SØNDRE LAND KOMMUNE Årsmelding med årsregnskap 2014

Transcription

SØNDRE LAND KOMMUNE
Søndre Land – levende og landlig
Årsmelding med årsregnskap
2014
Søndre Land kommune
Årsmelding med årsregnskap 2014
Innhold
1. Innledning ................................................................................................................................ 4
2. Ressurser, rammebetingelser og overordnede hensyn ............................................................... 6
2.1 Kommunens økonomiske situasjon............................................................................................... 6
2.2 Organisasjon og personell ........................................................................................................... 10
2.3 Antall ansatte, utførte årsverk og redegjørelse for likestilling .................................................... 11
2.4 Etikk og intern kontroll ................................................................................................................ 16
2.5 Demografi, arbeidsmarked, næringsliv ....................................................................................... 18
2.6 Folkehelse .................................................................................................................................... 21
3. Oppfølging av innsatsområder ................................................................................................ 23
3.1 Samfunn ...................................................................................................................................... 23
3.2 Brukere ........................................................................................................................................ 26
3.3 Ansatte ........................................................................................................................................ 27
3.4 Økonomi ...................................................................................................................................... 27
4. Kommunalområde lokalsamfunn inkl. stab.............................................................................. 32
4.1 Måloppnåelse .............................................................................................................................. 32
4.2 Økonomi ...................................................................................................................................... 38
5. Kommunalområde oppvekst ................................................................................................... 40
5.1 Måloppnåelse .............................................................................................................................. 40
5.2 Økonomi ...................................................................................................................................... 46
6. Kommunalområde helse, omsorg og velferd............................................................................ 47
6.1 Måloppnåelse .............................................................................................................................. 47
6.2 Økonomi ...................................................................................................................................... 54
7. Administrativ og politisk ledelse ............................................................................................. 56
7.1 Politisk organisering .................................................................................................................... 57
ÅRSREGNSKAPET 2014
1.
REGNSKAPSOVERSIKTER: ...................................................................................................... 5
Skjema 1A – Drift ................................................................................................................................. 5
Skjema 1B – Driftsregnskapet ............................................................................................................. 6
Skjema 2A – Investering ...................................................................................................................... 7
Skjema 2B – Investeringsregnskap ...................................................................................................... 8
2
Balanse .............................................................................................................................................. 10
Økonomisk oversikt drift ................................................................................................................... 12
Økonomisk oversikt investering ........................................................................................................ 14
2.
NOTER: ............................................................................................................................... 16
Organisering av kommunens virksomhet.......................................................................................... 17
Note 1 – Arbeidskapital ..................................................................................................................... 18
Note 2 – Årsverk og ytelser til ledende personer.............................................................................. 19
Note 3 – Pensjoner ............................................................................................................................ 20
Note 4 – Anleggsmidler ..................................................................................................................... 24
Note 5 – Aksjer og andeler i varig eie ................................................................................................ 28
Note 6 – Langsiktig gjeld ................................................................................................................... 29
Note 7 – Avdrag på lån ...................................................................................................................... 31
Note 8 – Garantiansvar ..................................................................................................................... 33
Note 9 – Finansielle eiendeler og forpliktelser til virkelig verdi ........................................................ 34
Note 10 – Avsetning og bruk av fond ................................................................................................ 36
Note 11 – Strykninger og korrigeringer ............................................................................................. 39
Note 12 – Endringer av regnskapsprinsipp og regnskapsmessig merforbruk ................................... 40
Note 13 – Kapitalkonto...................................................................................................................... 41
Note 14 – Investeringsoversikt.......................................................................................................... 42
Note 15 – Selvkosttjenester .............................................................................................................. 45
Note 16 – Interkommunale samarbeid ............................................................................................. 48
Note 17 – Tap på fordringer .............................................................................................................. 49
Revisors beretning ……………………………………………………………………………………………………………………… 50
3
1. Innledning
Årsmeldingen er hoveddokumentet i kommunens rapporteringssystem og beskriver resultat,
måloppnåelse og ressursforbruk i kommunens drift.
Årsmeldingen følger samme oppbygging som budsjett- og økonomiplandokumentet, som er
kommunens viktigste styringsdokument. Gjennom styringssystemet skal både kvalitative og
økonomiske resultat måles. Indikatorer har vært under utvikling og i meldingen for 2014 rapporteres
det nå på de gjennomgående resultatindikatorene brukertilfredshet, medarbeidertilfredshet, nærvær
og økonomisk resultat. Strukturen i årsmeldingen er i samsvar med administrativ organisering.
Kommunens rammebetingelser har gjennom mange år ført til at økonomien har vært svært
anstrengt. Finanskrisen i 2008 bidro til en ytterligere forverring og førte til at hele bufferavsetningen
ble tømt og inflasjonsjusteringen stoppet opp. I årene etter er rammevilkårene noe bedret med bl.a.
innføring av nytt inntektssystem. Aksjemarkedet har i perioder svingt kraftig. Fremdeles er ikke
bufferfondet og inflasjonsjusteringen bygget opp på det nivået som økonomireglementet beskriver.
I tillegg til rammebetingelsene har Søndre Land kommune stått overfor store utfordringer med
økonomisk ubalanse – for høye driftsutgifter. På denne bakgrunn vedtok kommunestyret et
omstillingsmål om å kutte 23 mill kr i perioden 2012 – 2014. I realiteten var målet 27 mill kr fordi det
i 2011 var et merforbruk på 4,1 mill kr som også skulle dekkes inn. Ved utgangen av 2014 er driften
kuttet med ca 22 mill kr. Noe av omstillingsmålet er skjøvet til 2015 og 2016 grunnet at Svingen
Barnehage tas i bruk ved barnehageåret 2015/2016. Dermed er omstillingen for å få balanse i
økonomien i prinsippet gjennomført. Dette betyr at kommunen har skaffet seg handlingsrom for nye
tiltak.
Likevel må det understrekes at på lengre sikt har kommunen utfordringer, bl.a. med nedbygging av
vertskommuneansvaret og med pensjonsforpliktelser. Etter prognosene vil den siste
vertskommunebrukeren være borte i 2028 og dermed faller også inntektsposten for denne oppgaven
bort. Kommunen nedjusterer driften hvert år i takt med at det blir færre vertskommunebrukere.
Dersom kommunen fortsetter nedjusteringen med dagens takt fram mot 2028, vil det oppstå et
inntektsbortfall på bortimot 40 mill kr «over natta» når vertskommunetilskuddet blir borte. Dette
illustrerer at drifta må nedjusteres sterkere i årene framover. Det kan best gjøres ved at det tas ut
årlige beløp som bør avsettes til et pensjonsfond for å møte de ekstra høye pensjonsforpliktelsene
kommunen har som følge av vertskommuneansvaret. Søndre Land kommune har hatt mange flere
ansatte enn andre kommuner på tilsvarende størrelse som en følge av vertskommuneansvaret. Dette
kommer til uttrykk ved at Søndre Land kommune har en pensjonsforpliktelse pr innbygger i 2014 tall
på kr 143 963, mens landsgjennomsnittet ligger på kr 86 114.
Kommunen har også andre utfordringer, og den største er sannsynligvis befolkningsutviklingen.
Riktignok ble det en gledelig oppgang på 71 personer i 2014. Imidlertid er befolkningen iløpet av en
10-års periode redusert med mellom 2-300 personer. Like viktig er det å være oppmerksom på en
skjev alderssammensetning med økende andel eldre. Dette har i neste omgang negativ betydning for
inntektsutviklingen og dermed kommunens handlingsevne.
4
I 2014 ble netto driftsresultat på ca 24,5 mill kr, tilsvarende ca 5 %. Dette kan forklares med god
avkastning på fondskapitalen, positivt premieavvik, redusert arbeidsgiveravgift m.m. Det viktigste
med årsresultatet for 2014 er imidlertid at driften er i tilnærmet balanse.
Netto driftsresultat skal vise hva kommunen har igjen til fremtidig bruk og investeringer etter at alle
drifts- og finansutgifter er dekket, og vil således være et uttrykk for kommunens økonomiske
handlefrihet. For å sikre tilfredsstillende bevaring av formuen samt handlefrihet har Teknisk
beregningsutvalg nå redusert sine anbefalinger fra et resultat på om lag 3 % til 1,75 %. I 2014 ble
resultatet for kommunen 5 % mot 1,6 % i 2013.
Sykefraværet i 2014 er 8,6 % og viser en økning fra 8,2 % året før. Det har vært jobbet for å få
sykefraværet ned mot 7,5 % i 2014. Da er det ikke tilfredsstillende at det går i motsatt retning.
I 2014 ble det gjennomført en innbyggerundersøkelse. Dessuten er det gjennomført
brukerundersøkelser på noen områder. Til sammen forteller disse undersøkelsene hvor tilfreds
innbyggerne er med kommunens tjenester. Innbyggerne var mer tilfreds med kommunens tjenester,
enn de var med å bo i kommunen, i følge undersøkelsen.
Kommuneplanens samfunnsdel for 2014 – 2026 ble vedtatt i september med følgende hovedmål:
Søndre Land skal være en attraktiv bo- og aktivitetskommune for folk i alle livets faser. Arbeidet med
å få til en god oppfølging i det årlige budsjett- og økonomiplandokumentet er under utvikling.
Kommunikasjonsstrategi for Søndre Land kommune ble vedtatt i desember. Målsettingen er å bidra
til god informasjon og kommunikasjon med innbyggerne, ansatte og andre. Strategien skal bidra til at
kommunikasjon skal være en naturlig del av kommunens planlegging og virksomhet.
Kommunens ledere har ansvar for at lover, regler, prosedyrer, internkontroll m.m. overholdes. Både
gjennom egenkontroll og tilsyn har det blitt avdekket svikt i kommunens rutiner. Høsten 2014 ble
innføring av et elektronisk kvalitetssikringssystem satt i gang på bakgrunn av disse utfordringene.
Søndre Land kommune har slitt med ressurser for å drive utviklingsarbeid som kan møte de
utfordringene kommunen står overfor. Dette gjelder både oppgaver kommunen selv må ta tak i og
det gjelder aktiv deltakelse i interkommunale og regionale samarbeidsprosjekter. For å møte disse
utfordringene har kommunen fått omstillingsmidler til prosjekt Opptur.
Rådmannen vil til slutt uttrykke tilfredshet med de resultater som oppnås og at økonomien nå er i
balanse. Dette viser at kommunen har medarbeidere som står på, tar ansvar og viser budsjettdisiplin.
Tilsatte, tillitsvalgte og folkevalgte spiller på lag. Det legger grunnlaget for at gode resultater både i
omstillingsarbeidet og tjenestetilbudet også når rammene blir trangere.
Nils Hesthagen
Rådmann
5
2. Ressurser, rammebetingelser og overordnede hensyn
2.1 Kommunens økonomiske situasjon
Driftsresultat:
Brutto driftsresultat
Brutto driftsresultat korrigert for netto
premieavvik på pensjon, bruk av fond
og momskomp. fra investeringer
2014
2013
17 594 631
-5 033 505
(3,6%)
(-1,0%)
12 577 968
(2,6%)
5 545 616
(1,1%)
745 486
(0,2%)
1 756 061
(0,4%)
2012
2011
-132 665
(0,0%)
5 910 401
(1,3%)
Tabellen viser brutto driftsresultat i ordinær drift inkludert avskrivninger, før finansinntekter og
finansutgifter. Prosenten er beregnet av brutto driftsinntekter.
2014
Netto driftsresultat
Netto driftsresultat korrigert for netto
premieavvik på pensjon, bruk av fond
og momskomp. fra investeringer
24 561 756
(5,0%)
8 723 186
(1,8%)
2013
2012
7 814 115
(1,6%)
16 366 661
(3,3%)
18 393 236
(3,7%)
4 534 179
(0,9%)
2011
-3 593 836
(-0,8%)
2 449 230
(0,5%)
I netto driftsresultat er finansinntekter og –utgifter tatt med, mens avskrivningene er holdt utenfor.
Årsaken til de store svingningene fra år til år, er blant annet det årlige premieavviket på pensjon som
bl.a. påvirkes av lønnsoppgjørene. Årene med hovedoppgjør har ofte gitt store positive premieavvik
som blir utgiftsført året etter.
6
Utvikling netto driftsresultat over år
6,00%
5,00%
4,00%
3,00%
2,00%
1,00%
0,00%
-1,00%
-2,00%
-3,00%
-4,00%
-5,00%
-6,00%
-7,00%
5,04%
3,25%
1,80%
1,10%
-0,10%
2007
2008
2009
1,58%
-0,80%
2010
2011
2012
2013
2014
-6,00%
Netto driftsresultat korrigert for premieavvik, bruk av fond og momskompensasjon fra investeringer
Nedre grense 3% til 2013, 1,75% fra 2014
Teknisk beregningsutvalg har nedjustert anbefalt nivå for netto driftsresultat fra 2014. Dette skyldes
at merverdiavgift på investeringer tidligere ble inntektsført i drift og dermed påvirket driftsresultatet.
Nå er imidlertid dette endret og blir i sin helhet ført direkte i investering.
2014
Skatt på inntekt og formue
Ordinært rammetilskudd
Andre generelle statstilskudd
SUM frie inntekter
2013
2012
2011
93 534 150
93 995 357
90 336 961
85 613 995
207 300 979
198 812 594
193 653 359
184 709 770
72 961 283
70 000 385
86 165 947
78 876 776
373 796 413
362 808 336
370 156 267
349 200 541
Andre generelle statstilskudd inneholder vertskommunetilskudd, investeringskomp, generelle
statstilskudd flyktninger, momskompensasjon av investering (til og med 2013) og tilskudd til
ressurskrevende tjenester (til og med 2012).
7
Fondsbeholdning:
2014
Disposisjonsfond
Bundne driftsfond
Frie investeringsfond
Bundne investeringsfond
SUM fondsmidler
2013
37 513 323
20 278 775
157 332 788
241 383
215 366 270
30 681 381
17 561 123
158 003 183
1 806 389
208 052 076
2012
23 346 748
15 219 526
159 325 990
1 359 950
199 252 214
2011
18 743 417
12 897 502
161 725 990
2 297 028
195 663 937
Næringsfondet:
Fondskapital pr 1. januar 2014
Årets tilførsel av midler fra KMD (via fylkeskommunen) og renter
Nye vedtatte tilsagn i året
Fondskapital pr 31. desember 2014
kr
kr
kr
kr
852 938,60
534 929,13
605 000,00
782 867,73
Kraftfondet:
I kapitalen inngår en urørlig grunnkapital på kr 3.981.667 som er framkommet gjennom avsetninger
knyttet til Randsfjordreguleringen og Dokkautbyggingen.
Årets tilførsel av midler fra konsesjonsavgifter og renter
kr 4 935 103,27
kr 276 357,87
kr 181 780,00
kr 5 029 681,14
Fond for DA-midler, kommunens andel (60 %)
Årets tilførsel av midler fra KMD (via fylkeskommunen)
kr 2 343 835,00
kr 1 026 600,00
kr 674 000,00
kr 2 696 435,00
Pensjonsfond
Fondet ble opprettet i 2013 for å møte de høye pensjonsforpliktelsene i forbindelse med
vertskommuneansvaret.
Avsetning i år (budsjettert)
kr 4 400 000,00
kr 3 100 000,00
kr 7 500 000,00
8
Lånegjeld:
2014
Lånegjeld 31.12
Nye lån
2013
232 567 446
31 000 000
221 400 819
30 000 000
2014
Langsiktig gjeld i % av brutto
driftsinntekter
-herav pensjonsforpliktelser
Netto lånegjeld i kroner pr. innbygger
2012
207 484 290
4 950 000
2013
218,1 %
170,4 %
38 969
2011
202,1 %
156,5 %
35 083
2012
191,3 %
147,9 %
35 725
220 343 243
12 300 000
2011
196,8 %
148,1 %
35 515
Kommunens lån gjelder finansiering av investeringsprosjekter. De siste årene fram til og med 2012,
hadde lånegjelden en synkende tendens, da kommunens investeringer var relativt små. Fra og med
2013 har investeringsnivået i kommunen økt, og lånegjelden har økt som en følge av det.
Sammenligninger viser at vi ligger under gjennomsnitt for landet når det gjelder langsiktig gjeld i % av
brutto driftsinntekter, men over gjennomsnittet for Oppland og Kostragruppe 10. Pensjonsforpliktelsene er årsaken til de store utslagene her, da Oppland og Kostragruppe 10 ligger på
henholdsvis 123,2 % og 125,1 %.
Netto lånegjeld i kroner pr innbygger viser at vi ligger under gjennomsnittet både for landet (54.025),
Oppland (44.627) og Kostragruppe 10 (45.910).
9
2.2 Organisasjon og personell
Administrativ organisering:
Søndre Land kommune endret administrativ organisering fra 1.1.2014. Endringen innebar en
reduksjon fra 4 til 3 kommunalområder ved at lokalsamfunn og stab ble slått sammen, samt at
prosjekt- og rådgivningsenheten ble flyttet fra stab til rådmannen.
Årsmeldingen er bygd opp i samsvar med ny administrativ organisering fra 1.1.2014.
Rådmannen
Kommunalsjef
-stilling
Kommunalsjef
LOKALSAMFUNN
INKL STAB
Fellesressurser
Kommunalsjef
OPPVEKST
Kommunalsjef
HELSE, OMSORG,
VELFERD
Avdelinger:
- Fryal skole & SFO
Avdelinger:
- Odnes skole & SFO
Avdelinger:
- Teknsik drift
- Vestsida
oppvekstsenter
- Hovli 1. etasje
- S. L. ungdomsskole
- Hovli kjøkken
- Hov barnehage
- Odnes barnehage
- Hjemmebaserte
tjenester
(hjemmesykepleie og
hjemmetjeneste)
- Fluberg barnehage
- Eldresenter/dagtilbud
- Trevatn barnehage
- Helse og familie
- Grime barnehage
- NAV
- Fellesressurser
oppvekst
- Fellesressurser H.O.V.
- Arealforvaltning
- Kultur
- Fellesutgifter
- Fellestjenester
- Økonomi og personal
- Renhold
- Bygg og vedlikehold
- Fellesressurser inkl
overføring til kirkene
- Grettegutua
barnehage
10
- Hovli 2. etasje
2.3 Antall ansatte, utførte årsverk og redegjørelse for likestilling
Søndre Land Kommune hadde ved årsskiftet 2014/2015 totalt 503 årsverk, fordelt på 145 menn og
584 kvinner. Det er en klar overvekt av kvinner innen tradisjonelle kvinneyrker innenfor helse,
omsorg og velferd, og oppvekst (skole og barnehage). Andelen menn er i overvekt innen teknisk drift
og bygg og vedlikehold. På avdelingsledernivå er det en lik fordeling av kvinner og menn.
Antall årsverk
Antall ansatte*
Antall kvinner
% andel kvinner
Antall menn
% andel menn
2014
2013
2012
2011
503
729*
584
80,1
145
19,9
508
730*
593
81,2
137
18,8
515,6
734*
597
81,3
137
18,7
532
737*
603
82
134
18
Ant.
Ant.
Sum
%
kvinner
%
menn
kvinner
menn
ADM. OG POLITISK LEDELSE
1
5
6
17 %
83 %
LOKALSAMFUNN INKL STAB:
62
57
119
52%
48%
OPPVEKST:
136
35
171
80%
20%
HELSE, OMSORG, VELFERD:
416
44
460
90%
20%
Totalt
615
141
756*
81,3%
18,7%
*Differansen mellom antall ansatte i disse to tabellene skyldes at en del ansatte har et
ansettelsesforhold i flere ansvarsområder/avdelinger. Disse må være med i tellingen her for å få
korrekt kjønnsfordeling i de forskjellige områdene.
Søndre Land Kommune har i sin tilsettingspolicy nedfelt at begge kjønn ønskes representert på
arbeidsplassene. Tilsettinger skjer etter kvalifikasjonsprinsippet, men i henhold til Hovedtariffavtalens bestemmelser § 2.2 skal det underrepresenterte kjønn foretrekkes når begge kjønn står
kvalifikasjonsmessig likt. Generelt ligger det en utfordring i å rekruttere kvalifiserte menn til arbeid
innen helse og omsorg og i barnehagene.
Inndeling etter ulike ledernivå
Rådmannens ledergruppe
Avdelingsledere
11
ANTALL
PROSENTANDEL
4 menn
1 kvinne
11 menn
12 kvinner
80 % menn
20 % kvinner
48 % menn
52 % kvinner
Sykefravær:
2014
2013
ADMINISTRATIV LEDELSE
LOKALSAMFUNN INKL STAB
4,9
5,8
12,2
6,9
OPPVEKST
7,4
7,6
HELSE, OMSORG, VELFERD
10,2
9,2
Totalt
8,6
8,2
For mer detaljerte tall, vises til målekartene under kapitlene fra hvert kommunalområde.
S. Land kommune totalt sykefravær pr. år
Prosent
12%
11%
10%
9%
8%
7%
6%
5%
4%
3%
2%
1%
0%
År 2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Det egenmeldte fraværet for 2014 er på 1,1 % og har holdt seg ganske stabilt de siste årene. Dette
ligger inne i det totale sykefraværet for 2014 på 8,6 %. Sykefraværet har dessverre økt litt i 2014.
Selv om det har vært jobbet godt ute på den enkelte arbeidsplass, er det nok enda noe å hente.
Ekstern bistand fra bedriftshelsetjenesten IA-rådgiver har vært nyttig for lederne.
Fravær ved barns og barnepassers sykdom kommer i tillegg til denne statistikken og utgjør for 2014
0,2 %. Uttaket fordeler seg på både kvinner og menn.
12
Sykefravær i prosent, gruppert på alder og fordelt på kjønn
Aldersgr
Kvinner
2014
2013
0-19
20-29
30-39
40-49
50-59
60-65
66-70
4,5
16,4
11,6
9,4
8,0
7,7
1,0
7,7
7,4
10,2
9,4
9,6
6,2
4,7
Menn
2014
2013
0,0
2,2
5,5
4,0
4,3
7,7
0,0
1,4
4,7
1,4
2,3
5,3
4,7
5,1
Totalfraværet for kvinner er 9,7% og for menn 4,5%. Fraværet for yngre kvinner i aldersgruppen 20 –
40 år har steget ganske mye fra 2013 til 2014.
Likelønn
KS samler inn lønnsdata for arbeidstakere i kommuner og utgir disse statistikkene årlig i et PAIregister (Personal Administrativt Informasjonssystem). Statistikken brukes blant annet til å belyse
lønns- og personalspørsmål i kommunesektoren.
Gjennomsnittslønn til fast ansatte basert på PAI-kode:
Kategori
Kvinner
2014
Menn
2014
Kvinner
2013
Menn
2013
Assistent
Fagarbeider og hjelpepleier
Høgskolegrupper*
Avdelingsleder
333 481
375 414
455 302
592 266
341 565
390 355
450 173
618 995
321 846
360 067
417 271
515 364
320 295
370 842
412 360
574 555
* Unntatt lønn etter kapittel 5 i hovedtariffavtalen
Sammenligningen på årslønn på assistent og fagarbeider har nå snudd, slik at i 2014 tjener menn
mer enn kvinner i disse to stillingskategoriene.
Innen Høyskolegruppen ligger kvinnene over i gjennomsnittslønn, men her har det vært en liten
lønnsnedgang. Her er det ikke innberegnet alle de som får kompetansetillegg, statistikken baserer
seg på grunnlønn.
For avdelingslederne er det menn som ligger høyest på lønnsstatistikken. Her har forskjellen blitt noe
mindre.
13
Arbeidstid
Heltid – deltid
Søndre Land kommune har i flere år arbeidet sammen med fagforeningene med å tilrettelegge for
utvidelse til større stillings-størrelse og med fast tilsetting av vikarer. Flere ganger i løpet av året har
vi gjennomgang av stillinger, også med krav til fast tilsetting og utvidelse av stillingsstørrelser. Like
fullt er ikke resultatet godt nok og det arbeides med å finne løsninger. Ubekvem arbeidstid og
helgevakter er en utfordring. Ikke alle kvinner ønsker 100 % stilling selv om de får tilbud om det.
Mange av dem som faktisk eier en 100 % stilling søker reduksjon og arbeider allikevel deltid i veldig
mange år. Det er fortsatt mange kvinner som eier en 100 % stilling og som for tiden arbeider deltid.
(80% er en stillingsstørrelse mange kvinner ønsker seg.) Dette er en stor utfordring, for ”deltid avler
deltid.” Dette vil være noe av det en vil arbeide med i en ny arbeidsgiverstrategi.
Stillingsstr
Kvinner Kvinner Menn
2014
2013
2014
Menn
2013
100 %
216
188
75
73
70-99%
118
138
11
9
50-69%
58
122
3
12
21-49%
98
95
21
15
1-20%
94
91
35
33
Her er det tatt utgangspunkt i ansettelsesprosent. Dvs personer med en fast ansettelse, ikke
vikariater. Det er derfor ganske mange som ikke inngår i statistikken.
Fordeling heltid/deltid
Tekst
2014
2013
Antall ansatte i deltidsstillinger
Antall kvinner i deltidsstillinger
456
391
425
369
85,75
86,82
65
56
14,25
13,17
% andel kvinner i deltidsstillinger
Antall menn i deltidsstillinger
% andel menn i deltidsstillinger
14
Arbeidsgiver- og personalpolitikk
Kommunens visjon ligger til grunn for arbeidsgiverpolitikken:
Levende og landlig
Det skal arbeides for at kommunen skal:







ha et positivt omdømme
ha tilstrekkelig bemanning med rett kompetanse
oppfattes som en arbeidsgiver som fremmer mangfold og inkludering
ha medarbeidere som motiveres til kreativitet og læring
ha vilje og kraft til å gjennomføre endringer
ha helsefremmende arbeidsplasser hvor det er arbeidsglede
ha høy faglig kvalitet og god tilgjengelighet på våre tjenester
Søndre Land kommune ønsker en helhetlig satsning på arbeidsgiver-/personalpolitikk i Søndre Land
kommune.
Seniorpolitiske satsninger
I 2007 ble det vedtatt seniorpolitiske retningslinjer for Søndre Land kommune tuftet på
retningslinjene i Hovedtariffavtalen. De økonomiske seniortiltakene ble avviklet i 2012 som en del av
omstillingsprosjektet.
Delvis AFP
2014
Delvis AFP
2013
Full AFP
2014
Full AFP
2013
Menn
Kvinner
0
1
1
4
0
5
3
6
Totalt
1
5
5
9
Personalpolitiske satsninger
Søndre Land kommune har store utfordringer med kompetansehevingstiltak. De siste årene er det
arbeidet aktivt for at ansatte med lang fartstid skal kunne gå opp til fagprøve. Dette gjelder særlig
kvinner innen helse og omsorg (helsefagarbeider) og barnehage (barne- og ungdomsarbeider). Innen
lærlingeordningen satser kommunen på å opprettholde 6 lærlingeplasser og har et ønske om å kunne
rekruttere unge menn til omsorgsyrkene.
Kompetansebehov innen høyskolegrupper (barnevern, vernepleie, sykepleie, ingeniører m.fl.) er
stort og merkes godt i en liten kommune. I 2014 har det lyktes å besette de fleste av disse stillingene,
men det har vært noen utfordringer innen sykepleiefaget. Det å etablere gode fagmiljøer, samt
satse på etter/videreutdanninger sammen med et aktivt arbeid på rekruttering er utfordringer for
kommunen framover. Det viktige nå er arbeidet med å beholde medarbeidere, det er den beste
rekruttering. Kompetanseutvikling er fortsatt veldig viktig framover.
15
Tilrettelegging
Søndre Land kommune er en IA-bedrift, og arbeid med forebygging, tilrettelegging og tiltak for
ansatte er en kontinuerlig prosess. Å få opp konkrete tall på tilretteleggingstiltak er vanskelig. Dette
gjøres hele tiden på ulike nivå, og på ulike måter, av den enkelte leder på den enkelte arbeidsplass.
Tilrettelegging er ikke bare store stillingsendringer, men også endringer av turnuser/arbeidsplaner,
arbeidsoppgaver, arbeidsplass/arbeidssted, bruk av hjelpemidler og kompetanseheving/kurs. Det er
de små endringene i det daglige, ute på den enkelte arbeidsplass som får ansatte til å stå lenger i
jobb/komme tilbake i jobb. Tilrettelegging skal ikke være varige tiltak, men i en overgangsfase for å få
den ansatte tilbake i jobb. Vi må tenke på den enkelte, men også på de andre på arbeidsplassen slik
at ikke belastningen på dem blir for stor. Hvordan få utført de tjenestene som kreves?
Samarbeidet med bedriftshelsetjeneste og IA-rådgiver har vært verdifullt i arbeidet med å finne
løsninger, og dette samarbeidet skal utvikles videre. Året 2014 er året da samarbeidet, særlig med
bedriftshelsetjenesten har blomstret opp. Det er laget en samarbeidsplan mellom kommunen og
bedriftshelsetjenesten, der planlagte tiltak er satt inn, og forplikter begge parter på handling. Vi
ønsker at IA-konsulenten også skal delta mer aktivt i tilretteleggingsarbeidet framover.
2.4 Etikk og intern kontroll
Verdier og etiske retningslinjer
Etiske retningslinjer ble vedtatt i 2011 for alle ansatte og folkevalgte i Søndre Land kommune. I 2013
startet et arbeid med å utarbeide arbeidsgiverstrategi for Søndre Land kommune. Dette er et viktig
styringsdokument som bygger på kommunens verdiplattform og har overordnede mål og ulike
satsningsområder som skal følges. Arbeidsgiverstrategien er planlagt vedtatt våren 2015.
Videre har Søndre Land kommune arbeidet med verdigrunnlaget i forbindelse med
omstillingsprosjekt som ble startet i 2012. I denne forbindelse ble lederfilosofien revidert med
ytterligere fokus på lederrollene og dens innhold, samt ansvarliggjøring/myndiggjøring av
medarbeidere. Det er inngått lederavtaler med alle avdelingsledere hvor etterlevelse av kommunens
verdigrunnlag og ledelsesprinsipper er vektlagt.
Overordnet intern kontroll og styring
Rådmannen skal ha betryggende internkontroll, jfr kommuneloven §23. Dette ivaretas blant annet
gjennom en tydelig intern organisering med klare ansvarsforhold og roller. Videre bidrar både politisk
og administrativt delegeringsreglement til å tydeliggjøre ansvarsforholdene henholdsvis mellom
politikk og administrasjon og internt i administrasjonen.
Lederavtalene er et sentralt instrument i internkontrollen som regulerer kommunalsjefene og
avdelingsledernes ansvar, fullmakter og hvilke mål som skal nås. Lederavtalene revideres årlig.
Videre skal sentrale styringsdokumenter som kommuneplanens samfunnsdel, handlings- og
økonomiplan samt virksomhetsplan tydeliggjøre hvilke mål og resultater organisasjonen skal arbeide
for å nå. Dette er viktige elementer i styringssystemet hvor det nå er utarbeidet målekart på
16
overordnet nivå for organisasjoner, per kommunalområde og per avdeling. Måloppnåelse
rapporteres formelt gjennom tertialrapportering og årsmelding og for øvrig gjennom ledermøter.
Lederutviklingsprogram ble gjennomført høsten/vinteren 2013 for alle ledere med personalansvar.
Lederutviklingsprogrammet fokuserte blant annet på verdigrunnlag og dets betydning for utøvelse av
lederrollen. Fase II av lederutviklingen ble gjennomført vinteren og våren 2014 med vektlegging av
mestringsledelse.
For øvrig er sentrale dokumenter for betryggende interkontroll på plass som f.eks.:






Beredskapsplan og ROS-analyse
Økonomireglement
Innkjøpsreglement
HMS-håndboka
Personalhåndboka
Etiske retningslinjer
Det har i organisasjonen vært arbeidet med å innføre et elektronisk kvalitetssystem.
Kvalitetssystemet skal gi organisasjonen tilgang til et system som understøtter arbeidet med
internkontroll, gjennom å gi en god og enkel dokumentasjon av rutiner, sikre kontinuerlig forbedring,
læring og avdekke sviktende kvalitet. Anvendelse av systemet skal bidra til å sikre kvaliteten på
tjenesten, samt å hjelpe de ansatte til å utøve jobben på en effektiv måte samtidig som regler og
instrukser blir fulgt.
Prosjektet har som formål å innføre et elektronisk kvalitetssikringssystem i hele Søndre Land
kommune og inkluderer:

Utarbeide oversikt over alle aktuelle dokumenter, rutine- og prosedyrebeskrivelser, hvordan
de skal gjøres tilgjengelig, vedlikeholdes og revideres. Med kvalitetsdokumenter menes alle
relevante lover, regler og retningslinjer for den kommunale tjenesteorganisasjonen inkludert
lokale rutiner og arbeidsprosesser etc.

Elektronisk system for utarbeidelse av årshjul for hele organisasjonen, både på et overordnet
nivå som er felles for hele organisasjonen, samt innenfor de enkelte kommunalområdene og
på avdelingsnivå

Elektronisk avvikshåndteringssystem som sikrer registrering, behandling, oppfølging og
rapportering av avvik

Kvalitetssikringssystemet skal inneholde løsning for å ivareta HMS området

Kvalitetssikringssystemet skal inneholde løsning for risikostyring

Prosjektet skal ta høyde for at kommunen ønsker å innføre kvalitetsstyringssystem

Kvalitetssikringssystemet skal tilrettelegge for effektiv håndtering av tilsyn fra myndigheter
og kunne gi grunnlag for fastsetting av kvalitetsmål/standarder
17

Opplæring av alle brukere av kvalitetssikringssystemet

Alle avdelinger i organisasjonen forplikter seg til å bidra med ressurser og tid for å sikre
gjennomføring av prosjektet

Prosjektet skal søke samarbeid med andre kommuner i Gjøvikregionen som er i prosess med
å innføre kvalitetsstyringssystemer.
Årshjul er utarbeidet og innføres 2015. Videre fremdrift tilsier at prosjektet ferdigstilles i løpet av
2015.
Det ble gjennomført flere tilsyn i 2014 innen fagområder og fra arbeidstilsynet og har bidratt til god
kvalitetssikring og økt fokus på internkontroll i organisasjonen.
2.5 Demografi, arbeidsmarked, næringsliv
Befolkning:
Tabellen nedenfor viser utviklingen i folketallet i Søndre Land fra 2005 til og med 2014.
Utvikling i folketall Søndre Land 2005-2014
6100
6000
5977
5932
5900
5853
5797
5811
5837
5772
5761
5800
5703
5701
2012
2013
5700
5600
5500
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2014
Tabell: Folketallet per 31.12. Kilde SSB
Befolkningsutviklingen har vist en negativ trend fra 2005 til 2013 med unntak av en svak oppgang i
2009 og 2010. I 2014 har befolkningstallet vist en betydelig oppgang.
18
Spesifisert befolkningsutvikling i Søndre Land de siste årene
2010
2011 2012 2013
2014
5 837
33
74
-41
74
11
63
5 761
45
88
-43
48
17
31
5772
60
72
-12
114
4
110
Innflyttinger
Utflyttinger
Nettoinnflytting
290
285
5
264
325
-61
251
331
-80
277
332
-55
265
292
-27
Folketilvekst
26
-76
-58
-2
71
Folketallet pr 31.12.
Fødte
Døde
Fødselsoverskudd
Innvandring
Utvandring
Nettoinnvandring
5 703 5 701
59
48
73
80
-14
-32
53
99
16
17
37
82
Tabell: Spesifisert utvikling i folketallet i Søndre Land kommune. Folketilveksten er regnet som differensen mellom
folkemengde to påfølgende år, og stemmer ikke helt overens med summen av fødselsoverskudd og nettoinnflytting. Kilde
SSB
Tabellen viser detaljene i befolkningsendringene pr år. Fødselsunderskudd er mindre i 2014 enn
tidligere år, noe som skyldes at det ble født flere barn enn tidligere år. Samtidig er nettoutflytting
lavere enn de tre forrige årene. Hovedårsaken til økningen i befolkningstallet i 2014 er, som det
fremkommer av tabellen, positiv nettoinnvandring. Nettoinnvandringen har økt de siste årene.
Befolkning pr 31.12.2014
0 år
1-5 år
Søndre
Land
0,99 %
4,16 %
Landet
Oppland
1,15 %
6,09 %
0,95 %
5,03 %
6-12 år
7,12 %
8,39 %
7,77 %
13-15 år
3,95 %
3,66 %
3,68 %
16-19 år
5,09 %
5,08 %
5,14 %
20-44 år
27,96 %
34,06 %
29,79 %
45-66 år
33,14 %
27,58 %
30,20 %
67-79 år
12,70 %
9,72 %
12,04 %
80-89 år
3,93 %
3,43 %
4,41 %
90 år eller eldre
0,95 %
0,84 %
0,98 %
Tabell: Befolkningens alderssammensetning i S. Land sammenlignet med fylket og landet 2014. Kilde SSB
Befolkningssammensetningen gir et godt grunnlag for å planlegge behov av tjenester fremover.
Tabellen viser at Søndre Land kommune har noe lavere andel av befolkningen i aldersgruppene 1-5 år
og 20-44 år enn Landet og Oppland. For aldersgruppene 45-66 år og 67-69 år har Søndre Land
kommune noe høyere andel av befolkningen enn Landet og Oppland.
19
Sysselsetting, næringsliv og arbeidsliv:
Sysselsetting og arbeidsliv i prosent
Søndre Land
Gjøvik
Østre Toten
Vestre Toten
Nordre Land
Oppland
Landet
2010
2011
2012
2013
61,3
66,9
68,4
65,1
65,8
68,5
69,1
61,4
66,5
67,8
65,4
64,8
68,2
69,1
60,7
65,8
67,1
64,6
65,6
67,6
68,7
60,4
65,7
66,9
64,8
64,8
67,5
68,6
Tabell 06445: Andel sysselsatte i befolkningen pr. 4. kvartal foregående år (prosent)
Søndre Land kommune har den laveste andelen sysselsatte i prosent av befolkningen sammenliknet
med kommuner i Gjøvikregionen, Oppland og landet. Andelen sysselsatte er også synkende. Årsaken
er at Søndre Land kommune har flere med uførepensjon, nedsatt arbeidsevne og personer som går
på arbeidsavklaringspenger enn gjennomsnittet i Oppland og landet.
Arbeidsledighet og næringsliv i prosent
Søndre Land
Gjøvikregionen
Oppland
Hele landet
2010
2011
2012
2013
2014
3,0
2,3
2,3
2,9
2,3
2,1
2,3
2,7
2,0
2,2
2,2
2,5
2,9
2,2
2,2
2,6
2,1
2,2
2,1
2,7
Tabell: Registrerte arbeidsledige ved utgangen av året. Kilde SSB
Arbeidsledigheten i Søndre Land er for tiden relativt lav sammenlignet med andre kommuner, og
tilsvarende som i Oppland.
Sysselsatte personer etter arbeidssted
01-03 Jordbruk, skogbruk og fiske
05-43 Sekundærnæringer
45-82 Varehandel, etc
84 Off.adm., forsvar, sosialforsikring
85 Undervisning
86-88 Helse- og sosialtjenester
90-99 Personlig tjenesteyting
00 Uoppgitt
2008
144
294
305
89
129
898
32
16
1907
2009
136
250
312
101
124
896
30
15
1864
2010
140
227
281
86
144
915
31
14
1838
2011
126
212
277
85
147
918
34
8
1807
2012
134
232
281
79
138
855
37
10
1766
2013
123
193
286
87
133
857
39
9
1727
Tabell: Sysselsatte per 4. kvartal, etter bosted, arbeidssted, næring (8 grupper, SN2007) og sektor (K). Kilde SSB
Søndre Land har hatt en nedgang i antall arbeidsplasser de siste årene. Helse- og sosialtjenester er
den desidert største sektoren i kommunen. Det er flere private institusjoner innen helse og
rehabilitering. I nesten alle de andre bransjene har antall arbeidsplasser sunket de siste årene. Det
betyr at nedgangen i antall arbeidsplasser i Søndre Land ikke er knyttet til en bestemt bransje, men
20
er spredt på flere. Det er fortsatt behov for å øke antallet arbeidsplasser i kommunen. Nesten
halvparten av arbeidsstyrken har sin arbeidsplass i en annen kommune.
Enkelte av arbeidsplassene i Søndre Land er utsatt. Blant annet blir Sykehuset Innlandet sin avdeling i
Hov nedlagt i februar 2015. Antallet årsverk i kommunal administrasjon og tjenesteyting reduseres i
årene framover blant annet som følge av færre vertskommunebrukere.
På bakgrunn av de senere års bortfall av arbeidsplasser og befolkningsnedgang, har Søndre Land for
tiden status som omstillingskommune og mottar prosjektstøtte fra Innovasjon Norge og Oppland
fylkeskommune. Omstillingsarbeidet følges som kjent opp gjennom prosjekt Opptur.
2.6 Folkehelse
Med samhandlingsreformen og Lov om folkehelse har kommunene fra 2012 et større og tydeligere
ansvar for folkehelsearbeid. Folkehelseperspektivet skal være synliggjort i alle kommunale planer og
saker som fremlegges for politisk behandling. Kommunen har fått et særskilt ansvar for å overvåke
folkehelsen i befolkningen, kartlegge påvirkningsfaktorer og kontinuerlig arbeide for å gjøre
samfunnet mer helsefremmende og sykdomsforebyggende.
Folkehelseinstituttet utarbeider på bakgrunn av statistiske data folkehelseprofiler for alle kommuner
i landet. Nedenfor gjengis noen trekk ved folkehelsen i Søndre Land kommune.
Noen trekk ved kommunens folkehelse
Temaområdene er valgt med tanke på mulighetene for helsefremmende og forebyggende arbeid.
Indikatorene tar høyde for kommunens alders- og kjønnssammensetning, men all statistikk må også
tolkes i lys av kunnskap om lokale forhold.
Befolkning

I aldersgruppen 45 år og eldre er andelen som bor alene høyere enn i landet som helhet.
Levekår
 Andelen med videregående eller høyere utdanning er lavere enn landsnivået.
 Andelen barn (0-17 år) som bor i husholdninger med lav inntekt er høyere enn i landet som
helhet. Lav inntekt defineres her som under 60 % av nasjonal medianinntekt.
Miljø

Skole


Andelen personer som får vann fra vannverk som både har tilfredsstillende resultater mht
E.coli og stabil drikkevannsleveranse er ikke entydig forskjellig fra landsnivået. Statistikken
gjelder den delen av befolkningen som får vann fra rapportpliktige vannverk. Når man
vurderer kommunens drikkevannsforsyning, må det tas hensyn til hvor stor del av
befolkningen som er tilknyttet slike vannverk, se indikatornummer 12, forsyningsgrad.
Frafallet i videregående skole er ikke entydig forskjellig fra landsnivået. Frafall er en viktig
folkehelseutfordring i hele landet.
Andelen 5.-klassinger som er på laveste mestringsnivå i regning er ikke entydig forskjellig fra
landsnivået.
21
Levevaner
 På kommunenivå finnes det lite statistikk på levevaner som kosthold, fysisk aktivitet, bruk av
tobakk, alkohol og rusmidler. I folkehelseprofilen finnes data på røykevaner og overvekt
blant kvinner ved svangerskapets begynnelse. Dette kan si noe om levevaner i hele
kommunens befolkning. Indikatorene under temaområdet helse og sykdom kan også
indirekte gi informasjon om levevaner i befolkningen.
Helse og sykdom
 Forventet levealder for kvinner er lavere enn i landet som helhet. Forventet levealder
beregnes ut ifra dødelighetsrater de siste 15 årene.
 Det er utilstrekkelig tallgrunnlag for å vise statistikk på sosiale helseforskjeller i kommunen
målt som forskjell i forventet levealder mellom utdanningsgrupper.
 Andelen med psykiske symptomer og lidelser i alderen 15-29 år er høyere enn i landet som
helhet, vurdert etter data fra fastlege og legevakt.
 Andel som legges inn på sykehus med hjerteog karsykdom er ikke entydig forskjellig fra
landsnivået. Denne indikatoren bør vurderes i sammenheng med andre indikatorer på hjerteog karsykdom.
Profilen bygger på et utvalg av eksisterende statistikk, der noe kan være av eldre dato. Statistikken
må derfor leses mer som en indikator enn som et helhetsbilde. Søndre Land står overfor de samme
folkehelseutfordringer som samfunnet ellers med blant annet høy forekomst av livsstilsrelaterte
sykdommer. Folkehelseprofilen kan i tillegg vise noen spesielle utfordringer der Søndre Land skiller
seg negativt ut i forhold til gjennomsnittet. Samtidig vil det i folkehelsearbeidet være viktig å
fokusere på de faktorer i lokalsamfunnet som kan være med å styrke innbyggernes helse.
Søndre Land kommune arbeider med folkehelsen i samsvar med vedtatt strategi for
folkehelsearbeidet. I 2015 skal det utarbeides folkehelseoversikter for Søndre Land.
22
3. Oppfølging av innsatsområder
Gjennom kommunens styringssystem skal både kvalitative og økonomiske resultater måles. Resultat
indikatorer har en tid vært under utvikling og i årsmeldingen for 2014 rapporteres det nå på like
resultatindikatorer for alle avdelinger; brukertilfredshet, medarbeidertilfredshet, nærvær og
økonomisk resultat. I dette kapittelet beskrives overordnet måloppnåelse, mens måloppnåelse for
kommunalområdene med respektive avdelinger beskrives i kapittel 4, 5 og 6.
Dette kapittelet beskriver oppfølgingen av kommuneplanens samfunnsdel 2014-2026,
handlingsplanen 2014-2017 og virksomhetsplanen for 2014. Hovedmål og innsatsområder i
kommuneplanen, samt oppgavene i virksomhetsplanen beskrives ut ifra de fire perspektivene;
samfunn, brukere, ansatte og økonomi.
3.1 Samfunn
Kommuneplanens tre mål med samfunnsperspektiv:
Slik vil vi ha det
Delmål
Status 31.12.2024
1) Søndre Land skal være
attraktiv for unge familier i
etableringsfasen.
Antall nyfødte per år > 50 og
nettoflytting > 0.
Antall nyfødte: 60
Nettoinnflytting: -27
2) Folkehelsen skal bedres.
Tilrettelegge for de gode valg og
livsmestring.
3) Kommunen skal ha et sterkere
næringsliv.
Gi næringslivet et
konkurransefortrinn.
Levekår og
folkehelseundersøkelse
gjennomført
Forprosjekt
næringsvennlig
kommune gjennomført
Kommuneplanarbeid
I 2014 ble det nedlagt mye arbeid i revidering av kommuneplanens samfunnsdel- og arealdel.
Samfunnsdelen ble vedtatt i kommunestyret september 2014. Med det har kommunen lagt
langsiktige føringer for det videre arbeidet med utviklingen av Søndre Land samfunnet og kommunen
som organisasjon. Planprosessen resulterte i at kommunen vedtok den nye visjonen «Søndre Land –
levende og landlig». Planen fastsetter ett hovedmål og syv innsatsområder for utvikling av de
kommunale tjenester, virksomhet og Søndre Land samfunnet. I handlings- og økonomiplanen 20152018, samt virksomhetsplanen 2015 er kommuneplanen fulgt opp med strategier og tiltak for hvert
innsatsområde.
Kommuneplanens arealdel ble lagt ut til 1. gangs høring med høringsfrist i juni og det kom inn mange
innspill som har resultert i en noe forskjøvet fremdriftsplan. Sluttbehandling i kommunestyret er nå
planlagt til oktober 2015.
23
Demografi
Befolkningsutviklingen har vist en negativ trend fra 2005 til 2013 med unntak av en svak oppgang i
2009 og 2010. I 2014 har befolkningstallet vist en betydelig oppgang. Fødselsunderskudd er mindre i
2014 enn tidligere år, noe som skyldes at det ble født flere barn enn tidligere år. Samtidig er
nettoutflyttingen lavere enn de tre forrige årene. Hovedårsaken til økningen i befolkningstallet i 2014
er primært positiv nettoinnvandring. Nettoinnvandringen har økt de siste årene.
Søndre Land økte med 71 innbyggere i 2014. Kommunen har nå 5 772 innbyggere og hadde
regionens størst folketallsøkning etter Gjøvik. Gjøviks befolkning økte med 1,3 %, Søndre Land økte
med 1,2 %, Nordre Land og Vestre Toten økte med 0,6 % og Østre Toten med 0,1 %.
For nærmere beskrivelse, se kapitel 2.
Reguleringsplan Hov sentrum og FV247 Hov – Rådyrveien
Reguleringsplan for Hov sentrum ble vedtatt i 2014 og gir føringer for ønsket utvikling i sentrum.
Ønsket utvikling er blant annet forbedring av parkeringsforholdene, flere boliger i sentrum,
bedre muligheter for næringsutvikling og forretningsdrift, samt ivaretaking av kulturminner. Det
ønskes også forbedring av transport- og trafikkforhold, bedret framkomst for barn, unge og eldre
samt øvrige myke trafikanter. Bedre universell utforming og mer grøntarealer i bruk som
friområder/park/lek og gatetun i Sentrumsvegen. Altså en positiv utvikling og forbedring av
tettstedet Hov sitt miljø for alle innbyggere. Siktemålet er økt trivsel samtidig som at
næringsvirksomheten i sentrum ivaretas og bygges oppunder.
Forretningsdrift prioriteres foran boliger i 1.etg i sentrum. Det er gitt føringer for vektlegging av
offentlig og privat tjenesteyting på vestsiden av fv.34, mens
næringsvirksomhet/forretningsvirksomhet konsentreres på østsiden.
Videre ble rehabiliteringen av fv247 Hov – Rådyrveien ferdig sommeren 2014, med nytt fortau for
syklende og gående. Dette er et viktig trafikksikkerhetstiltak.
Kunstgressanlegget
Nytt friidretts- og kunstgressanlegg ble ferdigstilt sommer 2014 til stor glede for mange av Søndre
Lands innbyggere.
Folkehelse
Folkehelse og levekårsundersøkelsen viser at folk trives bedre i Oppland enn i resten av landet.
Tallene viser at i Gjøvikregionen trives 88 prosent godt eller meget godt i sin kommune mot 77
prosent i landet ellers. Funnene viser at kvinner trives noe bedre i sin kommune enn menn. Alle
aldersgrupper trives godt i kommunen, men de eldste (67+ år) trives bedre enn de yngste (16-34 år).
Det er stort behov for leiligheter og det fysiske miljøet er viktig for at man velger å bo i kommunen. I
Oppland er det en lavere andel som rapporterer daglig røyking (13 prosent) og daglig snusing (7
prosent) enn på landbasis (hhv. 15 og 9 prosent).
24
Opptur
I 2014 har prosjekt opptur arbeidet ut fra de to innsatsområdene bo- og servicekommune og
næringsutvikling, hvor det har blitt gjennomført prosjekter innenfor disse satsningsområdene.
Handlingsplanen 2014 for prosjekt opptur gjengis nedenfor:
INNSATSOMRÅDE 1
Fase
3.1 Rekruttere nye innbyggere
3.1.1 Tilflytting og boligmarked
3.1.2 "Liv i alle Husa"
3.2 Engasjere egne innbyggere
3.2.1 Identitet og attraktivitet
3.2.2 Velkomstpakke
3.2.3 Forebygge fraflytting
3.3 Omdømmebygging
INNSATSOMRÅDE 2
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
Forprosjekt -Hovedprosjekt
Hovedprosjekt
Tiltak
Tiltak
Forstudie
Hovedprosjekt
Fase
Satse på eksisterende SMB--‐bedrifter
4.1.1 Bedriftsutvikling
4.1.2 Nettverksbygging
4.1.3 Nærutvikling gjennom økt fritidsbebyggelse
Forsterke grunnlaget for reiselivsrelaterte bedrifter
Forsterke handels--‐ og servicebedrifter
4.3.1 Stedsutvikling Hov
Kompetanseheving og utvikling for næringsdrivende
Næringsvennlig kommune
Forstudier-Forprosjekt
Tiltak/prosjekt
Forprosjekt
Forstudie - Forprosjekt
Forprosjekt
Tiltak
Forprosjekt
Oppturprosjektet går nå inn i sitt siste år med ekstern finansiering og det blir viktig i 2015 å avklare
hvordan prosjektet skal videreføres i kommune organisasjonen.
Kommunereform/interkommunalt samarbeid
Regjeringen fikk i juni tilslutning fra Stortinget til å gjennomføre en betydelig kommunereform. Det
forventes at kommunene fra starten av en slik prosess involverer innbyggere, organisasjoner og
ansatte på en god måte. Da slik involvering øker sannsynligheten for en best mulig prosess for
lokalsamfunnet. Målene med reformen er; gode og likeverdige tjenester til innbyggerne, helhetlig og
samordnet samfunnsutvikling, bærekraftige og økonomisk robuste kommuner, et styrket
lokaldemokrati og større kommuner med flere oppgaver. Det er lagt opp til at kommunene senest
skal fatte vedtak om en eventuell sammenslåing innen sommeren 2016, og at sammenslåingene som
et utgangspunkt vil iverksettes senest fra 1. januar 2020. Kommunene i Gjøvikregionen har lagt opp
til en felles fremdriftsprosess, hvor arbeidet er delt inn i tre faser; planlegging, utredning og
gjennomføring.
I 2014 ble en felles barneverntjeneste for Nordre og søndre Land kommuner planlagt og Land
barneverntjeneste åpnet 2. mars 2015 lokalisert på rådhuset i Dokka.
25
3.2 Brukere
Kommuneplanens tre mål med brukerperspektiv:
Slik vil vi ha det
Status 31.12.2024
Delmål
4) Brukerne av kommunens
Brukertilfredshet > 5 på en skala fra
tjenester skal være godt fornøyd. 1-6, innen barnehage, teknisk, kultur
og helse, omsorg og velferd.
5) Elevene skal ha et godt
Minst like gode resultater som
læringsresultat og en god
landsgjennomsnittet i lesing, regning
skolehverdag.
og engelsk på 5. trinn og i
grunnskolepoeng på 10. trinn, samt
elevtilfredshet > 3,5.
Innbyggerundersøkelse
2014: 4,5 (de med
brukererfaring)
6) Større andel av befolkningen
med høyere utdanning.
Andel oppland: 23,2
Andel SLK: 17,7
Kommunen skal minst være på nivå
med Oppland fylke når det gjelder
andel av befolkningen med
universitets- eller
høyskoleutdanning innen 2026.
Landsgjennomsnittet er
2.
SLK lesing: 2,0
SLK regning: 1,9
SLK engelsk: 2,0
Innbyggerundersøkelse
Det ble i 2014 gjennomført innbyggerundersøkelse. Undersøkelsen ble gjennomført i perioden 14.
november til 15. desember 2014 og omfattet 1000 tilfeldig utvalgte innbyggere over 18 år som fikk
tilsendt invitasjon til å delta per post. Undersøkelsen kunne besvares på nett eller ved å returnere
det vedlagte spørreskjemaet. Til sammen 265 personer svarte på undersøkelsen, noe som ga en
svarprosent på 27 %. Verktøyet som ble brukt var bedrekommune.no. Innbyggerne kan sies å være
mer fornøyde med tjenestene fra kommunen, enn med hvor fornøyd de er med å bo i kommunen.
Innbyggerne er mer eller like fornøyd som sammenligningsgrunnlaget med 6 av 11 typer kommunale
tjenester og mindre fornøyd enn sammenligningsgrunnlaget med 5. Innbyggerne er mindre fornøyd
enn sammenligningsgrunnlaget på alle de 17 temaene og 55 av 75 spørsmål. De er mer fornøyd enn
sammenligningsgrunnlaget på 11 av de 75 spørsmålene og svarer likt på 9.
Læringsresultater
Grunnskolepoeng er gjennomsnitt av standpunkt og eksamenskarakterer multiplisert med 10.
Tabellen viser at Søndre Land kommune for avgangselevene våren 2014 lå 0,4 karakterer under
gjennomsnittet ved begge kjønn samlet. Resultatet fra guttene er lavere enn landsgjennomsnittet,
mens resultatet for jentene ligger noe over gjennomsnittet. For nærmere beskrivelse se kapitel 5
Oppvekst.
Andel av befolkningen med høyere utdanning
Søndre Land har betydelig lavere andel av befolkningen med høyere utdanning enn
landsgjennomsnittet.
26
3.3 Ansatte
Kommuneplanens mål med de ansattes perspektiv:
Slik vil vi ha det
Delmål
Status 31.12.2024
7) I Søndre Land utvikler vi
hverandre til gode og
kvalitetsbevisste medarbeidere.
Medarbeidertilfredshet > 4,6 på en
skala fra 1-6 og et sykefravær < 7,5.
Medarbeidertilfredshet
2013: 4,5
Jobbnærvær 2014: 91,4 %
Det skal gjennomføres ny medarbeiderundersøkelse i 2015 og det blir spennende å se om
målsetningen om et resultat tilsvarende landsgjennomsnittet nåes. Jobbnærværet viste en negativ
utvikling i 2014 og endte på 91,4 %. Det er et fokusområde å snu denne utviklingen i 2015 for å nå et
jobbnærvær på 92,5 %. Videre er det arbeidet med en arbeidsgiverstrategi i 2014 som skal vedtas
våren 2015. Til slutt nevnes gjennomføring av lederutvikling fase II i 2014 for alle ledere med
personalansvar.
3.4 Økonomi
Kommuneplanen mål med det økonomiske perspektiv:
Slik vil vi ha det
Delmål
Status 31.12.2024
8) Kommunen skal forvalte sine
ressurser på en god måte.
Netto driftsresultat > 3 % , 10 % av
kapitalen settes på inflasjons- og
bufferfond årlig , pensjonsfondet
skal være på 30 mill. innen 2026.
Netto driftsresultat: 5 %
Avsetn. inflasjonsfond
2014: 1,1 mill
Avsetn. bufferfond 2014:
3 mill
Avsetn. Pensjonfond
2014: 3,1 mill
Internt omstillingsprosjektet ble formelt sett avsluttet 31.12.2014 og den økonomiske
måloppnåelsen vurderes som tilfredsstillende. For nærmere vurdering av måloppnåelse på
driftsresultat og avsetning til inflasjons-, buffer- og pensjonsfond se kapitel 3.1 nedenfor.
Pensjonskostnadene har økt og vil øke kraftig i årene framover. Søndre Land kommune har som følge
av vertskommuneansvaret flere ansatte enn kommuner på tilsvarende størrelse. Basert på KOSTRAtall for 2014 har Søndre Land kommune en pensjonsforpliktelse per innbygger på kr 143 963, mens
landsgjennomsnittet ligger omkring kr 86 114. Kommunesektoren har en ytelsesbasert
pensjonsordning hvor de ansatte er garantert en viss andel av sluttlønnen når de går av med pensjon.
Pensjonspremien som arbeidsgiver betaler øker i takt med lønnsøkningen. Når det i tillegg er lave
renter i finansmarkedet og lav avkastning på kapitalplassering må avsetningen til å dekke framtidig
pensjonsutbetaling øke. Det er gledelig at kommunen har kunnet påbegynne oppbygging av et
pensjonsfond for å imøtekomme de store fremtidige pensjonsforpliktelsene kommunen har. Årets
avsetning ble 3,1 mill kroner og akkumulert avsetning utgjør per 31.12.2014 7,5 mill kroner.
27
På lengre sikt har Søndre Land kommune utfordringer med nedtrappingen av driftskostnadene i takt
med at vertskommuneansvaret reduseres. Samtidig med denne nedtrappingen blir brukerne eldre og
pleiebehovet øker og blir mer komplekst. Nedbyggingen skjer i samsvar med vedtatte plan.
Vertskommunetilskuddet dekker imidlertid mer enn direkte utgifter knyttet til brukerne. Det var i
2012 oppmerksomhet rundt om vertskommunetilskuddet benyttes og forvaltes i samsvar med
forutsetningene. Etter krav fra sentrale styresmakter, ble det i 2013 derfor nedsatt en arbeidsgruppe
for å gå igjennom både direkte og indirekte kostnader som grunnlag for å utarbeide et
prosjektregnskap. Prosjektregnskapet ble ferdigstilt i 2014 og dokumenterer at kommunen benytter
vertskommunetilskuddet i samsvar med intensjonen.
Driftsresultat
Regnskap
2014
Budsjett inkl
endr 2014
Avvik i kroner
Omstillingsmål inkl i
budsj
OPPVEKST
HELSE, OMSORG OG VELFERD
Administrativ ledelse
Politisk ledelse
87 195 312
177 850 636
61 930 945
6 825 861
4 506 246
89 474 502
183 277 085
59 526 249
6 597 069
3 953 095
-2 279 190
-5 426 449
2 404 696
228 792
553 151
1 200 000
Sum ordinær drift
338 309 000
342 828 000
-4 519 000
1 200 000
-372 116 563
20 150 734
-375 549 000
32 721 000
3 432 437
-12 570 266
13 656 829
0
13 656 829
Skatter og rammetilskudd
Renter og finans
TOTALT
Sum ordinær drift har et mindreforbruk i forhold til budsjett på 4,5 mill. En vesentlig årsak er at
Søndre Land kommune fikk redusert arbeidsgiveravgift fra 14,1% til 10,6% med virkning fra 1. juli
2014, mens det i lønnsbudsjettet var beregnet 14,1% for hele 2014. Effekten av redusert
arbeidsgiveravgift i 2014 ble ca 5,5 mill. Korrigerer man for effekten av redusert arbeidsgiveravgift
ble det et merforbruk på ca 1 mill. kroner i 2014 innen ordinær drift.
I 2014 var omstillingsmålet på 1,2 mill. kroner. Tar man i betraktning reelt merforbruk i 2013 innen
ordinær drift på kr 3,5 mill. kroner ble reelt omstillingsmål i 2014 på ca kr 4,7 mill. kroner. Med et
reelt merforbruk innen ordinær drift på ca 1 mill. kroner i 2014 tilsier det en måloppnåelse på ca 3,7
mill. kroner i 2014. Totalt for 2012, 2013 og 2014 er måloppnåelsen i overkant av 21,7 mill. kroner.
Omstillingsprosjektet ble formelt sett avsluttet 31.12.2014, og den økonomiske måloppnåelsen
vurderes som tilfredsstillende, noe som også understrekes ved oppnåelse av netto driftsresultat i
samsvar med målsetningen for prosjektet. Gjennomgang og effektivisering av arbeidsprosesser er
ikke gjennomført i samsvar med intensjonen i omstillingsprosjektet, men planlegges startet i slutten
av 2015. Rådmannen er godt fornøyd med gjennomføringen av omstillingsprosjektet og understreker
viktigheten av at det gode arbeides videreføres som kontinuerlig endringsarbeid i
linjeorganisasjonen.
28
Inntekter
Regnskap 2014
Budsjett inkl endr 2014
Skatter
Statlige rammeoverføringer
Vertskommunetilskudd
Investeringskompensasjon
Overføring fra fylkeskommunen
Statstilskudd flyktninger
Konsesjonsinntekter
93 534 149
207 300 979
65 287 900
1 874 920
1 531 441
4 118 614
148 409
96 424 000
209 009 000
65 288 000
1 828 000
1 700 000
3 000 000
0
Sum frie inntekter
373 796 413
377 249 000
Budsjettert skatteinngang var på 96,4 mill., som var en nedjustering på 0,4 mill. i forhold til KS
prognosemodell/Statsbudsjettet. Den faktiske skatteinngangen ble nærmere 3 mill. lavere enn
budsjettert, mens den var 0,4 mill. lavere enn i 2013.
Svikt i skatteinngang (i forhold til prognose) blir delvis kompensert i den såkalte inntektsutjevningen,
som er en del av rammetilskuddet. Inntektsutjevningen ble imidlertid påvirket av en nasjonal
skattesvikt i 2014, slik at kompensasjonen ble noe lavere enn antatt for Søndre Land.
Statstilskudd flyktninger hadde en økning på 1,1 mill. i forhold til budsjett, i samsvar med økt
innvandring.
Regnskap 2014
Renter og finans
Langsiktige plasseringer
Avdrag på lån
Utlån
Avsetning disposisjonsfond
TOTALT
Budsjett inkl endr 2014
5 206 360
-6 729 212
18 077 390
-3 804
3 600 000
20 150 734
9 553 000
-1 900 000
21 468 000
0
3 600 000
32 721 000
Renter og finans er påvirket av at rentenivået har vært svært lavt i 2014, og at det det i budsjettet har
vært tatt høyde for noe høyere renter.
Når det gjelder avdrag på lån, er det budsjettert med ett avdrag mer enn det vi har utgiftsført. Dette
avdraget var på 1,5 mill., og forfalt ikke til betaling før i starten av 2015.
I tillegg til dette var det budsjettert med noe høyere avdrag enn det vi faktisk betalte.
29
Langsiktige plasseringer
Kommunens langsiktige plasseringer innenfor de ulike plasseringsalternativene har vært innenfor
finansreglementets krav i 2014.
Beholdning og resultat
Bankinnskudd
Pengemarked
Obligasjoner
Garanterte produkter
Hedgefond
Eiendom
Utenlandske aksjefond
Norske aksjefond
Totalt
Kostpris
35 402 741
10 000 000
87 006 640
0
8 129 562
7 956 971
19 726 065
12 516 779
180 738 758
Markedsverdi
Andel
35 402 741 16,60%
12 420 173 5,90%
98 996 880 46,70%
0
10 386 853 4,90%
7 760 000 3,70%
30 820 980 14,50%
16 416 334 7,70%
212 203 961 100,00%
Resultat
2014
906 025
242 735
4 459 444
52 600
2 257 291
-495 500
5 100 099
619 399
10 829 209
Brutto avkastning på langsiktige plasseringer var 10,8 mill. Det var budsjettert med 6,0 mill. i
avkastning, hvorav 4,1 mill. var budsjettert avsatt til inflasjonsjustering og bufferkapital.
Av kommunens langsiktige plasseringer er det særlig aksjefond som er utsatt for svingninger i
markedet, og tabellen under viser hva som er tapsrisiko under gitte forutsetninger.
Risikovurdering (stresstest):
Markedsverdi
(mill kr)
Norske aksjer
16,4
Utenlandske aksjer
30,8
Hedgefond og eiendom
18,1
Obligasjoner
99
Sum
164,3
Verdifall (%)
-30
-20
-10
-4,2
-10,4
Endr. markedsverdi
(mill kr)
-4,9
-6,2
-1,8
-4,1
17,0
Stresstesten viser risiko for verdifall basert på disse forutsetningene.
Inflasjon og avkastning på langsiktige plasseringer
Søndre Land kommunes økonomireglement kap 11 vedrørende finansforvaltningen forutsetter at
kommunens langsiktige plasseringer blir inflasjonsjustert årlig i tråd med utviklingen i
konsumprisindeksen, og at det kun er avkastningen som kan disponeres. I tillegg skal kommunen ha
et bufferfond som sikkerhet for svikt i forhold til budsjettert avkastning. Bufferkapitalen skal utgjøre
minimum 10 % av samlet inflasjonsjusterte plasseringer.
Dette har det ikke vært mulig å etterkomme på grunn av finanskrisen i 2008, merforbruk i drift i
mange år og store svingninger i avkastning av de langsiktige plasseringene. Det er derfor viktig å få
bygget opp igjen disse fondsbeholdningene.
30
Oversikten nedenfor viser hva kommunen burde hatt på fond 31.12.2014:
Markedsverdi langsiktige plasseringer
Beregnet inflasjonsjustering fra 2002-2014
Sum inflasjonsjusterte langsiktige plasseringer
Beregnet bufferavsetning (10 %)
212 203 961
36 607 428
248 811 389
24 881 139
Beholdning
Inflasjonsjustering (driftsfond)
Bufferkapital (driftsfond)
11 737 869
14 375 000
Beregnet
Avvik
36 607 428
24 881 139
-24 869 559
-10 506 139
Avvik
-35 375 698
Det er i 2015 planlagt en revidering av finansreglementet. I revideringen vil det bli foretatt en
vurdering av de krav som er satt til inflasjonsjustering og bufferkapital. I vurderingen må hvilke krav
som skal stilles til nivået på bufferkapitalen realitetsvurderes ut ifra dagens situasjon og fremtidige
scenaria. Forsvarlig inflasjonsjustering av kapitalen sikrer opprettholdelse av kjøpekraften/de reelle
verdiene.
Investeringer
Regnskap 2014
Sum Oppvekst
Sum Helse, omsorg og velferd
Sum Lokalsamfunn inkl stab
Herav selvkost vann, avløp og renovasjon
Sum investeringer i anleggsmidler
Andre investeringer
Finansiert av lånemidler
Annen intern og ekstern finansiering
Budsjett inkl
endr 2014
Budsjett
oppr 2014
300 173
1 423 461
50 544 789
250 000
1 343 000
55 597 900
250 000
1 370 000
68 170 000
11 074 129
9 863 000
10 100 000
52 268 423
7 195 748
47 162 142
12 302 029
57 190 900
7 351 292
51 636 655
12 905 537
68 170 000
5 400 000
45 070 000
27 100 000
Investeringsnivået i 2014 var svært høyt når vi sammenligner med tidligere års investeringer; med
52,2 mill. i 2014 mot 27,8 mill. i 2013 og 24,2 mill. i 2012. Det er særlig store enkeltinvesteringer som
bygging av Svingen barnehage i Fluberg, kunstgressbane med friidrettsanlegg i Hov, ombygging av
Hov legesenter og etablering av bofellesskap for unge funksjonshemmede i Odnes som drar opp
investeringsnivået. Disse 4 investeringene stod for til sammen 31,5 mill. i 2014.
Avviket mellom budsjetterte og gjennomførte investeringer skyldes i hovedsak forsinkelser på 3 av de
tidligere nevnte store prosjekter. Dette gjelder ombygging av Hov legesenter (1,2 mill.), Svingen
barnehage (3,1 mill.) og bofellesskap for unge funksjonshemmede (0,7 mill.). Kunstgressbane og
friidrettsanlegg i Hov var budsjettert med 11,7 mill. i 2014, mens den faktiske kostnaden ble 11,5
mill.
For ytterligere detaljer om investeringsregnskapet henvises til skjema 2B samt note 14 i
regnskapsdelen i årsmeldingen.
31
4. Kommunalområde lokalsamfunn inkl. stab
4.1 Måloppnåelse
Kommunalområdet Lokalsamfunn inkl Stab
Nøkkeltall
2014
2013
2012
Kommentar
Antall årsverk
86,5
91,2
80,1*
* Betydelig antall vakante stillinger
Mål
Resultatindikatorer
Resultat
2014
> 5,0
2014
4,4
-
-
Nærvær (i %)
93,5
94,2
93,0
God utvikling i jobbnærværet
Økonomisk resultat (i %)
100,0
104,0
101,8
Se kommentarer under kap 4.2
Brukertilfredshet
2013
-
Undersøkelse interne tjenester.
Landsgjennomsnittet 4,7
4,5/4,6 Ny undersøkelse gjennomføres i 2015
Det ble i 2014 gjennomført brukerundersøkelser for interne tjenester. Det vil si områdene HR/personal,
IKT, arkiv/dokumentsenter, renhold og vaktmesterfunksjonen. Svarprosenten på undersøkelsen var 32
%, noe som er lavt, men vurdert til å gi tilstrekkelig validitet. Resultatet av brukerundersøkelsen er
under landsgjennomsnittet og synliggjør derfor et generelt forbedringspotensial, men det er stor
variasjon. Brukertilfredsheten er best innen renhold og lavest innen HR/personal. For nærmere
beskrivelse av brukerundersøkelsen, se nedenfor.
Kommunalområdet har arbeidet godt med tiltak for å øke jobbnærværet og den positive trenden
fortsetter i 2014 med et jobbnærvær på 94,2 %. Også på dette området er det variasjon mellom
avdelingene, årsakene er beskrevet nedenfor.
Økonomisk resultat for 2014 er ikke tilfredsstillende for kommunalområdet og det er spesielt
avdelingene Bygg og vedlikehold samt Teknisk drift som har hatt størst utfordringer. For vurderinger
rundt økonomisk resultat, se kapittel 4.2
Av viktige satsningsområder som det har blitt arbeidet godt med trekkes frem innføring av elektronisk
kvalitetssystem inkludert innføring av overordnede årshjul. Av viktige investeringsprosjekter som er
henholdsvis gjennomført eller påbegynt i 2014 trekkes frem Friidretts- og kunstgressanlegg og bygging
av Svingen barnehage, ombygging legesenteret samt bolig for unge med nedsatt funksjonsevne.
Renhold
Nøkkeltall
Antall årsverk
2014
2013
2012
20,8
20,2
18,2
29
29
29
Antall kvadratmeter for renhold
25194
25194
25194
Antall kvadratmeter pr årsverk
1209
1199
Antall kommunale bygg
Mål
Resultatindikatorer
1199 Reelt antall kvm pr årsverk er 1233
Resultat
2014
5,0
2014
4,9
2013
-
-
-
5,2
Nærvær (i %)
90,0
95,1
88,0
100,0
96,0
100,0
Brukertilfredshet
Kommentar
32
Landsgjennomsnitt 4,8
Ny undersøkelse gjennomføres i 2015
Gjennomført brukerundersøkelse viste et resultat over landsgjennomsnittet og rett under målsetningen.
Jobbnærværet har vist en meget positiv utvikling i 2014 og resultatet ble godt over målsetningen, det
blir nå viktig å videreføre denne positive utviklingen i 2015. I tillegg ble økonomisk resultat bedre enn
målsetningen.
Bygg og vedlikehold
Nøkkeltall
2014
2013
2012
Antall årsverk
10,8
10,8
10,8
86
88
89
Antall kvadratmeter for vedlikehold
53 974
54 224
54 444
Gj.snitt forbruk energi i kwh pr kvm
96
105
100
Antall kommunale bygg
Mål
Resultatindikatorer
2014
4,6
2013
-
-
-
4,7
Nærvær (i %)
95,0
97,9
99,3
100,0
113,0
108,0
Antall bygninger
Utfordringer med drift varmepumpe
Resultat
2014
5,0
Brukertilfredshet
Kommentar
Det økonomiske resultatet for 2014 er ikke tilfredsstillende. Kostnaden for kommunale avgifter burde
vært tatt høyde for. Avviket i leieinntekter er vanskelig å forutsette. Man har hatt en del ledige boliger
som følge av ombygginger, og leietid og antall leiligheter som står ledig er vanskelig å anslå. I tillegg ser
man at det blir flere ledige leiligheter i Enger området som er vanskelig å leie ut. I forhold til disse bør
andre alternativer vurderes. Merforbruket på vedlikehold viser utfordringen med et stadig økende
vedlikeholdsetterslep. Det vil komme uforutsette utgifter.
Resultatet på brukerundersøkelsen er tilfredsstillende. Avdelingen har som mål å få bedre resultater enn
landsgjennomsnittet og vil arbeide for det. Videre ble jobbnærværet bedre enn målsetningen, noe som
er meget tilfredsstillende.
Bygg & vedlikeholdsavdelingen er godt fornøyd med fremdriften i de løpende investeringsprosjektene.
Disse er i henhold til fremdriftsplan. I tillegg kom det på nye prosjekter på slutten av året som ble
gjennomført i samsvar med plan.
Fellestjenester
Nøkkeltall
2014
2013
2012
Kommentar
Antall årsverk
11,4
11,4
10,0*
* Vakante stillinger
Mål
Resultatindikatorer
Resultat
2014
5
2014
4,3/4,7
2013
-
-
-
4,1
Nærvær (i %)
97,0
98,4
95,2
100,0
95,0
100,0
Brukertilfredshet
33
IKT: 4,3 og arkiv: 4,7.
Landsgjennomsnitt hhv 4,8 og 4,9
Brukertilfredsheten viser litt lavere resultat enn landsgjennomsnittet. Resultatet er gjennomgått og
diskutert internt i avdelingen hvor en bl.a. vil være tydeligere mht forventningsavklaringer og
forbedringsområder. Arbeidsnærværet viser en positiv utvikling med et meget tilfredsstillende resultat.
Når det gjelder det økonomiske resultatet, viser dette et mindreforbruk som vil bli kommentert i
tabellen under kapittel 4. 2 nedenfor.
Når det gjelder gjennomførte tiltak/satsningsområder iht virksomhetsplanen, vil en trekke frem
igangsettingen av prosjekt for innføring av elektronisk kvalitetssystem med oppnådd status/fremdrift iht
vedtatt prosjektplan. Det ble også igangsatt omfattende utskiftinger av PC-parken grunnet overgang til
ny Windows-plattform.
Økonomi og personal
Nøkkeltall
Antall årsverk
2014
2013
2012
Kommentar
13,45*
15,45
15,45
Inkludert faglig tillitsvalgte
Mål
Resultatindikatorer
Resultat
2014
2014
2013
5
3,7
-
-
-
3,5
Nærvær (i %)
98,0
95,6
98,1
100,0
98,0
100,0
Brukertilfredshet
Plan
Brukerundersøkelse HR/personal.
Når det gjelder brukertilfredshet er det gjort måling innenfor personalområdet i 2014. Det arbeides
med forbedringstiltak. Jobbnærværet ble lavere enn planlagt på grunn av langtidsfravær, mens
korttidsfraværet i avdelingen var lavt.
Arealforvaltning
Nøkkeltall
2014
2013
2012
Kommentar
7,5
7,5
3,5*
* 3 vakante stillinger i 2012
1
1
1
117
126
88
5
9
5
1%
10%
-
Selvkost kart og oppmåling *
41%
34%
-
Selvkost bygg-/eierseksj.saker *
45%
32%
-
Antall årsverk
Antall planer vedtatt etter PBL
Antall mottatte søknader om tiltak
(byggesaker)
Antall dispensasjonssaker etter
PBL
Selvkost reguleringsplaner *
34
Hov sentrum i 2014
Mål
Resultatindikatorer
Resultat
2015
-
2014
-
2013
-
-
-
4,6
Nærvær (i %)
95,0
92,0
95,0
100,0
108,0
Oppdatert kommuneplan
Vedtak
95,0
Underveis
Vedtatt plan Hov sentrum
-
Vedtak
100%
100%
Brukertilfredshet
Sluttført tiltak i tiltaksbasen
Tilfredsstillende
saksbehandlingstid
Følge opp vanndirektivet
100%
Stort
sett bra
Utført
Kommentar
Ikke gjennomført i 2014
Oppstart
Gjenopptatt
Stort
Tatt igjen etterslep gjennom året
sett bra
Stort
sett bra
Avvik
Jobbnærværet ble noe lavere enn målsetningen grunnet langtidssykefravær. Grunnet
langtidssykmelding var avdelingen underbemannet første halvår på byggesaksida. Dette har også
innvirkning på selvkost for byggesak som ble unormalt høy. Begge byggesaksbehandlerne sa opp
sine stillinger ved avdelingen, noe som satte i gang en rekrutteringsprosess i mai/juni. Denne
innbefattet også arealplanleggeren som gikk ut i permisjon. Fra 1.aug. var to nye
byggesaksbehandlere på plass og fra 15.sept.også vikar for arealplanlegger.
Økonomisk resultat ble noe bedre enn målsetningen.
Nedenfor er nærmere omtalt kun saker som har hatt spesielt fokus i virksomhetsplanen:
Grunnet underbemanning på byggesaksida har noen krevende saker blitt skjøvet på og avdelingen
har vært på etterskudd med matrikkelføring. Matrikkel er ajourført ved utgangen av året. Det er ikke
blitt jobbet med avslutning av adresseringsprosjektet, dette tas i 2015. Derimot er det jobbet godt
med å få på plass ferdigattester på byggesaksida. Ny tilsynsstrategi for Søndre Land er utarbeidet.
Kommuneplanens arealdel er arbeidet med gjennom hele 2014, og områdereguleringsplan for Hov
sentrum ble vedtatt før sommeren. Påbegynt registreringsarbeid i forbindelse med framtidig
kulturminneplan, er fortsatt med i 2014 i samarbeid med Randsfjordmuseene etter tilskudd fra
riksantikvaren.
I forbindelse med utarbeidelse av lokal tiltaksanalyse for Randsfjorden vannområde er det ved
starten av året justert data fra kommunen. Det er ennå uklart hvordan arbeidet i Vest-Viken
vannområde vil organiseres på sikt med sikte på oppfølging av vanndirektivet.
Avdelingen har deltatt i prosjektet «næringsvennlig kommune» med avslutning av forprosjektet før
sommeren.
Det er jobbet målrettet med implementering og oppfølging av de nye skogbruksplanene gjennom
kursvirksomhet overfor skogeierne.
Det er på plass SMIL-strategi 2014-17 i landbruket. Fisketrappa i Lomsdalselva er ferdigstilt.
35
Kultur
Nøkkeltall
2014
2013
2012
Kommentar
Antall årsverk
7,71
7,39
3,5*
* 3 vakante stillinger i 2012
30
25
25
Antall arrangement
Mål
Resultatindikatorer
Resultat
2014
> 5,0
2014
-
2013
-
-
-
4,6
Nærvær (i %)
100,0
83,5
92,5
100,0
102,0
94,4
Brukertilfredshet
Jobbnærværet ble lavere enn målsetningen i 2014. Dette skyldes langtidssykemeldinger gjennom
hele året. Kulturkontoret var underbemannet i et halvt år, men fikk nye ansatte på plass i oktober. Og
arbeidet fikk ny kontinuitet. Men situasjonen for brukerne innen noen områder har ikke vært
tilfredsstillende.
Kulturavdelingen har gjennom målbevisst arbeid på alle fagområder gjennom hele året nesten klart
måloppnåelse på 100 % på økonomisk resultat. Avdelingen har gjennomført endringer i produksjon
og antall utgivelser for Kulturnytt, redusert antall kinovisninger, og har hatt tett oppfølging med
fagområdene bibliotek og kulturskole ved å holde innkjøp og produksjoner på et minimum.
Åpningstidene på ungdomsklubben er også noe redusert. Til tross for disse tiltakene har man til dels
klart å opprettholde aktivitetene, men man kan forvente at brukertilfredsheten vil synke noe og at
aktiviteten over tid vil synke noe.
Antall arrangement har økt, dette skyldes at antall samarbeidsprosjekter har økt. Det er viktig å
merke seg at de fagpålagte fagområdene ikke vil klare ytterligere endringer i rammebetingelsene
uten at tilbudet reduseres. Prosjektrelatert virksomhet økes noe gjennom ekstern finansiering og
mye dugnadsarbeid.
Offisiell markering av 70 års-jubileet for motstandskampen på Sollia, 8. og 10. mai ble vellykket og
godt gjennomført med stor oppslutning både lokalt og regionalt, samt med deltagelse fra inviterte
gjester bl.a. fra Forsvarsdepartementet, regionale veteranorganisasjoner og historikere med
krigshistorien som spesialfelt. Arrangementet fikk mye oppmerksomhet i regionale og nasjonale
media, og bidro til positiv omtale av Søndre Land kommune som med dette har bidratt til Stortingets
satsing på å løfte fram krigshistorie som inntil kort tid ikke har vært synlig. Arrangementet ble
utviklet og gjennomført i samarbeid med Opptur, stiftelsen Sollia og Morten Conradi.
Samarbeidet med Opptur har skapt nye muligheter gjennom økonomisk støtte og utvikling, særlig på
områder som berører lag og foreninger, ungdomsklubben og utvikling av felles bygdeidentitet
gjennom den felles etableringen av Tid for Tømmer, en bygdefestival. Festivalen er i startfasen og
resultatet av den første festivalen vises i hovedsak gjennom stor publikumsoppslutning, økonomisk
støtte fra fylkeskommunen til kunstprosjekter og godt gjennomførte arrangementer. Vi ser at Tid for
Tømmer kan vise seg å bli et samlende og utviklende knutepunkt for både kulturarbeidet og
tømmerfaget i kommunen. Og ikke minst, skape en felles arena på tvers av grender og fag.
Biblioteket har økende besøkstall og arbeidet med å videreutvikle biblioteket i Hov som møteplass og
arena for skoler og alle innbyggerne i Søndre Land er godt i gang. Kulturskolen har noe nedgang i
36
antall elevplasser grunnet mangel på stabile og gode lokaler inntil nyetablering av lokaler ved Fryal
skole høsten 2014/vinteren 2015.
Arbeidet med å utvikle en delplan for kultur er ikke startet grunnet manglende kapasitet.
Teknisk drift
Nøkkeltall
2014
2013
2012
Antall årsverk
14,76
16,19
Selvkost vann
100,0
90,4
16,19 Årsverk 2014 fordeler seg på 32
stillingshjemler.
99,7
88
30
7
99,9
103,5
103,4
36
10
2
Selvkost slam
98,3
106,2
131,2
Selvkost feiing
90,2
110,3
109,5
Selvkost renovasjon
99,7
105,4
106,6
Økning av antall tilknyttet vann
Selvkost avløp
Økning av antall tilknyttet avløp
Mål
Resultatindikatorer
Resultat
2014
> 5,0
2014
-
2013
-
-
4,6
Nærvær (i %)
>95,0
92,4
>95,0
Økonomisk resultat (i %)*
100,0
35,0
142,8
Brukertilfredshet
Kommentar
Jobbnærværet ble lavere enn målsetningen i 2014, noe som spesielt skyldes langtidssykefravær. Det
ble et merforbruk på ca nesten 1,5 mill kroner, noe som ikke er tilfredsstillende. Årsakene til
merforbruket er beskrevet under kapittel 4.2 Økonomi.
Det har vært betydelig aktivitet innen selvkostområdet i 2014. Spesielt fremheves nye vann- og
avløpsledninger opp til Hov stadion og langs Fv 247 forbi Hov stadion. I tillegg nevnes ferdigstillelse
av Ånes vannverk, som ble godkjent av mattilsynet 14. august.
37
4.2 Økonomi
Regnskap
2014
Budsjett inkl
endr 2014
Forbruk
i%
Avvik i kroner
Fellesutgifter
Fellestjenester
Renhold
Bygg og vedlikehold
Arealforvaltning
Fellesressurser inkl overf kirkene
Kultur
Teknisk drift
7 900 939,00
8 866 822,00
9 624 089,00
9 650 142,00
12 342 331,00
4 651 240,00
4 206 403,00
5 467 887,00
-778 907,00
7 146 581,00
9 352 875,00
9 828 584,00
10 089 329,00
10 877 955,00
4 917 796,00
4 200 000,00
5 357 277,00
-2 244 148,00
111
95
98
96
113
95
100
102
35
754 358,00
-486 053,00
-204 495,00
-439 187,00
1 464 376,00
-266 556,00
6 403,00
110 610,00
1 465 241,00
SUM LOKALSAMFUNN INKL STAB
61 930 945,00
59 526 249,00
104
2 404 696,00
For kommunalområdet inkludert fellesutgifter Søndre Land kommune er det er merforbruk på ca 2,4
mill kroner. Merforbruket er ikke tilfredsstillende. For nærmere beskrivelse av årsaksforholdene, se
nedenfor.
Fellesutgifter
Ansvarsområde for fellesutgifter Søndre Land kommune er ikke i økonomisk balanse og det er
fortsatt behov for en gjennomgang av dette området for å sikre balanse i 2015. På dette
ansvarsområdet føres også ulike fellesutgifter som avregning pensjon og budsjettert avsetning
lønnsoppgjøret. Spesielt for 2014 ble konsekvensene av redusert arbeidsgiveravgift ført mot
ansvarsområdet. Disse postenes karakter tilsier at dette ansvarsområde er utfordrende å budsjettere
riktig.
Arealforvaltning
Regnskapet viser et mindreforbruk. Dette skyldes refusjoner for sykmeldte som ikke ble erstattet
med vikarer og at enkelte ansatte hadde noe redusert stilling, bl.a. er skogsarbeider frikjøpt til en del
arbeid for bygg og eiendom.
Kultur
Regnskapet viser et lite merforbruk. Flere tiltak er gjennomført får å oppnå økonomisk balanse, ref
bekrivelse under målekartet for kulturavdelingen.
Teknisk drift
Regnskapet viser at teknisk drift hadde ett merforbruk totalt på 1.465 000,-. Bakgrunnen er delvis
brannvesenets kostnader som oversteg budsjettet betydelig, samt at kostnadene for kommunale
veier oversteg budsjett med i underkant av 1 mill. Dette skyldes i hovedsak kostnadene på utbedring
etter flommen i 2013 som medførte store skader på bekken langs vegen ned til Land sag. Beløpet til
38
utbedring ble i underkant av 700 000. Vintervedlikehold medførte ca 300 000 i ekstra kostnader ut
over budsjett.
Vann og avløp, gatelys, feiing og renovasjon ble gjennomført innenfor budsjett. Grøntanlegg gikk
med ett merforbruk på 260 000, noe som blant annet skyltes at Sølve etterfakturerte ett beløp for en
måneds arbeid som de hadde glemt å fakturere de siste 3 årene. Resten er nødvendige lønns- og
driftsmidler knyttet til løypekjøring.
Fellestjenester
Regnskapet viser et mindreforbruk på kr 486.000 som i hovedsak skyldes innsparte lønnsmidler
grunnet vakanser/ubrukte lønnsmidler, samt reduserte utgifter på leie av datalinjer grunnet avvikling
og inngåelse av nye avtaler hvor en oppnådde innsparinger.
Mindreforbruk i Økonomi- og personalavdelingen skyldes lavere lønnsutgifter enn budsjettert.
Renhold
Mindreforbruk i hovedsak på innsparte lønnsmidler (vakant) og lønnsom innkjøpsavtale med
Stapples.
Bygg og vedlikehold
Regnskapet viser et merforbruk. Dette skyldes i hovedsak mer ledighet i utleieleiligheter en anslått i
budsjett, høyere kommunale avgifter og avskriving av utestående fordringer (leieinntekter) I tillegg
ble det brukt mer til vedlikehold/reparasjon en budsjettert.
Fellesressurser lokalsamfunn inkl. overføring til kirkene
Kirkelig fellesråd har ansvaret for driften av kirkene. Økonomisk overføres det beløp som er bevilget i
budsjettet.
39
5. Kommunalområde oppvekst
5.1 Måloppnåelse
Målsettingene for barnehagetjenesten i 2014:
1.
Full barnehagedekning
Tabellen nedenfor viser antall godkjente plasser i henhold til vedtektene, antall heltidsplasser
(korrigert for barn under tre år og deltidsopphold) og antall barn.
Godkjente
plasser
Plasser
des. 2013
Antall barn
des. 2013
Plasser
des. 2014
Antall barn
des. 2014
Hov
Grime
36
18
45,8
16,6
38
15
49,3
16,6
40
12
Grettegutua
72
72,7
61
71,0
59
Trevatn
16
15,4
11
15,1
11
Odnes
53
39,7
36
38,6
35
Fluberg
36
41
33
34,0
28
Vestsida
18
18,2
17
11,8
12
Land Montessoribhg
18
11,7
10
16,0
10
Minstemann fam.bhg
16
16,2
9
13,4
8
SUM
241
277,3
230
265,8
215
Alle barn som ble søkt inn i ved hovedopptaket i 2014, og som hadde rett på plass, fikk tilbud om
plass. Kommunens forpliktelse i henhold til barnehagelovens § 12 om rett til barnehageplass har
dermed vært oppfylt. Det er gitt tilbud til 9 barn født etter 1.9.2013 (ikke krav på plass).
Tabellen over viser at det har vært en nedgang på 15 barn i barnehagene fra 2013 til 2014.
2.
Kvalifisert personale
Barnehagene har 4 ansatte i førskolelærerstilling uten utdanning som førskolelærer. Dette er
imidlertid ansatte med lang erfaring fra jobb i barnehagen, og de fleste av dem har i flere år innehatt
stilling som førskolelærer. Det har vært en nedgang i antallet ansatte på dispensasjon fra
utdanningskravet. Dette skyldes både en nedgang i antall førskolelærerstilling, og flere søkere med
førskolelærerutdanning.
3.
Brukerundersøkelsen skal ha et snittresultat som er over landsgjennomsnittet
Brukerundersøkelse er ikke gjennomført i 2014.
Utviklingsarbeid i barnehagene
Barns trivsel
Søndre Land deltar i Fylkesmannens satsning «til barns beste- trivsel for utvikling og læring».
Gjennom vårt utviklingsarbeid «Barns trivsel» jobber vi systematisk med å kvalitetssikre innholdet i
40
barnehagene. Det er et mål at barna skal oppleve voksne som møter dem med en anerkjennende
grunnholdning, og lar barna medvirke i egen hverdag. De voksne er nærværende, støttende og
spennende voksenmodeller og legger til rette for den gode leken.
Kompetanseheving for alle barnehageansatte (både kommunale og private) er en del av satsningen.
Strukturert begrepslæring
Barnehagene i Søndre land gjennomfører dette året strukturert begrepslæring med alle 5-åringene.
Dette inngår som en del av de skoleforberedende aktivitetene 5 åringer har det siste året i
barnehagen. Språkstimulering er en av barnehagens viktige oppgaver. Kommunens barnehager har
rammeplanens fagområde: « kommunikasjon, språk og tekst» som en sentral del av barnehagehverdagen. Målet med denne satsningen er å jobbe systematisk med Rammeplanens krav om tidlig
og god språkstimulering.
Målsettingene for grunnskolen i 2014:
I økonomiplanen er det fastsatt tre mål for grunnskolen i Søndre Land
Skolene i Søndre Land kommune skal ha et psykososialt miljø der ingen elever opplever mobbing,
diskriminering, vold og rasisme.
Følgende tabell er hentet fra elevundersøkelsen de siste to skoleårene. En verdi ned mot 1.0
indikerer lite mobbing på skole. Tallene for Søndre Land ligger omkring landsgjennomsnittet, med
unntak av et litt svakere resultat for 10. trinn skoleåret 2014 - 2015
Søndre Land
Landet
7. trinn
2013 – 2014
2014 – 2015
1,3
1,2
1,3
1,2
10. trinn
2013 – 2014
2014 - 2015
1,3
1,4
1,3
1,2
Skolene i Søndre Land kommune skal arbeide med læringsmiljø og skal oppnå minimum like gode
resultat i lesing, regning og engelsk på 5. trinn som landsgjennomsnittet målt gjennom de
nasjonale prøver.
Følgende tabell viser gjennomsnittsresultat på de nasjonale prøvene skoleåret 2013-2014. Et resultat
på 2,0 representerer landsgjennomsnittet.
Enhetsnavn
Søndre Land
kommune
Kjønn
Begge
kjønn
Trinn
Trinn
5
Engelsk
Lesing
Regning
2013-2014
2013-2014
2013-2014
2,0
41
1,9
2,0
Grunnskolepoeng på 10. trinn skal ligge minst på landsgjennomsnittet.
Søndre Land
Landsgjennomsnittet
Begge kjønn
40,0
40,4
Gutter
36,0
38,5
Jenter
43,5
42,5
Grunnskolepoeng er gjennomsnitt av standpunkt og eksamenskarakterer multiplisert med 10.
Tabellen viser at Søndre Land kommune for avgangselevene våren 2014 lå 0,4 karakterer under
gjennomsnittet begge kjønn samlet. Resultatet fra guttene er lavere enn landsgjennomsnittet mens
resultatet for jentene ligger noe over gjennomsnittet.
Målekart barnehage
Nøkkeltall på årsverk er basert på antallet ved utgangen av det aktuelle kalenderår.
Hov barnehage
Nøkkeltall
2014
Antall årsverk
Antall heltidsplasser
2013
Brukertilfredshet
Kommentar
8,8
8,1 Inkludert ekstraassistent 2013
52/48
52,0
41,4 Redusert med 4 plasser fra aug
Mål
Resultatindikatorer
2012
8,6
Resultat
2014
5,1
2014
2013
Sist brukerundersøkelse nov 2010
5,0
Nærvær (i %)
92,5
89,4
79,5 2013 er basert å prognose
100
84,9
93,8
Grime barnehage*
Nøkkeltall
2014
Antall årsverk
2013
3,4
3,4
3,4
16,0
16,0
16,6
Mål
Resultatindikatorer
2012
Kommentar
Resultat
2014
2014
2013
Brukertilfredshet
4,7
Nærvær (i %)
92,5
96,1
100
93,6
101,8
* I forhold til budsjettforslaget, er antall årsverk og plasser endret i samsvar med kommunestyrets vedtak
42
Grettegutua barnehage
Nøkkeltall
2014
Antall årsverk
2013
2012
12,2
13,5
72
72
Resultatindikatorer
Mål
2014
5,3
Brukertilfredshet
Kommentar
13,2 Inkludert ekstraassistent 2012 og 2013
71,4
Resultat
2014
2013
5,3
Nærvær (i %)
92,5
87,7
83,4
100
110,6
109,5
2013 er basert å prognose
Trevatn barnehage
Nøkkeltall
2014
2013
2012
Antall årsverk
3,4
3,4
3,4
15
15
12,6
Mål
Resultatindikatorer
Kommentar
Resultat
2014
2014
2013
5,0
Brukertilfredshet
4,7
Nærvær (i %)
92,5
99,1
100
93,1
93,0
Odnes barnehage
Nøkkeltall
2014
2013
2012
Antall årsverk
8,4
8,7
8,8
42
39
41,8
Mål
Resultatindikatorer
Brukertilfredshet
Kommentar
Resultat
2014
5,0
2014
2013
4,8
Nærvær (i %)
92,5
76,8
86,4
100
92,6
98,0
Fluberg barnehage
Nøkkeltall
2014
2013
2012
Antall årsverk
8,1
8,8
39
39,5
43
Kommentar
8,6 Inkludert ekstraassistent 2012 og 2013
42
Mål
Resultatindikatorer
Brukertilfredshet
Resultat
2014
5,0
2014
2013
4,6
Nærvær (i %)
92,5
83,0
83,4
100
101,6
109,1
Målekart grunnskole
Nøkkeltall på årsverk er basert på antall ved utgangen av det aktuelle kalenderåret. Det knytter seg
usikkerhet til antall årsverk i 2014 siden kommunestyret skal behandle rammene på nytt våren 2014.
Fryal skole
Nøkkeltall
2014
2013
2012
Kommentar
Antall årsverk
30,5
34,5
37,8
Antall elever
245
248
273
Mål
Resultatindikatorer
Resultat
2014
2014
2013
5,0
Elevenes trivsel
4,8
Nærvær (i %)
93,0
93,9
94,4
100
97,4
97,0
Odnes skole
Nøkkeltall
2014
2013
2012
Kommentar
Antall årsverk
14,3
14,8
16,1
Antall elever
109
116
119
Mål
Resultatindikatorer
Resultat
2014
2014
2013
4,7
Elevenes trivsel
4,8
Nærvær (i %)
94,0
94,9
94,1
100
98,4
103,3
Vestsida oppvekstsenter
Nøkkeltall
2014
2013
2012
Antall årsverk
8,65
8,65
9,65
Antall elever
28
26
25
44
Kommentar
Mål
Resultatindikatorer
Resultat
2014
2014
2013
4,5
Elevenes trivsel
3,1
Nærvær (i %)
97,0
94,0
97,6
100
96,5
110,4
Søndre Land ungdomsskole
Nøkkeltall
2014
2013
2012
Kommentar
Antall årsverk
29,0
33,0
36,7
Antall elever
227
213
225
Mål
Resultatindikatorer
Resultat
2014
2014
2013
4,3
Elevenes trivsel
4,9
Nærvær (i %)
97,8
98,5
97,8
100
100,7
104,6
PPT, logoped og spes.ped
Nøkkeltall
2014
Antall årsverk
2013
5,0
5,0
Mål
Resultatindikatorer
2012
5,0
Resultat
2014
2014
2013
4,3
Nærvær (i %)
Kommentar
96,0
94,4
95,9
Ikke eget regnskapsområde
Voksenopplæring
Nøkkeltall
2014
Antall årsverk
2013
0,7
Mål
Resultatindikatorer
2012
0,7
Kommentar
0,7
Resultat
2014
2014
100
2013
100
Målekartene viser at skolene og enkelte av barnehagene når målet for nærvær. Men det er dessverre
enkelte andre barnehager hvor fraværet er bekymringsfullt høyt. Derfor er det nå i 2015 satt i gang
et prosjekt for å få ned fraværet i barnehagene.
45
Det økonomiske resultatet for den enkelte enhet blir kommentert i avsnittet nedenfor.
I Tilstandsrapporten for grunnskolen, som etter planen skal legges fram for kommunestyret i juni, blir
det gitt en grundig presentasjon av læringsresultater, læringsmiljø og elevenes trivsel.
5.2 Økonomi
Fryal skole og SFO
Odnes skole & SFO
Vestsida oppv.senter
S.L. ungdomsskole
Fellesressurser inkl spes.ped, logoped og
PP-tjeneste
Hov barnehage
Grettegutua barnehage
Odnes barnehage
Fluberg barnehage
Trevatn barnehage
Grime barnehage
SUM OPPVEKST
Regnskap
2014
Budsjett inkl
endr 2014
Forbruk
i%
Avvik i kroner
19 058 048,00
9 323 377,00
4 937 496,00
19 820 413,00
19 573 837,00
9 470 848,00
5 119 208,00
19 679 020,00
97
98
96
101
-515 789,00
-147 471,00
-181 712,00
141 393,00
11 796 629,00
3 842 556,00
7 038 913,00
4 072 545,00
4 150 230,00
1 553 523,00
1 601 582,00
87 195 312,00
12 877 811,00
4 524 330,00
6 364 903,00
4 397 835,00
4 086 955,00
1 668 635,00
1 711 120,00
89 474 502,00
92
85
111
93
102
93
94
97
-1 081 182,00
-681 774,00
674 010,00
-325 290,00
63 275,00
-115 112,00
-109 538,00
-2 279 190,00
Regnskapet for kommunalområde oppvekst viser et mindreforbruk på kr 2.279.000. De fleste
avdelingene har utgifter under budsjett.
Unntaket er i første rekke Grettegutua hvor det har vært et overforbruk på ca kr 670.000.
Overskridelsen gjelder i hovedsak lønn- og sosiale utgifter. Årsaken er dels at var det nødvendig å
utvide barnegruppen og bemanningen for å gi plass til alle barn med rett til plass, og dels barn med
rett til styrket barnehagetilbud.
Mindreforbruket på budsjettkapittelet fellesressurser kan i stor grad tilskrives merinntekt på
norskundervisning på fremmedspråklige. Dette budsjettansvaret alene har en merinntekt på ca kr
1.300.000. Fellesutgifter på grunnskole, som hører inn under budsjettkapittelet fellesressurser, har
på den annen side et overforbruk hvor økte utgifter til skoleskyss står for den største overskridelsen.
Skolefritidsordningen
Fra august 2014 ble det innført 11 måneders åpningstid i SFO og innført en ny prisstruktur med
betaling for hel, halv eller kvart plass i stedet for betaling per time. Regnskapet tyder på at
omleggingen har ført til en beskjeden økning i inntektene på SFO. Kommunens nettoutgift til SFO var
i 2014 kr 720.000. Det utgjør 30 % av totalkostnaden. Resterende del dekkes av foreldrebetaling.
46
6. Kommunalområde helse, omsorg og velferd
Kommunalområdet Helse, omsorg og velferd består av til sammen 8 avdelinger samt fellesressurser inkl
konsulent og systemansvarlig/kompetanseutvikler.
6.1 Måloppnåelse
Kommunalområdet Helse, omsorg og velferd
Nøkkeltall
Antall årsverk
2014
2013
272,55
Mål
Resultatindikatorer
272,04
Kommentar
279,27
Resultat
2014
2014
> 5,0
-
Brukertilfredshet
-
2012
2013
-
-
4,5
Nærvær (i %)
>92
89,8
100
97 %
Fravær på 10,2% for hele
90,7 kommunalområdet
99
Kommunalområdet arbeider kontinuerlig med å tilpasse drift til de økonomiske rammene, samtidig som det
skal ytes faglig gode tjenester. Kompetanseheving og kvalitetsutvikling er viktige faktorer i arbeidet. Pleie
og omsorgsavdelingene i kommunalområdet har startet opp arbeidet med innføring av Kvalitetslosen, et
web-basert kvalitetssikringssystem.
Hjemmebaserte tjenester:
Hjemmesykepleien
Nøkkeltall
2014
2013
2012
Kommentar
Antall årsverk – hjelpepersonell
17,2
17,2
Merkantilt
2,95
2,95
Antall brukere pr 31.12.
346
339
328
686,43
633,4
579,03
Vedtakstimer pr 31.12.
Resultatindikatorer
Mål
Resultat
2014
2014
4,9
15,09
2013
-
Tall fra innbyggerundersøkelsen
(6 høyest). Ikke gjennomført
egen brukerundersøkelse i 2014
Brukertilfredshet (erfaring med tj.)
-
-
4,7
Nærvær (i %)
>93
96,9
94
100
99
101
Vurderingsbesøk innen 3 dager
95%
99 %
Utsendt vedtak innen 3 uker
100%
81,3
Medisinavvik i hj.baserte tjenester
188
47
202
Forsinket vedtak spesielt i
sommerferie
Antall medisinavvik
Hjemmetjenesten
Nøkkeltall
2014
2013
2012
Antall årsverk
122
128
133,38
Vertskommunebrukere
48*
Trygghetsalarmer i bruk
Vedtakstimer i gjennomsnitt pr.
uke
Resultatindikatorer
59
170
172
3216
3216
Mål
Resultat
2014
2014
Brukertilfredshet
Nærvær (i %)
Fagkompetanse
Antall klager omgjort av
fylkesmannen
-
Kommentar
*Antall pr 31.12.14
Adm.tid må påregnes (kjøring,
øk. oppfølging, følge til lege,
sykehus mm)
2013
4,5
92
88
100
75%
104
92,3
102
1
<5
Fokus på forebygging:
Det jobbes aktivt med å rehabilitere brukere til egenmestring, i samarbeid med andre tjenesteytere. Det er
ikke innført forebyggende hjemmebesøk eller hverdagsrehabilitering.
Tilby tjenestemottakere et tilfredsstillende tjenestetilbud så de kan bo i eget hjem så lenge de ønsker.
Viktig: Rett person på rett plass for å få til et tilfredsstillende tilbud.
Velferdsteknologiprosjektet: Samarbeid med Vestre Toten, utvikling og implementering i
omsorgstjenestene – for Søndre Land gjelder dette mennesker med nedsatt funksjonsevne og som mottar
hjemmetjenester. Formålet er å gi brukere økt trygghet i hjemmet.
Skape realistiske forventninger til tjenestene:
Vurderingsbesøk i hjemmesykepleien er kvalitetssikret gjennom pasientforløp-prosjektet i Gjøvikregionen,
og man har fokus på trygghet, mestring og livskvalitet for brukerne. Gjennom bruk av sjekkliste,
utarbeidelse av tildelingskriterier og egen informasjonsbrosjyre som deles ut ved første besøk, vil en skape
realistiske forventninger om hvilket omfang av tjenester som kan gis den enkelte. Vurderingsbesøket
gjennomføres i 99 % av tilfellene innen 3 dager av en sykepleier.
Hjemmetjenesten har revidert alle sine kriterier. Det er en større bevissthet rundt tildeling av tjenester, der
målet er egenmestring for bruker.
Gjennomføre strukturendringer som kan effektivisere driften
Det arbeides aktivt for å fylle opp Holmetunet når der er ledige leiligheter. Det viser seg å være en stor
utfordring å få bruker og pårørende til å se at flytting vil kunne gi et bedre tjenestetilbud.
Ombygging av bolig for unge funksjonshemmede i Odnes er godt i gang.
Prøveprosjekt med organisering av personalet som arbeider med brukere med rus og psykiatrilidelser i en
«utegruppe», viser seg å være vellykket både fra bruker og ansattes side.
48
Endre organisering av saksbehandling ved tildeling av tjenester i helse og omsorg. Egen arbeidsgruppe har
konkludert med at det er behov for å organisere tildeling av tjenester i et tildelingskontor.
Nøkkeltall drift hjemmebaserte tjenester:
Avdeling
Tjeneste
Antall Merk
Hjemmetjenesten
Praktisk bistand
Praktisk bistand opplæring
Trygghetsalarm
Omsorgslønn
Avlastningsbolig
Avlastning utenfor institusjon
LAR
Hjemmesykepleien Hjemmesykepleie
Henvendelser fra sykehuset
- Av disse til hjemmespl
- Av disse til eldres/sykehjem
201
20
162
32
6
5
10
430
266
156
110
40 pers over 80 år
Snittalder på 31 år
Snittalder 80 år
17 av disse 0-17 år
Bistand til utdeling
Totalt 2014
Hovli 1. og 2. etasje
Nøkkeltall
2014
2013
2012
Kommentar
Antall årsverk Hovli 1 etg
25,2
24,2
24,2
26,8
24,9
24
Økt i forb med KAD plasser
og plasser til ferdigutskrevne
pas.
Økt i forb. med opprettelse av
4 plasser til personer med en
demensdiagnose
Mål
Resultat
Antall årsverk Hovli 2.etg
Resultatindikatorer
2014
2014
>5
-
Brukertilfredshet
2013
-
Medarbeidertilfredshet 1 etg
-
-
4,7
Medarbeidertilfredshet 2 etg
-
-
4,5
Nærvær 1.etg (i %)
>90
91,2
88
Nærvær 2.etg (i %)
>90
86,6
90,1
Økonomisk resultat (i %) 1 etg
98
89
89
Økonomisk resultat(i %) 2 etg
Antall klager omgjort av
fylkesmannen
Antall korttidsplasser
98
86
92
<3
0
0
>15%
18%
14,7%
Legetimer pr beboer i sykehjem
>0.4
0,5
0,35
49
Hovli sykehjem, 1. etasje:
MÅL: Yte gode tjenester til brukerne, og være en god arbeidsplass. Våren 2014 ble det etablert 2
Kommunale Akutte Døgnplasser (KAD).
PERSONAL: Positiv utvikling i nærværet, fraværet er hovedsakelig langtidsfravær og ikke jobb relatert.
Utfordrende å få dekt opp ledige sykepleierstillinger, spesielt vikariater. Avdelingen har mange små
helgestillinger som er vanskelig å besette, og besettes da hovedsakelig av ufaglærte.
Hovli sykehjem 2. etasje:
MÅL: Er å gi kvalitativt gode tjenester til mennesker med aldersdemens, øke kompetansen blant personale
og pårørende, god omsorg og pleie til langtidspasienter samt å opprettholde 2-4 korttidsplasser. Det ble i
2014 åpnet 4 nye plasser for demente i avdelingen.
PERSONAL: Avdelingen jobber kontinuerlig med rekruttering, både i forhold til å beholde de gode
medarbeiderne vi har og å rekruttere nye medarbeidere.
Sykefraværet har økt dette året og arbeidet med å følge opp sykemeldte har vært en viktig og krevende
oppgave. Egenmeldt fravær har økt lite, langtidsfravær utover 56 dager, har økt mest.
I 2014 ble det registrert 5 rapporter ved arbeidsuhell/tilløp til ulykker, vold og trusler.
Eldresenter/Dagtilbud:
Eldresenter/dagtilbud
Nøkkeltall
2014
2013
2012
Antall årsverk
26,27
26,49
26,39
Beleggsprosent
73,67%
?(Usikkert)
Mål
Resultat
Resultatindikatorer
2014
2014
-
Brukertilfredshet
Nærvær (i %)
-
Dette gjelder avlastnings/korttidsplassene i
eldresenteret. .
2013
-
-
Kommentar
Ikke gjort målinger enda
4,8
92
88,5
88,7
100
100
110
MÅL: Målet var i hovedsak å oppnå balanse mellom forbruk og rammer. Dette klarte vi for 2014.
Etablering av veiledergruppe i dagtilbudet, er ikke gjennomført i 2014.
Innføring av Kvalitetslosen vil gi oss et godt verktøy i forhold til kvalitetssikring og prosedyrer, f eks riktig
medikamenthåndtering, som er satsingsområder i avdelingen.
PERSONAL: Sykefraværet er samlet sett som i 2013. Samtidig ser en at fraværet er lavere enn 2013 de siste
tre kvartalene, men at 1. kvartal har gitt utslag på totalen. Det aller meste av fraværet er langtidsfravær.
50
Hovlikjøkken/kantine:
Kjøkken
Nøkkeltall
2014
2013
2012
Kommentar
Antall årsverk
8,4
8,4
8,4
Har i perioden tatt over
matutkjøringen til
hjemmeboende
Antall middagsporsjoner til
hjemmeboende
Antall middagsporsjoner solgt over
disk i kafeteria, Hovli
12 400
12 000
11 500
12 500
12 000
10 000
Antall produserte fullkostmåltider
levert fra kjøkkenet til Hovli
34 675
34 675
34 675
34 675
34 675
34 675
Mål
Resultatindikatorer
Resultat
2014
2014
>5
-
Brukertilfredshet
2013
-
-
34 675 Middag
34 675 Frokost
34 675 Aftens
I tillegg så kommer det servering
av kaker 2 ganger daglig.
Brukerundersøkelse er utsatt
4,5
Nærvær (i %)
92
98,1
87
98
97
99
MÅL: Vi har i hovedsak nådd de mål som ble satt for året, men vi har ikke fått gjennomført brukerundersøkelse. Det har vært en viss økning i salg over disk (kr 50 000 mer i inntekt enn i 2013).
PERSONAL: Vi har hatt et mye mindre fravær i 2014 en forventet, vi forventet 5% fravær og endte opp på
1,9 %, noe som er svært gledelig. Ellers er en ledig 50% stilling fordelt på øvrige ansatte etter gjeldende
regler, vi har pr. dato en gjennomsnittlig stillingsprosent på 80% .
Helse og familie:
Resultatindikatorer
Mål
Resultat
2014
2014
-
Brukertilfredshet
Nærvær (i %)
2013
-
-
3,8
93
89,9
100%
101%
92
MÅL: Alle avdelingene har jobbet med skriftlige rutiner og prosedyrer. I tillegg har helsestasjonen
formalisert samarbeid med ulike instanser. Barneverntjenesten har utarbeidet og implementert rutiner
samt hatt fokus på internkontroll i tjenesten. Det har også vært fokus på tverrfaglig samarbeid.
Det ble forsinkelser med samlokalisering av barneverntjenesten med Nordre Land kommune, og var
dermed ikke klar for samlokalisering pr 01.01.15.
51
PERSONAL: Avdelingen har hatt et sykefravær på 10,1%, noe som er høyt i forhold til målsetningen. I
hovedsak er dette langtidsfravær og det jobbes aktivt med å tilrettelegge for å kunne komme tilbake til
jobb.
Det er tilsatt kommunepsykolog fra november 2014, finansiert med tilskuddsmidler.
Helsestasjon
Nøkkeltall
2014
2013
Antall årsverk
4,85
4,85
Mål
Resultat
2014
2014
Resultatindikatorer
Andel spedbarn som har fullført
helseundersøkelse innen
utgangen av 8. leveuke
Andel barn som har fullført
helseundersøkelse innen
utgangen av 1. skoletrinn
2012
Kommentar
2013
Alle har fullført helseundersøkelse
100%
100%
100%
100%
Alle har fullført helseundersøkelse
Fysioterapi/ergo/friskliv
Nøkkeltall
2014
2013
2012
Kommentar
Antall årsverk
5+3
5 +3
5+3
(+3driftshjemler)
Mål
Resultatindikatorer
Fysioterapitimer pr beboer i
institusjon
Antall deltakere pr år hos
frisklivsveileder
Antall deltakere i fallforebyggende
kurs
Antall forebyggende hjemmebesøk til personer over 77 år
Resultat
2014
0,3
2014
2013
0,3
0,28
20
16
>50
Legetjenesten
Nøkkeltall
2014
Antall årsverk
6+6+1 6+6+1
Mål
Resultatindikatorer
Gjennomsnittlig listelengde
Legetimer pr uke pr beboer
2013
2012
6+6+1 Hjelpepers, legehj, turnuslege
Resultat
2014
2014
900
933
0,4
Kommentar
2013
835
0,5
0,35
52
Barnevern
Nøkkeltall
2014
2013
2012
Antall årsverk
7
6,5
6.0
Resultatindikatorer
Mål
Resultat
2014 2014 2013
0 26%
Avvik Fosterhjemsoppfølging
Klager omgjort av fylkesmannen
Andel barn med tiltak med
utarbeidet plan
<3
95% 87,5%
Fristoversittelser på meldinger
Andel undersøkelser med
behandlingstid over 3 mnd
5
0
6%
10%
27%
85%
Kommentar
Avvik skyldes bl a sykdom hos tilsynsfører
7 tilsynssaker, 5 konkludert med
saksbehandlingsfeil
3 av 24 barn mangler tiltaksplan
Av totalt 35 meldinger er det fristoversittelse på
2
Av 30 meldinger er det besluttet utvidet frist for
33% 8 saker. 4 av disse er underkjent av
fylkesmannen
NAV:
NAV
Nøkkeltall
Antall årsverk
2014
14,6
Mål
Resultatindikatorer
2014
Brukertilfredshet
2012
14,6
Kommentar
14,3
Resultat
2014
-
2013
-
-
Nærvær (i %)
Antall sosialhjelpsmottakere under
25 år
Vedtak omgjort av fylkesmannen
etter klage
Søknader om økonomisk stønad
behandlet innen 3 uker
Andel årsverk besatt
2013
4,4
94
96,4
100
91
81,47
<13
3,8
5,5
0
0
80%
69%
Månedlig
100
Arbeidet med boligsosial handlingsplan er ikke startet opp. Det er igangsatt noe forberedende arbeid.
53
6.2 Økonomi
Regnskap 2014
Hovli første etasje
Hovli andre etasje
Eldresenter og dagtilbud
Helse og familie
Hjemmesykepleien
Hjemmetjenesten
Hovlikjøkken/kantine
Fellesressurser inkl systemansv og
komp.utv
NAV
SUM HELSE, OMSORG OG VELFERD
Budsjett inkl
endr 2014
Forbruk
i%
Avvik i kroner
14 098 946,00
14 691 436,00
16 043 567,00
23 825 103,00
13 801 837,00
67 870 831,00
5 351 718,00
7 128 112,00
15 907 580,00
17 023 621,00
16 084 309,00
23 490 006,00
14 003 392,00
65 380 043,00
5 493 792,00
9 282 418,00
89
86
100
101
99
104
97
77
-1 808 634,00
-2 332 185,00
-40 742,00
335 097,00
-201 555,00
2 490 788,00
-142 074,00
-2 154 306,00
15 039 085,00
16 611 924,00
91
-1 572 839,00
177 850 636,00
183 277 085,00
97
-5 426 449,00
Et godt økonomisk resultat skyldes i hovedsak at kommunalområdet har mottatt tilskudds-/prosjekt-midler
på ca 3 millioner. Dette er penger som går inn i drift, og som bidrar til kompetanse-/ og kvalitetsheving
samt utvikling av tjenestene våre. I tillegg til egne prosjekter, er vi med på flere samarbeidsprosjekter med
andre omliggende kommuner, der vi også mottar tilskudd. Institusjonstjenesten har høyere
brukerbetalinger enn tidligere. Årsaken er i hovedsak vederlagsbetaling på langtidsopphold. Det jobbes
kontinuerlig med å tilpasse drift til økonomiske rammer. Hjemmetjenesten har store utfordringer med et
stramt budsjett og en tjeneste som er uforutsigbar. Avdelingen har startet arbeidet med strukturendringer,
som vil kunne gi besparelser på sikt.
Institusjon:
Begge sykehjemsavdelingene har et betydelig mindre forbruk. For 2.etg skyldes dette i hovedsak
merinntekter på brukerbetalinger. For 1.etg skyldes mindre forbruk i tillegg til merinntekter også ikke
budsjetterte tilskudd, lavere kostnader til arbeidsgiveravgift og pensjon og lavere lønnskostnader pga
mange vikarer som er ufaglærte og/eller har lavere utdanning enn ledig/ubesatt stilling.
Hjemmebaserte tjenester:
Hjemmesykepleien har et forbruk som er i htt gitte rammer. Hjemmetjenesten har et merforbruk som i
hovedsak skyldes overforbruk på lønnsutgifter. Det arbeides kontinuerlig med å tilpasse drift til gitte
økonomiske rammer, arbeid med strukturendringer ble påbegynt i 2014.
Eldresenter/dagtilbud:
Med kr 40.000 i underforbruk, sammenlignet med 1,5 mill i overforbruk i 2013, er dette et svært godt
resultat.
54
Hovli kjøkken/kantine
Mindre forbruk enn budsjettert, skyldes i hovedsak økning i inntekter.
Helse og Familie
Forbruk i forhold til budsjett er på 101%, noe som tilsvarer et overforbruk på kr 335.000,-. Dette avviket er i
hovedsak knyttet til barneverntjenesten.
NAV
NAV-kontoret har et mindre forbruk som i all hovedsak skyldes lavere netto lønnskostnader pga refusjoner,
lavere utgifter enn budsjettert på økonomisk sosialhjelp, kvalifiseringsprogrammet og på
introduksjonsordningen for flyktninger. Utgifter til støttekontakt er noe større enn budsjettert.
Kjøp av tjenester fra Sølve til gjennomføring av introduksjonsprogrammet er ikke budsjettert, men ført på
NAV-kontoret. Dette utgjør kr 833.335, slik at den reelle besparelsen i forhold til budsjetterte utgifter er
større en det framkommer av tabellen.
Bruk av testamentariske gaver
Konto
Gave 1 (25100904)
Saldo 31.12.13
390 725,98
Renter
2 141,29
Bruk i 2014
0
Saldo 31.12.14
392 867,27
Gave 2 (25100905)
395 303,11
2 166,38
0
397 469,49
Gave 3 (25100907)
116 488,08
638,39
0
117 126,47
Gave 4 (25100915)
312 934,32
1714,97
0
314 649,29
Det er ikke brukt av testamentariske gaver i 2014.
Bruk av gavepenger
Konto
Saldo 31.12.13
Gaver/Renter Bruk i 2014
Saldo 31.12.14
Hovli generell (25100900)
7 810,88
42,80
0
7 853,68
Hjemmes.pl. (25100901)
86 724,89
21 067,68
10 519,40
97 273,17
Hovli spesiell (25100903)
124 129,84
147 951,05
89 974,44
237 925,49
Odnes bo (25100908)
3 508,46
19,23
0
3 527,69
Hovlibuss (25100906)
62 621,08
343,18
Hjemmetj. (25100902)
7 246,14
1 309,13
62 964,26
0
8 555,27
Bruk av gavepenger er gjort i hht givers ønsker der dette har vært angitt. Det meste er brukt til
velferdstiltak og utsmykning.
55
7. Administrativ og politisk ledelse
Fellesressurser
Ledelse og felles
SUM ADMINISTRATIV LEDELSE
Regnskap
2014
Budsjett inkl
endr 2014
Forbruk i
%
1 907 898,00
4 917 963,00
6 825 861,00
2 028 520,00
4 568 549,00
6 597 069,00
94
108
103
Avvik i
kroner
-120 622,00
349 414,00
228 792,00
Fellesressurser består av kommuneoverlege, samfunnsplanlegger og prosjekt opptur, totalt 2,5 årsverk.
Ledelse og felles er rådmann og 4 kommunalsjefer. Regnskapet for 2014 viser et lite merforbruk. Dette
skyldes blant annet en nettoutgift på omstillingsprosjektet og ekstrautgifter til juridisk bistand og
bedriftshelsetjeneste. Status på mål og satsningsområder for 2014 fremkommer i kapittel 3.
Kommunestyre
Formannskap
Kontrollutvalg
Partsammensatte utvalg
Arbeidsmiljøutvalget
Rådet for funksjonshemmede
Eldrerådet
Ungdomsrådet
SUM POLITISK LEDELSE
Regnskap
2014
Budsjett inkl
endr 2014
Forbruk i
%
1 578 417,00
1 920 723,00
862 009,00
14 245,00
7 660,00
44 811,00
82 480,00
-4 099,00
4 506 246,00
1 190 900,00
1 618 995,00
988 400,00
22 800,00
8 300,00
24 000,00
74 600,00
25 100,00
3 953 095,00
133
119
87
62
92
187
111
-16
114
Avvik i
kroner
387 517,00
301 728,00
-126 391,00
-8 555,00
-640,00
20 811,00
7 880,00
-29 199,00
553 151,00
Utgiftene omfatter godtgjørelse til ordfører, fast godtgjørelse til varaordfører og formannskapsmedlemmene, ordinær møtegodtgjøring for kommunestyremedlemmene, formannskaps-medlemmene og
alle andre medlemmer i politiske komiteer, utvalg og råd m.v. Videre omfatter budsjettområdet utgifter til
kjøre- og diettgodtgjørelse, refusjon for tapt arbeidsfortjeneste, annonsering av møter i folkevalgte
organer, politikernes deltakelse på kurs og konferanser, telefongodtgjøring m.v.
Totalt sett har det vært et merforbruk innen ansvarsområdet politisk ledelse. Dette skyldes et tilskudd til
Dokkadeltaet nasjonale våtmarksenter i forbindelse med bygging av et besøkssenter. Delutbetalingen i
2014 var på kr 900.000 av totalbevilgningen på kr 1.200.000. Dette var opprinnelig budsjettert som innskutt
aksjekapital i investering. Det ble imidlertid gitt som et driftstilskudd og dermed ble belastet
driftsregnskapet.
56
7.1 Politisk organisering
Foruten kommunestyret og formannskapet, består den politiske organiseringen av en komitémodell etter
kommunelovens § 10 a hvor det er opprettet tre komiteer som utgår av kommunestyret. I tillegg til de
ordinære folkevalgte organene etter kommunelovens bestemmelser, er det opprettet et partssammensatt
utvalg bestående av formannskapet og de hovedtillitsvalgte, en særskilt viltnemd, samt lovpålagte organ
etter særlovsbestemmelser som det kommunale eldrerådet, rådet for mennesker med nedsatt
funksjonsevne og arbeidsmiljøutvalg. I forbindelse med vedtaket om revidert politisk delegeringsreglement,
er likestillingsutvalget avviklet og oppgavene overført partssammensatt utvalg. Videre er det særskilte
klageorganet i sosiale saker avviklet og oppgavene overført formannskapet.
Etter kommunestyrevalget høsten 2011 er det følgende sammensetting i kommunestyret og
formannskapet (tallene i parentes viser sammensettingen i forrige periode):
Kommunestyret
Arbeiderpartiet
Formannskapet
12 (9)
3 (2)
Søndre Land Bygdeliste
2 (9)
1 (3)
Høyre
3 (2 fellesliste med KrF)
1 (1 KrF)
Senterpartiet
- (2)
-
Fellesliste V, SP, KrF (ny 2011)
5 (-)
2 (0)
Sosialistisk Venstreparti
2 (3)
0 (1)
Fremskrittspartiet
1 (0)
- (0)
Sum representanter
25 (25)
7 (7)
Herav kvinner
9 (12)
2 (3)
57
Nedenfor er det en illustrasjon som viser politisk organisering. I tillegg er det flere råd og utvalg.
58
Søndre Land – levende og landlig
Årsregnskap 2014
1
2
Innholdsfortegnelse
1.
REGNSKAPSOVERSIKTER: ...................................................................................................... 5
Skjema 1A – Drift ................................................................................................................................. 5
Skjema 1B – Driftsregnskapet ............................................................................................................. 6
Skjema 2A – Investering ...................................................................................................................... 7
Skjema 2B – Investeringsregnskap ...................................................................................................... 8
Balanse .............................................................................................................................................. 10
Økonomisk oversikt drift ................................................................................................................... 12
Økonomisk oversikt investering ........................................................................................................ 14
2.
NOTER: ............................................................................................................................... 16
Organisering av kommunens virksomhet.......................................................................................... 17
Note 1 – Arbeidskapital ..................................................................................................................... 18
Note 2 – Årsverk og ytelser til ledende personer.............................................................................. 19
Note 3 – Pensjoner ............................................................................................................................ 20
Note 4 – Anleggsmidler ..................................................................................................................... 24
Note 5 – Aksjer og andeler i varig eie ................................................................................................ 28
Note 6 – Langsiktig gjeld ................................................................................................................... 29
Note 7 – Avdrag på lån ...................................................................................................................... 31
Note 8 – Garantiansvar ..................................................................................................................... 33
Note 9 – Finansielle eiendeler og forpliktelser til virkelig verdi ........................................................ 34
Note 10 – Avsetning og bruk av fond ................................................................................................ 36
Note 11 – Strykninger og korrigeringer ............................................................................................. 39
Note 12 – Endringer av regnskapsprinsipp og regnskapsmessig merforbruk ................................... 40
Note 13 – Kapitalkonto...................................................................................................................... 41
Note 14 – Investeringsoversikt.......................................................................................................... 42
Note 15 – Selvkosttjenester .............................................................................................................. 45
Note 16 – Interkommunale samarbeid ............................................................................................. 48
Note 17 – Tap på fordringer .............................................................................................................. 49
Revisors beretning ……………………………………………………………………………………………………………………….. 50
3
4
1. REGNSKAPSOVERSIKTER:
Skjema 1A – Drift
Ordinært rammetilskudd
Skatt på eiendom
Andre direkte eller indirekte
skatter
Andre generelle statstilskudd
Sum frie disponible inntekter
Renteinntekter og utbytte
Gevinst finansielle instrumenter
(omløpsmidler)
Renteutg.,provisjoner og andre
fin.utg.
Tap finansielle instrumenter
(omløpsmidler)
Avdrag på lån
Netto finansinnt./utg.
Til dekning av tidligere regnsk.m.
merforbruk
Til ubundne avsetninger
Til bundne avsetninger
Bruk av tidligere regnsk.m.
mindreforbruk
Bruk av ubundne avsetninger
Bruk av bundne avsetninger
Netto avsetninger
Overført til
investeringsregnskapet
Til fordeling drift
Sum fordelt til drift
(fra skjema 1B)
Regnskapsmessig mindreforbruk
Regnskap
Budsjett (end)
2014
2014
Budsjett (oppr)
Regnskap
2014
2013
93 534 149,82 96 424 000,00
207 300 979,45 209 009 000,00
-
96 424 000,00
209 009 000,00
-
93 995 357,43
198 812 594,00
-
148 409,00
72 812 874,96 71 816 000,00
373 796 413,23 377 249 000,00
6 649 944,23
4 000 000,00
70 116 000,00
375 549 000,00
4 000 000,00
143 070,00
69 857 315,00
362 808 336,43
6 430 021,15
9 113 528,46
3 500 000,00
3 500 000,00
14 180 070,76
8 569 112,53
11 053 000,00
11 053 000,00
9 189 568,62
1 306 942,67
18 077 390,00
-12 189 972,51
21 468 000,00
-25 021 000,00
21 468 000,00
-25 021 000,00
499 722,55
18 335 615,00
-7 414 814,26
7 944 776,00
1 540 392,00
7 700 000,00
1 700 000,00
7 700 000,00
-
8 521 737,30
-
-9 485 168,00
-9 400 000,00
-7 700 000,00
6 634 834,42
-1 886 902,88
352 121 272,72 342 828 000,00
342 828 000,00
3 284 000,00
350 222 619,29
338 464 444,02 342 828 000,00
342 828 000,00
350 222 619,29
-
-
13 656 828,70
5
-
Skjema 1B – Driftsregnskapet
Kommunalområder
OPPVEKST
Regnskap
Budsjett (end)
Budsjett (oppr)
Regnskap
2014
2014
2014
2013
87 195 311,71
89 474 502,00
HELSE, OMSORG OG VELFERD 177 850 635,87 183 277 085,00
88 581 000,00 90 172 914,12
180 918 000,00 181 015 436,70
62 079 354,21
59 526 249,00
ADMINISTRATIV LEDELSE
6 825 860,79
6 597 069,00
6 446 000,00
5 030 693,03
POLITISK LEDELSE
4 506 246,44
3 953 095,00
3 958 000,00
3 886 611,21
-
-
-
-4 104 968,89
7 035,00
-
-
-
MOMSKOMPENSASJON FRA
INVESTERINGER
ANDRE SENTRALE INNTEKTER
OG UTGIFTER
TOTALT
338 464 444,02 342 828 000,00
6
62 925 000,00 74 221 933,12
342 828 000,00 350 222 619,29
Skjema 2A – Investering
Regnskap
Budsjett (end)
Budsjett(oppr)
Regnskap
2014
2014
2014
2013
Investeringer i anleggsmidler
Utlån og forskutteringer
Kjøp av aksjer og andeler
Avdrag på lån
Dekning av tidligere års udekket
Avsetninger
52 268 419,93
2 141 482,73
2 277 687,00
1 755 982,14
1 020 596,43
57 190 900,00
1 500 000,00
3 477 834,00
1 550 000,00
823 458,00
68 170 000,00 27 854 966,36
- 1 251 113,00
2 600 000,00 1 322 807,00
1 400 000,00
747 856,00
873 285,00
Årets finansieringsbehov
59 464 168,23
64 542 192,00
72 170 000,00 32 050 027,36
46 195 236,55
433 408,00
656 000,00
6 501 145,03
50 636 655,00
369 500,00
6 035 000,00
45 070 000,00 14 983 380,79
200 000,00
140 183,00
130 000,00
10 200 000,00
-
1 067 048,53
-
1 689 560,00
-
5 700 000,00 10 274 091,53
-
54 852 838,11
58 730 715,00
61 170 000,00 25 527 655,32
4 611 330,12
5 811 477,00
59 464 168,23
64 542 192,00
-
-
Finansiert slik:
Bruk av lånemidler
Inntekter fra salg av anleggsmidler
Tilskudd til investeringer
Kompensasjon for merverdiavgift
Mottatte avdrag på utlån og
refusjoner
Andre inntekter
Sum ekstern finansiering
Overført fra driftsregnskapet
Bruk av tidligere års udisponert
Bruk av avsetninger
Sum finansiering
Udekket/udisponert
7
11 000 000,00
3 284 000,00
3 238 372,04
72 170 000,00 32 050 027,36
-
-
Skjema 2B – Investeringsregnskap
Prosj. Betegnelse
Regnskap
2014
07007 Brannsikring
Budsjett
(end) 2014
Budsjett
(oppr) 2014
Regnskap
2013
-
-
200 000,00
41 907,50
07012 Driftsovervåking vann & avløp
70 185,40
150 000,00
150 000,00
173 250,00
07013 Høydebasseng Hov
84 810,20
200 000,00
-
-
07014 Rehab ledningsnett vann
2 860 562,35
2 550 000,00
2 000 000,00
948 754,30
07015 Rehab ledningsnett avløp
3 048 536,10
2 300 000,00
2 000 000,00
1 622 258,48
400 658,00
250 000,00
250 000,00
193 482,95
07038 Tomtesalg kommuneskogen
68 075,00
-
-
72 000,00
08003 Ekstraordinære ENØK-tiltak
-
-
250 000,00
523 983,50
08025 Tomtesalg Fagerlund
46 095,00
25 000,00
-
12 630,00
09003 Trafikksikkerhetstiltak
-
200 000,00
200 000,00
286 820,50
09010 Tilpasninger universell utforming
-
-
200 000,00
690 595,90
09016 Servicebygg Enger kirke
-
-
-
276 921,25
09018 Salg av landbruksarealer
-
-
-
2 620,00
10002 Asfaltering av kommunale veger
387 547,00
500 000,00
500 000,00
-
10019 Gjenoppbygging Vestsida skole
529 110,81
490 000,00
-
16 071 671,12
-
-
100 000,00
-
212 995,70
213 000,00
500 000,00
970 545,87
4 776 743,50
6 000 000,00
10 750 000,00
32 994,75
340 311,60
350 000,00
500 000,00
386 261,60
-
-
200 000,00
50 307,25
11 883 291,82
15 000 000,00
21 800 000,00
357 801,31
11016 Fisketrapp II
331 493,00
372 000,00
-
301 614,31
Utskifting dataservere / regionale
12001 investeringer
468 487,75
500 000,00
500 000,00
125 715,00
12002 Kvalitetssikringssystem
184 053,05
300 000,00
300 000,00
-
12003 Tilkoblinger avløp
248 580,00
250 000,00
300 000,00
188 049,55
-
-
-
705 055,70
1 052 755,90
900 000,00
-
490 661,70
585 000,00
585 000,00
600 000,00
-
-
-
-
370 000,00
136 875,00
137 000,00
120 000,00
207 277,50
16 259,20
200 000,00
200 000,00
26 585,20
-
-
1 000 000,00
-
07020 Tilknytning vann
11002 Asfaltering skoler og barnehager etc
11004 Vannbehandlingsanlegg
11005 Ombygging Hov legesenter
11008 Klausulering vannverk
11012 Energimerking kommunale bygg
11013 Ny barnehage i Fluberg
12004 Godkjenning vannverk
12006 Vann- og avløpsledning Halmrast
12009 Innkjøp gravemaskin
12012 Kjøp av arealer på Grette gård
12015 Norsk Helsenett
13002 Innkjøp av vannmålere
13004 Ny spillvannsledning Hov/Fall
8
Prosj. Betegnelse
Regnskap
2014
Ungdommens Hus/ombyggingsprosjekt
13006 Rådhuset
Budsjett
(end) 2014
Budsjett
(oppr) 2014
Regnskap
2013
205 858,00
500 000,00
1 000 000,00
178 666,75
-
-
-
364 514,00
11 544 482,75
11 700 000,00
11 700 000,00
36 100,00
13010 Tilpasninger scene i kino/teatersal
-
-
-
387 518,33
13011 Ombygging Hovli sykehjem - utredning
-
-
-
120 252,70
13012 Utskifting av kjøleskap etc Hovlikjøkkenet
108 219,00
109 000,00
100 000,00
146 563,00
13013 Bofellesskap for unge funksjonshemmede
3 361 220,74
4 000 000,00
3 600 000,00
80 118,50
-
-
-
660 589,85
92 458,75
100 000,00
100 000,00
125 000,00
-
-
-
625 878,00
91 089,60
100 000,00
700 000,00
-
2 647 385,42
2 400 000,00
2 500 000,00
-
671 125,00
650 000,00
500 000,00
-
1 132 921,20
1 133 000,00
1 250 000,00
-
14005 Utskifting stolper gatelys Fall
365 796,25
300 000,00
300 000,00
-
14006 Ombygging Hovli sykehjem - forprosjekt
220 149,25
500 000,00
1 000 000,00
-
14007 Døgnopphold - øyeblikkelig hjelp
154 163,63
154 000,00
150 000,00
-
14008 Nye biler til hjemmetjenesten
543 000,00
543 000,00
600 000,00
-
14009 Komplette senger til sykehjemmet
374 750,00
300 000,00
300 000,00
-
14010 Utskifting av stoler - Hovli eldresenter
106 452,63
100 000,00
100 000,00
-
14011 Nytt gulv gymsal Fryal
459 866,98
450 000,00
250 000,00
-
14012 Digitale tavler til grunnskolen
300 172,50
250 000,00
250 000,00
-
14013 Trådløst nettverk Fryal
169 240,00
170 000,00
150 000,00
-
14014 Utskifting av PC-parken
509 491,50
550 000,00
500 000,00
-
14015 Utskifting av sentrale switchere
306 559,07
300 000,00
300 000,00
-
14016 Utskifting av sentralbord
198 577,50
200 000,00
200 000,00
-
14017 Klippeverktøy til brannvesenet
184 596,25
185 000,00
-
-
14018 Ombygging til møterom, komm. lager
172 936,80
250 000,00
-
-
14019 Persienner NAV-kontoret
115 500,00
184 900,00
-
-
100 220,88
100 000,00
-
-
-
100 000,00
-
-
399 759,85
390 000,00
-
-
52 268 419,93
57 190 900,00
68 170 000,00
27 854 966,36
Nytt radiosystem for nødnett for
13007 brannvesenet
13008 Kunstgressbane
13015 Oppgradering av ESA fra versjon 6.2 til 8
Utbedring/oppgradering IT13016 nettverk/kabling
13017 Kjøp av leiligheter Hovlihagen Borettslag
14001 Ny grunnvannsbrønn + ledning Trevatn
14002 Membrananlegg Ånes Vannverk
14003 Ny kommandobil brannvesen
14004 Ny biler til teknisk drift
Tilpasning universell utforming
14020 Odnes skole
14021 Ledelys Fryal skole
14022 Ombygging av varmepumpe Fryal skole
Totalt investert i anleggsmidler
9
Balanse
Note
2014
2013
EIENDELER
Anleggsmidler
1 119 963 961,26 1 020 362 973,21
Herav:
Faste eiendommer og anlegg
4
422 480 958,00
393 641 218,00
Utstyr, maskiner og transportmidler
4
21 782 782,00
17 422 974,00
Utlån
8
7 629 841,26
6 483 653,21
-
-
Konserninterne langsiktige fordringer
Aksjer og andeler
5
17 153 103,00
14 940 416,00
Pensjonsmidler
3
650 917 277,00
587 874 712,00
297 072 429,68
295 667 869,44
38 625 211,60
50 030 667,51
-
-
Omløpsmidler
Herav:
Kortsiktige fordringer
Konserninterne kortsiktige fordringer
Premieavvik
3
18 385 379,75
6 857 829,89
Aksjer og andeler
9
65 384 168,00
65 370 761,00
Sertifikater
9
12 420 173,00
23 662 214,00
Obligasjoner
9
98 996 880,95
78 577 582,95
-
-
63 260 616,38
71 168 814,09
Derivater
Kasse, postgiro, bankinnskudd
SUM EIENDELER
1 417 036 390,94 1 316 030 842,65
EGENKAPITAL OG GJELD
Egenkapital
287 442 721,90
244 801 442,88
Herav:
Disposisjonsfond
10
37 513 323,36
30 681 381,36
Bundne driftsfond
10
20 278 775,30
17 561 123,37
Ubundne investeringsfond
10
157 332 788,22
158 003 182,96
10
241 383,64
1 806 388,59
13 656 828,70
-
-
-
Regnskapsmessig mindreforbruk
Regnskapsmessig merforbruk
10
Note
2014
2013
Udisponert i inv.regnskap
-
-
Udekket i inv.regnskap
-
-
62 039 204,45
40 368 948,37
-3 619 581,77
-3 619 581,77
-
-
Kapitalkonto
13
Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift
Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest
Langsiktig gjeld
1 063 524 026,56 1 000 788 531,14
Herav:
Pensjonsforpliktelser
3
830 956 579,70
779 387 712,14
Ihendehaverobligasjonslån
-
-
Sertifikatlån
-
-
232 567 446,86
221 400 819,00
-
-
66 069 642,48
70 440 868,63
-
-
65 453 564,26
69 419 387,22
Derivater
-
-
Konsernintern kortsiktig gjeld
-
-
616 078,22
1 021 481,41
Andre lån
7
Konsernintern langsiktig gjeld
Kortsiktig gjeld
Herav:
Kassekredittlån
Annen kortsiktig gjeld
Premieavvik
3
SUM EGENKAPITAL OG GJELD
1 417 036 390,94 1 316 030 842,65
MEMORIAKONTI
Memoriakonto
7 049 884,52
22 082 107,14
5 599 269,75
20 794 506,30
-
-
1 450 614,77
1 287 600,84
-7 049 884,52
-22 082 107,14
Herav:
Ubrukte lånemidler
7
Ubrukte konserninterne lånemidler
Andre memoriakonti
Motkonto for memoriakontiene
11
Økonomisk oversikt drift
Note
Regnskap
2014
Budsjett(end)
2014
Budsjett(oppr)
2014
Regnskap
2013
Driftsinntekter
Brukerbetalinger
17 745 165,55
15 819 000,00
15 819 000,00
18 291 882,33
Andre salgs- og leieinntekter
46 882 170,51
43 946 000,00
43 946 000,00
45 862 483,30
Overføringer med krav til
motytelse
59 060 414,63
37 225 900,00
33 220 900,00
62 389 058,84
Rammetilskudd
207 300 979,45 209 009 000,00 209 009 000,00 198 812 594,00
Andre statlige overføringer
Andre overføringer
76 362 465,26
72 582 000,00
72 582 000,00
72 037 635,00
4 174 896,25
3 106 000,00
3 106 000,00
4 041 423,53
93 534 149,82
96 424 000,00
96 424 000,00
93 995 357,43
-
-
-
-
148 409,00
-
-
143 070,00
Eiendomsskatt
Andre direkte og indirekte
skatter
Sum driftsinntekter
505 208 650,47 478 111 900,00 474 106 900,00 495 573 504,43
Driftsutgifter
Lønnsutgifter
2
Sosiale utgifter
3
275 981 341,20 262 343 999,51 251 741 000,00 272 296 072,93
74 293 381,96
76 062 229,28
75 663 500,00
88 744 325,00
Kjøp av varer og tj som inngår i
tj.produksjon
60 628 668,72
51 210 249,50
50 694 240,00
63 359 236,41
Kjøp av varer og tj. Som
erstatter tj.produksjon
26 567 455,00
26 517 060,00
23 369 260,00
27 388 179,42
Overføringer
31 491 705,29
32 257 761,00
39 765 900,00
29 019 745,21
19 025 803,00
18 000 000,00
18 000 000,00
20 124 590,00
-374 336,31
4 000,00
4 000,00
-325 138,94
Avskrivninger
4
Fordelte utgifter
Sum driftsutgifter
487 614 018,86 466 395 299,29 459 237 900,00 500 607 010,03
Brutto driftsresultat
17 594 631,61
11 716 600,71
14 869 000,00
-5 033 505,60
Finansinntekter
9
6 922 624,66
4 050 000,00
4 050 000,00
6 634 889,71
Gevinst på finansielle
instrumenter (omløpsmidler)
9
9 113 528,46
3 500 000,00
3 500 000,00
14 180 070,76
Mottatte avdrag på utlån
8
38 370,00
50 000,00
50 000,00
34 254,20
16 074 523,12
7 600 000,00
7 600 000,00
20 849 214,67
Sum eksterne finansinntekter
Note
2014
12
2014
2014
2013
Finansutgifter
Renteutgifter og
låneomkostninger
8 594 406,43
11 053 000,00
11 053 000,00
9 190 795,12
Tap på finansielle instrumenter
(omløpsmidler)
9
1 306 942,67
-
-
499 722,55
Avdrag på lån
8
18 077 390,00
21 468 000,00
21 468 000,00
18 335 615,00
Utlån
8
154 462,00
-
-
100 050,87
28 133 201,10
32 521 000,00
32 521 000,00
28 126 183,54
-24 921 000,00 -24 921 000,00
-7 276 968,87
Sum eksterne finansutgifter
Resultat eksterne
finanstransaksjoner
Motpost avskrivninger
-12 058 677,98
4
19 025 803,00
18 000 000,00
18 000 000,00
20 124 590,00
24 561 756,63
4 795 600,71
7 948 000,00
7 814 115,53
-
-
-
6 634 834,42
Interne finanstransaksjoner
Bruk av tidligere års regnsk.m.
mindreforbruk
Bruk av disposisjonsfond
10
135 000,00
135 000,00
-
-
Bruk av bundne fond
10
3 770 617,74
4 619 399,29
1 602 000,00
2 858 352,47
3 905 617,74
4 754 399,29
1 602 000,00
9 493 186,89
Overført til
-
-
-
3 284 000,00
Dekning av tidligere års
regnsk.m. merforbruk
-
-
-
-
Sum bruk av avsetninger
Avsatt til disposisjonsfond
10
7 950 776,00
7 700 000,00
7 700 000,00
8 521 737,30
Avsatt til bundne fond
10
6 859 769,67
1 850 000,00
1 850 000,00
5 501 565,12
Sum avsetninger
14 810 545,67
9 550 000,00
9 550 000,00
17 307 302,42
Regnskapsmessig
mindreforbruk
13 656 828,70
-
-
-
13
Økonomisk oversikt investering
Note
Regnskap
2014
Budsjett(end)
2014
Budsjett(oppr)
2014
Regnskap
2013
Inntekter
Salg av driftsmidler og fast
eiendom
6
433 408,00
369 500,00
200 000,00
140 183,00
-
-
-
-
669 560,00
669 560,00
5 000 000,00
9 100 000,00
6 501 145,03
6 035 000,00
10 200 000,00
-
-
-
-
130 000,00
60 000,00
-
-
-
-
-
-
-
7 664 113,03
7 074 060,00
15 400 000,00
9 370 183,00
932 398,27
-
-
249 518,08
236 614,18
-
-
67 514,42
Kjøp av varer og tj som inngår i
tj.produksjon
44 578 787,93
57 190 900,00
68 170 000,00
22 844 900,52
Kjøp av tjenester som erstatter
tj.produksjon
5 631,20
-
-
588 064,45
6 501 145,03
-
-
4 104 968,89
13 843,32
-
-
-
-
-
-
-
52 268 419,93
57 190 900,00
68 170 000,00
27 854 966,36
Andre salgsinntekter
Overføringer med krav til
motytelse
Kompensasjon for merverdiavgift
Statlige overføringer
Andre overføringer
Sum inntekter
Utgifter
Lønnsutgifter
Sosiale utgifter
3
Overføringer
Renteutgifter og omkostninger
Fordelte utgifter
Sum utgifter
Finanstransaksjoner
Avdrag på lån
8
1 755 982,14
1 550 000,00
1 400 000,00
747 856,00
Utlån
8
2 141 482,73
1 500 000,00
-
1 251 113,00
Kjøp av aksjer og andeler
5
2 277 687,00
3 477 834,00
2 600 000,00
1 322 807,00
-
-
-
-
823 458,26
823 458,00
-
-
Dekning av tidligere års udekket
Avsatt til ubundne
investeringsfond
10
14
Note
Avsatt til bundne investeringsfond
10
Sum finansieringstransaksjoner
Finansieringsbehov
Regnskap
2014
Budsjett(end)
2014
Budsjett(oppr)
2014
Regnskap
2013
197 138,17
-
-
873 285,00
7 195 748,30
7 351 292,00
4 000 000,00
4 195 061,00
51 800 055,20
57 468 132,00
56 770 000,00
22 679 844,36
Dekket slik:
Bruk av lån
8
46 195 236,55
50 636 655,00
45 070 000,00
14 983 380,79
Salg av aksjer og andeler
5
-
-
-
-
Mottatte avdrag på utlån
8
993 488,53
1 020 000,00
700 000,00
1 174 091,53
Overført fra driftsbudsjettet
-
-
-
3 284 000,00
Bruk av tidligere års udisponert
-
-
-
-
Bruk av disposisjonsfond
10
983 834,00
983 834,00
-
1 187 104,00
Bruk av bundne driftsfond
10
371 500,00
371 500,00
-
301 615,00
Bruk av ubundne investeringsfond
10
1 493 853,00
2 694 000,00
11 000 000,00
1 322 807,00
Bruk av bundne investeringsfond
10
1 762 143,12
1 762 143,00
-
426 846,04
51 800 055,20
57 468 132,00
56 770 000,00
22 679 844,36
-
-
-
-
Sum finansiering
Udekket/udisponert
15
2. NOTER:
Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal
regnskapsskikk.
Regnskapsprinsipper
All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens og fylkeskommunens virksomhet
fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare
i balanse-regnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetaling, inntekter og innbetalinger er regnskapsført
brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og
innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av
lånet som faktisk er brukt i løpet av året, ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er
brukt, er registrert som memoriapost.
Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler
I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre
eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte
verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er
klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske
eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre
fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet.
Ellers er de klassifisert som anleggs-midler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensninger mellom
driftsregnskapet og investerings-regnskapet. Standarden har særlig betydning for skillet mellom vedlikehold
og påkostninger i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelets
kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av
anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på
anleggsmiddelet i balansen.
Klassifisering av gjeld
Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens § 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet /
likviditetslån jf KL § 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld.
Vurderingsregler
Omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig
verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost.
Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til
anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmiddelet er anskaffet /tatt i bruk av
virksomheten. Avskrivnings-periodene er i tråd med § 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning.
Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående, er nedskrevet til virkelig verdi i
balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld.
16
Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelder oppstår.
Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter.
Selvkostberegninger
Innenfor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av
brukerbetalinger, beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og
moderniseringsdepartementet i dokument H-3, februar 2014.
Mva-plikt og momskompensasjon
Kommunen følger reglene merverdiavgiftloven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For
kommunens øvrige virksomhet krever kommunen momskompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt
mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet.
Organisering av kommunens virksomhet
Kommunen har organisert deler av virksomheten i følgende interkommunale selskaper:





GLT-Avfall IKS
Gjøvikregionen Helse- og Miljøtilsyn IKS
Innlandet Revisjon IKS
Krisesenteret i Gjøvik IKS
Støttesenter mot Incest og Seksuelle Overgrep IKS
Kommunen deltar i tillegg i vertskommunesamarbeid sammen med andre kommuner på følgende områder:



Legevakt
Innkjøp
Tilsynsførerordning for fosterhjem
17
Note 1 – Arbeidskapital
Del 1 Endring i arbeidskapital – bevilgningsregnskapet
Regnskap 2014
Anskaffelse av midler:
Regnskap 2013
-505 208 650,47
-495 573 504,43
-7 664 113,03
-9 370 183,00
-63 263 248,20
-37 006 686,99
-576 136 011,70
-541 950 374,42
468 588 215,86
480 482 420,03
Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0)
52 254 576,61
27 854 966,36
Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner
34 322 196,29
31 447 959,54
Sum
anvendelse
midler
Utgifter
driftsdel av
(kontoklasse
1)
555 164 988,76
539 785 345,93
Anskaffelse - anvendelse av midler
-20 971 022,94
-2 165 028,49
15 195 236,55
-18 016 619,21
5 775 786,39
20 181 647,70
Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0)
Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner
Sum
anskaffelse
midler
Inntekter
driftsdelav(kontoklasse
1)
Anvendelse av midler:
Endring i ubrukte lånemidler
Endring i arbeidskapital
Del 2 Endring i arbeidskapital - balansen
Regnskap 2014
Regnskap 2013
Omløpsmidler:
Endring kortsiktige fordringer
-11 405 455,91
4 941 601,45
13 407,00
12 698 325,00
11 527 549,86
-11 544 653,97
Endring sertifikater
-11 242 041,00
511 517,00
Endring obligasjoner
20 419 298,00
-518 490,00
Endring betalingsmidler
-7 908 197,71
12 440 794,40
Endring omløpsmidler
1 404 560,24
18 529 093,88
0
0,00
-3 965 822,96
-1 933 636,90
-405 403,19
281 083,08
5 775 786,39
20 181 647,70
Endring aksjer og andeler
Premieavvik
Kortsiktig gjeld:
Endring kassekredittlån
Endring annen kortsiktig gjeld
Premieavvik
Endring arbeidskapital
18
Note 2 – Årsverk og ytelser til ledende personer
Årsverk
2014
2013
2012
2011
502
508
516
532
Tallene inkluderer fast ansatte i hel- og deltidsstillinger, samt engasjementsstillinger.
Ytelser til ledende personer
2014
2013
2012
Administrasjonssjef
890 529
823 016
851 032
749 483
Ordfører
812 813
768 912
780 512
813 496
Godtgjørelse til revisor
2014
2013
Totale konstnader til revisor
628 868
593 177
751 303
718 038
609 548
557 977
713 991
589 689
19 320
35 200
37 212
128 349
2012
2011
2011
Herav:
Revisjon
Rådgivning og andre tjenester
Kommunens revisor er Innlandet Revisjon IKS. Revisjon omfatter regnskapsrevisjon,
forvaltningsrevisjon og diverse attestasjonsoppdrag.
19
Note 3 – Pensjoner
Generelt om pensjonsordningene i kommunen
Kommunen har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens
pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter
alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon
med samlet pensjonsnivå på 66 % sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med
utbetaling fra NAV.
Premiefond
Premiefondet er et fond for tilbakeført premie og overskudd. Eventuelle midler på premiefondet kan
bare brukes til framtidig premiebetaling. Premiefondet framgår ikke av kommuneregnskapet, men
bruk av fondet reduserer faktisk betalte pensjonspremier.
2014
Innestående på premiefond 01.01. KLP
2013
48 857
54 708
Tilført premiefondet i løpet av året
5 063 603
3 318 394
Bruk av premiefondet i løpet av året
5 033 407
3 324 245
79 053
48 857
Innestående på premiefond 31.12. KLP
Regnskapsføring av pensjon
Etter § 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er
beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering.
Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til
pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen
mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes som premieavvik, og skal
inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres i sin helhet neste år.
Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i
balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld.
20
Økonomiske forutsetninger
KLP
SPK
Forventet avkastning pensjonsmidler
4,65 %
4,35 %
Diskonteringsrente
4,00 %
4,00 %
Forventet årlig lønnsvekst
2,97 %
2,97 %
Forventet årlig G- og pensjonsregulering
2,97 %
2,97 %
Balanseført pensjonsforpliktelse (estimat)
31.12.2014
31.12.2013
Brutto påløpt pensjonsforpliktelse
813 701 456
755 721 338
-650 917 277
-587 874 712
162 784 179
167 846 626
17 255 123
23 666 374
- Pensjonsmidler
= Netto forpliktelse (før arb.g.avg)
Arb.giveravgift av balanseført netto forpliktelse
Spesifikasjon av pensjonskostnad, premieavvik, pensjonsforpliktelser og estimatavvik:
Kommunal Landspensjonskasse (KLP):
Medlemsoversikt:
01.01.2014
01.01.2013
Antall aktive medlemmer
723
608
Antall oppsatte
656
682
Antall pensjoner
458
433
Kostnads- og premieprosent KLP
2014
2013
Samlet kostnad i % av pensjonsgrunnlag (inkl premieavvik)
18,27 %
22,76 %
Innbetalt premie i % av pensjonsgrunnlaget
23,28 %
17,72 %
21
Spesifikasjon av pensjonskostnad og årets premieavvik
2014
2013
Årets pensjonsopptjening, nåverdi
27 772 243
26 425 192
Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse
28 700 192
26 331 383
- Forventet avkastning på pensjonsmidlene
-25 840 112
-24 951 872
2 084 530
1 777 634
32 716 853
29 582 337
- Årets pensjonspremie innbetalt (inkl. adm)
-49 340 162
-35 592 705
= Årets premieavvik
-16 623 309
-6 010 368
+ Arbeidsgiveravgift
-1 762 071
-847 462
Administrasjonskostnader
Netto pensjonskostnad (inkl. adm.)
Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser
og akkumulert premieavvik
2014
Brutto påløpt forpliktelse
734 769 464
673 764 816
-593 733 721
-530 045 703
141 035 743
143 719 113
14 949 788
20 264 395
-18 385 379
-6 857 829
-6 857 829
-18 402 483
6 857 829
18 402 483
-18 385 379
-6 857 829
- Pensjonsmidler
= Netto pensjonsforpliktelse
Årets premieavvik inkl arbeidsgiveravgift
Sum gjenstående premieavvik tidligere år inkl arb.giveravg
Sum amortisert premieavvik dette året inkl arb.giveravg
Akkumulert premieavvik pr 31.12. inkl arb.giveravg
Estimatavvik mellom
pensjonsforpliktelser og
pensjonsmidler og
planendringer
Estimatavvik 31.12. dette år
Virkningen av planendr. Etter
§13-3 bokstav C
2013
2014
2013
Pensj.midler Pensj.forpliktelser
13 463 379
27 403 318
1 160 303
20 215 026
0
0
0
0
22
Statens Pensjonskasse (SPK):
Medlemsoversikt:
31.12.2014
31.12.2013
Antall aktive medlemmer
Herav nye i år
76
2
73
3
Utmeldte i år
13
17
Spesifikasjon av pensjonskostnad og årets premieavvik
2014
2013
Årets pensjonsopptjening, nåverdi
4 722 890
4 846 489
Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse
2 854 196
2 965 770
- Forventet avkastning på pensjonsmidlene
-2 285 099
-2 314 771
119 223
123 148
5 411 210
5 620 636
-4 854 123
-4 725 385
= Årets premieavvik
557 088
895 251
59 051
126 230
Administrasjonskostnader
Netto pensjonskostnad (inkl. adm.)
- Årets pensjonspremie innbetalt (inkl. adm)
Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser
og akkumulert premieavvik
2014
Brutto påløpt forpliktelse
- Pensjonsmidler
= Netto pensjonsforpliktelse
Årets premieavvik inkl arb.giveravgift
Sum gjenstående premieavvik tidligere år inkl arb.giveravg
Sum amortisert premieavvik dette året inkl arb.giveravg
Akkumulert premieavvik pr 31.12. inkl arb.giveravg
Estimatavvik og
planendringer
Estimatavvik 31.12. dette år
Virkningen av planendr. etter
§13-3 bokstav C
2013
78 931 993
81 956 522
-57 183 557
-57 829 010
21 748 436
24 127 512
2 305 334
3 401 979
616 078
1 021 481
1 021 481
740 398
-1 021 481
-740 398
616 078
1 021 481
2014
2013
-7 665 452
-10 601 616
-7 661 687
-6 799 131
0
0
0
0
23
Note 4 – Anleggsmidler
1. Bokført verdi pr. 31.12. - avskrivbare anlegg
10 ÅR
Akkumulert anskaffelseskost pr.
01.01.
Akkumulerte/reverserte
nedskrivinger
Akkumulerte ordinære
avskrivinger pr. 01.01.
Bokført verdi 01.01.
20 ÅR
40 ÅR
24 063 843 115 991 942
-26 048
-1
-12 764 134 -68 677 744
5 ÅR
341 771 310
50 ÅR
17.082.838
-16 983 739
132 984 387
0
-22 489
-92 075 343 -14 349 837
-46 318 164
11 273 661
47 314 197
232 712 227
2 733 001
86 643 734
Tilgang i året
4 837 838
3 651 299
35 967 924
2 321 501
5 375 687
Avgang i året
-1
0
0
0
0
Delsalg i året
0
0
0
0
0
-1 756 512
-5 688 941
-8 040 710
-810 743
-2 728 897
Årets nedskrivinger
0
0
0
0
0
Årets reverserte nedskrivinger
0
0
0
0
0
14 354 986
45 276 555
260 639 441
4 243 759
89 290 524
40 ÅR
5 ÅR
50 ÅR
Årets ordinære avskrivinger
2. Anskaffelseskost pr. 31.12. - avskrivbare anlegg
10 ÅR
01.01.
Akkumulerte/reverserte
nedskrivinger
20 ÅR
24 063 843 115 991 942
341 771 310
17 082 838
132 984 387
-26 048
-1
-16 983 739
0
-22 489
Tilgang i året
4 837 838
3 651 299
35 967 924
2 321 501
5 375 687
Avgang i året
-1
0
0
0
0
Delsalg i året
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
28 875 632 119 643 240
360 755 494
19 404 339
138 337 585
-100 116 053 -15 160 580
-49 047 061
31.12.
Akkumulerte ordinære
avskrivinger pr. 31.12.
-14 520 646 -74 366 685
14 354 986
45 276 555
24
260 639 441
4 243 759
89 290 524
3. Endringer i anleggsmidler som påvirker kapitalkonto pr. 31.12. - avskrivbare anlegg
10 ÅR
Kostpris v/tilgang i året
Salgssum v/avgang i året
20 ÅR
5 ÅR
50 ÅR
4 837 838
-23 500
3 651 299
0
35.967.924
0
2 321 501
0
5 375 687
0
0
0
0
0
0
-1 756 512 -5 688 941
-8 040 710
-810 743
-2 728 897
Delsalg i året
Årets ordinære avskrivninger
40 ÅR
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3 057 826 -2 037 642
27.927.214
1 510 758
2 646 790
Sum endring kapitalkonto
Avgang i året (bokført verdi)
-1
0
0
0
0
-23 500
0
0
0
0
Negativt verdiavvik v/salg
17 700
0
0
0
0
Positivt verdiavvik v/salg
-19 999
0
0
0
0
Salgssum v/salg
10 ÅR = Anleggsmaskiner, maskiner, inv. og utstyr, transportmidler
20 ÅR = Brannbiler, tekniske anlegg (VAR), park pl.,renseanlegg o.l
40 ÅR = Skoler, BH, boliger, idrettshaller, veier. ledn.nett o.l
5 ÅR = EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende
50 ÅR = Forretn. - lager- adm. - kultur-bygg, sykehjem, o.l
1. Bokført verdi pr. 31.12. - tomter og andre ikke avskrivbare anlegg
TOMT MM
Akkumulert anskaffelseskost pr. 01.01.
30 829 688
Akkumulerte/reverserte nedskrivinger
-18 010
Akkumulerte ordinære avskrivinger pr. 01.01.
0
30 811 678
Tilgang i året
114 170
Avgang i året
-467 373 *
Delsalg i året
0
0
0
0
30 458 475
* herav retting feil på anlegg tidligere år, kr 424.306
25
2. Anskaffelseskost pr. 31.12. – tomter og andre ikke avskrivbare anlegg
TOMT MM
30 829 688
-18 010
Tilgang i året
114 170
Avgang i året
-467 373
Delsalg i året
0
0
0
30 458 475
0
30 458 475
3. Endringer i anleggsmidler som påvirker kapitalkonto pr. 31.12. tomter og andre ikke avskrivbare anlegg
TOMT MM
114 170
-1 076 043
Delsalg i året
0
0
0
0
-961 873
-467 373
Salgssum v/salg
-1 076 043
0
-608 670
1. Bokført verdi pr. 31.12. – alle anlegg
Sum
662 724 007
-17 050 287
-234 185 222
411 488 498
26
Tilgang i året
52 268 419
Avgang i året
-467 374
Delsalg i året
0
-19 025 803
0
0
444 263 740
2. Anskaffelseskost pr. 31.12. – alle anlegg
Sum
662 724 007
-17 050 287
Tilgang i året
52 268 419
Avgang i året
-467 374
Delsalg i året
0
0
0
697 474 765
-253 211 025
444 263 740
3. Endringer i anleggsmidler som påvirker kapitalkonto pr. 31.12. – alle anlegg
Sum
52 268 419
-1 099 543
Delsalg i året
0
-19 025 803
0
0
32 143 074
-467 374
Salgssum v/salg
-1 099 543
17 700
-628 669
27
Note 5 – Aksjer og andeler i varig eie
Selskapets navn
Evt
Eierandel i markeds- Balanseført verdi
Balanseført
verdi
selskapet
31.12.2013
verdi
KLP (egenkapitalinnskudd)
Pr 31.12.2014
15 709 969
14 216 116
68 800
68 800
Hybelbyen Sogn (leieretter)
0
40 000
Anker Studentbolig (leieretter)
0
25 000
15,50 %
15 500
15 500
<1%
500
500
15,68 %
271 500
271 500
<1%
50 000
50 000
100 %
100 000
100 000
AS Valdresbanen
<1%
3 000
3 000
Dokkadeltaet Nasjonale Våtmarkssenter AS
50 %
150 000
150 000
783 834
0
17 153 103
14 940 416
Innlandet Revisjon IKS
Randsfjordmuseene AS
3,53 %
Lillehammer Produkter AS
Totenprodukter AS
Gjøvik Kunnskapspark AS
SØLVE AS
Kompetanse, universitets- og
forskningsfondet i Innlandet as
Sum
-
Nedskrivning av leieretter
Hybelbyen Sogn: Dette er gamle leierettigheter fra 1950 og 1960-tallet som anses opphørt. Beløpet
er derfor nedskrevet.
Anker Studentbolig: Dette gjelder innskudd for leierettigheter i Yrkesskolens hybelhus i 1976. Dette
ga kommunen leierettigheter i hybelhuset. Innskuddet er til en stiftelse, og kapitalen i stiftelsen eier
stiftelsen selv. Beløpet har derfor ingen reell verdi, og føres derfor ut av balansen.
28
Note 6 – Langsiktig gjeld
Kommunens samlede lånegjeld
Regnskap 2014
Regnskap 2013
Samlet lånegjeld
232 567 447
221 400 819
-herav fastrentelån
136 060 568
84 688 764
1,88
2,24
Gjennomsnittlig rentesats (nominell)
2,67 %
2,92 %
Gjennomsnittlig rentesats (effektiv)
2,70 %
2,95 %
114 829 780
125 182 280
43 455 000
47 070 000
0,25
1,72
2,03 %
2,89 %
2,05 %
2,92 %
Samlet lånegjeld
19 358 367
21 930 539
12 105 568
13 618 764
2,30
2,94
2,91 %
2,91 %
2,94 %
2,94 %
Samlet lånegjeld
80 500 000
54 000 000
80 500 000
54 000 000
1,89
4,50
2,53 %
2,53 %
2,55 %
2,55 %
Gjennomsnittlig gjenværende rentebinding (år)
Gjenværende
løpetid
(gj.snitt) år
14,1
Kommunalbanken:
Samlet lånegjeld
13,0
Husbanken:
12,6
Nordea / sertifikatlån:
29
0
KLP Kommunekreditt:
Samlet lånegjeld
17 879 300
20 288 000
0
0
0
0
2,30 %
2,95 %
2,32 %
2,98 %
Rentesikring
Bank
Beløp
Rentesats
Utløpsdato
Sikringsmetode
Husbanken
12 105 568
3,20 %
30.06.2019
Fastrente
Kommunalbanken
10 455 000
4,16 %
30.06.2016
Swap
Kommunalbanken
16 500 000
3,75 %
30.09.2020
Swap
Kommunalbanken
16 500 000
3,82 %
30.06.2015
Swap
Nordea Bank
30 000 000
2,32 %
31.12.2018
Swap
Nordea Bank
28 500 000
2,51 %
28.01.2018
Swap
Nordea Bank
22 000 000
4,49 %
28.12.2016
Swap
30
14,7
Note 7 – Avdrag på lån
Avdrag
Budsjett 2014
Betalt avdrag
Regnskap 2014
21 468 000
Beregnet minste lovlige avdrag
Differanse
21 468 000
Regnskap 2013
18 077 390
18 335 615
8 525 633
7 938 873
9 551 757
10 396 742
Kommunen betaler mer enn lovens krav til minste avdrag.
Minimumsavdrag 2014 – utregnet etter avansert modell:
Levetid
Balanse 01.01.2014
Vektet levetid
EDB-utstyr, kontormaskiner o.l.
5
2 733 001,00
0,01954823
Anleggsmaskiner og lignende
10
11 273 661,00
0,17878504
Brannbiler, tekniske anlegg
20
47 314 197,00
1,35883024
Boliger, skoler, veier o.l.
40
232 712 227,00
16,69272078
Adm.bygg, sykehjem m.v.
50
86 643 734,00
6,92173708
Sum uten tomter
380 676 820,00
25,17162137
Ingen avskrivning
30 387 372,00
Sum
411 064 192,00
25,17162137
Lånegjeld pr. 1.1.2014 kr 214.604.014
Langsiktig gjeld pr. 1.1. / vektet levetid 2014: 214.604.014 / 25,17162137 =
8.525.633
Minimumsavdrag 2014 – utregnet etter forenklet modell:
Avskrivninger 2014 / IB anleggsmidler u/tomter 2014 x langsiktig gjeld pr. 1.1.:
19.025.803 / 380.676.820 * 214.604. 014=
31
10.725.669
Avdrag på lån til videre utlån og forskotteringer
Mottatte avdrag på videreutlån og forskotteringer skal uavkortet benyttes til nedbetaling av
kommunens innlån. Eventuelle mottatte avdrag som ikke er benyttet til nedbetaling av
gjeld avsettes til avdragsfond (bundet investeringsfond).
2014
Mottatte avdrag på startlån
Utgiftsførte avdrag i investeringsregnskapet
Avsetning til/bruk av avdragsfond
Saldo avdragsfond 31.12.
2013
-993 489
-1 174 092
1 755 982
747 856
197 138
873 285
-197 138
-873 285
Avdrag
2014
2013
Utlån
7 629 841
6 483 653
Memoriakonti ubrukte lånemidler knyttet til utlån
1 586 896
2 726 420
Bundet investeringsfond utlån
32
Note 8 – Garantiansvar
Garanti gitt til
S.Land idrettslag Allianse
Opprinnelig garanti Garantibeløp pr 31.12
245 000
GLT Avfall
Garantien utløper
252 558
31.12.2019
4 185 601
28.09.2017
Film & Kino (digitalisering av kino)
293 860
88 627
01.10.2017
Reno Norden
784 001
784 001
01.10.2017
DNB – sjøledning Randsfjorden
164 390
49 317
Randsfjorden Golfpark (DNB)
500 000
500 000
1 987 251
5 860 104
Sum garantier
Garantier for ansattes lån
Opprinnelig garanti
Antall garantier
Garantier kommunale
regnskapsenheter og foretak KF
Totalt garantibeløp alle garantier
Garantien utløper
0
0
Opprinnelig garanti
Garantibeløp pr 31.12
0
0
1 987 251
5 860 104
Samlet garanti
33
22.10.2019
Garantien utløper
Note 9 – Finansielle eiendeler og forpliktelser til virkelig verdi
Søndre Land kommune har et finansreglement som definerer hvilke plasseringsmuligheter som er
aktuelle for kommunens langsiktige plasseringer. Dette er angitt i maks, min og normal, som i
tabellen under.
Maksimal
Minimal
Normal
- Bankinnskudd/pengemarkedsfond
85 %
25 %
30 %
- Obligasjoner/obligasjonsfond
75 %
15 %
30 %
Sum rentebærende midler
100 %
50 %
60 %
25 %
0%
10 %
Hedgefond
15 %
0%
10 %
Eiendom
10 %
0%
0%
- Norske aksjer/fond
10 %
0%
8%
- Utenlandske aksjer/fond
20 %
0%
12 %
Sum aksjer/aksjefond
25 %
0%
20 %
Beholdning og resultat
Kostpris
Markedsverdi
Andel
Resultat
Bankinnskudd
35 402 741
35 402 741
16,60 %
906 025
Pengemarked
10 000 000
12 420 173
5,90 %
242 735
Obligasjoner
87 006 640
98 996 880
46,70 %
4 459 444
0
0
0,00 %
52 600
Hedgefond
8 129 562
10 386 853
4,90 %
-55 593
Eiendom
7 956 971
7 760 000
3,70 %
-495 500
Utenlandske aksjefond
19 726 065
30 820 980
14,50 %
5 100 099
Norske aksjefond
12 516 779
16 416 334
7,70 %
619 399
180 738 758
212 203 961
100,00 %
Totalt
34
10 829 209
Markedsverdi skal normalt være lik bokført verdi fordi regelverket krever at finansielle omløps-midler skal
bokføres til markedsverdi. Dersom markedsverdien har endret seg i perioden 31.12. til 15.02. vises
endringen som forskjell mellom markedsverdi og bokført verdi. Dette forholdet blir eventuelt bokført i
neste års regnskap hvis endringen blir stående.
Bokført verdi viser verdien av beholdningen og hva man kan forvente å motta ved et salg.
Årets resultatførte verdiendring er forskjellen mellom IB og bokført verdi pr 01.01. i regnskapsåret og UB
bokført verdi pr 31.12. Dette beløpet er ført i driftsregnskapet med resultatvirkning.
Anskaffelseskost viser hva det ble betalt for omløpsmiddelet da det ble kjøpt. Forskjellen mellom
anskaffelseskost og markedsverdi viser den urealiserte avkastning kommunen har oppnådd hittil på
plasseringen.
Finansiell markedsrisiko
Markedsrisiko
Risikoen for tap som følge av endringer i priser og kurssvingninger i de
markedene kommunene er eksponert, herunder:
Renterisiko
Renterisiko representerer risikoen for at verdien på lån og plasseringer i
rentebærende verdipapirer endrer seg når renten endrer seg. Går renten opp,
går verdien av plasseringer i rentebærende verdipapirer ned (og motsatt).
Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko representerer faren for at midler ikke kan transformeres til
kontanter i løpet av en rimelig tidsperiode.
Valutarisiko
Valutarisiko representerer risikoen for tap pga. kurssvingninger i
valutamarkedet.
Systematisk risiko i
aksjemarkedet (generell
markedsrisiko)
Systematisk risiko er forbundet med sannsynligheten for at det aktuelle
aksjemarkedet vil stige eller falle - både på kort og lang sikt.
Usystematisk risiko i
aksjemarkedet
(selskapsrisiko)
Usystematisk risiko er forbundet med risikoen for at verdien av det aktuelle
investeringsobjekt (selskap) en investerer i, vil stige eller falle i forhold til verdien
på markedet - både på kort og lang sikt.
Kommunens eksponering i markedet og fordeling av plasseringen på aktivaklasser er innenfor
de vedtatte rammer i henhold til kommunens finansreglement.
35
Note 10 – Avsetning og bruk av fond
Beholdning
01.01.
Bruk av fond i Bruk av fond i
driftsinv.regnskapet
regnskapet
Avsetninger
Beholdning
31.12.
Disposisjonsfond
30 681 381,36
7 950 776,00
135 000,00
983 834,00
37 513 323,36
Bundne driftsfond
17 561 123,37
6 859 769,67
3 770 617,74
371 500,00
20 278 775,30
158 003 182,96
823 458,26
-
1 493 853,00 157 332 788,22
1 806 388,59
197 138,17
-
1 762 143,12
208 052 076,28 15 831 142,10
3 905 617,74
Ubundne investeringsfond
Bruk av og avsetninger til
fond i driftsregnskapet
Beholdning
01.01.
Avsetninger
4 611 330,12 215 366 270,52
Beholdning
31.12.
Bruk av fond
DISPOSISJONSFOND
Regnskapsskjema 1A
Fondsbevegelser
7 944 776,00
-
Opprinnelig budsjett
7 700 000,00
-
Justert budsjett
7 700 000,00
-
6 000,00
75 000,00
Regnskapsskjema 1B
Lokalsamfunn inkl stab
20 000,00
Politisk ledelse
40 000,00
Sum regnskapsskjema 1B
Bruk og avsetninger til fond Beholdning
i driftsregnskapet
01.01.
6 000,00
Avsetninger
135 000,00
Beholdning
31.12.
Bruk av fond
BUNDNE DRIFTSFOND
Regnskapsskjema 1A
Fondsbevegelser
1 540 392,00
-
-
-
1 700 000,00
-
Justert budsjett
36
241 383,64
Regnskapsskjema 1B
1 838 381,14
1 719 539,15
Oppvekst
2 030 000,00
265 000,00
Helse, omsorg og velferd
1 408 271,53
1 162 326,59
-
575 588,00
42 725,00
48 164,00
5 319 377,67
3 770 617,74
Politisk ledelse
Sum regnskapsskjema 1B
Overføring av driftsfond til
Beholdning
01.01.
Avsetninger
Beholdning
31.12.
Bruk av fond
Regnskapsskjema 1A
Fondsbevegelser
783 834,00
-
Justert budsjett
783 834,00
Regnskapsskjema 1B
571 500,00
Sum overf til
1 355 334,00
inv.regnskapet 1B
BUNDNE FOND
Beholdning
01.01.
Avsetninger
Bruk av fond
Beholdning
31.12.
Bundne driftsfond
Selvkostfond
2 629 806,00
991 619,00
58 569,00
3 562 856,00
Gavefond
1 509 526,80
179 112,25
46 381,80
1 642 257,25
Næringsfond/kraftfond/
DA-midler
8 131 876,87
1 918 887,00
1 541 780,00
8 508 983,87
879 310,37
443 715,56
474 645,34
848 380,59
Oppvekst
635 918,20
2 087 251,00
306 316,81
2 416 852,39
2 802 643,13
1 280 438,86
1 138 651,79
2 944 430,20
632 650,64
-
611 588,00
21 062,64
Politisk ledelse
339 391,36
42 725,00
48 164,00
333 952,36
17 561 123,37
6 943 748,67
4 226 096,74
20 278 775,30
Helse, omsorg og velferd
SUM
37
Fluberg kirke,
kulturminnefond
44 245,47
-
-
44 245,47
Til nedbetaling av
formidlingslån
873 285,00
197 138,17
873 285,00
197 138,17
Øvrige bundne
investeringsfond
888 858,12
-
888 858,12
-
1 806 388,59
197 138,17
1 762 143,12
241 383,64
SUM
Vesentlige avsetninger
Formål
Beløp
Type fond
Vedtak
sak/dato
Inflasjonsjustering
1 100 000,00 Disposisjonsfond
KST 48/13
Bufferkapital
KST 48/13
Pensjonsfond
KST 48/13
Fri disposisjon
500 000,00 Disposisjonsfond
KST 48/13
Utbytte fra Gjensidige
244 776,00 Disposisjonsfond
KST 64/14
Norskundervisning
fremmed-språklige
2 000 000,00 Bundet driftsfond
Adm.vedtak
DA-midler
1 026 600,00 Bundet driftsfond
Adm.vedtak
Næringsfond
504 841,00 Bundet driftsfond
Adm.vedtak
Selvkostfond
Adm.vedtak
Psykologstilling
Adm. vedtak
38
Note 11 – Strykninger og korrigeringer
Regnskap
2014
Herav
strøket
Budsjett
(end)
Budsjett
(oppr)
Regnskap
2013
Driftsregnskapet
Budsjetterte overføringer fra
drifts- til
0,00
Avsetninger til frie driftsfond
7 950 776,00
Inndekning av tidligere års
regnskapsmessige merforbruk
i driftsregnskapet
0,00
0,00
0,00 3 284 000,00
0,00 7 700 000,00 7 700 000,00 8 521 737,30
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
823 458,26
0,00
823 458,00
0,00
0,00
Investeringsregnskapet
Budsjetterte avsetninger
finansiert av inntekter i
39
Note 12 – Endringer av regnskapsprinsipp og regnskapsmessig merforbruk
Som en følge av endringer i forskrift om årsregnskap og årsberetning, er virkning av endringer i
regnskapsprinsipp i 2007 og tidligere, som er regnskapsført mot likviditetsreserven, ført over til egne
egenkapitalkontoer for endring av regnskapsprinsipp. Endringer gjort etter 2007 er ført direkte mot
kontoer for endring av regnskapsprinsipp.
Konto for endring av regnskapsprinsipp består pr. 31.12.2014 av følgende poster:
År
Utgift
Utbetalte feriepenger
1993
10 069 573
Feriepenger til landbrukskontoret ved overtakelse
1994
102 964
Påløpte renter
2001
983 953
Varebeholdning
2001
Kompensasjon for mva
2001
0
540 908
Obligasjoner
2001
0
0
Innlemming av lærlingetilskudd
2003
0
Tilskudd til ressurskrevende brukere
2008
Sum bokført mot endring av regnskapsprinsipp (alle tall i hele tusen)
Inntekt
0
6 996 000
0
3 619 582
Dette framkommer i balansen på følgende kontoer
31.12.2014
31.12.2013
Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift)
3 619 582
3 619 582
0
0
3 619 582
3 619 582
Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (investering)
Sum
40
Note 13 – Kapitalkonto
01.01.2014
Balanse (underskudd i kapital)
0,00 01.01.2014 Balanse (kapital)
Debetposteringer i året:
Salg av fast eiendom og anlegg
Nedskrivninger fast eiendom
Avskriving av fast eiendom og
anlegg
Kreditposteringer i året:
Aktivering av fast eiendom og
43 067,00 anlegg
0,00 Oppskriving av fast eiendom
Aktivering av utstyr, maskiner og
16 226 273,00 transportmidler
Salg av utstyr, maskiner og
transportmidler
Oppskriving av utstyr, maskiner og
1,00 transportmidler
Nedskrivning av utstyr, maskiner
og transportmidler
0,00 Kjøp av aksjer og andeler
Avskrivninger av utstyr, maskiner
og transportmidler
2 799 530,00 Oppskrivning av aksjer og andeler
Salg av aksjer og andeler
Nedskrivning av aksjer og
andeler
Avdrag på formidlings-/startlån
Avdrag på sosial lån
Avdrag på utlånte egne midler
Avskrivning sosial utlån
Avskrevet andre utlån
Bruk av midler fra eksterne lån
Urealisert kurstap utenlandslån
0,00 Utlån formidlings-/startlån
65 000,00 Utlån sosial lån
993 488,53 Utlån egne midler
0,00 Oppskriving utlån
146 479,60 Avdrag på eksterne lån
Urealisert kursgevinst
0,00 utenlandslån
46 195 236,55 UB Pensjonsmidler (netto)
0,00 Estimatavvik pensjonmidler
57 980 118,00
Aga pensjonsforpliktelse
Reversering nedskriving av fast
-6 411 250,44 eiendom
31.12.20143 Balanse
kapitalkonto
45 109 080,00
0,00
7 159 339,00
0,00
2 277 687,00
0,00
2 141 482,73
154 462,00
0,00
38 370,00
UB Pensjonsforpliktelse (netto)
Estimatavvik pensjonforpliktelse
40 368 948,37
Reversering nedskriving av utstyr,
0,00 maskiner og transportmidler
62 039 204,45
41
28 581,45
19 833 372,14
0,00
63 042 565,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Note 14 – Investeringsoversikt
Investeringsoversikt over flerårige prosjekter
Beløpene som er oppført under bevilgninger kan inneholde både rebudsjettering og ny budsjettering.
Prosjekt
År
Bokførte inv.utg
2007
Ungdommens Hus /
ombygging rådhuset
2008
2009
2010
115 000
2011
8 000
2012
58 000
2013
179 000
2014
206 000
Bevilgninger
1 000 000 Fram til nå har det kun vært
2 000 000 utredningsarbeid. I investerings500 000 planen for 2015 ligger det 500.000
500 000 på prosjekteringskostnader og 5
mill for etablering av Ungdommens Hus. Det kan også
60 000
nevnes at kommunen i januar
250 000
2015 kjøpte Sentrumsvegen 2 i
Hov for etablering av
500 000 Ungdommens Hus.
566 000
Prosjekt
Gjenoppbygging
Vestsida skole
År
Bokførte inv.utg
2010
2011
1 277 000
949 000
2012
4 539 000
2013
16 072 000
2014
529 000
Bevilgninger
Byggestart 2012, ferdigstilt som
planlagt i 2013. Det var imidlertid
6 250 000 et etterslep på kostnader, slik at
16 090 000 456.000 kom i 2014. Deler av
prosjektet har blitt dekket av
forsikringen med totalt
416 440 14.975.000.
23 366 000
Prosjekt
Ombygging Hov
legesenter/helsesenteret
År
Bokførte inv.utg
2011
2012
90 000
0
2013
33 000
2014
4 777 000
4 900 000
42
Bevilgninger
Prosjektet er planlagt å stå ferdig
våren 2015, og det er budsjettert
250 000 med 7.450.000 i
6 000 000 investeringsplanen for 2015.
Prosjekt
Ny barnehage i Fluberg
År
Bokførte inv.utg
2012
104 000
2013
358 000
2014
11 883 000
Bevilgninger
100 000 Prosjektet forventes ferdigstilt
sommeren 2015, og det er
500 000
budsjettert med 8,8 mill i
15 000 000 investeringsplanen for 2015.
12 345 000
Prosjekt
Vann- og avløpsledning
Halmrast
År
Bokførte inv.utg
2012
2 599 000
2013
491 000
2014
1 053 000
Bevilgninger
2 500 000 Det er i tillegg planlagt
1 500 000 investeringer på henholdsvis
1.000.000 i 2015 og 1.100.000 i
900 000
2016.
4 143 000
Prosjekt
Norsk Helsenett
Prosjekt
År
Bokførte inv.utg
Bevilgninger
2012
9 000
200 000
2013
2014
207 000
137 000
353 000
207 278
137 000
År
Bokførte inv.utg
2013
36 000
2014
11 545 000
Kunstgressbane/
friidrettsanlegg
Prosjektet ble sluttført i 2014.
Bevilgninger
100 000 Prosjektet ble sluttført i 2014. Det
er forutsatt ekstern finansiering på
totalt 3,5 mill fra 2014 og de
11 700 000
kommende årene.
11 581 000
Prosjekt
År
Bokførte inv.utg
2013
80 000
2014
3 361 000
Bofellesskap for unge
funksjonshemmede
3 441 000
43
Bevilgninger
Det er budsjettert med 1.100.000 i
200 000 investeringsplanen for 2015, og
prosjektet forventes ferdigstilt
sommeren 2015. Det er gitt tilsagn
om tilskudd fra Husbanken på 1,6
4 000 000
mill ved ferdigstillelse.
Prosjekt
År
Bokførte inv.utg
2013
120 000
2014
220 000
Ombygging Hovli
Sykehjem –
utredning/forprosjektering
Bevilgninger
Utredning 2013 og oppstart av
200 000 forprosjektering i 2014. Forprosjekteringen fortsetter i 2015
med en bevilgning på 500.000. I
tillegg er prosjekteringsutgiftene i
2015 budsjettert med 1.000.000.
Selve ombyggingen er ikke
500 000
kostnadsberegnet enda.
340 000
Prosjekt
Fisketrapp II i
Lomsdalselva
År
Bokførte inv.utg
2011
8 000
2012
44 900
2013
302 000
2014
331 000
Bevilgninger
Det gjenstår noe justering på
trappa, og det forventes derfor
370 000
noen utgifter også i 2015.
302 000 Prosjektet er delvis finansiert av
eksterne tilskudd, og det forventes
også noe bidrag i 2015.
372 000
686 000
Prosjekt
Utskifting dataservere /
regionale investeringer
År
2012
Bokførte inv.utg
Bevilgninger
552 000
300 000
2012013
2013
126 000
100 000 I 2015 er det bevilget ytterligere
300.000 til dette prosjektet.
2014
468 000
500 000
11 456 000
44
Note 15 – Selvkosttjenester
Søndre Land kommune har utarbeidet etterkalkyle for betalingstjenester i henhold til Retningslinjer
for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester. Kommunen benytter selvkostmodellen
Momentum Selvkost Kommune.
Selvkost innebærer at kommunens kostnader med å frembringe tjenestene skal dekkes av
gebyrene som brukerne av tjenestene betaler. Kommunen har ikke anledning til å tjene penger på
tjenestene. For å kontrollere at dette ikke skjer må kommunen, etter hvert regnskapsår, utarbeide
en selvkostkalkyle som viser selvkostregnskapet for det enkelte gebyrområdet. Elementene i en
selvkostkalkyle avviker fra kommunens ordinære driftsregnskap på enkelte områder og de to
regnskapene vil ikke være direkte sammenlignbare.
I selvkostkalkylen inngår regnskapsmessige driftsinntekter, driftsutgifter eksklusiv
regnskapsmessige avskrivninger, kalkulatoriske avskrivninger og rentekostnader, samt henførte
indirekte driftsutgifter (administrasjonsutgifter).
Ved beregning av kalkulatoriske avskrivninger skal det i selvkostberegningene gjøres fratrekk av
fremmedfinansiering. Kalkulatorisk rentekostnad inngår ikke i kommunens driftsregnskap, men
representerer en alternativ avkastning kommunen går glipp av ved at kapital er bundet i
anleggsmidler. Den kalkulatoriske rentekostnaden beregnes med utgangspunkt i anleggsmidlenes
restavskrivningsverdi og en kalkylerente. Kalkylerenten er årsgjennomsnittet av 5-årig SWAP-rente
+ 0,5 %-poeng. I 2014 var denne lik 2,68 %.
Retningslinjene fastsetter regler for henføring av relevante administrasjonsutgifter om kan inngå i
selvkostgrunnlaget. Videre er det bestemt at eventuelle overskudd skal avsettes til bundne
selvkostfond. Et overskudd fra et enkelt år skal tilbakeføres til brukerne i form av lavere gebyrer i
løpet av en femårsperiode. En generasjon brukere skal ikke subsidiere neste generasjon, eller
omvendt. Kostnadene ved tjenestene som ytes i dag skal dekkes av de brukerne som drar nytte av
tjenesten. Dette innebærer at dersom kommunen har overskudd som er eldre enn fire år, må dette
i sin helhet gå til reduksjon av gebyrene det kommende budsjettåret. Eksempelvis må et overskudd
som stammer fra 2014 i sin helhet være disponert innen 2019.
I tillegg til å utarbeide en etterkalkyle for hver betalingstjeneste må kommunen også utarbeide
forkalkyler i forkant av budsjettåret for å estimere drifts- og kapitalkostnader for neste
økonomiplanperiode. Forkalkylene gir grunnlaget for kommunens gebyrsatser. Ved budsjettering er
det en rekke usikre faktorer, herunder fremtidig kalkylerente, utvikling av antall brukere og generell
etterspørsel. I tillegg til å overholde generasjonsprinsippet bør kommunen ha målsetning om minst
mulig svingninger i de kommunale gebyrene.
45
Samlet etterkalkyle 2014
Vann
Gebyrinntekter
Avløp
Renovasjon
Slamtømming
Totalt
7 906 951
10 568 706
7 558 310
1 961 756
27 995 723
430 071
583 342
171 056
15 780
1 200 249
Driftsinntekter
8 337 022
11 152 048
7 729 366
1 977 536
29 195 972
Direkte driftsutgifter
4 882 927
7 116 591
7 130 497
1 721 098
20 851 113
Avskrivningskostnad
1 789 856
2 334 960
0
Kalkulatorisk rente (2,68 %)
985 842
896 960
0
53 134
1 935 936
Indirekte netto driftsutgifter
172 845
227 204
237 932
77 539
715 520
Indirekte avskrivningskostnad
98
138
24
30
290
Indirekte kalkulatorisk rente (2,68 %)
84
118
20
26
248
7 831 652
10 575 971
7 368 473
2 011 943
27 788 039
Resultat
505 370
576 077
360 893
-34 408
1 407 932
Kostnadsdekning i %
106,5 %
105,4 %
104,9 %
98,3 %
105,1 %
Selvkostfond 01.01.
-855 226
660 196
910 473
731 758
1 447 201
-/+ Bruk av/avsetning til selvkostfond
505 370
576 077
360 893
-34 408
1 407 932
+/- Kalkulert renteinntekt/-kostnad
selvkostfond (2,68 %)
-16 148
25 413
29 237
19 150
57 652
-366 604
1 261 686
1 300 602
716 500
2 912 784
Øvrige driftsinntekter
Driftskostnader
Selvkostfond/fremførbart underskudd
31.12.
46
160 118
4 284 934
Feiing
Gebyrinntekter
Regulerings+planer
Bygge- og
eierseksj.saker
Kart og
oppmåling
Totalt
901 234
1 000
661 003
321 970
1 885 207
2 037
10 217
247 398
31 608
291 260
Driftsinntekter
903 271
11 217
908 401
353 578
2 176 467
Direkte driftsutgifter
845 181
119 136
1 725 359
676 476
3 366 152
Avskrivningskostnad
25 888
0
0
0
25 888
Kalkulatorisk rente (2,68 %)
5 204
0
0
0
5 204
Indirekte netto driftsutgifter
78 306
8 270
119 840
68 474
274 890
Indirekte avskrivningskostnad
48
6
91
48
193
Indirekte kalkulatorisk rente (2,68 %)
41
5
78
41
165
Driftskostnader
954 667
127 417
1 845 369
745 038
3 672 491
Resultat
-51 396
-116 201
-936 969
-391 460
1 496 026
Kostnadsdekning i %
94,6 %
8,8 %
49,2 %
47,5 %
59,3 %
Selvkostfond 01.01.
327 379
0
0
0
327 379
-/+ Bruk av/avsetning til selvkostfond
-51 396
0
0
0
-51 396
8 085
0
0
0
8 085
284 068
0
0
0
284 068
Øvrige driftsinntekter
+/- Kalkulert renteinntekt/-kostnad
selvkostfond (2,68 %)
Selvkostfond 31.12.
47
Note 16 – Interkommunale samarbeid
Mellomværende:
31.12.2014
Interkommunalt tiltak - navn:
Fordringer
31.12.2013
Fordringer
Fordringer
Gjeld
Regional innkjøpsenhet
151 822
69 189
Interkommunal legevaktordning
177 494
200 000
Tilsynsførerordning
36 771
Sum kortsiktige poster
36 771
73 185
329 316
73 185
269 189
I tillegg har Søndre Land kommune en ideell andel av bundet driftsfond i FOKSO (Forsikringsordning
for kommunene i Sør-Oppland) på kr 518.171. Ordningen administreres av Gjøvik kommune.
Regnskap for tilsynsførerordningen for barn i fosterhjem – vertskommune Søndre Land:
Tilsynsførerordning i Gjøvikregionen
Tekst
Utgifter
Inntekter
Overføring fra Søndre Land kommune
88 606,80
Overføring fra Gjøvik kommune
461 109,73
Overføring fra Østre Toten kommune
229 668,96
Overføring fra Vestre Toten kommune
203 215,92
Overføring fra Nordre Land kommune
104 133,59
Resultat av overføringer
Driftsutgifter totalt
1 086 735,00
1 086 735,00
Resultat av virksomheten
0
Disponering av resultatet:
Tilbakeført deltaker kommunene
Overført til neste driftsår
Udekket underskudd
48
0
Note 17 – Tap på fordringer
Innfordringssjefen har vurdert de fordringene som bør tapsføres i 2014.
Tapsføringen er delt opp i to grupper. En gruppe der krav tapsføres og slettes samtidig. Disse
fordringene anses endelig tapt og vil aldri kunne inndrives. Den andre gruppen tapsføres, men legges
til observasjon i noen år. Fordringene anses å være tapt, men legges til observasjon i noen år i
påvente av eventuelle endringer i kundens betalingsevne.
Samlet tapsført i 2014 er kr 332.453,38. Av disse er kr 140.858 tapsført og slettet, mens kr
191.595,38 er tapsført og lagt til observasjon.
49
50
51

SØNDRE LAND KOMMUNE Årsmelding med årsregnskap 2014

Transcription

Similar documents

Årsmelding Skienselva Elveeierlag

protokoll fra årsmøte i rogaland legeforening, 10.6

idrettsmerkeutvalet - Omvikdalen Idrettslag

ÅRSMELDING 2014

Fjernvarmesameiet 2015

Status alle planer tabell.pdf

Årsmelding 2012 for Vossestrand sogelag Laget har 72 medlemmer

Landbruk Nordvest SA Innkalling til årsmøte 2015 i Landbruk

02 JUN 2015