Manual de Instalación de un Macrotunel para la Producción de Fresa

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Manual de Instalación de un Macrotunel para la
Producción de Fresa
Agrícola Pasó Firme SPR DE RL
Manual de Instalación de Macrotunel.
Contenido
Introducción…………………………………………………………………………………………………..2
Presentación………………………………………………………………………………………………....3
Objetivos……………………………………………………………………………………………………...3
General……………………………………………………………………………………………………….3
Específicos…………………………………………………………………………………………………...3
Macro túnel…………………………………………………………………………………………………...4
¿Por qué un macro túnel? ………………………………………………………...……………………….4
Ventajas que brinda esta tecnología …………………………………………..………………………....5
Pasos para construir un macro túnel ………………………………………...…………………………...6
Paso 1. Recolección de materiales…………………………………………...…………………………...6
Paso 2. Selección y preparación del terreno………………………………...…………………………...7
Paso 3. Instalación de estacas ……………………………………………...…………………………...8
Paso 4. Instalación de los arcos……………………………………………...…………………………. 11
Paso 5. Colocación del plástico………………………………...…………...…………………………...11
Proceso de desinstalación del plástico de un Macrotunel con el
Desinstalado Semiautomático de Plásticos……………………..……………………………………...13
¿Cuál es su rentabilidad?................................................................................................................14
Proyección financiera actual………………………………………………………………………………15
Recomendaciones…………………………...…………………………………………………………….27
1
Introducción
El cultivo de la fresa en sistemas protegidos es una alternativa que ha tenido un crecimiento
exponencial. Entre los sistemas protegidos, el más empleado en la producción de fresas en
macrotúneles, debido a las grandes ventajas que el sistema ofrece comparado con sistemas
convencionales.
El cultivo de fresa en macrotúnel permite triplicar la producción en comparación con el cielo abierto,
mejorar la calidad y garantizar la sanidad del cultivo, requisito que exigen los comercializadores de
la fruta que exportan. El cambio es sustancial, debido a que con el cultivo tradicional se obtenían
en promedio 30 toneladas de fresa por hectárea; con el empleo de macrotúnel se cosechan entre
80 y 100 toneladas en la misma superficie.
Michoacán, Jalisco, Guanajuato son unos de los estados que ha innovado en su producción de
fresa. En la zona de Zamora, rumbo a Chapala, e Irapuato; se trabaja con este nuevo método de
producción con “tecnología de punta”: Los macrotúneles ofrecen las condiciones idóneas para
aumentar el volumen, mejorar la calidad y garantizar la sanidad de los cultivos.
La inversión para establecer un macrotúnel es de unos $ 420,506.35 mil pesos por hectárea, pero
el agricultor recupera su inversión y genera ganancias para el primer año de operación de
$209,666.23 cosa que resultaba casi imposible con la producción tradicional, que además quita
fertilidad a la tierra y se produce menos. Esta tecnología es la única forma en que se puede reducir
costos, porque aumenta la productividad.
La sanidad es otro asunto que mejora considerablemente debido al uso de los macrotúneles: Con
este tipo de tecnología, todo se riega con agua profunda de pozo, que es agua potable y hay
mucha sanidad dentro del cultivo.
Las condiciones ideales de las fresas producidas en macrotúneles ponen en aprietos a los
productores ‘tradicionales’, debido a los comercializadores de fruta fresca –que venden en los
Estados Unidos, Canadá, Europa y ciudades mexicanas como Guadalajara, Monterrey y el Distrito
Federal- no aceptan otra fresa más que la de los macrotúneles. En un futuro, o transferimos toda
esta tecnología o la producción decrecerá.
En la región bajío se utilizan fertilizantes y pesticidas orgánicos; cuando hay necesidad de aplicar
algún químico se siguen las recomendaciones de uso, como no cortar por determinados días hasta
que el cultivo degrade los químicos, para evitar cualquier daño al consumidor. Incluso, no se
permite al trabajador fumar dentro de los cultivos; tienen letrinas y llaves de agua para que se
laven las manos y cortan con tapabocas.
El propósito de la empresa Agrícola Paso Firme SPR de RL; es que esta tecnología, actualmente
en expansión por la zona Bajío, se instale de manera eficiente, reduciendo costos en la instalación,
aumento de la productividad del cultivo y propague su uso en toda la región y luego a todo el país.
2
Presentación
La producción de cultivos bajo estructuras de protección, ya sean de tipo invernadero, micro/
macrotúneles, o casas malla, es una alternativa muy eficiente de producción, que está tomando
auge entre los productores, junto a la mayor disponibilidad y accesibilidad de los materiales
necesarios para la construcción de las estructuras. Sin embargo, información confiable y detallada
del proceso de Construcción de las estructuras, en el caso específico de los macrotúneles y del
costo de las mismas incluyendo materiales y mano de obra, no se encuentra fácilmente disponible
para los productores y profesionales agrícolas.
Como respuesta a dicha falta de información, Agrícola Paso Firme SPR DE RL presenta un
manual práctico e ilustrado, mostrando el proceso en secuencia para la construcción de estas
estructuras de protección del cultivo de fresa que es lo que produce la empresa.
Este instructivo presenta los pasos a seguir en secuencia, para la correcta y ágil instalación de la
estructura tipo Macrotúnel cubierto con plástico térmico; asimismo, presenta en detalle el costo
de la inversión en compra de materiales, y la de mano de obra necesaria para la instalación de la
estructura, costo del capital necesario para su puesta en marcha de la producción y finalmente un
ejercicio de rentabilidad de este cultivo. La cantidad de materiales, capital de trabajo y la mano de
obra que se presenta corresponde a la instalación de un macrotúnel para la producción de fresa
con una superficie de 10,368 mts².
El contenido del material aquí presentado busca hacer más eficiente la producción de fresa y así
lograr un mejor posicionamiento en el exigente mercado de productos frescos. Se incluyen
conceptos generales y los resultados prácticos de varios años en producción e investigación
apoyados por el Programas de Proyectos de Investigación, de Desarrollo o de Innovación
Tecnológica 2013, en su modalidad de PROINNOVA auspiciados por el CONACYT.
La finalidad del presente documento es la utilización y correcta instalación de macrotúneles, con el
propósito de que los productores eficienticen su producción de fruta fresa en fresco. El documento
inicia explicando el “por qué” es necesario construir un macrotúnel; detalla los pasos de como
construirlos; brinda información de costos en su elaboración y las ganancias que se pueden
obtener manejando este tipo de estructuras, en comparación al manejo convencional del cultivo; y,
da una serie de recomendaciones para lograr el mayor tiempo de vida útil de esta tecnología y los
mejores rendimientos de este cultivo.
Objetivos
General
Facilitar la transferencia y replicación de conocimientos validados en la instalación de Macrotuneles
y el uso de nuevas tecnologías agro tecnológicas para aumentar la eficiencia en la producción
intensiva sobre condiciones protegidas de fresa en fresco para exportación en clima templado en la
región bajío de México.
Específicos:
Con este Manual se espera que los productores:
1.- Entiendan el porqué de las ventajas e importancia de manejar Macrotuneles.
2.- Aprendan los pasos para instalar un macrotúnel, adaptados a sus condiciones agroecológicas.
3.- Conozcan las recomendaciones para de manera eficiente potencializar la producción al manejar
este tipo de estructuras en forma apropiada.
3
4.- Para brindar información de costos en su elaboración y las ganancias que se pueden obtener
manejando este tipo de estructuras, en comparación al manejo convencional del cultivo.
5.- Proporcionar recomendaciones para lograr el mayor tiempo de vida útil de esta tecnología y los
mejores rendimientos del cultivo de la fresa.
6 Generar-fortalecer líder en producción agrícola que puedan replicar la tecnología en la
comunidad.
7.- Compartir la experiencia de agricultura protegida desde la óptica de costos y beneficios.
MACROTÚNEL
1. ¿Que es un macrotúnel?
En términos generales, se entiende por macro-túnel a un recinto delimitado por una estructura de
metal de acero galvanizado, recubierta con material plástico translucido, en cuyo interior se cultivan
frutas, hortalizas y plantas ornamentales, en épocas durante las cuales las condiciones climáticas
extremas no permiten hacerlo en el exterior.
Su forma es de medio cilindro con una altura al zenit de 2 a 3.5 m, 4 a 6m de ancho y 96m a 100
mts de longitud como máximo. Las labores de cultivo se realizan fácilmente en su interior, la
ventilación se maneja lateralmente y se arman y desarman rápidamente. Se utilizan para la
producción de frutas y hortalizas de hoja y/o raíz tolerantes a las bajas temperaturas para ampliar
el período de cosecha. Esta tipo de estructura es excelente para sistemas familiares de
producción. Puede construirse con tubos ligeros de acero Galvanizado (en ocasiones, acero negro
en las bases) con cubierta plástica o incluso con varas largas y flexibles como el bambú. Sus
dimensiones requieren defensores externos e internos para darle estabilidad contra la acción de
viento.
Otras características:
-No tiene paredes frontales ni laterales.
-Estructura Móvil (muy fácil de instalar y quitar), no lleva cimentación.
-Incluye trazo, instalación, riego y acolchado.
-Para zonas templadas y vientos máximos de 25 a 55km/hr.
Deja pasar luz en un 92%
Deja pasar aire, lo que representa menos problemas con hongos y bacterias
Genera temperatura de hasta 8°C mayores a la de la temperatura ambiente.
Principales tipos de cultivo: Berries: Fresa, zarzamora, frambuesa y arándano.
Otros: Flores, nopales y viverismo
Opciones de Tecnología:-Sistema Hidropónico (no incluido en el precio)
Precio promedio de $22 a $30 pesos x m2.
Este precio va a variar dependiendo del ancho de la nave, la distancia que exista ente las
columnas y la altura de las mismas. También influye el tipo de polietileno que se utilizará y la
resistencia de la estructura.
¿Por qué un macro túnel?
Con el objeto de perfeccionar el modelo de producción de fresas y validar tecnologías agro
tecnológicas que puedan ser replicadas a la pequeñas unidades agrícolas. Entre las tecnologías en
validación en campo de estos 2 prototipos, adaptados a las condiciones técnicas y económicas de
pequeños productores de fresa no mayores de 10 hectáreas, permitirán aumentar la eficiencia de
4
los procesos críticos de producción en el cultivo de fresa que son los procesos de Instalación de
Macro túnel, acolchado y cintilla.
Por lo tanto, se validó la tecnología de macro túnel en vista de que su costo es relativamente bajo y
a su facilidad de construcción. Uno de los principales desafíos de la producción de frutas es el
exceso de lluvia, ya que la misma causa a tales cultivos la reducción en el tamaño, pérdida de
color y salpicadura de hongos en las hojas, reduciendo la calidad y a veces una pérdida total. Esto
se vuelve más crítico cuando se está enlazado a supermercados, los cuales esperan entregas
constantes. Debido a lo anterior, nació la idea de cultivar estos productos de alto valor bajo macro
túneles, los cuales, se pueden construir con facilidad y con algunos materiales de fácil
disponibilidad.
Ventajas que brinda esta tecnología
Esta tecnología tiene las siguientes ventajas:
a) Aumenta el rendimiento en 60% en fresa en comparación al cultivo al aire libre, con
rendimientos de hasta 70 ton/ha.
b) Mejora la calidad del producto (mayor grosor o tamaño de la fruta, sabor dulce, color intenso y
sin daño por lluvia o granizo (Menor daño mecánico al cosechar).
c) Se reduce el costo de mano de obra en 15% en fresa.
d) Se facilita el deshierbe de malezas.
e) Incrementa el margen neto de fresa desde 50% bajo Macrotúnel.
3
f) Ahorro de agua de hasta 24 600 m /ha comparado con un sistema convencional.
g) Un manejo eficiente de la nutrición vegetal.
h) Menor incidencia de plagas y enfermedades, minimiza significativamente el uso de agroquímicos
i) Mejor posicionamiento del producto en el mercado.
j) Productos más saludables. La producción está libre de contaminantes dañinos para la salud del
consumidor.
k) Creación de empleos por la demanda de mano de obra.
l) Cosecha en todas las temporadas del año.
m) Minimiza los riesgos de la inversión
n) Un problema en un macro-túnel, por descuido, o daño mecánico no afecta a toda la plantación
ñ) Es adecuado para agricultores de bajos y de altos recursos económicos
o) Es la alternativa de menor inversión para sistemas de producción protegidos
p) El tiempo de instalación es muy rápido lo que reduce el interés de la inversión.
Por todas las ventajas que presenta producir fresas en macrotúneles, en los años venideros se
prevé un mayor crecimiento en el sector pues cada vez queda más claro que para acceder a
mercados potenciales es necesario contar con productos de excelente calidad sin descuidar el
rendimiento.
5
PASOS PARA CONSTRUIR UN MACROTÚNEL
El presente Manual de Procedimientos tiene como propósito contar con una guía clara y específica
que garantice la óptima operación e instalación de un macro túnel en el cultivo de la fresa para
obtener una máxima producción de nuestro cultivo.
Comprende en forma ordenada, secuencial y detallada las de los procedimientos a seguir para su
adecuada instalación, promoviendo el buen desarrollo de nuestro cultivo.
.
Es importante señalar, que este documento está sujeto a actualización en la medida que se
presenten nuevas innovaciones tecnológicas agrícolas y variaciones en la ejecución de los
procedimientos de instalación.
Paso 1. Recolección de materiales
Presupuesto y análisis económico
Costos de los materiales y mano de obra para la instalación de una nave de Macrotuneles con una
superficie de 10,368 mts². Consta de 18 túneles de 96 mts de largo x 6 mts de ancho cada uno.
6
Característica de los Materiales
Los materiales y costos necesarios para la construcción de la estructura principal son:
RESUMEN DE COSTOS
ANCHO DEL TUNEL(mt.):
6. mts
NUMERO DE TUNELES:
18.00
SUPERFICIE(mt2):
10,368.00
ANCHO TOTAL NAVE(mt:): 108 mts
LARGO DEL TUNEL(mt.): 96 mts
# DE NAVES:
CONCEPTO
MACROTUNEL
No.
RESUMEN DE COSTOS DE ESTRUCTURA:
DESCRIPCION DEL MACROTUNEL EN PARTES METALICAS
Estaca de acero a 2.5 mts. impermeabilizada
Puntal negro de 2.00 mts. impermeabilizado
Tubo galvanizado C-18 de 1.315 a 7.93 mts.
Puntal galvanizado C-16 de 1.315 a 4.57 mts.
Soga aditivada de 1/4" negra cortada a 10 mts.
Esferas de Unicel N° 7
Abrazadera Grande con tornillo y tuerca
Abrazadera Chica con tornillo y tuerca
Cinta para amarres
Poliducto negro 3/4
Plástico UV2 térmico, Difuso 25% sombra
1.00
UNIDAD
CANTIDAD
Pza
Pza
Pza
Pza
Kg
Pza
Pza
Pza
rollo
rollo
rollo
494.00
76.00
468.00
72.00
330.00
144.00
224.00
72.00
5.00
4.00
13,928.00
P.U.
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
120.86
55.57
139.34
84.59
41.04
2.33
11.97
6.95
66.23
239.40
6.60
PRECIO POR M2
SUBTOTAL ESTRUCTURA:
SUMA
$
245,506.35
$59,704.84
$4,223.32
$65,211.12
$6,090.48
$13,543.20
$335.52
$2,681.28
$500.40
$331.15
$957.60
$91,927.44
23.68
245,506.35
Paso 2. Selección y preparación del terreno
Se recomiendan terrenos que tengan las siguientes características:
Con disponibilidad de agua todo el año.
Preferiblemente plano de dimensiones de 108m de largo por 96m de ancho y laderas con
pendientes máximas de 15%.
Con barreras naturales rompevientos (arboles grandes).
Encamado
Para este cultivo se realizan camas anchas (1.4m) y con
una altura aproximada de (35 cm) con distancia de 1 m de
centro a centro de cada cama.
Cada túnel tendrá seis camas, y en cada una dos hileras del
cultivo (12 hileras por túnel).
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Acolchado e instalación de cintilla de riego
Con la maquinaria agrícola acolchadora con cintilla se instala el acolchado y cintilla, una vez que
se va acolchando se tiran 2 hileras de cintillas por surco.
Paso 3. Instalación Estacas
A continuación se presentan los pasos para la construcción de una nave de macrotúnel de 96
metros de largo y 6 metros de ancho (576 mts2) por túnel; con una superficie Total de 10,368 mts²,
el cual ha sido validado para la producción de fresa. El diagrama 1 muestra los pasos principales.
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3.1 Medición y marcación del terreno
Después de su selección, se procede a limpiar
y marcar un rectángulo en el terreno, de 96
metros de largo por 6 metros de ancho. Si es
posible se coloca una cuerda alrededor del
mismo. Es muy importante cuadrar el
rectángulo por medio de ángulos rectos en las
esquinas para asegurarse que los arcos
queden bien alineados y que el plástico vaya a
cubrir uniformemente la estructura.
La figura 3 muestra el uso de ángulos rectos.
En cada esquina se hace un triángulo de
cuerda de 2 metros de largo a un lado y 2
metros de largo al otro; el ángulo recto estará
listo cuando la cuerda del lado más ancho del
triángulo mida 2.83 metros; en ese punto, la
esquina queda cuadrada a un ángulo de 90
grados. Cuando las cuatro esquinas tengan
bien formados los ángulos rectos, entonces el
rectángulo estará listo para el siguiente paso.
Figura 3. Marcado de rectángulo de ángulos rectos para
cuadrar el macrotúnel.
Cuadrar el rectángulo
La Figura 3 cómo cuadrar el macrotúnel para
que los arcos queden bien alineados.
3.2 Instalación de estacas.
Enterrar las estacas con el Instalador y desinstalado de estacas (torito), las dos primeras estacas al
inicio llevan una separación de 2 m y las últimas dos estacas por igual, y posteriormente enterrar
cada estaca a cada 3 m de separación.
Cada una, para posteriormente colocar las crucetas y travesaño que va sujeto al arco
Instalación de estaca con Torito
Figura 4. Demostración de instalación de estaca con
Maquinaria Agrícola (El Torito)
La instalación de estacas se realiza
colocando la estaca en el punto deseado, y
se hace girar el rotor del torito por medio
del sistema Hidráulico del tractor y se
aplica un poco de fuerza hacia abajo para
enterrar la estaca.
Nota: Se instalan 24 estacas aproximadamente por
surco
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Instalación de crucetas y travesaños
Figura 5. Dimensiones entre estacas y posición de crucetas y
travesaños
Una vez ya instaladas las crucetas, colocamos las
crucetas y los travesaños para un mejor soporte de
nuestra estructura.
Las crucetas: se colocan aproximadamente 5cm por
encima de nuestra superficie y 5 cm por debajo de la
cruceta en forma cruzada de la primera y segunda
estaca, y se figan a las estacas con abrazadera.
Los travesaños: se colocan de aproximadamente 15
cm por encima de la superficie de la segunda estaca
al arco principal.
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Paso 4. Instalación de los arcos
Figura 6. Colocación de los arcos de
la estructura
Se coloca el tubo galvanizado C-18 de
7.93 m de extremo a extremo de cada
cruceta formando un arco, así uno a
uno hasta formar un túnel.
Procurar que los arcos queden
ligeramente doblados hacia afuera para
mejorar la tensión y la estética de la
estructura.
No colocar tubos dañados, ya que
estos nos puedes ocasionar una
ruptura en nuestro plástico.
Cuando están los arcos ya instalados,
el terreno debidamente preparado, y el
sistema de riego por goteo instalado y
probado, se procede a la colocación de
los túneles (plástico).
Recuerda La vida útil de los arcos de tubo se proyecta a
cinco años.
Paso 5. Colocación del plástico.
Herramienta: Instalador y desinstalado semiautomático de
plásticos.
Colocación del plástico. Se necesitan como mínimo 5
personas:
Dos personas que sujetan y desenrollan la manta
desde la cabecera del túnel.
Una personas que la extienden por encima de los
arcos y la halan hasta el final del túnel.
Dos personas que sujetan la manta por los laterales
mientras se extiende.
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Proceso:
Se desenrolla la cuerda sobre
las estacas hasta llegar al
otro extremo del túnel.
Se desenrolla el plástico, se
hace una pelota con el
plástico y esta se amarra muy
bien a la riata para poderlo
jalar.
Se jala el plástico con la
instaladora semiautomática
de plásticos y una persona
con un bastón va a pasando
la pelota por cada túnel hasta
cubrir todo el túnel.
Figura 7. Proceso de instalación de
plástico en macro túnel.
Recuerda
Después de extender todo el
plástico se procede a
ajustarlo y amarrarlo con
sogas de manera que ambos
lados del túnel queden
totalmente cubiertos.
Esta actividad se realiza al
mismo tiempo en ambos
lados, para asegurar que la
soga y que el platico quede
completamente amarado al
túnel.
Nota:
Cuando ocurra una rotura en el
plástico se puede reparar,
cortando un pedazo de plástico de
tamaño un poco más grande que el
agujero y utilizando pegamento de
PVC en suficiente cantidad, pegar
el pedazo de manta sobre el
agujero, asegurando que se cubre
por completo el agujero.
Recuerda Es preferible
instalar los túneles a primeras
horas del día, cuando la
velocidad del viento es menor,
para facilitar y agilizar el
trabajo, reduciendo el riesgo
de rotura del plástico.
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La vida útil
plástico térmico
de solo de
dosun
ciclos
de producción.
Proceso
de del
desinstalación
delesplástico
Macrotunel
con
el Desinstalado Semiautomático de Plásticos
Una vez ya desamarrado y libre de sogas, se coloca el
plástico sobre la cruceta de las estacas.
Y se acerca lo más posible el desinstalado a la punta del
plástico.
Se enrolla la punta del plástico al desinstalado
semiautomático de plásticos y se empieza a enrollar
lentamente para no rasgar el plástico con alguna
cruceta hasta que quede totalmente enrollado.
Se repite con este proceso con todos los túneles.
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¿CUÁL ES SU RENTABILIDAD?
En este apartado se estima la rentabilidad de la unidad de negocio usando estas tecnologías para
el cultivo de una hectárea de fresa (10,368 mts²).
Región
Ciclo
Cultivo
Variedad
Información Básica
Irapuato
Tecnología
Macrotunel
Oct-Junio
Inicio de programa
Octubre
Fresa
Término de programa Junio
Festival / Camino
La importancia del análisis económico.
Se buscó determinar:
–Información integral del negocio.
–Cuantificar la competitividad lograda.
– Para comparar distintas alternativas.
– Compartir la experiencia documentada y analizada.
Resumen de Rentabilidad.
Evaluación financiera del proyecto incluye tasa interna de rendimiento (TIR), punto
de equilibrio y el valor actual neto (VAN).
TIR
Tasa Interna de Retorno TIR
0 AÑO
F0
FLUJO
-$
1 AÑO
F1
595,665.55 $
2 AÑO
F2
307,793.15 $
3 AÑO
F3
254,837.25 $
4 AÑO
F4
252,797.07 $
5 AÑO
F5
254,463.18 $
255,977.02
TIR
35.84%
De acuerdo a los cálculos de las razones financieras se obtiene una tasa Interna de retorno del
35.84%
VAN =
$483,204.61
Flujo Neto Efectivo
Incremental
1
F1
$
307,793.15 $
2
F2
3
F3
254,837.25 $
4
F4
252,797.07 $
254,463.18 $
5
F5
255,977.02
F1 /( 1+K)
F2 /( 1+K)
F3 /( 1+K)
F4/( 1+K)
F5 /( 1+K)
$
274,815.31 $
203,154.70 $
179,935.96 $
161,715.95 $
145,248.23
VAN: Sumatoria De Ingresos A Valor Presente – Inversión Inicial.
Fòrmula
Ingresos a Valor Presente
F=Flujo anual
K= Costo de Capital
12%
n=1 a 6 años
De acuerdo a la tabla anterior, el Valor Actual Neto establecido para un periodo de 5 años es de
$483,204.61 lo cual al ser positivo es considerado como un negocio rentable pues el costo de
dinero es inferior a la tasa de rentabilidad que ofrece el presente proyecto.
Utilidades del Proyecto a 6 Años / Costo
Total de Proyecto ( Inversión Total)
$
894,125.72
$
595,665.55
=
1.50
Finalmente se presenta un costo beneficio del negocio de 1.5, es decir de cada peso que
invertimos se retorna .50 centavos
14
Presupuesto y programa de inversión.
La inversión del Sistema de Riego, incluye el equipo de Válvulas, sistema de rebombeo; tinacos
de mezclas y salidas conexiones que de igual manera se pudieran utilizar en superficies de hasta
10 has.
1
2
3
4
INVERSION FIJA
Concepto
Cantidad
COSTO MACROTUNEL
1
SISTEMA DE RIEGO POR GOTEO
1
EQUIPO INSERTA- ESTACAS SEMIAUTOMATICO
1
EQUIPO INSTALADOR DE PLASTICOS SEMIAUTOMATICO
1
Total Inversion Fija
$
$
$
$
INVERSION DIFERIDA
Cantidad
Concepto
Monto
245,506.35
75,000.00
15,000.00
85,000.00
$
$
$
$
$
Monto
$
Total
245,506.35
75,000.00
15,000.00
85,000.00
420,506.35
Total
Plastico para Acolchado calibre 120
11
1,800.00 $
19,800.00
Cintilla Calibre 6000
3
$
2,900.00 $
Total Inversion Diferida $
8,700.00
28,500.00
Proyección financiera actual y proyectada (ingreso/egresos)
En este apartado se estimaron datos de la proyección financiera a 5 años, tomando como
referencia los ingresos por ventas de fresa fresca a Mercado Nacional y al mercado de
Exportación, con rendimientos crecientes en los 5 años. Así mismo considerando que el tiempo de
depreciación de la infraestructura es de 5 años.
Año 1.
CULTIVOS
Fresa
SUPERFICIE Rendimientos
TOTAL
Kg/mt2 Kg / Sem
10368
0.2
2073.6
Producción Anual.
Producción Anual
% Nal
Nacional / Kgs % Exp Exportacion / Kg
0.75
57,542
0.25
19,181
Año 2.
CULTIVOS
Fresa
AÑO 2
0.5
TOTAL
Kg/mt2 Kg / Sem
10368
0.205
2125.44
Producción Anual.
Producción Anual
% Nal
Nacional / Kg % Exp Exportación / Kg
0.75
58,981
0.25
19,660
Año 3.
CULTIVOS
Fresa
TOTAL
Kg/mt2 Kg / Sem
10368
0.21
2177.28
Producción Anual.
Producción Anual
% Nal
Nacional / Kg % Exp Exportacion / Kg
0.75
60,420
0.25
20,140
Año 4.
CULTIVOS
Fresa
TOTAL
Kg/mt2 Kg / Sem
10368
0.215
2229.12
Producción Anual.
Producción Anual
% Nal
0.75
61,858
0.25
20,619
Año 5.
CULTIVOS
Fresa
TOTAL
Kg/mt2 Kg / Sem
10368
0.22
2280.96
Producción Anual.
Producción Anual
% Nal
0.75
63,297
0.25
21,099
15
El precio estimado:
$ Precio / Kg.
FRUTA
Exportación
Nacional
20
6.5
Fresa
Proyección Financiera Anual. De acuerdo al proforma se obtendrán utilidades Netas para el
primer año de operaciones $209,666.23 después de impuestos, se mantienen sostenidamente
hasta el último alcanzando un total de $173,513.42 lo que es un resultado favorable asegurando la
participación de utilidades constantes.
Estado de Resultados de la Empresa "Paso Firme SPR de RL"
1 AÑO
Ventas Netas
Costo de Ventas
2 AÑO
757,641.60
262,620.25
3 AÑO
776,582.64
271,811.96
4 AÑO
795,523.68
281,003.67
5 AÑO
814,464.72
290,195.37
833,405.76
299,387.08
Gastos de Vta y admon
Gastos Preoperativos
$
$
149,457.60
28,500.00
$
$
202,837.80
28,500.00
$
$
213,980.53
28,500.00
$
$
221,220.06
28,500.00
$
$
228,624.72
28,500.00
SUM A
$
177,957.60
$
231,337.80
$
242,480.53
$
249,720.06
$
257,124.72
UTILIDAD DE OPERACIÓN $
317,063.75
$
273,432.88
$
272,039.49
$
274,549.29
$
276,893.96
84,101.27
$
84,101.27
$
84,101.27
$
84,101.27
$
84,101.27
$
SUM A
Depreciación
$
84,101.27
$
84,101.27
$
84,101.27
$
84,101.27
$
84,101.27
UTILIDAD GRAVABLE
$
232,962.48
$
189,331.61
$
187,938.22
$
190,448.02
$
192,792.69
Impuestos
$
23,296.25
$
18,933.16
$
18,793.82
$
19,044.80
$
19,279.27
UTILIDAD NETA
$
209,666.23
$
170,398.45
$
169,144.40
$
171,403.21
$
173,513.42
16
Depreciación del activo Fijo.
Tabla de Depreciación
Periodo
Capital
Valor de Rescate
Depreciacion anual
AÑO
n
5
c
$
r
$
d
420,506.35
-
0%
$84,101.27 $
420,506.35
DEPRECIACIÓN VALOR EN LIBROS
0
$
420,506.35
1
$
84,101.27 $
336,405.08
2
$
84,101.27 $
252,303.81
3
$
84,101.27 $
168,202.54
4
$
84,101.27 $
84,101.27
5
$
84,101.27 $
-
Programa de ventas.
1 AÑO
Ventas Netas
757,641.60
2 AÑO
776,582.64
3 AÑO
795,523.68
4 AÑO
814,464.72
5 AÑO
833,405.76
La comercialización en el extranjero será por la empresa Andrew & Williamson Fresh Produce, en lo que respecta a los envíos nacionales serán
enviados a la empresa congeladora Niño S.A. de C.V.
Para el primer 2014-2015 se estima ingresos de 757,641.60 pesos, los cuales se incrementaran anualmente, hasta generar la venta por un monto
de $833,405.76; el resultado de estos incrementos es derivado de la estrategia de la aumentando los rendimientos de fresa en un 5% promedio
por año durante los 5 años del proyecto.
17
Año 1.
CONCEPTO
Programa de Producción
Unidades
de
Producción
Anual
Porcentaje de Producción
Fresa Exp.
Fresa Nacional (Proceso)
Total Producción
MESES
Julio
Agosto
Septiembre
19180.8
57542.4
$
$
0.0
$
0.0
0.0
Octubre
80%
1704.96
5114.88
6819.84
0.0
Noviembre
90%
1918.08
5754.24
7672.32
0.0
Diciembre
Total
Enero
120%
2557.44
7672.32
10229.76
0.0
130%
2770.56
8311.68
11082.24
0.0
Febrero
120%
2557.44
7672.32
10229.76
0.0
Marzo
100%
2131.20
6393.60
8524.80
0.0
Abril
90%
1918.08
5754.24
7672.32
0.0
Mayo
90%
1918.08
5754.24
7672.32
0.0
Junio
80%
1704.96
5114.88
6819.84
0.0
19180.80
57542.40
76723.20
0.0
Plan de Ventas
CONCEPTO
Fresa Exp.
Total de Ingresos
Precio Promedio
Precio de
venta
$
$
$
Julio
20.00 $
6.50 $
$
13.25
Agosto
-
$
$
$
-
Septiembre
$
$
$
-
Octubre
Noviembre
MESES
Diciembre
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Total
$ 34,099.20 $ 38,361.60 $ 51,148.80 $ 55,411.20 $ 51,148.80 $ 42,624.00 $ 38,361.60 $ 38,361.60 $ 34,099.20 $ 383,616.00
$ 33,246.72 $ 37,402.56 $ 49,870.08 $ 54,025.92 $ 49,870.08 $ 41,558.40 $ 37,402.56 $ 37,402.56 $ 33,246.72 $ 374,025.60
$ 67,345.92 $ 75,764.16 $ 101,018.88 $ 109,437.12 $ 101,018.88 $ 84,182.40 $ 75,764.16 $ 75,764.16 $ 67,345.92 $ 757,641.60
Año 2.
CONCEPTO
MESES
Unidades
de
Producción
Fresa Exp.
Total Producción
Total
Julio
Agosto
Septiembre
100%
100%
100%
19,660
58,981
0.0
0.0
$78,641.28
0.0
0.0
0.0
0.0
Octubre
100%
2,184.5
6,553.4
8,737.9
0.0
Noviembre
100%
2,184.5
6,553.4
8,737.9
0.0
Diciembre
100%
2,184.5
6,553.4
8,737.9
0.0
Enero
100%
2,184.5
6,553.4
8,737.9
0.0
Febrero
100%
2,184.5
6,553.4
8,737.9
0.0
Marzo
100%
2,184.5
6,553.4
8,737.9
0.0
Abril
Mayo
Junio
100%
2,184.5
6,553.4
8,737.9
0.0
100%
2,184.5
6,553.4
8,737.9
0.0
100%
2,184.5
6,553.4
8,737.9
0.0
Abril
Mayo
Junio
19,660.3
58,981.0
78,641.3
0.0
Plan de Ventas
CONCEPTO
Fresa Exp.
Total de Ingresos
Precio Promedio
Precio de
venta
$
$
20.00
6.50
$
13.25
Julio
$
$0.00
$0.00
$
Agosto
Septiembre
$0.00
$0.00
$
Octubre
Noviembre
MESES
Diciembre
Enero
Febrero
Marzo
Total
$0.00 $43,689.60 $43,689.60
$43,689.60
$43,689.60
$43,689.60 $43,689.60 $43,689.60 $43,689.60 $43,689.60 $ 393,206.40
$0.00 $42,597.36 $42,597.36
$42,597.36
$42,597.36
$42,597.36 $42,597.36 $42,597.36 $42,597.36 $42,597.36 $ 383,376.24
$ 86,286.96 $ 86,286.96 $ 86,286.96 $ 86,286.96 $ 86,286.96 $ 86,286.96 $ 86,286.96 $ 86,286.96 $ 86,286.96 $ 776,582.64
18
Año 3.
CONCEPTO
MESES
Unidades
de
Producción
Anual
Fresa Exp.
Total Producción
Total
Julio
Agosto
Septiembre
100%
100%
100%
20,140
60,420
0.0
0.0
$80,559.36
0.0
0.0
0.0
0.0
Octubre
100%
2,237.8
6,713.3
8,951.0
0.0
Noviembre
100%
2,237.8
6,713.3
8,951.0
0.0
Diciembre
Enero
100%
2,237.8
6,713.3
8,951.0
0.0
100%
2,237.8
6,713.3
8,951.0
0.0
Febrero
100%
2,237.8
6,713.3
8,951.0
0.0
Marzo
100%
2,237.8
6,713.3
8,951.0
0.0
Abril
Mayo
Junio
100%
2,237.8
6,713.3
8,951.0
0.0
100%
2,237.8
6,713.3
8,951.0
0.0
100%
2,237.8
6,713.3
8,951.0
0.0
Abril
Mayo
Junio
20,139.8
60,419.5
80,559.4
0.0
Plan de Ventas
CONCEPTO
Fresa Exp.
Total de Ingresos
Precio Promedio
Precio de
venta
$
$
20.00
6.50
$
13.25
Julio
$
Agosto
$0.00
$0.00
$
Septiembre
$0.00
$0.00
$
Octubre
Noviembre
MESES
Diciembre
Enero
Febrero
Marzo
Total
$0.00 $44,755.20 $44,755.20
$44,755.20
$44,755.20
$44,755.20 $44,755.20 $44,755.20 $44,755.20 $44,755.20 $ 402,796.80
$0.00 $43,636.32 $43,636.32
$43,636.32
$43,636.32
$43,636.32 $43,636.32 $43,636.32 $43,636.32 $43,636.32 $ 392,726.88
$ 88,391.52 $ 88,391.52 $ 88,391.52 $ 88,391.52 $ 88,391.52 $ 88,391.52 $ 88,391.52 $ 88,391.52 $ 88,391.52 $ 795,523.68
Año 4.
CONCEPTO
MESES
Unidades
de
Producción
Anual
Fresa Exp.
Total Producción
Total
Julio
Agosto
Septiembre
100%
100%
100%
20,619
61,858
0.0
0.0
$82,477.44
0.0
0.0
0.0
0.0
Octubre
100%
2,291.0
6,873.1
9,164.2
0.0
Noviembre
100%
2,291.0
6,873.1
9,164.2
0.0
Diciembre
100%
2,291.0
6,873.1
9,164.2
0.0
Enero
100%
2,291.0
6,873.1
9,164.2
0.0
Febrero
100%
2,291.0
6,873.1
9,164.2
0.0
Marzo
100%
2,291.0
6,873.1
9,164.2
0.0
Abril
Mayo
Junio
100%
2,291.0
6,873.1
9,164.2
0.0
100%
2,291.0
6,873.1
9,164.2
0.0
100%
2,291.0
6,873.1
9,164.2
0.0
Abril
Mayo
Junio
20,619.4
61,858.1
82,477.4
0.0
Plan de Ventas
CONCEPTO
Fresa Exp.
Total de Ingresos
Precio Promedio
Precio de
venta
$
$
20.00
6.50
$
13.25
Julio
$
$0.00
$0.00
$
Agosto
Septiembre
$0.00
$0.00
$
Octubre
Noviembre
MESES
Diciembre
Enero
Febrero
Marzo
Total
$0.00 $45,820.80 $45,820.80
$45,820.80
$45,820.80
$45,820.80 $45,820.80 $45,820.80 $45,820.80 $45,820.80 $ 412,387.20
$0.00 $44,675.28 $44,675.28
$44,675.28
$44,675.28
$44,675.28 $44,675.28 $44,675.28 $44,675.28 $44,675.28 $ 402,077.52
$ 90,496.08 $ 90,496.08 $ 90,496.08 $ 90,496.08 $ 90,496.08 $ 90,496.08 $ 90,496.08 $ 90,496.08 $ 90,496.08 $ 814,464.72
19
Año 5.
CONCEPTO
MESES
Unidades
de
Producción
Fresa Exp.
Total Producción
Total
Julio
Agosto
Septiembre
100%
100%
100%
Octubre
100%
2,344.3
7,033.0
9,377.3
0.0
21,099
63,297
0.0
0.0
$84,395.52
0.0
0.0
Noviembre
0.0
0.0
100%
2,344.3
7,033.0
9,377.3
0.0
Diciembre
100%
2,344.3
7,033.0
9,377.3
0.0
Enero
Febrero
100%
2,344.3
7,033.0
9,377.3
0.0
Marzo
100%
2,344.3
7,033.0
9,377.3
0.0
100%
2,344.3
7,033.0
9,377.3
0.0
Abril
Mayo
Junio
100%
2,344.3
7,033.0
9,377.3
0.0
100%
2,344.3
7,033.0
9,377.3
0.0
100%
2,344.3
7,033.0
9,377.3
0.0
Abril
Mayo
Junio
21,098.9
63,296.6
84,395.5
0.0
Plan de Ventas
CONCEPTO
Fresa Exp.
Total de Ingresos
Precio Promedio
Precio de
venta
$
$
20.00
6.50
$
13.25
Julio
$
$0.00
$0.00
$
Agosto
Septiembre
$0.00
$0.00
$
Octubre
Noviembre
MESES
Diciembre
Enero
Febrero
Marzo
Total
$0.00 $46,886.40 $46,886.40
$46,886.40
$46,886.40
$46,886.40 $46,886.40 $46,886.40 $46,886.40 $46,886.40 $ 421,977.60
$0.00 $45,714.24 $45,714.24
$45,714.24
$45,714.24
$45,714.24 $45,714.24 $45,714.24 $45,714.24 $45,714.24 $ 411,428.16
$ 92,600.64 $ 92,600.64 $ 92,600.64 $ 92,600.64 $ 92,600.64 $ 92,600.64 $ 92,600.64 $ 92,600.64 $ 92,600.64 $ 833,405.76
a) Descripción de los costos Fijos y Variables.
A Continuación se presenta un resumen de los costos fijos y variables para los próximos 6 años.
Costo de Ventas
Gastos de Vta y admon
Gastos Preoperativos
$
1 AÑO
262,620.25
$
$
149,457.60
28,500.00
$
2 AÑO
271,811.96
$
$
202,837.80
28,500.00
$
3 AÑO
281,003.67
$
$
213,980.53
28,500.00
$
4 AÑO
290,195.37
$
5 AÑO
299,387.08
$
$
221,220.06
28,500.00
$
$
228,624.72
28,500.00
20
Año 1.
COSTOS FIJOS
Concepto
Cantidad
Periodicidad
Costos de Administración
Ingeniero Agronomo
1
Mensual
Contabilidad y Finanzas
1
Mensual
Velador
1
Mensual
Papeleria
1
Mensual
Teléfono e Internet
1
Mensual
Total Costos Fijos Mensuales
CONCEPTO
2. Labores de siembra o plantación
$
3. Mano de obra
$
1. Preparación de suelos
$
5. Agroquimicos
$
Fungicidas
$
Fertilizantes y Acidos
$
4. Riego
$
6. Labores de Empaque
$
Total de Costo
$
ANUAL
Julio
24,883.20 $
137,106.43
7,776.00 $
7,187.36
7,153.92
20,734.55
2,488.32
55,290.47
262,620.25 $
8,294.40 $
Agosto
Monto
$
$
$
$
$
9,606.40
3,450.00
2,400.00
250.00
900.00
Septiembre
8,294.40 $
10,886.40 $
2,592.00 $
10,886.40 $
$
$
$
$
$
$
Descripcion
9,606.40
Todo Aquello que permanece constante
3,450.00
Independiente del nivel de ventas y produccion
2,400.00
Costo Fijo
250.00
AnuañAdm on
900.00
16,606.40 $
149,457.60
COSTOS VARIABLES
MESES
Noviembre
Diciembre
Octubre
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
8,294.40
$
2,592.00 $
Total mensual
15,234.05 $
15,234.05 $
15,234.05 $
15,234.05 $
15,234.05 $
15,234.05 $
15,234.05 $
15,234.05 $
798.60
794.88
2,303.84
276.48
6,143.39
25,551.23
798.60
794.88
2,303.84
276.48
6,143.39
25,551.23
798.60
794.88
2,303.84
276.48
6,143.39
25,551.23
798.60
794.88
2,303.84
276.48
6,143.39
25,551.23
798.60
794.88
2,303.84
276.48
6,143.39
25,551.23
798.60
794.88
2,303.84
276.48
6,143.39
25,551.23
798.60
794.88
2,303.84
276.48
6,143.39
25,551.23
798.60
794.88
2,303.84
276.48
6,143.39
25,551.23
2,592.00
$
$
$
$
$
10,886.40 $
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
15,234.05 $
$
798.60 $
794.88 $
2,303.84 $
276.48 $
6,143.39 $
25,551.23 $
Total
24,883.20
137,106.43
7,776.00
7,187.36
7,153.92
20,734.55
2,488.32
55,290.47
262,620.25
Año 2.
Concepto
Ingeniero Agronomo
Velador
Papeleria
COSTOS FIJOS
Cantidad
Periodicidad
1
1
1
1
1
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Monto
$
$
$
$
$
9,606.40
3,622.50
2,484.00
258.75
931.50
Total mensual
Descripcion
$
$
$
$
$
9,606.40
3,622.50
2,484.00
258.75
931.50
$
202,837.80
$
16,903.15
$
12
202,837.80
Costo Fijo Adm on
COSTOS VARIABLES
CONCEPTO
$ 25,754.11 $
3. Mano de obra
$ 141,905.16
$ 8,048.16 $
5. Agroquimicos
$ 7,438.91
Fungicidas
$ 7,404.31
$ 21,460.26
4. Riego
$ 2,575.41
$ 57,225.64
Total de Costo
$ 271,811.96 $
Julio
8,584.70 $
Agosto
Septiembre
8,584.70 $
Octubre
11,267.42 $
2,682.72 $
11,267.42 $
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
8,584.70
$
2,682.72 $
MESES
Diciembre
Noviembre
15,767.24 $
15,767.24 $
15,767.24 $
15,767.24 $
15,767.24 $
15,767.24 $
15,767.24 $
826.55
822.70
2,384.47
286.16
6,358.40
26,445.52
826.55
822.70
2,384.47
286.16
6,358.40
26,445.52
826.55
822.70
2,384.47
286.16
6,358.40
26,445.52
826.55
822.70
2,384.47
286.16
6,358.40
26,445.52
826.55
822.70
2,384.47
286.16
6,358.40
26,445.52
826.55
822.70
2,384.47
286.16
6,358.40
26,445.52
826.55
822.70
2,384.47
286.16
6,358.40
26,445.52
2,682.72
$
$
$
$
$
11,267.42 $
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Junio
Total
$ 25,754.11
15,767.24 $ 15,767.24 $ 141,905.16
$
8,048.16
826.55 $
826.55 $
7,438.91
822.70 $
822.70 $
7,404.31
2,384.47 $ 2,384.47 $ 21,460.26
286.16 $
286.16 $
2,575.41
6,358.40 $ 6,358.40 $ 57,225.64
26,445.52 $ 26,445.52 $ 271,811.96
21
Año 3.
COSTOS FIJOS
Concepto
Cantidad
Periodicidad
Ingeniero Agronomo
1
Mensual
1
Mensual
Velador
1
Mensual
Papeleria
1
Mensual
1
Mensual
Monto
$
$
$
$
$
Total Mensual
10,278.85
3,745.00
2,568.00
276.86
963.00
$
$
$
$
$
$
Descripcion
10,278.85
3,745.00
2,568.00
276.86 Costo Fijo Adm on
963.00
17,831.71 $
213,980.53
COSTOS VARIABLES
CONCEPTO
Julio
$ 26,625.02 $
3. Mano de obra
$ 146,703.88
$ 8,320.32 $
5. Agroquimicos
$ 7,690.47
Fungicidas
$ 7,654.69
$ 22,185.97
4. Riego
$ 2,662.50
$ 59,160.80
Total de Costo
$ 281,003.67 $
Agosto
8,875.01 $
Septiembre
8,875.01 $
Octubre
Noviembre
Diciembre
MESES
Enero
11,648.45 $
2,773.44 $
11,648.45 $
Marzo
Abril
Mayo
8,875.01
$ 16,300.43 $ 16,300.43 $ 16,300.43 $
2,773.44 $
Febrero
16,300.43 $
16,300.43 $
16,300.43 $
16,300.43 $
854.50
850.52
2,465.11
295.83
6,573.42
27,339.81
854.50
850.52
2,465.11
295.83
6,573.42
27,339.81
854.50
850.52
2,465.11
295.83
6,573.42
27,339.81
854.50
850.52
2,465.11
295.83
6,573.42
27,339.81
2,773.44
$
854.50
$
850.52
$ 2,465.11
$
295.83
$ 6,573.42
11,648.45 $ 27,339.81
$
854.50 $
854.50
$
850.52 $
850.52
$ 2,465.11 $ 2,465.11
$
295.83 $
295.83
$ 6,573.42 $ 6,573.42
$ 27,339.81 $ 27,339.81
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Junio
Total
$ 26,625.02
16,300.43 $ 16,300.43 $ 146,703.88
$
8,320.32
854.50 $
854.50 $
7,690.47
850.52 $
850.52 $
7,654.69
2,465.11 $ 2,465.11 $ 22,185.97
295.83 $
295.83 $
2,662.50
6,573.42 $ 6,573.42 $ 59,160.80
27,339.81 $ 27,339.81 $ 281,003.67
Año 4.
COSTOS FIJOS
Concepto
Cantidad
Periodicidad
Ingeniero Agronomo
1
Mensual
1
Mensual
Velador
1
Mensual
Papeleria
1
Mensual
1
Mensual
Monto
$
$
$
$
$
Total Mensual
10,615.07
3,867.50
2,652.00
305.93
994.50
$
$
$
$
$
$
Descripcion
10,615.07
3,867.50
Independiente del nivel de ventas y
2,652.00
Costo Fijo
305.93
Adm on
994.50
18,435.01 $ 221,220.06
COSTOS VARIABLES
CONCEPTO
Julio
Agosto
Septiembre
$ 27,495.94 $ 9,165.31 $ 9,165.31 $ 9,165.31
3. Mano de obra
$ 151,502.61
$ 8,592.48 $ 2,864.16 $ 2,864.16 $ 2,864.16
5. Agroquimicos
$ 7,942.03
Fungicidas
$ 7,905.08
$ 22,911.68
4. Riego
$ 2,749.59
$ 61,095.97
Total de Costo
$ 290,195.37 $ 12,029.47 $ 12,029.47 $ 12,029.47
Octubre
$
$
$
$
$
$
$
Noviembre
MESES
Diciembre
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Total
$ 27,495.94
16,833.62 $ 16,833.62 $ 16,833.62 $ 16,833.62 $ 16,833.62 $ 16,833.62 $ 16,833.62 $ 16,833.62 $ 16,833.62 $ 151,502.61
$
8,592.48
882.45 $
882.45 $
882.45 $
882.45 $
882.45 $
882.45 $
882.45 $
882.45 $
882.45 $
7,942.03
878.34 $
878.34 $
878.34 $
878.34 $
878.34 $
878.34 $
878.34 $
878.34 $
878.34 $
7,905.08
2,545.74 $ 2,545.74 $ 2,545.74 $ 2,545.74 $ 2,545.74 $ 2,545.74 $ 2,545.74 $ 2,545.74 $ 2,545.74 $ 22,911.68
305.51 $
305.51 $
305.51 $
305.51 $
305.51 $
305.51 $
305.51 $
305.51 $
305.51 $
2,749.59
6,788.44 $ 6,788.44 $ 6,788.44 $ 6,788.44 $ 6,788.44 $ 6,788.44 $ 6,788.44 $ 6,788.44 $ 6,788.44 $ 61,095.97
28,234.11 $ 28,234.11 $ 28,234.11 $ 28,234.11 $ 28,234.11 $ 28,234.11 $ 28,234.11 $ 28,234.11 $ 28,234.11 $ 290,195.37
22
Año 5.
COSTOS FIJOS
Concepto
Cantidad
Periodicidad
Ingeniero Agronomo
1
Mensual
1
Mensual
Velador
1
Mensual
Papeleria
1
Mensual
1
Mensual
Monto
$
$
$
$
$
Total Mensual
10,951.30
3,990.00
2,736.00
348.76
1,026.00
$
$
$
$
$
$
Descripcion
10,951.30
3,990.00
Independiente del nivel de ventas y
2,736.00
Costo Fijo
348.76
Adm on
1,026.00
19,052.06 $ 228,624.72
COSTOS VARIABLES
CONCEPTO
Julio
Agosto
Septiembre
$ 28,366.85 $ 9,455.62 $ 9,455.62 $ 9,455.62
3. Mano de obra
$ 156,301.33
$ 8,864.64 $ 2,954.88 $ 2,954.88 $ 2,954.88
5. Agroquimicos
$ 8,193.59
Fungicidas
$ 8,155.47
$ 23,637.39
4. Riego
$ 2,836.68
$ 63,031.14
Total de Costo
$ 299,387.08 $ 12,410.50 $ 12,410.50 $ 12,410.50
Octubre
$
$
$
$
$
$
$
Noviembre
MESES
Diciembre
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Total
$ 28,366.85
17,366.81 $ 17,366.81 $ 17,366.81 $ 17,366.81 $ 17,366.81 $ 17,366.81 $ 17,366.81 $ 17,366.81 $ 17,366.81 $ 156,301.33
$
8,864.64
910.40 $
910.40 $
910.40 $
910.40 $
910.40 $
910.40 $
910.40 $
910.40 $
910.40 $
8,193.59
906.16 $
906.16 $
906.16 $
906.16 $
906.16 $
906.16 $
906.16 $
906.16 $
906.16 $
8,155.47
2,626.38 $ 2,626.38 $ 2,626.38 $ 2,626.38 $ 2,626.38 $ 2,626.38 $ 2,626.38 $ 2,626.38 $ 2,626.38 $ 23,637.39
315.19 $
315.19 $
315.19 $
315.19 $
315.19 $
315.19 $
315.19 $
315.19 $
315.19 $
2,836.68
7,003.46 $ 7,003.46 $ 7,003.46 $ 7,003.46 $ 7,003.46 $ 7,003.46 $ 7,003.46 $ 7,003.46 $ 7,003.46 $ 63,031.14
29,128.40 $ 29,128.40 $ 29,128.40 $ 29,128.40 $ 29,128.40 $ 29,128.40 $ 29,128.40 $ 29,128.40 $ 29,128.40 $ 299,387.08
Flujo De Efectivo Mensual y Determinación Del Capital De Trabajo
Para las operaciones de una unidad de producción en el Macrotúnel, los flujos de efectivo inician con los periodos de cosecha de Fresa, por lo
que se proyecta iniciar operaciones de trasplante en el mes de agosto para estar cosechando en el mes de Octubre con el inicio del primer corte
la cosecha de Fresa, por lo que se hace necesario un Capital de Trabajo en el primer año de $ 32,659.20 pesos para subsanar los gastos de
preparación de camas, acolchado; planta, trasplante y gastos de mano de obra (Gastos Pre operativos), para el presente proyecto se obtiene
revolvencia al mes de Octubre por pagos de envíos de fresa fresco de exportación y envíos nacionales.
23
Año 1
FLUJO DE EFECTIVO
PASO FIRME SPR DE RL
UBICACIÓN
CONCEPTO
MESES
Precio de venta
Julio
A. Programa de producción (kg)
Fresa Exp.
$
Fresa Nacional (Proceso) $
B. Flujo de efectivo (pesos)
Fresa Exp.
$
Total de ingresos
Ingresos Acumulados
20.00
6.50
20.00
6.50
Ingeniero Agronomo
$
9,606.40
Contabilidad y Finanzas$
3,450.00
Velador
$
2,400.00
Papeleria
$
250.00
$
900.00
Total Costo Fijo
2. Labores de siembra o plantación24,883.20
$
3. Mano de obra
$
137,106.43
1. Preparación de suelos $
7,776.00
5. Agroquimicos
$
7,187.36
Fungicidas
$
7,153.92
$
20,734.55
4. Riego
$
2,488.32
6. Labores de Empaque $
55,290.47
Total Costo Variable
Total de egresos
Flujo de efectivo
$
32,659.20
Flujo antes de Impuestos
Pago Obligaciones
Impuestos
10%
F.E.N.
Agosto
0.00
0.00
$
$
$
$
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
8,294.40
2,592.00
10,886.40
10,886.40
21,772.80
21,772.80
Septiembre
0.00
0.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-
0.00
0.00
$
$
$
$
8,294.40
2,592.00
10,886.40
10,886.40
10,886.40
10,886.40
Octubre
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-
8,294.40
2,592.00
10,886.40
10,886.40
-
Noviembre
1,704.96
5,114.88
Diciembre
1,918.08
5,754.24
2,557.44
7,672.32
$
$
$
$
34,099.20
33,246.72
67,345.92
67,345.92
$
$
$
$
38,361.60
37,402.56
75,764.16
143,110.08
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
9,606.40
3,450.00
2,400.00
250.00
900.00
16,606.40
15,234.05
798.60
794.88
2,303.84
6,143.39
25,274.75
41,881.15
25,464.77
25,464.77
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
9,606.40
3,450.00
2,400.00
250.00
900.00
16,606.40
15,234.05
798.60
794.88
2,303.84
276.48
6,143.39
25,551.23
42,157.63
33,606.53
59,071.30
$
4,606.3
$
4,606.3
Total
Enero
Febrero
2,770.56
8,311.68
Marzo
2,557.44
7,672.32
Abril
2,131.20
6,393.60
Mayo
1,918.08
5,754.24
Junio
1,918.08
5,754.24
1,704.96
5,114.88
19,180.80
57,542.40
$
$
$
$
55,411.20
54,025.92
109,437.12
353,566.08
$
$
$
$
51,148.80
49,870.08
101,018.88
454,584.96
$
$
$
$
42,624.00
41,558.40
84,182.40
538,767.36
$
$
$
$
38,361.60
37,402.56
75,764.16
614,531.52
$
$
$
$
38,361.60
37,402.56
75,764.16
690,295.68
$
$
$
$
34,099.20
33,246.72
67,345.92
757,641.60
$
$
$
383,616.00
374,025.60
757,641.60
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
51,148.80
49,870.08
101,018.88
244,128.96
Egresos
9,606.40
3,450.00
2,400.00
250.00
900.00
16,606.40
15,234.05
798.60
794.88
2,303.84
276.48
6,143.39
25,551.23
42,157.63
58,861.25
117,932.56
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
9,606.40
3,450.00
2,400.00
250.00
900.00
16,606.40
15,234.05
798.60
794.88
6,143.39
22,970.91
39,577.31
69,859.81
187,792.37
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
9,606.40
3,450.00
2,400.00
250.00
900.00
16,606.40
15,234.05
798.60
794.88
2,303.84
276.48
6,143.39
25,551.23
42,157.63
58,861.25
246,653.62
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
9,606.40
3,450.00
2,400.00
250.00
900.00
16,606.40
15,234.05
798.60
794.88
2,303.84
276.48
6,143.39
25,551.23
42,157.63
42,024.77
288,678.39
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
9,606.40
3,450.00
2,400.00
250.00
900.00
16,606.40
15,234.05
798.60
794.88
2,303.84
6,143.39
25,274.75
41,881.15
33,883.01
322,561.41
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
9,606.40
3,450.00
2,400.00
250.00
900.00
16,606.40
15,234.05
798.60
794.88
2,303.84
6,143.39
25,274.75
41,881.15
33,883.01
356,444.42
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
9,606.40
3,450.00
2,400.00
250.00
900.00
16,606.40
15,234.05
798.60
794.88
2,303.84
6,143.39
25,274.75
41,881.15
25,464.77
381,909.19
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
86,457.60
31,050.00
21,600.00
2,250.00
8,100.00
149,457.60
24,883.20
137,106.43
7,776.00
7,187.36
7,153.92
18,430.71
1,105.92
55,290.47
258,934.01
408,391.61
414,568.39
$
4,606.3
$
4,606.3
$
4,606.3
$
4,606.3
$
4,606.3
$
4,606.3
$
4,606.3
$
$
41,456.84
373,111.55
Año 2.
CONCEPTO
Precio de venta
Fresa Exp.
$
Fresa Exp.
$
Total de ingresos
Ingresos Acumulados
Julio
20.00
6.50
20.00 $
6.50 $
$
$
Ingeniero Agronomo
$
9,606.40
3,622.50
Velador
$
2,484.00
Papeleria
$
258.75
$
931.50
Total Costo Fijo
$
3. Mano de obra
$
141,905.16
8,048.16
5. Agroquimicos
$
7,438.91
Fungicidas
$
7,404.31
$
21,460.26
4. Riego
$
2,575.41
57,225.64
Total de egresos
Flujo de efectivo
$
84,511.72
Pago Obligaciones
Pago PTU 10%
10%
F.E.N.
Agosto
0.0
0.0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
9,606.40
3,622.50
2,484.00
258.75
931.50
16,903.15
8,584.70
2,682.72
11,267.42
28,170.57
56,341.15
56,341.15
Septiembre
0.0
0.0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
9,606.40
3,622.50
2,484.00
258.75
931.50
16,903.15
8,584.70
2,682.72
11,267.42
28,170.57
28,170.57
28,170.57
Octubre
0.0
0.0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-$
-$
9,606.40
3,622.50
2,484.00
258.75
931.50
16,903.15
8,584.70
2,682.72
11,267.42
28,170.57
0.00
0.00
Noviembre
2,184.5
6,553.4
FLUJO DE EFECTIVO
UBICACIÓN
MESES
Diciembre
Enero
2,184.5
6,553.4
2,184.5
6,553.4
$
$
$
$
43,689.60
42,597.36
86,286.96
86,286.96
$
$
$
$
43,689.60
42,597.36
86,286.96
172,573.92
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
9,606.40
3,622.50
2,484.00
258.75
931.50
16,903.15
15,767.24
826.55
822.70
2,384.47
286.16
6,358.40
26,445.52
43,348.67
42,938.29
42,938.29
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
9,606.40
3,622.50
2,484.00
258.75
931.50
16,903.15
15,767.24
826.55
822.70
2,384.47
286.16
6,358.40
26,445.52
43,348.67
42,938.29
85,876.58
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
5,232.8 $
5,232.8 $
43,689.60
42,597.36
86,286.96
258,860.88
Egresos
9,606.40
3,622.50
2,484.00
258.75
931.50
16,903.15
15,767.24
826.55
822.70
2,384.47
286.16
6,358.40
26,445.52
43,348.67
42,938.29
128,814.87
Febrero
2,184.5
6,553.4
Marzo
2,184.5
6,553.4
Abril
2,184.5
6,553.4
Mayo
2,184.5
6,553.4
Total
Junio
2,184.5
6,553.4
2,184.5
6,553.4
19,660.3
58,981.0
$
$
$
$
43,689.60
42,597.36
86,286.96
345,147.84
$
$
$
$
43,689.60
42,597.36
86,286.96
431,434.80
$
$
$
$
43,689.60
42,597.36
86,286.96
517,721.76
$
$
$
$
43,689.60
42,597.36
86,286.96
604,008.72
$
$
$
$
43,689.60
42,597.36
86,286.96
690,295.68
$
$
$
$
43,689.60 $
42,597.36 $
86,286.96 $
776,582.64
393,206.40
383,376.24
776,582.64
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
9,606.40
3,622.50
2,484.00
258.75
931.50
16,903.15
15,767.24
826.55
822.70
2,384.47
286.16
6,358.40
26,445.52
43,348.67
42,938.29
171,753.16
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
9,606.40
3,622.50
2,484.00
258.75
931.50
16,903.15
15,767.24
826.55
822.70
2,384.47
286.16
6,358.40
26,445.52
43,348.67
42,938.29
214,691.45
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
9,606.40
3,622.50
2,484.00
258.75
931.50
16,903.15
15,767.24
826.55
822.70
2,384.47
286.16
6,358.40
26,445.52
43,348.67
42,938.29
257,629.74
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
9,606.40
3,622.50
2,484.00
258.75
931.50
16,903.15
15,767.24
826.55
822.70
2,384.47
286.16
6,358.40
26,445.52
43,348.67
42,938.29
300,568.02
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
9,606.40
3,622.50
2,484.00
258.75
931.50
16,903.15
15,767.24
826.55
822.70
2,384.47
286.16
6,358.40
26,445.52
43,348.67
42,938.29
343,506.31
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
9,606.40
3,622.50
2,484.00
258.75
931.50
16,903.15
15,767.24
826.55
822.70
2,384.47
286.16
6,358.40
26,445.52
43,348.67
42,938.29
386,444.60
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
115,276.80
43,470.00
29,808.00
3,105.00
11,178.00
202,837.80
25,754.11
141,905.16
8,048.16
7,438.91
7,404.31
21,460.26
2,575.41
57,225.64
271,811.96
474,649.76
470,956.32
5,232.8 $
$
47,095.6
423,860.69
5,232.8 $
5,232.8 $
5,232.8 $
5,232.8 $
5,232.8 $
5,232.8 $
24
Año 3.
CONCEPTO
Precio de venta
Fresa Exp.
Fresa Exp.
$
Total de ingresos
Ingresos Acumulados
Julio
$20.00
$6.50
-
Ingeniero Agronomo
$
10,278.85
3,745.00
Velador
$
2,568.00
Papeleria
$
276.86
$
963.00
Total Costo Fijo
$
3. Mano de obra
$
146,703.88
8,320.32
5. Agroquimicos
$
7,690.47
Fungicidas
$
7,654.69
$
22,185.97
4. Riego
$
2,662.50
59,160.80
Total de egresos
Flujo de efectivo
$
88,441.72
Pago Obligaciones
Pago Impuestos
10%
F.E.N.
Agosto
0.0
0.0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
10,278.85
3,745.00
2,568.00
276.86
963.00
17,831.71
8,875.01
2,773.44
11,648.45
29,480.16
58,961.56
58,961.56
Septiembre
0.0
0.0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-
0.0
0.0
$
$
$
$
10,278.85
3,745.00
2,568.00
276.86
963.00
17,831.71
8,875.01
2,773.44
11,648.45
29,480.16
29,481.40
29,481.40
Octubre
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
10,278.85
3,745.00
2,568.00
276.86
963.00
17,831.71
8,875.01
2,773.44
11,648.45
29,480.16
1.24
1.24
FLUJO DE EFECTIVO
UBICACIÓN
MESES
Diciembre
Enero
Noviembre
2,237.8
6,713.3
2,237.8
6,713.3
2,237.8
6,713.3
$
$
$
$
44,755.20
43,636.32
88,391.52
88,391.52
$
$
$
$
44,755.20
43,636.32
88,391.52
176,783.04
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
10,278.85
3,745.00
2,568.00
276.86
963.00
17,831.71
16,300.43
854.50
850.52
2,465.11
295.83
6,573.42
27,339.81
45,171.52
43,220.00
43,221.24
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
10,278.85
3,745.00
2,568.00
276.86
963.00
17,831.71
16,300.43
854.50
850.52
2,465.11
295.83
6,573.42
27,339.81
45,171.52
43,220.00
86,441.24
$
5,304.71
$
5,304.71
Febrero
2,237.8
6,713.3
Marzo
2,237.8
6,713.3
Abril
2,237.8
6,713.3
Mayo
2,237.8
6,713.3
Total
Junio
2,237.8
6,713.3
2,237.8
6,713.3
20,139.8
60,419.5
$
$
$
$
44,755.20
43,636.32
88,391.52
353,566.08
$
$
$
$
44,755.20
43,636.32
88,391.52
441,957.60
$
$
$
$
44,755.20
43,636.32
88,391.52
530,349.12
$
$
$
$
44,755.20
43,636.32
88,391.52
618,740.64
$
$
$
$
44,755.20
43,636.32
88,391.52
707,132.16
$
$
$
$
44,755.20
43,636.32
88,391.52
795,523.68
$
$
$
402,796.80
392,726.88
795,523.68
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
44,755.20
43,636.32
88,391.52
265,174.56
Egresos
10,278.85
3,745.00
2,568.00
276.86
963.00
17,831.71
16,300.43
854.50
850.52
2,465.11
295.83
6,573.42
27,339.81
45,171.52
43,220.00
129,661.23
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
10,278.85
3,745.00
2,568.00
276.86
963.00
17,831.71
16,300.43
854.50
850.52
2,465.11
295.83
6,573.42
27,339.81
45,171.52
43,220.00
172,881.23
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
10,278.85
3,745.00
2,568.00
276.86
963.00
17,831.71
16,300.43
854.50
850.52
2,465.11
295.83
6,573.42
27,339.81
45,171.52
43,220.00
216,101.22
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
10,278.85
3,745.00
2,568.00
276.86
963.00
17,831.71
16,300.43
854.50
850.52
2,465.11
295.83
6,573.42
27,339.81
45,171.52
43,220.00
259,321.22
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
10,278.85
3,745.00
2,568.00
276.86
963.00
17,831.71
16,300.43
854.50
850.52
2,465.11
295.83
6,573.42
27,339.81
45,171.52
43,220.00
302,541.22
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
10,278.85
3,745.00
2,568.00
276.86
963.00
17,831.71
16,300.43
854.50
850.52
2,465.11
295.83
6,573.42
27,339.81
45,171.52
43,220.00
345,761.21
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
10,278.85
3,745.00
2,568.00
276.86
963.00
17,831.71
16,300.43
854.50
850.52
2,465.11
295.83
6,573.42
27,339.81
45,171.52
43,220.00
388,981.21
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
123,346.18
44,940.00
30,816.00
3,322.35
11,556.00
213,980.53
26,625.02
146,703.88
8,320.32
7,690.47
7,654.69
22,185.97
2,662.50
59,160.80
281,003.67
494,984.19
477,424.17
$
5,304.71
$
5,304.71
$
5,304.71
$
5,304.71
$
5,304.71
$
5,304.71
$
5,304.71
$
$
47,742.42
429,681.76
Año 4.
CONCEPTO
Precio de venta
Fresa Exp.
Fresa Exp.
$
Total de ingresos
Ingresos Acumulados
Julio
$20.00
$6.50
20.00 $
6.50 $
$
$
Ingeniero Agronomo $
10,615.07
3,867.50
Velador
$
2,652.00
Papeleria
$
305.93
$
994.50
Total Costo Fijo
$
3. Mano de obra
$
151,502.61
8,592.48
5. Agroquimicos
$
7,942.03
Fungicidas
$
7,905.08
$
22,911.68
4. Riego
$
2,749.59
61,095.97
Total de egresos
Flujo de efectivo
$
91,401.72
Pago Obligaciones
Pago Impuestos
10%
F.E.N.
Agosto
0.0
0.0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
10,615.07
3,867.50
2,652.00
305.93
994.50
18,435.01
9,165.31
2,864.16
12,029.47
30,464.48
60,937.24
60,937.24
Septiembre
0.0
0.0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
10,615.07
3,867.50
2,652.00
305.93
994.50
18,435.01
9,165.31
2,864.16
12,029.47
30,464.48
30,472.77
30,472.77
Octubre
0.0
0.0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
10,615.07
3,867.50
2,652.00
305.93
994.50
18,435.01
9,165.31
2,864.16
12,029.47
30,464.48
8.29
8.29
Noviembre
2,291.0
6,873.1
FLUJO DE EFECTIVO
UBICACIÓN
MESES
Diciembre
Enero
2,291.0
6,873.1
2,291.0
6,873.1
$
$
$
$
45,820.80
44,675.28
90,496.08
90,496.08
$
$
$
$
45,820.80
44,675.28
90,496.08
180,992.16
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
10,615.07
3,867.50
2,652.00
305.93
994.50
18,435.01
16,833.62
882.45
878.34
2,545.74
305.51
6,788.44
28,234.11
46,669.11
43,826.97
43,835.26
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
10,615.07
3,867.50
2,652.00
305.93
994.50
18,435.01
16,833.62
882.45
878.34
2,545.74
305.51
6,788.44
28,234.11
46,669.11
43,826.97
87,662.23
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
5,398.46 $
5,398.46 $
45,820.80
44,675.28
90,496.08
271,488.24
Egresos
10,615.07
3,867.50
2,652.00
305.93
994.50
18,435.01
16,833.62
882.45
878.34
2,545.74
305.51
6,788.44
28,234.11
46,669.11
43,826.97
131,489.19
Febrero
2,291.0
6,873.1
Marzo
2,291.0
6,873.1
Abril
2,291.0
6,873.1
Mayo
2,291.0
6,873.1
Total
Junio
2,291.0
6,873.1
2,291.0
6,873.1
20,619.4
61,858.1
$
$
$
$
45,820.80
44,675.28
90,496.08
361,984.32
$
$
$
$
45,820.80
44,675.28
90,496.08
452,480.40
$
$
$
$
45,820.80
44,675.28
90,496.08
542,976.48
$
$
$
$
45,820.80
44,675.28
90,496.08
633,472.56
$
$
$
$
45,820.80
44,675.28
90,496.08
723,968.64
$
$
$
$
45,820.80 $
44,675.28 $
90,496.08 $
814,464.72
412,387.20
402,077.52
814,464.72
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
10,615.07
3,867.50
2,652.00
305.93
994.50
18,435.01
16,833.62
882.45
878.34
2,545.74
305.51
6,788.44
28,234.11
46,669.11
43,826.97
175,316.16
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
10,615.07
3,867.50
2,652.00
305.93
994.50
18,435.01
16,833.62
882.45
878.34
2,545.74
305.51
6,788.44
28,234.11
46,669.11
43,826.97
219,143.13
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
10,615.07
3,867.50
2,652.00
305.93
994.50
18,435.01
16,833.62
882.45
878.34
2,545.74
305.51
6,788.44
28,234.11
46,669.11
43,826.97
262,970.10
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
10,615.07
3,867.50
2,652.00
305.93
994.50
18,435.01
16,833.62
882.45
878.34
2,545.74
305.51
6,788.44
28,234.11
46,669.11
43,826.97
306,797.07
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
10,615.07
3,867.50
2,652.00
305.93
994.50
18,435.01
16,833.62
882.45
878.34
2,545.74
305.51
6,788.44
28,234.11
46,669.11
43,826.97
350,624.04
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
10,615.07
3,867.50
2,652.00
305.93
994.50
18,435.01
16,833.62
882.45
878.34
2,545.74
305.51
6,788.44
28,234.11
46,669.11
43,826.97
394,451.01
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
127,380.86
46,410.00
31,824.00
3,671.20
11,934.00
221,220.06
27,495.94
151,502.61
8,592.48
7,942.03
7,905.08
22,911.68
2,749.59
61,095.97
290,195.37
511,415.43
485,861.01
5,398.46 $
$
48,586.10
437,274.91
5,398.46 $
5,398.46 $
5,398.46 $
5,398.46 $
5,398.46 $
5,398.46 $
25
26Año 5.
CONCEPTO
Precio de venta
Fresa Exp.
$
Fresa Exp.
$
Total de ingresos
Ingresos Acumulados
Julio
20.00
6.50
0.0
0.0
20.00 $
6.50 $
$
$
Ingeniero Agronomo $
10,951.30
3,990.00
Velador
$
2,736.00
Papeleria
$
348.76
$
1,026.00
Total Costo Fijo
$
3. Mano de obra
$
156,301.33
8,864.64
5. Agroquimicos
$
8,193.59
Fungicidas
$
8,155.47
$
23,637.39
4. Riego
$
2,836.68
63,031.14
Total de egresos
Flujo de efectivo
$
94,387.72
Pago Obligaciones
Pago Impuestos
10%
F.E.N.
Agosto
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-
0.0
0.0
$
$
$
$
10,951.30
3,990.00
2,736.00
348.76
1,026.00
19,052.06
9,455.62
2,954.88
12,410.50
31,462.56
62,925.16
62,925.16
Septiembre
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
10,951.30
3,990.00
2,736.00
348.76
1,026.00
19,052.06
9,455.62
2,954.88
12,410.50
31,462.56
31,462.61
31,462.61
Octubre
0.0
0.0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
10,951.30
3,990.00
2,736.00
348.76
1,026.00
19,052.06
9,455.62
2,954.88
12,410.50
31,462.56
0.05
0.05
Noviembre
2,344.3
7,033.0
FLUJO DE EFECTIVO
UBICACIÓN
MESES
Diciembre
Enero
2,344.3
7,033.0
2,344.3
7,033.0
$
$
$
$
46,886.40
45,714.24
92,600.64
92,600.64
$
$
$
$
46,886.40
45,714.24
92,600.64
185,201.28
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
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10,951.30
3,990.00
2,736.00
348.76
1,026.00
19,052.06
17,366.81
910.40
906.16
2,626.38
315.19
7,003.46
29,128.40
48,180.46
44,420.18
44,420.23
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10,951.30
3,990.00
2,736.00
348.76
1,026.00
19,052.06
17,366.81
910.40
906.16
2,626.38
315.19
7,003.46
29,128.40
48,180.46
44,420.18
88,840.41
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5,490.77 $
5,490.77 $
46,886.40
45,714.24
92,600.64
277,801.92
Egresos
10,951.30
3,990.00
2,736.00
348.76
1,026.00
19,052.06
17,366.81
910.40
906.16
2,626.38
315.19
7,003.46
29,128.40
48,180.46
44,420.18
133,260.60
Febrero
2,344.3
7,033.0
Marzo
2,344.3
7,033.0
Abril
2,344.3
7,033.0
Mayo
2,344.3
7,033.0
Total
Junio
2,344.3
7,033.0
2,344.3
7,033.0
21,098.9
63,296.6
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46,886.40
45,714.24
92,600.64
370,402.56
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46,886.40
45,714.24
92,600.64
463,003.20
$
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46,886.40
45,714.24
92,600.64
555,603.84
$
$
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46,886.40
45,714.24
92,600.64
648,204.48
$
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$
$
46,886.40
45,714.24
92,600.64
740,805.12
$
$
$
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46,886.40 $
45,714.24 $
92,600.64 $
833,405.76
421,977.60
411,428.16
833,405.76
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10,951.30
3,990.00
2,736.00
348.76
1,026.00
19,052.06
17,366.81
910.40
906.16
2,626.38
315.19
7,003.46
29,128.40
48,180.46
44,420.18
177,680.78
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10,951.30
3,990.00
2,736.00
348.76
1,026.00
19,052.06
17,366.81
910.40
906.16
2,626.38
315.19
7,003.46
29,128.40
48,180.46
44,420.18
222,100.96
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10,951.30
3,990.00
2,736.00
348.76
1,026.00
19,052.06
17,366.81
910.40
906.16
2,626.38
315.19
7,003.46
29,128.40
48,180.46
44,420.18
266,521.14
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10,951.30
3,990.00
2,736.00
348.76
1,026.00
19,052.06
17,366.81
910.40
906.16
2,626.38
315.19
7,003.46
29,128.40
48,180.46
44,420.18
310,941.32
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10,951.30
3,990.00
2,736.00
348.76
1,026.00
19,052.06
17,366.81
910.40
906.16
2,626.38
315.19
7,003.46
29,128.40
48,180.46
44,420.18
355,361.50
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10,951.30
3,990.00
2,736.00
348.76
1,026.00
19,052.06
17,366.81
910.40
906.16
2,626.38
315.19
7,003.46
29,128.40
48,180.46
44,420.18
399,781.68
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131,415.55
47,880.00
32,832.00
4,185.16
12,312.00
228,624.72
28,366.85
156,301.33
8,864.64
8,193.59
8,155.47
23,637.39
2,836.68
63,031.14
299,387.08
528,011.80
494,169.45
5,490.77 $
$
49,416.95
444,752.51
5,490.77 $
5,490.77 $
5,490.77 $
5,490.77 $
5,490.77 $
5,490.77 $
Número de empleados a generar con el proyecto. Para una superficie de 1 ha de fresa se generan en el primer año de operación 11 empleos.
Llegando a generar para el 5to. Año de operaciones un total de 13 empleos.
AÑO 1
Hombres Mujeres
1
1
3
5
1
5
6
Total
1
1
8
1
11
AÑO 4
Empleos
Hombres
Mujeres
Director General del1Empaque
1
Operarios
3
6
Veladores
1
Totales
5
7
Total
1
1
9
1
12
AÑO 2
Empleos Generados
Hombres Mujeres
Director General del Empaque
1
1
Operarios
3
5
Veladores
1
Totales
5
6
Total
1
1
8
1
11
AÑO 5
Empleos
Hombres
Mujeres
Director General del1Empaque
1
Operarios
4
6
Veladores
1
Totales
6
7
Total
1
1
10
1
13
AÑO 3
Empleos Generados
Hombres Mujeres
Director General del Empaque
1
1
Operarios
3
6
Veladores
1
Totales
5
7
Total
1
1
9
1
12
Empleos Generados
Ingeniero Agronomo
Operarios
Veladores
Totales
26
RECOMENDACIONES
Con el propósito de conocer y cuantificar los cambios o modificaciones de las condiciones
ambientales al interior de los túneles, y cómo éstas modificaciones afectan el desarrollo del cultivo,
Agrícola Pasó Firme ensayos de evaluación durante un ciclo de cultivo.
La temperatura, la humedad relativa, y la intensidad lumínica (radiación solar) son afectadas
notoriamente dentro de los túneles: la temperatura y la humedad relativa (valores máximos y
mínimos) se incrementan considerablemente al interior de los túneles, en especial la humedad
relativa, que se incrementa en 7 puntos porcentuales con respecto al valor a campo abierto. La
temperatura máxima al interior de los túneles fue superior 4.0 oc con respecto a la temperatura
máxima a campo abierto.
La intensidad lumínica se reduce muy considerablemente.
Estos cambios afectan directamente el desarrollo y fisiología de los cultivos, y propician
condiciones más favorables para la presencia y ataque de patógenos, en especial de hongos y
bacterias, por lo que el manejo fitosanitario o el programa de MIP y MIC debe ser adecuado y
riguroso.
Sin embargo, en la implementación de una nueva tecnología es siempre fundamental contar con
una buena asesoría y capacitación técnica para el éxito de dicha tecnología, descuidar estos
factores conllevaría al fracaso y toda la inversión inicial habrá sido en vano, es por ello que los
especialistas en agricultura ponen la capacitación agrícola como una de las herramientas más
importantes en la adquisición de una nueva tecnología.
• Esta tecnología aplica para zonas de clima templado, donde la temperatura promedio sea menor
de 24 grados centígrados y cuando el exceso de lluvia sea un factor limitante para el cultivo de
fresa.
• Usar plántulas de fresa que provengan de plantaciones de planta madre certificadas.
• No alargarlo más de 96 metros porque el viento podría dañar la estructura.
• Capacitar al personal sobre el cuidado y manejo del macrotúnel.
• En caso de roturas al plástico, utilizar cinta especial para plástico UV o parches del mismo
material pegados con súper pegamento.
• En la medida de lo posible, alinear la entrada del macrotúnel con la normal dirección del viento.
27

Manual de Instalación de un Macrotunel para la Producción de Fresa

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