Asgaard A/S - CVR - Offentliggjorte regnskaber
Transcription
Asgaard A/S - CVR - Offentliggjorte regnskaber
Asgaard A/S CVR-nr. 10 59 09 73 Årsrapport 1. januar - 31. december 2014 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 31. maj 2015. Martin Lampe Dirigent Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2014 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter 13 Asgaard A/S · Årsrapport for 2014 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 for Asgaard A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Støvring, den 31. maj 2015 Direktion Niels Peter Pretzmann Bestyrelse Henning Von Lillienskjold Niels Peter Pretzmann Steffen Pretzmann Elisabeth Pretzmann Asgaard A/S · Årsrapport for 2014 Nanna Pretzmann 1 Den uafhængige revisors erklæringer Til aktionærerne i Asgaard A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Asgaard A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Asgaard A/S · Årsrapport for 2014 2 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aalborg, den 31. maj 2015 Redmark Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Johny Jensen statsautoriseret revisor Asgaard A/S · Årsrapport for 2014 3 Selskabsoplysninger Selskabet Asgaard A/S Ærtebjergvej 36, Hovheden 9530 Støvring Bestyrelse Telefon: +4522100300 CVR-nr.: 10 59 09 73 Stiftet: 22. december 1986 Hjemsted: Rebild Regnskabsår: 1. januar - 31. december Henning Von Lillienskjold Niels Peter Pretzmann Nanna Pretzmann Steffen Pretzmann Elisabeth Pretzmann Direktion Niels Peter Pretzmann Revision Redmark, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, Hasseris Bymidte 6, 9000 Aalborg Asgaard A/S · Årsrapport for 2014 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets aktivitet er investeringsvirksomhed, herunder besiddelse af kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder samt investeringsvirksomhed i øvrigt. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Asgaard A/S · Årsrapport for 2014 5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Asgaard A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Indtægtskriterium I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt rentetillæg og rentegodtgørelser ved skattebetaling. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Udbytte fra kapitalandele i associerede virksomheder indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter skat efter fuld eliminering af intern avance eller tab og fradrag af afskrivning på koncerngoodwill. Asgaard A/S · Årsrapport for 2014 6 Anvendt regnskabspraksis Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af moderselskabet og de danske tilknyttede virksomheder. Selskabet er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Balancen Materielle anlægsaktiver Investeringsejendomme måles til dagsværdi, og årets værdiregulering medtages i resultatopgørelsen. Værdiansættelsen af ejendomme sker på baggrund af en af ledelsen fastsat afkastbaseret model. Der tages udgangspunkt i den enkelte ejendommes nettooverskud og et fastsat forrentningskrav. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab samt med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes uden værdi, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative indre værdi i det omfang, tilgodehavendet vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække disse virksomheders underbalance. Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder måles til kostpris. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Asgaard A/S · Årsrapport for 2014 7 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til pålydende værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Egenkapital - udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Efter sambeskatningsreglerne hæfter Asgaard A/S som administrationsselskab solidarisk og ubegrænset over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som ”Tilgodehavende selskabsskat” eller ”Skyldig selskabsskat”. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Selskabsskatteprocenten vil i perioden fra 2014 til 2016 blive trinvist nedsat fra 25 % til 22 %, hvilket vil påvirke størrelsen af udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver. Medmindre en indregning med en anden skatteprocent end 22 vil medføre en væsentlig afvigelse i den forventede udskudte skatteforpligtelse eller skatteaktivet, indregnes udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver med 22 %. Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser måles til nettorealisationsværdi eller til dagsværdi, hvor opfyldelse af forpligtelsen forventes at ligge langt ude i fremtiden. Asgaard A/S · Årsrapport for 2014 8 Anvendt regnskabspraksis Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Asgaard A/S · Årsrapport for 2014 9 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2014 kr. 2013 t.kr. -668.049 -870 Personaleomkostninger -2.160.749 -1.925 Driftsresultat -2.828.798 -2.795 Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger -1.643.075 -2.627.893 90.856 20.531.837 -184.325 -3.763 75 157 31.933 -4.822 Resultat før skat 13.338.602 20.785 Skat af årets resultat -4.074.470 -6.453 Årets resultat 9.264.132 14.332 Overføres til overført resultat 9.264.132 14.332 Disponeret i alt 9.264.132 14.332 Note Bruttotab 1 2 3 Forslag til resultatdisponering: Asgaard A/S · Årsrapport for 2014 10 Balance 31. december Aktiver 2014 kr. 2013 t.kr. Grunde og bygninger 96.693 97 Materielle anlægsaktiver i alt 96.693 97 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Andre tilgodehavender 17.291.293 22.318.674 6.681.678 20.964 9.876 6.681 Finansielle anlægsaktiver i alt 46.291.645 37.521 Anlægsaktiver i alt 46.388.338 37.618 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Tilgodehavender hos associerede virksomheder Udskudte skatteaktiver Tilgodehavende selskabsskat Andre tilgodehavender Tilgodehavende hos virksomhedsdeltagere og ledelse 16.297.385 1.396.728 1.323.490 163.634 2.432.876 374.589 12.984 499 2.276 0 2.603 0 Tilgodehavender i alt 21.988.702 18.362 Andre værdipapirer og kapitalandele 367.446.158 359.004 Værdipapirer i alt 367.446.158 359.004 13.301.320 12.679 Omsætningsaktiver i alt 402.736.180 390.045 Aktiver i alt 449.124.518 427.663 Note Anlægsaktiver 4 5 Omsætningsaktiver 6 Likvide beholdninger Asgaard A/S · Årsrapport for 2014 11 Balance 31. december Passiver 2014 kr. 2013 t.kr. Virksomhedskapital Øvrige reserver Overført resultat 523.013 0 422.686.023 523 1.175 414.908 Egenkapital i alt 423.209.036 416.606 Andre hensatte forpligtelser 315.000 1.188 Hensatte forpligtelser i alt 315.000 1.188 Gæld til pengeinstitutter Gæld til tilknyttede virksomheder Selskabsskat Anden gæld 25.047.000 0 0 553.482 8.037 120 295 1.417 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 25.600.482 9.869 Gældsforpligtelser i alt 25.600.482 9.869 449.124.518 427.663 Note Egenkapital 7 8 9 Hensatte forpligtelser Gældsforpligtelser Passiver i alt 10 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 11 Eventualposter 12 Nærtstående parter Asgaard A/S · Årsrapport for 2014 12 Noter 1. 1.918.961 28.800 4.320 208.668 1.823 88 4 10 2.160.749 1.925 0 184.325 10 4.812 184.325 4.822 3.190.807 952.038 -68.375 1.748 4.705 0 4.074.470 6.453 Øvrige finansielle omkostninger Renter, tilknyttede virksomheder Andre renteomkostninger 3. 2013 t.kr. Personaleomkostninger Lønninger og gager Pensioner Andre omkostninger til social sikring Personaleomkostninger i øvrigt 2. 2014 kr. Skat af årets resultat Skat af årets resultat Årets regulering af udskudt skat Regulering af tidligere års skat Asgaard A/S · Årsrapport for 2014 13 Noter 4. 31/12 2014 kr. 31/12 2013 t.kr. Kostpris 1. januar 2014 Tilgang i årets løb Afgang i årets løb 23.674.088 0 -146.712 40.534 -3.319 -13.541 Kostpris 31. december 2014 23.527.376 23.674 Opskrivninger 1. januar 2014 Årets resultat før afskrivninger på goodwill Egenkapitalbevægelser i tilknyttet virksomhed -2.956.363 -1.359.399 -2.661.123 -468 -3.664 1.175 Opskrivninger 31. december 2014 -6.976.885 -2.957 Modregnet i tilgodehavender 740.802 247 Modregnet i tilgodehavender og hensatte forpligtelser 740.802 247 17.291.293 20.964 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014 UAB ”Asgaard Oriens”, Litauen, nominelt LTL 10.000 aktier svarende til 100 % stemme- og ejerandel. NPPSGS ApS, Støvring, nominelt 125.000 anparter svarende til 100 % stemme- og ejrandel. SP-Asgaard ApS, Støvring, nominelt 80.000 anparter, svarende til 100 % stemme- og ejerandel. EP-Asgaard ApS, Støvring, nominelt 80.000 anparter, svarende til 100 % stemme- og ejerandel. NP-Asgaard ApS, Støvring, nominelt 80.000 anparter, svarende til 100 % stemme- og ejerandel. Asgaard Estate ApS, Støvring, nominelt 80.000 anparter, svarende til 100 % i stemme- og ejerandel. Asgaard A/S · Årsrapport for 2014 14 Noter 5. 31/12 2014 kr. 31/12 2013 t.kr. Kostpris 1. januar 2014 Tilgang i årets løb 10.137.495 15.067.014 3.216 6.921 Kostpris 31. december 2014 25.204.509 10.137 Nedskrivninger 1. januar 2014 Korrektion af tidligere opskrivninger Tilbageførsel af tidligere års opskrivninger -1.448.835 315.000 -1.752.000 -2.561 1.188 1.112 Nedskrivninger 31. december 2014 -2.885.835 -261 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014 22.318.674 9.876 Kapitalandele i associerede virksomheder Hovedtallene for virksomhederne ifølge de seneste godkendte årsrapporter Arca A/S, Aarhus SIA Nillo, Letland Lampe Ejendomme ApS, Støvring Park Service Group ApS, Jyderup Aktieselskabet af 24. december 2010 ApS, Aarhus Danish Car Trade A/S, Aalborg Baltic Bicycle Trade UAB, Lithauen UAB Softra, Lithauen Matrix Support ApS, Aalborg Egenkapital Årets resultat Regnskabsmæssig værdi hos Asgaard A/S Ejerandel kr. kr. kr. 45 % 50 % 50 % 49 % 222.726 0 1.414.377 2.943.420 -26.635 0 915.000 80.021 0 0 125.000 2.126.376 20 % 50 % 49 % 40 % 50 % 1.197.022 716.979 42.831.000 1.652.384 -289.388 391.899 216.975 1.418.516 258.463 -154.219 0 250.002 18.651.440 1.103.355 62.500 50.688.520 3.100.020 22.318.673 SIA Nillo, Letland: Ej modtaget - selskabet er under konkurs. Asgaard A/S · Årsrapport for 2014 15 Noter 31/12 2014 kr. 6. 31/12 2013 t.kr. Tilgodehavende hos virksomhedsdeltagere og ledelse Tilgodehavende hos ledelsen kan 31. december 2014 specificeres således: Kategori Bestyrelse Rentefod Tilbagebetalte beløb i regnskabsåret kr. Tilgodehavende i alt 31. december 2014 kr. 10,2 0 374.589 Der er ved en fejl begået af en ekstern part opstået et lån, der principielt er ulovligt. Ledelsen har straks efter konstateringen indfriet lånet. 7. Virksomhedskapital Virksomhedskapital 1. januar 2014 523.013 523 523.013 523 Selskabskapitalen er de seneste 5 regnskabsår ændret således: Fondskapitalforhøjelse 2010, nom.kr. 23.013. Virksomhedens beholdning af egne aktier udgør nominelt 23.013 kr., hvilket svarer til 4,4 % af virksomhedskapitalen. Aktierne er erhvervet i 2010 i forbindelse med en aktionærs udtræden af selskabet. 8. Øvrige reserver Egenkapitalbevægelser i tilknyttede virkssomheder Egenkapitalbevægelser i tilknyttede virksomheder 9. 1.175.464 -1.175.464 1.175 0 0 1.175 412.246.427 9.264.132 1.175.464 400.576 14.332 0 422.686.023 414.908 Overført resultat Overført resultat 1. januar 2014 Årets overførte overskud eller underskud Overført fra øvrige reserver Asgaard A/S · Årsrapport for 2014 16 Noter 10. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til pengeinstitutter, kr. 14,6 mio., er afgivet pant i værdipapirer og likvide beholdninger med en bogført værdi pr. 31. december 2014 på kr. 27,2 mio. 11. Eventualposter Eventualforpligtelser Selskabet har stillet ansvarlig lånekapital til rådighed for associerede virksomheder mv. med tkr. 1.473. Tilgodehavender står tilbage for øvrige kreditorer i disse selskaber. Selskabet har overfor associeret virksomhed afgivet selvskyldnerkaution i fællesskab med anden aktionær i den associerede virksomhed vedr. indgåede lejekontrakter. Den associerede virksomheds samlede forpligtelse udgør pr. 31. december 2014 t.kr. 372. Sambeskatning Selskabet er administrationsselskab i den nationale sambeskatning og hæfter fra og med regnskabsåret 2012 ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Selskabet hæfter fra og med 1. juli 2012 ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter. Eventuelle senere korrektioner af selskabsskatter eller kildeskatter m.v. vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et andet beløb. 12. Nærtstående parter Ejerforhold Følgende aktionærer er noteret i selskabets aktionærfortegnelse som ejer af minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af aktiekapitalen: Niels Peter Pretzmann, Ærtebjergvej 36, Hovheden, 9530 Støvring. Nanna Pretzmann, Ærtebjergvej 36, Hovheden, 9530 Støvring. Steffen Pretzmann, Stenildhøjdalen, 9600 Aars. Elisabeth Pretzmann, Kollerup Klitvej 1, 9690 Fjerritslev Asgaard A/S · Årsrapport for 2014 17