11)
10,199
(39)
–
34,642
(5,924)
(420)
11,556
(1,336)
(2,205)
–
–
–
62,339
(8,140)
(2,636)
–
–
–
–
–
(104)
–
2
–
(102)
–
1
–
–
–
–
5,082
–
4,193
1
7,995
(33)
57,665
84
59,305
76
–
–
134,240
129
316
2,325
280
33,563
13,976
123,362
379,588
196,885
–
750,295
–
254
–
886
–
–
–
–
–
1,140
10,295
5,396
254
209,153
7,950
28,649
71,761
38,803
22,886
395,147
Susut Nilai Terkumpul
Pada awal tahun
kewangan
Susut nilai bagi tahun
kewangan
Pelupusan
Hapus kira
Pengklasifikasian
semula/Pemindahan
Timbul daripada
pengambilalihan
subsidiari
Pelarasan tukaran
Pada akhir tahun
kewangan
Kerugian
Kemerosotan Nilai
Terkumpul
Pada awal dan akhir
tahun kewangan
Nilai Buku Bersih
Pada 31 Mac 2013
179
18.
HARTANAH DAN PERALATAN (Samb.)
Kumpulan
31 Mac 2012
Tanah
pegangan
bebas
RM’000
Tanah
Tanah
pegangan pegangan
Penampajak
pajak
bahbaikan
jangka
jangka
Kenderaan pegangan
panjang
pendek Bangunan bermotor
pajak
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
Peralatan
pejabat,
perabot dan
komputer
pejabat
RM’000
RM’000
Kerja dalam
pelaksanaan
RM’000
Jumlah
RM’000
Kos
Pada awal tahun
kewangan
Penambahan
Pelupusan
Hapus kira
Pengklasifikasian
semula/Pemindahan
Pelarasan tukaran
Pada akhir tahun
kewangan
14,094
–
–
–
7,975
–
–
–
534
–
–
–
91,183
–
(170)
–
16,590
1,933
(2,451)
–
123,911
7,589
(1,186)
(5)
386,093
12,477
(15,838)
(23,667)
147,049
11,905
(1,007)
(667)
5,033
9,994
–
–
792,462
43,898
(20,652)
(24,339)
–
5
–
–
–
–
–
–
–
2
294
(28)
6,004
70
(55)
57
(6,232)
–
11
106
14,099
7,975
534
91,013
16,074
130,575
365,139
157,282
8,795
791,486
314
2,009
260
23,336
8,714
95,211
300,293
121,288
–
551,425
–
–
–
151
–
–
8
–
–
1,842
(80)
–
1,717
(2,187)
–
11,270
(1,124)
(3)
32,718
(15,880)
(23,644)
9,644
(857)
(616)
–
–
–
57,350
(20,128)
(24,263)
–
1
–
–
–
–
–
–
–
8
15
(25)
–
54
(14)
42
–
–
1
80
315
2,160
268
25,098
8,252
105,344
293,541
129,487
–
564,465
Pada awal dan akhir
tahun kewangan
1,350
254
–
886
–
–
–
–
–
2,490
Nilai Buku Bersih
Pada 31 Mac 2012
12,434
5,561
266
65,029
7,822
25,231
71,598
27,795
8,795
224,531
Pada awal tahun
kewangan
Susut nilai bagi tahun
kewangan
Pelupusan
Hapus kira
Pengklasifikasian
semula/Pemindahan
Pelarasan tukaran
Pada akhir tahun
kewangan
Kerugian Kemerosotan
Nilai Terkumpul
180
18.
HARTANAH DAN PERALATAN (Samb.)
Syarikat
31 Mac 2013
Kenderaan
Bermotor
RM’000
Jumlah
RM’000
2,124
–
(822)
1,302
2,124
–
(822)
1,302
527
562
(164)
925
527
562
(164)
925
377
377
2,099
821
(796)
2,124
2,099
821
(796)
2,124
775
301
(549)
527
775
301
(549)
527
1,597
1,597
Kos
Pada awal tahun kewangan
Penambahan
Pelupusan
Susut nilai bagi tahun kewangan
Pelupusan
Nilai Buku Bersih
Pada 31 Mac 2013
31 Mac 2012
Kos
Penambahan
Pelupusan
Pelupusan
Nilai Buku Bersih
Pada 31 Mac 2012
19.
ASET-ASET TIDAK KETARA
Jumlah bawaan bersih aset-aset tidak ketara adalah seperti berikut:
Nota
Ihsan
Perhubungan saudagar
Perhubungan kad kredit
Perisian komputer
Kerja dalam pelaksanaan
(a)
(b)
(b)
(b)
(b)
31 Mac
2013
RM’000
2,901,296
23,333
36,733
187,091
97,200
3,245,653
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
1,734,365
–
–
157,050
63,384
1,954,799
1 April
2011
RM’000
1,734,365
–
–
137,249
45,790
1,917,404
181
19.
ASET-ASET TIDAK KETARA (Samb.)
Pergerakan dalam aset-aset tidak ketara adalah seperti berikut:
(a)
Ihsan
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
1,734,365
1,734,365
777,520
–
389,411
–
2,901,296
1,734,365
Timbul daripada pengambilalihan Kurnia Insurans (Malaysia) Berhad
Timbul daripada pengambilalihan MBF Cards (M’sia) Sdn Bhd
Ujian kemerosotan nilai bagi ihsan
Ihsan disemak bagi kemerosotan nilai setiap tahun atau apabila terdapat petunjuk kemerosotan nilai. Pada tarikh pengambilalihan,
ihsan diperuntukkan kepada unit penghasilan tunai (“CGU”) bagi tujuan ujian kemerosotan nilai, yang dikenal pasti menurut segmen
perniagaan yang dijangka meraih manfaat daripada sinergi seperti yang berikut:
Perbankan pelaburan
Komersial dan runcit
Perbankan Islam
Insurans
Perniagaan kad
Pengurusan dana ekuiti
31 Mac
2013
RM’000
557,931
1,105,598
53,482
793,009
389,411
1,865
2,901,296
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
557,931
1,105,598
53,482
15,489
–
1,865
1,734,365
1 April
2011
RM’000
557,931
1,105,598
53,482
15,489
–
1,865
1,734,365
Jumlah boleh diperoleh semula CGU, iaitu segmen perniagaan yang boleh dilaporkan, adalah berasaskan nilai penggunaannya,
yang dikira dengan mendiskaunkan aliran tunai unit masa hadapan yang dijangka. Andaian utama bagi pengiraan nilai penggunaan
termasuk kadar diskaun dan kadar pertumbuhan yang diguna pakai. Kadar diskaun yang diguna pakai kepada unjuran aliran
tunai diperoleh daripada kos purata berwajaran pra cukai modal tambah premium risiko munasabah pada tarikh penilaian CGU.
Kadar diskaun yang diguna pakai bagi tahun kewangan adalah dari 4.6% hingga 11.3%. Unjuran aliran tunai adalah berasaskan
bajet kewangan tiga tahun yang paling terkini yang diluluskan oleh Lembaga Pengarah, dengan mengambil kira keperluan modal
kawal selia yang diunjurkan. Aliran tunai bagi tahun-tahun keempat hingga kesepuluh diekstrapolasi dengan menggunakan kadar
pertumbuhan sebanyak 4.9% untuk mengekstrapolasi aliran tunai menjangkau tahun-tahun unjuran. Kemerosotan nilai diiktiraf
dalam penyata pendapatan apabila jumlah bawaan unit menghasilkan tunai melebihi jumlah boleh peroleh semulanya.
Pihak pengurusan percaya bahawa mana-mana perubahan munasabah yang boleh berlaku dalam andaian utama tersebut tidak
akan menyebabkan jumlah bawaan ihsan melebihi jumlah boleh peroleh semula unit menghasilkan tunai.
182
19.
ASET-ASET TIDAK KETARA (Samb.)
(b)
Kumpulan
31 Mac 2013
Kerja dalam
pelaksanaan
Perisian bagi Perisian
Komputer
Komputer
RM’000
RM’000
Perhubungan
saudagar
RM’000
Perhubungan
Kad Kredit
RM’000
–
–
–
–
–
25,000
–
25,000
–
–
–
–
–
38,000
–
38,000
560,970
25,396
–
–
58,550
6,177
(37)
651,056
63,384
83,575
–
–
(49,759)
–
–
97,200
624,354
108,971
–
–
8,791
69,177
(37)
811,256
–
1,667
–
–
–
–
–
1,667
–
1,267
–
–
–
–
–
1,267
403,920
54,873
–
–
–
5,200
(28)
463,965
–
–
–
–
–
–
–
–
403,920
57,807
–
–
–
5,200
(28)
466,899
23,333
36,733
187,091
97,200
344,357
Kerja dalam
pelaksanaan
Perisian bagi Perisian
Komputer
Komputer
RM’000
RM’000
Jumlah
RM’000
Jumlah
RM’000
Kos
Penambahan
Pelupusan
Hapus kira
Pengklasifikasian semula/pindahan
Pelarasan tukaran
Pada akhir tahun kewangan
Pelunasan
Pelupusan
Hapus kira
Pelarasan tukaran
Nilai Buku Bersih
Pada 31 Mac 2013
Kumpulan
31 Mac 2012
Perhubungan
saudagar
RM’000
Perhubungan
Kad Kredit
RM’000
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
498,905
26,740
(204)
(2,362)
37,919
–
(27)
560,971
45,790
55,523
–
–
(37,929)
–
–
63,384
544,695
82,263
(204)
(2,362)
(10)
–
(27)
624,355
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
361,656
43,866
(204)
(1,379)
–
–
(18)
403,921
–
–
–
–
–
–
–
–
361,656
43,866
(204)
(1,379)
–
–
(18)
403,921
–
–
157,050
63,384
220,434
Kos
Penambahan
Pelupusan
Hapus kira
Pelarasan tukaran
Pelunasan
Pelupusan
Hapus kira
Pelarasan tukaran
Nilai Buku Bersih
Pada 31 Mac 2012
183
20.
Bank berlesen
Bank pelaburan berlesen
Institusi kewangan lain
31 Mac
2013
RM’000
233,412
402,298
863,663
1,653,573
3,152,946
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
2,393,170
452,781
195,954
872,663
3,914,568
1 April
2011
RM’000
288,018
442,342
2,247,278
1,194,522
4,172,160
Termasuk dalam deposit daripada BNM setakat 1 April 2011 ialah deposit (RM135,000,000 dengan faedah sebanyak 1% setahun) dan
pinjaman tidak menanggung faedah (RM493,000,000) yang ditempatkan dengan subsidiari perbankan komersial yang berhubung dengan
pemindahan aset dan liabiliti KUMB seperti yang dinyatakan dalam Nota 17(d).
Pada 31 Mac 2012, deposit dan pinjaman tanpa faedah daripada BNM dibayar semula setelah penggunaan penuh aset tertunda berkaitan
dengan KUMB seperti yang dinyatakan dalam Nota 17(d).
21.
OBLIGASI REKURSA KE ATAS PINJAMAN DIJUAL KEPADA CAGAMAS BERHAD
Obligasi rekursa ke atas pinjaman yang dijual kepada Cagamas Berhad mewakili perolehan yang diterima daripada pinjaman AmBank
(“Bank”) yang dijual secara langsung dan tidak langsung atau pinjaman yang diperoleh daripada pengasal (seperti yang dinyatakan dalam
Nota 17) (tidak termasuk pembiayaan Islam) kepada Cagamas Berhad dengan rekursa. Di bawah pengaturan ini bagi pinjaman yang
dijual oleh Bank, pihak Bank mentadbir pinjaman tersebut bagi pihak Cagamas Berhad dan membeli semula mana-mana pinjaman, yang
dianggap sebagai defektif berdasarkan kriteria berhemat dengan rekursa kepada Bank. Di bawah pengaturan bersambungan dengan
pengasal, Bank bertindak sebagai institusi kewangan perantara dan mentadbir boleh terima bagi pihak Cagamas Berhad, dan membeli
balik mana-mana boleh terima yang dianggap sebagai defektif berdasarkan kriteria berhemat dengan rekursa terhadap pengasal.
Pada tahun kewangan berakhir 31 Mac 2012, Kumpulan telah menamatkan lindung nilai bagi nilai saksama atas risiko kadar faedah
pinjaman yang dijual secara langsung kepada Cagamas Berhad. Nilai saksama tak terlunas dilunaskan melalui keuntungan atau kerugian
ke atas tempoh baki kepada kematangan pinjaman yang dijual secara langsung kepada Cagamas Berhad menggunakan kaedah kadar
faedah efektif. Pelunasan nilai saksama pinjaman yang dijual secara langsung kepada Cagamas Berhad adalah sebanyak RM607,000
(2011: Tiada).
22.
DEPOSIT DARIPADA PELANGGAN
Deposit permintaan
Deposit simpanan
Deposit berjangka/pelaburan
31 Mac
2013
RM’000
11,776,089
5,071,454
67,928,630
83,814
84,859,987
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
8,427,414
4,757,846
63,579,273
542,623
77,307,156
1 April
2011
RM’000
6,236,477
4,263,507
63,974,801
250,280
74,725,065
Termasuk dalam deposit daripada pelanggan Kumpulan ialah deposit sebanyak RM2,036.5 juta (2012: 1,826.1 juta, 2011: RM1,488.4 juta)
yang dipegang sebagai cagaran bagi pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan.
Struktur kematangan deposit daripada pelanggan adalah seperti berikut:
Dalam tempoh enam bulan
Melebihi enam bulan sehingga setahun
Melebihi setahun sehingga tiga tahun
Melebihi tiga tahun sehingga lima tahun
31 Mac
2013
RM’000
68,798,106
13,119,691
2,630,397
311,793
84,859,987
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
63,887,264
9,601,339
2,726,720
1,091,833
77,307,156
1 April
2011
RM’000
63,613,818
7,191,919
1,974,353
1,944,975
74,725,065
184
22.
DEPOSIT DARIPADA PELANGGAN (Samb.)
Deposit diperolehi daripada jenis pelanggan berikut:
Kerajaan dan badan berkanun
Syarikat perniagaan
Individu
Lain-lain
23.
31 Mac
2013
RM’000
9,852,981
39,348,222
33,952,401
1,706,383
84,859,987
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
9,442,578
35,431,816
30,644,660
1,788,102
77,307,156
1 April
2011
RM’000
16,274,261
27,373,404
29,847,724
1,229,676
74,725,065
31 Mac
2013
RM’000
206,000
1,300,000
–
1,506,000
Syarikat
31 Mac
2012
RM’000
206,000
–
–
206,000
1 April
2011
RM’000
206,000
–
–
206,000
PENDANAAN BERJANGKA
Nota
Pendanaan berjangka dan kredit pusingan
Nota/sukuk senior
Nota Berkaitan kredit
(a)
(a)
(b)
(c)
31 Mac
2013
RM’000
1,334,556
4,508,771
412,642
6,255,969
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
1,071,691
3,441,852
443,780
4,957,323
1 April
2011
RM’000
1,111,232
3,460,527
175,119
4,746,878
Terma penting pendanaan berjangka dan kredit pusingan adalah seperti berikut:
(i)
Pinjaman jangka pendek dan kredit pusingan Syarikat yang diperolehi daripada institusi kewangan menanggung faedah pada
kadar antara 4.50% hingga 5.46% setahun.
(ii)
Pinjaman berjangka tidak terjamin AmBank sebanyak USD30 juta yang menanggung faedah pada kadar 0.75% setahun
melebihi kos dana peminjam telah diperolehi bagi tujuan modal kerja. Pinjaman berjangka ini pada awalnya dibayar semula
sepenuhnya pada 26 Mac 2011 tetapi dilanjutkan dan dibayar semula pada 26 Mac 2012.
(iii)
Pinjaman berjangka tak terjamin AmBank sebanyak USD30 juta diperolehi daripada cawangan Singapura Australia and New
Zealand Banking Group (“ANZ”) pada tahun kewangan lalu bagi tujuan modal kerja. Pinjaman berjangka ini menanggung
faedah pada kadar 0.75% setahun melebihi LIBOR. Ia dibayar semula sepenuhnya pada 15 April 2011 dan kemudahan
kredit pusingan baharu sebanyak USD30 juta telah diperolehi daripada ANZ pada 16 April 2011. Kemudahan kredit pusingan
baharu ini menanggung faedah sebanyak 0.75% setahun melebihi LIBOR dan matang pada 16 April 2012. Pada tarikh
matang, cawangan Labuan ANZ telah menawarkan untuk melanjutkan kemudahan tersebut untuk tempoh setahun lagi,
dengan terma dan syarat kekal tidak berubah.
(iv)
Pinjaman berjangka AmBank sebanyak USD30 juta telah dibuat pada 10 Jun 2010 bagi tujuan modal kerja. Pinjaman
berjangka ini menanggung faedah pada kadar 1.10% setahun melebihi LIBOR. Pinjaman berjangka ini matang dan dibayar
sepenuhnya 2 tahun selepas tarikh pinjaman dibuat. Pinjaman berjangka dibayar semula pada tarikh matang. Pinjaman
berjangka sebanyak USD50 juta baharu yang dibuat pada 7 Januari 2013 bagi tujuan modal kerja. Pinjaman berjangka
ini menanggung faedah pada kadar 1.10% setahun melebihi LIBOR. Pinjaman berjangka tersebut matang dan dibayar
sepenuhnya 2 tahun selepas tarikh pembayaran.
(v)
Pinjaman berjangka boleh pindah bersindiket AmBank sebanyak RM210 juta dibuat pada 31 Mac 2012 bagi tujuan modal
kerja. Pinjaman berjangka ini diperolehi daripada lima institusi perbankan yang mana sebanyak USD50 juta adalah daripada
ANZ. Pinjaman berjangka ini menanggung faedah pada kadar 0.9% setahun melebihi LIBOR, boleh dipindahkan tanpa
persetujuan AmBank dan matang dan dibayar sepenuhnya 3 tahun selepas tarikh pinjaman dibuat.
(vi)
Pinjaman berjangka AmBank sebanyak USD35 juta dibuat pada 13 Jun 2012 bagi tujuan modal kerja. Pinjaman berjangka
ini menanggung faedah pada kadar 0.65% setahun melebihi kos dana peminjam. Pinjaman berjangka ini matang dan dibayar
sepenuhnya 1 tahun selepas tarikh pinjaman dibuat.
(vii)
Subsidiari yang dimiliki sepenuhnya, AmFraser Securities Pte Ltd memperolehi pembiayaan sebanyak SGD30.1 juta yang
menanggung faedah pada kadar antara 2.30% hingga 2.70%, dijamin oleh caj ke atas kesemua aset subsidiari tersebut.
185
23.
PENDANAAN BERJANGKA (Samb.)
(b)
(i)
Pada tahun kewangan berakhir 31 Mac 2013, Syarikat telah melaksanakan Program Nota Berjangka Sederhana (“MTN”)
Kanan dan/atau Subordinat nilai nominal sebanyak RM2.0 bilion yang mana perolehan yang dijana daripada Program MTN
tersebut akan digunakan untuk perbelanjaan modal, pelaburan, modal kerja, pembayaran fi dan perbelanjaan yang berkaitan
dengan Program MTN dan keperluan pembiayaan am lain Syarikat dan subsidiarinya.
Program MTN tersebut mempunyai tempoh sehingga 30 tahun dari tarikh penerbitan pertama di bawah Program MTN. MTN
akan diterbitkan untuk kematangan sehingga 30 tahun sebagaimana yang dipilih oleh penerbit ketika penerbitan dengan
syarat tiada MTN yang akan matang selepas peluputan Program MTN tersebut.
Pada tahun kewangan berkenaan, Syarikat menerbitkan sebanyak RM1,300.0 juta MTN kanan bagi tempoh 1 hingga 7 tahun
dan menanggung kadar faedah antara 3.75% hingga 4.50%. MTN Kanan setaraf dengan semua obligasi semasa dan masa
hadapan Syarikat yang tidak terjamin dan tidak disubordinat.
(ii)
Nota Senior yang diterbitkan oleh AmBank adalah dibawah Program Nota Senior (“SNP”) sehingga nilai nominal sebanyak
RM7.0 bilion. Perolehan daripada penerbitan Nota Senior digunakan bagi keperluan modal kerja AmBank.
SNP mempunyai tempoh sehingga 30 tahun dari tarikh penerbitan pertama di bawah program tersebut. Di bawah SNP,
AmBank menerbitkan Nota Senior dengan tempoh lebih daripada setahun dan sehingga 10 tahun dengan syarat Nota Senior
tersebut matang sebelum SNP luput. Kecuali sebelum ini ditebus semula atau dibeli dan dibatalkan, Nota Senior boleh
ditebus semula sepenuhnya pada tarikh matang pada kadar 100% daripada nilai nominalnya.
Nota Senior adalah setaraf dengan semua obligasi (tidak termasuk deposit) semasa dan masa hadapan AmBank yang tidak
terjamin dan tidak disubordinat. Penarafan RAM telah memberikan penarafan jangka panjang AA3/Stabil kepada SNP. Nota
Senior yang diterbitkan yang masih belum tebus pada tarikh pelaporan sebanyak RM2,658.8 juta mempunyai kadar faedah
tetap antara 3.80% hingga 5.25% (2012 dan 2011: 3.50% hingga 5.25%) setahun dan dibayar dua kali setahun. Nota Senior
yang diterbitkan dibayar antara 2 hingga 7 tahun.
(iii)
(c)
Pada 20 September 2010, AmIslamic Bank menerbitkan sukuk senior sebanyak RM550.0 juta di bawah programnya sehingga
RM3 bilion nilai nominal. Sukuk Senior tersebut menanggung kadar keuntungan sebanyak 4.3% setahun dan mempunyai
tempoh selama tujuh tahun. Program Sukuk Senior Musyarakah sebanyak RM3 bilion tersebut telah disahkan semula dengan
penarafan AA3/Stabil oleh RAM.
Nota berkaitan kredit (“CLN”) merupakan produk pelaburan berstruktur yang diterbitkan oleh AmBank dan dilanggan pada nilai
nominal. Nilai nominal CLN yang diterbitkan dan belum dijelaskan pada tarikh pelaporan sebanyak RM438.4 juta (2012: RM468.6
juta; 2011: RM178.4 juta). CLN belum dijelaskan menanggung kadar faedah tetap antara 4.0% hingga 6.0% setahun (2012: 4.0%
hingga 6.0%; 2011: 4.1% hingga 6.0% setahun) dan akan matang antara 3 bulan hingga 8 tahun (2012: 3 bulan hingga 9 tahun;
2011: 1 tahun hingga 3 tahun).
24.
BIL DAN PENERIMAAN BELUM BAYAR
Bil dan penerimaan perlu dibayar mewakili bil dan penerimaan perbankan komersial subsidiari yang didiskaunkan semula dan tertunggak
dalam pasaran.
25.
MODAL HUTANG
Nota
Saham Keutamaan Dijamin Bukan Kumulatif Tiada Hak Mengundi
Nota Berjangka Sederhana
Sukuk Musyarakah Subordinat
Sekuriti Modal Bukan Inovatif Tahap 1
Sekuriti Modal Inovatif Tahap 1
(a)
(b)
(c)
(d)
(e)
31 Mac
2013
RM’000
662,432
1,557,800
1,000,000
500,000
485,000
4,205,232
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
678,431
1,557,800
800,000
500,000
485,000
4,021,231
1 April
2011
RM’000
655,594
1,557,800
400,000
500,000
485,000
3,598,394
(a)
Saham Keutamaan Dijamin Bukan Kumulatif Tiada Hak Mengundi
Pada 27 Januari 2006, AMBB Capital (L) Ltd, subsidiari milik penuh AmBank menerbitkan Modal Hibrid sebanyak USD200,000,000
yang terdiri daripada 2,000 saham keutamaan sebanyak USD100,000 sesaham (“Sekuriti Hibrid”). Sekuriti Hibrid tersebut dijamin
oleh AmBank atas dasar subordinat. Perolehan kasar sebanyak USD200,000,000 daripada terbitan Sekuriti Hibrid telah dipinjamkan
kepada AmBank dalam bentuk pinjaman berjangka subordinat pada 27 Januari 2006 bagi tujuan menambah keperluan modal kerja
AmBank.
186
25.
MODAL HUTANG (Samb.)
(a)
Saham Keutamaan Dijamin Bukan Kumulatif Tiada Hak Mengundi (Samb.)
Ciri-ciri penting Sekuriti Hibrid adalah seperti berikut:
(i)
Sekuriti Hibrid menanggung dividen tidak terkumpul dari tarikh terbitan hingga (tetapi tidak termasuk) 27 Januari 2016 pada
kadar 6.77% setahun dan selepas itu, pada kadar terapung bersamaan tiga (3) bulan dolar AS LIBOR dicampur 2.90%
sekiranya tidak ditebus pada 27 Januari 2016. Dividen tak terkumpul dibayar dua kali setahun.
(ii)
Sekuriti Hibrid merupakan sekuriti kekal dan tidak mempunyai tarikh akhir penebusan yang tetap. Sekuriti Hibrid boleh ditebus
secara keseluruhannya tetapi bukan sebahagian mengikut pilihan penerbit (tetapi bukan pemegang) di bawah keadaan
tertentu.
Sekuriti Hibrid disenaraikan di Labuan International Financial Exchange Inc. dan di Singapore Exchange Securities Trading Limited
dan ditawarkan kepada pelabur institusi antarabangsa di luar Malaysia. Sekuriti Hibrid layak sebagai modal Tier 1 di bawah rangka
kerja kecukupan modal BNM sehingga 31 Disember 2012. Berkuat kuasa 1 Januari 2013, Sekuriti Hibrid layak sebagai tambahan
modal Tier 1 sebagai instrumen modal yang layak bagi amalan “phase-out” secara beransur-ansur di bawah pengaturan peralihan
perjanjian Basel III.
(b)
Nota Berjangka Sederhana
Bagi tahun kewangan 2008, AmBank melaksanakan Program Nota Berjangka Sederhana (“MTN”) nilai nominal sebanyak RM2.0
bilion yang mana perolehan yang dijana daripada Program MTN tersebut telah dan akan digunakan untuk membiaya semula hutang
subordinat sedia ada dan untuk keperluan modal kerja am.
Program MTN mempunyai tempoh sehingga 20 tahun dari tarikh penerbitan di bawah program MTN pertama. MTN akan diterbitkan
bagi kematangan sehingga 20 tahun sebagaimana yang dipilih oleh Penerbit ketika penerbitan dengan syarat tiada MTN yang
matang selepas peluputan Program MTN tersebut.
MTN yang diterbitkan di bawah Program MTN dimasukkan sebagai modal Tier 2 di bawah rangka kerja kecukupan modal BNM.
Berkuat kuasa 1 Januari 2013, MTN diiktiraf sebagai instrumen modal di bawah Modal Tier 2 dan layak bagi amalan “phase-out”
secara beransur-ansur di bawah pengaturan peralihan perjanjian Basel III.
Ciri-ciri penting MTN yang diterbitkan adalah seperti berikut:
(i)
Tranche 1 sebanyak RM500 juta diterbitkan pada 4 Februari 2008 dan adalah bagi tempoh 10 tahun Tidak Boleh Panggil 5
tahun dan menanggung faedah pada kadar 5.23% setahun. Sebanyak RM200 juta telah ditebus awal pada 8 Oktober 2012.
Baki sebanyak RM300 juta Tranche 1 telah dibeli dan dibatalkan pada tarikh beli pertama, 4 Februari 2013.
(ii)
Tranche 2 dan 3 berjumlah RM240 juta telah diterbitkan pada 14 Mac 2008 seperti berikut:
- Tranche 2 sebanyak RM165 juta adalah bagi tempoh 10 tahun Tidak Boleh Panggil 5 tahun dan menanggung faedah pada
kadar 5.2% setahun. Tranche ini dibeli sepenuhnya dan dibatalkan pada tarikh beli pertamanya, 14 Mac 2013.
kadar 5.4% setahun.
(iii)
Tranche 4 dan 5 berjumlah RM120 juta diterbitkan pada 28 Mac 2008 seperti berikut:
kadar 5.2% setahun. Tranche ini dibeli sepenuhnya dan dibatalkan pada tarikh beli pertamanya, 28 Mac 2013.
kadar 5.4% setahun.
(iv)
Tranche 6 sebanyak RM600 juta diterbitkan pada 9 April 2008 adalah bagi tempoh 15 tahun Tidak Boleh Panggil 10 tahun dan
menanggung faedah pada kadar 6.25% setahun.
(v)
Tranche 7 sebanyak RM97.8 juta diterbitkan pada 10 Disember 2009 adalah bagi tempoh 10 tahun Tidak Boleh Panggil 5
tahun dan menanggung faedah pada kadar 5.75% setahun.
(vi)
Tranche 8 sebanyak RM710.0 juta diterbitkan pada 16 Oktober 2012 adalah bagi tempoh 10 tahun Tidak Boleh Panggil 5
tahun dan menanggung faedah pada kadar 4.45% setahun.
187
25.
(b)
Nota Berjangka Sederhana (Samb.)
Kadar faedah MTN akan dinaikkan sebanyak 0.5% setahun seperti berikut:
(i)
(ii)
(iii)
(iv)
(v)
(vi)
(vii)
pada awal tahun ke-6 bagi Tranche 1
dan pada setiap tahun ulang tahun selepasnya, sebelum tarikh matang MTN. Ciri-ciri kenaikan tidak diguna pakai bagi Tranche 8.
(c)
(i)
Pada 21 Disember 2006, AmIslamic Bank menerbitkan RM400 juta Sukuk Musyarakah Subordinat dalam jumlah sekali gus
dalam format 10 tahun Tidak Boleh Panggil 5 tahun. Tertakluk kepada kelulusan BNM yang terdahulu, AmIslamic Bank boleh
melaksanakan opsyen belinya dan menebus secara keseluruhan (tetapi bukan sebahagian) Sukuk Musyarakah pada ulang
tahun kelima dari tarikh terbitan atau mana-mana tarikh ulang tahun selepas itu pada 100% daripada jumlah prinsipal dengan
bayaran keuntungan dijangkakan.
Sukuk Musyarakah Subordinat menanggung kadar keuntungan dijangka sebanyak 4.80% setahun bagi 5 tahun pertama
dan bermula daripada awal tahun keenam dari tarikh terbitan dan pada awal setiap tahun berikutnya selepas itu, kadar
keuntungan dijangka akan ditingkatkan sehingga 0.50% setahun sehingga tarikh matang mengikut perundangan.
Sukuk Musyarakah Subordinat, yang telah diberikan penarafan jangka panjang A1 oleh RAM, tidak disenaraikan di Bursa
Securities Malaysia Berhad atau mana-mana bursa saham lain tetapi didagangkan dan ditetapkan di bawah Sistem Dagangan
Sekuriti Tanpa Skrip yang diselenggarakan oleh BNM.
Sukuk Musyarakah Subordinat layak sebagai modal Tier 2 AmIslamic Bank. Pada 21 Disember 2011, AmIslamic telah
menebus secara awal RM400 juta Sukuk Musyarakah Subordinat.
(ii)
Pada 30 September 2011, AmIslamic Bank melaksanakan program Sukuk Musyarakah Subordinat (“Sukuk Musyarakah”)
baru sebanyak RM2.0 bilion. Tujuan program adalah untuk menambah modal Tier 2 AmIslamic Bank. Sukuk Musyarakah
adalah untuk tempoh selama sepuluh (10) tahun. AmIslamic Bank boleh melaksanakan opsyen belinya dan menebus secara
keseluruhan (tetapi bukan sebahagian) Sukuk Musyarakah pada ulang tahun kelima dari tarikh terbitan atau mana-mana
tarikh ulang tahun selepas itu pada 100% daripada jumlah prinsipal bersama dengan bayaran keuntungan yang dijangka.
Pada tarikh yang sama, RM600 juta sekuriti subordinat (“Tranche Pertama”) telah diterbitkan di bawah program ini. Sukuk
Musyarakah mempunyai kadar keuntungan sebanyak 4.4% setahun perlu dibayar dua kali setahun.
Pada 31 Januari 2012, RM200 juta (“Tranche Kedua”) Sukuk Musyarakah telah diterbitkan, yang mempunyai kadar keuntungan
sebanyak 4.35% setahun, dan perlu dibayar dua kali setahun.
Pada 24 Disember 2012, RM200 juta (“Tranche 3) Sukuk Musyarakah telah diterbitkan. Tranche 3 mempunyai kadar
keuntungan sebanyak 4.45% setahun, dan perlu dibayar dua kali setahun.
(d)
Sekuriti Modal Bukan Inovatif Tahap 1
Dalam tahun kewangan 2009, AmBank menerbitkan sehingga RM500 juta Sekuriti Modal Bukan Inovatif Tahap 1 (“NIT1”) di bawah
programnya sehingga RM500 juta dalam nilai nominal yang terdiri daripada:
(i)
Sekuriti Modal Kekal Tidak Terkumpul (“NCPCS”), yang diterbitkan oleh AmBank dan terikat kepada Nota Subordinat yang
diterangkan di bawah; dan
(ii)
Nota Subordinat (“SubNota”), yang diterbitkan oleh AmPremier Capital Berhad (“AmPremier”), subsidiari milik penuh AmBank.
(secara kolektif dikenal sebagai “Sekuriti Modal Tercantum”).
SubNota mempunyai kadar faedah tetap sebanyak 9.0% setahun. Walau bagaimanapun, pengagihan NCPCS tidak akan mula
terakru sehingga SubNota diserah hak kepada AmBank.
188
25.
26.
(d)
Sekuriti Modal Bukan Inovatif Tahap 1 (Samb.)
NCPS diterbitkan secara kekal melainkan ditebus di bawah terma-terma NCPCS. NCPCS boleh ditebus atas pilihan AmBank pada
tarikh pembayaran faedah yang ke-20 atau 10 tahun dari tarikh terbitan SubNota, atau mana-mana tarikh pengagihan NCPCS
selepas itu, tertakluk kepada syarat-syarat penebusan telah dipenuhi. SubNota mempunyai pegangan selama 30 tahun melainkan
ditebus lebih awal di bawah terma-terma SubNota. SubNota boleh ditebus atas pilihan AmPremier pada mana-mana tarikh bayaran
faedah, yang tidak boleh lebih awal dari berlakunya penyerahan hak sebagaimana yang ditetapkan di bawah terma-terma Sekuriti
Modal Tercantum.
Sekuriti Modal Tercantum mematuhi Garis Panduan BNM mengenai instrumen Modal Bukan Inovatif Tahap 1. Berkuat kuasa 1
Januari 2013, Sekuriti Modal Tercantum layak sebagai modal Tahap 1 tambahan sebagai instrumen modal yang layak bagi amalan
“phase-out” secara beransur-ansur di bawah pengaturan peralihan perjanjian Basel III.
(e)
Sekuriti Modal Inovatif Tahap 1
Pada 18 Ogos 2009, AmBank menerbitkan sehingga RM485 juta Sekuriti Modal Inovatif Tahap 1 di bawah Program RM500 juta
Sekuriti Modal Inovatif Tahap 1(“ITICS”)nya. ITICS menanggung kadar faedah tetap (tidak terkumpul) pada tarikh terbitan (kadar
faedah sebanyak 8.25% setahun) dan meningkat 100 mata asas selepas Tarikh Panggilan Pertama (10 tahun selepas tarikh terbitan)
dan faedah perlu dibayar dua kali setahun dalam tunggakan. Tarikh matang adalah 30 tahun dari tarikh terbitan. Kemudahan ITICS
adalah untuk pegangan selama 60 tahun dari tarikh Terbitan Pertama dan mempunyai mekanisme penyelesaian saham utama
untuk menebus ITICS secara tunai melalui terbitan saham biasa AmBank. Dengan kelulusan BNM, AmBank boleh menebus secara
keseluruhan tetapi bukan sebahagian tranche ITICS tersebut pada bila-bila masa pada ulang tahun ke-10 dari tarikh terbitan tranche
atau mana-mana tarikh bayaran faedah selepas itu.
Berkuat kuasa 1 Januari 2013, ITICS layak sebagai modal Tahap 1 Tambahan sebagai instrumen modal yang layak bagi amalan
“phase-out” secara beransur-ansur di bawah pengaturan peralihan perjanjian Basel III.
LAIN-LAIN LIABILITI
Pemiutang dagangan
Pemiutang dan akruan lain
Faedah perlu dibayar atas deposit dan pinjaman
Deposit pajakan dan sewa pendahuluan
Peruntukan bagi komitmen dan luar jangka
Jumlah perlu dibayar kepada subsidiari
Rizab penyamaan keuntungan (i)
Cukai perlu dibayar
31 Mac
2013
RM’000
930,052
3,060,408
712,719
29,401
204,795
–
1,659
107,405
5,046,439
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
941,109
1,497,679
628,015
43,575
249,472
–
3,294
11,042
3,374,186
1 April
2011
RM’000
1,019,344
1,275,060
528,631
60,679
157,627
–
6,854
291,653
3,339,848
31 Mac
2013
RM’000
–
34,241
10,656
–
–
2,980
–
–
47,877
Syarikat
31 Mac
2012
RM’000
–
39,580
536
–
–
1,576
–
–
41,692
1 April
2011
RM’000
–
36,503
468
–
–
642,207
–
–
679,178
Pemiutang dagangan kebanyakannya berkaitan dengan operasi pembrokeran stok dan saham subsidiari perbankan pelaburan dan
mewakili keuntungan kontra kepada pelanggan dan jumlah yang perlu dibayar dalam kontrak jualan tertunggak.
(i)
Pergerakan dalam rizab penyamaan keuntungan berkaitan dengan perniagaan perbankan Islam adalah seperti berikut:
Pindahan kepada PER tidak boleh agih
Peruntukan sepanjang tahun kewangan
Masuk kira semula pada tahun kewangan
31 Mac
2013
RM’000
3,294
(1,495)
9,429
(9,569)
1,659
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
6,854
–
(3,560)
–
3,294
1 April
2011
RM’000
49,298
–
(42,444)
–
6,854
189
27.
MODAL SAHAM
Kumpulan dan Syarikat
Bilangan saham biasa
bernilai RM1.00 sesaham
Jumlah
31 Mac
31 Mac
31 Mac
31 Mac
2013
2012
2013
2012
Unit
Unit
RM’000
RM’000
Dibenarkan:
Saham biasa bernilai RM1.00 sesaham
Menukar saham keutamaan bernilai RM1.00 sesaham
Baki pada awal dan akhir tahun kewangan
5,000,000
200,000
5,200,000
5,000,000
200,000
5,200,000
5,000,000
200,000
5,200,000
5,000,000
200,000
5,200,000
Diterbitkan dan berbayar penuh:
Saham biasa bernilai RM1.00 sesaham
Baki pada awal dan akhir tahun kewangan
3,014,185
3,014,185
3,014,185
3,014,185
Pemegang-pemegang saham biasa berhak untuk menerima dividen apabila diisytiharkan oleh Syarikat. Semua saham biasa mempunyai
satu undi setiap saham tanpa sekatan dan bertaraf sama berhubung dengan aset Syarikat selebihnya.
Syarikat mempunyai Skim Saham Eksekutif yang mana pilihan untuk melanggan saham biasa Syarikat diberikan kepada kakitangan
tertentu Kumpulan.
28.
RIZAB
Premium saham
Rizab lain (Nota a)
Saham dipegang dalam amanah untuk ESS
Lebihan tidak diperuntukkan
Perolehan tertahan
(a)
31 Mac
2013
RM’000
2,537,372
1,974,999
(74,937)
110,364
4,471,197
9,018,995
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
2,537,372
1,945,591
(154,179)
104,056
3,664,064
8,096,904
1 April
2011
RM’000
2,537,372
1,574,100
(48,687)
117,633
3,110,619
7,291,037
Syarikat
31 Mac
2012
RM’000
2,536,065
80,087
(154,179)
–
2,200,555
4,662,528
31 Mac
2013
RM’000
2,536,065
83,196
(74,938)
–
2,544,374
5,088,697
1 April
2011
RM’000
2,536,065
49,555
(48,687)
–
2,304,847
4,841,780
Rizab lain dan pergerakannya dianalisis seperti berikut:
Kumpulan
Pada 1 April 2011
Pendapatan komprehensif lain:
Pelaburan kewangan sedia untuk
dijual:
Keuntungan bersih ke atas
perubahan nilai saksama
Pindahan kepada keuntungan atau
kerugian selepas pelupusan
Keuntungan tidak direalisasi ke
atas lindung nilai aliran tunai
Cukai tertunda
Transaksi dengan pemilik:
Bayaran berasaskan saham di
bawah ESS
Saham ESS diletak hak kepada
kakitangan subsidiari
Pindahan daripada perolehan
tertahan
Pada 31 Mac 2012
Rizab
Rizab
lindung
sedia
untuk nilai aliran
tunai
dijual
RM’000
RM’000
32,727
33,390
Rizab
pertukaran Rizab Skim
Saham
mata wang
Eksekutif
Jumlah
asing
RM’000
RM’000
RM’000
(882)
49,555 1,574,100
Rizab
berkanun
RM’000
1,459,310
Rizab
penyamaan
keuntungan
RM’000
–
–
–
156,240
–
–
–
156,240
–
–
(138,284)
–
–
–
(138,284)
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
9,628
27,584
(60,202)
–
15,051
(45,151)
–
2,616
–
2,616
–
–
–
–
(60,202)
2,616
24,679
(14,951)
–
–
–
–
–
39,688
39,688
–
–
–
–
–
(9,156)
(9,156)
355,910
355,910
1,815,220
–
–
–
–
–
60,311
–
–
(11,761)
–
–
1,734
–
355,910
30,532
386,442
80,087 1,945,591
190
28.
RIZAB (Samb.)
(a)
Rizab lain dan pergerakannya dianalisis seperti berikut: (Samb.)
Kumpulan
Pada 1 April 2012
Keuntungan bersih ke atas perubahan nilai
saksama
Pindahan kepada keuntungan atau kerugian
selepas pelupusan
Keuntungan tidak direalisasi ke atas lindung
nilai aliran tunai
Cukai tertunda
Rizab
berkanun
RM’000
1,815,220
Rizab
sedia
Rizab
untuk
penyamaan
dijual
keuntungan
RM’000 RM’000
– 60,311
Rizab
Rizab
lindung pertukaran
nilai aliran mata wang
asing
tunai
RM’000
RM’000
(11,761)
1,734
Rizab
Skim
Saham
Eksekutif
RM’000
80,087
Jumlah
RM’000
1,945,591
–
–
12,275
–
–
–
12,275
–
–
(57,567)
–
–
–
(57,567)
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
14,468
(30,824)
(1,178)
–
295
(883)
–
(7,857)
–
(7,857)
–
–
–
–
(1,178)
(7,857)
14,763
(39,564)
–
–
–
–
–
51,377
51,377
–
–
–
–
–
(48,268)
(48,268)
–
–
64,550
64,550
1,879,770
1,495
(182)
–
1,313
1,313
–
–
–
–
29,487
–
–
–
–
(12,644)
–
–
–
–
(6,123)
–
–
–
3,109
83,196
1,495
(182)
64,550
68,972
1,974,999
Syarikat
Pada 1 April 2011
–
–
–
–
–
49,555
49,555
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
39,688
39,688
Pada 31 Mac 2012
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
(9,156)
30,532
80,087
(9,156)
30,532
80,087
Pada 1 April 2012
–
–
–
–
–
80,087
80,087
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
51,377
51,377
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
(48,268)
3,109
83,196
(48,268)
3,109
83,196
Bayaran berasaskan saham di bawah ESS
Saham ESS diletak hak kepada kakitangan
subsidiari
Pindahan masuk daripada garis panduan
terdahulu
Penggunaan bersih bagi tahun kewangan
Pindahan daripada perolehan tertahan
Pada 31 Mac 2013
subsidiari
subsidiari
Pada 31 Mac 2013
Nota:
(i)
Premium saham digunakan untuk merekod premium yang timbul daripada saham-saham baharu yang diterbitkan dalam Syarikat.
(ii)
Rizab berkanun subsidiari perbankan komersial, perbankan pelaburan dan perbankan Islam dikekalkan sebagai mematuhi peruntukan
Akta Perbankan dan Institusi Kewangan, 1989 dan Akta Perbankan Islam, 1983 dan tidak diagih sebagai dividen tunai.
(iii)
Rizab sedia untuk dijual adalah berkaitan dengan keuntungan dan kerugian nilai saksama tidak direalisasi atas pelaburan kewangan
sedia untuk dijual.
(iv)
Rizab lindung nilai aliran tunai adalah berkaitan dengan keuntungan dan kerugian nilai saksama ke atas instrumen lindung nilai aliran
tunai.
(v)
Rizab pertukaran matawang asing mewakili perbezaan tukaran asing yang timbul daripada terjemahan penyata kewangan operasi
asing yang mata wang fungsiannya adalah berbeza dengan mata wang pembentangan Kumpulan.
(vi)
Rizab Skim Saham Eksekutif mewakili saham dan opsyen skim diselesaikan secara ekuiti yang diberikan kepada kakitangan (Nota
29). Rizab ini terdiri daripada nilai terkumpul khidmat yang diterima daripada kakitangan yang direkodkan di sepanjang tempoh
peletakan hak bermula dari tarikh pemberian opsyen saham diselesaikan secara ekuiti, dan dikurangkan melalui peluputan atau
pelaksanaan saham dan opsyen skim.
(vii) Saham-saham yang dipegang dalam amanah bagi ESS mewakili saham yang dibeli di bawah Skim Saham Eksekutif sebagaimana
yang dinyatakan dalam Nota 29.
191
29.
SKIM SAHAM EKSEKUTIF
Pada mesyuarat Agung Luar Biasa Ke-22 yang diadakan pada 26 September 2008, pemegang-pemegang saham telah meluluskan cadangan
oleh Syarikat bagi mewujudkan skim saham eksekutif (“ESS”) sehingga lima belas peratus (15%) daripada modal saham biasa Syarikat yang
diterbitkan dan berbayar pada bila-bila masa untuk tempoh ESS bagi eksekutif yang layak (termasuk pengurusan kanan) dan para pengarah
eksekutif Kumpulan tidak termasuk subsidiari yang dorman atau subsidiari lain yang mungkin dikecualikan di bawah terma-terma Undangundang Kecil) yang memenuhi kriteria bagi kelayakan yang dinyatakan dalam Undang-undang Kecil yang mentadbir ESS (“Eksekutif yang
Layak”). ESS dilaksanakan dan ditadbir oleh jawatankuasa skim saham eksekutif (“Jawatankuasa ESS”), selaras dengan Undang-undang
Kecil tersebut. Ahli Jawatankuasa ESS dilantik dan diberi kuasa oleh Lembaga Pengarah. ESS telah ditubuhkan pada 12 Januari 2009 dan
berkuat kuasa bagi tempoh selama sepuluh (10) tahun.
Pemberian kepada Eksekutif yang Layak merangkumi saham dan/atau opsyen untuk melanggan saham (“Opsyen”). Saham-saham akan
disediakan di bawah ESS (“Saham-saham Skim”) akan hanya diletak hak atau Opsyen hanya boleh dilaksana oleh Eksekutif yang Layak yang
telah menerima tawaran pemberian di bawah ESS (“Peserta Skim”) tertakluk kepada pemenuhan syarat-syarat yang ditetapkan. Syarat-syarat
tersebut ditetapkan dan ditentukan oleh Jawatankuasa ESS.
Pemberian yang termasuk dalam “ESS” ialah:
(i)
Pemberian Insentif jangka pendek (“STI”)
Pemberian STI merupakan skim insentif saham bagi eksekutif terpilih bagi mengiktiraf perkhidmatan mereka sebagai sumbangan
penting kepada perkembangan, pertumbuhan dan kejayaan berterusan Kumpulan. Di bawah pemberian ini, eksekutif terpilih diberikan
bilangan saham tertentu yang akan diletak hak kepadanya atas pemenuhan tempoh perkhidmatan dan syarat-syarat lain tertentu
(sekiranya ada) dikenakan oleh Jawatankuasa ESS.
(ii)
Pemberian Insentif jangka panjang (“LTI”)
Pemberian LTI merupakan skim insentif saham bagi eksekutif terpilih bagi menggalakkan pencapaian prestasi lebih tinggi dan
pencapaian cemerlang eksekutif terpilih tersebut. Di bawah pemberian ini, eksekutif terpilih diberikan bilangan saham dan opsyen
saham tertentu yang akan diletak hak kepadanya atas pemenuhan sasaran prestasi tertentu dan syarat-syarat lain tertentu (sekiranya
ada) dikenakan oleh Jawatankuasa ESS.
Untuk memudahcarakan pelaksanaan ESS, Syarikat memasuki Amanah melalui Surat Ikatan Amanah yang ditandatangani pada 24 Februari
2009 dengan Pemegang Amanah yang dilantik. Pemegang Amanah hendaklah, pada masa tertentu sebagaimana yang diarahkan oleh
Jawatankuasa ESS, melanggan atau memberi bilangan saham biasa yang baharu atau sedia ada yang diperlukan untuk memudahkan manamana pindahan pada masa hadapan Saham-saham Skim kepada Peserta-peserta Skim. Untuk tujuan tersebut di atas dan bagi membolehkan
Pemegang Amanah menyelesaikan bayaran perbelanjaan berhubung dengan pentadbiran Amanah tersebut, Pemegang Amanah akan
berhak dari masa ke semasa untuk menerima pendanaan dan/atau bantuan, dari segi kewangan atau sebaliknya daripada Syarikat dan/atau
subsidiarinya.
ESS dilaksanakan yang mana saham (“Saham-saham Skim”) dan/atau opsyen untuk melanggan saham (“Opsyen”) diberikan kepada para
pengarah dan eksekutif Syarikat dan subsidiarinya yang layak berdasarkan sasaran/kriteria kewangan dan prestasi dan syarat-syarat lain
yang tertentu yang dianggap wajar.
Ciri-ciri penting ESS adalah seperti berikut:
(i)
Mana-mana pengarah eksekutif atau eksekutif sesebuah syarikat dalam Kumpulan, tertakluk kepada budi bicara Jawatankuasa ESS,
adalah layak untuk mengambil bahagian dalam ESS, sekiranya pengarah eksekutif atau eksekutif tersebut memenuhi kriteria berikut
(“Eksekutif yang Layak”):
(a)
telah mencapai usia lapan belas (18) tahun dan tidak diisytiharkan bankrap;
(b)
berkhidmat secara sepenuh masa dan berada dalam senarai gaji mana-mana syarikat dalam Kumpulan dan tidak diserahkan
notis peletakan jawatan atau notis pemberhentian kerja;
(c)
perkhidmatan telah disahkan secara bertulis;
(d)
bagi pengarah eksekutif Syarikat, peruntukan khusus saham telah disediakan kepada beliau dan opsyen untuk melanggan
bagi saham oleh Syarikat kepadanya dalam keupayaannya sebagai pengarah eksekutif di bawah ESS telah diluluskan oleh
pemegang-pemegang saham dalam mesyuarat agung.
(e)
sekiranya dia berkhidmat dalam jawatan khusus di bawah kontrak perkhidmatan bagi tempoh tetap tetapi bukan hanya untuk
projek khusus;
(f)
tidak mengambil bahagian atau berhak untuk mengambil bahagian dalam mana-mana saham kakitangan atau skim insentif lain
yang dilaksanakan oleh mana-mana perbadanan lain yang berkuat kuasa pada masa ini dengan syarat bahawa dia mungkin
menjadi layak untuk dipertimbangkan tanpa mengambil kira penyertaan atau kelayakannya untuk mengambil bahagian sekiranya
Jawatankuasa ESS akan tentukan sedemikian; dan
(g)
memenuhi mana-mana kriteria lain dan/atau termasuk dalam kategori tertentu sebagaimana yang akan ditetapkan oleh
Jawatankuasa ESS dari masa ke semasa.
192
29.
SKIM SAHAM EKSEKUTIF (Samb.)
Ciri-ciri penting ESS adalah seperti berikut: (Samb.)
(ii)
Bilangan maksimum saham yang boleh disediakan di bawah ESS tidak boleh melebihi agregat lima belas peratus (15%) daripada
modal saham Syarikat yang diterbitkan dan berbayar pada bila-bila masa dalam tempoh ESS dan daripadanya tidak lebih daripada
lima puluh peratus (50%) saham yang diperuntukkan, dalam agregat, kepada para pengarah dan pengurusan kanan. Selain daripada
itu, tidak lebih daripada sepuluh peratus (10%) saham disediakan di bawah ESS akan diperuntukkan kepada mana-mana Pengarah
Yang Layak yang, sama ada secara individu atau secara kolektif melalui orang-orang yang berkaitan dengannya, memegang dua
puluh peratus (20%) atau lebih modal saham biasa Syarikat yang diterbitkan dan berbayar.
(iii)
Harga Pemberian Saham (yang merupakan harga rujukan yang digunakan untuk menentukan bilangan Saham Skim untuk diberikan
di bawah pemberian) dan Harga Opsyen (yang merupakan harga saham untuk dibayar bagi langganan atau pembelian setiap
Saham Skim selaras dengan pelaksanaan opsyen) mungkin pada diskaun (sebagaimana ditentukan oleh Jawatankuasa ESS) tidak
lebih daripada sepuluh peratus (10%) daripada harga pasaran purata berwajaran lima (5) hari saham Syarikat diniagakan di Bursa
Malaysia Securities Berhad sebaik sahaja sebelum tarikh tawaran dibuat atau nilai tara saham pada masa yang material, yang mana
lebih tinggi.
(iv)
Saham Skim yang akan diperuntukkan dan diterbitkan atau dipindahkan kepada Peserta Skim menurut Undang-undang Kecil
adalah tidak tertakluk kepada sebarang tempoh tahanan melainkan dinyatakan sebaliknya oleh Jawatankuasa ESS dalam tawaran.
(v)
Jawatankuasa ESS boleh mengikut budi bicaranya memutuskan bahawa Saham Skim akan dijelaskan sama ada ada melalui terbitan
saham biasa, pengambilalihan saham biasa sedia ada atau gabungan kedua-dua terbitan saham biasa baharu dan pengambilalihan
saham biasa sedia ada.
(vi)
Syarikat menubuhkan Amanah yang ditadbir oleh Pemegang Amanah untuk tujuan melanggan saham biasa baharu Syarikat dan/
atau membeli saham biasa sedia ada Syarikat dan memindahkan saham tersebut kepada Peserta Skim. Untuk tujuan ini dan
untuk membayar perbelanjaan berhubung dengan pentadbiran amanah. Pemegang Amanah berhak dari masa ke semasa untuk
menerima pendanaan dan/atau bantuan dari segi kewangan atau sebaliknya daripada Syarikat dan/atau subsidiarinya.
Saham-saham berikut telah diberikan di bawah Pemberian STI:
(a)
Pemberian Saham
Bilangan Saham
Pergerakan Pada Tahun
Kumpulan
ESS 2010
ESS 2011
ESS 2012
Syarikat
ESS 2010
ESS 2011
ESS 2012
Baki pada
1 April
2012
‘000
3,807
3,994
–
7,801
Diberikan
‘000
–
–
3,850
3,850
Pindahan
‘000
–
–
–
–
306
311
–
617
–
–
243
243
–
29
55
84
Diletak hak
‘000
(3,786)
(2,042)
(97)
(5,925)
Dilucutkan
hak
‘000
(17)
(127)
(121)
(265)
Baki pada
31 Mac
2013
‘000
4
1,825
3,633
5,462
(306)
(185)
(43)
(534)
–
–
–
–
–
155
255
410
193
29.
Saham dan opsyen berikut telah diberikan di bawah Pemberian LTI:
(a)
Pemberian Saham
Bilangan Saham
Kumpulan
ESS 2009
ESS 2010
ESS 2011
ESS 2012
Syarikat
ESS 2009
ESS 2010
ESS 2011
ESS 2012
(b)
Baki pada
1 April
2012
‘000
2,319
2,118
4,141
–
8,578
Diberikan
‘000
–
–
48
4,597
4,645
Pindahan
‘000
–
–
–
–
–
100
57
157
–
314
–
–
48
176
224
–
19
51
55
125
Diletak hak
‘000
(1,967)
(17)
(46)
(11)
(2,041)
Dilucutkan
hak
‘000
(352)
(131)
(305)
(222)
(1,010)
Baki pada
31 Mac
2013
‘000
–
1,970
3,838
4,364
10,172
(85)
–
(21)
(3)
(109)
(15)
–
(27)
(14)
(56)
–
76
208
214
498
Baki pada
31 Mac
2013
‘000
1,030
2,158
7,814
11,002
Opsyen Saham
Bilangan Saham
Kumpulan
ESS 2008
ESS 2009
ESS 2010
WAEP* (RM)
Syarikat
ESS 2009
ESS 2010
WAEP* (RM)
Baki pada
1 April
2012
‘000
1,748
7,880
8,367
17,995
Diberikan
‘000
–
–
–
–
Pindahan
‘000
–
–
–
–
Diletak hak
‘000
(718)
(4,508)
(89)
(5,315)
Dilucutkan
hak
‘000
–
(1,214)
(464)
(1,678)
3.75
–
–
2.96
3.51
4.16
596
409
1,005
–
–
–
149
137
286
(331)
–
(331)
(89)
–
(89)
325
546
871
3.73
–
–
3.05
3.05
–
* WAEP : Harga pelaksanaan purata berwajaran
Bilangan opsyen boleh dilaksana pada akhir tahun kewangan bagi Kumpulan dan Syarikat masing-masaing adalah sebanyak
3,191,200 (2012: 1,800,200; 2011: 10,000) dan 325,400 (2012 dan 2011: TIADA).
194
29.
(c)
(vii)
Agregat maksimum dan peratusan sebenar diberikan berkenaan dengan Pemberian Saham dan Opsyen Saham kepada para
pengarah dan kakitangan pengurusan utama.
Kumpulan
ESS 2008
ESS 2009
ESS 2010
ESS 2011
ESS 2012
Pemberian Saham
Peruntukan Peruntukan
Maksimum
sebenar
%
%
9.8
9.8
10.1
10.1
16.1
16.1
15.2
15.2
16.0
16.0
Kumpulan
ESS 2008
ESS 2009
ESS 2010
Opsyen Saham
Peruntukan Peruntukan
Maksimum
sebenar
%
%
16.6
16.6
17.6
17.6
14.7
14.7
Butiran opsyen saham dan pemberian saham pada akhir tahun kewangan:
(a)
ESS 2008
Harga laksana opsyen saham 2008 ialah RM2.20. Tempoh laksana adalah sehingga 3 tahun dari tarikh pemberitahuan
kelayakan (“tarikh peletakan hak”). Tarikh peletakan hak opsyen saham dan pemberian saham ditentukan oleh Jawatankuasa
ESS selepas akhir tempoh pelaksanaan, iaitu dari 1 April 2008 hingga 31 Mac 2012, selepas pemenuhan syarat-syarat yang
ditetapkan.
(b)
ESS 2009
Harga laksana opsyen saham 2009 ialah RM3.05. Tempoh pelaksanaan adalah sehingga 3 tahun dari tarikh pemberitahuan
ditetapkan.
(c)
ESS 2010
Harga laksana opsyen saham 2010 ialah RM4.73. Tempoh pelaksanaan adalah sehingga 3 tahun dari tarikh pemberitahuan
ditetapkan.
Purata berwajaran hayat kontrak selebihnya bagi opsyen di atas pada akhir tahun kewangan adalah 2.8 tahun (2012: 3.6 tahun).
(viii) Opsyen saham yang dilaksanakan sepanjang tahun
Bagi opsyen saham yang dilaksanakan pada tahun kewangan, harga saham purata berwajaran pada tempoh laksana ialah RM6.37.
195
29.
(ix)
Nilai saksama opsyen saham yang diberikan pada akhir tahun kewangan:
Nilai saksama opsyen saham diberikan telah dianggarkan dengan menggunakan model penilaian trinomial, dengan mengambil
kira terma-terma dan syarat-syarat ke atas pemberian opsyen/saham. Nilai saksama opsyen saham diukur pada tarikh pemberian
berdasarkan andaian-andaian berikut:
ESS 2012
Nilai saksama saham pada tarikh pemberian (RM)
- 10 April 2009
–
- 21 Julai 2009
–
- 21 Julai 2010
–
- 21 Julai 2011
–
- 11 Julai 2012
6.49
Nilai saksama opsyen saham pada tarikh pemberian (RM)
- 10 April 2009
–
- 21 Julai 2009
–
- 21 Julai 2010
–
Harga saham purata berwajaran (RM)
6.39
Harga pelaksanaan purata berwajaran (RM)
–
Turun naik dijangka (%)
–
Kemungkinan tarikh pelaksanaan pertama
–
Tarikh luput opsyen
–
Purata kadar tanpa risiko (%)
–
Purata hasil dividen dijangka (%)
–
ESS 2011
ESS 2010
ESS 2009
ESS 2008
–
–
–
6.34
–
–
–
5.12
–
–
–
3.78
–
–
–
2.76
–
–
–
–
–
–
–
6.40
–
–
–
–
–
–
–
–
1.81
4.98
4.73
40.00
31 Mar 2013
31 Mar 2016
4.23
3.66
–
1.48
–
3.39
3.05
40.00
25 June 2012
23 June 2015
4.50
2.40
1.06
–
–
2.44
2.20
38.00
11 Mar 2012
11 Mar 2015
3.30
2.02
Hayat dijangka opsyen saham adalah berdasarkan tempoh opsyen boleh dilaksanakan dan tidak semestinya menjadi petunjuk corak
pelaksanaan yang mungkin berlaku. Turun naik dijangka yang digunakan adalah berdasarkan sejarah turun naik harga saham sepanjang
tempoh bersamaan dengan hayat dijangka opsyen sebelum tarikh pembelian, yang mengandaikan bahawa sejarah turun naik adalah
petunjuk kepada trend masa hadapan, yang mungkin juga tidak semestinya merupakan keputusan sebenar. Tiada ciri lain opsyen saham/
pemberian saham dimasukkan dalam pengukuran nilai saksama.
Nilai saksama saham diberikan di bawah ESS diukur pada tarikh penerimaan, dengan menggunakan harga penutup saham AMMB.
30.
KEPENTINGAN BUKAN MENGAWAL
Baki pada awal tahun
Bahagian keputusan bersih subsidiari-subsidiari
Pemindahan perbezaan saham ESS dicaj semula ke atas harga belian bagi saham terletak hak
Pemindahan lebihan tidak diperuntukan
Langganan saham dalam AmPrivate Equity
Langganan saham dalam AmGeneral Holdings Berhad
Langganan saham dalam AmFamily Takaful Berhad
Pelupusan kepentingan ekuiti dalam AmLife Insuransce Berhad dan AmFamily Takaful Berhad
Dividen diterima oleh kepentingan bukan mengawal
Baki pada akhir tahun
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
380,865
300,481
48,092
57,120
(379)
(274)
21,782
(9,242)
(8,318)
4,100
784,000
–
–
30,000
(124,732)
–
(1,260)
(1,320)
1,100,050
380,865
196
31.
PENDAPATAN FAEDAH
Dana dan deposit jangka pendek dengan institusi kewangan
Pelaburan kewangan dipegang hingga matang
Pinjaman dan pendahuluan
Pinjaman dan pendahuluan terjejas
Lain-lain
32.
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
231,577
263,322
270,941
204,651
218,871
256,852
59,735
36,421
3,682,438
3,597,931
4,803
10,040
19,468
13,085
4,487,833
4,382,302
Syarikat
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
7,410
2,676
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
7,410
2,676
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
1,763,552
1,723,589
24,999
34,721
164,290
139,532
25,410
18,891
40,872
41,905
27,478
23,759
23,299
35,383
94,973
88,535
80,287
79,996
20,152
15,798
2,265,312
2,202,109
Syarikat
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
–
–
–
–
32,271
–
–
–
–
–
10,865
10,733
–
–
–
–
–
–
–
–
43,136
10,733
PERBELANJAAN FAEDAH
Deposit dan penempatan bank dan institusi kewangan lain
Nota senior
Nota berkaitan kredit
Obligasi rekursa ke atas pinjaman yang telah dijual kepada Cagamas Berhad
Pinjaman berjangka
Deposit subordinat dan pinjaman berjangka
Nota berjangka sederhana
Sekuriti modal hibrid dan Tier 1 inovatif
Lain-lain
197
33.
LAIN-LAIN PENDAPATAN OPERASI
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
Pendapatan fi:
Fi ke atas pinjaman, pembiayaan dan sekuriti
Khidmat nasihat korporat
Fi jaminan
Komisen taja jamin
Fi pengurusan portfolio
Fi pengurusan amanah saham
Rebat pembrokeran
Fi pengurusan amanah hartanah
Komisan dan fi pembrokeran
Komisen Bankasurans
Pendapatan fi lain
Pendapatan pelaburan dan urusniaga:
Keuntungan bersih daripada penjualan aset kewangan dipegang untuk
urusniaga
Keuntungan bersih daripada penjualan pelaburan kewangan sedia
untuk dijual
Keuntungan bersih di atas penebusan pelaburan kewangan dipegang
hingga matang
Keuntungan/(kerugian) ke atas penilaian semula aset kewangan yang
dipegang untuk urusniaga
Keuntungan bersih atas tukaran asing1
Keuntungan bersih atas derivatif
Keuntungan bersih atas penilaian semula lindung nilai bagi nilai saksama2
Pendapatan dividen kasar daripada:
Subsidiari-subsidiari
Aset kewangan yang dipegang untuk urusniaga
Lain-lain
Lain-lain pendapatan:
Keuntungan bersih tukaran asing bukan dagangan
(Kerugian)/keuntungan di atas pelupusan hartanah dan peralatan
Pendapatan daripada sewa
Lain-lain
Syarikat
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
284,473
28,299
42,201
14,046
32,828
99,191
408
6,091
77,207
37,604
44,656
667,004
203,053
30,733
38,457
9,252
25,763
83,985
518
5,580
93,048
29,221
92,979
612,589
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
460
460
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
760
760
29,736
175,989
–
–
57,567
138,284
–
–
41,602
26,617
–
–
1,738
(9,620)
–
–
91,755
57,078
–
106,806
74,507
460
–
–
–
–
–
–
–
25,465
69,530
20,531
395,002
–
15,494
51,560
1,868
581,965
993,625
–
10,470
–
1,004,095
570,213
–
11,145
–
581,358
1,380
(1,653)
7,610
24,652
31,989
1,093,995
4,199
676
8,805
542
14,222
1,208,776
–
11
–
–
11
1,004,566
–
59
–
–
59
582,177
Keuntungan daripada tukaran asing termasuk keuntungan dan kerugian daripada kontrak lani dan hadapan dan derivatif matawang
lain.
2
Timbul daripada perubahan dalam nilai saksama swap kadar faedah (instrumen lindung nilai), Modal Hibrid dan pinjaman yang dijual
kepada Cagamas Berhad (perkara dilindung nilai) berkaitan dengan risiko lindung nilai. Nilai saksama yang dilindung nilai bagi perkara
dilindung nilai di atas telah diberhentikan pada 31 Mac 2012.
1
198
34.
PERBELANJAAN OPERASI LAIN
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
Kos kakitangan:
Gaji, elaun dan bonus
Saham/opsyen yang diberikan di bawah Skim Saham Eksekutif (“ESS”)
Lain-lain
Kos penubuhan:
Susutnilai hartanah dan peralatan (Nota 18)
Pelunasan aset tidak ketara (Nota 19)
Kos pengkomputeran
Sewa
Pembersihan, penyelenggaraan dan keselamatan
Lain-lain
Perbelanjaan pemasaran dan komunikasi:
Komisen jualan
Pengiklanan, promosi dan aktiviti pemasaran lain
Caj telefon
Bayaran pos
Perjalanan dan keraian
Lain-lain
Perbelanjaan pentadbiran dan am:
Perkhidmatan professional
Derma
Perbelanjaan pentadbiran dan pengurusan
Lain-lain
Perbelanjaan dipermodalkan
Syarikat
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
911,867
51,376
255,049
1,218,292
794,948
39,752
259,878
1,094,578
–
–
59
59
–
(103) *
65
(38)
62,286
57,754
184,376
98,545
25,755
34,053
462,769
57,350
43,866
134,365
92,417
26,004
29,181
383,183
562
–
–
–
1
20
583
301
–
–
–
1
5
307
4,560
67,180
19,757
18,036
25,335
29,911
164,779
3,796
59,833
20,239
12,748
20,625
27,512
144,753
–
223
14
5
41
152
435
–
395
6
9
56
109
575
95,992
2,994
681
87,006
186,673
96,844
529
1,016
74,934
173,323
2,501
–
–
2,649
5,150
548
–
–
2,540
3,088
(26,562)
2,005,951
(4,732)
1,791,105
–
6,227
–
3,932
8,565
–
141
14,944
10,995
983
76
12,191
5,841
–
–
19
6,080
–
–
5
3,654
833
344
2,010
748
82
101
5
55
70
5
26
214
–
217
–
–
–
–
–
93
98,545
4,590
41
92,417
2,440
–
–
–
–
–
–
Perbelanjaan di atas adalah termasuk pendedahan berkanun berikut:
Ganjaran pengarah (Nota 35)
Perisian komputer yang dihapus kira (Nota 19)
Hartanah dan peralatan yang dihapus kira (Nota 18)
Sewa kenderaan bermotor dan peralatan pejabat
Ganjaran juruaudit:
Juruaudit induk
Audit
Berkaitan jaminan
Perkhidmatan lain
Firma yang bergabung dengan juruaudit induk
Audit
Perkhidmatan lain
Juruaudit lain
Audit
Sewa premis
Pelbagai belum terima yang dihapus kira
Kos kakitangan adalah termasuk gaji, bonus, caruman kepada pelan caruman wajib dan perbelanjaan berkaitan kakitangan yang
lain. Caruman kepada pelan caruman wajib berjumlah RM131,350,000 (2012: RM121,758,000) yang mana RM123,252,000 (2012:
RM120,400,000) telah dicarumkan kepada skim pencen kerajaan iaitu Kumpulan Wang Simpanan Pekerja, yang merupakan pemegang
saham utama Syarikat.
* Dalam tahun kewangan terdahulu, kos saham/opsyen yang diberikan di bawah ESS Kumpulan dicaj kepada subsidiari-subsidiari
utama Kumpulan.
199
35.
GANJARAN PENGARAH
Jumlah ganjaran (termasuk manfaat barangan) pengarah Syarikat adalah seperti berikut:
31 Mac 2013
Pengarah Eksekutif:
Cheah Tek Kuang
Ashok Ramamurthy
Pengarah Bukan Eksekutif:
Tun Mohammed Hanif Omar
Tan Sri Dato’ Mohd Ibrahim Mohd Zain
Dato’ Izham Mahmud
Alexander Vincent Thursby*
Dr Robert John Edgar*
Mark David Whelan*
Soo Kim Wai
Datuk Rohana binti Mahmood
Jumlah Ganjaran Pengarah
31 Mac 2012
Pengarah Eksekutif:
Cheah Tek Kuang
Pengarah Bukan Eksekutif:
Tun Mohammed Hanif Omar
Tan Sri Dato’ Mohd Ibrahim Mohd Zain
Dato’ Izham Mahmud
Alexander Vincent Thursby*
Dr Robert John Edgar*
Mark David Whelan*
Soo Kim Wai
Datuk Rohana binti Mahmood
Jumlah Ganjaran Pengarah
Fi
RM’000
Ganjaran diterima daripada kumpulan
Ganjaran
Manfaat
Gaji
Lain
Bonus
barangan
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
Jumlah
Kumpulan
RM’000
300 *
180 *
480
–
1,656
1,656
96
756
852
–
945
945
–
106
106
396
3,643
4,039
289
82
265
176
296
–
82
72
10
82
72 *
124
53
1,603
2,083
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
1,656
2,305
18
134
68
182
–
–
10
–
25
18
110
12
2,882
3,734
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
945
35
6
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
41
147
2,629
106
399
244
478
–
82
82
10
107
90
234
65
4,526
8,565
280 *
280
1,740
1,740
2,340
2,340
1,917
1,917
151
151
6,428
6,428
200
128
252
156
284
72
152
72
82
72
72 *
120
–
1,662
1,942
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
1,740
2,313
22
136
59
147
4
40
8
22
12
15
67
3
2,848
5,188
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
1,917
40
17
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
57
208
2,553
167
388
215
431
76
192
80
104
84
87
187
3
4,567
10,995
* Dibayar kepada syarikat yang mereka masing-masing mewakili.
200
36.
Pemerolehan dan perbelanjaan kecekapan perniagaan
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
Kos pengambilalihan
Fi professional
Lain-lain
Kos kecekapan perniagaan
Kos peribadi
Fi professional
Susutnilai hartanah dan peralatan (Nota 18)
Pelunasan aset tidak ketara (Nota 19)
Lain-lain
37.
17,196
6,781
23,977
–
–
–
2,439
12,127
53
53
6,777
21,449
–
–
–
–
–
–
45,426
–
PERUNTUKAN UNTUK KEMEROSOTAN NILAI KE ATAS PINJAMAN, PENDAHULUAN DAN PEMBIAYAAN
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
Peruntukan untuk pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan terjejas:
Peruntukan individu, bersih
Peruntukan kolektif, bersih
Pemerolehan semula daripada pinjaman yang dijual kepada Danaharta
Pinjaman, pendahuluan dan pembiayaan terjejas:
Dihapus kira
Diperoleh semula
38.
287,718
455,228
(3,880)
323,665
569,872
(3,731)
140
(565,919)
173,287
–
(507,864)
381,942
KERUGIAN KEMEROSOTAN NILAI/(MASUK KIRA SEMULA) KE ATAS PELABURAN KEWANGAN
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
(6,523)
(14,926)
5,723
3,020
(800)
(11,906)
201
39.
CUKAI DAN ZAKAT
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
Cukai Semasa:
Anggaran cukai semasa belum bayar
Lebihan peruntukan dalam tahun terdahulu
Cukai Tertunda:
Pengasalan dan pembalikan semula perbezaan sementara
Kurangan peruntukan dalam tahun terdahulu
Cukai
Zakat
Syarikat
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
542,695
(138,570)
404,125
633,747
(488,226)
145,521
1,629
–
1,629
113,602
–
113,602
(27,207)
107,862
80,655
(140,071)
493,654
353,583
–
–
–
–
–
–
484,780
1,630
486,410
499,104
1,639
500,743
1,629
–
1,629
113,602
–
113,602
Cukai pendapatan domestik dikira pada kadar cukai berkanun sebanyak 25.0% (2012: 25.0%) di atas anggaran keuntungan kena cukai
bagi tahun kewangan tersebut. Cukai di negara asing dikira pada kadar yang lazim digunapakai di negara asing tersebut.
Sehingga 31 Mac 2013, Kumpulan dan Syarikat mempunyai pendapatan dikecualikan cukai yang timbul daripada pelepasan cukai ke
atas pendapatan kena cukai yang diperolehi dalam tahun 1999 masing-masing berjumlah lebih kurang RM73,040,000 (2012 dan 2011:
RM73,040,000) dan RM28,992,000 (2012 dan 2011: RM28,992,000), yang mana, sekiranya disahkan oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri,
akan membolehkan Kumpulan dan Syarikat mengagihkan dividen dikecualikan cukai sehingga jumlah yang sama.
Penyesuaian pencukaian boleh guna ke atas keuntungan sebelum cukai dan zakat pada kadar cukai berkanun kepada kadar cukai efektif
untuk Kumpulan dan Syarikat adalah seperti berikut:
Keuntungan sebelum cukai dan zakat
Cukai pada kadar cukai berkanun Malaysia sebanyak 25.0% (2012: 25.0%)
Kesan perbezaan kadar cukai di Labuan dan subsidiari tertentu
Lebihan peruntukan cukai pendapatan dalam tahun terdahulu
Pendapatan tidak dikenakan cukai
Perbelanjaan tidak boleh ditolak bagi tujuan percukaian
Penggunaan kerugian cukai dan elaun modal tidak diserap yang tidak diiktiraf
sebelum ini
Cukai aset tertunda yang diiktiraf ke atas subjek pendapatan bagi
penghapusan cukai
Lebihan peruntukan cukai tertunda dalam tahun terdahulu
Cukai bagi tahun kewangan
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
2,179,610
2,033,614
Syarikat
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
962,613
570,188
544,903
(8,309)
(138,570)
(40,243)
45,528
508,404
(6,048)
(488,226)
(23,058)
17,914
240,653
–
–
(251,026)
12,002
142,547
–
–
(29,401)
456
(18,982)
(3,536)
–
–
(7,409)
107,862
484,780
–
493,654
499,104
–
–
1,629
–
–
113,602
202
40.
LAIN-LAIN PENDAPATAN KOMPREHENSIF
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
Perbezaan pertukaran matawang asing untuk penyata kewangan
operasi luar negeri
Lindung nilai aliran tunai:
Keuntungan/(kerugian) yang timbul dalam tahun
Tolak: Pelarasan pengklasifikasian semula bagi keuntungan yang
dimasukkan dalam penyata pendapatan
Aset kewangan sedia untuk dijual:
Keuntungan yang timbul dalam tahun
Tolak: Pelarasan pengklasifikasian semula bagi keuntungan yang
dimasukkan dalam penyata pendapatan
Jumlah lain-lain pendapatan komprehensif
Cukai pendapatan berkaitan dengan lain-lain pendapatan
komprehensif (Nota a)
(a)
(7,882)
2,583
–
–
225
(56,020)
–
–
(1,403)
(1,178)
(4,182)
(60,202)
–
–
–
–
2,338
164,938
(57,567)
(55,229)
(138,284)
26,654
–
–
–
–
(64,289)
(30,965)
–
–
14,763
(49,526)
24,679
(6,286)
–
–
–
–
Kesan cukai pendapatan berkaitan dengan lain-lain pendapatan komprehensif
Kumpulan
31 Mac 2013
Perbezaan pertukaran matawang asing untuk penyata kewangan operasi luar negeri
Pergerakan bersih ke atas lindung nilai aliran tunai
Aset kewangan sedia untuk dijual
31 Mac 2012
Perbezaan pertukaran matawang asing untuk penyata kewangan operasi luar negeri
Pergerakan bersih ke atas lindung nilai aliran tunai
Aset kewangan sedia untuk dijual
41.
Syarikat
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
Sebelum
cukai
RM’000
Tax Kredit
cukai/caj
RM’000
Selepas
Tolakan
cukai
RM’000
(7,882)
(1,178)
(55,229)
(64,289)
–
295
14,468
14,763
(7,882)
(883)
(40,761)
(49,526)
2,583
(60,202)
26,654
(30,965)
–
15,051
9,628
24,679
2,583
(45,151)
36,282
(6,286)
PEROLEHAN SESAHAM
(a)
Perolehan asas sesaham
Perolehan asas sesaham dikira dengan membahagikan keuntungan bersih untuk pemegang ekuiti syarikat dengan purata wajaran
bilangan saham biasa dalam terbitan dalam tahun kewangan.
Keuntungan bersih milik pemegang ekuiti Syarikat
Purata wajaran bilangan saham biasa dalam terbitan
Kesan saham biasa yang dibeli untuk ESS, ditolak bilangan terletak
hak kepada eksekutif yang layak
Perolehan asas sesaham (sen)
Kumpulan
Syarikat
31 Mac
31 Mac
31 Mac
31 Mac
2013
2012
2013
2012
RM’000/’000 RM’000/’000 RM’000/’000 RM’000/’000
1,635,146
1,484,416
960,984
456,586
3,014,185
3,014,185
3,014,185
3,014,185
(15,088)
2,999,097
(24,003)
2,990,182
(15,088)
2,999,097
(24,003)
2,990,182
54.52
49.64
32.04
15.27
203
41.
PEROLEHAN SESAHAM (Samb.)
(b)
Perolehan cair sesaham
Perolehan cair sesaham dikira dengan membahagikan keuntungan bersih milik pemegang ekuiti syarikat dengan purata wajaran
terlaras bilangan saham biasa dalam terbitan dalam tahun kewangan, dicampur dengan kesan kecairan opsyen saham yang terletak
hak tetapi tidak dilaksanakan oleh eksekutif yang layak di bawah ESS pada tarikh pelaporan.
Keuntungan bersih untuk pemegang ekuiti Syarikat
Purata wajar bilangan saham biasa dalam
terbitan (sebagai mana dalam (a) di atas)
Kesan opsyen saham terletak hak di bawah ESS
Perolehan cair sesaham (sen)
42.
DIVIDEN
Dividen yang dibayar dan dicadangkan oleh Syarikat adalah seperti berikut:
Kumpulan
Syarikat
31 Mac
31 Mac
31 Mac
31 Mac
2013
2012
2013
2012
RM’000/’000 RM’000/’000 RM’000/’000 RM’000/’000
1,635,146
1,484,416
960,984
456,586
2,999,097
4,992
3,004,089
2,990,182
2,947
2,993,129
2,999,097
4,992
3,004,089
2,990,182
2,947
2,993,129
54.43
49.59
31.99
15.25
RM’000
Bagi tahun kewangan berakhir 2013
Dividen satu peringkat interim sebanyak 7.0% ke atas 3,014,184,844 saham biasa bernilai RM1.00 sesaham
Cadangan dividen satu peringkat akhir sebanyak 15% ke atas 3,014,184,844 saham biasa bernilai RM1.00 sesaham
210,993
452,128
Bagi tahun kewangan berakhir 2012
Dividen satu peringkat interim sebanyak 6.6% ke atas 3,014,184,844 saham biasa bernilai RM1.00 sesaham
Cadangan dividen akhir satu peringkat sebanyak 13.5% ke atas 3,014,184,844 saham biasa bernilai RM1.00 sesaham
198,936
406,915
Dalam tahun kewangan, Syarikat membayar dividen akhir sebanyak 13.5% untuk tahun kewangan berakhir 31 Mac 2012 berjumlah
RM406,914,966 yang jumlahnya telah dimasukkan ke dalam laporan pengarah bagi tahun kewangan tersebut dan dibayar pada 10
September 2012 kepada pemegang saham yang nama mereka wujud dalam Rekod Pendeposit pada 24 Ogos 2012.
Dividen satu peringkat interim sebanyak 7.0% bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2013 berjumlah RM210,992,939 telah dibayar pada
10 Disember 2012 kepada pemegang saham yang nama mereka wujud dalam Rekod Pendeposit pada 27 November 2012.
Pengarah kini mencadangkan pembayaran dividen akhir satu peringkat sebanyak 15.0% untuk tahun kewangan semasa, yang akan
dibayar kepada pemegang saham yang nama mereka wujud dalam Rekod Pendeposit pada tarikh yang akan ditentukan oleh pengarah.
Penyata kewangan bagi tahun kewangan semasa tidak menunjukkan cadangan Lembaga Pengarah mengenai dividen ini. Dividen tersebut,
sekiranya diluluskan oleh pemegang saham, akan diterangkan dalam ekuiti sebagai peruntukan daripada perolehan tertahan dalam tahun
kewangan berakhir 31 Mac 2014 yang akan datang.
43.
TRANSAKSI DAN BAKI KETARA DENGAN PIHAK BERKAITAN
Bagi tujuan penyata kewangan ini, pihak-pihak dianggap berkaitan dengan Kumpulan sekiranya Kumpulan mempunyai keupayaan,
secara langsung atau tidak langsung, untuk mengawal pihak tersebut atau melaksanakan pengaruh besar terhadap pihak tersebut dalam
membuat keputusan kewangan atau operasi, dan sebaliknya, atau di mana Kumpulan dan pihak tersebut tertakluk kepada kawalan
bersama atau pengaruh besar bersama. Pihak berkaitan boleh jadi individu atau entiti lain.
Pihak berkaitan Kumpulan dan Syarikat adalah:
(i)
Subsidiari
Transaksi di antara Syarikat dan subsidiarinya yang merupakan pihak berkaitan Syarikat, telah dihapuskan selepas penggabungan.
Butir-butir mengenai subsidiari Syarikat dinyatakan dalam Nota 15.
204
43.
TRANSAKSI DAN BAKI KETARA DENGAN PIHAK BERKAITAN (Samb.)
Pihak berkaitan Kumpulan dan Syarikat adalah: (Samb.)
(ii)
Syarikat bersekutu
Syarikat bersekutu ialah syarikat yang mana Kumpulan melaksanakan pengaruh besar, tetapi tidak mengawal syarikat bersekutu
tersebut. Pengaruh besar ialah kuasa untuk mengambil bahagian dalam pembentukan keputusan kewangan dan polisi operasi
syarikat bersekutu tetapi tidak memiliki kawalan ke atas polisi tersebut. Butir-butir mengenai syarikat bersekutu dinyatakan dalam
Nota 16.
(iii)
Kakitangan pengurusan utama
Kakitangan pengurusan utama ditakrifkan sebagai orang-orang yang memiliki kuasa dan tanggungjawab untuk merancang,
mengarah dan mengawal aktiviti Kumpulan dan Syarikat secara langsung atau tidak langsung. Kakitangan pengurusan utama
Kumpulan dan Syarikat adalah termasuk Pengarah Eksekutif dan Bukan Eksekutif Syarikat dan ahli-ahli pengurusan kanan tertentu
Kumpulan, serta ketua subsidiari-subsidari utama Kumpulan (termasuk ahli keluarga terdekat mereka).
(iv)
Syarikat di mana pengarah tertentu memiliki kepentingan kewangan yang besar
(v)
Syarikat yang mempunyai pengaruh besar ke atas Kumpulan
Ini adalah entiti di mana kuasa mengundi utama dalam entiti tersebut dimiliki secara langsung atau tidak langsung oleh pengarah
tertentu Syarikat.
Ini adalah entiti yang merupakan pemegang saham utama Syarikat.
(a)
Selain daripada transaksi yang diperincikan di bahagian-bahagian lain dalam penyata kewangan, Kumpulan dan Syarikat mempunyai
transaksi berikut dengan pihak berkaitan dalam tahun kewangan
Subsidiari-subsidiari
31 Mac
31 Mac
Kumpulan
Pendapatan
Faedah ke atas pinjaman,
pendahuluan dan
pembiayaan
Perbelanjaan
Faedah ke atas deposit
Sewa premis
Premium insurans
Perbelanjaan perjalanan
Penyelenggaraan komputer
Makanan dan minuman
Penyedia perkhidmatan
maklumat
Latihan dan perundingan
Perbelanjaan modal
Kad PMPC
Syarikat
Pendapatan
Faedah ke atas deposit
Pendapatan pelaburan
Pendapatan dividen – kasar
Syarikat-syarikat
Bersekutu
31 Mac
31 Mac
Kakitangan
Pengurusan Utama
31 Mac
31 Mac
Syarikat dalam
mana Pengarah
tertentu mempunyai
kepentingan utama
31 Mac
31 Mac
Pemegangpemegang saham
utama
31 Mac
31 Mac
2013
2012
2013
2012
2013
2012
2013
2012
2013
2012
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
–
–
–
–
128
128
65
65
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
1,165
–
–
–
–
–
860
–
–
–
–
–
–
51,804
19,674
5,376
18,335
291
–
52,383
9,139
5,137
14,931
208
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
989
255
2,409
914
513
2,287
–
3,589
99,069
–
3,455
85,253
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
404
677
–
–
7,410
10,470
993,625
1,011,505
2,676
11,145
570,213
584,034
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
205
43.
TRANSAKSI DAN BAKI KETARA DENGAN PIHAK BERKAITAN (Samb.)
(b)
Baki ketara belum dijelas Kumpulan Syarikat dan Syarikat dengan pihak berkaitannya adalah seperti berikut:
Subsidiarisubsidiari
31 Mac
31 Mac
Kumpulan
Jumlah kena dibayar kepada:
Pinjaman (sewa beli,
kad kredit, pinjaman
peribadi dan pinjaman
perumahan)
Deposit dan penempatan
Syarikat-syarikat
Bersekutu
31 Mac
31 Mac
Kakitangan
Pengurusan Utama
31 Mac
31 Mac
Syarikat dalam
Pemegangmana Pengarah
tertentu mempunyai pemegang saham
utama
kepentingan utama
31 Mac
31 Mac
31 Mac
31 Mac
2013
2012
2013
2012
2013
2012
2013
2012
2013
2012
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
–
–
–
–
8,557
2,134
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
54,630
63,187
46,752
48,886
–
–
–
–
–
–
–
–
5,470
2,415
–
–
–
–
–
–
–
–
36,880
48,047
–
–
–
–
–
–
–
–
55,675
217
98,242
12,956
42
63,460
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2,980
2,980
1,576
1,576
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Syarikat
Jumlah terhutang daripada:
Tunai dan dana jangka
pendek
Wang pada panggilan dan
deposit
Deposit dan penempatan
dengan bank dan
institusi kewangan lain
Faedah belum diterima
Jumlah kena dibayar kepada
subsidiari
(c) Tiada pemberian pinjaman kepada para Pengarah Syarikat. Pinjaman yang dibuat kepada kakitangan pengurusan penting lain
Kumpulan adalah atas terma-terma dan syarat-syarat serupa yang pada amnya tersedia kepada lain-lain kakitangan dalam Kumpulan.
Semua transaksi pihak berkenaan dijalankan secara tulus atas terma-terma komersial biasa yang tidak lebih menguntungkan
daripada yang pada amnya tersedia kepada orang awam. Tiada peruntukan diiktiraf berhubung dengan pinjaman diberikan kepada
kakitangan pengurusan penting (2012 dan 2011: Tiada)
(d)
Pampasan kakitangan pengurusan utama
Ganjaran para Pengarah dan kakitangan pengurusan utama dalam tahun adalah seperti berikut:
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
Pengarah:
Fi
Gaji dan ganjaran-ganjaran lain
Manfaat kakitangan jangka pendek yang lain
(termasuk anggaran nilai monetari manfaat bukan berupa wang)
Jumlah manfaat kakitangan jangka pendek
Lain-lain kakitangan pengurusan utama:
Gaji dan ganjaran-ganjaran lain
Manfaat kakitangan jangka pendek yang lain
(termasuk anggaran nilai monetari manfaat bukan berupa wang)
Jumlah manfaat kakitangan jangka pendek
Syarikat
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
2,083
6,335
1,942
8,845
679
1,663
772
1,617
147
8,565
208
10,995
36
2,378
33
2,422
30,930
33,220
–
–
3,523
34,453
1,026
34,246
–
–
–
–
206
44.
TRANSAKSI KREDIT DAN PENDEDAHAN DENGAN PIHAK BERKAITAN
Pendedahan kredit belum dijelas dengan pihak berkaitan
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
3,647,974
1,622,720
Peratusan pendedahan kredit belum dijelas kepada pihak berkaitan:
Sebagai perkadaran daripada jumlah pendedahan kredit (%)
yang tidak berbayar atau dalam pemungkiran (%)
3.79
0.25
1.84
0.03
Pembentangan mengenai Transaksi Kredit dan Pendedahan Dengan Pihak Berkaitan di atas dibentangkan selaras dengan perenggan 9.1
Garis Panduan disemak semula Bank Negara Malaysia mengenai Transaksi Kredit dan Pendedahan Dengan Pihak Berkaitan.
Berdasarkan garis panduan ini, pihak berhubung kait merujuk kepada yang berikut:
(i)
Para Pengarah Bank dan saudara-mara terdekat mereka;
(ii)
Pemegang saham mengawal dan saudara-mara terdekat mereka;
(iii)
Pegawai eksekutif, yang merupakan ahli pengurusan yang mempunyai kuasa dan tanggungjawab bagi merancang, mengarahkan
dan/atau mengawal aktiviti Bank, dan saudara-mara terdekat mereka;
(iv)
Pegawai yang bertanggungjawab atau mempunyai kuasa untuk menaksir dan/atau meluluskan transaksi kredit atau menyemak
status transaksi kredit sedia ada, sama ada sebagai ahli jawatankuasa atau secara individu, dan saudara-mara terdekat mereka;
(v)
Firma, perkongsian, syarikat atau mana-mana entiti perundangan yang mengawal, atau dikawal oleh mana-mana orang yang
disenaraikan dalam (i) hingga (iv) di atas, atau yang mana mereka mempunyai kepentingan sebagai pengarah, rakan kongsi, pegawai
eksekutif, ejen atau penjamin, dan subsidiari mereka atau entiti dikawal oleh mereka;
(vi)
Sesiapa yang mana orang-orang disenaraikan dalam (i) hingga (iv) di atas adalah penjamin kepadanya; dan
(vii)
Subsidiari, atau entiti dikawal oleh Bank dan pihak berhubung kaitnya
Transaksi dan pendedahan kredit kepada pihak-pihak berkaitan sebagaimana didedahkan di atas termasuk pemberian kemudahan kredit
dan/atau Pendedahan kredit di luar kunci kira-kira seperti jaminan, kemudahan berkaitan perdagangan dan komitmen pinjaman yang
memberikan risiko kredit/pihak satu lagi. Ia juga termasuk pemegangan ekuiti dan sekuriti hutang persendirian diterbitkan oleh pihak-pihak
berkaitan.
Transaksi kredit dengan pihak berkaitan di atas kesemuanya dijalankan secara tulus dan atas terma-terma dan syarat-syarat yang tidak
lebih menguntungkan daripada yang dimasuki dengan pihak rakan niaga lain dengan keadaan-keadaan dan kebolehpercayaan kredit
yang sama. Usaha wajar telah dilaksanakan bagi memastikan agar kebolehpercayaan kredit pihak berkaitan tidak kurang daripada yang
pada kebiasaannya diperlukan oleh lain-lain orang.
45.
KEWAJIPAN FIDUSIARI BERHUBUNG DENGAN PENGURUSAN PORTFOLIO PELABURAN
Dana portfolio pelaburan diuruskan oleh Kumpulan bagi pihak pelanggan pada 31 Mac 2013 berjumlah RM38,005,793,000 (2012:
RM36,750,942,000; 2011: RM28,508,756,000).
207
46.
KOMITMEN MODAL
Dibenarkan dan dikontrakkan tetapi tidak diperuntukkan:
Pembelian peralatan pejabat, peralatan dan penyelesaian teknologi maklumat
Pembelian pelaburan-pelaburan lain
Pembelian peralatan pejabat
Pembelian penambahbaikan pegangan pajak
Dibenarkan tetapi tidak dikontrakkan:
Pembelian peralatan pejabat, peralatan dan penyelesaian teknologi maklumat
Pembelian pelaburan-pelaburan lain
Pembelian peralatan dan penyelesaian IT
31 Mac
2013
RM’000
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
1 April
2011
RM’000
49,171
100
23
7,231
56,525
80,478
100
–
5,296
85,874
18,999
36,404
–
2,185
57,588
129,423
40,800
1,014
171,237
227,762
147,122
40,800
–
187,922
273,796
85,025
–
–
85,025
142,613
47.
KOMITMEN PAJAKAN OPERASI
Kumpulan mempunyai komitmen pajakan berhubung dengan premis disewa dan peralatan disewa, kesemua yang mana dikelaskan
sebagai pajakan operasi. Bayaran pajakan minimum pada masa hadapan di bawah pajakan operasi tidak boleh batal, ditolak pajakan kecil
adalah seperti berikut:
Dalam masa satu tahun
Antara satu dan lima tahun
Melebihi lima tahun
31 Mac
2013
RM’000
137,187
172,606
8,851
318,644
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
114,371
101,400
17,066
232,837
1 April
2011
RM’000
129,048
150,853
32,563
312,464
Sewa pajakan minimum tidak diselaraskan bagi perbelanjaan operasi yang mana Kumpulan bertanggungjawab untuk membayarnya.
Jumlah ini adalah tidak ketara berhubung dengan obligasi pajakan minimum. Dalam urusan biasa perniagaan, pajakan yang tamat akan
diperbaharui atau digantikan oleh pajakan ke atas hartanah-hartanah lain, dengan itu adalah dijangkakan bahawa komitmen pajakan
minimum tahunan pada masa hadapan tidak akan kurang daripada perbelanjaan sewa bagi tahun kewangan.
208
48.
Dalam urusniaga biasa, AmInvestment Bank Berhad, AmBank (M) Berhad, AmIslamic Bank Berhad dan AmInternational (L) Ltd, membuat
pelbagai komitmen dan menanggung liabiliti luar jangka tertentu yang mengakibatkan tuntutan undang-undang terhadap pelanggan.
Tiada kerugian besar dijangkakan akibat daripada transaksi ini. Komitmen dan luar jangkaan adalah tidak bercagar ke atas aset-aset
Kumpulan.
Pada tarikh perlaporan, komitmen dan luar jangkaan Kumpulan adalah seperti berikut:
31 Mac
2013
Jumlah
Pokok
RM’000
Kumpulan
31 Mac
2012
Jumlah
Pokok
RM’000
1 April
2011
Jumlah
Pokok
RM’000
19,414,354
16,627,120
13,655,793
6,925,080
5,631,779
6,018,916
3,196,835
108,266
29,644,535
3,435,769
486,724
26,181,392
3,786,573
569,428
24,030,710
1,505,620
4,393,242
330,000
676,655
100
6,905,617
1,925,355
3,608,458
513,100
694,687
–
6,741,600
2,717,125
2,283,260
452,500
764,769
46,209
6,263,863
Instrumen Kewangan Derivatif
Kontrak berkaitan kadar faedah/keuntungan:
Satu tahun atau kurang
Melebihi satu tahun hingga lima tahun
Melebihi lima tahun
36,341,198
4,548,404
22,110,387
9,682,407
41,340,192
14,448,655
18,849,399
8,042,138
37,027,741
5,870,000
27,256,982
3,900,759
Kontrak berkaitan tukaran matawang asing:
Melebihi lima tahun
27,176,687
22,898,737
3,440,503
837,447
23,425,174
20,220,988
3,145,654
58,532
29,667,757
28,586,642
929,850
151,265
Kontrak berkaitan kredit:
Melebihi lima tahun
863,536
267,510
298,275
297,751
903,496
61,290
549,473
292,733
328,907
76,474
252,433
–
Kontrak berkaitan ekuiti:
Melebihi lima tahun
876,622
328,612
547,989
21
877,098
514,710
362,368
20
1,138,784
604,233
521,071
13,480
Kontrak berkaitan ekuiti komoditi:
Melebihi lima tahun
66,511
66,511
–
–
146,003
78,630
67,373
–
147,703
–
147,703
–
65,324,554
66,691,963
68,310,892
101,874,706
99,614,955
98,605,465
Komitmen
Lain-lain komitmen, seperti kemudahan tunggu sedia dan had kredit formal,
dengan kematangan asal sehingga satu tahun
Lain-lain komitmen, seperti kemudahan tunggu sedia dan had kredit formal,
dengan kematangan asal melebihi satu tahun
Had kad kredit tidak diguna
Pembelian aset hadapan
Liabiliti Luar Jangka
Gantian kredit langsung
Transaksi berkaitan butiran luar jangka
Kewajipan di bawah perjanjian taja jamin
Penglibatan berkaitan perdagangan bubar sendiri jangka pendek
Lain-lain
209
48.
KOMITMEN DAN LUAR JANGKAAN (Samb.)
Pada tarikh pelaporan, lain-lain komitmen dan luar jangkaan Kumpulan dan Syarikat adalah seperti berikut:
(a)
Syarikat telah memberikan jaminan tidak bercagar berjumlah RM225,000,000 (31 Mac 2012: RM225,000,000) bagi pihak anak-anak
syarikat bagi bayaran dan pelepasan semua wang kena dibayar atas akaun perdagangan yang disimpan oleh pelanggan dengan
anak-anak syarikat.
(b)
Syarikat telah memberikan akuan janji berterusan berjumlah SGD40,000,000 (31 Mac 2012: SGD40,000,000) kepada Monetary
Authority of Singapore bagi pihak AmFraser Securities Pte Ltd bagi memenuhi liabiliti dan obligasi dan keperluan kewangannya.
(c)
AmBank telah memberikan jaminan berterusan kepada Labuan Financial Services Authority (“LFSA”) bagi pihak AmInternational (L)
Ltd (“AMIL”), anak syarikat bank luar pesisir AmBank, bagi memenuhi semua liabiliti dan obligasi dan keperluan kewangannya.
(d)
Syarikat telah memberikan jaminan kepada HSI Services Limited (“HSI”) dan Hang Seng Data Services Limited (“HSDS”) bagi pihak
anak syarikatnya, AmLife Insurance Berhad (“AmLife”), bagi pelaksanaan dan pelepasan oleh AmLife akan obligasinya di bawah
perjanjian lesen dengan HSI dan HSDS bagi kegunaan Hang Seng China Enterprise Index berhubung dengan produk berkaitan
pelaburan AmLife dipanggil AmAsia Link-Capital Guaranteed Fund.
(e)
AmTrustee Berhad (“AmTrustee”), sebuah anak syarikat telah diserahkan dengan Writ dan Penyata Tuntutan bertarikh 12 Disember
2005 oleh para peguam yang mewakili Meridian Asset Management Sdn Bhd (“Meridian”) bagi kerugian dan ganti rugi yang
didakwa berjumlah RM27,606,169.65 beserta dengan faedah dan kos yang timbul daripada penyediaan perkhidmatan kustodian
oleh AmTrustee kepada Meridian (“Tindakan Guaman Meridian”).
Pada 24 Mac 2006, AmTrustee telah diserahkan dengan Writ dan Penyata Tuntutan bertarikh 25 Januari 2006 oleh para peguam
yang mewakili Malaysian Assurance Alliance Berhad (“MAA”) untuk kerugian dan ganti rugi yang didakwa berjumlah RM19,640,178
beserta dengan faedah dan kos (“Tindakan Guaman MAA”). MAA telah melantik Meridian sebagai pengurus dana luar untuk
sebahagian dana-dana insuransnya, dan sebahagian dana-dana ini telah didepositkan oleh Meridian dengan AmTrustee. Tuntutan
oleh MAA dalam Tindakan Guaman MAA adalah sebahagian daripada tuntutan yang disebut dalam Tindakan Guaman Meridian di
atas.
Dalam Tindakan Guaman MAA, AmTrustee memfailkan Notis Pihak Ketiga terhadap Meridian pada 6 November 2006 menuntut ganti
rugi/sumbangan daripada Meridian. Meridian kemudian memfailkan tuntutan balas terhadap AmTrustee ke atas Notis Pihak Ketiga
AmTrustee di mana pada dasarnya memperkenalkan hujah dan tuntutan yang sama seperti dalam Tindakan Guaman Meridian.
Pihak-pihak berkenaan telah memfailkan beberapa permohonan interim dalam Tindakan Guaman Meridian di antaranya yang mana:
• menambahkan AmInvestment Bank Berhad sebagai Defendan Kedua dan
• meningkatkan nilai kerugian dan ganti rugi yang didakwa daripada RM27,606,170 kepada RM36,967,167
Mahkamah Tinggi menolak permohonan Meridian untuk menambah AmInvestment Bank Berhad sebagai salah satu pihak Tindakan
Guaman Meridian (“Keputusan”) tetapi membenarkan permohonan Meridian untuk meningkatkan tuntutan terhadap AmTrustee
dari RM27,606,170 kepada RM36,967,167. Tiada rayuan telah difailkan oleh Meridian terhadap keputusan ini, maka tiada tindakan
undang-undang sedang menunggu hari ini terhadap AmInvestment Bank Berhad oleh Meridian.
Memandangkan fakta kedua-dua Tindakan Guaman Meridian dan MAA mempunyai ciri-ciri yang sama dengan pihak yang sama
terlibat, mahkamah telah memutuskan bahawa kedua-dua tindakan guaman itu akan didengar bersama.
Perbicaraan diteruskan pada 3 hingga 5 Disember 2012 dan pada 10 dan 13 Disember 2012 dan diteruskan pada 18 hingga 20
Februari 2013. Perkara ini ditetapkan untuk keputusan dan penjelasan pada 11 April 2013.
Selepas penjelasan mengenai perkara itu pada 11 April 2013 mahkamah memutuskan seperti berikut:
Bagi Tindakan Guaman MAA:
• mahkamah menolak tuntutan MAA terhadap AmTrustee dengan kos sebanyak RM100,000.00 dan faedah atas kos dari tarikh
keputusan sehingga ke tarikh penyelesaian. Selain itu, Meridian telah didapati bertanggungjawab sepenuhnya kepada MAA
dan telah diarahkan untuk membayar sebanyak RM19,602,119.23 dengan faedah dari tarikh pemfailan writ hingga ke tarikh
realisasi.
Bagi Tindakan Guaman Meridian:
• mahkamah mendapati bahawa AmTrustee bertanggungjawab untuk menyumbang dan menanggung Meridian sebanyak 40%
daripada jumlah yang Meridian didapati bertanggungjawab kepada MAA dan KWAP.
Ini bermaksud Meridian perlu membayar MAA dan KWAP untuk semua ganti rugi yang dituntut oleh MAA dan KWAP dan AmTrustee
harus membayar 40% daripada jumlah yang akan dibayar oleh Meridian kepada MAA dan KWAP. Mahkamah juga mengarahkan
Meridian membayar kos AmTrustee sebanyak RM20,000.00.
AmTrustee sedang mendapatkan nasihat peguam cara ke atas Keputusan tersebut di atas.
210
49.
ANALISIS KEMATANGAN ASET DAN LIABILITI
Jadual di bawah menunujukkan analisis aset dan liabiliti menurut bila mereka dijangkakan akan diperolehi atau diselesaikan.
Sehingga
12 bulan
RM’000
Melebihi
12 bulan
RM’000
Kumpulan
31 Mac 2013
Aset
Pelaburan kewangan dipegang sehingga matang
Aset cukai tertunda
Pelaburan dalam syarikat bersekutu
Lain-lain aset
Insurans semula, aset takaful semula dan lain-lain insurans belum terima
Pelaburan hartanah
Aset tidak ketara
Jumlah Aset
Jumlah
RM’000
11,233,573
200,605
2,004,825
82,286
7,021,986
2,199,036
2,984,969
18,177,559
–
–
–
1,841,733
166,627
–
–
–
45,913,199
– 11,233,573
–
200,605
317,832
2,322,657
300,971
383,257
–
7,021,986
5,009,568
7,208,604
3,234,835
6,219,804
64,408,773 82,586,332
2,907,435
2,907,435
136,244
136,244
20,935
20,935
1,022,533
2,864,266
–
166,627
80,165
80,165
395,147
395,147
3,245,653
3,245,653
81,080,091 126,993,290
Liabiliti
Deposit dan penempatan bank dan lain-lain institusi kewangan
Obligasi rekursa ke atas pinjaman dijual kepada Cagamas Berhad
Pendanaan berjangka
Modal hutang
Lain-lain liabiliti
Insurans, kontrak liabiliti takaful dan lain-lain insurans belum bayar
Jumlah Liabiliti
2,629,973
–
–
92,890
81,917,797
1,810,581
1,964,800
–
–
4,389,519
1,557,318
94,362,878
522,973
3,152,946
–
–
3,337,941
3,337,941
329,765
422,655
2,942,190 84,859,987
4,445,388
6,255,969
–
1,964,800
4,205,232
4,205,232
32,043
32,043
656,920
5,046,439
3,024,730
4,582,048
19,497,182 113,860,060
49.
ANALISIS KEMATANGAN ASET DAN LIABILITI (Samb.)
Kumpulan
31 Mac 2012
Aset
Aset cukai tertunda
Lain-lain aset
Pelaburan hartanah
Aset tidak ketara
Jumlah Aset
Sehingga
12 bulan
RM’000
Melebihi
12 bulan
RM’000
Jumlah
RM’000
7,813,159
517,306
1,773,418
128,381
10,942,373
2,067,039
91,534
13,884,328
–
–
–
2,027,506
112,535
–
–
–
39,357,580
–
–
118,748
251,748
–
4,574,165
1,338,309
61,799,073
2,582,411
205,908
1,101
429,693
–
84,715
224,531
1,954,799
73,565,201
7,813,159
517,306
1,892,166
380,129
10,942,373
6,641,204
1,429,843
75,683,401
2,582,411
205,908
1,101
2,457,199
112,535
84,715
224,531
1,954,799
112,922,780
Liabiliti
Pendanaan berjangka
Modal hutang
Lain-lain liabiliti
Jumlah Liabiliti
2,953,311
41,195
–
140,713
73,488,604
696,875
871,948
–
–
2,942,894
647,497
81,783,037
961,257
–
3,126,109
300,971
3,818,552
4,260,448
–
4,021,231
12,886
431,292
2,715,043
19,647,789
3,914,568
41,195
3,126,109
441,684
77,307,156
4,957,323
871,948
4,021,231
12,886
3,374,186
3,362,540
101,430,826
211
212
49.
Sehingga
12 bulan
RM’000
Melebihi
12 bulan
RM’000
Kumpulan
1 April 2011
Aset
Aset cukai tertunda
Lain-lain aset
Pelaburan hartanah
Aset tidak ketara
Jumlah Aset
Jumlah
RM’000
13,456,218
547,273
3,635,168
115,674
5,215,183
3,667,734
76,633
15,207,740
–
–
–
1,728,718
47,631
–
–
–
43,697,972
– 13,456,218
–
547,273
–
3,635,168
283,123
398,797
–
5,215,183
5,389,264
9,056,998
706,514
783,147
55,906,200 71,113,940
145,842
145,842
565,464
565,464
1,101
1,101
631,573
2,360,291
–
47,631
90,245
90,245
238,547
238,547
1,917,404
1,917,404
65,875,277 109,573,249
Liabiliti
Obligasi rekursa ke atas pinjaman yang dijual kepada Cagamas Berhad
Pendanaan berjangka
Modal hutang
Lain-lain liabiliti
Jumlah Liabiliti
3,184,070
30,465
18,197
212,809
70,805,638
450,671
1,867,911
–
–
2,955,627
498,315
80,023,703
988,090
–
2,699,880
222,299
3,919,427
4,296,207
–
3,598,394
96,852
384,221
2,738,473
18,943,843
4,172,160
30,465
2,718,077
435,108
74,725,065
4,746,878
1,867,911
3,598,394
96,852
3,339,848
3,236,788
98,967,546
213
49.
Sehingga
12 bulan
RM’000
Melebihi
12 bulan
RM’000
Jumlah
RM’000
42,350
55,675
–
–
33,873
–
131,898
–
–
17,259
9,507,225
–
377
9,524,861
42,350
55,675
17,259
9,507,225
33,873
377
9,656,759
506,000
47,877
553,877
1,000,000
–
1,000,000
1,506,000
47,877
1,553,877
50,462
12,956
–
–
13,511
–
76,929
–
–
203,503
7,642,376
–
1,597
7,847,476
50,462
12,956
203,503
7,642,376
13,511
1,597
7,924,405
Liabiliti
Pendanaan berjangka
Lain-lain liabiliti
Jumlah liabiliti
206,000
32,942
238,942
–
8,750
8,750
206,000
41,692
247,692
Syarikat
1 April 2011
Aset
Pelaburan dalam subsidiari
Lain-lain aset
Jumlah Aset
98,249
7,028
–
–
4,561
–
109,838
–
–
447,947
8,182,034
–
1,324
8,631,305
98,249
7,028
447,947
8,182,034
4,561
1,324
8,741,143
Liabiliti
Pendanaan berjangka
Lain-lain liabiliti
Jumlah liabiliti
206,000
669,930
875,930
–
9,248
9,248
206,000
679,178
885,178
Syarikat
31 Mac 2013
Aset
Lain-lain aset
Jumlah Aset
Liabiliti
Pendanaan berjangka
Lain-lain liabiliti
Jumlah liabiliti
Syarikat
31 Mac 2012
Aset
Lain-lain aset
Jumlah Aset
214
50.
PENGURUSAN MODAL
Pengurusan modal dan risiko subsidiari perbankan AMMB Holdings Berhad (“AMMB”) diuruskan secara kolektif pada tahap kumpulan.
Pendekatan pengurusan modal Kumpulan dipacu oleh hasratnya untuk mengekalkan asas modal yang kukuh bagi menyokong
pembangunan perniagaannya, untuk memenuhi keperluan modal kawal selia pada sepanjang masa dan untuk mengekalkan penarafan
kredit yang baik.
Pelan strategik, perniagaan dan modal disediakan secara tahunan meliputi ufuk 3 tahun dan diluluskan oleh Lembaga Pengarah. Pelan
modal memastikan agar tahap modal mencukupi dan campuran optimum komponen modal yang berbeza dikekalkan oleh Kumpulan bagi
menyokong strateginya.
Pelan modal mengambil kira yang berikut:
(a)
Keperluan modal kawal selia:
• permintaan ramalan terhadap modal untuk menyokong penarafan kredit; dan
• peningkatan dalam permintaan modal disebabkan oleh pertumbuhan perniagaan dan kejutan pasaran.
(b)
Atau menekankan:
• bekalan modal tersedia dan opsyen penghasilan modal; dan
• kawalan dalaman dan tadbir urus bagi menguruskan risiko, prestasi dan modal Kumpulan
Kumpulan menggunakan model dalaman dan lain-lain teknik kuantitatif dalam penilaian risiko dalaman dan modalnya. Model tersebut
membantu untuk menganggarkan potensi kerugian pada masa hadapan yang timbul daripada risiko kredit, risiko pasaran dan lain-lain
risiko dengan menggunakan formula kawal selia untuk merangsang jumlah modal yang diperlukan bagi menyokongnya. Selain daripada
itu, model tersebut membolehkan Kumpulan untuk mendapat pemahaman yang lebih mendalam mengenai profil risikonya, sebagai
contoh dengan mengenal pasti potensi penumpuan, menilai kesan tindakan pengurusan portfolio dan melaksananakan analisis “what if”.
Ujian tekanan dan analisis senario digunakan bagi memastikan agar penilaian modal dalaman Kumpulan menimbangkan kesan-kesan
senario ekstrem tetapi mungkin berlaku ke atas profil risiko dan kedudukan modalnya. Ujian dan analisis ini memberikan pandangan
mengenai potensi kesan peristiwa-peristiwa kurang baik yang ketara ke atas Kumpulan dan bagaimana peristiwa-peristiwa ini boleh
dikurangkan. Tahap modal sasaran Kumpulan ditetapkan dengan mengambil kira selera risiko dan profil risikonya di bawah senario
ekonomi dijangka dan tertekan.
Penilaian tahap kesanggupan mengambil risiko Kumpulan disepadukan secara rapat dengan strategi, perancangan perniagaan dan
proses penilaian modal Kumpulan, dan digunakan untuk memaklumkan pandangan pengurusan kanan mengenai tahap modal diperlukan
bagi menyokong aktiviti perniagaan Kumpulan.
Kumpulan menggunakan model modal untuk menilai permintaan modal bagi risiko-risiko material, dan menyokong penilaian kecukupan
modal dalamannya. Setiap risiko ketara dinilai, faktor pengurangan dipertimbangkan, dan tahap modal yang sesuai ditentukan. Proses
pemodelan modal adalah bahagian penting daripada disiplin pengurusan Kumpulan.
Modal yang perlu dipegang oleh Kumpulan ditentukan oleh penyata kedudukan kewangan, komitmen dan luar jangkaan, pendedahan
risiko pihak rakan niaga dan pendedahan risiko yang lain selepas menggunakan kolateral dan faktor pengurangan lain, berdasarkan
metadologi dan sistem penarafan risiko Kumpulan. Kami membincangkan keputusan ini dengan BNM secara berkala sebagai sebahagian
daripada aktiviti biasa perhubungan kawal selia kami. BNM mempunyai hak untuk mengenakan keperluan modal selanjutnya ke atas
Institusi Kewangan Malaysia melalui bidang kuasa Pengawasan Pasaran Kewangannya.
Kumpulan mengendalikan proses dan kawalan untuk mengawasi dan menguruskan kecukupan modal di seluruh organisasi. Bagi operasi
kami dalam bidang kuasa lain, modal dikekalkan mengikut keperluan pengawal selia tempatan. Ia dipantau oleh Jawatankuasa Aset dan
Liabiliti (“GALCO”) Kumpulan, yang bertanggungjawab bagi menguruskan penyata kedudukan kewangan, modal dan kecairan Kumpulan.
Tadbir urus dan rangka kerja proses yang kukuh dibenam dalam metodologi perancangan dan penilaian modal. Tanggungjawab keseluruhan
bagi pengurusan berkesan risiko terletak pada Lembaga Pengarah, Jawatankuasa Pengurusan Risiko para Pengarah (“RMCD”) secara
khusus diberikan tugas menyemak semua isu pengurusan risiko termasuk pengawasan kedudukan modal Kumpulan dan sebarang
tindakan yang memberi kesan kepada tahap modal. Jawatankuasa Audit dan Pemeriksaan (“AEC”) menyemak bidang-bidang risiko
khusus dan isu-isu yang dibincangkan dalam jawatankuasa pengurusan modal utama.
GALCO mencadangkan pencetus dalaman dan sasaran julat bagi pengurusan modal dan memantau dari segi operasi pematuhan dengan
perkara ini. Julat tersebut adalah di antara 8.5 peratus hingga 11.5 peratus bagi nisbah modal Tahap 1 dan 12.0 peratus hingga 16.0
peratus bagi nisbah jumlah modal. Kumpulan telah (dengan mengetahui) beroperasi melebihi julat ini untuk tempoh 3 tahun yang lepas
memandangkan Kumpulan telah diletakkan secara konservatif bagi menghadapi sebarang kesan buruk daripada Krisis Kewangan Global.
Satu pasukan berdedikasi, Jabatan Pengurusan Modal dan kedudukan kewangan, adalah bertanggungjawab ke atas penilaian berterusan
terhadap permintaan bagi modal dan mengemaskinikan pelan modal Kumpulan.
Dalam keadaan persekitaran ekonomi yang tidak menentu dan perdebatan kawal selia mengenai struktur modal institusi perbankan yang
berubah-ubah, kami percaya adalah wajar untuk terus kukuh dari segi permodalan, melepasi julat sasaran kami.
Polisi bersesuaian bagi mentadbir pemindahan modal dalam Kumpulan telah dilaksanakan. Ini untuk memastikan agar modal dibayar
sewajarnya, tertakluk kepada pematuhan dengan keperluan kawal selia dan sekatan berkanun dan kontraktual.
215
50.
PENGURUSAN MODAL (Samb.)
Tidak ada halangan dari segi material, praktikal atau perundangan kepada pemindahan segera sumber modal lebihan daripada yang
diperlukan untuk tujuan kawal selia atau bayaran balik liabiliti di antara Syarikat dan subsidiari apabila tiba masanya.
(a)
Nisbah kecukupan modal syarikat subsidiari-subsidiari perbankan dikawal atur kami dan pro forma pandangan Kumpulan adalah
seperti berikut:
AmBank
31 Mac 2013
AmIslamic AmInvestment
Bank
Bank
Kumpulan*
Sebelum menolak dividen dicadangkan:
Ekuiti biasa tahap 1
Nisbah modal tahap 1
Jumlah nisbah modal
8.6%
10.9%
14.3%
9.5%
9.5%
14.6%
25.7%
25.7%
25.7%
9.3%
11.0%
14.8%
Selepas menolak dividen dicadangkan:
Ekuiti biasa tahap 1
Nisbah modal tahap 1
Jumlah nisbah modal
8.0%
10.3%
13.7%
9.5%
9.5%
14.6%
25.7%
25.7%
25.7%
8.9%
10.6%
14.3%
31 Mac 2012
Bank
Bank
Kumpulan*
AmBank
Sebelum menolak dividen dicadangkan:
Nisbah modal teras
Nisbah modal berwajaran risiko
11.1%
15.2%
9.0%
15.0%
21.5%
21.5%
11.2%
15.4%
Selepas menolak dividen dicadangkan:
Nisbah modal teras
10.0%
14.2%
9.0%
15.0%
20.1%
20.1%
10.4%
14.7%
* Nota:
•
Subsidiari perbankan Syarikat yang mana Rangka Kerja Kecukupan Modal Wajaran Risiko (“RWCAF”) terpakai ialah AmBank
(M) Berhad (“AmBank”), AmInvestment Bank Berhad (“AmInvestment Bank”) dan AmIslamic Bank Berhad (“AmIslamic Bank”)
– yang menawarkan perkhidmatan perbankan Islam.
•
Nisbah kecukupan modal dikira mengikut Rangka Kerja Kecukupan Modal Wajaran Risiko BNM atau Rangka Kerja Kecukupan
Modal Wajaran Risiko bagi Bank Islam (sebagaimana terpakai), yang berdasarkan pemuafakatan modal Basel II. Setiap entiti
telah menerima pakai Pendekatan Diseragamkan untuk Risiko Kredit dan Pasaran dan Pendekatan Petunjuk Asas bagi Risiko
Operasi.
•
Keperluan minimum kawal selia kecukupan modal adalah 8.0% bagi nisbah modal berwajaran risiko.
•
Angka-angka Kumpulan dibentangkan dalam Laporan ini mewakili secara agregat kedudukan modal disatukan dan
aset berwajaran risiko (“RWA”) institusi perbankan dikawal atur kami. Kedudukan disatukan setiap entiti disiarkan pada
www.ambankgroup.com.
•
Kedudukan modal dan RWA AmBank merujuk kepada asas modal digabung dan RWA AmBank (M) Bhd dan anak syarikat
perbankan luar pesisir milik penuhnya, AmInternational (L) Ltd (“AMIL”).
216
50.
(b)
Komponen Modal Tahap 1 dan Tahap 2 Kumpulan diagregatkan adalah seperti berikut:
AmBank
RM’000
Modal Ekuiti Biasa Tahap 1 (“CET1”)
Saham biasa
Premium saham
Perolehan tertahan
Tolak: dividen dicadangkan – akhir
Kerugian belum direalisasi atas pelaburan
kewangan sedia untuk dijual
Rizab pertukaran matawang asing
Rizab berkanun
Rizab modal
Rizab penggabungan
Rizab aliran tunai dilindung nilai
31 Mac 2013
Bank
Bank
RM’000
RM’000
Kumpulan*
RM’000
820,364
942,844
3,501,590
(400,338)
462,922
724,185
521,327
–
200,000
–
118,307
–
1,483,286
1,667,029
4,155,650
(400,338)
(8,402)
(14,760)
980,969
–
48,516
(12,644)
(7,256)
–
424,266
–
–
–
3,110
–
200,000
–
–
–
(13,268)
15,228
1,605,235
2,815
56,172
(12,644)
–
(234,687)
(120,523)
12,644
–
(50)
–
–
–
(2,347)
(11,512)
–
(11,243)
(237,140)
(135,531)
12,644
Tolak: Pelarasan pengawalseliaan yang dibuat
terhadap modal CET1
Ihsan
Aset tidak ketara
Aset cukai tertunda
Rizab aliran tunai dilindung nilai
55% daripada keuntungan terkumpul kewangan
Instrumen AFS
Pelarasan kawal selia digunakan pada modal CET1
disebabkan kekurangan Modal Tahap 1 dan
Tahap 2 tambahan
Jumlah modal CET1
–
–
(1,711)
(1,739)
–
5,515,573
–
2,125,394
(110,010)
395,837
(23,267)
8,162,889
Tambahan modal tahap 1
Tambahan instrumen modal Tahap 1 (tertakluk kepada
amalan “phase-out” secara beransur-ansur)
Jumlah modal tahap 1
1,561,590
7,077,163
–
2,125,394
–
395,837
1,561,590
9,724,479
Modal tahap 2
Instrumen modal Tahap 2 (tertakluk kepada amalan
“phase-out” secara beransur-ansur)
Peruntukan kolektif dan rizab pengawalseliaan
Tolak: Pelarasan pengawalseliaan yang dibuat terhadap
modal Tahap 2
Jumlah modal tahap 2
1,557,800
751,584
900,000
255,665
–
2,789
2,457,800
1,005,607
(133)
2,309,251
–
1,155,665
(2,789)
–
(3,681)
3,459,726
Jumlah modal
9,386,414
3,281,059
395,837
13,184,205
60,126,718
20,954,069
1,118,859
82,214,020
–
60,126,718
3,722,181
4,816,169
(500,866)
20,453,203
583,120
1,406,226
–
1,118,859
9,366
409,052
(500,866)
81,713,154
4,318,447
5,927,979
713
68,665,781
–
22,442,549
–
1,537,277
713
91,960,293
RWA Kredit
Tolak: Penyerapan kredit RWA oleh Akaun Pelaburan
Perkongsian Keuntungan
Jumlah RWA Kredit
RWA pasaran
RWA operasi
Risiko pendedahan besar RWA kepada keperluan
pegangan ekuiti
Jumlah aset berwajaran risiko
217
50.
(b)
Komponen Modal Tahap 1 dan Tahap 2 Kumpulan diagregatkan adalah seperti berikut: (Samb.)
AmBank
RM’000
Kumpulan*
RM’000
Modal tahap 1
Modal saham dibayar penuh
Premium saham
Rizab berkanun
Rizab modal
Rizab penggabungan
Rizab naik turun pertukaran matawang asing
Modal Inovatif Tahap 1
Modal Bukan Inovatif Tahap 1
Perolehan tertahan
Jumlah
Tolak: Ihsan
Aset cukai tertunda
Jumlah modal Tahap 1
Tolak: Pengurangan lebihan modal Tahap 2 yang dibenarkan
Modal Tahap 1 maksimum yang dibenarkan
820,364
942,844
980,969
–
48,516
2,077
1,105,762
500,000
3,133,023
–
7,533,555
–
(161,806)
7,371,749
–
7,371,749
428,038
609,068
359,716
–
–
–
–
–
327,970
–
1,724,792
–
(33,087)
1,691,705
–
1,691,705
200,000
–
200,000
–
–
–
–
–
107,003
–
507,003
–
(16,824)
490,179
(107,395)
382,784
1,448,402
1,551,912
1,540,685
2,815
56,172
30,143
1,235,100
500,000
3,590,004
50
9,955,283
(11,243)
(216,354)
9,727,686
(19,164)
9,708,522
Modal Tahap 2
Nota-nota berjangka sederhana
Bon-bon bersorbordinat
Modal Inovatif Tahap 1
Peruntukan kolektif untuk pinjaman terjejas#
Modal Tahap 2 maksimum yang dibenarkan
1,557,800
–
129,338
1,074,356
2,761,494
2,761,494
–
800,000
–
328,333
1,128,333
1,128,333
–
–
–
3,914
3,914
3,914
1,557,800
800,000
–
1,406,322
3,764,122
3,764,122
10,133,243
(32,780)
2,820,038
–
386,698
(88,231)
13,472,644
(32,769)
(9,446)
–
(23,078)
(32,524)
–
10,091,017
–
2,820,038
107,395
382,784
19,164
13,426,515
Jumlah dana modal
Tolak: Pelaburan dalam subsidiari-subsidiari
Pelaburan dalam modal institusi kewangan berkaitan
dan lain-lain penolakan
Tambah: Pengurangan lebihan modal Tahap 2 yang
dibenarkan terhadap Modal Tahap 1
Modal asas
#
31 Mac 2012
Bank
Bank
RM’000
RM’000
Tidak termasuk peruntukan kolektif untuk pinjaman terjejas yang terhad dari modal Tahap 2 Kumpulan sebanyak RM429,497,000.
Aset berwajaran risiko Kumpulan diperoleh dengan mengagregatkan aset berwajaran risiko disatukan subsidiari-subsidiari
perbankan. Risiko Operasi diagregatkan Kumpulan telah diselaraskan untuk menunjukkan pelupusan AmIslamic Bank oleh AmBank
kepada Syarikat pada 28 Februari 2011. Pecahan aset berwajaran risiko Kumpulan dalam beberapa kategori risiko adalah seperti
berikut:
Risiko kredit
Risiko pasaran
Risiko operasi
Risiko pendedahan besar kepada keperluan pegangan ekuiti
Jumlah aset berwajaran risiko
57,235,055
4,494,813
4,570,067
3,298
66,303,233
17,095,915
384,044
1,327,826
–
18,807,785
1,060,041
244,709
478,318
–
1,783,068
75,779,082
5,123,496
6,045,547
3,298
86,951,423
218
51.
PENGURUSAN RISIKO
51.1. Pengurusan Risiko Umum
Rangka Kerja Pengurusan Risiko bermula daripada Rangka Kerja Selera Risiko Yang Diluluskan Oleh Lembaga Pengarah yang
menjadi pemangkin untuk menetapkan profil risiko/ganjaran yang diperlukan oleh Lembaga Pengarah, beserta dengan strategi
perniagaan, rangka kerja had dan polisi yang diperlukan untuk membolehkan kejayaan pelaksanaan.
Rangka Kerja Selera Risiko diluluskan setiap tahun oleh Lembaga Pengarah dengan mengambil kira penarafan luaran dan sasaran
keuntungan/pulangan ke atas ekuiti (“ROE”) dan disemak secara berkala di sepanjang tahun kewangan oleh kedua-dua pengurusan
eksekutif dan Lembaga Pengarah bagi menimbangkan sebarang penyesuaian/pindaan dengan mengambil kira perubahan langsung
atau dijangka kepada persekitaran operasi.
Rangka Kerja Selera Risiko menyediakan parameter portfolio bagi Risiko Kredit, Risiko Pasaran Dagangan, Risiko Pasaran
Bukan Dagangan dan Risiko Operasi yang menggabungkan, antara lainnya, struktur had bagi negara, industri, pihak rakan niaga
tunggal, nilai berisiko, modal berisiko, perolehan berisiko, penghentian kerugian, nisbah pendanaan stabil dan kecairan. Setiap unit
perniagaan mempunyai Strategi Taja jaminan Aset yang terikat kepada keseluruhan Rangka Kerja Selera Risiko yang menyediakan
strategi terperinci mengenai bagaimana Unit perniagaan akan melaksanakan pelan perniagaan mereka dalam mematuhi Rangka
Kerja Selera Risiko.
Pernyataan Tahap Kesanggupan Mengambil Risiko Yang Diluluskan Lembaga Pengarah
Matlamat strategik Kumpulan adalah bagi pulangan sukuan paling tinggi untuk pemegang saham dan mensasarkan Pulangan ke
atas Ekuiti (ROE) akan dibangunkan secara progresif sepanjang tempoh tiga tahun di mana perkembangan akan dicapai dengan
kepelbagaian lanjut portfolio pinjaman ke dalam aliran perolehan yang kurang ketidaktentuan.
Kumpulan mensasarkan untuk mengekalkan penarafan kredit BBB+ (daripada agensi penarafan antarabangsa) disokong oleh
penambahbaikan yang berterusan dalam keseluruhan kualiti aset dan kepelbagaian portfolio, dan melalui pengurusan berhemah
modal, pendanaan, kecairan dan risiko kadar faedah dalam penyata kunci kira-kira.
Kumpulan bercadang mengekalkan kuantiti dan kualiti modal yang mencukupi, melebihi daripada syarat Basel 3 untuk Ekuiti Biasa
Tahap 1, Modal Tahap 1, dan Modal Kawal selia Keseluruhan. Keperluan modal kami diuji dengan teguh sepanjang tempoh tiga
tahun.
Kami menguatkuasakan pendekatan konservatif terhadap pengurusan kecairan, mengekalkan asas pendanaan yang stabil dan
pelbagai, konsisten dengan metriks kecairan Basel 3 (Nisbah Dana Stabil Bersih dan Nisbah Liputan Kecairan). Nisbah Deposit
Pinjaman Terlaras yang kami sasarkan ialah dalam lingkungan 90% dengan komposisi deposit CASA dan pegangan pasaran yang
sentiasa diperbaiki.
Tadbir Urus Pengurusan Risiko
Lembaga Pengarah pada dasarnya bertanggungjawab terhadap pengurusan risiko dalam Kumpulan. Jawatankuasa Pengurusan
Risiko Lembaga Pengarah ditubuhkan untuk membantu Lembaga Pengarah dalam melaksanakan tugasnya memantau pengurusan
risiko secara keseluruhan meliputi pengurusan risiko pasaran, pengurusan risiko mudah tunai, pengurusan risiko kredit dan
pengurusan risiko operasi.
Lembaga Pengarah juga telah menubuhkan beberapa Jawatankuasa Pengurusan di peringkat Kumpulan untuk membantunya
menguruskan risiko dan perniagaan Kumpulan. Carta berikut menetapkan struktur organisasi jawatankuasa pengurusan risiko dan
gambaran keseluruhan mengenai peranan dan tanggungjawab jawatankuasa masing-masing sehingga akhir Mac 2013 iaitu untuk
TK2013:
*
Jawatankuasa Audit dan
Pemeriksaan Lembaga Pengarah
*
Lembaga Pengarah
*
Jawatankuasa Syariah
Jawatankuasa Pengurusan
Risiko Lembaga Pengarah
Jawatankuasa Eksekutif
Lembaga Pengarah
Jawatankuasa Ketua
Pegawai Eksekutif
Jawatankuasa
Aset & Liabiliti
Kumpulan
* Pada tahap entiti
Jawatankuasa
Aset & Liabiliti
Islam
Jawatankuasa
Risiko Pasaran
Dagangan
Kumpulan
Jawatankuasa
Pengurusan
Portfolio dan
Polisi Kredit
Kumpulan
Jawatankuasa
Peruntukan
Kemerosotan
Nilai Kumpulan
Jawatankuasa
Risiko Operasi
& UndangUndang
Kumpulan
Jawatankuasa
Produk
Kumpulan
Jawatankuasa
Perniagaan dan
Projek IT
Jawatankuasa
Pengutamaan
Projek
Kumpulan
219
51.
PENGURUSAN RISIKO (Samb.)
51.1. Pengurusan Risiko Umum (Samb.)
Jawatankuasa
Peranan & Tanggungjawab
Jawatankuasa Pengurusan Risiko
Lembaga Pengarah
(“RMCD”)
- Memantau aktiviti pengurusan kanan dalam menguruskan risiko (meliputi risiko kredit,
pasaran, pendanaan, operasi, modal dikawalselia perundangan dan strategik) dan
memastikan agar proses pengurusan risiko wujud dan berfungsi.
- Melaporkan dan menasihat Lembaga mengenai isu-isu risiko.
Jawatankuasa Audit dan
Pemeriksaan Lembaga Pengarah
(“AEC”)
- Menyediakan bantuan kepada Lembaga berhubung dengan pemenuhan tanggungjawab
fidusiari dan memantau amalan pelaporan perakaunan dan kewangan Kumpulan
- Menyediakan bantuan kepada Lembaga dalam memastikan operasi perbankan Islam
Kumpulan adalah mematuhi Syariah
Jawatankuasa Syariah
- Bertanggungjawab dan berkewajipan ke atas perkara-perkara berkaitan Syariah, termasuk
menasihati Lembaga dan Pengurusan mengenai hal-hal Syariah dan memperakui dan
mengesahkan produk dan perkhidmatan, dan dokumentasi berkaitan dengan operasi
perbankan Islam Kumpulan.
- Jawatankuasa Pemantauan Syariah, yang merupakan jawatankuasa kecil kepada
Jawatankuasa Syariah melaksanakan fungsi pemantauan bagi fungsi-fungsi Syariah utama:
semakan Syariah, audit Syariah dan Pengurusan Risiko Syariah
Jawatankuasa Eksekutif Lembaga
Pengarah (“EXCO”)
- Bertanggungjawab untuk mempertimbangkan dan meluluskan kemudahan kredit dan
komitmen yang tidak selaras dengan polisi-polisi yang diluluskan oleh Lembaga di mana
EXCO telah diberikan kuasa untuk pengecualian.
- Menyemak kemudahan dan komitmen kredit yang melebihi nilai ambang tertentu.
Jawatankuasa Ketua Pegawai
Eksekutif (“CEO Committee”)
- Bertanggungjawab ke atas operasi harian Kumpulan seperti memantau aktiviti pengurusan
dalam menguruskan risiko, menyemak pendedahan risiko tahap tinggi, komposisi portfolio
dan strategi-strategi risiko; serta menilai kewujudan dan keberkesanan infrastruktur
pengurusan kawalan dan risiko.
- Melaporkan dan menasihat Lembaga mengenai isu-isu risiko.
Jawatankuasa Aset & Liabiliti
Kumpulan (Konvensional dan
Islam) (“GALCO”)
- Bertanggungjawab ke atas pembangunan polisi pengurusan modal dan kunci kira-kira,
meluluskan dan mengawasi pendedahan risiko kadar faedah/keuntungan tidak didagangkan,
rangka kerja kecairan dan pendanaan serta perlindungan nilai dan pengurusan pendedahan
asing berstruktur. Memastikan penetapan harga pemindahan dana adalah berkesan dan adil
dan modal diuruskan.
Jawatankuasa Aset & Liabiliti Islam - Bertanggungjawab terhadap pembangunan polisi pengurusan modal dan kunci kira-kira
Islam, meluluskan dan mengawasi kadar pendedahan risiko pulangan, rangka kerja kecairan
dan pendanaan, serta perlindungan nilai dan pengurusan pendedahan asing berstruktur.
Memastikan penetapan harga pemindahan dana adalah berkesan dan adil dan modal
diuruskan.
Jawatankuasa Risiko Pasaran
Didagangkan Kumpulan
(“GTMRC”)
- Bertanggungjawab terhadap pembangunan rangka kerja polisi risiko pasaran didagangkan,
memantau portfolio buku perdagangan, meluluskan produk dagangan baru dan memastikan
pematuhan kepada keperluan dalaman dan kawalselia di seluruh kumpulan.
Jawatankuasa Pengurusan
Portfolio dan Polisi Kredit
Kumpulan
(“GPMCP”)
- Bertanggungjawab ke atas pembangunan rangka kerja polisi kredit, memantau portfolio
kredit, mengesahkan strategi taja jamin aset, menyemak polisi dan proses peruntukan
kredit dan memastikan pematuhan kepada keperluan dalaman dan kawal selia di seluruh
Kumpulan.
Jawatankuasa Peruntukan
Kemerosotan Nilai Kumpulan
(“GIPC”)
- Bertanggungjawab terhadap pembangunan polisi penting berkaitan dengan peruntukan
kemerosotan nilai, memastikan peruntukan dinilai dan dibuat selaras dengan polisi yang
diluluskan oleh Lembaga dan FRS 139 dan FRS 137 dan mewujudkan tadbir urus pengurusan
yang mencukupi bagi penentuan peruntukan.
Jawatankuasa Risiko Operasi
& Perundangan Kumpulan
(“GOLRC”)
- Bertanggungjawab bagi meluluskan risiko operasi, risiko perundangan dan rangka kerja
pematuhan kawal selia, memantau risiko operasi dan pengurusan risiko perundangan dan
menyemak tindakan kawal selia atau sebarang insiden yang mungkin meningkatkan risiko
operasi dan perundangan bersama dengan tindakan yang diambil bagi mengurangkan risikorisiko tersebut.
Jawatankuasa Produk Kumpulan
(“GPC”)
- Bertanggungjawab bagi memastikan infrastruktur dan sumber mencukupi disediakan bagi
pengurusan produk, menyokong cadangan bagi produk baru dan strategi-strategi pelancaran
produk, meluluskan cadangan bagi variasi produk dan pengaktifan semula produk yang
dorman, dan menyemak aktiviti selepas pelaksanaan dan prestasi produk.
Jawatankuasa Perniagaan dan
Projek IT (“BITPC”)
- Bertanggungjawab untuk menyemak dan meluluskan (atau mencadangkan kelulusan
sekiranya diperlukan) permintaan berkaitan dengan perniagaan dan pelaburan IT utama
Kumpulan.
- Memastikan semua projek adalah selari dengan pelan perniagaan dan IT, penetapan
keutamaan perniagaan dan projek IT yang wajar, dan peruntukan sumber.
- Bertanggungjawab untuk mengoptimumkan peruntukan sumber yang dikongsi dan
keupayaan perubahan kepada program, projek dan inisiatif di seluruh Kumpulan.
220
51.
51.1. Pengurusan Risiko Umum (Samb.)
Berkuatkuasa April 2013, Kumpulan telah membuat keputusan untuk menggabungkan jawatankuasa pengurusan yang berbezabeza kepada satu jawatankuasa tunggal, dipanggil Jawatankuasa CEO Kumpulan untuk memperkemas dan memusatkan
pengurusan risiko.
• Untuk memperkemas proses pengurusan ERMC serta membolehkan pengurusan kanan memberi tumpuan kepada isu-isu
perniagaan
• Untuk membantu menyelaraskan perkara-perkara bagi setiap bidang pengurusan risiko dan mengelakkan isu/perkara daripada
terlalu banyak melalui jawatankuasa untuk kelulusan
Jawatankuasa CEO yang sedia ada akan dinamakan semula sebagai Forum CEO di mana perkembangan perniagaan dan strategi
berkaitan serta isu-isu sumber manusia akan terus dibincangkan.
Risiko Strategik
Risiko strategik adalah risiko tidak mencapai matlamat strategik korporat Kumpulan. Perancangan strategik keseluruhan Kumpulan
menggambarkan visi dan misi Kumpulan, dengan mengambil kira keupayaan dalaman Kumpulan dan faktor-faktor luaran.
Lembaga Pengarah secara aktif terlibat dalam penetapan matlamat strategik, dan sentiasa dikemaskinikan mengenai perkaraperkara yang mempengaruhi pelaksanaan strategi korporat dan projek/inisiatif korporat.
Risiko Reputasi
Kumpulan menyedari bahawa mengekalkan reputasi baiknya di kalangan klien, pelabur, pengawal selia dan masyarakat umum
adalah aspek penting dalam meminimumkan risiko perundangan dan operasi. Kami bergantung kepada beberapa faktor untuk
mengekalkan reputasi baik termasuk pemilihan klien dan rakan kongsi perniagaan kami dan pengendalian aktiviti perniagaan kami.
Kumpulan berusaha untuk mengekalkan reputasi baiknya dengan membuat saringan ke atas bakal klien dan rakan kongsi
perniagaannya dan dengan menjalankan aktiviti perniagaan kami selaras dengan standard etika dan keperluan kawal selia yang
tinggi.
Risiko Pematuhan Kawal selia
Pemantauan risiko kawalselia yang proaktif dan proses kawalan adalah penting bagi mana-mana kumpulan kewangan untuk
menyediakan jaminan bahawa produk dan perkhidmatannya ditawarkan dalam cara yang konsisten dengan keperluan kawal selia
dan amalan terbaik industri. Pematuhan Kawal selia melaksanakan tugasnya dengan memastikan bahawa langkah-langkah wajar
diperkenalkan dan diguna pakai dengan sebaiknya, pada masa yang sama menyemai budaya pematuhan meliputi seluruh peringkat
kakitangan. Antara langkah-langkah yang diperkenalkan adalah pemantauan dan pelaporan, latihan, menyediakan khidmat nasihat
dan menyebarkan maklumat. Proses diwujudkan untuk menyeragamkan amalan pematuhan di seluruh Kumpulan.
Sistem pemantauan dan pelaporan pematuhan merupakan mekanisme di mana sesebuah perniagaan mengawasi pematuhan mereka
terhadap undang-undang dan peraturan di samping memberikan laporan secara bulanan, suku tahunan dan pengecualian yang
dijalankan secara dalam talian. Ini mengesahkan lagi komitmen kami kepada infrastruktur pematuhan berpusat yang merangkumi
penilaian sendiri yang kerap oleh kakitangan, dengan itu memberikan pengurusan jaminan bahawa kakitangan menyedari dan
mematuhi keperluan dalaman dan luaran.
Kesedaran pematuhan dilaksanakan secara kerap bagi memastikan agar kakitangan sentiasa mengikuti perkembangan perbankan,
insurans, sekuriti dan undang-undang anti penggubahan wang haram serta perkembangan kawal selia yang lain. Kesedaran ini
membantu kakitangan mengembangkan kemahiran mereka dalam mengenalpasti isu-isu pematuhan serta memupuk etika korporat
yang baik. Selain daripada latihan yang disediakan, Repositori Pematuhan, satu alat sumber dalam talian, terus menyediakan
kepada kakitangan akses mudah kepada undang-undang dan peraturan bagi pelbagai kaedah carian.
Pematuhan Kawal Selia Kumpulan juga menyediakan nasihat mengenai perkara-perkara kawal selia dan langkah-langkah untuk
dilaksanakan oleh Kumpulan untuk memudahkan pematuhan dengan perundangan dan peraturan. Untuk mengalakkan lagi
pemahaman, jabatan ini menjalankan taklimat ringkas, menyebarkan maklumat dan memimpin usaha-usaha penyelarasan.
221
51.
51.2 Pengurusan Risiko Kredit
Proses pengurusan risiko kredit dinyatakan dalam jadual di bawah:
Pengenalpastian
• Mengenal pasti/mengiktiraf risiko kredit ke atas transaksi dan/atau kedudukan
• Memilih aset dan campuran portfolio
Penilaian/
pengukuran
•
•
•
•
Kawalan/
Pengurangan
• Had portfolio, Had Rakan Niaga/Pulangan Tanda Aras
• Kolateral dan sruktur kemudahan yang disesuaikan
Mengawasi/
Semakan
• Mengawasi dan melaporkan campuran portfolio
• Menyemak pelanggan di bawah Senarai Perhatian
• Melaksanakan semakan post mortem
Sistem penarafan kredit dalaman
Kebarangkalian kemungkiran (“PD”)
Kerugian akibat kemungkiran (“LGAD”)
Pendedahan pada kemungkiran (“EAD”)
Risiko kredit adalah risiko kerugian disebabkan oleh ketidakupayaan atau ketidaksanggupan pihak rakan niaga dalam memenuhi
obligasi bayarannya. Pendedahan kepada risiko kredit timbul daripada pemberian pinjaman/pembiayaan, sekuriti dan pendedahan
derivatif. Pengenalpastian risiko kredit dilakukan dengan menilai potensi kesan faktor-faktor dalaman dan luaran ke atas transaksi
dan/atau kedudukan Kumpulan serta risiko pematuhan Syariah.
Objektif utama pengurusan risiko kredit adalah untuk mengekalkan pengiktirafan risiko tepat – pengenalpastian dan pengukuran,
untuk memastikan agar pendedahan risiko kredit adalah sejajar dengan Rangka Kerja Selera Risiko Kumpulan dan polisi kredit yang
berkaitan.
Bagi kredit bukan runcit, pengiktirafan risiko bermula dengan penilaian kedudukan kewangan peminjam atau pihak satu lagi
menggunakan model penarafan kredit. Model tersebut terdiri daripada skor kuantitatif dan kualitatif yang kemudiannya diterjemahkan
kepada gred penarafan. Gred penarafan kredit yang diberi membentuk bahagian penting analisis kredit yang dilaksanakan bagi
setiap pendedahan kredit Kumpulan.
Bagi kredit runcit, sistem penskoran kredit untuk memudahkan pembezaan kualiti peminjam telah digunakan untuk melengkapi
proses penilaian dan kelulusan kredit.
Untuk menyokong pengurusan risiko kredit, model penarafan kami untuk portfolio utama telah dipertingkatkan untuk
memudahcarakan:
•
•
•
•
•
Penambahbaikan dalam ketepatan penarafan risiko obligor individu;
Meningkatkan model peletakkan harga;
Pengiraan peruntukan kerugian pinjaman;
Ujian tekanan; dan
Peningkatan pengurusan portfolio.
Aktiviti pemberian pinjaman/pembiayaan diawasi oleh polisi-polisi kredit dalaman dan Rangka Kerja Selera Risiko yang diluluskan
oleh Lembaga Pengarah. Rangka Kerja Selera Risiko diperbaharui semula sekurang-kurangnya secara tahunan dan berhubung
dengan risiko kredit, Rangka Kerja tersebut menyediakan hala tuju mengenai strategi dan objektif pengurusan portfolio dirangka
untuk menghasilkan campuran portfolio optimum Kumpulan. Strategi pengurusan portfolio risiko kredit termasuk, antara lainnya:
• Had penumpuan/pencetus semakan:
- kredit pihak rakan niaga tunggal;
- sektor industri; dan
- negara
• Strategi taja jamin aset bagi sektor industri dan pelanggan individu;
• Menetapkan had Pinjaman/Pembiayaan kepada Nilai bagi pinjaman/pembiayaan yang disokong oleh aset (sebagai contoh
pendedahan harta dan lain-lain kolateral);
• Proses senarai perhatian bagi mengenal pasti; mengawasi dan menguruskan pelanggan yang menunjukkan tanda-tanda
kelemahan dan pelanggan berisiko lebih tinggi; dan
• Menetapkan Tanda Aras Pulangan yang bertindak sebagai panduan kepada pulangan minimum yang diperlukan oleh Kumpulan
bagi risiko yang ditanggung, dengan mengambil kira perbelanjaan operasi dan kos modal.
Pendedahan risiko kredit individu dilaporkan kepada Jawatankuasa Kredit dan Komitmen (“CACC”). Jika sekiranya pendedahan
tersebut melebihi had kuasa CACC, ia akan dilaporkan kepada EXCO. Risiko kredit portfolio dilaporkan kepada jawatankuasa
pengurusan dan jawatankuasa lembaga yang berkenaan.
222
51.
51.2 Pengurusan Risiko Kredit (Samb.)
GPMPC/Jawatankuasa CEO Kumpulan bermesyuarat secara kerap untuk menyemak kualiti dan kepelbagaian portfolio pinjaman/
pembiayaan Kumpulan, meluluskan polisi risiko kredit baru dan dipinda, menyemak laporan senarai perhatian dan menjalankan
semakan post mortem pinjaman/pembiayaan (untuk mendapatkan pengajaran bagi memudahcara latihan kredit dan penambahbaikan
polisi atau garis panduan kredit, ke arah meningkatkan pengenalpastian dan kawalan risiko).
Bahagian Risiko Kumpulan menyediakan Laporan Risiko bulanan yang memperincikan komposisi portfolio dan analisis trend
penting yang menggabungkan pertumbuhan aset, kualiti aset, kemerosotan nilai, kadar aliran jumlah keculasan dan pendedahan
pinjaman/pembiayaan mengikut sektor industri dan dilaporkan secara bulanan oleh Risiko Kumpulan kepada pengurusan eksekutif
dan kepada semua mesyuarat Lembaga.
Kumpulan menggunakan Pendekatan Seragam untuk menentukan caj modal dikawal selia berkaitan dengan pendedahan risiko
kredit.
Pendedahan dan Tumpuan Risiko Kredit
Penumpuan risiko Kumpulan diuruskan mengikut sektor industri, kualiti aset gred risiko dan had pelanggan tunggal. Kumpulan
menggunapakai had pelanggan tunggal (“SCL”) untuk memantau pendedahan besar kepada risiko pihak rakan niaga tunggal.
Bagi aset kewangan yang diiktiraf dalam penyata kedudukan kewangan, pendedahan maksimum kepada risiko kredit sebelum
mengambil kira sebarang kolateral yang dipegang atau lain-lain peningkatan kredit menyamai jumlah bawaan. Bagi pendedahan
kontigen, pendedahan maksimum kepada risiko kredit adalah jumlah maksimum yang akan dibayar oleh Kumpulan sekiranya
instumen tersebut dipanggil. Bagi kemudahan terikat yang tidak digunakan, pendedahan maksimum kepada risiko kredit adalah
jumlah penuh kemudahan terikat tersebut.
Jadual berikut menunjukkan pendedahan maksimum kepada risiko kredit daripada instrumen kewangan, termasuk derivatif,
mengikut industri dan geografi, sebelum mengambil kira mana-mana kolateral yang dipegang atau peningkatan kredit lain-lain.
–
–
Sekuriti pasaran wang
Sekuriti hutang swasta tidak
disebut harga
1,295,610
1,326,933
Jumlah
31,323
637,154
398,152
239,002
–
2,112,834
–
–
7,077
5,967
524,760
1,175,782
50,282
–
5,307
1,621
1,770,796
–
–
–
290,804
–
290,804
49,300
–
–
49,300
–
Komitmen
Liabiliti luar jangka
–
1,934
3,453,953
–
Peruntukan kolektif
Deposit berkanun dengan Bank
Negara Malaysia
–
165,527
97,606
833,636
1,767,567
354,427
Pemfaktoran belum terima
Perdagangan
Overdraf
Kredit pusingan
Pinjaman berjangka dan pinjaman
penyambung
Pinjaman dan pembiayaan lain
–
20,783
Pinjaman perumahan
Kad belum terima
20,400
Sewa beli
3,259,946
–
Pelaburan kewangan dipegang
hingga matang
Pinjaman, pendahuluan dan
pembiayaan
82,817
disebut harga
–
82,817
110,430
dijual
–
Sekuriti hutang swasta disebut
Harga
disebut harga
–
110,430
Aset kewangan dipegang untuk
urusniaga
760
–
Deposit dan penempatan dengan
bank dan institusi kewangan lain
–
–
–
–
RM’000
Perlombongan
dan Kuari
RM’000
Pertanian
Sekuriti dibeli dibawah perjanjian
jual balik
31 Mac 2013
Kumpulan
51.2.1a Analisis Industri
51.
–
–
–
4,913
3,187
83,498
552,859
8,592
–
3,558
4,525
661,132
–
–
–
331,881
–
331,881
392,530
–
–
392,530
–
–
–
–
RM’000
8,971,609
7,713,448
1,258,161
790,056
671,037
119,019
7,935,388 1,385,543
–
–
4,041
2,546,086
398,077
1,447,615
2,754,515
506,341
–
84,979
31,804
7,773,458
371
–
371
60,831
–
60,831
90,026
–
–
90,026
10,702
–
–
–
RM’000
Perkilangan
5,925,330
3,096,553
2,828,777
6,245,663
–
–
91,334
184,386
460,633
783,702
1,403,659
407,724
–
119,245
85,904
3,536,587
1,359,927
–
1,359,927
642,138
–
642,138
706,369
–
–
706,369
642
–
–
–
RM’000
3,578,684
2,909,448
669,236
5,496,665
–
–
10,183
1,592,567
629,662
359,249
2,089,389
485,588
–
186,379
132,043
5,485,060
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
11,605
–
–
–
RM’000
14,049
–
–
–
–
366,062
1,618,432
55,013
–
2,242
44
2,041,793
8,147
–
8,147
1,279,981
1,586,722
2,866,703
1,363,086
23,179
68,460
1,454,725
326,118
873,582
–
2,993,048
RM’000
929,888
558,945
370,943
1,771,267
1,268,085
503,182
3,044,458 10,578,165
–
–
122
211,511
99,423
471,729
1,566,770
203,157
–
11,973
21,721
2,586,406
45,000
–
45,000
118,777
–
118,777
279,888
–
–
279,888
14,387
–
–
–
RM’000
–
–
–
137,347
–
137,347
171,865
–
–
171,865
111
–
–
–
RM’000
50,172
–
154,970
–
–
–
2,580
50,095
355,175
464,440
75,983 3,564,276
75,983 3,099,836
–
18,588,026 7,654,250
2,893,386
–
–
–
–
– 1,127,058
– 5,604,877
111,954
–
–
–
111,954 7,344,927
1,214,620
2,980,844
4,195,464
42,877
34,024
76,901
–
–
1,420,116
1,420,116
–
1,449,075
200,605
8,240,525
RM’000
984,588
781,887
202,701
2,184,032
–
–
2,228
40,391
426,720
236,572
885,618
300,105
–
82,633
16,640
1,990,907
–
–
–
21,902
–
21,902
166,107
–
–
166,107
5,116
–
–
–
RM’000
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
RM’000
Isi Rumah
–
–
–
80,840
87,392
37,395
217,421
2,476,754
2,220,263
–
–
–
27,610
23,868
22,121
450,503
15,351
–
29,947
2,209
571,609
610,895
–
610,895
175,858
–
175,858
330,992
–
–
330,992
11,881
–
–
–
RM’000
Lain-lain
Jumlah
2,907,435
(1,986,361)
110,669
4,920,243
2,638,454
6,483,132
20,678,152
5,527,559
2,220,263
15,957,529
26,036,693
82,586,333
3,238,960
2,980,844
6,219,804
3,185,213
1,620,746
4,805,959
3,665,618
23,179
1,488,576
5,177,373
383,257
2,322,657
200,605
11,233,573
RM’000
598,792
550,493
48,299
7,147,391
7,136,403
10,988
248,203
88,657
159,546
36,550,154
29,644,537
6,905,617
1,794,821 45,648,324 1,701,235 115,836,996
–
–
181
9,240
50,744
189,735
590,760
502,099
–
204,065 15,051,448
242,971 25,476,811
1,789,795 45,648,324
–
–
–
–
–
–
5,025
–
–
5,025
1
–
–
–
RM’000
Jualan
borong,
Pendidikan
Perdagangan Pengangkutan, Kewangan
Elektrik,
dan
dan Kerajaan dan
Aktiviti
Penyimpanan
Runcit dan
Gas dan
Insurans Bank Pusat Hartanah Perniagaan Kesihatan
Hotel dan komunikasi
Air Pembinaan
223
–
773,607
810,472
Jumlah
36,865
441,649
296,049
145,600
–
1,871,328
–
–
13,196
3,744
603,946
833,846
48,516
–
2,972
3,311
1,509,531
–
–
359,150
–
–
359,150
–
–
–
–
Komitmen
–
2,647
2,455,102
–
Negara Malaysia
–
Peruntukan kolektif
168,419
48,258
399,070
1,348,340
331,884
Perdagangan
Overdraf
Kredit pusingan
penyambung
–
20,689
Pinjaman perumahan
Kad belum terima
31,088
Sewa beli
2,347,748
–
disebut harga
pembiayaan
60,776
hingga matang
–
harga
disebut harga
–
60,776
dijual
44,920
–
44,920
Hutang swasta tidak disebut
Harga
urusniaga
1,658
–
–
–
–
–
jual balik
Perlombongan
dan Kuari
RM’000
Pertanian
RM’000
31 Mac 2012
Kumpulan
51.2.1a Analisis Industri (Samb.)
51.
–
–
730,366
–
–
730,366
395,312
–
395,312
1,376
–
–
–
RM’000
–
–
–
4,979
2,614
542,214
943,135
11,909
–
3,428
7,033
6,715,366
5,593,769
1,121,597
429,146
257,650
171,496
7,585,949 2,642,366
–
–
1,594
2,449,320
411,008
1,561,884
2,353,096
492,136
–
93,953
50,614
7,413,605 1,515,312
–
–
94,989
–
–
94,989
66,596
–
66,596
10,759
–
–
–
RM’000
Perkilangan
6,158,813
3,278,268
2,880,545
4,182,777
–
–
61,198
218,135
363,753
321,209
846,571
409,986
–
91,585
135,496
2,447,933
827,238
827,238
504,537
–
–
504,537
402,447
–
402,447
622
–
–
–
RM’000
3,396,132
2,733,045
663,087
4,441,810
–
–
8,128
1,479,134
627,027
198,184
1,299,388
442,894
–
176,996
187,039
4,418,790
–
–
–
–
–
–
–
–
–
23,020
–
–
–
RM’000
12,123
–
–
–
–
203,185
2,212,155
163,052
–
1,899
87
2,580,378
54,625
54,625
933,405
–
1,559,920
2,493,325
1,537,280
156,125
1,693,405
315,775
1,267,233
517,306
6,615,318
RM’000
1,219,946
771,013
448,933
1,768,006
1,162,784
605,222
2,942,954 15,549,488
–
–
5,715
117,800
85,660
243,832
2,110,865
170,612
–
10,254
29,758
2,774,496
9,209
9,209
96,006
–
–
96,006
55,801
–
55,801
7,442
–
–
–
RM’000
44,652
44,652
97,332
27,050
–
124,382
72,615
–
72,615
–
–
–
–
RM’000
30,679
–
142,921
1
–
–
–
57,962
275,340
889,408
345,967
125,825 2,768,687
125,825 2,422,720
–
12,817,336 5,759,101
2,570,288
–
–
–
–
–
– 4,121,141
–
–
–
–
– 5,517,452
491,366
491,366
376,036
–
76,687
452,723
–
7,480,184
7,480,184
–
624,933
–
1,197,841
RM’000
1,961,209
1,683,256
277,953
1,670,731
–
–
–
122,081
374,712
184,104
626,283
214,893
–
80,708
22,767
1,625,548
2,753
2,753
42,378
–
–
42,378
–
–
–
52
–
–
–
RM’000
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
RM’000
Isi Rumah
–
–
439,448
–
–
439,448
220,388
–
220,388
16,777
–
–
–
RM’000
Lain-lain
15,236
–
–
–
–
36,314
77,632
–
–
–
–
832
28,875
25,894
282,602 1,015,888
2,445,766
1,769,887
2,850
2,467
Jumlah
2,582,411
(2,048,758)
76,635
4,668,172
2,336,412
5,290,219
18,487,031
5,336,504
1,769,887
15,163,006
24,604,293
75,683,401
1,429,843
1,429,843
3,734,423
27,050
1,636,607
5,398,080
2,795,359
7,636,309
10,431,668
380,129
1,892,166
517,306
7,813,159
RM’000
330,833
296,368
34,465
4,279
3,950,207 2,846,700
3,944,617 2,842,420
5,590
32,922,992
26,181,392
6,741,600
2,033,066 42,456,258 1,768,655 106,128,163
–
–
–
–
37,789
117,289
493,721
558,941
–
192,724 14,342,027
632,602 23,502,030
2,033,066 42,456,258 1,092,042
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
RM’000
Jualan
borong,
Pendidikan
Elektrik,
dan
dan Kerajaan dan
Aktiviti
Penyimpanan
Runcit dan
Gas dan
Air Pembinaan
224
–
–
775,540
782,812
Jumlah
7,272
395,711
339,912
55,799
–
2,130,189
–
–
144,720
2,569
632,138
851,926
41,744
–
1,953
6,099
1,681,149
–
–
443,190
–
–
443,190
5,183
–
5,183
–
Komitmen
–
667
2,494,049
–
Negara Malaysia
–
Peruntukan kolektif
152,815
47,511
667,730
1,144,711
241,118
Perdagangan
Overdraf
Kredit pusingan
penyambung
–
19,746
Pinjaman perumahan
Kad belum terima
42,147
Sewa beli
2,315,778
–
disebut harga
pembiayaan
82,810
hingga matang
–
harga
disebut harga
–
82,810
95,437
dijual
–
95,437
disebut harga
urusniaga
24
–
–
–
jual balik
–
RM’000
RM’000
1 April 2011
Perlombongan
dan Kuari
Pertanian
Kumpulan
51.
39,981
39,981
796,567
–
–
796,567
126,942
–
126,942
231
–
–
–
RM’000
991,113
14,827
–
3,483
8,906
–
–
–
5,707
1,321
3,592,568
2,870,573
721,995
729,347
519,557
209,790
6,400,392 3,255,488
–
–
8,014
2,039,686
437,714
1,202,687 1,266,410
1,734,394
594,059
–
127,987
85,976
6,230,517 2,291,767
–
–
137,064
–
–
137,064
29,994
–
29,994
2,818
–
–
–
RM’000
Perkilangan
5,708,582
3,809,560
1,899,022
2,951,120
–
–
32,802
172,096
250,995
813,627
344,176
401,725
–
89,018
178,023
2,282,462
9,411
9,411
436,542
154
–
436,696
222,520
–
222,520
31
–
–
–
RM’000
2,257,323
1,976,029
281,294
3,514,779
–
–
6,365
1,051,589
528,239
185,134
832,464
497,952
–
138,794
235,876
3,476,413
–
–
5,150
–
–
5,150
30,096
–
30,096
3,120
–
–
–
RM’000
–
–
–
–
–
219,546
2,224,262
70,946
–
860
112
2,515,726
576,083
576,083
1,368,986
–
2,893,620
4,262,606
525,900
–
525,900
341,619
1,612,762
289,731
3,146,203
RM’000
1,066,917
648,079
418,838
1,534,550
1,105,146
429,404
2,972,870 13,270,630
–
–
–
116,854
59,791
193,900
1,553,624
210,692
–
8,619
367,454
2,510,934
63,861
63,861
359,903
–
–
359,903
31,665
–
31,665
6,507
–
–
–
RM’000
92,952
92,952
201,066
55,726
–
256,792
58,770
–
58,770
–
–
–
–
RM’000
–
40,202
–
109,943
–
–
3,438
3,733
310,801
810,024
365,726
758,983
– 1,124,709
–
–
16,908,015 4,838,214
145,842
–
–
–
–
–
– 3,151,559
115,983
–
–
–
115,983 4,429,700
–
–
10,003
–
590,663
600,666
–
3,455,561
3,455,561
–
2,022,406
257,542
10,310,015
RM’000
5,124,744
3,769,272
1,355,472
2,007,786
–
–
252
77,415
289,301
260,933
779,965
286,104
–
60,174
209,873
1,964,017
859
859
37,255
–
–
37,255
5,347
–
5,347
308
–
–
–
RM’000
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
RM’000
Isi Rumah
–
–
–
–
65,326
25,942
471,477
2,831,182
1,795,692
–
–
–
415,886
7,095
62,118
40,642
15,324
–
712
1,250
543,027
–
–
438,182
–
–
438,182
226,029
–
226,029
43,472
–
–
–
RM’000
Lain-lain
Jumlah
145,842
(2,216,049)
50,996
4,192,533
2,018,856
6,410,854
14,558,516
5,604,755
1,795,692
14,390,158
24,307,629
71,113,940
783,147
783,147
4,316,716
55,880
3,484,283
7,856,879
1,368,015
3,455,561
4,823,576
398,797
3,635,168
547,273
13,456,218
RM’000
160,106
135,601
24,505
491,746
4,069,273 3,747,931
4,066,273 3,256,185
3,000
30,294,573
24,030,710
6,263,863
1,068,681 41,913,967 1,250,710 102,760,840
–
–
125
12,032
18,193
70,665
438,203
242,897
–
156,706 13,672,163
119,728 23,052,185
1,058,549 41,913,967
–
–
–
–
–
–
10,132
–
10,132
–
–
–
–
RM’000
Jualan
borong,
Pendidikan
Elektrik,
dan
dan Kerajaan dan
Aktiviti
Penyimpanan
Runcit dan
Gas dan
Air Pembinaan
225
–
–
–
–
–
–
RM’000
Bank dan lain-lain institusi
kewangan
RM’000
–
–
–
RM’000
–
–
–
RM’000
Perlombongan
dan Kuari Perkilangan
1 April 2011
Pertanian
–
–
Syarikat
–
–
–
–
RM’000
kewangan
RM’000
–
–
–
RM’000
Perlombongan
31 Mac 2012
Pertanian
–
–
Syarikat
–
–
–
–
RM’000
Perlombongan
kewangan
RM’000
Pertanian
31 Mac 2013
Syarikat
51.
–
–
–
RM’000
–
–
–
RM’000
–
–
–
RM’000
98,025
55,675
42,350
RM’000
–
–
–
RM’000
–
–
–
RM’000
–
–
–
RM’000
–
–
–
RM’000
–
–
–
RM’000
–
–
–
RM’000
–
–
–
RM’000
63,418
12,956
50,462
RM’000
–
–
–
RM’000
–
–
–
RM’000
–
–
–
RM’000
–
–
–
RM’000
–
–
–
RM’000
–
–
–
RM’000
–
–
–
RM’000
–
–
–
RM’000
105,277
7,028
98,249
RM’000
–
–
–
RM’000
–
–
–
RM’000
–
–
–
RM’000
–
–
–
RM’000
Jualan
borong,
Elektrik,
Perdagangan Pengangkutan,
Pendidikan
Gas dan
Runcit dan
Penyimpanan
Kewangan Kerajaan dan
Aktiviti
dan
Air Pembinaan
Hotel dan komunikasi dan Insurans
Bank Pusat Hartanah Perniagaan Kesihatan
–
–
–
RM’000
Jualan
borong,
Elektrik,
Pendidikan
Gas dan
Runcit dan
Penyimpanan
Aktiviti
dan
Air Pembinaan
–
–
–
RM’000
Jualan
borong,
Elektrik,
Pendidikan
Gas dan
Runcit dan
Penyimpanan
Aktiviti
dan
Air Pembinaan
–
–
–
RM’000
–
–
–
RM’000
–
–
–
RM’000
–
–
–
RM’000
Isi
Rumah Lain-lain
–
–
–
RM’000
Isi
Rumah Lain-lain
–
–
–
RM’000
Isi
Rumah Lain-lain
Jumlah
105,277
7,028
98,249
RM’000
Jumlah
63,418
12,956
50,462
RM’000
Jumlah
98,025
55,675
42,350
RM’000
226
227
51.
51.2.1b Analisis Mengikut Geografi
Kumpulan
31 Mac 2013
Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga
Sewa beli
Pinjaman perumahan
Kad belum terima
Pinjaman berjangka dan pinjaman penyambung
Kredit pusingan
Overdraf
Perdagangan
Peruntukan kolektif
Komitmen
Jumlah
Di Malaysia
RM’000
10,874,609
200,605
2,228,207
297,264
4,691,112
1,488,576
23,179
3,179,357
4,531,193
1,620,746
2,910,447
6,219,804
2,980,844
3,238,960
83,668,291
26,036,693
15,957,529
2,220,263
5,518,164
19,943,767
6,322,509
2,638,454
4,920,243
110,669
–
2,907,435
115,618,520
6,734,670
29,452,195
36,186,865
Di Luar
Malaysia
Jumlah
RM’000
RM’000
358,964 11,233,573
–
200,605
94,450
2,322,657
85,993
383,257
486,261
5,177,373
–
1,488,576
–
23,179
486,261
3,665,618
274,766
4,805,959
–
1,620,746
274,766
3,185,213
–
6,219,804
–
2,980,844
–
3,238,960
904,403 82,586,333
– 26,036,693
– 15,957,529
–
2,220,263
9,395
5,527,559
734,385 20,678,152
160,623
6,483,132
–
2,638,454
–
4,920,243
–
110,669
–
(1,986,361)
–
2,907,435
2,204,837 115,836,996
170,947
192,342
363,289
6,905,617
29,644,537
36,550,154
228
51.
51.2.1b Analisis Mengikut Geografi (Samb.)
Kumpulan
31 Mac 2012
Sekuriti hutang swasta disebut harga
Sewa beli
Pinjaman perumahan
Kad belum terima
Kredit pusingan
Overdraf
Perdagangan
Peruntukan kolektif
Komitmen
Jumlah
Di Malaysia
RM’000
7,056,455
517,306
1,493,416
312,663
9,820,836
7,636,309
2,184,527
5,188,478
1,636,607
27,050
3,524,821
1,427,090
1,427,090
76,993,055
24,604,293
15,163,006
1,769,887
5,331,072
17,864,152
5,179,426
2,336,412
4,668,172
76,635
–
2,582,411
105,391,710
6,682,547
26,004,650
32,687,197
Di Luar
Malaysia
Jumlah
RM’000
RM’000
756,704
7,813,159
–
517,306
398,750
1,892,166
67,466
380,129
610,832 10,431,668
–
7,636,309
610,832
2,795,359
209,602
5,398,080
–
1,636,607
–
27,050
209,602
3,734,423
2,753
1,429,843
2,753
1,429,843
739,104 75,683,401
– 24,604,293
– 15,163,006
–
1,769,887
5,432
5,336,504
622,879 18,487,031
110,793
5,290,219
–
2,336,412
–
4,668,172
76,635
–
–
(2,048,758)
–
2,582,411
2,785,211 106,128,163
59,053
176,742
235,795
6,741,600
26,181,392
32,922,992
229
51.
Kumpulan
1 April 2011
Sewa beli
Pinjaman perumahan
Kad belum terima
Kredit pusingan
Overdraf
Perdagangan
Peruntukan kolektif
Komitmen
Jumlah
Di Malaysia
RM’000
12,403,785
547,273
3,271,292
297,431
4,823,576
3,455,561
1,368,015
7,813,014
3,484,283
55,880
4,272,851
777,405
777,405
72,674,939
24,307,629
14,390,158
1,795,692
5,602,073
13,995,112
6,321,890
2,018,856
4,192,533
50,996
–
145,842
102,754,557
6,236,113
23,842,769
30,078,882
Di Luar
Malaysia
Jumlah
RM’000
RM’000
1,052,433 13,456,218
–
547,273
363,876
3,635,168
101,366
398,797
–
4,823,576
–
3,455,561
–
1,368,015
43,865
7,856,879
–
3,484,283
–
55,880
43,865
4,316,716
5,742
783,147
5,742
783,147
655,050 71,113,940
– 24,307,629
– 14,390,158
–
1,795,692
2,682
5,604,755
563,404 14,558,516
88,964
6,410,854
–
2,018,856
–
4,192,533
–
50,996
–
(2,216,049)
–
145,842
2,222,332 102,760,840
27,750
187,941
215,691
6,263,863
24,030,710
30,294,573
230
51.
Syarikat
31 Mac 2013
Di Malaysia
RM’000
42,350
55,675
98,025
Di Luar
Malaysia
RM’000
–
–
–
Jumlah
RM’000
42,350
55,675
98,025
Syarikat
31 Mac 2012
Di Malaysia
RM’000
50,462
12,956
63,418
Di Luar
Malaysia
RM’000
–
–
–
Jumlah
RM’000
50,462
12,956
63,418
Syarikat
1 April 2011
Di Malaysia
RM’000
98,249
7,028
105,277
Di Luar
Malaysia
RM’000
–
–
–
Jumlah
RM’000
98,249
7,028
105,277
JENIS-JENIS CAGARAN UTAMA
Jenis-jenis cagaran utama yang diambil oleh Kumpulan
Cagaran pada amnya diambil sebagai cagaran bagi pendedahan kredit sebagai sumber bayaran balik sekunder jika sekiranya pihak rakan
niaga tidak memenuhi obligasi bayaran balik kontraknya daripada penjanaan aliran tunai. Jenis cagaran yang biasa diambil oleh Kumpulan
termasuk:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Tunai dan deposit berjangka
Saham, bon, sukuk, bon boleh tukar dan sekuriti boleh dipasarkan yang didagangkan di bursa
Sekuriti hutang/sukuk tidak didagangkan pada bursa
Unit Amanah (termasuk Amanah Saham Nasional, Amanah Saham Bumiputera dan dana bersama)
Saham tidak didagangkan di bursa
Hartanah kediaman dan bukan kediaman
Tanah perladangan, tanah perlombongan, tanah kuari dan tanah kosong
Kenderaan penumpang, kenderaan komersial, kenderaan pembinaan dan vesel
Loji dan mesin
Dalam hal operasi Perbankan Islam Kumpulan, hanya aset diluluskan Syariah boleh diterima sebagai cagaran yang dibenarkan.
Apabila profil risiko pelanggan dianggap amat baik (atau mengikut sifat produk, sebagai contoh produk had kecil seperti kad kredit),
transaksi mungkin dibenarkan atas polisi “tidak bercagar” iaitu tidak disokong oleh cagaran.
Selain daripada menarafkan kebarangkalian kemungkiran pelanggan melalui sistem penarafan risiko dalaman, Kumpulan menggunakan
Petunjuk Sekuriti (“SIs”) dalam portfolio bukan peruncitan bagi menilai kekukuhan cagaran yang menyokong pendedahannya.
Proses Pengurusan Cagaran
Sokongan Jaminan
Sokongan jaminan bagi cadangan pemberian pinjaman adalah komponen penting dalam menstrukturkan transaksi Kumpulan. Jaminan
daripada pihak yang kewangannya kukuh boleh membantu meningkatkan gred risiko sesuatu transaksi melalui sokongan jelas terhadap
peminjam, di mana gred risiko peminjam akan diperkukuhkan oleh gred risiko penjamin.
Jaminan yang diiktiraf untuk tujuan penggredan risiko boleh diberikan oleh pihak-pihak seperti entiti bersekutu, bank atau bank asing.
Polisi kredit menyediakan parameter ambang untuk menentukan penerimaan pihak rakan niaga dalam mencapai peningkatan gred
risiko transaksi. Jaminan oleh pihak rakan niaga dengan penarafan lebih rendah berbanding peminjam tidak diiktiraf sebagai sebahagian
daripada pengukuhan gred risiko.
Untuk menyokong perkembangan proses berkaitan penilaian dan pengurusan cagaran, konsep penguatkuasaan dan kepastian undangundang adalah penting kepada pengurusan cagaran. Untuk mencapai penguatkuasaan dan kepastian perundangan, Kumpulan mempunyai
instrumen cagaran yang seragam dan di mana berkenaan, kepentingan sekuriti didaftarkan.
231
51.
JENIS-JENIS CAGARAN UTAMA (Samb.)
Penggunaan Derivatif Kredit dan Nilai Bersih Untuk Pengurangan Risiko
Buat masa ini Kumpulan tidak menggunakan derivatif kredit dan nilai bersih untuk mengurangkan risiko.
Penstrukturan Transaksi Untuk Mengurangkan Risiko Kredit
Selain daripada cagaran ketara dan sokongan jaminan yang dinyatakan di atas, teknik pengurangan risiko kredit juga digunakan dalam
penstrukturan transaksi. Ini termasuk had tempoh menguruskan bilangan tahun pinjaman/pembiayaan dilanjutkan, jadual pelunasan
dan perjanjian pinjaman/pembiayaan. Ini membantu dalam menguruskan risiko kredit dan menyediakan isyarat amaran awal, di mana
sekiranya perjanjian pinjaman/pembiayaan dilanggar, Kumpulan dan pelanggan boleh saling bekerjasama untuk menangani penyebabpenyebab dan di mana sesuai menstruktur semula kemudahan.
Jenis cagaran utama yang diambil oleh Kumpulan ialah hartanah, kenderaan bermotor dan saham didagangkan di bursa.
KUALITI KREDIT
Kualiti Kredit
Kualiti kredit aset kewangan dianalisis berdasarkan kategori yang luas. Gred penarafan kredit dalaman yang diberikan kepada perniagaan
pemberian pinjaman korporat dan runcit diletakkan kepada kategori-kategori berikut berdasarkan definisi dinyatakan di bawah.
Penerangan Kategori
Klasifikasi
kualiti kredit
Sangat kukuh
Definisi
Profil pihak peminjam menggambarkan keupayaan yang tinggi untuk memenuhi komitmen kewangan dan
mempamerkan kebingkasan yang tinggi terhadap kesan buruk perkembangan tempatan dan luaran. Syarikat/
entiti perniagaan ini mempunyai asas perniagaan yang kukuh seperti:
i.
ii.
Berada dalam industri yang bagus, dengan pendapatan stabil dan potensi perkembangan jangka panjang
Mempamerkan kedudukan kewangan yang sangat kukuh seperti nisbah keumpilan yang sangat rendah
dan kedudukan aliran tunai yang lebih baik
iii. Francais perniagaan dengan risiko yang sangat rendah dan kedudukan pasaran yang sangat baik; dan
iv. Keupayaan pengurusan yang sangat bagus
Kukuh
Pihak peminjam mempunyai keupayaan yang tinggi untuk memenuhi komitmen kewangan dan secara amnya
berada pada kedudukan baik untuk menghadapi kesan buruk perkembangan tempatan dan luaran. Syarikat/entiti
perniagaan ini mempunyai asas perniagaan yang kukuh seperti rekod prestasi perniagaan yang baik, kedudukan
kewangan yang kukuh, kedudukan pasaran yang terjamin dan keupayaan pengurusan yang sangat bagus.
Memuaskan
Pihak peminjam mempunyai keupayaan yang mencukupi untuk memenuhi komitmen kewangan memandangkan
entiti perniagaan ini secara amnya mampu mengatasi kelemahannya dalam tempoh waktu yang munasabah.
Walaupun kesan buruk perkembangan tempatan dan luaran boleh menggugat keupayaannya untuk memenuhi
komitmen kewangan, syarikat/entiti perniagaan ini mempamerkan asas perniagaan yang memuaskan seperti rekod
prestasi perniagaan yang munasabah, kedudukan kewangan keseluruhan yang memuaskan, kedudukan pasaran
yang agak baik, dan keupayaan pengurusan yang memuaskan.
Substandard
Pihak peminjam mempamerkan beberapa kelemahan dalam asas perniagaan, kewangan dan keupayaan pengurusan.
Walaupun buat masa ini ia mampu memenuhi komitmen kewangan, keupayaan kewangannya untuk jangka masa
sederhana dan panjang mungkin akan terjejas dengan kesan buruk perkembangan tempatan dan luaran.
Terjejas
Pihak telah diklasifikasikan sebagai “terjejas” seperti dinyatakan dalam Polisi Takrif Terjejas/Ingkar untuk
Kemudahan Kredit.
Jadual di bawah menunjukan penarafan Institusi Penilaian Kredit Luaran (ECAIs) yang secara meluas sepadan dengan kategori kualiti
kredit dalaman.
Klasifikasi kualiti kredit
Sangat kukuh
Kukuh
Memuaskan
Substandard
Impaired
Moody
S&P
Fitch IBCA
AAA hingga Baa3 AAA hingga BBB- AAA hingga BBBBa1 hingga Ba3
BB+ hingga BBBB+ hingga BBB1 hingga B3
B+ hingga BB+ hingga BCaa1 hingga C
CCC+ hingga C
CCC hingga C
D
D
D
ECAIs di atas yang digunakan oleh Kumpulan adalah:
•
Standard & Poor’s Rating Services (“S&P”)
•
Moody’s Investor Services (“Moody’s”)
•
Fitch Rating (“Fitch”)
•
Malaysian Rating Corporation Berhad (“MARC”)
•
Rating Agency Malaysia (“RAM”)
RAM
AAA hingga AA3
A1 hingga BBB3
BB1 hingga B1
B2 hingga C3
D
MARC
AAA hingga AA
AA- hingga A+
A hingga BBBBB+ hingga C
D
232
51.
KEMEROSOTAN NILAI
Definisi Pinjaman Lampau Tempoh dan Terjejas
Semua pinjaman, pembiayan dan pendahuluan dikategorikan sebagai:
•
Tidak lampau tempoh atau terjejas
•
Lampau tempoh tetapi tidak terjejas; atau
•
Terjejas
Sesuatu aset dianggap lampau tempoh apabila sebarang bayaran (sama ada jumlah pokok dan/atau faedah/kadar pulangan) yang
cukup tempoh di bawah terma kontrak diterima lewat atau tidak dibayar.
Sesuatu pinjaman/pembiayaan diklasifikasikan sebagai terjejas di bawah keadaan-keadaan berikut:
(a)
Di mana jumlah pokok atau faedah/pulangan atau kedua-duanya melepasi tempoh atau jumlah belum dijelaskan adalah melebihi
had diluluskan (bagi kemudahan pusingan), masing-masing lebih daripada 90 hari atau 3 bulan; atau
(b) Pinjaman/pembiayaan menunjukan kelemahan yang membawa kepada klasifikasi wajar di bawah Rangka Kerja Penarafan Risiko
Kredit Kumpulan, yang memerlukan untuk disenaraikan di bawah kategori “tidak berkemungkinan untuk membayar balik” di bawah
Polisi Senarai Perhatian Kumpulan.
(c)
Bagi pinjaman/pembiayaan dengan jadual bayaran balik secara suku tahunan atau selang masa yang lebih panjang akan dikelaskan
sebagai terjejas sebaik sahaja berlaku pemungkiran, melainkan ia tidak menunjukkan sebarang kelemahan yang boleh menyebabkan
ia dikelaskan mengikut Rangka Kerja Penarafan Risiko Kredit Kumpulan. Walau bagaimanapun, pinjaman/pembiayaan ini akan
dikelaskan sebagai terjejas apabila jumlah pokok atau faedah/keuntungan atau kedua-duanya melepasi tempoh lebih daripada 90
hari atau 3 bulan.
(d) Bagi kemudahan dijadualkan dan distruktur semula yang (“R/R”), pinjaman/pembiayaan ini dikategorikan sebagai “tidak
berkemungkinan untuk membayar balik” dan dikelaskan sebagai terjejas. Kemudahan R/R tidak berbayar kekal terjejas sehingga
dijadualkan semula.
–
83,769
331,259
–
–
331,259
641,001
379,990
261,011
–
–
–
35,296,749
8,162,344
8,680,116
1,149,438
3,079,820
8,197,165
2,835,393
799,865
2,345,387
47,221
–
36,352,778
–
279,688
4,754,527
1,420,116
23,179
3,311,232
3,010,729
1,211,806
1,798,923
6,211,287
2,980,844
3,230,443
12,461,270
1,827,590
2,092,708
–
345,145
4,891,550
1,866,980
267,509
1,169,787
1
2,907,435
29,624,936
–
18,997,630
6,159,494
1,539,797
1,330,436
1,178,243
63,015
18,816,890
5,052,197
1,856,242
608,888
1,028,578
–
–
–
167,866
–
167,866
–
–
–
–
–
12,874
Risiko
Memuaskan
RM’000
–
2,273,757
1,025,336
179,039
165,606
199,203
–
2,273,096
274,585
194,559
50,909
183,859
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
661
SubStandard
RM’000
–
7,345
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
1,080
1,080
–
–
–
–
–
–
–
–
–
6,265
Tidak
ditarafkan
RM’000
–
14,088,955
237,882
14,236
57,685
9,398
432
14,088,955
10,257,136
2,513,565
354,462
644,159
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Lampau
tempoh
tetapi
tidak
terjejas
RM’000
20,744,932
6,524,251
2,645,152
4,982,987
110,669
84,616,453
26,035,657
15,928,154
2,220,264
5,424,387
3,432,969
6,413,813
2,980,844
2,228,235
3,642,491
3,820,031
1,591,796
5,085,786
1,420,116
23,179
–
383,257
–
2,907,435
1,881,374 103,226,775
233,505
88,806
24,051
80,969
–
1,679,493
461,805
590,964
56,567
142,826
201,446
201,446
–
435
–
435
–
–
–
–
–
–
Terjejas
RM’000
Jumlah
kecil
RM’000
20,744,932
6,524,251
2,645,152
4,982,987
110,669
84,759,249
26,036,692
15,957,528
2,220,264
5,536,774
3,432,969
6,413,813
2,980,844
3,185,213
3,665,618
4,805,959
1,620,746
5,177,373
1,488,576
23,179
200,605
383,257
Jumlah
RM’000
–
2,907,435
1,420,916 104,647,691
–
–
–
–
–
142,796
1,035
29,374
–
112,387
–
–
–
956,978
23,127
985,928
28,950
91,587
68,460
–
200,605
–
Perniagaan
Insurans*
RM’000
* Rujuk kepada Nota 54(IV)(a) bagi butir-butir lanjut mengenai perniagaan insurans. Jumlah dibentangkan bagi peniagaan insurans adalah selepas penghapusan kira antara syarikat.
Kumpulan
31 Mac 2013
Sekuriti dibeli di bawah perjanjian jual
balik
urusniaga
Sekuriti Pasaran Wang
Sekuriti hutang swasta tidak disebut
harga
harga
matang
harga
Pinjaman kasar, pendahuluan dan
pembiayaan
Sewa beli
Pinjaman perumahan
Kad belum terima
penyambung
Kredit pusingan
Overdraf
Perdagangan
Malaysia
Profil
Kredit
Kukuh
RM’000
Profil
Kredit
Sangat
Kukuh
RM’000
Tidak lewat atau terjejas
51.2.1c Kualiti Kredit Mengikut Kelas Aset Kewangan
51.
–
634,684
225,776
86,606
15,158
79,780
–
429,998
–
–
–
22,678
201,540
201,540
–
3,146
–
3,146
–
–
–
–
–
–
Jumlah
kasar
individu
RM’000
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
(383,274) 98,892,558
(66,779) 18,107,802
(41,119) 4,110,450
(6,698) 3,432,640
(62,744) 4,047,144
–
5,096
(186,555) 98,892,558
– 33,884,840
– 30,138,374
–
16,284
(9,215) 5,149,928
(194,008)
(194,008)
–
(2,711)
–
(2,711)
–
–
–
–
–
–
Peruntukan
individu
RM’000
Nilai
saksama
untuk
cagaran
bagi aset
kewangan
RM’000
233
*
Profil
Kredit
Kukuh
RM’000
–
5,999
149,460
–
149,460
779,663
339,431
–
440,232
–
–
33,402,619
8,645,456
8,236,120
1,356,343
2,255,784
7,524,086
3,079,866
479,650
1,811,638
13,676
–
34,337,741
384,570
369,372
9,968,207
7,480,184
2,488,023
2,714,769
1,286,697
–
1,428,073
822,223
822,223
4,815,843
1,336,959
1,678,298
–
39,990
1,339,780
418,952
1
1,863
–
2,582,411
21,657,395
–
21,369,348
7,834,982
1,647,052
1,706,273
2,553,562
57,149
21,181,668
3,854,139
1,743,493
89,725
1,695,293
–
–
183,298
–
183,298
–
–
–
4,382
–
–
Risiko
Memuaskan
RM’000
–
2,037,530
1,059,258
54,112
97,922
204,628
2,974
2,037,443
254,729
225,347
15,732
122,741
–
–
–
–
–
–
–
–
87
–
–
SubStandard
RM’000
–
79,290
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
51,165
51,165
2,587
–
27,836
–
25,249
–
289
–
–
Tidak
ditarafkan
RM’000
–
14,414,352
287,662
–
39,063
15,126
2,836
14,402,498
10,084,651
2,669,402
262,924
1,040,834
11,848
11,848
–
6
–
–
–
–
–
6
–
Lampau
tempoh
tetapi
tidak
terjejas
RM’000
–
2,193,326
532,768
93,407
14,493
40,419
–
1,906,175
427,447
608,135
45,163
144,343
255,297
255,297
30,053
–
31,854
–
1,801
–
–
–
–
Terjejas
RM’000
2,582,411
96,088,982
18,578,536
5,293,389
2,337,402
4,627,236
76,635
77,746,246
24,603,381
15,160,795
1,769,887
5,298,985
1,140,533
1,140,533
2,084,243
2,637,489
3,737,420
1,626,128
27,050
384,570
380,129
10,117,673
7,480,184
Jumlah
kecil
RM’000
–
2,719,461
–
–
–
–
–
120,705
913
2,212
–
117,580
491,366
491,366
1,650,180
157,870
1,660,659
10,479
–
132,736
–
313,995
156,125
Perniagaan
Insurans*
RM’000
2,582,411
98,808,443
18,578,536
5,293,389
2,337,402
4,627,236
76,635
77,866,951
24,604,294
15,163,007
1,769,887
5,416,565
1,631,899
1,631,899
3,734,423
2,795,359
5,398,079
1,636,607
27,050
517,306
380,129
10,431,668
7,636,309
Jumlah
RM’000
–
957,307
480,101
89,989
7,673
31,879
–
636,168
–
–
–
26,526
255,297
255,297
63,597
–
65,842
–
2,245
–
–
–
–
Jumlah
kasar
individu
RM’000
Rujuk kepada Nota 54(IV)(a) bagi butir-butir lanjut mengenai perniagaan insurans. Jumlah yang dibentangkan bagi peniagaan insurans adalah selepas penghapusan kira antara syarikat.
Kumpulan
31 Mac 2012
balik
harga
harga
matang
harga
pembiayaan
Sewa beli
Pinjaman perumahan
Kad belum terima
penyambung
Kredit pusingan
Overdraf
Perdagangan
Malaysia
Profil
Kredit
Sangat
Kukuh
RM’000
51.2.1c Kualiti Kredit Mengikut Kelas Aset Kewangan (Samb.)
51.
–
(370,402)
(91,505)
(3,169)
(991)
(23,219)
–
(134,359)
–
–
–
(15,475)
(202,055)
(202,055)
(33,544)
–
(33,988)
–
(444)
–
–
–
–
Peruntukan
individu
RM’000
–
97,312,839
19,819,813
3,272,186
3,069,038
3,733,043
6,323
97,312,839
30,851,032
29,231,372
26,128
7,303,904
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Nilai
saksama
untuk
cagaran
bagi aset
kewangan
RM’000
234
*
Profil
Kredit
Kukuh
RM’000
–
299,143
1
–
1
1,099,134
399,151
–
699,983
–
–
28,156,985
9,849,071
3,748,447
1,447,382
2,479,962
5,355,761
3,173,195
392,802
1,706,864
3,501
–
29,555,263
289,731
95,451
4,758,091
3,455,561
1,302,530
4,614,082
2,989,654
–
1,624,428
–
–
7,956,892
960,416
5,537,918
–
42,790
644,336
771,432
–
–
–
145,842
17,860,089
–
18,210,847
6,740,102
2,143,107
1,368,658
2,294,517
45,613
17,944,605
2,757,600
997,914
20,061
1,577,033
–
–
234,368
29,994
234,368
–
–
–
1,880
29,994
–
Risiko
Memuaskan
RM’000
–
2,638,475
1,138,876
182,653
225,435
143,271
113
2,638,452
230,880
566,721
3,135
147,368
–
–
–
–
–
–
–
–
23
–
–
SubStandard
RM’000
–
182,199
–
–
–
–
–
493
113
380
–
–
94,367
94,367
37,609
–
85,039
–
47,430
–
2,300
–
–
Tidak
ditarafkan
RM’000
–
14,435,465
170,248
26,437
14,652
10,641
1,769
14,435,465
10,096,490
2,832,419
263,290
1,019,519
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Lampau
tempoh
tetapi
tidak
terjejas
RM’000
–
2,785,220
814,801
129,714
32,910
56,133
–
2,449,585
412,306
704,153
61,824
237,744
278,839
278,839
48,346
–
56,796
–
8,450
–
–
–
–
Terjejas
RM’000
145,842
85,667,558
14,864,124
6,426,538
2,034,457
4,211,426
50,996
73,582,477
24,306,876
14,387,952
1,795,692
5,504,416
373,206
373,206
2,644,735
1,332,525
6,089,419
3,388,805
55,880
289,731
398,797
4,788,086
3,455,561
Jumlah
kecil
RM’000
–
2,797,548
–
–
–
–
–
119,341
753
2,205
–
116,383
617,716
617,716
1,671,981
35,490
1,767,459
95,478
–
257,542
–
35,490
–
Perniagaan
Insurans*
RM’000
145,842
88,465,106
14,864,124
6,426,538
2,034,457
4,211,426
50,996
73,701,818
24,307,629
14,390,157
1,795,692
5,620,799
990,922
990,922
4,316,716
1,368,015
7,856,878
3,484,283
55,880
547,273
398,797
4,823,576
3,455,561
Jumlah
RM’000
–
1,261,780
673,104
85,737
19,536
21,924
–
819,669
–
–
–
19,368
274,935
274,935
157,593
–
167,176
–
9,583
–
–
–
–
Jumlah
kasar
individu
RM’000
Rujuk kepada Nota 54(IV)(a) bagi butir-butir lanjut mengenai perniagaan insurans. Jumlah yang dibentangkan bagi peniagaan insurans adalah selepas penghapusan kira antara syarikat.
Kumpulan
1 April 2011
balik
harga
harga
matang
harga
pembiayaan
Sewa beli
Pinjaman perumahan
Kad belum terima
penyambung
Kredit pusingan
Overdraf
Perdagangan
Malaysia
Profil
Kredit
Sangat
Kukuh
RM’000
51.2.1c Kualiti Kredit Mengikut Kelas Aset Kewangan (Samb.)
51.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
18,241,617
4,519,603
2,790,921
5,239,451
4,452
–
–
(689,584) 101,854,130
(305,607)
(15,683)
(15,602)
(18,893)
–
(371,429) 101,854,130
–
36,603,232
–
27,453,987
–
19,904
(15,644)
6,980,963
(207,775)
(207,775)
(109,247)
–
(110,380)
–
(1,133)
–
–
–
–
Peruntukan
individu
RM’000
Nilai
saksama
untuk
cagaran
bagi aset
kewangan
RM’000
235
236
51.
51.2.1d Analisis Pengusiaan Melepasi Tempoh Kena Dibayar Tetapi Tidak Terjejas Mengikut Kelas Aset Kewangan
Kumpulan
31 Mac 2013
Pinjaman kasar, pendahuluan dan pembiayaan
Sewa beli
Pinjaman perumahan
Kad belum terima
Kredit pusingan
Overdraf
Perdagangan
Jumlah pinjaman dan pendahuluan kasar
Sehingga
1 bulan
RM’000
–
–
–
–
7,984,342
5,668,217
1,476,984
182,049
422,505
209,466
4,200
15,708
4,781
432
7,984,342
> 1 hingga
3 bulan
RM’000
–
–
–
–
6,104,613
4,588,919
1,036,581
172,413
221,654
28,416
10,036
41,977
4,617
–
6,104,613
Jumlah
RM’000
–
–
–
–
14,088,955
10,257,136
2,513,565
354,462
644,159
237,882
14,236
57,685
9,398
432
14,088,955
Kumpulan
31 Mac 2012
Sewa beli
Pinjaman perumahan
Kad belum terima
Overdraf
Perdagangan
Sehingga
1 bulan
RM’000
–
–
–
–
8,305,845
5,669,808
1,506,508
168,205
663,721
260,137
33,494
3,895
77
8,305,845
> 1 hingga
3 bulan
RM’000
6
6
11,848
11,848
6,096,653
4,414,842
1,162,894
94,719
377,112
27,525
5,569
11,233
2,759
6,108,507
Jumlah
RM’000
6
6
11,848
11,848
14,402,498
10,084,650
2,669,402
262,924
1,040,833
287,662
39,063
15,128
2,836
14,414,352
Kumpulan
1 April 2011
Sewa beli
Pinjaman perumahan
Kad belum terima
Kredit pusingan
Overdraf
Perdagangan
Sehingga
1 bulan
RM’000
–
–
–
–
8,205,534
5,692,905
1,528,066
167,453
668,108
103,969
24,083
14,652
6,190
108
8,205,534
> 1 hingga
3 bulan
RM’000
–
–
–
–
6,229,931
4,403,585
1,304,353
95,837
351,411
66,279
2,354
–
4,451
1,661
6,229,931
Jumlah
RM’000
–
–
–
–
14,435,465
10,096,490
2,832,419
263,290
1,019,519
170,248
26,437
14,652
10,641
1,769
14,435,465
237
51.
51.2.1e Cagaran Diambil Balik
Hartanah kediaman
Hartanah bukan kediaman
Kumpulan
2013
2012
RM’000
RM’000
758
1,786
72,339
81,237
73,097
83,023
Metodologi Untuk Menentukan Peruntukan Individu dan Kolektif
Penilaian dilaksanakan untuk menentukan sama ada bukti objektif kemerosotan nilai wujud secara individu bagi aset kewangan yang
ketara secara individu, dan secara kolektif bagi aset kewangan yang tidak ketara secara individu atau tidak kemerosotan nilai secara
individu.
Penilaian Individu
Penilaian individu dibahagikan kepada 2 proses utama – pengesanan peristiwa (peristiwa-peristiwa) dan penilaian kemerosotan nilai:
(a) Pengurusan pencetus
Dalam pengurusan pencetus aset kewangan yang berada di atas ambang taksiran individu yang ditetapkan terdahulu akan dinilai
dengan menggunakan pencetus kemerosotan nilai yang relevan bagi bukti objektif kemerosotan nilai.
(b) Penilaian aset
Aset kewangan yang dicetuskan oleh pencetus kemerosotan nilai akan diukur bagi bukti kebarangkalian kemerosotan nilai yang tinggi
iaitu anggaran diperoleh semula (berdasarkan kaedah unjuran aliran tunai didiskaunkan dan mengambil kira keadaan ekonomi) adalah
kurang daripada nilai bawaan atau nilai saksama kurang daripada nilai bawaan.
Penilaian kolektif
Pinjaman dan pendahuluan, serta komitmen dan kontigen di bawah nilai ambang ketara dan yang tidak ditaksir sebagai kemerosotan
nilai secara individu, akan tertakluk kepada penilaian kolektif dan peruntukan kolektif akan juga turut dikira. Metodologi pentaksiran dan
peruntukan kemerosotan nilai kolektif menggunakan data sejarah kerugian untuk mencapai tahap peruntukan. Peruntukan kolektif dikira
selepas pelarasan yang wajib untuk menggambarkan keadaan ekonomi semasa.
51.3 Pengurusan Risiko Kecairan dan Pendanaan
Risiko kecairan adalah risiko di mana organisasi sama ada tidak mempunyai sumber kewangan tersedia yang mencukupi untuk
memenuhi semua obligasi dan komitmennya apabila tiba masanya, atau hanya boleh mengakses sumber kewangan ini pada kos yang
tidak munasabah. Pendedahan risiko kecairan timbul terutamanya daripada aktiviti pengambilan deposit dan pinjaman dan gangguan
pasaran, dan sedikit sebanyak akibat pengeluaran ketara dana daripada pembiayaan dan komitmen pembelian dikontrakkan sebelum ini.
Pengurusan pendanaan adalah keupayaan berterusan bagi mendapatkan dana mencukupi untuk membiayai aktiviti perniagaan sebenar
dan dirancang pada kos yang munasabah. Pengurusan pendanaan yang tidak teratur mungkin membawa kepada masalah kecairan.
Sebaliknya, pengurusan risiko kecairan yang tidak mencukupi juga boleh membawa kepada risiko pendanaan.
Pengurusan risiko kecairan Kumpulan disejajarkan dengan Rangka Kerja Kecairan Baru yang dikeluarkan oleh Bank Negara Malaysia.
Objektif utama pengurusan risiko kecairan Kumpulan adalah untuk memastikan ketersediaan dana mencukupi pada kos yang munasabah
bagi memenuhi semua komitmen kewangan apabila tiba masanya. Objektif ini sebahagiannya diuruskan melalui penyelenggaraan portfolio
kecairan aset berkualiti tinggi untuk perlindungan terhadap keadaan pendanaan kurang baik dan menyokong operasi harian. Objektif
sekunder adalah untuk memastikan struktur pendanaan optimum dan untuk mengimbangkan objektif pengurusan risiko kecairan utama,
yang termasuk kepelbagaian sumber pendanaan, pengkalan pelanggan dan tempoh kematangan.
GALCO ialah badan pentadbir yang bertanggungjawab memberi kelulusan kepada polisi-polisi pengurusan kecairan dan strategi Kumpulan
dan juga bertanggungjawab menetapkan had kecairan, menyarankan polisi risiko kecairan dan pelan pendanaan luar jangka, serta amalan
agar mematuhi keperluan kawal selia tempatan. Ia juga memantau tahap kecairan secara berterusan. Bahagian Pengurusan Modal dan
Kunci Kira-Kira dan Pengurusan Risiko Kumpulan mencadangkan dan memantau pelaksanaan polisi-polisi dan kawalan-kawalan lain
yang berkaitan dengan risiko-risiko di atas.
Kumpulan telah mewujudkan Pelan Pendanaan Luar jangka untuk mengenal pasti tanda amaran awal mengenai masalah kecairan yang
mungkin timbul. Pelan Pendanaan Luar jangka juga menetapkan tanggungjawab terperinci jabatan-jabatan sekiranya krisis kecairan benarbenar berlaku untuk memastikan pelaksanaan teratur prosedur untuk memulihkan keadaan kecairan dan keyakinan terhadap organisasi.
Ujian tekanan dijalankan untuk menilai dan merancang kesan pelbagai senario yang mungkin mempunyai risiko terhadap kecairan
Kumpulan. Hasil ujian tekanan menyumbang kepada pembentukan had risiko kecairan dan Pelan Pendanaan Luar jangka Kumpulan.
238
51.
51.3 Pengurusan Risiko Kecairan dan Pendanaan (Samb.)
Kumpulan memberi penekanan terhadap pentingnya akaun deposit pelanggan sebagai sumber dana untuk membiayai peminjaman/
pembiayaan kepada para pelanggan. Mereka dipantau menggunakan nisbah pinjaman/pembiayaan terlaras kepada deposit, yang
membandingkan pinjaman/pembiayaan dan pendahuluan kepada para pelanggan sebagai satu peratusan kepada akaun deposit
pelanggan, bersama-sama dengan pendanaan berjangka dengan tempoh asal kematangan melebihi tiga tahun.
Sebagai amalan pengurusan kecairan konservatif, sebahagian daripada aset jangka sederhana dibiayai oleh liabiliti jangka sederhana.
Jangka sederhana ditakrifkan oleh Kumpulan sebagai baki tempoh kematangan melebihi satu tahun.
Sebagai persediaan untuk pelaksanaan metriks kecairan Basel III yang akan berlaku, Kumpulan mewujudkan mekanisma pengukuran dan
mengatur strategi untuk memastikan ketersediaan kecairan efektif kos. Tertakluk kepada pemuktamadan peraturan terperinci, Kumpulan
yakin dapat memenuhi syarat-syarat metriks kecairan Basel III Bank Negara Malaysia selaras dengan jadual pelaksanaan yang baru saja
diluluskan.
51.3.1
Metriks Kecairan
Kumpulan memantau indeks kecairan utama secara tetap. Kecairan diuruskan mengikut entiti dan secara beragregat merentasi
Kumpulan. Metriks utama adalah:
Nisbah Pinjaman/Pembiayaan Pelanggan Terlaras kepada Deposit (“LDR”)
Ini ditaksirkan sebagai nisbah keseluruhan pinjaman tertunggak, pendahuluan dan pembiayaan kepada para pelanggan (sebelum
ditolak pembiayaan Islam yang dijual kepada Cagamas Berhad), bersih daripada peruntukan kemerosotan nilai pinjaman,
pendahuluan dan pembiayaan, relatif kepada jumlah keseluruhan deposit pelanggan (termasuk pinjaman dan pembiayaan yang
dijual kepada Cagamas Berhad dan pendanaan berjangka dengan tempoh asal kematangan tiga tahun dan ke atas). Nisbah ini
menggambarkan peratusan pinjaman pelanggan, pendahuluan dan pembiayaan yang dibiayai oleh deposit pelanggan. Nisbah
di bawah 100% menandakan bahawa portolio pinjaman/pembiayaan kami dibiayai sepenuhnya oleh deposit pelanggan. LDR
yang rendah menunjukkan bahawa deposit pelanggan melebihi pinjaman/pembiayaan pelanggan terhasil daripada penekanan
ke atas penghasilan pendanaan stabil tahap tinggi daripada para pelanggan.
Hujung-tahun
Maksimum
Minimum
Purata
Kumpulan
2013
2012
%
%
88.7
89.5
89.7
90.3
85.8
87.0
88.0
88.7
Nisbah Pendanaan Jangka Sederhana
Ini ditakrifkan sebagai takat aset jangka sederhana dengan baki tempoh kematangan melebihi satu tahun dibiayai oleh liabiliti
jangka sederhana dengan tempoh kematangan yang sama. Kumpulan mengimbangi kos pendanaan tambahan dengan liabiliti
jangka sederhana yang lebih stabil untuk mencapai struktur pendanaan yang optimum.
51.3.2
Analisis Aset dan Liabiliti Kewangan menurut Baki Kematangan Kontraktual
Jadual di bawah meringkaskan profil kematangan aset dan liabiliti kewangan Kumpulan pada 31 Mac. Semua derivatif yang
digunakan untuk tujuan lindung nilai ditunjukkan mengikut tempoh matang, berdasarkan obligasi pembayaran balik tidak
berdiskaun kontraktual mereka.
Pembayaran balik yang tertakluk kepada notis dianggap seolah-olah notis harus diberikan segera. Walau bagaimanapun,
Kumpulan menjangka ramai pelanggan tidak akan meminta pembayaran balik pada tarikh terawal Kumpulan boleh diminta
untuk membayar dan jadual tersebut tidak menggambarkan aliran tunai yang dijangka yang ditunjukkan oleh sejarah bendungan
deposit Kumpulan.
Jadual di bawah menunjukkan tamat tempoh melalui kematangan kontraktual liabiliti dan komitmen luar jangka Kumpulan.
Setiap komitmen pinjaman tanpa hela dimasukkan dalam band masa yang mengandungi tarikh terawal ia boleh dikeluarkan.
Harus diketahui bahawa ini bukanlah cara Kumpulan menguruskan risiko kecairan untuk pendedahan tidak terkandung dalam
kunci kira-kira.
629,638
7,509,455
8,139,093
608,166
2,263,746
2,871,912
7,242
17,886,208
13,178
45,727,111
–
11,217,434
–
17,367,887
–
14,643,509
1,125,737
989,306
6,150,014
–
4,625,674
–
21,250
43,355,357
390,435
725,456
1,897,104
1,099,758
1,120,414
–
1,845,047
631,335
693,934
–
206,715
885,895
1,221,435
–
–
–
10,549,845
–
9,721,096
–
48,344
6,043
171,327
72,221
–
–
>6 hingga
12 bulan
RM’000
47,141
–
795,833
3,765,684
4,561,517
1,436,835
5,901,649
7,338,484
85,507
126,290
12,771,212 14,027,022
–
21,132
11,869,895 13,336,381
180,370
496,078
239,395
–
396,045
–
–
–
9,076,844 10,019,031
8,775,488
–
42,813
5,818
223,154
29,571
–
–
>3 hingga
6 bulan
RM’000
2,879,593
3,035,091
5,914,684
3,419,153
14,513,555
3,506,167
3,007,175
4,142,178
–
438,882
–
–
52,972,918
47,727,046
379,657
1,079,290
159,532
2,477,834
1,149,559
–
–
>1 hingga
5 tahun
RM’000
555,452
7,168,912
7,724,364
1,710,415
2,395,585
–
–
685,170
–
–
–
2,907,435
48,897,147
36,546,080
–
4,505,825
–
2,568,362
2,369,445
–
–
8,673,134
2,016,440
6,514,091
5,665,114
10,549,845
–
3,548,549
86,212,317
7,019,968
1,954,157
3,223,917
–
100
–
100
6,905,617
29,644,537
36,550,154
–
5,361,785
– 107,320,693
–
–
–
–
–
–
–
2,907,435
699,853 150,251,114
8,673,134
2,388,085
8,213,933
8,528,329
11,254,107
200,605
Jumlah
RM’000
3,548,549
86,212,317
7,019,968
1,954,157
3,223,917
–
–
–
–
6,905,617
29,644,537
36,550,154
–
5,361,785
– 107,320,693
–
–
–
–
–
–
–
2,907,435
5,982,365 156,233,479
142,796 113,688,194
–
379,657
–
371,645
1,699,842
2,863,215
704,262
200,605
Jumlah Perniagaan
kecil
Insurans*
RM’000
RM’000
– 113,545,398
–
379,657
–
–
235,364
464,489
–
–
Tiada
Melebihi 5 kematangan
Tahun
dinyatakan
RM’000
RM’000
* Rujuk kepada Nota 54(IV)(b) bagi butir-butir selanjutnya mengenai perniagaan insurans. Jumlah dibentangkan bagi perniagaan insurans adalah selepas penghapusan kira antara syarikat.
Komitmen
Jumlah komitmen dan jaminan
Liabiliti Kewangan
Deposit dan penempatan bank dan lain-lain
institusi kewangan
Obligasi rekursa ke atas pinjaman yang dijual
Pendanaan berjangka
Bil dan penerimaan perlu dibayar
Hutang diterbitkan dan dana dipinjam yang
lain
Jumlah Liabiliti Kewangan Tidak Didiskaun
Kumpulan
31 Mac 2013
Aset Kewangan
matang
kasar
Jumlah terhutang daripada pengasal
Malaysia
Jumlah Aset Kewangan Tidak Didiskaun
>1 hingga
3 bulan
RM’000
Sehingga
1 bulan
RM’000
51.3.1a Analisis Aset dan Liabiliti Kewangan Mengikut Kematangan Kontraktual Berbaki (Samb.)
51.3 Pengurusan Risiko Kecairan dan Pendanaan (samb.)
51.
239
834,241
5,446,904
6,281,145
867,667
2,718,913
3,586,580
1,421,669
6,057,409
7,479,078
2,417,049
1,988,185
4,405,234
2,292,989
3,891,423
3,150,793
–
2,353,722
12,774,467
–
–
21,486
14,893,600 10,770,973 9,767,091
985,400
56,190
140,488
422,871
110,163
–
2,819
103,561
813,448
16,806,877 11,165,056 10,761,943
784,258
1,436,524
2,220,782
1,085,540
–
–
48,642,029
130,803
1,964,614
1,184,880
353,651
44,841,417
166,664
–
–
>1 hingga
5 tahun
RM’000
19,430
–
124,169
–
–
9,917,844
–
–
9,887,040 11,046,889
502,187
–
100
1,075,082
85,948
25,612
8,731,102
–
5,465
4,381,877
42,364
103,203
6,513,980
–
1,410,740
1,379,718
992,867
196
6,103,519
–
–
–
–
–
–
–
>6 hingga
12 bulan
RM’000
>3 hingga
6 bulan
RM’000
>1 hingga
3 bulan
RM’000
416,716
8,533,457
8,950,173
1,042,502
–
972,746
–
1,908,533
3,923,781
–
–
2,582,411
43,545,070
–
2,040,131
2,371,852
1,678,475
34,872,201
–
–
–
7,773,868
384,962
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
6,741,600
26,181,392
32,922,992
3,378,227
78,529,535
5,654,673
857,029
5,200,884
97,778,145
4,117,797
40,000
–
2,582,411
974,991 137,112,773
7,832,536
517,698
Jumlah
RM’000
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
6,741,600
26,181,392
32,922,992
3,378,227
78,529,535
5,654,673
857,029
5,200,884
97,778,145
4,117,797
40,000
–
2,582,411
3,735,291 140,848,064
374,933
1,922,041
476,585
11,959,709
2,080,299
8,059,002
491,366
2,657,670
120,704 105,150,333
–
166,664
58,668
132,736
Jumlah Perniagaan
kecil
Insurans*
RM’000
RM’000
–
1,547,108
346,273
11,483,124
628,718
5,978,703
–
2,166,304
– 105,029,629
–
166,664
–
–
Tiada
Tahun
dinyatakan
RM’000
RM’000
Komitmen
Liabiliti Kewangan
institusi kewangan
2,386,471
40,000
21,250
39,206,448
Pendanaan berjangka
349,056
323,995
Hutang diterbitkan dan dana dipinjam yang lain
18,801
Jumlah Liabiliti Kewangan Tidak Didiskaun 42,346,021
Kumpulan
31 Mac 2012
Aset Kewangan
7,773,868
384,962
–
295,429
672,074
5,167
3,967,410
–
Malaysia
–
13,098,910
Sehingga
1 bulan
RM’000
51.
240
817,685
7,973,596
8,791,281
–
–
3,686
931,879
104,121
640
6,623,627
18,720
–
7,682,673
–
–
3,453,697
1,464,056
1,639,274
472
6,539,569
–
–
13,097,068
701,318
1,974,189
2,675,507
1,183,107
6,142,791
7,325,898
21,250
7,308,432
287,248
18
250,048
8,657,190
–
–
15,125,108 11,202,897
208,600
93,248
1,000,439
337,477
21,404
63,075
16,800,569 11,796,396
1,048,062
2,030,763
3,078,825
790,194
–
–
9,288,752
100
505,780
209,962
24,598
8,548,312
–
–
–
>6 hingga
12 bulan
RM’000
99,699
–
445,018
–
>3 hingga
6 bulan
RM’000
>1 hingga
3 bulan
RM’000
2,272,889
2,096,139
4,369,028
1,374,700
3,992,203
3,612,966
–
1,586,646
11,687,554
1,121,039
–
–
44,524,285
–
1,543,840
2,066,099
365,296
40,547,624
1,426
–
–
>1 hingga
5 tahun
RM’000
240,903
3,813,232
4,054,135
1,606,355
–
1,161,552
–
3,274,922
6,077,731
34,902
–
145,842
34,322,640
–
618,025
2,179,244
58,786
31,320,743
–
–
–
3,457,810
5,546,998
8,799,886
451,024
97,494,110
20,146
13,434,370
290,235
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
6,263,964
24,030,710
30,294,674
3,023,555
75,868,104
5,488,307
1,867,081
5,214,794
95,852,195
4,360,354
30,000
3,657,737
5,593,099
10,814,572
1,069,895
97,613,453
20,146
13,487,827
398,062
Jumlah
RM’000
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
6,263,964
24,030,710
30,294,674
3,023,555
75,868,104
5,488,307
1,867,081
5,214,794
95,852,195
4,360,354
30,000
–
145,842
3,160,212 132,800,633
199,927
46,101
2,014,686
618,871
119,343
–
53,457
107,827
Jumlah Perniagaan
kecil
Insurans*
RM’000
RM’000
–
145,842
1,479,528 129,640,421
–
380,996
1,098,532
–
–
–
–
–
Tiada
Tahun
dinyatakan
RM’000
RM’000
Komitmen
Liabiliti Kewangan
institusi kewangan
1,869,502
30,000
21,250
38,239,464
Pendanaan berjangka
124,693
529,147
Hutang diterbitkan dan dana dipinjam yang lain
18,699
Jumlah Liabiliti Kewangan Tidak Didiskaun 40,832,755
Kumpulan
1 April 2011
Aset Kewangan
13,434,370
290,235
327
102,422
1,502,654
1,232
3,914,235
–
Malaysia
–
19,245,475
Sehingga
1 bulan
RM’000
51.
241
Liabiliti Kewangan
Pendanaan berjangka
Syarikat
1 April 2011
Aset Kewangan
Deposit dan penempatan dengan bank dan lain-lain
institusi kewangan
Liabiliti Kewangan
Pendanaan berjangka
Syarikat
31 Mac 2012
Aset Kewangan
institusi kewangan
Liabiliti Kewangan
Pendanaan berjangka
Syarikat
31 Mac 2013
Aset Kewangan
institusi kewangan
55,675
–
55,675
–
–
42,350
208,530
208,530
–
–
–
–
–
98,249
–
–
–
98,249
208,740
208,740
–
–
–
–
–
50,462
–
–
–
50,462
208,737
208,737
–
42,350
–
–
>1 hingga
3 bulan
RM’000
Sehingga 1
bulan
RM’000
–
–
7,028
–
7,028
–
–
–
12,956
–
12,956
–
27,518
27,518
–
–
–
–
>3 hingga
6 bulan
RM’000
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
327,852
327,852
–
–
–
–
>6 hingga
12 bulan
RM’000
51.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
687,721
687,721
–
–
–
–
>1 hingga
5 tahun
RM’000
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
511,219
511,219
–
–
–
–
Melebihi 5
Tahun
RM’000
–
–
–
447,947
447,947
–
–
–
–
203,503
203,503
–
–
–
–
17,259
17,259
–
Tiada
kematangan
dinyatakan
RM’000
208,530
208,530
7,028
447,947
553,224
98,249
208,740
208,740
12,956
203,503
266,921
50,462
1,763,047
1,763,047
55,675
17,259
115,284
42,350
Jumlah
kecil
RM’000
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Perniagaan
Insurans*
RM’000
208,530
208,530
7,028
447,947
553,224
98,249
208,740
208,740
12,956
203,503
266,921
50,462
1,763,047
1,763,047
55,675
17,259
115,284
42,350
Jumlah
RM’000
242
243
51.
51.4 Pengurusan Risiko Pasaran
Risiko pasaran adalah risiko kerugian disebabkan oleh perubahan kurang baik dalam tahap atau ketidaktentuan kadar atau harga pasaran,
seperti kadar faedah/keuntungan, spread kredit, harga ekuiti dan kadar pertukaran asing. Kumpulan membezakan antara dua jenis risiko
pasaran: Risiko Pasaran Dagangan (“TMR”) dan Risiko Kadar Faedah/Risiko Kadar Pulangan dalam Buku Perbankan (“IRR/RORBB”).
Penilaian, kawalan dan pemantauan risiko-risiko ini adalah tanggungjawab Risiko Pasaran Kumpulan (“GMR”). Bagi produk dan aktiviti
Islam, risiko pematuhan syariah juga ditaksir dan dipantau.
Risiko Pasaran Dagangan (“TMR”)
Proses pengurusan TMR digambarkan dalam jadual di bawah:
Pengenalpastian
• Mengenal pasti risiko pasaran dalam produk baru dan sedia ada
• Mengkaji semula maklumat berkaitan pasaran seperti trend pasaran dan data ekonomi
Penilaian/
pengukuran
•
•
•
•
Nilai Berisiko (“VaR”)
Keuntungan Berisiko (“PaR”)
Modal Berisiko (“CaR”)
Kawalan Pengurusan Terperinci Lain
Kawalan/
Pengurangan
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Had VaR
Had PaR
Had CaR
Had Kerugian (Tahunan/Bulanan/Harian)
Had Penumpuan
Had Greeks (Delta/Gamma/Delta-Gamma/Vega/Thetal)
Dolar/Nilai Semasa Satu Mata Asas (“DV01/PV01”)
Had Selinap
Had Saiz Kedudukan
Had Tempoh Maksimum
Tempoh Pemegangan Maksimum
Instrumen Mata Wang/Negara yang dibenarkan
Pemantauan/
Semakan
• Memantau had
• Semakan dan pelaporan berkala
TMR timbul daripada transaksi di mana Kumpulan bertindak sebagai prinsipal dengan pelanggan atau pasaran. Ia melibatkan pengambilan
kedudukan dalam pendapatan tetap, ekuiti, tukaran asing, komoditi dan/atau derivatif. Objektif pengurusan TMR adalah untuk memahami,
mengukur secara tepat dan bekerjasama dengan perniagaan untuk memastikan pendedahan diuruskan dalam struktur had yang
diluluskan oleh Lembaga dan Pengurusan Eksekutif. Ini dilakukan melalui pengukuran risiko pasaran didagangkan berkesan, penetapan
had, pemantauan had, dan kerjasama dan persetujuan dengan unit-unit perniagaan.
VaR, PaR, CaR dan kawalan pengurusan terperinci yang lain digunakan untuk mengukur, memantau dan mengawal pendedahan TMR.
VaR adalah ukuran kuantitif yang menggunakan sejarah keadaan pasaran terkini untuk menganggarkan potensi kerugian dalam nilai
pasaran, pada tahap keyakinan tertentu dan di sepanjang tempoh pemegangan tertentu. PaR terdiri daripada VaR dan nilai ambang had
kerugian (iaitu Had Kerugian Tahunan). Nilai ambang had kerugian bertujuan untuk mencetuskan perbincangan di antara pihak pengurusan
mengenai langkah pengurangan yang perlu diambil, sebaik sahaja tahap kerugian tertentu dicapai.
Untuk melengkapi VaR, CaR digunakan sebagai pengukuran kesan yang mungkin ke atas nilai portfolio disebabkan oleh pergerakan
pasaran yang lebih ekstrem, meskipun munasabah. Di samping itu, CaR digunakan untuk mengukur dan memastikan bahawa Kumpulan
mampu menyerap pergerakan pasaran yang ekstrem dan tidak dijangkakan.
Selain daripada VaR, PaR dan CaR, kawalan kepekaan tambahan (sebagai contoh Had Greek/PV01) dan petunjuk-petunjuk digunakan
untuk memantau perubahan dalam nilai portfolio disebabkan oleh perubahan dalam faktor-faktor risiko dalam keadaan pasaran yang
berbeza.
GMR memantau dan melaporkan pendedahan risiko terhadap had setiap hari. Portfolio kedudukan risiko pasaran juga dilaporkan
kepada GTRMC, RMCD dan Lembaga. Selanjutnya, polisi dan prosedur dilaksanakan bagi memastikan tindakan segera diambil jika
sekiranya berlaku ketidakpatuhan kepada had. Unit Perniagaan yang terdedah kepada risiko pasaran dagangan dikehendaki mengekalkan
pendedahan risiko dalam lingkungan had risiko yang diluluskan. Unit-unit Perniagaan dikehendaki menyediakan pelan tindakan bagi
menangani sebarang ketakpatuhan kepada had. Pelan tindakan mestilah diluluskan oleh Pengurusan Kanan.
Kumpulan mengguna pakai Pendekatan Seragam bagi pengiraan caj modal risiko pasaran. Ia bertindak sebagai penimbal terhadap
kerugian yang mungkin disebabkan oleh pergerakan pasaran kurang baik.
GMR komited terhadap penambahbaikan berterusan ke atas sistem dan proses risiko pasaran, dan mengagihkan sumber yang banyak
untuk usaha ini.
244
51.
51.4 Pengurusan Risiko Pasaran (Samb.)
Risiko Pasaran Tidak Didagangkan
Risiko Kadar Faedah/Risiko Kadar Pulangan dalam Buku Perbankan
Proses pengurusan risiko Risiko Kadar Faedah/Risiko Kadar Pulangan dalam Buku Perbankan (“IRR/RORBB”) digambarkan dalam jadual
di bawah:
Pengenalpastian
• Mengenal pasti risiko-risiko kadar faedah/kadar pulangan dalam produk baru dan sedia ada
• Mengkaji semula maklumat berkaitan pasaran seperti trend pasaran dan data ekonomi
Penilaian/
pengukuran
• Nilai Berisiko Tidak Didagangkan (“VaR”)
• Perolehan Berisiko (“EaR”)
Kawalan/
Pengurangan
• Had VaR Tidak Didagangkan
• Had EaR
Pemantauan/
Semakan
• Memantau had
• Semakan dan pelaporan berkala
IRR/RORBB timbul daripada perubahan dalam kadar faedah/keuntungan pasaran yang memberi kesan kepada faedah/keuntungan bersih
teras, aliran tunai masa hadapan atau nilai saksama instrumen kewangan. Risiko-risiko ini timbul daripada ketidaksepadanan antara tarikh
peletakan semula harga aset dan liabiliti, perubahan dalam keluk pendapatan, ketidaktentuan dalam margin faedah/keuntungan dan
ketidaktentuan tersirat ke atas opsyen kadar faedah/keuntungan. Penyediaan produk dan perkhidmatan perbankan runcit dan borong
(terutamanya dalam aktiviti pemberian pinjaman/pembiayaan dan pengambilan deposit) mewujudkan kedudukan peka kadar faedah/
keuntungan dalam penyata kedudukan kewangan Kumpulan.
Objektif utama pengurusan risiko kunci kira-kira adalah untuk menguruskan kepekaan pendapatan faedah/keuntungan di samping
mengekalkan tahap boleh diterima IRR/RORBB dan risiko pendanaan yang boleh diterima serta untuk menguruskan nilai pasaran modal
Kumpulan.
Pemantauan Lembaga ke atas IRR/RORBB disokong oleh GALCO. GALCO bertanggungjawab ke atas penyelarasan selera risiko dan
keperluan pendanaan seluruh Kumpulan dengan mengambil kira strategi perniagaan seluruh Kumpulan. GALCO secara konsisten
menguruskan jurang kedudukan, pertumbuhan aset dan campuran liabiliti Kumpulan terhadap prospek keseluruhan kadar faedah/
keuntungan. Ia juga mengkaji semula strategi-strategi bagi memastikan IRR/RORBB yang selesa dikekalkan. Kumpulan telah berjaya
mengambil pinjaman jangka panjang dan swap kadar faedah/keuntungan bertulis untuk menguruskan IRR/RORBB, dan akibatnya dapat
mengekalkan profil jurang yang boleh diterima. Selaras dengan polisi Kumpulan, kedudukan dipantau setiap hari dan strategi perlindungan
nilai digunakan untuk memastikan pendedahan risiko dikekalkan dalam lingkungan had yang ditetapkan oleh lembaga.
Kumpulan menyukat risiko kerugian yang timbul daripada kemungkinan pergerakan kurang baik dalam kadar faedah/keuntungan pasaran
dan ketidaktentuan dengan menggunakan VaR. VaR adalah pengukuran kuantitatif IRR/RORBB yang menggunakan sejarah terkini
keadaan pasaran untuk menganggarkan potensi kerugian dalam nilai pasaran, pada tahap keyakinan tertentu dan di sepanjang tempoh
pemegangan tertentu.
Kumpulan melengkapi VaR melalui ujian tekanan pendedahan IRR/RORBB bagi menonjolkan potensi risiko yang mungkin timbul daripada
peristiwa-peristiwa pasaran ekstrem yang jarang tetapi mungkin berlaku.
Andaian utama dalam analisis jurang dan kepekaan berkait kepada tingkah laku kadar faedah/keuntungan dan spread, perubahan dalam
pinjaman/pembiayaan dan baki produk deposit disebabkan oleh ciri-ciri tingkah laku dalam persekitaran kadar faedah/keuntungan yang
berbeza. Andaian ketara termasuk ciri-ciri peletakan semula harga dan ketahanan deposit yang tidak dapat dipastikan atau tiada tempoh
matang.
Senario kadar mungkin termasuk peningkatan mendadak kadar feadah/keuntungan, anjakan beransur-ansur kadar faedah/keuntungan,
dan pengecilan atau peluasan spread. Biasanya setiap analisis merangkumi apa yang pengurusan anggap sebagai andaian paling sesuai
mengenai ragam pelanggan dalam sesuatu senario kadar faedah/keuntungan. Walau bagaimanapun dalam keadaan tertentu andaian
sengaja diubah untuk menguji pendedahan Kumpulan terhadap peristiwa tertentu.
Strategi Kumpulan mahu mengoptimumkan pendedahan kepada IRR/RORBB dalam lingkungan had yang diluluskan oleh Lembaga. Ini
dicapai melalui keupayaan untuk menyusun semula pendedahan kadar faedah/keuntungan dalam penyata kedudukan kewangan dengan
menggunakan produk dinamik dan strategi pendanaan, yang disokong oleh aktiviti lindung nilai kadar feadah/keuntungan patuh - FRS
139 dengan menggunakan swap kadar faedah/keuntungan dan derivatif-derivatif lain. Pendekatan ini ditadbir oleh polisi-polisi Kumpulan
dalam bidang pengurusan produk dan kecairan serta pernyataan polisi buku perbankan dan polisi-polisi lindung nilai.
IRR/RORBB dikira setiap hari dan dilaporkan kepada GALCO.
245
51.
51.4 Pengurusan Risiko Pasaran (Samb.)
Kepekaan Risiko Pasaran
(i)
Risiko Kadar Faedah/Risiko Kadar Pulangan
Risiko kadar faedah/risiko kadar pulangan (“IRR/ROR”) ialah risiko bahawa nilai instrumen kewangan akan turun naik disebabkan
oleh perubahan dalam kadar faedah/ keuntungan pasaran dan diuruskan melalui analisis jurang dan kepekaan. Pergerakan kadar
faedah/ keuntungan juga memberi kesan kepada pendapatan dan perbelanjaan Kumpulan daripada aset dan liabiliti dan juga dana
modal. Kumpulan telah menerima pakai pendekatan melindung nilai IRR/ROR untuk menghadapi ketidaktentuan kadar faedah/
keuntungan.
Jadual berikut menunjukkan kepekaan untung sebelum cukai dan ekuiti Kumpulan dan Bank terhadap kemungkinan perubahan
munasabah kadar faedah/keuntungan dengan pemboleh ubah lain kekal tidak berubah.
31 Mac 2013
Kadar faedah/kadar
pulangan
+100 bps
-100 bps
RM’000
RM’000
31 Mac 2012
Kadar faedah/kadar
pulangan
+100 bps
-100 bps
RM’000
RM’000
Risiko pasaran didagangkan
Kumpulan
Kesan ke atas keuntungan sebelum cukai
Kesan ke atas ekuiti
(193,072)
–
212,996
–
(188,247)
–
216,354
–
Syarikat
–
–
–
–
–
–
–
–
Kumpulan
447,107
(115,170)
(447,107)
126,732
437,242
(105,952)
(437,242)
116,837
Syarikat
(1,717)
–
1,717
–
(1,717)
–
1,717
–
Risiko pasaran tidak didagangkan
Nota: Analisis kepekaan yang dibentangkan untuk risiko pasaran tidak-didagangkan tidak termasuk aset dan liabiliti tidak
menanggung faedah. Pendedahan yang dibentangkan mematuhi kaedah pengurusan IRR/ROR dalam buku perbankan
Kumpulan dengan memasukkan semua kadar tetap dan terapung aset dan liabiliti kewangan.
246
51.
51.4 Risiko Pasaran (Samb.)
Kepekaan Risiko Pasaran
(ii)
Risiko Tukaran Asing
Risiko tukaran asing timbul daripada perubahan dalam kadar tukaran asing kepada pendedahan dalam instrumen kewangan
Kumpulan disebut dalam matawang selain daripada matawang fungsian entiti yang berurusniaga. Had kedudukan dikenakan untuk
mencegah Kumpulan daripada pendedahan kepada risiko tukaran asing yang berlebihan.
Jadual berikut menunjukkan kepekaan untung sebelum cukai dan ekuiti Kumpulan dan Bank terhadap perubahan munasabah yang
mungkin terjadi dalam kadar tukaran, dengan pemboleh ubah lain kekal tidak berubah.
31 Mac 2013
Kadar matawang
+10%
-10%
RM’000
RM’000
31 Mac 2012
Kadar matawang
+10%
-10%
RM’000
RM’000
Kesan ke atas untung sebelum cukai
Kumpulan
USD
SGD
EUR
JPY
GBP
Lain-lain
Syarikat
Lain-lain
10,479
(1,803)
332
(679)
28
(1,815)
(10,479)
1,803
(332)
679
(28)
1,815
11,680
18
25
(296)
64
(2,656)
(11,680)
(18)
(25)
296
(64)
2,656
–
–
–
–
23,340
(416)
15
(23,340)
416
(15)
3,971
–
9
(3,971)
–
(9)
–
–
–
–
Kumpulan
USD
SGD
EUR
Syarikat
Lain-lain
(iii)
Risiko Harga Ekuiti
Risiko harga ekuiti timbul daripada pergerakan bertentangan harga ekuiti. Risiko harga ekuiti dikawal melalui saiz kedudukan, had
kerugian dan had VaR.
Jadual berikut menunjukkan kepekaan untung sebelum cukai dan ekuiti Kumpulan dan Bank terhadap perubahan munasabah yang
mungkin terjadi dalam harga ekuiti, dengan pemboleh ubah lain kekal tidak berubah.
31 Mac 2013
Harga ekuiti
+10%
-10%
RM’000
RM’000
31 Mac 2012
Harga ekuiti
+10%
-10%
RM’000
RM’000
Kumpulan
1,131,532
14,963,561
(1,131,530)
(14,963,561)
28,996
15,640
(28,986)
(15,640)
Syarikat
–
–
–
–
–
–
–
–
247
51.
51.5 Pengurusan Risiko Operasi
Risiko operasi ditaksirkan sebagai risiko kerugian akibat daripada proses-proses dalaman yang tidak mencukupi atau gagal, sumber
manusia dan sistem atau daripada insiden luaran yang termasuk tetapi tidak terhad kepada risiko perundangan dan risiko pematuhan
Syariah. Ia tidak termasuk risiko strategik, sistemik dan reputasi.
Kini semakin disedari bahawa risiko operasi adalah risiko paling meluas yang dihadapi oleh institusi kewangan hari ini.
Pengurusan Risiko Operasi (“ORM”) ialah satu disiplin proses berterusan dan sistematik yang merangkumi pengenal pastian, penilaian,
pemantauan dan pelaporan risiko untuk membuat keputusan dan melaksanakan kawalan risiko, yang mengakibatkan penerimaan,
pengurangan atau pengelakkan risiko. ORM memantau risiko operasi, termasuk risiko kerugian yang diakibatkan oleh proses-proses
dalaman yang tidak mencukupi atau gagal, sumber manusia dan sistem atau juga daripada insiden luaran.
Kumpulan meminimumkan risiko operasi dengan mewujudkan polisi, kawalan dalaman dan prosedur wajar serta mengekalkan prosedur
sokongan untuk aktiviti utama dan melaksanakan perancangan kesinambungan perniagaan. Ini semua disokong oleh semakan bebas
yang dijalankan oleh pasukan Audit Dalaman Kumpulan.
51.5.1
Pengurusan Kesinambungan Perniagaan
Fungsi Pengurusan Kesinambungan Perniagaan (“BCM”) merupakan bahagian penting Pengurusan Risiko Operasi. Ia
menekankan kepentingan memiliki rangka kerja dan polisi-polisi BCM untuk mengenal pasti kejadian yang boleh menggugat
operasi Kumpulan dan pembentukan pemulihan fungsi kritikal menghadapi masa sukar. BCM membina kebingkasan dan
keupayaan pemulihan untuk melindungi kepentingan pemegang kepentingan Kumpulan dengan melindungi jenama dan reputasi
kami.
Kumpulan sentiasa menyemak tahap kebingkasan operasi perniagaan untuk memperkukuhkan keupayaan BCM di seluruh
jabatan-jabatan kritikal dan cawangan-cawangan merentas rantau ini. Latihan merupakan satu agenda berterusan yang
dijalankan untuk meningkatkan kesedaran mengenai BCM dan menyemai budaya kebingkasan perniagaan.
51.6 Risiko Perundangan Dan Kawal Selia
Kumpulan menguruskan risiko perundangan dan kawal selia perniagaannya. Risiko perundangan timbul daripada kemungkinan pelanggaran
undang-undang dan keperluan kawal selia yang berkenaan, kontrak yang tidak boleh dikuatkuasakan, saman atau pertimbangan buruk,
boleh membawa kepada kerugian, gangguan atau mencetuskan risiko kewangan dan reputasi.
Risiko perundangan dipantau oleh GOLRC, setelah mendapat nasihat daripada penasihat perundangan dalaman, dan jika perlu melalui
perundingan dengan penasihat perundangan luar untuk memastikan risiko tersebut dikurangkan.
Pemantauan risiko kawal selia yang proaktif dan proses kawalan adalah penting bagi mana-mana kumpulan kewangan untuk memberi
jaminan bahawa produk dan perkhidmatannya ditawarkan dengan cara yang konsisten dengan keperluan kawal selia dan amalan terbaik
industri. Pematuhan Kawal selia menjalankan tugas ini dengan memastikan langkah-langkah wajar diperkenalkan dan digunakan, dan
pada masa yang sama menyemai budaya pematuhan merentas seluruh peringkat kakitangan. Antara langkah-langkah yang diperkenalkan
ialah pemantauan dan pelaporan, latihan, pemberian nasihat dan penyebaran maklumat. Proses untuk menyeragamkan amalan pematuhan
merentasi seluruh Kumpulan sudah diwujudkan.
Sistem pemantauan dan pelaporan pematuhan pada dasarnya ialah satu mekanisma yang melaluinya organisasi memantau pematuhan
terhadap undang-undang dan peraturan dan juga menyediakan pelaporan bulanan, sukuan dan pengecualian yang dijalankan secara
dalam talian. Ini mengesahkan komitmen kami terhadap infrastruktur pematuhan berpusat yang merangkumi penilaian sendiri oleh
kakitangan secara tetap, lalu memberi jaminan kepada pengurusan bahawa kakitangan menyedari dan mematuhi keperluan dalaman dan
luaran.
Kesedaran pematuhan dijalankan secara tetap untuk memastikan kakitangan maklum tentang perkembangan terkini undang-undang
perbankan, insurans, sekuriti dan penggubahan wang haram, serta perkembangan kawal selia yang lain. Kesedaran ini membantu
kakitangan untuk membangunkan kemahiran mereka untuk mengenali isu-isu pematuhan dan juga menanam etika korporat yang baik.
Di samping latihan yang diberikan, Repositori Pematuhan yang merupakan sejenis alat sumber dalam talian, menyediakan kakitangan
dengan akses mudah kepada undang-undang dan peraturan melalui kaedah pencarian yang pelbagai.
Pematuhan Kawal selia juga memberi nasihat ke atas hal-hal kawal selia dan langkah-langkah yang boleh dilaksanakan oleh Kumpulan
untuk memudahcarakan pematuhan terhadap undang-undang dan peraturan. Untuk menggalakkan lagi pemahaman, jabatan ini juga
mengendalikan sesi taklimat, menyebarkan maklumat dan memimpin usaha penyelarasan.
248
52.
NILAI SAKSAMA INSTRUMEN KEWANGAN
Instrumen kewangan adalah kontrak yang meningkatkan kedua-dua aset kewangan sesuatu syarikat dan liabiliti kewangan atau instrumen
ekuiti sebuah syarikat yang lain. Nilai saksama sesuatu instrumen kewangan ialah jumlah di mana instrumen itu boleh ditukarkan atau
diselesaikan di antara pihak-pihak yang berpengetahuan dan rela melalui satu urusniaga tulus, selain daripada penjualan paksa atau
dicairkan. Maklumat yang dibentangkan di sini mewakili anggaran terbaik nilai saksama instrumen kewangan pada tarikh pelaporan.
Di mana tersedia, harga pasaran disebut dan boleh diperhatikan digunakan sebagai ukuran nilai saksama. Di mana harga disebut dan
boleh diperhatikan sedemikian tiada, nilai saksama dianggarkan berdasarkan beberapa metodologi dan andaian mengenai ciri-ciri risiko
pelbagai instrumen kewangan, kadar diskaun, anggaran aliran tunai di masa hadapan dan faktor-faktor lain. Perubahan ke atas andaian
boleh memberikan kesan ketara ke atas andaian-andaian ini dan nilai saksama yang berkaitan.
Di samping itu, maklumat nilai saksama untuk aset dan liabiliti bukan-kewangan seperti pelaburan dalam subsidiari dan pencukaian
tidak dimasukkan, memandangkan ia tidak termasuk dalam skop FRS 7 Instrumen Kewangan: Pendedahan dan Pembentangan, yang
mengkehendaki maklumat nilai saksama didedahkan.
(a)
Instrumen kewangan tidak diukur pada nilai saksama
31 Mac 2013
Aset Kewangan
Sekuriti dibeli dibawah perjanjian jual balik
Pelaburan Kewangan dipegang hingga matang
Deposit Berkanun dengan Bank Negara Malaysia
Liabiliti Kewangan
Pendanaan berjangka
Modal hutang
31 Mac 2012
Aset Kewangan
Liabiliti Kewangan
Pendanaan berjangka
Modal Hutang
Kumpulan
Jumlah
Nilai
Dibawa
Saksama
RM’000
RM’000
Syarikat
Jumlah
Nilai
Dibawa
Saksama
RM’000
RM’000
11,233,573 11,233,573
200,605
200,605
2,322,657
2,325,466
169,180
169,180
6,219,804
6,243,785
82,586,332 82,962,721
2,907,435
2,907,435
105,639,586 106,042,765
42,350
–
55,675
9
–
–
–
98,034
42,350
–
55,675
9
–
–
–
98,034
3,152,946
3,186,130
–
–
3,337,941
3,324,672
84,859,987 85,050,449
6,255,969
6,330,642
1,964,800
1,964,800
4,205,232
5,059,721
103,776,875 104,916,414
–
–
–
–
1,506,000
–
–
1,506,000
–
–
–
–
1,506,000
–
–
1,506,000
Kumpulan
Jumlah
Nilai
Dibawa
Saksama
RM’000
RM’000
Syarikat
Jumlah
Nilai
Dibawa
Saksama
RM’000
RM’000
7,813,159
517,306
1,892,166
175,600
1,429,843
75,683,401
2,582,411
90,093,886
7,813,159
517,306
1,896,611
175,600
1,435,824
76,049,641
2,582,411
90,470,552
50,462
–
12,956
3,348
–
–
–
66,766
50,462
–
12,956
3,348
–
–
–
66,766
3,914,568
41,195
3,126,109
77,307,156
4,957,323
871,948
4,021,231
94,239,530
3,888,816
41,195
3,001,713
77,259,718
5,035,291
871,948
4,814,270
94,912,951
–
–
–
–
206,000
–
–
206,000
–
–
–
–
206,000
–
–
206,000
249
52.
NILAI SAKSAMA INSTRUMEN KEWANGAN (Samb.)
(a)
Instrumen kewangan tidak diukur pada nilai saksama (Samb.)
1 April 2011
Aset Kewangan
Liabiliti Kewangan
Deposit dan penempatan Bank dan lain-lain institusi kewangan
Sekuriti dijual di bawah perjanjian belian semula
Pendanaan berjangka
Modal Hutang
(b)
Kumpulan
Jumlah
Nilai
Dibawa
Saksama
RM’000
RM’000
Syarikat
Jumlah
Nilai
Dibawa
Saksama
RM’000
RM’000
13,456,218
547,273
3,635,168
163,994
783,147
71,113,940
145,842
89,845,582
13,456,218
547,273
3,635,168
163,994
802,671
71,981,859
145,842
90,733,025
98,249
–
7,028
3,348
–
–
–
108,625
98,249
–
7,028
3,348
–
–
–
108,625
4,172,160
30,465
1,719,617
74,725,065
4,746,878
1,867,911
2,923,334
90,185,430
4,001,988
30,465
2,051,872
74,621,361
4,834,751
1,867,911
3,560,939
90,969,287
–
–
–
–
206,000
–
–
206,000
–
–
–
–
206,000
–
–
206,000
Tahap 1
RM’000
Tahap 2
RM’000
Tahap 3
RM’000
Jumlah
RM’000
170
383,087
–
383,257
–
275,844
23,179
–
1,488,576
1,568,769
–
3,665,618
–
–
–
–
1,488,576
1,844,613
23,179
3,665,618
–
886,759
–
–
1,185,952
1,620,746
1,341,251
5,455
3,184,778
13,258,280
–
–
–
435
435
1,620,746
2,228,010
5,455
3,185,213
14,444,667
–
9,992
–
9,992
–
412,663
–
412,663
–
–
–
–
–
422,655
–
422,655
Instrumen kewangan diukur pada nilai saksama
Kumpulan
31 Mac 2013
Aset Kewangan
- Sekuriti pasaran wang
- Ekuiti
- Sekuriti hutang swasta disebut harga
- Sekuriti hutang swasta tidak disebut harga
- Ekuiti
Liabiliti Kewangan
Modal hutang
250
52.
(b)
Instrumen kewangan diukur pada nilai saksama (Samb.)
Kumpulan
31 Mac 2012
Aset Kewangan
- Ekuiti
- Ekuiti
Tahap 1
RM’000
Tahap 2
RM’000
Tahap 3
RM’000
Jumlah
RM’000
355
379,774
–
380,129
–
398,067
–
7,636,309
112,638
2,795,359
–
–
–
7,636,309
510,705
2,795,359
–
806,649
–
–
1,205,071
1,636,607
260,875
8,202
3,729,431
16,559,195
–
–
18,848
4,992
23,840
1,636,607
1,067,524
27,050
3,734,423
17,788,106
16,858
–
16,858
–
424,826
–
424,826
–
–
–
–
441,684
–
441,684
Tahap 1
RM’000
Tahap 2
RM’000
Tahap 3
RM’000
Jumlah
RM’000
11,293
387,504
–
398,797
–
382,125
–
3,455,561
9,482
1,368,015
–
–
–
3,455,561
391,607
1,368,015
–
1,035,582
156
–
1,429,156
3,484,283
543
22,113
4,258,154
12,985,655
–
–
33,611
58,562
92,173
3,484,283
1,036,125
55,880
4,316,716
14,506,984
–
100,179
–
100,179
998,460
334,929
675,060
2,008,449
–
–
–
–
998,460
435,108
675,060
2,108,628
Syarikat
31 Mac 2013
Aset Kewangan
- Ekuiti
Tahap 1
RM’000
Tahap 2
RM’000
Tahap 3
RM’000
Jumlah
RM’000
17,250
–
–
17,250
Syarikat
31 Mac 2012
Aset Kewangan
- Ekuiti
Tahap 1
RM’000
Tahap 2
RM’000
Tahap 3
RM’000
Jumlah
RM’000
200,155
–
–
200,155
Syarikat
1 April 2011
Aset Kewangan
- Ekuiti
Tahap 1
RM’000
Tahap 2
RM’000
Tahap 3
RM’000
Jumlah
RM’000
444,599
–
–
444,599
Liabiliti Kewangan
Modal hutang
Kumpulan
1 April 2011
Aset Kewangan
- Ekuiti
- Ekuiti
Liabiliti Kewangan
Modal hutang
251
52.
Penentuan nilai saksama
Kandungan di bawah menerangkan metodologi dan andaian yang digunakan untuk menentukan nilai saksama bagi instrumen kewangan
yang belum direkodkan pada nilai saksama dalam penyata kewangan.
(a)
Aset, yang mana nilai saksamanya hampir menyamai nilai bawaan
Bagi aset kewangan dan liabiliti kewangan yang mempunyai tempoh matang jangka pendek (kurang daripada enam bulan), deposit
tuntutan dan akaun simpanan tanpa tempoh matang khusus, jumlah bawaannya hampir menyamai nilai saksama. Bagi instrumen
pelbagai kadar yang lain, pelarasan juga dibuat untuk menunjukkan perubahan dalam spread kredit yang diperlukan sejak instrumen
tersebut mula diiktiraf.
(b)
Instrumen kewangan kadar tetap
Nilai saksama aset dan liabiliti kewangan kadar tetap yang dinyatakan pada kos dilunaskan dianggarkan dengan membandingkan
kadar faedah pasaran ketika ia mula diiktiraf dengan kadar faedah semasa bagi instrumen kewangan yang serupa. Nilai saksama
anggaran untuk deposit berfaedah tetap diasaskan kepada aliran tunai didiskaun menggunakan kadar faedah pasaran wang
semasa untuk hutang yang dengan risiko kredit dan tempoh matang yang serupa. Bagi hutang disebut yang diterbitkan, nilai
saksama ditentukan berdasarkan harga pasaran yang disebut. Bagi nota-nota yang diterbitkan yang mana harga pasaran disebut
tidak ada, model aliran tunai didiskaun digunakan berdasarkan keluk hasil kadar faedah semasa bersesuaian dengan baki tempoh
kematangan dan spreads kredit.
(c)
Liabiliti luar jangka dan kemudahan kredit tidak dikeluarkan
Nilai saksama liabiliti luar jangka dan kemudahan kredit tidak dikeluarkan tidak boleh dipastikan terus menerus dipastikan. Instrumen
kewangan ini pada masa ini tidak dijual atau didagangkan. Ia menghasilkan fi yang sejajar dengan harga pasaran bagi aturan
serupa. Anggaran nilai saksama mungkin diwakili oleh nilai semasa fi yang dijangka akan diterima, tolak kos berkaitan dan potensi
kerugian yang mungkin timbul sekiranya komitmen ini menjadi. Kumpulan dan Syarikat mentaksir bahawa nilai saksama masingmasing tidak mungkin menjadi ketara memandangkan tahap keseluruhan fi tidak signifikan dan peruntukan tidak perlu dibuat.
(d)
Nilai saksama sekuriti yang dibeli di bawah perjanjian jual balik dengan baki tempoh matang kurang daripada enam bulan
dianggarkan hampir menyamai nilai bawaan. Untuk sekuriti yang dibeli di bawah perjanjian jual balik dengan baki tempoh matang
lebih daripada enam bulan, nilai saksama dianggarkan berdasarkan aliran tunai didiskaun menggunakan kadar semasa KLIBOR dan
kadar swap kadar faedah.
(e)
Derivatif
Produk derivatif yang dinilaikan dengan menggunakan teknik penilaian dengan input pasaran boleh diperhatikan kebanyakannya
adalah kadar faedah swap dan opsyen, swap matawang dan kontrak tukaran asing hadapan. Teknik penilaian yang paling kerap
digunakan termasuk penetapan harga hadapan dan model swap, menggunakan pengiraan nilai semasa. Model-model tersebut
menggabungkan pelbagai input termasuk kualiti kredit pihak satu lagi, kadar tukaran asing lani dan hadapan dan keluk kadar
faedah.
Produk derivatif yang dinilaikan menggunakan teknik penilaian dengan input pasaran yang tidak boleh diperhatikan adalah kontrak
bertarikh panjang (swap kadar faedah, swap matawang, kontrak tukaran asing hadapan, kontrak opsyen dan swap kredit mungkir
tertentu). Derivatif ini dinilaikan dengan menggunakan model yang mengira nilai semasa seperti model kredit (sebagai contoh model
kadar mungkir atau model spread kredit) dan model binomial untuk opsyen. Model-model tersebut menggabungkan pelbagai
andaian tidak boleh diperhatikan termasuk spread kredit aset rujukan untuk swap mungkir kredit dan ketidaktentuan kadar pasaran.
(f)
Pelaburan Kewangan Sedia untuk Dijual
Pelaburan kewangan sedia untuk dijual dinilaikan dengan menggunakan teknik penilaian atau model penetapan harga yang
terutamanya terdiri daripada ekuiti tidak disebut harga dan sekuriti hutang.
(g)
Aset dagangan lain
Aset dagangan lain dinilaikan menggunakan teknik penilaian yang terdiri daripada sekuriti hutang dan sekuriti disokong aset
tertentu. Kumpulan dan Syarikat menilai sekuriti dengan menggunakan model penilaian aliran tunai didiskaun yang menggabungkan
data boleh diperhatikan dan tidak boleh diperhatikan. Input boleh diperhatikan termasuk andaian mengenai kadar faedah semasa
dan penyata broker. Input tidak boleh diperhatikan termasuk andaian mengenai kadar mungkir hadapan yang dijangka, kadar
prabayaran diskaun kecairan pasaran.
252
52.
Penentuan nilai saksama (Samb.)
(h)
Obligasi rekursa ke atas pinjaman yang dijual kepada Cagamas Berhad
Nilai saksama bagi obligasi rekursa ke atas pinjaman yang dijual kepada Cagamas Berhad ditentukan berdasarkan aliran tunai
didiskaun untuk bayaran ansuran masa hadapan pada kadar semasa yang disebut oleh Cagamas pada tarikh pelaporan.
Kumpulan dan Syarikat menggunakan hierarki berikut untuk menentukan dan mendedahkan nilai saksama instrumen kewangan melalui
teknik penilaian:
Tahap 1 : harga disebut (tidak diselaraskan) dalam pasaran aktif bagi aset atau liabiliti serupa;
Tahap 2 : teknik-teknik lain yang mana semua input yang mempunyai kesan besar ke atas nilai saksama direkodkan adalah boleh
diperhatikan, sama ada secara langsung atau tidak langsung;
Tahap 3 : teknik yang menggunakan input yang mempunyai kesan besar ke atas nilai saksama direkodkan yang tidak berdasarkan data
pasaran boleh diperhatikan.
Aset dan liabiliti kewangan yang diukur dengan menggunakan teknik penilaian berdasarkan andaian yang disokong oleh harga daripada
transaksi pasaran semasa boleh diperhatikan adalah aset dan liabiliti yang mana penetapan harga diperolehi melalui perkhidmatan
harga, tetapi apabila harga tidak ditentukan dalam pasaran aktif, aset kewangan dengan nilai saksama berdasarkan sebut harga broker,
pelaburan dalam dana ekuiti swasta dengan nilai saksama diperolehi melalui pengurus dana dan aset dinilaikan menggunakan model
Kumpulan sendiri di mana majoriti andaian adalah pasaran boleh diperhatikan.
Input bukan pasaran boleh diperhatikan bermaksud bahawa nilai saksama ditentukan secara menyeluruh atau sebahagian, dengan
menggunakan teknik penilaian (model) berdasarkan andaian yang tidak disokong oleh harga transaksi pasaran semasa boleh diperhatikan
dalam instrumen yang sama, dan tidak juga berdasarkan data pasaran sedia ada. Kelas aset utama dalam kategori ini ialah pelaburan
ekuiti dan instrumen hutang tidak disenaraikan. Teknik penilaian digunakan hingga ke tahap di mana input boleh diperhatikan tidak ada,
lalu membolehkan situasi di mana sekiranya ada, terdapat sedikit aktiviti pasaran untuk aset atau liabiliti pada tarikh pengukuran. Walau
bagaimanapun objektif pengukuran nilai saksama kekal sama iaitu harga keluar daripada perspektif Kumpulan atau Syarikat. Oleh yang
demikian input tidak boleh diperhatikan menunjukkan andaian sendiri Kumpulan dan Syarikat mengenai andaian yang akan digunakan
oleh peserta pasaran dalam penetapan harga aset atau liabiliti (termasuk andaian mengenai risiko). Input-input ini dicipta berdasarkan
maklumat terbaik yang tersedia, yang mungkin termasuk data Kumpulan dan Syarikat sendiri.
Kira-kira 0.15% daripada jumlah aset kewangan yang direkodkan pada nilai saksama, adalah berdasarkan anggaran dan direkodkan
sebagai pelaburan Tahap 3. Apabila anggaran digunakan, ia adalah didasarkan atas gabungan bukti bebas pihak ketiga dan model yang
dibangunkan secara dalaman, ditentukur kepada data pasaran boleh diperhatikan di mana mungkin. Walaupun penilaian sedemikian
adalah sensitif kepada anggaran, dipercayai bahawa menukar satu atau lebih andaian kepada andaian alternatif mungkin yang munasabah
tidak akan mengubah nilai saksama secara ketara.
Tidak ada pemindahan antara Tahap 1 dan Tahap 2 dalam tahun kewangan semasa dan yang lepas bagi Kumpulan dan Syarikat.
Pergerakan dalam instrumen kewangan Tahap 3 diukur pada nilai saksama
Tahap hierarki nilai saksama instrumen kewangan ditentukan pada awal setiap tempoh pelaporan. Jadual berikut menunjukkan penyelarasan jumlah pembukaan dan penutupan aset dan liabiliti kewangan tahap 3 yang direkodkan pada nilai saksama bagi tahun berakhir 31
Mac 2013.
Jumlah keuntungan/(kerugian) diiktiraf dalam:
- Keuntungan atau kerugian:
- Pendapatan operasi lain
- Kerugian kemerosotan nilai
Penyelesaian
Pelaburan
Pelaburan
kewangan
kewangan
sedia untuk
sedia untuk
dijual
dijual
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
23,840
92,174
10,710
83
(34,198)
435
34,575
(418)
(102,491)
23,840
253
52.
Pergerakan dalam instrumen kewangan Tahap 3 diukur pada nilai saksama (Samb.)
Jumlah keuntungan atau kerugian dimasukkan dalam keuntungan atau kerugian bagi instrumen kewangan yang dipegang pada akhir
tahun kewangan:
Pelaburan
Pelaburan
kewangan
kewangan
sedia untuk
sedia untuk
dijual
dijual
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
Jumlah keuntungan/(kerugian) dimasukkan dalam:
- Kerugian kemerosotan nilai ke atas pelaburan kewangan
14
(519)
Tidak ada pemindahan antara Tahap 2 dan Tahap 3 dalam tahun kewangan semasa dan terdahulu bagi Kumpulan dan Syarikat.
Kesan ke atas nilai saksama instrumen kewangan Tahap 3 diukur pada nilai saksama yang timbul daripada perubahan kepada
andaian penting
Mengubah satu atau lebih input kepada andaian alternatif munasabah tidak akan mengubah nilai secara ketara bagi aset kewangan dalam
Tahap 3 hierarki nilai saksama.
53.
ASET BERSIH SETIAP SAHAM (RM)
Aset bersih setiap saham mewakili nilai jumlah aset pada tarikh pelaporan tolak jumlah liabiliti dan kepentingan bukan mengawal dinyatakan
sebagai jumlah setiap saham biasa.
Aset bersih setiap saham dikira seperti berikut:
Jumlah Aset
Tolak:
Jumlah liabiliti
Aset bersih
Saham biasa yang diterbitkan dan
berbayar penuh bernilai RM1.00
sesaham (‘000)
Aset bersih setiap saham (RM)
31 Mac
2013
RM’000
126,993,290
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
112,922,780
1 April
2011
RM’000
109,573,249
31 Mac
2013
RM’000
9,656,759
Syarikat
31 Mac
2012
RM’000
7,924,405
1 April
2011
RM’000
8,741,143
113,860,060
1,100,050
114,960,110
101,430,826
380,865
101,811,691
98,967,546
300,481
99,268,027
1,553,877
–
1,553,877
247,692
–
247,692
885,178
–
885,178
12,033,180
11,111,089
10,305,222
8,102,882
7,676,713
7,855,965
3,014,185
3,014,185
3,014,185
3,014,185
3,014,185
3,014,185
3.99
3.69
3.42
2.69
2.55
2.61
54.
ANALISIS SEGMEN PERNIAGAAN
Maklumat segmen dibentangkan mengikut segmen perniagaan Kumpulan. Maklumat segmen perniagaan disediakan berdasarkan laporan
pengurusan dalaman, yang sentiasa disemak oleh ketua pembuat keputusan operasi untuk memperuntukan sumber kepada sesuatu
segmen dan untuk menilai prestasinya:
Kumpulan terdiri daripada segmen perniagaan utama berikut:
(a)
Perbankan runcit
Perbankan runcit memfokuskan kepada penyediaan produk dan perkhidmatan kepada pelanggan individu dan perniagaan kecil
dan sederhana. Produk dan perkhidmatan yang ditawarkan kepada pelanggan termasuk kemudahan kredit seperti pembiayaan
kenderaan, gadai janji dan pinjaman pelanggan, pembiayaan, kad kredit dan barisan kredit, pembiayaan aset dan perniagaan kecil,
pembiayaan peribadi, pengedaran runcit, perkhidmatan perbankan transaksional dan deposit.
254
54.
ANALISIS SEGMEN PERNIAGAAN (Samb.)
Kumpulan terdiri daripada segmen perniagaan utama berikut: (Samb.)
(b)
Perbankan perniagaan
Operasi perbankan perniagaan terdiri daripada penawaran perkhidmatan dagangan, pengurusan tunai dan perkhidmatan perbankan
transaksional.
(c)
Perbankan pelaburan
Perbankan pelaburan disediakan untuk memenuhi keperluan perniagaan pelanggan korporat besar dan institusi kewangan. Ia
menyediakan pelanggan dengan rangkaian penyelesaian kewangan yang luas. Perbankan pelaburan merangkumi perkhidmatan
pasaran modal hutang dan pasaran modal ekuiti, derivatif ekuiti, kewangan korporat, kewangan berstruktur, pembrokeran saham,
pembrokeran niaga hadapan, pengurusan dana dan perbankan swasta yang menyediakan perkhidmatan pengurusan kekayaan
kepada individu, kumpulan keluarga dan syarikat bernilai bersih tinggi.
(d)
Perbankan korporat dan institusi
Perbankan korporat dan institusi memfokuskan kepada peluasan dan pendalaman hubungan perbankan korporat dan institusi
dengan klien korporat Kumpulan serta menawarkan spektrum lebih luas produk dan perkhidmatan komersial, pelaburan dan
transaksional Kumpulan melalui operasi perniagaan di luar negara dan menyediakan perkhidmatan pengurusan harta tanah.
(e)
Insurans
Segmen insurans menawarkan rangkaian produk insurans hayat dan am yang luas.
(f)
Pasaran
Operasi pasaran memfokuskan kepada aktiviti dan perkhidmatan seperti tukaran asing, pasaran wang, derivatif dan dagangan
instrumen pasaran modal.
(g)
Fungsi Kumpulan dan lain-lain
Fungsi kumpulan dan lain-lain terdiri daripada aktiviti-aktiviti yang melengkapkan dan menyokong operasi unit perniagaan utama
dan operasi bukan-teras Kumpulan.
Pengukuran Prestasi Segmen
Prestasi segmen diukur berdasarkan pendapatan, perbelanjaan dan keuntungan. Ini dinyatakan setelah peruntukan bagi kos berpusat,
pendapatan dan perbelanjaan pendanaan dan perbelanjaan yang berkait terus dengan setiap segmen tertentu dilakukan. Transaksi di
antara segmen direkodkan di dalam segmen-segmen tersebut seolah-olah ia adalah transaksi pihak ketiga dan dihapuskan melalui
penggabungan.
Pendapatan Operasi
Pendapatan operasi Kumpulan terdiri daripada semua jenis hasil yang diperolehi daripada segmen perniagaan tetapi setelah dihapuskan
semua transaksi syarikat-syarikat berkaitan.
Pelanggan Utama
Tiada hasil daripada satu pelanggan tunggal berjumlah melebihi 10% daripada hasil Kumpulan untuk tahun kewangan semasa dan
terdahulu.
255
54.
ANALISIS SEGMEN PERNIAGAAN (Samb.)
Kumpulan
31 Mac 2013
Pendapatan Operasi
Pendapatan
Perbelanjaan
Keuntungan/(kerugian)
sebelum peruntukan
(Peruntukan)/Masuk kira
semula peruntukan
Keuntungan selepas
peruntukan
Cukai dan zakat
Keuntungan bersih bagi
tempoh
Perbankan Perbankan Perbankan
Runcit Perniagaan Pelaburan
RM’000
RM’000
RM’000
2,821,777
812,225
350,550
1,883,316
(831,399)
619,317
(105,657)
346,332
(249,927)
1,051,917
513,660
(265,917)
Perbankan
Korporat
dan
Institusi Insurans
RM’000 RM’000
1,793,517 453,931
Fungsi
Kumpulan
dan
Lain-lain
Pasaran
RM’000
RM’000
327,321
881,885
Jumlah
RM’000
7,441,206
526,042 453,931
(91,412) (311,872)
295,074
(71,290)
250,296
(389,820)
4,374,308
(2,051,377)
96,405
434,630
142,059
223,784
(139,524)
2,322,931
(72,577)
(3,026)
47,777
(2,475)
9,058
143,839
(143,321)
786,000
(194,879)
441,083
(108,750)
93,379
(24,842)
482,407
(107,092)
139,584
(35,576)
232,842
(57,987)
4,315
42,716
2,179,610
(486,410)
591,121
332,333
68,537
375,315
104,008
174,855
47,031
1,693,200
44.1%
49,040,728
47,943,976
17.1%
17,511,246
17,222,642
72.2%
947,296
940,898
17.4%
17,104,812
16,995,457
68.7%
142,796
142,363
24.2%
–
–
1,250,734
37,318,293
197,625
8,469,986
3,855
66,365
–
40,714,576
–
–
–
355,891
Maklumat-maklumat lain
Nisbah Kos kepada
pendapatan
Pinjaman/pembiayaan kasar
Pinjaman/pembiayaan bersih
pembiayaan terjejas kasar
Jumlah deposit
Kumpulan
31 Mac 2012
Pendapatan Operasi
Pendapatan
Perbelanjaan
Keuntungan/(kerugian)
sebelum peruntukan
(Peruntukan)/Masuk kira
semula peruntukan
Keuntungan selepas
peruntukan
Cukai dan zakat
Keuntungan bersih bagi
tempoh
Perbankan Perbankan Perbankan
Runcit Perniagaan Pelaburan
RM’000
RM’000
RM’000
2,693,132
730,086
458,998
1,787,841
(759,187)
555,744
(100,416)
450,747
(243,603)
1,028,654
455,328
(349,218)
Perbankan
Korporat
dan
Institusi Insurans
RM’000 RM’000
1,507,944 358,750
155.7%
46.9%
12,371 84,759,249
(659,004) 82,586,332
228,257
1,087,822
1,680,471
88,012,933
Fungsi
Kumpulan
dan
Lain-lain
Pasaran
RM’000
RM’000
500,540
889,636
Jumlah
RM’000
7,139,086
384,919 358,750
(77,575) (193,773)
463,261
(75,013)
299,711
(341,538)
4,300,973
(1,791,105)
207,144
307,344
164,977
388,248
(41,827)
2,509,868
(134,566)
(2,855)
(12,704)
(21,703)
6,314
38,478
(476,254)
679,436
(169,913)
320,762
(78,861)
204,289
(51,250)
294,640
(63,537)
143,274
(41,944)
394,562
(98,378)
(3,349)
3,140
2,033,614
(500,743)
509,523
241,901
153,039
231,103
101,330
296,184
(209)
1,532,871
42.5%
46,319,734
45,288,598
18.1%
15,758,848
15,401,925
54.0%
610,550
603,060
20.2%
14,625,520
14,481,716
54.0%
120,704
120,271
16.2%
–
–
1,221,629
33,953,290
275,347
7,070,091
4,554
131,026
–
37,352,996
–
–
–
(349,547)
Maklumat-maklumat lain
Nisbah Kos kepada
pendapatan
Pinjaman/pembiayaan kasar
Pinjaman/pembiayaan bersih
pembiayaan terjejas kasar
Jumlah deposit
114.0%
41.6%
431,595 77,866,951
(212,169) 75,683,401
404,646
3,063,868
1,906,176
81,221,724
Maklumat kewangan mengikut segmen geografi tidak dibentangkan kerana aktiviti kumpulan secara dasarnya dijalankan di Malaysia
kecuali bagi FIPL dan subsidiari-subsidiarinya, AMCI, AmCapital (B) Sdn Bhd, AmSecurities (H.K) Limited and Amtrade Services Limited,
di mana aktiviti mereka secara dasarnya masing-masing dijalankan di Singapura, Indonesia, Brunei dan Hong Kong. Aktiviti di Singapura,
Indonesia, Brunei dan Hong Kong tersebut tidak mempunyai kaitan yang signifikan kepada aktiviti Kumpulan di Malaysia.
Angka-angka perbandingan tertentu telah dinyatakan semula untuk menyamai dengan pembentangan tahun semasa.
256
55.
PERNIAGAAN INSURANS
(l)
PENDAPATAN BERSIH DARIPADA PERNIAGAAN INSURANS
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
Pendapatan daripada perniagaan insurans (Nota a)
Insurans am
Insurans hayat dan Takaful keluarga
Tuntutan dan komisen insurans (Nota b)
Komisen insurans
Tuntutan insurans am
Tuntutan insurans hayat dan Takaful keluarga
(a) Pendapatan daripada perniagaan insurans
Premium kasar
- Kontrak insurans
- Perubahan dalam peruntukan premium tidak terperoleh
Premium disid
- Kontrak insurans
- Perubahan dalam peruntukan premium tidak terperoleh
(b) Tuntutan insurans
- Manfaat dan tuntutan kasar dibayar
- Tuntutan disid kepada syarikat insurans semula
- Perubahan dalam liabiliti kontrak – kontrak insurans
- Perubahan dalam liabiliti kontrak disid kepada syarikat insurans semula – kontrak insurans
(Il)
1,022,659
457,351
1,480,010
568,113
392,452
960,565
167,370
618,998
484,260
1,270,628
209,382
101,979
364,579
377,035
843,593
116,972
1,718,802
17,195
1,735,997
1,064,707
4,098
1,068,805
(187,648)
(68,339)
(255,987)
1,480,010
(105,575)
(2,665)
(108,240)
960,565
1,078,528
(163,176)
195,371
(7,465)
1,103,258
832,092
(58,741)
(19,528)
(12,209)
741,614
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
46,145
75,113
(8,723)
112,535
1 April
2011
RM’000
6,377
50,074
(8,820)
47,631
INSURANS BELUM TERIMA
Jumlah terhutang oleh insurans semula dan penerima sid
Premium kena dibayar termasuk ejen/broker dan baki penginsurans bersama
Peruntukan untuk kemerosotan nilai
31 Mac
2013
RM’000
103,577
82,303
(19,253)
166,627
Pergerakan di dalam peruntukan untuk kemerosotan nilai adalah seperti berikut:
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
8,723
8,820
11,997
–
(1,467)
(97)
19,253
8,723
Timbul daripada pengambilalihan Kurnia
Caj bagi tahun
(IIl)
INSURANS PERLU DIBAYAR
Jumlah perlu dibayar kepada ejen dan pengantara
Jumlah perlu dibayar kepada syarikat penginsurans semula/pengendali takaful
semula dan penerima sid
31 Mac
2013
RM’000
23,029
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
13,601
1 April
2011
RM’000
14,073
95,787
118,816
17,443
31,044
18,740
32,813
55.
PERNIAGAAN INSURANS (Samb.)
(IV)
PERNIAGAAN INSURANS AM
Liabiliti kontrak insurans am
Liabiliti kontrak insurans am kasar bagi TK2013 – perniagaan yang dipindahkan ke AmGeneral Insurance Berhad
Sebelum
2006
Tahun kemalangan
RM’000
Pada akhir tahun kemalangan
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Jumlah
kecil
Perjanjian
masuk &
MMIP Jumlah
RM’000
RM’000 RM’000
476,855
436 477,291
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
263,766
306,188
305,250
365,793
374,672
413,903
420,102
445,149
383,651
Selepas setahun
287,094
304,546
321,371
387,191
353,555
397,287
Selepas dua tahun
285,594
301,801
338,804
365,341
361,791
383,846
352,207
Selepas tiga tahun
286,459
312,101
332,850
356,672
Selepas empat tahun
295,974
308,009
331,674
350,556
329,969
Selepas lima tahun
284,677
305,010
Selepas enam tahun
283,324
303,253
Selepas tujuh tahun
283,517
Anggaran semasa tuntutan terkumpul yang
berlaku
283,517
303,253
329,969
350,556
352,207
383,846
383,651
445,149
(106,496) (122,194) (125,538) (155,715) (165,530) (150,304) (163,862) (160,853)
Selepas setahun
(205,183) (222,174) (249,176) (286,105) (269,798) (288,999) (288,216)
Selepas dua tahun
(228,848) (258,574) (283,516) (310,083) (312,015) (333,078)
Selepas tiga tahun
(253,400) (282,069) (301,880) (328,789) (332,926)
Selepas empat tahun
(267,459) (292,486) (313,626) (339,469)
Selepas lima tahun
(275,727) (296,304) (320,130)
Selepas enam tahun
(278,120) (300,169)
Selepas tujuh tahun
(281,516)
Bayaran kumulatif sehingga kini
(281,516) (300,169) (320,130) (339,469) (332,926) (333,078) (288,216) (160,853)
Liabiliti kontrak insurans am kasar
1,064
Anggaran semasa lebihan/(kekurangan)
% lebihan/(kekurangan) daripada rizab
awal kes
2006
2,001
3,084
9,840
11,087
19,281
50,768
95,435
(134)
(497)
(1,787)
(4,186)
(3,538)
(8,277)
(15,810)
-7.2%
-19.2%
-22.2%
-60.7%
-22.5%
-19.5%
-19.9%
284,296
Liabiliti kontrak insurans am bersih bagi TK2013 – perniagaan yang dipindahkan ke AmGeneral Insurance Berhad
Tahun kemalangan
2013
Jumlah
kecil
Perjanjian
masuk &
MMIP Jumlah
RM’000
RM’000
RM’000 RM’000
408,204
239 408,443
Sebelum
2006
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
242,842
262,959
261,465
322,866
347,605
374,582
376,097
387,761
353,642
Selepas setahun
249,008
264,314
293,286
341,821
332,336
363,616
Selepas dua tahun
258,309
263,664
309,197
330,196
336,909
352,397
329,135
Selepas tiga tahun
249,074
271,696
309,065
323,492
Selepas empat tahun
256,040
272,149
304,667
317,621
302,417
Selepas lima tahun
256,501
270,954
Selepas enam tahun
255,335
269,698
Selepas tujuh tahun
254,465
Anggaran semasa tuntutan terkumpul yang
berlaku
254,465
269,698
302,417
317,621
329,135
352,397
353,642
387,761
(98,616) (113,276) (116,697) (146,557) (157,275) (141,356) (150,932) (150,805)
Selepas setahun
(184,448) (197,812) (230,911) (254,790) (253,461) (269,008) (264,954)
Selepas dua tahun
(206,566) (230,314) (263,306) (276,871) (292,847) (307,815)
Selepas tiga tahun
(227,786) (248,574) (280,288) (298,189) (311,561)
Selepas empat tahun
(240,499) (257,886) (291,321) (307,632)
Selepas lima tahun
(248,117) (263,147) (296,565)
Selepas enam tahun
(251,229) (266,847)
Selepas tujuh tahun
(253,090)
(253,090) (266,847) (296,565) (307,632) (311,561) (307,815) (264,954) (150,805)
awal kes
335
1,375
2,851
5,852
9,989
17,575
44,583
88,688
(120)
(446)
(1,464)
(3,741)
(3,150)
(8,834)
(14,685)
-9.6%
-18.5%
-33.4%
-59.9%
-21.8%
-24.7%
-19.8%
236,956
257
258
55.
(IV)
PERNIAGAAN INSURANS AM (Samb.)
Liabiliti kontrak insurans am
Liabiliti kontrak insurans am kasar bagi 2013
Tahun kemalangan
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Jumlah
kecil
Perjanjian
masuk &
MMIP
Jumlah
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
197,802
732,007
756,216
734,527
613,855
603,717
686,160
708,370
Selepas setahun
749,716
772,413
745,644
637,571
620,246
670,097
692,360
669,058
Selepas dua tahun
776,423
792,636
783,463
662,375
603,498
Selepas tiga tahun
791,637
833,209
794,683
651,843
601,431
654,578
Selepas empat tahun
810,737
825,778
781,331
Selepas lima tahun
777,853
811,559
781,222
Selepas enam tahun
775,911
813,400
Selepas tujuh tahun
812,965
Anggaran semasa tuntutan terkumpul
yang berlaku
812,965
692,360
197,802
(198,629) (204,490) (232,479) (214,699) (197,287) (231,202) (226,495)
(13,663)
Selepas setahun
(405,633) (477,415) (507,214) (407,737) (415,751) (440,794) (308,326)
813,400
781,222
654,578
601,431
669,058
Selepas dua tahun
(555,957) (599,995) (626,401) (522,919) (494,662) (461,280)
Selepas tiga tahun
(642,597) (698,485) (703,687) (557,766) (503,211)
Selepas empat tahun
(708,157) (750,619) (731,825) (562,292)
Selepas lima tahun
(735,919) (766,323) (734,341)
Selepas enam tahun
(746,443) (768,561)
Selepas tujuh tahun
(749,997)
(749,997) (768,561) (734,341) (562,292) (503,211) (461,280) (308,326)
(langsung dan fakultatif)
Sebelum
2006
–
62,968
44,839
46,881
92,286
98,220
207,778
384,034
(23,760)
(17,337)
(15,835)
(22,077)
(32,241)
(67,898) (105,462)
awal kes
-61.0%
-63.0%
-51.0%
-31.0%
-49.0%
-49.0%
-38.0%
(13,663)
184,139 1,121,145
37,988 1,159,133
Liabiliti kontrak insurans am bersih bagi 2013
Tahun kemalangan
Sebelum
2006
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Jumlah
kecil
Perjanjian
masuk &
MMIP
Jumlah
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
166,463
762,628
37,970
800,598
657,114
664,663
652,589
536,934
519,721
471,328
486,942
Selepas setahun
673,011
678,900
662,466
557,679
525,710
467,721
498,912
474,273
Selepas dua tahun
696,985
696,675
696,066
573,952
521,546
Selepas tiga tahun
710,643
732,335
699,770
573,126
523,737
574,937
Selepas empat tahun
727,789
718,126
696,975
Selepas lima tahun
706,925
717,376
697,432
Selepas enam tahun
703,120
718,409
Selepas tujuh tahun
713,833
yang berlaku
713,833
718,409
697,432
574,937
523,737
474,273
498,912
166,463
Akhir tahun kemalangan
(188,335) (192,907) (217,938) (201,741) (180,785) (178,304) (171,108)
(12,493)
Selepas setahun
(381,650) (446,026) (465,821) (381,232) (371,773) (327,681) (234,253)
Selepas dua tahun
(523,962) (560,350) (576,397) (485,047) (438,746) (341,782)
Selepas tiga tahun
(603,575) (650,071) (640,942) (516,922) (445,271)
Selepas empat tahun
(664,332) (685,604) (661,588) (521,129)
Selepas lima tahun
(681,472) (694,915) (663,617)
Selepas enam tahun
(688,006) (696,519)
Selepas tujuh tahun
(690,304)
(690,304) (696,519) (663,617) (521,129) (445,271) (341,782) (234,253)
Liabiliti kontrak insurans am bersih
(langsung dan fakultatif)
awal kes
–
23,529
21,890
33,815
53,808
78,466
132,491
264,659
(8,373)
(9,250)
(11,913)
(13,700)
(25,758)
(41,851)
(71,070)
-55.0%
-73.0%
-54.0%
-34.0%
-49.0%
-46.0%
-37.0%
(12,493)
153,970
55.
(IV)
Liabiliti kontrak insurans am (Samb.)
Liabiliti kontrak insurans am kasar bagi TK2012
Tahun kemalangan
Sebelum
2005
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Jumlah
kecil
Perjanjian
masuk &
MMIP
Jumlah
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
420,102
256,239
476,873
22,938
499,811
225,831
263,766
306,188
305,250
365,793
374,672
413,903
Selepas setahun
230,691
287,094
304,546
321,371
387,191
353,555
397,287
361,791
Selepas dua tahun
236,992
285,594
301,801
338,804
365,341
Selepas tiga tahun
239,424
286,459
312,101
332,850
356,672
331,674
Selepas empat tahun
243,010
295,974
308,009
Selepas lima tahun
243,573
284,677
305,010
283,324
Selepas enam tahun
244,829
Selepas tujuh tahun
241,803
yang berlaku
241,803
305,010
331,674
356,672
361,791
397,287
420,102
(83,144) (106,496) (122,194) (125,538) (155,715) (165,530) (150,304) (163,862)
Selepas setahun
(171,684) (205,183) (222,174) (249,176) (286,105) (269,798) (288,999)
Selepas dua tahun
(195,312) (228,848) (258,574) (283,516) (310,083) (312,015)
Selepas tiga tahun
(208,691) (253,400) (282,069) (301,880) (328,789)
Selepas empat tahun
(221,345) (267,459) (292,486) (313,626)
Selepas lima tahun
(232,382) (275,727) (296,304)
Selepas enam tahun
(240,902) (278,120)
Selepas tujuh tahun
(241,176)
(241,176) (278,120) (296,304) (313,626) (328,789) (312,015) (288,999) (163,862)
2,102
awal kes
283,324
626
5,204
8,706
18,048
27,882
49,777
108,288
(70)
(538)
(1,119)
(3,186)
(6,937)
(9,654)
(18,520)
-12.5%
-11.5%
-14.8%
-21.4%
-33.1%
-24.1%
-20.6%
Tahun kemalangan
Sebelum
2005
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Jumlah
kecil
Perjanjian
masuk &
MMIP
Jumlah
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
376,097
416,266
22,741
439,006
199,020
242,842
262,959
261,465
322,866
347,605
374,582
Selepas setahun
201,788
249,008
264,314
293,286
341,821
332,336
363,616
336,909
Selepas dua tahun
208,668
258,309
263,664
309,197
330,196
Selepas tiga tahun
213,962
249,074
271,696
309,065
323,492
304,667
Selepas empat tahun
213,797
256,040
272,149
Selepas lima tahun
215,168
256,501
270,954
255,335
Selepas enam tahun
215,713
Selepas tujuh tahun
214,336
yang berlaku
214,336
255,335
(77,035)
(98,616) (113,276) (116,697) (146,557) (157,275) (141,356) (150,932)
Selepas setahun
270,954
304,667
323,492
336,909
363,616
376,097
(156,978) (184,448) (197,812) (230,911) (254,790) (253,461) (269,008)
Selepas dua tahun
(177,554) (206,566) (230,314) (263,306) (276,871) (292,847)
Selepas tiga tahun
(189,097) (227,786) (248,574) (280,288) (298,189)
Selepas empat tahun
(199,950) (240,499) (257,886) (291,321)
Selepas lima tahun
(208,624) (248,117) (263,147)
Selepas enam tahun
(212,180) (251,229)
Selepas tujuh tahun
(213,896)
(213,896) (251,229) (263,147) (291,321) (298,189) (292,847) (269,008) (150,932)
awal kes
1,429
440
4,105
7,807
13,345
25,303
44,062
94,608
(59)
(483)
(1,028)
(2,780)
(6,328)
(8,676)
(17,527)
-15.4%
-13.3%
-15.2%
-26.3%
-33.4%
-24.5%
-22.7%
225,165
259
260
55.
(IV)
Liabiliti kontrak insurans am (Samb.)
Liabiliti kontrak insurans am kasar bagi TK2011
Tahun kemalangan
Perjanjian
masuk &
MMIP
Jumlah
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
264,583
479,405
7,510
486,915
Perjanjian
masuk &
MMIP
Jumlah
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
414,887
186,620
225,831
263,766
306,188
305,250
365,793
374,672
Selepas setahun
180,150
230,691
287,094
304,546
321,371
387,191
354,538
366,325
Selepas dua tahun
185,253
236,992
285,594
301,801
338,804
Selepas tiga tahun
190,062
239,424
286,459
312,101
333,835
308,993
Selepas empat tahun
180,248
243,010
295,974
Selepas lima tahun
182,067
243,573
285,661
245,813
Selepas enam tahun
181,760
Selepas tujuh tahun
182,415
yang berlaku
182,415
245,813
(48,873)
(83,144) (106,496) (122,194) (125,538) (155,715) (165,530) (150,304)
Selepas setahun
285,661
308,993
333,835
366,325
354,538
414,887
(119,526) (171,684) (205,183) (222,174) (249,176) (286,105) (269,798)
Selepas dua tahun
(139,787) (195,312) (228,848) (258,574) (283,516) (310,083)
Selepas tiga tahun
(150,789) (208,691) (253,400) (282,069) (301,880)
Selepas empat tahun
(168,943) (221,345) (267,459) (292,486)
Selepas lima tahun
(173,570) (232,382) (275,727)
Selepas enam tahun
(177,426) (240,902)
Selepas tujuh tahun
(178,998)
(178,998) (240,902) (275,727) (292,486) (301,880) (310,083) (269,798) (150,304)
7,116
awal kes
2011
Jumlah
kecil
Sebelum
2004
3,417
4,911
9,934
16,507
31,955
56,242
84,740
(181)
(430)
(1,819)
(2,428)
(5,397)
(13,337)
(2,868)
-8.0%
-12.3%
-25.5%
-18.5%
-21.1%
-31.8%
-3.5%
Tahun kemalangan
Sebelum
2004
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
Jumlah
kecil
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
RM’000
375,469
430,981
7,337
438,318
143,841
199,020
242,842
262,959
261,465
322,866
347,605
Selepas setahun
137,581
201,788
249,008
264,314
293,286
341,821
333,223
331,083
Selepas dua tahun
142,992
208,668
258,309
263,664
309,197
Selepas tiga tahun
145,667
213,962
249,074
271,696
309,952
273,036
Selepas empat tahun
147,639
213,797
256,040
Selepas lima tahun
148,793
215,168
257,388
216,600
Selepas enam tahun
149,247
Selepas tujuh tahun
150,366
yang berlaku
150,366
216,600
257,388
(44,509)
(77,035)
(98,616) (113,276) (116,697) (146,557) (157,275) (141,356)
Selepas setahun
273,036
309,952
331,083
333,223
375,469
(105,765) (156,978) (184,448) (197,812) (230,911) (254,790) (253,461)
Selepas dua tahun
(123,232) (177,554) (206,566) (230,314) (263,306) (276,871)
Selepas tiga tahun
(131,813) (189,097) (227,786) (248,574) (280,288)
Selepas empat tahun
(138,264) (199,950) (240,499) (257,886)
Selepas lima tahun
(142,453) (208,624) (248,117)
Selepas enam tahun
(145,828) (212,180)
Selepas tujuh tahun
(147,294)
(147,294) (212,180) (248,117) (257,886) (280,288) (276,871) (253,461) (141,356)
awal kes
1,317
3,072
4,420
9,271
15,150
29,664
54,212
79,762
(249)
(521)
(1,971)
(2,688)
(6,290)
(14,660)
(4,688)
-12.8%
-17.3%
-30.7%
-23.2%
-28.0%
-37.9%
-6.3%
234,113
261
55.
(V)
LIABILITI KONTRAK INSURANS - INSURANS AM
31 Mac 2013
Kumpulan
Peruntukan bagi tuntutan yang dilaporkan oleh pemegang polisi
Peruntukan bagi tuntutan yang berlaku tetapi tidak dilaporkan (“IBNR”)
Peruntukan bagi margin risiko untuk sisihan buruk (“PRAD”)
Peruntukan bagi tuntutan tertunggak (I)
Peruntukan bagi premium tidak terperoleh (II)
(I)
Peruntukan bagi tuntutan tertunggak
Tuntutan yang berlaku dalam tahun kemalangan semasa
Pergerakan dalam tuntutan yang berlaku dalam
tahun kemalangan sebelumnya
Tuntutan dibayar sepanjang tahun kewangan
(II) Peruntukan bagi premium tidak terperoleh
Premium ditulis dalam tahun kewangan
Premium yang diperolehi pada tahun kewangan
31 Mac 2012
Kumpulan
Peruntukan bagi tuntutan yang dilaporkan oleh pemegang polisi
Peruntukan bagi tuntutan yang berlaku tetapi tidak dilaporkan (“IBNR”)
Peruntukan bagi margin risiko untuk sisihan buruk (“PRAD”)
Peruntukan bagi tuntutan tertunggak (I)
Peruntukan bagi premium tidak terperoleh (II)
(I)
Peruntukan bagi tuntutan tertunggak
Tuntutan yang berlaku dalam tahun kemalangan semasa
Pergerakan dalam tuntutan yang berlaku dalam
tahun kemalangan sebelumnya
Tuntutan dibayar sepanjang tahun kewangan
(II) Peruntukan bagi premium tidak terperoleh
Premium ditulis dalam tahun kewangan
Premium yang diperolehi pada tahun kewangan
Kasar
RM’000
1,115,127
382,170
139,126
1,636,423
813,887
2,450,310
Insurans
semula
RM’000
(284,397)
(85,264)
(57,721)
(427,382)
(96,919)
(524,301)
Bersih
RM’000
830,730
296,906
81,405
1,209,041
716,968
1,926,009
499,811
1,123,524
819,635
(60,804)
(357,991)
(148,555)
439,007
765,533
671,080
(87,519)
(719,028)
1,636,423
35,436
104,532
(427,382)
(52,083)
(614,496)
1,209,041
356,128
474,954
1,203,752
(1,220,947)
813,887
(82,573)
(82,685)
(129,949)
198,288
(96,919)
273,555
392,269
1,073,803
(1,022,659)
716,968
Kasar
RM’000
351,987
102,513
45,310
499,810
356,128
855,938
Insurans
semula
RM’000
(40,770)
(14,687)
(5,347)
(60,804)
(82,573)
(143,377)
Bersih
RM’000
311,217
87,826
39,963
439,006
273,555
712,561
486,915
420,102
(48,597)
(44,004)
438,318
376,098
(10,955)
(396,251)
499,811
(564)
32,361
(60,804)
(11,519)
(363,890)
439,007
360,227
638,066
(642,165)
356,128
(85,238)
(71,386)
74,051
(82,573)
274,989
566,680
(568,114)
273,555
262
55.
(VI)
LIABILITI KONTRAK INSURANS – INSURANS HAYAT DAN TAKAFUL KELUARGA
31 Mac 2013
Kumpulan
Insurans hayat dan takaful keluarga
Kasar
RM’000
2,537,576
Insurans
semula
RM’000
(30,022)
Bersih
RM’000
2,507,554
Liabiliti kontrak untuk insurans hayat dan takaful keluarga dan pergerakannya dianalisis selanjutnya seperti berikut:
Liabiliti Aktuari
Peruntukan untuk tuntutan tertunggak
Rizab nilai saksama sedia untuk dijual
Nilai aset bersih milik pemegang unit
2,228,857
116,904
19,615
23,927
148,273
2,537,576
(30,022)
–
–
–
–
(30,022)
2,198,835
116,904
19,615
23,927
148,273
2,507,554
31 Mac 2012
Kumpulan
Insurans hayat dan takaful keluarga
Kasar
RM’000
2,618,935
Insurans
semula
RM’000
(32,117)
Bersih
RM’000
2,586,818
Liabiliti kontrak untuk insurans hayat dan takaful keluarga dan pergerakannya dianalisis selanjutnya seperti berikut:
Liabiliti Aktuari
Peruntukan untuk tuntutan tertunggak
1,904,465
132,919
342,168
12,894
226,489
2,618,935
(30,645)
(1,472)
–
–
–
(32,117)
1,873,820
131,447
342,168
12,894
226,489
2,586,818
Pada 31 Mac 2012
Premium yang diterima
Liabiliti dibayar untuk kematian, tempoh matang, serahan, manafaat dan tuntutan
Variasi pengalaman manfaat dan tuntutan
Peningkatan rizab aktuari
Pelarasan disebabkan perubahan dalam andaian:
Mortaliti/Morbiditi
Perbelanjaan
Kadar luput dan serahan
Kadar diskaun
Kesan cukai tertunda:
Rizab nilai saksama sedia dijual
Pada 31 Mac 2013
2,618,935
452,571
(358,894)
(108,483)
26,462
(32,117)
(56,919)
58,240
(4,755)
(147)
2,586,818
395,652
(300,654)
(113,238)
26,315
(9,163)
58,467
24,823
40,595
(78,216)
11,992
(140,554)
6,528
–
(500)
(352)
–
–
–
(2,635)
58,467
24,323
40,243
(78,216)
11,992
(140,554)
(959)
2,537,576
–
(30,022)
(959)
2,507,554
31 Mac
2013
RM’000
84,715
–
–
(4,750)
200
80,165
31 Mac
2012
RM’000
90,245
–
(8,500)
–
2,970
84,715
1 April
2011
RM’000
84,193
750
–
–
5,302
90,245
49,320
30,845
80,165
21,670
63,045
84,715
24,925
65,320
90,245
(VII) PELABURAN HARTANAH
Tambahan
Pelupusan
Klasifikasi semula
Pelarasan nilai saksama
Pajakan tanah dan bangunan
Pegangan bebas tanah dan bangunan
55.
Perniagaan Insurans
31 Mac 2013
Sekuriti dibeli di bawah perjanjian
jual balik
urusniaga
disebut harga
dijual
disebut harga
sehingga matang
disebut harga
pembiayaan kasar
Sewa beli
Pinjaman perumahan
Lain-lain Pinjaman dan
pembiayaan
–
–
–
–
–
20,921
952,929
30,086
922,843
–
–
142,796
1,035
29,374
2,206
50,937
16,802
34,135
–
–
–
–
–
– 112,387
53,143 1,385,711
–
–
–
–
–
–
–
–
89,381
68,460
2,206
–
–
200,605
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
62,020
–
–
–
–
–
–
62,020
62,020
–
–
–
–
Profil
Kredit
Risiko
SubTidak
Kukuh Memuaskan Standard Ditarafkan
RM’000
RM’000 RM’000
RM’000
Masa lampau yang tidak terjejas
–
Profil
Kredit
Sangat
Kukuh
RM’000
(a) Kualiti Kredit Mengikut Kelas Aset Kewangan
(VIII) PENGURUSAN RISIKO KREDIT
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
23,127
91,587
68,460
200,605
Jumlah
RM’000
142,796
1,035
29,374
–
–
956,978
– 112,387
– 1,500,874
–
–
–
–
–
–
– 1,065,886
– 108,908
–
–
–
–
Lampau
tempoh
Tetapi
Tidak
Terjejas Terjejas
RM’000 RM’000
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
(433)
(433)
(433)
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Jumlah
Nilai
Kasar
Saksama
Terjejas
Cagaran
Secara Peruntukan Bagi Aset
Individu
Individu Kewangan
RM’000
RM’000
RM’000
263
55.
Perniagaan Insurans
31 Mac 2012
jual balik
urusniaga
disebut harga
dijual
disebut harga
sehingga matang
disebut harga
pembiayaan kasar
Sewa beli
Pinjaman perumahan
pembiayaan
–
–
–
–
81,248
76,622
1,216,461 474,252
10,115
30,418
1,206,346 443,834
–
–
–
–
–
3,124
912
2,212
117,580
–
–
117,580
–
2,190,890 558,624
–
–
491,366
–
–
491,366
–
–
81,248
–
232,747
156,125
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Profil
Kredit
Risiko
SubTidak
RM’000
RM’000 RM’000
RM’000
132,736
Profil
Kredit
Sangat
Kukuh
RM’000
(a) Kualiti Kredit Mengikut Kelas Aset Kewangan (Samb.)
(VIII) PENGURUSAN RISIKO KREDIT (Samb.)
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
157,870
313,995
156,125
132,736
Jumlah
RM’000
120,704
912
2,212
491,366
491,366
–
117,580
– 2,749,514
–
–
–
–
–
– 1,650,180
– 1,690,713
–
40,533
–
–
–
–
Lampau
tempoh
Tetapi
Tidak
Terjejas Terjejas
RM’000 RM’000
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
433
433
433
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Jumlah
Nilai
Kasar
Saksama
Terjejas
Cagaran
Individu
Individu Kewangan
RM’000
RM’000
RM’000
264
55.
Perniagaan Insurans
1 April 2011
jual balik
urusniaga
disebut harga
dijual
disebut harga
sehingga matang
disebut harga
pembiayaan kasar
Sewa beli
Pinjaman perumahan
pembiayaan
–
–
–
–
–
2,958
753
2,205
–
2,958
35,490
951,411 738,318
50,000
80,000
901,411 658,318
–
–
–
–
–
–
617,716
617,716
116,383
–
–
116,383
–
1,943,052 773,808
–
–
–
35,490
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
122,730
–
–
–
–
–
112,252
122,730
10,478
–
–
–
–
Profil
Kredit
Risiko
SubTidak
RM’000
RM’000 RM’000
RM’000
257,542
Profil
Kredit
Sangat
Kukuh
RM’000
(a) Kualiti Kredit Mengikut Kelas Aset Kewangan (Samb.)
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
35,490
35,490
–
257,542
Jumlah
RM’000
119,341
753
2,205
617,716
617,716
– 116,383
– 2,842,548
–
–
–
–
–
– 1,671,981
– 1,812,459
– 140,478
–
–
–
–
Lampau
tempoh
Tetapi
Tidak
Terjejas Terjejas
RM’000 RM’000
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Jumlah
Nilai
Kasar
Saksama
Terjejas
Cagaran
Individu
Individu Kewangan
RM’000
RM’000
RM’000
265
266
55.
(b) Analisis Aset dan Liabiliti Kewangan Mengikut Baki Kematangan Kontrak (Samb.)
Perniagaan Insurans
31 Mac 2013
Aset Kewangan
jual semula
Deposit dan penempatan dengan bank
urusniaga
dijual
pembiayaan kasar
Jumlah Aset Kewangan Tidak
Didiskaun
Perniagaan Insurans
31 Mac 2012
Aset Kewangan
jual semula
urusniaga
dijual
hingga matang
pembiayaan kasar
Didiskaun
Perniagaan Insurans
1 April 2011
Aset Kewangan
jual semula
urusniaga
dijual
hingga matang
pembiayaan kasar
Didiskaun
1 tahun
RM’000
1–3
tahun
RM’000
3–5
tahun
RM’000
5 – 15
tahun
RM’000
> 15
tahun
RM’000
Tiada
Kematangan
Dinyatakan
RM’000
Jumlah
RM’000
732,770
–
–
–
–
–
732,770
–
200,605
–
–
–
–
200,605
218,674
299,075
–
–
–
–
517,749
577,865
386
345,354
577,304
2,468
196,465 1,699,842
2,087,527
358,936
414,224
22,430
34,135
25,920 2,943,172
30,409
112,387
–
–
–
3,647,245
971,389
759,578
599,734
36,603
1 tahun
RM’000
1–3
tahun
RM’000
3–5
tahun
RM’000
5 – 15
tahun
RM’000
> 15
tahun
RM’000
Tiada
Kematangan
Dinyatakan
RM’000
Jumlah
RM’000
125,559
–
–
–
–
–
125,559
–
132,736
–
–
–
–
132,736
474,933
–
–
–
–
–
474,933
46,270
209,736
24,186
511
2,541
193,341
476,585
134,544
188,527
318,651
518,537
596,672
–
–
491,366
–
–
–
491,366
398
636
490
119,180
–
–
120,704
781,704
531,635
834,693
638,228
599,213
1 tahun
RM’000
1–3
tahun
RM’000
3–5
tahun
RM’000
5 – 15
tahun
RM’000
> 15
tahun
RM’000
Tiada
Kematangan
Dinyatakan
RM’000
Jumlah
RM’000
89,425
–
–
–
–
–
89,425
257,542
–
–
–
–
–
257,542
390,064
–
–
–
–
–
390,064
–
10,200
25,290
–
–
10,611
46,101
265,990
588,478
943,266
226,308
–
44,190 2,068,232
49,090
569,781
–
–
–
–
618,871
1,734
629
100,482
16,164
333
–
119,342
1,053,845 1,169,088 1,069,038
242,472
333
–
142,796
222,385 6,236,934
353,421 2,110,352
546,762 3,932,235
54,801 3,589,577
267
56.
PERISTIWA PENTING
1.
Seperti yang diumumkan pada 19 Disember 2011, AmG Insurance Berhad (“AmG”) subsidiari insurans am Syarikat dengan pemilikan
saham 51% menghantar permohononan ke Bank Negara Malaysia (“BNM”) untuk mendapatkan kelulusan Menteri Kewangan
(“MOF”) bagi AmG mengambilalih 100% kepentingan ekuiti yang dipegang oleh Kurnia Asia Berhad (“KAB”) dalam Kurnia Insurans
(Malaysia) Berhad (“Kurnia”) (“pengambilalihan yang dicadangkan”).
Kemudian, pada 4 April 2012 Syarikat mengumumkan bahawa AmG telah dimaklumkan oleh BNM bahawa MOF telah meluluskan
pengambilalihan yang dicadangkan. Lanjutan daripada kelulusan MOF, AmG menandatangani perjanjian jual beli bersyarat dengan
KAB pada 12 April 2012 untuk mengambilalih 100% kepentingan ekuiti dalam Kurnia bagi pertimbangan keseluruhan tunai berjumlah
RM1.55 bilion, tertakluk kepada pelarasan pada penyelesaian pengambilalihan.
Pada 26 September 2012, Syarikat mengumumkan pengambilalihan tersebut telah diselesaikan pada 26 September 2012 dengan
harga pembelian akhir sebanyak RM1,627 juta.
Pada 17 Disember 2012 Syarikat mengumumkan bahawa AmG telah mendapat kelulusan BNM bagi cadangan skim untuk
memindahkan perniagaan insurans am AmG kepada Kurnia, sebuah subsidiari milik penuh AmG (“Skim”).
Seterusnya pada 1 Mac 2013 dengan pengesahan Mahkamah Tinggi Malaya dan pemindahan perniagaan insurans am kepada
Kurnia, AmG akan menjadi syarikat pelaburan induk, memegang 100% kepentingan ekuiti dalam Kurnia. Serentak dengan itu Kurnia
juga menukar namanya kepada “AmGeneral Insurance Berhad”.
Penerangan pengambilalihan di peringkat Kumpulan
Kos berkaitan dengan pengambilalihan sebanyak RM20,527,000 telah dimasukkan dalam perbelanjaan pengambilalihan dan
kecekapan perniagaan dalam penyata pendapatan digabungkan.
Jumlah aset diambilalih yang boleh dikenalpasti dan liabiliti diandaikan adalah seperti berikut:
Aset cukai tertunda
Lain-lain aset
Aset insurans semula, takaful semula dan lain-lain insurans belum terima
Lain-lain liabiliti
Insurans, liabiliti kontrak takaful dan lain-lain insurans belum terima
Jumlah aset bersih yang boleh dikenalpasti
Ihsan
Nilai saksama
provisional
RM’000
229,787
439,163
1,219,634
30,752
4,423
59,078
14,261
156,926
(90,357)
(1,213,981)
849,686
777,520
Pertimbangan tunai
1,627,206
Aliran keluar tunai untuk pengambilalihan
1,397,419
Ihsan yang timbul daripada pengambilalihan aset dan liabiliti Kurnia adalah berdasarkan anggaran terbaik pihak pengurusan
pada akhir tahun kewangan. Pelarasan nilai saksama ke atas aset dan liabiliti sedang berjalan dan akan diselesaikan dalam tahun
kewangan berakhir akan datang.
Jumlah hasil dan keuntungan Kurnia sejak daripada tarikh pengambilalihan yang dimasukkan dalam penyata pendapatan
digabungkan adalah RM195 juta dan RM109 juta. Sekiranya Kurnia telah digabungkan dari awal tahun kewangan, Syarikat akan
melaporkan jumlah hasil dan keuntungan sebanyak RM228 juta dan RM131 juta.
268
56.
PERISTIWA PENTING (Samb.)
2.
Pada 10 Julai 2012 Syarikat mengumumkan bahawa ia telah menandatangani perjanjian jualan saham bersyarat (“SPA”) dengan
MBf Holdings Berhad (“MBf Holdings”) dan subsidiari milik penuhnya Atox Cards Sdn Bhd dan Jastura Sdn Bhd (secara bersama
“Penjual”) untuk cadangan pengambilalihan 100% kepentingan ekuiti agregat yang dipegang oleh Penjual dalam MBF Cards
(M’sia) Sdn Bhd (“MBF Cards”) bagi pertimbangan pembelian tunai keseluruhan berjumlah RM623.4 juta (“pengambilalihan yang
dicadangkan”) tertakluk kepada pelarasan pada penyelesaian pengambilalihan. Perniagaan yang akan diambilalih di bawah transaksi
ini termasuk penerbitan kad, pengambilalihan saudagar dan perniagaan pembayaran bil di bawah lesen Visa dan MasterCard.
Pengambilalihan yang dicadangkan termasuk pemilikan 33.33% saham BonusKad Loyalty Sdn Bhd oleh MBF Card.
Pengambilalihan telah diselesaikan pada 3 Disember 2012 dan pada 11 Januari 2013 Syarikat mengumumkan harga pembelian
akhir sebanyak RM641.4 juta.
Penerangan pengambilalihan di peringkat Syarikat
Pada peringkat Syarikat, pengambilalihan aset dan liabiliti MBF Cards adalah seperti berikut:
Pelaburan dalam syarikat sekutu
Lain-lain aset
Aset tidak ketara
Pendanaan berjangka
Lain-lain liabiliti
Aset bersih keseluruhan
RM’000
122,428
18,048
22,000
473,211
5,381
177,363
11,003
977
(550,190)
(910)
(83,050)
196,261
Pertimbangan tunai
641,398
Pertimbangan tunai, bersih daripada tunai diperolehi
518,970
Penerangan pengambilalihan di peringkat Kumpulan
Kos berkaitan dengan pengambilalihan sebanyak RM3,450,000 telah dimasukkan dalam perbelanjaan pengambilalihan dan
kecekapan perniagaan dalam penyata pendapatan digabungkan.
Jumlah aset boleh dikenal pasti yang diperolehi dan liabiliti diandaikan yang boleh diiktiraf adalah seperti berikut:
Pelaburan dalam syarikat sekutu
Lain-lain aset
Aset tidak ketara
Pendanaan berjangka
Lain-lain liabiliti
Aset bersih keseluruhan yang boleh dikenalpasti
Nilai
saksama
provisional
RM’000
122,428
18,048
22,000
473,211
20,221
177,363
11,003
63,977
(550,190)
(16,660)
(89,414)
251,987
Ihsan
389,411
Pertimbangan tunai
641,398
Aliran keluar tunai untuk pengambilalihan
518,970
Jumlah hasil dan keuntungan MBF Cards sejak daripada tarikh pengambilalihan yang dimasukkan dalam penyata pendapatan
adalah RM68 juta dan RM26 juta. Sekiranya MBF Cards telah digabungkan dari awal tahun kewangan, Syarikat akan melaporkan
jumlah hasil dan keuntungan sebanyak RM234 juta dan RM40 juta.
269
56.
57.
PERISTIWA PENTING (Samb.)
3.
Pada 14 September 2012 Syarikat mengumumkan bahawa lanjutan daripada kelulusan MOF dan BNM, Syarikat menandatangani
satu perjanjian dengan subsidiari milik penuhnya AMFB Holdings Berhad (“AMFB”) untuk pemindahan 100% kepentingan ekuiti
dalam AmBank (M) Berhad yang dipegang oleh AMFB kepada Syarikat (“pemindahan dalaman”). Seterusnya Syarikat mengumumkan
bahawa pemindahan dalaman tersebut telah diselesaikan pada 4 Oktober 2012.
4.
Syarikat mengumumkan pada 12 Oktober 2012 bahawa ia telah memperolehi kelulusan BNM untuk memulakan rundingan dengan
Friends Life FPL Limited (“Friends Life”) untuk cadangan pembelian semula 30% kepentingan ekuiti yang dipegang oleh Friends Life
dalam dua usaha sama iaitu AmLife Insuransce Berhad dan AmFamily Takaful Berhad (“cadangan”).
Seterusnya pada 31 Disember 2012 Syarikat mengumumkan ia telah menerima pemberitahuan daripada BNM (melalui surat
bertarikh 28 Disember 2012) bahawa MOF telah meluluskan cadangan tersebut. Kelulusan untuk pembelian semula itu tertakluk
kepada syarat Syarikat atau AMAB Holdings Sdn Bhd menyelesaikan penjualan sebahagian kepentingannya dalam AmLife
Insuransce Berhad dan AmFamily Takaful Berhad kepada rakan perkongsian strategik yang baru dalam tempoh satu tahun daripada
penyelesaian penjualan semula.
Pada 7 Januari 2013, Syarikat mengumumkan bahawa pembelian semula tersebut telah diselesaikan pada 4 Januari 2013 pada
pertimbangan tunai agregat berjumlah RM245 juta.
5.
Sehingga 31 Mac 2013, pemegang amanah ESS memegang 12,323,150 saham biasa (bersih daripada saham ESS diletak hak
kepada kakitangan) mewakili 0.43% daripada modal terbitan dan berbayar Syarikat. Saham-saham tersebut dipegang pada nilai
bawaan RM74,937,490.
PERISTIWA BERIKUTNYA
Tiada peristiwa penting selepas daripada tarikh pelaporan yang memerlukan pendedahan atau pelarasan kepada penyata kewangan.
58.
PERUBAHAN DALAM DASAR PERAKAUNAN DAN Penyataan SEMULA PERBANDINGAN
(a)
Peralihan kepada MRFS
Penyesuaian kepada ekuiti dan pendapatan komprehensif bagi tempoh berbanding dan ekuiti pada tarikh peralihan dilaporkan di
bawah FRS kepada apa yang dilaporkan pada tarikh peralihan di bawah MFRS dinyatakan di bawah.
(b)
Penyataan semula perbandingan
Dalam tempoh tersebut, Kumpulan telah menyemak dan menukar pembentangan:
-
Faedah belum terima dan perlu dibayar untuk produk derivatif tertentu bagi pihak rakan niaga yang sama. Faedah belum terima
dan perlu dibayar yang dibentangkan pada nilai kasar kini telah ditolak dan dibentangkan pada nilai bersih, sama ada dalam
aset-aset lain atau liabiliti-liabiliti lain.
-
Kerja sedang berlangsung (WIP) untuk aset tidak ketara bagi tahun kewangan berakhir 31 Mac 2012. Baki WIP yang dahulunya
dimasukkan bawah Hartanah dan Peralatan WIP kini dilaporkan bawah Aset Tidak Ketara.
Pengklasifikasian di atas adalah untuk mematuhi tempoh pembentangan semasa yang menggambarkan dengan lebih baik sifat
item-item tersebut.
270
58.
PERUBAHAN DALAM DASAR PERAKAUNAN DAN Penyataan SEMULA PERBANDINGAN (Samb.)
(i)
Penyesuaian ekuiti
Seperti
dilaporkan
sebelum ini
RM’000
Kesan
peralihan
kepada
MRFS
RM’000
Lain-lain
Penyataan
semula
RM’000
Seperti
dinyatakan
semula
RM’000
7,904,737
384,570
1,782,935
10,570,642
5,503,261
948,477
73,957,980
214,350
2,752,148
–
–
–
81,248
(71,170)
(10,000)
(36,976)
3,302
(2,148)
(91,578)
132,736
109,231
290,483
1,209,113
491,366
1,762,397
(11,744)
(292,801)
7,813,159
517,306
1,892,166
10,942,373
6,641,204
1,429,843
75,683,401
205,908
2,457,199
–
–
252,119
2,772,093
1,848,397
–
–
–
–
–
112,535
84,715
(27,588)
(2,772,093)
106,402
112,535
84,715
224,531
–
1,954,799
4,028,944
1,176,054
77,142,052
5,262,128
317,397
2,454,696
25,089
4,558,414
–
–
–
–
–
–
20
59,967
(114,376)
1,950,055
165,104
(304,805)
(317,397)
(2,454,696)
(12,223)
(1,244,195)
3,914,568
3,126,109
77,307,156
4,957,323
–
–
12,886
3,374,186
–
317,397
2,454,696
–
–
–
3,362,540
(317,397)
(2,454,696)
3,362,540
–
–
8,146,466
353,867
(95,759)
28
46,197
26,970
8,096,904
380,865
Pada 31 Mac 2012
Aset
Aset cukai tertunda
Lain-lain aset
Aset-aset insurans dan takaful semula dan lain-lain penghutang
insurans belum diterima
Pelaburan hartanah
Aset dana hayat
Aset tidak ketara
Liabiliti
Deposit dan penempatan daripada bank dan lain-lain institusi
kewangan
Pendanaan berjangka
Liabiliti dana takaful hayat dan keluarga
Dana pemegang polisi takaful hayat dan keluarga
Lain-lain liabiliti
Insurans, kontrak liabiliti takaful dan lain-lain penghutang insurans
belum dibayar
Ekuiti
Rizab
271
58.
(i)
Penyesuaian ekuiti (Samb.)
Seperti
dilaporkan
sebelum ini
RM’000
Kesan
peralihan
kepada
MRFS
RM’000
Lain-lain
Penyataan
semula
RM’000
Seperti
dinyatakan
semula
RM’000
13,502,567
289,731
3,613,482
5,173,737
8,073,935
175,431
69,378,824
559,964
2,206,656
–
–
–
35,490
(25,440)
(10,000)
(80,901)
–
(1,548)
(46,349)
257,542
21,686
5,956
1,008,503
617,716
1,816,017
5,500
155,183
13,456,218
547,273
3,635,168
5,215,183
9,056,998
783,147
71,113,940
565,464
2,360,291
–
–
248,090
2,634,838
1,833,210
–
–
–
–
–
47,631
90,245
(9,543)
(2,634,838)
84,194
47,631
90,245
238,547
–
1,917,404
4,271,656
1,018,043
74,566,962
35,323
4,463,581
–
–
–
13
3,338
(99,496)
1,700,034
158,103
61,516
(1,127,071)
4,172,160
2,718,077
74,725,065
96,852
3,339,848
–
174,393
2,460,445
–
–
–
3,236,788
(174,393)
(2,460,445)
3,236,788
–
–
7,294,739
258,122
(85,750)
–
82,048
42,359
7,291,037
300,481
Seperti
dilaporkan
sebelum ini
RM’000
Kesan
peralihan
kepada
MRFS
RM’000
Lain-lain
Penyataan
semula
RM’000
Seperti
dinyatakan
semula
RM’000
4,268,663
(2,202,811)
192,950
1,163,625
(1,694,583)
(425,854)
–
–
–
658
–
43,912
113,639
702
(75,978)
44,493
(96,522)
–
4,382,302
(2,202,109)
116,972
1,208,776
(1,791,105)
(381,942)
(361)
(2,040)
(515,587)
–
(57,226)
3,137
(21,806)
–
11,707
(22,167)
(59,266)
(500,743)
Pada 1 April 2011
Aset
Aset cukai tertunda
Lain-lain aset
Aset-aset insurans dan takaful semula dan lain-lain penghutang
insurans belum diterima
Pelaburan hartanah
Aset dana hayat
Aset tidak ketara
Liabiliti
Lain-lain liabiliti
Insurans, kontrak liabiliti takaful dan lain-lain penghutang insurans
belum dibayar
Ekuiti
Rizab
(ii)
Penyesuaian penyata kewangan digabungkan
Pada 31 Mac 2012
Pendapatan faedah
Perbelanjaan faedah
Pendapatan daripada perniagaan insurans
Lain-lain pendapatan operasi
Peruntukan kemerosotan nilai pinjaman dan pendahuluan
(Kerugian)/masuk kira semula kemerosotan nilai
Amaun belum terima ragu, bersih
Peruntukan untuk komitmen dan luar jangkaan
Pencukaian dan zakat
272
58.
(iii)
Penyesuaian penyata pendapatan komprehensif digabungkan
Seperti
dilaporkan
sebelum ini
RM’000
Kesan
peralihan
kepada
MRFS
RM’000
Lain-lain
Penyataan
semula
RM’000
Seperti
dinyatakan
semula
RM’000
2,573
27,289
10
–
–
(635)
2,583
26,654
21,183
–
3,496
24,679
Seperti
dilaporkan
sebelum ini
RM’000
Kesan
peralihan
kepada
MRFS
RM’000
Lain-lain
Penyataan
semula
RM’000
Seperti
dinyatakan
semula
RM’000
2,347,666
16,843,149
339,103
36,870
1,329,753
18,262,995
285,617
1,397,021
–
1,648,273
(602)
829
–
–
3,933
(684)
(43)
–
–
–
(152)
152
(43)
–
2,347,623
18,491,422
338,501
37,699
1,329,601
18,263,147
289,507
1,396,337
4,761,640
13,247,076
1,358,833
15,242,321
291,281
1,079,799
–
1,709,095
–
–
7,259
1,803
(2,811)
–
(157)
157
(2,811)
–
4,758,829
14,956,171
1,358,676
15,242,478
295,728
1,081,602
31 Mac 2012
Perbezaan tukaran matawang untuk operasi luar negara
Pergerakan bersih bagi pelaburan kewangan sedia untuk dijual
Cukai pendapatan berkaitan dengan lain-lain komponen
pendapatan komprehensif
(iv)
Penyesuaian operasi perniagaan perbankan Islam
(i) Penyesuaian ekuiti
Pada 31 Mac 2012
Pembiayaan dan pendahuluan
Belum terima, deposit dan pra-bayaran lain
Aset cukai tertunda
Lain-lain liabiliti
Rizab
Pada 1 April 2012
Lain-lain liabiliti
Rizab
(ii) Penyesuaian penyata pendapatan digabungkan
Seperti
dilaporkan
sebelum ini
RM’000
Kesan
peralihan
kepada
MRFS
RM’000
Lain-lain
Penyataan
semula
RM’000
Seperti
dinyatakan
semula
RM’000
(157,172)
(6,041)
–
(163,213)
(2,871)
(89,178)
2,725
828
–
–
(146)
(88,350)
Pada 31 Mac 2012
Peruntukan untuk kemerosotan nilai bagi pembiayaan dan
pendahuluan
(Peruntukan)/Masuk kira semula bagi komitmen dan luar
jangkaan
Cukai dan zakat
273
59.
PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM
Keadaan pada 31 Mac 2013 dan keputusan untuk tahun kewangan berakhir 31 Mac 2013 perniagaan perbankan Islam Kumpulan dan
dimasukkan dalam penyata kewangan selepas penghapusan kira urusniaga dan baki antara syarikat, diringkaskan seperti berikut:
PENYATA KEDUDUKAN KEWANGAN
PADA 31 MAC 2013
31 Mac
2013
RM’000
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
1 April
2011
RM’000
3,546,395
1,548,383
7,924
1,216,381
1,197,335
1,920,361
21,987,306
771,000
212
332,467
519
54
32,528,337
2,347,623
1,118,383
10,925
1,522,183
320,117
822,222
18,491,422
559,000
37,699
338,501
641
126
25,568,842
4,758,829
250,000
3,258
991,136
715,937
–
14,956,171
–
119,948
150,874
732
286
21,947,171
2,349,592
2,073,690
7,894
23,176,547
550,000
722,821
1,000,000
15,945
351,098
30,247,587
1,329,601
1,950,055
10,896
18,263,147
550,000
518,422
800,000
–
289,507
23,711,628
1,358,676
1,700,034
3,254
15,242,478
550,000
879,522
400,000
–
295,728
20,429,692
xiv
495,761
1,784,989
2,280,750
32,528,337
460,877
1,396,337
1,857,214
25,568,842
435,877
1,081,602
1,517,479
21,947,171
xxiv
8,553,161
6,252,359
6,146,273
Nota
ASET
Aset cukai tertunda
Lain-lain aset
Aset tidak ketara
JUMLAH ASET
ii
iii
iv
v
vi
vii
xxi
viii
ix
LIABILITI DAN DANA PERBANKAN ISLAM
Deposit dan penempatan dari bank dan lain-lain institusi kewangan
Kewajipan rekursa atas pembiayaan dijual kepada Cagamas Berhad
Pendanaan berjangka
Musharakah Sukuk Bersubordinat
Lain-lain liabiliti
JUMLAH LIABILITI
Modal saham
Rizab
JUMLAH DANA PERBANKAN ISLAM
JUMLAH LIABILITI DAN DANA PERBANKAN ISLAM
x
xi
xii
25(c)
xiii
Nota-nota yang dilampirkan merupakan sebahagian penting daripada penyata kewangan perbankan Islam.
274
59.
PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM (Samb.)
PENYATA PENDAPATAN
PADA 31 MAC 2013
Nota
Pendapatan diperoleh daripada pelaburan dana pendeposit dan lain-lain
Peruntukan kemerosotan nilai pembiayaan dan pendahuluan
Peruntukan komitmen dan luar jangkaan
Masukan kira semula kerugian, kemerosotan nilai bagi lain-lain aset
Pindahan (ke)/dari rizab penyamaan keuntungan
Jumlah pendapatan boleh diagih
Pendapatan milik pendeposit
Pendapatan milik Kumpulan
Pendapatan diperoleh daripada pelaburan dana perbankan Islam
Jumlah pendapatan bersih
Kos kewangan
Keuntungan sebelum zakat dan pencukaian
Pencukaian and zakat
Keuntungan selepas zakat dan pencukaian
xv
xvi
xvii
xviii
xix
xx
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
1,487,690
1,230,636
(136,087)
(163,213)
(699)
(146)
–
18
(9,429)
3,560
1,341,475
1,070,855
(740,466)
(583,638)
601,009
487,217
161,653
200,398
762,662
687,615
(353,382)
(304,323)
(61,120)
(52,364)
348,160
330,928
(77,847)
(88,350)
270,313
242,578
PENYATA PENDAPATAN KOMPREHENSIF
PADA 31 MAC 2013
Keuntungan selepas zakat dan pencukaian
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
270,313
242,578
Lain-lain pendapatan/(kerugian) komprehensif:
Perubahan bersih penilaian semula pelaburan kewangan sedia untuk dijual
Perbezaan pertukaran matawang untuk operasi luar negeri
Cukai pendapatan berkaitan dengan lain-lain komponen pendapatan/(kerugian) komprehensif
Lain-lain pendapatan/(kerugian) komprehensif, ditolak cukai
2,609
52
(652)
2,009
272,322
(3,851)
70
963
(2,818)
239,760
275
59.
PENYATA PERUBAHAN EKUITI
BAGI TAHUN BERAKHIR 31 MAC 2012
Boleh
Diagihkan
Rizab
Sedia Rizab Naik
Untuk
Turun
Dijual Pertukaran
RM’000
RM’000
(6,272)
(1,101)
Dana
Modal
RM’000
435,877
Premium
Saham
RM’000
534,068
Rizab
Berkanun
RM’000
304,316
Rizab
Penyamaan
Keuntungan
RM’000
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
25,000
75,000
–
Pada 31 Mac 2012
Pada 1 April 2012
Kumpulan
Pada 1 April 2011
Lain-lain (kerugian)/pendapatan
komprehensif
Jumlah (kerugian)/pendapatan
komprehensif
Terbitan saham bernilai RM1.00
sesaham
tertahan
Pindahan perbezaan dicaj semula
saham ESS ke atas harga belian
Lain-lain (kerugian)/pendapatan
komprehensif
Jumlah (kerugian)/pendapatan
komprehensif
Terbitan saham bernilai RM1.00
sesaham
tertahan
Pindahan masuk daripada garis
panduan terdahulu
Penggunaan bersih rizab
persamaan keuntungan untuk
tahun kewangan
Pindahan perbezaan dicaj semula
saham ESS ke atas harga belian
Pada 31 Mac 2013
Perolehan
Tertahan
RM’000
250,592
Jumlah
RM’000
1,517,480
–
242,578
242,578
(2,887)
70
–
(2,817)
–
(2,887)
70
242,578
239,761
–
–
–
–
–
100,000
–
55,400
–
–
–
(55,400)
–
–
460,877
–
609,068
–
359,716
–
–
–
(9,159)
–
(1,031)
(27)
437,743
(27)
1,857,214
460,877
609,068
359,716
–
(9,159)
(1,031)
437,743
1,857,214
–
–
–
–
–
–
270,313
270,313
–
–
–
–
1,957
52
–
2,009
–
–
–
–
1,957
52
270,313
272,322
34,884
115,117
–
–
–
–
–
150,001
–
–
64,550
–
–
–
(64,550)
–
–
–
–
1,495
–
–
–
1,495
–
–
–
(182)
–
–
182
–
–
495,761
–
724,185
–
424,266
–
1,313
–
(7,202)
–
(979)
(282)
643,406
(282)
2,280,750
276
59.
PENYATA ALIRAN TUNAI
BAGI TAHUN BERAKHIR 31 MAC 2013
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI OPERASI
Keuntungan sebelum cukai
Tambah/(tolak) pelarasan untuk:
Penambahan diskaun tolak pelunasan premium
Peruntukan untuk kemerosotan nilai ke atas pembiayaan dan pendahuluan
Susut nilai hartanah dan peralatan
Pelunasan perisian komputer
Masuk kira semula kemerosotan nilai ke atas belum terima runcit
Pemindahan daripada rizab penyamaan keuntungan
Kerugian/(keuntungan) bersih ke atas pelupusan aset kewangan dipegang untuk urusniaga
Keuntungan bersih ke atas penilaian semula aset kewangan dipegang untuk urusniaga
Keuntungan bersih ke atas pelupusan pelaburan kewangan sedia untuk dijual
Keuntungan bersih ke atas penilaian semula derivatif
Peruntukan untuk komitmen dan luar jangka
Saham/opsyen diberikan di bawah Skim Saham Eksekutif
Keuntungan operasi sebelum perubahan modal kerja
(Peningkatan)/pengurangan dalam aset operasi
Lain-lain aset
(Peningkatan)/pengurangan dalam liabiliti operasi
Bil dan penerimaan perlu bayar
Obligasi rekursa ke atas pembiayaan yang dijual kepada Cagamas Berhad
Lain-lain liabiliti
Tunai yang dihasilkan melalui aktiviti operasi
Zakat sudah bayar
Cukai sudah bayar
Tunai bersih dihasilkan daripada/(digunakan dalam) aktiviti operasi
348,160
330,928
(51,076)
209,135
171
83
–
9,429
14,327
(17,086)
(1,582)
2
699
1,300
513,562
(20,101)
211,792
211
167
(18)
(3,560)
(20,765)
(2,610)
(5,269)
1
146
926
491,848
(430,000)
308,562
(3,705,018)
(7,843)
(212,000)
(868,383)
(507,672)
(3,747,043)
(197,129)
(559,000)
4,913,400
1,019,991
204,399
123,635
78,266
2,806,954
(1,314)
(36,068)
2,769,572
3,020,669
(29,075)
(361,100)
250,021
61,249
(2,445,615)
(875)
(60,610)
(2,507,100)
(1,920,742)
(48)
(11)
(1,920,801)
(403,919)
(183)
(4)
(404,106)
150,001
200,000
–
350,001
100,000
800,000
(400,000)
500,000
1,198,772
2,347,623
3,546,395
(2,411,206)
4,758,829
2,347,623
ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PELABURAN
Pembelian pelaburan kewangan
Pembelian hartanah dan peralatan
Pembelian perisian komputer
Tunai bersih digunakan/dihasilkan daripada aktiviti pelaburan
ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PEMBIAYAAN
Hasil daripada terbitan saham
Hasil diterima daripada Sukuk Musharakah Subordinat
Pembayaran semula Sukuk Musharakah Subordinat
Tunai bersih dihasilkan daripada aktiviti pembiayaan
Peningkatan/(Pengurangan) bersih tunai dan setara tunai
Tunai dan kesamaan tunai pada awal tahun
Tunai dan kesamaan tunai pada hujung tahun
Nota-nota yang mengiringi membentuk sebahagian penting penyata kewangan perbankan Islam.
277
59.
NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN PERBANKAN ISLAM
(i)
PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM
Pendedahan Penasihat Syariah
Aktiviti perbankan Islam Kumpulan adalah tertakluk kepada pematuhan dengan keperluan Syariah dan pengesahan oleh Penasihat
Syariah, Prof Madya Dr Amir Husin bin Mohd Nor, Prof Madya Datin Dr. Nor Naemah binti Abdul Rahman, Encik Adnan bin Yusoff,
Prof Madya Dr Tajul Aris bin Ahmad Bustami dan Dr. Asmak binti Ab Rahman. Peranan dan kuasa Penasihat Syariah adalah seperti
berikut:
(a)
Menasihat dan memberikan panduan ke atas semua perkara berkaitan dengan prinsip Syariah termasuk aktiviti pembangunan
produk, pemasaran dan pelaksanaan.
(b)
Membantu dalam menubuhkan prosedur perniagaan dan operasi yang berkaitan dengan pematuhan prinsip-prinsip Syariah.
Obligasi Zakat
Ini mewakili zakat perniagaan. Ia adalah jumlah wajib yang perlu dibayar oleh Kumpulan bagi mematuhi prinsip-prinsip Syariah.
Kumpulan tidak membayar zakat bagi pihak pemegang saham atau pendeposit.
(ii)
TUNAI DAN DANA JANGKA PENDEK
Tunai dan baki di bank
Wang atas panggilan dan deposit akan matang dalam tempoh satu bulan:
(iii)
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
12,109
1 April
2011
RM’000
9,609
3,538,055
3,546,395
2,335,514
2,347,623
4,749,220
4,758,829
31 Mac
2013
RM’000
150,000
1,250,000
148,383
1,548,383
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
750,000
250,000
118,383
1,118,383
1 April
2011
RM’000
250,000
–
–
250,000
31 Mac
2013
RM’000
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
1 April
2011
RM’000
–
278,127
–
374,810
652,937
4,716
288,274
–
929,449
1,222,439
18,303
549,821
1,469
179,241
748,834
502,660
279,440
232,328
60,784
563,444
20,304
299,744
9,974
242,302
1,216,381
1,522,183
991,136
DEPOSIT DAN PENEMPATAN DENGAN BANK DAN INSTITUSI KEWANGAN LAIN
Bank berlesen
(iv)
31 Mac
2013
RM’000
8,340
ASET KEWANGAN DIPEGANG UNTUK URUSNIAGA
Pada Nilai Saksama
Sekuriti Pasaran Wang:
Bil Perbendaharaan
Sijil Pelaburan Kerajaan Malaysia
Sukuk Bank Negara Malaysia
Nota kewangan Bank Negara Malaysia
Sekuriti Tidak Disebut harga:
Dalam Malaysia:
Luar Malaysia:
Jumlah
278
59.
NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN PERBANKAN ISLAM (Samb.)
(v)
PELABURAN KEWANGAN SEDIA UNTUK DIJUAL
31 Mac
2013
RM’000
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
1 April
2011
RM’000
–
746,570
746,570
–
–
–
190,141
348,470
538,611
–
30,000
10,000
425,210
279,965
167,326
25,555
450,765
10,152
290,117
–
167,326
1,197,335
320,117
715,937
31 Mac
2013
RM’000
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
1 April
2011
RM’000
697,390
–
–
1,222,971
1,920,361
822,222
822,222
–
–
31 Mac
2013
RM’000
10,356,191
6,505,205
2,089,365
1,090,241
328,326
49,329
2,073,511
22,492,168
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
8,734,905
6,046,290
1,095,887
1,060,425
316,677
63,367
1,650,606
18,968,157
1 April
2011
RM’000
6,958,739
4,348,016
1,589,565
957,590
303,753
89,747
1,204,157
15,451,567
(490,410)
(14,452)
21,987,306
(460,411)
(16,324)
18,491,422
(469,949)
(25,447)
14,956,171
Pada Nilai Saksama
Sijil Pelaburan Kerajaan Malaysia
Sekuriti disebut harga
Dalam Malaysia:
Unit Amanah
Dalam Malaysia:
Luar Malaysia:
(vi)
PELABURAN KEWANGAN DIPEGANG HINGGA MATANG
Pada Kos Yang Dilunaskan
Nota kewangan Bank Negara Malaysia
Dalam Malaysia:
(vii) PEMBIAYAAN DAN PENDAHULUAN
Sewa beli Islam, tolak pendapatan tidak terperoleh
Pembiayaan berjangka
Kredit pusingan
Tuntutan ke atas pelanggan bawah kredit penerimaan
Kad kredit belum terima
Penerimaan amanah
Pembiayaan lain
Pembiayaan dan pendahuluan kasar
Peruntukan bagi kemerosotan nilai ke atas pembiayaan dan pendahuluan
Peruntukan kolektif
Peruntukan individu
Pembiayaan dan pendahuluan bersih
279
59.
(vii) PEMBIAYAAN DAN PENDAHULUAN (Samb.)
Pembiayaan dan pendahuluan dianalisis melalui konsep adalah seperti berikut:
Al-Ijarah
Al-Bai’ Bithaman Ajil
Al-Murabahah
Al-Musyarakah
Lain-lain
31 Mac
2013
RM’000
10,969,715
4,931,567
1,254,362
7,934
5,328,590
22,492,168
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
9,264,469
4,371,717
1,207,148
663
4,124,160
18,968,157
1 April
2011
RM’000
7,323,963
2,364,361
1,271,257
–
4,491,986
15,451,567
31 Mac
2013
RM’000
4,138,935
2,639,831
3,108,537
12,604,865
22,492,168
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
2,830,306
1,806,838
2,810,192
11,520,821
18,968,157
1 April
2011
RM’000
3,090,124
1,374,951
2,434,710
8,551,782
15,451,567
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
11,358,577
4,365,672
2,089,792
1,059,717
6,714
9,016
78,669
18,968,157
1 April
2011
RM’000
9,793,585
3,824,101
1,431,397
260,385
5,449
1,783
134,867
15,451,567
Struktur kematangan pembiayaan dan pendahuluan adalah seperti berikut:
Matang dalam tempoh setahun
Melebihi lima tahun
Pembiayaan dan pendahuluan kasar dianalisis mengikut jenis pelanggan adalah seperti berikut:
Individu
Syarikat perniagaan
Industri kecil dan sederhana
Kerajaan
Entiti asing
Entiti tempatan yang lain
Institusi kewangan bukan bank
31 Mac
2013
RM’000
13,154,413
6,125,067
2,799,718
381,005
8,324
10,044
13,597
22,492,168
Pembiayaan dan pendahuluan kasar dianalisis mengikut kepekaan kadar keuntungan adalah seperti berikut:
Kadar tetap:
Pembiayaan perumahan
Lain-lain
Kadar berubah:
Campur kos
Campur BLR
31 Mac
2013
RM’000
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
1 April
2011
RM’000
235,394
9,497,105
5,108,570
263,341
7,733,494
6,103,734
292,844
6,895,721
5,010,842
4,281,951
3,369,148
22,492,168
1,893,198
2,974,390
18,968,157
2,317,808
934,352
15,451,567
280
59.
Pembiayaan dan pendahuluan kasar dianalisis mengikut sektor adalah seperti berikut:
Pertanian
Perlombongan dan pengkuarian
Perkilangan
Pembinaan
Jualan borong, runcit, restoran dan hotel
Pengangkutan, penyimpanan dan komunikasi
Harta tanah
Aktiviti perniagaan
Isi rumah
Yang mana:
- Pembelian hartanah kediaman
- Pembelian kenderaan pengangkutan
- Lain-lain
Lain-lain
Pembiayaan dan pendahuluan kasar
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
254,252
43,316
2,075,445
130,884
464,438
622,716
836,582
78,669
1,254,628
333,451
505,421
11,365,288
1 April
2011
RM’000
186,591
45,928
1,525,128
253,706
806,341
496,811
738,309
134,867
697,827
361,187
378,093
9,765,682
823,587
10,214,396
2,123,758
303,671
22,492,168
594,931
8,537,897
2,232,460
1,003,067
18,968,157
453,697
6,882,486
2,429,499
61,097
15,451,567
31 Mac
2013
RM’000
237,724
296,001
(51,999)
(32,716)
(180,567)
268,443
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
320,418
245,594
(59,847)
(38,106)
(230,335)
237,724
1 April
2011
RM’000
191,894
309,732
(56,861)
(34,476)
(89,871)
320,418
1.2%
1.3%
2.1%
Pergerakan dalam pembiayaan dan pendahuluan terjejas adalah seperti berikut:
Terjejas dalam tahun kewangan
Pengkelasan semula kepada pembiayaan tidak terjejas
Pemerolehan semula
Jumlah dihapus kira
Pembiayaan dan pendahuluan terjejas sebagai % daripada jumlah keseluruhan
pembiayaan dan pendahuluan (termasuk pembiayaan Islam yang dijual kepada
Cagamas Berhad)
31 Mac
2013
RM’000
539,450
38,274
2,339,470
129,920
1,377,520
782,493
610,273
13,597
1,884,837
564,052
746,870
13,161,741
281
59.
Pembiayaan dan pendahuluan terjejas dianalisis mengikut sektor adalah seperti berikut:
Pertanian
Perlombongan dan pengkuarian
Perkilangan
Pembinaan
Jualan borong, runcit, restoran dan hotel
Pengangkutan, penyimpanan dan komunikasi
Harta tanah
Aktiviti perniagaan
Isi rumah
Yang mana:
- Pembelian hartanah kediaman
- Pembelian kenderaan pengangkutan
- Lain-lain
Lain-lain
Pembiayaan dan pendahuluan tejejas
31 Mac
2013
RM’000
359
22
16,725
106
1,997
7,599
211
9,124
4,375
13,017
214,908
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
471
83
23,994
78
1,743
3,708
511
–
262
14,065
192,809
1 April
2011
RM’000
429
106
28,397
1
5,201
23,584
1,714
1,567
1,381
1,834
256,119
31,339
149,502
34,067
–
268,443
23,142
123,484
46,183
–
237,724
20,923
98,508
136,688
85
320,418
Pergerakan dalam peruntukan untuk pembiayaan dan pendahuluan terjejas adalah seperti berikut:
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
Peruntukan kolektif
Peruntukan dibuat dalam tahun kewangan
Jumlah dihapus kira
% daripada jumlah keseluruhan pembiayaan dan pendahuluan ditolak peruntukan individu dan
pembiayaan dikecualikan daripada peruntukan kolektif oleh Bank Negara Malaysia
Peruntukan individu
Peruntukan dibuat dalam tahun kewangan
Jumlah dihapus kira
460,411
195,964
(165,965)
490,410
469,947
205,859
(215,395)
460,411
2.2%
2.4%
16,324
13,171
(15,043)
14,452
25,447
5,933
(15,056)
16,324
282
59.
(viii) HARTANAH DAN PERALATAN
Kumpulan
31 Mac 2013
KOS
Tambahan
Kenderaan
bermotor
RM’000
Penambah
baikan
pegangan
pajak
RM’000
Peralatan,
perabot dan
komputer
pejabat
RM’000
RM’000
600
–
600
412
14
426
495
30
525
180
5
185
1,687
49
1,736
174
84
258
332
32
364
401
44
445
139
11
150
1,046
171
1,217
342
62
80
35
519
455
145
–
600
412
–
–
412
465
35
(5)
495
174
6
–
180
1,506
186
(5)
1,687
42
66
66
174
275
57
–
332
330
76
(5)
401
127
12
–
139
774
211
61
1,046
426
80
94
41
641
Jumlah
RM’000
SUSUT NILAI TERKUMPUL
Tambahan
NILAI BUKU BERSIH
Pada 31 Mac 2013
31 Mac 2012
KOS
Tambahan
Pengkelasan semula/Pemindahan
SUSUT NILAI TERKUMPUL
Pengkelasan semula/Pemindahan
NILAI BUKU BERSIH
Pada 31 Mac 2012
283
59.
(ix)
ASET TIDAK KETARA
Perisian komputer
31 Mac
2013
RM’000
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
1 April
2011
RM’000
881
11
892
874
7
881
866
8
874
Pelunasan dalam tahun kewangan
755
83
838
588
167
755
414
174
588
JUMLAH PEMEGANGAN BERSIH
54
126
286
31 Mac
2013
RM’000
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
1 April
2011
RM’000
1,113,771
500,397
372,986
–
381,376
–
36,628
272,429
341,234
50,000
35,133
2,349,592
9,045
123,490
806,331
–
17,749
1,329,601
8,039
142,647
811,398
–
15,216
1,358,676
KOS
Tambahan
PELUNASAN TERKUMPUL
(x)
DEPOSIT DAN PENEMPATAN BANK DAN INSTITUSI KEWANGAN LAIN
Dana Mudharabah:
Bank berlesen
Dana bukan Mudharabah:
Pelaburan berlesen/bank saudagar
Bank berlesen
Bank Islam berlesen
284
59.
(xi)
DEPOSIT DARIPADA PELANGGAN
Dana Mudharabah:
Deposit tuntutan
Deposit simpanan
Deposit pelaburan am
Deposit berstruktur
Dana bukan-Mudharabah
Deposit tuntutan
Deposit simpanan
Deposit berjangka
Sijil hutang Islam boleh niaga
31 Mac
2013
RM’000
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
1 April
2011
RM’000
30,621
5,586
15,361,368
134,386
15,531,961
19,512
5,945
13,445,079
184,054
13,654,590
11,286
4,617
12,577,770
111,319
12,704,992
4,865,376
1,738,366
1,020,284
20,560
7,644,586
23,176,547
2,874,233
1,541,959
167,181
25,184
4,608,557
18,263,147
1,189,037
1,335,281
–
13,168
2,537,486
15,242,478
31 Mac
2013
RM’000
21,198,334
1,659,410
306,670
12,133
23,176,547
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
16,999,413
806,224
404,005
53,505
18,263,147
1 April
2011
RM’000
14,118,008
720,251
190,703
213,516
15,242,478
31 Mac
2013
RM’000
12,369,569
4,410,331
5,771,131
625,516
23,176,547
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
9,636,461
4,128,279
3,835,521
662,886
18,263,147
1 April
2011
RM’000
6,520,937
5,881,071
2,532,936
307,534
15,242,478
Struktur kematangan deposit daripada pelanggan adalah seperti berikut:
Matang dalam tempoh enam bulan
Enam bulan hingga satu tahun
Deposit tersebut diperolehi daripada pelanggan-pelanggan berikut:
Syarikat perniagaan
Badan kerajaan dan berkanun
Individu
Lain-lain
(xii) PENDANAAN BERJANGKA
Pada 20 September 2010, AmIslamic Bank menerbitkan sukuk senior RM550 juta di bawah programnya sebanyak sehingga
RM3 bilion dalam nilai nominal. Sukuk senior itu memberikan kadar keuntungan 4.3% setahun dan mempunyai tempoh tujuh tahun.
Program Sukuk Senior Musyarakah RM3 bilion itu telah disahkan memiliki penarafan AA3/Stabil oleh Rating Agency of Malaysia
(“RAM”).
285
59.
(xiii) LAIN-LAIN LIABILITI
31 Mac
2013
RM’000
255,276
23,136
26,039
35,425
9,563
1,659
351,098
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
222,002
31,458
65
21,053
11,635
3,294
289,507
1 April
2011
RM’000
174,124
83,232
18,620
–
12,898
6,854
295,728
31 Mac
2013
RM’000
3,294
9,429
(1,495)
(9,569)
1,659
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
6,854
(3,560)
–
–
3,294
1 April
2011
RM’000
49,298
(42,444)
–
–
6,854
31 Mac
2013
RM’000
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
1 April
2011
RM’000
Diperuntukkan:
Baki pada awal dan akhir tahun
563,381
563,381
563,381
Digunakan:
Diterbitkan dalam tahun kewangan
Baki pada awal dan akhir tahun
460,877
34,884
495,761
435,877
25,000
460,877
435,877
–
435,877
Pemiutang dan akrual lain
Cukai dan zakat perlu dibayar
Peruntukan bagi komitmen dan luar jangkaan
Jumlah terhutang daripada ibu pejabat
Deposit pajakan dan pendahuluan sewa
Pergerakan dalam rizab penyamaan keuntungan adalah seperti berikut:
Peruntukan/(masuk kira semula) dalam tahun kewangan
Pindahan kepada PER tidak boleh diagihkan
Penggunaan dalam tahun kewangan
(xiv) DANA MODAL
(xv) PENDAPATAN DIPEROLEHI DARIPADA PELABURAN DANA PENDEPOSIT DAN LAIN-LAIN
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
Pendapatan diperolehi daripada pelaburan:
(i) Deposit pelaburan am
(ii) Deposit-deposit lain
(iii) Deposit pelaburan khusus
1,017,352
462,940
7,398
1,487,690
781,340
449,296
–
1,230,636
286
59.
(xv) PENDAPATAN DIPEROLEHI DARIPADA PELABURAN DANA PENDEPOSIT DAN LAIN-LAIN (Samb.)
(i)
Pendapatan diperolehi daripada pelaburan dalam deposit pelaburan am:
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
Pendapatan kewangan dan hibah:
Pendapatan pembiayaan ke atas pembiayaan terjejas
Wang panggilan dan deposit dengan institusi kewangan
(Kerugian)/keuntungan bersih daripada penjualan aset kewangan yang dipegang untuk
urusniaga
Keuntungan atas penilaian semula aset kewangan yang dipegang untuk urusniaga
Tukaran asing
Lain-lain
Pendapatan fi dan komisen:
Komisen
Pendapatan fi lain
Jumlah
(ii)
914,620
42,411
9,651
187
–
966,869
618,009
30,297
5,492
142
81,598
735,538
(11,412)
13,088
7,686
(10,216)
(854)
13,184
1,657
2,322
9
17,172
9,415
41,922
51,337
5,744
22,886
28,630
1,017,352
781,340
Pendapatan diperolehi daripada pelaburan deposit lain:
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2012
2013
RM’000
RM’000
Pendapatan pembiayaan ke atas pembiayaan terjejas
(Kerugian)/keuntungan bersih daripada penjualan aset kewangan yang dipegang untuk
urusniaga
Keuntungan atas penilaian semula aset kewangan yang dipegang untuk urusniaga
Tukaran asing
Lain-lain
Komisen
Pendapatan fi lain
Jumlah
261,616
19,156
33,995
53
133,075
447,895
355,363
17,420
3,158
82
46,937
422,960
(2,915)
3,998
2,199
(2,922)
360
7,581
953
1,335
6
9,875
2,693
11,992
14,685
462,940
3,303
13,158
16,461
449,296
287
59.
(xv) PENDAPATAN DIPEROLEHI DARIPADA PELABURAN DANA PENDEPOSIT DAN LAIN-LAIN (Samb.)
(iii)
Pendapatan diperolehi daripada pelaburan deposit pelaburan khusus:
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2012
2013
RM’000
RM’000
- Pendapatan pembiayaan
7,398
–
Jumlah pendapatan kewangan dan hibah
7,398
–
(xvi) PERUNTUKAN BAGI KEMEROSOTAN NILAI PEMBIAYAAN DAN PENDAHULUAN
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
Peruntukan bagi kemerosotan nilai pembiayaan dan pendahuluan:
Peruntukan individu, bersih
Peruntukan kolektif
Pembiayaan lapuk diperoleh semula
13,171
195,964
209,135
(73,048)
136,087
5,933
205,859
211,792
(48,579)
163,213
(xvii) PENDAPATAN MILIK PENDEPOSIT
Kumpulan
31 March
31 March
2013
2012
RM’000
RM’000
Deposit daripada pelanggan:
Dana Mudharabah
Deposit dan penempatan bank dan lain-lain institusi kewangan:
Dana Mudharabah
Lain-lain
495,226
69,222
414,161
42,133
41,791
48,626
85,601
740,466
10,979
39,703
76,662
583,638
288
59.
(xviii) PENDAPATAN YANG DIPEROLEHI DARIPADA DANA PERBANKAN ISLAM
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
Pembiayaan bersindiket
Keuntungan bersih daripada penjualan pelaburan kewangan sedia untuk dijual
Fi jaminan
Komisen
Pendapatan fi lain
Jumlah
106,143
–
–
31,754
783
138,680
128,282
37
–
21,699
1,291
151,309
1,582
1,582
5,269
5,269
–
5,785
15,606
21,391
161,653
–
3,463
40,357
43,820
200,398
(xix) PERBELANJAAN OPERASI
Kos kakitangan
Kos penubuhan
Perbelanjaan pemasaran dan komunikasi
Perbelanjaan pentadbiran dan am
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
10,013
12,540
1,458
1,409
5,341
5,570
336,570
284,804
353,382
304,323
(xx) CUKAI DAN ZAKAT
Cukai
Zakat
Cukai dan zakat
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
76,217
86,711
1,630
1,639
77,847
88,350
289
59.
(xxi) ASET CUKAI TERTUNDA
Baki pada awal tahun
Pindahan bersih kepada penyata pendapatan
Diiktiraf dalam ekuiti
Baki pada akhir tahun
Cukai tertunda adalah berkaitan dengan perkara berikut:
Peruntukan kolektif bagi aktiviti pembiayaan
Perbezaan sementara antara susut nilai dan peruntukan cukai
Perbezaan sementara diiktiraf dalam ekuiti
Lain-lain
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
37,699
119,948
(52,780)
(83,212)
15,293
963
212
37,699
–
–
–
–
212
212
49,955
823
(78)
3,071
(16,072)
37,699
(xxii) PENDAPATAN BERSIH DARIPADA PERNIAGAAN PERBANKAN ISLAM
Untuk penggabungan dengan perniagaan konvensional, pendapatan bersih daripada perbankan Islam terdiri daripada perkara
berikut:
Pendapatan yang diperolehi daripada pelaburan dana pendeposit dan lain-lain
Tolak: Pendapatan milik pendeposit
Pendapatan milik Kumpulan
Pendapatan yang diperolehi daripada dana perbankan Islam
Tolak: Kos kewangan
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
1,487,690
1,230,636
(740,466)
(583,638)
747,224
646,998
161,653
200,398
(61,120)
(52,364)
847,757
795,032
(xxiii) NISBAH KECUKUPAN MODAL
(a)
Nisbah kecukupan modal beragregat di bawah perniagaan perbankan Islam Kumpulan pada 31 Mac adalah seperti berikut:
Kumpulan
31 March
2013
Sebelum ditolak dividen yang dicadangkan:
Ekuiti Biasa Tahap 1 (“CET 1”)
Nisbah Modal Tahap 1
Jumlah nisbah modal
10.1%
10.1%
15.2%
Selepas ditolak dividen yang dicadangkan:
Ekuiti Lazim Tahap 1 (“CET 1”)
Nisbah Modal Tahap 1
Jumlah nisbah modal
10.1%
10.1%
15.2%
Nisbah kecukupan modal perniagaan perbankan Islam Kumpulan dikira mengikut Rangka Kerja Kecukupan Modal
Berwajaran Risiko Dipinda Bank Negara Malaysia (RWCAF-Basel II) dan Rangka Kerja Kecukupan Modal untuk Bank Islam
(CAFIB). Perniagaan perbankan Islam Kumpulan telah menerima pakai Pendekatan Berseragam untuk Risiko Kredit dan
Risiko Pasaran dan Pendekatan Petunjuk Asas bagi Risiko Operasi.
290
59.
(xxiii) NISBAH KECUKUPAN MODAL
(b)
Komponen beragregat Modal Tahap 1 dan Tahap 2 perniagaan Perbankan Islam Kumpulan adalah seperti berikut:
Kumpulan
31 Mac
2013
RM’000
Modal Ekuiti Biasa Tahap 1
Saham biasa
Premium saham
Perolehan tertahan
Keuntungan dan kerugian tidak direalisasi ke atas instrumen kewangan sedia untuk dijual
Rizab berkanun
495,242
724,185
642,818
(7,256)
424,266
Tolak: Pelarasan berkanun yang diguna pakai ke atas modal CET 1
Aset tidak ketara lain
Aset cukai tertunda
Modal CET1
(54)
(212)
2,278,989
Modal Tahap 1 (“T1”) Tambahan
Instrumen modal tambahan Tahap 1 (tertakluk kepada amalan “phase-out” secara beransur-ansur)
Tolak: Pelarasan berkanun yang diguna pakai ke atas modal T1
Modal T1
–
–
2,278,989
Modal Tahap 2 (“T2”)
Instrumen modal Tahap 2 (tertakluk kepada amalan “phase-out” secara beransur-ansur)
Peruntukan dan kawal selia kemerosotan nilai kolektif
Tolak: Pelarasan berkanun yang diguna pakai ke atas modal T2
Modal Tier 2
900,000
255,665
–
1,155,665
Jumlah modal
3,434,654
RWA kredit
Tolak: Kredit RWA yang diserap oleh Akaun Pelaburan Perkongsian Keuntungan
Jumlah RWA kredit
RWA Pasaran
RWA Operasi
RWA Pendedahan Risiko Besar bagi pemegangan ekuiti
Jumlah Aset Berwajaran Risiko
21,067,101
(455,945)
20,611,156
583,120
1,406,226
–
22,600,502
291
59.
(xxiii) NISBAH KECUKUPAN MODAL (Samb.)
(a)
Nisbah kecukupan modal beragregat di bawah perniagaan perbankan Islam Kumpulan pada 31 Mac 2012 adalah seperti
berikut:
Kumpulan
31 Mac
2012
Sebelum ditolak dividen yang dicadangkan:
Nisbah modal teras
9.6%
15.5%
Selepas ditolak dividen yang dicadangkan:
Nisbah modal teras
9.6%
15.5%
Nisbah kecukupan modal perniagaan perbankan Islam Kumpulan dikira mengikut Rangka Kerja Kecukupan Modal Berwajaran
Risiko Dipinda Bank Negara Malaysia (RWCAF-Basel II) dan Rangka Kerja Kecukupan Modal untuk Bank Islam (CAFIB).
Perniagaan perbankan Islam Kumpulan telah menerima pakai Pendekatan Berseragam untuk Risiko Kredit dan Risiko
Pasaran dan Pendekatan Petunjuk Asas bagi Risiko Operasi.
(b)
Komponen beragregat Modal Tahap 1 dan Tahap 2 perniagaan Perbankan Islam Kumpulan adalah seperti berikut:
Kumpulan
31 Mac
2012
RM’000
Modal Tahap 1
Modal saham biasa berbayar
Premium saham
Rizab berkanun
Perolehan tertahan pada akhir tahun
Tolak: Aset cukai tertunda – bersih
Jumlah
460,336
609,068
359,716
437,307
1,866,427
(34,628)
1,831,799
Modal Tahap 2
Peruntukan kolektif bagi pembiayaan dan pendahuluan
Asas Modal
800,000
328,333
1,128,333
2,960,132
Pecahan aset berwajaran risiko perniagaan perbankan Islam Kumpulan dalam pelbagai kategori risiko adalah seperti berikut:
Risiko kredit
Risiko pasaran
Risiko operasi
Group
31 March
2012
RM’000
17,268,506
384,044
1,421,080
19,073,630
292
59.
(xxiv) KOMITMEN DAN LUAR JANGKA
Dalam urusan biasa perniagaan, perniagaan perbankan Islam Kumpulan membuat pelbagai komitmen dan menanggung komitmen
luar jangka tertentu dengan rekursa perundangan kepada pelanggan-pelanggannya. Tiada kerugian ketara dijangkakan akibat
daripada transaksi ini. Komitmen dan liabiliti luar jangka tidak dicagarkan terhadap aset Kumpulan.
Pada tarikh pelaporan, komitmen dan liabiliti luar jangka yang tertunggak adalah seperti berikut:
Kumpulan
Komitmen
Komitmen tidak boleh batal untuk melanjutkan kematangan kredit:
Dalam masa satu tahun
Lebih daripada satu tahun
Barisan kad kredit tidak digunakan
Pembelian aset hadapan
Jaminan
Liabiliti Luar Jangka
Obligasi di bawah perjanjian taja jamin
Item luar jangka berkaitan transaksi tertentu
Liabiliti luar jangkaan berkaitan dagangan bubar sendiri jangka pendek
Jaminan Al-Kafalah
Kontrak opsyen
Satu hingga dua tahun
Lain-lain
Instrumen Kewangan Derivatif
Kontrak berkaitan dengan tukaran asing:
- Kurang daripada satu tahun
Kontrak berkaitan dengan komoditi dan ekuiti:
Opsyen
Satu tahun hingga dua tahun
Dua hingga tiga tahun
31 Mac
2013
RM’000
31 Mac
2012
RM’000
1 April
2011
RM’000
4,896,985
1,066,005
467,164
–
199,388
6,629,542
3,085,277
957,923
482,204
125,825
–
4,651,229
2,636,090
1,520,857
464,251
145,137
–
4,766,335
80,000
580,655
58,850
–
100,000
487,700
79,446
248,790
192,500
413,461
148,770
387,877
64,640
–
784,145
–
–
915,936
–
14,804
1,157,412
623,738
310,584
–
159,844
52,657
303,235
8,553,161
78,630
242,703
53,277
6,252,359
–
222,526
–
6,146,273
293
60.
KEUNTUNGAN ATAU KERUGIAN DIREALISASI DAN TIDAK DIREALISASI
Selaras dengan Garis Panduan Perkara Khas No 1, Penentuan Keuntungan atau Kerugian Direalisasi dan Tidak Direalisasi Dalam Konteks
Pendedahan Menurut Syarat-syarat Penyenaraian Bursa Malaysia Securities Berhad, sebagaimana dikeluarkan oleh Institut Akauntan
Malaysia, dan arahan Bursa Malaysia Securities Berhad, pecahan perolehan tertahan kepada keuntungan atau kerugian direalisasi dan
tidak direalisasi, pada akhir tempoh pelaporan, adalah seperti berikut:
Kumpulan
31 Mac
31 Mac
2013
2012
RM’000
RM’000
Jumlah perolehan tertahan Kumpulan dan subsidiarinya:
- Direalisasi
- Tidak direalisasi
Jumlah pegangan perolehan tertahan daripada syarikat bersekutu
- Direalisasi
- Tidak direalisasi
Tolak: pelarasan penggabungan
Jumlah perolehan tertahan Kumpulan mengikut akaun digabungkan
7,377,695
391,392
5,891,409
550,480
1,646
4
1,101
–
(3,299,540)
(2,778,926)
4,471,197
3,664,064
Pendedahan perkara di atas dalah semata-mata untuk mematuhi keperluan pendedahan Syarat-syarat Penyenaraian Bursa Malaysia
Securities Berhad dan tidak boleh diguna pakai untuk sebarang tujuan lain.

Nota-nota kepada Penyata Kewangan (Samb.)

Transcription

Similar documents

annual report laporan tahunan

Penyata Kewangan 2012

GSTD - Kastam DiRaja Malaysia

GSTB - Kastam DiRaja Malaysia

Annual General Meeting Notis Mesyuarat Agung Tahunan

KOPERASI TENTERA

the next bold steps - MSM Malaysia Holdings Berhad

bank simpanan nasional

For The Financial Year Ended 31 March 2014 amassurance.com.my

Chairman`s Statement p.15-27