Last ned PDF - Coop Innlandet SA
Transcription
Last ned PDF - Coop Innlandet SA
Styrets årsmelding for 2014 ANTALL SAMVIRKELAG/MEDLEMMER Pr. 31.12.2014 var 104 samvirkelag medlemmer av Coop Norge. Det har vært en nedgang i 2014 på 5 lag som følge av 3 fusjoner, 1 avvikling og 1 utmelding. Ved utgangen av 2014 var det 1 430 222 medlemmer i norske samvirkelag tilknyttet Coop Norge. Tilsvarende tall for foregående år var 1 390 430. KONSUMPRISINDEKSEN 2014 (KILDE SSB, 09.01.2015) Konsumprisindeksen steg med 2,0 prosent fra 2013 til 2014, mot en årsvekst på 2,1 prosent året før. De siste fire årene har matvareprisene vist svak, og tidvis negativ vekst, og prisøkningen har vært lavere enn den generelle prisveksten. I 2014 derimot steg matvareprisene mer enn den gjennomsnittlige prisveksten. Fra 2013 til 2014 økte prisene på matvarer 2,9 prosent, og dette er den kraftigste årsveksten siden 2009. Det var særlig prisøkning fra januar til mars som bidro til veksten. I tillegg steg matvareprisene 3,2 prosent i juli, noe som er den største månedlige oppgangen for matvarer siden 1982. I siste halvdel av 2014 falt matvareprisene, og denne nedgangen dempet dermed årsveksten for matvarer. OMSETNING OG MARKEDSANDEL Samvirkelagene ser ut til å få en samlet omsetning i 2014 på omtrent 41,0 milliarder kroner. Dette er en økning på 2,7 prosent i forhold til den samlede omsetningen til samvirkelagene og Smart Club AS i 2013. Innen dagligvarer hadde Coop en vekst på 2,4 prosent i 2014, mens markedsveksten var på 4,2 prosent. Det ser derfor ut til at Coop sin markedsandel har gått ned med 0,4 prosentpoeng til 22,3 prosent. MAKROØKONOMISKE HOVEDSTØRRELSER (KILDE SSB, 04.12.2014) Redusert etterspørsel fra petroleumsnæringen og lav vekst i etterspørselen fra husholdningene forventes å føre til en klar, men kortvarig konjunkturnedgang. Til tross for høy vekst i oljepengebruken og enda lavere renter ventes BNP Fastlands-Norge å øke med bare 1,0 prosent i 2015, mens arbeidsledigheten når 4 prosent i 2016. Nedenfor vises prosentvis endring fra året før for noen makroøkonomiske prognoser for 20142017. Prognoser 2014 2015 2016 2017 BNP Fastlands-Norge 2,1 2,5 3,1 2,7 Arbeidsledighet 3,6 3,7 3,6 3,7 Konsumprisindeks 2,0 2,0 2,2 1,7 Årslønn 3,6 3,6 3,9 3,3 Pengemarkedsrente 1,7 1,8 2,5 1,4 Coop Tesam SA Inngangen til 2014 ble preget av de svake økonomiske resultatene for 2013 herunder de ekstraordinære avskrivninger som følge av virksomhetsgjennomgangen. Dette førte totalt sett til at egenkapitaldekningen i Coop Tesam kom under 20% pr 31. desember 2013. På bakgrunn av lagets svekkede soliditet iverksatte styret i første kvartal en sondering mot andre aktuelle lag med tanke på en mulig fusjon. Det ble gjennomført samtaler med Coop Øst, Coop Oppdal og Coop Innlandet. Styret valgte i denne perioden også å avslutte ansettelsesforholdet til administrerende direktør Erlend Berg som fratrådte med øyeblikkelig virkning. Driftssjef Leif Bakken ble konstituert som administrerende direktør fra samme tidspunkt. 1 Styret og adm.dir.i Coop Tesam SA: Bak fra venstre: Britt Kari Bolstad, Kjetil Svingen, Jan Gunnar Olbergsveen Magnus Enger, Tore Telle Syversen, adm. dir. Leif Bakken. Foran fra venstre: Jorunn Nyborg, Anne Grete Berget, Anne Kari Vik. Aud Lundstad og Tove Rigmor Berg Enger var ikke til stede da bildet ble tatt. Ved ekstraordinært årsmøte i begynnelsen av juni ble, med unntak av ett medlem, et helt nytt styre valgt. Coop sentralt valgte i den forbindelse å sette inn en styrerepresentant fra egen organisasjon og antallet styremedlemmer ble som følge av dette utvidet med to medlemmer, ytterligere en fra de ansatte i tillegg til Coop sin representant. Det nye styret vedtok umiddelbart å sette ned en gruppe bestående av styreleder Jan Gunnar Olbergsveen, nestleder Anne Kari Vik og hovedtillitsvalgt Anne Grete Berget. Deres mandat var å innlede konkrete samtaler, et såkalt mulighetsstudium, med Coop Innlandet for å avdekke hvorvidt det var grunnlag for å innlede konkrete forhandlinger om fusjon. av disse arbeidsgruppene og reelle forhandlinger gjennomført i august, ble grunnlaget for styringsgruppens enstemmige anbefaling til de respektive styrene om å vedta fusjon. Styret i Coop Tesam vedtok enstemmig å tilrå årsmøtet å vedta fusjon med Coop Innlandet i styremøtet den 16. oktober. Grunnlaget og rettesnoren for styrets beslutning var å ta vare på eiernes (medlemmenes) interesser på en best mulig måte, trygge arbeidsplassene så langt som mulig i hele organisasjonen og gi butikknettet en best mulig posisjon og mulighet for positiv vekst innenfor fornuftige økonomiske rammer. Hele styret, både medlemsvalgte og ansattvalgte, er overbevist om at en fusjon med Coop Innlandet er den beste løsning for å ivareta disse hensynene. Tilsvarende oppnevning ble foretatt i Coop Innlandet, og disse personene utgjorde Styrings- På ekstraordinært årsmøte 17. desember vedtok gruppen i fusjonsprosjektet. Materialet fremlagt årsmøtet i Coop Tesam med stemmetallet 29 for 2 Selskapets drift Omsetningen for 2014 ble på kr 487 224 949 mot kr 488 486 356 i 2013. Dette er en nedgang på 0,3%. Det er spesielt Coop Obs! Hypermarked som har slitt med omsetningen. Det er satt i verk flere tiltak for å bedre på situasjonen. Resultatet på Coop Obs! Elverum viser en forbedring fra Driften i Coop Tesam har vært fulgt tett gjennom 2013 på kr 13 515 736,-. hele året. Etter en brukbar start på året har de store omsetningsdriverne i organisasjonen, spesielt Obs Dette skyldes følgende forhold: Økt bruttofori Elverum og Mega på Flisa hatt sine utfordringer. tjeneste kr 4 221 231,-, andre driftsinntekter er Administrasjonen og styret har hatt fokus på kost- redusert med kr 295 341,-, personalkostnader er nadsreduksjoner og tilpasning av organisasjonen redusert med kr 3 868 000,-, avskrivninger er retil riktig nivå opp mot omsetning, spesielt på disse dusert med 4 520 401,- og andre driftskostnader er redusert med kr 1 201 445,-. Ser man bort fra forretningene, men generelt i hele Coop Tesam. reduksjonen i avskrivninger er driften forbedret Likeså er diverse kampanjer, reklamespots og dis- med kr 8 995 335,-. tribusjon av kundeaviser kjørt for å øke omsetningen. Den stramme økonomiske situasjonen har Resultat før skatt i 2014 ble et underskudd på 4 bremset noe på våre muligheter til å sette i verk 425 097. I forbindelse med kommende fusjon er ekstra kostnadskrevende tiltak vi ellers ville fun- det avsatt kr 1 500 000,- i restruktureringskostnader som belaster regnskapet for 2014. net forretningsmessig fornuftig. og 4 i mot å fusjonere med Coop Innlandet. Tilsvarende vedtak ble fattet i Coop Innlandet 18. desember. Fusjon mellom Coop Tesam og Coop Innlandet vil følgelig bli gjennomført med regnskapsmessig virkning fra 1. januar 2015. Juridisk vil fusjonen tre i kraft fra mars 2015. Styreleder og adm.dir. har gjennomført medlemsmøter med god oppslutning ved alle markedene i løpet av året med oppdatering av status og forventninger til de respektive nærbutikkene opp mot omsetning og resultat. Dette har også vært en arena for medlemmene til å melde tilbake til styret og administrasjonen sine synspunkter rundt Coop. Totalkapitalen har økt fra kr 205 887 112 til kr 216 731 692. Egenkapitalprosenten er nå 16,1% mot 19,2% i 2013. Årets investeringer utgjør kr 3 555 613,- og fordeler seg på bygg med kr 292 313,- og kr 3 263 300 på maskiner, inventar og utstyr. Likviditeten er god og utgjør kr 29 059 448,- pr 31.12.14 mot kr 14 475 274 i på samme tidspunkt Lagets virksomheter 2014 Coop Tesam SA består av følgende butikker pr i fjor. Dette skyldes økte medlemsinnskudd på kr 31.12.14: 7 Coop Marked, 1 Coop Prix, 1 Coop 32 111 683,-. Netto kontantstrøm på operasjonelExtra, 2 Coop Mega, 1 Coop Obs! Hypermarked, le aktiviteter er negativ med kr 11 687 892,- og 2 kafeer, 1 Byggmix, 1 Coop Elektro, 1 Kjøkken skyldes blant annet negative resultater og redukog Hjem samt 5 faghandelsbutikker innen klær og sjon i mellomværende med Coop Norge. Driftsresultatet er negativt med kr 1 291 951 mot 58 sko. 486 174 i 2013. Korrigert for nedskrivninger var fjorårets resultat negativt med kr 12 419 187,-. Eiendommer Det er i 2014 ikke foretatt noen større investerin- Den finansielle risikoen i selskapet vurderes som ger på eiendomssiden. Tesams butikker holder til moderat. 75,8% av den langsiktige gjelden er i egeneide bygg med unntak av Coop Obs! Hyper- medlemsinnskudd fordelt på mange medlemmer. marked og Trend Elverum. Der leier vi lokaler av Kredittrisikoen vurderes som lav da kredittsalget bare utgjør 6,3% av omsetningen, og gode rutiner Amfi. Eiendommen i Jordet er solgt i 2014. har medført svært lave tap. Coop Tesam er ikke Tesam leier ut lokaler til 38 leietakere og dette gir eksponert i aksje- eller andre verdipapirmarkeder. kr 4 129 881 i leieinntekter. 3 Fortsatt drift Styret mener at forutsetningene for fortsatt drift er til stede. Dette på bakgrunn av årets resultat, lagets budsjett for 2015 og den kommende fusjonen med Coop Innlandet SA. Disponeringer Medlemmenes kjøpeutbytte på kr 3 666 038 er fratrukket lagets salgsinntekter. Styret foreslår at årets underskudd etter kjøpeutbytte og skatt på kr 4 650 122 overføres mot annen egenkapital. Medarbeidere Pr 31.12.14 var 250 personer ansatt i Coop Tesam SA. De utførte 141 årsverk. Dette er en nedgang fra 2013 på 18 årsverk. Sykefraværet har holdt seg stabilt på 4,8%. Det er rapportert om 4 mindre skader i løpet av 2014. 11 ansatte har sluttet i bedriften på grunn av oppnådd aldersgrense eller overgang til andre trygdeordninger. Dette er Margrethe Løvbrenden, Åse Lund, Åse Rusten alle Coop Mega Trysil, Arve Myrvang, Coop Byggmix Trysil, John Ulvmoen, Coop Prix Koppang, Ida Mary Moren, Coop Trend Trysil, Gro Eggen Hansen, B young Trysil, Berit Karin Beck, Coop Mega Flisa, Olav SyveOrganisasjon Styret i Coop Tesam har i 2014 avholdt 16 styre- rinsen, Coop Extra Rena, Magne Hallgeir Eggen, møter og behandlet 91 saker. Coop Prix Koppang og Nora Sønsthagen, Coop Marked Sørskogbygda. Styret takker alle for lang og god innsats og ønsker lykke til videre. Fra venstre: Barbro Nordnes, Geir Nordnes, Runa Ernstsen. 4 På bildet over ser vi adm.dir Leif Bakken og styreleder Erik Schjærin sammen med Ruth Mobæk. Følgende medarbeidere fikk erkjentlighetsmerke med diplom fra Coop Norge og gullklokke fra Coop Tesam for 25 års innsats for Tesam: Barbro Nordnes, Geir Nordnes, begge Coop Marked Ljørdalen, Runa Ernstsen fra kafeen på Obs Elverum og Ruth Mobæk fra Coop Mega Trysil. Styret takker også disse for god innsats gjennom mange år. Arbeidsmiljø Det er ikke rapportert noe som tilsier at det er noe negativt med arbeidsmiljøet i bedriften. Det er avholdt møter med de ansatte og deres organisasjoner i forbindelse med den kommende fusjonen. Ansattes tillitsvalgte har vært med i hele prosessen. Styret anser at arbeidsmiljøet i bedriften er godt Miljø Bedriften har avtaler når det gjelder avfallshåndtering og retur av innsamlet avfall. Fyringsanlegg og transport er eneste forurensing. Likestilling Virksomheten følger alle lover og regler som omhandler likestilling. Medlemmer/Eiere 31.12.14 var det 17 005 medlemmer i Coop Tesam. Dette er en netto økning på 435 medlemmer sett i forhold til i fjor. Kjøpeutbyttet til medlemmene utgjør 5 643 392 inklusive rabatter fra Coops samarbeidspartnere. Styret forhåndsgaranterer 1% kjøpeutbytte på kontant handel i 2015. 5 Forskning og utvikling økt økonomisk handlingsrom og med de tiltak Coop Tesam har ikke vært delaktig i forsknings- som er gjennomført forventer vi en positiv resuleller utviklingsprosjekter i 2014. tatutvikling for våre butikker i 2015. De ansatte har ytet en formidabel innsats også i Sluttord og fremtidig utvikling perioder preget av vissheten om at det pågår fuDen underliggende driften i Coop Tesam er bedre sjonsforhandlinger og usikkerheten som alltid vil enn 2013 hensyntatt de ekstraordinære avskriv- melde seg rundt hva dette vil innebære for den enninger som ble gjennomført i 2013. Styret ser kelte. Styret vil takke medlemmer, kunder, tillitsfrem til de nye muligheter fusjonert lag gir med valgte og ansatte for innsatsen i 2014. Trysil, den 25.02.2015 Jan Gunnar Olbergsveen Styreleder Anne Kari Vik Nestleder Kjetil Svingen Medlem Britt Kari Bolstad Medlem Anne Grete Berget Ansattes representant Tore Telle Syversen Ansattes representant Jorunn Nyborg Ansattes representant Magnus Enger Ansattes representant Tove Rigmor Berg Enger Medlem Aud Lundstad Medlem Coop Verdikompass 6 Leif Bakken Adm. dir Årsmelding og regnskap 2014 RESULTATREGNSKAP Resultatregnskap 2014 Note Salgsinntekt Kjøpeutbytte medlemmer Netto salgsinntekt Varekostnad Bruttofortjeneste Andre driftsinntekter SUM DRIFTSINNTEKTER 1,15 Lønnskostnad Ordinære avskrivninger Nedskrivninger Andre driftskostnader SUM DRIFTSKOSTNADER 9, 10 2013 487 224 949 3 666 038 483 558 911 377 842 796 105 716 115 17 665 069 123 381 184 100,0 77 045 620 5 981 751 41 645 764 124 673 135 15,8 DRIFTSRESULTAT Finansinntekter Finanskostnader NETTO FINANSIELLE POSTER 1 4 4 4,5.14 Ordinært resultat før skatt Skattekostnad på ordinært resultat 12 ÅRSRESULTAT OVERFØRINGER Overført mot annen egenkapital SUM OVERFØRINGER 13 % % 488 486 356 3 983 331 484 503 025 380 736 791 103 766 234 17 696 424 121 462 658 100,0 16,6 25,6 81 108 287 12 173 081 46 066 987 40 600 477 179 948 832 36,8 -1 291 951 -0,3 -58 486 174 -12,0 622 431 3 755 577 -3 133 146 0,1 0,1 -0,6 548 202 3 277 328 -2 729 126 -0,6 -4 425 097 -0,9 -61 215 300 -12,5 225 025 0,0 -1 022 628 -0,2 -4 650 122 -1,0 -60 192 672 -12,3 4 650 122 1,0 60 192 672 12,3 4 650 122 1,0 60 192 672 12,3 0,8 99,2 77,5 21,7 3,6 25,3 1,2 8,5 0,8 0,8 99,2 77,9 21,2 3,6 24,9 2,5 9,4 8,3 0,7 7 Årsmelding og regnskap 2014 Balanse BALANSE 2014 2013 Note EIENDELER Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygg og fast eiendom Driftsløsøre, utstyr og inventar Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Andelsinnskudd i Coop Norge SA Andre fordringer Andre aksjer Sum finansielle anleggsmidler 3, 4 4 11 Sum anleggsmidler Omløpsmidler Varebeholdning Kundefordringer Andre fordringer Innskudd Coop Norge SA Bankinnskudd, kontanter mv. Sum omløpsmidler 1,3,8 3 6 % 106 227 000 9 406 400 115 633 400 49,0 4,3 53,4 109 482 715 8 585 998 118 068 713 53,2 4,2 54,5 11 272 602 1 037 000 26 890 12 336 492 0,5 0,0 5,7 11 272 602 1 503 000 26 890 12 802 492 5,5 0,7 0,0 6,2 127 969 892 59,0 130 871 205 63,6 54 222 736 4 975 855 503 761 16 228 215 12 831 233 88 761 800 25,0 2,3 0,2 7,5 5,9 41,0 53 968 700 6 113 069 458 864 1 475 028 13 000 246 75 015 907 26,2 3,0 0,2 0,7 6,3 36,4 Årsmelding og regnskap 2014 SUM EIENDELER BALANSE 216 731 692 100,0 2014 Opptjent egenkapital Utbyttefond Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital GJELD Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser Utsatt skatt Sum avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Medlemsinnskudd Gjeld til kredittinstitusjoner Sum annen langsiktig gjeld 8 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Coop Norge SA 205 887 112 100,0 2013 Note EGENKAPITAL Innskutt egenkapital Medlemmenes ansvarsinnskudd Sum innskutt egenkapital % % % 13 5 091 156 5 091 156 2,3 2,3 4 960 500 4 960 500 2,4 2,4 13 13 7 159 800 22 711 127 29 870 927 3,3 10,5 13,8 7 159 800 27 361 249 34 521 049 3,5 13,3 16,8 34 962 083 16,1 39 481 549 19,2 447 341 909 728 447 341 0,2 0,2 909 728 0,4 0,4 110 626 934 35 291 659 145 918 593 51,0 16,3 67,3 78 645 906 38 541 663 117 187 569 38,2 18,7 56,9 11 498 034 5,6 10 12 3 3,7 - - Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Utbyttefond Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital 13 13 Balanse Sum egenkapital GJELD Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser Utsatt skatt Sum avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Medlemsinnskudd Gjeld til kredittinstitusjoner Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Coop Norge SA Leverandørgjeld andre Betalbar skatt Skyldige offentlige avgifter Skyldig kjøpeutbytte Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD 25.02.2015 5 091 156 2,3 4 960 500 2,4 7 159 800 22 711 127 29 870 927 3,3 10,5 13,8 7 159 800 27 361 249 34 521 049 3,5 13,3 16,8 34 962 083 16,1 39 481 549 19,2 447 341 909 728 447 341 0,2 0,2 909 728 0,4 0,4 110 626 934 35 291 659 145 918 593 51,0 16,3 67,3 78 645 906 38 541 663 117 187 569 38,2 18,7 56,9 5 444 178 180 000 10 858 050 6 000 081 12 921 366 35 403 675 2,5 0,1 5,0 2,8 6,0 16,3 11 498 034 6 162 695 120 000 12 006 629 6 561 910 11 958 998 48 308 266 5,6 3,0 0,1 5,8 3,2 5,8 23,5 181 769 609 216 731 692 83,9 100,0 166 405 563 205 887 112 80,8 100,0 10 12 3 3,7 12 2 14 Trysil, den 25.02.2015 Jan Gunnar Olbergsveen Anne Kari Vik Kjetil Svingen Styreleder Jan Gunnar Olbergsveen Styreleder Nestleder Anne Kari Vik Medlem Kjetil Svingen Britt Kari Bolstad Medlem Anne Grete Berget Tore Telle Syversen Ansattes representant Nestleder Ansattes representant Britt Kari Bolstad Medlem Jorunn Nyborg Magnus Enger Tove Rigmor Berg Enger Ansattes representant Ansattes representant Medlem Jorunn Nyborg Aud Lundstad Ansattes representant Anne Grete Berget Ansattes representant Medlem Magnus Enger Ansattes representant Medlem Tore Telle Syversen Ansattes representant Tove Rigmor Berg Enger Medlem Leif Bakken Adm.dir Aud Lundstad Medlem Leif Bakken Adm. dir 9 Kontantstrømanalyse Årsmelding og regnskap 2014 KONTANTSTRØMANALYSE 2014 2013 INDIREKTE MODELL Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Ordinært resultat før skattekostnad Periodens betalte skatt Ordinære avskrivninger og nedskrivninger Gevinst salg driftsmidler Endring varelager Endring forskudd Coop Norge SA Endring i kundefordringer Endring i leverandørgjeld Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn/utbetalinger i pensjonsordninger Endring kjøpeutbytte Endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 097 025 751 000 036 034 213 517 -61 215 300 -2 011 192 58 240 068 -462 387 -561 829 -221 931 -11 687 892 -1 212 330 627 612 7 368 043 -6 193 280 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler/finansielle anleggsmidler Innbetaling ved salg av varige driftsmidler Netto endring langsiktig fordring Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -3 555 613 500 000 466 000 -2 589 613 -8 885 469 -8 885 469 Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Netto endring medlemsinnskudd Utbetaling ved nedbetaling av langsiktig gjeld Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 32 111 683 -3 250 004 28 861 679 10 099 686 -3 000 004 7 099 682 Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter 14 584 174 -7 979 067 14 475 274 22 454 341 29 059 448 14 475 274 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt -4 425 -165 5 981 -500 -254 -11 498 1 137 -718 I beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt er det inkludert bundet bankinnskudd for skattetrekk med kr 3 162 374,- for 2013 og 824 460,- for 2014. 10 1 -8 1 -2 176 610 531 088 200 025 924 280 Noter til regnskapet NOTER 1 REGNSKAPSPRINSIPPER Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven, Coop Norges anbefalinger, og er utarbeidet etter god regnskapsskikk. Hovedregler for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld: Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er klassifisert som omløpsmidler. Tilsvarende regler er benyttet for klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Lang- og kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet og oppskrives ikke til virkelig verdi som følge av renteendring. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Enkelte poster er vurdert etter andre regler som vist nedenfor: Varige driftsmidler avskrives lineært over forventet økonomisk levetid. Varer er vurdert til laveste av gjennomsnittlig anskaffelseskost og netto salgsverdi. Utestående fordringer vurderes til pålydende med fradrag for avsetning til forventet tap. Anleggsaksjer hvor en ikke har betydelig innflytelse balanseføres til anskaffelseskost. Inntekter resultatføres når de er opptjent. Opptjening skjer på transaksjonstidspunktet. Selskapet har en innskuddsbasert pensjonsordning for alle ansatte som har minimum 20% fast stilling. Forpliktelsen består i å yte et tilskudd til den enkeltes pensjonsspareordning. Tilskuddene periodiseres etter sammenstillingsprinsippet, hvilket medfører at årets tilskudd er regnskapsført som periodens pensjonskostnad. Den framtidige pensjon vil avhenge av tilskuddenes størrelse og avkastning på sparingen. Selskapets forpliktelse er fullt ut innfridd ved tilskuddsordningen. Avsetningen til pensjonsforpliktelsen omfatter bedriftens antatte kostnad ved førtidspensjonering etter AFP-ordningen. I tilllegg er det foretatt en avsetning for å dekke en forventet utbetaling knyttet til underdekning av den tidligere AFP-ordningen Selskapets pensjonsordning tilfredsstiller kravene til lov om obligatorisk tjenestepensjon. Skatter kostnadsføres når de påløper. Dvs at skattekostnaden er knyttet til det regnskapsmessige resultat før skatt. Skattekostnaden består av betalbar skatt og endring i netto utsatt skatt. Skattekostnaden fordeles på ordinært resultat og resultat av ekstraordinære poster i henhold til skattegrunnlaget. Utsatt skatt er presentert netto i balansen. Kontantstrømanalysen er utarbeidet etter den indirekte metode. Kontanter og kontantekvivalenter består av bankinnskudd, kontanter og innskudd i Coop Norge SA. 11 Noter til regnskapet NOTER 2 SKYLDIG KJØPEUTBYTTE Medlemmene i Coop Tesam SA får utbetalt kr 5 643 392,- i kjøpeutbytte for 2014. Dette er inkludert rabatter fra Coops samarbeidspartnere og vil bli godskrevet medlemskontoene 1.1.2015. 3 PANTSTILLELSER OG GARANTIER Pantstillelser og garantier 2014 Av selskapets gjeld er sikret ved pant Sum Bokført verdi av eiendeler som sikkerhet for gjeld Driftsmidler Varelager Kundefordringer Sum 4 2013 145 918 593 117 187 569 145 918 593 117 187 569 55 596 850 57 084 160 54 222 736 53 968 700 4 975 855 6 113 068 114 795 441 117 165 928 VARIGE DRIFTSMIDLER Mask,inv, Forretnings biler bygg Tomter Aktiverte Sum Avskrivningssatser 5 - 33% 2 - 20% Kostpris 1.1.2014 73 330 119 174 077 695 3 263 300 292 313 76 593 419 174 370 008 2 099 158 13 948 975 267 011 560 64 751 611 66 652 265 43 558 13 948 975 145 396 409 2 435 408 3 510 043 36 300 kostnader leide lokaler +Tilgang i året 10 - 20% 2 099 158 5 - 33% 13 948 975 263 455 947 3 555 613 -Avgang i året til ansk.kost Anskaffelseskost pr 31.12.2014 -Tidligere avskrevet -Regnskapsmessig avskrivning 2014 - 5 981 751 - Bokført verdi 31.12.2014 9 406 400 104 207 700 2 019 300 - 115 633 400 Coop Tesam SA har inngåtte leiekontrakter med Amfi i Elverum. Dette gjelder Coop Obs! Elverum og Trend Elverum. Avtalen for Coop Obs! ble inngått i 2012 og har en varighet på 10 år med rett til å forlenge leieforholdet i 5 år til samme vilkår. For Trend Elverum er det inngått leieavtale fram til 14.06.2014 med rett til forlengelse for perioder på 3 år av gangen. Denne avtalen løper videre i påvente på at reforhandlinger av avtalen blir sluttført i 2015. 5 GODTGJØRELSE TIL REVISOR PRICEWATERHOUSECOOPERS Honorar for revisjonstjenester utgjør kr 259 900,-. Av dette er glelder kr 9 400 bistand i forbindelse med likningspapirer, kr 12 000,- gjelder forarbeid i forbindelse med danning av eget eiendomsselskap og kr 63 400,-gjelder bistand i forbindelse med virksomhetsgjennomgangen fra BDO. 12 Noter til regnskapet NOTER 6 BUNDET BANKINNSKUDD Coop Tesam SA har bundet bankinnskudd i Sparebank1 Hedmark pr 31.12.2014 på kr 824 460,-. 7 LANGSIKTIG GJELD Gjeld som forfaller mer enn 5 år etter regnskapsåret 2014 21 123 571 2013 24 123 575 Coop Tesam har rentesikret 50% av lånet som er fordelt likt på fastrente og en rentebytteavtale som løper til 06.03.2017. Rentebytteavtalen har en rente på 3,19% og avtalen trappes ned i takt med nedbetaling av lånet. 8 VAREBEHOLDNING Bokført verdi handelsvarer fratrukket ukurans Herav ukurans 98 2013 53 968 700 7 139 699 2014 66 699 7 721 1 179 1 445 77 045 2013 70 658 8 261 391 1 796 81 108 LØNNSKOSTNADER Pensjonsordning for adm.dir gjennom Lederne inngår i lønn med til sammen kr 41 130,-. Erlend Berg hadde en avtale om 6 mnd etterlønn som medfører at vi har noe dobbeltbelastning av godtgjørelse til daglig leder i 2014. Det er avsatt ca kr 424 000,- i bonus til ansatte i regnskapet' Adm. dir har ingen bonuser ut over det alle andre ansatte har. 10 2014 54 222 736 7 390 835 Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum 757 245 218 400 620 Ytelser til adm. direktører 2014 Daglig ledere Honorar tillitsvalgte 458 263 862 703 286 1 964 200 726 379 Antall årsverk i 2014 utgjorde 141. PENSJONSKOSTNADER, MIDLER OG FORPLIKTELSER Selskapet har en innskuddsbasert pensjonsordning som pr 31.12.14 omfatter 188 ansatte. Krav til å bli med i ordningen er minimum 20% fast stilling og fylte 20 år. I tillegg har ansatte rett til førtidspensjon gjennom AFP-ordningen. AFP-forpliktelsen etter gammel ordning, ble inntektsført i 2010, med unntak for den forpliktelse som knytter seg til tidligere ansatte som nå er pensjonister i denne ordningen. I tillegg ble det avsatt for en forventet utbetaling knyttet til underdekning av den tidligere AFP-ordningen. Denne avsetningen er balanseført som en pensjonsforpliktelse. Pensjonsforpliktelse pr 31.12.2014 Pensjonsforpliktelse +Arbeidsgiveravgift = Netto pensjonsforpliktelse Pensjonskostnader 2014 401 406 Innskuddsbasert pensjonsordning 45 935 Pensjonskostnad AFP Endring avsetning pensjonsforpliktelse 447 341 Pensjonskostnad 1 200 150 441 455 -462 387 1 179 218 13 Noter til regnskapet NOTER 11 FORDRINGER Coop Tesam SA har inngått en samarbeidsavtale med Coop Norge når det gjelder energiforsyning. I dette prosjektet har Tesam bidratt med kr 1 037 000,- i arbeidskapital. Tilsvarende beløp for 2013 var 1 503 000,-. Beløpet fås tilbake ved avtalens avslutning. 1211 SKATTER Midlertidige forskjeller og utsatt skatt Driftsmidler Kundefordringer Regnskapsmessig avsetning Gevinst og tapskonto Varelager Pensjonskostnader Sum midlertidige forskjeller Fremførbart ligningsmessig underskudd Grunnlag Utsatt skattefordel ikke aktivert 31.12.2013 -20 740 476 -169 503 1 577 994 -7 139 699 -909 728 -27 381 412 -29 495 096 -56 876 508 -15 356 657 Endring 5 889 -100 -1 500 -9 -251 462 4 491 -8 859 138 158 000 016 136 387 215 902 31.12.2014 -14 851 338 -269 661 -1 500 000 1 568 978 -7 390 835 -447 341 -22 890 197 -38 354 998 -61 245 195 -16 536 203 Utsatt skattefordel er ikke aktivert. Bakgrunnen for det er at det er lite sannsynlig at selskapet vil kunne nyttiggjøre seg det fremførbare underskuddet i nærmeste fremtid sett opp mot selskapets resultatutvikling siste år og prognosene for de nærmeste årene Årets skattekostad Avstemming mellom skattekostnad og Resultat før skattekostnad -4 425 097 beregnet skatt på årets resultat Ikke fradragsberettigede kostnader 56 410 Årsresultat x gjennomsnittssats -1 194 776 Endring midlertidige forskjeller -4 491 215 Regnskapsført skattekostnad 225 025 Næringsinntekt -8 859 902 Differanse -1 419 801 Årets skattegrunnlag Betalbar formuesskatt 0,3% Sum betalbar skatt Endring utsatt skatt For lite avsatt skatt 2013 Årets skattekostnad 13 180 000 180 000 Skatt på formue Skatt på permanente forskjeller 45 025 For lite avsatt skatt i 2013 225 025 Sum -1 179 546 -180 000 -15 230 -45 025 -1 419 801 ENDRING EGENKAPITAL Ansvarsinnskudd medlemmer Utbyttefond Annen egenkapital Sum 14 -8 859 902 Utsatt skattefordel-ikke aktivert Egenkapital Årets endring 31.12.2013 innskudd medl. 4 960 500 130 656 7 159 800 27 361 249 39 481 549 130 656 Årsresultat -4 650 122 -4 650 122 Egenkapital 31.12.2014 5 091 156 7 159 800 22 711 127 34 962 083 NOTER 14 FUSJONSKOSTNADER I forbindelse med at selskapet fusjonerer med Coop Innlandet fra 01.01.2015 er resultatregnskapet for 2014 belastet med kr 1 500 000,- i restruktureringskostnader. Posten inngår i andre driftskostnader og kortsiktig gjeld. 15 OMSETNING SUM MARKED SUM PRIX/EXTRA SUM MEGA SUM OBS! FAGHANDEL KAFEÉR TOTALT REGNSKAP 2014 62 637 309 66 016 002 108 981 614 157 159 610 86 971 605 5 458 809 487 224 949 REGNSKAP 2013 65 093 858 57 475 996 111 747 465 158 802 241 88 608 466 6 758 330 488 486 356 ENDRING 2014/2013 -2 456 549 8 540 006 -2 765 851 -1 642 631 -1 636 861 -1 299 521 -1 261 407 % -3,8 14,9 -2,5 -1,0 -1,8 -19,2 -0,3 Salgsområdet til Coop Tesam SA er kommunene Trysil, Elverum, Åmot, Åsnes, Rendalen, Stor-Elvdal og Engerdal som alle ligger på østlandsområdet. 15 Revisjonsberetning 16 Revisjonsberetning REVISJONSBERETNING - Kontrollkomitéen 23.02.2015 ble avholdt kontrollkomiteen møte. Følgende var tilstede: Morten Alm Birkelid, Åse Kari Larsen og Leif Bakken Kontrollkomitéens melding til årsmøtet: Kontrollkomiteen har gjennomført sitt arbeid i henhold til vedtektenes §21. Komiteen har gjennomgått styrets protokoller, årmelding og regnskap for 2014. Kontrollkomiteen har fått alle de opplysninger de har bedt om. Komiteen vil tilrå at det framlagte årsregnskapet for 2014 godkjennes. Morten Alm Birkelid Turid Torgals Åse Kari Larsen 17 Tillitsvalgte pr. 31.12.2014 Det ble avholdt valg av nytt hovedstyre på ekstraordinært årsmøte i Coop Tesam i juni 2014. Pga fusjon med Coop Innlandet er det utnevnt nytt styre gjeldende fra 2015. Hovedstyret På valgSted Jan Gunnar Olbergsveen, leder2016Elverum Anne Kari Vik, nestleder2015Trysil Kjetil Svingen, medlem2016Trysil Tove Rigmor Berg Enger, medlem 2015 Flisa Britt Kari Bolstad, medlem2016Rendalen Aud Lundstad, medlemCoop Norge Mona Mømb, 1.vara2016Rendalen Tore Telle Syversen, ansattes representant 2016 Elverum Jorunn Nyborg, ansattes representant2016Trysil Magnus Enger, ansattes representant2016Trysil Anne Grethe Berget, hovedtillitsvalgt 2016 Elverum Kontrollkomité Morten Alm Birkelid, leder2015Elverum Turid Torgals, medlem2016Ljørdalen Åse Kari Larsen, medlem2016Rena Valgkomité Oddmund Oldbergsveen, medlem2016Elverum Elin Sandbakken, medlem2015Rendalen Ivar Solberg, medlem2015Flisa Eva Birgit Edvang Graff, medlem 2016 Trysil Regionråd: Våre 3 regionråd ugjør Årsmøtet i Coop Tesam SA. Regionråd Stor-Elvdal/Rendalen/Åmot Sveinung Løvholm, leder2015 Koppang Anita Gundersen, nestleder2015Rena Elin Sandbakken, sekretær2015Rendalen Torbjørn Halvorsen, medlem2015Rendalen Hilde Solvang, medlem2015Koppang Elisabeth Monsen, medlem2015Koppang Ansattes representanter Asbjørg Tangen2015 Atna Sonja Mertens2015Atna Solveig Edstrøm2015Øvre Rendalen 18 Regionråd Trysil/Engerdal Dag Arne Berget, leder2015Jordet Gry Torgals, nestleder2015Ljørdalen Knut Inge Busk, sekretær2015Nybergsund Per Arne Storsnes, medlem2015Engerdal Ellen Birgitte Kveen2015Nybergsund Reidar Moren2015Jordet Karolina Holmberg-Støa2015Østby Ansattes representanterPå valgSted Milena Karadjova2015Trysil Siri Jørgensen2015Trysil Pål Bråten2015Trysil Einar Rønningen2015 Trysil Regionråd Elverum/Åsnes Jan Gunnar Olbergsveen, leder* 2015 Elverum Tove Rigmor Berg Enger, nestleder* 2015 Flisa Kent Bjørnstad, medlem*2015Åsnes *Disse tre representantene ble valgt inn i styret som medlem/varamedlem i juni 2014 og gikk dermed ut av regionråd/årsmøtet. Bodil Nordhagen, leder fra juni 2014 2015 Elverum Geir Svehagen, sekretær2015Elverum Finn Moseby, medlem2015Arneberg Inger Helena Løvhaugen, medlem2015Hernes Oddmund Oldbergsveen, medlem2015Elverum Gerhard Rundberget, medlem2015Elverum Åse Kristin Gunderrud, medlem2015Elverum Tore Skybak, medlem2015 Flisa Steinar H. Sandnæs, medlem2015Braskereidfoss Bjørg Elise Berg2015Flisa Ansattes representanter Tove Randi Hanstad2015Elverum Ståle Danielsen2015Elverum Bente Rasch2015Elverum Vidar Skårderud2015Flisa Helen Løkken 2015Elverum 19 Notater 20