Finančni načrt je pripravljen na podlagi Odloka o ustanovitvi OŠ
Transcription
Finančni načrt je pripravljen na podlagi Odloka o ustanovitvi OŠ
Finančni načrt 2014 FINANČNI NAČRT OSNOVNE ŠOLE BORCEV ZA SEVERNO MEJO MARIBOR ZA LETO 2014 Finančni načrt 2014 Finančni načrt je pripravljen na podlagi Odloka o ustanovitvi OŠ borcev za severno mejo Maribor, kriterijev MŠŠ in Mestne občine Maribor za financiranje dejavnosti, LDN za šolsko leto 2012/13, predmetnika, ocene iz kadrovskega načrta za šol.l. 2012/13, soglasij Mestne občine Maribora in MŠŠ. Iz finančnega načrta so razvidni viri financiranja, pretežni del financiranja zavoda predstavljajo proračunski viri, ki ga sestavljajo sredstva državnega proračuna MŠŠ in sredstva občinskega proračuna MOM. Med vire financiranja sodijo še prihodki od prodaje blaga in storitev na trgu, kar predstavljajo manjši delež prihodka zavoda (šolska prehrana; šole v naravi; ekskurzije učencev; kulturni, naravoslovni in športni dnevi;…) in drugi prihodki iz tržne dejavnosti (prehrana delavce,izvedba tekmovanj, najemnine za telovadnico, najem učilnic, jutranje varstvo…). 1.1 Pravne in druge podlage Finančni načrt je akt OŠ borcev za severno mejo Maribor kot posrednega uporabnika proračuna, ki vsebuje prihodke in odhodke, prejemke in izdatke za celotni zavod. Finančni načrt OŠ borcev za severno mejo Maribor zajema vse predvidene prejemke in izdatke, ki bodo plačani v korist in izplačani v breme OŠ borcev za severno mejo Maribor v prihodnjem koledarskem letu (načelo denarnega toka). Ločeno pa so prikazani vsi prihodki in odhodki, ki jih kot posredni uporabnik pridobi in izplača iz naslova javne službe in iz naslova prodaje blaga in storitev na trgu. Finančni načrt mora biti sestavljen tako, kot je predpisano v Navodilih o pripravi finančnih načrtov posrednih uporabnikov državnega in občinskih proračunov. Sestavljen je iz dveh delov: posebni del finančnega načrta, v katerem je prikazan program dela OŠ borcev za severno mejo Maribor; splošni-finančni del, kjer so izkazani vsi prihodki in drugi prejemki ter odhodki in drugi izdatki, prikazani po ekonomski klasifikaciji, upoštevaje enotni konti načrt, ki ga določa Pravilnik o enotnem kontnem načrtu za proračun, proračunske uporabnike in druge osebe javnega prava. 1.1.1 Pravne podlage za sestavo finančnega načrta Pravne podlage, ki pogojujejo sestavo finančne načrta so: Zakon o javnih financah (Uradni list RS, št. 79/199), Zakon o dopolnitvi zakona o javnih financah (ZJF-A) (Uradni list RS, št. 124/200), Zakon s spremembah in dopolnitvah zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 79/2001, 30/2002, 109/2008 in 49/2009) Zakon o računovodstvu (Uradni list RS, št. 23/1999); Zakon o organizaciji in financiranju vzgoje in izobraževanja (Uradni list RS, št. 12/1996 in 23/1996 popravki), Zakon o organizaciji in financiranju vzgoje in izobraževanja (Uradno prečiščeno besedilo, ZOFVI-UPB5) (Uradni list RS, št. 16/2007), Zakon o spremembah in dopolnitvah ZOFVI-UPB5 (Uradni list RS, št. 36/2008, 58/2009, 64/2009 popravek in 65/2009 popravek) in 5 podrejenih predpisov, ki se nanašajo na finančno poslovanje. Finančni načrt 2014 Zakon o sistemu plač v javnem sektorju (Uradni list RS, št. 56, uradno prečiščeno besedilo Uradni list RS, št. 115/2003, 20/2004, 24/2005, 70/2005, 32/2006, 110/2006 in 95/2007), Zakon o spremembah in dopolnitvah zakona o sistemu plač v javnem sektorju (Uradni list RS, št. 17/2008, 58/2008, 69/2008, 80/2008, 20/2009 in 48/2009) in 152 podrejenih predpisov. Pravilnik o enotnem kontnem načrtu za proračun, proračunske uporabnike in druge osebe javnega prava (Uradni list RS, št. 54/2002) in Pravilnik o spremembah in dopolnitvah Pravilnika o enotnem kontnem načrtu za proračun, proračunske uporabnike in druge osebe javnega prava (Uradni list RS, št. 117/2002, 58/2003, 134/2003, 34/2004, 75/2004, 117/2004, 141/2004, 117/2005, 138/2006, 120/2007 in 124/2008). Pravilnik o razčlenjevanju in merjenju prihodkov in odhodkov pravnih oseb javnega prava (Uradni list RS, št. 134/2003), Pravilnik o spremembi pravilnika (Uradni list RS, št. 34/2004) in Pravilnik o spremembah in dopolnitvah Pravilnika o razčlenjevanju in merjenju prihodkov in odhodkov pravnih oseb javnega prava (Uradni list RS, št. 13/2005, 138/2006 in 120/2007). Pravilnik o sestavljanju letnih poročil za proračun, proračunske uporabnike in druge osebe javnega prava (Uradni list RS, št. 115/2002), Pravilnik o dopolnitvah pravilnika (Uradni list RS, št. 21/2003) in Pravilnik o spremembah pravilnika (Uradni list RS, št. 134/2004 in 124/2008) ter Pravilnik o spremembah in dopolnitvah Pravilnika o sestavljanju letnih poročil za proračun, proračunske uporabnike in druge osebe javnega prava (Uradni list RS, št. 126/2004 in 120/2007). Navodilo o pripravi finančnih načrtov posrednih uporabnikov državnega in občinskih proračunov (Uradni list RS, št. 91/200) in Navodilo o spremembi navodila o pripravi finančnih načrtov posrednih uporabnikov državnega in občinskih proračunov (Uradni list RS, št. 122/2000). 1.1.2 Druge podlage za sestavo finančnega načrta Druge podlage, ki pogojujejo sestavo finančne načrta so: Letno poročilo OŠ borcev za severno mejo Maribor za leto 2013; Letni delovni načrt šole za šol. l. 2013/14; Splošni dogovori za pogodbeno leto 2013 oz. 2014 s prilogami in aneksi; Urad za makroekonomske analize in razvoj, MF: Globalni makroekonomski okviri razvoja Slovenije (Umar: napoved gospodarskih gibanj za leta 20112015/september 2011). Osnova za planirane prihodke iz občinskega proračuna je po zakonu o javnih financah (51. in 71. člen Zakona o javnih financah -Ur. l. RS, št. 79/99, 124/00, 79/01 in 30/02), in v skladu z Zakonom in organizaciji in financiranju vzgoje in izobraževanja (82. čl. ZOFVI-UPB5, Ur. l. RS, št. 16/2007) pogodba, ki jo je OŠ borcev za severno mejo Maribor podpisala z MOM ter finančni načrt poslan na MOM v mesec novembru. Finančni načrt 2014 1.1.3 Kvantitavna izhodišča V okviru izhodišč za sestavo finančnega načrta 2013/2014 smo upoštevali: - napoved povprečne letne rasti cen življenjskih potrebščin za leto 2013/14, stroški dela v skladu z Zakonom o sistemu plač v javnem sektorju, ostale prihodke na podlagi pogodb in dogovorjenega financiranja v letu 2013 in 2014 kadrovski načrt za šol.l. 2013/2014 kriteriji financiranja MŠŠ, razporeditev predmetnih ur, predmetnik, Sokol (evidenca rojstev), Sklep o vrstah programov in oblikovanju cen za vzgojno izobraževalne zavode. 2 POSEBNI DEL 2.1 Letni delovni načrti za šol.l. 2013/14 Podrobnejši razrez programa dela je prikazan v letnih delovnih načrtih OŠ borcev za severno mejo Maribor, ki je kot priloga finančnemu načrtu za leto 2014. 2.2 Načrt kadrov Po navodilih MŠŠ se razporejajo dela in naloge med zaposlene. Tudi v letu 2014 bo potekalo sodelovanje z drugimi šolami in ustanovami. Načrt kadrovskega planiranja temelji na: predmetniku, številu učencev v šoli , številu oddelkov v šoli, razporeditve pedagoških ur in kar je podlaga za organizacijsko poročilo ter sistemizacijo delovnih mest, ki jo potrdi MŠŠ za šolsko leto 2012/13 in sistemizacijo delovnih mest nadstandardnega programa (zgodnje poučevanje tujega jezika – nemščina, zgodnje poučevanje računalništva in priprava kosil), ki ga potrdi MOM. Izvajanje projektov financiranih preko Evropskih strukturnih skladov. Finančni načrt 2014 3 SPLOŠNI-FINANČNI DEL 3.1 Finančni načrt Predlog finančnega načrta je pripravljen za leto 2014 v skladu z izhodišči za financiranje programov vzgoje in izobraževanja (ZOFVI-UPB). 81. člen-MŠŠ in 82. čl.-MOM). Stroške v zavodu planiramo za vsako dejavnost posebej, in sicer: osnovno šolsko izobraževanje-financiranje iz proračuna MŠŠ (81. čl. ZOFVI) in proračuna MOM (82. čl. ZOFVI), javna dela – tripartitna pogodba med zavodom za zaposlovanje, MOM in OŠ borcev za severno mejo Maribor, tržna dejavnost (prehrana delavcev, oddajanje prostorov v najem in plačljivo JV) V OŠ borcev za severno mejo Maribor so štiri glavne skupine stroškov: stroški dela, programski stroški (stroški materiala in storitev), neprogramski stroški (stroški materiala in storitev), amortizacija in investicijsko vzdrževanje. Osnova za planiranje stroškov v OŠ borcev za severno mejo Maribor je ocena realizacije za leto 2013 in predvidena realizacija do konca tekočega leta. Programski stroški v zavodu so se planirali na podlagi indeksa rasti stroškov življenjskih potrebščin. Maso plač smo po navodilu države znižali za 10% (bruto plače, prispevki, prevoz na delo, prehrana…). 3.1.1 Stroški dela SREDSTVA ZA PLAČE ZAPOSLENIH Vrednosti plačnih razredov so določene z interventnim zakonom. Na dan 1. 1. 2014 so naslednje: Šifra 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 Naziv 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Izhodiščna plača 438,18 455,71 473,94 492,90 512,62 533,12 554,44 576,62 599,68 623,67 648,62 Finančni načrt 2014 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 Tabela 1: Vrednost plačnih razredov 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 674,56 701,54 729,60 758,78 789,13 820,70 853,53 887,67 922,82 959,36 997,35 1.036,85 1.077,91 1.120,60 1.164,98 1.211,11 1.259,07 1.308,93 1.360,50 1.414,10 1.469,82 1.527,73 1.587,92 1.650,48 1.715,51 1.783,10 1.853,35 1.926,37 2.001,31 2.079,16 2.160,04 2.244,07 2.331,36 2.422,05 2.516,27 2.614,15 2.715,84 2.821,49 2.929,84 Finančni načrt 2014 REGRES ZA LETNI DOPUST Višina regresa za letni dopust 2014 je urejena v 66. Členu ZIPRS1415, in določa drugačen datum upoštevanja uvrstitve v plačni razred javnega uslužbenca in sicer na zadnji dan meseca aprila 2014. Do regresa za letni dopust za leto 2014 so upravičeni vsi javni uslužbenci, ki so uvrščeni v 5o. in nižji plačni razred. Višina regresa je odvisna od plačnega razreda. Zaposlenim, ki so v letu dne 30. 4. 2014 uvrščeni: – do vključno 15. plačnega razreda se izplača regres v znesku 692 €, – od 16. do vključno 30. plačnega razreda se izplača regres v znesku 484,40 € in – od 31. do vključno 40. plačnega razreda se izplača regres v znesku 346 €. – od 41. do vključno 50. plačnega razreda se izplača regres v znesku 100 €. Zaposlenim, ki so v letu 2014 v mesecu pred izplačilom regresa za letni dopust uvrščeni v 51. ali višji plačni razred, se za leto 2014 ne izplača regres za letni dopust. Regres za letni dopust se zaposlenim izplača pri plači za mesec maj 2014 torej v juniju 2014. KOLEKTIVNO DODATNO POKOJNINSKO ZAVAROVANJE ZA JAVNE USLUŽBENCE Z dogovorom o varčevalnih ukrepih so v Aneksu h Kolektivni pogodbi za negospodarske dejavnosti v Republiki Sloveniji (Uradni list RS, št. 46/2013) objavljene mesečne premije delodajalca, ki so od 1.6.2013 do 31.12.2014 začasno znižane . Do konca leta 2013 so bile premije znižane za 80%, v prvi polovici 2014 so znižane za 75% in drugi polovici 2014 za 70 %. V tabeli premijskih razredov so prikazani zneski premij po premijskih razredih. S 1.1.2014 se začnejo uporabljati novi zneski premij, ki se prvič oddajo z obračunom in plačilom premij za mesec januar 2014 Finančni načrt 2014 Premijski razred Začetna premija v € Premijski razred Začetna premija v € 1 6,70 18 9,62 2 6,87 19 9,80 3 7,05 20 9,97 4 7,22 21 10,36 5 7,39 24 10,55 6 7,56 24 10,77 7 7,73 25 10,98 8 7,90 26 11,20 9 8,08 27 11,44 10 8,25 28 11,69 11 8,42 29 11,93 12 8,59 30 12,20 13 8,77 31 12,49 14 8,93 32 12,76 15 9,11 33 13,08 16 9,28 34 13,39 17 9,45 35 13,71 18 9,62 36 14,06 Tabela 2: Vrednost premijskih razredov JUBILEJNE NAGRADE Višina jubilejne nagrade in način izplačevanja je določen v Zakonu o uravnoteženju javnih financ (Ur.l. RS, št. 40/2012) in sicer v skladu z naslednjimi kriteriji: Zaposlenemu pripada jubilejna nagrada, l in sicer višini: Finančni načrt 2014 – za 10 let delovne dobe 288,76 €, – za 20 let delovne dobe 433,13 €, – za 30 let delovne dobe 577,51 €. Jubilejna nagrada se izplača zaposlenemu ob izplačilu plače v naslednjem mesecu po izpolnitvi pogojev. Delovna doba po tem členu je delovna doba, ki jo je zaposleni izpolnil pri delodajalcih v javnem sektorju in če je za posamezni jubilej v javnem sektorju še ni preje V letu 2013 načrtujemo 1 jubilejno nagrado, in sicer: Jubilejna nagrada 10 let Priimek in ime delavca Znesek v € Znesek po podpisu Aneksa k KPVIZ JANČEC VIŠNJA 288,76 € 346,51 € SKUPAJ 288,76 € 346,51 € Tabela 3: Načrtovane jubilejne nagrade za leto 2014 SREDSTVA ZA ODPRAVNINE Višina odpravnine ob upokojitvi in način izplačevanja je določen v Zakonu o uravnoteženju javnih financ (Ur.l. RS, št. 40/2012) in sicer v skladu z naslednjimi kriteriji: Odpravnina ob odhodu v pokoj znaša dve povprečni mesečni plači zaposlenega v Republiki Sloveniji za pretekle tri mesece oziroma dve zadnji mesečni plači zaposlenega, če je to zanj ugodneje. Zaposleni je v primeru, ko je delodajalec zanj financiral dokup delovne dobe, upravičen do razlike do višine odpravnine, če so bila sredstva za dokup nižja od odpravnine. Ne glede na določbo prvega odstavka tega člena zaposlenemu v javnem sektorju ob odhodu v pokoj pripada odpravnina v višini treh povprečnih plač zaposlenega v Republiki Sloveniji za pretekle tri mesece oziroma tri zadnje plače zaposlenega, če je to zanj ugodneje, če se upokoji v dveh mesecih po izpolnitvi minimalnih pogojev za pridobitev pravice do starostne pokojnine v skladu s predpisi, ki urejajo obvezno pokojninsko in invalidsko zavarovanje oziroma s posebnimi predpisi, v katerih je urejena pravica do starostne pokojnine. V primeru, da zaposleni po upokojitvi ponovno sklene delovno razmerje pri delodajalcu v javnem sektorju, mu ob ponovni upokojitvi odpravnina ne pripada. Vse upokojitve so odvisne od trenutnih razmer in pogojev na področju pokojnin in upokojevanja, zato ne moremo napovedati števila upokojitev v letu 2014. Finančni načrt 2014 V letu 2014 ni predvidene upokojitve in tudi ne izplačila odpravnine. SREDSTVA ZA SOLIDARNOSTNO POMOČ Višina solidarnostne pomoči in način izplačevanja je določen v Zakonu o uravnoteženju javnih financ (Ur.l. RS, št. 40/2012) in sicer v skladu z naslednjimi kriteriji: Delodajalec je dolžan izplačati zaposlenemu solidarnostno pomoč v primerih oziroma ob izpolnitvi pogojev, določenih s tem zakonom. Do izplačila solidarnostne pomoči je upravičen zaposleni v primeru, ko njegova osnovna plača v mesecu, ko se je zgodil primer iz tretjega odstavka tega člena, ne presega oziroma ne bi presegala višine minimalne plače. Zaposlenemu pripada solidarnostna pomoč v višini 577,51 € v naslednjih primerih: ob smrti ožjega družinskega člana (ožji družinski člani so zakonec, zunajzakonski partner, partner v času trajanja registrirane istospolne partnerske skupnosti, otroci ter posvojenci, ki jih je zaposleni po zakonu dolžan preživljati in jih je tudi dejansko preživljal), ob ugotovitvi invalidnosti II. in III. kategorije, ugotovljene na podlagi predpisov o pokojninskem in invalidskem zavarovanju, zaradi bolezni, ki traja šest mesecev ali več, ne glede na to, ali je zaposleni zaradi bolezni, ki v koledarskem letu traja šest mesecev ali več, odsoten z dela ali pa dela po štiri ure dnevno, naravne nesreče, kot jih določajo predpisi o zaščiti in reševanju, ali požara, ki huje prizadeneta premoženje zaposlenega. V primeru iz četrte alineje prejšnjega odstavka je zaposleni do izplačila solidarnostne pomoči upravičen ne glede na določbo drugega odstavka tega člena. Izplačilo solidarnostne pomoči na podlagi primerov iz tretjega odstavka tega člena se med seboj ne izključuje. Zaposleni je dolžan ob izpolnitvi pogojev za izplačilo solidarnostne pomoči predložiti ustrezna dokazila. V primeru smrti zaposlenega se solidarnostna pomoč izplača njegovi družini. Solidarnostna pomoč ne pripada zaposlenemu, ki je odsoten zaradi poškodbe pri delu. Zaposleni lahko vloži zahtevo za izplačilo solidarnostne pomoči v roku 60 dni po nastanku primera iz tretjega odstavka tega člena. Teh sredstev ne moremo načrtovati in jih izplačujemo v skladu z zakonom in nastalimi situacijami. Finančni načrt 2014 SREDSTVA ZA TERENSKI DODATEK Zaposleni je upravičen do terenskega dodatka, kadar je napoten na delo izven kraja sedeža delodajalca oziroma izven kraja, kjer v skladu s pogodbo o zaposlitvi opravlja delo, in sta tam zaposlenemu zagotovljena brezplačna prehrana in prenočišče. (2) Višina terenskega dodatka znaša dnevno 21 odstotkov dnevnice za službeno potovanje v državi. (3) Terenski dodatek in dnevnica se izključujeta. SREDSTVA ZA DNEVNICE Sredstva se načrtujejo za učitelje spremljevalce učencem na ekskurzijah, tekmovanjih, nastopih, pri projektih idr. ter za zaposlene za udeležbo na strokovni seminarjih v okviru stalnega strokovnega izobraževanja. STROŠEK SLUŽBENEGA POTOVANJA Slovenija cela dnevnica nad 12 ur strošek prehrane na službeni poti nad 4 ur terenski dodatek povračilo stroškov za prevoz za potrebe šole povračilo stroškov prevoza na službeni poti povračilo stroškov prevoza na delo in z dela, če ni javnega prevoza Tujina dnevnica Avstrija 10 – 14 ur dnevnica Italija nad 14 ur dnevnica Nemčija nad 14 ur dnevnica Nizozemska nad 14 ur ZNESEK POVRAČILA V € 16,00 3,54 3,36 0,37 0,28 0,18 41,25 55,00 55,00 55,00 Tabela 4: Stroški službenih potovanj SREDSTVA ZA IZOBRAŽEVANJE Izobraževanje strokovnih delavcev je zastavljeno tako, da se vsak strokovni delavec lahko udeleži strokovnih seminarjev v skladu s 53. in 55. a členom kolektivne pogodbe za dejavnost vzgoje in izobraževanja Republike Slovenije in razpoložljivimi sredstvi, ki jih za izobraževanje namenja MŠŠ. Finančni načrt 2014 Za nestrokovne delavce se načrtuje obvezno izobraževanje, ki je potrebno za pravilen in nemoten delovni proces šole. Izobraževanja se načrtujejo na šolsko leto. Seznam je priloga Letnega delovnega načrta. Realizirani zneski izobraževanj za leto 2013 in načrtovani zneski za leto 2014 so razvidni iz preglednice stroškov storitev v nadaljevanju. SREDSTVA ZA JAVNA DELA V letu 2014 imamo odobrena dva programa zaposlitve preko javnih del in sicer: - informatorja in urejanje in vzdrževanje javnih površin in občinskih cest RAVEN STROKOVNE IZOBRAZBE VIŠINA PLAČE V EUR VIŠINA PLAČE V EUR ZA ZA 174 UR DELA 174 UR DELA I. BRUTO II. BRUTO I. 631,32 732,96 II. 670,78 778,78 III. 710,24 824,59 IV. 749,69 870,39 V. 789,15 916,20 REGRES ZA PREHRANO 3,61 EUR NA DAN PREVOZ NA DELO JAVNI PREVOZ KILOMETRINA 8 % CENE BENCINA Tabela 5: Višina sredstev za javna dela Stroški dela se v zavodu planirajo na podlagi kadrovskega načrta, ki je osnova za pripravo izračuna za maso plač v prihodnjem poslovnem letu. Upošteva se planirano število zaposlencev in dogovorjene plače po plačnih razredih ter morebitne planirane spremembe v številu zaposlencev. Maso plač smo po navodilu države znižali za 10% (bruto plače, prispevki, prevoz na delo, prehrana…). 3.1.2 Programski stroški Programski stroški rastejo z obsegom dejavnosti in ne bodo imeli večjega vpliva, saj se obseg opravljanja dejavnosti zavoda ni bistveno spremenil. Programski stroški so: stroški materiala za vzdrževanje, Finančni načrt 2014 stroški pisarniškega materiala, stroški sredstev za varstvo pri delu in požarno varnost, stroški delovanja računalniške opreme, bančni stroški in stroški plačilnega prometa, poštni in telefonski stroški ter stroški mobitela, stroški izobraževanja delavcev, stroški tekmovanj učencev, šole v naravi, ekskurzije učencev, naravoslovni, kulturni in športni dnevi, mednarodno sodelovanje šol v različnih projektih izvajanje projektov Popestrimo šolo, Zdrav življenjski slog. 3.1.3 Neprogramski stroški Neprogramski stroški so se v letu 2013 tudi povečali zaradi obnove strehe Neprogramski stroški so: stroški električne energije, ogrevanje (kurilno olje, plin), stroški komunalnih storitev (vodarina, odvoz smeti in fekalij, čiščenje dimnikov…), deratizacija objektov, plavalni tečaj (najem prostora in izvajanje plavalnega tečaja), republiška taksa za obremenjevanje vod, zavarovalne premije, vzdrževanje alarmnega ter video sistema, stroški protivlomnega varovanja, stroški vzdrževanja dvigala, drugi stroški. 3.1.4 Amortizacija in investicijsko vzdrževanje V tem letu ne načrtujemo večjega nakupa nove opreme. Obnovili pa bomo razsvetljavo v telovadnici in prebrusili parket in na novo zarisali talne oznake v telovadnici. Po inšpekcijski odločbi pa je potrebno zamenjati kotel v kuhinji in zamenjati gus cevi ter keramiko v kuhinji. Sredstva za ta projekt bo prispevala Mestna občina Maribor. V programu Mestne občine Maribor pa je predvidena obnova oken in fasade. Predvidena sredstva MOM za investicijsko vzdrževanje OŠ za leto 2014 120.000,00 EUR. Program obnove objektov in opreme za OŠ v letu 2014 še ni potrjen, saj je predpogoj sprejetje proračuna za letošnje leto, izvajajo pa se le nujna interventna investicijsko vzdrževalna dela. Postopki se bodo pričeli, ko sprejet proračun MOM 2014 Po inšpekcijski odločbi smo v letu 2013 uredili kotlovnico Vse javne stavbe v EU morajo imeti v skladu z zakonom energetsko izkaznico , podlaga za to pa je energetsko knjigovodstvo. Finančni načrt 2014 Lokalne skupnosti so na podlagi Zakona o organizaciji in financiranju vzgoje in izobraževanja ustanoviteljice osnovnih šol in financerke funkcionalnih stroškov objektov in opreme (elektrike, vode, ogrevanja, zavarovanja, obvezni pregledi in meritve naprav…). Glede na gospodarsko situacijo in nižanje prihodkov lokalnih skupnosti že nekaj let, so tudi sredstva za področje izobraževanja nižja. Seveda to pomeni varčevanje pri porabi vseh materialnih stroškov – npr. nadziranje temperature zraka v razredih, ugašanje luči, nadziranje porabe vode, da učenci zapirajo pipe po uporabi, zmanjšanje porabe papirja za fotokopiranje…, OSNOVNA SREDSTVA NAZIV FIR FINANCIRANJA MESEC NABAVE Prenosni računalniki – 3 kom Presežek prihodka nad odhodki Avdio in tehnični pripomočki MOM Oktober Oprema kuhinje – menjava kotla MOM Julij Oprema razredov, telovadnice MOM Celo leto MŠŠ učila, presežek prihodka nad odhodki Marec Interaktivna tabla ZNESEK V EUR 2.000,00 11.000,00 8.000,00 15.000,00 1.600,00 SKUPAJ 37.600,00 Tabela 6: Načrt nabave osnovnih sredstev za leto 2014 DROBNI INVENTAR IN OSTALI INVENTAR NAZIV VIR FINANCIRANJA Učila za potrebe vzgojno izobraževalnega MIZKŠ dela sklad - učila, Šolski MESEC NABAVE ZNESEK V EUR 3.000,00 € Skozi celo leto Obuvala, delovne obleke - čistilke MIZKŠ – materialni stroški junij 250, 00 € Obuvala, delovne obleke - kuharice Prehrana april 700,00 € Obuvala, delovne obleke - hišnik MOM – materialni stroški maj 150,00 € Drobni inventar - kuhinja Prehrana Skozi celo leto Učila za potrebe ŠVZ Najemnina telovadnica skozi vse leto 1.300,00 € 500,00 € SKUPAJ Tabela 7: Načrt nabave drobnega in ostalega inventarja za leto 2014 5.900,00 € Finančni načrt 2014 TEKOČE IN INVESTICIJSKO VZDRŽEVANJE NAZIV VIR FINANCIRANJA MESEC IZVEDBE Opleski prostorov, tal, stavbno Telovadnica – najem pohištvo Tekoče vzdrževanje - MOM skozi celo leto Presežek prihodkov nad Obnova tal v telovadnici – parket odhodki Julij Obnova odtočnih cevi in MOM – investicijsko keramike v kuhinji vzdrževanje intervencija julij Ostala vzdrževalna dela MOM Obnova sanitarij OBNOVA fasade in oken – Projektna naloga MOM MOM – vzdrževanje ZNESEK V EUR 35.000,00 10.000,00 12.000,00 Celo leto 5.000,00 Julij 15.000,00 investicijsko avgust 360.000,00 SKUPAJ 437.000,00 Tabela 7: Načrt tekočega in investicijskega vzdrževanja za leto 2014 REALIZACIJA ZA LETO 2013 in FINANČNI NAČRT ZA LETO 2014 indeks vrsta prihodka in odhodka PRIHODKI OD POSLOVANJA Načrt 2013 načrtovanje 2014 realizacija 2013 2.075.045 2.006.406 97 2.047.183 35 30 86 30 5.200 4.201 81 4.220 PRIHODKI SKUPAJ 2.080.280 2.010.637 MŠŠ 1.539.059 1.489.023 97 1.511.927 MOM 284.787 226.265 79 250.922 3.549 13.152 371 14.400 ZŽS - projekt Zdrav življenjski slog 12.330 11.780 96 9.800 POŠ - projekt Popestrimo šolo 18.000 33.936 188 12.800 2.381 3.711 156 3.500 STARŠI 109.059 107.836 99 118.402 OSTALO 111.115 124.934 112 129.682 STROŠKI MATERIALA 332.010 285.975 86 336.289 STROŠKI STORITEV 133.398 103.691 78 107.906 FINANČNI PRIHODKI DRUGI PRIHODKI ZRSZ - javna dela SHEMA SADJE 2.051.433 Finančni načrt 2014 STROŠKI DELA AMORTIZACIJA - odpis REZERVACIJE OSTALI DRUGI STROŠKI FINANČNI ODHODKI ODHODKI SKUPAJ 1.602.437 1.593.067 99 1.593.988 4.731 6.587 139 6.500 0 0 0 0 7.361 6.433 87 6.500 343 269 78 250 2.080.280 1.996.022 96 2.051.433 Tabela 8: Realizacija 2013, načrt 2014 Pri načrtovanju zneskov za leto 2014 smo upoštevali makroekonomska izhodišča – 2,2 % povprečno letna rast cen – inflacija (vir: Umar,). 4 TABELE FINANČNEGA NAČRTA 2013 4.1 Tabela finančnega načrta in realizacija 2013 za osnovnošolsko izobraževanje PRIHODKI MIZKŠ konto naziv konta 7600001 BRUTO PLAČE Načrt 2013 Realizacija 2013 indeks NAČRT 2014 1.137.363 1.088.269 96 1.127.363 183.112 169.603 93 181.505 65.933 59.467 90 61.578 6.720 4.514 67 6.786 2.599 2.368 91 346 15.215 43.191 283 25.364 7600008 SOLIDARNOSTNA POMOČ 577 0 0 577 7600009 ODPRAVNINE 7600011 DODATEK ZA EKSKURZIJE 7600043 UČENCEV 6.648 20.015 301 0 2.564 2.332 91 2.589 7600014 MATERIALNI STROŠKI REGRESIRANA PREHRANA 7600019 UČENCEV SREDSTVA ZA DELO 7600022 SINDIKALNIH ZAUPNIKOV 39.564 30.721 78 39.950 47.592 44.368 93 47.866 606 576 95 606 4.539 5.394 118 5.584 3.099 4.018 129 4.129 7600002 PRISPEVKI DELODAJALCA 7600003 REGRESIRANA PREHRANA , 7600004 PREVOZ ZAPOSLENIH SREDSTVA ZA IZOBRAŽEVANJE STROK. 7600005 DELAVCEV 7600006 JUBILEJNE NAGRADE 7600007 REGRES ZA LETNI DOPUST 7600028 7600034 7600035 7600040 7600048 SREDSTVA ZA NABAVO UČIL SUBVENCIJE UČENCEM ZA ŠOLO V NARAVI SREDSTVA ZA PLAVALNI TEČAJ, SPECIFIČNI STROŠKI 2.401 2.500 Finančni načrt 2014 ZDRAVSTVENI PREGLEDI 760061 DELAVCEV 7600625 KAD prihodki MŠŠ 903 803 89 912 22.025 10.983 50 4.272 1.539.059 1.489.023 97 1.511.927 Tabela 9: Prihodki MŠŠ, načrt 2013in realizacija 2013, načrt 2013 PRIHODKI MOM konto naziv konta MOM - prevozi učencev posebne 7600100 odobritve MOM - program za preprečevanje 7600103 zasvojenosti NAČRT 2012 REALIZACIJA 2012 INDEKS NAČRT 2014 150 803 535 810 324 660 203 700 344 762 221 5.762 860 685 80 250 1.131 583 52 464 7600111 MOM - ogrevanje 72.676 33.163 46 48.000 7600112 MOM - elektrika 22.909 20.526 89 21.550 7600113 MOM - voda 7600110 MOM - odvoz komunalnih in 7600114 organskih odpadkov MOM - nadomestilo za stavbno 7600115 zemljišče 12.981 6.288 48 6.850 8.718 7.940 91 10.090 5.521 5.552 100 5.550 7600115 MOM - čiščenje prostorov 6.188 6.055 98 6.055 7600117 MOM - tekoče vzdrževanje 21.781 21.312 98 21.312 691 544 79 544 7600119 MOM - varovanje objektov 2.224 2.979 133 2.724 7600120 MOM - plin MOM - prevozi učencev nevarne 7600122 relacije 2.363 2.524 107 2.524 224 49 22 157 7600129 MOM - javna dela 780 742 95 852 7600130 MOM - prispevki javna dela 126 119 94 137 7600131 MOM - regres JD 692 914 132 724 7600123 MOM – plače kuhinja 65.272 65.429 100 61.462 7600124 MOM - prispevki delodajalca 10.509 9.215 88 9.895 7600134 MOM - drugi osebni prejemki 8.092 7.598 94 8.260 7600104 MOM - specifični občasni stroški MOM - permanentno izobraževanje 7600105 delavcev 7600109 MOM - obvezni pregledi in meritve 7600118 MOM - dimnikarske storitve Finančni načrt 2014 7600126 MOM – regres, solidarnostne, 7600128 jubilejne 5.537 6.122 110 3.500 7600140 MOM - individualne subvencije 9.581 6.314 66 13.280 7600127 MOM - kad 3.310 1.756 53 612 0 0 0 250 3.717 3.670 99 4.500 1.666 1.287 77 1.304 826 1.167 141 864 10.349 7.994 77 8.100 4.115 2.748 67 2.850 662 442 67 460 468 323 69 530 226.265 79 250.922 7600137 MOM - odpravnine 7600138 MOM - zavarovalnih poslov MOM - prispevki delodajalca 7600145 zgodnje učenje TJ 7600146 MOM - drugi osebni prejemki 7600148 zgodnje učenje TJ MOM - zgodnje učenje tujih jezikov 7600144 plače MOM - zgodnje učenje 7600132 računalništva plače MOM - prisp. delodajalca zgodnje 7600133 učenje RAČ 7600134 MOM - drugi osebni prejemki 7600137 zgodnje učenje RAČ 284.787 skupaj prihodki MOM Tabela 10: Prihodki MOM, načrt in realizacija 2013, načrt 2014 PRIHODKI MOM INVESTICIJE konto naziv konta 7600101 MOM - investicijsko vzdrž. objektov skupaj prihodki MOM REALIZACIJA 2013 NAČRT 2013 350.000 350.000 Načrt 2014 413.627 461.000 413.627 461.000 PRIHODKI OBČANOV STARŠI, NAJEMNIKI konto 76001507 7600151 7600153 7600157 7600158 7601003 7601000 7601005 7601001 naziv konta PLAČILA STARŠEV ZA ŠOL. PREHRANO PLAČILA STARŠEV ZA ŠOLO V NARAVI., DODATNI PROGRAM PRIHODKI OD PRODAJE PREHRANE DELAVCEM IN ZUNANJIM PRIHODKI OD PRODAJE HRANE OŠ DRAGA KOBALA NAJEMNINE ŠOLSKIH PROSTOROV - učilnice NAJEMNINE ŠOLSKIH PROSTOROV - telovadnica 760023 PRIHODKI - DRUGO NAČRT 2013 REALIZACIJA 2013 NAČRT 2014 INDEKS 95.963 86.242 90 96.902 13.096 21.594 164 21.500 15.233 14.393 94 15.382 43.248 86.926 200 85.000 26.486 1.451 5 2.500 19.319 11.916 62 19.500 1.594 319 20 550 Finančni načrt 2014 prihodki staršev in skrbnikov 214.939 222.841 104 241.334 Tabela 11: Prihodki staršev in skrbnikov, načrt in realizacija 2013, načrt 2014 PRIHODKI – drugi konto naziv konta ZAVOD ZA ZAPOSLOVANJE 7600200 JAVNA DELA 7600240 7600241 SHEMA ŠOLSKEGA SADJA ZŠ RS PLANICA - Zdrav življenjski 7609011 slog 7630010 PRIHODKI OD ZAVAROVALNICE 7609010 POŠ - projekt Popestrimo šolo REALIZACIJA 2013 NAČRT 2013 NAČRT 2014 INDEKS 3.549 13.152 370 14.400 2.381 3.711 156 3.500 12.330 11.780 95 9.800 1.000 4.201 420 2.500 18.000 33.936 188 12.800 7620010 PRIHODKI OD OBRESTI 7609009 7609015 DRUGI PRIHODKI 35 30 85 30 4.200 5.698 135 4.220 drugi prihodki 41.495 72.507 174 47.250 Tabela 22: Drugi prihodki, načrt in realizacija 2013, načrt 2014 STROŠKI MATERIALA konto naziv konta NAČRT 2013 REALIZACIJA 2013 INDEKS NAČRT 2014 4600000 MATERIAL ZA VIZ DELO 3.725 3.945 105 3.761 4600010 PREHRAMBENO BLAGO 186.466 195.836 105 188.290 4600013 SHEMA ŠOLSKEGA SADJA 1.954 2.777 142 1.973 4606000 PISARNIŠKI MATERIAL MAT. ZA OSEBNO HIGIENO 4601003 BRISAČE, MILO, WC PAPIR MATERIAL ZA SPROTNA 4603000 POPRAVILA 1.979 2.671 135 1.998 5.902 6.434 109 5.959 2.877 2.243 78 2.905 4601001 ČISTILA 3.077 2.275 74 3.107 4609003 ČISTILA - kuhinja 3.995 4.774 119 4.034 4601005 DELOVNE OBLEKE 1.747 761 44 1.764 248 264 106 251 22.985 21.449 93 23.210 4601006 SANITETNI MATERIAL 4602000 PORABA ELEKTRIKE Finančni načrt 2014 4602001 GORIVO ZA DELOVNE STROJE 399 552 138 403 4602002 PORABA PLINA PORABA KURIVA ZA 4602003 OGREVANJE STROŠKI TEKMOVANJ 4609006 UČENCEV 2.362 6.492 275 2.386 88.389 29.278 33 89.254 311 1.479 475 314 4609009 POTROŠNI MATERIAL 2.375 309 13 2.398 796 979 123 804 0 1.032 0 1.032 2.423 2.425 100 2.446 332.010 285.975 4609003 POTROŠNI MATERIAL KUHINJA 4605000 STROKOVNA LITERATURA 4606001 TISKOVINE ZA IZOBR. DELO NAROČNINE ČASOPISOV IN 4609008 REVIJ 460 stroški materiala 336.289 Tabela 33: Stroški materiala, načrt in realizacija 2013, načrt 2014, STROŠKI STORITEV konto naziv konta 4611001 PREVOZI MATERIALA IN BLAGA 4610010 4610012 PREVOZI UČENCEV NAČRT 2013 REALIZACIJA 18 INDEKS NAČRT 2014 0 19 5.316 4.313 81 5.368 829 960 115 960 5.372 5.707 106 5.500 21.646 9.073 41 11.000 4610041 POPRAVILA STEKEL 4611003 4611008 NAJEMNINA STROŠKI PLAČILNEGA 4612000 PROMETA 1.646 1.844 112 1.900 5.755 5.492 95 6.000 300 177 59 200 4612001 ZAVAROVALNE PREMIJE 4613000 4613011 ZDRAVSTVENE STORITVE STROKOVNO IZOBRAŽEVANJE 4613001 kotizacije STROKOVNO IZOBRAŽEVANJE 4613001 ŠOLNINA 6.957 7.028 101 7.000 1.029 1.541 149 1.500 3.821 4.381 115 4.500 0 1.400 1.400 0 894 1.586 177 1.500 4613006 RAČUNALNIŠKE STORTIVE 4.395 4.340 99 4.438 4613008 SVETOVALNE STORITVE 4614000 ODVOZ SMETI, ORGNSKIH 4614001 ODPADKOVJ 2.895 732 25 950 11.798 10.089 85 11.000 2.167 700 32 850 15.134 6.825 45 6.900 4610020 POŠTNINE 4610030 TK STORITVE (telefon, gsm, isdn) STORITVE DRUGIH ZA TEKOČE 4611000 VZDRŽEVANJE 4613003 STROKOVNE EKSKURZIJE 4614002 DIMNIKARSKE STORITVE 4614003 VODA IN KOMUNALNA TAKSA Finančni načrt 2014 4614004 VAROVANJE OBJEKTA 4614005 VARNOST PRI DELU STORITVE AVTORSKEGA 4610370 HONORARJA 461026 DRUGE STORITVE STORITVE ŠTUDENTSKEGA 461022 SERVISA 4619002 LUTKE, KINO, VSTOPNINE 4619005 učenci TURISTIČNE STORITVE ZA 4619006 UČENCE - ŠN 461030 TISKARSKE STORITVE IZVAJANJE POUKA PLAVANJA 4619017 3. RAZRED stroški storitev 8.065 4.187 52 4.500 110 324 294 350 295 0 0 4.131 3.019 73 52 0 0 8.865 10.074 113 10.000 10.044 11.817 117 11.000 9.941 5.385 54 5.600 1.923 2.697 139 2.700 133.398 103.691 78 107.906 4.171 Tabela 44: Stroški storitev, načrt in realizacija 2013, načrt 2014 STROŠKI DELA konto naziv konta 4640000 STROŠKI DELA - osnovne plače STROŠKI DELA – PLAČNA 4640000 NESORAZMERJA BRUTO ZDRAV ŽIVLJENJSKI 4640007 SLOG 4640008 BRUTO POPESTRIMO ŠOLO 464002 BRUTO JAVNA DELA 461035 TERENSKI DODATEK POVRAČILO STROŠKOV 464005 PREHRANE MED DELOM POVRAČILO STROŠKOV 4640057 PREVOZA ZDRAV ŽIV. SLOG POVRAČILO STROŠKOV 4640058 PREVOZA POPESTRIMO ŠOLO 4644000 REGRES ZA LETNI DOPUST 4640037 REGRES ZA zdrav življenjski slog 4645000 JUBILEJNE NAGRADE 4645003 SOLIDARNOSTNE POMOČI 4615000 DNEVNICE 4610107 DNEVNICE ZDRAV SLOG 4615004 KILOMETRINA NAČRT 2013 INDEKS REALIZACIJA 93 NAČRT 2014 1.229.635 1.153.475 1.207.994 0 25.498 8.727 7.709 88 8.812 17.000 21.734 127 17.500 3.454 10.815 313 12.000 276 225 81 279 70.886 68.668 97 71.579 1.967 1.766 90 1.986 385 4.362 1132 389 20.597 48.535 235 20.799 336 881 262 339 2600 2.021 77 2.786 590 1.155 195 577 3518 3.952 112 3553 4 4 100 4 4.069 1.913 47 4.109 25.498 Finančni načrt 2014 4645007 PREMIJE ZVPS-JU - KAD PREMIJE ZVPSJU KAD ZDRAV 4640177 ŽIVLJ. SLOG PREMIJE ZVPSJU KAD 4640178 POPESTRIMO ŠOLO 25.450 12.732 50 4.440 163 61 37 165 27 163 603 28 6.648 20.015 301 0 206.105 202.168, 98 209.504 0 914 914 1.419 1.808 1808 228 2.493 2493 0 1.593.067 99 1.593.988 4645110 ODPRAVNINA 4646001 PRISPEVKI NA PLAČE 16,1 4640137 REGRES JAVNA DELA 4640138 REGRES POPESTRIMO ŠOLO KVOTNI SISTEM ZAPOSLO. 4645008 INVALIDOV stroški dela 1.602.437 Tabela 55: Stroški dela, načrt in realizacija 2013, načrt 2014 OSTALI STROŠKI konto naziv konta 4651000 4659000 OSTALI STROŠKI NADOMESTILO STAVBNO 4652000 ZEMLJIŠČE 4651001 ČLANARINE 4670000 ZAMUDNE OBRESTI ostali stroški REALIZACIJA 2013 NAČRT 2013 INDEKS NAČRT 2014 184 442 240 450 5.899 5.575 94 5.550 1.278 416 33 500 343 269 78 250 7.704 6.702 87 1.200 Tabela 66: Ostali stroški, načrt in realizacija 2013, načrt 2014 AMORTIZACIJA konto naziv konta 462900 AMORTIZACIJA NAČRT 2013 4731 Tabela 77: amortizacija načrt in realizacija 2013, načrt 2014 REALIZACIJA 2013 INDEKS 6.587 139 NAČRT 2014 6.500 Finančni načrt 2014 6. ZAKLJUČEK Predlog finančnega načrta OŠ borcev za severno mejo Maribor zavod posreduje v nadaljnjo obravnavo ustanovitelju, to je Mestni občini Maribor. Za učinkovito in gospodarno rabo načrtovanih sredstev javnih financ v finančnem načrtu za leto 2013/2014 je odgovoren ravnatelj, posredno pa so zanje odgovorni tudi izvajalci določenih programov ter vsi ostali delavci zavoda. V Mariboru, 25.02.2014 Finančni načrt pripravila: Jelka KRAŠOVEC, dipl. ekonomist RAVNATELJICA: mag. Lučka LAZAREV ŠERBEC, prof.