Kiteen kaupunki

Transcription

Kiteen kaupunki

Kiteen kaupunki
Tilinpäätös 2014
Tilinpäätös 2014
Sisällys
1
Olennaiset tapahtumat Kiteen kaupungin toiminnassa ja taloudessa vuonna 2014 ................................... 4
1.1
Kaupunginjohtajan katsaus ........................................................................................................................ 4
1.2
Kiteen kaupungin hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset ........................................................................ 6
1.3
Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys ......................................................................................... 10
1.3.1
Yleinen kehitys................................................................................................................................ 10
1.3.2
Kiteen ja Keski-Karjalan seudun kehitys ........................................................................................ 11
1.3.3
Kiteen kaupungin valtionosuuksien ja verotulojen kehitys ............................................................. 11
1.4
Olennaiset muutokset Kiteen kaupungin toiminnassa ja taloudessa tilikaudella ja sen päättymisen
jälkeen ..................................................................................................................................................... 13
1.5
Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä ......................................................................................... 15
1.6
Kiteen kaupungin henkilöstö ................................................................................................................... 15
1.7
Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan kehittymiseen
vaikuttavista seikoista .............................................................................................................................. 16
1.8
Ympäristötekijät ...................................................................................................................................... 17
2
Selonteko Kiteen kaupungin sisäisen valvonnan järjestämisestä ............................................................ 17
3
Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus .................................................................... 19
4
5
6
3.1
Tilikauden tuloksen muodostuminen ....................................................................................................... 19
3.2
Toiminnan rahoitus .................................................................................................................................. 20
3.3
Rahoitusasema ja sen muutokset ............................................................................................................. 22
3.4
Kokonaistulot ja -menot .......................................................................................................................... 24
Kuntakonsernin toiminta ja talous ........................................................................................................... 25
4.1
Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä ................................................................... 25
4.2
Konsernin toiminnan ohjaus .................................................................................................................... 25
4.3
Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat .............................................................................................. 25
4.4
Konserniyhteisöille asetettujen tavoitteiden toteutuminen ...................................................................... 25
4.5
Arvio konsernin todennäköisestä tulevasta kehityksestä ......................................................................... 27
4.6
Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä ......................................................................................... 27
4.7
Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut .................................................................................................... 28
Tilikauden tuloksen käsittely ja talouden tasapainottamistoimenpiteet................................................... 32
5.1
Tilikauden tuloksen käsittely ................................................................................................................... 32
5.2
Talouden tasapainottamistoimenpiteet .................................................................................................... 32
Talousarvion toteutuminen ...................................................................................................................... 34
6.1
Toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutuminen .................................................................... 34
6.1.1
Käyttötalouden toteutuminen .......................................................................................................... 34
Tarkastuslautakunta.................................................................................................................................... 34
Tarkastustoimi .......................................................................................................................................... 34
Kaupunginhallitus ........................................................................................................................................ 36
Yleishallinto ............................................................................................................................................. 36
Sivistys- ja vapaa-aikalautakunta ................................................................................................................. 40
Opetus- ja kulttuuritoimen hallinto .......................................................................................................... 40
2 (123)
Tilinpäätös 2014
Varhaiskasvatus ........................................................................................................................................ 42
Peruskoulutus ........................................................................................................................................... 45
Toisen asteen koulutus ............................................................................................................................. 48
Kirjastopalvelut ........................................................................................................................................ 51
Vapaa-aikapalvelut ................................................................................................................................... 53
Perusturvalautakunta .................................................................................................................................... 57
Sosiaali- ja terveystoimen hallinto ........................................................................................................... 57
Sosiaali- ja perhepalvelut ......................................................................................................................... 59
Terveyspalvelut ........................................................................................................................................ 62
Ikäihmisten palvelut ................................................................................................................................. 66
Ympäristölautakunta .................................................................................................................................... 69
Rakentaminen ja ympäristön valvonta ..................................................................................................... 69
Tekninen lautakunta ..................................................................................................................................... 72
Hallinto, kaavoitus ja tukipalvelut ............................................................................................................ 72
Toimitilat .................................................................................................................................................. 76
Kuntatekniikka ......................................................................................................................................... 80
Käyttötalous yhteensä .................................................................................................................................. 83
7
6.1.2
Tuloslaskelmaosan toteutuminen .................................................................................................... 84
6.1.3
Toimintatulot ja –menot toimielimittäin ......................................................................................... 85
6.1.4
Toimintatulot ja –menot tulosalueittain .......................................................................................... 86
6.1.5
Investointien toteutuminen .............................................................................................................. 88
6.1.6
Rahoitusosan toteutuminen ............................................................................................................. 99
Tilinpäätöslaskelmat .............................................................................................................................. 100
7.1
Tuloslaskelma ........................................................................................................................................ 100
7.2
Rahoituslaskelma ................................................................................................................................... 101
7.3
Tase ....................................................................................................................................................... 102
7.4
Konsernilaskelmat ................................................................................................................................. 104
8
Tilinpäätöksen liitetiedot ....................................................................................................................... 108
9
Allekirjoitus ja merkinnät ...................................................................................................................... 122
10
Tilinpäätöstä varmentavat asiakirjat ...................................................................................................... 123
3 (123)
Tilinpäätös 2014
1
Olennaiset tapahtumat Kiteen kaupungin toiminnassa ja taloudessa vuonna
2014
1.1 Kaupunginjohtajan katsaus
Vuonna 2014 Kiteen kaupungin asukasluku pieneni 210 asukkaalla ollen vuoden lopussa 10 986.
Teollisia työpaikkoja oli vuoden 2014 lopussa 874 kpl, missä vähennystä on 53 eli 5,7 prosenttia
edellisestä vuodesta. Työttömyysaste vuoden lopussa oli 20,6 prosenttia, missä kasvua edellisestä
vuodesta on 3,2 prosenttiyksikköä. Yleinen taloudellinen taantuma ja Venäjän tilanne ovat vaikeuttaneet yritystoimintaa. Kaupungin ja Keti Oy:n yhteiset ponnistelut toiminnan löytämiseksi tyhjiin yritystiloihin eivät johtaneet myönteisiin tuloksiin.
Kiteen kaupungin oma taloudellinen ja toiminnallinen tulos viime vuodelta oli erinomainen.
Alkuvuodesta valmisteltiin aikaisempina vuosina kertyneiden alijäämien kattamiseksi talouden tasapainottamissuunnitelma ja toimenpideohjelma vuosille 2014-2018. Ohjelma hyväksyttiin valtuustossa kesäkuussa. Viime vuonna ohjelma toteutui arvioitua paremmin.
Tärkein itse tehty taloudellinen tulos on toimintakatteen kasvun pysäyttäminen ja kääntäminen
laskuun. Kaupungin toimintakate parani eli pieneni 3,5 prosenttia (2,3 milj. euroa) edellisestä vuodesta. Toimintakatteen näin merkittävä aleneminen on historiallinen Kiteellä. Koko maassa kuntien toimintakate kasvoi ennakkotietojen mukaan 1,5 prosenttia. Toimintakate toteutui 1,8 milj. euroa arviota parempana.
Henkilöstön määrä väheni tavoitteen mukaisesti. Henkilöstömenot, 31,4 milj. euroa, pienentyivät
edellisestä vuodesta 0,5 prosenttia. Tämä tapahtui siitä huolimatta, että yöhoito ja HeinoniemiVillala-Hummovaara alueen kotipalvelutoiminta otettiin ostopalveluista omaksi toiminnaksi. Edellisen kerran henkilöstömenot ovat pienentyneet vuonna 1992. Kaikilla toimialoilla toteutettiin pysyviä rakenteellisia muutoksia ja hallintoa kevennettiin. Maltillinen palkkaratkaisu auttoi henkilöstömenojen pienentämisessä.
Palvelujen ostot, 36,2 milj. euroa, pienenivät edellisestä vuodesta 2,6 prosenttia. Henkilöstömenot
ja ostopalvelut, yhteensä 67,6 milj. euroa (89,9 prosenttia toimintamenoista), pienenivät 1,1 milj.
euroa. Maksetut avustukset pienenivät 0,8 milj. euroa, johon suurin selittäjä on se, että vuonna
2013 kaupunki maksoi kuntaliitossopimuksen mukaisesti yhdistymisavustuksesta Kesälahden
Vuokratalot Oy:lle yhtiön talouden tasapainottamiseen 600 000 euroa.
Vuoden alussa valmisteltu ja valtuuston 3.2.2014 hyväksymä ja 1.6.2014 voimaan tullut hallintosääntö selkeytti johtamista ja vastuita. Kaupungin organisaatio jakautuu neljään palvelukeskukseen. Palvelukeskusten toimialajohtajat ovat kaupunginjohtajan suorassa alaisuudessa. Henkilöstöhallinto ja muut kaupunginjohtajan esikuntaan kuuluneet alueet siirrettiin hallintojohtajan alaisuuteen.
Perusturvan hoito- ja hoivaketjun johtaminen uudistettiin perustamalla koko toiminnasta vastaava
hoito- ja hoivatyön päällikön virka. Siihen liittyen tehtiin järjestelyjä ikäihmisten palveluissa ja
terveyspalveluissa. Sivistystoimen johtamisjärjestelmää uudistettiin ja vastuuta jaettiin koulunjohtajille.
Toimialat saavuttivat toiminnalliset tavoitteet hyvin. 16 tulosalueesta 13 saavutti myös taloudelliset tavoitteet. Valtuustoon nähden sitovat käyttötalouden nettomenojen ylitykset olivat yhteensä
0,9 milj. euroa (1,4 prosenttia).
Verotulot, 36,8 milj. euroa, kasvoivat 7,5 prosenttia (2,6 milj. euroa). Kaupunki nosti tuloveroprosenttia yhdellä prosenttiyksiköllä 22,5 prosenttiin. Verotulojen kasvusta noin puolet johtuu veroprosentin nostosta. Kuntien jako-osuutta yhteisöveron tuotosta nostettiin vuoden 2014 alusta. Tuloverot (31,7 milj. euroa) kasvoivat 6,8 prosenttia, kiinteistövero (3 milj. euroa) 11 prosenttia ja
4 (123)
Tilinpäätös 2014
yhteisövero (2,1 milj. euroa) 13 prosenttia edellisestä vuodesta. Verotulot toteutuivat kaksi miljoonaa euroa talousarviota parempana.
Valtionosuudet, 37,9 milj. euroa, kasvoivat 8,5 prosenttia (3 milj. euroa) edellisestä vuodesta.
Kasvusta puolet, 1,47 miljoonaa euroa, on Kiteen saamaa harkinnanvaraista valtionosuuden korotusta. Kitee haki ja sai myös lukiokoulutuksen harkinnanvaraista valtionosuuden korotusta 0,2 miljoonaa euroa. Yhdistymisavustusta Kitee sai 0,6 milj. euroa (0,8 milj. euroa edellisenä vuonna).
Valtionosuudet toteutuivat 2,3 miljoonaa talousarviota parempana.
Rahoitustuotot ja -kulut toteutuivat 0,4 milj. euroa budjetoitua parempina. Tämä johtui siitä, että
korkomenot olivat arvioitua huomattavasti pienemmät.
Toimintakate, - 64 milj. euroa, pieneni eli parani 3,5 prosenttia ja oli 1,8 milj. euroa arviota parempi. Vuosikate oli 10,9 milj. euroa ja oli 6,4 milj. euroa arviota parempi. Poistot, 2,4 milj. euroa, kasvoivat 0,2 milj. eurolla. Tilikauden tulos oli 8,5 milj. euroa. Tilikauden ylijäämä oli 8,7
milj. euroa, mikä on 6,3 milj. euroa talousarviota parempi.
Terveyskeskus valmistui elokuussa ja Arppen yhtenäiskoulun rakentaminen alkoi viime vuonna.
Nettoinvestoinnit olivat yhteensä 6,4 milj. euroa.
Kaupungin velkamäärä vuoden lopussa oli 21,8 milj. euroa, 1981 euroa/asukas. Velkamäärä väheni 2,7 milj. euroa. Kiteen kaupungin kertynyt alijäämä vuoden lopussa oli 2,4 milj. euroa eli 215
euroa/asukas.
Tulos syntyy tekemällä, harvoin, jos koskaan, itsestään. Tavoitteellinen ja suunnitelmallinen toiminta, perustehtäviin keskittyminen, selvät vastuut, henkilöstön ajan tasalla pitäminen, henkilöstön
sitoutuminen, säännöllinen toiminnan ja talouden seuranta ja tarvittaessa nopea reagointi olivat tuloksen takana. Viime vuosi osoitti, että kaupunki pystyy itse omin toimin vaikuttamaan taloutensa
kehitykseen. Toimintakate pieneni 3,5 prosenttia. Myös verorahoitus (verotulot ja valtionosuudet)
toteutui erinomaisesti kasvaen 7,9 prosenttia. Kaikki tilinpäätöksen tunnusluvut paranivat viime
vuonna. Kuntaliitoksen tuomat mahdollisuudet talouden kohentamiseen pystyttiin käyttämään
samalla kun kaupungin järjestämät palvelut säilyivät hyvällä tasolla.
Vaikka tulos oli erinomainen, talouden haasteet jatkuvat. Suomen kansantalouden taantuma jatkuu
ja julkisen talouden korjaustoimet jatkuvat. Sote- ja toisen asteen koulutuksen uudistukset jäivät
ratkaistaviksi eduskuntavaalien jälkeen. Verorahoituksen määrä riippuu kansantalouden kehityksestä ja tulevasta lainsäädännöstä. Kiteen kaupungin suurin haaste on alueen vaikea työllisyystilanne. Kaupungin taloutta on edelleen parannettava valtuuston päätösten mukaisesti, jotta haasteista selvitään myös jatkossa.
Kiitän henkilökuntaa ja luottamushenkilöitä yhteisestä tavoitteellisesta toiminnasta ja tavoitteissa
onnistumisesta!
Kiteellä 25.3.2015
Eeva-Liisa Auvinen, kaupunginjohtaja
5 (123)
Tilinpäätös 2014
1.2 Kiteen kaupungin hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset
Ylintä päätösvaltaa kaupungissa käyttää kaupunginvaltuusto, jossa on 35 jäsentä. Kaupunginvaltuuston päätökset valmistelee ja toimeenpanee kaupunginhallitus, jossa on yhdeksän jäsentä. Kaupunginvaltuusto valitsee tilintarkastajan, jäsenet kaupunginhallitukseen sekä lauta- ja johtokuntiin.
Kaupunginvaltuuston kokoonpano 2014
Kansallinen Kokoomus
Suomen Keskusta
Suomen Kristillisdemokraatit
Suomen Sosialidemokraattinen Puolue
Perussuomalaiset
KITEE - ryhmä
YHTEENSÄ
6
13
2
7
6*
1*
35
*) 29.9.2014 saakka Perussuomalaisten valtuustoryhmässä oli seitsemän jäsentä. Erkki Arovainio
erosi ryhmästä 29.9.2014, minkä jälkeen Perussuomalaisten valtuustoryhmään jäi kuusi valtuutettua. Erkki Arovainio perusti 29.9.2014 KITEE-nimisen valtuustoryhmän.
Kaupunginvaltuuston puheenjohtajana toimi Sinikka Musikka (KESK), ensimmäisenä varapuheenjohtajana Sami Palviainen (PS) ja toisena varapuheenjohtajana Kari Sutinen (KOK).
Valtuusto kokoontui päätöskokoukseen 9 kertaa vuonna 2014.
6 (123)
Tilinpäätös 2014
Kaupunginhallituksen kokoonpano
Varsinainen jäsen
Henkilökohtainen varajäsen
Pj. Esa Lahtela (SDP)
I varapj. Ari Asikainen (KESK)
II varapj. Osmo Pirhonen (PS)
Vesa Parviainen (SDP)
Raimo Oksman (KESK)
Marko Koskinen (PS)
Jäsenet:
Kirsi Hirvonen (KESK)
Birgitta Muukkonen (SDP)
Seija Pajatie (PS)
Timo Päivinen (KOK)
Kaisa Saari (KOK)
Unto Väkeväinen (KESK)
Liisa Ratilainen (KESK)
Tuula Sarvi (SDP)
Arja Havukainen (PS)
Timo Rahunen (KOK)
Susanna Wilén (KOK)
Kari Pennanen (KESK)
Kaupunginhallituksen esittelijänä toimi kaupunginjohtaja Eeva-Liisa Auvinen. Pöytäkirjanpitäjänä
toimi 9.11. saakka vs. talousjohtaja ja 10.11. alkaen va. hallintojohtaja Jari Tuononen.
Valtuuston valitsemat muut toimielimet:
-
Keskusvaalilautakunta
Tarkastuslautakunta
Sivistys- ja vapaa-aikalautakunta
Perusturvalautakunta
Ympäristölautakunta
Tekninen lautakunta
Lisäksi valtuusto on nimennyt valtuustokaudeksi:
-
Kiinteistötoimitusten uskotut miehet
Käräjäoikeuden lautamiehet
Tilivelvolliset Kiteen kaupungissa v. 2014:
Luottamushenkilöt:





Kaupunginhallituksen jäsenet
Sivistys- ja vapaa-aikalautakunnan jäsenet
Perusturvalautakunnan jäsenet
Ympäristölautakunnan jäsenet
Teknisen lautakunnan jäsenet
7 (123)
Tilinpäätös 2014
Viranhaltijat:




















Kaupunginjohtaja Eeva-Liisa Auvinen
Vs. Talousjohtaja, va. hallintojohtaja Jari Tuononen 9.11. saakka
Va. hallintojohtaja Jari Tuononen 10.11. alkaen
Vs. kehitysjohtaja Tiina Eskelinen 31.1. saakka
Talousjohtaja Eija Hämäläinen 10.11. alkaen
Maaseutupäällikkö Katja Turtiainen
Sivistysjohtaja, perusopetuksen rehtori Erkki Kontro
Lukion rehtori Kyösti Värri
Varhaiskasvatuksen päällikkö Eine Kettunen
Kirjastotoimenjohtaja Sinikka Panttila
Vapaa-aikapäällikkö Tapio Niskanen
Perusturvajohtaja Markku Kipinä 1.5. alkaen
Vs. perusturvajohtaja Mervi Paddar 30.4. saakka
Sosiaali- ja perhepalvelujen päällikkö Mervi Paddar
Terveyspalvelujen päällikkö Sirpa Kojo 28.2. saakka
Ikäihmisten palvelupäällikkö Marja-Riitta Väistö-Honkanen 31.5. saakka
Tekninen johtaja Antti Asikainen
Ympäristöpäällikkö Marketta Lintinen
Kiinteistöpäällikkö Tapani Hirvonen
Kuntatekniikan päällikkö Kauko Hirvonen
Vuoden 2014 talousarviossa todettiin, että johtamisjärjestelmää tulee uudistaa ja hallintoa keventää. Tämän vuoksi hallintosääntö ja sen myötä viranhaltijaorganisaatiota uudistettiin viime vuonna.
8 (123)
Tilinpäätös 2014
9 (123)
Tilinpäätös 2014
1.3 Yleinen ja oman alueen taloudellinen kehitys
1.3.1 Yleinen kehitys
Kansainvälisen talouden kehittyminen on viime aikoina ollut kaksijakoista. Valtiovarainministeriön arvion mukaan Yhdysvalloissa ja Iso-Britanniassa kasvunäkymät ovat
hyvät ja vuonna 2015 molempien maiden kasvun ennustetaan olevan noin kolmen prosentin tuntumassa. Euroalueen tilanteen taas ennustetaan jatkuvan vaisuna. Vuonna 2014
kasvua kertyi hieman yli prosentin verran ja vuosi 2015 näyttää vain hiukan paremmalta.
Saksan kasvunäkymät ovat heikentyneet ja seuraavien kahden vuoden aikana kasvu jää
puoleentoista prosenttiin. Ruotsissa kasvu jatkuu euroaluetta nopeampana. Suomen talouden odotetaan kasvavan hieman muuta Eurooppaa hitaammin ja työllisyysnäkymien
odotetaan pysyvän edelleen heikkoina.
Tilastokeskuksen ennakkotietojen mukaan Suomen bruttokansantuote väheni 0,1 prosenttia vuonna 2014. Vuoden 2014 talouskehitys oli bruttokansantuotteella mitattuna
varsin tasaista. Vuoden ensimmäisellä neljänneksellä viennin ja investointien väheneminen laski bruttokansantuotetta 0,2 prosenttia. Viennin piristyminen toisella vuosineljänneksellä käänsi myös bruttokansantuotteen kasvuun hetkellisesti, mutta viimeisellä vuosineljänneksellä bruttokansantuote laski jälleen hieman yksityisen kulutuksen hiipumisen myötä. Koska bruttokansantuotetta kertyi ennakkotietojen mukaan hieman edellistä
vuotta vähemmän ja koska työllisyystilanne heikkeni vuoden kuluessa, voidaan todeta
viime vuoden olleen jo kolmas peräkkäinen taantumavuosi Suomen taloudessa.
Suomen talouden kehitys oli vuonna 2014 hieman muuta EU-aluetta heikompaa.
Kuntaliiton mukaan kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2014 yhteenlaskettu tulos oli lähes edellisvuoden tasolla, kun ei huomioida kunnallisten liikelaitosten yhtiöittämisen
tuomia kertaluonteisia tuottoja. Heikko talouskehitys ja kasvava työttömyys ovat hidastaneet kuntien verotulojen kasvua sekä lisänneet kuntien menoja. Vaikka peräti 156 kuntaa nosti tuloveroprosenttiaan vuodelle 2014, kunnallisverotulot kasvoivat vain 1,3 %.
Kiinteistö- ja yhteisöverot kasvoivat yli 10 %. Kiinteistöverouudistus selittää ison osan
kiinteistöverojen kasvusta.
Maltillinen palkkaratkaisu, kuntien toimintojen tehostaminen ja ammattikorkeakoulujen
yhtiöittäminen vaikuttivat siihen, että toimintamenot kasvoivat erittäin maltillisesti, alle
puoli prosenttia.
Kuntien peruspalvelujen valtionosuuteen tehtiin vuonna 2014 noin 360 miljoonan euron
lisäleikkaus. Tällä vaalikaudella tehtyjen valtionosuusleikkausten yhteismäärä oli viime
vuonna 1,2 miljardia euroa.
Tilinpäätösarvioiden mukaan kuntien ja kuntayhtymien yhteenlaskettu tilikauden tulos
oli 1,86 miljardia euroa. EU-direktiivistä johtuneen liikelaitosten yhtiöittämisen osuus
tästä oli arviolta 1,4 mrd euroa, mikä on kirjanpidollista tuottoa eikä vaikuta kuntien rahoitusasemaan. Kuntaliiton mukaan kunnat tehostivat toimintaansa vuonna 2014. Henkilöstökuluja vähennettiin noin 400 miljoonalla eurolla ja veroprosenttien korotukset lisäsivät verotuloja noin 390 miljoonalla eurolla.
Kuntien ja kuntayhtymien lainakanta kasvoi seitsemän prosenttia edellisvuodesta. Kunnilla on nyt lainaa 2733 euroa jokaista asukasta kohti. Kuntakokoluokittain asukaskohtainen velka jakaantuu tasaisesti. Valtionosuusleikkauksista ja heikosta verotulokehityksestä johtuen kuntien tulorahoitus ei riittänyt kattamaan investointeja, mikä selittää lähes
kokonaan kuntien velkaantumisen kasvun. Käyttötalousmenojen katteeksi velkaa ei juuri
otettu.
10 (123)
Tilinpäätös 2014
1.3.2 Kiteen ja Keski-Karjalan seudun kehitys
Kiteen asukasluku vuoden 2014 lopussa oli 10 986, eli 210 asukasta vähemmän kuin
vuotta aikaisemmin. Syntyneitä oli 80 ja kuolleita 185. Kiteelle muutti 303 asukasta ja
Kiteeltä pois 448 asukasta. Maahanmuuttajia Kiteelle muutti 57 ja pois Kiteeltä 7 henkilöä.
Kiteen kaupungin ja koko Keski-Karjalan alueen työllisyys on heikentynyt viime vuosina. Vuoden 2014 lopussa Keski-Karjalassa oli työttömänä 1 588 henkilöä, mikä on 131
henkilöä (9,0 %) enemmän kuin vuotta aikaisemmin. Seutukunnan työttömyysaste oli
20,4 prosenttia. Työttömyys lisääntyi sekä Kiteellä, Tohmajärvellä että Rääkkylässä. Kiteen työttömyysaste oli vuoden 2014 lopussa 20,6 prosenttia, kun se vuotta aikaisemmin
oli 17,4 prosenttia. Tohmajärven työttömyysaste kasvoi 19,9 prosentista 20,3 prosenttiin
ja Rääkkylän 19,1 prosentista 19,9 prosenttiin. Kiteellä työttömiä työnhakijoita oli vuoden 2014 lopussa yhteensä 977 henkilöä, 132 henkilöä enemmän kuin vuotta aikaisemmin.
Työttömien osuus työvoimasta vuoden 2014 lopussa oli Pohjois-Karjalassa 17,5 %.
ELY-keskusalueista korkein työttömyysaste, 19,1%, oli Kainuussa. Keski-Suomen työttömyysaste oli 17,9 % ja Lapin 17,3 %. Vain Pohjanmaalla työttömien osuus työvoimasta oli alle 10 %. Koko maassa työnvälitystilastosta laskettu työttömien osuus työvoimasta oli 13,9 %.
Pohjois-Karjalassa oli joulukuun lopussa 12 952 työtöntä työnhakijaa, 525 henkilöä (4,2
%) enemmän kuin vuotta aikaisemmin. Marraskuun lopusta työttömien määrä lisääntyi
runsaalla 1 600 henkilöllä. Edellisen kerran työttömien määrä oli yhtä korkealla heinäkuussa 2009, jolloin työttömiä oli hieman yli 13 000. Koko maassa työttömiä vuoden
2014 lopussa oli 10,1 % enemmän kuin vuotta aikaisemmin.
1.3.3 Kiteen kaupungin valtionosuuksien ja verotulojen kehitys
Verotulot yhteensä
Kunnan tulovero
Kiinteistövero
Osuus yhteisöveron tuotosta
Valtionosuudet yhteensä
josta
Harkinnanvarainen valt. os. korotus
Valt.osuuksien vähenemisen korvaus
Yhdistymisavustus
TP 2013
TA 2014
TP 2014
34 253 725
34 867 000
36 823 505
29 634 373
2 783 088
1 836 264
30 180 000
2 744 000
1 943 000
31 657 450
3 090 946
2 075 110
34 926 153
35 635 790
37 915 667
155 252
800 000
155 252
600 000
1 470 000
155 252
600 000
Vuonna 2014 Kiteen kaupungin verotulot kasvoivat noin 2,6 miljoonaa euroa, eli 7,5
prosenttia edellisvuodesta. Noin puolet verotulojen kasvusta selittyy tuloveroprosentin
nostamisella ja puolet verotulojen yleisellä kasvulla. Tuloverot kasvoivat 6,7 prosenttia
edellisvuodesta. Kiinteistöveroja kertyi 11 prosenttia edellisvuotta enemmän ja yhteisöveron tuottoa 13 prosenttia enemmän.
11 (123)
Tilinpäätös 2014
Verotulojen kehitys vuosina 2003 – 2014
Käyttötalouden valtionosuuksien kehitys vuosina 2003 – 2014
Valtionosuudet kasvoivat edellisvuodesta lähes kolme miljoonaa euroa, 8,5 prosenttia.
Kasvusta puolet, eli 1,47 miljoonaa euroa on harkinnanvaraista valtionosuuden korotusta. Yhdistymisavustusta saatiin 600 000 euroa ja kuntaliitoksesta johtuvaa valtionosuuksien vähenemisen korvausta 155 252 euroa.
12 (123)
Tilinpäätös 2014
Olennaiset muutokset Kiteen kaupungin toiminnassa ja taloudessa tilikaudella
ja sen päättymisen jälkeen
Käyttötalousosa toteutui jo leikattua talousarviotakin paremmin ja toimintakate (nettomenot) pieneni 3,5 % edellisestä vuodesta ollen 1,8 milj. euroa talousarviota parempi.
Toiminnan tehostamista koskevia toimintatavan muutoksia tehtiin ja toimintoja järjesteltiin uudelleen yli toimialarajojen. Henkilöstöä vähennettiin.
Toimintakatteen kehitys vuosina 2002 – 2014
Kaupunki sai harkinnanvaraista valtionosuuden korotusta 1,47 miljoonaa euroa. Huolimatta talouden taantumasta ja työttömyyden kasvusta tuloveroja kertyi yli arvion
.
Työttömyysturvalain muutos siirtää kunnille aikaisempaa suuremman vastuun työllisyyden hoidon menoista. Kiteellä sen on arvioitu tarkoittavan noin 0,5 miljoonan euron menojen lisäystä vuonna 2015 ellei työllistämistoimenpiteissä onnistuta. Kaupunginhallitus
hyväksyi työllisyysohjelman 2.3.2015. Ohjelman toteutumista seurataan kuukausittain.
Kiteen kaupunki on tehnyt sopimuksen Mehiläinen Oy:n kanssa Kiteen hoivakodin toiminnan siirtymisestä Kiteen kaupungin omaksi toiminnaksi liikkeen luovutuksella
1.3.2015 alkaen. Hoivakodin toiminta on tehostettua palveluasumista ja yksikössä on 43
paikkaa. Työntekijät siirtyivät liikkeen luovutuksessa kaupungin palvelukseen vanhoina
työntekijöinä. Kiinteistön omistaa Hemsö Samhällsfastigheter Finland Oy. Vuokrasopimus on siirretty Kiteen kaupungille.
Työttömyysaste helmikuun lopussa 2015 oli Kiteellä 20,4 % (-0,2 %-yksikköä vuoden
vaihteeseen) ja oli maakunnan kolmanneksi korkein.
Sekä soteuudistuksen että toisen asteen koulutuksen rakenneuudistuksen valtakunnalliset
ratkaisut siirtyivät ratkaistaviksi vasta eduskuntavaalien jälkeen.
13 (123)
Tilinpäätös 2014
Vuosikatteen kehitys vuosina 2003 – 2014, €/asukas
Vuosikate asukasta kohden on yleisesti käytetty tunnusluku tulorahoituksen riittävyyden arvioinnissa. Kuntakohtainen tavoitearvo tunnusluvulle saadaan jakamalla keskimääräinen vuotuinen investointitaso asukasmäärällä.
Vuosikate %:a poistoista vuosina 2003 – 2014
14 (123)
Tilinpäätös 2014
1.4 Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä
Kiteen kaupungin, kuntakonsernin ja koko julkisen sektorin toiminnan kehittymiseen pidemmällä aikavälillä vaikuttaa Euroopan, Venäjän ja Suomen talouskasvun suunta.
Suomessa erityisesti vientiteollisuuden kehittyminen ja menestyminen ovat avaintekijöitä koko kansantaloudelle. Tällä hetkellä kasvunäkymät ovat Euroopassa hyvin vaisut.
Suomen talouden arvioidaan kehittyvän keskimääräistä hitaammin ja työllisyysnäkymät
ovat heikot. Edellä mainitut tosiasiat ovat sellaisia, joihin kaupunki ei voi vaikuttaa.
Kun tähän yhdistetään Kiteen ja koko Keski-Karjalan heikko työllisyystilanne näkymät
ovat haastavat. Alueen työllisyystilanteeseen kaupunki voi jossain määrin vaikuttaa.
Viime vuoden toimenpiteet ja tulos Kiteen kaupungin omassa organisaatiossa osoittavat,
että paljon on mahdollista tehdä ja saada aikaan omilla päätöksillä. Viime vuonna aloitettiin kaupungin talouden kuntoon saattaminen toden teolla ja sitä työtä jatketaan. Vain
taloudeltaan terve kunta on houkutteleva ja uskottava alue yrityksille sijoittua. Hyvinvoivalla kunnalla on myös paremmat mahdollisuudet osallistua aktiivisesti työllisyyden
ja yritystoiminnan kehittämiseen.
Talouden tervehdyttäminen lähti vuonna 2014 arvioitua paremmin käyntiin. Tämä on
hyvä asia, sillä työllisyys heikkeni, asukasluku väheni ja yleinen taloudellinen tilanne
pysyi heikkona. Kaupungin tavoitteena on huolehtia myös tulevina vuosina niistä perustehtävistä, jotka sillä on. Visiona on itsenäinen, taloudeltaan terve Keski-Karjalan keskus
vuonna 2018.
Kaupungin investointitaso on korkea. Keskimääräiset poistonalaisten investointien omahankintamenot vuosina 2013-2017 ovat kaksinkertaiset verrattuna keskimääräisiin suunnitelman mukaisiin poistoihin vastaavana ajankohtana. Tämä merkitsee sitä, että tulevien
vuosien tulorahoituksen (vuosikatteen) on oltava vuosittain keskimäärin lähes 3 miljoonaa euroa poistoja suuremmat, jottei kaupunki velkaannu lisää. Tämän ajanjakson suurimmat investoinnit on jo päätetty ja ne ovat Kiteen terveysasema, Arppen koulu ja Kesälahden peruspalveluinvestoinnit.
1.5 Kiteen kaupungin henkilöstö
Henkilöstön määrä vuoden 2014 lopussa oli 696 henkilöä, joista vakinaisia 545. Vuoden
2013 lopussa henkilöstömäärä oli yhteensä 732 henkilöä. Viime vuonna kaupunki otti
omaksi toiminnaksi ostopalveluista yöhoidon ja Heinoniemi-Villala-Hummovaara alueen kotipalvelutoiminnan. Näiden myötä uusia vakinaisia vakansseja tuli 13 kpl. Huolimatta tästä vakinaisen henkilöstön määrä väheni 4 henkilöllä. Ottaen huomioon ostopalvelujen siirron omaksi toiminnaksi vakinainen henkilöstö vähentyi 17 henkilöllä edellisestä vuodesta. Henkilöstömäärän vähentäminen toteutui tavoitteen mukaisesti.
Henkilöstömenot, 31 377 790 euroa, vähenivät edellisestä vuodesta 86 100 euroa. Ottaen
huomioon ostopalvelujen muuttamisen omaksi toiminnaksi muutos on erittäin merkittävä. Edellisen kerran henkilöstömenot vähenivät Kiteellä vuonna 1992.
Kiteen kaupungin henkilöstöstä laaditaan vuosittain erillinen henkilöstökertomus. Se sisältää tarkempia henkilöstöä kuvailevia tunnuslukuja, jotka kertovat henkilöstön tilasta,
toiminnasta, tuloksista ja kustannuksista.
15 (123)
Tilinpäätös 2014
1.6 Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista
toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista
Kaupungin viime vuoden tulos paransi merkittävästi kaupungin taloudellista asemaa.
Kertynyt alijäämä pieneni 11,1 milj. eurosta 2,4 milj. euroon. Myös korollisen velan
määrä kääntyi laskuun. Edellisenä vuonna merkittävimmäksi arvioitu riski on siten pienentynyt. Tästä huolimatta kaupungin talous on edelleen alijäämäinen. Näköpiirissä ei
ole ulkoisia asioita, jotka vahvistaisivat kaupungin taloutta. Kaupungin on siksi itse,
omin toimin, jatkossakin hoidettava talouttaan määrätietoisesti ylijäämäiseksi. Omavaraisuusaste eli oman pääoman osuus taseen loppusummasta on 45,4 %. Tämä luku mittaa kaupungin vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä aikavälillä. Tavoitetasona pidetään 70 % omavaraisuutta. 50 %:n tai sitä
alempi omavaraisuusaste merkitsee kuntataloudessa merkittävän suurta velkarasitetta.
Korkoriskiä kasvattaa edelleen korkea lainamäärä, 21,8 milj. euroa. Korkotaso on erittäin alhainen, mutta tilanne voi muuttua. Kahden prosenttiyksikön nousu kaupungin lainojen korkokannassa merkitsee yli 400 000 euron korkomenojen vuosittaista kasvua.
Tavoitteena on vähentää lainamäärää tulevina vuosina.
Omavaraisuusprosentin kehittyminen 2002 – 2014
Henkilöstön keski-ikä on 51 vuotta, mikä on valtakunnallista keskiarvoa korkeampi.
Kaupungin vakituisesta henkilökunnasta 66 % on yli 50-vuotiaita. Eläke-ennusteen mukaan kaupungin vakituisesta henkilöstöstä on eläköitymässä joka neljäs työntekijä vuoden 2018 loppuun. Henkilöstön ikärakenne toisaalta mahdollistaa henkilöstömäärän vähentämisen joustavasti toisaalta asettaa työnantajalle haasteita henkilökunnan työkyvyn
ylläpitämisessä ja kokemustiedon siirtämisessä seuraajille. Kaupungilla on hyviä välineitä työhyvinvoinnin edistämiseen mm. Kaari-malli, joita on käytettävä tehokkaasti myös
jatkossa.
Kaupungin omistama kiinteistömassa on tarpeeseen nähden edelleen liian suuri. Siitä aiheutuu kaupungille tarpeettomia käyttökustannuksia. Talouden tasapainottamisen yhteydessä päätettiin palvelutuotannossa tarvittavat tilat. Lopuista tulee luopua myynnin. purkamisen tai vuokraamisen kautta. Viime vuonna myytiin kaksi tyhjilleen jäänyttä koulua. Sisäilmaongelmat tai niiden epäilyt ovat aiheuttaneet ja aiheuttavat kaupungille vuosittain merkittäviä kustannuksia. Tavanomaisiin kiinteistöihin kohdistuviin riskeihin on
varauduttu vakuutuksin.
Kaupunki suojautui riskeiltä vakuutuksin 100 000 eurolla vuonna 2014.
16 (123)
Tilinpäätös 2014
Kaupunkikonserniin kuuluvien molempien vuokrataloyhtiöiden käyttöasteet ovat huolestuttavan alhaiset. Valtuusto päätti omavelkaisen takausajan jatkamisesta Kiinteistö Oy
Kesälahden Vuokratalojen kuudelle lainalle yhtiön talouden tervehdyttämisohjelman
mukaisesti. Tämän yhtiön talouden tasapainottaminen tulee olemaan erittäin haasteellinen tehtävä.
Heikko työllisyystilanne ja teollisten työpaikkojen menetykset ovat merkittävä riski
kaupungin asukasluvun, valtionosuuksien ja verotulojen myönteiselle kehittymiselle.
Lainsäädännölliset muutokset vaikuttavat luonnollisesti kaupungin toimintaympäristöön.
1.7 Ympäristötekijät
Kiteen kaupungin ympäristöviranomaisena toimii ympäristölautakunta. Ympäristölautakunnan alaisuudessa toimii ympäristöpäällikkö, joka valvoo ympäristösuojelulain ja
muiden toimintaa ohjaavien lakien noudattamista. Ympäristölautakunta on antanut toiminnastaan erillisen toimintakertomuksen.
2
Selonteko Kiteen kaupungin sisäisen valvonnan järjestämisestä
Kaupungin toiminnan ohjauksessa noudatetaan voimassa olevaa hallintosääntöä ja Kuntalakia sekä erityislainsäädäntöä ja kunnan omia ohjeita. Kaupunginhallitus vastaa sisäisen valvonnan järjestämisestä. Lisäksi kaikki ne kaupungin toimielimet ja viranhaltijat,
joille on annettu toimivaltaa kunnan varojen käytössä ja jotka toimivat kunnan viranomaisina vastaavat sisäisen valvonnan toteuttamisesta. Kiteen kaupunginhallitus on hyväksynyt 19.12.2011 § 317 sisäisen valvonnan ohjeen.
Toimialajohtajat ovat antaneet pyydetyt selonteot kaupunginjohtajalle toimialansa vuoden 2014 sisäisen valvonnan suunnitelmasta, toteutetusta sisäisestä valvonnasta, keskeisistä havainnoista ja tehdyistä toimenpiteistä.
Toimialat ovat noudattaneet sisäisessä valvonnassa kaupungin sisäisen valvonnan ohjetta.
Suoritetuissa valvontatoimenpiteissä, joilla varmistetaan sisäisiä menettely- ja toimintatapoja sekä varmistetaan toiminnan laillisuus ja tuloksellisuus, on korjattu vähäiset virheelliset menettelyt heti kun ne on havaittu.
Vesisopimusten tarkastuksen yhteydessä havaittiin, että Kesälahden vesihuoltolaitokseen
liittyneistä kiinteistöistä osaa ei inhimillisen virheen vuoksi ollut laskutettu veden käytöstä pisimmillään 7 vuoteen. Kiinteistöjä tiedotettiin asiasta ja laskutus tehtiin takautuvasti vesimittarin lukeman perusteella. Jälkikäteislaskutuksen suuruus oli 12 553,65 euroa, alv 0%.
Saatavien seurantaa tehostettiin. Kuukausittain toimitettiin toimialajohtajille ja kaupunginjohtajalle raportit erääntyneistä saatavista.
Ostolaskujen oikeellisuuden tarkastukseen on kiinnitetty huomiota. Laskujen kiertonopeudessa oli edelleen jonkin verran viivettä. Johtoryhmä on 19.12.2014 kehottanut toimialoja kiinnittämään huomiota laskujen kiertonopeuteen.
Kirjanpito ja talouden seuranta oli ajan tasalla koko vuoden. Raportointia kehitettiin. Toteutumisraportteja käytiin läpi johtoryhmässä, esimiesten palavereissa, yksiköiden palavereissa ja henkilöstöinfoissa. Henkilöstömäärän seuraaminen liitettiin raportteihin.
Kaupunginhallitukselle ja lautakunnille raportoitiin kuukausittain, valtuustolle kolman17 (123)
Tilinpäätös 2014
nesvuosittain. Talouden poikkeamiin reagoitiin. Valtuustoon nähden sitovan tason nettomenoylityksiä käyttötaloudessa oli 0,9 milj. euroa, 1,4 %. Ylitysten syyt on selvitetty
talousarvion toteutumisvertailussa.
Valtuuston hyväksymän talouden tasapainottamissuunnitelman ja toimenpideohjelman
2014-2018 toteutumista seurattiin. Erilaisia toiminnan järjestämisvaihtoehtoja valittaessa
on otettu huomioon taloudellinen näkökulma.
Pitämättömiä vanhoja vuoden 2013 lomia (lomanmääräytymisvuonna 1.4.2012 31.3.2013 ansaittuja, olisi tullut pitää 30.4.2014 mennessä) oli pitämättä 25.4.2014 tehdyn sisäisen tarkastuksen mukaan yli 130 henkilöllä. Esimiehiä kehotettiin huolehtimaan
siitä, että vuosilomat pidetään ajallaan. Asia on korjaantunut.
Investointeihin ja käyttötalouden hankkeisiin on haettu ulkopuolista rahoitusta, mikäli
saamisen edellytykset ovat täyttyneet.
Käytössä olevat esimiesten aamukahvitilaisuudet ovat osoittautuneet onnistuneeksi tavaksi tiedottaa ajankohtaisista asioista esimiehille sekä kuulla ja tukea heitä tehtävässään. Toimialoilla oli käytössä säännölliset palaverit.
18 (123)
Tilinpäätös 2014
3
Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus
3.1 Tilikauden tuloksen muodostuminen
Tuloslaskelma kuvaa tilikaudelle jaksotettujen tulojen riittävyyttä tilikaudelle jaksotettujen menojen kattamiseen.
TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT
2014
1 000 €
2013
1 000 €
11 153
-75 150
-63 996
10 942
-77 268
-66 326
Verotulot
Valtionosuudet
Rahoitustuotot ja -kulut
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot
Korkokulut
Muut rahoituskulut
Vuosikate
36 824
37 916
34 254
34 926
23
507
-395
-20
10 856
22
511
-466
-22
2 899
Poistot ja arvonalentumiset
Tilikauden tulos
-2 384
8 473
-2 177
722
265
8 738
97
819
14,8
455,4
988
10 986
14,2
133,2
259
11 196
Toimintatuotot
Toimintakulut
Toimintakate
Tilinpäätössiiirrot
TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT
Toimintatuotot/kulut%
Vuosikate/Poistot%
Vuosikate, euroa/asukas
Asukasmäärä
19 (123)
Tilinpäätös 2014
3.2 Toiminnan rahoitus
RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT
2014
1 000 €
2013
1 000 €
Toiminnan rahavirta
Vuosikate
Tulorahoituksen korjauserät
Toiminnan rahavirta
10 856
-57
10 799
2 899
-240
2 659
Investointien rahavirta
Investointimenot
Rahoitusosuudet inv
Pysyvien vast hyödykk luov.tulot
Toiminnan ja invest rahavirta
-8 094
1 380
302
4 388
-5 268
416
285
-1 908
-31
11
-21
5 000
-5 153
-2 500
-228
2 901
4 000
-4 914
863
237
-1 007
-842
Rahavarojen muutos
1 487
-2 750
Rahavarat 31.12.
Rahavarat 1.1.
3 236
1 750
1 750
4 500
1 627
161,7
2,0
13
10 986
-7 757
59,7
0,6
7
11 196
Rahoituksen rahavirta
Antolainojen muutokset
Antolainasaamisten lisäys
Antolainasaamisten vähennys
Lainakannan muutokset
Pitkäaikaisten lainojen lisäys
Pitkäaikaisten lainojen Vähennys
Lyhytaikaisten lainojen muutos
Oman pääoman muutokset
Muut maksuvalmiuden muutokset
RAHOITUSLASKELMAN
TUNNUSLUVUT
Toiminnan ja investointien rahavirran
kertymä 5 vuodelta, €
Investointien tulorahoitus %
Lainanhoitokate
Kassan rittävyys, pv
Asukasmäärä
20 (123)
Tilinpäätös 2014
21 (123)
Tilinpäätös 2014
3.3 Rahoitusasema ja sen muutokset
TASE JA SEN TUNNUSLUVUT
VASTAAVAA
2014
1 000 €
2013
1 000 €
PYSYVÄT VASTAAVAT
Aineettomat hyödykkeet
Aineettomat oikeudet
Muut pitkävaikutteiset menot
52 592
48 368
84
0
54
7 904
21 708
6 004
596
6
10 116
7 717
23 247
6 436
189
3
4 574
5 627
108
437
5 623
108
417
0
1
6 353
5 633
19
23
Aineelliset hyödykkeet
Maa- ja vesialueet
Rakennukset
Kiinteät rakenteet ja laitteet
Koneet ja kalusto
Muut aineelliset hyödykkeet
Ennakkomaksut ja keskener. hank.
Sijoitukset
Osakkeet ja osuudet
Muut lainasaamiset
Liittymismaksut ja muut saamiset
TOIMEKSIANTOJEN VARAT
Valtion toimeksiannot
VAIHTUVAT VASTAAVAT
Vaihto-omaisuus
Aineet ja tarvikkeet
Saamiset
Pitkäaikaiset saamiset
Muut saamiset
Lyhytaikaiset saamiset
Myyntisaamiset
Lainasaamiset
Muut saamiset
Siirtosaamiset
333
394
1 210
35
515
1 005
1 890
35
550
991
Rahat ja pankkisaamiset
3 236
1 750
58 945
54 002
VASTAAVAA YHTEENSÄ
22 (123)
Tilinpäätös 2014
VASTATTAVAA
2014
1 000 €
2013
1 000 €
OMA PÄÄOMA
Peruspääoma
Arvonkorotusrahasto
Edellisten kausien yli-/alijäämä
Tilikauden yli-/alijäämä
25 859
27 017
1 203
-11 100
8 738
17 122
27 017
1 205
-11 919
819
749
1 013
348
0
8
340
233
1
9
223
VIERAS PÄÄOMA
Pitkäaikainen
Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta
Lainat julkisyhteisöiltä
Saadut ennakot
Liittymämaksut ja muut velat
Lyhytaikainen
Ostovelat
Muut velat
Siirtovelat
31 989
35 634
13 861
0
367
734
13 327
0
323
713
7 907
0
3 883
631
4 607
11 072
21
4 395
734
5 049
VASTATTAVAA YHTEENSÄ
58 945
54 002
45,4
33,8
36,8
-2 362
-215
21 768
1 981
108
10 986
44,1
-11 100
-991
24 420
2 181
108
11 196
POISTOERO JA VAPAAEHT. VARAUKSET
Poistoero
PAKOLLISET VARAUKSET
Muut pakolliset varaukset
TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT
Lahjoitusrahastojen pääomat
Muut toimeksiantojen pääomat
TASEEN TUNNUSLUVUT
Omavaraisuusaste %
Suhteellinen velkaantuneisuus %
Kertynyt alijäämä, 1000€
Kertynyt alijäämä/asukas
Lainakanta 31.12., 1000€
Lainakanta 31.12.,€/asukas
Lainasaamiset, 1000€
Asukasmäärä
23 (123)
Tilinpäätös 2014
3.4 Kokonaistulot ja –menot
Kokonaistulojen ja -menojen laskelma laaditaan tuloslaskelmasta ja rahoituslaskelmasta,
jotka sisältävät vain ulkoiset tulot, menot ja rahoitustapahtumat.
KUNNAN KOKONAISTULOT JA - MENOT
TULOT
1 000 €
Toiminta
MENOT
Toiminta
Toimintatuotot
11 153
Toimintakulut
Verotulot
36 824
Korkokulut
Valtionosuudet
37 916
Muut rahoituskulut
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot
23
507
-162
- Pakollisten varausten lis.(+), väh.(-)
- Pysyvien vastaavien
1 380
hyödykkeiden luovutustappiot
-105
Investoinnit
302
Rahoitustoiminta
Antolainasaamisten vähennykset
20
Pakollisten varausten muutos
Pysyvien vastaavien
hyödykkeiden luovutustulot
395
Investoinnit
Rahoitusosuudet investointeihin
75 150
Satunnaiset kulut
Satunnaiset tuotot
1 000 €
Investointimenot
8 094
Rahoitustoiminta
11
Antolainasaamisten lisäykset
31
5 000
Pitkäaikaisten lainojen vähennys
5 153
Lyhytaikaisten lainojen lisäys
26 700
Lyhytaikaisten lainojen vähennys
29 200
Oman pääoman lisäykset
Kokonaistulot yhteensä
0
119 653
Kokonaistulot
119 653
Kokonaismenot
117 938
Oman pääoman vähennykset
Kokonaismenot yhteensä
-1 715
Rahavarojen muutos
-228
1 487
-1 715
24 (123)
117 938
Tilinpäätös 2014
4
Kuntakonsernin toiminta ja talous
4.1 Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä
Yhdistely konsernitilinpäätökseen
Yhdistelty (kpl)
Ei yhdistelty (kpl)
Tytäryhtiöt
Kiinteistö- ja asuntoyhtiöt
2
Muut yhtiöt
2
Osakkuusyhteisöt
1
Kuntayhtymät
5
Yhteensä
10
4
4
4.2 Konsernin toiminnan ohjaus
Kiteen kaupunginvaltuusto on 14.4.2009 hyväksynyt konserniohjeen, jossa määritellään
Kiteen kaupungin sekä sen omistamien tytäryhteisöjen johtamisen, ohjauksen ja seurannan toimintaperiaatteet. Konserniin kuuluvat yhteisöt toimivat valtuuston asettamien tavoitteiden toteuttajina ja noudattavat valtuuston ja hallituksen määrittelemää toimintalinjausta. Konserniohjeessa kaupunginvaltuusto päättää kaupunkikonsernin ohjauksen periaatteista.
Kiteen kaupungin konsernijohtoon kuuluvat kaupunginhallitus ja kaupunginjohtaja.
Kaupunginhallitus ja kaupunginjohtaja vastaavat Kitee-konsernin ohjauksesta ja valvonnan järjestämisestä.
4.3 Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat
Konsernissa ei tapahtunut merkittäviä muutoksia vuonna 2014.
4.4 Konserniyhteisöille asetettujen tavoitteiden toteutuminen
Kiteen lämpö Oy
Toiminnallinen tavoite
Mittari
Energia mahdollisimman
edullisesti ja kilpailukykyisesti asiakkaille
e/MWh, (Valtakunnan keskiarvo 72,91 e/MWh
sis alv)
Tapaamiset nykyisten ja toimialueen uusien
asiakkaiden
kanssa
osinko/v
Aktiivisuus nykyisen teollisen toiminnan edellytysten
ylläpitämisessä ja uuden
toiminnan sijoittumisen
mahdollistamisessa
Tuotto omistajan sijoittamalle pääomalle
25 (123)
Mittarin
tunnusluku
Kaukolämmön
energiahinta 64,50
e/MWh, sis alv
Suurimpia asiakkaita kontaktoidaan ja uusille
annetaan tarjous
kaukolämmöstä
100 000 euroa
Toteutuma
Koko 2014
vuoden hinta
ollut 64,50
e/MWh, sis alv
Suurimpia
kontaktoitu,
tarjouksia tehty
18 kpl, 72.700
m3
toteutui
Tilinpäätös 2014
Kiteen kotitalot Oy
Toiminnallinen
tavoite
Hyvät ja turvalliset
asuinolot
Mittari
Kohtuullinen vuokrataso
Keskineliövuokra
€/jm3/kk
Asuntojen tehokas
vuokraus
Käyttöaste,%
Asiakaskysely
(asteikko 1-5)
Mittarin
tunnusluku
3
Vuokrataso
alle Kelan
hyväksymän
vuokran keskiarvon
95 %
Toteutuma
Asiakastyytyväisyyskysely
toteutettu 5/2014. Ka 4,51
(asteikko 1 – 6)
Keskineliövuokra
8,07 €/jm²/kk (ei sisällä
Rantapihaa)
alittaa Kelan hyväksymän
vuokran
91,81 %
Kiinteistö Oy Kesälahden Vuokratalot
Mittari
Mittarin tunnusluku
3
Toteutuma
Hyvät ja turvalliset asuinolot
Asiakaskysely
(asteikko 1-5)
Kohtuullinen vuokrataso
Keskineliövuokra
€/jm3/kk
Vuokrataso alle
Kelan hyväksymän vuokran
keskiarvon
Asuntojen tehokas vuokraus
Käyttöaste,%
84 %
Toteutettu
5/2014. Ka
4,46.
9,45 €/jm²/kk.
Villalaa lukuun
ottamatta ylittää vesimaksujen kanssa
Kelan hyväksymän keskiarvon.
80,89 %. *
Talouden tervehdyttämisohjelman laatiminen ja toimeenpano
Ohjelma valmis
31.3.2014
Laadittu. **
*) Laskettu ARA-ohjeistuksen mukaan. Toteuma on käytössä olevien kiinteistöjen osalta. Kaikkien, myös tyhjennetyt kiinteistöt mukaan luettuna toteuma on 52,19 %.
**) 31.3.2014 § 26 kaupunginvaltuusto päätti omavelkaisen takauksen takausajan jatkamisesta Kiinteistö Oy Kesälahden Vuokratalojen kuudelle lainalle yhtiön talouden tervehdyttämisohjelman mukaisesti.
26 (123)
Tilinpäätös 2014
Keski-Karjalan Kehitysyhtiö Oy
Uusien yritysten määrä
Mittari
Uudet perustetut
yritykset KeskiKarjalassa *
Mittarin
tunnusluku
50
Toteutuma
Uudet perustetut
yritykset Kiteellä *
31
Teollisten työpaikkojen
lisääminen /
Teollisten työpaikkojen määrän kasvu
*
25
Keski-Karjalassa
perustettu 43 (KETI),
63 (kaupparekisteri)
lakannut 46 (kaupparekisteri) .
Kiteellä perustettu
27 (KETI), 35 (kaupparekisteri)
lakannut 29 (kaupparekisteri).
-38
Uudet työpaikat *
Uudet työpaikat *
140
75
Asiakkaiden tyytyväisyys
yhtiön toimintaan
Arvoasteikolla (15)
4
4,3 (tehtiin tammikuussa 2015)
Talous
Kumulatiivinen
taloudellinen tulos
positiivinen
tai nolla *
kumulatiivinen ylijäämä 67797
*) Tavoitteet asetettu KETI Oy:n toimitusjohtajan tuloskeskustelussa 10.2.2014
4.5 Arvio konsernin todennäköisestä tulevasta kehityksestä
Kesälahden Vuokratalot Oy ei tulle selviämään taloutensa kuntoon laittamisesta yhtiön
voimassaolevalla talouden tervehdyttämisohjelmallaan. Vuokra-asuntojen kysyntä on
huomattavasti asuntojen määrää pienempi. Näköpiirissä ei ole kysynnän merkittävää
kasvua. Myös Kiteen Kotitalot Oy on vaikeuksissa, jollei asuntojen kysyntä kasva nykyisestä.
Keski-Karjalan Keti Oy ja Kiteen Lämpö ovat taloudeltaan terveitä yrityksiä.
Vuonna 2015 kaupungissa päivitetään konserniohjeet ja samassa yhteydessä analysoidaan tytäryhtiöiden taloutta.
4.6 Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä
Kiteen kaupungin konserniohjeen mukaan konsernijohtoon kuuluvat kaupunginhallitus
ja kaupunginjohtaja. Kaupunginhallituksen tehtävänä on muun muassa valvoa kaupungin etua, edustaa kaupunkia ja käyttää sen puhevaltaa, antaa ohjeita kaupunkia edustaville henkilöille kunnan kannan ottamisessa käsiteltäviin asioihin.
Kaupunginhallitus on ohjeistanut yhtiökokouksiin osallistuvia Kiteen kaupungin edustajiksi nimettyjä henkilöitä. Ohjeistus on ollut riittävää, koska päätökset ovat olleet kaupunginvaltuuston asettamien tavoitteiden mukaisia.
Tiedonkulku konserniyhteisöjen ja konsernijohdon välillä on varmistettu esimerkiksi siten, että konserniyhteisöjen hallituksiin ja johtokuntiin on valittu kaupunginhallituksen
jäseniä.
Kaupunginjohtaja on käynyt säännöllisesti keskusteluja Keti Oy:n toimitusjohtajan
kanssa yhtiön ajankohtaisista asioista ja taloudellisesta tilanteesta.
27 (123)
Tilinpäätös 2014
4.7 Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut
KONSERNITULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT
Toimintatuotot
2014
2013
1000 €
1000 €
35 554
34 854
Toimintakulut
Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta (tappiosta)
-98 536
-100 367
2
Toimintakate
-62 981
-65 510
Verotulot
36 631
34 127
Valtionosuudet
40 332
37 588
41
41
418
428
-699
-834
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot
Korkokulut
Muut rahoituskulut
Vuosikate
-33
-73
13 709
5 765
Suunnnitelman mukaiset poistot
-4 246
-4 104
Tilikauden yli- ja alipariarviot
0
0
Arvonalentumiset
0
0
1
5
Tilikauden tulos
9 464
1 666
Tilinpäätössiirrot
-197
-337
-24
-36
9 243
1 294
Toimintatuotot/Toimintakulut, %
-36,1
34,7
Vuosikate/Poistot, %
322,9
140,5
Vuosikate, euroa/asukas
1 248
515
10 986
11 196
Satunnaiset erät
Vähemmistöosuudet
Tilikauden ylijäämä (alijäämä)
KONSERNITULOSLASKELMAN
TUNNUSLUVUT
Asukasmäärä
28 (123)
Tilinpäätös 2014
KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT
2014
1 000 €
2013
1 000 €
13 709
5 765
Toiminnan rahavirta
Vuosikate
Satunnaiset erät
1
0
-28
-204
13 682
5 562
-10 225
-7 296
1 405
438
323
325
-8 496
-6 532
5 186
-971
-22
-23
11
0
5 474
4 705
-6 032
-5 565
-2 599
807
Lainakannan muutokset yhteensä
-3 157
-53
-11
333
Toimeksiantojen varojen ja pääom. muutokset
31
95
Vaihto-omaisuuden muutos
64
35
1 109
1 785
-1 294
-2 517
Toiminnan rahavirta yhteensä
Investointimenot
Rahoitusosuudet investointimenoihin
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot
Investointien rahavirta yhteensä
Toiminnan ja investointien rahavirta
Antolainauksen muutokset
Saamisten muutos
Korottomien velkojen muutos
Muut maksuvalmiuden muutokset yhteensä
-90
-603
-3 269
-346
Rahavarojen muutos
1 917
-1 316
Rahavarat 31.12.
8 437
6 520
Rahavarat 1.1.
6 520
7 836
1 917
-1 316
4 379
-4 170
-155,4
84,1
Lainanhoitokate
2,1
1
Kassan riittävyys
27
21
Rahavarojen muutos
KONSERNIN RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT
Toiminnan ja investointien rahavirran
kertymä 5 vuodelta, €
Investointien tulorahoitus, %
29 (123)
Tilinpäätös 2014
KONSERNITASE JA SEN TUNNUSLUVUT
VASTAAVAA
2014
2013
1 000 €
1 000 €
PYSYVÄT VASTAAVAT
71 821
67 549
119
95
19
20
100
75
0
0
70 354
66 138
Maa- ja vesialueet
9 201
9 009
41 404
42 858
6 089
6 519
Koneet ja kalusto
2 501
2 388
61
66
11 098
5 298
Ennakkomaksut
Rakennukset
Ennakkomaksut ja keskener. hankinnat
Sijoitukset
1 348
1 316
Osakkuusyhteisöosuudet
51
40
Muut osakkeet ja osuudet
723
714
0
0
Joukkovelkakirjalainasaamiset
Muut lainasaamiset
Muut saamiset
VAIHTUVAT VASTAAVAT
Vaihto-omaisuus
Saamiset
62
62
512
500
142
166
15 007
14 002
475
539
6 095
6 944
334
519
Lyhtyaikaiset saamiset
5 762
6 425
761
632
7 676
5 887
86 970
81 719
Rahoitusarvopaperit
VASTAAVAA YHTEENSÄ
30 (123)
Tilinpäätös 2014
VASTATTAVAA
2014
2013
1000 €
1000 €
OMA PÄÄOMA
26 566
17 507
Peruspääoma
27 017
27 017
2 020
2 094
551
554
-12 265
-13 452
9 243
1 294
235
223
4 291
4 090
Poistoero
1 703
2 022
Vapaaehtoiset varaukset
2 588
2 068
398
353
Arvonkorotusrahasto
Muut omat rahastot
Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä)
VÄHEMMISTÖOSUUDET
POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET
Eläkevaraukset
25
14
373
339
524
400
VIERAS PÄÄOMA
54 956
59 146
Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma
29 588
29 495
2 554
2 499
Pitkäaikainen koroton vieras pääoma
Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma
9 152
12 402
Lyhytaikainen koroton vieras pääoma
13 662
14 751
86 970
81 719
36,0
26,9
KONSERNITASEEN TUNNUSLUVUT
Omavaraisuusaste, %
Suhteellinen velkaantuneisuus, %
Kertynyt ylimäämä (alijäämä), 1000 €
Kertynyt ylimäämä (alijäämä), €/asukas
Konsernin lainakanta 31.12.. 1000 €
Konsernin lainat, €/asukas
Konsernin lainasaamiset 31.12., 1000 €
Kunnan asukasmäärä
31 (123)
48,4
55,0
-3 022
-12 158
-275
-1 086
38 740
41 897
3 526
3 742
62
62
10 986
11 196
Tilinpäätös 2014
5
Tilikauden tuloksen käsittely ja talouden tasapainottamistoimenpiteet
5.1 Tilikauden tuloksen käsittely
Kaupunginhallitus esittää tilikauden 8 472 787,36 euron tuloksen käsittelystä seuraavaa:
-
Tuloutetaan tehtyä poistoeroa suunnitelman mukaan 263 841,73 euroa
Tuloutetaan rahaston vähennystä 1 165,59 euroa
Siirretään tilikauden ylijäämä 8 737 794,68 euroa edellisten tilikausien
yli-/alijäämätilille.
5.2 Talouden tasapainottamistoimenpiteet
Kunnan taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen enintään neljän vuoden pituisena suunnittelukautena, jos talousarvion laatimisvuoden taseeseen ei arvioida
kertyvän ylijäämää. Jos taseen alijäämää ei saada katetuksi suunnittelukautena, taloussuunnitelman yhteydessä on päätettävä yksilöidyistä toimenpiteistä (toimenpideohjelma), joilla kattamaton alijäämä katetaan valtuuston erikseen päättämänä kattamiskautena
(alijäämän kattamisvelvollisuus).
Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on tehtävä selvitys talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyydestä.
Valtuuston päätöksen mukaisesti viime keväänä valmisteltiin Kiteellä talouden tasapainottamissuunnitelma ja toimenpideohjelma vuosille 2014-2018 taseen mukaisen alijäämän 11,1 milj. euroa kattamiseksi . Kiteen kaupunginvaltuusto hyväksyi suunnitelman
23.6.2014 § 46. Sen mukaisesti kertyneet alijäämät on katettu vuoden 2018 loppuun
mennessä.
Ohjelma toteutui vuonna 2014 arvioitua paremmin. Ohjelman mukaan tilikauden tuloksen tuli olla 2,4 milj. euroa. Tilikauden 2014 ylijäämä on 8,7 miljoonaa euroa. Kattamaton alijäämä vuoden 2014 lopussa on 2,4 miljoonaa euroa.
Valtuuston kesäkuussa hyväksymä ja voimassaoleva talouden tasapainottamissuunnitelma ja toimenpideohjelma vuosille 2014-2018 on riittävä kaupungin taseessa olevan
alijäämän kattamiseksi. Valtuuston 15.12.2014 hyväksymän vuoden 2015 talousarvion
mukainen tulos on 2,2 miljoona euroa. Taloussuunnitelmavuosien 2016-2018 tilikauden
tulokset ovat yhteensä 8,8 miljoonaa euroa.
32 (123)
Tilinpäätös 2014
Tilikauden tulosten kehittyminen vuosina 2003 – 2014, €/asukas
Kertyneen yli- / alijäämän kehitys vuosina 2003 – 2014, €/asukas
33 (123)
Tilinpäätös 2014
6
Talousarvion toteutuminen
6.1 Toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutuminen
6.1.1 Käyttötalouden toteutuminen
Tarkastuslautakunta
Tarkastustoimi
Tilivelvolliset: Tarkastuslautakunnan jäsenet
Tulosyksiköt:
Tarkastustoimi
Toiminta-ajatus
Tarkastuslautakunnan tehtävänä on toimikauttaan vastaavien vuosien hallinnon ja talouden tarkastuksen
järjestäminen. Tarkastuslautakunta valmistelee valtuuston päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta
koskevat asiat sekä arvioi, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet kunnassa
ja kuntakonsernissa toteutuneet. Tarkastuslautakunta huolehtii kunnan ja sen tytäryhteisöjen tarkastuksen yhteensovittamisesta.
TALOUSSUUNNITELMA 2014 - 2017
Toimintaympäristö ja sen muutokset
Kuntalaki ohjaa tarkastuslautakunnan toimintaa. Eduskunta hyväksyi 13.3.2015 uuden kuntalain ja siihen liittyvät lait. Uusi kuntalaki on tarkoitus vahvistaa tulemaan voimaan 1.5.2015. Suurta osaa lain
säännöksistä sovelletaan kuitenkin vasta seuraavan valtuustokauden alusta 1.6.2017 lukien. Tarkastuslautakuntaa koskevat muutokset ovat vähäisiä.
TALOUSARVIO 2014
Menoista pääosa kohdistui lautakunnan palkkoihin ja palkkioihin sekä tarjoukseen perustuvaan ostopalveluna hankittavaan tilintarkastukseen. Toimintatuloja ei ollut. Merkittävimmäksi riskiksi arvioitiin
talousarviossa tilinpäätöksen valmistumisen viivästyminen ja ajantasaisen kirjanpidon toteutuminen.
Kirjanpito toteutui ajantasaisena ja tilinpäätös valmistui aikataulun mukaisesti.
Toiminnalliset tavoitteet
Tulosalueen strateginen tavoite: Kuntalain mukainen arviointikertomus ja tilintarkastus
Tulosyksikön tavoite
Arviointikriteeri/mittari
Tavoitetaso
Toteutuminen
Kuntalaissa määrättyjen tehtävien
suorittaminen oikea-aikaisesti.
Arvioinnin kehittäminen mm.
jäsenten koulutuksen ja itsearvioinnin avulla.
Arviointikertomuksen laadinta
kesäkuun loppuun mennessä
ja tilintarkastuskertomuksen
valmistuminen toukokuun
loppuun mennessä.
Laissa määrättyjen aikarajojen
noudattaminen.
Toteutui.
34 (123)
Tilinpäätös 2014
Tunnusluvut
Toiminnan tunnusluvut
TA 2014
TP 2014
Tarkastuslautakunnan kokoukset
10
11
Tilintarkastuspäivien määrä
12+9
9 + 11
Tuloksellisuustavoitteet ja -toimenpiteet
Arviointisuunnitelman ja tilintarkastuksen raportoinnin kehittäminen
Tulosyksikön tuloksellisuusmittarit
Tuloksellisuusmittari: arviointisuunnitelman noudattaminen
Tuloksellisuustavoite
Tavoitetaso
Toteuma
Arviointisuunnitelmassa mainittujen asioiden/tehtävien käsittely ja analysointi
>90 %
>80 %
Henkilöstösuunnitelmat
Määrällinen henkilöstötarve
Vakinainen henkilöstö
TP 2013
TA 2014
TP 2014
lkm
htv
lkm
htv
lkm
htv
2
2
2
2
3
1,75
Määräaikainen henkilöstö
Eläkkeelle jääviä, arvio
Vapautuvista tehtävistä täytetään
Ulkoa ostettu työvoima/palvelut
Palvelutuotannon ostopalvelut (euroina)
Palvelutuotannon ostopalvelut
%-osuus suhteessa kok.menoista
TP 2013
TA 2014
TP 2014
48 000
19 449
21 310
77
60
60
-
-
-
Henkilöstövuokratyövoima (tunteina)
Talous
Tarkastustoimi
Tuotot
Kulut
Toimintakate
TP 2013
0
-39 596
-39 596
TA 2014 TA-muutos
0
0
-32 413
0
-32 413
0
35 (123)
TA + muutos 2014
0
-32 413
-32 413
TP 2014
0
-35 322
-35 322
Tot %
0
109
109
Tilinpäätös 2014
Kaupunginhallitus
Yleishallinto
Tilivelvolliset: Kaupunginhallituksen jäsenet, kaupunginjohtaja, hallintojohtaja
Tulosyksiköt:
Vaalit
Luottamushenkilöhallinto
Hallintopalvelut
Maaseutupalvelut
Henkilöstöpalvelut
Kehittämis- ja omistajaohjauspalvelut
Elinkeinojen kehittäminen
Talouspalvelut
Rahoituserät
Toiminta-ajatus
Kaupunkikonsernin johtaminen kaupungin vision ja strategisten tavoitteiden mukaisesti.
Vuoden 2014 aikana valmistellut kuntauudistus sekä sosiaali- ja terveydenhuollon palvelurakenneuudistus (ns. sote-uudistus) eivät toteutuneet tällä vaalikaudella suunnitellusti. Valtionosuusuudistus pienensi
Kiteen kaupungin valtionosuuksia vuodesta 2015 alkaen.
TALOUSARVIO 2014
Alkuvuodesta 2014 valmisteltu uusi hallintosääntö hyväksyttiin kaupunginvaltuustossa 3.2.2014. Uusi
hallintosääntö tuli voimaan 1.6.2014. Talouden tasapainottamissuunnitelma ja toimenpideohjelma vuosille 2014 - 2018 hyväksyttiin kaupunginvaltuustossa 23.6.2014. Toimenpiteitä kohdistettiin myös vuodelle 2014.
Yleishallinnon tulosalueen organisaatiota uudistettiin vuonna 2014. Yhteiskuntasuhdejohtajan ja erityisasiantuntijan virat lakkautettiin ja kehitysjohtajan virka muutettiin henkilöstöpäällikön viraksi. Toimistohenkilöstön määrää vähennettiin 3 vakinaisella henkilöllä. Yhteensä vakinaisen henkilöstön määrä
väheni viidellä, mikä on suhteellisen paljon. Henkilöstöhallinto ja muut kaupunginjohtajan esikuntaan
kuuluneet alueet siirrettiin kaupunginjohtajan alaisuudesta hallintojohtajan alaisuuteen.
Yleishallinnon tulosalueen toimintatuotot vuonna 2014 jäivät 200 000 euroa talousarviossa arvioitua
pienemmiksi. Tämä on luonnollista, koska yleishallinnon myyntituotoista huomattava osa on sisäisiä
myyntituottoja talous- ja henkilöstöpalveluiden myynnistä muille toimialoilla. Koska talous- ja henkilöstöpalveluiden kustannukset toteutuivat huomattavasti arvioitua pienempinä, jäivät myös myyntituotot
pienemmiksi. Tuet ja avustukset kertyivät arvioitua suurempina, koska Kelan korvaus työterveyshuollosta myös vuoden 2013 osalta (noin 170 000 euroa) saatiin vasta vuonna 2014.
Yleishallinnon tulosalueella toimintakulut vuonna 2014 olivat noin 600 000 euroa pienemmät kuin talousarviossa arvioitiin. Henkilöstökulut toteutuivat lähes 400 000 euroa talousarviossa arvioitua paremmin. Palveluiden ostot jäivät yli 240 000 euroa talousarviossa arvioitua pienemmiksi. Muita toimintakuluja lukuun ottamatta menot toteutuivat kaikissa tiliryhmissä talousarviossa arvioitua pienempinä. Muiden toimintakulujen ylitys johtuu koulujen myynnin aiheuttamasta 104 765 euron myyntitappiosta.
Vastaavaa myyntitappiota ei vuonna 2013 ollut. Myyntivoittoja saatiin 162 000 euroa, 38 000 euroa
talousarviossa arvioitua vähemmän. Vuonna 2013 myyntivoitot olivat lähes 250 000 euroa.
36 (123)
Tilinpäätös 2014
Toimintakulut vähenivät yli 1,4 miljoonaa euroa vuodesta 2013. Edellä mainitusta myyntitappiosta
huolimatta yleishallinnon kustannukset vuonna 2014 pienenivät kaikissa tiliryhmissä vuodesta 2013.
Henkilöstökulut olivat lähes 390 000 euroa eli 17 prosenttia pienemmät kuin vuonna 2013 ja palveluiden ostot noin 380 000 euroa eli 14 prosenttia pienemmät. Avustukset vähenivät edellisvuodesta 620
000 euroa. Tästä 600 000 euroa selittyy sillä, että vuonna 2014 ei maksettu avustusta Kesälahden vuokrataloille.
Yleishallinnon toimintakate toteutui noin 414 000 euroa pienempänä eli parempana kuin talousarviossa
arvioitiin. Vuoteen 2013 verrattuna toimintakate parani peräti 1,4 miljoonaa euroa.
Sitovat toiminnalliset tavoitteet
1.
Strateginen tavoite:
1. Elinkeinot ja elinvoima: Uuden kunnan yritys- ja elinkeinoelämän toimintaedellytyksiä vahvistetaan kärkialoilla
Tulosalueen tavoite
2.
Vahva yritys- ja 3.
elinkeinoelämän sekä
kansalaisyhteiskunnan
toimintaympäristö
Tavoitetaso
4.
Pitkäaikaistyöttömien ja
vaikeasti työllistettävien
työttömyyden vähentäminen
Toteutuminen
5.
Kuntaosuuden pysyminen ennallaan (383 856 euroa vuonna
2013)
Työmarkkinatuen
kuntaosuus kasvoi 6
prosenttia edellisvuodesta 406 844
euroon.
2. Palvelut ja tuotantotavat: Palvelut järjestetään tuloksellisesti (=tuottavuus, tehokkuus, taloudellisuus ja vaikuttavuus) uusia toimintatapoja ja teknologiaa hyödyntäen
Tulosalueen tavoite
Tavoitetaso
Toteutuminen
Talouden seurantajärjestelmän uudistaminen
johtamista tukevaksi
Kuukausittainen raportointi
Käytössä viimeistään helmikuussa
Toteutui
3. Talous ja tuottavuus: Uusi kunta on taloudellisesti vahva ja riittävän kilpailukykyinen kohtaamaan tulevaisuuden haasteet toimintaympäristössä.
Tulosalueen tavoite
Tavoitetaso
Toteutuminen
Uuden kunnan talous on
tasapainossa 2018 loppuun mennessä
Kumulatiivisten alijäämän
määrä pienenee vuosittain
Alijäämä pienenee 1 785 000
euroa vuonna 2014
Toteutui. Alijäämä
pieneni 8 737 794,68
euroa vuonna 2014.
Kaupungin omistamia
tuottamattomia kiinteistöjä markkinoidaan
aktiivisesti
Tuottamattomien kiinteistöjen
kustannusten pieneneminen
Tuottamattomien kiinteistöjen
kustannukset ovat 100 000
euroa pienemmät kuin vuonna
2013 (920 000 euroa)
Tuottamattomien
kiinteistöjen kustannukset olivat
847 000 euroa
vuonna 2014 ja vähenivät 73 000 euroa
vuodesta 2013.
37 (123)
Tilinpäätös 2014
4. Henkilöstö: Henkilöstön osaamista vahvistetaan ja sitoutumista tuetaan uuden kunnan tehtäviin.
Tulosalueen tavoite
Tavoitetaso
Toteutuminen
Perehdytysprosessi
kunnossa niin työntekijöiden kuin esimiesten
osalta.
Perehdytysmateriaali ajan
tasalla
Perehdytysmateriaalit valmiita
30.6.2014 mennessä.
Ohjeistus otettiin
käyttöön. Perehdytys
jatkuu
Intranetin avulla.
5. Demokratia ja johtaminen: Uuden kunnan yhteisöllisyyttä ja vuorovaikutusta sekä paikallista identiteettiä tuetaan.
Tulosalueen tavoite
Sisäistä ja ulkoista viestintää kehitetään
Intranetin uudistaminen. Sähköisen uutiskirjeen käyttöönoton selvittäminen. Viestintäsuunnitelman laatiminen
Tavoitetaso
Uusi Intranet käytössä 2014
loppuun mennessä. Viestintäsuunnitelma valmistuu 2014
loppuun mennessä.
Tunnusluvut
TP 2013
TA 2014
TP 2014
Maaseututoimen kautta maksetut
tuet, milj. eur
20,8
21,4
20,97
Eu-tukea hakeneet tilat, kpl
620
600
603
Hankerahoitukset €/tila
60
57
24
Työllistämiseen käytetyt resurssit
€/asukas
72,49
(netto)
65,52
(netto)
66,49
(netto)
TP 2013
TA 2014
lkm
htv
35,5
33,2
30
28
25
24,5
3
2,75
3
3
3
3
0
0
2
1,5
2
1,5
0
0
0
0
0
0
lkm
TP 2013
htv
TP 2014
lkm
TA 2014
htv
TP 2014
2 803 522
2 611 143
2 369 449
37,8
40,6
40,6
-
-
-
38 (123)
Toteutuminen
Uusi Intranet otettiin
käyttöön.
Viestintäsuunnitelmaa ei laadittu.
Tilinpäätös 2014
Talous
Yleishallinto
Tuotot
Kulut
Toimintakate
TP 2013
2 627 382
-7 266 532
-4 639 151
TA 2014
3 209 468
-7 681 927
-4 472 459
39 (123)
TA-muutos
-474 914
1 253 747
778 833
TA + muutos
2014
2 734 554
-6 428 180
-3 693 626
TP 2014
2 555 160
-5 834 561
-3 279 401
Tot %
93,4
90,8
88,8
Tilinpäätös 2014
Opetus- ja kulttuuritoimen hallinto
Tilivelvolliset: Sivistys- ja vapaa-aikalautakunnan jäsenet, sivistysjohtaja
Tulosyksiköt:
Sivistystoimen hallinto
Toiminta-ajatus
Sivistystoimen hallinnon palveluiden järjestäminen laadukkaasti, taloudellisesti ja tarkoituksenmukaisesti yhteistyössä sisäisten ja ulkoisten kumppaneiden kanssa.
Lakkautettua sivistysjohtajan virkaa ei perusteta uudelleen: sivistysjohtajan tehtävät liitetty perusopetuksen rehtorin tehtäviin.
Perusopetuksen rehtorin työaika 50 %.
TALOUSARVIO 2014
Palvelut järjestetään tuloksellisesti uutta teknologiaa ja työnjakoa hyödyntäen.
Tulosalueen tavoite
Tavoitetaso
Toteutuminen
Palveluprosessien tehostaminen.
Palveluprosessien päivittäminen
Kaikilla tiedossa
olevat palveluprosessien kuvaukset
Palveluprosessit
päivitetty
Tulosalueen tavoite
Tavoitetaso
Hallinnon tehtävien uudelleen kohdentaminen
Hallinnon kustannukset
Hallinnon selkeä ja
taloudellinen toimintamalli
Tunnusluvut
TP 2013
TA 2014
TP 2014
12,77
11,11
12,69
Opetus- ja kulttuuritoimen hallinnon kustannukset € / asukas
Tuloksellisuustavoitteet ja –toimenpiteet
Prosessikuvausten uusiminen
40 (123)
Toimiala- ja tulosaluejohtajien
vastuujako selkiytetty hallintosäännössä
Tilinpäätös 2014
Tulosalueen tuloksellisuusmittarit
Tuloksellisuusmittari:
Oikea-aikaisesti tuotetut opetus- ja kulttuuritoimen hallinnon palvelut
Tavoitetaso
Toteuma
Hallinto toimii tehokkaasti ja
tarkoituksen mukaisesti.
Hallinnossa keskitytään perustehtäviin.
Operatiivinen johto keskitetty
tulosalueisiin ja kohteisiin.
TP 2013
TA 2014
TP 2014
lkm
htv
lkm
htv
lkm
htv
2
2
2
2
3
1,75
TP 2013
TA 2014
TP 2014
15 198 €
15 794 €
15 184 €
9,5 %
10,3 %
10,9 %
Talous
Opetus- ja kulttuuritoimen
hallinto
Tuotot
Kulut
TP 2013
0
-159 513
TA 2014
0
-125 971
TA-muutos
0
-27 807
TA + muutos
2014
0
-153 778
TP 2014
0
-139 441
Tot %
0
90,7
Toimintakate
-159 513
-125 971
-27 807
-153 778
-139 441
90,7
41 (123)
Tilinpäätös 2014
Varhaiskasvatus
Tilivelvolliset: varhaiskasvatuksen päällikkö
Tulosyksiköt:
Varhaiskasvatus
Toiminta-ajatus
Laadukkaiden ja taloudellisesti tuotettujen varhaiskasvatus- ja esiopetuspalvelujen tuottaminen.
Mahdolliset kotihoidontuen jakoperusteissa tapahtuvat muutokset ja subjektiivisen päivähoito-oikeuden
rajaukset.
TALOUSARVIO 2014
Varhaiskasvatuksen tulosalue/tulosyksikkö koostuu päiväkotihoidon-, perhepäivähoidon-, leikkitoiminnan ja esiopetuksen palveluista sekä kotihoidon tuesta.
Tulosalueen riskit: uusien perhepäivähoitajien rekrytointi eläkkeelle jäävien hoitajien tilalle, riski suurenee suunnitelmakauden loppupuolella.
Varhaiskasvatuspalvelujen tuottaminen on toteutunut määrällisesti suunnitelman mukaisesti ja suunnitelmaa taloudellisemmin. Tulot toteutuivat hiukan arvioitua isompana johtuen työllistämistuesta, jota ei
ole budjetoitu vuoden 2014 Ta:han. Menoista palvelujen ostot ovat toteutuneet 140 000 euroa talousarviota pienempänä: ateriapalvelut 33 000, asiakaspalvelujen ostot 31 000, atk-palvelujen ostot 20 000 ja
kuljetuspalvelut 20 000 euroa pienempänä. Henkilöstökuluista säästynyt 140 000: lasten läsnäoloihin
pohjautuva työvuorosuunnittelu, yöhoidon vähäisyys, vakinaisen henkilöstön osa-aikatyön, palkattomien työlomien ja muussa työssä olon ajalle ei palkattu sijaisia, määräaikaista henkilöstöä oli vuoden 2014
lopussa 4 vähemmän kuin talousarviossa on varauduttu. Kotihoidon tuki on toteutunut määrällisesti (20
lasta) ja taloudellisesti 64 000 € suunnitelmaa pienempänä.
Talouden tasapainotus:
1.4.2014 alkaen on yhdistetty kahden päiväkotihoidon esimiehen tehtävät.
Vuonna 2014 eläkkeelle jääneiden ja suunnitelmakaudella 2014 – 2017 eläkkeelle jäävien perhepäivähoitajien tilalle ei rekrytoida uusia hoitajia osana talouden tasapainottamisohjelmaa.
2. Palvelut ja tuotantotavat
Palvelut järjestetään tuloksellisesti (=tuottavuus, tehokkuus, taloudellisuus ja vaikuttavuus)
uusia toimintatapoja ja teknologiaa hyödyntäen.
Tulosalueen tavoite
Tavoitetaso
Toteutuminen
Palvelujen tuloksellisuutta
parannetaan perheiden tuentarpeen varhaisella huomioimisella
Vanhemmuutta tukevan
työotteen luominen ja
käyttöönotto
Prosessikuvaus vanhemmuuden tukemisesta varhaiskasvatuksessa
Toimintamalli on
työstetty ja syksyllä 2014 kokeiltu vanhempien ryhmätoimintaa yhdessä ryhmässä
42 (123)
Tilinpäätös 2014
5. Henkilöstö
Henkilöstön osaamista vahvistetaan ja sitoutumista tuetaan uuden kunnan tehtäviin.
Tulosalueen tavoite
Tavoitetaso
Henkilöstön pedagogisen
osaamisen vahvistaminen
Pedagogisen täydennyskoulutuksen määrä
Vähintään 3 pv/ tt
Tunnusluvut
TP 2013
TA 2014
TP 2014
Päivähoidossa olevien lasten
lkm 31.12.
243
230
232
Esiopetuksessa olevien lasten
lkm 31.12.
98
82
83
Leikkitoiminnassa olevien lasten lkm 31.12.
50
45
48
Kotihoidontuella olevien lasten
lkm 31.12.
141
160
140
Päivähoidon bruttomenot
€/31.12 hoidossa oleva lapsi
11 721
12 500
11 441
Esiopetuksen bruttomenot
5 945
6 750
6 428
Leikkitoiminnan bruttomenot
3 877
4 950
4 610
Kotihoidontuki €/31.12. tuen
piirissä oleva lapsi
3 570
3 600
3 118
Päiväkotihoito €/hoitopäivä
70,79
68
71,38
Perhepäivähoito €/hoitopäivä
69,02
72
71,06
Leikkitoiminta €/hoitopäivä
34,38
40
29,97
Koulutusta on
järjestetty 2 – 5
pv/työntekijä
1. Toiminnan tehostaminen
2. Palveluprosessien kehittäminen
3. Eläköitymisen myötä syntyvät mahdolliset henkilöstösäästöt
Lasten ja henkilöstön suhdeluku
Tavoitetaso
Toteuma
Lain ja asetuksen mukainen
lasten ja henkilöstön suhdeluku
toteutuu eri palveluissa
Suhdeluku toteutuu perhepäivähoidossa ja alle 3-v päiväkotihoidossa 4 lasta/tt, yli 3-v.
kokopäivähoito pk:ssa 7 lasta/tt ja osapäivähoito 13 lasta/tt
Perhepäivähoidossa: varattujen
hoitopaikkojen mukaisesti
43 (123)
Päiväkotihoito suhdeluku toteutunut:
alle 3-v: 2,66 – 4 lasta/tt
yli 3-v kokopäivähoito: 5 – 7
lasta/tt
yli 3-v osapäivähoito: 7 – 13 lasta/tt
Tilinpäätös 2014
TP 2013
TA 2014
TP 2014
lkm
htv
lkm
htv
lkm
htv
59
57
59
57
58
56,15
10
8,5
10
8,5
6
4,79
1
1
1
TP 2013
TA 2014
TP 2014
221 856
247 000
208 635
6,2
5,6 %
6,3
0
0
0
Talous
Varhaiskasvatus
Tuotot
Kulut
TP 2013
564 342
-4 128 630
TA 2014
542 000
-4 258 059
TA-muutos
39 350
-30 059
TA + muutos
2014
581 350
-4 288 118
TP 2014
595 063
-3 891 122
Tot %
102,4
90,7
Toimintakate
-3 564 288
-3 716 059
9 291
-3 706 768
-3 296 058
88,9
44 (123)
Tilinpäätös 2014
Peruskoulutus
Tilivelvolliset: Sivistys- ja vapaa-aikalautakunnan jäsenet, sivistysjohtaja, perusopetuksen rehtori
Tulosyksiköt:
Peruskoulutus (Kohteet Arppe, Hutsi, Kesälahti, Puhos ja Villala)
Toiminta-ajatus
Järjestetään laadukasta, taloudellista ja keskeytymätöntä perusopetusta kustannustehokkaasti.
TALOUSSUUNNITELMA 2014 – 2017
Ta 2015: Villalan koulun toiminta lakkaa lukuvuoden 2014 - 2015 lopussa.
Villalan koulu muutettu yksiopettajaiseksi 01.08.2014 alkaen.
Perusopetuksen opetussuunnitelmien uudistustyön käynnistyminen sekä mahdolliset perusopetuslain
muutokset tulevat vaikuttamaan perusopetuksen kustannuksiin suunnittelukauden loppupuolella.
TALOUSARVIO 2014
Talousarviossa ei ole tapahtunut rakenteellisia muutoksia.
Villalan koulun toiminta lakkaa lukuvuoden 2014-2015 lopussa.
Tulosalueen merkittävin riski: henkilöstön ikääntyminen aiheuttaa kasvavan haasteen.
Strateginen tavoite: Palvelut ja tuotantotavat
Palvelut järjestetään tuloksellisesti uutta teknologiaa ja ulkopuolista hankerahaa hyödyntäen.
Tulosalueen tavoite
Tavoitetaso
Toteutuminen
Ulkopuolinen hankerahoitus
hyödyntää kehittämistyötä.
Hankkeiden määrä/hankerahoitus
8 hanketta / 200 000
€
9 hanketta /
429 900 €
Strateginen tavoite: Talous ja tuottavuus
Uusi kunta on taloudellisesti vahva ja riittävän kilpailukykyinen kohtaamaan tulevaisuuden haasteet.
Tulosalueen tavoite
Tavoitetaso
Toteutuminen
Perusopetuksen yksikkökustannukset ovat keskenään
oikeassa suhteessa
Perusopetuksen yksiköiden väliset kustannuserot
Samankokoisten
yksiköiden kustannustaso on sama
kts.taulukko alla
Koulu
Arppen Rantala
Hutsi
Kesälahti 1-6 lk
Puhos
Villala
Arppen yläkoulu
Kesälahden yläkoulu
€ / oppilas
5 277
5 162
7 680
7 388
18 410
9 158
9 547
45 (123)
Tilinpäätös 2014
Tunnusluvut
TP 2013
TA 2014
TP 2014
Perusopetuksen kustannukset /
oppilas (955)
9 832
10 220 €
10 175 €
Perusoptuksen päättötodistuksen saaneet / 9. lk
122
135
135
Perusopetuksen kustannusten nousua hillitään.
Tavoitetaso
Toteuma
Perusopetuksen kustannukset
/oppilas pysyvät kurissa
9 800 € / oppilas
10 175 € / oppilas
TP 2013
TA 2014
TP 2014
lkm
lkm
lkm
htv
htv
htv
105
102
92
88,7
14
17
23
30,5
3
3
6
TP 2013
TA 2014
TP 2014
1 849 609
1 712 515 €
1 832 550 €
19,2 %
17,5 %
18,9 %
46 (123)
Tilinpäätös 2014
Luettelo perusopetuksen projekteista
Projektin nimi
Saatu
avustus
Kesto
Tavoitteet
Osaava Keski-Karjala 3
71 000 €
20132014
Osaava Keski-Karjala 4
60 000 €
20142015
Opetushenkilöstön täydennyskoulutuksen kehittäminen K-K:n koulutoimen yhteistyönä (ELY)
jatkoa
30 000
20132014
20142015
Kerhotoiminnan kehittäminen
Monipuolinen ja laaja kerhotarjonta
perusopetuksen yhteydessä (OPH)
Kerhotoiminnan kehittäminen 2014
28 000 €
Romanioppilaiden perusopetuksen
tukeminen
6 000 €
20132014
Romanioppilaiden perusopetuksen
tukeminen 2014
6 000 €
20142015
Po:n ryhmäkokojen pienentäminen
2013
203 000 €
20132014
2014-2015
206 000 €
20142015
jatkoa
osa II 2014-2015
39 800 €
jatkoa
Romanikielen kielipesätoiminta
7 500 €
20142015
20132014
Romanikielen kielipesätoiminta
2014
Koulutuksellinen tasa-arvo
4 500 €
Koulutuksellinen tasa-arvo 20142015
Koulutuksellinen tasa-arvo 20152016
Kansainvälisyysstrategia
33 058 €
Kansainvälinen liikkuvuus ja yhteistyö
27 600 €
20142015
20132014
10 979
55 000 €
3 000 €
20142015
20152016
20142015
20142015
jatkoa
Romanioppilaiden peruskoulusuoritusten parantaminen (OPH)
jatkoa
Peruskoulun opetusryhmäkoon
pienentäminen (OKM)
Romanikielen ja –kulttuurin tunnettavuuden parantaminen romaniväestön keskuudessa (OPH)
jatkoa
Opetuksen tukeminen ryhmissä,
joissa oppilaiden kouluvalmiudet
ovat erilaisia (OKM)
jatkoa
jatkoa
Kansainvälisyyskasvatus perusopetuksessa (OPH)
CIMO
Talous
Peruskoulutus
Tuotot
Kulut
TP 2013
1 078 418
-10 694 062
TA 2014
838 635
-10 528 500
TA-muutos
84 779
-155 447
Toimintakate
-9 615 644
-9 689 865
-70 668
47 (123)
TA + muutos
2014
TP 2014
923 414
964 321
-10 683 947 -10 681 606
-9 760 533
-9 717 285
Tot %
104,4
100
99,6
Tilinpäätös 2014
Toisen asteen koulutus
Tilivelvolliset: Sivistyslautakunnan jäsenet, sivistysjohtaja, lukion rehtori
Tulosyksiköt:
Kansalaisopisto
Lukio
Toiminta-ajatus
Tarjota ja tuottaa monipuolista ja laadukasta oppivelvollisuuden jälkeistä toisen asteen yleissivistävää
sekä vapaan sivistystyön koulutusta Keski-Karjalassa.
Lukiokoulutuksen sisältö uudistetaan valtakunnallisesti ja paikallisesti suunnitelmakauden aikana (valtioneuvoston tavoiteaikataulu uusien opetussuunnitelmien käyttöönotoksi on 1.8.2016).
Lukiokoulutuksen rahoitusperusteet uudistetaan suunnitelmakauden aikana.
Lukiokoulutuksen ja vapaan sivistystyön järjestämis- sekä ylläpitämisluvat uusitaan hallituksen suunnitelman mukaan 1.1.2017 lukien.
TALOUSARVIO 2014
Toisen asteen koulutuksessa sopeutettiin toimintaa kurssitarjonnan puitteissa.
Toisen asteen koulutuksessa on säästetty myös tilapalvelukustannuksissa tiivistämällä omaa toimintaa ja
luovuttamalla tiloja muuhun käyttöön.
Toisen asteen koulutus pysyi talousarviossaan.
Palvelut ja tuotantotavat:
Palvelut järjestetään tuloksellisesti (= tuottavuus, tehokkuus, taloudellisuus ja vaikuttavuus) uusia toimintatapoja ja teknologiaa hyödyntäen.
Tulosalueen tavoite
Toisen asteen yleissivistävä
koulutus ja vapaan sivistystyön koulutus vahvistavat
seudun asukkaiden virkeyttä,
osaamista ja jatkoopintovalmiuksia.
Tavoitetaso
Toteutuminen
Joka toinen vuosi toteutettavat asiakastyytyväisyyskyselyt
Asiakkaat ovat
tyytyväisiä saamiinsa palveluihin
Tavoite toteutunut
(kansalaisopistossa
toteutettiin asiakaskysely).
Tunnusluvut
TP 2013
Asukaskohtaiset bruttokustannukset (€/asukas)
156
Kansalaisopiston tuntikohtaiset
bruttokustannukset (€/tunti)
89,27
90,51
87,43
Lukion opiskelijakohtaiset bruttokustannukset (€/opiskelija)
8578
9800
8803
TA 2014
TP 2014
187
162
48 (123)
Tilinpäätös 2014
Kansalaisopiston kurssilaisten
määrä
2217
2000
2286
Lukion opiskelijamäärä (omat
opiskelijat)
158
160
162
Talouden säästöt ja tervehdyttämisohjelman toteutettiin.
Kansalaisopiston opetus toteutettiin valtionosuusperusteisen tuntimäärän mukaisesti.
Kansalaisopiston myyntipalvelukoulutusten toimintatuotoilla tuettiin vapaan sivistystyön toimintaa
nykytason ylläpitämiseksi.
Kiteen lukio toimi yhteistyössä Tohmajärven lukion kanssa muun muassa yhteisen kurssitarjonnan
muodossa kevätlukukauden aikana.
Lukiokoulutuksessa käytettiin lisäksi hyväksi ISOverstaan jäsenoppilaitosten verkkokurssien tarjontaa.
-
Tarjonnan tavoittavuus
Koulutuksen täyttöaste
Koulutuksen monipuolisuus
Koulutuksen läpäisevyys
Yhteistyöhakuisuus
Tavoitetaso
Toteuma
Vapaan sivistystyön laadukas ja
monipuolinen opinto-ohjelma
houkuttelee mahdollisimman
monia toiminta-alueen asukkaita
osallistumaan kansalaisopiston
kursseille.
12 – 13 % toiminta-alueen
asukkaista osallistuu kansalaisopiston kursseille
13 430 asukasta / 1 323 nettoopiskelijaa = 10,15 %
Vapaan sivistystyön opiskelijapaikkojen mahdollisimman korkea täyttöaste.
Opiskeluryhmissä on keskimäärin 10 opiskelijaa / ryhmä
2 286 kurssilaista / 216 kurssia
= 10,6 opiskelijaa/kurssi
Kiteellä on monipuolista lukiokoulutusta nuorille ja aikuisille
Kiteen lukio on laadukas ja
yhteistyöhakuinen lukio, joka
tuottaa sekä nuorten että aikuisten lukiokoulutusta
Kiteen kaupungin ylläpitämä
lukio on laadukas ja yhteistyöhakuinen lukio, joka tuotti sekä
nuorten että aikuisten lukiokoulutusta yhteensä 162 (160,5
+ 3) omalle opiskelijalle.
Lukion laadukas toiminta mahdollistaa lukiokoulutuksen suorittamisen kolmessa vuodessa
Vähintään 90 prosenttia lukion
päättävistä opiskelijoista suorittaa lukio-opintonsa kolmessa
vuodessa
91 prosenttia lukion päättäneistä
suoritti lukio-opintonsa kolmessa vuodessa.
Lukio tuottaa koulutuspalveluja
Tohmajärven lukion opiskelijoille sekä Pohjois-Karjalan ammattiopisto Kiteen kahden tutkinnon
opiskelijoille sekä pelkän ammatillisen perustutkinnon opiskelijoille.
Keski-Karjalan lukioiden yhteistyö vakiintuu.
Keski-Karjalan lukiokoulutuksen ja ammatillisen koulutuksen
yhteistyö vakiintuu
Kiteen lukiossa opiskeli lukion
omien opiskelijoiden lisäksi 30
P-K ammattiopisto Kiteen
kahden tutkinnon opiskelijaa
sekä lisäksi kevätlukukaudella
2014 Tohmajärven lukion
opiskelijoita
49 (123)
Tilinpäätös 2014
TP 2013
TA 2014
TP 2014
lkm
htv
lkm
htv
lkm
htv
17
19,5
16
19
16
19
55
10,6
55
11,6
45
12,5
TP 2013
TA 2014
TP 2014
31.000
45.000
46.000
1,8
2,7
2,8
Talous
Tuotot
Kulut
TP 2013
335 971
-2 102 780
TA 2014
340 800
-2 331 665
TA-muutos
2 000
9 660
TA + muutos
2014
342 800
-2 322 005
TP 2014
283 756
-2 094 104
Tot %
82,8
90,2
Toimintakate
-1 766 809
-1 990 865
11 660
-1 979 205
-1 810 348
91,5
50 (123)
Tilinpäätös 2014
Kirjastopalvelut
Tilivelvolliset: Sivistys- ja vapaa-aikalautakunnan jäsenet, sivistysjohtaja, kirjastotoimenjohtaja
Tulosyksiköt:
Kirjastotoimi
Toiminta-ajatus
Kirjasto tukee kuntalaisten kirjallisuuden ja taiteiden harrastamista ja tarjoaa pääsyn painettuun ja digitaaliseen tietoon mahdollistaen näin elinikäisen oppimisen. Kaikille avoimena ja maksuttomana palveluna kirjasto ehkäisee syrjäytymistä ja toimii sosiaalisena kohtauspaikkana.
Vuoden 2014 aikana on valmisteltu siirtymistä Pohjois-Karjalan kirjastojen yhteiseen kirjastojärjestelmään.
TALOUSARVIO 2014
Vuosilomasijaisia ei palkattu ja talouden tasapainottamisohjelman mukaiset säästötalkoovapaat pidettiin.
Kirjaston toimintakate jää 6,64 prosenttia alle arvion. Toimintatuottoja saatiin 9 410 euroa arvioitua
enemmän johtuen myyntituottojen suuremmasta kertymästä ja saadusta projektirahasta. Toimintakulujen toteumaprosentti on 95,68. Toimintakuluissa suurin säästö saatiin henkilöstökuluissa, joiden toteuma on 95,22 prosenttia.
Palvelut järjestetään tuloksellisesti uusia toimintatapoja ja teknologiaa hyödyntäen
Tulosalueen tavoite 1
Tavoitetaso
Toteutuminen
Kirjastopalvelut järjestetään kustannustehokkaasti
Lainan hinta e/asukas
3,40
4,33
Tavoitetaso
Toteutuminen
Palvelupisteiden aukiolot säilytetään vuoden 2012 tasolla
Toimipisteiden aukioloaika
tunteina / vuosi
3100 tuntia / vuosi
3149 tuntia / vuosi
Arviointikriteeri
Tavoitetaso
Toteutuminen
Kirjastonkäytön lisääminen
Lainaajien prosentuaalinen
osuus kuntalaisista
40%
30,28%
Tunnusluvut
TP 2013
TA 2014
TP 2014
Lainat / asukas
11,56
14,50
11,21
Käynnit / asukas
5,40
7,00
6,35
Verkkokäynnit
16 686
18 000
16 810
Kirjastoaineistokulut e/asukas
7,32
5,60
5,50
51 (123)
Tilinpäätös 2014
Kirjastopalveluiden tuottamiseen käytettiin 8510 euroa enemmän kuin edellisvuonna. Tuloksellisuusmittareissa ei päästy tavoitteeseen, mutta valtakunnallisesti asukaskohtaiset kustannukset ovat maaseutumaisten kuntien tasolla.
Kirjastopalveluiden kustannusten nousun hillitseminen
Tavoitetaso
Toteuma
Lainan hinta e/asukas
3,20
4,33
Käynnin hinta e/asukas
5,90
7,63
Kokonaislainaus / henkilötyövuosi
21 500
16 088
TP 2013
TA 2014
TP 2014
lkm
htv
lkm
htv
lkm
htv
8
6,80
9
7,80
9
7,80
1
1
0
0
0
0
1
0,5
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
TP 2013
TA 2014
TP 2014
78 909
72 259
68 091
14,76
12,48
12,54
Henkilöstövuokratyövoima(tunteina)
0
0
0
Talous
Kirjastopalvelut
Tuotot
Kulut
TP 2013
41 490
-575 983
TA 2014
19 020
-593 403
TA-muutos
10 052
-17 303
TA + muutos
2014
29 072
-610 706
TP 2014
38 482
-581 485
Tot %
132,4
95,2
Toimintakate
-534 493
-574 383
-7 251
-581 634
-543 003
93,4
52 (123)
Tilinpäätös 2014
Vapaa-aikapalvelut
Tilivelvolliset: Sivistys- ja vapaa-aikalautakunnan jäsenet, sivistysjohtaja, vapaa-aikapäällikkö
Tulosyksiköt:
Nuorisotoimi
Kulttuuritoimi
Liikuntatoimi
Toiminta-ajatus
Vapaa-aikapalvelut järjestävät kuntalaisille monipuoliset, laadukkaat ja kustannustehokkaasti tuotetut
vapaa-ajanpalvelut, jotka ennaltaehkäisevästi tukevat kuntalaisten sosiaalista, henkistä ja fyysistä hyvinvointia.
Valtuuston vuonna 2013 hyväksymän talouden tasapainotustoimenpiteiden mukaisesti UrheilutaloUimahalli Vespelin työntekijöiden palkkauskustannuksia on vähennetty yhden henkilötyövuoden verran
vuoden 2014 alusta lähtien. Valtuuston 23.6.2014 tehdyn talouden tasapainotussuunnitelman mukaan
vuosien 2015 - 2016 aikana selvitetään teknisen keskuksen ja käyttäjien kanssa Sovintola-kiinteistön
ylläpitokustannusten kattaminen yhteistyössä käyttäjien kanssa. Vuoden 2014 aikana vapaaaikapalveluissa toteutettiin ja huomioitiin valtuuston 23.6.2014 hyväksymän talouden tasapainotussuunnitelman toimenpiteet vuosille 2014-2018. Vuodelle 2014 kohdentuvista tasapainottamistoimenpiteistä
henkilöstö piti palkattomia vapaita, jäähallin yleisövuoroja supistettiin syksyn 2014 osalta ja Vespelin
yritysasiakkaiden hintoja korotettiin. Kesälahden nuorisotila sijaitsi entisellä paikallaan vuoden 2014
loppuun saakka. Tammikuussa 2015 Kesälahden nuorisotila muutti Kesälahden kirjaston ja koulun
yhteiseen Tietotupa -tilaan. Kesälahden nuorisotalolla työskennelleen oppisopimustyösuhteisen nuorisotyöntekijän työsuhde päättyi 30.9.2014 ja talouden tasapainottamistoimenpiteiden vuoksi työsuhdetta ei
jatkettu. Oppisopimusopiskelijan palkkaamatta jättäminen tarkoitti nuoriso-ohjaajan työajan uudelleen
järjestelyä ja Kesälahden nuorisotalon aukioloaikojen supistamista viidestä illasta kahteen iltaan. Koulunuorisotyön toteuttamista Kesälahden koululla supistettiin ja Kiteen lukion osalta koulunuorisotyöstä
luovuttiin kokonaan. Vespelin määräaikaisen kassa-kahviotyöntekijän työsuhdetta ei jatkettu, vaan tehtävään siirtyi hallintokeskuksesta vuorotteluvapaalta palannut vakituinen toimistotyöntekijä.
TALOUSARVIO 2014
Vapaa-aikapalveluiden vuoden 2014 toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet täyttyivät. Taloudellisesti
hyvään tulokseen vaikuttivat tiukan kuluseurannan lisäksi pääosin Urheilutalo-Uimahalli Vespelin ennakoitua suuremmat myyntituotot sekä vähäluminen ja lyhyt talvikausi. Lyhyen talvikauden vuoksi
esimerkiksi hiihtolatujen kunnossapidosta ei syntynyt kustannuksia normaalin talven tapaan.
Vuoden 2014 alusta alkaen Kesälahdella sijaitsevasta Sovintola-talon käytöstä alettiin periä liiketilan ja
asuinkäyttöön tarkoitetun tilan lisäksi vuokraa myös sitä käyttäviltä yhdistyksiltä. Vuonna 2014 Sovintolasta arvioitiin kertyvän vapaa-aikapalveluille vuokratuloja yhteensä 15 000 € ja vuokratulot toteutuivat 87,8 %:sti (13 170 €). Uimahalli Vespelin kesäajan aukiolon pidentämisen vuoksi uimahallin lippujen hintoja korotettiin 10 %:lla 1.1.2014 alkaen. Uimahalli Vespeli oli kiinni kesällä 16.6. - 24.8.2014
välisen ajan.
Vapaa-aikapalveluissa panostettiin edelleen kumppanuuteen ja uusia kumppanuussopimuksia tehtiin
vuoden 2014 aikana. Vapaa-aikapalveluiden avustusmäärärahat toteutuivat n. 93 %:sti. Nuorisotoimessa
avustusmäärärahat eivät kuluneet suunnitellusti, koska kumppaneita nuorten kerhotoiminnan järjestämiseen Kesälahdella ei löytynyt.
53 (123)
Tilinpäätös 2014
Strateginen tavoite: Palvelut ja tuotantotavat
Palvelut järjestetään tuloksellisesti (=tuottavuus, tehokkuus, taloudellisuus ja vaikuttavuus) uusia
toimintatapoja ja teknologiaa hyödyntäen.
Tulosalueen tavoite
Tavoitetaso
Toteutuminen
Palvelut järjestetään
osittain kumppanuuksien avulla.
Kumppanuussopimusten
määrä.
Kumppanuussopimusten
määrä vähintään sama
kuin Kiteellä vuonna
2013 (39 kpl).
Vuonna 2014 yhteensä 44 kumppanisopimusta eli
tavoite toteutui.
Strateginen tavoite: Talous ja tuottavuus
Uusi kunta on taloudellisesti vahva ja riittävän kilpailukykyinen kohtaamaan tulevaisuuden haasteet toimintaympäristössä.
Tulosalueen tavoite
Tavoitetaso
Palvelujen järjestämisessä hyödynnetään
kehittämishankkeita
Kehittämishankkeiden
määrä
Kehittämishankkeiden
määrä nousee vuoden
2013 tasosta. (Vuonna
2013 kaksi kehittämishanketta.)
Kolme (3) hanketta,
eli tavoite toteutui
Strateginen tavoite: Demokratia ja johtaminen
Uuden kunnan yhteisöllisyyttä ja vuorovaikutusta sekä paikallista identiteettiä tuetaan.
Tulosalueen tavoite
Tavoitetaso
Toteutuminen
Vapaa-aikapalveluissa
vahvistetaan seudullista ja ammatillista yhteistyötä.
Vapaa-aikapalveluiden
omien ja yhteistyössä
kumppaneiden tai muiden
toimijoiden kanssa järjestämien tapahtumien ja
tilaisuuksien määrä.
Tapahtumat ja tilaisuudet vähintään vuoden
2013 tasolla. (77 kpl)
Tapahtumia ja tilaisuuksia vuonna 2014
yhteensä 100 kpl eli
tavoite toteutui.
Tunnusluvut
TP 2013
TA 2014
TP 2014
Kumppanisopimukset
39
30
44
Vapaa-aikapalveluiden järjestämien vakituisten ryhmien
määrä
11
10
10
Vapaa-aikapalveluiden järjestämien tapahtumien määrä
77
55
100
Vapaa-aikapalveluiden avustusta saaneiden järjestöjen määrä.
47
53
41
Vapaa-aikapalveluiden taloutta tasapainotettiin vuonna 2014 toteuttamalla Kiteen kaupungin hyväksyttyjä, kaikkia tulosalueita koskevia talouden tasapainottamistoimenpiteitä sekä niitä toimenpiteitä, jotka
koskettavat vapaa-aikapalveluiden tulosyksiköitä. Vapaa-aikapalveluissa tuotettiin entistä useampi palvelu taloudellisesti kannattavan kumppanuuden avulla.
54 (123)
Tilinpäätös 2014
Kuntalaisten sosiaalisen, henkisen ja fyysisen hyvinvoinnin ennaltaehkäisevä tukeminen.
Tavoitetaso
Toteuma
Vapaa-aikapalveluiden avulla vahvistetaan kuntalaisten sosiaalista,
henkistä ja fyysistä hyvinvointia
Vapaa-aikapalveluiden ryhmissä ja
tapahtumissa kävijämäärät pysyvät
vähintään edellisvuosien tasolla.
(15 000 -20 000 kävijää/vuosi)
20 645 kävijää vapaaaikapalveluiden ryhmissä ja tapahtumissa vuoden 2014 aikana.
Vapaa-aikapalveluiden kehittäminen kehittämishankkeiden avulla.
Tavoitetaso
Toteuma
Vapaa-aikapalveluita kehittävissä
hankkeissa mukana olo.
Hankkeiden määrä ja niiden hyödyntäminen perustoiminnassa kasvaa edellisvuoden tasosta vähintään
50% edellisvuoden tasosta. Vuonna
2013 kaksi kehittämishanketta.
Vuonna 2014 kolme kehittämishanketta.
Tavoitetaso
Toteuma
Kumppanuuksien avulla tuotettujen
vapaa-ajan palveluiden ja paikkojen määrä vähintään edellisvuosien tasolla.
Vuonna 2012 34 kumppanisopimusta ja vuonna 2013 39 kumppanisopimusta.
Vuonna 2014 yhteensä 44 kumppanisopimusta.
Lisätään aktiivista kansalaistoimintaa
TP 2013
TA 2014
TP 2014
lkm
htv
lkm
htv
lkm
htv
9
8,1
9
8,1
10
9,1
6
6
7
7
4
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
TP 2013
TA 2014
TP 2014
292 168 €
314 185 €
379 930 €
18,2%
19,4%
23,5 %
0
0
0
Palvelutuotannon ostopalveluihin on tilinpäätöksen 2014 osalta laskettu kaikki ulkoa ostetut palvelut
sekä musiikkiopiston vuokrakulut mikä selittää palvelutuotannon ostopalvelujen suhteessa kokonaismenoihin prosenttiosuuden nousun verrattuna vuoden 2013 tilinpäätökseen ja vuoden 2014 talousarvioon.
55 (123)
Tilinpäätös 2014
Talous
Vapaa-aikapalvelut
Tuotot
Kulut
Toimintakate
TP 2013
293 681
-1 608 255
-1 314 573
TA 2014
257 005
-1 621 974
-1 364 969
56 (123)
TA-muutos
27 859
-57 228
-29 369
TA + muutos
2014
284 864
-1 679 202
-1 394 338
TP 2014
313 165
-1 622 976
-1 309 811
Tot %
109,9
96,7
93,9
Tilinpäätös 2014
Sosiaali- ja terveystoimen hallinto
Tilivelvolliset: perusturvajohtaja, perusturvalautakunta
Tulosyksiköt:
Perusturva hallinto
Toiminta-ajatus
Perusturvan hallinnon toiminta-ajatuksena on johtaa ja kehittää kaupungin sosiaali- ja terveyspalvelujen
tuottamista tehokkaasti ja taloudellisesti kaupungin strategian mukaisesti muuttuvissa olosuhteissa.
Sosiaali- ja terveydenhuollon järjestämislaki on tällä hetkellä kunnissa lausunnolla ja tulossa voimaan
2015. Laki tulee linjaamaan vahvasti sosiaali- ja terveydenhuollon palvelujen järjestämistä ja tuottamista. Vanhuspalvelulaki ja terveydenhuoltolain muutokset sekä mm. asetus kiireellisen hoidon perusteista
tulee vaikuttamaan toiminnan kehittämiseen.
TALOUSARVIO 2014
Perusturvan hallinnon määrärahoihin sisältyy perusturvalautakunnan sekä yksilöjaoston toiminnan kulut. Hallinnon määrärahoihin sisältyy perusturvajohtajan osittain, hallintosihteerin palkkakustannukset
kokonaisuudessaan sekä puolet johtavan lääkärin palkkakustannuksista sekä hyvinvointikoordinaattorin
ja tietosuojavastaavan kulut. Viimeksi mainittuja tehtäviä tekee terveyden edistämisen esimies puolella
työajallaan. Palvelujen ostoina ovat Joensuun seudun ympäristöterveydenhuollon kuntaosuus sekä omana toimintana sopimuksen mukaisesti ympäristöterveydenhuollon tilakustannukset, jotka uusien tilojen
myötä ovat nousseet.
Henkilöstökuluissa on mukana vanhoja eläkevastuita lakkautetuista toiminnoista 747 301 euroa.
Palvelut järjestetään tuloksellisesti uusia toimintatapoja ja teknologiaa hyödyntäen.
Tulosalueen tavoite
Tavoitetaso
Toteutuminen
Perusturvakeskuksen johtaminen taloudellisesti ja tehokkaasti
Talousseurannan luotettavat kuukausi- ja osavuosiraportit
Talousarviossa
pysyminen
Talousarvio
alittui
Ajantasaiset muutokset toiminnassa
Toteutunut pääosin
Lainsäädännöllisiin ja taloudellisiin muutoksiin vastaaminen ja supistuvan organisaation johtaminen
Tulosalueiden yhteistyön johtaminen ja koordinointi hyvinvointikertomuksen tavoitteiden
toteuttamisessa
Toteutunut
57 (123)
Tilinpäätös 2014
Talouden tasapainottamisohjelmassa esitettyjen toimenpiteiden koordinointi
Toteutunut
Hallinnon ja päätöksenteon sujuvuus ja nopeus sekä hyvä asioiden valmistelu.
Tavoitetaso
Toteuma
Hallinnollisten prosessien toimivuus ja nopea päätöksenteko
Aikataulutetut tehtävät tehdään
ajallaan ja ajankäyttö on hallinnassa
Aikataulujen jatkuvan muuttumisen vuoksi ajankäytön hallinnassa ollut ongelmia
TP 2013
TA 2014
TP 2014
lkm
lkm
htv
lkm
htv
3
4
3
htv
2
4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
TP 2013
TA 2014
TP 2014
339 000
280 000
247 000
%-osuus suhteessa kok. menoista
23
19
21,7
0
0
0
Talous
Sosiaali- ja terveystoimen
hallinto
Tuotot
Kulut
TP 2013
22 756
-1 439 191
TA 2014
0
-1 436 982
TA-muutos
0
118 531
TA + muutos
2014
0
-1 318 451
TP 2014
-4 584
-1 133 970
Tot %
*****
86
Toimintakate
-1 416 436
-1 436 982
118 531
-1 318 451
-1 138 554
86,4
58 (123)
Tilinpäätös 2014
Sosiaali- ja perhepalvelut
Tilivelvolliset: perusturvalautakunnan jäsenet, perusturvajohtaja, sosiaali- ja perhepalvelujen
päällikkö
Tulosyksiköt:
Aikuissosiaalityö
Toimeentulotuki
Mielenterveys- ja päihdepalvelut
Vammais- ja kehitysvammapalvelut
Lastensuojelu ja perhetyö
Toiminta-ajatus
Lakisääteisten sosiaalipalvelujen järjestäminen kustannustehokkaasti ja vaikuttavasti asiakkaiden hyvinvointia, omatoimisuutta ja toimintakykyä edistäen.
Sosiaali- ja perhepalvelut ovat muuttaneet kokonaisuudessaan vaiheittain eri toimipisteistä yhteisiin
tiloihin. Kytänniemellä sijaitsevassa kehitysvammaisten asumisyksikössä on toteutettu remontti yhdessä
ryhmäkodissa syksyn aikana.
TALOUSARVIO 2014
Sosiaali- ja perhepalveluiden tulosalueen talousarvion toteutuminen kokonaisuutena
Toteuma tilinpäätöksessä 2014 on 9 178 013 euroa. Talousarvio ylittyy koko tulosalueella yhteensä n.
580 000 euroa. Elokuun 2014 toteuman perusteella odotettiin noin 667 000 euron ylitystä talousarvioon.
Talousarvio on laadittu erittäin tiukaksi vuoden 2013 elokuun toteuman ja asiakasmäärän perusteella.
Asiakasmäärän kasvuun ei näin talousarviossa ole varauduttu eikä myöskään asiakkaiden palvelutarpeiden lisääntymiseen. Toimintakatteen kasvu vuoteen 2013 verrattuna on 2,42 % Tuotot ovat laskeneet
noin 1,5 % ja palvelujen ostoissa on tapahtunut kasvua noin 3,7 % vuoteen 2013 verrattuna.
Talouden toteutuminen tulosyksikkötasolla
Aikuissosiaalityön toteuma tilinpäätöksessä 2014 on -490 171 euroa ja talousarvio alittuu 64 475 eurolla. Tuotot ylittyvät noin 20 000 eurolla johtuen kuntouttavasta työtoiminnasta saaduista valtion korvausten kasvusta sekä palveluiden myyntien kasvusta.
Toimeentulotuen toteuma tilinpäätöksessä 2014 on -845 421 euroa ja talousarvio ylittyy noin 94 000
euroa. Elokuussa 2014 ennustettiin ylitystä tulevan tasaisen kasvun periaatteella 180 000 euroa. Talousarvio ylittyy työmarkkinatuen kuntaosuuden osalta noin 156 000 euroa eli hieman vähemmän kuin odotettiin elokuun toteuman perusteella. Nousua edellisen vuoden työmarkkinatuen kuntaosuuden kustannuksiin on 6 %. Perustoimeentulotuen menot ovat pienentyneet vuoteen 2013 verrattuna noin 118 000
euroa eli 10 % mutta täydentävän toimeentulotuen ja ehkäisevän toimeentulotuen menot ovat kasvaneet.
Asiakasmäärät eivät ole oleellisesti kasvaneet vuodesta 2013 mutta kustannuksia nostavat pitkäaikaisten
toimeentulotukiasiakkaiden määrän kasvu ja asiakasperheiden moniongelmaisuus. Kokonaisuutena on
toimintakate laskenut – 6,5 % edellisen vuoden tilinpäätökseen.
Mielenterveys- ja päihdepalveluissa toteuma tilinpäätöksessä on -1 362 231 euroa ja talousarvio ylittyy
noin 10 000 eurolla. Elokuun toteuman perusteella ennustettiin noin 30 000 euron alitusta. Vuoteen
2013 nähden on toimintakate laskenut 4,23 %. Palvelujen ostot ovat vähentyneet vuoteen 2013 verrattuna noin 4,8 %. Ylitystä ovat aiheuttaneet mm. henkilöstökuluista, ennalta arvioimattomista sijaisten
tarpeesta sekä eläkejärjestelyistä.
59 (123)
Tilinpäätös 2014
Vammais- ja kehitysvammapalveluissa on toteuma tilinpäätöksessä -5 098 164 euroa ja talousarvio
ylittyy noin 340 000 euroa. Elokuun toteuman perusteella odotettiin ylitystä noin 288 800 euroa. Edellisen vuoden toteumaan on toimintakate noussut 3,37 % Myyntituotot ovat jääneet odotettua pienemmiksi
noin 40 000 johtuen mm. virheellisesti kirjatusta 30 000 euron tulosta ateriamaksuissa. Henkilöstökulut
alittuvat noin 137 000 euroa johtuen mm. henkilöstömitoituksen sovittamisesta olemassa olevien asiakkaiden hoitoon asumisyksikön remontin aikana sekä joustavasta henkilöstön käytöstä sijaistamisessa.
Palveluiden ostot ylittyvät elokuun ennusteen mukaisesti noin 462 000 euroa. Suurimmat ylitykset tulevat asiakaspalveluiden ostojen kasvusta mm. oman asumisyksikön remontin aikana sekä asiakastarpeiden muutosten myötä 317 000 euroa, toimisto, pankki ja asiantuntijapalveluista noin 100 000 euroa,
kuljetuspalveluista noin 95 000 euroa. Toimintakate on kasvanut vuoteen 2013 verrattuna 3,37 %.
Lastensuojelun ja perhetyön toteuma tilinpäätöksessä on -1 382 025 euroa ja talousarvio ylittyy näin
noin 197 000 eurolla. Elokuun toteuman perusteella arvioitiin ylitystä tulevan noin 210 000 euroa. Talousarvion toteutumaan ovat vaikuttaneet oleellisesti mm. avohuollon tukitoimenpiteiden määrällisen
kasvun lisäksi kiireellisten sijoitusten kustannukset. Henkilöstökulut ylittyvät noin 35 000 euroa. Hytkesin psykologi ja terapiapalveluiden resurssien ylityksellä on pyritty purkamaan asiakasjonoja sekä vähentämään ostopalveluiden tarvetta.
Palvelut järjestetään tuloksellisesti (= tuottavuus, tehokkuus, taloudellisuus ja vaikuttavuus)
uusia toimintatapoja ja teknologiaa hyödyntäen.
Tulosalueen tavoite
Tavoitetaso
Toteutuminen
Mielenterveyskuntoutujien
asumispalveluiden
sekä tukipalveluiden lisääminen omissa palveluissa.
Ostopalveluiden vähentäminen
Talousarviossa pysyminen
Talousarvio alittuu
ostopalveluissa
Pitkäaikaistyöttömyyden
hoitamisen tehostaminen
kunnan ja muiden toimijoiden kanssa yhteistyössä.
Työmarkkinatuen kuntaosuuden
kasvun hillitseminen
Talousarvio ylittyy.
Kehitysvammahuollon palveluiden kehittäminen taloudellisesti ja valtakunnallisia linjauksia noudattaen.
Kulujen kasvun hillitseminen
Talousarvio ylittyy
johtuen asiakastarpeiden ennakoimattomista
muutoksista.
Lapsiperheiden kotipalvelun kehittäminen.
Ennaltaehkäisevän työn
lisääminen
Pitkässä aikavälissä
lapsiperheiden hyvinvoinnin lisääminen ja lastensuojelumenojen pieneneminen
Toimintamalleja
on kehitetty olemassa olevien
määrärahojen ja
resurssien mukaisesti.
Tunnusluvut
TP 2013
TA 2014
TP 2014
Ostopalvelut € / asukas
(529)* 312
364
333
*Tunnusluku laskettu ostopalveluista muilta eli ilman erikoissairaanhoidon kustannuksia
60 (123)
Tilinpäätös 2014
Kehitysvammaisten työ- ja päivätoimintojen keskittäminen Kiteelle ja henkilöstön tehokkaampi käyttö
palveluissa on toteutunut tavoitteen mukaisesti.
Laitosasumisen purkaminen asiakkaiden hyvinvointi ja palvelut turvaten toteutuu ja työskentely jatkuu.
Mielenterveyskuntoutujien asumisen ja tukipalveluiden kehittäminen kunnan omana toimintana ovat
toteutuneet ja sitä myötä ostopalveluiden käyttö on pienentynyt. Psykiatrisen poliklinikan kunnallistamista selvitetään Sote uudistus huomioiden.
Pitkäaikaistyöttömyyden ja työmarkkinatuen kuntaosuuden menojen hillitseminen yhteistyössä eri toimijoiden kanssa jatkuu ja on toteutunut olemassa olevin resurssein ja määrärahoin.
Tavoitetaso
Toteuma
Ostopalveluiden tarkoituksenmukainen ja taloudellinen käyttö.
Ostopalveluiden vähentäminen
Ostopalveluita on jouduttu käyttämään enemmän kuin talousarviossa on varauduttu.
Henkilöstön optimaalinen sijoittaminen palveluihin
Sijaisten tarpeen vähentyminen
Henkilöstöä on pystytty käyttämään joustavasti ja henkilöstökulut alittavat talousarvion
TP 2013
TA 2014
TP 2014
lkm
htv
lkm
htv
lkm
htv
52
48,4
52
48
43
41,3
10
10
3
3
2
2
TP 2013
TA 2014
TP 2014
5 923 582
5 536 949
6 140 266
59%
58%
61%
Talous
Tuotot
Kulut
TP 2013
933 303
-9 894 179
TA 2014
896 340
-9 445 316
TA-muutos
39 862
-90 609
Toimintakate
-8 960 875
-8 548 976
-50 747
61 (123)
TA + muutos
2014
TP 2014
936 202
918 922
-9 535 925 -10 096 936
-8 599 723
-9 178 013
Tot %
98,2
105,9
106,7
Tilinpäätös 2014
Terveyspalvelut
Tilivelvolliset: Perusturvalautakunnan jäsenet, perusturvajohtaja, terveyspalvelujen päällikkö,
johtava lääkäri
Tulosyksiköt:
Vastaanottopalvelut
Laitoshoidon palvelut
Suun terveydenhuoltopalvelut
Terveysneuvonta
Työterveyspalvelut
Erikoissairaanhoidon palvelut
Toiminta-ajatus
Riittävien ja vaikuttavien terveyttä sekä hyvinvointia edistävien terveydenhuollon palvelujen järjestäminen, ja tuottaminen kuntalaisille asiantuntijuutta painottaen, ja toimintaan osoitetut resurssit
Laajentuva kuntalaisten valinnanvapaus hoitopaikan valinnassa – Laajentuneen hoitopaikan valintaoikeuden vuoksi terveyskeskusta vaihtaneita henkilöitä on ollut jonkin verran (Kiteen hoitopaikakseen
valinneita enemmän kuin muualle vaihtaneita.)
Uuden terveyskeskuksen valmistuminen elokuussa 2014 – Uusi terveyskeskus otettu käyttöön 4.8.2014.
Päivystyksen kehittäminen 1.1.2015 voimaan tulevan STM:n asetuksen mukaisesti kiireellisen hoidon
perusteista ja päivystyksen erikoisalakohtaisista edellytyksistä. Asetuksen mukaiset toimintaedellytykset
täyttyvät virka-aikaisen päivystyksen järjestämisessä.– Päivystys on toiminut 1.1. - 17.4. maanantaista
perjantaihin klo 8 -18 ja 18.4. alkaen lisäksi lauantaisin ja arkipyhinä klo 8 - 16.
Sähköisten palveluiden lisääntyminen kuntalaisille (eArkisto, Medinet) – Medinet käytössä, käyttäjätilejä 771. Sähköisesti varattuja vastaanottoaikoja avopalveluihin tehty 1 691. eArkistoon liittyminen viivästynyt valtakunnallisesti.
Vanhuspalvelulain linjaamien asioiden toimeenpaneminen – Osallistuminen palvelujen suunnitteluun;
vanhusneuvosto osallistunut terveyskeskuksen opasteiden suunnitteluun.
Kesäajan vastaanottotoimintojen sulut – Toiminnan supistukset vähäisiä.
TALOUSARVIO 2014
Terveyspalvelujen tulosalueen toimintakate on 99,4 %. Vuoteen 2013 verrattuna kate on 1 132 693 €
pienempi.
Taustalla ovat mm. laitoshoidon palveluissa toteutetut muutokset (n.-1,1 milj. €) sekä erikoissairaanhoidon palvelusopimuksen muutos (-300 000 €). Toimintamenot toteutuivat n. 25 000 € suurempina kuin
arvio ja tuotot ylittivät suunnitellun n. 150 000 €.
62 (123)
Tilinpäätös 2014
Arviointikriteeri /
mittari
Terveydenhuollon asiantun- Tehtävien jako ja tehtävien
tijuuden oikea kohdentami- siirrot
nen kaikissa palveluissa
hoidontarve, resurssien
taloudellinen käyttö ja asiakastyytyväisyys huomioiden
Tulosalueen tavoite
Tavoitetaso
Toteutuminen
Terveyspalvelujen saatavuus paranee, lyhenevät
jonot. Kuntalaisen osallisuus omaan hoitoonsa lisääntyy
Moniammatillinen työtapa käynnistettiin:
muisti- ja diabetesvastaanotot integroitiin
muuhun vastaanottotyöhön. Fysioterapeutin
akuutti vastaanottotoiminta käynnistyi ja kehittäminen jatkuu.
Käytössä laadukkaat ja
toimivat palveluketjut
Palvelujen välinen sujuva
yhteistyö
Hoitajavastaanottojen käyntimäärän kasvu Lääkäreiden
konsultaatiomahdollisuuksien lisääminen
Näyttöön perustuva toiminta kaikessa palvelutuotannossa
Kiteen terveyskeskuksen
uusien tilojen käyttöönoton
myötä uudet moniammatillisuutta hyödyntävät toimintatavat ja toimintakulttuuri
Uudet vaikuttavat toimintatavat käyttöön
Toiminta perustuu tutkittuun tietoon
Fysioterapeuttien ja diabeteshoitajan ammattitaito osaksi vastaanoton tiimin toimintaa
Terveyden edistäminen
yhteistyössä eri hallintokuntien kanssa
Yhteinen hoidon tarpeen
arviointi ja potilastoimisto
Maakunnallinen Tervishanke, jonka tavoitteena on
toimintakyvyn ylläpitäminen
kaikissa ikäryhmissä painottaen ikäihmisiä
Myöhennetään raskaampiin
hoitoihin siirtymistä.
Kuntalaisten omatoimisuuden lisääminen
Taloudellisuus
Terveyskeskussairaala
toimii määriteltyjen tavoitteiden mukaisesti; keskittyy
akuuttihoitoon
Vanhuspalvelulaki linjaa, että
sairaalassa ollaan vain lääketieteellisin perustein. Sairaalassa ei asuta.
Sairaalassa ei asuta eikä
jonoteta tarpeettomasti kevyempiin hoitopaikkoihin.
Jonopäiviä tavoitteena 0.
Laitospaikkojen määrän
Vapautuvan henkilökunnan
vähentäminen suunnitellusti siirtyminen ikäihmisten avovuoden 2014 aikana, laitos- palveluihin
paikkojen määrän ollessa
44 alkuvuodesta ja tavoitteena paikkojen määrän
olevan syyskuun alusta
alkaen 27 (30)
63 (123)
Kehittämistyö käynnistettiin ja jatkuu edelleen.
Hanke päättyy 6/2015.
Jonotus kevyempiin
palveluihin väheni Arppelan toiminnan käynnistyttyä. Kotiutushoitajatoiminta jäntevöittää
jatkohoidon järjestelyjä.
Laitoshoidon purkamisen
Siirtyminen erikoissaimyötä hoitajien siirtyminen
(n. 10 hoitajaa v. 2014 lop- raanhoidosta jatkohoitoon toteutui, jonopäiviä
puun mennessä) osittain
kertyi kuusi. Perustersuunnitelmallisen työkierron
veydenhuoltotasoista
kautta ikäihmisten avopaljatkohoitoa hankittiin
veluihin
ostopalveluna 64 hoitopäivää. Laitoshoitopaikat
vähenivät 44:stä 20:een.
Tilinpäätös 2014
Vastaanottojen virka-ajan
palveluiden kehittäminen
Vastaanottotoiminnan ja painopisteen siirtäminen virkaaikaiseen toimintaan, palveluiden oikea-aikuisuus ja
taloudellisuus huomioiden
Riittävien, lakien ja asetusten mukaisten vastaanottoja päivystyspalvelujen järjestäminen kuntalaisille
kaupungin taloudelliset
resurssit huomioiden
Perusterveydenhuollon perus- Virka-aikaisen toiminnan
tehtävä on ennaltaehkäisevis- kehittämisen ja lisäämisen
sä palveluissa, kroonisten
kautta
sairauksien hoidossa
Kuntalaisten pääsy vastaanotolle nopeutuu
Jonot vastaanotoille lyhenevät
Resursseja kohdennettiin
uudelleen päivystysmuutosten myötä: hoitajavastaanottojen lisäys, päivystävän sairaanhoitajan
palvelut päivittäin, ohjautuminen lääkärin
vastaanotolle hoidon
tarpeen arviointiin perustuen. Hyvä vastaanotto hanke käynnistettiin
syksyllä ja se jatkuu
6/2015 saakka. Tavoitteena on kiireetön vastaanottoaika viikon kuluessa hoidon tarve
huomioiden.
Tunnusluvut
TP 2013
TA 2014
TP 2014
Sairaalahoitopäivät
Jonopäivät esh
Hoitotakuun toteutuminen
perusterveydenhuollossa
suun terveydenhuollossa
18 656
107
11 160
0
10 251
6
Toteutuu
Toteutunut
Toteutuu
Toteutunut
Laitoshoidon paikkamäärää vähennettiin talouden tasapainottamisohjelmaan tehtyjen suunnitelmien
mukaisesti. Henkilöstöresursseja siirrettiin vastaavasti ikäihmisten palveluihin. Jonojen hallinnassa sekä
erikoissairaanhoidosta perusterveydenhuoltoon että laitoshoidosta kevyempiin palveluihin onnistuttiin.
Erikoissairaanhoidon kustannukset eivät ylittyneet.
Resursseja on kohdennettu virka-aikaiseen toimintaan päivystysmuutosten myötä: lisätty sairaanhoitajien ajanvarausvastaanottoa ja päivystävän sairaanhoitajan palvelut jokaisena päivänä (ma – pe). Lääkäreiden vastaanotoille ohjattiin hoidon tarpeen arvioinnin perusteella lääketieteellistä hoitoa tarvitsevat
potilaat. Perushoitajan työajasta irrotettiin puolet työajasta neuvoloiden avustaviin tehtäviin.
Kuntalaiset ovat ottaneet lisääntyvässä määrin käyttöön sekä Medinet- että sähköisen ajanvarauksen
palveluja. Pitkäaikaissairauksien seurannassa on otettu laajemmin käyttöön omamittausvälineitä.
Hoitotakuun toteutumisen kannalta haasteellisin tilanne oli suun terveydenhuoltopalveluissa.
Laitospaikkojen vähentäminen
suunnitellusti, vanhuspalvelulain
mukaan
Hoitajavastaanottojen lisääminen
Tavoitetaso
Vuoden 2014 lopussa paikkoja 27
(30) Kiteen terveyskeskussairaalassa
Perusterveydenhuollon perustehtävän eli sairauksien ennaltaehkäisyn,
kroonisten sairauksien hoidon ja
päivystyksen hoitaminen lakien ja
asetusten mukaisesti
Kuntalaisten palvelujen turvaaminen
64 (123)
Toteuma
Paikkaluku väheni 44 laitospaikasta
20:een.
Ohjaus lääkärin vastaanotolle hoidon
tarpeen arviointiin perustuen. Fysioterapia, muisti- ja diabetesvastaanotot
integroitu muuhun vastaanottotoimintaan.
Tilinpäätös 2014
Ennaltaehkäisevän terveydenhuollon toteutuminen suositusten mukaan
Asiakastyytyväisyyskysely
Toimivat hoitoketjut ja prosessit
Vastaanotolla ja päivystyksessä
toimii 3 – 4 sairaanhoitajan itsenäistä vastaanottoa v. 2014 aikana
Kiteellä ja yksi Kesälahdella.
Asetusten mukainen toiminta toteutuu
Tyytyväisyys 70 %
Resurssien kohdentamista toteutettu:
sairaanhoitajien ajanvarausvastaanoton
lisääminen ja päivystävän sairaanhoitajan palvelut jokaisena päivänä (ma –
pe).
Kysely toteutettu laitoshoidonpalveluissa, terveysneuvonnassa (93 %
tasolla hyvä /erinomainen) ja työterveyshuollossa (hyvä taso, 8.21 asteikolla
4 – 10).
Toteutunut.
Avosairaanhoidon palveluissa hoitajavastaanottokäyntien osuus 39 %.
Hoitotakuu toteutuu
Kuntalainen saa hoidon tarpeen
mukaiset palvelut oikea-aikaisesti
Hoitajavastaanottojen määrä 50 %
käynneistä
TP 2013
lkm htv
83,0
1
1
TA 2014
lkm
htv
73,0
TP 2013
TA 2014
TP 2014
18 500 775
17 519 162
17 789 539
Palvelutuotannon ostopalvelut,
72
73
74
TP 2014
lkm
htv
1
1
Talous
Terveyspalvelut
Tuotot
Kulut
TP 2013
2 340 352
-25 571 670
TA 2014
1 810 834
-24 381 048
TA-muutos
0
329 948
TA + muutos
2014
1 810 834
-24 051 100
TP 2014
1 967 640
-24 066 265
Tot %
108,7
100,1
Toimintakate
-23 231 318
-22 570 214
329 948
-22 240 266
-22 098 625
99,4
65 (123)
Tilinpäätös 2014
Ikäihmisten palvelut
Tilivelvolliset: Perusturvalautakunnan jäsenet, perusturvajohtaja, ikäihmisten palvelupäällikkö
30.5.2014 saakka
Tulosyksiköt:
Ikäihmisten palvelujen hallinto
Kotihoito
Asumispalvelut
Varahenkilöpalvelut
Toiminta-ajatus
Ikääntyneen väestön hyvinvoinnin, terveyden, toimintakyvyn, itsenäisen suoriutumisen ja osallisuuden
turvaaminen
Vanhuspalvelulain mukaan kunnan on järjestettävä ikääntyneen väestön sosiaalipalvelut sisällöltään,
laadultaan ja laajuudeltaan sellaisina kuin kunnan ikääntyneen väestön hyvinvointi, sosiaalinen turvallisuus ja toimintakyky edellyttävät.
Syyskuun alusta alkaen palveluohjaaja siirtyi kotiutushoitajaksi terveyskeskussairaalaan. Palveluohjaajan toimi oli avoinna siitä alkaen.
Kodinomaisten asumispalveluiden asiakasmäärät lisääntyivät, kun Kesälahden hoivasairaalan toiminta
lakkasi huhtikuun lopulla ja lyhytaikaisen asumisen yksikkö Aurinkotalo avautui. Lyhytaikaisen asumisen yksikkö Arppela aloitti toimintansa syyskuun alussa terveyskeskussairaalan tiloista eriytettynä.
Moniportaisilla palveluilla on pystytty vastaamaan ikääntyneiden palvelutarpeeseen pääsääntöisesti.
Perhehoitajien määrä ei lisääntynyt, yhteisöasumista on kahdessa neljäpaikkaisessa yksikössä ja Hellaniemen kehittämisestä monipuolisia asumispalveluja antavaksi yksiköksi luovuttiin.
Yöhoidon ja pohjoisten kylien kotihoidon palvelut järjestettiin omana toimintana.
Varahenkilötoiminnalla ei ole pystytty vastaamaan täysin lyhytaikaisten sijaisten tarpeeseen, varahenkilökuntaa ei ole riittävästi tarpeeseen nähden.
Muistisairauksien lisääntymisen aiheuttamaan palveluntarpeeseen pystyttiin vastaamaan muistipoliklinikkatoiminnan keinoin.
TALOUSARVIO 2014
Vuoden 2014 ikäihmisten palvelujen toimintakate on 103,2 %, ylitys on 339 446 €. Toimintatuottojen
toteuma on 101,94 %. Toimintatuotot ylittyivät 55 761€. Toimintatuotoissa myyntituottojen (valtionkonttorin korvaukset) ja kodinhoitoapumaksujen tuotto jäi arvioitua pienemmäksi, vastaavasti hoitopäivä- ja muissa sosiaalitoimen maksuissa ja vuokratuotoissa tulokertymä oli arvioitua suurempi.
Toimintakulujen toteuma on 102, 9 %. Toimintakulut ylittyivät 395 207 €. Toimintakulujen ylitys johtui
henkilökunnan palkkauskuluista sivukuluineen 153 513 €, asiakaspalvelujen ostoista ja perhehoidonpalkkioista 170 890 €, matkustus- ja kuljetuspalveluista 45 289 €, perhehoidon kulukorvauksista 16 047
€., rakennusten – ja huoneistojen vuokrista sekä koneiden ja laitteiden vuokrista 23 223 €. Lääkkeiden
ja hoitotarvikkeiden ylitys arvioidusta oli 39 546 €. Majoitus- ja ravitsemuspalvelut ylittyivät 34 516 €,
ylityksiä tuli lähinnä Aurinkotalosta ja Arppelasta. Toimintakulut alittuivat mm. Atk- ja postipalveluis66 (123)
Tilinpäätös 2014
sa, pesulapalveluissa, lääkäripalvelujen ostoissa, kaluston ja vaatteiston hankinnoissa sekä omaishoidon
tuessa.
Ikäihmisten palvelut järjestetään taloudellisesti ja kilpailukykyisesti uusia toimintatapoja hyödyntäen
Tulosalueen tavoite
Tavoitetaso
Toteutuminen
Ikäihmisten oikea-aikainen ja
riittävä palvelutaso
Hoitosuositukset
Laatusuositus hyvän
ikääntymisen turvaamiseksi ja palvelujen parantamiseksi
Toteutui lähes
laatusuositusten
mukaisesti
Toimintatapojen kehittäminen ja teknologian hyödyntäminen
MoniKoti- hankkeen
loppuraportti
Kotona asumisen
tukeminen
Loppuraportti
laadittu. Teknologian käytössä
runsaasti ongelmia.
Laajan yhteistyön kehittäminen eri toimijoiden kanssa
tapahtumat, tapaamiset,
suunnitelmat, sopimukset
Ikäihmisten palveluiden yhtenäinen
linjaus
Yhteistyö eri
toimijoiden
kanssa on lisääntynyt
Tunnusluvut
TP 2013
€/ yli 75- vuotiaat
6750
*) tunnusluvut koskevat kaikkia ikäihmisiä
TA 2014
TP 2014
6 952
7 069*
Tavoitetaso
Toteuma
Toimivat hoitoketjut ja prosessit Asiakas saa oikean palvelun
oikeaan aikaan
Toteutui lähes laatusuositusten
mukaisesti.
TP 2013
TA 2014
TP 2014
lkm
htv
lkm
htv
lkm
101
99
128
126
129
0
0
0
0
0
3
3
3
3
67 (123)
htv
Tilinpäätös 2014
Henkilöstömäärä ikäihmisten palveluissa lisääntyi yöhoidon ja pohjoisten kylien kotihoidon siirtyessä
kaupungin omaksi toiminnaksi sekä Aurinkotalon ja Arppelan henkilökunnan siirtyessä ikäihmisten
palveluihin terveyspalveluista.
TP 2013
TA 2014
TP 2014
4 419 819
3 658 748
3 822 056
48
36
35
0
0
0
Talous
Tuotot
Kulut
Toimintakate
TP 2013
2 912 214
-12 476 273
-9 564 059
TA 2014 TA-muutos
2 598 507
269 711
-12 957 633
-516 795
-10 359 126
68 (123)
-247 084
TA + muutos
2014
2 868 218
-13 474 428
TP 2014
2 923 979
-13 869 635
Tot %
101,9
102,9
-10 606 210
-10 945 656
103,2
Tilinpäätös 2014
Rakentaminen ja ympäristön valvonta
Tilivelvolliset: Ympäristölautakunnan jäsenet, tekninen johtaja, ympäristöpäällikkö
Tulosyksiköt:
Ympäristötoimi
Rakennusvalvonta
Toiminta-ajatus
Ympäristölautakunnan tehtävänä on huolehtia maankäyttö- ja rakennuslain sekä ympäristölainsäädännön kunnalle kuuluvista tehtävistä. Tavoitteena on luoda terveellinen, turvallinen ja viihtyisä ympäristö.
Rakentamista että ympäristönsuojelua koskeva lainsäädäntö on täydentynyt ja muuttunut. Uusi ympäristönsuojelulaki astui voimaan 1.9.2014 ja sitä täydentävä valtioneuvoston asetus ympäristönsuojelusta
10.9.2014. Kiteen kaupungin uudet ympäristönsuojelumääräykset hyväksyttiin kaupunginvaltuustossa
19.5.2014 ja ne astuivat voimaan 30.6.2014. Uusi ns. nitraattiasetus annettiin18.12.2014 ja se astuu
voimaan 1.4.2015. Heinäkuun alusta 2014 lähtien lisääntyivät rakennusvalvontaviranomaisen tehtävät
mm. verovalvontaa varten tarpeellisten tietojen ilmoittamisvelvollisuuden valvonnalla rakennusten loppukatselmusten yhteydessä. Saapuneiden rakentamiseen liittyvien lupien ja ilmoitusten määrä vuonna
2014 kasvoi hieman edellisvuodesta. Suunnitelmakauden puolivälissä on odotettavissa ruuhkautumista
jätevesijärjestelmien lupien käsittelyssä, mutta tällä hetkellä jätevesijärjestelmiä koskevien toimenpidelupahakemusten määrä on ollut vielä melko vähäistä. Kuntaliitoksen myötä toiminta-alue on laajentunut
ja tehtävät selvästi lisääntyneet aiemmasta, joten työtehtävien hoito nykyresursseilla on todella haasteellista. Vakinainen rakennustarkastaja irtisanoutui työtehtävästään 1.9.2014 ja uusi rakennustarkastaja otti
viran vastaan 1.12.2014.
TALOUSARVIO 2014
Suurin osa tulosalueen määrärahoista (72,4 %) on kulunut henkilöstömenoihin. Ostopalvelujen osuus
(sisäiset ja ulkoiset) kokonaismenoista on ollut 22,4 %. Taksat on tarkistettu vuoden 2014 alussa. Henkilöstöresurssit vuonna 2014 ovat olleet kohtuulliset, mutta etenkin keväällä ja kesällä lupien käsittelyssä on ollut ruuhkautumista. Vakinainen rakennustarkastaja irtisanoutui tehtävästään 1.9.2014 ja hänen
tilalleen rekrytointiajaksi palkattiin määräaikainen rakennustarkastaja. Osa-aikaisen apulaistarkastajan
viran perustamiseen ei saatu lupaa. Uusi rakennustarkastaja otti viran vastaan 1.12.2014. Ympäristölautakunnan toimenpiteet talouden tasapainottamisessa vuonna 2014 olivat 2 000 euron karsinta henkilöstömenoista.
Ympäristölautakunnan toimintatuotot ylittyivät 34,3 %:lla, toimintakulut alittuivat 7,78 %:lla ja toimintakate alittui 25,9 %:lla. Toimintatuottojen nousu johtui arvioitua suuremmista lupa- ja valvontamaksutuloista sekä ma. rakennustarkastajan palkkaukseen saadusta palkkatuesta. Toimintakulujen alitukset
johtuivat arvioitua pienemmistä henkilöstökuluista. Ulkoa ostettujen palveluiden kustannukset nousivat
noin 7,8 %, joka johtui kohonneista ATK-palvelukustannuksista.
Ympäristölautakunnan sisäistä valvontaa on tehty kaupunginhallituksen antamien sisäisen valvonnan
ohjeiden mukaisesti seuraamalla taloutta ja toimintaa kuukausittain sekä laatimalla osavuosiraportit
neljän kuukauden välein. Hankinnat on suoritettu Kiteen kaupungin hankintaohjeiden mukaisesti.
69 (123)
Tilinpäätös 2014
Strateginen tavoite: 1. Talous ja tuottavuus
Uusi kunta on taloudellisesti vahva ja riittävän kilpailukykyinen kohtaamaan tulevaisuuden haasteet toimintaympäristössä.
Tulosalueen tavoite
Tavoitetaso
Toteutuma
Ympäristötoimen ja rakennusvalvonnan
Talousarvion toteutuma.
Talousarviota ei Toimintakate
tehtävät hoidetaan taloudellisesti.
ylitetä.
alittui 24,6 %,
tavoite toteutunut.
Strateginen tavoite: 2. Yhdyskuntarakenne ja ympäristö
Nykyinen yhdyskuntarakenne pidetään elävänä ja toimivana sekä ympäristön monimuotoisuutta hyödynnetään kestävällä tavalla.
Tulosalueen tavoite
Tavoitetaso
Toteutuma
Viihtyisä ympäristö.
Ympäristönhoidon huomau- Huomautusten
Huomautusten
tusten määrä
määrän vähene- määrä 9 kpl,
minen.
määrä kasvoi
yhdellä vuoteen
2013 verrattuna
Strateginen tavoite: 3. Henkilöstö
Henkilöstön osaamista vahvistetaan ja sitoutumista tuetaan uuden kunnan tehtäviin.
Tulosalueen tavoite
Tavoitetaso
Toteutuma
Ajantasalla oleva osaaminen.
Erityiskoulutuksiin osallisKoulutuksia 4
Koulutuspäiviä
tumisen lukumäärä.
pv/vuosi.
4 kpl, joista
yksi maksullinen
Tunnusluvut
TP 2013
TA 2014
TP 2014
Kokousten lukumäärä, kpl
8
9
8
Käsitellyt asiat, kpl
116
100
107
Viranhaltijapäätösten lukumäärä, kpl
435
370
503
Koulutuspäivien lukumäärä, kpl
9
(3 maksullista)
4
4
(1 maksullinen
Ympäristölautakunnan nettokustannukset vuoden lopussa 2014 olivat 14,16 €/as, tavoitteena oli korkeintaan 17,06 €/as. Tavoite alittui 17 %:lla.
Tuloksellisuusmittari: Lupapäätöksistä/ilmoituksista tehdyt oikaisuvaatimukset ja valitukset
Tavoitetaso
Toteutuma
Oikaisuvaatimukset/valitukset
0/358
1/341
eivät lisäänny, lukumäärä/käsitellyt luvat ja ilmoitukset
70 (123)
Tilinpäätös 2014
TP 2013
TA 2014
TP 2014
lkm
htv
lkm
htv
lkm
htv
3
3
3,5
3,5
3
2,75
1
1
1
0,87
TP 2013
TA 2014
TP 2014
36 308
47 300
51 000
12,84
16,85
18,39
Talous
Rakentaminen ja ympäristön
valvonta
Tuotot
Kulut
TP 2013
122 118
-282 809
TA 2014
87 250
-280 429
TA-muutos
3 397
-20 297
TA + muutos
2014
90 647
-300 726
TP 2014
121 700
-277 338
Tot %
134,3
92,2
Toimintakate
-160 691
-193 179
-16 900
-210 079
-155 637
74,1
71 (123)
Tilinpäätös 2014
Tekninen lautakunta
Hallinto, kaavoitus ja tukipalvelut
Tilivelvolliset: Teknisen lautakunnan jäsenet, tekninen johtaja
Tulosyksiköt:
Tekninen hallinto
Asunto- ja isännöintipalvelut
Kaavoitus ja maankäyttö
Siivous- ja ruokapalvelut
Toiminta-ajatus
Tuottaa palvelut laadukkaasti, neuvonnan, ohjauksen, sähköisten palvelujen kehittämisen ja hyvän asiakaspalvelujen avulla. Tuottaa viihtyisiä ja turvallisia asumispalveluita kaupungin omissa asunnoissa
sekä kaupungin omistaman vuokrataloyhtiön kautta. Vastaa kaupungin kaavoituksesta, maankäytöstä ja
mittaustoimesta maankäyttö- ja rakennuslain vaatimusten mukaisesti. Tuottaa kustannustehokkaasti
kaupungin palveluyksiköiden tarvitsemia siivous- ja ruokapalveluita.
Poikkeamislupakäsittelyssä on ollut noin 30 hakemusta, runsaus johtuu osaltaan Oriveden ja Pyhäjärven
rantaosayleiskaavojen oikeuskäsittelystä. Kaavoja on valmistunut suunnitelman mukaiset viisi kappaletta.
Kiteen terveyskeskus on otettu käyttöön 4.8.2014 ja siivouspalvelut toimivat koko talossa. Terveyskeskuksen keittiö otettiin käyttöön 22.9.2014. Talousarviossa huomioitu terveyskeskussairaalan muutto
Kesälahdelle neljäksi kuukaudeksi, toteutui 3 kuukautta. Aurinkotalo on otettu käyttöön huhtikuun lopussa ja ruokapalvelut myyneet työntekijän työtä 5 kuukautta. Villalan koulun siivous- ja ruokapalvelut
hoidettiin kevään ajan Kesälahden keittiöstä ja syksyllä ruokapalvelut ostettu Hummovaaran kyläyhdistykseltä. Kesälahden ruokapalveluiden kuljetukset on otettu omaksi toiminnaksi heinäkuun alusta.
TALOUSARVIO 2014
Hallinnon merkittävimmät säästöt ovat henkilöstö menoissa, palvelujen ostoissa ja muissa toimintakuluissa. Pohjois-Karjalan Pelastuslaitoksen maksuosuus oli 813 588 €.
Asunto- ja isännöintipalvelujen toimintakatteen paranemiseen vaikutti takautuvasti laskutettu isännöintipalkkioiden oikaisu.
Yleiskaavojen siirtyminen on siirtänyt niiden kustannuksia tuleville vuosille. Toisaalta iso poikkeamishakemusten lupamäärä on lisännyt tuloja. Kertaluonteiset maankäyttömaksut valmistuneista kaavoista
nostivat tulosta merkittävästi kuten myös poikkeavat maanvuokrajärjestelyt.
Siivous- ja ruokapalveluiden menot toteutuvat 85,5 %. Henkilöstömenot toteutuivat 360 000 alle talousarvion. Henkilöstösäästöä vuoteen 2013 oli 97 775 €. Vakituisten palkkamenot olivat pienemmät palkattomien vapaiden ja eläköitymisten myötä. Myös sijaiskulut vähenivät 4,5 %. Palvelujen ostot ja tarvikkeiden kustannukset alittuivat noin 220 000 € ja vuoteen 2013 kustannukset ovat pysyneet ennallaan.
Sijaisuuksia on hoidettu paljon sisäisesti, henkilökunta on joustanut ja tehtäviä on priorisoitu. Talousarvion laadinnan aikaan syksyllä 2013 ei ollut vielä luotettavaa tietoa vuoden toteutumasta. Tulos näytti
siinä vaihteessa alijäämäiseltä.
72 (123)
Tilinpäätös 2014
Tulosalueen toimintakate parani kaikissa tulosyksiköissä yhteensä 741 000 € (teknisen toimen hallinto 80 000 €, asunto- ja isännöinti 29 000 €, kaavoitus ja maankäyttö 108 000 € ja siivous- ja
ruokapalvelut 524 000 €).
Strateginen tavoite: 3. Talous ja tuottavuus
Kiteen kaupunki on taloudellisesti vahva ja riittävän kilpailukykyinen kohtaamaan tulevaisuuden
haasteet toimintaympäristössä.
Tulosalueen tavoite
Tavoitetaso
Toteutuminen
Teknisen taloutta hoidetaan
taloudellisesti
Talousarvion toteutuma
Talousarvio
Toimintakate
paransi 741 000
€
Seurataan teknisen keskuksen
tavoitteiden toteutumista
Kk-palaverit
11 kertaa
KK-palavereja
10
Asiakastyytyväisyys
Kysely
3,5 (1-5)
Koululaisille
tehty kysely on
toteutettu toukokuussa, arvosana
3,2. Palautteen
perusteella on
tehty muutoksia
ruokalistaan.
Henkilöstön yhteiskäytön lisääminen
1-3 päivän sijaisuudet
hoidetaan sisäisesti
40 pv
Ruokapalvelut
137 pv, siivouspalvelut 75 pv
Strateginen tavoite: 4. Yhdyskuntarakenne ja ympäristö
Nykyinen yhdyskuntarakenne pidetään elävänä ja toimivana sekä ympäristön monimuotoisuutta
hyödynnetään kestävällä tavalla.
Tulosalueen tavoite
Tavoitetaso
Toteutuminen
Riittävä asunto- ja teollisuustonttien tarjonta
Omakoti, rivitalo ja kerrostalotonttien lukumäärä
sekä teollisuustontit (ha).
AO tontit 60 kpl
AR, AK tontit 6 kpl
T tontit 8 ha
AO tontit 60 kpl
AR, AK tontit 6
kpl, T tontit 8 ha
Strateginen tavoite: 5. Henkilöstö
Henkilöstön osaamista vahvistetaan ja sitoutumista tuetaan Kiteen kaupungin tehtäviin.
Tulosalueen tavoite
Tavoitetaso
Osaaminen ajan tasalla
Ajantasakoulutukseen osallistuminen
1-2 pv/hlö
Tunnusluvut
TP 2013
TA 2014
TP 2014
Myönnetyt poikkeamisluvat
22
6
23
Myönnetyt suunnittelutarveratkaisuluvat
2
2
1
Vapaat AO tontit, kpl
60
60
60
73 (123)
Toteutuminen
1,8 pv/hlö
Tilinpäätös 2014
Vapaat AR ja AK tontit, kpl
12
6
6
Vapaat teollisuustontit, ha
10
8
8
Omien asuntojen määrä (poislukien perusturvan asunnot)
30
31
31
Ruokapalveluiden suoritteiden
määrä
527 067
556 740
541 687
Tuloksellisuusmittari: Teknisen lautakunnan päätöksistä tehdyt oikaisuvaatimukset, valitukset ja valitukset markkinaoikeuteen
Tavoitetaso
Toteuma
Lukumäärä/oikaisuvaatimukset
0
viranhaltijapäätöksistä, 4 kpl
Lukumäärä/valitusosoitukset
0
0
Lukumäärä/valitukset markkinaoikeuteen
0
0
Tuloksellisuusmittari: Yleis- ja asemakaavojen laadinta
Tavoitetaso
Toteuma
Lukumäärä
5
5
Tuloksellisuusmittari: Asuntojen käyttö
Tavoitetaso
Toteuma
Ulkopuolelle vuokratut asunnot
käyttöaste 98 %;
vapautuvat asunnot myydään
1 kpl / vuosi
81,65 %.
Perusturvan asunnot
käyttöaste 98 %
84,62 %
74 (123)
Tilinpäätös 2014
TP 2013
TA 2014
TP 2014
lkm
htv
lkm
htv
lkm
htv
55,1
52,1
57,6
53,6
53,6
53,2
16
15,85
8
7,5
12
12
2
1,5
4
2,5
4
2,5
1
0,5
2
2
2
2
TP 2013
TA 2014
TP 2014
1 261 990
1 435 662
1 275 173
24,6
25,1
25,6
Talous
Tuotot
Kulut
TP 2013
3 893 450
-5 138 910
TA 2014
4 158 186
-5 646 013
TA-muutos
24 386
-63 986
TA + muutos
2014
4 182 572
-5 709 999
TP 2014
4 187 064
-4 973 372
Tot %
100,1
87,1
Toimintakate
-1 245 460
-1 487 827
-39 600
-1 527 427
-786 308
51,5
75 (123)
Tilinpäätös 2014
Toimitilat
Tilivelvolliset: Teknisen lautakunnan jäsenet, tekninen johtaja, kiinteistöpäällikkö
Tulosyksiköt:
Rakennukset
Kiinteistönhoitopalvelut
Toiminta-ajatus
Toimitilat tulosalueen tarkoituksena on tehokkaasti ja taloudellisesti ylläpitää tiloja yritysten ja hallintokuntien käyttöön. Tulosalue huolehtii tilahallinnasta, tilojen mahdollisimman tehokkaasta käytöstä, sekä
pyrkii luopumaan vajaakäytössä olevista tiloista. Tulosalueen tehtävänä on tuottaa kiinteistönhoitopalveluja kaupungin omiin tai tytäryhtiöiden tarpeisiin.
Toimintavuoden aikana kaupungin kiinteistöistä on myyty lääkärientalo sekä Ruppovaaran ja Purujärven koulut. Juurikan koulua ei saatu myytyä. Vanha terveyskeskus purettiin terveyskeskustoiminnan
siirryttyä uuteen rakennukseen. Yhteistyö Kiteen Kotitalot Oy:n ja Kesälahden Vuokratalot Oy:n kanssa
on toiminut hyvin. Tekninen kunnossapidon kilpailutusta on valmisteltu siten, että kilpailutuksesta karsitaan uuden rakentamisen osuus pois. Kilpailutus tehdään alkuvuodesta 2015. Kiinteistöissä on tehty
vain toiminnan kannalta välttämättömät korjaukset ja kiinteistöissä sisäilmaa parantavia toimenpiteitä.
TALOUSARVIO 2014
Talousarvion tulokertymä muodostui asuntojen-, yritysten ja hallintokuntien tilavuokrista. Kiinteistöjen
tilavuokrat toteutuivat lähes talousarvion mukaisina. Toimintatuotot ylittyivät talousarvioon verrattuna
99 885 €, ylitykset kohdistuivat myyntituottojen, tukien- ja avustusten sekä yritysvuokratulojen osalle.
Kaupungin kiinteistöistä on sisäilmaongelmien takia pois käytöstä noin 1,1 %. Tilanne korjautui kun
vanha terveyskeskus purettiin toiminnan siirtyessä uusiin tiloihin.
Säästöjä toimintakuluissa tuli 200 000 € verrattuna talousarvioon. Säästöt toteutuivat pääosin henkilöstökuluista sekä sähkö ja lämpökustannuksista. Vanhat käytöstä pois jääneet kiinteistöt aiheuttivat kiinteistökuluja vaikka niiden energian käyttö onkin supistunut. Kaukolämpökohteissa energian säästö edelliseen vuoteen on ollut 3,5 % ja sähkön käytössä 9,8 %.
Energian käytön kannalta säästöjä alkaa tulla rakennusten purkamisen ja tilojen tiivistämisen myötä.
Kaukolämmön energian kustannukset ovat olleet lievässä nousussa, mutta edellä mainituista syistä kiinteistöjen energia kulukertymä pieneni edelliseen vuoteen verrattuna n. 4,8 %.
Kiinteistönhoito ja siivouspalvelut on hoidettu pääosin kaupungin omana toimintana, tekninen kiinteistönhoito ja suuremmat investointipuolen korjaustyöt ostettiin ulkopuolisena palveluna.
Talouden tasapainottamisohjelman mukainen säästötavoite toteutui, lukuun ottamatta Juurikan
koulun myyntiä.
Vuoden 2013 tilinpäätöksessä toimintakatteen toteutuma oli 493 613 € ja vuoden 2014 talousarviossa toimintakate oli 463 812 €. Tulosalueen toimintakate toteutui 302 490 € yli arvioidun.
76 (123)
Tilinpäätös 2014
Palvelut ja toimintatavat
Tulosalueen tavoite
Teknisen kiinteistönhoidon
yhtenäistäminen koko Kiteen alueella
Tavoitetaso
Toteutuminen
Toiminta on yhtenäistä koko kunnan
alueella
Toteutui.
Terveelliset ja turvalliset
toimitilat
Toimitilojen saaminen
esteettömiksi
Esteettömyys kartoituksen
hyvä tulos
Sisäilmakorjauksia
suoritettiin usealla
kiinteistöllä. Toimenpiteillä mahdollistettiin rakennusten
toiminnallinen käyttö
Kaikille kuntalaisille yhtenäinen
mahdollisuus käyttää kaupungin
kiinteistöjä
Muutoksia esteettömyyden parantamiseksi tehtiin usealla
kiinteistöllä
(mm..kaupungintalo,
Kesälahtitalo, myllyrakennus)
TP
2013
TA
2014
TP
2014
Kiinteistöjen huonealat
71 948
m²
72 206
m²
71 677
m²
Kiinteistöjen tilavuus
329 663
m³
330 628
m³
323 481
m³
Kiinteistö kuutiot, joissa on seurattu energian kulutusta
229 916
m³
229 916
m³
287 261
m³
Energian käyttö seuratuissa kiinteistöissä:
Kaukolämpö,PÖ ja pelletti MWh
11 380
MWh
11 380
MWh
11 196
MWh
Keskiarvo kulutus energian käytössä kWh/m³
49,50
kWh/m³
49,50
kWh/m³
38,98
kWh/m³
Asuinkiinteistöt
1 598
m²
1 539
m²
1 539
m²
Hoiva-alan kiinteistöt
13 426
m²
13 426
m²
12 772
m²
Toimistorakennukset
5 868
m²
5 868
m²
5 868
m²
Kokoontumiskiinteistöt
5 663
m²
5 663
m²
5 663
m²
Opetuskiinteistöt
22 574
m²
22 573
m²
**21
342 m²
Teollisuusrakennukset
16 213
m²
16 213
m²
16 213
m²
Kiinteistöjako h-m²:
77 (123)
Tilinpäätös 2014
Varikot
1 360
m²
1 360
m²
1 360
m²
Muut kiinteistöt
5 255
m²
*7 709
m²
**7 010
m²
*Lisäys neliöt
-
myllyrakennus
-
Puhoksen Lastu
-
Kesälahden muut rak.
-
Taipale
-
Savikonmaakauppa
** Pois
-
Ruppovaara
-
Purujärvi
-
Savikontie 8
Talouden tasapainottamisen mukaisesti kiinteistöistä luopuminen
Tuloksellisuusmittari: Kiinteistöjen tehokas käyttö
Tavoitetaso
Toteuma
Luovutaan vajaalla käytöllä olevista kiinteistöistä
Kaikki kaupungin tilat tehokkaassa käytössä
Kolme kiinteistöä on myyty
toimintajakson aikana. Juurikan
koulua ei saatu myydyksi.
TP 2013
TA 2014
TP 2014
lkm
htv
lkm
htv
lkm
htv
10
9
9
8,75
8,
8
1
0,5
1
0,5
1
1
TP 2013
TA 2014
TP 2014
1 163 608
1 030 688
1 063 768
47,1
47,5
47,7
78 (123)
Tilinpäätös 2014
Talous
Toimitilat
Tuotot
Kulut
Toimintakate
TP 2013
5 301 900
-4 808 287
493 613
TA 2014
4 810 803
-4 328 010
482 793
79 (123)
TA-muutos
14 207
-33 188
-18 981
TA + muutos
2014
4 825 010
-4 361 198
463 812
TP 2014
4 924 895
-4 158 594
766 302
Tot %
102,1
95,4
165,2
Tilinpäätös 2014
Kuntatekniikka
Tilivelvolliset: teknisen lautakunnan jäsenet, tekninen johtaja, kuntatekniikan päällikkö
Tulosyksiköt:
Liikenneväylät
Jätehuolto
Konekeskus
Maa- ja vesialueet
KIT Vesi- ja viemärilaitos
KES Vesi- ja viemärilaitos
Toiminta-ajatus
Tulosalue ylläpitää turvallista ja viihtyisää elinympäristöä.
Yhdyskuntajätteet toimitettiin Sopensuon siirtokuormausasemalle 1.12.2014 alkaen, jolloin toimitus
Kontiosuon kaatopaikalle loppui. Metsien hoito kilpailutettiin 2014 uuden metsänhoitosuunnitelman
pohjalta.
Talviaurauksen lähtökynnystä on nostettu, katuvalojen sammutusta on aikaistettu 1 tunnilla, yksityistieavustuksia leikattu 10 %. Leikkaukset yhteensä 67 000 €. Katuverkosto laajeni huomattavasti
1.9.2014 alkaen, kun valtio luovutti kaupungille kaduiksi asemakaava-alueella sijaitsevia valtion teitä
10,306 km sekä jalkakäytäviä ja kevyen liikenteen väyliä 10,706 km (Kiteentie, Keisarinkuja, Savikontie, Asematie, Ratapihantie, Kesälahdentie ja Asemakuja). Kunnossapidettävä pinta-ala kasvoi 101 085
m2
TALOUSARVIO 2014
Katuverkostoa hoidettiin määrärahojen puitteissa. Yksityistieavustukset ja jätetaksa tarkistettiin. Konekaluston tuntiveloitushintoihin on tehty indeksitarkistus. Puunmyynti pidettiin tasaisena ja kohtuullisella
tasolla. Vesimaksuilla katetaan vesihuoltolaitosten kulut ja varmistetaan kohtuullinen tuotto. Vesihuoltolaitosten taksat tarkistettiin. Pienvenesatamia ja Pyhäjärven veneilyväylää ylläpidettiin kumppanuusperiaatteella Pursiseura Ilmarisen kanssa. AIMO-aluetta kehitettiin, lentokenttää ylläpidettiin kumppanuusperiaatteella Keski-Karjalan Ilmailukerhon kanssa. Kesälahden vesihuoltolaitos hoidettiin omana
toimintana omana tulostulosyksikkönään. Toiminta-alueiden vahvistamista ei tehty.
Puhoksen ja Kesälahden jätevedenpuhdistamoiden uusien ympäristölupien hakuprosessit jatkuivat,
päätöksiä odotetaan v. 2015.
Tuotot ylittyivät yli 50 000 €, toimintakulut alittuivat 72 000 € ja toimintakate oli noin 122 000 € budjetoitua parempi.
80 (123)
Tilinpäätös 2014
2. Palvelut ja tuotantotavat
Palvelut järjestetään tuloksellisesti uusia toimintatapoja ja teknologiaa hyödyntäen
Tulosalueen tavoite
Tavoitetaso
Toteutuminen
Katualueiden talviajan kunnossapito suoritetaan kustannustehokkaasti oikeaaikaisilla hoitotoimenpiteillä
Aurauskerrat/vuosi
<20
14
Liukastumistapaukset
<2
0
4. Yhdyskuntarakenne ja ympäristö
Nykyinen yhdyskuntarakenne pidetään elävänä ja toimivana sekä ympäristön monimuotoisuutta
hyödynnetään kestävällä tavalla
Tulosalueen tavoite
Tavoitetaso
Toteutuminen
Kaikki jätteet kierrätetään hyötykäyttöön vuodesta 2015 alkaen
Kierrätys-%
90
Toteutuu v. 2015
Vesi- ja viemärilaitosten uudet liittymät
Kpl/vuosi
30
9
Tunnusluvut
TP 2013
TA 2014
TP 2014
--Tuloksellisuustavoitteet ja -toimenpiteet
Katujen määrä on kasvanut paljon vuodesta 2012: 37 854 m v. 2012, 49 486 m 1.1.2013 - 31.8.2014,
59 792 m 1.9.2014 alkaen. Pituuden lisäys 21 %:lla ja pinta-alan lisäys 29 %:lla on lisännyt kustannuspaikan 8550 hoitokuluja 4 kk:n aikana noin 10 % eli 56 000 €. Talvihoidon osalta helppo vuosi sen
sijaan alensi hoitokuluja 145 000 €.
Jätehuollon osalta tavoite on toteutunut.
Puunmyyntitulot ovat ylittyneet 66 271 € aiempien puukauppojen lopputuloutuksista johtuen.
Kiteen vesihuoltolaitoksen tuloksellisuustavoitetta ei saavutettu koska Tasapään vesihuoltosuunnitelman päivityskulut 6 971 € on siirretty investoinneista käyttötalouteen. Kesälahden vesihuoltolaitoksen
toiminta- ja korkokulut sekä poistojen lisäys painoivat tuloksen negatiiviseksi.
Katuverkon hoidon kustannuksia seurataan vuosittain
Kaikkien jätteiden hyötykäyttö kierrättämällä tai energiaksi jätteenpolttolaitoksessa
Konekalustoa käytetään taloudellisesti
Puun myynti talousarvion mukaisesti
Vesihuoltolaitosten omavaraisuus
Katujen hoitokulut
Tavoitetaso
<6 500 €/km
81 (123)
Toteuma
6 688 €/km
Tilinpäätös 2014
Yhdyskuntajätteiden toimitus
Ekokemille käsiteltäväksi
1.12.2014 alkaen
Konekaluston käyttökulut
Koneiden käyttötunnit
Talousarvion mukainen puunmyynnin toteutuma
Kiteen vesihuoltolaitoksen vuokratuotolla katetaan ostopalveluiden menot
Kesälahden vesihuoltolaitoksen
tuloilla katetaan menot
Yhdyskuntajäte käsitellään Ekokemin toimesta
Toteutettu, kuljetetaan Riihimäelle
107 270 €
50 %
360 000 €
94 192 €/vuosi
Käyttö-%:a ei voitu laskea
426 271 €
Vähintään 0 €
Käyttökate -6 036,06 €
Positiivinen tulos
Talousarvion toteutuma poistojen jälkeen oli -24 799,13 €
TP 2013
TA 2014
TP 2014
lkm
htv
lkm
htv
lkm
htv
5
1,89
5
1,89
7
6,25
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
TP 2013
TA 2014
TP 2014
822 824
783 783
687 127
44,0
45,0
41,2
0
0
0
Talous
Kuntatekniikka
Tuotot
Kulut
Toimintakate
TP 2013
1 262 828
-1 869 349
TA 2014
1 156 114
-1 615 440
TA-muutos
132 248
-124 653
TA + muutos
2014
1 288 362
-1 740 093
TP 2014
1 338 807
-1 668 069
Tot %
103,9
95,9
-606 520
-459 326
7 595
-451 731
-329 263
72,9
82 (123)
Tilinpäätös 2014
Käyttötalous yhteensä
YHTEENSÄ
Tuotot
Kulut
TP 2013
21 730 205
-88 056 018
TA 2014 TA-muutos
20 724 962
172 937
-87 264 783
574 513
Toimintakate
-66 325 813
-66 539 821
83 (123)
747 450
TA + muutos
2014
20 897 899
-86 690 270
TP 2014
21 128 371
-85 124 795
Tot %
101,1
98,2
-65 792 371
-63 996 424
97,3
Tilinpäätös 2014
6.1.2 Tuloslaskelmaosan toteutuminen
TA 2014 TA-muutos
Toimintatulot
Myyntitulot
Maksutulot
Tuet ja avustukset
Muut toimintatulot
TA +
muutos
2014
TP 2014
Poikkeama
Tot-%
20 724 962
9 563 084
3 898 843
1 524 515
5 738 520
172 937
73 353
82 000
17 584
0
20 897 899
9 636 437
3 980 843
1 542 099
5 738 520
21 128 371
9 510 119
3 950 408
1 907 077
5 760 766
230 472
-126 318
-30 435
364 978
22 246
101,1
98,69
99,24
123,67
100,39
Toimintamenot
Henkilöstömenot
Palvelujen ostot
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
Avustukset
Muut toimintamenot
-87 264 783
-32 979 162
-41 646 091
-4 312 073
-3 046 094
-5 281 363
574 513
120 353
357 152
31 620
51 388
14 000
-86 690 270
-32 858 809
-41 288 939
-4 280 453
-2 994 706
-5 267 363
-85 124 795
-31 377 790
-41 674 931
-3 845 427
-2 885 625
-5 341 021
1 565 475
1 481 019
-385 992
435 026
109 081
-73 658
98,19
95,49
100,93
89,84
96,36
101,4
Toimintakate
-66 539 821
747 450
-65 792 371
-63 996 424
1 795 947
97,27
Verotulot
Valtionosuudet
34 867 000
35 635 790
0
0
34 867 000
35 635 790
36 823 505
37 915 667
1 956 505
2 279 877
105,61
106,4
-267 125
6 225
485 000
-740 000
-18 350
0
0
0
0
0
-267 125
6 225
485 000
-740 000
-18 350
113 721
39 800
506 801
-412 498
-20 383
380 846
33 575
21 801
327 502
-2 033
-42,57
639,35
104,5
55,74
111,08
3 695 844
747 450
4 443 294
10 856 469
6 413 175
244,33
-1 994 525
-1 994 525
0
0
-1 994 525
-1 994 525
-2 383 682
-2 383 682
-389 157
-389 157
119,51
119,51
Tilikauden tulos
1 701 319
747 450
2 448 769
8 472 787
6 024 018
346
Poistoeron lisäys
Rahastojen lisäys
0
0
0
0
0
0
263 842
1 166
263 842
1 166
1 701 319
747 450
2 448 769
8 737 795
6 289 026
Rahoitustulot ja -menot
Korkotulot
Muut rahoitustulot
Korkomenot
Muut rahoitusmenot
Vuosikate
Suunnitelman mukaiset poistot
Tilikauden ylijäämä
84 (123)
356,82
Tilinpäätös 2014
6.1.3 Toimintatulot ja –menot toimielimittäin
TA +
muutos
2014
TA 2014 TA-muutos
TP 2014 Poikkeama
Tot %
Tarkastuslautakunta
Toimintatulot
0
0
0
0
0
0
Toimintamenot
-32 413
0
-32 413
-35 322
-2 909
109
Toimintakate
-32 413
0
-32 413
-35 322
-2 909
109
3 209 468
-474 914
2 734 554
2 555 160
-179 394
93,4
Toimintamenot
-7 681 927
1 253 747
-6 428 180
-5 834 561
593 619
90,8
Toimintakate
-4 472 459
778 833
-3 693 626
-3 279 401
414 225
88,8
1 997 460
164 041
2 161 501
2 194 787
33 286
101,5
Kaupunginhallitus
Toimintatulot
Sivistys- ja vapaaaikalautakunta
Toimintatulot
Toimintamenot
-19 459 572
-278 185 -19 737 757 -19 010 734
727 023
96,3
Toimintakate
-17 462 112
-114 144 -17 576 256 -16 815 946
760 310
95,7
5 805 958
190 704
103,4
Toimintatulot
5 305 681
309 573
5 615 254
Toimintamenot
-48 220 979
-158 925 -48 379 904 -49 166 806
-786 902
101,6
Toimintakate
-42 915 298
150 648 -42 764 650 -43 360 848
-596 198
101,4
Toimintatulot
87 250
3 397
90 647
121 700
31 053
134,3
Toimintamenot
-280 429
-20 297
-300 726
-277 338
23 388
92,2
Toimintakate
-193 179
-16 900
-210 079
-155 637
54 442
74,1
170 841
10 295 944
10 450 766
154 822
101,5
-221 828 -11 811 291 -10 800 035
1 011 256
91,4
1 166 077
23
Tekninen lautakunta
Toimintatulot
10 125 103
Toimintamenot
-11 589 463
Toimintakate
-1 464 360
-50 986
-1 515 346
-349 269
20 724 962
172 937
20 897 899
YHTEENSÄ
Toimintatulot
21 128 371
230 472
101,1
Toimintamenot
-87 264 783
574 513 -86 690 270 -85 124 795
1 565 475
98,2
Toimintakate
-66 539 821
747 450 -65 792 371 -63 996 424
1 795 947
97,3
85 (123)
Tilinpäätös 2014
6.1.4 Toimintatulot ja –menot tulosalueittain
TA 2014
TA-muutos
TA + muutos
2014
0
0
0
0
0
0
Toimintamenot
-32 413
0
-32 413
-35 322
-2 909
109
Toimintakate
-32 413
0
-32 413
-35 322
-2 909
109
3 209 468
-474 914
2 734 554
2 555 160
-179 394
93,4
Toimintamenot
-7 681 927
1 253 747
-6 428 180
-5 834 561
593 619
90,8
Toimintakate
-4 472 459
778 833
-3 693 626
-3 279 401
414 225
88,8
TP 2014 Poikkeama
Tot %
Tarkastustoimi
Toimintatulot
Yleishallinto
Toimintatulot
Opetus- ja kulttuuritoimen
hallinto
Toimintatulot
0
0
0
0
0
0
Toimintamenot
-125 971
-27 807
-153 778
-139 441
14 337
90,7
Toimintakate
-125 971
-27 807
-153 778
-139 441
14 337
90,7
Varhaiskasvatus
Toimintatulot
542 000
39 350
581 350
595 063
13 713
102,4
Toimintamenot
-4 258 059
-30 059
-4 288 118
-3 891 122
396 996
90,7
Toimintakate
-3 716 059
9 291
-3 706 768
-3 296 058
410 710
88,9
Peruskoulutus
Toimintatulot
838 635
84 779
923 414
964 321
40 907
104,4
Toimintamenot
-10 528 500
-155 447
-10 683 947
-10 681 606
2 341
100
Toimintakate
-9 689 865
-70 668
-9 760 533
-9 717 285
43 248
99,6
Toimintatulot
340 800
2 000
342 800
283 756
-59 044
82,8
Toimintamenot
-2 331 665
9 660
-2 322 005
-2 094 104
227 901
90,2
Toimintakate
-1 990 865
11 660
-1 979 205
-1 810 348
168 857
91,5
Kirjastopalvelut
Toimintatulot
19 020
10 052
29 072
38 482
9 410
132,4
Toimintamenot
-593 403
-17 303
-610 706
-581 485
29 221
95,2
Toimintakate
-574 383
-7 251
-581 634
-543 003
38 631
93,4
257 005
27 859
284 864
313 165
28 301
109,9
Toimintamenot
-1 621 974
-57 228
-1 679 202
-1 622 976
56 226
96,7
Toimintakate
-1 364 969
-29 369
-1 394 338
-1 309 811
84 527
93,9
Vapaa-aikapalvelut
Toimintatulot
Sosiaali- ja terveystoimen
hallinto
Toimintatulot
0
0
0
-4 584
-4 584
*****
Toimintamenot
-1 436 982
118 531
-1 318 451
-1 133 970
184 481
86
Toimintakate
-1 436 982
118 531
-1 318 451
-1 138 554
179 897
86,4
86 (123)
Tilinpäätös 2014
TA 2014
Toimintatulot
TA-muutos
TA + muutos
2014
TP 2014 Poikkeama
Tot %
896 340
39 862
936 202
918 922
-17 280
98,2
Toimintamenot
-9 445 316
-90 609
-9 535 925
-10 096 936
-561 011
105,9
Toimintakate
-8 548 976
-50 747
-8 599 723
-9 178 013
-578 290
106,7
Terveyspalvelut
Toimintatulot
1 810 834
0
1 810 834
1 967 640
156 806
108,7
Toimintamenot
-24 381 048
329 948
-24 051 100
-24 066 265
-15 165
100,1
Toimintakate
-22 570 214
329 948
-22 240 266
-22 098 625
141 641
99,4
Toimintatulot
2 598 507
269 711
2 868 218
2 923 979
55 761
101,9
Toimintamenot
-12 957 633
-516 795
-13 474 428
-13 869 635
-395 207
102,9
Toimintakate
-10 359 126
-247 084
-10 606 210
-10 945 656
-339 446
103,2
87 250
3 397
90 647
121 700
31 053
134,3
Toimintamenot
-280 429
-20 297
-300 726
-277 338
23 388
92,2
Toimintakate
-193 179
-16 900
-210 079
-155 637
54 442
74,1
4 158 186
24 386
4 182 572
4 187 064
4 492
100,1
Toimintamenot
-5 646 013
-63 986
-5 709 999
-4 973 372
736 627
87,1
Toimintakate
-1 487 827
-39 600
-1 527 427
-786 308
741 119
51,5
4 810 803
14 207
4 825 010
4 924 895
99 885
102,1
-4 328 010
-33 188
-4 361 198
-4 158 594
202 604
95,4
482 793
-18 981
463 812
766 302
302 490
165,2
1 156 114
132 248
1 288 362
1 338 807
50 445
103,9
-1 615 440
-124 653
-1 740 093
-1 668 069
72 024
95,9
-459 326
7 595
-451 731
-329 263
122 468
72,9
20 724 962
172 937
20 897 899
21 128 371
230 472
101,1
Toimintamenot
-87 264 783
574 513
-86 690 270
-85 124 795
1 565 475
98,2
Toimintakate
-66 539 821
747 450
-65 792 371
-63 996 424
1 795 947
97,3
Rakentaminen ja ympäristön valvonta
Toimintatulot
Toimintatulot
Toimitilat
Toimintatulot
Toimintamenot
Toimintakate
Kuntatekniikka
Toimintatulot
Toimintamenot
Toimintakate
YHTEENSÄ
Toimintatulot
87 (123)
Tilinpäätös 2014
6.1.5 Investointien toteutuminen
Alkuperäinen
talousarvio
Talousarviomuutokset
Talousarvio
muutosten
jälkeen
Toteutuma
Poikkeama
Kustannusarviosta
käytetty 31.12.
-1 146 988
-4 500 000
0
-4 500 000
-3 140 547
-1 359 453
-4 287 535
0
1 300 000
0
1 300 000
852 690
447 310
852 690
2 150 000
0
1 300 000
0
1 300 000
852 690
447 310
852 690
-8 657 000
-1 146 988
-3 200 000
0
-3 200 000
-2 287 857
-912 143
-3 434 845
-7 499 000
-3 436 292
-3 700 000
0
-3 700 000
-3 881 512
181 512
-7 317 803
540 000
240 840
257 000
0
257 000
299 160
-42 160
540 000
540 000
240 840
257 000
0
257 000
299 160
-42 160
540 000
-6 959 000
-3 195 452
-3 443 000
0
-3 443 000
-3 582 352
139 352
-6 777 803
-2 600 000
0
-550 000
523 519
-26 481
84 690
-111 171
84 690
Tulot
0
0
0
0
0
0
0
0
Netto
-2 600 000
0
-550 000
523 519
-26 481
84 690
-111 171
84 690
VALTUUSTOTASO (yli 1 milj. €)
Kustannusarvio ja sen
muutokset
Edellisten
vuosien käyttö
-10 807 000
2 150 000
Arppen koulu
Menot
Tulot
Rahoitusosuudet
Netto
Uudisrakentaminen 2013 - 2016
I-vaihe valmistuu 2015 ja II-vaihe 2016
Terveyskeskus
Menot
Tulot
Rahoitusosuudet
Netto
Uudisrakentaminen
Piha-alueen viimeistelytyöt tehdään 2015
Kesälahden terveyskeskus
Menot
Saneeraushanke keskeytetty
88 (123)
Tilinpäätös 2014
muutokset
Edellisten
vuosien käyttö
Alkuperäinen
talousarvio
Talousarvio
muutosten
jälkeen
Toteutuma
Poikkeama
Kustannusarviosta
käytetty 31.12.
Menot
-1 365 000
Tulot
1 122 150
0
-1 365 000
0
-1 365 000
0
-1 365 000
0
0
1 122 150
0
1 122 150
0
1 122 150
0
1 122 150
0
1 122 150
0
1 122 150
0
1 122 150
0
-242 850
0
-242 850
0
-242 850
0
-242 850
0
-2 600 000
0
-100 000
0
-100 000
-1 191
-98 809
-1 191
350 000
0
0
0
0
0
0
0
350 000
0
-2 250 000
0
-100 000
0
-100 000
-1 191
-98 809
-1 191
-11 122
Kaasun tankkausasema
Rahoitusosuudet
Netto
Valtionavustusehto, hanke ei toteutunut 2014.
Paloasema
Menot
Tulot
Rahoitusosuudet
Netto
0
Paloaseman rakentaminen
Valtionavustusehto, hanke ei toteutunut 2014
Sijoituspaikkaselvitys menossa
Kesälahtitalon muutostyöt
-1 126 000
0
0
-261 760
-261 760
-11 122
-250 638
Tulot
0
0
0
0
0
0
0
0
Netto
-1 126 000
0
0
-261 760
-261 760
-11 122
-250 638
-11 122
-25 997 000
-4 583 280
-10 215 000
261 759
-9 953 241
-6 949 682
-3 003 559
-11 532 962
4 162 150
240 840
2 679 150
0
2 679 150
1 151 850
1 527 300
1 392 690
4 162 150
240 840
2 679 150
0
2 679 150
1 151 850
1 527 300
1 392 690
0
0
0
0
0
0
0
0
-21 834 850
-4 342 440
-7 535 850
261 759
-7 274 091
-5 797 832
-1 476 259
-10 140 272
Menot
Saneeraus tehostetun palveluasumisen yksiköksi.
Valtuusto yhteensä
Menot
Tulot
Rahoitusosuudet
Pysyvien vastaavien myynnit
Netto
89 (123)
Tilinpäätös 2014
muutokset
Edellisten
vuosien käyttö
Alkuperäinen
talousarvio
Talousarvio
muutosten
jälkeen
Toteutuma
Menot
0
Tulot
0
0
-200 000
0
-200 000
-104 842
-95 158
0
300 000
0
300 000
93 507
206 493
0
0
300 000
0
300 000
93 507
206 493
0
0
100 000
0
100 000
-11 335
111 335
Menot
0
0
0
0
0
-3 865
3 865
Tulot
0
0
0
0
0
0
0
Netto
0
0
0
0
0
-3 865
3 865
Menot
0
0
0
0
0
2 263
-2 263
Tulot
0
0
0
0
0
208 952
-208 952
0
0
0
0
0
208 952
-208 952
0
0
0
0
0
211 214
-211 214
-987 000
0
0
-261 759
-261 759
-748
-261 011
Tulot
0
0
0
0
0
0
0
0
Netto
-987 000
0
0
-261 759
-261 759
-748
-261 011
-748
-987 000
0
-200 000
-261 759
-461 759
-107 192
-354 567
-107 192
0
0
300 000
0
300 000
302 458
-2 458
302 458
Rahoitusosuudet
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
300 000
0
300 000
302 458
-2 458
302 458
-987 000
0
100 000
-261 759
-161 759
195 266
-357 025
195 266
HALLITUSTASO (500 000-1 000 000 €)
Poikkeama
Kustannusarviosta
käytetty 31.12.
Maa- ja vesialueet
Netto
Osakkeet ja osuudet
Rakennukset
Netto
Aurinkotalon peruskorjaus
Menot
-748
Saneeraus terveysasemaksi
Hallitus yhteensä
Menot
Tulot
Netto
90 (123)
Tilinpäätös 2014
LAUTAKUNTATASO (alle 500 000 €)
muutokset
Edellisten
vuosien käyttö
Alkuperäinen Talousarviotalousarvio
muutokset
Talousarvio
muutosten
jälkeen
Toteutuma
Kustannusarviosta
käytetty 31.12.
Poikkeama
Frisbeegolf-väylä
-17 000
0
-17 000
0
-17 000
-9 780
-7 220
-9 780
Tulot
0
0
0
0
0
0
0
0
Netto
-17 000
0
-17 000
0
-17 000
-9 780
-7 220
-9 780
Menot
Frisbeegolf-radat Kiteelle ja Kesälahdelle tehty
0
Kalusto/sivistys ja vap.aika
0
-157 000
0
-17 000
0
-17 000
-13 772
-3 228
-13 772
Tulot
0
0
0
0
0
0
0
0
Netto
-157 000
0
-17 000
0
-17 000
-13 772
-3 228
-13 772
Menot
Vespelin pukukaappit uusittu
0
Kesälahden tenniskenttä
0
-17 000
0
Tulot
0
Netto
-17 000
Menot
-17 000
0
-17 000
-16 723
-277
-16 723
0
0
0
0
0
0
0
0
-17 000
0
-17 000
-16 723
-277
-16 723
Tenniskentän aita ja pinnoitus uusittu
0
Sivistys- ja vapaa-aikaltk yhteensä
0
-191 000
0
-51 000
0
-51 000
-40 275
-10 725
-40 275
0
0
0
0
0
0
0
0
Rahoitusosuudet
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-191 000
0
-51 000
0
-51 000
-40 275
-10 725
-40 275
Menot
Tulot
Netto
91 (123)
Tilinpäätös 2014
muutokset
Edellisten
vuosien käyttö
-115 000
Tulot
Netto
Alkuperäinen
talousarvio
Talousarvio
muutosten
jälkeen
Toteutuma
Poikkeama
Kustannusarviosta
käytetty 31.12.
0
-115 000
0
-115 000
-127 044
12 044
-127 044
0
0
0
0
0
0
0
0
-115 000
0
-115 000
0
-115 000
-127 044
12 044
-127 044
-13 601
Kytänniemen asumisyksikkö
Menot
Peruskorjaus valmistui
Aurinkotalo
-20 000
0
0
-20 000
-20 000
-13 601
-6 399
Tulot
0
0
0
0
0
0
0
0
Netto
-20 000
0
0
-20 000
-20 000
-13 601
-6 399
-13 601
-390 000
0
-70 000
61 682
-8 318
0
-8 318
0
Tulot
0
0
0
0
0
0
0
0
Netto
-390 000
0
-70 000
61 682
-8 318
0
-8 318
0
Menot
Tekninen lautakunta 12.3.2014 § 28
Muutos hoivasairaalaksi ja
hälytysjärjestelmät tehty
Tikanpuiston palvelutalo
Menot
Hanke raukesi
Perusturvalautakunta 10.6.2014 § 49
Määrärahan siirto tk:n kalustamiseen ja sisustamiseen
Kalusto/perusturva
-185 000
0
-115 000
-61 682
-176 682
-140 214
-36 468
-140 214
Tulot
0
0
0
0
0
0
0
0
Netto
-185 000
0
-115 000
-61 682
-176 682
-140 214
-36 468
-140 214
Menot
Hankittu hammaslääkärin työpiste, hankintaa aikaistettu
Hankittu monitori-defibrilaattori-laitteet
Seniorisängyistä hankintapäätös/tilaus
92 (123)
Tilinpäätös 2014
Alkuperäinen
talousarvio
Talousarvio
muutosten
jälkeen
Toteutuma
Poikkeama
Kustannusarviosta
käytetty 31.12.
0
-300 000
-20 000
-320 000
-280 859
-39 141
-280 859
0
0
0
0
0
0
0
Rahoitusosuudet
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-710 000
0
-300 000
-20 000
-320 000
-280 859
-39 141
-280 859
Menot
0
0
-200 000
150 000
-50 000
0
-50 000
Tulot
0
0
0
0
0
0
0
Netto
0
0
-200 000
150 000
-50 000
0
-50 000
Menot
-400 000
-136 223
-140 000
0
-140 000
-320 749
180 749
-456 972
Tulot
300 000
101 315
106 000
0
106 000
216 453
-110 453
317 768
300 000
101 315
106 000
0
106 000
216 453
-110 453
317 768
-100 000
-34 908
-34 000
0
-34 000
-104 297
70 297
-139 205
Perusturvalautakunta yhteensä
Menot
muutokset
Edellisten
vuosien käyttö
-710 000
0
Tulot
Netto
Tekninen lautakunta
Kohdentamaton määräraha
Varaus kiinteistöjen korjauksiin
Teknisen lautakunnan TA-muutokset
12.3.2014 § 28, 133 000 €
9.4.2014 § 50, 17 000 €
Vanha mylly
Rahoitusosuudet
Netto
Peruskorjaus
Valmistunut. Kustannusarvio ylittyi 57 000 € johtuen
hankkeen yhteydessä tehdyistä ulkopuolisten töiden
muutoksista mm. invaluiska, kellarikerroksen sisäänkäynti ja ikkunoiden entisöinti.
93 (123)
Tilinpäätös 2014
muutokset
Edellisten
vuosien käyttö
Alkuperäinen
talousarvio
Talousarvio
muutosten
jälkeen
Toteutuma
Poikkeama
Kustannusarviosta
käytetty 31.12.
Kesälahden kunnanvirasto
-13 000
0
0
-13 000
-13 000
-9 921
-3 079
-9 921
Tulot
0
0
0
0
0
0
0
0
Netto
-13 000
0
0
-13 000
-13 000
-9 921
-3 079
-9 921
-70 000
0
0
-70 000
-70 000
-62 284
-7 716
-62 284
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-70 000
-70 000
-62 284
-7 716
-62 284
-30 000
0
0
-30 000
-30 000
-35 222
5 222
-35 222
Tulot
0
0
0
0
0
0
0
0
Netto
-30 000
0
0
-30 000
-30 000
-35 222
5 222
-35 222
-17 000
0
0
-17 000
-17 000
-14 778
-2 222
-14 778
Tulot
0
0
0
0
0
0
0
0
Netto
-17 000
0
0
-17 000
-17 000
-14 778
-2 222
-14 778
Menot
Tekninen lk 9.4.2014 € 50
Kiinteistö automaatio tehty
Sovintola 2014
Menot
Tulot
Netto
Tekninen lk 12.3.2014 § 28
Yhdyskäytävän peltikatteen uusiminen. Vanhemman
osan kuistin kattorakenteiden ja katteen uusiminen.
Hanke valmistunut.
Hutsin koulu 2014
Menot
Tekninen lk 12.3.2014 § 28
Sadevesiviemäröinnin ja radon-poistoputkiston rakentaminen. Hanke valmistunut.
Kiteen kaupungintalo 2014
Menot
Tekninen lk 9.4.2014 § 50
Korjauksen suunnittelu menossa
94 (123)
Tilinpäätös 2014
muutokset
Edellisten
vuosien käyttö
Alkuperäinen
talousarvio
Talousarvio
muutosten
jälkeen
Menot
0
Tulot
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9 609
-9 609
0
9 609
0
0
0
0
9 609
-9 609
9 609
0
0
0
0
9 609
-9 609
9 609
-200 000
0
-200 000
180 000
-20 000
0
-20 000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-200 000
Netto
Katujen rakentaminen ja peruskorjaus, asfalttipintojen
uusiminen, katuvalaistuksen rakentaminen ja peruskorjaus
TA-muutos -160 000 €/Tekninen lk 12.3.2014 § 27
0
-200 000
180 000
-20 000
0
-20 000
0
-100 000
0
0
-100 000
-100 000
0
-100 000
0
Tulot
0
0
0
0
0
0
0
0
Netto
-100 000
0
0
-100 000
-100 000
0
-100 000
0
Toteutuma
Poikkeama
Kustannusarviosta
käytetty 31.12.
AIMO-alue
Rahoitusosuudet
0
Netto
Valtion avustuksen loppuerä kohdentunut vuodelta 2013
vuodelle 2014
Kadut
Menot
Tulot
Katuvalojen uusiminen
Menot
Tekninen lk 12.3.2014 § 27
Hanke ei toteutunut
Ratsumestarintien peruskorjaus
-60 000
0
0
-60 000
-60 000
0
-60 000
0
Tulot
0
0
0
0
0
0
0
0
Netto
-60 000
0
0
-60 000
-60 000
0
-60 000
0
Menot
Tekninen lk 12.3.2014 § 27
Peruskorjaushanke ei toteutunut
95 (123)
Tilinpäätös 2014
muutokset
Edellisten
vuosien käyttö
Alkuperäinen
talousarvio
Talousarvio
muutosten
jälkeen
Toteutuma
Poikkeama
Liikennevalojen uusiminen
Kustannusarviosta
käytetty 31.12.
0
-20 000
0
0
-20 000
-20 000
-20 203
203
-20 203
Tulot
0
0
0
0
0
0
0
0
Netto
-20 000
0
0
-20 000
-20 000
-20 203
203
-20 203
-250 000
0
-250 000
0
-250 000
-215 155
-34 845
-215 155
Tulot
0
0
0
0
0
0
0
0
Netto
-250 000
0
-250 000
0
-250 000
-215 155
-34 845
-215 155
0
0
0
0
0
1 666
-1 666
0
0
0
0
0
1 666
-1 666
0
0
0
0
0
1 666
-1 666
Menot
-60 000
0
0
-60 000
-60 000
-28 684
-31 316
-28 684
Tulot
24 000
0
0
24 000
24 000
412
23 588
412
24 000
0
0
24 000
24 000
412
23 588
412
-36 000
0
0
-36 000
-36 000
-28 272
-7 728
-28 272
Menot
Hanke valmistunut
Kalusto/tekninen
Menot
Kuorma-auto ja terveyskeskuksen kettiön kalusto hankittu
Savilahden satama
Menot
Tulot
Rahoitusosuudet
Netto
Valtionavustuksen osuus vuodelta 2013 kohdistunut
vuodelle 2014
Puhoksen laiturihanke 2014
Rahoitusosuudet
Netto
Puhoksen makasiinilaitureiden uusimen tehty
TA-muutos/Tekninen lk 12.3.2014 § 27
96 (123)
Tilinpäätös 2014
muutokset
Edellisten
vuosien käyttö
Alkuperäinen
talousarvio
Talousarvio
muutosten
jälkeen
Toteutuma
Poikkeama
Kustannusarviosta
käytetty 31.12.
Vesilaitos, yhteiset
-200 000
0
-200 000
90 000
-110 000
6 971
-116 971
6 971
Tulot
0
0
0
0
0
0
0
0
Netto
-200 000
0
-200 000
90 000
-110 000
6 971
-116 971
6 971
-30 000
0
0
-30 000
-30 000
-15 825
-14 175
-15 825
Tulot
0
0
0
0
0
0
0
0
Netto
-30 000
0
0
-30 000
-30 000
-15 825
-14 175
-15 825
-1 450 000
-136 223
-990 000
20 000
-970 000
-715 850
-254 150
-852 073
324 000
101 315
106 000
24 000
130 000
228 140
-98 140
329 455
324 000
101 315
106 000
24 000
130 000
228 140
-98 140
329 455
0
0
0
0
0
0
0
0
-1 126 000
-34 908
-884 000
44 000
-84 000
-487 710
-352 290
-522 618
-2 351 000
-136 223
-1 341 000
0
-1 341 000
-1 036 984
-304 016
-1 173 207
324 000
101 315
106 000
24 000
130 000
228 140
-98 140
329 455
324 000
101 315
106 000
24 000
130 000
228 140
-98 140
329 455
0
0
0
0
0
0
0
0
-2 027 000
-34 908
-1 235 000
24 000
-1 211 000
-808 844
-402 156
-843 752
Menot
Ammulan jätevesipumppaamo
Menot
Tekninen lk 12.3.2014 § 27
Uuden jätevesipumppaamon rakentaminen entisen tilalle
Tarvikkeet hankittu, asennus tehdään 2015
Tekninen lautakunta yhteensä
Menot
Tulot
Rahoitusosuudet
Netto
LAUTAKUNTATASO (ALLE 500 000)
YHTEENSÄ
Menot
Tulot
Rahoitusosuudet
Pysyvien vastaavien
myynnit
Netto
97 (123)
Tilinpäätös 2014
muutokset
Edellisten
vuosien käyttö
Alkuperäinen
talousarvio
Talousarvio
muutosten
jälkeen
Toteutuma
Poikkeama
Kustannusarviosta
käytetty 31.12.
-29 335 000
Tulot
4 486 150
-4 719 503
-11 756 000
0
-11 756 000
-8 093 858
-3 662 142
-12 813 361
342 155
Rahoitusosuudet
4 486 150
3 085 150
24 000
3 109 150
1 682 448
1 426 702
2 024 603
342 155
2 785 150
24 000
2 809 150
1 379 990
1 429 160
1 722 145
YHTEENSÄ
Menot
Netto
0
0
300 000
0
300 000
302 458
-2 458
302 458
-24 848 850
-4 377 348
-8 670 850
24 000
-8 646 850
-6 411 409
-2 235 441
-10 788 757
98 (123)
Tilinpäätös 2014
6.1.6 Rahoitusosan toteutuminen
Alkuperäinen TA
TAmuutokset
TA
muutosten
jälkeen
Toteutuma
Poikkeama
TA - TOT
Toiminnan rahavirta
3 495 844
747 450
4 243 294 10 799 112
Vuosikate
3 695 844
747 450
4 443 294
24 000
-8 646 850
-6 411 409 -2 235 441
-11 756 000
-8 093 858 -3 662 142
-6 555 818
10 856 469 -6 413 175
Satunnaiset erät
Investointimenot
Pysyvien vast. hyödykkeiden luovutustulot
Toiminta ja investoinnit, netto
-200 000
-8 670 850
-200 000
-11 756 000
2 785 150
24 000
300 000
-5 175 006
771 450
-57 357
-142 643
2 809 150
1 379 990
1 429 160
300 000
302 458
-2 458
-4 403 556
4 387 702 -8 791 258
Rahoitustoiminta
-20 174
Antolainasaamisten lisäykset muille
-30 929
30 929
10 755
-10 755
Antolainasaamisten vähennykset muilta
20 174
4 975 004
4 975 004
-2 653 158
7 628 162
9 868 394
9 868 394
5 000 000
4 868 394
-4 893 390
-4 893 390
-5 153 158
259 768
-2 500 000
2 500 000
-227 724
799 172
Vaikutus maksuvalmiuteen
-200 002
99 (123)
771 450
571 448
Tilinpäätös 2014
7
Tilinpäätöslaskelmat
7.1 Tuloslaskelma
2014
2013
11 153 099,41
3 991 413,25
3 948 268,77
1 907 077,47
1 306 339,92
10 942 589,33
4 053 092,29
4 045 639,03
1 449 076,60
1 394 781,41
Toimintakulut
Henkilöstökulut
Palkat ja palkkiot
Henkilösivukulut
Eläkekulut
Muut henkilösivukulut
Palvelujen ostot
Avustukset
Muut toimintakulut
-75 149 523,65
-31 377 790,44
-23 368 549,97
-8 009 240,47
-6 752 832,85
-1 256 407,62
-36 185 088,28
-3 822 394,67
-2 880 164,06
-884 086,20
-77 268 402,07
-31 550 028,74
-23 245 754,95
-8 304 273,79
-6 922 320,49
-1 381 953,30
-37 133 175,49
-4 072 833,48
-3 744 180,77
-768 183,59
Toimintakate
-63 996 424,24
-66 325 812,74
36 823 505,32
37 915 667,00
113 720,85
22 607,14
506 801,28
-395 304,89
-20 382,68
34 253 724,80
34 926 153,00
45 103,65
22 399,45
511 284,23
-466 413,88
-22 166,15
10 856 468,93
2 899 168,71
-2 383 681,57
-2 383 681,57
-2 177 429,15
-2 177 429,15
8 472 787,36
721 739,56
263 841,73
1 165,59
96 208,73
842,80
8 737 794,68
818 791,09
Toimintatuotot
Myyntituotot
Maksutuotot
Tuet ja avustukset
Muut toimintatuotot
Verotulot
Valtionosuudet
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot
Korkokulut
Muut rahoituskulut
Vuosikate
Suunnitelman muk. poistot
Tilikauden tulos
Poistoeron lisäys
Rahastojen lisäys
Tilikauden ylijäämä
100 (123)
Tilinpäätös 2014
7.2 Rahoituslaskelma
2014
2013
Toiminnan rahavirta
Vuosikate
Satunnaiset erät
10 799 111,62
10 856 468,93
0
-57 357,31
2 659 367,71
2 899 168,71
0,00
-239 801,00
Investointimenot
-6 411 409,40
-8 093 857,58
1 379 989,99
302 458,19
-4 567 783,37
-5 268 474,07
416 183,78
284 506,92
4 387 702,22
-1 908 415,66
-20 174,00
-30 928,92
10 754,92
-20 670,84
-20 670,84
0
-2 653 158,15
5 000 000,00
-5 153 158,15
-2 500 000,00
-51 036,44
4 000 000,00
-4 913 951,84
862 915,40
Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset
Saamisten muutos
0
-227 724,24
-2 583,69
3 399,05
776 697,81
-1 005 237,41
237 246,32
-1 007 632,30
102 611,68
-2 306,80
317 582,19
-1 425 519,37
-2 901 056,39
-842 093,26
Rahavarojen muutos
1 486 645,83
-2 750 508,92
Rahavarat 31.12.
Rahavarat 01.01.
3 236 185,59
1 749 539,76
1 749 539,76
4 500 048,68
Antolainasaamisten muutokset
Antolainasaamisten lisäys
101 (123)
Tilinpäätös 2014
7.3 Tase
VASTAAVAA
2014
2013
PYSYVÄT VASTAAVAT
52 591 528,92
84 281,51
84 281,51
48 368 012,78
53 852,81
53 852,81
Maa- ja vesialueet
Rakennukset
Koneet ja kalusto
Ennakkomaksut
46 334 979,66
7 903 981,76
21 708 335,12
6 004 162,57
596 120,70
6 273,00
10 116 106,51
42 165 931,22
7 717 032,05
23 247 135,82
6 435 741,82
188 896,94
2 773,00
4 574 351,59
6 172 267,75
5 584 933,76
42 047,00
108 333,21
436 953,78
6 148 228,75
5 581 068,76
42 047,00
108 333,21
416 779,78
0
0
659,27
659,27
VAIHTUVAT VASTAAVAT
Vaihto-omaisuus
Valmiit tuotteet
6 353 179,32
19 218,30
19 218,30
5 632 861,93
22 617,35
22 617,35
Saamiset
Muut saamiset
3 097 775,43
332 981,97
332 981,97
3 860 704,82
394 089,40
394 089,40
Myyntisaamiset
Lainasaamiset
Muut saamiset
Siirtosaamiset
2 764 793,46
1 210 014,47
35 000,00
514 806,23
1 004 972,76
3 466 615,42
1 889 931,79
35 000,00
549 846,31
991 837,32
3 236 185,59
1 749 539,76
VASTAAVAA YHTEENSÄ
58 944 708,24
54 001 533,98
Sijoitukset
Osakkeet ja osuudet
Muut lainasaamiset
Muut saamiset
102 (123)
Tilinpäätös 2014
VASTATTAVAA
2014
2013
25 858 619,17
27 017 284,76
1 203 366,43
-11 099 826,70
8 737 794,68
17 121 990,08
27 017 284,76
1 204 532,02
-11 918 617,79
818 791,09
748 952,12
748 952,12
1 012 793,85
1 012 793,85
348 040,46
0
8 466,74
339 573,72
233 026,42
659,27
9 361,99
223 005,16
VIERAS PÄÄOMA
Pitkäaikainen
Saadut ennakot
Muut velat/Liittymismaksut ja muut
31 989 096,49
14 960 906,68
13 860 613,27
35 633 723,63
14 362 901,17
13 327 404,26
366 696,00
733 597,41
322 692,00
712 804,91
Lyhytaikainen
Ostovelat
Muut velat / Liittymismaksut ja muut
Siirtovelat
17 028 189,81
7 907 015,82
0
3 883 147,04
630 540,53
4 607 486,42
21 270 822,46
11 072 233,36
21 149,62
4 395 187,27
733 552,70
5 048 699,51
58 944 708,24
54 001 533,98
OMA PÄÄOMA
Peruspääoma
Arvonkorotusrahasto
Edell tilikaus yli-/alijäämä
Tilikauden yli-/alijäämä
POISTOERO JA VAPAAEHT. VARAUKSET
Poistoero
Lahjoitusrahastojen pääomat
Muut toimeksiantojen pääomat
103 (123)
Tilinpäätös 2014
7.4 Konsernilaskelmat
Konsernituloslaskelma
Toimintatuotot
Toimintakulut
Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta (tappiosta)
Toimintakate
Verotulot
Valtionosuudet
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot
Korkokulut
Muut rahoituskulut
Vuosikate
Suunnnitelman mukaiset poistot
Tilikauden yli- ja alipariarviot
Arvonalentumiset
Satunnaiset erät
Tilikauden tulos
Tilinpäätössiirrot
Vähemmistöosuudet
104 (123)
2014
2013
35 554 319,56
-98 535 677,18
-12,78
-62 981 370,40
34 854 196,11
-100 366 577,39
2 468,64
-65 509 912,64
36 631 067,27
40 331 551,81
34 126 510,96
37 587 503,46
41 062,53
418 123,35
-698 565,26
-32 935,55
13 708 933,75
40 888,59
427 866,00
-834 214,74
-73 142,82
5 765 498,81
-4 246 101,39
0,00
0,00
1 179,59
9 464 011,95
-4 103 971,51
0,00
0,00
4 538,17
1 666 065,47
-196 827,88
-24 170,52
9 243 013,55
-336 655,78
-35 739,90
1 293 669,79
Tilinpäätös 2014
Konsernin rahoituslaskelma
2014
2013
13 708 933,76
1 179,59
-27 542,25
13 682 571,10
5 765 498,81
0,00
-203 789,84
5 561 708,97
-10 224 813,43
1 405 282,29
323 308,11
-8 496 223,03
5 186 348,07
-7 295 766,87
438 097,05
325 297,06
-6 532 372,76
-970 663,79
-22 310,45
10 754,92
-22 778,51
0,00
5 474 139,67
-6 032 066,92
-2 598 946,39
-3 156 873,64
4 705 181,36
-5 565 288,95
806 839,77
-53 267,82
-11 372,52
332 989,12
31 039,43
64 361,98
1 109 185,08
-1 294 208,48
-89 621,99
-3 269 423,68
95 307,42
34 507,39
1 784 735,85
-2 517 233,49
-602 682,83
-345 740,04
Rahavarojen muutos
1 916 924,38
-1 316 403,83
Rahavarojen muutos
Rahavarat 31.12.
Rahavarat 1.1.
Rahavarojen muutos
8 436 862,05
6 519 937,67
1 916 924,38
6 519 937,67
7 836 341,50
-1 316 403,83
Toiminnan rahavirta
Vuosikate
Satunnaiset erät
Toiminnan rahavirta yhteensä
Investointimenot
Investointien rahavirta yhteensä
Lainakannan muutokset yhteensä
Toimeksiantojen varojen ja pääom. muutokset
Saamisten muutos
Muut maksuvalmiuden muutokset yhteensä
105 (123)
Tilinpäätös 2014
Konsernitase
VASTAAVAA
2014
2013
PYSYVÄT VASTAAVAT
Ennakkomaksut
71 822 138,01
120 027,03
19 754,84
100 272,19
0,00
67 549 747,91
94 926,62
19 544,36
75 382,26
0,00
Maa- ja vesialueet
Rakennukset
Koneet ja kalusto
Ennakkomaksut ja keskener. hankinnat
70 354 014,57
9 201 234,15
41 403 957,50
6 088 814,05
2 501 368,33
60 784,17
11 097 856,37
66 138 120,50
9 008 937,81
42 857 709,89
6 518 779,05
2 388 333,38
66 298,79
5 298 061,58
1 348 096,41
51 668,07
722 938,86
0,00
61 741,79
511 747,69
1 316 700,79
40 436,45
714 330,39
0,00
61 741,79
500 192,16
141 599,84
166 328,84
15 006 780,56
474 796,39
14 002 707,47
539 157,93
6 095 122,12
333 943,91
5 761 178,21
6 943 614,64
518 762,81
6 424 851,83
761 223,97
632 449,83
7 675 638,08
5 887 485,07
86 970 518,41
81 718 784,22
Sijoitukset
Muut osakkeet ja osuudet
Joukkovelkakirjalainasaamiset
Muut lainasaamiset
Muut saamiset
VAIHTUVAT VASTAAVAT
Vaihto-omaisuus
Saamiset
Rahoitusarvopaperit
VASTAAVAA YHTEENSÄ
106 (123)
Tilinpäätös 2014
VASTATTAVAA
2014
2013
26 566 168,73
27 017 284,76
2 019 645,32
551 470,95
-12 265 245,85
9 243 013,55
17 506 264,26
27 017 284,76
2 093 506,84
553 879,43
-13 452 076,56
1 293 669,79
235 224,54
223 025,89
4 290 719,73
1 703 296,29
2 587 423,44
4 090 316,14
2 021 959,46
2 068 356,68
Eläkevaraukset
398 282,96
25 292,90
372 990,06
353 239,89
13 955,71
339 284,18
524 197,88
399 630,45
VIERAS PÄÄOMA
Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma
Pitkäaikainen koroton vieras pääoma
Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma
Lyhytaikainen koroton vieras pääoma
54 955 924,57
29 588 215,83
2 553 824,39
9 152 097,21
13 661 787,14
59 146 307,59
29 495 109,18
2 498 614,40
12 402 069,74
14 750 514,27
86 970 518,41
81 718 784,22
OMA PÄÄOMA
Peruspääoma
Arvonkorotusrahasto
Muut omat rahastot
Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä)
VÄHEMMISTÖOSUUDET
POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET
Poistoero
Vapaaehtoiset varaukset
107 (123)
Tilinpäätös 2014
8
Tilinpäätöksen liitetiedot
1
Kaupungin tilinpäätöstä laadittaessa noudatetut arvostusperiaatteet
ja -menetelmät sekä jaksotusperiaatteet ja -menetelmät
Pysyvät vastaavat
Pysyvien vastaavien arvostus
Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty
taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla
ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot
on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman
mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman
liitetiedoissa kohdassa suunnitelman mukaisten poistojen perusteet.
Sijoitusten arvostus
Pysyvien vastaavien osakkeet ja osuudet sekä palautuskelpoiset liittymismaksut
on merkitty taseessa hankintamenoon.
Vaihtuvat vastaavat
Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen FIFO-periaatteen mukaisesti hankintamenoon.
Saamisten arvostus
Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon.
Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus
Edellisen tilikauden tiedot ovat vertailukelpoisia.
Oikaisut edellisen tilikauden tietoihin
Ei ole.
108 (123)
Tilinpäätös 2014
2
Konsernitilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot
Konsernitilinpäätöksen laajuus
Konsernitilinpäätökseen on yhdistetty kaikki kuntayhtymät ja tytäryhteisöt,
joissa kunnalla on määräämisvalta.
Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet
Sisäiset liiketapahtumat
Konserniyhteisöjen keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat
on vähennetty sekä konserniyhteisöjen ja kunnan omistamien kuntayhtymien
keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty
vähäisiä liiketapahtumia lukuun ottamatta.
Keskinäisen omistuksen eliminointi
Kunnan ja sen tytäryhteisöjen keskinäisen omistuksen eliminointi on tehty pariarvomenetelmällä.
Vähemmistöosuudet
Vähemmistäosuudet on erotettu konsernin yli- ja alijäämästä konsernituloslaskelmassa sekä omasta pääomasta konsernitaseessa.
Suunnitelmapoistojen oikaisu
Kiteen Kotitalot Oy on tehnyt suunnitelman mukaiset poistot
vuodesta 2006 alkaen. Vuoden 2005 suunnitelman mukaisten poistojen
jäännösarvot on kirjattu edellisten tilikausien yli- tai alijäämän oikaisuksi.
Kiteen Lämpö Oy:n aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden
poistot ovat yrityksen kirjanpidon mukaisina, eikä niistä ole tehty
poisto-oikaisuja konsernitilinpäätökseen.
Osakkuusyhteisöt
Osakkuusyhteisöt on yhdistelty pääomaosuusmenetelmällä konsernitilinpäätökseen.
Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus
Edellisen tilikauden tiedot ovat vertailukelpoisia.
109 (123)
Tilinpäätös 2014
TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT
1
2
Toimintatuotot tulosalueittain (ulkoiset) 1000 euroa
Konserni
2014
1 000 €
2013
1 000 €
Kunta
2014
1 000 €
2013
1 000 €
Yleishallinto
Varhaiskasvatus
Peruskoulutus
Kirjastopalvelut
Vapaa-aikapalvelut
Sosiaali- ja terveystoimen hallinto
Terveyspalvelut
Rakentaminen ja ympäristön val
Hallinto, kaavoitus ja tukipal
Toimitilat
Kuntatekniikka
2 241
475
868
1 742
38
287
-5
902
18 632
2 910
121
1 102
3 252
2 989
2 265
512
964
1 777
28
257
23
922
18 322
2 716
121
936
3 204
2 807
857
475
868
276
38
287
-5
902
1 535
2 910
121
1 102
572
1 215
569
512
964
326
28
257
23
922
1 860
2 716
121
936
595
1 114
YHTEENSÄ
35 554
34 854
11 153
10 943
2014
31 657 449,76
2 075 109,82
3 090 945,74
36 823 505,32
2013
29 634 372,60
1 836 264,35
2 783 087,85
34 253 724,80
2014
2013
29 466 897,00
8 032 989,00
-1 809 470,00
35 690 416,00
1 625 252,00
600 000,00
37 915 668,00
28 598 855,00
7 393 466,00
-2 021 420,00
33 970 901,00
155 252,00
800 000,00
34 926 153,00
Verotulojen erittely
Kunnan tulovero
Osuus yhteisövero tuotosta
Kiinteistövero
Verotulot yhteensä
3
Valtionosuuksien erittely
Laskennalliset valtionosuudet
Peruspalvelujen valtionosuus ilman tasauksia
Verotuloihin perustuva tasaus
Opetus- ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet
Laskennalliset valtionosuudet yhteensä
Harkinnanvarainen rahoitusavustus
Muut valtionosuudet
Valtionosuudet yhteensä
5
Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista kunnan tilinpäätöksessä
Poistonalaisten hyödykkeiden poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua
poistosuunnitelmaa, jonka kaupunginvaltuusto on hyväksynyt 25.2.2013 § 41
Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden
hankintamenosta arvioidun taloudellisen käyttöiän mukaan.
110 (123)
Tilinpäätös 2014
Arvioidut poistoajat ja niitä vastaavat vuotuiset poistoprosentit sekä poistomenetelmät ovat:
2v
2v
Tasapoisto
Tasapoisto
Rakennukset
10 - 30 v
Tasapoisto
Koneet ja kalusto
Luonnon varat
Arvo- ja taide-esineet
10 - 30 v
Tasapoisto
3 - 15 v
Tasapoisto
käytön mukainen poisto
ei poistoaikaa
50 %
50 %
3,3 % - 10
%
3,3 % - 10
%
6,7 % - 33,3 %
Pienet pysyvien vastaavien hankinnat joiden hankintameno on alle 8.409,37 euroa,
on kirjattu vuosikuluksi.
6
Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen ja poistonalaisten investointien
vastaavuudesta kunnan tilinpäätöksessä
Vuosina 2013 - 2017:
Keskimääräiset suunnitelman mukaiset poistot
Keskimääräinen poistonalaisten investointien omahankintameno
Poikkeama (€)
Poikkeama %
2 654 135,74
5 399 231,58
-2 745 095,83
-50,84
Suunnitelmakaudella toteutetaan merkittäviä korjausinvestointeja mm. Kiteen terveysasema ja Arppen koulu.
7
Pakollisten varausten muutokset
Konserni
2014
Eläkevaraus 1.1.
Lisäykset tilikaudella
Vähennykset tilikaudella
Eläkevaraus 31.12.
Potilasvahinkovastuuvaraus 1.1.
Potilasvahinkovastuuvaraus 31.12.
Muut pakolliset varaukset 1.1.
Muut pakolliset varaukset 31.12.
Yhteensä
13 955,71
11 337,19
2013
Kunta
2013
0,00
0,00
17 981,37
25 292,90
335 428,90
33 705,88
-4 025,66
13 955,71
278 026,49
57 402,41
369 134,78
3 855,28
335 428,90
3 855,28
3 855,28
398 282,96
3 855,28
353 239,89
111 (123)
Kunta
2014
Tilinpäätös 2014
8
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden myyntivoitot ja -tappiot
Konserni
2014
2013
Kunta
2014
162 609,98
12 905,57
739,77
0,00
248 919,68
0,00
408,72
0,00
162 121,90
0,00
0,00
0,00
176 255,32
249 328,40
162 121,90
248
919,68
0,00
0,00
0,00
248
919,68
-104 764,59
-72,21
0,00
-104 836,80
-9 118,68
0,00
0,00
-9 118,68
-104 764,59
0,00
0,00
-104 764,59
-9 118,68
0,00
0,00
-9 118,68
2014
487 932,85
487 932,85
2013
489 661,45
489 661,45
2013
Muut toimintatuotot
Kiinteistöjen myyntivoitot
Arvopapereiden myyntivoitot
Irtaimiston myyntivoitot
Muut myyntivoitot
Myyntivoitot yhteensä
Muut toimintakulut
Kiinteistöjen myyntitappiot
Irtaimiston myyntitappiot
Sijoitusten myyntitappiot
Myyntitappiot yhteensä
9
Osinkotuottojen ja peruspääoman korkotuottojen erittely
Osinkotuotot muista yhteisöistä
Yhteensä
112 (123)
Tilinpäätös 2014
TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT
1
Taseen vastaavia koskevat liitetiedot
Arvonkorotukset
Konserni
2014
Maa- ja vesialueet
Arvo 1.1.
Arvonkorotusten purku
Arvo 31.12.
Rakennukset
Arvo 1.1.
Arvonkorotusten purku
Arvo 31.12.
Arvonkorotukset yhteensä 31.12.
Kunta
2014
2013
1 258 349,24 1 259 192,04 1 204 532,02
-1 165,59
-842,80
-1 165,59
1 257 183,65 1 258 349,24 1 203 366,43
1 205 374,82
-842,80
1 204 532,02
835 157,60
847 810,39
-72 695,93
-12 652,79
762 461,67
835 157,60
0,00
2 019 645,32 2 093 506,84 1 203 366,43
0,00
1 204 532,02
2013
Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet
Poistamaton hank.meno 1.1.
Lisäykset tilikauden aikana
Rahoitusosuudet tilikaudella
Vähennykset tilikauden aikana
Siirrot tilien välillä
Poisto-oikaisu tilien välillä
Tilikauden poisto
Poistamaton hank.meno
31.12.
Muut pitkävaikutteiset
menot
Aineettomat
hyödykkeet
Yhteensä
53 852,81
0,00
0,00
53 852,81
0,00
0,00
0,00
69 974,52
0,00
-39 545,82
0,00
69 974,52
0,00
-39 545,82
84 281,51
84 281,51
Maa- ja
Rakennukset
vesialueet
Kiinteät
Koneet
Kesken-
Arvo- ja
rakenteet
ja laitteet
23 247 135,82 6 435 741,82
566 557,76
75 389,95
ja
kalusto
188 896,94
505 846,80
eräiset
hankinnat
4 574 351,59
6 925 516,92
taideesineet
2 773,00
3 500,00
0,00
-1 151 850,00
0,00
7 717 032,05
223 099,00
0,00
-216 452,63
-36 149,29
-208 951,59
0,00
0,00
-91 660,85
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
34 907,34
0,00
-1 714 861,58
0,00
23 479,03
0,00
-518 760,87
0,00
11 890,26
0,00
-110 513,30
0,00
-140 251,15
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
21 708 335,12 6 004 162,57
596 120,70
10 116 106,51
6 273,00
Siirrot erien välillä
Tilikauden poisto
Senttipyöristys
7 903 981,76
Tilikauden poistoon sisältyvät olennaiset lisäpoistot
113 (123)
-11 687,36
273 626,69
Tilinpäätös 2014
Siirrot erien välillä
Tilikauden poisto
Senttipyöristys
Yhteensä
Aineelliset ja aineettomat
hyödykkeet yhteensä
42 165 931,22
8 299 910,43
-1 379 989,99
-336 761,73
-69 974,52
0,00
-2 344 135,75
0,00
46 334 979,66
42 219 784,03
8 299 910,43
-1 379 989,99
-336 761,73
0,00
0,00
-2 383 681,57
0,00
46 419 261,17
Pysyvien vastaavien
sijoitukset
Osakkeet ja osuudet
Osakkeet
Osakkeet
konserni- omistusyht.
yhtiöt
yhteisöt
1.1.
Vähennykset tilikauden
aikana
31.12.
Kuntayhtymäosuudet
Muut
osakkeet
ja osuudet
Yhteensä
2 234 029,80
0,00
42 047,00
0,00
2 701 792,12
0,00
645 246,84
3 865,00
5 623 115,76
3 865,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2 234 029,80
42 047,00
2 701 792,12
649 111,84
5 626 980,76
114 (123)
Tilinpäätös 2014
Tytäryhteisöt, kuntayhtymäosuudet sekä osakkuusyhteisöt
Nimi
Kotipaikka
Osakkuusyhteisöt
Kiinteistö Oy
Juhanan tupa
Konsernin Kuntakonsernin osuus (1000 euroa)
omistusosuus
omistusosuus
Omasta
pääomasta
Vieraasta
pääomasta
100,00
90,00
100,00
60,00
100,00
90,00
100,00
60,00
Yhteensä
1 429
1 397
698
101
3 625
6 154
3 763
3 034
157
13 108
Tilikauden
voitosta
/ tappiosta
0
203
0
-1
202
Mäntyharju
1,49
1,49
28
10
0
Joensuu
4,00
4,00
2 920
717
139
Joensuu
7,64
7,64
169
26
14
Joensuu
7,04
7,04
2 181
9 021
244
Savonlinna
3,52
3,52
325
128
8
Yhteensä
5 623
9 902
405
26,30
24
1
-1
Yhteensä
24
1
-1
Tytäryhteisöt
Kiteen Kotitalot Oy
Kitee
Kiteen Lämpö Oy
Kiinteistö Oy Kesälahden Vuokratalot
Keski-Karjalan Kehitysyhtiö
Kuntayhtymät
Itä-Suomen Päihdehuollon ky.
Pohjois-Karjalan
koulutuskuntayhtymä
Pohjois-Karjalan
maakuntaliitto ky.
Pohjois-Karjalan sosiaalipalvelujen
ja sairaanhoitopiirin ky.
Itä-Savon koulutuskuntayhtymä
Kunnan
Kesälahti
26,30
Saamisten erittely
Saamiset tytäryhteisöiltä
Myyntisaamiset
Yhteensä
Saamiset kuntayhtymiltä,
joissa kunta on jäsenenä
Myyntisaamiset
Siirtosaamiseet
Yhteensä
Saamiset osakkuusyhteisöiltä
Myyntisaamiset
Yhteensä
Saamiset yhteensä
2014
Pitkäaikaiset
Lyhytaikaiset
2013
Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset
0,00
1 787,64
1 787,64
0,00
11 300,21
11 300,21
0,00
14 827,15
287 215,61
302 042,76
0,00
19 789,98
32 154,00
51 943,98
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
303 830,40
0,00
63 244,19
115 (123)
Tilinpäätös 2014
Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät
Konserni
2014
Lyhytaikaiset siirtosaamiset
Tulojäämät
Kela, työterveyshuollon korvaus
Eu-tuet ja avustukset
Palkkatuet
PKSSKY:n maksuosuuspalautukset
Kuntarahoituksen lainat
Ely-keskus, paluumuuttajien korvaus
Ely-keskus, Vanha mylly
Muut tulojäämät
Tulojäämät yhteensä
Lyhytaikaiset siirtosaamiset yhteensä
2
220 971,52
83 059,35
43 705,66
2013
Kunta
2014
2013
168 937,36
56 811,30
0,00 544 070,71
41 020,07
35 852,67
216 452,63 101 315,28
955 370,30 926 864,42
1 560 579,53 1 664 914,38
1 560 579,53 1 699 914,38
43 705,66
286 885,61
0,00
41 020,07
216 452,63
247 971,43
1 004 972,76
1 004 972,76
56 811,30
544 070,71
35 852,67
101 315,28
253 787,36
991 837,32
991 837,32
Taseen vastattavia koskevat liitetiedot
Oman pääoman erittely
Konserni
Kunta
2014
2013
2014
2013
27 017 284,76
27 017 284,76
27 017 284,76
27 017 284,76
0,00
0,00
0,00
0,00
27 017 284,76
27 017 284,76
27 017 284,76
27 017 284,76
Arvonkorotusrahasto 1.1.
Vähennykset
2 093 506,84
-73 861,52
2 107 002,43
-13 495,59
1 204 532,02
-1 165,59
1 205 374,82
-842,80
Korjaus aikaisempiin tilikausiin
Arvonkorotusrahasto 31.12.
2 019 645,32
2 093 506,84
1 203 366,43
1 204 532,02
553 879,43
509 703,67
61 536,26
-63 944,74
92 746,51
-48 570,75
551 470,95
553 879,43
0,00
0,00
Peruspääoma 1.1.
Lisäykset
Vähennykset
Peruspääoma 31.12.
Muut omat rahastot 1.1.
Lisäykset
Vähennykset
Muut omat rahastot 31.12.
Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 1.1.
Lisäykset/vähennykset tilikaudella
-13 452 076,57 -15 220 348,13 -11 918 617,79 -12 023 135,58
1 293 669,79
1 586 316,13
818 791,09
-132 728,53
Korjaukset aikaisempiin tilikausiin
Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 31.12.
-106 839,07
181 955,43
237 246,32
-12 265 245,85 -13 452 076,57 -11 099 826,70 -11 918 617,79
Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 1.1.
Oma pääoma yhteensä
9 243 013,55
1 293 669,79
8 737 794,68
818 791,09
26 566 168,73
17 506 264,25
25 858 619,17
17 121 990,08
116 (123)
Tilinpäätös 2014
Pitkäaikaiset velat,
jotka erääntyvät 1.1.2020 tai sen jälkeen
Pitkäaikaiset velat yhteensä
2014
2 350 000,00
2013
390 625,00
2 350 000,00
390 625,00
Vieras pääoma
2014
2013
Pitkäaikainen Lyhytaikainen Pitkäaikainen Lyhytaikainen
Velat tytäryhteisöille
Ostovelat
Muut velat
Yhteensä
0,00
170 820,41
148,80
170 969,21
0,00
76 060,60
0
76 060,60
Velat kuntayhtymille,
joissa kunta on jäsenenä
Ostovelat
Siirtovelat
Yhteensä
0,00
1 359 670,55
191 768,04
1 551 438,59
0,00
1 260 805,62
181 664,33
1 442 469,95
Vieras pääoma yhteensä
0,00
1 722 407,80
0,00
1 518 530,55
Muiden velkojen erittely
Konserni
2014
Muut velat
Liittymismaksut
Muut velat yhteensä
2013
Kunta
2014
2013
2 187 128,39 2 175 922,40
2 187 128,39 2 175 922,40
733 597,41
733 597,41
712 804,91
712 804,91
Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät
Konserni
2014
Lyhytaikaiset siirtovelat
Menojäämät
Palkkojen ja henkilösivukulujen
jaksotukset
Korkojaksotukset
Kuel-työntekijän eläkemaksut
Kuel-työnantajan palkkaperusteinen
eläkemaksu
PKSSK:n maksuosuus
Opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuus
Ennakkotulot
Muut menojäämät
Yhteensä
2013
Kunta
2014
2013
5 525 389,53 5 629 064,95 3 400 070,60 3 525 363,56
160 635,36
178 911,84
110 656,86
136 743,67
110 594,57
104 863,17
110 594,57
104 863,17
296 173,09
298 288,64
296 173,09
298 288,64
284 061,00
181 664,33
191 768,04
181 664,33
0,00
89 053,00
0,00
89 053,00
292 290,00
409 239,03
269 363,89
265 881,23
1 004 802,57
959 059,46
228 859,37
446 841,91
7 673 946,12 7 850 144,42 4 607 486,42 5 048 699,51
117 (123)
Tilinpäätös 2014
VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT
Leasingvastuiden yhteismäärä
Seuraavalla tilikaudella maksettavat
Myöhemmin maksettavat
Yhteensä
Konserni
2014
123 915,29
237 701,65
361 616,94
2013
112 843,16
187 779,65
300 622,81
Kunta
2014
49 427,64
98 102,84
147 530,48
2013
58 068,34
73 687,40
131 755,74
Vastuusitoumukset
Konserni
2014
Takaukset samaan konserniin kuuluvien yhteisöjen puolesta
Alkuperäinen pääoma
Jäljellä oleva pääoma
2013
Kunta
2014
2013
0,00
0,00
10 593 843,50 11 094 678,42
13 917 000,00
9 483 307,80
13 917 000,00
9 946 367,20
3 690 000,00
2 492 310,31
3 530 000,00
2 336 281,80
3 690 000,00
2 492 310,31
2014
2013
51 095 565,33
49 418 802,23
35 326,02
33 142,96
2013
2 564 368,99
Kunta
2014
1 993 367,99
Takaukset muiden puolesta
Alkuperäinen pääoma
Jäljellä oleva pääoma
0,00
2 467 849,33
Vastuu Kuntien takauskeskuksen takausvastuista
Kunnan osuus takauskeskuksen takausvastuista
31.12.
Kunnan osuus takauskeskuksen kattamattomista
takausvastuista 31.12.
Kunnan mahdollista vastuuta kattava osuus
takauskeskuksen rahastosta 31.12.
Muut taloudelliset vastuut
Arvonlisäveron palautusvastuu
Konserni
2014
2 271 003,20
118 (123)
2013
2 290 803,87
Tilinpäätös 2014
HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT
Henkilöstöä koskevista tiedoista on annettu erillinen kertomus.
2014
2013
Henkilöstökulut tuloslaskelman mukaan
31 377 790,44
31 550 028,74
Henkilöstökuluja aktivoitu aineettomiin ja
aineellisiin hyödykkeisiin
Henkilöstökulut yhteensä
0,00
31 377 790,44
0,00
31 550 028,74
Henkilölukumäärä tehtäväalueittain 31.12.2013
Kaupunki
Vakituiset
Määrä-
Palkka-
Oppisop.
tuki
5
suhde
1
18
16
2
249
343
5
3
96
44
6
732
Hallintopalvelut
30
6
aikaiset
2
Sivistystoimi
Perusturva
192
253
16
62
21
12
Tekninen toimi
74
14
Yhteensä
549
98
Tukihenkilöt
35
2
Omaishoitajat
Perhehoitajat
119
10
Yhteensä
Sijaiset
Tehtäväalue
44
4
2
120
10
1
Henkilölukumäärä tehtäväalueittain 31.12.2014
Kaupunki
Vakituiset
Sijaiset
Määräaikaiset
Palkkatuki
Oppisop.
suhde
Yhteensä
Hallintopalvelut
Sivistystoimi
25
187
0
4
3
26
2
1
1
1
31
219
Perusturva
Tekninen toimi
262
71
87
11
5
1
9
0
0
0
363
83
Yhteensä
545
102
35
12
2
696
Tehtäväalue
Tukihenkilöt
3
3
Omaishoitajat
Perhehoitajat
95
10
95
10
Tilintarkastajan palkkiot
BDO Audiator Oy
Tilintarkastuspalkkiot
2014
2013
8 338,00
12 108,40
Tilintarkastajan lausunnot
Tarkastusltk:n siht. teht.
12 972,00
12 424,40
Muut palkkiot
Yhteensä
21 310,00
24 532,80
119 (123)
Tilinpäätös 2014
LASKENNALLISESTI ERIYTETYN LIIKETOIMINNAN TILINPÄÄTÖSLASKELMAT
Tuloslaskelma
Liikevaihto
Materiaalit ja palvelut
Palvelujen ostot
Henkilöstökulut
Palkat ja palkkiot
Henkilösivukulut
Eläkekulut
Muut henkilösivukulut
Suunnitelman mukaiset
poistot
Liiketoiminnan muut kulut
Liikeylijäämä (-alijäämä)
Muut rahoitustuotot
Kunnalle maksetut korkokulut
Korvaus peruspääomasta
1.1. - 31.12.2014
1.1. - 31.12.2013
456 559,05
377 096,71
-106 584,17
-112 627,55
-115 577,39
-203 774,38
-57 853,37
-23 693,94
-9 830,15
-3 153,10
-3 894,99
-1 397,12
-156 370,55
-18 923,26
-146 921,39
-26 058,84
1 176,61
417,73
-17 192,64
-17 961,38
-24 799,13
-161 764,99
31.12.2014
31.12.2013
502 552,37
529 680,88
1 821 979,76
1 227,52
1 948 746,44
3 702,88
23 124,66
1 900,73
0,00
2 350 785,04
13 124,36
0,00
2 229,56
2 497 484,12
Tase
Vastaavaa
Pysyvät vastaavat
Rakennukset
Kiinteät rakenteet ja
laitteet
Koneet ja kalusto
Vaihtuvat vastaavat
Saamiset
Myyntisaamiset
Muut saamiset
Siirtosaamiset
120 (123)
Tilinpäätös 2014
Vastattavaa
Oma pääoma
Jäännöspääoma
Tilikauden alijäämä
Vieras pääoma
Pitkäaikainen
Lainat kunnalta
Liittymismaksut ja muut velat
Lyhytaikainen
Lainat kunnalta
Ostovelat
Liittymismaksut ja muut velat
Siirtovelat
Jäännöspääoman muodostuminen
Rakennukset
Muut kiinteät rakenteet ja laitteet
Koneet ja kalusto
Myyntisaamiset
Muut saamiset
Siirtosaamiset
Tilikauden alijäämä
- Pitkäaikaiset lainat
- Lyhytaikaiset lainat
- Ostovelat
- Liittymismaksut ja muut velat
- Siirtovelat
Jäännöspääoma
121 (123)
644 661,91
-24 799,13
907 047,17
-161 764,99
1 094 927,03
536 486,31
1 146 176,14
524 613,81
51 249,11
17 349,98
18 624,36
12 285,47
2 350 785,04
51 249,11
14 794,66
13 806,88
1 561,34
2 497 484,12
31.12.2014
31.12.2013
502 552,37
1 821 979,76
1 227,52
23 124,66
1 900,73
0,00
24 799,13
-1 631 413,34
-51 249,11
-17 349,98
-18 624,36
-12 285,47
644 661,91
529 680,88
1 948 746,44
3 702,88
13 124,36
0,00
2 229,56
161 764,99
-1 670 789,95
-51 249,11
-14 794,66
-13 806,88
-1 561,34
907 047,17
Tilinpäätös 2014
10 Tilinpäätöstä varmentavat asiakirjat
LUETTELO KÄYTETYISTÄ KIRJANPITOKIRJOISTA
Päiväkirja
Pääkirja
Tase-erittelyt
Tasekirja
Osa-kirjanpidot
atk-tulosteena
atk-tulosteena
nidottuna
nidottuna
atk-tulosteena
LUETTELO KÄYTETYISTÄ TOSITELAJEISTA
Tositelaji
1
Alkusaldot
2
Talousarvio
3
Lisämääräraha
10
Muistio, ulk. RD
11
Tileistä poisto
15
Muistio, ulk, RONDO
20
Muistio, sis. RD
25
Muistio, sis. RONDO
30
Muistioiden jaksotus
32
Muistio, ulk. Tilinpäätös
34
Käyttäomaisuus
40
Sis.laskut, Rondo
101
Pankin tiliote
102
Palkat
110
MR Laskulaji 11
111
Sosiaalityö kp
112
CPU sisäiset
113
CPU ulkoiset
120
MR Laskulaji 12
122
Käsinkirjaus, TILIOTE
123
Varastoviennit kp
130
MR Laskulaji 13
140
MR Laskulaji 14
170
MR Laskulaji 17
180
MR Laskulaji 18
190
MR Laskulaji 19
200
MR Laskulaji 20
210
MR Laskulaji 21
301
Muistioiden jaks/sis
310
MR Laskulaji 31
340
MR Laskulaji 34
380
MR Laskulaji 38
511
Manuaalisuoritukset
521
Viitesuoritukset
530
MR Laskulaji 53
531
Hyv.laskujen kuittaus
550
MR Laskulaji 55
700
MR Laskulaji 70
730
MR Laskulaji 73
801
Ostolaskut
820
MR Laskulaji 82
840
MR Laskulaji 84
850
MR Laskulaji 85
890
MR Laskulaji 89
899
Ostomaksut
123 (123)

Kiteen kaupunki

Transcription

Similar documents

4. Tmi Vesa Vakka Koneet ja kalusto 120 000 30 000 90 000 100

Ekopis 2015

Jäsentiedote 1/2010 - Sukuseura Kiteen Matikaiset ry

JÄSENTIEDOTE 201 11 - Sukuseura Kiteen Matikaiset ry

Teknisen toimen työryhmä

3306Dind - Lomake.fi

Tilinpäätös ja toimitakertomus vuodelta 2013

Yhtiö - Laitilan Wirvoitusjuomatehdas