HELSINGIN YLIOPISTO
Transcription
HELSINGIN YLIOPISTO
HELSINGIN YLIOPISTO TILINPÄÄTÖS 2014 6,088 TUTKINTOA VUONNA 2014 HELSINGIN YLIOPISTO TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 SISÄLLYS 3TOIMINTAKERTOMUS 16TULOSLASKELMA 17TASE 18RAHOITUSLASKELMA 19LIITETIEDOT 50ALLEKIRJOITUKSET 51TILIKIRJALUETTELO TASE-ERITTELYT, ERILLINEN LIITE 2 HELSINGIN YLIOPISTO TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 3 HELSINGIN YLIOPISTO TOIMINTAKERTOMUS 2014 TOIMINTA TILIKAUDELLA Yliopistolain mukaan yliopistojen tehtävänä on edistää vapaata tutkimusta sekä tieteellistä ja taiteellista sivistystä, antaa tutkimukseen perustuvaa ylintä opetusta sekä kasvattaa opiskelijoita palvelemaan isänmaata ja ihmiskuntaa. Tehtäviään hoitaessaan yliopistojen tulee edistää elinikäistä oppimista, toimia vuorovaikutuksessa muun yhteiskunnan kanssa sekä edistää tutkimustulosten ja taiteellisen toiminnan yhteiskunnallista vaikuttavuutta. Nämä yliopiston tehtävät jakautuvat seuraaviin toimintoihin: koulutus, tutkimus, taiteellinen toiminta ja muu yhteiskunnallinen toiminta. Helsingin yliopisto toimii Helsingissä neljällä kampuksella. Muualla Suomessa Helsingin yliopistolla on 14 toimipistettä. Helsingin yliopistossa on 11 tiedekuntaa, joiden sisällä toimii 19 ainelaitosta. Tiedekuntien lisäksi yliopistossa toimii 18 erillistä laitosta. Opiskelijamääriltään keskustakampus on suurin. Humanistisessa, teologisessa, oikeustieteellisessä ja käyttäytymistieteellisessä tiedekunnissa on noin 19.200 opiskelijaa. Viikin kampuksella on noin 6.400 opiskelijaa bio- ja ympäristötieteiden, farmasian, maatalous-metsätieteiden ja eläinlääketieteellisessä tiedekunnassa. Kumpulan kampuksella opiskelee noin 5.800 opiskelijaa matemaattis-luonnontieteellisessä tiedekunnassa. Meilahden kampuksella lääketieteen opiskelijoita on noin 3.500. Helsingin yliopistoon hakeneiden määrä kasvoi ja oli 26.724 (2013: 26.632). Opiskelupaikan sai 4.723 henkilöä (2013: 4.326 henkilöä). Helsingin yliopistossa opiskeli yhteensä 35.218 (2013: 35.189) tutkinto-opiskelijaa. Alempaa tai ylempää korkeakoulututkintoa suorittavista tutkinto-opiskelijoista naisia oli 64 %. Jatko-opiskelijoissa naisten osuus oli 61 %. Ulkomaalaisten tutkinto-opiskelijoiden määrä 2.232 (2013: 2.191) kasvoi edelleen ollen 6,3 % (2013: 6,2 %) kaikista opiskelijoista. Helsingin yliopistosta lähti kansainväliseen vaihtoon 845 (2013: 904) opiskelijaa. Helsingin yliopistoon saapui 1.004 (2013: 1.018) opiskelijaa. Helsingin yliopisto seuraa ranking-tuloksiaan ja hyödyntää niistä saatavaa tietoa. Kansainvälisissä yliopistovertailuissa sijoitukset: • Shanghai-ranking sijoitus oli 73 (2013: 76) • QS-ranking sijoitus oli 67 (2013: 69) • Times Higher Education ranking sijoitus oli 103 (2013: 100) ja • Taiwan-ranking sijoitus oli 68 (2013:64) Yliopistolla ei ole virallista tavoitetta sijoitukselleen rankingeissa ja yliopiston strategiassa tavoite sijoittumisesta maailman 50 parhaan yliopiston joukkoon vuoteen 2020 mennessä on ymmärrettävä yleisenä tavoitteena. KOULUTUS Helsingin yliopistossa suoritettiin yhteensä 6.088 tutkintoa (2013: 6.052 tutkintoa). Alempien (kandidaatti) korkeakoulututkintojen määrä nousi ollen 2.719 (2013: 2.607) Teologinen ja humanistinen tiedekunta sekä Svenska social- och kommunalhögskolan ylittivät vuosille 2013–2016 asetetut edellistä strategiakautta korkeammat tutkintotavoitteet. Ylempiä (maisteri) korkeakoulututkintoja suoritettiin 2.648 (2013: 2.693) ja ammatillisia erikoistumistutkintoja eläinlääketieteellisellä, hammaslääketieteellisellä ja lääketieteellisellä koulutusalalla yhteensä 202 (2013: 252). Ylempien korkeakoulututkintojen määrä laski. Kaudelle 2013–2016 asetetut tutkintotavoitteet saavutettiin teologisessa, oikeustieteellisessä, humanistisessa, valtiotieteellisessä ja farmasian tiedekunnassa. Tohtorin tutkintoja suoritettiin ennätykselliset 480 (2013: 453) ja lisensiaatin tutkintoja 39 (2013: 47). Tohtoritutkintojen määrä nousi ja useilla koulutusaloilla ylitettiin vuosille 2013–2016 asetetut edellistä kautta korkeammat tutkintotavoitteet. HELSINGIN YLIOPISTO TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 480 TOHTORIN TUTKINTOA RIKKOI AIEMMAT ENNÄTYKSET Avoimessa yliopistossa opiskeli 18.951 (2013: 17.664) opiskelijaa. Näistä 37 % (2013: 26 %) oli tutkinto-opiskelijoita. Opiskelijamääriltään suurimmat koulutusalat olivat humanistinen 5.510, kasvatustieteellinen 4.090, luonnontieteellinen 2.159, oikeustieteellinen 1.842 sekä psykologia 1.449. Opintopisteitä avoimessa yliopistoopetuksessa suoritettiin 65.663 (2013: 67.331). Yliopistolliseen täydennyskoulutukseen osallistui 13.650 henkilöä (2013: 18.512). TUTKIMUS Helsingin yliopisto on vahva tutkimusyliopisto. Helsingin yliopistossa on vuositasolla käynnissä noin 5.000 täydentävän rahoituksen projektia, joista noin 3.500 liittyy tutkimukseen. Julkaisujen määrä oli yhteensä 10.553 (2013: 10.545). Tieteellisten julkaisujen osuus oli 66 % ja yhteiskunnallisesti vuorovaikuttavien julkaisujen osuus 34 %. Helsingin yliopistossa toimi 20 (2013: 22) Suomen Akatemian nimeämää kansallista tutkimuksen huippuyksikköä, 22 (2013: 22) akatemiaprofessoria sekä 12 (2013: 12) Suomen Akatemian FiDiPro-professoria. Helsingin yliopistolla on myös koordinointivastuu 12 Suomen Akatemian huippuyksiköistä. Helsingin yliopistossa toimi 3 (2013: 3) Tekesin FiDiPro-professoria. Tekes rahoitti yhteensä 27 (2013: 24) Helsingin yliopiston hanketta. Helsingin yliopiston tutkijat menestyivät erityisen hyvin Marie Sklodowska-Curie ja ERC Starting Grant hauissa. Helsingin yliopistolle myönnettiin neljä eiakateemisen sektorin ja yliopistojen yhteistyönä toteutettavaa Marie Sklodowska-Curie Innovative Training Networks -tohtorikoulutushanketta sekä ennätykselliset kahdeksan Marie Sklodowska-Curie Individual Fellowhip -hanketta. ERC Starting Grant myönnettiin neljälle ja Consolidator Grant yhdelle Helsingin yliopiston tutkijalle. Starting Grant haussa Helsingin yliopiston onnistumisprosentti oli 14,8 prosenttia, kun sen koko haun osalta oli noin 10 prosenttia. Helsingin yliopistossa toimi Euroopan tiedeneuvostonrahoituksella (ERC) 13 (2013: 13) Advanced Grant ja 14 (2013: 14) Starting Grant -hanketta. 4 Euroopan unionin tutkimuksen 7. puiteohjelman hakutulokset saatiin vuonna 2014. Seitsenvuotisessa ohjelmassa rahoitetaan yhteensä 233 Helsingin yliopiston hanketta, arvoltaan yhteensä 125 miljoonaa euroa. Helsingin yliopiston tutkijat lähettivät 266 hakemusta Euroopan unionin uuden tutkimuksen ja innovaatioiden tutkimusohjelman Horisontti 2020 hakuihin. Vuoden loppuun mennessä rahoitusta oli myönnetty 30 hankkeelle. Huippututkimus edellyttää huipputasoista tutkimusinfrastruktuuria. Helsingin yliopisto on yksi laajimmin ESFRI-hankkeisiin (European Strategy Forum on Research Infrastructures) osallistuvista yliopistoista Euroopassa ja käyttäen omaa rahoitusta 1,0 miljoonaa euroa (2013: 1,0 miljoonaa euroa). Helsingin yliopistossa on 16 (2013: 15) ESFRI-hanketta. Suomen Akatemia tukee myös tutkimusinfrastruktuurihankkeita, pääosin ESFRI hankkeiden Suomessa toimivia osioita. Helsingin yliopiston koordinoimista hankkeista tukea saavat kielitieteiden CLARIN, lääketieteen EATRIS, ilmakehätieteiden ICOS, INSTRUCT sekä CERN. Biokeskus Suomi on verkostomallinen kansallinen tutkimuksen infrastruktuuri. Sen muodostavat kuuden isäntäyliopiston seitsemän biokeskusta, jotka ovat yhdistäneet ja koordinoineet voimavaransa biotieteen teknologiapalveluiden tuottamiseen kansallisella tasolla. Vuonna 2014 Helsingin yliopiston osuus Biokeskus Suomesta oli 3 miljoonaa euroa (2013: 3 miljoonaa euroa). TUOTOT Helsingin yliopiston kokonaistuotot olivat 715 miljoonaa euroa (2013: 699 miljoonaa euroa), kasvua 2 %. Valtion perusrahoitus nousi 1,9 % ollen 439 miljoonaa euroa (2013: 431 miljoonaa euroa), muodostaen 61 % (2013: 62 %) kokonaistuotoista. Helsingin yliopiston sijoitustoiminnan tuotot olivat 13 miljoonaa euroa (2013: 13 miljoonaa euroa) ja Helsingin yliopiston rahastojen lahjoitusten sijoitustuotoista tulouttamia tuottoja oli 4 miljoonaa euroa (2013: 4 miljoonaa euroa). Täydentävän rahoituksen tuotot jatkoivat kasvuaan nousten 2 % (2013: 2 %). Täydentävän rahoituksen tuotot olivat 257 miljoonaa euroa (2013: 251 miljoonaa euroa) ja muodostivat 36 % (2013: 36 %) yliopiston kokonaistuotoista. Täydentävästä rahoituksesta 71 % (2013: 69 %) on tutkimusrahoitusta. Kotimaisen tutkimusrahoituksen osuus oli 85 %. Suomen Akatemian osuus 104 miljoonaa euroa (2013: 96 miljoonaa euroa) muodostaa 40 % täydentävän rahoituksen tuotoista ja 57 % tutkimusrahoituksen tuotoista. HELSINGIN YLIOPISTO 5 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 TEKES rahoitus 13 miljoonaa euroa pysyi ennallaan (2013: 13 miljoonaa euroa) ja muodostaa 5 % täydentävän rahoituksen tuotoista ja 7 % tutkimusrahoituksen tuotoista. Säätiöiltä saatu tutkimusrahoitus nousi 2 miljoonaa euroa ja muodosti 9 % täydentävän rahoituksen tuotoista ja 10 % tutkimusrahoituksen tuotoista. Ministeriöiden osuus säilyi ennallaan ollen 11 % täydentävän rahoituksen tuotoista ja 6 % tutkimusrahoituksen tuotoista. EU-rahoitus oli 10 % täydentävän rahoituksen tuotoista ja 10 % tutkimusrahoituksen tuotoista. Kotimaisen muun täydentävän rahoituksen osuus oli 93 %. Muu täydentävä rahoitus laski 3 %. TUOTOT Miljoonaa euroa 2014 % 2013 % 2012 % Valtion perusrahoitus 439 61 % 431 62 % 438 63 % Täydentävä rahoitus 257 36 % 251 36 % 246 35 % Sijoitustoiminta 13 2% 13 2% 4 1% Helsingin yliopiston rahastot 4 1% 4 1% 6 1% Kokonaistuotot 2 715 0% 100 % 699 0% 100 % 695 0% 100 % Muutos edelliseen vuoteen % 2% Varainhankinta 1% TÄYDENTÄVÄ RAHOITUS Miljoonaa euroa Tutkimusrahoitus Muu täydentävä 2014 % 2013 % 2012 % 182 71 % 174 69 % 168 68 % 75 29 % 77 31 % 78 32 % Täydentävä rahoitus yhteensä 257 100 % 251 100 % 246 100 % Muutos edelliseen vuoteen % 2% 2% 2014 % 2013 % 2012 % 104 57 % 96 55 % 89 52 % TUTKIMUSRAHOITUS Miljoonaa euroa Suomen Akatemia pl.investointiavustukset -2 TEKES 13 7% 13 7% 14 8% Säätiöt 18 10 % 16 9% 14 8% -1 -3 Yritykset 4 2% 5 3% 6 3% Ministeriöt 11 6% 11 6% 15 9% Kunnat ja muu julkinen 3 2% 4 2% 3 2% Muu kotimainen 4 2% 5 3% 5 3% Kotimainen yhteensä 155 85 % 149 86 % 143 85 % EU 19 10 % 17 10 % 17 10 % 3 2% 4 2% 4 2% Ulkomaiset säätiöt Muu ulkomainen 5 3% 4 2% 4 3% 27 15 % 25 14 % 25 15 % Tutkimusrahoitus yhteensä 182 100 % 174 100 % 168 100 % Muutos edelliseen vuoteen % 5% 2% Ulkomainen yhteensä HELSINGIN YLIOPISTO 6 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 MUU TÄYDENTÄVÄ RAHOITUS Miljoonaa euroa Säätiöt 2014 % 2013 % 2012 % 2 3% 2 4% 3 4% Yritykset 20 28 % 19 26 % 16 21 % Ministeriöt 16 23 % 17 23 % 18 25 % 10 % Kunnat ja muu julkinen 7 10 % 7 9% 8 Kotitaloudet ym 25 30 % 26 22 % 29 31 % Kotimainen yhteensä 70 93 % 71 82 % 73 92 % 3 4% 4 6% 3 5% EU Ulkomainen rahoitus 2 3% 2 12 % 2 3% Ulkomainen yhteensä 5 7% 6 18 % 5 8% 75 100 % 77 100 % Muu täydentävä rahoitus yhteensä Muutos edelliseen vuoteen % -3 % 2% 78 100 % KULUT INVESTOINNIT Helsingin yliopiston kokonaiskulut olivat 680 miljoonaa euroa (2013: 671 miljoonaa euroa), eli n. 2 % suuremmat kuin edellisenä vuonna. Henkilöstökulut olivat 437 miljoonaa euroa (2013: 431 miljoonaa euroa), eli 64 % (2013: 64 %) kokonaiskuluista. Palkkamenot olivat 354 miljoonaa euroa (2013: 351 miljoonaa euroa). Työttömyysvakuutusmaksu oli 2,35 % (2013: 2,35 %). Yliopiston maksamat nettovuokra- ja hoitovastikemenot olivat 87 miljoonaa euroa (2013: 87 miljoonaa euroa). Nettovuokra- ja hoitovastikemenot olivat 13 % (2013: 13 %) yliopiston kokonaiskuluista. Vaikka vuokrien perusteena ollut elinkustannusindeksi nousi noin 1,1 %, vuokrataso pysyi ennallaan, koska yliopiston tiloista oli enemmän korjattavana ja poissa käytöstä kuin vuonna 2013. Yliopiston tilamäärä väheni hieman. Vuoden 2013 tilavähennysten taloudellinen vaikutus näkyi täysimääräisenä vuonna 2014. Muut kulut olivat 145 miljoonaa euroa (2013: 141 miljoonaa euroa), eli 21 % (2013: 21 %) yliopiston kokonaiskuluista. Helsingin yliopiston poistot olivat 11 miljoonaa euroa (2013: 11 miljoonaa euroa). Helsingin yliopiston investoinnit olivat 17,6 miljoonaa euroa (2013: 18,4 miljoonaa euroa), josta täydentävän rahoituksen investoinnit olivat 3,7 miljoonaa euroa (2013: 1,9 miljoonaa euroa). Täydentävän rahoituksen investointeja ei aktivoida. Suurimmat investoinnit tehtiin Matemaattisluonnontieteellisessä tiedekunnassa 3,2 miljoonaa euroa, Tila- ja kiinteistökeskuksessa 3,0 miljoonaa euroa, Biotekniikan instituutissa 2,9 miljoonaa euroa, Keskushallinnossa 2,5 miljoonaa euroa, Tietotekniikkakeskuksessa 1,3 miljoonaa euroa, Lääketieteellisessä tiedekunnassa 1,0 miljoonaa euroa, Biotieteellisessä tiedekunnassa 0,9 miljoonaa euroa ja FIMMissä 0,8 miljoonaa euroa. INVESTOINNIT 2014 Miljoonaa euroa 2013 2012 Investoinnit 17,6 18,4 18,5 Poistot 10,8 10,8 11,3 KULUT Miljoonaa euroa 2014 % 2013 % 2012 % Henkilöstökulut 437 64 % 431 64 % 428 63 % 87 13 % 87 13 % 82 12 % 145 21 % 141 21 % 157 23 % 11 2% 11 2% 11 2% 680 100 % 670 100 % 678 100 % Tilavuokrat (pääomavuokrat) Muut kulut Poistot Kokonaiskulut HELSINGIN YLIOPISTO 7 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 9,5 % TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ Helsingin yliopiston ylijäämä ilman sijoitustoimintaa ja Helsingin yliopiston rahastojen tuottoa oli 18 miljoonaa euroa (2013: 15 miljoonaa euroa). Sijoitustoiminnan nettotuotot olivat 13 miljoonaa euroa (2013: 11 miljoonaa euroa) ja rahastojen tuen osuus 4 miljoonaa euroa (2013: 4 miljoonaa euroa). Helsingin yliopiston tuloslaskelma oli 35 miljoonaa euroa ylijäämäinen (2013: 29 miljoonaa euroa). Vuoden 2014 ylijäämä oli n. 5 % yliopiston kokonaismenoista (2013: 4 %) ja vastaa näin ollen n. 19 päivän menoerää (2013: 16 päivää). ARVOPAPERISALKUN TUOTTOPROSENTTI VUONNA 2014 YLIJÄÄMÄN MUODOSTUMINEN Miljoonaa euroa Helsingin yliopisto Sijoitustoiminta, netto Helsingin yliopiston rahastot Ylijäämä yhteensä % yliopiston kokonaiskuluista Ylijäämä vastaa x päivän kuluja 2014 2013 2012 18 13 15 11 4 3 4 4 6 35 29 14 5% 4% 2% 19 16 7 RAHOITUS Helsingin yliopiston likvidit varat olivat tilikauden lopussa 19,5 miljoonaa euroa (2013: 26,8 miljoonaa euroa). Yliopistolla ei ole pitkä-aikaisia lainoja. RAHOITUKSEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste Quick ratio ARVOPAPERIT 2014 2013 2012 74,9 84,0 80,9 4,8 4,2 3,5 Syyskuussa 2014 päivitettiin arvopaperisalkun perusallokaation neutraalijakauma: Osakkeet 45 %, korot 50 % ja vaihtoehtoiset sijoitukset 5 %. Arvopaperisalkun tuottoprosentti oli 9,48 % (2013: 7,13 %). Osakesijoitusten tuotto oli 13,3 % ja korkosijoitukset tuottivat 6,45 %. Arvopaperisalkun volatiliteetti oli 6,44 %. Arvopaperiomaisuutta kasvatettiin 24,7 milj. eurolla tilikauden aikana. Arvopaperiomaisuus markkinaarvoin oli 211,3 miljoonaa euroa (2013: 169,9 miljoonaa euroa). ARVOPAPERISALKKU 31.12. Miljoonaa euroa Osakkeet Korkosijoitukset Vaihtoehtoiset Yhteensä 31.12.2014 31.12.2013 31.12.2012 100,9 48 % 85,4 40 % 70,0 41 % 30,4 21 % 75,4 44 % 72,9 50 % 25,1 12 % 24,5 14 % 42,3 29 % 211,3 100 % 169,9 100 % 145,6 100 % HELSINGIN YLIOPISTO TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 64 % HENKILÖSTÖKULUJEN OSUUS KOKONAISKULUISTA RISKIT JA EPÄVARMUUSTEKIJÄT Vuosi 2014 oli kolmas perättäinen vuosi, kun Suomen kokonaistuotanto laski. Euroalueen näkymien heikkenemisen myötä Suomen talouden käänne karkasi yhä kauemmas ja Suomen talouden näkymät vuodelle 2015 ovat heikot. Helsingin yliopiston merkittävin riski on kokonaisrahoituksen supistuminen. Yliopiston perusrahoitus on 61 % sen kokonaisrahoituksesta. Helsingin yliopiston täydentävästä rahoituksesta, 36 % kokonaistuotoista, merkittävä osa, n. 76 %, tulee EU mukaan lukien julkiselta sektorilta säätiöiden ja yritysten osuuden ollessa 24 %. Täydentävästä tutkimusrahoituksesta 85 % on kotimaista ja 15 % ulkomaista. Yliopistolaki tuli voimaan 2010 jolloin määräytyi lähtötaso yliopistojen perusrahoitukselle ja yliopistoindeksille. Yliopistoindeksin tarkoitus on vuosittain hyvittää yliopistojen rahoituksessa inflaatiosta johtuva kustannusten nousu. Yliopistoindeksin mukainen inflaatiokorotus on viiden vuoden aikana maksettu täysimääräisenä vain kahtena vuonna; 2011 ja 2014. Vuonna 2012 indeksi puolitettiin, ja vuonna 2013 indeksi jäädytettiin kokonaan. Helsingin yliopiston perusrahoitus olisi vuosina 2010–2014 yhteensä (kumulatiivisesti) noin 48 miljoonaa euroa suurempi. Aikaisempina vuosina leikkausten vuoksi saamatta jäänyt rahoitus jää pois myös jokaisena seuraavana vuonna vaikka indeksiä ei leikattaisi. Nykyisestä noin 400 miljoonan euron perusrahoituksesta 1 % on 4 miljoonaa euroa, joten esimerkiksi 2 % indeksikorotus olisi vuositasolla noin 8 miljoonaa euroa. Myös vuoden 2015 indeksi on puolitettu. Puolitus vaikuttaa rahoitukseen vuodesta 2016, koska yliopistojen rahoitukseen lisättiin vuodelle 2015 vastaava kertaluonteinen erä. On vaikea nähdä, että yliopistojen perusrahoitus tulisi kasvamaan vaikka on selvää, että yliopiston nousu maailman huippuyliopistojen kärkeen olisi pitkällä aikavälillä Suomen etu. Helsingin yliopisto jatkaa siksi sopeutustoimiaan. 8 Helsingin yliopiston varsinaisen toiminnan ylijäämä vuosina 2010–2014 on yhteensä 33 miljoonaa euroa. Sijoitustoiminnan nettotuotot ovat kyseisiltä vuosilta olleet yhteensä 55 miljoonaa euroa, joista 29 miljoonaa euroa arvopaperi- ja kiinteistöomaisuuden tuotoista ja 26 miljoonaa euroa Helsingin yliopiston rahastoilta saaduista tuotoista. Sijoitustoiminnan onnistuminen on ollut ratkaisevaa niin Helsingin yliopistossa kuin Helsingin yliopiston rahastoissa. Nyt jo pitkään jatkunut osakemarkkinoiden kasvu tuskin jatkuu tulevina vuosina. Helsingin yliopiston talouden tulos on siten altis myös markkinoiden heilahteluille. Tutkimus ja opetus ovat entistä teknologiavaltaisempia ja siten riippuvaisia laitteista ja järjestelmistä. Mikäli kokonaisrahoitus vähenee samalla kun investointien kustannukset nousee, ei kansainvälistä tutkimuksen ja opetuksen tasoa pystytä kaikilta osin saavuttamaan ja säilyttämään. Yliopisto pyrkii turvaamaan tutkimusinfrastruktuurien kehittämisen sekä omin panostuksin että yhteistyöllä kansallisten ja kansainvälisten kumppaneiden kanssa. Kilpailu parhaista opiskelijoista, tutkijoista, opettajista ja muusta henkilöstöstä kiristyy kansainvälisillä yliopistomarkkinoilla. Helsingin yliopisto resursoi ja kehittää tutkimukseen perustuvaa opetusta ja toimii aktiivisena kansainvälisenä rekrytoijana. Riskiä opintojen viivästymisestä tai keskeyttämisestä ja sen perusrahoitukseen aiheuttamasta laskusta ennaltaehkäistään parantamalla opetuksen laatua, opintojen ohjausta ja seurantaraportointia. Henkilöstön jaksaminen joutuu koetukselle tiukkenevassa taloustilanteessa. Riskiksi muodostuu parhaan osaamisen menettäminen. Samalla merkittävä osa henkilöstöstä siirtyy lähivuosina eläkkeelle. HENKILÖSTÖ Helsingin yliopiston kokonaiskuluista 64 % on henkilöstökuluja (2013: 64 %) Kesällä 2012 käyttöön otettu muuta kuin opetus- ja tutkimushenkilöstöä koskeva luvan varainen rekrytointi on edelleen voimassa. Joissakin tiedekunnissa kielto ulotettiin dekaanin pää- 14 % KANSAINVÄLISEN HENKILÖSTÖN OSUUS HELSINGIN YLIOPISTO 9 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 töksellä koskemaan koko henkilöstöä. Seurauksena on ollut jo kolmatta vuotta etenkin muun kuin opetus- ja tutkimushenkilöstön määrän kääntyminen laskuun. Opetus- ja tutkimushenkilöstön pieni, 0,5 % henkilötyövuosien lasku selittyy ryhmään laskettavan osa-aikaisen tuntiopetuksen tilastointikäytäntöjen muutoksella. Helsingin yliopiston koko henkilöstön henkilötyövuodet olivat 7.818 (2013: 7.904). Opetus- ja tutkimushenkilöstön henkilötyövuodet olivat 4.165 (2013: 4.186), muun henkilöstön henkilötyövuodet 3.514 (2013: 3.575) ja harjoittelukoulun opetushenkilöstön työvuodet olivat 140 (2013: 143). Helsingin yliopiston henkilöstölukumäärä oli vuoden 2014 joulukuussa 8.162 (2013: 8.286), josta opetusja tutkimushenkilöstöä oli 55 %, harjoittelukoulujen opetushenkilöstön osuus oli 2 % ja muun henkilöstön osuus oli 43 %. Henkilöstön määrä laski 124 henkilöllä. Helsingin yliopiston henkilöstöstä 49 % (2013: 49 %) työskenteli määräaikaisessa työsuhteessa. Näistä työsuhteista noin puolet ovat luonnostaan määräaikaisia; tutkijanuravaiheen puolesta määräaikaiset tohtorikoulutettavat ja tutkijatohtorit 25 % (2013: 25 %) ja osa-aikaiset tuntiopettajat 1 % (2013: 2 %). Näin ollen varsinaisesti määräaikaista henkilöstöä oli noin 22 % (2013: 22 %). Naisten osuus koko henkilöstöstä on 58 % (2013: 58 %). Naisten osuus opetus- ja tutkimushenkilöstöstä oli 50 % (2013: 49 %), muusta henkilöstöstä 68 % (2013: 68 %) ja Harjoittelukoulun opetushenkilöstöstä 69 % (2013: 69 %). Henkilöstön keski-ikä oli 43,1 vuotta (2013: 43,0 vuotta), joista alle 35-vuotiaita oli 30 % (2013: 30 %), 35–54-vuotiaita oli 49 % (2013: 48 %) ja 55-vuotiaita tai sitä vanhempia 21 % (2013: 22 %). Yliopistosta jäätiin vanhuuseläkkeelle keskimäärin 65,5 vuoden iässä (2013: 65,4). KANSAINVÄLINEN HENKILÖSTÖ Kansainvälisyyden lisääminen on yliopiston strategiassa keskeisessä asemassa. Helsingin yliopistossa työskenteli 1.125 (2013: 1.082) kansainvälistä henkilöä. Kansainvälisen henkilöstön osuus on kasvanut tasaisesti ja osuus koko henkilöstöstä oli 14 % (2013: 13 %). Kansainvälisen henkilöstön osuus opetus ja tutkimushenkilöstöstä oli 22 % (2013: 21 %). Kansainvälisestä henkilöstöstä 87 % (2013: 86 %) sijoittui opetus- ja tutkimushenkilöstön piiriin. HENKILÖSTÖN LUKUMÄÄRÄN KEHITYS HENKILÖSTÖRYHMITTÄIN Henkilöstöryhmät 2014 2013 2012 Opetus- ja tutkimushenkilöstö 4488 4 529 4 523 -1 % 0% Muutos % Harjoittelukoulujen opetushenkilöstö 149 152 Muutos % -2% 5% Muu henkilöstö 3525 3 605 3 732 Muutos % -2 % -3 % 0 8 162 8 286 8 400 -1 % -1 % Koko henkilöstö yhteensä Muutos % 145 KANSAINVÄLISEN HENKILÖSTÖN LUKUMÄÄRÄN KEHITYS HENKILÖSTÖRYHMITTÄIN Henkilöstöryhmät 2014 2013 2012 Opetus- ja tutkimushenkilöstö 984 932 872 Muutos % 6% 7% Harjoittelukoulujen opetushenkilöstö Muutos % Muu henkilöstö Muutos % Kv henkilöstö yhteensä Muutos % 1 3 3 -67 % 0% 140 147 152 -5 % 1 125 -3 % 1 082 1 027 4% 5% HELSINGIN YLIOPISTO TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 JOHTO, HALLINTO JA TILINTARKASTAJAT Helsingin yliopiston rehtorina toimi Jukka Kola. Vararehtoreina toimivat professorit Anna Mauranen, Keijo Hämäläinen ja Pertti Panula. Helsingin yliopiston kanslerina toimi Thomas Wilhelmsson. Helsingin yliopiston hallituksessa oli 13 jäsentä. Hallituksen puheenjohtajana toimi Jaana HusuKallio ja jäseninä Jannica Aalto, Seppo Honkapohja, Gunvor Kronman, Jorma Ollila, Jussi Pajunen, Antti Pentikäinen, Ilkka Hanski, Kimmo Kontula, Markku Leskelä, Jussi Nuortimo, Kirsi Rauhala, ja Ragna Rönnholm. Hallitus kokoontui tilikauden aikana 8 kertaa. Osallistumisprosentti hallituksen kokouksissa oli 89,4 % (2013: 95,6 %. ). Hallituksen alaisuudessa toimi tarkastusvaliokunta, sijoitustoimikunta ja palkitsemisvaliokunta. Johdon apuna toimi innovaatiotoimikunta. Tarkastusvaliokunnassa oli 5 jäsentä ja se kokoontui tilikauden aikana 5 kertaa. Osallistumisprosentti kokouksissa oli 96 % (2013: 86 %). Sijoitustoimikunnassa oli 5 jäsentä ja se kokoontui tilikauden aikana 5 kertaa. Osallistumisprosentti kokouksissa oli 96 %. Palkitsemisvaliokunnassa oli 3 jäsentä ja se kokoontui tilikauden aikana yhden kerran. Osallistumisprosentti oli 100 %. Innovaatiotoimikunnassa oli 7 jäsentä ja se kokoontui tilikauden aikana 5 kertaa. Osallistumisprosentti oli 77 %. Helsingin yliopiston hallitus on 16.3.2011 hyväksynyt riskien hallintaperiaatteet, 23.1.2013 konserniohjeen ja sitä täydentävät Konsernijohtamisen ja -hallinnon periaatteet 26.3.2014, 23.1.2013 rahoituksen periaatteet, omistajapolitiikan 11.12.2013 sekä sijoitustoiminnan periaatteet 17.9.2014 jotka koskevat kaikki koko Helsingin yliopistokonsernia. Helsingin yliopiston konsernijohtoon kuuluvat yliopiston hallitus, rehtori, hallintojohtaja ja kvestori. Hallintojohtajana toimi Esa Hämäläinen ja kvestorina Marjo Berglund. Helsingin yliopiston tilintarkastajana toimivat PricewaterhouseCoopers Oy, päävastuullisena tilintarkastajana KHT Tuomas Honkamäki ja PwC Julkistarkastus Oy, päävastuullisena tilintarkastajana JHTT, KHT Raija Porokka-Maunuksela. 10 YHTEISKUNNALLINEN TOIMINTA Tieteellisen tutkimustyön ja siihen perustuvan opetuksen järjestämisen ohella yhteiskunnallinen vuorovaikutus (YVV) on yliopistolle kolmas laissa määrätyistä tehtävistä. Tutkimusyliopistoissa tehdyn tutkimuksen tulokset ovat yhteiskunnalle merkittäviä monella tavalla. Niillä voidaan tukea yhteiskunnallista päätöksentekoa, ihmisten hyvinvointia ja terveyttä, työllisyyttä ja talouden kasvua. Tutkimustulokset ovat kuitenkin harvoin suoraan yhteiskunnan ja elinkeinoelämän hyödynnettävissä. Tarvitaan prosesseja ja eri alojen asiantuntemusta, jotta tulokset saadaan nopeammin ja tehokkaammin yhteiskunnan käyttöön. Helsingin yliopiston tavoitteena on oleellisesti parantaa omistamiensa ja hallussaan olevien keksintöjen, patenttien ja muun tietopääoman eli immateriaalioikeuksien (IP) kaupallistamisen tehokkuutta tutkijan, yliopiston ja yhteiskunnan kannalta tarkoituksenmukaisella tavalla. Helsingin yliopiston tutkimustulosten kaupallistamisen kehitystyö jatkui. Vuoden aikana uudistettiin tutkimustulosten kaupallistamisen periaatteet. Helsingin yliopisto osallistui myös Slush 2014 -yritys- ja sijoittajatapahtumaan,tavoitteena löytää yrittäjäkandidaatteja ja sijoittajia uusille Helsingin yliopistosta lähtöisin oleville spin-out yrityksille. Tapahtumassa esiteltiin yliopiston kaupallistamisportfolion 11 hanketta. Vuoden lopussa kaupallistamishankkeita oli 15, joista 8 lääketieteen, 6 matemaattis-luonnontieteen ja 1 valtiotieteen aloilta. Keksintöilmoituksia käsiteltiin yhteensä 57 kappaletta (2013: 56 kappaletta). Keksintöilmoitukset jakautuivat kampuksittain seuraavasti: • Kumpula 21 (2013: 20) • Viikki 21 (2013: 16) • Meilahti 16 (2013: 19) • Keskusta 4 (2013: 1) 57 KEKSINTÖILMOITUSTA VUONNA 2014 HELSINGIN YLIOPISTO TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 Patenttihakemuksia jätettiin 14 kappaletta (vuonna 2013: 6 kappaletta). Hakemukset jakautuivat kampuksittain seuraavasti: • Kumpula 5 (2013: 3) • Viikki 3 (2013: 3) • Meilahti 5 • Keskusta 1 Tutkijoiden panos mediaesiintymisinä ja tieteen popularisoinnissa jatkoi kasvuaan ollen yksi median käytetyimpiä asiantuntijatahoja. Aktiivisen tiedotustyön ansiosta tieteen näkökulma ja saavutukset olivat suuren yleisön ulottuvilla päivittäin. Yliopiston omat lehdet toivat yliopiston tutkimusta ja tutkijoita kaikilta kampuksilta esiin. Suurelle yleisölle suunnatut Studia Generalia -luentosarjat ja VOX Helsinki -tilaisuudet olivat menestyksekkäitä. Tiedekulma toimi Porthaniassa. Helsinki Think Companyn toiminta laajeni Viikin kampukselle. Opiskelijoita ja tutkijoita innostettiin yrittäjyyden pariin mm. järjestämällä Pop Science -tapahtumia, Mini Challenge -työpajoja, Think & Talk -tilaisuuksia sekä Adamic Action Bootcampilla. Tilaisuuksia Keskustan ja Viikin Think Companeissa järjestettiin yhteensä 240. Helsingin yliopisto osallistui SuomiAreenaan osana päättäjäyhteistyön kehittämiseen tähtäävää toimintaa. Uusi avaus kansainvälisen näkyvyyden osalta tehtiin järjestämällä Science in dialogue -tilaisuus Pekingissä yhdessä Pekingin yliopiston kanssa. Yliopisto asetti tavoitteekseen ottaa omassa toiminnassaan entistä suunnitelmallisemmin huomioon kansallisen ja globaalin yhteiskuntavastuunsa. Yliopiston yhteiskuntavastuun periaatteiden tarkentamiseen tähtäävä konkretisoiminen käytännön toimintaprosesseiksi käynnistyi 2012 ja jatkuu edelleen. Tutkimuksen ja koulutuksen yhteiskunnallisten tarpeiden tunnistamiseksi sekä sidosryhmäsuhteiden vahvistamiseksi on perustettu useampaan tiedekuntaan ja erillislaitokseen niiden tärkeimmistä sidosryhmistä perustuva neuvottelukunta. Neuvottelukunnat käsittelivät mm. yliopiston strategiaa ja tiedekuntien tavoiteohjelman suuntalinjoja sidosryhmien näkökulmasta, tutkintojen työelämärelevanssia, ydinviestien määrittelyä, alaan liittyvien keskeisten lainsäädännöllisten uudistusten vaikutuksia tutkimukseen ja opetukseen. YMPÄRISTÖ Yliopisto on sitoutunut vähentämään toimintansa ympäristökuormitusta mm. vähentämällä rakennusten sähkönkulutusta viidellä prosentilla vuoteen 2020 11 375 VUOTTA TÄYTTÄVÄ HELSINGIN YLIOPISTO JUHLII VUONNA 2015 mennessä sekä ottamalla käyttöön ympäristöjärjestelmän kaikilla kampuksillaan. Vuonna 2014 yliopiston käytössä olevien rakennusten sähkönkulutus väheni hieman, 0,2 prosentilla vuodesta 2013. WWF:n tarkastaja auditoi Viikin kampuksen Green Office -järjestelmän. Yliopistolla työskenteli Vihertiimi, joka esitteli opiskelijoiden ympäristöopasta, markkinoi Ilmastoinfon ja Pääkaupunkiseudun korkeakoulujen yhteistä Kevennä tonni – päästövähennyskampanjaa sekä osallistui yliopiston ympäristöviikon valmisteluun ja toteutukseen. Kaikkien tiedekuntien uusille opiskelijoille järjestettiin tietoisku ympäristöasioista. Ympäristöviikkoa vietettiin kaikilla kampuksilla. Ohjelmassa oli keskustelutilaisuuksia, tavaranvaihtopäivä, ikkunaviljelyesittelyjä ja valokuvauskilpailu. Ympäristötorilla jaettiin vinkkejä energiansäästöön, vaatteiden korjaukseen ja jätteiden lajitteluun. Kampusviljely laajeni Keskustakampukselta Viikkiin. Tietotekniikkakeskus otti käyttöön uuden konesalin, jonka tekniset ratkaisut vähentävät jäähdytykseen kuluvaa energiaa. Konesalin tuottama hukkalämpöä hyödynnetään Viikin kasvihuoneiden lämmityksessä. Lasin, metallin ja kartongin lajittelua tehostettiin useissa rakennuksissa. Uudistuvaa jätehuoltoa esiteltiin rakennusten auloissa kiertävällä jätenäyttelyllä. Helsingin yliopistossa järjestettiin yli 70 avointa monitieteistä ympäristöalan kurssia. Kansainvälisille opiskelijoille järjestettiin kesäkurssi ekosysteemipalveluista maatalous- ja metsäympäristössä. Ympäristötutkimuspäivillä esiteltiin uusimpia tutkimustuloksia Itämeren ympäristönsuojelun haasteista. Uusiksi tutkimusohjelmiksi valittiin ympäristöhaavoittuvuus, sosiaalinen kestävyys ja monitasoinen hallinta sekä metsien jatkuvan kasvatuksen merkitys ilmastonmuutoksen hillinnässä, puun tuotannossa ja monimuotoisuuden suojelussa. Helsingin yliopisto julkaisee vuosittain ympäristöraportin. HELSINGIN YLIOPISTO TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 TILIKAUDEN JÄLKEISET KEHITYSNÄKYMÄT Helsingin yliopisto on asettanut tavoitteekseen nousta maailman 50 parhaan joukkoon. Tavoitteen saavuttaminen olisi Suomen etu. Yliopiston tehtävän toteuttaminen edellyttää yliopistoindeksin sekä tutkimusinfrastruktuurin vahvistamiseksi tehtyjen linjauksien toteuttamista. Tutkimuksesta ja koulutuksesta ei tule tinkiä vaikeinakaan aikoina. Helsingin yliopiston talous on vuosien 2010– 2014 aikana saatettu kohtuulliseen tasapainoon. Päästäkseen tavoitteeseensa, Helsingin yliopistolla pitäisi olla mahdollisuus panostaa tärkeäksi näkemiinsä tutkimushankkeisiin nykyistä enemmän: palkata kansainvälisen tason huippuja ja tarjota heille riittävä tutkimusympäristö. Helsingin yliopiston ylijäämä vuodelta 2014 oli 35 miljoonaa euroa. Ylijäämä on n. 5 % yliopiston kokonaiskuluista ja vastaa 19 päivän menoja. Yliopiston tavoitteena on, että sillä olisi taloudellinen noin 2–3 kuukauden suuruinen puskuri yksiköstä riippuen. Kerättävällä puskurilla voidaan turvata esimerkiksi pätkittäisestä rahoituksesta riippuvaisten tutkimusryhmien työ myös rahoitusjaksojen satunnaisilla väleillä. Puskuri mahdollistaa myös nopeammat rakenteelliset muutokset ja tuo joustavuutta sekä nopeutta strategian toimeenpanoon. Helsingin yliopiston budjetoitu ylijäämä vuodelle 2015 on 5 miljoonaa euroa. Vuonna 2015 Helsingin yliopisto täyttää 375 vuotta. Merkkipäivän kunniaksi vuonna 2014 käynnistyi varainhankintakampanja, jonka tavoitteena on antaa yliopistolle niitä puskureita, joita se tarvitsee tutkimuksen ja opetuksen kehittämiseen niin, että yliopisto pääsee tavoitteeseensa ja nousee maailman 50 parhaan yliopiston joukkoon. Vuonna 2015 Helsingin yliopiston toiminnassa painotetaan erityisesti • tutkimustoiminnan rakenteiden kehittämistä • opiskelijan parhaaksi – opiskelun tukemista ja jouduttamista • henkilöstön osaamisen kehittämistä – digitaalisuus • yhteiskunnallista vuorovaikutusta ja vaikuttamista poliittiseen päätöksentekoon • kansainvälisiä rekrytointeja ja yliopistokumppanuuksia 12 HELSINGIN YLIOPISTOKONSERNI Helsingin yliopisto on Helsingin yliopistokonsernin emoyhteisö. Helsingin yliopistokonsernin tavoitteena on tukea Helsingin yliopiston strategiaa, toimintaa ja vakautta sekä luoda edellytyksiä toiminnoille, joihin perus- ja täydentävä rahoitus ei anna mahdollisuuksia. Konserni vahvistaa yliopiston kykyä ja vapautta tehdä tiedettä, kokeilla ja vaikuttaa. Helsingin yliopistokonserniin kuuluvat Helsingin yliopisto emoyhteisönä, Helsingin yliopistokiinteistöt -konserni ja Helsingin yliopiston rahastot -konserni sekä Kumpulan liikuntahallisäätiö ja Helsingin yliopiston tiedesäätiö. Helsingin yliopistokiinteistöt - konserniin (omistusosuus 61 %) kuului 2 tytäryhtiötä. Helsingin yliopiston rahastot -konserniin kuuluu 4 alakonsernia, joista 2 tekee konsernitilinpäätöksen, 31 tytäryhtiötä, 16 osakkuusyhtiötä. Näistä kiinteistöalalla toimii yksi alakonserni, 10 tytäryhtiöitä ja 8 osakkuusyhtiötä Helsingin yliopistokonsernin ylijäämä eliminointien jälkeen oli 43 miljoonaa euroa (2013: 25 miljoonaa euroa). Helsingin yliopiston ylijäämä oli 35 miljoonaa euroa (2013: 29 miljoonaa euroa) ja Helsingin yliopistokiinteistöt-konsernin tulos oli 15 miljoonaa euroa (2013: 0 miljoonaa euroa). Helsingin yliopiston rahastot -konsernin tulos ei vaikuta Helsingin yliopisto -konsernin tulokseen, koska se käsitellään omakatteisen rahaston tavoin ja kirjataan konsernin taseeseen kolmena eränä; omakatteisten rahastojen varat (vastaavaa, pysyvät vastaavat), omakatteisten rahastojen velat (vastattavaa, vieras pääoma) ja omakatteiset rahastot (vastattavaa, oma pääoma). Helsingin yliopistokonsernin taseen loppusumma oli 1,7 miljardia euroa (2013: 1,6 miljardia euroa). Varallisuudesta n. ¾ osa on kiinteistöomaisuutta. Rakennusten tasearvot ovat yhteensä 730 (2013: 719) miljoonaa euroa. Arvopapereiden tasearvot ovat yhteensä 338 (2013: 280) miljoonaa euroa. HELSINGIN YLIOPISTO 13 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 HELSINGIN YLIOPISTON JA KONSERNIEN KOKONAISTUOTOT/LIIKEVAIHTO Miljoonaa euroa Helsingin yliopisto Helsingin Yliopistokiinteistöt -konserni Helsingin yliopiston rahastot -konserni 2014 2013 2012 717 700 695 57 58 60 349 337 329 1 040 1 011 1 001 2014 2013 2012 Helsingin yliopisto 35 29 14 Helsingin Yliopistokiinteistöt -konserni 15 0 14 Helsingin yliopiston rahastot -konserni 11 12 7 43 25 22 Helsingin yliopistokonserni HELSINGIN YLIOPISTON JA KONSERNIEN YLIJÄÄMÄ/TILIKAUDEN TULOS Miljoonaa euroa Helsingin yliopistokonserni HELSINGIN YLIOPISTON JA KONSERNIEN TASE Miljoonaa euroa 2014 2013 2012 Helsingin yliopisto 564 526 499 Helsingin Yliopistokiinteistöt -konserni 628 585 596 Helsingin yliopiston rahastot -konserni 614 594 573 1 653 1 552 1 499 2013 2012 Helsingin yliopistokonserni Helsingin yliopistokonsernin oma pääoma oli 911 miljoonaa euroa (2013: 840 miljoonaa euroa). HELSINGIN YLIOPISTON JA KONSERNIEN OMA PÄÄOMA Miljoonaa euroa 2014 Helsingin yliopisto 413 371 337 Helsingin Yliopistokiinteistöt -konserni 323 309 300 Helsingin yliopiston rahastot -konserni 452 433 408 Helsingin yliopistokonserni 911 840 784 2014 2013 2012 0 0 0 Helsingin Yliopistokiinteistöt -konserni 294 266 265 Helsingin yliopiston rahastot -konserni 94 97 84 Helsingin yliopistokonsernin vieras pääoma oli 616 miljoonaa euroa (2013: 594 miljoonaa euroa). Vieraaseen pääomaan sisältyvät lainat rahoituslaitoksilta olivat 388 (2013: 363) miljoonaa euroa. HELSINGIN YLIOPISTON JA KONSERNIEN LAINAT RAHOITUSLAITOKSILTA Miljoonaa euroa Helsingin yliopisto Kumpulan liikuntahallisäätiö 0 0 1 Helsingin yliopistokonserni 388 363 350 HELSINGIN YLIOPISTO 14 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 HELSINGIN YLIOPISTOKONSERNIN TALOUDEN KESKEISET TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste 2014 2013 2012 65,9 65,5 64,1 Oman pääoman tuotto % 4,3 2,7 2,5 Quick ratio 4,0 2,5 2,3 HELSINGIN YLIOPISTOKONSERNIN TILIKAUDEN JÄLKEISET KEHITYSNÄKYMÄT Valtiovarainministeriön toimeksiannon mukaisesti Senaatti-kiinteistöt on pyytänyt yliopistoilta tai muilta mahdollisilta ostajilta indikatiivisen tarjouksen tekemistä valtion omistamien Helsingin Yliopistokiinteistöt Oy:n osakkeista 27.2.2015 mennessä. Helsingin yliopisto on laatinut indikatiivisen ostotarjouksen, joka on määräajan sitovana voimassa. Osakkeiden hankintaan ei käytetä yliopistojen perustoimintaan osoitettuja varoja. 1653 MILJOONAA EUROA HELSINGIN YLIOPISTOKONSERNIN TASE Helsingin yliopiston toiminnan tulokset julkaistaan erillisessä ”Katsaus toimintavuoteen 2014” -raportissa. Raportti julkaistaan Helsingin yliopiston internetsivuilla http://www.helsinki.fi/yliopisto/. HELSINGIN YLIOPISTO TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 HELSINGIN YLIOPISTO TILINPÄÄTÖS 2014 15 HELSINGIN YLIOPISTO 16 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 TULOSLASKELMA Konserni 1.1.–31.12.2014 Konserni 1.1.–31.12.2013 Emoyhteisö 1.1.–31.12.2014 Emoyhteisö 1.1.–31.12.2013 271 271 009,82 267 839 333,25 261 334 988,04 255 330 412,09 440 895 721,36 434 500 883,69 437 314 693,92 430 915 528,17 54 778 974,48 70 006 726,55 10 821 786,24 10 816 114,93 Varsinainen toiminta Tuotot Kulut Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Tuottojäämä 192 171 890,98 180 347 410,64 229 220 159,60 226 189 848,15 687 846 586,82 684 855 020,88 677 356 639,76 667 921 491,25 -416 575 577,00 -417 015 687,63 -416 021 651,72 -412 591 079,16 Varainhankinta Tuotot 305 992 317,49 288 482 992,18 1 912 900,00 Kulut 283 266 006,78 268 021 095,59 112,39 22 726 310,71 20 461 896,59 1 912 787,61 0,00 -393 849 266,29 -396 553 791,04 -414 108 864,11 -412 591 079,16 Tuotot 23 811 306,43 24 035 560,99 12 801 319,87 12 871 717,17 Kulut 8 578 761,84 17 111 700,62 886 179,04 1 816 410,09 15 232 544,59 6 923 860,37 11 915 140,83 11 055 307,08 Tuottojäämä -378 616 721,70 -389 629 930,67 -402 193 723,28 -401 535 772,08 Yleisavustukset 438 997 293,74 430 924 946,48 438 997 293,74 430 924 946,48 -17 095 721,26 -14 803 258,65 43 284 850,78 26 491 757,16 36 803 570,46 29 389 174,40 Tuottojäämä Sijoitus- ja rahoitustoiminta Omakatteisten rahastojen muutos Tilikauden tulos Tilinpäätössiirrot Sidottujen rahastojen muutos -1 901 149,99 Tuloverot 1 404 655,14 -1 069 401,07 42 788 355,93 25 422 356,09 Tilikauden ylijäämä -1 901 149,99 34 902 420,47 29 389 174,40 HELSINGIN YLIOPISTO 17 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 TASE VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Sijoitukset Omakatteisten rahastojen varat PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ Konserni 1.1.–31.12.2014 Konserni 1.1.–31.12.2013 Emoyhteisö 1.1.–31.12.2014 Emoyhteisö 1.1.–31.12.2013 5 593 840,18 640 820 188,74 12 782 794,90 637 432 683,59 4 646 136,51 595 136 079,29 12 859 254,93 616 318 557,22 5 587 860,18 29 795 673,46 188 608 463,68 4 646 136,51 28 271 034,47 188 603 363,47 1 296 629 507,41 1 228 960 027,95 223 991 997,32 221 520 534,45 901 906,28 3 372 686,22 916 440,83 4 254 778,59 901 906,28 2 839 427,36 916 440,83 4 254 778,59 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Pitkäaikaiset saamiset Lyhytaikaiset saamiset 109 726 666,48 114 605 239,69 109 538 375,92 110 468 382,32 Rahoitusarvopaperit Rahat ja pankkisaamiset 218 270 904,50 23 828 363,01 172 869 644,00 30 738 138,28 207 233 654,94 19 537 275,28 161 848 422,16 26 765 420,23 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 356 100 526,49 323 384 241,39 340 050 639,78 304 253 444,13 1 652 730 033,90 1 552 344 269,34 564 042 637,10 525 773 978,58 Peruspääoma Käyvän arvon rahasto Sidotut rahastot Muu oma pääoma Edellisten tilikausien ylijäämä Tilikauden ylijäämä OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 215 564 980,31 16 942 787,35 478 079 391,05 91 119 699,87 66 466 295,77 42 788 355,93 910 961 510,28 215 564 980,31 11 345 063,20 455 810 197,12 91 119 699,87 41 043 939,68 25 422 356,09 840 306 236,27 215 564 980,31 16 942 787,35 1 901 149,99 91 119 699,87 52 887 252,29 34 902 420,47 413 318 290,28 215 564 980,31 11 345 063,20 91 119 699,87 23 498 077,89 29 389 174,40 370 916 995,67 VÄHEMMISTÖOSUUS 126 053 011,40 120 627 817,77 VIERAS PÄÄOMA Omakatteisten rahastojen velat Pitkäaikainen vieras pääoma Lyhytaikainen vieras pääoma VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 161 560 678,88 286 262 809,72 167 892 023,62 615 715 512,22 161 240 622,89 220 421 800,15 209 747 792,26 591 410 215,30 150 724 346,82 150 724 346,82 154 856 982,91 154 856 982,91 1 652 730 033,90 1 552 344 269,34 564 042 637,10 525 773 978,58 Vastaavaa yhteensä VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Vastattavaa yhteensä HELSINGIN YLIOPISTO 18 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 RAHOITUSLASKELMA Toiminnan rahavirta Varsinaisen toiminnan rahavirta Sijoitus- ja rahoitustoiminnan rahavirta Saadut yleisavustukset Maksetut välittömät verot Omakatteisten rahastojen toiminnan rahavirta Toiminnan rahavirta Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin Saadut investointiavustukset Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot Investoinnit muihin sijoituksiin Konserni Konserni Emoyhteisö Emoyhteisö -361 685 564,51 -28 609 598,01 -357 956 364,52 -6 788 526,78 -403 245 234,04 -27 877 468,01 -401 089 388,12 -2 761 811,78 437 182 706,00 430 146 070,00 437 182 706,00 430 146 070,00 5 603 560,58 -7 081 284,05 25 103 422,99 77 594 527,05 24 601 710,03 82 921 604,68 6 060 003,95 26 294 870,10 -89 372 652,13 -57 153 601,56 -14 963 626,82 -17 333 672,36 1 668 777,97 880 620,31 1 668 777,97 880 620,31 6 699,95 75 832,52 6 699,95 75 832,52 Luovutustulot muista sijoituksista 331 181,85 Tytäryhtiöosakkeiden hankintamenot Pääomapalautukset sijoituksista Omakatteisten rahastojen investointien rahavirta Investointien rahavirta 331 181,85 -16 994 015,15 -33 744 866,39 -4 890 932,28 -121 442 040,60 -77 750 914,31 -13 288 148,90 -16 046 037,68 Rahoituksen rahavirta Pääoman lisäykset / Tulevaisuusrahasto 47 151,00 8 000 000,00 Pitkäaikaisten lainojen nostot 120 780 192,60 50 620 371,25 Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut -100 000 000,00 -50 000 000,00 Maksetut osingot ja muu voitonjako Omakatteisten rahastojen rahoituksen rahavirta Rahoituksen rahavirta -467 870,00 -2 573 285,00 -3 043 132,88 25 269 189,72 3 500 871,59 1 595 108,84 0,00 47 151,00 Rahavarojen muutos -18 578 323,83 6 765 799,21 -7 228 144,95 10 295 983,42 Rahavarat tilikauden alussa 41 759 360,12 50 205 210,25 26 765 420,23 16 469 436,81 Rahavarat tilikauden lopussa 34 865 612,57 41 759 360,12 19 537 275,28 26 765 420,23 -6 893 747,55 -8 445 850,13 -7 228 144,95 10 295 983,42 54 591 349,04 39 379 699,70 42 906 772,76 -11 684 576,28 54 591 349,04 15 211 649,34 -18 578 323,83 6 765 799,21 -7 228 144,95 10 295 983,42 11 037 249,56 11 021 221,84 23 828 363,01 30 738 138,28 34 865 612,57 41 759 360,12 Omakatteisten rahastojen rahavarat tilikauden alussa Omakatteisten rahastojen rahavarat tilikauden lopussa Rahavarojen muutos yhteensä Rahavaroihin on lisätty alle kolmen kuukauden päästä erääntyvät määräaikaistalletukset. 47 151,00 Lyhytaikaisten lainojen nostot HELSINGIN YLIOPISTO TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 31.12.2014 TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT PYSYVIEN VASTAAVIEN ARVOSTAMINEN Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä investointiavustuksilla, alv-kompensaatiolla sekä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu tasapoistoina aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden taloudellisen pitoajan perusteella. Poistoaikoina on käytetty: Aineettomat hyödykkeet 3–8 vuotta Rakennukset ja rakennelmat 10–40 vuotta Koneet ja kalusto 3–15 vuotta Konserniliikearvo 5 vuotta Arvoltaan vähäiset hankinnat, joiden taloudellisen pitoajan on arvioitu olevan alle kolme vuotta tai joiden hankintameno on alle 5000,00 euroa, on kirjattu kuluksi. VAIHTO-OMAISUUDEN ARVOSTAMINEN Vaihto-omaisuus on esitetty välittömän hankintamenon tai sitä alemman jälleenhankintahinnan tai todennäköisen myyntihinnan määräisenä. RAHOITUSVÄLINEIDEN ARVOSTAMINEN Rahoitusarvopaperit on arvostettu käypään arvoonsa käyvän arvon rahaston kautta. Pitkä aikaiset ja olennaiset arvonalentumiset kirjataan tulosvaikutteisesti kuluksi. Arvonalentumisena pidetään sitä osaa alkuperäisen hankintahinnan ja markkina-arvon välillä, jonka voidaan todeta olevan pysyvästi alentunut. Tehty arvonalentumiskirjaus palautetaan vain, jos on erityistä näyttöä siitä, että arvo on merkittävästi ja pysyvästi noussut. ALV-KOMPENSAATIO Yliopistoille korvataan arvolisäverolain (1501/1993) 39 ja 40 §:ssä tarkoitettuihin koulutuspalveluihin sekä yliopistojen muuhun kuin liiketaloudelliseen tutkimukseen liittyviin hankintoihin ja toimitila vuokriin sisältyvien arvonlisäverojen osuus yliopistoille aiheutuneista kustannuksista. Alv-kompensaation kohteena olevat juoksevat menot ja investointimenot kirjataan nettomääräisinä ja niihin sisältyvä arvonlisäveronmäärä kirjataan Alv-kompensaatiosaamiseksi. YLIOPISTOJEN PÄÄOMITTAMINEN 2014–2017 Valtioneuvoston päätöksen mukaisesti yliopistoja varaudutaan pääomittamaan kolminkertaisesti yliopistojen keräämään yksityiseen pääomaan nähden, kuitenkin enitään 150 miljoonalla eurolla. Valtion vastinrahaan oikeuttava varainhankinta tapahtuu vuosien 2014–2017 aikana. Vastinrahaan oikeuttava varainkeruu toteutetaan siten, että valtion vastinrahoitus kirjataan yliopiston peruspääomaan. Yksityishenkilöiltä ja yhteisölahjoittajilta kerätyt varat rahastoidaan yliopiston päätösvallan alaisiin ja sen taseeseen kuuluviin rahastoihin. TULOSLASKELMAN JA TASEEN ESITTÄMISTAPA Helsingin yliopiston rahastojen alakonserni sekä Helsingin yliopiston tiedesäätiö ja Kumpulan liikuntahallisäätiö käsitellään Helsingin yliopiston konsernissa omakatteisten rahastojen tavoin eli niiden varat, pääoma ja velat pidetään erillään. Säätiöt yhdistellään konserniin, koska Helsingin yliopisto käyttää niissä määräysvaltaa. Omakatteisten rahastojen tuloserät on esitetty konsernituloslaskelman siinä toiminnossa, johon ne ominaisuuksiensa mukaisesti kuuluvat: kiinteistötoiminta, lahjoitusprofessuurit, apurahat ja Unigrafia Oy sekä Helsingin Innovaatiopalvelut Oy varsinaisessa toiminnassa, Apteekkikonserni 19 HELSINGIN YLIOPISTO TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 ja muut liiketoimintaa harjoittavat tytäryhtiöt varainhankinnassa ja osakkuusyhtiöt sijoitus- ja rahoitustoiminnassa. Liiketoiminnasta esitetään liitetiedoissa liikekaavan mukainen tuloslaskelma toiminnoittain. Helsingin yliopiston liiketoiminnaksi luetaan pääsääntöisesti seuraavat asiat: markkinahintainen tilauskoulutus markkinahintainen tilaustutkimus, jossa oikeudet jäävät ulkopuoliselle ulkopuolisille myydyt kaupalliset laboratorio palvelut museokauppojen myynti yliopistoliikunnan oheispalvelumyynti ulkopuolisille myydyt liikuntapalvelut ulkopuolisille myydyt kiinteistöpalvelut konsultointi julkaisumyynti Konsernin liiketoiminnaksi katsotaan edellisten lisäksi tytäryritysten toiminta lukuunottamatta kiinteistöosakeyhtiöitä. Liiketoimintaa harjoittavien yhteisöjen ja osastojen erät esitetään osana toimintoja satunnaisia eriä ja veroja lukuunottamatta. Nämä erät esitetään omilla tuloslaskelmariveillään. 20 OIKAISUT EDELLISEN TILIKAUDEN TIETOIHIN Helsingin yliopiston rahastot alakonsernissa kiinteistöosakeyhtiöiden hankintahetkellä syntynyt konserniaktiiva on kokonaisuudessaan kohdistettu rakennusten kirjanpitoarvoon. Tehdyn kiinteistöanalyysin perusteella havaittiin, että osa konserniaktiivasta olisi pitänyt kohdistaa Maa-alueiden kirjanpitoarvoon. Rakennuksiin kohdistuvasta Konserniaktiivan hankintahinnasta 27 milj. € on siirretty Maa-alueisiin 11 milj. €. Siirron perusteena on käytetty tontin ja rakennuksen verotusarvojen suhteellista osuutta aktiivasta. Siirrosta johtuen myös konserniaktiivasta tehtyä poistoa on oikaistu Edellisten tilikausien ylijäämään ja osa tulosvaikutteisesti edelliseen tilikauteen. Lisäksi konserniaktiivasta on kirjattu laskennallinen verovelka ja -reservistä laskennallinen verosaaminen oikaisten Edellisten tilikausien ylijäämää sekä tilikauden tulosta huomioiden myös verokannan muutoksen 24,5 %:sta 20:een prosenttiin. Tilinpäätöksessä edellinen tilikausi on muutettu kaikilta osin vertailukelpoiseksi. Lisäksi Helsingin yliopiston rahastot alakonsernissa on kirjanpitolautakunnan lausunnon 2014 / 1912perusteella Pakolliseksi varaukseksi kirjattu johdannainen purettu hyvittäen Edellisten tilikausien ylijäämää. Edellisen tilikauden aikana varauksesta tuloutettu osuus on vähennetty edellisen tilikauden tuloksesta. HELSINGIN YLIOPISTO 21 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 Konserni 31.12.2013 Oikaistut erät Vastaavaa Omakatteisten rahastojen varat Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet (oikaisematon) Siirto rakennusten konserniaktiivasta Maa- ja vesialueet oikaistuna 31.12.2013 51 115 123,08 11 022 604,13 62 137 727,21 Rakennukset ja rakennelmat Siirto Maa-alueiden konserniaktiivaksi Poisto-oikaisu Rakennukset ja rakennelmat oikaistuna 31.12.2013 266 273 555,03 -11 022 604,13 2 755 365,08 258 006 315,98 Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Enn.maksut ja keskeneräiset työt Aineelliset hyödykkeet oikaistuna 31.12.2013 7 557 906,45 815 385,91 4 638 065,03 333 155 400,58 Omakatteisten rahastojen varat Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Lainasaamiset Laskennallinen verosaaminen (oikaisematon) Konsernireservistä laskettu oikaisu Laskennallinen verosaaminen oikaistuna 31.12.2013 Pitkäaikaiset saamiset oikaistuna 31.12.2013 917 669,54 186 955,70 1 185 614,66 1 372 570,36 2 290 239,90 Vastattavaa Oma pääoma Sidotut rahastot Omakatteiset rahastot Edellisten tilikausien ylijäämä (oikaisematon) 1.1. Hy tiedesäätiö, sidotun rahaston oikaisu Pakollisen varauksen oikaisu Laskennallisen verovelan kirjaaminen Laskennallisen verosaamisen kirjaaminen Konserniaktiivan poisto-oikaisu Edellisten tilikausien ylijäämä oikaistuna 1.1. Muuntoero Edellisten tilikausien ylijäämä yhteensä oikaistuna 1.1. 314 415 247,32 35 282,55 8 539 669,30 -6 065 583,31 1 507 375,03 2 346 118,93 320 778 109,82 13 622,85 320 791 732,67 HELSINGIN YLIOPISTO 22 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 Konserni 31.12.2013 Tilikauden ylijäämä (oikaisematon) Pakollisen varauksen tuloutuksen oikaisu Laskennallisen verovelan tuloutusoikaisu Laskennallisen verosaamisen vähennysoikaisu Konserniaktiivan poisto-oikaisu Tilikauden ylijäämä oikaistuna 31.12.2013 12 872 719,90 -1 217 900,28 1 222 434,79 -321 760,37 409 246,15 12 964 740,19 Vieras pääoma Omakatteisten rahastojen velat Pakolliset varaukset (oikaisematon) Poistetaan vuoden 2013 tuloutus Poistetaan varaus Pakolliset varaukset oikaistuna 31.12.2013 Pitkäaikainen vieras pääoma Laskennallinen verovelka (oikaisematon) Laskennallisen verovelan kirjaaminen Laskennallisen verovelan tuloutusoikaisu Laskennallinen verovelka oikaistuna 31.12.2013 7 321 769,02 1 217 900,28 8 539 669,30 -8 539 669,30 0,00 603 245,93 6 065 583,31 -1 222 434,79 5 446 394,45 Tuottojen ja kulujen erittely Varsinainen toiminta Kulut Poistot (oikaisematon) Konserniaktiivan poisto-oikaisu Poistot oikaistuna 31.12.2013 Sijoitus- ja rahoitustoiminta Korkokulut (oikaisematon) Pakollisen varauksen tuloutuksen oikaisu Korkokulut oikaistuna 31.12.2013 Omakatteisten rahastojen muutos (oikaisematon) Konserniaktiivan poisto-oikaisu Pakollisen varauksen tuloutuksen oikaisu Laskennallisen verovelan oikaisut Omakatteisten rahastojen muutos oikaistuna 31.12.2013 70 415 972,70 -409 246,15 70 006 726,55 2 553 507,62 1 217 900,28 3 771 407,90 -14 711 238,36 -409 246,15 1 217 900,28 -900 674,42 -14 803 258,65 HELSINGIN YLIOPISTO 23 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 Konserni 31.12.2013 Tuloverot Laskennallisen verovelan muutos (oikaisematon) Laskennallisen verovelan tuloutusoikaisu Laskennallisen verosaamisen vähennysoikaisu Laskennallisen verovelan muutos oikaistuna 31.12.2013 Tuloverot oikaistuna 3 966 673,95 -1 996 598,46 -1 222 434,79 321 760,37 -2 897 272,88 1 069 401,07 Omakatteisten rahastojen erittely Varsinainen toiminta Kulut Poistot (oikaisematon) Konserniaktiivan poisto-oikaisu Poistot oikaistuna 31.12.2013 13 558 414,93 -409 246,15 13 149 168,78 Sijoitus- ja rahoitustoiminta Korkokulut (oikaisematon) Pakollisen varauksen tuloutuksen oikaisu Korkokulut oikaistuna 31.12.2013 2 604 659,49 1 217 900,28 3 822 559,77 Omakatteisten rahastojen muutos (oikaisematon) Konserniaktiivan poisto-oikaisu Pakollisen varauksen tuloutuksen oikaisu Laskennallisen verovelan oikaisut Omakatteisten rahastojen muutos oikaistuna 31.12.2013 Tuloverot Laskennallisen verovelan tuloutusoikaisu Laskennallisen verosaamisen vähennysoikaisu Tuloverot oikaistuna 31.12.2013 -14 711 238,36 -409 246,15 1 217 900,28 -900 674,42 -14 803 258,65 4 104 609,79 -1 222 434,79 321 760,37 3 203 935,37 HELSINGIN YLIOPISTO TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 24 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAAJUUS Konsernitilinpäätökseen on yhdistelty kaikki tytär- ja osakkuusyritykset. KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET Tilikauden aikana tapahtuneet seuraavat muutokset tytär- ja osakkuusyritysten omistuksissa: Tytäryhtiöt Kiinteistö Oy Helsingin Biokeskus 1 ja Kiinteistö Oy Viikin infokeskus ovat sulautuneet emoyhtiöönsä Helsingin yliopistokiinteistöt Oy:öön. Yliopiston Apteekki-konserniin on hankittu seuraavien yhtiöiden määräysvalta. Capsella Oû, Viro Kariida Oû, Viro Helsingin yliopiston rahastojen Tytäryhtiö Haartbio Oy on purettu. Konsernitilinpäätös on laadittu hankintamenomenetelmällä. Tytäryhtiö Helsingin yliopistokiinteistöt Oy:n hankinta-arvon ja tasearvon ero 2,8 meur on konsernitaseessa kohdistettu maa-alueiden arvoon. Erää ei poisteta, sillä kiinteistöistä on tehty yhtiötä perustettaessa kattava arvonmääritys. Konsernin sisäiset liiketapahtumat, keskinäiset saamiset ja velat samoin kuin sisäinen voitonjako on eliminoitu. Erillisyhtiöiden poistot on konsernitilinpäätöksessä oikaistu konsernin laskentaperiaatteiden mukaisiksi. Vähemmistöosuudet on erotettu konsernin omasta pääomasta ja tuloksesta sekä esitetty omana eränään. Tuloslaskelmassa erät on kohdistettu siihen toimin- toon, johon ne luonteensa puolesta kuuluvat. Ulkomaan rahamääräisten konserniyhtiöiden tulos laskelmat on muutettu tilikauden keskikurssiin ja taseet on muutettu Suomen rahan määräiseksi tilinpäätöspäivän kurssiin. Muuntamisessa syntyneet kurssierot samoin kuin ulkomaan rahamääräisten tytäryritysten omien pääomien muuntamisessa syntyvät muuntoerot on esitetty erässä Oma pääoma, Omakatteiset rahastot. Osakkuusyrityksiä ovat kaikki yritykset, joissa konsernilla on huomattava vaikutusvalta, mutta ei määräysvaltaa. Yleensä tämä perustuu osakeomistukseen, joka tuottaa 20–50 % äänivallasta. Osakkuusyrityksiin tehdyt sijoitukset käsitellään pääomaosuusmenetelmällä. Pääomaosuusmenetelmää sovellettaessa sijoitus kirjataan alun perin hankintamenon määräisenä ja sitä lisätään tai vähennetään kirjaamalla sijoittajayrityksen osuus sijoituskohteen hankinta-ajankohdan jälkeisestä voitosta tai tappiosta. Konsernin osuudet osakkuusyrityksissä sisältävät myöshankinta-ajankohtana määritetyn liikearvon, mikä poistetaan viiden vuoden aikana. Osuus osakkuusyrityksen tuloksesta sisältyy siihen konsernituloslaskelman toimintoon, johon osakkuusyritys luonteensa perusteella kuuluu. Helsingin Yliopistokiinteistöt Oy:lle vuonna 2009 kirjanpitoarvoonsa siirtyneen apportti-omaisuuden käypä hinta on 89.615.319,70 euroa kirjanpitoarvoa korkeampi. Yhtiön vaatimus käypien arvojen huomioimisesta verotuksen hankintamenoksi on hyväksytty verotuksen oikaisulautakunnassa tilikauden 2014 aikana. Tästä verotuksessa poistoina vähennettäväksi vaaditun käyvän arvon ja kirjanpitoarvon erosta 43.483.341,23 euroa ei ole kirjattu laskennallista verosaatavaa varovaisuuteen perustuen. HELSINGIN YLIOPISTO 25 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT Konserni Konserni Emoyhteisö Emoyhteisö 1.1.–31.12.2014 1.1.–31.12.2013 1.1.–31.12.2014 1.1.–31.12.2013 1 040 071 927,48 1 011 282 832,90 716 715 279,62 700 007 696,05 997 283 571,55 985 860 476,81 681 812 859,15 670 618 521,65 42 788 355,93 25 422 356,09 34 902 420,47 29 389 174,40 193 663 376,79 186 201 189,93 Kokonaistuotot ja -kulut Kokonaistuotot Kokonaiskulut Ylijäämä Varsinainen toiminta toiminnanaloittain Toiminnot yhteensä Tuotot Avustustuotot Liiketoiminnan tuotot Muut tuotot 12 586 100,91 11 734 058,80 55 085 510,34 57 395 163,36 261 334 988,04 255 330 412,09 300 871 505,47 294 673 653,75 Kulut Henkilöstökulut Poistot 4 266 336,93 4 700 436,03 Muut kulut 197 271 410,60 188 273 743,45 Osuus yhteisistä kuluista 174 947 386,76 180 273 658,02 Varsinainen toiminta yhteensä 677 356 639,76 667 921 491,25 -416 021 651,72 -412 591 079,16 13 088 288,03 15 042 663,34 Koulutustoiminta Tuotot Avustustuotot Liiketoiminnan tuotot Muut tuotot 1 722 379,78 852 824,08 10 030 765,21 15 713 398,48 24 841 433,02 31 608 885,90 55 284 682,12 47 850 583,81 Kulut Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Osuus yhteisistä kuluista Koulutustoiminta yhteensä 1 129 032,09 1 374 835,22 24 425 646,66 33 576 618,73 49 618 445,06 45 178 114,66 130 457 805,93 127 980 152,42 -105 616 372,91 -96 371 266,52 HELSINGIN YLIOPISTO 26 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 Konserni Konserni Emoyhteisö Emoyhteisö 1.1.–31.12.2014 1.1.–31.12.2013 1.1.–31.12.2014 1.1.–31.12.2013 176 703 767,74 167 218 325,87 10 106 052,17 10 059 786,30 Tutkimustoiminta Tuotot Avustustuotot Liiketoiminnan tuotot Muut tuotot 30 243 594,06 28 010 192,18 217 053 413,97 205 288 304,35 210 725 623,85 211 476 674,58 2 729 202,12 2 889 532,17 Muut kulut 146 739 994,68 127 214 306,27 Osuus yhteisistä kuluista 104 692 485,09 114 370 319,98 464 887 305,74 455 950 833,00 -247 833 891,77 -250 662 528,65 Kulut Henkilöstökulut Poistot Tutkimustoiminta yhteensä Muu yhteiskunnallinen toiminta Tuotot Avustustuotot Liiketoiminnan tuotot Muut tuotot 3 352,04 676 886,01 701 626,28 9 600 097,64 8 622 183,73 10 280 335,69 9 323 810,01 10 083 668,61 10 627 029,61 Kulut Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Osuus yhteisistä kuluista 299 198,67 264 378,46 4 733 722,85 6 764 838,50 7 420 578,77 7 349 781,11 22 537 168,90 25 006 027,68 -12 256 833,21 -15 682 217,67 Avustustuotot 503 722,79 660 139,39 Liiketoiminnan tuotot Muut tuotot 23 173,80 179 892,48 42 675,00 168 865,61 706 789,07 871 680,00 11 423 289,69 11 614 057,94 Muu yhteiskunnallinen toiminta yhteensä Harjoittelukoulutoiminta Tuotot Kulut Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Osuus yhteisistä kuluista Harjoittelukoulutoiminta yhteensä 2 589,97 18 377,77 6 587 939,85 6 342 687,20 7 790 109,10 7 257 838,65 25 803 928,61 25 232 961,56 -25 097 139,54 -24 361 281,56 HELSINGIN YLIOPISTO 27 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 Konserni Konserni Emoyhteisö Emoyhteisö 1.1.–31.12.2014 1.1.–31.12.2013 1.1.–31.12.2014 1.1.–31.12.2013 3 364 246,19 3 280 061,33 Kansalliskirjasto Tuotot Avustustuotot Liiketoiminnan tuotot Muut tuotot 57 609,15 77 147,14 5 031 160,95 4 880 523,36 8 453 016,29 8 237 731,83 13 354 241,20 13 105 307,81 Kulut Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Osuus yhteisistä kuluista Kansalliskirjasto yhteensä 106 314,08 153 312,41 14 784 106,56 14 375 292,75 5 425 768,74 6 117 603,62 33 670 430,58 33 751 516,59 -25 217 414,29 -25 513 784,76 136 443 188,45 136 241 874,42 Yhteiskulut Kulut Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Siirretty toiminnanaloille 6 555 449,31 6 115 678,90 31 948 749,00 37 916 104,70 -174 947 386,76 -180 273 658,02 0,00 0,00 193 663 376,79 12 586 100,91 55 085 510,34 261 334 988,04 186 201 189,93 11 734 058,80 57 395 163,36 255 330 412,09 437 314 693,92 10 821 786,24 229 220 159,60 430 915 528,17 10 816 114,93 226 189 848,15 677 356 639,76 -416 021 651,72 667 921 491,25 -412 591 079,16 Tuottojen ja kulujen erittely Varsinainen toiminta Tuotot Avustustuotot Liiketoiminnan tuotot Muut tuotot Kulut Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Vähemmistöosuus Tuotto-/kulujäämä Varainhankinta Tuotot Keräystuotot Lahjoitukset Liiketoiminnan tuotot Muut tuotot Kulut Keräyskulut Liiketoiminnan kulut Vähemmistöosuus Tuotto-/kulujäämä 193 663 376,79 77 369 685,99 237 947,04 271 271 009,82 81 638 143,32 267 839 333,25 440 895 721,36 54 778 974,48 186 219 455,99 5 952 434,99 687 846 586,82 -416 575 577,00 434 500 883,69 70 006 726,55 180 388 411,09 -41 000,45 684 855 020,88 -417 015 687,63 1 912 900,00 693 197,48 303 383 923,01 2 297,00 305 992 317,49 853 632,96 287 614 056,51 15 302,71 288 482 992,18 112,39 283 207 672,84 58 221,55 283 266 006,78 -393 849 266,29 186 201 189,93 1 912 900,00 1 912 900,00 112,39 267 971 419,20 49 676,39 268 021 095,59 -396 553 791,04 112,39 -414 108 864,11 -412 591 079,16 HELSINGIN YLIOPISTO 28 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 Sijoitus- ja rahoitustoiminta Tuotot Osinkotuotot Korko- ja muut tuotot Myyntivoitot Liiketoiminnan tuotot Muut tuotot Sijoitusten arvonpalautukset Osuus osakk.yht. tuloksista Konserni 1.1.–31.12.2014 Konserni 1.1.–31.12.2013 Emoyhteisö 1.1.–31.12.2014 Emoyhteisö 1.1.–31.12.2013 1 670 392,50 2 818 874,29 16 475 621,80 1 475 060,91 1 345 412,87 1 956 945,54 19 169 309,29 1 621 063,80 12 419,55 1 575 671,00 1 046 402,03 10 179 246,84 4 675 129,71 751 432,65 7 445 154,81 12 801 319,87 12 871 717,17 336 921,23 1 034 435,70 23 811 306,43 -69 590,06 24 035 560,99 3 317 691,77 1 629 155,78 1 478 674,37 115 376,40 1 557 662,58 480 200,94 8 578 761,84 -378 616 721,70 3 771 407,90 5 188 474,41 4 514 592,52 820 000,00 1 901 888,54 915 337,25 17 111 700,62 -389 629 930,67 11 399,89 721 056,76 12 063,23 1 730 154,43 153 722,39 886 179,04 -402 193 723,28 74 192,43 1 816 410,09 -401 535 772,08 409 396 706,00 1 668 777,97 -1 668 777,97 29 600 587,74 438 997 293,74 401 482 070,00 880 620,31 -880 620,31 29 442 876,48 430 924 946,48 409 396 706,00 1 668 777,97 -1 668 777,97 29 600 587,74 438 997 293,74 401 482 070,00 880 620,31 -880 620,31 29 442 876,48 430 924 946,48 -17 095 721,26 -14 803 258,65 TILIKAUDEN TULOS 43 284 850,78 26 491 757,16 36 803 570,46 29 389 174,40 Sidottujen rahastojen muutos Tuloverot TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ -1 901 149,99 1 404 655,14 42 788 355,93 -1 069 401,07 25 422 356,09 Kulut Korkokulut Myyntitappiot Poistot sijoituksista Sijoitusten arvonalennukset Liiketoiminnan kulut Muut kulut Tuotto-/kulujäämä Yleisavustukset Yliopistolain muk. valtionrahoitus Investointiavustukset Siirto hankintamenon vähenn. Muut yleisavustukset Omakatteisten rahastojen muutos -1 901 149,99 34 902 420,47 29 389 174,40 HELSINGIN YLIOPISTO 29 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 Konserni 1.1.–31.12.2014 Konserni 1.1.–31.12.2013 Emoyhteisö 1.1.–31.12.2014 Emoyhteisö 1.1.–31.12.2013 77 258 880,75 1 173,05 9 156,35 76 188 292,93 9 024,80 66 211,91 12 586 100,91 11 734 058,80 1 941 020,66 18 862,54 4 590 348,82 2 473 866,35 -9 484,42 4 190 912,18 1 514 979,99 6 215,97 1 614 243,67 1 951 019,34 -15 877,88 1 367 836,12 7 276 787,04 6 660 134,12 4 462 729,31 3 878 325,02 1 302 233,20 314 089,60 1 159 471,87 287 051,33 834 684,21 205 756,42 713 542,76 183 714,48 31 337 379,02 29 667 012,83 42 172,45 39 954,45 Liiketoiminnan tuloslaskelmat Varsinainen toiminta Liikevaihto Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot Materiaalit ja palvelut Ostot tilikauden aikana Varastojen muutos Ulkopuoliset palvelut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Arvonalentumiset pysyvien vast. hyödykk. Liiketoiminnan muut kulut 16 580 000,00 14 031 813,10 11 970 562,81 3 754 339,22 3 419 679,33 LIIKEVOITTO 16 456 676,17 3 284 002,57 150 979,67 195 865,18 Rahoitustuotot Rahoituskulut 101 648,89 5 725 947,30 150 171,20 6 137 985,63 10 832 377,76 -2 703 811,86 150 979,67 195 865,18 Tulos ennen satunnaisia eriä HELSINGIN YLIOPISTO 30 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 Konserni 1.1.–31.12.2014 Konserni 1.1.–31.12.2013 Liikevaihto Valmiiden ja keskener. tuotteiden varastojen muutos Liiketoiminnan muut tuotot Materiaalit ja palvelut Ostot tilikauden aikana Varastojen muutos Ulkopuoliset palvelut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Liiketoiminnan muut kulut 299 829 212,85 284 839 815,32 808 139,65 3 136 378,76 -728 889,71 2 291 747,03 221 810 611,58 -227 592,85 113 364,98 209 616 909,96 -388 366,71 37 850,07 34 939 969,62 33 284 626,91 5 790 398,69 2 529 096,59 5 598 753,20 2 291 636,76 2 293 971,13 15 637 411,42 2 185 253,68 13 787 647,07 LIIKEVOITTO 20 886 500,10 19 988 361,70 418 331,40 1 128 581,33 482 494,16 828 218,55 20 176 250,17 19 642 637,31 1 467 875,56 1 562 073,05 58 951,18 -57 440,41 82 308,46 -68 447,74 150 678,47 856 539,17 971 083,81 129 884,89 151 226,40 80 609,01 80 218,00 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Liiketoiminnan muut kulut 187 222,05 279 039,80 248 195,48 363 520,70 LIIKEVOITTO -90 287,41 -275 450,89 7 185,35 -500,39 39,57 5 413,42 -82 601,67 -280 824,74 Varainhankinta Rahoitustuotot Rahoituskulut Tulos ennen satunnaisia eriä Sijoitus- ja rahoitustoiminta Liikevaihto Liiketoiminnan muut tuotot Materiaalit ja palvelut Ostot tilikauden aikana Ulkopuoliset palvelut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Rahoitustuotot Rahoituskulut Tulos ennen satunnaisia eriä Emoyhteisö 1.1.–31.12.2014 Emoyhteisö 1.1.–31.12.2013 HELSINGIN YLIOPISTO 31 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 Konserni 1.1.–31.12.2014 Konserni 1.1.–31.12.2013 7 672 353,35 27 877 223,27 35 549 576,62 7 614 472,57 28 085 245,49 35 699 718,06 3 189 457,45 12 913 769,12 23 609 445,08 59 371,36 39 772 043,01 3 207 724,17 13 149 168,78 21 428 856,84 23 948,94 37 809 698,73 -4 222 466,39 -2 109 980,67 693 197,48 853 632,96 Liiketoiminnan tuotot 303 383 923,01 287 614 056,51 Muut tuotot 2 297,00 304 079 417,49 15 302,71 288 482 992,18 283 207 672,84 58 221,55 283 265 894,39 267 971 419,20 49 676,39 268 021 095,59 16 591 056,71 18 351 915,92 826 851,50 1 884 326,56 6 296 374,96 1 475 060,91 696 998,16 1 268 727,99 11 724 154,48 1 621 063,80 12 419,55 Sidottujen rahastojen erittely Omakatteiset rahastot Varsinainen toiminta Tuotot Liiketoiminnan tuotot Muut tuotot Kulut Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Vähemmistön osuus Tuotto-/kulujäämä Varainhankinta Tuotot Lahjoitukset Kulut Liiketoiminnan kulut Vähemmistön osuus Tuotto-/kulujäämä Sijoitus- ja rahoitustoiminta Tuotot Osinkotuotot Korko- ja muut tuotot Myyntivoitot Liiketoiminnan tuotot Muut tuotot Sijoitusten arvonpalautukset Osuus osakk.yht. tuloksista 336 921,23 1 115 995,94 11 935 531,10 -309 580,25 15 013 783,73 3 418 146,18 326 478,55 908 099,02 1 557 662,58 1 478 674,37 115 376,40 7 804 437,10 3 822 559,77 841 144,82 3 458 319,98 1 901 888,54 4 514 592,52 820 000,00 15 358 505,63 Tuotto-/kulujäämä Omakatteisten rahastojen muutos 20 722 150,71 -17 095 721,26 18 007 194,02 -14 803 258,65 TILIKAUDEN TULOS 3 626 429,45 3 203 935,37 Tilinpäätössiirrot Tuloverot TILIKAUDEN YLI- / ALIJÄÄMÄ -3 626 429,45 0,00 -3 203 935,37 0,00 Kulut Korkokulut Muut kulut Myyntitappiot Liiketoiminnan kulut Poistot sijoituksista Sijoitusten arvonalennukset Emoyhteisö 1.1.–31.12.2014 Emoyhteisö 1.1.–31.12.2013 HELSINGIN YLIOPISTO 32 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 Konserni 1.1.–31.12.2014 Konserni 1.1.–31.12.2013 Emoyhteisö 1.1.–31.12.2014 Muut sidotut rahastot Varsinainen toiminta Kulut Palkat ja palkkiot Muut kulut Kulujäämä 19 113,80 886,20 20 000,00 19 113,80 886,20 20 000,00 Keräystuotot 1 912 900,00 1 912 900,00 1 912 900,00 1 912 900,00 Tuotto-/kulujäämä 1 892 900,00 1 892 900,00 8 249,99 8 249,99 Tuotto-/kulujäämä 1 901 149,99 1 901 149,99 Sidottujen rahastojen muutos -1 901 149,99 -1 901 149,99 0,00 0,00 Varainhankinta Tuotot Sijoitus- ja rahoitustoiminta Tuotot Korkotuotot Tilikauden tulos Emoyhteisö 1.1.–31.12.2013 HELSINGIN YLIOPISTO 33 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 Konserni 1.1.–31.12.2014 Konserni 1.1.–31.12.2013 Emoyhteisö 1.1.–31.12.2014 Emoyhteisö 1.1.–31.12.2013 Henkilöstön keskim. lukumäärä Opetus- ja tutkimushenkilöstö 4 710 4 707 4 710 4 707 Muu henkilöstö 5 053 5 030 3 628 3 674 9 763 9 737 8 338 8 381 392 443 737,95 388 778 952,78 353 656 123,57 351 496 309,99 72 967 263,98 69 389 555,37 66 571 424,69 63 191 234,64 19 811 217,40 18 709 920,62 17 087 145,66 16 227 983,54 485 222 219,33 476 878 428,77 437 314 693,92 430 915 528,17 1 966 459,63 1 887 058,49 701 464,40 727 521,89 587 800,00 447 738,55 252 000,00 252 000,00 2 554 259,63 2 334 797,04 953 464,40 979 521,89 221 201,55 183 938,55 1 607 195,19 1 476 085,26 1 267 975,97 1 205 894,88 7 000,00 7 000,00 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Eläkekulut Muut henkilösivukulut Johdon palkat ja palkkiot Rehtori, vararehtorit ja toim.johtajat Hallituksen jäsenet Poistot ja arvonalentumiset Poistot Konserniliikearvo Aineettomat oikeudet Liikearvo Muut pitkävaikutteiset menot Rakennukset ja rakennelmat Arvonalentumiset pys.vast. hyödykkeistä Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet 1 167 671,70 1 015 576,30 364 350,36 359 912,76 42 877 449,85 41 839 482,95 188 161,13 42 911,00 11 290 090,12 89 559,25 16 580 000,00 11 124 065,78 272 815,33 8 976 076,44 25 222,34 9 137 934,78 69 461,51 57 260 167,66 72 498 964,17 10 821 786,24 10 816 114,93 10 821 786,24 10 816 114,93 Arvonalentumiset Osuudet osakkuusyrityksissä 616 900,43 1 803 095,41 Muut osakkeet ja osuudet 773 002,38 2 350 881,27 Vaiht. vast. arvonal. Yhteensä 204 147,96 1 180 615,84 58 854 218,43 77 833 556,69 HELSINGIN YLIOPISTO 34 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 Konserni 1.1.–31.12.2014 Konserni 1.1.–31.12.2013 Emoyhteisö 1.1.–31.12.2014 Emoyhteisö 1.1.–31.12.2013 99 805,52 121 488,14 9 028,55 9 045,85 Tilintarkastajan palkkiot PricewaterhouseCoopers Oy Tilintarkastus Veroneuvonta 57 433,63 57 151,61 340,00 8 111,00 Muut palvelut 66 184,96 67 936,95 3 701,40 8 670,00 223 424,11 246 576,70 13 069,95 25 826,85 Tilintarkastus 39 377,50 20 859,20 39 377,50 20 859,20 Muut palvelut 125 914,76 PWC Julkistarkastus Oy 125 914,76 165 292,26 20 859,20 165 292,26 20 859,20 134 408,86 200 691,73 134 408,86 200 691,73 134 408,86 200 691,73 134 408,86 200 691,73 13 621,94 BDO Audiator Oy Muut palvelut Muut tilintarkastusyhteisöt Tilintarkastus 27 409,16 Veroneuvonta 11 160,65 11 170,95 11 160,65 11 170,95 Muut palvelut 80 270,59 23 848,31 80 270,59 23 848,31 118 840,40 48 641,20 91 431,24 35 019,26 641 965,63 516 768,83 404 202,31 282 397,04 1 034 435,70 -69 590,06 Kaikki yhteensä Rahoitustuotot ja -kulut Rahoitustuotot Tuotot os. omistusyht. yrityksissä Muut korko- ja rah.tuotot muilta 22 776 870,73 24 105 151,05 12 801 319,87 12 871 717,17 23 811 306,43 24 035 560,99 12 801 319,87 12 871 717,17 ja vaihtuvien vastaavien sijoituksista 1 594 050,77 5 334 592,52 Korkokulut ja muut rah.kulut muille 6 984 711,07 11 777 108,10 886 179,04 1 816 410,09 Yhteensä Rahoituskulut Poistot ja arvonalentumiset pysyvien Yhteensä 8 578 761,84 17 111 700,62 886 179,04 1 816 410,09 15 232 544,59 6 923 860,37 11 915 140,83 11 055 307,08 Tuloverot Tuloverot Laskennallisen verovelan muutos 1 183 887,88 3 966 673,95 -2 588 543,02 -2 897 272,88 -1 404 655,14 1 069 401,07 HELSINGIN YLIOPISTO 35 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 TASEEN VASTAAVIEN LIITETIEDOT Konserni 31.12.2014 Konserni 31.12.2013 Emoyhteisö 31.12.2014 Emoyhteisö 31.12.2013 Aineettomat oikeudet Hankintameno 1.1. Lisäykset tilikaudella Alv-kompensaatio Vähennykset tilikaudella Hankintameno 31.12. 8 412 773,16 2 130 996,41 411 004,14 494,75 10 132 270,68 6 588 570,68 2 275 385,10 440 397,12 10 785,50 8 412 773,16 8 412 773,16 2 123 521,41 411 004,14 494,75 10 124 795,68 6 588 570,68 2 275 385,10 440 397,12 10 785,50 8 412 773,16 Kertyneet poistot 1.1. Vähennysten kertyneet poistot Tilikauden poistot Kertyneet poistot 31.12. Kirjanpitoarvo 31.12. 5 983 452,31 494,75 1 269 470,97 7 252 428,53 2 879 842,15 4 788 342,93 10 785,50 1 205 894,88 5 983 452,31 2 429 320,85 5 983 452,31 494,75 1 267 975,97 7 250 933,53 2 873 862,15 4 788 342,93 10 785,50 1 205 894,88 5 983 452,31 2 429 320,85 Muut pitkävaikutteiset menot Hankintameno 1.1. Lisäykset tilikaudella Alv-kompensaatio Hankintameno 31.12. 2 182 527,08 24 923,26 4 823,86 2 202 626,48 2 125 963,86 70 138,39 13 575,17 2 182 527,08 2 182 527,08 24 923,26 4 823,86 2 202 626,48 2 125 963,86 70 138,39 13 575,17 2 182 527,08 Kertyneet poistot 1.1. Tilikauden poistot Kertyneet poistot 31.12. Kirjanpitoarvo 31.12. 1 321 539,36 364 350,36 1 685 889,72 516 736,76 961 626,60 359 912,76 1 321 539,36 860 987,72 1 321 539,36 364 350,36 1 685 889,72 516 736,76 961 626,60 359 912,76 1 321 539,36 860 987,72 1 355 827,94 2 491 151,52 482 158,36 1 167 559,83 2 197 261,27 1 820 664,99 1 002 700,51 194 071,07 1 273 466,49 1 355 827,94 1 355 827,94 2 491 151,52 482 158,36 1 167 559,83 2 197 261,27 1 820 664,99 1 002 700,51 194 071,07 1 273 466,49 1 355 827,94 5 593 840,18 4 646 136,51 5 587 860,18 4 646 136,51 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Ennakkomaksut Hankintameno 1.1. Lisäykset tilikaudella Alv-kompensaatio Vähennykset tilikaudella Kirjanpitoarvo 31.12. Aineettomat hyödykkeet yhteensä HELSINGIN YLIOPISTO 36 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 Konserni Konserni Emoyhteisö Emoyhteisö 31.12.2014 31.12.2013 31.12.2014 31.12.2013 70 571 891,73 339 857,00 70 911 748,73 70 419 570,48 152 321,25 70 571 891,73 586 710 607,93 53 146 293,58 189 036,34 871 784,01 638 796 081,16 543 932 511,41 45 970 678,30 56 787,36 3 135 794,42 586 710 607,93 1 330 018,98 976 687,74 189 036,34 1 102 292,22 293 401,34 56 787,36 8 887,22 1 330 018,98 126 207 204,31 871 784,01 31 218 732,03 983 327,31 188 161,13 949 303,53 8 887,22 42 911,00 1 171 488,44 946 181,94 983 327,31 346 691,67 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Hankintameno 1.1. Lisäykset tilikaudella Kirjanpitoarvo 31.12. Rakennukset ja rakennelmat Hankintameno 1.1. Lisäykset tilikaudella Alv-kompensaatio Vähennykset tilikaudella Hankintameno 31.12. 2 117 670,38 Kertyneet poistot 1.1. Vähennysten kertyneet poistot Tilikauden poistot Arvonalentumiset Kertyneet poistot 31.12. Kirjanpitoarvo 31.12. 156 554 152,33 482 241 928,83 80 153 272,48 8 887,22 29 482 819,05 16 580 000,00 126 207 204,31 460 503 403,62 Koneet ja kalusto Hankintameno 1.1. Lisäykset tilikaudella Katettu investointiavustuksella Alv-kompensaatio Vähennykset tilikaudella Hankintameno 31.12. 198 472 968,63 15 186 441,78 1 668 777,97 2 939 311,31 3 135 027,06 205 916 294,07 190 186 245,98 18 173 774,17 880 620,31 3 347 062,04 5 659 369,17 198 472 968,63 198 472 968,63 15 186 441,78 1 668 777,97 2 939 311,31 3 135 027,06 205 916 294,07 190 186 245,98 18 173 774,17 880 620,31 3 347 062,04 5 659 369,17 198 472 968,63 171 667 109,91 3 135 027,06 8 976 076,44 177 508 159,29 28 408 134,78 168 263 337,20 5 734 162,07 9 137 934,78 171 667 109,91 26 805 858,72 171 667 109,91 3 135 027,06 8 976 076,44 177 508 159,29 28 408 134,78 168 182 975,13 5 653 800,00 9 137 934,78 171 667 109,91 26 805 858,72 1 670 388,44 17 360,00 3 360,00 6 325,45 1 678 062,99 1 639 229,78 61 731,28 1 517 623,71 30 572,62 1 670 388,44 1 487 051,09 17 360,00 3 360,00 6 325,45 1 494 725,64 30 572,62 1 487 051,09 1 231 583,63 6 325,45 36 575,56 1 261 833,74 416 229,25 1 150 392,12 9 804,79 90 996,30 1 231 583,63 438 804,81 1 173 567,01 6 325,45 25 222,34 1 192 463,90 302 261,74 1 123 264,17 19 158,67 69 461,51 1 173 567,01 313 484,08 36 816 120,41 79 441 659,38 33 382,80 57 382 249,84 58 842 147,15 14 791 941,24 44 106 346,64 193 200,00 21 888 967,47 36 816 120,41 805 000,00 172 477,80 33 382,80 805 000,00 139 095,00 20 217,30 998 200,00 193 200,00 20 217,30 805 000,00 640 820 188,74 595 136 079,29 29 795 673,46 28 271 034,47 Kertyneet poistot 1.1. Vähennysten kertyneet poistot Tilikauden poistot Kertyneet poistot 31.12. Kirjanpitoarvo 31.12. Muut aineelliset hyödykkeet Hankintameno 1.1. Lisäykset tilikaudella Alv-kompensaatio Vähennykset tilikaudella Hankintameno 31.12. Kertyneet poistot 1.1. Vähennysten kertyneet poistot Tilikauden poistot Kertyneet poistot 31.12. Kirjanpitoarvo 31.12. Enn.maksut ja keskeneräiset hankinnat Hankintameno 1.1. Lisäykset tilikaudella Alv-kompensaatio Vähennykset tilikaudella Kirjanpitoarvo 31.12. Aineelliset hyödykkeet yhteensä HELSINGIN YLIOPISTO 37 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 Konserni 31.12.2014 Konserni 31.12.2013 Emoyhteisö 31.12.2014 Emoyhteisö 31.12.2013 176 367 246,59 176 367 246,59 176 367 246,59 176 367 246,59 Sijoitukset Osuudet saman konsernin yrityksissä Hankintameno 1.1. Lisäykset tilikaudella Vähennykset tilikaudella Kirjanpitoarvo 31.12. Osuudet omistusyhteysyrityksissä Hankintameno 1.1. Lisäykset tilikaudella Vähennykset tilikaudella Kirjanpitoarvo 31.12. 3 145 956,95 3 410 530,55 2 522 818,90 2 859 194,75 81 560,24 3 064 396,71 264 573,60 3 145 956,95 2 522 818,90 336 375,85 2 522 818,90 Muut osakkeet ja osuudet Hankintameno 1.1. Lisäykset tilikaudella Kirjanpitoarvo 31.12. 9 713 297,98 5 100,21 9 718 398,19 9 708 103,98 5 194,00 9 713 297,98 9 713 297,98 5 100,21 9 718 398,19 9 708 103,98 5 194,00 9 713 297,98 12 782 794,90 12 859 254,93 188 608 463,68 188 603 363,47 700 868,72 1 013 973,69 4 233 367,37 5 948 209,78 735 754,26 1 337 025,90 7 000,00 4 067 290,55 6 147 070,71 62 293 974,37 248 068 801,11 7 519 714,22 708 715,86 30 220 140,79 348 811 346,35 62 137 727,21 258 006 315,98 7 557 906,45 815 385,91 4 638 065,03 333 155 400,58 2 550 215,86 32 792 355,12 7 088 292,24 32 188 047,85 2 205 881,58 76 824 792,65 2 699 980,32 29 830 583,74 7 629 162,43 34 409 257,50 2 204 710,50 76 773 694,49 2 390 854,40 18 111,67 18 074 145,80 20 483 111,87 2 589 485,63 25 299,73 17 294 706,26 19 909 491,62 Sijoitukset yhteensä Omakatteisten rahastojen varojen erittely Vastaavaa Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet Konserniliikearvo Aineettomat oikeudet Liikearvo Muut pitkävaikutteiset menot Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Enn.maksut ja keskeneräiset työt Sijoitukset Saamiset saman konsernin yr. Osuudet osakkuusyrityksissä Saamiset osakkuusyrityksiltä Muut osakkeet ja osuudet Muut saamiset Vaihtuvat vastaavat Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet Keskeneräiset tuotteet Valmiit tuotteet / tavarat HELSINGIN YLIOPISTO 38 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 Konserni 31.12.2014 Konserni 31.12.2013 517 529,62 1 235 391,38 1 752 921,00 917 669,54 1 372 570,36 2 290 239,90 7 323 802,68 419 627,70 732 621,46 50 000,00 534 975,99 15 207 503,37 24 268 531,20 6 365 748,11 405 599,82 1 748 686,24 75 000,00 1 059 222,61 10 035 254,43 19 689 511,21 119 993 155,57 42 925 935,17 107 472 856,42 54 591 348,87 Omakatteisten rahastojen varat 31.12. 641 008 003,59 620 029 613,80 Eliminoinnit omakatteisten rahastojen varoista Saamiset saman konsernin yr. (sij.) Muut osakkeet ja osuudet Saamiset saman konsernin yr. Omakatteisten rahastojen varat 31.12. -2 550 215,86 -605 476,44 -419 627,70 637 432 683,59 -2 699 980,32 -605 476,44 -405 599,82 616 318 557,22 1 296 629 507,41 Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Lainasaamiset Laskennallinen verosaaminen Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Saamiset saman konsernin yr. Saamiset omistusyhteysyrityksiltä Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Rahoitusarvopaperit Rahat ja pankkisaamiset Pysyvät vastaavat yhteensä Emoyhteisö 31.12.2014 Emoyhteisö 31.12.2013 1 228 960 027,95 223 991 997,32 221 520 534,45 667 446,39 234 459,89 901 906,28 680 864,49 235 576,34 916 440,83 667 446,39 234 459,89 901 906,28 680 864,49 235 576,34 916 440,83 2 839 427,36 533 258,86 3 372 686,22 4 254 778,59 2 839 427,36 4 254 778,59 4 254 778,59 2 839 427,36 4 254 778,59 48 490 836,77 49 161 944,03 48 394 319,77 49 372 023,33 1 439 842,99 235 902,47 1 675 745,46 236 953,16 215 459,41 452 412,57 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet Valmiit tuotteet / tavarat Saamiset Pitkäaikaiset saamiset Siirtosaamiset Laskennallinen verosaaminen Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Saamiset saman kons. yrityksiltä Myyntisaamiset Muut saamiset Yhteensä Saamiset omistusyhteysyrityksiltä Myyntisaamiset 33 027,71 26 735,26 33 027,71 26 735,26 1 375 453,45 59 827 348,55 1 303 893,18 64 112 667,22 292 990,93 59 142 292,05 307 380,84 60 309 830,32 109 726 666,48 114 605 239,69 109 538 375,92 110 468 382,32 113 099 352,70 118 860 018,28 112 377 803,28 114 723 160,91 Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Lyhytaikaiset saamiset yhteensä Saamiset yhteensä HELSINGIN YLIOPISTO 39 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 Konserni 31.12.2014 Konserni 31.12.2013 Emoyhteisö 31.12.2014 Emoyhteisö 31.12.2013 218 270 904,50 201 328 117,15 16 942 787,35 172 869 644,00 161 524 580,80 11 345 063,20 207 233 654,94 190 290 867,59 16 942 787,35 161 848 422,16 150 503 358,96 11 345 063,20 23 828 363,01 30 738 138,28 19 537 275,28 26 765 420,23 356 100 526,49 323 384 241,39 340 050 639,78 304 253 444,13 1 652 730 033,90 1 552 344 269,34 564 042 637,10 525 773 978,58 2 123 521,41 2 275 385,10 2 123 521,41 2 275 385,10 Rahoitusarvopaperit Muut arvopaperit Käypä arvo Hankintahinta Käyvän arvon rahasto Rahat ja pankkisaamiset Vaihtuvat vastaavat VASTAAVAA ALV-kompensaation erittely Brutto, mistä alv-kompensaatio on muodostunut Vastaavaa Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot Ennakkomaksut Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja kalusto 24 923,26 70 138,39 24 923,26 70 138,39 2 491 151,52 1 002 700,51 2 491 151,52 1 002 700,51 976 687,74 293 401,34 976 687,74 293 401,34 15 186 441,78 18 173 774,17 15 186 441,78 18 173 774,17 998 200,00 172 477,80 Muut aineelliset hyödykkeet 17 360,00 Enn maksut ja keskener hankinnat 172 477,80 17 360,00 998 200,00 Tuloslaskelma Muut kulut 199 733 210,44 181 530 305,24 199 733 210,44 181 530 305,24 220 725 773,95 204 343 904,75 220 725 773,95 204 343 904,75 411 004,14 440 397,12 411 004,14 440 397,12 4 823,86 13 575,17 4 823,86 13 575,17 Ennakkomaksut 482 158,36 194 071,07 482 158,36 194 071,07 Rakennukset ja rakennelmat 189 036,34 56 787,36 189 036,34 56 787,36 Koneet ja kalusto 2 939 311,31 3 347 062,04 2 939 311,31 3 347 062,04 Alv-kompensaatio Vastaavaa Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot Muut aineelliset hyödykkeet Enn maksut ja keskener hankinnat 3 360,00 3 360,00 33 382,80 193 200,00 33 382,80 193 200,00 35 289 693,55 34 705 214,83 35 289 693,55 34 705 214,83 39 352 770,36 38 950 307,59 39 352 770,36 38 950 307,59 36 513 343,00 34 695 529,00 36 513 343,00 34 695 529,00 2 839 427,36 4 254 778,59 2 839 427,36 4 254 778,59 Tuloslaskelma Muut kulut Saatu ennakko Siirtosaaminen (pitkäaikainen) HELSINGIN YLIOPISTO 40 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 Konserni Konserni Emoyhteisö Emoyhteisö 31.12.2014 31.12.2013 31.12.2014 31.12.2013 2 839 427,36 4 254 778,59 2 839 427,36 4 254 778,59 4 254 778,59 24 863 192,22 1 572 134,00 26 653 425,45 844 269,74 676 547,38 963 000,87 62 666 775,61 3 656 498,26 23 048 604,48 2 924 057,06 29 328 708,85 111 053,78 3 780 288,79 1 263 456,00 68 367 445,81 4 254 778,59 24 863 192,22 1 572 134,00 26 653 425,45 844 269,74 3 656 498,26 23 048 604,48 2 924 057,06 29 328 708,85 111 053,78 954 492,05 61 981 719,41 1 240 907,89 64 564 608,91 Siirtosaamisten olennaiset erät Pitkäaikainen Alv-kompensaatio Lyhytaikainen Alv-kompensaatio Apteekkimaksukompensaatio Saaminen Kela Täydentävän rahoituksen saamiset Sijoitusten siirtosaamiset Tulovero Muut siirtosaamiset Yhteensä HELSINGIN YLIOPISTO 41 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 TASEEN VASTATTAVIEN LIITETIEDOT Konserni 31.12.2014 Konserni 31.12.2013 Emoyhteisö 31.12.2014 Emoyhteisö 31.12.2013 151 681 432,42 151 681 432,42 151 681 432,42 151 681 432,42 63 883 547,89 63 883 547,89 63 883 547,89 63 836 396,89 47 151,00 63 883 547,89 63 883 547,89 63 836 396,89 47 151,00 63 883 547,89 215 564 980,31 215 564 980,31 215 564 980,31 215 564 980,31 11 345 063,20 5 597 724,15 16 942 787,35 7 034 860,64 4 310 202,56 11 345 063,20 11 345 063,20 5 597 724,15 16 942 787,35 7 034 860,64 4 310 202,56 11 345 063,20 455 810 197,12 435 157 680,31 20 478 960,14 -110 916,20 476 178 241,06 20 638 893,96 13 622,85 455 810 197,12 OMA PÄÄOMA Peruspääoma Tulevaisuusrahasto 1.1. Lisäys Tulevaisuusrahasto 31.12. Peruspääoma Käyvän arvon rahasto 1.1. Muutos Käyvän arvon rahasto 31.12. Sidotut rahastot Omakatteiset rahastot 1.1. Lisäys Muuntoero Omakatteiset rahastot 31.12. Muut sidotut rahastot 1.1. Lisäys Muut sidotut rahastot 31.12. 0,00 1 901 149,99 1 901 149,99 Sidotut rahastot yhteensä 31.12. 478 079 391,05 455 810 197,12 1 901 149,99 91 119 699,87 91 119 699,87 91 119 699,87 91 119 699,87 91 119 699,87 91 119 699,87 91 119 699,87 91 119 699,87 66 466 295,77 42 788 355,93 41 043 939,68 25 422 356,09 52 887 252,29 34 902 420,47 23 498 077,89 29 389 174,40 910 961 510,28 840 306 236,27 413 318 290,28 370 916 995,67 Vapaat rahastot Toimintapääoma 1.1. Toimintapääoma 31.12. Edellisten tilikausien ylijäämä Tilikauden ylijäämä Oma pääoma 31.12. 0,00 1 901 149,99 1 901 149,99 HELSINGIN YLIOPISTO 42 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 Konserni 31.12.2014 Konserni 31.12.2013 42 498 578,11 42 498 578,11 6 971 150,46 3 288 368,59 10 259 519,05 2 211 072,69 4 760 077,77 6 971 150,46 8 816 892,26 330 431,62 9 147 323,88 5 784 128,43 3 032 763,83 8 816 892,26 Muut sidotut rahastot 1.1. Muutos Muut sidotut rahastot 31.12. 42 988 989,43 1 455 839,63 44 444 829,06 43 107 677,26 -118 687,83 42 988 989,43 Sidotut rahastot yhteensä 31.12. 53 592 152,94 51 805 881,69 Vapaat rahastot 20 778 114,00 20 778 114,00 Edellisten tilikausien ylijäämä 1.1. Muuntoero Edellisten tilikausien ylijäämä 31.12. 333 756 472,86 -110 916,20 333 645 556,66 320 778 109,82 13 622,85 320 791 732,67 Tilikauden yli-/alijäämä 15 404 320,30 349 049 876,96 476 178 241,06 12 964 740,19 333 756 472,86 455 810 197,12 451 698 711,87 28 916,30 24 450 612,89 476 178 241,06 432 912 078,60 -31 030,42 22 929 148,94 455 810 197,12 6 810 410,66 6 587 896,03 Omakatteisten rahastojen pääomaerittely Peruspääoma Käyvän arvon rahasto Arvo 1.1. Muutos Arvo 31.12. Sidotut rahastot Omakatteiset rahastot 1.1. Muutos Omakatteiset rahastot 31.12. Omakatteisten rahastojen pääoma 31.12. Pääoman jako rahastottain Helsingin yliopiston rahastot konserni Kumpulan liikuntahallisäätiö Helsingin yliopiston tiedesäätiö Omakatt. rahastojen pääomaan sisältyvät Hy rahastojen Omakatteiset rahastot Elli Sunisen ja Rachel Trobergin st.rah. Kotitalousop. Muistorahasto Nordea, Vesa Vainion rahasto 22 408,70 20 873,91 2 314 504,52 9 147 323,88 2 208 122,32 8 816 892,26 Emoyhteisö 31.12.2014 Emoyhteisö 31.12.2013 HELSINGIN YLIOPISTO 43 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 Hy rahastojen Muut sidotut rahastot Helsingin yliopiston alumni ry:n rah. Kansalliskirjaston kulttuuriperintörah. Bio- ja ympäristötieteiden rahasto Eläinlääketieteen rahasto Farmasian rahasto Teologian rahasto Oikeustieteen rahasto Lääketieteen rahasto Humanististen ja yhteiskuntatiet.rah. Matematiikan ja luonnontiet. rah. Maatalous-metsätieteiden rahasto Helsingin yliopiston juhlarahasto Itsenäiset rahastot Normaalilys. ja Viikin normaalik. rah. Rahastosääntöihin kuulumattomat Fiscus rectoris-rahasto Helsingin yliopiston tiedesäätiön Muut sidotut rahastot Uppsalan yliopiston rahasto Muut sidotut rahastot Kasvatustiet ja opettajakoul koulutusala Stiftelsen B M Renlunds minnen rahasto Pääoma 1.1. Lahjoitukset Korkotuotot Pääoma 31.12. Teknologiateollisuuden 100-v.säätiön rah Pääoma 1.1. Konserni 31.12.2014 Konserni 31.12.2013 659 480,04 457 736,47 176 434,50 164 233,33 68 368,48 647 584,51 467 006,52 172 427,31 151 651,10 67 123,25 488 038,08 478 893,13 710 515,17 1 187 078,91 1 995 809,31 470 864,25 498 891,51 1 494 847,02 34 506 989,75 503 833,83 524 751,07 497 397,94 44 405 269,66 687 017,50 1 158 651,91 1 932 193,45 460 159,09 460 041,71 1 176 290,54 33 643 986,47 477 023,99 495 215,65 474 163,90 42 949 430,03 39 559,40 44 444 829,06 74 841,95 43 024 271,98 0,00 500 000,00 2 083,33 502 083,33 Emoyhteisö 31.12.2014 0,00 500 000,00 2 083,33 502 083,33 0,00 0,00 350 000,00 350 000,00 1 458,33 351 458,33 1 458,33 351 458,33 Lääketieteen ja farmasian koulutusala Veripalvelurahasto Pääoma 1.1. Lahjoitukset Korkotuotot Pääoma 31.12. 0,00 750 000,00 3 125,00 753 125,00 0,00 750 000,00 3 125,00 753 125,00 Maatalous-metsätieteellinen koulu Teemu Teerin rahasto Pääoma 1.1. Lahjoitukset Korkotuotot Palkat ja palkkiot Muut kulut Pääoma 31.12. 0,00 100 000,00 750,00 -19 113,80 -886,20 80 750,00 0,00 100 000,00 750,00 -19 113,80 -886,20 80 750,00 Lahjoitukset Korkotuotot Pääoma 31.12. Emoyhteisö 31.12.2013 HELSINGIN YLIOPISTO 44 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 Konserni 31.12.2014 Konserni 31.12.2013 Emoyhteisö 31.12.2014 Metsämiesten säätiön rahasto Pääoma 1.1. 0,00 0,00 Lahjoitukset 200 000,00 200 000,00 Korkotuotot 833,33 833,33 Pääoma 31.12. 200 833,33 200 833,33 375-Tulevaisuusrahasto, Yo-lain 2 §:n mukaisen toiminnan tukeminen Varainhankinta, Yleinen 0,00 0,00 Lahjoitukset Pääoma 1.1. 12 900,00 12 900,00 Pääoma 31.12. 12 900,00 12 900,00 1 901 149,99 1 901 149,99 Muut sidotut rahastot yhteensä Vähemmistöosuudet Helsingin yliopistokiinteistöt konserni 126 053 011,40 120 627 817,77 2 432 364,86 2 324 508,56 85 827 615,98 57 610 504,61 2 550 215,86 2 699 980,32 Omakatteisten rahastojen velkojen erittely Vähemmistöosuudet Pitkäaikainen vieras pääoma Lainat rahoituslaitoksilta Velat saman konsernin yrityksille Muut pitkäaikaiset velat Laskennallinen verovelka 1 161,29 1 707,78 5 284 185,19 5 446 394,45 93 663 178,32 65 758 587,16 8 007 858,62 39 173 471,15 Lyhytaikainen vieras pääoma Lainat rahoituslaitoksilta Saadut ennakot Ostovelat Velat saman konsernin yrityksille Velat omistusyhteysyrityksille 472 870,92 268 759,20 17 072 163,17 15 321 294,43 718 867,79 558 922,75 1 812 059,60 15 790,81 Muut velat 4 927 835,67 6 182 702,65 Siirtovelat 35 722 563,58 34 895 489,25 68 734 219,35 96 416 430,24 164 829 762,53 164 499 525,96 Omakatteisten rahastojen velat 31.12. Eliminoinnit omakatt. rahastojen veloista -2 550 215,86 -2 699 980,32 Velat saman konsernin yrityksille l.a. Velat saman konsernin yrityksille p.a. -149 764,46 -143 930,14 Ostovelat saman konsernin yrityksille -283 587,59 -81 217,72 Muut velat saman konsernin yrityksille -285 515,74 -280 109,28 -3 269 083,65 -3 258 903,07 161 560 678,88 161 240 622,89 Siirtovelat saman konsernin yrityksille Omakatteisten rahastojen velat 31.12. -53 665,61 Emoyhteisö 31.12.2013 HELSINGIN YLIOPISTO 45 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 Konserni Konserni Emoyhteisö Emoyhteisö 31.12.2014 31.12.2013 31.12.2014 31.12.2013 283 459 387,38 2 803 422,34 286 262 809,72 215 620 371,25 4 801 428,90 220 421 800,15 8 000 000,00 2 941 176,47 80 255 815,28 16 832 365,46 50 000 000,00 84 233 666,14 16 660 900,82 79 964 082,14 12 240 810,02 84 231 833,00 12 474 269,94 173 219,48 36 609,08 209 828,56 229 885,05 229 885,05 Vieras pääoma Pitkäaikanen Lainat rahoituslaitoksilta Laskennallinen verovelka Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä Lyhytaikainen Joukkovelkakirjalainat Lainat rahoituslaitoksilta Saadut ennakot Ostovelat Velat saman konsernin yrityksille Ostovelat Muut velat Velat omistusyhteysyrityksille Ostovelat Muut velat Siirtovelat Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä Vieras pääoma yhteensä Vastattavaa yhteensä 774,99 1 093,84 774,99 1 093,84 18 248 709,98 41 613 181,44 18 030 293,81 40 821 837,65 17 716 813,71 40 592 037,40 18 030 293,81 39 889 607,27 167 892 023,62 209 747 792,26 150 724 346,82 154 856 982,91 615 715 512,22 591 410 215,30 150 724 346,82 154 856 982,91 1 652 730 033,90 1 552 344 269,34 564 042 637,10 525 773 978,58 39 053 991,93 1 453 460,78 38 500 702,01 1 306 839,42 84 584,69 40 592 037,40 82 065,84 39 889 607,27 Velat, jotka erääntyvät myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua Lainat rahoituslaitoksilta Omakatt. Rah. lainat rahoituslaitoksilta 170 000 000,00 41 686 318,95 211 686 318,95 50 000 000,00 22 745 895,87 72 745 895,87 39 097 356,83 1 454 482,08 893 875,84 167 466,69 41 613 181,44 38 542 417,11 1 306 839,42 848 835,15 123 745,97 40 821 837,65 Siirtovelkojen olennaiset erät Lyhytaikainen Palkat sos.kuluineen Muut laskennalliset henkilöstösivukulut Lainojen korkojaksotus Muut siirtovelat Yhteensä HELSINGIN YLIOPISTO 46 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 VASTUUSITOUMUKSET Velat, joiden vakuudeksi on annettu kiinnityksiä kiinteistöön. Rahalaitoslainat Vakuudeksi annetut kiinnitykset Yritystodistuslainat Annetut panttikirjat Muut vastuut, joiden vakuutena on kiinteistökiinnitys Sitoumus vastata tonttien maksamattomista kauppahinnoista, mikäli tonttien käyttötarkoitus muuttuu. Annetut panttikirjat Konserni 31.12.2014 Konserni 31.12.2013 337 666 186,05 557 367 799,59 318 675 270,26 576 199 612,59 Emoyhteisö 31.12.2014 Emoyhteisö 31.12.2013 8 000 000,00 39 500 000,00 1 712 791,68 1 424 019,00 1 712 791,68 1 424 019,00 500 000,00 500 000,00 14 797 183,73 334 860,00 80 748 923,58 15 333 998,50 322 415,00 94 902 618,46 8 500 000,00 8 500 000,00 496 839 882,60 430 801 938,83 1 132 894,88 720 547,26 1 192 717,29 1 527 538,63 281 637,37 235 026,64 425 127,76 386 136,89 40 869,03 47 472,13 18 281 465,40 15 491 793,05 Vuokrasopimuksen velvoitteiden täyttämiseksi annetut kiinnitykset yhteensä Muut annetut vakuudet Omavelkaiset takaukset Panttikirjat Vuokravastuut Lesingvastuut Seuraavalla tilikaudella maksettavat Myöhemmin maksettavat Muut vastuusitoumukset Takaukset muiden puolesta Muut taloudelliset vastuut Alv-palautusvastuu Kiinteistöyhtiöt ovat tehneet rakentamiskustannuksiin sisältyneiden arvonlisäverojen osalta vähennyksiä, jonka yhtiöt ovat velvollisia suorittamaan takaisin, mikäli ne tilat, joiden osalta vähennys on tehty, otetaan muuhun kuin arvonlisäverolliseen käyttöön. Kiinteistöyhtiöihin sisältyvät rasitesopimukset ilmenevät erillistilinpäätöksistä. HELSINGIN YLIOPISTO 47 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 Konserni 31.12.2014 Konserni 31.12.2013 -33 609 228,88 10 000 000,00 5 000 000,00 35 000 000,00 15 000 000,00 35 000 000,00 40 000 000,00 20 000 000,00 15 000 000,00 20 000 000,00 20 000 000,00 15 000 000,00 -13 746 689,59 10 000 000,00 5 000 000,00 75 000 000,00 15 000 000,00 35 000 000,00 40 000 000,00 20 000 000,00 15 000 000,00 2015 2016 2017 2018 2019 2021 2022 2023 2024 2039 2040 4 133 987,00 2014 2015 2016 2039 Erääntyy Johdannaisista aiheutuvat vastuut Koronvaihtosopimukset Käypä arvo Kohde-etuuden arvo Kohde-etuuden arvo Kohde-etuuden arvo Kohde-etuuden arvo Kohde-etuuden arvo Kohde-etuuden arvo Kohde-etuuden arvo Kohde-etuuden arvo Kohde-etuuden arvo Kohde-etuuden arvo Kohde-etuuden arvo 15 000 000,00 Valuutanvaihtosopimukset käypä arvo kohde-etuuden arvo kohde-etuuden arvo kohde-etuuden arvo 55 000 000,00 4 941 354,00 15 000 000,00 50 000 000,00 55 000 000,00 Korko-optiot käypä arvo kohde-etuuden arvo -5 417 733,00 10 000 000,00 -2 710 896,00 10 000 000,00 Yhteensä Johdannaisten käyvät arvot -34 892 974,88 -11 516 231,59 HELSINGIN YLIOPISTO 48 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 KONSERNIYRITYKSET kotipaikka Konsernin om.osuus Emon om.osuus Helsingin yliopistokiinteistöt -alakonserni Helsingin yliopistokiinteistöt Oy (emo) Kiinteistö Oy Biokeskus 2 Kiinteistö Oy Haapaniemenkatu 6 Helsinki Helsinki Helsinki 61,01 % 100,0 % 100,0 % 61,01 % Kumpulan liikuntahallisäätiö Helsingin yliopiston tiedesäätiö Helsinki Helsinki määräysvalta määräysvalta Helsinki Enontekiö Helsinki Helsinki Helsinki Helsinki Helsinki Helsinki Helsinki määräysvalta 68,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % Tiedepuiston Asunnot Oy -alakonserni Tiedepuiston Asunnot Oy (emo) As Oy Viikin Aura 1 Helsinki Helsinki 100,0 % 82,0 % Helsingin yliopiston Holding Oy alakonserni Helsingin yliopiston Holding Oy (emo), selvitystilassa Helsingin Innovaatiopalvelut Oy Helsinki Helsinki 100,0 % 100,0 % Turku Ruotsi Sveitsi 100,0 % 100,0 % 100,0 % Helsingin yliopiston Kalenteripalvelut Oy Unigrafia Oy Licentia Oy Helsinki Helsinki Helsinki 100,0 % 60,2 % 100,0 % Yliopiston Apteekki -alakonserni Yliopiston Apteekki (emo) YA-Prevett Oy Ordior Oy Ordior Eesti Oü Yhteistyöapteekki Finland Oy Helsinki Helsinki Helsinki Viro Helsinki 100,0 % 100,0 % 89,5 % 61,9 % 100,0 % Saman konsernin yritykset Helsingin yliopiston rahastot -alakonserni Helsingin yliopiston rahastot (emo) Asunto Oy Enontekiön Kilpisrivit Fastighets Ab Alexandersgatan 7 Kiinteistö Oy Helsingin Kirjastoluolat Kiinteistö Oy Helsingin Kaisaniemenkatu 5 Kiinteistö Oy Kehitystalo Kiinteistö Oy Viikinmansio Oy Vuorikatu 3 Kiinteistö Oy Fabianinkatu 32 Oy 4Pharma alakonserni Oy 4Pharma Ltd (emo) Oy 4Pharma Ltd AB 4Pharma Switzerland GmbH HELSINGIN YLIOPISTO 49 TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 Yliopiston Apteekki Oy Yliopiston Apteeki Oü Capsella Oû Kariida Oû Lihula Apteek Oü Medapta Oü YA Universitetskaja Apteka OOO Universitetsapoteket AB Osakkuusyritykset Asunto Oy Isokatu 27 Helsinki Viro 100,0 % 100,0 % Viro 100,0 % Viro Viro Viro Venäjä Ruotsi 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % Oulu 48,6 % Helsingin Tiedepuiston yrityshautomot Oy Helsinki 47,8 % Kiinteistö Oy Biomedicum Helsinki Kiinteistö Oy Helsingin Pohjoinen Hesperiank.23 A Kiinteistö Oy Lammin Biokylä 1 Kiinteistö Oy Helsingin Ympäristötalo As Oy Yliopistonkatu 25 Kiinteistö Oy Liiketalo Helsinki Helsinki Lammi Helsinki Turku Lahti 40,3 % 50,0 % 30,0 % 25,4 % 21,2 % 22,9 % Oy WebALT Inc. Next Biomed Technologies NBT Oy Biomedicum Genomics Oy Mobidiag Oy Airmodus Oy Antialco Oy Sirtuin Valley Holding Oy Helsinki Business and Science Park Oy Ltd Helsinki Helsinki Helsinki Helsinki Helsinki Helsinki Helsinki Helsinki 36,8 % 24,1 % 50,0 % 21,2 % 32,2 % 20,0 % 20,0 % 42,86 % Mikkeli 48,44 % Osakkuusyritykset Kiinteistö Oy Mikkelin Tietotaitokortteli Muut yhtiöt Anturikeskus Oy, selvitystilassa FinPhys Oy, asetettu konkurssiin Systems Biology Worldwide Oy, asetettu konkurssiin 39,06 % HELSINGIN YLIOPISTO TILINPÄÄTÖS JA TOIMINTAKERTOMUS 31.12.2014 Käytetyt tilikirjat Päiväkirja Pääkirja atk-tallenne atk-tallenne Myyntireskontra Ostoreskontra Käyttöomaisuuskirjanpito Palkkakirjanpito atk-tallenne atk-tallenne atk-tallenne atk-tallenne Tasekirja sidottuna Käytetyt tositelajit Käyttöom.kirjaus Kirjanpitotosite Poistokirjaukset Asiakastosite Asiakkaat–hyvitys Asiakkaat–lasku Asiakkaat–maksu Toimittajatosite Hyvityslasku Veloituslasku Toimittajat–maksu Laskun siirto Muistiotosite Basware tiliöinnit Sisäinen lasku Muistiotosite, sis lasku Tilinpäätöstosite Eläinsairaal. tosite Optimaze/TIMMI tosit Personec tosite CPU Kassajärj. tosit Saatavan poistot Saatavan poistot Vuokralaskun siirto Lindorff suoritukset AA AB AF DA DG DR DZ KA KG KR KZ RV SA Y2 Z2 Z3 Z4 Z5 Z6 Z7 Z8 ZA ZD ZL ZZ 51