Skänk din aktieutdelning

Transcription

Skänk din aktieutdelning
Skänk din aktieutdelning
Skänker du din aktieutdelning till Österledskyrkan i Gamla Uppsala behöver du inte betala
kapitalskatt på utdelningen. Det innebär att din gåva ökar med 40 procent i värde!
Bakgrund:
Sedan 2006 är möjligt för privatpersoner att skattefritt skänka sin aktieutdelning till
skattebefriade ideella organisationer med allmännyttiga ändamål. Österledskyrkan i Gamla
Uppsala är en sådan organisation. Sedan 2009 omfattas även ägare av fåmansbolag av
reglerna. Du som ägare kan alltså skänka en kontant utdelning av ditt bolags vinst- helt
skattefritt.
Dessa villkor gäller för att du inte ska behöva betala kapitalskatt:



Det är kontant utdelning från ett bolag. Det gäller såväl börsnoterade bolag som
fåmansbolag
Aktierna är registrerade på dig som privatperson
Du anger att du vill skänka din aktieutdelning innan bolagsstämman äger rum
Hur gör jag?
1. Om du har dina aktier hos en bank eller annan kapitalförvaltare ska du göra
Österledskyrkan i Gamla Uppsala till mottagare, rättighetshavare, till din utdelning
minst en vecka före bolagsstämman.
2. Skriv ut gåvoblanketten och kontakta därefter din bank eller kapitalförvaltare som
hjälper dig. Du kan även maila blanketten till din kontaktperson. Du hittar
gåvoblanketten sist i detta dokument (se Bilaga).
3. Om du är kund hos Avanza eller Nordnet kan du direkt hos nätmäklaren välja att ge
din utdelning som en gåva till oss. Följ instruktionen hos din nätmäklare.
4. Om du har ett fåmansbolag och vill skänka din aktieutdelning, kontakta din bank så
betalar de ut utdelningen till oss. Det kan vara bra att dokumentera gåvan som bevis
vid revision. Tala med din revisor.
5. Du kan kontakta din bank, kapitalförvaltare eller besöka bolagets hemsida för att se
när bolagsstämman äger rum, om du inte redan fått inbjudan som aktieägare.
6. För ett Vp-konto/depå kan endast en rättighetshavare/gåvomottagare registreras för
utdelning/ränta/annan avkastning. Detta innebär att om den registrerade
rättighetshavaren/gåvomottagaren (i detta fall Österledskyrkan) inte skall få all
utdelning/ränta/annan avkastning, måste ytterligare ett Vp-konto öppnas för
kontohavaren och innehavet fördelas mellan dessa två konton.
Insättningsuppgifte r
Ange organisationsnummer: 817600-1363 och använd Bankgiro: 681-7316.
Skänk ett värdepapper
Du kan även skänka dina värdepapper till Österledskyrkan i Gamla Uppsala. Vi är helt
befriade från reavinstskatt vilket betyder att hela beloppet går till vårt arbete när vi får ett
gåvobrev från dig och säljer värdepapperna. Som privatperson slipper du då bekymmer med
att deklarera reavinstskatt, som hade krävts om du privat sålde aktierna. Tala med din bank,
annan kapitalförvaltare, eller din revisor.
Information vi behöver
På grund av banksekretess får vi inte alltid fullständig information om vem som överför
värdepapper eller utdelning. För att vi ska kunna bekräfta att vi mottagit dina värdepapper
eller din utdelning ber vi dig därför att kontakta oss via email eller telefon för att informera
om vp-kontonummer, antal och typ av värdepapper du fört över. Du kan då även ange
ändamålet med gåvan. Utan denna information registreras din gåva anonymt.
Hjälp på traven!
Pastor, kassör, och styrelsen hjälper dig gärna med ovanstående, hör bara av dig till någon av
oss.
2015-06-13
Styrelsen genom Mats Ehrnebo, kassör
Kontoförande institut
Bilaga: Blankett
2015-06-13/ME
Anmälan om rättighetshavare/gåvomottagare för Vp-konto
(Endast gåva av kontant utdelning/ränta/annan avkastning till svenskt skattesubjekt)
Observera att även vinster på premieobligationer som förs på samma Vp-konto kommer att omfattas av gåvan!
 Nyanmälan
 Anmälan om ändring
 Anmälan om avregistrering
Vid ändring anges endast de uppgifter som skall ändras. Avregistrering markeras med kryss i rutan ovan. I båda
fallen skall Vp-kontonumret fyllas i. Uppgifterna skall registreras av det kontoförande ins titutet. Blanketten skall
inte skickas till VPC.
Fylls i av det
kontoförande
institutet
Kontorsnummer
Vp-konto
Vp-kontonummer
Kontohavare/givare
Personnummer
Rättighetshavare/gåvomottagare 2
Person-/Samordnings-/Organisationsnummer
817600-1363
Referensnummer
Eventuell kontotext (max 20 tecken)
Namn
Efternamn, Förnamn/Firma
Österledskyrkan i Gamla Uppsala
Utdelningsadress
Regins väg 1
Postnummer
Adressort
754 40 Uppsala
Rättighetshavares/
gåvomottagares
skatterättsliga
hemvist 8
Rättighetshavares/
gåvomottagares
folkbokföringsadress
om annan än ovan
Rättighetens
omfattning 1,11
Land: Sverige
Sverige
Adress
Rättigheten omfattar kontant utdelning/ränta/annan avkastning X
Beloppen skall utbetalas till bankgiro: 681-7316
Gåva X
Kontoförande institut
Bilaga: Blankett
2015-06-13/ME
Gåvoförklaring2
Kontant utdelning/ränta/annan avkastning på hela innehavet (alla värdepapper) på
angivet Vp-konto på avstämningsdagen överlämnas som gåva till
rättighetshavaren/gåvomottagaren. Förhållandet gäller tills vidare och fram till dess
att kontoförande institut mottagit och registrerat en skriftlig återkallelse (anmälan
om avregistrering).
Kontohavares/givares
underskrift 7
Härmed försäkras att lämnade uppgifter är riktiga och att ändring utan dröjsmål kommer
att anmälas till det kontoförande institutet. Vidare godkännes nedan stående villkor
Ort, datum
Underskrift/Firmateckning
Namnförtydligande
ID-kontroll
(fylls i av banken)
ID-handling som uppvisats
 KK  Pass  ID-kort  Annan, beskriv
Handläggare
Kontor, avdelning
 För Kund med annat än
svenskt skatterättsligt hemvist
har ID-handling kopierats och
arkiverats.
Telefonnr (inkl riktnr)
Handläggare (texta)
Datum och klockslag
VILLKOR
1.
Rättighet föreligger inte för rättighetshavaren/gåvomottagaren förrän det kontoförande
institutet har registrerat rättigheten på kontohavarens/givarens Vp-konto. Information
om Vp-konto kan erhållas genom det kontoförande institutet.
2.
En registrering av rättighetshavare gäller tills vidare och fram till dess att
kontoförande institut mottagit och registrerat en skriftlig återkallelse/anmälan om
avregistrering.
3.
För ett Vp-konto kan endast en rättighetshavare/gåvomottagare registreras för
utdelning/ränta/annan avkastning. Detta innebär att om den registrerade
rättighetshavaren/gåvomottagaren inte skall få all utdelning/ränta/annan avkastning,
måste ytterligare ett Vp-konto öppnas för kontohavaren och innehavet fördelas mellan
dessa två konton.
4.
Avi om tilldelad rättighet och förändringar därav skickas av VPC både till
kontohavare/givare och till registrerad rättighetshavare/gåvomottagare. Vid
rättighetsregistrering och vid utbetalning av utdelning/ränta/annan avkastning kommer
rättighetshavaren/gåvomottagaren att meddelas om kontohavarens/givarens namn,
adress och Vp-kontonummer.
5.
Om inte annat förhållande anmälts och registrerats har kontohavaren/givaren fri
dispositionsrätt till de värdepapper som är registrerade på det Vp-konto på vilket
rättighetshavare/gåvomottagare registrerats.
Kontoförande institut
Bilaga: Blankett
2015-06-13/ME
6.
Adressändring för fysiska personer folkbokförda i Sverige hämtas, om inte annat
meddelats, från folkbokföringens register via SPAR. Sådan ändring aviseras ej.
7.
Kontohavare försäkrar att i blanketten lämnade uppgifter är riktiga och förbinder sig att
utan dröjsmål till det kontoförande institutet anmäla förändringar i detta avseende, t. ex.
flyttning utomlands samt ändringar av namn och adressuppgifter.
8.
Anmälan om rättighetshavare som är skattesubjekt i utlandet kan inte göras på denna
blankett.
9.
Om innehavaren avlider påverkar det inte den rätt som tillkommer
rättighetshavaren/gåvomottagaren. Behörig företrädare för dödsboet kan återkalla
framtida rättighetsöverlåtelser genom att göra en anmälan om avregistrering.
10.
För det fall kontohavaren/givaren inte önskar ge bort kontant utdelning/ränta eller annan
avkastning på visst värdepapper skall detta värdepapper kontoföras på ett Vp-konto utan
särskilt angiven rättighetshavare/gåvomottagare.
11.
Kontohavaren/givaren uppmärksammas på att rättighetshavaren/gåvomottagaren, enligt
denna anmälan, förutom kontant utdelning/ränta även erhåller annan kontant avkastning
på innehavet. Sådan annan avkastning kan vara exempelvis vinster på
premieobligationer och annan inkomst av tillgång. Skattskyldighet kan uppkomma för
kontohavaren/givaren för sådan avkastning. För det fall kontohavaren/givaren inte
önskar ge bort vinster på premieobligationer eller annan kontant avkastning, bör dessa
värdepapper kontoföras på ett Vp-konto utan särskilt angiven
rättighetshavare/gåvomottagare.
12.
Om ett bolag beslutar om att samtidigt dela ut värdepapper (sakutdelning) och kontanter
kan kontohavaren/givaren bli skattskyldig för hela utdelningen, dvs. även för den
kontanta utdelning som getts bort.
13.
Behandling av personuppgifter. Gåvogivaren är införstådd med att denna anmälan
innebär att VPC kommer att överföra uppgifter om givaren till gåvomottagaren och att
gåvomottagaren bland annat kan komma att ta kontakt med givaren för ändamål som
avser direkt marknadsföring. Om givaren inte önskar detta får givaren anmäla detta till
gåvomottagaren enligt gåvomottagarens rutiner. Ytterligare information om behandling
av personuppgifter i samband med administration av Vp-konton kan fås hos
kontoförande institut eller VPC.
14.
Kontohavaren uppmärksammas på att varken kontoförande institut eller VPC kan
garantera att denna registrering innebär skattefrihet för kontohavaren/gåvogivaren.