Avlagt årsregnskap 2014 - Universitetet i Stavanger

Transcription

Universitetet i Stavanger
Styret
US06/ 15
Avlagtårsregnskap2014
Saksnr:
Møtedag:
15/00140
13.02.2015
Saksansvarlig:
Informasjonsansvarlig
Martin Tjelta,fung. økonomi-og virksomhetsdirektør
Martin Tjelta,fung. økonomi-og virksomhetsdirektør
Sakengjelder:
Statlige universiteterog høgskolerskal innen 16. februar 2015 rapportereavlagt og styregodkjentårsregnskapfor
2014.
Universitetsdirektørenleggermed dette fram årsregnskap 2014 for Universiteteti Stavangerfor styrets
godkjenning.
Årsregnskap2014
Det avlagtevirksomhetsregnskapetviser et positivt driftsresultat på 11,6 mill. og dermed et mindreforbrukfor
universitetets samledevirksomheti 2014. Årsresultatetinkluderer et prosjektoverskuddpå 2,6 mill. som foreslås
avregnetmot virksomhetskapitalen.
Rammer,resultater og gjennomføringav budsjett 2014
Universiteteti Stavanger(UiS)hadde en nominell økningi den statlige grunnfinansieringenfra 2013 til 2014 på
5,4% og en realvekst (utover pris- og lønnsvekst)på 1,9 %.Øremerkedemidler til utstyr, drift av følgegruppenfor
lærerutdanningsreformenog etter- og videreutdanningkommer i tillegg. Utoverdette har UiSogsåmottatt
tildelinger fra Utdanningsdirektoratettil delfinansieringav de to nasjonalesentrene.
Det regnskapsmessigeresultatet for 2014 viser et høytaktivitetsnivå,særlig synliggjortgjennomsiste tertial.
Investeringsnivåeter økt ytterligeresammenlignetmed 2013 og den positive utviklingen innenfor den eksternfinansierte delen av virksomhetenfortsetter. Dette gjelderspesielt NFR-tildelingerog midler fra næringslivethvor
det nye IOR-senteretbidrar vesentlig.Totalt sett er inntektene økt med nominelt 8,8 %fra 2013.
UiShar fortsatt årsverksvekst,men liggerved utgangenav året under planlagt årsverksnivåi henhold til reviderte
interne bemanningsplaner2014-2016. Byggingav tilstrekkelig kapasitet i form av tilførsel av nødvendigfaglig og
administrativ kompetansevurdereså være en hovedutfordring framover.Lønnskostnadsvekstener på 8,1 %,og
reflekteres særlig innenfor den eksternfinansiertedelen av virksomheten.Totalkostnadeneer økt med 10,4%
sammenlignetmed fjoråret.
Universitetsdirektørenvurdererat gjennomføringsevneni forhold til planlagt og budsjettert aktivitet er bedret, men
understreker at det fortsatt er et betydeligøkonomiskhandlingsrompå fagenhetenesom må utnyttes strategisk.
ÅrsprognoseBFV
Universitetsdirektørenvurderte ved 2. tertial en samlet årsprognoseinnenfor den bevilgningsfinansierte
virksomheten(BFV)tilsvarendeet mindreforbruk på om lag 30 mill. Avvikmellom prognoseanslagetog faktisk
årsresultat på 12,5 mill. ligger innenfor de områdersom det ble vurdert å væreknyttet usikkerhet til.
Forslagtil vedtak:
1. Styretgodkjenneravlagt årsregnskap2014 med ledelseskommentarer
2. Styretgodkjennerforslag om avregningav prosjektoverskuddpå 2,6 mill. fra oppdragsprosjektermot
opptjent (fri) virksomhetskapital
3. Styretgodkjennerbruk av tidligere års udisponertemidler med 0,75 mill.
Stavanger,05.02.2015
JohnB. Møst
universitetsdirektør
1/9
US06/ 15
Avlagtårsregnskap2014
1. VIRKSOMHETSREGNSKAP
PR31.12.2014
Universitetsdirektørenleggermed dette fram virksomhetsregnskapmed ledelseskommentarerfor 2014 for
styrets godkjenning.
Årsregnskapetfor Universiteteti Stavangerer avlagt i henhold til gjeldenderegnskapsprinsipperog statlige
regnskapsstandarder.Regnskapsopplysni
ngenevil bli rapportert til Databasefor statistikk om høgreutdanning
(DBH)og oversendtRiksrevisjoneninnen 16. februar i samsvarmed fastsatte rapporteringskravog oppstillingsplaner for universitets- og høgskolesektoren.
Resultatregnskapog balanseoppstillingmed kontantstrømanalyse,bevilgningsoppstillingog noteopplysninger
samt ledelseskommentarerer vedlagt styresaken(vedlegg1 og 2).
Det er avholdt dialogmøtermed fagenhetene i forbindelse med avleggelsenav årsregnskapet.Enhetenesskriftlige
redegjørelseri tilknytning til årsresultater og prognosefølgersom utrykt vedleggtil styresaken.
1.1 HOVEDTALL
Universitetetstotaløkonomikan inndelesi to hovedkategorierfor finansiering; (i) Bevilgningsfinansiertvirksomhet
(BFV)som betegnerstatlig finansieringsom bevilgesav Kunnskapsdepartementet(KD)og fordeles videre internt
av styret. I tillegg inngår grunntildelingog øremerkedemidler fra Utdanningsdirektoratet (Udir)til universitetets to
nasjonalesentre (ii) Bidrags-og oppdragsfinansiertaktivitet (BOA)som er en fellesbetegnelsefor den eksternfinansierte prosjektvirksomheten.
Tabell 1: Totalregnskap UiS pr 31.12.2014 pr. finansieringskategori (tall i tusen)
Finansieringskategorier
Inntekter*
BFV
BOA
Totalt 2014
Totalt 2013
1 103 565
290 638
1 394 203
1 281 946
Lønnog sosialekostnader
753 122
155 302
908 424
840 305
Andredriftskostnader
367 572
71 612
439 184
375 865
-60 429
60 429
0
0
0
Tilbakeførteindir. kostn/interne avregn.
Prosjektoverskudd/underskudd(-/+)
Avskrivninger
Sum kostnader og interne avregninger
Overforbruk(-)/underforbruk(+)
-4 118
4 118
0
34 950
0
34 950
36 207
1 091 097
291 462
1 382 559
1 252 378
-824
11 644
29 568
5 809
58 359
46 183
12 468
*Inkl. investeringer
52 550
*) Investeringerer etter gjeldende regelverk bokført som reduksjon i inntekter
Gjennomføringav budsjett
Tabell1 viser en økningi universitetets samlede inntekter på 112,3 mill. tilsvarende8,8 %sammenlignetmed
2013. I inntektsøkningenligger effekten av økte bevilgningerfra KD, i hovedsakknyttet til følgendeforhold; (1) økt
studieplassfinansiering,(2) finansieringav nye rekrutteringsstillingerog (3) særskilt tildeling til vitenskapelig
utstyr. I tillegg inngår tildelinger fra Udir til de nasjonalesentrene,herunder effekten av regnskapsmessig
omklassifiseringav øremerkedemidler på 3,8 mill. fra prosjektinntekter til bevilgning.
Inntekter (inkl. egenfinansiering)fra eksterne prosjekter (BOA)viser en betydeligøkningpå 65,0 mill. (28,8%)
sammenlignetmed fjoråret, og bidrar vesentligtil den samledeinntektsøkningen.
Totaledriftskostnader inklusive avskrivningerviser en økning på 130,2 mill. (10,4 %)og reflekterer aktivitetsveksten ved institusjonen.Tilsvarendegjelder for investeringer som viser en økningpå 12,2 mill. (26,4%)fra
2013.
2/9
Virksomhetsregnskapetviser et samlet mindreforbruk (overskudd) på 11,6 mill. i forhold til årets ramme og som
resultat av årets aktiviteter. Resultatet inkluderer et netto overskuddfra avsluttede oppdragsprosjekteri 2014 på
2,6 mill.
I planer og budsjett for 2014 ble det lagt opp til høyaktivitet, ved at det ble lagt inn forutsetningerom bruk av
tidligere års overskuddog produksjonsutjevningsmidleri tillegg til årsrammen.Et realisert mindreforbruk kan i
noen grad relaterestil forsinket/utsatt aktivitet, men synliggjørogsåfortsatte utfordringer i forhold til gjennomføringenav planlagt aktivitet. I denne sammenhengvisesdet til at fagenheteneisolert sett går med et
mindreforbruk på 24,4 mill. i 2014.
Universitetsdirektørenvil imidlertid understrekeat gjennomføringenav budsjettet for 2014 i det alt vesentlige
vurdereså være tilfredsstillende, og at det regnskapsmessigeresultatet samlet sett viser et høytaktivitetsnivå
gjennomåret og da særlig i siste tertial i form av betydeligøkte investeringerog disponeringav sentrale
stimuleringsmidler.
Det vil i det følgendebli gitt noe utdypendeinformasjon vedrørendesentrale deler av virksomheteni 2014:
Lønnskostnaderog årsverksutvikling
Lønninkl. sosiale kostnader utgjør totalt 908,4 mill., noe som representereren nominell økningpå 68,1 mill. eller
8,1% fra 2013. Lønnskostnadeneer lavere enn budsjettert, hovedsakeligsom følgeav manglendeansettelser og
forsinkelseri planlagteansettelser.
Generelthøytaktivitetsnivå i 2014 gir som forventet fortsatt lønnskostnadsvekst.Økningeni lønnskostnader
reflekteres særlig innenfor den eksternfinansiertevirksomheten(BOA).Avden nominelle økningenpå 8,1%
representererøkningi antall årsverk om lag 4,2 %.I tillegg innebærerselve lønnselementet,herundereffekten av
det statlige lønnsoppgjøreti 2014, et betydeliglokalt oppgjørhøsten2014 samt 1% økningav pensjonspremien
fra 2013 til 2014, en økningpå om lag 3,8%. Effekten av den rene lønnsglidningenved institusjonen er på 3,0 %
og dermed lavere enn tidligere antatt i prognosesammenheng.
Beregnedelønnsandeler(andelenav totalbudsjettet som går med til å dekke arbeidskraft) er for øvrigsynkende
sammenlignetmed tidligere perioder,se vedlegg3. Noe av den synliggjortereduksjoneni lønnsandelfølgerfor
øvrigav at fagenhetenegår med et betydeligmindreforbruk på årets drift.
Bemanningenved UiSutgjorde 1.169,1 årsverk(snitt) i 2014. Dette er 47 årsverk over snittet i 2013. Årsverksveksten i 2014 er i vesentliggrad drevet av aktivitetsøkningen innenfor den eksternfinansiertevirksomheten.Ved
utgangenav 2014 liggerårsverk BFVog totalt antall årsverk ved UiSlikevel under fastsatte årsverksrammerog
årsverksnivåi henhold til interne bemanningsplaner2014-2016.
Årsverksveksten(målt som gjennomsnittligantall årsverk)viser følgendeutvikling i 2013-2014:
Universitetsdirektørenviser til at økte bevilgninger,oppnådde resultater og økonomiskeprognosertilsier fortsatt
vekst for UiS,og vurdererat byggingav tilstrekkelig kapasitet, herunder sikring av nødvendigfaglig og
3/9
administrativ kompetansepå personellsiden,blir en av hovedutfordringenemed tanke på å møte den framtidige
veksten.
Investeringer
Aktivitetsvekstog særskilte investeringsbehovinnenfor flere av utdanningene,har gitt UiSutfordringer i forhold til
å sikre et tilstrekkelig investeringsnivåbåde på kort og lengre sikt. Konkrete grep er foretatt, både gjennom
strategisk tildelinger og omdisponeringav midler og fra 2014 en styrking av sentral innkjøpsfunksjonog dermed
økt fokus på innkjøpsprosessene.
Det er gjennomførtinvesteringerfor totalt 58,4 mill. ved utgangenav 2014. Dette er over budsjettet for 2014, en
økningpå vel 12 mill. fra 2013 og mer enn en dobling fra 2012. I tillegg kommer inngåtte investeringsforpliktelser på om lag 5,0 mill. ved utgangenav 2014 som ikke blir reflektert regnskapsmessigfør i 2015.
Ved2. tertial lå investeringenenoe bak budsjettet, og det var knyttet usikkerhet til om en i løpet av høstenville
være i stand til både å ta igjen oppståtte forsinkelserinnenfor IKTog vitenskapeligutstyr og i tillegg gjennomføre
investeringersom budsjettmessigvar lagt til 3. tertial. Regnskapet viser at det er investert for over 33 mill. i løpet
av siste tertial, noe som er langt høyereenn forventet.
Investeringeri 2014 omfatter bygningsmessigeendringerog utbedring av infrastruktur samt anskaffelserav IKTutstyr, maskiner og vitenskapeligutstyr, herunder i tilknytning til nytt lab-bygg.Videreer det ogsåpåløpt
investeringskostnadersom følge av interne flytteprosesser.
Investeringsetterslepeter redusert sammenlignetmed tidligere år, men universitetsdirektørenunderstrekerat UiS
vil ha store investeringsbehovogsåi årene framover i tilknytning til nye byggeprosjekter(herunderSV-bygg,
formidlingsbyggved Arkeologiskmuseum, idrettsbane-/anleggved HUM).I tillegg vil presset på utbedringerog
tilpasningerav eksisterendearealer,IKTog øvriginfrastruktur øke gitt aktivitetsøkningen som liggeri prognosene
framover.Behovetfor en samordnet institusjonell planleggingog gjennomføringav invester-ingerer for øvriget
forhold som tas inn i det pågåendearbeidet med evaluering av intern budsjettfordelings-modell.
Universitetsdirektørenvil fortløpendevurderebehovetfor ytterligere styrkingav faglig og administrativ kapasitet
og kompetanseinnenfor anskaffelserfor å opprettholde et nødvendiginvesteringsnivåframover.
Rekrutteringsstillinger
Tildelingenav midler til 14 nye rekrutteringsstillingeri 2014 og ytterligere24 stillinger i 2015-budsjettet,
representereren betydeligaktivitetsøkningfor UiSog gir særskilte utfordringer til de interne prosessenesom skal
sikre innfasing av denne veksten. Dette vil gjelde for alle ledd fra fordeling av stillingene i henhold til faglige
satsingsområder,via utlysning,rekruttering og ansettelse,faglig og administrativ oppfølgingav kandidaten til
gradsavleggelse.
UiShar interne retningslinjerog rutiner for forvaltning av rekrutteringsstillinger,men universitetsdirektøren
vurdererat det likevel ikke er tilstrekkelig god håndteringav utfordringenepå dette området totalt sett. Det viser
seg over tid å være vanskeligå få tilsatt i de utlyste stillingene innenfor gitte fagområder,med den konsekvensat
tilhørendemidler blir stående ubenyttet og viser en akkumulerendetendens. Gitt det høyeantallet nye stillinger,
vurdereruniversitetsdirektørenat det er nødvendigå se på interne prosesserpå nytt, herunder revidereretningslinjene for fordeling og refordelingav stillinger med hensikt å komme til inngripen med den akkumulerende
effekten når det gjelder midler, men ikke minst sikre at vi har systemersom fungereroptimalt når innfasingenav
stillingene i 2015 tar til.
1.1.1
Disponeringav årsresultat 2014
Mindreforbruket i 2014 er i vesentliggrad relatert til fagenhetenesresultater (overskudd)på 24,4 mill. som etter
gjeldendepraksis videreføresuavkortet til påfølgendebudsjettår. Årsresultatetfor stabs- og støtteenheter(inkl.
felles ressurssenterog universitetsbiblioteket)avregnesmot disponible midler ved styret. Årsresultateti 2014 for
stab og støtte tilsvarer et mindreforbrukpå 1,1 mill. etter at det er tatt hensyntil merinvesteringerinnenfor bygg
og infrastruktur samt forpliktelser innenfor IKT.Disponeringenav sentrale stimuleringsmidlerhar økt betydelig i
løpet av siste tertial.
For å kunne finansiere og opprettholde «incentivordningen»som innebærerat midler tilsvarendeprosjektoverskuddpå oppdragsprosjekterdvs. 2,6 mill. tilbakeførestil enhetene,er det i 2014 nødvendigå bruke 0,75
mill. av tidligere års udisponertemidler ved styret. Universitetsdirektørenleggerdette fram som en del av forslaget
til vedtak i saken.
4/9
Fagenhetenehar over noe tid opparbeidet seg et samlet, akkumulert mindreforbruk (overskudd)på vel 61 mill.
Gitt forventningerom fortsatt vekst, og i den forbindelse styrets og ledelsensbehovfor et strategisk handlingsrom
med tanke på videre utvikling, mener universitetsdirektøren at gjeldendepraksis med uavkortet videreføringav
fagenhetenesresultater må endres.Statusen ved utgangenav 2014 tilsier reelt sett at styrets handlingsromer
redusert, mens fagenheteneshandlingsromstadig øker.Universitetsdirektørenvil derfor vurderealternative måter
å håndtere dette på som en del av det pågåendearbeidet med evalueringav budsjettfordelingsmodellen.
1.2 BEVILGNINGSFINANSIERT
VIRKSOMHET
(BFV)
Finansieringsrammer2014
Den statlige grunnbevilgningentil UiShar økt nominelt med 56,8 mill. (5,4 %)fra 2013 til 2014. Realveksten
(utover pris- og lønnsvekst)er på 1,9 %,hovedsakeligknyttet til økt studieplassfinansieringog finansieringav
totalt 14 nye rekrutteringsstillinger.
Den årlige statsbevilgningenutgjør,med tillegg av ubenyttedemidler fra tidligere år, hoveddelenav
universitetets totale økonomiskeramme. For 2014 er UiStildelt en grunnbevilgningover statsbudsjettets
kap. 260 på totalt 1.099,8 mill. I tillegg kommer 9,1 mill. over kap. 281, herunder investeringsmidlerpå 6,0
mill., 2,0 mill. til etter- og videreutdanninglærere, 0,8 mill. til kunstnerisk utviklingsarbeid,0,4 mill. til
dirigentstipendsamt 0,3 mill. til incentivordningfor kvinner innen MNT.I løpet av året er det mottatt en
tilleggsbevilgningpå 1,498 mill. over kap. 260 gjennomRNB.
Utovergrunnbevilgningener UiSogsåi 2014 (i likhet med 2010-2013) tildelt særskilt bevilgningover kap. 281
til drift av nasjonalfølgegruppefor lærerreformen.Tildelingenutgjør4,2 mill.
Grunntildelingenfra Utdanningsdirektoratet til Lesesenteretog NSLAfor 2014 utgjør hhv 9,5 mill. og 16,5 mill. I
tillegg kommer øremerkedemidler på 3,8 mill. klassifisert som bevilgning.
Tabell2 – Bevilgningsfinansiertvirksomhet – hovedtall BFV(tall i tusen)
Regnskapstall
UiS– bevilgningsfinansiertvirksomhet(BFV)
Sum driftsinntekter
31.12.2014
1 103 565
31.12.2013
1 056 339
Endringi %
Sum driftskostnader inkl. avskrivninger
-1 155 645
-1 075 811
7,4 %
Tilbakeførteindir kostn./prosjektresultat/interne avregninger
64 548
55 508
16,3 %
Overforbruk(-)/underforbruk (+)
12 468
36 036
4,5 %
Den bevilgningsfinansiertevirksomhetenviser et mindreforbruk på 12,5 mill. som driftsresultat, herav inngår 5,0
mill. knyttet til inngåtte investeringsforpliktelser.Aktiviteten gjennomåret har vært høy,og særlig har gjennomføringenav investeringerog disponeringerinnenfor sentrale stimuleringsmidler/institusjonelleprosjekter i siste
tertial medvirket til at mindreforbruket på året ble lavereenn tidligere forventet og betydeliglavere enn i 2013.
Det synliggjøresogsåi 2014 en økt aktivitet og ressursbruk rettet mot eksterne prosjekter. Dette reflekteres ved
at ansattressurserog tilhørendelønnskostnaderregnskapsmessig«overføres»fra BFVog belastes BOA-delen.Økt
prosjektaktivitet gir tilsvarendeøkt tilbakeføring av indirekte kostnaderjf. tabell 2 ovenfor.
Totaledriftskostnader BFVinklusive avskrivningerviser en økningpå 7,4 %.Heri inngår en økningav lønnskostnadenepå 6,9 %isolert sett.
Husleieog energi representererbetydeligebudsjettposter i tillegg til lønn. Husleiekostnadeneliggernoe over
budsjett i 2014 hovedsakeligsom følge av at inngåelseav nytt leieforhold (OD-bygget)i tilknytning til flytting av
Lesesentereti august. I tillegg ble oppstart av leieavtale vedrørendeIvar Langenshus (lab-bygget)en måned
tidligere enn forutsatt. Framleieav hyblerliggerunder budsjett hovedsakeligsom følgeav manglendebeleggved
Sola Sjøgjennomåret. Energikostnadeneutgjør 14,8 mill. og liggerdermed 4,3 mill. under budsjett som følge av
uvanlighøyetemperaturer store deler av året samt at det fortløpendegjennomføresenergisparendetiltak på
campus.Frigjortebudsjettmidler er i samråd med universitetsdirektørenanvendt inn mot nødvendigeutbedringer
av bygningsmessigeforhold og fornyingav infrastruktur.
5/9
Tabell3 viser budsjettildeling,årsrammerog resultater BFVfor fag-og administrativeenheter:
BFVpr budsjettenhet
Endelig
budsjettfordeling
2014
(US08/14)
Delsumfagenheter(fakulteter
og museum)
Delsumstabs-og støtteenheter
samt Fres,UB,UiSEVU
Sum UiStotalt (inkl
strategimidler)
Justert
årsramme
2014*
Akkumulert
mindreforbruk
01.01.2014
Årsresultat
2014
Akkumulert
mindreforbruk
31.12.2014
666 816
670 010
36 825
24 418
61 243
425 864
425 864
-
1 156
-
1 110 296
1 114 988
124 251
12 468
136 719
* Justertårsramme tar hensyntil grunnbevilgningfra KD (kap 260), øremerkedetildelinger (kap 281), RNB,eventuelleinterne
omdisponeringerav midler samt planlagt bruk av balanse og prod.utjevningsmidler
Regnskapsmessigemer- og mindreforbruk på fagenhetene videreføresuavkortet til påfølgendebudsjettår.
Akkumulertmindreforbruk ved utgangenav 2014 visesi kolonnen ytterst til høyrei tabellen. Mer- og mindreforbruk for administrative enheter inngår i samlet årsresultat for UiSog disponeresav styret.
1.3. BIDRAGS-OGOPPDRAGSFINANSIERT
AKTIVITET
(BOA)
Bidrags-og oppdragsfinansiertaktivitet (BOA)betegnerden eksterne prosjektvirksomhetenved UiS,og inndeles
regnskapsmessigi følgendeunderkategorier:(i) Annen bidragsfinansiertvirksomhet (ABFV)som betegner
tildelinger universitetet mottar fra andre departementer/statlige etater/offentlige virksomheter,(ii) midler fra
Norgesforskningsråd(NFR),(iii) eksternt finansiert virksomhet(EFV)som omfatter bidrag/gaver og inntekter fra
næringslivog andre eksterne bidragsytere/oppdragsgiveresamt (iv) tilskudd fra EUog EØS.
Prosjektporteføljeog kontraktsverdier
Den samledeprosjektporteføljenved UiSomfatter pr 31.12.2014 totalt 382 aktive prosjekter, en økningpå 15
fra 2013. Det er opprettet 174 nye prosjekter i løpet av året med en samlet kontraktsverdi på vel 400 mill.
Dette er en betydeligøkningi kontraktsverdi på 170 mill. som i vesentliggrad kan tilskrives Det teknisknaturvitenskapeligefakultet og det nye IOR-senteret.Det liggerfor øvrigbetydeligekontraktsverdieri nye
prosjekter på samtlige fakulteter. I diagrammetnedenfor visessamlet kontraktsverdipå porteføljenav
nyopprettedeprosjekter samt aktive prosjekter i 2012-2014. I tillegg viseskontraktsreserver(dvs framtidige
inntekter) knyttet til aktive prosjekter pr. 31.12 det enkelte år.
r
e
n
o
rk
i
r
ie
d
r
e
vs
tk
a
rt
n
o
K
1 350000000
1 163772629
1 200000000
1 050000000
875341605
900000000
750000000
621128262
600000000
404123552
450000000
302501868
300000000
226760466
150000000
213485422
0
397849148
233346060
2012
2013
2014
Tot. kontr.verdier AKTIVE
621128262
875341605
1 163772629
KontraktsverdierNYE
226760466
233346060
404123552
Kontraktsreserve
213485422
302501868
397849148
Eksterneinntekter og resultater
Eksterneprosjektinntekter beløperseg i 2014 til 253,2 mill. og viser dermed en økningpå 54,6 mill. (27,5 %)
sammenlignetmed 2013. Utviklingenfra 2013 har vært synlig ogsågjennomhele 2014 i form av en betydelig
aktivitetsøkninginnenfor den eksternfinansiertevirksomheteni tråd med strategien.
6/9
Innenfor de ulike prosjektkategoriene,vil universitetsdirektøren framheveen fortsatt svært positiv trend innenfor
tilfanget av nye prosjekter og tildelinger fra NFR.Styrkingav det administrative støtteapparateti tilknytning NFRsøknaderog avsetningav strategiskemidler inn mot Fellesløftet/Fripro i regi av NFR,vurdereså ha vært gode
tiltak. Økningeni bokførte NFR-inntekter liggeri vesentliggrad ved Det humanistiske fakultet inkl de to nasjonale
sentrene. Effekten av det etablerte senteret for økt oljeutvinning(IOR-senteret)senhøsten2013 forventes å vise
betydeligigjen utover i 2015 innenfor NFR-inntekter.
EU-tildelingerliggerpå samme nivå som i 2013, men UiSoppnåddehøsten2014, som del av et lokalt
partnerskap,å bli med i et av de mest prestisjefylte prosjektenei det nye EU-programmetfor forskningog
innovasjon(Horisont2020). Inntektsvirkningeneav dette vil komme fra 2015.
Det er ogsåen betydeliginntektsøkninginnenfor ABFV,som i stor grad kan relaterestil økte offentlige tildelinger
av midler, herunder (prosjekt)midlerfra Utdanningsdirektoratet. Bidragog inntekter fra eksterne samarbeidspartnere/næringsliv har ogsåen betydeligøkning,og da i vesentliggrad knyttet til det nye IOR-senteret.
Avsluttedebidragsprosjekteri 2014 er avregnetmot basis med et samlet prosjektoverskuddpå 4,1 mill. Dette
er tilsvarendeoverskuddsom i 2013.
Prosjektoverskuddpå 2,6 mill. fra avsluttedeoppdragsprosjekter foreslåsavregnetmot opptjent (fri) virksomhetskapital som da samlet vil utgjøre13,2 mill. pr 31.12.2014.
Måloppnåelse
PeriodiserteBOA-inntekter(dvs.eksterne inntekter ekskl. egenfinansiering)utgjør 22,1 %av statsbevilgningen
for 2014, en økningpå vel 3,5 %fra 2013. Målt mot ren KD-bevilgningutgjør andelen 22,7 %mot 18,9 %i
2013. Fastsatt mål for 2014 var 25 %.Det er nødvendigå øke omfanget av den eksterne finansieringenfor at
UiSskal nå sine langsiktigestrategiskemål, og det er satt et mål om 26 %innen 2017.
Fastsattestyringsparametereangir resultatmålet for tildelinger fra NFRog EUi NOK1.000 pr. UFF-stilling
(årsverktil undervisning,forskningog formidling).Basert på regnskapstalleneer oppnådderesultater for 2014
følgende;(i) NFR:kr 69.000 pr UFF-stilling(mål kr 70.000 pr UFF-stilling),(ii) EU:kr 11.000 pr UFF-stilling(mål
kr 16.000 pr UFF-stilling).
Både strategi og virksomhetsplanerleggertil grunn forventning om ytterligereøkninginnenfor tildelinger fra NFR
og EU,noe som igjen vil kreve at institusjonen jobber målrettet med søknader. Dette kan etter universitetsdirektørensoppfatning oppnåsved å ytterligereforsterke og profesjonalisereden administrativestøtten på
området samtidig som forventningertil ekstern finansiering av forskningklargjøresinternt i organisasjonen.
Egenfinansieringog tilbakeførte indirekte kostnader (overhead)
Utoverde rene eksterne inntektene er prosjektvirksomheten tilført 43,3 mill. i form av egenfinansiering(30,8
mill. i 2013). Tilføringav egenfinansieringskal være faglig begrunnetog kontraktsfestet, og synliggjørUiSsitt
bidrag/egeninnsatsinn i prosjektene.
Vedutgangenav 2014 er det avregnet61,6 mill. i indirekte kostnader fra den eksterne prosjektvirksomheten.
Dette er en økningpå 8,8 mill. (16,6 %)fra 2013, og representerermidler som i det alt vesentligeføres tilbake til
fakulteter, institutter, museum og sentre.
Utviklingeninnenfor egenfinansieringog indirekte kostnader underbyggerden omtalte aktivitetsøkningen
innenfor eksternfinansierteprosjekter. Vekstenreflekteresforholdsvisjevnt gjennomåret, og viser at en er mer
ajour med synliggjøringav aktivitet i prosjektene.Det er imidlertid en realitet at det tradisjonelt sett er høy
aktivitet i siste tertial. Det har ogsåvært økt fokus på å regnskapsmessigavslutte prosjektersom er ferdigstilt
pr 31.12.2014.
Universitetsdirektørener fornøydmed utviklingen innenfor den eksternfinansiertevirksomheten,men ser
samtidig utfordringenemed å sikre tilstrekkelig faglig-og administrativ kapasitet slik at den positive utviklingen
kan fortsette. Det er i stor grad de samme vitenskapelige og administrativt ansatte som benyttesinnen
kjernevirksomheten,som ogsåbidrar i prosjekteneinn mot NFR,EUog andre eksterne samarbeidspartnere.
De generellekapasitetsutfordringenesammen med den store graden av interaksjon mellom bevilgningsfinansiert aktivitet og BOA,vil over tid kunne få negativ innvirkning på de grunnleggendeaktivitetene ved UiS
dersomen ikke er oppmerksompå dette. Utviklingeninnenfor deler av regionensnæringslivvil ogsåvære
være en viktig faktor i det videre arbeidet med å øke den eksterne finansieringen.
7/9
UiSEVU
Etter-og videreutdanningsaktiviteten(UiSEVU)fortsetter en positiv utvikling i 2014, og kan vise til svært høy
aktivitet som reflekteres både i økt antall prosjekter/kontraktsverdi og økte inntekter. Nyeundervisningslokaleri
Måltidets Hus ble tatt i bruk fra februar 2014, og har forbedret rammevilkårenefor virksomheten.Enheten
signalisererkapasitetsutfordringerpå bemanningssiden,herunder den administrative delen, i forhold til videre
utvikling og vekst.
Som en del av årets resultat er det avregnetet samlet prosjektoverskuddpå 5,5 mill. (5,3 mill. i 2013) som i det
alt vesentligstetilbakeførestil fagenhetene.Det registreres økendeetterspørseletter de erfaringsbaserte
masterutdanningene,og disse har ogsåbetydeliginnflytelsepå de økonomiskeresultatene for 2014.
3
REGNSKAP,
BUDSJETT
OGPROGNOSE
2014 - OPPSUMMERING
ÅrsprognoseBFV
Universitetsdirektørenvurderte ved 2. tertial en årsprognosetilsvarendeet mindreforbruk på om lag 30 mill.
innenfor den bevilgningsfinansiertedelen av virksomheten(BFV).Det ble vurdert å være usikkerhet knyttet til;
i) gjennomføringenav planlagteinvesteringer,ii) effekten av den eksterne prosjektvirksomheten,iii) fortsatte
forsinkelseri ansettelser samt iv) disponeringenav sentrale midler.
Avlagtårsregnskapviser et årsresultat i form av et driftsmessigmindreforbruk BFVpå 12,5 mill. Sammenholdt
med prognosener årsresultatet påvirket av følgendeforhold:
i.
Betydeligforseringav investeringerved at totalt 33,1 mill. av totale investeringerpå 58,4 mill. er
gjennomførti siste tertial.
ii.
Sværtpositiv utvikling innenfor bruken av sentrale stimuleringsmidler, herunder institusjonelle
tverrgåendeprosjekter
Universitetsdirektørenunderstrekeren positiv utvikling i form av et høytaktivitetsnivå,særlig synliggjortgjennom
siste tertial, og konstaterer at avviket mellom prognoseanslaget og faktisk årsresultat ligger innenfor de områder
som det ved 2. tertial ble vurdert å væreknyttet usikkerhet til.
Oppsummeringregnskapog budsjett 2014
Økte statlige rammer og en fortsatt positiv utvikling innenfor den eksternfinansiertevirksomhetenhar lagt
grunnlagetfor et høytaktivitetsnivå og vekst i totalaktiviteten ved UiSi 2014. Institusjonenhar ogsåklart å ta inn
deler av investeringsetterslepetsom er synliggjortgjennomde siste årene. En av hovedutfordringenei forhold til
sikring av videre utvikling og vekst, vurdereså værebyggingav tilstrekkelig kapasitet i form av tilførsel av
nødvendigfaglig og administrativ kompetanseframover.At institusjonen besitter den nødvendigekompetansenvil
ogsåvære en viktig faktor i forhold til kvalitet i grunnleggendeaktiviteter og strategiskesatsinger.
Universitetsdirektørenvurdererat gjennomføringsevneni forhold til planlagt og budsjettert aktivitet er bedret, men
understreker at det fortsatt er et betydeligøkonomiskhandlingsrompå fagenhetenesom må utnyttes strategisk.
Forslagtil vedtak:
1. Styret godkjenneravlagt årsregnskap2014 med ledelseskommentarer
2. Styret godkjennerforslag om avregningav prosjektoverskuddpå 2,6 mill. fra oppdragsprosjektermot
opptjent (fri) virksomhetskapital
3. Styret godkjennerbruk av tidligere års strategiske, udisponertemidler med 0,75 mill.
Stavanger,05.02.2015
JohnB. Møst
Martin Tjelta
universitetsdirektør
fung. økonomiog virksomhetsdirektør
8/9
Saksbehandler:
EllenH. Netland
controller
Vedlegg:
1. Avlagtårsregnskap2014
2. Ledelseskommentarer
3. Oversiktover utviklingen i lønnsandelerog årsverk
Utrykt vedlegg:
Redegjørelserfra enhetene
Interne regnskapsrapporterpr 31.12.2014
9/9
U
Universitetet*
i Stavanger
Avlagt årsregnskap
pr. 31.12.2014
for
Universitetet
i Stavanger
Inneholder:
Resultatregnskap
Balanse
Kontantstrømoppstilling
Noter
Bevilgníngsoppstilling
Ledelseskommentarer
Resultatregnskap
(tall i hele tusen)
Virksomhet:
Universitetet
i Stavanger
Orgnr 971 564 679
Note
Driftsinntekter
Inntektfra bevilgninger
Inntektfra gebyrer
inntektfra tilskuddog overføringer
Gevinstved salg av eiendom.anleggog maskiner
2014
1 121 678
2013 Referanse
1 065 764 RE.1
0
0 RE 2
162 951
134 048 RE.3
4
1 REA
72 097 RE 5
Salgs- og leieinntekter
107 137
Andredriftsinntekter
2 432
1 394 203
10 035 REG
1 281 948 RE]
908 424
840 305 RES
640
438 730
375 713 RE 10
Sum driftsinntekter
Driftskostnader
Lønn og sosiale kostnader
Varekostnader
2
Kostnadsførte investeringer og pákostninger
Avskrivninger
Nedskrivninger
4,5
4,5
4,5
Sum driftskostnader
Finansinntekter og finanskostnader
Finansinntekter
Finanskostnader
Sum finansinntekter og finanskostnader
Inntekter fra eierandeler
O
0 RE.11
34 950
36 207 RE.12
0
1 382 745
11 458
Ordinært driftsresultat
916
730
186
i selskaper m.v.
0 RE.13
R514
28 843 R515
1298RE.16
573RE.‘I7
725 RE.16
0 Rezo
o
Sum inntekter fra eierandeler i selskaper m.v.
Resultat av ordinære aktiviteter
Avregninger
Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte)
Avregning bevilgningsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte)
Sum avregninger
Periodens resultat
B
Innkrevningsvirksomhet og andre overføringer til staten
Inntekterav avgifterog gebjrer direktetil statskassen
11644
29 568 RE.21
-9 044
o RE22
-26593RE23
-9 044
~26593 RE.24
2 601
2 975 RE.25
2601
2601
2975RE.26
2 975RE27
0 Reza
0 Reao
0 Resi
Avregning med statskassen innkrevningsvirksomhet
Sum innkrevningsvirksomhet og andre overføringer til staten
Tilskuddsforvaltning
og andre overføringer fra staten
Overføringer fra statskassen til tilskudd til andre
Utbetalinger av tilskudd til andre
Sum tilskuddsforvaltning og andre overførjger fra staten
1253103
o RE.19
Utbyttefra selskaperm.v.
Disponeringer
Tilført annen opptjent virksomhetskapital
Sum disponeringer
877 RE.9
10
10
0 Resz
0 Resa
0 Re34
Balanse
(tall i hele tusen)
Virksomhet: Universitetet i Stavanger
Note
31.12.2014
31-12-2013Referanse
EIENDELER
A. Anlgggsmidler
I Immaterielle eiendeler
Forskning og utvikling
Rettigheter og lignende immaterielle eiendeler
Sum immaterielle eiendeler
0 AI 01
ll Varige driftsmidler
Bygninger, tomter og annen fast eiendom
Maskiner og transportmidler
Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende
Anlegg under utførelse
Beredskapsanskaflelser
Sum varige driftsmidler
Ill Finansielle anleggsmidler
Investeringer i datterselskaper
Investeringer i tilknyttet selskap
Investeringer i aksjer og andeler
Obligasjoner og andre fordringer
2 544
2631 Al.02
2 544
2 631 AI1
41 666
42 209 All 01
47 E70
40 181 All 02
65 739
49 437 All.O3
O
0 All.04
0
155 274
0 All.05
131826 All.1
11
0
0 Alll.D1
11
26 342
26 342 Alll,02
11
160
160 Alll 03
O
Sum finansielleanleggsmidler
Sum anleggsmidler
0 Alll.04
26 502
26 502 Alll.1
184 320
160 960 AlV.1
B. Omløpsmidler
lVarebeholdninger
og forskudd til leverandører
Varebeholdninger
Forskuddsbetalinger til leverandører
Sum varebeholdninger og forskudd til leverandører
ll Fordringer
Kundefordringer
Andre fordringer
Opptjente,ikkefakturerteinntekter
Sum fordringer
404
552 B11
404
552 BI.3
13
34 079
31938 EH1
14
12 665
46 274 Bli 2
16
2 733
1722 BII.3
49 476
79 934 Bll.4
12
12
0 Bl 2
Ill lnvesteringer
Tøyenfondetog Observatoriefondet
8
0 BIII 01
Sum finansielle omløpsmidler
0 BIII.1
IV Kasse og bank
Bankinnskuddpà konsernkontoi NorgesBank
Andre bankinnskudd
17
425 644
351 258 BIV 1
17
65 081
69 051 BIV.2
17
6
490 731
420 316 BIV 4
Sum omløpsmidler
540 611
500 802 BlV.5
Sum eiendeler
724 931
661 762 BV.1
Andre kontanter og kontantekvivalenter
Sum kasse og bank
6 BIV.3
U1 u: m Ur
Balanse
(tall i hele tusen)
Virksomhet:
Note
31.12.2014
31.12.2013 Referanse
VIRKSOMHETSKAPITALOG GJELD
C. Virksomhetskapital
I Innskutt virksomhetskapital
lnnskutt virksomhetskapital
Sum innskutt virksomhetskajltal
II Opp_tjent virksomhetskagital
Opptjentvirksomhetskapital
8
5 C.01
5 C 02
8
39 647
37 046 C 03
Sum gggtjenl virksornhetskaplta/
39 647
37 046 C 04
Sum virksomhetskapital
39 652
37051 C1
D. Gjeld
l Avsetning for langsiktigegpliktelser
Ikke inntektsført bevilgning klvttet til anleggsmidler
Andre avsetninger for forpliktelser
Sum avsetning for langsiktige forpliktelser
4.5
157818
0
157818
ll Annen langsiktig gjeld
Øvrig langsiktig gjeld
Sum annen langsiktig gjeld
0 Dll1
52538
Skyldigeoffentligeavgifter
Avsatte feriepenger
Annen kortsiktig gjeld
Sum kortsiktig gjeld
0 Dl.2
134 457 DI 3
0 DIl.01
lll Kortsiktig gjeld
Leverandørgjeld
Skyldig skattetrekk
Forskuddsbetalte,ikkeopptjenteinntekter
134 457 DH
16
15
34 475
30 730
75 613
18 239
28 581
240 177
32 901 Dlll.1
30 468 Dlll 2
35 949 DllI.3
69 966 Dlll 4
15 344 Dlll 5
31 833 DlIl.6
216 460 Dlll 7
IV Avregning med statskassen
Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte)
Avsetning bevilgningslinansiert aktivitet (nettobudsjettertgL
Ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag (nettobudsjetterte)
ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger
Sum avregninger
Sum gjeld
Sum virksomhetskapital
og gjeld
0
0 DIV 1
143 675 DlV 2
15
152 341
15
74 159
15
60 786
54 393 DlV.3
75 725 DlV.4
287 286
273 793 DlV.5
685 231
624 711 DV.1
724 931
661 762 DVI.1
Kontantstrømoppstillingfor nettobudsjettertevirksomheter (direkte modell)
Note
2014
2013
1 116 000
1 052 013
0
0
B 201 5 Releranse
Kaumnmrommerfra operasjonelleaktiviteter
innbetalinger
innbetalinger av bevilgning (nettobudsjetterte)
at skatter,avgifterog gebyrertil statskassen
innbetalinger
til tilskuddnl andre
innbetalingerfra statskassen
innbetalingerfra salgav varerog tjenester
innbetalinger a\ avgiñer, gebyrer og lisenser
innbetalingerav tilskuddog overføringerfra andrestatsetater
22
innbetalinger av utb_\tte
at renter
innbetalinger
innbetalingav refusjoner
andreinnbetalinger
21
Sum innbetalinger
lllbetalinger
utbetalingerat [ennog sosialekostnader
utbetalingerfor varerog tjenesterforvideresalgog egetforbruk
utbetalinger av renter
utbetalingerat skatterog offentligeatg-ifler
utbetalingerog overføringertil andrestatsetater
utbetalingerog overføringertil andrevirksomheter
andreutbetalinger
Sum utbetalinger
Netto kontantstrøm
(ra operasjonelle aktiviteter'
fra iiivestzri/igsuktivireter
Konmmstrnmnmr
tnnbetalingcivedsalgav varigedriftsmidler
- titbctalingervedkjøp av \artge driflsmidler(+)
iiteooo K51
0 KS2
0
0
0 KS3
212 350
291 Z68
212360 K34
13 457
12 821
77 440
53 729
13457K55
77440«Se
D
0
D KS7
916
1 298
916 KSB
23389 KS9
23 B89
17 254
63 507
S6 232
1 507 569
1 494 675
63507 KS 10
1507569KsINN
812 949
759 350
812 949 KS 11
540 912
730
664 155
540 912 KS12
16 730
6 693
0
0
0
0
573
730 K513
16 730 KS 14
3 551
U KS MA
0 KS MB
7 472 K515
1 378 794
1 434 322
137! 7911KS UT
128 775
60 353
12!! 775 KS OP
7472
0 KS.16
55 360 KS.17
o <2 0 o
innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak
0 KS 18
- utbetalingervedkjøp av aksjerogandeleri andreforetak(+)
(+)
»utlietnlingervedkjøp a\ andreinvesteringsobjekter
innbetalingervedsalgav andreinvesteringsobjekter
U KS.19
Netto kontantstrøm
fra investeringsaktiviteter
0 KS.20
0 KS 21
-55 360 KS INV
o o c o
(nenabudsje.-rerre)
frafimznsieringsaktivitetar
Korvrartrslrunlnler
innbetalingerav virksomhetskapítal
(+)
av 'firksomhetskapltal
—tilbakebetalinger
(+)
- utbetalingerav utbyttetil statskassen
Netto kontantstrøm fra finitnsieringsaktiviteter
0 KS 22
(+/-)
pà kontanterog kontantekvivalenter
Effektav valutakursendritiger
0 KS.24A
0 KS 23
U KS.24
0 KS FIN
Netto endring t kontanter og konlantelnivalenter (ä -)
vedperiedensbegynnelse
Beholdningav kontanterog kontanlekvitmlenter
Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter
ved periodens slutt
70415 Ks 25
70 415
14170
420 315
406146
420 316 KSZS
4911731
420 316
490 731 KS BEH
*AvsIen-min:
periodens
bokført
ordinære
id
resultat
verdi avhendede
anleggsmidler
avskrivninger
nedskrivning av anleggsmidler
netto avregninger
inntekt fra bevilgning
(gjelder vanligvis
bruttobudsjetterte
virksomheter)
arbeídsgiveravgifl/gruppeliv ført på kap 5700/5309
avsetning utsatte inntekter (tilgang anleggsmidler)
2 601
2 975
K927
48
0
K528
34 950
36 207
K819
0
0
8 666
27 847
K531
0
0
KS.32
0
-58 360
0
46183
K530
KS.33
K534
resullatandel
i datterselskap
0
0
KS35
resultatandet
tilknyttet selskap
0
0
Ks 36
23 361
9973
K537
sa
Ksaa
-10 751
27 265
KS 39
Ks_4o
-tt 737
KSAI
endnng i ikke innlektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler
endringi mrelager
Ma
endring i kundefordringer
endring i ikke inmektsførte bcfilgninger og bidrag
endring
i ikke inntektsførte
gaver og gmeforsterkninger
-2141
15 766
-14 939
:9 637
1966
effekt a\ mlutakursendringer
O
D
KS.43
inntekter
0
0
KS.44
D
0
K545
58 360
46 163
K546
0
36678
-23 450
KSAEA
KS 47
128 775
60 353
KSAVS
endringi leverandørgjeld
til pensjoner
(kalkulatoriske)
pensionskostnader
(kalkulatotiske)
poster klassifisert
som investcringsf
eller flnansieringsaktiviteter
korrigering as at setning for feriepenger når ansatte går over i annen statsstilling
endring i andre tidsavgrensningsposter
Netto kontantstrøm
[n operasjonelle
aktiviteter
KS42
Virksomhel: Universitetet i Stavanger
Oppstilling av bevilgningsrapportering
for 2014
Beholdninger pà konti i kapitalregnskapet pr. 31.12.2014
Konto
6001/820213
628002
640205
640206
6402xx/810211
Tekst
Oppgjørskontoi Norges Bank
Leieboerinnskudd
Tøyenfondet
Observatoriefondet
Gaver og gaveforsterkninger
Note
17
11
Beholdninger rapportert i Iikvidrapport 1)
Note
2014
425 644
0
0
0
65 081
2013
351 258
U
Endring Referanse
74 386 BRl.O11
0
0
0 BRL012
0 BR) 013
0 BRl.014
69 052
«3 971 BRI015
Regnskap
2014
Oppgjørskonto i Norges Bank
Inngåendesaldo pá oppgjørskontoi Norges Bank
EndringerI perioden(+/-)
17
351258 BRH001
74 386 BRII 002
Sum utgående saldo oppg/ørskonfo lNorges
17
425 644 BRlL1
Bank
Øvrige bankkonti Norges Bank”
lnngàendesaldo på i øvrige bankkontii Norges Bank
Endringeri perioden(+/—)
Sum utgåendesaldo øvrlge bankkonlll Norges Bank
Samlet tildeling
i henhold
17
17
69 052 BRILOZ1
-3971 BRll.022
65 081 BRll.2
til utbetalingsbrev
Utgiftskapittel
260
280
280
280
280
Kapittelnavn
Universiteterog høyskoler
50
01
21
50
51
Posttekst
Statligeuniversiteterog høyskoler
Driftsutgifter
Spesielle driftsutgifter
Senter for internasjonaliseringav utdanning
Drift av naslonalefellesoppgaver
281
universiteterog høyskoler
01
Driftsutgifter,kan nyttes underpost 70
281
Felles utgifterfor universiteter
Sum høyere utdanningog fagskoler
45
Større utstyrsanskaffelser,
XXXX
’icr'"é
l/lrrsonorero]
fForrralel/Vlrksomlieten]
Sum utbetalinger i alt
XX
XXXX
XX
Fellesenheter
Felles enheter
Felles enheter
Felles enheter
Samlet
tildeling
1 101296 BRIILO11
OBRHI
012
0 BRIIID13
U BRIILO14
0 BRlll015
Felles utgifter for
13 694 BRlll.076
0 BRIILO17
kan overføres
1 114 990 BRIIL01
0 Bnlllows
0 BRllL01e
1 114990 BRllL1
1;DersnmrIrk§amIn:IEn
disponerer
/Iereuppg/6/‘xkouluer
iNorge;
Bank
ennda.m'dimEI'e
drilLrk/zri/aeii.
.timUgffi
mm be/mldmugcn
xpennme;
met!
irwgririide
mm.endring
f
perioden
Og
lllgfiulfff
mma.
SlrÁe
belrulrirwurgm‘
mi også
mnga
iarelszkzzn
over'
he/mldniugel
rapportert
ulkapllnlrzzglukapel
J,Vescntlrga
beløp
span/isEI'e:
:(rr':A'iIl
nedenfor.
Generelle regnskapsprinsipper
Regnskapet er satt opp i samsvar med de anbefalte Statlige Regnskapsstandarderne (SRS)og de tilhørende
veiledningsnotaler
somer utarbeidetav Finansdepartementet
ogDirektoratetfor økonomistyring
med
Kunnskapsdepartementets tilpasninger for universitets- og høyskolesektoren.
For å avlaste lesningen samt forståelsen av regnskapet, gir vi innledningsvisnoen begrepsdefinisjoner:
Resultatregnskap i statlig virksomhet: Oppstilling over en virksomhets inntekter og utgifter i løpet av regnskapsåret.
Transaksjonsbaserte inntekter: Eksemplerpå transaksjonshaserte inntekter er salg av varer og tjenester, leieinntekter,
oppdragsinntekter knyttet til eksternt finansierte prosjekter.
Inntekter fra bevilgningsfinansierteaktiviteter: Eksempler på slike inntekter er inntekt fra Kunnskapsdepartementet (BFV)
og tilskudd fra andre departement (ABFV).
Dríftskostnader: Utgifter i perioden som vedrører driftsaktiviteter. Eksempler på driftskostnader er lønnskostnader,
reisekostnader, kjøp av varer og tjenester, kontorutstyr og andre kontorkostnader, husleie etc.
Finansielleposter.Detteer finansielleinntekterogutgifter.ForUiSdreierdette segom morarenter,agio-vinning
ogagiotap og andre renter. Renter av bankinnskudd i Norges Bank godskrives ikke UiS, men Statskassen.När det gjelder konto for
gaver og ubenyttede gaveforsterkningsmidlergis det unntak og renter godskrives.
Balanseregnskap i statlig virksomhet: Oppstilling over en virksomhets eiendeler og gjeld pr. regnskapsdato.
Anleggsmidler: Med anleggsmidler forstås eiendeler som er anskaffet til varig eie eller langsiktigbruk i virksomheten.
Anleggsmidler
kanvære;Varigedriftsmidler,immaterielleeiendelerogfinansielleeiendeler(aksjermedmer).
Varigedriftsmidler:Medvarigedriftsmidlerforståsmaterielleeiendelersomer menttil varigeieogbruki virksomheten.
Eksemplerpàdette kanvære:
Bygninger, herunder både tekniske og administrative bygninger
Anlegg under utførelse; byggeller ombygging under oppføring
Tomter, som er definert å tilhøre virksomheten
Boliger, herunder personalboliger med tilhørende tomter
lnfrastruktuheiendeler
Bedriftsspesifikt utstyr, maskiner og lignende.
lT- og kommunikasjonsutstyr, eksempelvis PC'er og servere
Immaterielle eiendeler: Immaterielle eiendelene som kan være aktuelle for en statlig virksomhet er følgende:
Programvare, konsesjoner, patenter, lisenser, varemerker og lignende rettigheter.
For statlige virksomheter vil hovedregelen være at kun eksternt anskaffet programvare med tilhørende eksterne
konsulenttjenestertilknyttet implementeringen skal balanseføres.
Bidrags-og oppdragsfinansiert virksomhet (BOA):
BOAvirksomhetener delt i to.
Bidragsfinasiert virksomhet er støtte fra nasjonale og internasjonale finansieringskilder, uten at bidragsyter stiller konkret
krav til motytelse eller overføring av risiko og kontroll og består av bidrag både fra private og offentlige virksomheter, som
NorgesForskningsråd
ogannenstatligfinansiertvirksomhetsamtEU-bevilgninger.
Oppdragsfinansiert virksomhet er prosjekter hvor det er krav til motytelse og overføring av risiko og kontroll.
Oppdragsfinansiert virksomhet er den delen av vår virksomhet som kan generere virksomhetskapital.
Anvendte regnskapsprinsipper
Inntekter
Tildelinger uten motytelse eller med utsatt motytelse er behandlet etter bestemmelsene i SRS10. Dette innebærer at
bevilgningerfra Kunnskapsdepartementet og andre departementer er presentert i regnskapet i den perioden tilskuddet
` er mottatt. Bevilgninger og tilskudd fra Kunnskapsdepartementet og andre departement som ikke er benyttet på
balansedagen
er klassifisert
somforpliktelseogførtoppi avsnittD IVAvregningmedstatskassen
i balanseoppstillingen
(motsatt sammenstilling). Tilsvarende gjelder for andre statlige bevilgninger og tilskudd som gjelder vedkommende
periode som skal behandles som bevilgningeretter bestemmelsene i SRS10 og som ikke er benyttet pâ balansedagen.
Bevilgninger
ogtilskuddfrastatligevirksomheter
somuttrykkeliger forutsattbenytteti senereperioder,er klassifisert
som forskudd og presentert som ikke inntektsført bevilgning i avsnitt D IV Avregning med statskasseni
balanseoppstillingen. Bidrag og tilskudd fra statlige etater og tilskudd fra Norges forskningsråd samt bidrag og tilskudd
fra andre som ikke er benyttet på balansedagen er klassifisertsom forskudd og presentert som ikke inntektsførte bidrag i
avsnittD IVAvregningmedstatskassen
i balanseoppstillingen
(motsattsammenstilling).
Tilsvarende
gjelderfor gaverog
gaveforsterkninger.
i
lnntektersom forutsetter en motytelse behandlet etter bestemmelsenei SRS9 og er resultatføit i den perioden
rettigheten til inntekten er opptjent. Slike inntekter måles til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunkret. Inntekter
fra salg av tjenester ansessom opptjent på det tidspunktet krav om vederlag oppstår.
Prinsippet for periodisering av NFR inntekter er endret pr 112013. Tidligere har den delen av NFR inntekter, som ikke er
gaveforsterkningsmidler, blitt periodisert etter motsatt sammenstilling, men med unntak av de midlene som er ubenyttet
på balansedagen. Ubenyttede midler på balansedagen er inntektsført etter det såkalte ettârsprinsippet og avregnet via
resultatregnskapet. Ubenyttede midler pr 31.12.2012, som tidligere er inntektsført, er avregnet via resultatregnskapet og
fremkommersom en del av overforbruket, slikat de samme midlene ikke inntektsføres to ganger. Herettervil alle
inntekter som mottas fra NFR periodiseres etter motsatt sammenstilling og SRS10. Ubenyttede midler på balansedagen vil
i klassifiseressom ikke inntektsførte midler fra NFR og balanseføres i del Z note 15, som ikke inntektførte bevilgninger,
bidragoggaver.
Kostnader
Kostnaderved virksomhet som er finansiert av bevilgninger eller midler som skal behandles tilsvarende, er resultatført i
den perioden kostnaden er pådratt eller når det er identifisert en forpliktelse.
Kostnadersom vedrører transaksjonsbaserte inntekter er sammenstilt med de tilsvarende inntekter og kostnadsført i
samme periode. Prosjekter innen oppdragsvirksomhet er behandlet etter metoden løpende avregning uten fortjeneste.
Fullføringsgradener målt som forholdet mellom påløpte kostnader og totalt estimerte kontraktskostnader.
` Tap
Det er ikke foretatt en generell vurdering knyttet til latente tap i aktive oppdragsprosjekter. Eventuelle tap konstateres
først ved avslutning av prosjektet og er som hovedregel kostnadsført når en eventuell underdekning i prosjektet er endelig
konstatert.Foraktiveprosjekterhvordet er konstatertsannsynlig
tap, er det avsattfor latentetap.
l
}
Omløpsmidler og kortsiktig gjeld
Omløpsmidler
ogkortsiktiggjeldomfatterpostersomforfallertilbetalinginnenett år etter anskaffelsestidspunktet,
samt
poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisertsom anleggsmiddel/langsiktlg gjeld. Fordringer er
klassifisertsom omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales i løpet av ett àr etter utbetalingstidspunktet
l Omløpsmidler
er vurderttil det lavesteavanskaffelseskost
ogvirkeligverdi.Kortsiktig
gjeldbalanseføres
til nomineltbeløp
pâetableringstidspunktet
j
Aksjer og ondrefinunsielle eiendeler
Aksjer og andre finansielle eiendeler er balanseført til historisk anskaffelseskost pä transaksjonstidspunktet. Aksjer og
andeler som er anskaffet med dekning i bevilgning over 9D-post og aksjer anskaffet før 1. januar 2003 og som ble overført
fra gruppe 1 til gruppe 2 fra 1. januar 2009, har motposti Innskutt virksomhetskapiral. Aksjer og andeler som er finansiert
av overskudd av eksternt oppdragsvirksomhet, har motpost i Opptjent virksomhetskapitul. Dette gjelder både langsiktige
og kortsiktige investeringer. Mottatt utbytte og andre utdelinger er inntektsført som annen finansinntekt. Når verdifallet
ikke er forventet å vaere forbigående, er det foretatt nedskrivning til virkelig verdi.
‘
‘
l Varigedriftsmidler
` Varige driftsmidler er vurdert til anskaffelseskost og avskrives over driftsmidlets forventede levetid, men nedskrives til
virkelig verdi vedverdifall som ikke forventes å være forbigående.Varigdriftsmidler balanseføresmed motpost
Forpliktelser knyttet til anleggsmidler.
t Forpliktelsen som etableres på investeringstidspunktet
oppløses i takt med avskrivningene og utligner dermed
i
resultatvirkningenav avskrivningene.
Ved realisasjon/avgang av driftsmidler resultatføres regnskapsmessig gevinst/tap. Gevinst/tap beregnes som forskjellen
mellom salgsvederlagetog balanseførtverdi på realisasjonstidspunktet.Resterendebokført verdi avforpliktelse knyttet til
anleggsmiddeletpà realisasjonstidspunkteter vist som Utsattinntektfroforpliktelse knyttet til investeringer,bokført verdi
avhendede unleggsrnidleri
-,
note 1.
l Foreiendelersom inngåri åpningsbalansener bruksverdibasert på gjenanskaffelsesverdilagt til grunn for
verdifastsettelsen,mensvirkelig verdi benyttesnår det gjelder finansielleeiendeler.
Ved fastsettelseav gjenanskaffelsesverdier det tatt hensyntil slit og elde,teknisk funksjonellstandardog andreforhold av
betydning for verdifastsettelsen. For tomter, bygninger, infrastruktur er gjenanskaffelsesverdien dels basert på estimater
utarbeidet og dokumentert av virksomheten selv, og dels på kvalitetssikring fra og verdivurderinger utarbeidet av
uavhengige tekniske miljøer. Verdi knyttet til nasjonaleiendom og kulturminner, samt kunst og bøker er i utgangspunktet
ikke inkludert i àpningsbalansen. Slike eiendeler er inkludert i den grad det foreliggeren reell bruksverdi for virksomheten.
Finansieringen av varige driftsmidler, som er inkludert i âpningsbalansen for første gang, er klassifisert som en langsiktig
j
forpliktelse. Denneforpliktelsen løsesopp i takt med avskrivningenpà de anleggsmidlersomfinansieringendekker.
l
Foromløpsmidler,kortsiktig gjeld samt eventuelleøvrige forpliktelser sominkluderesi âpningsbalansen,er virkeligverdi
benyttet somgrunnlagfor verdifastsettelsen.
immaterielle eiendeler
,
l
Eksternt innkjøpte immaterielle eiendeler er vurdert til anskaffelseskost og avskrives over driftsmidlets forventede
levetid, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Immaterielle eiendeler er
balanseført med motpost Forpliktelser knyttet til anleggsmidler.
Forpliktelsensometablerespå investeringstidspunktetoppløsesi takt med avskrivningeneog utligner dermed
resultatvirkningenav avskrivningene.
i
`
l
l
Vorebeholdninger
Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Egentilvirkede ferdigvarer og varer
l under tilvirkning er vurdert til full tilvirkningskost.Det er foretatt nedskrivingfor påregneligukurans.
Fordringer
Kundefordringer
og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap.
Avsetningtil tap er gjort pågrunnlagav individuellevurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg er det for
kundefordringer
gjort en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap.
Interrihondel
Alle vesentlige interne transaksjoner og mellomværender
innen virksomheten er eliminert i regnskapet
‘
Pensjoner
De ansatte er tilknyttet Statens Pensjonskasse (SPK).Det er lagt til grunn en forenklet regnskapsmessig tilnærming, og det
er ikke foretatt beregning eller avsetning for eventuell ove r- eller underdekning i pensjonsordningen. Årets
pensjonskostnadtilsvarer årligpremie til SPK.
l
1 Valuta
PengeposterI utenlandskvalutaer vurdert etter kursenved regnskapsâretsslutt.
Vírksomhetskapitol
Universiteter og høyskoler kan bare opptjene virksomhetskapital
y
i
l
innenfor sin oppdragsvirksomhet..
Deler av de midlene
som opptjenes innenfor oppdragsvirksomhetkanførestilbake til og inngåi virksomhetenstilgjengelige midler til dekning
av drift, anskaffelsereller andreforhold innenfor formålet til institusjonen. Midler somgjennom interne disponeringerer
øremerket slikeformål, er klassifisertsomvirksomhetskapitalved enhetene.
KontanLstrøm
Kontantstrømoppstillingen
er utarbeidet etter den direkte metode tilpasset statlige virksomheter.
l
3 Kontoplan
Standard kontoplan og Kunnskapsdepartementets
høyskolesektoren er lagt til grunn.
anbefalte føringskontoplan
for virksomheteri
universitets- og
Selvossurondørprinsipp
Staten er selvassurandør. Det er følgelig ikke inkludert posteri balanse eller resultatregnskap som søkerá reflektere
alternative netto forsikringskostnadereller forpliktelser.
j Statens konsernkoritoordning
Statlige virksomheter omfattes av statens konsernkontoordning.
Konsernkontoordningen
innebærer at alle bankinnskudd
/utbetalinger dagliggjøresopp mot virksomhetensoppgjørskontoerí NorgesBank.Bankkontiutenfor
konsernkontordningener presentert på linjen Andre bankinnskuddi avnitt IVi balanseoppstillingen.
F
Vlliuolnhvt:
Univonllntd
i slamugu
Nnle 1 Speslrlkujovv
.v drinvivvnukuv
lwwwklffn
bfvvlgvvmgevfv-vv
Kwmxlvapirltpartemzn/M
Ovnfan bevilgningfn foregående
a: (brunobudsjenene
wrksomhzlrr)
1014
0
Paiodem
hmflgng fnK
nua~hnmn
bcnylla
lil'vvvvvswivvgsfwwwal
/vlrige
dtifisrnidla
avperioden
bevilgning
/dtillsliklmdd
(21
. vvbvvvlvv
bcrilgning
rilinvslaingslbnnll
(bnmobudsjaluu
virksomhexzr)
+mu ixmm(reForvlflm.-kc
munvilivvvumivvgnvvslvvivvvingev)
(+)
hvvgnivvvvvafiv
lrnforvllklckclnr-Ila
ri]vv ' .bvvmvv
v=vv1v
-hasdeaurucwxn-dram
+innulntilpausjonzrtgjelda
iv lmauvvvvuvvvm
isamal
onining)
. nlhazling
avIilskudd
vilmam
(-1
Andre
pflslzrsnnl bcvilgzlilger
InK
arlemenltl‘
1115225
Sum
imam/mhwllgnlllger
fraxwwwvlva
Æwwwvvvzvvvvv
:L'a/:,7r.r1fi.1art.v
pavgm
/In/rrunricr
..p,m.vm,;m
~ vm . f vvlvvfvvvvgvv
1121678
-58359
0
34950
48
0
0
19an
1013
0
1050454
46133
0
36207
3
0
a
252113
I 065764
rlLvrvvvlvf
v;mwflrirrgm/‘In
andre
deparlemeru
-hmm
b=vvynv=v
l ivvvsluivvgsfm-uul
uligedxifislnidla
avpuiodms
bevilgning
drinscislmdd
(i)
-vvlvvvvn
lvvvvilgvvivvg
vfl
'
(bnmobudsjmulz
'v
)
+ nlsaflinnleidfrafomllhdsclulgltzd
lil irlves1aingu'
(awhivnilvger)
(H
+ msauman frafupmnflseknynatil inves1ainga,bokfm1
vadl mhmdedea1I.I:g:,mIidlu(+)
. um.-mug
avvikkudd
lilvvvvlvf
1-1
Amnpuswasmnvednmumskunddngwa-fningahanmc
(snsinisacsb
sumtilskudd
v,vvvwnfivv
u/mmmleparmu
em
- Vflxfrlllvgf
vvlv/«www
mmmngn
mlJ;r.u/ixrmr
,':ri
egne
lvvv-w
wwvffw
wwwwwvgfvv
1'iI.!kudrl
oga.aflrfngerfra
anrlrz
.ualIl'g£/vrvallningsnrgancr
Pcriodats
Iilskudd
overføring
l
Pcriodas
tilskudd
nwerfming
2
.\ndlc
lilsk\IdA‘l
Lwerfnringzr
vpuiodar
. ulbdaling
avIilslrudd
vi.vm(-)
Perkins
Iilskudd
/ovufaring
h umammgminnnmaa
(-)
. vv ' av'
fnuvv-:vvvvvavvgsuivvlwwwvu
mvvvavvw
Puiodcns
Iiklmdd
/ovqfomlg
h Nrk
-vvvlmlivvg
avpcriodans
ukkuddmafwrivvg
mNFRvilam:1-1
Andre
pom:
Sam
vedmrer
nlskudd'overfwringcr
inands:
stallige
forvalmingsorgana
(spaifisera)
(-)
Sum
rim.-m
ogvvvfvffllvvgvflvvv
11.411
mvlv-vufwwwlwww
so
rgarlør
171111
11151251112
-583591113
01114
34950
N15
431116
01111
om.»
293141119
1121579 N110
011111
0 N112
0 11113
0 111.14
0 11115
0 NL17
0 Nun
Periodens
Iilslmdd
overfaring
fn andredrpantmfln'
-wwwkvfiv
vzwwwvvlvv
v,(lin/5
um1‘I'(:xIItan'egrr:kap2I)
swww
B 2015 Reíevunua
0N1.I9
11216711
I 065754
1111678 N120
0 11111
0 111.21
0 111.21A
0 111215
20600
nmmn
vil«wwwv
bidragxflnaruien
akm-im'
'
[ms
'
(EFF)
-vvvxmvivvg
ivmskuaa
.vv
«fvvivvg
h vvgivvvvl.
fuvvlvvvivvgfvvva
vil=vvv1v=
(-1
Pmndu:
Il‘bk\ndd’uva-fsrmg
h kwnmunzlz
ogv,
...Kmva
Paiodas
mama
we:-{wing
finolgmisafiona
og'
Paioduu
II]skudd‘urva'faring
finum-inghv
ogpriwale
Putodms
Iilsk\Idd«uvcr(an'ng
fraEU:nmmepmgnlrl
furforskning
-vvvlflvvlavvg
xvpa-iodcns
tilskudd.
mm-Aug
h EUs
ramlncpvmgram
forforskning
vilmare
(.)
111245
0 1112113
46124111.23
0 N129
Ia245N1.30
B4969
84969 N131
Periodens\iIsl(udd/Dvcrfwnngh EU Ii] undervisningog unne!
-vvvlvmlvvvg
ivpcriedens
tilskudd
overfzring
fnEUvil
vvvvacvvlvvvlvvg
oganncl
1ilmum
1.)
Ptriodens
Iilskudd/uverfnring
fraandre
Sumtilskudd
tilmum:Wu
m-nu‘.nn'»-im
1 I96
2 196NI22A
0 111226
3722
I 038
»I 556
I 262
K27
19261
l0 306
0
I 700
0
2 032
3 133111.33
399111111.34
719911135
0 111.354
2436N136
0 N1.3sA
3722111.37
591343
54 E71
59843N1.36
3200
0
l4 939
101175
11 737
14939 NUIZ
18 139
22512
18139N143
976
3 In
39981
7 399
0
Z 436
916 N132
'Vrsfrlvflgf
111m;
mlxpu
.\'Ifix£-rxpfi
i vwvvv-www
under
up, lingen
1114:"
m.he-uyw;
nlmuvxm-tngrrxhzl
brhandlex
zzterfarfltilrlstsmedellevn
og,,..
vmm».:11
Tlhluddjm
gavzruggaw/mmbuingr
Mollzfle
yvu.guv:fo1SIerkniIguipu'iodaI
- ikkeivvvvl=1v1srv=vi<
gm.-r«vg
gavefivvmvivvvivvga
1-)
+ msaninntek!
fr: mama:gava1yv=fwsIerkninger(+)
Sum
tilxlmddfm
gaverav;
jlnveforxlerlrnilmlr
3200 N140
0 N1.41
‘Vnem/us:
Mm: ml Jplxv/ilrrrxpfi
cgne
linjer
ell”iegww
wmmm...’:r
rppJni.'mg(M
Mrdler
.www
hen)
'Vum
mI'ul2r1’ruzer3kn/
I>cAamne.r
em-rfwpritretmmadellen
og .,
vImm-mum
Sun:nu-all og vvverføv-ivvgzr
ha andre llinfeRE} 1ǹ-mImgn:I._age-11
152951
134043
162951NLM
Gnirmvdmlgm'flvvvdvvvvv.
anlegg.
mama"
mv.
Salg
:vriadmn
su,:vmaskincr,
ulslyr
mv
Sllgivmanvlvimvvvlnla
GøvlrmvedMI; W ¢'l':udum,
unleggogmaskinerluv.(linjeRE.4l`ruuI/ntlwgrlxkqpel)
- mu. j! vvvgwwwvvvvzvwv”
vavvu-avvmwwwv
v,.avu vmvvvvv-v
vvv-vvvvv.
m-fmwfivvg
m'vvvvvllvvvv
Mmat-.1v(r
1/my
rem.rlmp-vue1\‘¢¢gn'lH:I
ugvmmrfiwww
mm
vmv;.vvfivmv
under
dn/rsinnlrhrr,
~/vvgvva
mu:9
0 N1.45
1 111.46
011141
4
ooocooo
20600 #41210
46124
v-vw-v
éenym
nlmu-n.-rm_z.vrmI
-v.v1v‘by:
InrIr.1g.rkal
vpv-.vwvffn
pavum:arrlllll
under
Wm/.' vMv.1.'.
nnvvvvllvv
my/unmkmmmnx
‘In.92:1:u:/Lxrwr:
Axavvv
mm
PeriodenslflskIIddmIfl’f9nng fii
oooo
l
4 111.411
=
eeoocec
íflíirgjsiíéqlfnlàgjón
jv .drlhí
,I'vi5}r;io-1;
salg»ugkietrmlrlurr
Imuth/Iaappdragx/irmruitn
an mSlzllig:
elzirr
K
ogfilkukonunumla
mm
Orgamsasjonn
og i tr
Nzwingslix
prim
10192
7983
12685
M365
19597
)7 S10
35242
37510N1.55
4 942
51049
13607
10248
10598
161710
4942NI56
51048111.56
1360' N1.57
69597
35156
69598111.5!
I07 I37
77097
2960
Amir:
:umirmlaklfm
nmltragxfinaruizrt
lhivilll
Andre:alp- uglfllmriiehzr
Kammu
nzlcliylkaskommunalc
Nznrgsivlprivalu
Andra
sIlgs-ogldewnnlaktsv
.mmmimmg»ngleizinntzlrter
Sm:snlgx»
ogIzieiunrzlmr
llnyz125.5
irmmanegnriapu)
Andr
f [rm/(Inn.
Gaver
.om.m imudnstms
Purragabyr
Enlalnmg
forbu-, film
ogmusikk
Andre
n.nem.g.
:nnleklar_
mmmfuspnar
28
-13
2363
Summm imuzlfler
(hueRE8i I-emluarrggnmpa;
1431
9942
10D35
Geb)-rzr
ughmmGebyrer
Lisenser
Sumgnbyrcruglisenser(lin/r IZE.2in'.ru!IaIr:gn.rl'zzpEI)
I0 I92NIA9
7983N1.51J
17N151
19365NL52
0 11154
1171
137NI sn
0 111.61
18111
62
-I3111.62
2363111
sa
2432N165
0 N1.se1
17N11-262
0
0
times
‘l nemlig?íiinlrk/crnv :ini/re r_wrr1:Lu/xpexf/‘LraI'::
I :gm urxilili underøppxnllulgen
om msnilmml bare
mumIuirgebyre/‘ens
umIimumska!k/msifisms
mmmirtsrimr/arwn.
Drrmm
in:/inn/ohm
mm irmgrbyrer‘
ellerma/1/zr
nridle/'
kviylfel
11’!
1mm påvegg;
mxmzrn
ugmm.rka/uwv_19/-a
mxm/:k1.::m,
ska!xlilvz
midler
klassifisere:
mmmr:h'evmngJ-‘ir'k:om/W
og
pruen/em
1av.mmufmirmkrevmng:v‘ir‘k:nn:he1
. mrnlta/mgnskapet
«g:ppsgm-r-e:
i mm9.
Sumdrmsmnnkmr
Trlskudd
ugoverføringer
fraandresraflfgs
/own/Infngsarganer,
Norges
/orsknrngsrad
ogdengiana/a
Iarsknmgsfwvdans
.mi somnuvadregsi
behandles
regnskapsmessig
sombidragrregnskapsr
fu!2014
("`)
Vi har omarbeidetIa/I/or 20I3pål1`nje Nl.21C ag Nl.30. Derre/ar á skille
n'l:Imddene]i'a Uldnnnmgsdilellloratelfra Iilxlardd,bverjbrin gerfra andre :farlige
/brvallningxorgan
I 394203
1231946
13942112111
67
Note 2 Lønn ogsosialekostnader
2014
632255
79 119
110439
82 419
-21 762
25 954
908 424
Lønningcr
Feriepenger
Arbeidsgiveravgift
Pensjonskostnader*
Sykepengerog andre refusjoner
Andre ytelser
Sum lønnskostnader
1 187
Antall årsverk
2013
Referanse
589396 N2.1
73 656 N2.2
I02 059 N2.3
7172} N24
-20 046 N2 5
Z3 517 N2.6
840 305 N2 7
1 144 N28
Pensjoner kostnadsførex i ravullzrrregnskapetbaser! pz/fakttsk paløpr prømiefor regnxkapsårøt.
Premíexa/s til Statenspensjonskasseer 13,15 prosmzlfar
2014.
Fremiesa/sen/br 2013 var/2,I6p/'oser1l.
Andre
godtgiørelser
Lønn
Lønn og godtgjørelser til ledende personer
Rektor
1 144 105
4 392 N2ll,1
Administrerende direktør
1 082 448
4 392 N2II.2
Fast
godtgjørelse
Godtjjlwelse til styremedlemmer
Styrets leder
Godtgjørelse
pr, møte
0 N2ll 3
O
Styremedlemmer fra egen institusjon
30 000
6000
N2II.4
Eksterne styremedlemmer
30 000
6000
N2ll.5
Styremedlemmer valgt av studentene
30 000
6000
N2ll.6
Varamedlemmer for styremedlemmer fra egen instituslon
0
6000
N2ll.7
Varamedlemmer for eksterne styremedlemmer
0
6 000 N2ll 8
Varamedlemmer for studeritrepresentanter
0
6000
Lønn og godtgjørelser
fast godtg/øre/se,
møtet
til ledende personer
oppgis godtgjretsen
oppgis i kroner for budsjettåret
for budsjettåret
2014.
2014.
For styremedlemmer
Nár det gis godtgjørelse
N2ll.9
som har
pr. møtet oppgis satsen pr
Virksomhet:Universiteteti Stavanger
Note 3 Andre driftskostnader
2014
Husleie
Vedlikeholdegnebyggoganlegg
Vedlikehnld og umbygging av leide lokaler
Andrekoslnader
til drift eveiendomoglokaler
Reparasjonogvedlikeholdav maskiner,utstyrm\.
Mindreulstyrsanskaffelser
Leie av maskiner, invenlar og lignende
Konsulenter
ogandrekjøp avUenester
fra eksterne
Reiserogdien
Øvrige drifiskos1nader(’)
Sum andre driftskostnader
167916
0
20] 3 Referanse
34114
3668
1975l
163ll
85 853
40346
70772
l56 797 N3,1
O N3.2
0 N3.3
33047 N3.4
3 546 N3.5
14 509 N3.6
14 508 N3.7
57 612 N3.8
35 98! N3.9
59 7I3 N3.10
438 730
375 713 N3.11
0
Virksomhet:
Universiteteti
Stavanger
Note 4 Immaterielle eiendeler
Remgheler
F&U
mx.
\nskaffe1seskosl 31.11.1013
SL'.\«lReferanse
6 419 N4.1
f lilgangpr. 31.12-014(A)
-znganganskaffelseskost
pr.31.12.2014(-)
951 N4.2
0 N4 3
+ - fra fiends] under utførelse 111annengruppa (</-)
Ansknffelscskosl
Under
ulfurulsc
O N4.3A
7 370 N4.4
31.12.2014
- akkumulerlenedskrivninger31.12 2013 (-)
0 N45
- neds1<r1\'ningcrpr. 31.12 2014 (-)
0 N4.6
—akkumulcrtc a\ skrivninger 31.17 2013 (—)
-3 788 N4]
—ordmzere avsknvninger pr, 31.1 3014 (-)
«i 038 N46
f akkumulenavskrixmnu
mu-..4n_;pr%31.12.:0I4
v;
llalansefnrl
0 N4 9
Z 544 N4.10
Verdi 31.12.2014
.\vsknvmngsalscr
Hevellder)
spesxfikt
5 àr/ Imeærl
o
o
o
o
Virksomhet:Universiteteti Stavanger
Nate 5 Varige driftsmidler
Annel
Tomter
Anskaifelseskosl31.12 2013
DnflSbygninger
Øvrige
b gninger
Anleggunder Infraslruktur- Be1edskaps- Maskiner,
utførelse
eiendeler
anskaifelser lransportmrdler
in\enlaimg
Sum
ulslyr
Referanse
71 343
187 353
303 740
562 438 N5.1
5 066
18 468
33 875
57 408 N52
-166
~392
-558 N5.3
0
205 654
0
337 223
0 N5.4
619 288 N5 5
- akkumulene
nedskrivninger
pr.31.12.2013
(-)
0
0
0 N5,6
i nedskrhmngerpr. 31.122.014 (-)
0
0
0 N5.7
-29 136
~147 172
-254 304
430 611 N58
-5 609
'10 729
118
-17 573
0
41 666
47 870
65 739
«lilgang
pr,31121014u)
—avganganskaffelseskost
pr, 31 12 2014 (—)
>/v fra anlegg under u1føre1se111annen gruppe (+/-)
Anskaffelseskost
31.08.2014
f akkumulerle avsknvninger 31.12.2013
(-)
- ordinære
avskrivninger
pr.31 122014 (-)
+ akkumulertavskrwningavgangpr‘ 31 12 2014 (L)
Balansefan Verdi 31.12.2014
Avskrix ningsalser (lavender)
Ingen
avskrn ning
1060 år
dekomponerl
o o o o o o o o o o o
Virksomhelsf Virksomhers20-60 år
Ingen
dekomponen
avskrivmng
spesifikt
spes1ñk1
392
-33 912 N5.9
509 N5 10
155 274 N5.11
311
3-15arlineaen
3-15årlineazrt
rW
Tilleggsopplysninger
nârdeter avhendetanleggsmidler:
Vederlagvedavhendingav anleggsmidler
- bokførtverdiav avhendede
anleggsmidler*
(—)
Regnskapsmessig
gevinslltap
29 N5.12
.42
.23
o o o o o o o o o o o
o
ooooooooooo
ooooooooooo
oo
o
ooooooooooo
-48 N513
-19 N5.14
Virksomhet:
i Stavanger
Universitetet
Note 6 Finansinntekter
og finanskustnader
2014
2013 Referanse
Finansinntcktcr
Renteinntekter
Agio gevinst
Oppskrivning av aksjer
Annen linansinnlekt
Sum finansinnlckter
0
916
I 074 N6 1
224 N6 2
0 N6.2A
0 N6,3
l 298 N6.4
21
195 N6.5
844
72
0
Finanskosmader
Rentekostnad
Nedskrivning
a\ aksjer
0
Agio tap
Annen finzinskostnad
Sum finanskostnader
0 N6.6
709
O
730
378 N6.7
0 N68
573 N69
Utbytte fra selskaper m.v.
Mottatt utbytte fra selskap XX
Mottatt utbytte fra selskap YY
0
0
Mottatt utbytte fra selskap ZZ
0
Mottatt utbytte fra selskap andre selskap*
0
0 N6.010
0 N6.D10
0 N6 010
0 N6.01t
Sum mottatt
0
0 N6.11
utbytte
* Spesifiseres
Grunnlag
om nødvendig
beregning
pá egne linjer under oppstillingen.
av rentekostnad
gå investert kagit
:
Gjennomsnitt i
2013
2 631
Balanseført verdi immaterielle eiendeler
Balanselørt
verdi
varige
driftsmidler
sum
Antall måneder
pà rapporteringstidspunktet.
Gjennomsnittlig
kapitalbinding
Fastsatt
Beregnet
2014
2 544
Derioden
2 588
131 826
155 274
143 550
134 457
157 818
146138
(ma fylles ut)
i âr 2014:
146 I38
1,79 %
rente for år 2014:
rentekostnad
pá investert
kapilal‘“:
2 616
Beregning av rentekostnader pá den Kapitalen som er investert i virksomheten vises her i henhold til
“Utkast til veiledningsnotat
om renter på kapital".
* Gjelder
sum balansefører
bare
institusjoner
skal kun gis som noteopplysning.
anleggsmidler.
Den beregnede
Beregne!
renlekoslnaden
rentekoslnad
på investert
skal ikke regnskapsføres.
kapital
Virksomhet:
Universitetet
I Stavanger
Note 8 Innskutt og opptjent virksomlietskapitnl (nettobudsjetterte virksomheter)
Nettobudsjenerrevirksomheterkan ikke etablerevirksoinhetskapitalinnenforden bevilgningstinansierte
og bidragsfinansicneaktiviteten,se note 15. Opptjentvirksomhetskapitaltilsvarerdermedresultatetfra
oppdragsfinansiertaktivitet.
Universitet og høyskoler kan anvende opptjent virksomheiskapital til å finansiere investeringer i randsone»
virksomhet. Når virksomhetskapital
er anvendt iil dene fonnalci, er den å anse som bundet
xirksorrilietskapital, dvs den kan ikke anvendes til å dekke evennielle underskudd innenfor den løpende driflcn.
Innskuttvirksoinhetskapitaler kapitalenknyttettil aksjersom ble ñnansiert av bevilgning pa 90-post og som
derfor tidligerevar klassifisen som nksjeri gruppe 1. Disse aksjene føres nå i gruppe2 og ei'overførttil den
enkelte institusjonsvirksoinhclsregnskap.Innskuttvirksomlietskapitalskal anses som bundet.
Innskutt
virksomheiskapita/3
Innskutt virksoiiiheiskapital
Beløp
01.01.2014
Referanse
5 N81 011
Oppskrivning av eierandeler i perioden (+)
0 Nöi 012
Nedskrivningav eierandcleri perioden(-)
0 Nal_o13
0 N8l.014
Salg a\ eierandeleriperioden
(-)
Innskutt virksomhetskapital
31.12.2014
5 NBl.1
Biirideritirksnmhcislrapífal:
Bunden virksoinhciskapital
pr. 0 I .0[.20 [4
26 497 N8l.021
Kjøp av aksjeri perioden
0 N8l_o22
Salg av aksjer i perioden (—)
0 N81023
Oppskrivnirig av aksjer i perioden
0 N5l,024
0 NBl 025
Nedskrivning av aksjeri perioden (f)
Bunden virksomhetskapital
31.12.2014
Innskutt og hunden virksomhetskapital
26 497 N8l.2
31.12.2014
26 502 NBlsum
Annen opptjent vírksomhetskapiral:
Annenopptjentvirksomhetskapital01.01.2014
Underskudd bevilgningsfinansien
aktivitet belastet annen opptjent virksomhetskapital
Overførtfraperiodens resultat
Sum virksomhetskapiral 31.12.2014
0 N8ll.012
2 601 N8ll,013
Overført til/fra hunden virksoinlietskapital (+/-)
Annen opptjent virksomhetskapital
10 549 N8ll.011
(~)
31.12.2014
0 N8ll,014
13 150 N8ll.1
39 652 N8.lolal
Virksomhet:UniversitetetI Stavanger
Note 11 Investeringeri aksjer ogselskapsandeler
Organisasjons
Antall
nummer
Ervervsdatoaksjer/andeler Eierandel
Akíjer
StavangerHelseforskning
AS
Prekubator
TTO AS
BluePlanetAS
IRIS AS
MållidetsHusAS
Øvrigesalskap“"‘
Sumaksjer
986364080 30.12.2003
884291232
14.11.2003
987523352
12.10.2004
988944459
13.12.2005
959859965 01.09.1992
350
65 375
1
5 000
5
7,0 %
36,8 %
2,6 %
50,0 %
0,7 %
0,0 %
Årets
resultat*
Balanseført
verdii
Rapporten
Balanseføn virksom- til kapitalegenkapitalhflefls Tegn' regnskapet
m*
skap
Referanse
(1)
.94
243
536
19760
-28
20 422
3619
9176
5 232
120855
1 112
0
139994
105
2 813
50
23 529
5
0
26 502
Arldeler(herunderleieboerinnxkudd)
Selskap1
Selskap2
Øvrigeselskap*”
Sumandeler
0
0
0
0
20 422
Balanscfartverdi 31.12.2014
' Glelder
bokfarl
resullal
rvedkommende
selskaps
srsle
avlagle
årsregnskap
'- Gjelder
bokført
egenkapllal
i vedkommende
selskaps
sisre
avlagle
årsregnskap
(1)Rapportering
avaksyer
oganaeler
lllslalerrs
kapilalregrlskap
skalfølger
reglene
rkapmel
4 4 i Meldsi.:l
Spesiflsering av aksjer i balansen og note 11
Aksjeri lRlS AS og PrekubalorAS er klassifisertsom"Investeringer
i tilknyttetselskap":
Øvrige aksjer er klassifisert som "Investeringer i aksjer og andelef:
Sum flnansielle anleggsmidler
105 N11.010
Z 813 N11010
50 N11.010
23 529 N11.010
S N11.01O
0N11.010
26502 N11.1
oooo
oo
o o
oo
oo
26 342
160
26 502
139 994
26 502
N11.021
N11.021
N11.022
N11.2
26 502 N11.3
Virksomhet:
Universitetet
i Stavanger
Note 12 Varebeholdninger
31.12.2014
Anskaffelseskosl
Beholdninger anskaffer lil mlcrnl bruki wrksmnlicten
Bcholdninger beregnet påvideresalg
Sum anskaffelseskost
0
404
404
0 N121
552 N12.2
552 N12 3
Ukurans
Ukurans i beholdninger til internt bruk i virksomheten (»)
Ukuransi beholdninger beregnet pa videresalg (—)
Sum ukumns
Sum varcbeholdninger
0 N12.4
0 N12 5
U N126
404
552 N127
Virksomhet:
Universiteteli
Stavanger
Note 13 Kundefordringer
3l.lZ.20l4
Kundefordringer til pålydende
Avsall lil latem rap (-)
Sum kundcfordringer
34 659
—58l
34 079
33 083 N13.1
-1 145 N132
3] 938 N133
Virksomhet:
Universiteteti
Note 14 Andre kortsiktige
Stavanger
fordringer
Fordringer
Forskuddsbelaltlønn
Reiseforskudd
Pcrsonallän
Andrefordringerpå ansatte
Furskuddsbetahekostnader
Andre fordringer
Fnrdring pä datterselskap m.v
Sum
31.12.2014
121
401
393
0
5 S98
5 851
0
12 665
311121013 Referanse
I82 N14.1
516 N142
120 N14.3
0 N144
42 SSON14.5
3 076 N14.6
0 N14.7
46 274 N14 8
VlrksomhuzI
I Stavanger
Note 15 Avngnin; :mig ogbidnplnunnlen uluvitct mv. (nurobuchjuu w vlrluunhncr)
an
.n 1Ins:som
1 1111111111111;
ved
mmmm:rbenyllfl
ska\bcha1Idl5Ii.Is\mrrn:1c
sum
ogmane:
avbevilgninger
Dmnude)
i Lu:
sh]spcsirmns
pnslcr
mm...\'s:nllJge
l .umipafialgende
fomlscn:
bevilgIIillg:n
ronnal
hvilke
Damuspcsifscru
forpliklelse.
oppslillingtn
under
usnill
ogmmmsum
ihivim
bevilgningxfimnsitrl
izmcnfor
nppgmctlfnnnll
yriurflcnc
dcmgiue
a 111
u
intern:
fnlgende
Duerfomnu
lilsvarauk:
smbehandle:
pr. °'""" I" Avselninr
Avuining
i
Endring
Ref
31.17.1014'i""°""'5"
knglnl 31.12.313- penoden
Lfimmim
Kunnsklpsdeparlauenltl
Uuufl ririvamlm
run-cnndnnning
ogfwlgegnlppcn
lzm-uld.lnning:n
Fomhklekcr
suminsmnx-midlcr
fig:-nhzver,
UDd:r{urbr1.l.k'0vcrforbI'IIk
Amin prioriwzn:uppglvcr‘
SUM nlmll \1'rhmnhel
/ma:
sum11:11
UiS
omsuunngsuim
Glvepensjon
snlsingu
Twang-Acme
oppgaver'
Am priurilen:
SL.umungixkefarrmil
sum inI'(:Ier:‘ng(r
bygg
nilinvcsleringcr
Avsall
11111111
inveslcringer
111
Avsnn
12437
475
57 I78
1 348
73 488
o
o
o
o
o
u 175
222
s*125
1as!
52:vs
0
292
o
o
o
o
o
o
2257
seo
3500
sn;
o
o
o
o
o
1s1oo
n I76
7ooo
o
a;m
o
o
o
o
o
o
2975
24sus
s1o4
o
32457
zso
124
292
IS I00
6497
10445
IKT*
Avsanlil invesna-mger
0ppgava'
Andiepvrioritene
sunxurr''nwtI(n'ng(r
31042
Andreavxelniuger
2 601
Skyldlgfigenhzlu,ViI'ksOllIlIc\skapilal
nvproduksjon
ulgjevning
111
Midler
Udispnnzn:nudlnvednym
Andi! fcrmll'
a\:e1/linger‘
SUM111411
30 E96
136719
SumKunnskapsd:pal1¢1n:nteI
Andredeparrmunler
o
o
U/muvlrlrmm/m
Sumandredepunemenlzr
o
o
-683 Nl5l.011
253 111511111
2005211151011
I 497 N15l.012
21114N15l.1
0 11151021
7197511151021
-365 N15L02I
-3 500 N15l.022
84! N15l.2
—5
0 NI5l.03I
A 679N15l.D31
3 445N15L0aI
O N15L03Z
41234 111513
-374N15I.D41
-439 N15l.D41
-757 N15I.041
0 NISLOA2
-157aN15L4
12468 N15l.KD
0 M51051
0 Nl5l.5
o
zso
121
mm
Andr:slallige
L-irlcamlm
Umzu
SI/'arrgixkIfor'mdI
invz.\'l:rlng!r
Sim-n
Andre1111111111111
:rører
mm mung:
Sum
o
o
o
o
o
19424
o
o
o
19124
1011111131111
11111111
..mo».r.u
Uuau
forslulingslid
Norgrs
Sum
o
o
o
o
0 N15I.u71
DN151]
falskningsfnnt
Imranm
virksomhet
Uuau
regiuonalefonhlinga;/and
som
o
o
o
o
0 Nl5I.0aI
0 N15I.a
o
o
o
o
0 N15LDBl
o
-3"! N15LFPF
' 1 nklivilel
SumnvsnnandelavIm
136719
12468 N15L5A
hldrlg:
lnnuknflne
Anlrt bilrllsylu-4'
Ulmu vírkxamhez
bidnzgxyxm
11111111
som
- inkl.
vuiapaquumlinaxseq
sxaxsinusme
postene
nirene
2168)
(undertxmta
ame-asgwauvgm
Sum:van an-in n nil:
nklbvilel
HI smlig ug bidnpfinansicn
- laiepennefnrnlvklasa
Korreksjon
n n u rungIv nvn unelnvfifiinnnmuu
III Ilnshrl IIIPVIIQ1
15114]
o
6-5
143
D N15L063
o N15I.D6«1
-3424Nl5l.6
0 NI5I.9
oss11151111
11
378 N15L1OA
- senm:o
vzrxsmmsskapml
mm fra-manovwem
bcvi
.37!
«3424N15LD91
0 111511762
0 NISIJDB
ngs—og
9 044 N15L11
o
iv‘:-_-e
ism-nun:-g,s-’-r§”e,«a'M-ii-zit:-gssssea-Ixiisaaéz-i-v..(-énuai--st}:-area:
nisnri air).Lon:,
nuklxfnnz bu EIJEEQI’bidrlz og gaver:
411515019
01.
51.12.2014
Avselmng
pr.
31.11.2013
Endring
1
0511505" Rederanse
Pm'ad1s::-mg
KDinntekter
111115510
5511151
11115145009115115111150
sumKunnskapsdcpancmenlcl
0
115
o
775
235
0
0
235
-235111511011
115111511011
o 111511011
5401115111
411011
0111505111551"
1150511115511195151515115
pmsjekm
TiJlak"o)1pg:\'e/fcmull
101511
5005515151501*
Sumandre
0555115111505
1545
0
0
1545
2441
o
o
2441
1795111511021
o 111511021
o 111511021
f95 1115112
Andre
xlatlrgr
mmr(unrmm
Nrn;
1111511/000951-5-151111111
1111511
00095115
15111151
1015155009515
15111151Sum
andre
11511195
mm
0
0
0
11
0
0
0
0
0 111511001
0 111511001
0 111511051
0 1115115
Kunnshapsdtyaflcrrranlzl
Nargzx
1111-111111-11
11111111
NFR
1111511
0000115001150
11111111
51105511
r011"01*
SumNorges
rarskningsrad
3129
0
0
3 129
134
0
0
1:14
1595111511031
o 111511051
0 111511001
23951115113
1119111111111
furs íngxfund
059155515
r01111"11191r0110
1111511
5009115
15111151
1111511
50091111
151111115111-11
regional:
fursknmgsfmld
-11150
0
0
-1050
o
o
0
0
-1860111511041
o 111511
041
o 111511041
»10501115114
411011
5101591111515
1211-015111111151
101111015
og111015
1111151511151
Andre
lzndugsylerc
Sumandn:
bxdrzgsyler:
2150
es2411
2453
10410
1900
as995
0
50m
112111511.051
15253111511051
2453111511051
194011115115
Sumikkeinmeklslane
hevilgnIgerugmung
14159
54195
10755man00
Gavel‘
og91111111111151-1111111951G1v5f5151=1-k1111191010115111=1
05151011151111-111-19
NFR
1111511
5009515
15""11191151*
Sumgiver5995151511111111111-11
45111
11015
0
50m
55410
20255
o
15125
-11599111511011
—3
240111511011
0 111511011
-14939N15II,7
154944
no I 10
4025111511000
Sum11111
1551101115115
btvilgninger.
bidrag
59gnu:mv
' vesenunecostarspesifiseresienn:avsmn
unde!appsulfirvqen.
Avsnitlel
-rmmmeklsfarle
oewngnmga-,m.1mg
cggaversKa\
pnmeen
bmkes
510555015511119
avbevllgmngev
m.v.i lnrbindelse
med
pu=_semaspn
avasarsragnskap.
vgaArsavslmningen
kan515111051
we brukes
"51051kart
dokumemeres
atmmnene
erlovulsall
hrukli
0111111951105
151111111
Irahevilgnenne
mynaagrms
sue,vesenmge
poster
bør0155511115155
paegne1111151.
1551011151
'11111151115111115
05111l9"111951
59510159'
511111
05050111505
000950505
gruppera
11151109111151
551"
11151
under
den0515"
avnotesom
5011511155151
msuungene
under
Kunnskapsdevanemeniel
Iavsninel
'Ulsah
0111551111151*
ska!insmusjonene
fareOpp
lildeliuger
\1Iplanlagt
1111150111151
50111
111115
515915"11511111111
1051100511.
1515111051
-5111115915115
Iowa!‘ska!mslilusjonsna
me am)avsetninger
111
11111111
50111
ihenhold
111
1"51111151511511s
5111115915115
man51151
11""51
1511111115111
5111011115511
gjennomrm
isenere
05115051
0955m111115
erdekket
91551151"
55v119111"9511
0515111111151
1111111111115
1115111159555
915"115m1011.
1zvsnillel
'Siørre
1111155151111951"
ska!institusjonene
fareoppavseminger
111
ulslyr
111
"y0y99
51151
511015
05111911111951111
511511
1111101111119
111
byggevvrksomhel
som5111111115511
9155115511511
15511515
05115051
59somikkeerdekkelgjennom
bevngmnger
idu15111111151
111115515111195"5
erwanlagt
gjennomfazrl.
Iavsnittet
‘Andre
avselnmger"
51151
111=11111515"11"5
fareoppavsetninger
men
5055105511101111015115110111151501"
55111
11115
11111511""
underde
115
151595115»
sumer01111511511511101.
' 1515011151
"Andre
bldragsylere'
skalvesenmge
poslef
505515505:
51151
1510109511151
11151590115115
10151111
1111551111151-,
'51111151115115
10111151-,
‘Slimetnveslerlrlgzf
og1511511111511
‘Andre
avseminger,
11.5005111111195»
iavsnillel
lurNFR.
Virksomhet:
Universitetet
i Stavanger
Note 16 Oppljente, ikke fakrurerte inntekter /'
Forskuddsbetaln-. ikke opptjente inntekter
Opptjente, ikke faklurerte inntekter
31.12.2014
IRIS-prosjekter
31.12 2013 Referanse
52
58 N16.01O
Oppdragsprosjekler
2 681
1 663 N16.011
Sum fordnnger
2 733
1 722 N16.1
Fnrskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter
31.12.2014
IRIS-pmsjekter
31.12.2013
465
824 N16.021
Oppdragsprosjekter
17 774
14 520 N16.022
Sum gicld
18 239
15 344 N162
Virksomhet:
Note 17 Bankinnskudd, kontanter og lignende
31.12.2014
Innskudd statens konsemkonlo (nenobudsjellene
Øvrige bankkonti1Norges Bank
Øvrige bankkonli utenomNorges Bank
Hândkasserog andrekontanlbeholdninger
Sum bankinnskudd
og kontanter
virksomheter)
425 644
65 081
0
6
490 73]
351258
69 051
0
6
420316
N17.1
N17.2A
N17 2B
N173
N17.4
Virksomhet
Note 18 Annenkortsiktig gjeld
Gjeld
Skyldiglønn
Skyldigereiseulgiflcr
Annen eld lil ansatte
kostnader
Påløphe
Annen kortsiktig gjeld
in.v
Gjeld til datterselskap
Sum
31.12.2014
7416
243:
-eo
14974
3320
o
za581
B258 N18.1
2 422 N18.2
-60 N18,3
16 826 N18,4
4 388 N18.5
0 N185
31 833 N1B.7
LNotcl?7l$esulta!9Pi*s€flfliIé?irr§rgin§?it¢r
UH1§§f
1,44
to'
Organ: Nasjonalt senter for læringsmiljø og atferdsforskning
2014
Driftsinntekter
lnntekt fra bevilgninger
Inntekt fra tilskudd og overføringer
SgcLs-og leieinntekter
Andre dnftsinntekter
Sum driftsinntekter
Driftskostnader
Lønn og sosialekostnader
Varekostnader
Sum driftskostnader
29 022
10 028
3 035
92
42 177
29 482
2013 Referanse
27772EFF.01
5669EFF02
4 469EFF.03
seEFF04
37969EFF.1
27322EFF.21
u EFF22
8682EFF23
H 127
40 609
36004EFF.2
1 568
1965EFF.3
2014
2013 Releranse
Organ: Nasjonalt senter for leseopplæring og leseforskning
Driftsinntekter
17270EFF.01
5569EFF.02
8724EFF03
714EFFO4
Inntekt fra bevilgninger
22 012
Inntektfra tilskuddog overføringer
Salgs-og leieinntekter
10 991
7 605
Andre driftsinntekter
Sum driftsinntekter
576
41 184
32 277 EFF.1
Driftskostnader
29 649
27 756 EFF21
11 351
40 999
10 488 EFF.23
3B 244 EFF 2
184
-5 967EFF3
Varekostnader
Andre driftskostnader
Sum driftskostnader
O EFF 22
Note 21 Spesifikasjonax andre innbetalinger(i kontantstrømoppstillingen)
Andre innbetalinger
B 2015 Referanse
2014
2013
976
3 133
39 981
3 251
4 982
52 323
1 262
827
39 261
2 185
12 907
56 442
976 N21.1
3 133 N21 2
39 981 N21.3
3 251 N21,5
4 982 N21.7
52 323 N218
7 653 N21 9
DEL l
Tilskuddtil diversebidragqfinmmerl akliri/er
innbetalingerfra kommunaleog fylkeskommunaleetater
lnnbetalingcrfra organisasjonerog stiftelser
innbetalingerfra næringslivlprivate
innbetalinger
fra EU til undervisning
ogandreforinål
innbetalingerfra andre
Sum tilskuddlil diverse bidrngsfirlansierl aktivitet
DEL H
/nrtbemfirzgerfra
E U: rammeprogram
for'foi-.rlrning
nu:
Direkte innbetalinger fra EUs rammeprogram for forskning - FP7
7 653
9 840
Direkte innbetalinger fra randsnneprograminertil FP7 (JTl)
331
D
331 N21.10
Direkte innbetalinger fra aktiviteter med lijeininel i art. 185
0
0
0 N21.11
Direkte innbetalinger fra andre randsorieprograiiiiner
0
0
7 984
9 840
7 984
9 840
0
O
0
7 984 N21,14
7 984
9 840
7 984 N21 18
52 323
56 442
52 323 N21 19
7 984
3 200
9 840
0
7 984 N21 20
3 200 N21 21
63 507
66 282
Sumdirekte/ilskuddfraEUs rammeprogram/nrforrkriing
m.v.
0 N21 12
7 984 N21.13
DEL III
Direkteinnbetaling
fra EUsrammeprogram
for forskning(linje23)
- utbetaling av tilskudd fra EU til andre (-)
O
+innbe1alingcr
m'tilskuddfra EU fra statligeetater(*)
+ innbetalinger
av tilskuddfra EU fra andre(+)
0
0
Sum rlelto Iilxkuddfra EU;rarnn1epI'ogI'amfi7/'f0I'x/ining/71.v,
DEL IV (oppsummering)
Tilskudd til diverse bidragsfinansiefl aktiviietflinje 15)
Tilskuddfm EUsrammeprogram
for forskningin.v.(linje23)
Øvrigeinnbetalinger
5:/In andre innbetalinger
0 N21.15
0 N21 16
0 N21 17
63 507 N2122
Merknad: Formâlet med note 21 er á etablere beregningsgrunnlagel for paramelrene knyllel fil de lilskiidd og overføringer fra EUs
rammeprogram for forskning m.v. (linje N21. 18) som inngári finansieririgssyslemetfor universiiets- og høyskolesektoren. Sum andre
innbetalinger (linje N21.22) skal samsvare med linje KS10 i konlanlsfrømoppstillinggn.
Note Z2 Spesifikasjon
at innbetalinger
fra andre statsetater
(kontantstrnrnoppstillingen)
DEL I
Tilskudd og overføringer fra andre starsetater
2014
32 433
Direkte innbetalinger fra NFR
+ innbetalingerfra NFR via andrestatlige etater
2013
22 000
6 160
9 628
+ innbetalinger fra NFR Via andre
Sum irm[)emIingm' (br’uIt0)fm NFR
2 991
7 317
B 2015 Referanse
32 433 N22.010
6 160 N22.011
9 628 N22.012
48 221
32 308
48 221 N22.1
Sum innbetalinger (brutto) fra NFR (linje 12)
48 221
32 308
48 221 N22.D31
- utbetalinger av tilskudd fra NFR til andre (-)
0
0
43 221
32 30B
DEL Il
Sum innbetalinger
(r1etta)fra NFR
0 N22.032
48 221 N223
DEL Ill
Direkte innbetalinger fra RFF
+ innbetalinger fra RFF via andre statlige etater
+ innbetalingerfra RFF via andre
Sum innbetalinger
1 038
0
2
O
631
(brutto)fro RFF
0
2 N22.D41
0 N22,042
631N22.043
1 038
633 N22.4
633
1 038
633 N22.051
0
-1 556
633
DEL IV
Sum innbetalinger (brutto) fra RFF (linje 23)
—utbetaling av tilskudd fra RFF til andre (-)
Sum innbetalinger
{neuo)fi'a RFF
633
~518
0 N22 052
633 N22 5
DEL V
Direkte innbetalinger fra Utdanningsdirektoratet
20 600
15 913
0
0
0 N22.062
0
0
O N22.083
+ innbetalingerfra Utdanningsdirektoratetvia andrestatlige etater
+ innbetalinger fra Utdanningsdirektoratet via andre
f utbetaling av tilskudd fra Utdanningsdirektoratet
Sum irinbe/alinger (iieito)/ru
til andre (-)
0
Utdanningsdirektoratet
20 600 N22.061
<2 710
O N22.064
20 600
13203
20 600 N22 6
32 433
22 000
2 991
1 038
0
15 913
32 433 N22.D71
6 160 N22.072
2 N22.073
0 N22.074
20 600 N22.075
0 N22.076
DEL Vi (Oppsummering)
innbetalinger
innbetalinger
innbetalinger
innbetalinger
innbetalinger
innbetalinger
direkte fra NFR (Iinie 9)
fra NFR via andre statlige etater (linje 10)
direkte fra RFF (linje 20)
fra RFF via andre statlige etater (linje 21)
direkte fra Utdaninningsdirektoratet (linje 3 I)
fra Utdanningsdirektoratet via andre statlige etater (linje 32)
6160
2
0
20 600
0
18 245
Øvrige innbetalingerfraandrestatlige etater
Sum iiinbeialingør/ra
andre statlige era/er
77 440
0
11 7B7
53 729
18 245 N22,077
77 440
N22.7
Merknad Formålet med note 22 er å etablere beregningsgrunnlage/ for parametrznc knyttet til tilskudd og overføringer' fra Norges
fiirskningavrtid og regionale forskningsfond (RFF) som inngår ifinnnsirringssystemet for universitets- og høyskolesektoren. Tilskudd
og aver/brirxgerfra Utdanningsdirektoratetinngår ikke ifinansteringssysremet, men bruttoog netto kontantstrømfra direktorateter
tatt med for oversiktens skyld og for de institusjoner som ønsker å spesi/isere
oppmerksom på al Sum innbetalinger/ra
disse tildelingene, jf også noir I . Vær ellers
andre statlige em/er (linje 45) skal være lik linje KS.6 ikantantstrøriioppstillingen.
(*)
Vihar omarbeidet tallfor 2013 pa linje N22. 061 og N22.077. Dettefor å skille
tilskuddene fra Utdanningsdirektoratet fia tilskudd/ovetjfaringerfra
fonfal/ningsorgan
andre statlige
U
Unwéiéuetét
i Stavanger
Vedlegg 2
Ledelseskommentarer
til årsregnskap
2014
Ledelseskommentarer
til årsregnskapet
Universitetet
for 2014
i Stavanger
Universitetet i Stavanger har som mål å tilby relevante studietilbud av høy kvalitet, fremragende
forskning, formidling og kunstnerisk utviklingsarbeid. I samspill og dialog med våre omgivelser
regionalt, nasjonalt og internasjonalt vil UiS ha et åpent og innovativt klimafor utdanning, forskning,
nyskaping, formidling og miiseiimsvirksomhet.
Det bekreftes med dette at regnskapet pr 31.12.2014 er avlagt i samsvar med det statlige
økonomireglementet og prinsipper i de statlige regnskapsstandardene (SRS).
Avvik mellom periodisert resultatbudsj ett og resultatregnskap er kommentert under etterfølgende
punkter. Det er ikke utarbeidet balansebudsjett.
Universitetet har vedtatt en strategi som legger opp til økonomisk vekst og hvor hovedutfordringene er
âgjennomføre ambisjonene og målene i strategien på en best mulig måte. Det betyr at det også i
strategiperioden frem mot 2020 vil være behov for omstillinger og tydelige prioriteringer. Et hovedmål
i institusjonens utviklingsstrategi er å være ekspansiv, men samtidig sikre en balansert og strategisk
utvikling
som er bærekraftig
over tid og som sikrer kvalitet
i det arbeidet
som utføres. Hovedoppgaven
i økonomistyringen blir å forvalte og utnytte det økonomiske handlingsrommet som har oppstått i
forhold til siste års vekst, samt styre dette for å sikre tilstrekkelig
kapasitet
og gjennomføring
av
strategiske satsninger.
Universitetet
i Stavanger
blir revidert
etablert internkontrollsystem
Gjennomføring
Universitetet
av riksrevisjonen
jf. Lov om riksrevisjonen
§ 9. Universitetet
har
med tilhørende risikovurderinger.
av budsjettet
i Stavanger
har i inneværende
år i hovedsak
gjennomført
de prioriterte
oppgaver
som
fremkom i tildelingsbrevet for 2014. Pr 31.12.2014 er det relativt godt samsvar mellom regnskap og
budsjett.
Styret registrerer
at institusjonen
over de senere årene har opparbeidet
et betydelig
økonomisk handlingsrom.
Kommentarer
til regnskapet
Driftsresultatet pr 31.12.2014 viser et mindreforbruk på 11,6 mill for institusjonen som helhet, noe
som utgjør (0,8 %) av totale driftsinntekter. Tilsvarende viste regnskapet for samme periode i 2013 et
samlet mindreforbruk
på 29,6 mill (2,3%). Det totale kostnadsnivået
ved ârsavslutningen
for 2014 er
130,2 mill (10,4 %) høyere enn på samme tidspunkt i 2013. Regnskapets positive resultat gjenspeiles i
økte avsetninger av ubenyttede midler. Det har vært stort fokus i 2014 på å øke gjennomføringsevnen
særlig knyttet til rekruttering av nødvendig kompetanse og kapasitet, samt gjennomføring av
investeringer.
Driftsinntekter
Resultatregnskapet pr. 31.12.2014 viser samlede driftsinntekter på l 394,2 mill. Dette er en økning på
112,3 mill eller 8,8 % i forhold til samme periode
i fjor. Bevilgningsfinansien
virksomhet
representerer 1 103,6 mill, noe som er 47,3 mill (4,5 %) høyere enn for samme periode i 2013.
Annen driftsinntekt
(ABFV, NFR, EU og EFV) utgjør 290,6 mill, noe som er økning på omlag 65 mill
sammenlignet med 2013.
lnntektsøkningen i bevilgningsfinansiert
forhold; (1) Økt studieplassfinansiering,
vitenskapelig utstyr.
Bidrags- og oppdragsfinansíerl
Universitetsstrategien
virksomhet fra 2013 til 2014 kan i hovedsak knyttes til tre
(2) finansiering av nye rekrutteringsstillinger, (3) tildeling til
aktivitet
legger vekt pa viktigheten
av å øke inntektene
fra eksteme
finansietingskilder
for særlig å kunne finansiere forskningen. Regnskapet for 2014 viser en positiv utvikling av inntekter
fra BOA samlet. Særlig gledelig er det at inntekter fra NFR har økt betydelig. institusjonens ledelse vil
fortsatt ha stort fokus på ekstern finansiering og herunder følge nøye med på utviklingen i det lokale
næringslivet som er av stor betydning for UiS.
Investeringer
Det har vært fokus på å øke investeringsnivået som har vært noe lavt over de siste årene. Vi ser nå en
positiv utvikling med hensyn til gjennomføringen av planlagte investeringer gjennom 2014. Totale
investeringer utgjør 58,4 mill per 31.12.2014 noe som er 12,2 mill over investeringsnivået på samme
tid i 2013. UiS vil fortsatt ha store investeringsbehov i de kommende årene. Blant annet er
oppføringen av nytt SV-bygg godt i gang og nye laboratoriefasiliteter er ferdigstilt, men det fordrer
fortsatt investering i laboratorieutstyr, maskiner og IKT relatert utstyr.
Regnskapet pr 31.12.2014 viser lønnskostnader på totalt 908,4 mill. I regnskapet per 31.12.2013
utgjorde lønnskostnader 840,3 mill. Dette gir en nominell økning på 68,1 mill eller nærmere 8,1 % i
forhold til 2013. For den statsfinansierte delen av virksomheten er økningen 48,6 mill som tilsvarer 6,9
%. Som det fremgår av tabellen under utgjør nå lønnskostnaden 65,7 % av totale driftskostnader, noe
som gir en synkende tendens sett mot samme periode i fjor.
På grunn av fortsatt aktivitetsøkning i årene som kommer, så forventes det også økning i
lønnskostnadene. Styret forventer at en stor del av denne økningen vil komme innenfor BOAvirksomheten. Dette kan gi utfordringer knyttet til bruk av midlertidig/fast ansettelse. Arbeidet med
bemanningsplarier er nå godt etablert ved UiS og fungerer som et godt styringsverktøy for løpende
oppfølging av bemanningssituasjonen ved enhetene. Styret vil fortsatt følge nøye med på
ârsverksøkning og lønnsutviklingen fremover, men ser at utfordringen for tiden liggeri å sikre
tilstrekkelig kapasitet til â gjennomføre planlagte aktiviteter.
År
sm" d’msk°""“d“
Lønnskostnader
A"d""”“““‘°‘""“1
2010
1061023
692 350
2011
2012
2013
2014
1103659 1182636 1252377 1382559
718 568
784 822
840 305
908 424
65,25% 64,81% 66,36% 57,o9% 65,70%
Andre driftskostnader
Andre driftskostnader (inkl avskrivninger og finanskostnader) beløper seg til 474,1 mill, og viser
dermed en økning på 62 mill eller omlag (1 5,0 %) sett mot samme periode i 2013.
Økningen skyldes i hovedsak økte liusleiekostnader, betydelig økning i kjøp av forskningstjenester,
samt økning i andre eksterne tjenester. Andel andre driftskostnader i prosent av sum driftskostnader
(inkl. avskrivninger
og fmanskostnader)
viser følgende
År
2010
Sm”d'ms"°“"“d"
utvikling:
2011
2012
2013
2014
1061023 1108659 1182636 1252377 1332559
Ami" d'm"‘°5"”d°’
368673
390090
397814
412072
474134
' k
”d” ”d” dm“ "mad"
34,75%
35,18%
33,63%
32,90% 34,29%
Oppsummering
Driftsresultatet pr 31.12.2014 viser totalt mindreforbruk for UiS på om lag 11,6 mill hvorav
mindreforbruket på den bevilgningsfinansierte virksomheten er ca 12,4 mill. Bidrags- og
oppdragsfinansien aktivitet viser et merforbruk på omlag 0,8 mill. Ved utgangen av 2014 har UiS
akkumulerte
ubenyttede
midler BFV på tilnærmet
knyttet opp mot utsatt og forsinket
planlagte
investeringer
aktivitet,
136,7 mill. De akkumulerte
ikke-gjennomførte
strategiske
knyttet til nye bygg og andre investeringer,
midlene
er i stor grad
tiltak, avsetninger
til
samt avsatte midler til utjevning
av
produksjon.
Styret har i løpet av 2014 fokusert på at det opparbeidete handlingsrommet ved institusjonen blir
benyttet i tråd med strategiske planer og at det legges vekt på god kvalitet og gjennomføring av
aktivitetene. Dette er fillgt opp på ulike måter, blant annet ved styrking av administrativ kapasitet på
utvalgte områder, samt tiltak for å komme tidligere i gang med planlegging og budsjetteririg for bedre
gjennomføring.
Styret vil som nevnt fortsatt ha tett oppfølging på bemanningssituasjonen, og tilse at vekst og
nødvendig omstilling skjer i takt med den økonomiske veksten universitetet er inne i og i tråd med
vedtatte
strategiske
prioriteringer.
Det vil fortsatt være stort fokus på å øke den eksterne finansieringen og det forventes at den positive
utviklingen fra 2014 vil fortsette. Styret tror at det fortsatt er mulig å øke inntektene fra NFR og EU,
men ser at utviklingen i regionens næringsliv kan få betydning for øvrig ekstern finansiering.
Ullandhaug, 13.02.2015
Marit Boyesen
Styreleder
Ingelin Ertresvåg
Bjørg Sandal
Tor H. Hemmingsen
Nestleder
Fredrik Skår
Kristian Thorsen
John B. Møst
Universitetsdirektør
Gunnar Berge
Eirik Faret Sakariassen
Bjøm K. Nicolaysen
Lene Lange
Erling Øverland
Vedlegg 3: Oversikt over utviklingen i Iønnsandeler og årsverk 2011-2014
gB_elo;)_i
tusen)
2014
Enheter
HUM-fakultetet
Inntekter
Lønnskostnader(inkl konsulenterog praksiskostnader)
Lønnsandel (i % av inntekter)
Antall årsverk, snitt
SV-fakultetet
Inntekter
Lønnsandel (I % av inntekter)
2013
2011
2012
223 322
194 805
235709
213 399
263 458
236 635
294 295
260235
87,2
90,5
89,8
88,4
281,4
297,1
206 919
179 483
218781
199 781
231 241
207 794
86,7
91,3
89,9
266,8
256,8
265,8
269,2
Regnskap
313,4
244430
220534
Budsjett
307694
275 038
89,4
329,2
258 152
223 870
90,2
86,7
273,9
285,3
TN-fakultetet
Inntekter
211426
302 024
306191
230 329
187 725
244 951
202 723
244820
82,8
81,5
82,8
81,1
80,4
241,1
247,7
260,6
283,3
300,8
175105
246152
2014
Budsjett
Enheter
2011
2012
2013
Arkeolcgisk museum (AM)
inntekter
Lønnskostnader (inkl konsulenter og praksiskostnader)
55366
55656
42 372
46 036
62 813
49 770
70 754
55 331
80 321
63 892
76,5
827
79,2
78,2
79,5
621
66,1
67,5
68,2
69,4
133 466
54 040
114 591
59108
40 249
19 314
43 587
19 754
42 198
19 920
40,5
51,6
48,0
45,3
47,2
95,0
97,9
38,9
37,2
39,6
27 947
17 598
32 978
20 777
32 213
20 506
63,0
63,0
63,7
30,4
31,7
27,4
Felles ressurssenter
inntekter
Universitetsbiblioteket
Inntekter
Ledelse og stabsenheter
Inntekter
Regnskap
109 297
62 701
119 440
68140
197191
140 846
208 241
155 561
174 584
127 738
57,4
57,0
71,4
74,7
73,2
93,9
94,3
157,3
161,4
164,5
2014
2011
Enheter
UiS samlet
Inntekter
Lønnskostnader
Lønnsandel
(inkl konsulenter
og praksiskostnader)
(i % av inntekter)
2012
2013
Regnskap
967 745
726 104
1 003 629
791 993
1 069 999
875 618
1 196 308
977 012
1 201 354
977 116
75,0
78.9
81,8
81,7
81,3
1046,2
10826
1169,2
1216.2
11204
Folgende
budsjellenheier
orholdlutenfor
bcrcgningcnc;
slralegiske
midler(2Iso),fellesenhelcr
papersonal
ogokorroror
(3301ogl-150],husleieogorrorgr
(4320og4360)samtroigogropporr
forIzreruldanningen
(5020).
NSLA, avdeling Porsgmnn (tidligere Lillegården kompetansesenter) er inkludert i virksomheten fra og med 2013.
lrcgnskapslall
og årsverk
fom 2013 er det tall hensyn
til omorganisering
Budsjeucrie ars\ crk 2014 er i henhold lil bcinanningsplaner 2014-2016
av Fres med flytting
av IT, ESS og Dok senter
lil Ledelse
Budsjett
og slabsenheier
pr 0 l .0 l .20l 3.
IJn ivérgfiétet
i Stavanger
utrykt vedlegg
Redegjørelser
fra enhetene - avlagt årsregnskap
2014
Notat
Universitetet'
i Stavanger
og 10.3.2014 sak US03/14
Dato:
28.1.2015
Arkivkode
A-1232015/0049
Saksbehandler:
KarsteinB.Dalaker
Vår ref.:
24.6.2013sakUS37/13
styrevedxak
Årsrekneskap og ârsresultat pr. 31. desember 2014. Arkeologisk museum.
Sektormàla, verksemdsmàla og resultatmála for museets basisfinansiene verksemd er fastsett i
tildelingsbrev
Kunnskapsdepartementets
for 2014, i hovudsak under sektormál
5.
Årsresultat og a'rsrekneskap for 2014
Museet har i 2014 totale kostnader
rnedrekna eksternt finansiert
verksemd pà om lag 67,7 mill. kroner,
herunder utgjer den basisfinansierte verksemda netto 34,9 mill. kroner.
Tabellen under viser regnskapet pr. 31.12.2014, justert for avskrivníngar samtjustert for effekten av
eksternt finansiert
verksemd:
AM totalt -fordelt på kontoklasser
Kontoklasse
Regnskap
pr. 31.12
Avvik
pr 31.12
Budsjett
2014
Budsjett
pr 31.12
~33 676 000
-33 676 000
-33 676 000
0
~1 970 000
-1 970 000
-2 703 586
~733 586
-1 588 800
~1 588 800
-2 027 176
-438 376
360 000
360 000
429 681
69 681
1 068 000
1 068 000
886 582
~181 418
-35 806 800
-35 806 800
»37 090 499
-1 283 699
36 202 603
36 202 603
37 956 406
1 753 803
420 000
420 000
491 922
71 922
5 321 247
5 321 247
5 230 453
-90 793
850 950
850 950
916 560
65 610
Inntekter
11. Bevilgninger faste
12. Egeninntekter
13. Bevilgninger
ekstra
19. Egenandel til prosjekt
43. Investeringer
Totalt Inntekter
Kostnader
21. Lønn nto.
31. Vareforbruk
32. Varer og tjenester
33. Reisekostnader
41. Inteme kostnader]inntekter
42. Overhead
Totalt Kostnader
AM totalt
420 000
132 957
420 000
»7 408 000
~7 408 000
35 806 800
35 806 800
0
0
»287043
-10 174 292
»2 766 292
34 554 006
-1 252 794
-2 536 493
-2 536 492
Museet nådde målet om at den basisfinansierte verksemda skulle vera i balanse pr. 31.12.2014. Netto
mindreforbruk i 2014 pà om lag 2,5 mill. kroner er i hovudsak knytt til auke i museets eksternt finansiert
verksemd, dvs. museet nàdde målet om budsjettbalanse.
Vi har vidare nådd målet om at det resterende meirforbruket frâ tidligerare vart innspart i 2014. Dvs. dei
fem ára 2009-2013 har derved samla sett resultat i balanse. Det er utarbeidd ein plan for bruk av det
resterende
mindreforbruk
i 2015,
mellom anna naudsynt infrastruktur
pga.
auken i oppdrag.
Fakturerte timar pà eksternt finansierte prosjekt utgjorde i 2014 49.299timar som er ein auke frá 2013 .ii
pà 13.524
timar eller 41 prosent,jf. grafen under:
Fakturerte timar pr. 31. desember
8 000
7000 6 000
2013
5000 f
I
4 000
2014
3000 n
2000
1000
'
L
0
."
Jan
i
Feb
T
Mar
T‘
'
Apr
T"
Mai
Jun
T"
Jul
‘I’
Aug
`
Sep
1'
*
Okt
Nov
1
Des
Justertfor dette er effektenfrà museetseksterntfinansierteverksemdi hovudsakinnanforføresetnadene
for årsbudsjettet.
Deifaglege resultataer i hovudsaki samsvar med fastsette màl. Vi viser hertil kommandestyresak
«Rapportfor 2014 og planerfor 2015»
(jf. særligsektormál5), samt databasenCRISTINm.o.t. publisert
forskingi 2014.
'enn mf r`n
eff
v i l
are l nla de BoFU-tltak
sak 51/10 "Balansert omstilling for utvikling" med status
ut desember 2014er listaopp i tabellen under:
BoFU-tiltaka vedteke av styret i møte 10.6.2010
`I'llf.ak2010-2012
r
innsparingmeirutgfterfra'
2009 på 1,1mill. kroner
‘r
Kvaiitetssikra
eigenfinansleringEFV
Status pi 31.8.2010
1.
Anteke innsparti 2010 ved ledigefaste
stillingar.
2.
F.o.m.L9.2010 redusert netto 0,7 faste
årsverk i kafeen pga. reduserteinntekter.
3.
Justert organiseringav museumsverler.
anteke innsparing0,1mill. kroner (0,2
âv).
4.
5.
F.cim 1.7.2010
endraMval.formuseer.
netto innsparingpá om lag0.3 mill. kroner
på årsbasis.
F.o.m. 1.9.2010 utskilt arrangement o:
utleige som eige segment, redusert risiko
ved utfasingtil ekstern leverandør(‘Charles
& di".seinare-Foodstam). dvs.AMberre
inntekterfrá administrasjon,
formidling.
6.
>
innsparing3 årsverkpga.
bortfallavløyving
på2 mill.
kroner f.o.m. 2011
7.
8.
lokale og vakthaId/sikring.
Seinast innan utgangenav áret innføringav
nytt systemfor betre administrasjonog
kontrollav eigeninntekter.
Pr. 3182010 redusert 1 arsverkved
naturlegavgang.
F.o.m. 2011 ytterlegare reduksjon2 årsverk
Status pi. 31 122013
lnnspart pr. 31.12.2010 ved
ledigefaste stillingar.
2.
Gjennomført.reduksjonennetto
0,6 årsverk,
1.
3.
Gjennomførtdelvis,pga.
vakanserattstárenkeltedeler.
4.
Nytt IT-systemturnusplarilegging.
Disponerttil auka formidling,
marknadsføiing mv.
5.
Gjennomført.
6.
innførtsystemet Data Nuva CRM
f.o.m. 1.1.2011. Planlagdutvida
funksjonalitet f.o.m. 2013.
Gjennomført.
7.
8. Gjennomført.
ved naturleg avgang.
‘r
kvalitetssikre museet si
eksterntfinansierte
verksemd
9.
Seinast innan utgangenaváret ferdigstilla
flennomgang
avEFVmot. redusertrisiko.
10 Tiltak for betre prosjektstyring,både internt
og ved á ta ibruk nytt framtidig
prosjektstyringssystemved UiS.
9. Ikkje gjennomført. 2011-2013
aukaomfangprosjekt.
10. Delvisgjennomført. implementert
AgressoProsjektfom. 1.11.2012,
i
fullskala f.o.m. 1.1.2013.
Det er netto ein auke pà 12 faste eksterntfinansierteprosjektstillingarf.o.m. 1.1.2015, elles er
bemanninga52,5 faste årsverksom er ein liten reduksjoni høvetil bemanningspianen.
2
Tiltaka er gjennomførte samstundes som museet ut 2014 e_ri hovudsak er I rute med sine faglege màl og
planar for 2014, jf. styrevedtak 13.3.2014 sak US09/14 "Årsrapport —rapport og planer (2013~2014)".
Vidare resulterte utviklinga ut desember vesentleg mindreforbruk samanlikna med tidlegare prognose ut
áret. Dette skuldast den kraftige veksten i tredje tertial i høve til budsjettet og utviklinga i 2013, og gjeld
som Sømmevàgen og Stavanger Domkyrkje.
særleg større DYOSJGkt
ved auka omfang av eksternt finansierte
Ei av utfordringene
prosjekt er at føresetnadene
for bemanning
vert endra, dette forholdet vil verta handsama i kommande rullering av bemanningsplanen som styret skal
handsama i vàr.
lnvestenn ar o driftsmidler
12014 er investeringene noko under budsjettet på 1,1 mill. kroner. Totalt utgjer faktisk gjennomførte
investeringar
i overkant av dette beløpet, med investeringar
pà om lag 0,4 mill. kroner vert levert førgt i àr
og derved ikkje kostnadsført i 2014. lnvesteringane gjeld mellom anna internt fakturert lT»utstyr,optisk
utstyr, utstyr mv. tllknytt museets publikumstilbud og anna spesialutstyr.
Driftsmidlane for 2014 utgjorde om lag 6,9 mill. kroner, dvs. om lag 18 prosent av netto basisfinansierte
lianskostnader pà 37,9 mill. kroner mot 20 prosent i 2013.
Lønskostnader og faste stillingar vs. ressurs og bemanningsplan 2013-2014
lstyrevedtak 1842012 US-sak34/12 «Bemannmgsplaner for perioden 2012-2016». vedlegg 2 (side 107126) er det fastsett at museet skal ha ei fast bemanning m.o.t. BFV-stillingar pà 54,6 stillingar føresett
viser om lag 58 årsverk. korrigert
noverande løyving. Formell personaloversikt pr. 31.12.2014/1.1.2015
for vikararar, BOA~stillingarmv., men med tillegg for vakante stillingar der det vil skje tilsetjing, vert dette
52,5 faste basislinansierte stillingar, dvs. to mindre enn i styrevedtaket.
ltillegg
kjem netto 3 BOAstillingar
i bemanningsplanen,
desse er f.o.m. 2015 auka med 9 årsverk til 12
ársverk (enkelte av desse er under utlysing/tilsetting). og er knytte til lovfesta arkeologiske undersøkjingar
ima. Kulturminnelova §§8-10 (11 év.)samt administrasjon (1 àv.).
Museets eksternt finansierte verksemd gjer at bemanningstilpassing er spesielt utfordrande da denne er
basert på enkeltvise tidsavgrensa
og dels uforutsigberre
prosjekt. Ettersom desse inntektene
er usikre og
varierende, samstundes som museet har faste kostnader tilsvarande om lag 15 faste årsverk som er
føresett finansiert eksternt (utover BOA-stillingar),er dette segmentet den vesentlegaste risikoen m.o.t.
økonomi, jf. tidlegare dokument og styresaker.
Mesteparten av inntektene kjem frá arkeologiske undersøkjingar ima. Kulturminnelovens § 10 pà vegne
av Miljøverndepartementet, som også fastset retningslinjer for arbeidet og godkjenner prosjektplanar og
kostnadsoverslag.
ltillegg
Omfang av arkeologiske
har konservering
auka vesentlegi
2014 med ei dobling av fakturerte
utgravingar veit fastsett eksternt ved reguleringsplaner,
timar.
byggievedtak mv.. Dette
er faktorar AM i mindre grad kan forutsjá, men samstundes mà ha ein forsvarleg kvantitativ og kvalitativ
beredskap for à handtera.
For nærare spesifikasjon
av føresetnadene
og effekten av den eksternt
finansierte verksemda ved museet, jf. vedtak i UiSstyre 26. november 2009 sak US122/09 om
"Balansert omstilling
for utvikling".
Anteke omfang av den eksternt finansierte verksemda for perioden 2015-2017 er innanfor føresetnadene
for museets langtidsplan. Museet har og teke i bruk det nye prosjektstyringssystemet «AgressoProsjekt» og
samarbeider tett med AØVom utvikling av dette og andre styringsverktøy for à fà ei best muleg disponering
av ressursane og oppfylgjing av det enkelte prosjekt innanfor museets eksternt finansierte verksemd.
Nm magasin- og formidlingsbygg
Det er arbeidd vidare med nybygget. Statsbygg overleverte skisseprosjektet
til KD sommaren 2013 og
ferdigstilte forprosjektet hausten 2014.
3
%s.—
.får
Dersom dette vertvedteke i statsbudsjettetfor 2016 kan det stå ferdigi 2018-2019. Dette vil medføraat
både museets publikumsretta verksemd og interne samlingstilhøve vil verta vesentleg endra og forbetra.
M.o.t. faglegeresultatfor 2014 viservi til kommandeårsrapport.
TorVestrheim
Museumsdirektgy
‘
AvdelingsdirekwrMuseumsadrnlnlsrrasjonen
4
UNlVERSlTETETl STAVANGER
Det humanistiskefakultet
29.januar 2015
Til:
AØV-direktør Eli LøvaasKolstø
FaglederMartin Tjelta
Kopi:
EllenHeilandNetland
FORHUM 2014
TIL REGNSKAPSRESULTATET
KOMMENTARER
Årsregnskapet 2014 for Det humanistiske fakultet ble avsluttet med et mindreforbruk
på 5,2 mill.
opptjent tidligere år hadde fakultetet nær 19 mill.
kroner. Sammen med akkumulert mindreforbruk
kroner til disposisjonved inngangenav 2015. Selvom deler av dette mindreforbruket er bundet opp
til allerede vedtatte tiltak, er dekanentilfreds med å ha et handlingsromtil å støtte opp under
fakultetets strategiske mål og ä ha mulighet til å styrke driften av vår ordinære virksomhet.
Mindreforbruket i 2014 skyldesi hovedsakfølgende forhold:
c
med, blant annet på grunn av forsinkelse i
Lavere lønnskostnader enn budsjettert
ansettelsesprosessene og overføring av lønn til eksterne prosjekter
-
Høyere inntekter fra eksterne prosjekter
o
Øremerkede tildelinger ble ikke fullt ut benyttet.
Defleste avvåre enheter går ut av 2014 med mindreforbruk, med unntak av Institutt for kulturog
språkvitenskap (IKS)og Institutt for musikk og dans (lMD). IKSsin ramme var ikke tilstrekkelig for
blant annet de økte praksiskostnadene som følger endring i rammeplan og flere studenter, lMDs
merforbruk skyldes kjøp av instrumenter
dels for bevilgning som først overføres til instituttet i 2015,
og dels mot akkumulert mindreforbruk fra 2013.
Fakultetets mindreforbruk
ble noe større enn prognosen viste ved utgangen av andre tertial. Avviket
skyldesførst og fremst at en del prosjektmidler ble omklassifiserttil basistiltakog tidligere
prosjektoverskudd
ble gjort om til basismidler sent på høsten I tillegg ble prakslskostnadene noe
lavere enn antatt.
Halvparten av det akkumulerte mindreforbruket
pá 19 mill. kroner er knyttet til de to sentrene. Hele
6,3 mill. kroner gjelder tildelingene direkte fra Utdanningsdirektoratet til det nasjonalesenteret ved
Lesesenteretog til NSLA-avdeling Porsgrunn.Dette utgjør 1/3 av det totale akkumulerte
mindreforbruket og kan i liten grad omdisponeres av fakultetsstyret.
Fakultetet har benyttet stadig større andel av bevilgningenefra UiS-styretog Utdanningsdirektoratet
til drift, reiserog investering. Mens fakultetet i perioden 2010 til 2012 måtte bruke hele
rammetildelingen
til lønn, er handlingsrommet
i 2014 7,6 %, Dersom vi tar hensyn til alle inntekter,
også fra eksterne prosjekter, er nær 15 % av alle inntekter disponible til andre tiltak enn
lønnskostnader.Mens det økte handlingsrommet i 2013 i hovedsakble akkumulert som
mindreforbruk,
viser 2014-regnskapet at fakultetet har en kraftig økning i drifts- og
investeringskostnader,
totalt 55,5 % i forhold til 2013. En betydelig del av denne økningen skyldes
ekstraordinære utgifter i 2014 i forbindelse med flytting av deler av Institutt for
grunnskolelærerutdanning,
idrett og spesialpedagogikk til Hulda Garborgs hus og Lesesenteret til OD~
bygget. Fakultetet er av den oppfatning at utgifter relatert til flyttingen ikke burde belastes
fakultetet. Dette må ansesfor kostnader som fellesskapetmå ta, dvs.UiSbør dekke dissepå lik linje
med dekning av utgifter i forbindelse med kjøp av utstyr og innflytting i nybygg. På denne bakgrunn
søkte fakultetet Universitetsdirektøren
om å få refundert 2,5 mill. kroner av flytterelaterte
utgifter.
På grunn av ekstra tilførte investeringsmidler til Institutt for musikk og dans (en million kroner fra
Universitetsdirektøren)
i 2014 og i tillegg enn million kroner over 2015~budsjettet, har fakultet hatt
mulighet til å gjøre helt nødvendige opprustninger av instrumentparken
i Bjergsted. Det er bokført
4,5 mill. kroner til dette tiltaket i 2014-regnskapet.
Det totale omfanget av praksiskostnader ved fakultetet har økt kraftig (2,6 mill.) fra 2013 til 2014, og
ligger samlet sett noe over budsjett for 2014. Praksiskostnadenepå instituttnivå (IKS,IGISog IBU)er
ulik, og det registreresmindreforbruk i forhold til budsjett ved IBU,noe merforbruk på IGISog et
betydelig merforbruk i forhold til budsjett ved IKS.
Utgifter til praksisordningene gir særskilte finansieringsutfordringer
for fakultetet, og det forventes
ytterligere økning i praksiskostnadene i 2015. Dekanen vil sammen med administrasjonen og AØV
sentralt vurdere den framtidige budsjettmessige håndteringen av praksiskostnader ved fakultetet.
Utfordringen omkring høye og økende praksiskostnader er tatt inn i arbeidet med gjennomgang av
intern budsjettmodell ved UiS.
Fakultetet har hatt en betydelig ekstern virksomhet med 52 mill. kroner i inntekter i 2014. Dette
dekker lønnskostnader for 30,6 mill. kroner og 12 mill. til diverse drift (eksklusiv indirekte kostnader).
Fakultetet fikk i 2014 28 nye eksterne prosjekter med kontraktsum på 41,2 mill. kroner.
oiiflfw -
ElaineMunthe
Odd FolkeTopland
dekan
fakultetsdirektør
1
UNIVERSITETET l STAVANGER
DET SAMFUNNSVITENSKAPELIGE
27.januar
Til
Fra
FAKULTET
2015
UiS-Direktøren,
SV-fakultetet
ÅRSREGNSKAP
Direktør for Økonomi og virksomhetsstyring
2014 SV-FAKULTETET
ok Kontroller AØV
- Kommentarer
Generelt sett har SV hatt en god utvikling og plan for ressursbruk. Det er god kontroll med budsjett og regnskap og
fakultetet har god oversikt over dets framtidige utvikling. Enhetene har gode budsjetter og bemanningsplaner
å holde
seg til og hari tillegg kontroll med driftskostnadene og har holdt en strain linje med hensyn til tilsetting og
lønnskostnader. Med en portefølje på 92 eksteme prosjekter, bl a flere nye, store prosjekter like før årsslutt, ble det
mulig å overføre flere millioner i lønnskostnader fra basis til prosjekter. Overlieadinntekter økte i takt ined økte
prosjektlønnskostnader,
men det var også behov for mer egenandeler til prosjektene. Til sammen hadde SV kr 42,7
inillioner av til sammen kr 244,4 millioner, eller 18% av inntektene, knyttet til ABFV, NFR, EU og EFV-inntekter.
Resultatet for BFV-aktivitetene kom på kr 6,6 inillioner, men inkludert resultater for de samlede eksterne aktiviteter
hadde SV et underforbruk kr 5 millioner i 2014.
Lønnskostnader
på kr 187,1 millioner representerer
den største delen av totalbudsjettet
og utgjorde 92,7 % av totale
kostnader. Dette inkluderer kr 1,38 millioner mer enn budsjettert i refusjon for syke- og fødselspenger. Budsjettet
inkluderte bare kjente permisjoner og sykemeldinger på budsjetteringstidspunktet.
Antall årsverk i SV pr desember 2014 på 237 (BFV) var omtrent som i 2013. Flere av SV-instituttene har både
økonomi til og behov for å øke antall ansettelser i tråd med studieplass-økninger
og andre strategiske planer.
SV har en robust økonomi med kr 14,5 millioner på balansen fra i fjor. Noen enheteri
fakultetet planla i 2014 å
bruke balansernidler for å dekke økte lønnskostnader knyttet for det meste til økning i undervisningskapasitet pga
nye studenter/studieplasser.
Pga en økning i eksterne prosjekter, særlig mot slutten av året, og utsatte lønnsutgifter
knyttet til seine rekrutteringsprosesser,
ble BFV-resultatene endret i forhold til prognosen. Fakultetet har et
underforbruk også i 2014. De to enhetene som hadde gjeld i fjor vil kunne slette gjelden ved årsslutt.
Fakultetet er klar over utfordringer knyttet til optimal utnyttelse av ressursene til å sikre ønsket bemanningsnivâ. Det
jobbes med både rekruttering, smidige ansettelsesprosesser,
og strategisk bruk av KD- og balanseinidler til å
bemanne i henhold til planene. Men flere enheter må konkurrere hardt for å få kvalifisert personell, særlig innenfor
helsefag, økonomi- og ledelsesfag
og rettslære.
I 2014 hadde SV-fakultetet som føring at enhetene skulle budsjettere med 7% handlingsrom. Selv om ikke alle
enheter fullt ut oppnår dette ifm budsjettprosessen,
har nesten alle enheter justert aktivitetene, driftsutgiftene og har
økt prosjektinntekter slik at fakultetet kommer i mål ved årsslutt.
SV-fakultetet har den største studentmassen påUiS, flere nye studier, en god utvikling i kompetanseoppbygging
(inkludert selvfinansierte stipendiater) og en utfordring mht naturlig avgang. De fleste institutter har økonomi og
strategisk behov for å kunne øke bemanningen i takt med undervisnings- og forskningsoppgavene.
SV-fakultetet er
også interessert i en gjennomgang og harmonisering av universitetets tildelingsprinsipper knyttet til studieplasser og
grunnbasistildelingen
knyttet til allokering av KD-inntekter.
Ved SV-fakultetet er det relativt lave investeringsbehov.
Disse er knyttet til medielaboratoriet, sykepleielaboratoriet,
og restaurantstudiets kjøkkenbehov, kokebokmuseum og Opplevelsessenter. I tillegg var det behov for
kontorombygginger,
særlig på KA-huset.
Generelt sett har SV fulgt opp handlingsplanene for perioden 2009-2014, og har nadd mange av målene innenfor
undervisning og forskning for perioden, og er godt i gang innenfor de resterende områdene,
Stavanger, 28.januar 2015
Einar Marnburg
Dekan
Saksbehandler:
Lone Litlehamar
Fakultetsdirektør
Joan S. Rongen, Seniorrådgiver
Vedlegg: Årsregnskap 2014 SV-Fakultet, oversikter over regnskap samt omtale av de enkelte SV-enlietene
Strategisk/Årsoppgjøret
for 2014 JSR LL notat 27jan15
oppsum
1
27. jan. 2015
1
UNIVERSITETET I STAVANGER
DET SAMFUNNSVITENSKAPELIGE
26.januar 2015
Til
Fra
FAKULTET
Økonomiavdelingen
SV-fakultetet
ÅRSREGNSKAP 2014 SV-FAKULTETET (Vedlegg 1)
Med dette oversendes en skriftlig redegjørelse i tilknytning til oppnådd resultat for 2014, både
sett opp mot budsjett, resultater og prognose for årsresultat fra 2. tertial 2014.
Resultatene kommenteres under ift gjennomføringen av fastsatte planer og aktiviteter for 2014.
Videre kommenteres bemanningssituasjonen og utviklingen i antall årsverk, samt prosjekter og
gjennomføringen av investeringer. SVs tilbakemelding baserer seg i det vesentlig på
regnskapsinformasjon lagt ut den 22.januar 2015.
Fakultetet som helhet - resultater
Som rapportert ifm 2.tertial 2014,gikk SV-fakultetet inn i 2014med et underforbruk fra tidligere
år, som er fordelt på enhetene i fakultetet. Disse midlene er tilgjengelig for SV-enhetene etter
behov. I 2014ble det planlagt å bruke midlene, særlig i NKjF, Admin, HH og NHS for å dekke
økte lønnskostnader, primært knyttet til nye studenter/studieplasser. Totalt sett regnet SV med
å ha et underforbruk på kr 250 000 i sin basisvirksomhet ved årsslutt. BFV-resultatet ble kr 6,6
millioner, mens resultatet inkludert prosjektinntekter og -utgifter ble kr 5 millioner.
Årsregnskapet viser en endrinq i resultatene iforhold til prognosen: Det skyldes for det meste
en økning i ekstern aktivitet
samt at ansettelsesprosesser
går saktere enn planlagt.
Det må
presiseres at underforbruk og resultater varierer sterkt fra enhet til enhet.
Som rapportert ifm 2.tertial 2014,har SV generelt sett hatt en god utvikling. Det kom nye
eksterne prosjektinntekter i høst som bidro med både økte prosjektinntekter og økte tilbakeførte
indirekte kostnader og som videre dekket deler av lønn til allerede ansatte og som ga ekstra
driftsmidler. Noen prosjekter førte også til behov for egenandeler.
Det var større endringer i 3.tertial 2014ifm prosjektporteføljene - særlig i HH og lH. Generelt
ble det økte tilbakeførte indirekte kostnader som et resultat av de nye prosjektene, også for
enhetene 7000og 7100.
Videre er SV-resultatene forbedret pga høyere resultater enn ventet
pga gjennomføring av UiS Pluss-emner.
I tabell 1, nedenfor,
vises 2014-budsjett-,
regnskaps-,
og resultat-tall,
pr 31 .desember 2014for Felles- og Administrasjonsenhetene,
Kjønnsforskning (dvs eks sentra og medisinsk vitenskap).
for 2014 jsr LL vedlegg 1 26jan15
1
samt midler på balansen
fagenhetene og Nettverk for
28.01.201511:45
2
Tabell 1
2014-budsjett-,
regnskaps-, og resultat-tall,
samt midler på balansen pr 1jan2014
2014-
zszzizt
*::9::::€
av
’e9”5"""’
Resultat
(FS13/14)
7000
Fellestjenester
Nettverk for _
7100
Ledelse og
Kirannsforsknlng
admlnistrasjon
9 657ooo
-6 299 139
456933 6 269 194
1950000
-2267630
-532666
25608000 -24971375
7200 Helsefag
7300 Sosialfag
52 809000 -49 885096
31 375000 -27 961 171
7400 Handelshagskolen
32350000 -32569606
7500
L“j§3fi“§Z’mTfn°J2;;g
'
34973000 -32903426
lh k I
7600N“Sk Hme'“gsoe
T" sammen,
11/14)*
5233:2232
og
forskning
7050
Til/egg. pa'
sV_Fakultet
19117000-19404115
208 249 000
-196161
559
6 726 132
964see
451900
000067 2033027
2 663094
932621
2 367454
-30 945
444 523
901676
2 031977
217522 3735192
3 952714
1011761
-405254
1406507
501174 1451760
6 574 852
14 532103
1952954
21 106 955
Lønnskostnader: Lønnskostnader representerer den største delen av totalbudsjettet og utgjorde
92,7 % av totale driftsutgifter for fakultetet. l 2014 var netto lønnskostnader kr 187 millioner, og
mindre enn budsjettert. Underforbruk skyldes flere forhold: mindre i lønns- og sosiale kostnader
særlig til faste stillinger, overføringer av lønnskostnader til prosjekter og mer i refusjon for syke-
og foreldrepenger enn budsjettert.
Resultatene for instituttene var høyst varierende. Noen institutter har midler til stillinger, men har
ikke kunnet ansette i tråd med planene SV skal holde fokus på lønnskostnader og jobbe mot å
ha videre handlingsrammer for drift i framtida. Samtidig er SV opptatt av å holde riktig tempo i
ansettelsesprosesser for å unngå forsinkelser og underforbruk av lønnsmidler, dvs suboptimal
bruk av disponible ressursene.
Selv om noen institutter ikke alltid greier å budsjettere med 7% handlingsrom i utgangspunkt,
har nesten all kommet i màl og ikke opparbeidet underskudd i 2014.
Drift og andre poster: Andre driftskostnadene var på kr 15,4 millioner i 2014 eller 7,6% av totale
BFV-inntekter. For 2014 var tilbakeførte indirekte kostnader nøye kalkulert på basis av
godkjente prosjekter og prosjektbudsjetter. Når det gjelder tilbakeførte indirekte kostnader totalt
for SV kom de på kr 9,3 millioner. Av dette ble kr 2 millioner i overhead tilbakeført til
fagenhetene for å kunne dekke egenandeler; dvs netto kr 7,3 millioner. Samtidig bør det nevnes
at egenandeler til prosjekter (særlig NRF og EU-prosjekter) kom på kr 7 millioner i 2014. Også i
noen særskilte tilfeller var tilbakeførte indirekte kostnader tilbakeført fullstendig til enhetene for å
finansiere prosjektegenandel.
Totale kostnader for BFV var kr 195,2 millioner eller 96,7% av totale inntekter for SV.
SV-fakultetet er klar over viktigheten av nøye budsjettering, og minst mulig avvik mellom
budsjett og regnskap ved årsslutt. SV-fakultetet regner det fortsatt som for risikabelt å
budsjettere med tilbakeførte indirekte kostnader og prosjektlønnskostnader på en planlagt
prosjektportefølje heller enn en godkjent portefølje. Slik optimisme var delvis årsak til
overdimensjonering av inntekter og ansettelser for noen år siden og munnet ut i behov for
BoFU-tiltak. Men SV har sluttet å anvende en 10% risikofaktor på prosjektinntektene. Bare 5%
Stralegisk/Årsoppgjøretior2014jsr
LL vedlegg 1 26jan15 2
28.01.2015 11:45
3
av prosjektlønnskostnader risikojusteres fordi SV har hatt reell erfaring med sein ansettelse og
mindre timeføring enn budsjettert.
Årsverk: Totalt sett har SV holdt seg innenfor den planlagte bemanningsplanrammen
hatt en nedgang i BFV-stillinger i 2014, iforhold til 2012-13.
og har
Tabell 2 nedenfor viser årsverkstall pr desember 2014- sammenliknet med bemanningsplan og
DBH-tall for 2013.
Tabell 32 SV bemanningstall,pr desember2014,
korrigert pr budsjettenhet
enhet
2014
BFV
navn
BOA
Sum
2014
2014
dd
nan~tall,
2013
Bemanningsplan
2014
BFV
sum
2013
BFV
2014
W 2013
BOA
Sum
2013
Felles tjenester og
7000
forskning (ikke skilt uti
bemanningsoversikten)
7050
kjønnsforskning
7100
2014
n.
Nettverk for
(4
fagstillingeri IMKS)
Ledelse og
administrasjon
39,35 0,15 39,50
42,20
39,60 39,80
38,80
0,60
39,40
66,60
81,70
64,20
9,80
74,00
37,60
38,70
3720
1,10
38,30
49,00
'720o
Helsefag
7300
Sosialfag
63,53 11,62 75,15 75,15
37,69 4,06 41,75 41,75
7400
Handelshøyskolen
34,50 14,40 48,90 51,37
35,00
51,20
32,80
16,20
7500
Institutt for medie-, kulturog samfunnsfag
37,66 6,04 43,70 45,50
43,90
50,00
46,60
3,90
50,50
7600
Norsk Hotellhøgskole
23,94 0,86 24,80 24,80
23.30 23,90
22,40
0,70
23,10
Til sammen, SV-Fakultetet *“
'tårsverkstall
pr des
236,67 37,13 273,80 280,77 246,00
235,30
2014,
justert ifm bemanningsplanarbeid
242.0032,30 274,30
pr enhet og med personalavd. Noen avrunding (slik
som i dbh 2013).
" 2014 dd: kategorien inkluderer stillinger /permisjoner som står ledig. Flere kommer sannsynligvis
ikke tilbake.
*** marginale avrundingsavvik ifm summering.
De fleste enheter har holdt seg til bemanningsplanen (eller ansatt i noen færre stillinger enn
planlagt). Enhetene har holdt bemanningen på et lavere nivå enn BFV-bemanningsplanen med
ca 3 stillinger færre i Helsefag, 0,5 færre i HH, og 6 færre i IMKS. Netto har SV litt
slingringsmonn iforhold til bemanningsplanen.
Videre har særlig HH, IS og til dels Administrasjonen og NHS det økonomiske handlingsrommet
som trenges til evt økninger. Planlagte ansettelser er i prosess. IH og IMKS kan nedbetale
tidligere gjeld ved àsrslutt og ser dermed ikke ut til å ha problemer med å øke bemanningen
HOB.
Handlingsrom og dimensjonering:
Noen av enhetene budsjetterte for 2014med lavere
driftsmidler (handlingsrom) enn de vedtatte 7%. Totalregnskapet for 2014viser at enhetene
jevnt over har god kontroll og kommer bedre ut ved årsslutt. Flere av enhetene har greidd å
holde en stram linje mht bruk av driftsmidler. l tillegg unngår enhetene å opparbeide overforbruk
gjennom økt prosjektaktivitet og -inntekter og prosjektkostnadsdekning, samt tilskudd til
programområder.
for 2014jsr LL vedlegg 1 26jan15
3
28.01.2015
11:45
4
Investeringer: I 2014 var det noen investeringsaktiviteter i SV. Medielaboratoriet til IMKS
investerte for ca kr 0,6 millioner delvis finansiert av strategiske midler fra Fellesenheten. Mindre
investeringer i NHS' opplevelsessenteret var gjennomført. På 7000-budsjettet ble det brukt
midler til kontoroppgraderinger o I.
Prosjektrelaterte
inntekter og utgifter:
SV hadde 92 prosjekter i 2014 som er en liten
nedgang i antall i forhold til 2013.
Budsjettet for 2014 inkluderte tilbakeførte indirekte kostnader for prosjekter kjent på
budsjetterings-tidspunktet. Prognosen knyttet til 2.tertial tok høyde for overføringer fra prosjekt
til basis, men siden nye prosjekter kom på banen på høsten var effekten på resultatet
undervurdert. For mer opplysninger om SV-enhetene og prosjektene, se vedlegg.
Avsluttede prosjekter ved årsslutt ga netto overskudd: kr 2,6 millioner for FoU-prosjekter og kr
2,8 millioner for EVU-prosjekter.
Overskudd
fra oppdragsprosjekter
som tilføres virksomhets-
kapital fra EVU til SV kom på kr 1,3 millioner. I tillegg bør det ikke glemmes at prosjektaktivitetene bidrar med positive faglige utviklinger samt RBO-inntekter i framtida. Inntekter fra
ABFV, NFR, EU og EVU kom på kr 42,7 millioner mens samlede driftsutgifter inkludert
prosjektkategoriene kom på kr 44,2 millioner. Inntekter via UiS-EVU har økt gjennom 2014.
Konklusjon: Samlet sett har SV-Fakultetet gått med et underforbruk på kr 6,6 millioner
sammenlignet med kr 250 000 i 2014 som ble anslått ifm med 2.tertial 2014. Avviket skyldes for
det meste nye prosjekter i 3. tertial, eller treghet i igangsatte ansettelsesprosesser.
Generelt har SV-fakultetet en robust økonomi. SV mener at det er viktig å ha balansemidler til
bruk i 2015 fordi flere institutter vil være nødt til à trappe opp og ansette i flere faglige stillinger
for å ivareta undervisnings- og forskningsoppdrag og å oppfylle sine handlingsplaner. Flere
enheter
har tilstrekkelig
økonomi
til å kunne planlegge
vekst inkludert
noen faste stillinger.
I den
grad det er handlingsrom, satses det fortsatt på selvfinansierte Stipendiatstillinger i tillegg til KD-
og prosjektstillinger.
SV-fakultet har ansvar for en stor studentmasse som utgjør mer enn en tredjedel av UiSstudentene. SV ønsker en revidering av UiS' fordelingsmodell velkommen. Videre vil det være
pà sin plass å se nærmere på hvordan studieplassene tildeles. SV har flere av de mest
populære programmene som tiltrekker noen av de beste søkerne, men har begrensninger i
studentopptak fordi mindre søkte studier ved andre fakulteter er tildelt studieplasser som ikke
kan fylles opp. Dersom disse interfakultære tildelingsvridninger kan rettes opp innen 2015-2016,
vil SV kunne også bedre tilfredsstille regionens undervisningsbehov, konsolidere sin
økonomiske posisjon, og planlegge for den veksten som er bakt inn i handlings-planene.
Generelt sett har SV fulgt opp handlingsplanene for perioden 2009-2014, og har nådd mange
av målene innenfor undervisning og forskning for perioden, og er i god gang innenfor de
resterende områdene.
Stavanger, 28.januar 2015
Einar Marnburg
Dekan
Lone Litlehamar
Fakultetsdirektør
Saksbehandler: Joan S. Rongen, Seniorrådgiver
Vedlegg: Oversikter og omtale av de enkelte SV-enhetene
Strategisk/Årsoppgjøret for 2014jsr LL vedlegg 1 26jan15 4
28.01.2015 11:45
K:\ucll4kn\Ir[nshp201l\d=s14\Minedu1ppurl
desemhu
Zullfinal
UNG
SV-FÅKULTETETOVERSIKT:
(WV)
um
s... s...ss... s-
hnllnuhe
1.1111...
...um.....11.1.
7.1msn...
ummnpvm
nnmmgnur
uuuu'
Flnnmnnner
cgavvegmnger
pas!1'
...1..ssu...
u..
1011
FE
mo
-s11s011
1s1n1s:
111ssos
aflflksnusss.
sss 111
ss1sss
we us:
.111s11
.z 111«$4
7111
11s
ssoss
an an
1.11
11s
2m szs
ss.11s
.sss: 11s
-11ssl
15!:
tomuaou
l
I
1
-11E[
7s557ann]
«s.Iss110
l
‘I
I
I’
[ .zsszsufl
. gL
-15s1l
-1ssn nnol
-su sm
4
-55%]
-9s7[
l -1s sonona]
1771 msn17{
1 11s 21y
257
s.: 110
sum
an :
s1:snsu:
T
-sz :sn 11s]
71.1
i
1
T
[
-ma-2l
-52Ansarm
ansnsl
Nedbelill
mm101:
j
-u1s0:sn
us 1s1sss
111s11
711111s1
7su111:
s s1:m
i
41
l
I
mo
1s11s11
57:.
ssnossn nus ss:s1ss 1ss. 1nnu1sa
una sus mx newIn
4-. 1:95nu
15an;an 1014: ssan n1s maN m11s111
zna.
11s.
sa.1
7ss1ss1
anx]
saí]
-11375nnE[
-444sail
‘[
[ -as su 5:11
[ -zosss ms]
l
l
1
-9nsj_
1 -11ssnnno)
T
-111suni!
-1005:
[
I
—9ns:l
-1111snmT
«ors75-nl
111011111.
...m101:
we enhuuned medarhuamsumnu.ltnnluslunngu
Wm
hnkmslarhandlhgcv
...Hin union midler
1.....
1.111.114
rs....nmmrvnsnm
Iv1014sus.1014...1111.1111...1....m... knslnadmc
medIpnnmnunga-we,
Fnv
flue41.11....
s..sn.mun:nnheltrapparlenn.
Pnujelrlsvslumal[P05)erlirml¢rin:s1Isen
vgan:V11.11...
011....
f......manspms.1.....l.1.-1..l1.
lprawn.cgbnlshudsjznev,
nnv.
lsfsvunfixnus... ~
' , ,
lalzllsctfllvurtitlfl-nanrhlhrul.
Reg-ulivflrvv...1014,...=..
Ilvhuflunms. mu.dnnhznemuatNewulosldzlrrhadde
(liddsbuy-mp) nfldlur
pl balznlen.
Dersom
0111114111111
In plmjtklenz
vi!rm mrd,...111
.111
aknnumlslle
MM!!
sm mv.mnnm M.
M.v.h.
svnnm,tam.sigmanuSveflan:
,/
\
‘J
'
sas
111
1nos:111
I as 150ausl
71.111
' m*
f
-11n11s
sss111
sa14s011
sssssnu
_
Sumutg tskonu SV”kunnet som heme‘
41:ssu
7111134
- umummn: kumudzr
01«sms
s....hahummer
runheregnshpsulltne.
Korinmguny..linruknnnad
mms..u11.11.11.
mldisse
11:11.»
s=.1l..=s
...munn1.71.11.
musen.
sum.vefinxkipsllflenc
fr:Aflexm
er1:..xoslilkuslnndev,
mldineherqne:/rstlmeres
medtnnmrzfinlnphklnr
Inn." ..unan runyouikalan
n!"95
avmnuenu-.
'- Både
INugnm n..110m.I nedbetale
mudnare:1n1:.:1..nerlude
varlmdlrne
"p:rl(efl'1enh:I
7(10I7.Mln
paammmzmer.111
1..r.111..s
1........01111111
gm.
7man:nuuuøv s..svAdmin
apmmuam
.a 1.1.....l..l....<..ll1..1
.s1.11on,Iuduuminemummmm 1nu0
v...11v.lnulbahnsc
xlufle
1.1.... 01.111.s.s...1.......1..l...fs no ms.nn..s zss1s:.
^Lmnsimslnader
‘rim
pmsjekuuwuleklev
huduellerl
izu1:
uomscvs
mensavmjumn).
lMingIwmmerkrj
us on:.budsjmevt
um.[men
medK1155
ss1.1g1.....n1n
m1.11.11..
f...medimsk , 1.....snuss;Nwsmxms.
m.=......1..
111
nan n5,Au
marlin
nlsn1...smu; the
.z n...1.1111.
Ia-msovnu-r.
us:n..91:11.
r1ll1.0..ef.1.
v...anbhn1..n...111.1.,
ltrytlvlosxnnnev
llvllkluvjifll
plsv..1..amdum..11...1..
1..kamudsvedulupn
pg!mel-gin]
.anmhmx
paumnvrzr
s;homueer,
sumenwpmunllin:
tilmmnsumn
s... avn.nmmm.;
mm nudnsm.1.1111..
mm overall!
s...knxnsvgn.
.wmmp.1.....1111
s.1.....
1.s.01111.
1..Fzllesenhu
1000.
1.1.1...1.11.11...
.s1.11mfllnunareravlriolbrukl
meu kr.sunon,
01.1...1.11.1111...
m..kmmoums
bedre,1101».
vurden
à111.111
1..r...1..1
...n0.411.111
.1/-mnlda.
S:umuuappstilflnp
Ensmmnmum am prnskeln,
egmande!
n;lunnskuxtnadnr
Iruurhulflzl
rmsv,sa. manul...hmm
m
_
í...
0
711-asns11[
su
7ss:
:zu
1s:u 11s
'Km
-111:su
zs11ssns
1 911111
4347
-1ss
:01
11nosus
Kn}
7111nu
-10111s1.,
xnssssssn
s :osvs:
-1sss1ss
11sssen:
um ma...
mo -n-Am
mu smell:
m. mms.
11n1ss11 vex 11nsus us
1s1n1111 sn: 11111111 mas
7111ss1
-1us c1s1
sum.-..
-1ssus us
nussss
1110zsg
111s:s
n
3In7a7 nu
1111s0s nu sousans 1:11 11ns01s a '
sssss1 ssx
a
n». :ns1s1u ma
1nsss1 u.
1:ss mn 1ss
<4 Asss.as;
ss-c ss11s1s1 m w 1ssmug
an
:s sm
1'
' i.
mo mum
1ss11«: ans
71s1
ses
nu. ..=...1.1.n...1.
f...s... 11:11:11..
svmuuaunv-mm.11/1:s;um):
rssnlx11]1.1" Laalan-mull
Is.sum/Issmu
msn...mm
snsss: :ss
71om
6 m2 1s:l
sn...unnsu-ahrnuzpua-sgur-wax.
a»AaurnkkL\'BF"7
rs sak1:11:
us
na.
11s.
fn.
...11s
vs.»
s1s111
s1s::ss1
1s11:1s
1 111s1:
n
-1mans
11an m
n
s... .-...1..L..111m... M-....,.....:.«uas.q
1 01nn:
n
1s11u11
:s us uss
fl! 11s
n
10aszs
mm. vmnllm-vile»-:.'vI:d
1æ: an
n
-11s1sss
1.s1111s
mun‘-muss
sass
nar.
s... Nil)‘:;w(u-an-v-nu
1.1....
mu.-mun-an
nkl. s...
111151
o
H-rd-or
.WM
mu
711111
1su
s1ssu11s
1m 11:
n...11.11...
mo
-insa:s1:
111m:1n
ss:11s
7s:sss
11s1san
3.-~
Lsausn. Is Rtulanmanna-«gen-mm
...1r.......4.,
1100
-suan m
nns111ss
1as:us
as)111
s 19011s
1119-4fiktovlainnszlla,
ur m mm-n1.
141sv:r.l<........nr1.s.n=.
1.....
1.....11s.s...11.smI,hm.51nnr.snuw...wsu....«.a
Sunmumsm,
!xll,s)u,sIn5n1
Sm
».m..—m“m.a.um
11.11...
L
vssfunnnmsa...
um.” r-.n
1..* hmm...
1.11.11...
s-m-u.uuz.a-as
111111...
mgmaw-1u.m
1122,..
nor.
-1smm
zsss1
1ss
11sss:
ss su
251
mu. 101:
-.m- 1.1....
«am...-N».
rvso
-rm su
11sss11
s1sss
1 191511
mm......1.u.i..;1.
(hrwedsnkdlfi
cm)
111.111.
f
Dtsemhul
.
791
.i
J
]7-1s 111um
I
‘[7
T-L
soul
.ISIvan]
~
l
f
,
- ems
l
I
"'~7
Jul 145Wu]
-14532m3l
“"""“""""
\
'
1,.s.
sax
“'""“'0"<'
Mukanmev
. ...russ-1.. ul
main...
Universitetet
i Stavanger
Det tekniske naturvitenskapelige
29.01>20l5/Øystein
fakultet
Jegtvik
Øk-Avd
/Eli Kolstø og Kristin Mæland
Resultat
Forklaring
TN-BFV
TN-BFV
sin UB pr 31.12-2014
med Budsjett
sammenlignet
var ett underforbruk
2014 og Årsnrognose
etter
2.tertial
på 18,3 mill. Dette skyldes en IB med
underforbruk på 8,2 mill samt ett resultat i 2014 pålydende 10,1 mill i underforbruk. Dette kan
forklares med avvik på både inntekts- og kostnadssiden.
med budsjettet. Dette skyldes i hovedsak
sammenlignet
Avviket på inntektssiden
tilbakeholdte KD-midler
ble 5,8 mill bedre
pga både ubesatte
Phd-stillinger og overføring av investeringsmidler for ny TEM fra AØV. Fakultet har i tillegg blitt
tilført noen diverse interne midler og andre inntekter.
Overforbruket på egenandeler(1 1,7 mill) gjelder mest prosjekter på PHD, IOR, IMN, og IPT(lønn
ompostert fra BFV til EFV). Underforbiuket på Investeringer(6,6 mill) skyldes forsinkede
investeringer på FAK og ikke bud, men bokf TEM-Inv. I tillegg kommer underforbruk pa enkelte
institutt(mest
IPT). I tillegg er det undertegnet
Underforbruk
på lønn(11,3
kontrakter
mill) er sammensatt
pålydende
av flere faktorer.
10,7 mill som leveres i 2015.
Først kommer nevnte ompostering
av
BFV-lønn til prosjekt(9,4 mill). Itillegg er det noen ubesatte faste stillinger(ca 9,5 mill). Overforbruk
på variabel lønn(inkl andre tillegg og overtid) og totalt på midlertidige ansatte utgjør tilsammen 6 mill.
Overforbruk(pga overbooking) på Phd/Post.doc utgjør 2,4 mill. Pos avvik på refusjon fra Nav utgjør
1,9 mill. Overforbruk på andre ytelser(l mill) trekker ned.
Overforbruket på andre driftskostnader på ca 5,1 mill er sammensatt av fire faktorer. Det er over0,8 mill), vedlikehold(l
forbruk på konsulenttjenester(ca
og på øvrige driftskostn(l,l
,2 mill), mindre utstyrsanskaffelser(l,3
mill)
mill). Det er ett positivt avvik på tilbakeført overhead på ca 5,3 mill. Dette
hos enkelte institutt. Interne kostnader har ett
og merinntjening
skyldes både underbudsjettering
intemt. Interne inntekter ca 3,3 mill høyere
overforbruk 1,1 mill som skyldes kjøp av vareräztjenester
enn budsjettert. Dette skyldes i hovedsak tilføne plogenmidler og prosjektjustering. Eksteme prosjekt
er også avsluttet med positivt resultat.
viste en UB på 21,5 mill i underforbruk ved
Vår årsprognose med utg.pkt i Zlertial-regnskap,
utgangen
av 2014. Sammenligner
vi prognosen
med endelig arsresultatet(18,3
mill) får vi ett negativt
avvik på ca 3,2 mill. Hovedpostene med avvik er egenandeler(+3,3 mill), drift(+3,4 mill), OI-1(~l,5
mill) og inteme inntekter(-2,1 mill). Det negative avviket på egenandeler og resultat på lønn skyldes
ornposteringer
fra BFV-lønn
til egenandeler
i EFV/lønn
i EF V-prosjekter.
Overforbruk
på drift
skyldes ett ekspansivt pengeforbruk pâ 3.tertial hos en del enheter. Det positive avviket på OH skyldes
merinntjening i forhold til forventningene hos enkelte institutt. Positiw avvik på interne inntekter er
mest prosjektjustering
TN-Fakultet sin lønnsandel' har blitt redusert fra 79% i 2013 til 70% i 20143. Det skal riktignok
bemerkes at det er enkelte ubesatte faste stillinger. Dette gjelder på IØRP, IKM og IPT. Antall årsverk
ved utgangen
i
und
Dekan
av 2014 har ikke hatt noen vesentlig
Bø
K
endring sid angen
av 2013.
wo
okn
Fakulletsdírektør
inntekter-Overforbrukj-OH)
' Lønnsandel:(Lønn+Konsulenttjenester),(Kd
2 I 20]3&2014 er IB inkludert i inntektene for a få sammenlignbare tall med tidligere år.
Kommentar til regnskapet for 2014.
Ãret 2014 har vært et år med veldig mange ad hoc oppgaver som ikke var lagt inn i budsjettet for
Felles Ressurssenter. Dette har medført at Statsbygg har utført over 200 oppgaver av varierende
kostnad.
Høsten 2013 avtalte UiSmed Sola Kommune å leie den gamle forlegningen på Sola Sjø, som hybelhus
for utenlandske studenter.
Dessverre viste det seg at anlegget var i dårligere forfatning
enn forutsett.
Dette har medført en del kostnader som var nødvendig for å gjøre huset beboelig. Sola Sjø ligger
dessuten litt avsides, så UiS måtte etablere en egen buss service for beboerne. Forutsetningen
var at
vi skulle huse ca 65 studenter og/eller stipendiater der ute, men vi klarte aldri å fylle bygget. I 2015
tar vi spesielle hensyn når det gjelder å plassere studenter på Sola Sjø slik at vi ikke taper penger på
prosjektet igjen. Tapet på prosjektet Sola Sjø beløp seg til ca kr. 1 900 000,»
I forbindelse
med å skaffe hybler til utenlandske studenter og stipendiater
har vi hatt store kostnader
med å etablere internett til de forskjellige hybelhusene, totalt kr. 762 430,-.
Våren 2014 var plassmangelen for Lesesenteret blitt akutt. Dette medførte at vi måtte leie lokaler i
det gamle bygget til Oljedirektoratet.
Lokalene var rehabilitert
og fremsto som nye, men det påløp
kostnader for ombygging, nytt elektrisk opplegg og nytt dataopplegg.
Dessuten kostet flyttingen
av
møbler etc. ca kr. 500 000. Husleien var ikke i budsjettet for 2014 og beløp seg til kr. 1 710 150,- for
tidsrommet fra 01.07.2014 og ut året.
I 2014 har UiS måtte bygge om kjøleanleggene på to av kantinene. Kjøleanleggene skal kunne fryse
ned til ca ~20grader, men klarte bare så vidt ~2Grader. Totalkost for 2 stk kjøl/fryseanlegg ca kr
500 000,-.
Totalt har det blitt investert 3, 2 mill i bygg, maskiner og anlegg og inventar. Mens total
budsjettoverskridelse beløp seg til kr. 3,9 mill.
.lø/ll
Universitetet
i Stavanger
Ql
Til: Direktør, Økonomidirektør/Controller
Cc: STAB. UIS EVU
Stavanger, 26.01.2015
UiSEVUÅrsregnskap
ogresultater2014
Prosjektrapportering
Prosjektomsetning hos EVU har hatt en økning på 93% fra 2011 til 2014 med hhv 19,9 mill til 38,4
mill. Overskudd tilbake til institutter har økt fra 1,4 mill til 5,5 mill (eks. direktør/EVU). Vi har gått
fra to erfaringsbasertmastere i 2011, til fem i 2014. Antall prosjekter har sunket fra 96 til 93 stk,
men prosjektene er større og mer omfattende enn tidligere. Til sammenligning har vi hatt ca 1850
studenter. Nå har vi totalt 2477 i 2014.
Total prosjektomsetning for UIS EVU:
IBprosjekt2012:
2014
6 132941
Prosjekt Inntekter
30 468323
*Andre Inntekter
(25 583 899)
2 107 079
Totalt
(2013)
(5 950682)
38 708343
(1 947 397)
(33 481 978)
(2012)
(5 614000)
(19 124 163)
(2011)
(2 791548)
(16 470 817)
(148 000)
(667 830)
(24 886 163)
(19 930 195)
(‘Andre inntekter; tiltak som erfinansiert ved UIS, kommer frem på budenhet 9190. Forkurset for Ingeniører, Realfagskurs og Fagdag)
Det har i 2014 vært aktivitet med 93 prosjekter (91) (92) (96)
Oversikt over fakturert
prosjektomsetning
pr 2008- 2014 og antall studenter:
2008: kr 9,70”
2009: kr 13,80”
2010: kr 12,70”
2011:kr 16,47"
2012: kr 19,12”
2013: kr 25,58"
2013: 1850 studenter
2014: kr 30,4”
2014: 2477 studenter
Overskudd som tilfaller UIStotalt:
Fordelt som følger
HUM
kr 5 505 744
2014 (%)
505405.-(10%)
(kr 6 029 451)
2013 (%)
640565,69: (11%)
(kr 3 707 548)
(kr
1 826 188)
2012 (%)
736001,66: (20%)
2011(%)
379680.- (21%)
sv
3 714 369.- (67%)
2 327 867,7o.- (39%)
1 106 209,32.- (30%)
431 773.- (24%)
TN
1 285969.-(23%)
2 198918,80(36%)
668989,61.-(18%)
578945.- (32)
121788,16.—
(2%)
-20 5o3.- (0%)
UIS EVU
0.- (0%)
119302,41.»(2%)
Direktør
0--(0%)
742797,09:(13%)
Aktiviteter
som bør nevnes spesielt og har hatt stor innflytelse
1099 s71,oo.—(3o%) 456293.-(25%)
på resultatet:
COSL: Våre kjære venner fra Kina er fortsatt med oss. Vi synes det er fantastisk at de fortsetter å komme til
Stavanger for å ta en master ved TN, men det medfører store administrative utfordringer både for EVU og
TN. Kravenefra våre venner i Kina blir bare tøffere og tøffere, og vi er nødt til å ta en strategisk beslutning
om det fortsatt er forsvarlig å fortsette
samarbeidet.
PHCC:Et masterstudie som er full finansiert via Norsk Luftambulanse. Totalt 120 søkere på 20 plasser.Vi
valgte å ta inn 25 stk. Det har vært en utfordrende studiet, da hele programmet er i støpeskjeen for alle
involverte og fagene er forholdsvis nye og ukjente for de fleste. Vi hadde søkere fra hele verden, men
valgte å ta inn studenter kun fra Norge, og med en tverrfaglig kompetanse. Dette er et pilotprosjekt og
1/2
Norsk Luftambulanse sammen med UISønsker å søke Nokut om fremtidig finansiering av studiet. Det
vurderes også et bachelorprogram
innen fagområdet.
EMBA: Et fantastisk program på alle måter både for studenter og for UISEVU.
Master i Risikostyring BtSikkerhetsledelse: Grunnet stor etterspørsel og lange venteliste valgte vi i å
arrangere to grunnmoduler
a 35 studenter,
kontra en grunnmodul
a 50 studenter
i 2014. Da har vi tatt
unna lang venteliste og ikke minst skapt bedre miljø i en ellers stor klasse.
Master of Technology and Operation
Management:
Vår nye erfaringsbaserte
master i samarbeid med TN.
Den vokser sakte men sikkert.
Markedsaktivitet:
2014 har vi brukt mye penger på ekstern markedsføring,
ca kr 1.1 mill. Kanalene har vært lokalmedia,
nasjonale magasiner og vi har testet ut TV Vest. Vi deltok aktivt på ONS2014 med Greater Stavanger.
Har vært svært aktive på andre lokale konferanse arenaer for å selge produktene våre.
Sosiale medier er vår sterkeste kanal, som UIS.no,Twitter, FB,Linkedin, Utdanning.no og Kursguide.no,
mm.
Regnskapsrapportering
9000 - 9190: (BFV/Prosjektregnskap)
Kalkulert underskudd på kr 310.000
Bevilgning på kr 623 999,72 dekker 50 % av lønn og resterende diverse kostnader for direktør ved UIS EVU.
lår har EVU kjørt mot et kalkulert underskudd på kr 310 000.-, da vi har hatt ekstra fokus på markedsføring,
nye lokaler i Måltidetshus og ansatt en ny medarbeider. Underskuddet blir finansiert ved bruk av tidligere
avsatte strategiske midler for UIS EVU.
Personal
Vi startet året med 8 ansatte, da en av våre ansatte gikk ut i barselpermisjon desember 2013. Vi valgte ikke
å erstatte denne personen, men ansette en ny konsulent (august 2014) på bakgrunn av strategiske midler.
Per november 2014 hadde vi totalt 10 årsverk.
Konklusjon
Året 2011 var «magisk» 2012 var for oss et «kalkulert nirvana», 2013 kan bare oppsummeres med «mye
hardt arbeid». 2014 ._
_..
Forventninger til 2015 - Målet er vekst i allerede eksisterende programmer
Vi har satt oss som mål å selge nye prosjekter for 30 millioner i 2015 og vi tar med oss en IB på 7,9 mill. Vi
har allerede nå en forventet «sikker og signert» aktivitet på 19 mill. Det det er foreløpig mer enn 20 mill i
«usikker» aktivitet. Vi forventer et overskudd til institutter
på 6 millioner, og et styrt underskudd på ca 0,5
mill ved bruk av allerede oppsparte strategiske midler. Vi går inn i utfordrende
opp markedsføringen
og selge mye, slik at vi kan ta imot utfordringer
fremtiden
tider. Da trenger vi å ruste
kan gi oss.
Vi antar å være 10 ansatte på UlS EVUi 2015
Elisabeth Faret
Direktør UiS EVU
Vedlegg: sammenstilling av tall for EVUsiden 2008~2014og mål for 2015.
2/2
U
Universitetet
i Stavanger
utrykt vedlegg
Interne regnskapsrapporter
pr 31.12.2014
UiS Total
0.111..00..1....00
0.000.000..
lmlehlevIra KDvammewddmg
'1 020000
'20am000
‘mama
overfarinqev
' msbavwmnwng
n
100101111...
000001000
KD-rmdlev
Ira1101
u
0
Egenandel
111
yosmlfl(BOA)
In -sle4m9st.aiu=v1‘()
43 260150
52 54555!
1001011100000;
012....00.....0..-2.
Sum
nm....m.n.r
ÃHFV
.34mm
-10 385 157
'1 107595 mu
'1 020000
'20014000
0
-I 107 595 nun
0
0
-1020000
.20014000
1: 4.31000
.3405014.
0
0
4135204!!
302an
0
300 713
-m00011»
10aw."
003
35215140
2 407sou
13255:22
2 215000
A :kn runner
34 950 IAI
z:m 502
..1010
020 '11200
m
4052110
5 771.707
ms 045
2.1.0 252
sm m
12usan
1000030
02m
15:21
nu
0
-I 033 042
.0 am001
1ma004
0103500
z Sm5-2:
1502am
m ‘mo
1110
0
202em
440707
Kunst
Aklnevle
10.00010000100010
0.10.1000.
70101
Invesleringer
A55 904E53
-147757401
I6 597 113
16000747
I 911 44!
404: van
a
E 004 1731
0
IV004E51
1 773 047
15 DES141
10 5135108
271977 2B7
0500100
.005000
1000
we
2ma20..
'1001
011
0000
u.
1.102
su .21111104020.1:77
021.10
103409 111020 0=010
0
41an2::
15..
010
SImsnu
moon
.0mm
02.02..
new
43:
as005
20001
an
0013
20;
020
000
21.31410
0404
us
200.120
1we32:
'10.0000
'1000
fr.
95404
U
4597290
D
4657515
0
ü
0
0
.410ens
'sm000
413151 1100
452
1 110
0
-s40211
420ms
0
.ms
wean212
340
0
000
203
0
0
: 014430
0
0
0
a401no
0
0
0
D
D
0
mu
o
0
El
0
As996717
5ss:271
f
00000
mm
an101
Lee
7.2
0
.4so:204
I?
3424GM s 407000] -4sa:204
B
0
0
0
0
.000
m
0
0
302us
o
L
1) 100.0...
mdekrvmo
avavskrwvwwgev
:renYekmsk
10.100
mm:enmu:0.0.1.
01.110.011
mdekmng
avavilrwmnga
000010001
0 01.000.000..
nude:
drwhshoslnadn
om mm
-2)Sosu-I:
wznawm
bsslar
av0010010
(Maven
,e«avnemsgw.
0.1100
00001000001111000.
0
'ms
-2154153
Mu
an021
man
753
.4a:0
n
o
404001
0
110
200
106
man
«so041
0
50771
756 eu012
001
man
041
.000
00.
245
540
10m 000
0
0
-1noeaz 1300042
I
I
n] -1zooaa2L 1 3000112
0
D
0
0
1.0.1
121300
2 so:We
1 111000
200.200
'0579
0013:10303
'0000
022
so501
am
.2000010
0402
102
con
mim
0
0
an (‘EA
0
0
0
D
0
104038
0
0
2200.
0
o
U
I
14 950 111
<1Ass
121
4140012:
4-.1
042000
sl042000
-2 000518
2400
51:
1m 55:504
-1164441:
0
ass:51
.2000ma
0an201
.0ss.Inn
2»753a.:
I
-1s2114
420] 1: sa:510
0
0
0
0
134
Ma041
49522 204
539 912
I
-26110
010]
0
0
'000
oz: '4oz:362
0510120 enema
-2002
m
.0:00101
35277
003
anas
1.1215
vs.
40340401
2.040zn
J
o]
0
m us
H
111000254
5 000227
10751115
4 00: 539
.1104441:
0
0
:-ms:
0
w.sm
22100127
430104us
101010227
-1s204421 13sa:s10
221121:
1saa097
1100
001
Ham
Al 031
'a ma420
m :03
.21370013
-2000011
10us:
0
0
u
0
0
ma000
a u. 01:
402113
.010saw
90! All HE
635 490066
0
0
0
-041001
no240
0
003
0.2..
A000020
c
:')u713
0
0
0
Arm000
.120
000 .120
000
mm
azaue
0
0
10000
447 I50.12
m
1240004
0
a
0
0
1324son
040
101
42150
0
44050141
-272 573 328
-1:104
203007
21315301
01.4
101
5 775 757
0
0
90359459
I‘: 75! 850
37 734 E43
0
U
nm 715
0
0510304
0
D
a
10670 301
as10112s
U
0
401
404
0
am.04
50m 712 An
410117 1110
Sue
0
0
9 139IG!
4106510
n
34:11:
0
.200
m m
u
»42711521!
man 915
2 ‘M5 B2!
nu-544
0
0
0
.vsa
10110
n
.124.0 110
0
0
0
'1011.1
no
0
210104..
G
'2000
000 .: 1111
000
1126
0110
an 'usanm
0
2101
012
0
33 305 VII
5136575
0
'4-04:57 .201.4112
sea300
.400
n..
13000001 12an210
122010
425
A25
'31was
127 .21020052
0
.100
101
142
102
.0177
10zsn
271 10202
504
0
0
u 554202
D
1141
101
0
a
35 101 111
14 515419
0
0
o
012133546
34 5150141
a
17
3714 355
0
D
0
52549001
044913007
0
so771
100 .01010
m
2140040
D
5 004 934
01am
10103521
0
0era002
41103732
2380 479
D
I
-3:41:11]-12074070
3110367
-13075 an
1000000
135302
0
I
-124ea179l
Kan\am\aIkmer
.. Hdg
10.10.00,.
-1.0.0.0.-....0..0...,.
my.0.00.0011..
um,vmmgsuulyl
-13521 14E
3 757905
1 895 833
D
s..010
1001001410011
sum111
2110000101041
Vnvenlr
4711243
79030
2 150E35
0
-304101 -120740711 3424an
0.10.
0
»2312394
6004151
0
21! 022
.1Sal3:10
-12400110
000000
0
n
00: 101
10000
2 315 173
11211790
'101113013
0
-17450 077
EEG045
0
1001
ma
700
011
2000
m
A020
100
12211. 400
330
10400114..
14000ass
0
.1101
000
0
-20142 721
1500697
2031
410 Hm001
1us20. .2202
«M
1no000 '114;100
.4we000
10111007
m
10.00.0000
00.00,
0
3m 004
s100
100
ms210
10w 377
. 02».
saw
D
. 051217 2044
m
Pm:
emwerskudfllunderskudd
annen
am
Sum
Drlnxkn-ln.-d-r
-1)Detaljer
1110001011090.
0
4294325
-041551
23 707 204
545415
39331779
420 000
Bygmnqev
mmpakollrwvg
0
16 022 am
13 75! 252
A"5ECJ;.V6
E39922
1».
00.00.00.mu:
0
-3 557712
1321500
43110131
—Ar-dva
kovuorkuslnars
~‘avakonlud
0
n
0
0
'30 101131
-)5?! J80
00020
510
20101
000
23310
214
0.01,=>.000.0.000-0000.man1.1xx
0
0
0
'sec-;5:sv
00vs:440
240.0304
2:0331
ass
'31200
m
20103000
.:-:.
oss
000
100
nus
D
0
0
7\‘I1319 J91
57' 376 251
'000,...0.0.
cgandve
01.10...
0000....
00..... _mu
00.10.00.
0.mam001.0
nu:0101000000000.
‘mam:
. Iuwunqer
mmgklgt
...0-.0009000000010000came.m=m.
000.003..
105.000..
ü
0
0
n
m 511
an
:102
0 212
101010002 10420050
11.11
042
:7
0
0
-3 025510
2
00.0.00.10.11...
1..
U
0
0
u
243265 771
31002100
4 000ass
14150000
3130104
0
0
0
035075017
-Snmahkwslnaau'37
15240101
0
o
0
-41900323
'515171s=0
.10«eacan
H
-3412 467
-1595] 000
753 122MI
56S3M1171
4001000110110
.0100100010000
4100ragved!awmzsxme-v
0111,.
m»
1.10.11...
...0100000111101001
10.0.uv1v1zçk1r1en
mvsrvlalaghqnends
Total alle Fm ka!
0
0
31750000
5 553271
10001..1100001011000
4.1.4..
0..1...0.....0..
Jfizslaa
EUIESIEFV
U
-m1103
an
Lonmloslnzduv
'Lunn
mm.ytelser
EFV
u
0
1151!=41
45596 717
.1121
anI70
01.000.100.
000001000100000.
EUIEØS
1.1
10000
an
.35.101m
.1In:565
.111
0000000010000.
mud
mu
NFR
Budsjett
pr Regnskap
vs Rzgnskup
pr Buds]:pl Regnskap
vs Regns pr 90005011
p. Regnskup
vs negmnap
pr Regnskap
pr Eudslell
pl Regnskap
vs Regnskap
pr
111211114 0045100 :1 122014 31122014 0011351131.12.201431.12.2014001105113112.2014 31121014 31122014 110110-01131.12.2014
'1 107590 000
Vnnlemzv
11:«D-vzmemex
0100000
110000010
-.000
IMAAEF" NFR EU EF‘. nu:mira
EFV
Regnskzp
pr
31121014
0
70nan
I
0
220110
0
0
1 150000
o
J157905
051100
0
5 065 915
10407579
0
8215 305
0
u
0
0
0
1000000
1mm000 2useass
o
01010
19736065
0
100455;
1 160000
0
su359459
AM
snow..
..........«.........m
mm...
«,.KD
r.=mmemddmg
.nnsos
1..sommm.
mm Nasgrmate
mo.
«oms.smsVs...Mam";
Vnnlaklslml
ubanylledeKD»mldler
Irl ud! ar
sssnsns..
mWren
ram
hvveslevnngcv
akh
. -««
mm.msomso nm,-2«
mama?
NFR
EU.
Erngarx‘i=
som
m.....m..
BFV
ABFV
NFR
EUTEØS
EFV
EUTEUSIEFV
Totalalle Fmka!
Budsjett
pl Regnsklp
vs Regnskap
pr suospn
pr Rsgnsusp
vs Regnskap
sv aoosgsn
p' Regnskap
vs Regnsup
pl Regnskap
of Budsian
pr Regnskap
vs Regnskap
pr
buds
eu
JI1221114
31121014 31.12
21114 buss-sn 31122111131.12.2u14nuaggn 11.12.2014:1 12.2014 3112,2014 buds It
3112.21114
asoveooo
oss
svsooo
o
o
o
o
o
o
o
.sssvsaw
o
u
u
o
o
o
o
o
o
n
o
u
o
o
o
u
o
o
o
o
.suson
.1an luv
21amam
21sssf we
o
o
o
o
o
o
o
.osno
.vssss
.ss:ss
o
o
o
o
o
o
o
o
o
Azw
em
.soma
:suooo
osam
712
us«
v2os»
sssm
sssos
sosss
o
.so2sv
o
.«mus
'ssss2
«ossooo
o
o
o
o
o
o
su ssz
.snm
o
an m
o
o
o
o
o
o
o
o
-zm114
.27n:sss
.usvoooo
.sosovss1
va:sss
ms
2::02
—=:u
ssz ,«ss2so1 1s21
m
o
-2v«osoo ,2737
22s
s«sovs
-as562zos
.svsssm
.sssoesuo .1sss412
.2v1osss .2mm
.nm us
.ssos1su
uses
4233911 —z2nns4a mm
o
-1o15:512
Regnskap
pr
:1.c2.1n14
L-nnskorllnlfllr
mamu
Lonnskoslnadar
'Lønn
-Isnnnu
Jr:Draijektbaxus
—Sas\a‘e
mums 131
sswsoesov
x;mmv:4u§ADrev
—Arv¢e
«sss
sno..somsssooss..
'nuwas
rammmmm:vs«onso1n
osIokosf
.osvog smzvmzshmu
mmmv
eonvo
ul:l',v:ansl2l1e\
-.<
.LuesomuxmVP!
-my<1oçnsnss
'xsnsoofufl
onsnsf.
«om ”u”
'Row:9 ml
»KosIvud:w
mIeIsoq~s«s
umumyvansxauewm
'Andre
oonxomoonsssf
svsfsLsnss
'ø noeL‘vIVlsk15lniduv
x mwgu
lnlevne
s fswnqsf
«nn-sos
mmss .osonssf
mznmev
Overhead
mm-.klet
ovofnoss
sssnnsss.
Pfosiskos
oskooo/onøsvssoss
mw
Pfosmoo
.fskooo/onssfssoss
snnsn
sos
somD
oi.,
annnnuuunu
sum I dls nsl:'on
avsssm
-.vosssss
.«s:suv2v
vss1zos:
.1«ss1.12
«svoss
ss2o2so:
s:044o12
'11vssoou
u msm:
o
usesso
sm m
«usom
vsuoso
vosos
ss22vs
svssss
sssam
qvz791
«svosv
so2ss2
ossszz
ossan
sss2nu
:noooo
vooouo
o
ao ssv
:ouwe
wesso
ssowe
o
swooo
42-:ooo
4««ouo
37.:m
'zssssss
us os"
svsnm
o
o
-12s
o12
ssus 12::
-2sss493
I
-2 sssassl
‘1]D¢LaI):rlnv¢slI
Inge!
pm,“ ...hmm
swnnssf
moosksflnn,
ussonsf
og.nom
som
“Mum
Knmarvnaskmd
Dg
D'.\!kDV‘L'14'lA‘.ilVv
um.“ wsuell
ulslyr
Andra
Vnhsrmdlcv
Undewxsrvngsut
N,
som
Aklvverle
mm
an\egg.v..n.
Inwzslennger
romlnvaslerlnger
.29an
m an
'voosooo
o
o
u
sssosaw
o
soooo
zos2ss
o
amoss
«osoc
an svs
o
o
o
o
asssaz
I
.q
o
u
1usecan
1vszsss
sssssss
.ssvs'21
mmen
.11s;vo2
:54-959
1u2ozvv
1sos
oucan
4 «os
o
sovan
«sss
7:1
o
«sso
vs«
o
u
o
.s21
oss
1sos
.51:n5!
um
o
sooss
s..us
u
sus
«vs
1Isv
o
s«so
u 253
n
s.sm
1«s1
o
1.o
u
o
o
o
o
o
13sv4sss
o
«swas
sas157
o
«ono
21mu:
2ssss
2«senv2s
o
o
o
.7ut s2v
.2'sss
.—
omoss
se1<v
ussvv
.moom
sooss
vvoss
ss112
an m
o
o
o
9sea
«seoss
sswe
mv«12
o
o
o
2sss
sos
sss
o
o
o
vsus
mm
«s
“san
o
o
o
o
.s12
«ss
o
o
o
ssam
n:so
.415
:49
-942:
o
o
o
7ss4
111«so 1zen
102 .oss
o12
o
o
u
o
o
o
o
o
o
n
ssoss
-230:4
o
o
n
«o2os
s121
ossz
1ss1so V225535 .1oosus
o
o
o
2s«
sos
u
:31ooo
o
u
o
«sss
nsm
<>m
o
o
o
o
o
o
s
o
o
o
u
o
so12oss
u
s«ss
24v2«
an m
1ossvss
Vm an
1m ves
o
«sss
o
«ssv2o
s994no
u
o
u
sss«12
s>««vs
«sssos
sss:sz
o
«vssoo
o
:os2:5
.1121
«.4
n
soss
2.1:21
.2:sfo
seam
434
.w at:
u
.m «ss
o
.som
2ov
221
o
o1s
o-«v
o
o
“som
m an
o
.s2o
«2o
o
<s2s
.mus
n
o
o
.«2oooo .Qoooo
o
o
o
o
o
o
n
122
22s
so-«sa
.vsm
o
o
o
«uoss
o
«<oss
1mm
22os
us .1new
o
o
o
o
o
o
o
u
o
'swan
sm ws
.«2uJ12
.svson:
o
«svma
oss2ov
o
ssss«s
o
4szs
22s2ou
vmaosv
'ssm
150se:
2o2vv
s2:
o
o
svososs
o
«2osssau
u
u
u oosm
o
.smsn
ss1vss
o
sorus142
.ss«o1
:som
.u 121sv1
-2536A92
-477611
14vzss
4524911
o
-93401
u
-66 16!
5 M3 606
-5 209 767
-2536491
-411s1vl
14129sl
-524511
ul
eusovl
-sa 401
I
nl
L
-ss1s1l
L
5m sos] »szosvsv
n
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
u
u
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
u
o
o
o
u
o
o
o
o
u
u
o
u
-1e1us
I
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
u
n
I
I
-21Innom
«oae-mgs.o;mm».;..mmlekmsl
754mg
om os;mu. gmL-..as,.u
mdekmrvg
avavshn
nnw ssmoipcilavskrwvmrgev
urvds
snnsossmsoov
Dalia
n»
I
1s1m
o
:svus
o
o
o
su4111
I
I
-11
sosso
o,(Nada
s-so»
sopimple
Verve!
-Mu:.um.mw
zvivgm
Wsonsmsosonss.
On
en
o
0
o
u
un42:
novsus
ssssssss
sv«snsno
o
«soos
sos
.«15,-N2
54‘m2
121121
110
meam
ms552
asszo
1979511
2215024
1.unnoe
J151us
u?om
57.3113
ens922
924«25
an vu
-4us :vs
A235:sv
-1svsA21
so12uu
-ss1s1
sa1s1
w sn 221
-3 GN 270
-3050270
o
39ooo
zos:so
Stralegimldler
Dvmsinnlukwl
and uuuuuau
n-nlexla«l-a
KD'alV'me\/Yddwxg
Vrmx-Jqefva
w remerku
Ylsawdd
Nss‘o"a>esr\\re
rrrrnrrrn
n .nnrrrrnnr
Vwasharrnrrrnp
nrrrrnwnrnrr
nnnnnunnn
Ku-rrrrnvnr
cmhmar
znnrrnrrnnr
wwoslekl
mom
rnnnrnrrrrnnr
nnrnnrr
-w
.rrrrrnkr
wnnrnrrrrn
n..nrnrrrrnrrrrrgn-zr
mmar; NFRar.swn mm
Sum
urrfnnrnnrnmr
B'FV
AEFV
Wk
Emils
EFV
EWEDSIEFV
TotalalleFrnkal
Regnskap
pr
annninn
pr Regnskap
vs Regnskap
pr Budsjell
pr Regnskap
vs Regnskap
pr annnjnn
pr Regnskap
vs Regnskap
pr Regnskap
pr Eudslell
pr nnnrrnunp
vs Rugnsklp
pr
31:mon
3112:ou
nnfign :1 12.2014 11421014 wasen 31.12.2014:nuz.2n14 hudsjetl a112,2n14 :112.2uu 31.12.2ou buasgn
J112,2411:
.r 31326:!
15313261
o
n
n
n
n
n
n
n
n
.r
-15:13:51
o
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
rnnn..
nrn
moss
soc
fru"nnn
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
12:snssn
15m rss
.n'.u97a7 was:nnn
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
15m m
:4nnrms
Havana
any
we
o
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n191an
o
sno
nnn nnrcan
n
n
w
o
n
n
n
n
n
n
n
.nanseo
n
nn-renn
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
.nnnenn
L-rrrrnurn-rrrnn-rr-rrnn
Inn!
unnsmmuir
.Lnrrrr
-Lnnn
w.rapml9ll'.:sw:
.sn.nrn
mums.»
-om
.swnnnnnn
mg
wasrein‘met
,And'e
,(e4s¢!
Andi:nrrmunnrrrnn-r
Mush
we
—And
«nnrrr
am:avnrnnnnrrr
nnrnnnrnr
.ann
nn.wn rrrnnnrrrnr
nrnwr
m
.Mr-are
nrnryrnnrrnrrnnnrnnn
.Unn
3 'nummer
.n.nrnr
nnrrnwrnn
.xnrrnnrrnrrnr
nnnrrnrn
.mnrrrn
aaw:er
inn? nnman
. nnnrnnnr
wrnrn
nnnan(mks
ulslrlrvskaflelsetl
'Andre
«nrrrnrxnnnrnnnr
.vnrnknnrrrnn
.n rugs
dnflskoslnadgr
L nnrnrrrr
-n
rrrrnrrrnn
t'gmn:ymnlak\B1
waneav'Bg"mgev'
mmaa
Ovemead
mnlekler
Ouevhead
mnmrer
Fmsmktn‘
grskufl.‘
undeukudd
m ><
ørnnrnnrnnnrnknnn/nrrnnnrnnn
nrrrrnrr
so.:
Sum
Drihskualrufllv
D
D
nm an
.nnrrr
nnn
0
am 136
D
D
D
n
n
1931155
n
rnnrrnn
n
n
n
1730 E53
D
I730 MS
D
D
D
D
S 250
D
0
D
D250
G
L‘
D
D
D
9
a
n...nnn
112523
o
n
n
D
n
n
I 0757DDD
n
n
n
0
n
nr».
nnn
n
n
.E57I17
D
D
I)
D
D
U
D
n
n
n
n
n
n
n
720
mu
rIsl:
n
—72n
mo
n
n
o
n
n
m an:
mum
.nmv
n
nnnn
sun
.z207
mc
523-19:
nwrnnn
.rnnn
n
n
1mm
D
n
n
n
n
n
n
rrnn
0
n
B
D
n
souenn
n.nnson
n
n
nrrwnn
n
.ram:
n
n
n
n
A561
sun sno:2:
n
n
n
D
D
D
D
n
n
n
n
n
n
n
1951155
s)
D
D
D
'J
l 710 853
D
D
U
C
0
D
D
D
U
U
E 250
D
n
n
O
O
D
n
n
D
0
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
D
fl
sm ass
n
zuusz
I1
u
D
D
n
112 52]
D
U
:7
D
D
O
0
\‘
0
D
D
D
f*
0
ü
D
D
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
r Ian
n
n
n
m :aa
U
n
I:
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
r
n
n
r.
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
nm enn
.2:ol non
szn1792
-5111452
.rass
n
n
r n..nn
uuos:ss
o
o
o
o
o
o
o
o
o
u
13106395
13106165
o
o
ol
ol
o
ol
aJ_
n
o
13106365
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
D
D
D
D
U
u
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
0
D
D
D
-sooooo
i
n
n
n
n
n
n
n
o
4L
o
n
n
n
n
n
n
n
o
1
D
o
I
l
I
-2)Wnnlek:
wnnnrrrrrg
.n. skrwn-rvgev
nrnn. rush
:nrrrn
nnnn
anM: ergmbudsyell
wnnrnrrrn
n a ;knvrvrge1
Semalpofl
nrnnnvnrngnr
umedvfllskastnaocv
Della
mix
u;Says‘:
Iaslnzue
besvavar
ph\vpleVe4wr.zerv9:1
avbedsgvvcva
yfllcg
.>ens,.msmm¢=r
-1
n
n
n
nl
n
n
n
n
n
n
n
sonono
D
n
D
n
n
n
n
:noe assl
n
n
n
n
n
n
n
o
l)
I7
n
n
n
n
n
annnnnnknnnr
sumIlldis nsAs'on
‘I
n
n
n
n
n
n
n
1a1os
:ss
l
o
n
n
Resultat
‘1)DelaljerlrIve§eringar
Ptagranu
avum::nsev
s,»n..W
mkl
pakasmmg
Maskmev
Dg
nrnnnn
nrrnr
m:mar
«wrnrrrrnnrrrrnr
nnn r;rrwrrnrnrnrp
wma ‘muuisl.v
nrrnrn
n»
rrfnrn-n
nnnnrrrrnrrrrrnsrnr
4,.
mm
mm
erla,
xkke
arfleggslwlle
mveslenngav
TotalInveslerlnger
n
n
n
n
n
n
n
n
o
T
n
n
n
n
n
n
n
o
o
l
l
n
n
n
n
n
n
n
o
I
l
n
n
n
n
n
n
n
o
L
n
n
n
n
n
n
n
o
o
n
n
n
n
n
n
n
o
Stab
BFV
Dliflsinnlulllr
nudvillluulnadlv
‘rnladu
IraK3rar‘rv*nmde'mg
mma-5
IviKuufwu-uu
Ysm. mgu-mus
Scull:
meme
ovevksnnggr
7mats
newvgmng
lnnlel<ls4wrl
ubenyueda
KD—mH\ev
111
umar
euunusuu
111
911111511
mom
In-s\enn;v
zknvevl
-11
111111911
mdehnmg
avu uuumuuu
-21
11--11
Auv urnEUEr.Esau
Sum
Dnf-
ABFV
L-nnsmum
nu-ma
mur
Linnxknsmadu
.LW
-1.1111111111u
uwuuuusu
-susas
kaslnzdev
'3\
—Sy’<e5€"£"=-grdr
msma
Jndre
y.=1_
.
.wuuszuau
u
u
71ssuuuu
71u1um
2533m
1s112221
m «:2nu
u111us:u
72suvuuu
auu=z2u1
7211.2
se:
usessus
111uuu
su1
uu475uuu
-221-12
u2u
sswe59:
.111sMs
sas aw
Andra
dnflslrnslnadnl
rHus\e\e
»And
mmmmavexendom
cgIukaIev
711.11
my
vsdI.su
.Husumum;m
.Mmdre
ulslyvsansluiwszu
Laeu»«ss-ms1~..«1111
uuugmuu
«uflsuuuufuuuu...marsusfluuf
wss-u;11.511
«usmsuu
111
meogday:
«xx:msmansxaaemv)
7111111
xanmascnsuec
mm» was
.Øvnge
drvmknslnzder
usamsus
:svms:
2255511
vuu211
1a2ums
1sa.:Hg
15551.22:
~suvs2u
12we:15
11suurm
0
uamusa
A\§1'\
my
‘Meme
.4vv:qn
rage
mn!:nl€V
Mitrea vzqn-Ivga
kaslnada
ovamaa
mmexne»
o 211115211
kuuuuuu
Fmsleklmavskudd/undaw
wad111
~x
P111s1s>1111uu1.uuuu/ufwufsuuuu
...musnu
SunDrflskmllladu
r 3252u1
,11m ms
1«aw
o-2
7112uusa
1
u
uuussu
1uu4suuus
.ususzu
2assuuu
wasuuu
u
u
75uu
uuu
1uuan m
Resunat
-s:usu11
-2am:000
Bularunkunll
SumLildlsna5is'on
'1)Detaliev
mvesneringer
Pvugram
av:/hs:rvs=r
swung...wpammm,
Maskmer
ogsum
11111..
111211111
mm astma
.~.ovrlg
m.,»m.:y.
«Nm uuums.,
0
m...5.11.11»
111:
Uvvdemsmngsulsm
Km
Akum. M.aruIeggalmle
11.us1u.11g.1
TotalInvesteringer
I
-s 11115
u11l
uuu
uuu
Ma4.1.1
u
u
as m
u
1su1u
sue
<1
u
u
u
NFR
.2m su2
79-5ma
uuu a
au1121
m
12111191
‘mm
mm
«:7my
u2suu
ILAusa
susuuu
2u1211
1m.:uuu
m 251
111uuu
su:we
122ss2112 : u' an
.uuu 1
42:125:
15510
uuu
m usa
.m 1:u
w 57512u
u
u
115112
uuu ,2512u12
I
55212u1
7suuu
m;
1zes112
72111ssa
1
u
71us
ssa
2sunuuu
-2535In]
-2 400 0111:] -2905am
17:7:10
11111
1111
uuu
zu12u
2112
nu
1451
m
u
u
u
u
u
421212
212
21u
2u112
mom
u
1111
111
1112
uuu
121
vsu
uuu
aw
u
u
an2211
1m 291
u
u
u
u
u
111
sus
7-:6
511
11
11u
uuu
u
111
mu
nu051
ms742
u
325I67
2 115
u
uuan
m 221
ansu»
.m am
:ss1r
mm
sMr
as1uu
1u1111
u
u
u
anuuu
u
u
u
u
uu2u
u
u
m 195
u
u
1s1:ss
was
1fi1
21uuuu
11
22suu
1Ana
uuu
7904110
-94! 731
0
10919s
.543731
I
III
1119
195l
I
-9114
110L
0
u
u
u
u
o
u
u
u
u
as :19
I
.ssmil
n
u
u
u
u
u
u
u
u
11
25uuu
u
m an
u
u
1Insuuu
121
57:1
.11mu
221111
2us
u
1.1511
112
uuu 115
221
u
u
u
u
u
n
u
n
:J
u
u
111
:uu
11111
ssuuu
ss111111
21111uu .111
uuu
u
f.
112
ma
layan
u
u
-112
2u1
Va:
295
-sv296
u
u
71su
m7
msass
:75s2u
u
u
22540
u
suuu
1151 1«u151
ul
u
11229one 5253223
0
u
0
I
4L
I
-2)1~11u~=111us1u11wu
s »mw.mgye«.nxe«n-sum;
sadefi
del.mus-111
wuuuumus Wu..111111
wmrev
sew.'uu-u31.71
wgumy dullkusmadev
Dene
me:
-alsaw. kusmaderv
lavz uu1uu1u
«Wye avbewdigwna-r§N\
W>=ns.unm:v».u.y
16432 223
EFV
EUIEØS
EUIEØSIEFV
TÖKÉIalle Fm Rat
Regnskap
vs Regnskap
pr Eudsjeu
pr Regnskap
us Regnskap
pl auusjun
pl Regnskap
us Regnskap
pr Regnskap
vs Regnskap
111 auuuiun
111 Regnskap
111
budsneu 11.12
21m 11.12.2014hudsgu :11122014 31122014 uuus-uu 31121014 3l 12.2014
31.12.1014
buasgen
11122011
,n-.=
usznow
u
u
11
u
u
-179an non
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
.1sso:au
722uuma
. Mn71:
u
u
u
1.
u
u
.uuuuuuu
.1u1us112
u
u
2in uuu
u
u
u
u
u
u
u
sus -1110
uu1 .121:s2s
.1an m
.1un 929
1:zuma
1111125111.2111
use111
u
.35:m
0
712su111
111
nu:
1122uuuu
u
u
R:sa222
u
u
u
u
uam
u
u1.12
15409005
a
u
u
u
-1525m
u
u
u
u
u
u
u
-u525251
susaus
.2uuu
152 .1ssu
uuu .12u1use
.11Ana
:2:
75amma
av:us
2u1
uuu susm
su2uu1 7:emsus
su11154 1uuu121
.111211211
_.m m
~2usm
.2m su
.1uuu
m
.2u1
mm
mm
76112
111 7suuu
.5575am
1121an
-as
71:u w
-200415ea:
Regnskap
111 auasjen
pr
11.12.2014 3112201:
‘F
u
25uuu
u
131
ma
u
u
uuu
uuu
0
0
u
s
u
u
u901
u
u
u
a
u
u
uuuv
u
u
u
0
u
u
u
u
u
u
sus
su
1112
m
-1119
195
u
-109195
0l
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
0
n
I
=c
I
u
u
u
u
u
u
u
11
u
u
u
u
ssw221
11112
uuu
1uuu
uuu
s2:111
uu112
«uuuu
ssuuuu
2u1u11s
15uuu1u
u
u
moo
7111111
.suruuu
.112m
u: 111
-nurvz
sw
121u1ss
u
u
u
1211
u
m 2u1
am099
sau511
11u2
nae
u
an uu2
1uuu
2u1:
u
u
u
zueuo
.1111
191
u
u
n
71u
ms
n
3.-.2u1
51-11;
zusSH
.11111112
u
51111112
73125591
3571119
225555
1111;
211
131.1
964
1JM119
112152u1
4on 337
zu:zuum
1u1zu110
o
eus:tee
u
2115-11
wan
uuu21u
1uuu
:au
111u11
2uue2u
s2:12
uuu
u
u
u
79114
1s=
1551sus
u
u
useun
n
41!;r_11
.suuu
.2u1
52u
112
us
111.141
uua1112
7121
112
a525267
-12no 145
A350no
-17712:12
222:114
111an
135599
m 211uu2
171an
-aZ7559
999am
.s 19m
nu
I
1111141IL 71121
ass
999am
-G1911
091
em
:auuuu
2511
vus
:suuuu
sus
151
15:uuu
u
5 B62
5552
119952an
97.555105
514952
u 1.1:019
-2sosan
A1121
750
manna
Mens
u
u
uauua
o
15011144
o
u
u
u
151119
nas
Fres
EFV
Drifuimvlnld-I
andrfltlmhud-I
......... ... n.:......moon
...nn-...w
... kn.........
......ooo
N...1o.........
.........o ......non-....oo. ......og
......moon
ooonyn...
nano...v..no.o.
zomooo.....ofoflok.
100..
xmsumgu.alu-«-11
..........o.o......n,...~.=k.
...oov-z.
......nos..NFREUarvo.......
so..n..f.=.n....1«..
ABFV
‘NT-"R
‘EFV
IE
Lnnnooosvnoo..
....o.no
Lnnnouooono..
......
...... ...-..pmo.........
5.1.............- -:.
.smo-...oo
......... ...1o.1.....
...... non..
.oos.11:.
.o947oa:
-ossos
oooo.oo
era..
ooo
111oa.
2....o211 _.534
.21
1.;z~os.. .. o.-2
.22
o
...ooo
o... ..o
...ono
—4212uo .2oo
ooo
o.422
320
o1o
o
o
o
u
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
on... ......moon-...
.........
eo...ko...on.:.o...«som
oo.........
eRooo...o o..........- ...owv
-..
711.no..
umynansxanexser
.Lae2 maskmar
wwenlar
og..o.......o
.kono n...o....... ......... .........
Russ!o......
«mung ...o..os.som
nunulslyanskaflelsaw
J.... ......mo-own
......kanon
J: og.onuokooono..
m mm
.os165sus
anan 029
. seao2o
2950192
114111
.o2ons
44ans
so.ms
98:svi
n
omso.
2ooo..m
2mo...
..2om...
2052979
o.mao..
.oan:05
.ooooo
u. .ooo
21.2ooo so.1.2
o
... 1.2
so000
122
o...
ooooo
.o ..2
mama
129010
2.2ooo
v..o..
o
o
ooo
f..
o..1.1.
o
0
0
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
n
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o............o..
...............ooo .........
mun..w;....;.. kusmaus
o ......o.........
u ......o.........
P:osgeklovevskudd/underskudd
1..v..
P.o.,.k.o....xooo/onomkooo
......nso
sonn
o..
om m
7.0250
... .oe
n
o
o
o
means:
o
o
«,5
000
o
o
o
o
222
12.not
zooo
11»
1.2...
cu’:.oo
o
o
o
o
l o...oo2
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
n
o
o
o
o
n
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
Resulm
3 933 770
1911110
0
0
0
0
0
0
0
a.l.....k.n
sumtll ds nsis‘on
1 01177y_
0
19:11110
ol*
0
0l
0l
0
0l
n
2amzaa
410251
0
as:32'
o
asoos
n
n
n
o
1 224315
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
0
u
'1)Detaljer
I-msnenngu
pw.»..u....n.—_...
Bygmm_-umkl;.1hullnmg
....ooo.o......
no..
.........
komma...o;. .........now
weoo..>.o........-.
............Now
.........
......Ånon
Kunsl
mm.
...ook......1L1on.
...........o..
mo. lnvosnefing..
EUYEUSIEFV
Regnokon
o.
aoaojen
p. Rognoup
vs Regnskap
o.
p. Regnskap
o. Regnokop
p. aooopen
p. Regnskap
vs Ragnskap
pr ...gnokop
p. som...o. .ugnskoo
...
11.11.1014 11121014
0011551111.11.101411.12.1014homen 11.11.101411.12.1014ooo. n
11.12.101411.11.101411111014 ......En
J.. on ooo
o.. o..oo.
.
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
-1515752
-1ooo
ooo
ms752
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
oooooo
o
en..ooo
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
.2ooooo
o
1um
- 221als
o..ooo 2M o..
o
o
o
o
o
o
o
.zsosno
o
.om 175
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
.4796s..
.1ooo...
o ».som.
o m Mn
I 405
422
n
0
o
o
o
o
o
.2221.. m
.222
12..
o...
.sno
.o2
o
o
o
o
o
o
o
.ouou
o
.w o..
0
I
l
o
515000 zwe:15
1
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
nl
0
_L
0]
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
n
0
o
I
T
l
-z1:nf.1..1olo.k...ng
. .-......om e.....o1...=k.o....g
so...o.....k.a gIlVbuds1:1llIYdé(mrg
.omkwooog..
.........ooo
.........nonom...dnfiskosmatier
Della
ma
'111
soonokoonoo..
....nu DamnleVevleaengenirberdagv
arlvgvflognenspnskr
-...oo..
1
o
I
o
1
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
0
o
0
J
o.n..
o
o.o...
o
o
o..ooo
254
m
o
o
o
o
o
o
o
o
2.1...
o
.oooo
o
o
o
o
o
o
o
o..o..
0
u]_
o
o
o
o
an000
o
o
o
o
I.ooooo
o
1140
01.10
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
0
0
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
0
Total alle Fm kal
Regnsup
ur
31 12 2010
-2:5011000
o
0
.1sn 152
4141000
n
4454ns
-1000110
-uan 111
-2211
0590:11
n.o..
o
o.ooo
o
o
10154154
11947o11
0
nnes.os
-oaooss
noeosv
os.ooo
o
o
o
o
o
o
o
o
211
...
o
.o.o2
o
o
o
o
o
o
o
o..o..
0
101111110
.ssIssses
10007019
1511019
z 050191
114102
.az015
14see
sos010
1:221111
0
992001
0
1140
nan
JIM 111
.10150
111use
n
0
0
n
zzom ooo
:1933770
3933110
0
2101zoa
416257
0
so.:115
0
35oss
n
0
1100000
0
4404315
UiS bibliotek
u..nsi..-«mnr
no Ilhanlnamv
rnnmy‘taKDrsrrrruu-usunu
rnn-.uus«ra
Kuurunru-~-<
rnskuuu
-vaurunruu
mu.
Vrvlemen
:Nummer
-mu;uuuwunrnu
urnuakrsvurr
uusnmuuu
xoarnruxsr
yr.m.Iar
euunanuu:
mvixylem
mom
menlevlngav
amen-u
rnnrr-.kr
ruusunrnguu
...knunrnuur
2»
nnmaf um EUEF~los;an¢r:
sumu
Lunnskuuurauur
mod
mar
Lnnn.-IknslnidIr
'Lønn
'Lunn
m.aurususkvuasrs
-aurawukuurnazs
-zu
s kuusrwu aauru
rfluuunsr
aunuru
Ms.-
Regnskap
pr
:1122014
.32m cm
u
u
uuuuuu
.rfl uuu
u
us:sus
aszu
sus
'euus:
42sum
BFV
ABFV
NFR
Eu/EØs
EFV
EUIEDSIEFV
Total alleFin ka!
uuusrsaa
pr Regnskap
vs Rugnskap
pr Budsjell
pr Regnskap
vs Rupnskap
pr Eudsjellpr Rlgnsklpvs Rugnukup
pr Rsgrrskup
ur
auusisnpr Rsguukau
vs Regnskap
pr
3112.2014 uuusIun 31.12.201431.12.2014 budsun 31.12.2014 3112.201!
hudslgIl
31.12 2014
31.12.1014
31 IZ2014
31.12.2014
buflslefl
.u2m cow
.u 41:000
u
u
a
u
u
u
u
n
u
u
u
u
u
u
u
0
u
u
u
u
u
u
u
u
0
.1:-c
w
0
sunuuu
u
u
u
u
u
-un104
u
u
u
u
u
u
-ruu
uuu
u
-uu000
u
u
u
u
u
u
u
u
u
uuu
uuu
s:w
u
u
u
u
u
u
:52543
.usasus
0
.uuuuu
u
u
n
u
u
u
.snssz
momoo
ruuu
u
u
u
u
u
u
:z 21:uur
.rus
uru
u
u
u
u
u
r
-32en 1119
zuasssvs
M455um
u
e m 292
amcm
««.r
412
zu4uu«su
m:22an
u
sa.um
use
:vu
auuuu
197
as
:muuu
u
. .
a-uu
uuu
2-505
n
u
u
D
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
20use575
14450an
n
h:m :02
447007
nu 412
12m en:
mm dnflskonnldlv
n
'Huske
m 557
-Anu
mmmmavsrsnuurn
uuvukaxur
.uuu
fuuuu:
avmaskmu
u1lyvmv
40an
.rmm u(5lyV’;ns)<aNe4sev
'54541
7:en
Leeavmnlwna
rww‘Ia'9§Ig'vavrz
.Kurvsum\\v
-uarruru
.mrsnu
uuuaursr
«zuess
kurs!cgmen
:avuuu
>ku~1nau=r1r1
mucgLela
(wkke
ulslyvnnskafldsevl 1Hr va:
'Andre
kunuurkusmauur
ween 2u7
srakusuruu
u
aøurrg.
unuukusrnsuur
101as
11:auuuu
u
uuuuu
suuuu
241uuu
zscoo
11uuu
asruuu
1250uuu
uusvuuu
0
2552=u
1«ru457
u
susw
.rumus
u. 4su
u.rm
‘US
uou
.ruunu
ur:un
1uuu
uuu
u
.uam
u
u
u
0
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
n
u
.r
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
12oss100
0
1M557
40eu
mu541
7:071
nouse
247Sen
1na 702
10517207
0
ls1470
ssusuu
.uusuru
us:fv
u
u
u
u
«uuu
222
u
u
u
u
u
u
u
0
u
u
u
u
u
u
u
a
u
u
u
u
u
u
u
0
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
ssusus
Mn um
29:n:
u
0
o
0
u:uuu
22:
:za204
0
D
D
0
0
0
310204
ol
o
0l
uISM‘!
my
lnlevfla suv-g,rnruuursr
usunswuuu
kaslna
:souuruuuu
rnnrsfuur
Overhead
k.uuraflar
Fruusnuvsrfkuuflunusrskuu
xmVK
Pruurskuuuurskuuu/uuusrsuuuu
annun
am
SunDiiflxhnnlnadu
550we
.assmu
29:m
u
u
u
u
2:mam
Resulm
J28204
Balanukunu
sumtildisasis'on «a
32a
mi
-1)Delauu
Invest:099'
Pvfiglamvnrdhwnsgr
s,
rnnuur
rnkr
uuu
aunrnu
uurskrnur
upmm
Efler
rnsus,
Ken‘
mum. uga.aguunruursr,
mm .susr
uuu, =.
uuu-a
an-M
mer
um.1srwvgsulsl,'v
Kunsl
Aklnv-ads.
ikk:
anuuuusrauu
rnuusurnruL
manlrlvlsteringu
ausuuu
:2an001
AL
u
I
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
D1
o
s.
I
0
0l
u
u.
u
u
ann000
52543
l
4L
‘T
-2;\nnt:‘xl
wdekmng
2V. gin‘wwrgev
e.'a1!eim;k!IsI'v\g
menu=<
uuuurgru
uuuusrr
mdekmnq
s.arskrrunrnuuf
ssnruruusrs
skunrngu
.uusr
unuskusrnaus
De"
052543
uu
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
D
D
Y
-2;Sesam
krrnaf-r
mm avp3VuDA:4eVvepe'ngeY
av‘-.«dsgweva~
JIHDQ
Densmnshslnanar
Duo
uu
u
e
o
o
128204
I
J_
0]
nl
I
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
0
0
0
0
323204
u
133uuu
u
0
674mo
u
u
u
351543
Hum Fakultet
EFV
Regnskap
p:
Dnlksmnlwkl-r
ondrlftkualnndcl
Mme»Fra
knmmmemdehng
Mntauec
kskn.1=1-1=111.1
mum:uasmane
emu:
Inlcme
s 21.11.92
7.mslevflgmng
Vnnlexlsfin
amnylzaue
KD4ma>u
Ira11:'av
Egenandm
111
s1snsk11auk1
lnvcslenngew
akhevl'1Y
Inntekt
mdekr-my
a mm nmger
‘Z!
mmAEF,unz,Eu,EF'ssmm
Sum
nmmum
nu
me1361
m
<1.E6‘.:
set
711:
non
us
6.1145:s11
7s21sas
4Au‘!
7::
21.41.
.1.m;mm.a.y
.-Ax.-slag
721111
«ss-n
s11iv«mans;u”
ks, s;ams -ksskws
11151111
111111112
ulslyvsznskafletsu
we avmailman
mvenlar
s;llgnende
—KnnsuYanle:
cgandre
sks1sfk=
usnaslav
.Ruuev
x9men
—KosInader
111
(ereoncam
mauizlyranskafldscl)
rum;knrrcrloslnadev
- atékasmad
re 'gesflnfikssnms
asm m
was
535
za:112
seago
1um1s1
21111
sn1
111
1sn529
a1111
ou
11sss1s
.1-11111
n
915ssn
ASk'mv
111121112
s .gmn,er
mnkaklev
lnleme
a regmrvqer
koslnadev
o..meaa
mnlakler
Ovevhead
mm.a=y
F'a:;!kuvuslm»dA
mnievskurd
1.1
sk
:m.amw.y;x.mmoasxma
rvnsn
ac
Sunn.msxmu..¢..
1m 2.1
.sn12ms
1no735
.1nsansns
o
n
.sss11
22:n2n
un
5
Resultat
budslan
31 12.2014
,21o1n1
nu
71m cm:
—29
xv;000
was
no
,9‘: 'sa
1sas:725
n211ma
.1aw2:7
7:Am4:2
.123nzn«an
Llnnska-slnadu
mldm.
Lmnskostnadul
'Lflrw
um 111
IraPro$lMIL’bas4s
-Suaxale
kaslnnfler
1:11
.sykssskssf
.1s
2.111»
remsmer
.Andre
y12s1ss1
ABFV
7210
1s11-12
1529ms
—29
sum
721am
71325714
zsnnoe
1«ssnnn
n
72nunnn
.2s2nu2111
un«sum
<5:1111s1
mean:
s12211
Am
.ssun
zsn
a2.1:1s:
2112221
s.11sss1
«sauna
472M311
-1nmza*
712111112
zausm
72112211
rm
.sme=M
711morze
—e
379we
-z11s1.5
1«cm
an
11m an
«c22212.1
1s1naw
4m 799
.414am
1an 54,:
sossm
n
1;n
n
25us
0
2:23oss
aosssn2
1n1nen
- nuu.
232.92
1ss412111 1m 1s1
1sos22 .nm «as
u 0211
ss1 -12111s1s
o
.1Lu:Tau
n
-112ma
1am111
an .121
1:12:22s
ss-s«nn
11n1sm
1sew
2:5
71:us
121.w
.2m nan
n
n
:w
n
n
m 112
33:A27
n
n
1122vow
om2ss
s1ss121 -21112
nae
7121112
2snnon
12114112 .12sn1n
n
n
.ss11s1
sn:542
2211au
9
n
n
212.12
o
1211
21s
essm
n
1-2:us:
n
2112
111:
am we
a
n
711non
3417:5
n
1122ms
n
711
nae
1-11
«nn
11
111:
an
n
.snm
cm::ha
n
2s2454m
u
-5201.1
5911
sun509
52I17oz
-5znnssn
60: sosl
5 21171121 -Aso: 27:
1
0
snn
sn2
o
n
zmoez
a
1113401
n
2ss1ss2
n
n
9211313
n
«esss1
n
sasssen
c
.nnn.2
n
3111s1112 :11
:ascm
4 60327:
0
4726an
2anem
H752:
n
c
112
ans
n
25::
Unn
mum
nnma
w enn
u
zsaam
-131on
1
.137«ml
sss1s
s
n
4AssWD
1211111s 111111111
-1~ns
ass 22111
w.
1:513:03 -.nn7no
u
. am:ss
n
.1.1
s1s
n
121
7.21
o
c
o
n
mas:
n
n
o
szuauae swenes
c
n
11ss.
u
2212s
m
Zn354
255
T
n
27660
27 GW
D
I
-21Vrmlem
1.1
«vokss sfikwwvgsfsgr‘Ealrusk
1,11s1.1.»net1kl1=1gmImdspu
:11
mum;Evs Jrmmgfi
Senu.“-,..,».,W~§,,.
sw. Mmsvus, Du,m,
so576
n
n
n
o
n
n
s
n
n
n
n
o
.m 1122
417523
n
1
.111121
n
.1211
753
.121
s1s
.
s115-as
:1
2;sss
-1
n
11.
”ss
n
ms770
a
11ns1
2s11
112
Total alle Fln El
o
-:.11
11»
a2111
o
-2assm
721s11
121
3112.2014
.zm1n1vu
-7an mm
-29an mm
195:zu
-912Ian
nwe
nan::52
719152:1
-51237use
.25!2:11
545
n1seau
1.1112
nes
1s112o2
1sno12:
7:ssn
1n2us
1m une
M 32:
11s2222
n
o
s111s2
:ss121
n
n
n
n
o
:25ass
s1s>1
n
«m
n
san
I w: m
c
e
n
nns11
11ms
739oss
sn was
s21m
amuzs
c
we4::
a1as11n 71:11m
n
o
o
o
n
o
.32nus
11nnn2
A1199
u
955am
1211as
.1n21s-1
1111
nnn
.,a7-n
en ss2
n
n
saa2n1
4.1 rm
n
721
snu
s1new
n
. :ssn2n
meam
2::an
12m m
u
721
sun
s221,2
3ss:mu
n
o
us097m
«Ms11
.enn
vs.
vs vs.
.III szs
1sw211
-s1ns515
1911sns
.1ssu se;
11m sn
aw s1s
use
us
211:
zsnon
-3906715
2use977
-2E77653
-4552355
-2e77653
-4532as!
n
s
ea:
n
391
111
u
711
m
1m sal
0
1:11um
ul
l
I
budslett
mm
1112
:os
631120
ss2ss
.2sn1
1ss11
131nm
ens1s
-11scfin.knsnuss
ssswavnumtus
Vevmaevvoa
arbedsg:
evavgfi
ogwssfisks 11,1
an
EU/EUSIEFV
EFV
11.12.2014budslen 31.12.zufl 31.12.2014hudsletl 3112.za14 31.12.2014 311221m
u
u
c
n
n
s
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
.1an 151
71n
«n 1111 7susnos .2:<2112
72on931 .1112111
71112
m
.21:11
m
n
21nnn
sns11
c
an575
o
s2sa
n
n
n
n
n
n
n
n
n
.2snu 192 7211
.<22ss
2211
snn .12349111:
.1nm are
112n1s .1am141 711wewe .11m san
.21miA63 72s121n22
m us .2221
new .1611
s11 .1:1sn121
.12s1n121
4an:942 72212san .211
1mam
+1n12su
2112:
21n
n an 111
n
n
ses11
721
essus
7s100 seal
'l) usunnlnveslering
Fvngvamvaralhl-1!
:Y
nywkssf
111111
p-ksnms
Masknner
og1.111.111;
am
Vrwenlar
vamwmwcgswig
kuNcmu\yr
11.\m,.m«om,
.msmsksfls
um.wsmmgzulsln
mm
Aklwevle
xkke
Irweggsflarle
uwlslenngav
Total
lnveslennger
EU/EDS
31 (2 2014
n
u
ssnnann
4:: ‘no
1:11
nnn
1:639
.snms
:sn1.112
1sm
s1nm
1amsnn
:.1n:s1s.Dun
111s11
11ams11
s2n2s2
.1221102
nassen
ss»am
s1sann
s1112
292 .1=1nsn2
n
21,11s
-5 200690
Id 5 osIs'oI1
NFR
Regnskap
vs Regnskap
pl Budsjett
pr Regnskap
vsRegnskap
111Eudsjetlpr
Regnskap
vs Rcgnskap
pl Regnskap
m
Buusiefl
Dr Regnskap
«s Regnskan
n.
Endsjell
pr
31.122014
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
n
o
L
I
-390675]
3 Z03
‘I
2 us 917]
1211111
1359.-.7
F\rl
so:SM
104!ram
7lA1sa
unm
323:
240su uaz
use112:ss
1.1
72wesos
-n411721
n29::an
467111
us
mo5:9
224510
611691
2use121
.ass
090
211291511
1:57.7
See
1sau1:11
smssm
n
1522no
o
ennss12
o
o
2an 062
o
12:14
925
o
1594652
n
n
5 303332
SV Fakultet
EFV
ABFV
NFR
ÉUIEØS
EFV
EUIEØSIEFV
Total alle Fln kal
Regnskav
pr
Budsjett
ur Regnskap
vs Regnskap
ur auuspupr 1111111111211
vs Regnskap
ur auusjm
pr Rugnskan
vs R:-gnskap
pr Regnskap
ur Budsjen
pr Regnskan
vs Regnskap
01
en 3112.2014 31.12.2014
'.u.12.zu14 21.12.2014 huasien 11122014 :111221114 huds'eIt 3112.2014 :111211114buds
:11122014
budslalt
31 12.2014
msuumxur
andriftbuulrud
.2442211
uuu
lnnlekla
fra1<o
ru~u1u111uu11ug
.2nsua 111m
.2111
212m
u
u
u
u
u
1».sus1.1<1:112111111
1
u
c
u
-1
u
0
mm Na5Nn21e
serwlre
u
u
o
u
u
.1
n
0
.nu zen
‘nlavne
a.11141
Hg!~stats
hev
111
11
0
n
n
1as:5-2.: .1aman
u
1
-11u1u111uu-11uwy11uus><m111u1=11u1141
21
4 995:w
4zaz412
u
u
u
o
u
u
u
u
-71zs1a
.2212111 .411111s 20::.-an
401' a2u .4<1111211 An:
1u~ -1505
1111 .1ms495
.2.asac:
r 111s1u
s41suu1
2114s
1111
11211211
1su 557
sg=11u1uu1
111
pm;,:x:
(am;
111
411u1111gu1
.111111111
-11
1mm
1mu000
221m
114u1
u
111111
when
u
11sun
1am
1sass
u
1194119:
21an
n
n
111111211
111
uu111111u
avavskrwmnqer
-2)
.1am572
11 .1am-:12
u
11
u
u
11
u
<1
u
.11.111
sn
.21222121
1r1n\
Aer NFREU.EF ug21111121
.m eve
u
.auswe
.s1us
211 .11
212
244
507sus
.1u4ua1s1 .1121uu1u 2412111 212111211.1u1s1an
-as275su
I amm
.2111
vsu142
.2u4
us:you
.sus!nw .ecan
ss:
nun: 160 .11122
.21u n1121 sac:m
.zu 429002
s12 2m 414 .4421
121 .11m 557
sumu1111=1-1111.111u1
a1:97
ru
1211
u»
Lamsxcnlrndur
mud
in
L-nvvslmslnadcr
'LEN‘
.1u1111
1.1111.
u1ug4111
112111
.suu1u1uxus1uuuu1
-2)
-Sykepervgevt
cgandre
142111111
Mm yI;\:ar
1u1nocan
-as054114
..211sea
511
u2u121
.42211
412
1usrum
And"111111111111111214111
1sm no
122:22
.Huuuu
Am11us11
ur-ua:rsrvdam
og‘mug
u:121
.l2>:Azrj»e:I\
avwasxwrv
mm111:oe2:11
.Mmure
ulsl,vsansKaKe\sev
1on:31
.Leve
avmaikmev
wnmnlar
og111111u112s
1112
sec
.1<1111su1u111u1ug
21111111
21121111"
11ur1rs1u1
1112u
m
.wuuur
as:
am
s4s72111
-Kaynadev
111
wea]1121211111111
111111211111211111111
5:77:7
41.111
11u11u111u11~=u=1
1saw
117
u
. 11u11us11121
ouus«asxuuuuuur
2s1 222
1umav:
.s4s3211
17:25
122
.1u5732111
o
2111111
u111g=1
Imam:
a regmnger
mnlaklav
Ynlzvne
avvsgmnger
kurlnadev
augmeaw
mnlaklzr
o evner!
1114111111111
=1u,,u111u
gmoamnae-s»..-a
1r1w
m112111u1u11111,
uuflussuuuu
211151
am
Sum
Driflskallnndu
.1112aa19511sus
Resultat
s su1zu
sumLildisoslson
-s sn 2110]
o
'I)Delalier
Investeringer
21211111
11.11.13.
11.111.111.
anlegg
am
Hvanlar
Kunlurnaskmav
n;Mgxn.e....;.,.
w mu,
my'
4112111111424
um 1511.11.11,.
mm
Akuvane‘
m ameggshzrle
mvaslermger
Total
lnvesterlnger
.unu su
.1u11.2
121
11us:sus
.5azwza
.12111
sa1
.aus1s7
In140m
ssom
u
msw:
1an 536
u
2112uuu
1mum
1nae2su
271211.1
.2112ssa
1422z2s
1saw
572
.w m
zsus1412
355+2114
u
n
.JSF
911
.11
en 411
u
1zuucan
.u945so:
u
u
.-.amam
2114
as:009
0
I
Bygmngzv
midpnkamung
nu0:11
m
112:7:u".
.2ususam
us4sa1s1
.29472111
u112use
2412
an
472
us4 21111
141 .1an $36
. 212ms
1222
111
n
2112
241
11 .3022211
1111111 211
211
as«an
242s41
,»12:xos
u111usa
21f«m
455A
23:
12111
sau
.uuu22m
:57us
mm:
255351
111
m
211.1
:v
uvan
Ha .-.114
112
11 12111
.us
11 -nus
za:
121
Mo
21.1
use
111411
2111 2112
4.1111 -414nu
u
u
11s
1
c
z
12ass
24Duo
0
0
11114
121
2uu
mm
:mo
241
1111
ms
can
0
121111
boo -1211:
.sm
12415: :111
not
C
a
u
ss111
2~335 .1s2In
zsuvm
152499
:
o
av2o7
u
11ss1u
sunus
11
wow
u
12m
2anm
<1
u
c
wwe
o
144
1111
was
269
1111
arm
ass
o
121
we
:ssus
ma.
2129
u
.w-u=
u
241211
n
u
n
u
11
n
u
u
11
o
2s112
u
25132
11244
u
n
n
0
n
u
2121111111911220 as11.11 1smcan Aon251
u
c
u
a
a
,3;as:
u
.12nu;
. s4214
11
use
u122
m
0ova
1127 .ss1214 14am16: 11421
u
.1
x1214
u
-1-Amsi
u
s.2-14
.2111
we
-s531200
2535s14 zwaem
-65111
133
z 5351114] 2 4011
szsl
11
an s41
u
o
wesal
u
1;2w
o
u
u
u
13454511
-211-111211
mdgkmng
21uwfiuuu u1anlakmsk
Vunrg
mm
4214
ssu
I
n
o
u
u
u
u
111111
1
u
0
u
114117
l
177105
-22111
snu 23015113
1771l5
-2 3l?!sos]
K
o
u
u
u
1
u
u
o
u
u
n
u
11
11
1 1110
1100
249450
11407
K
111.
111111
1411211111121111111;
u.1111111.
gerserumpus:
111.11
.mus my 1:11s2u111uu=1
we 'nn
u
u
n
o
c
u
u
u
u
n
15seo
l
':\lScsamxcslnde:
be:a'2.2214412
1u112u211gs1.
s..s<11g1.21=1g111
uguenslcnskuslrvadcv
nu
=1
a
11u1s
o
s4m
295121
n
as956
u
2ssac
u
u
u
o
1211
em
a
.m
4421
121
o
u]
u
ISBN
414an
u
u
I
2 :M sus
u
u
u
2s112ss 12m :ss
w m
u:zum
1221
141
1szssn
112
sss
1211ma
View .enuuz
Mgm
am'rss
u
n
u
u
u
0
swas
u
u
o
u
sses
2m 515
u
11111s
m
u22one
11um122
u
u
2211
1su
szasn
m
r 53:was
«es12was
1s» am
4:7112:
2no
211911:
suoou
-I umwad
am...
u
anan
s 21u
12usto’
759144
sm
m 303
-12121s
o
-221v.:
341111
u
.1s121121
41es1
u
A112vm
.1czs:4s
.m 111
111
m 212
-1026J45
I
.1 025 345]
215an :46
1531117
15::
-1719am
ssass261
-5am477
21ma4116
z:1um12:
amam
sa as
saw
no
111sna
we 52::
4mu202
7498112.1
5314111
s 3111ex
0
z0122
ses
‘J
.1sea‘in
-an
11.=1
n
1zza047
_».
112s
m
.1241121
2112
ss2
1ss1512
.2usam
.179::an
.10sn zsv
11:m 142
.1uzsus
.zumss:
2111
nusn54
5405695
-5021am
-s 4:120411] s405695
5 I721618
-122
was
u
u
4:ss422
u
u
211
4.111
an
.i 432040
I
u
170541
u
c
ms957
u
15306
21:51
w sa
u
u
0
0
1 399098
TN Fakultet
Dvfllsmntukhr
ppurrnkpprnpppp
rnnrpprpr
vra
m rprrrrrrprrrparrnp
rprrrpprp
sa-10prpr-rppar
mm: Naspnfla
sentre
«rra-np
pparfprrnpar
apna-p
paprpnrnp
1nrrraprpIp-r
pppwrppp
xprprppr
fran1«pr
sppnpnps1rr1
prpppppr
(som
Insshrmwey
aklwevl'1)
lnnlekl
01ppprpp;
r. pppprr
nrnppr
<2»
rnnrpus
.Nm su.er ppmm
Sum
nniumnnu
EFV
n-prrpkpp
pr
1112.z014
Llnnskntlludnl
mod
mer
Lpnrrsppsprrpppr
.rprr
.pprrn
=«1
raprpsrppnpappp
asppra1p
ppp1npppr
-:7
'Sykepenger
ppprrprp
rpfpprpnar
.pnprp
y1a1ppr
-210
ppp
ppp
p
c
4594;
.svzp011
pp10:01:
:p~ :sn
.ps01ppp
a:1vspsp
.«pp
sprm
101an 111
-22pppvrp
.pm v«r
sp111an
aas01pp:
: 1pp
an
ÃÉFV
NFR
«vpvpppppa11
ppp
m
114mors
.52an
1.410111
0
110
s4000120 .«0.40
.«14p40p .1s01sw
1122231 1p««no
ppspppp:
«vpprppr
ppppvpp
1ppp
pp:
.ppp
fps
««pv
ppp
20102241pppppp
p
p:«sp=p «p‘avnr:
22:ppvpp .rpppp
ppp
p
prppppp
«:rpm
p
p
p
pppp:
p
p:rpp
ppzppp
ppppp
sppp:
p
rpns
prppp
ppp
p«prp
ppr»pppp:
11120
ppp
p:aw:
:pppp
prp
p«sp
m
22sp:
r-rspv
p
:rspp-p
pvppp
:pv p ms020
pppsp
:rpr.
p
a.rs
«sp
ppp
prpsp
s««sprp .prprspp
p
a.1
«p:pps
spsp
Ina
.p001544
r:ppp
vpv
.r:zpppp
rppp
rp:
:pppp
m
p
p
a:ps
srp p«prppp
«:p:ppp Aan:1114
arvpvpp: .ppppprrr
r:ppp
ppp
p
p
pwpvp
:pppppp1 s«pp
ppp
s010911
m:53
.spppp
:psps:
fr11..sp»
wow
ppp
040
zps10:
aprm
:sp:<1
r.
«os:rp:
p:pp4::
s:mu
p
c
:p«ppp
:spp:«
«pp
s«r
:«m
p
«pp
spv
p
mm
pppp
ppp
:rpppp
p
pprpp
p
p
p
p
ppp
ppp
aprppr
p
:pp0:1
~sp
ppp appr
pp:
mm
sp:p:s
p
u
-prpv«
p:p:p
p
206135
p umrrrnpa«nrprnaa
rppnrnpar
rrrrppprpr
1rr1prnp
aprppnrrrpar
ppp1napar
orprpapp
«nnraprar
o prpppp
pparnpppr
vrpprpprpparsppppvpmprppppp1«1
><
Pm:akmxaskuna/mceIsiu¢1
:merpop
Sum
Drilsknalnadnr
r s0«ppp
.3««papv
4ppp
m
a«sp1p
:11
.rp441
0
.«asspps
10440144r
0
0
100:'-11
aason
000
0
p
p
rap040on
p‘cunu
10as:
1«spppp
asm :pr
.«4pp:
p
p
p
p
ppp
ppp
p
spv
ppp
uses01
p
p
:«ppp
p
pvp
am
p
p
pm m
-10 uses7n[
-n Detaljer
Invesminger
prpprp...
ararrpappar
swnrr-ppr
mid
Dikozlmng
1.ppprrar
ppan1ppp
pppr
«npanrar
Kpnrprmpaprppr
ppprsppnrprprprp
«vpprpprpppr
prprpr
mm
dn'lIwdlev
unna
rpp-nppprprpr
pprrpr
Aim
Elle.
rwrp
prppppprppp
«nrapprrnpar
TatzlInvesteringer
l
Tolal alle Fm ka!
asnsvs
2125
p:p
«pss
ppp
«ps:ppp
p
:spppp
n m as:
u
rsmu
pp:spa
pppp
sep
«0000
0141::5510spe
ups001
2-v1saw
0
r ppp
spa
anarrpppsnrp
sum1 dis osis'nn
EUIEØSIEFV
mom
.mm
110114722
11041500
zssms .m4u
syvsn‘ 1454
ppp
450110 srppp «ppppvp ms n:
p
ppvan
pp::ppp
u
p
p
.ppp
725
0
500
pp:
«p«
pp:
p:ppp:
srpppp
:«ppp
sp:
rpsps:
:spppp
2«:vss:
spsp«sp
nu001
1.1p1
ms
6sa:v57
p«4ppp
2412ppp
p
: «es165
-10009670
EFV
1«pppps
«ppm
mm
ppppp
p
ppp
no
mm.dnfukoslvudnr
+«.m.-e
, .pppprn
cmaveII:m*cm
ogrppprap
.==p
sp.—cp rpasprpp
prpppr
m
.rprrprp
pr~ryrpanrpap1p1spr
.para
a rnppprnar
«nppnppr
ppppnpnpa
.ppnsmanrpr
pppnpra
pvrprprnp
ppnpprpr
.rpprrapr
.Jprap
.pa-rnpppr
m1011
pppara
mm.uulyranskalfquzvl
.Andre
ppnrprppprrrppp.
.varppprrrap
acr«,-a
prrvrsppsrnpppr
Resultat
EUIEØS
auasjen
pr Regnskap
vs Regnskan
pr Eudsjell
pr Rlgnskap
vs Regnsknp
w arpppjm
pr Regnskvs Rugnslup
pr Regnskap
pr srrpsypn
pr
pr npgppkpp
vs npprrskap
11.12.2014 hudsleI( 31.12.201411.12.2014puppen 11.12.201431122014 prrppipn 11.12.20141112.:014 31121014 lands
an
11121014
azrp
umpp:
p
p
p
p
p
p
p
p
p
p
-210mu094
p
p
p
p
p
p
p
p
p
p
p
o
0
p
p
p
p
p
p
p
p
p
r.
0
111ppp
p
p
n
p
p
n
0
p
p
p
-1004Ass
.pppp
ppp
p:rss
an
.s120an
p
p
p
p
p
p
p
p
p
p
«ppp
:sp
«1:reppp
«awn
419121 .«pr:s .pppp
prp .pppp
447 .mssag -::ppp:p
apspp
s:1
.p124nu
av:«vum .pppp
11:
:p051011 ap‘as:-no
an111 r:24spp mmm
151::p«
ppp
ppp ppp
us
vpass
2412
:vp
rppp
ppp «sps
.pp
24795120
.p501pp4
0
p
p
p
p
p
p
p
p
p
p
-ps01nu
p
.01514ass
-2«1spsp
a:pappp .p:sp;sp
rpp:11p a«p
ppp
ppv .«vrpsm
sat051 .1ppp
::p
apv
ppp
spp
rum 214 «pppr
an m pas a1v1:nu
.1lE7‘HI .1100102 44rpp4 .«pprp
:p -21100710 1ppppw .rp14:«rr .rpmm
p:pr:pp panm
-10202449:
a1spepps
ae141104
-lfl 099619
9
I
sf -10A193
679
u
«sp:ppp
1;ave1:s
o
1:ppps:
24am
1an 01:
p
p
p
u
211
371617
I sa:on
41
1552 000]
svsssz
I
015 5021
p
p
p
p
«pp
113
0
p
p
p
p
p
p
p
p
p
p
p
p
p
p
oi
p
343773 I 324sun
pppp
Am
p
p
p
:spp
p««
p
p
mama
123
ppp
rrppp:
p
p
:pppp:
100901
.psp
1-ppp
p
:ppp
p
p
u
u
p
p
p
p
p
p
a<«
01.1
«rp
pps
p:ppp
pp p
p
p
p
p
pp:p«
.pp
:pp
s:pp:pp
.1:«ppp
: vpp
ppp
p
p
p
p
sf ppp
.ppp
ppr
p
.ppp
sp:
wepr:
5150021 rppupp: :: mm
-2121441110142111
1010szs
0
1 016526
0]
0
:s 051011 -E555 3170
-950727
I
-11rnrppp.
mr-pnrrrp
armum getaraar
rppnrpuprrrp
srppp
ppp
.paprpprppppppr
wtlexnmg
avavswwvwngs
s:rnappppr
a ppr-rnrrrpa
awryanhsxas:~a.::«
Gene
me!
'3)5051313
ppprpspspfspra.paw.prappppnw
arpa
ppprparapprp
pppanppnppparnpppr
p:ppppp
p
p
.rps
«svr
p«v
.Ivo
:ppp;.
11.15
:pp
«pp
m
«prpp:
p
2063
L
020504
l
020s04l
p:«sp
p
p
p
«:ppppp
p
p
p
p
p
p
p
pspprr
p
p
p
p
p
p
p
p
p
151:201 ass040
-923SN
0
-929504
0
021415
I
p
p
s.ppp
p
p
p
«ppr:
p
p
p
p
11ass
-1220410
l
-1 220 4aol
p
ppppp
2p««
:vs
p
:pppp
p
«pppp
p
p
p
p
2402114
ü
amppp
55 GUD
:psps
ppp
:1ppp
spp
ppp
rpp
ppp
pr.
p
pppp
:pp
-ZM fr?
1144101
-'323'15
:pmin
210420200
15::es110
110:as
ss010111
.3952112
a595001
so1:14
1s1
250new
159on
2224000
10an 040
s01011
7.5399545
11488198
1 120100
eK12011
0
4sa:pes
0s01and
-7212202
10an 100
.10025su
21102110
.1220410
.373sn
20:an 411
-1120221110012040
-96:17020
.11202z1vl 10012040
41537020
p
p
p
p
p
p
p
p
p
p
«ppp
upp
1000000 1565400
42150
1ssa204
1101s000
0
1224000
40110
2om:se
0
0
0
0
24795120
UiS Etter- og videreutdanning
B'FV
ABFV
NFR
EUIEØS
EFV
EUIEØSIEFV
Total aIFeTm IG!
vs Regnskap
ur Budsjell
Regnskap
pr
auusuen
pr Rugnukau
pr Regnskap
vs Regnskap
ur Bunsjell
pr Regnskap
vs Regnskap
ur Regnskzn
pl Eudsjen
pr Regnsklp
vs Rugnshav
m
2o14 uuuqun 1112zon :11121014 buds
en
:111221114 11.12.2014 :111221114 budsen
311221114 111:21114 budsleu 31122014 11.12
3112.2u14
nmszm.-.u..
u.urmuusuruuur
1nn1u«-.u1
1-u
Kuunnunuuunu
'mcm
sn we
u
u
u
u
u
u
'sn ooo
1nn1uu=u
112.
nnurnnuruu
u
u
u
u
u
u
u
u
o
ruuuuuu
Nuuunuu
uunuu
u
u
u
u
u
u
u
u
u
.uu1u1
u
1n1urnu
uurfurrnuur
. uruu
uuuuunrnu
u
u
u
u
u
u
.u 191
.uuz
uuu
.w em
.sazsu
1nn1u11r1ur1uuunu1uruu
1<D.n1ru1ur1ru11u1
av
u
n
u
u
u
u
u
...us
suv
zuununuu
u1.ruuuuu
faa \
m
u
u
u
u
u
u
u
'1u1275
'1114
us
mv:<‘r1’\qr
akllurn
-7c.uu
2.1van
u
u
u
u
u
u
o
u
170as
1u.skiwadmvrv;
avauslrwmngu
-21
'1uu
=u2
u
u
u
u
u
'r
u
o
u
-190502
111111
uur Nia zu er uuun12
.55som
ran
uuu
.u12
sau
.zan: an
u
u
u
u
u
u
s927m
25m suu
.1m ns
'11114
2211
.1uum2u2
.us2uu
usa
.111an
Sum
Drminmlokhr
u
u
u
u
u
u
-27359257
Lnnnskuunaflur
mad
mu
Lannskaslnadnv
'Lunn
'.unnmVauuuun
uuuu
'suuuu
uuurnuuu~11
'syxuuunuu
ugunuru
runuuunur
-«meVis
uuu1uu1
s:25-an
'uuuu
As.
22111
1u2
'2uu1u1
40an
usus
on
uur uus
'u111
uuu
1uus
51e
'2u1
5::
12zuu
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
n
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
12nuvuu
smuuuu
3u1uuuv
11uu
211
o
1am370
12nunos:
1an 454
uan 211
u
o
757352
11m
.i 170;7a
.r ml:1:11)
1mu212
o
54.1
noe
“noen
1134421:
4114111:
1993914
-296131
lJ42D12
Arum
dnflskoslrudar
—>-‘u5\eIe
»»nd
kusm
un11
u swam :q1uuu1ur
'uuu
u;wed’
e mask-M4
mmm
»Mm4ve
u\sl,qs=nsl\IKe\ser
'Laeavmnskmer.
rnunurr
cghgnende
—Kunsu\nnler
mg
andre
uuururnu
nunuuur
'Ruuur
as;
due“
»Kos:na::'
111
1,1.u;Gale
muuruurunuuuweuu-r
'Anuu
«unuuuuunuuur
'1urunuurnu;
'øHg:omzsxosmmv
zuuu
575
u~-~uu
u
272.522
uuu
uuu
u
u
50mm
u
u
nouoo
u
uuu
m
u
1uuu
om
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
n
u
u
u
u
n
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
.
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u:90m
12sea
u
u
:2va:
o
1oss22:
:su215
umo
214;ass
o
229557
son 451
m mu
.11112:
.aus
nu
1524so:
asssaa
o
o
111
345
n
2an:077
MC!12n
.<4em
c1o:111
o
uuzms
,wsl<rwnmger
1n1urn.
u -uunrnuur
1nn1u1<1u1
1nfu. uu-ugnrnuur
unmade!
o emgzd
mmeu.
C.a'\aa1
x Iradav
PrnslaktmerskudcMndnfskudfl
111
>1<
Fru.,umuuuruuuuurunuuruuuuu
unnun
BOA
514m
urmukuunrruuur
015
Resulm
tanre:
um zzu
291
uuu
'1uu1
uuu
ruu
uu
u
u1511
12u11uu
u
1005112
.2.oe:21
'2111
m
uuu
331
.unma
'1uuu
uuu
Hosa
142
«12
vu».
u
u
u
m511
.1s1sva:
mom
u
u
u
u
u
u
u
u
u
1
u
u
o
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
n
u
u
r.
-1
n
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
'21:11
‘as
Aas zoo
o
1usfi
u22
.uo1:5
ssusm
25m 15:
o
.sm111: .gnu:us
1uuvm
e anm
o
n
1m 221
.zu:-on
.uuma
u
o
ssusw
1:ans1211 scanan
2nosos: -2usa451
o
o
o
o
o
o
-so139
-2038451
ol
o
ol
I
‘F
o
ol
n
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
o
u
u2uuu
731114
51uu1
53.1
us:
u
es:u;
'32sss
i*
-111
Sum(II dls osis'an
-1)ueuI;er1msm.ng.r
PM
Jr-mvava/ll:»>vs»2V
Eygnvrvwev
wk‘
pékoslmng
Maskmel
ogamen
any
m.m.«
Kunlcvnwskmeveg
. .uIonic.
:' momaz. m
Anew:
urmstmdler
Unuevvvsmngsulsl,-I
KIJFVK
Akm
un.«ku
unäinuuu
.n.nunnuur
manlnvesleringu
-32 ses
2 anseazl
o
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
241no
u
u
u
u
170:as
a294.:
-35zoo
=1Ea!
:zu730
u
'121saw
I
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
o
-71354
o
I
I
~211rrn1=1r1111uu1n1nu
avu‘gmrungs
eru»mmsk1u1.nu
Sudan
uu1
.arku
r-.r
unuuuuun
moekrwvg
avavskvwmngu
senuruuur
usunnuuuu
unu=<
unnuunnuuur
mugv1e<
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
o
ol
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
u
o
-aysauna
mmm.hesten
avawake
Yenavenqev
arbads
mvavgm
oguunulunu1<uunuuu1
ean
—”§a.o=.«..
1
T
'so 1351
u
-5392724
‘I
-s 11121241
1sosa:
.1oss39:
l 'nn1124
.1omusa
1ansnu
.sou:
s561255
n :ussn
5 3:12
595
-52705
5 332585
-92705
D
I70 356

Avlagt årsregnskap 2014 - Universitetet i Stavanger

Transcription

Similar documents

Ytelseserklæring

Prosesskartlegging ved NTNU

Invitasjonen til Jenter for Realfag i Stavanger

Krise - hva gjør du? - Universitetet i Stavanger

Fakturaoverføring og import av OCR-betalinger

Virksomhetskontroll og intern styring ved UiS

program GLU-konferansen 2015

Ole Ringdal - Oppsummering + veien videre

Mal for Budsjett, finansieringsplan og fremdriftsplan