Rörelsens intäkter Nettoomsättning Summa nettoomsättning Övriga

Transcription

Göteborgs Symfoniker AB
Hela företaget
Utfall 2014
Exopen Budget 3a 2014
Avvikelse
Exopen Budget 3a 2014
Utfall/Exopen Budget 3a 2014
Jan-Dec
Jan-Dec
Jan-Dec
Helår
Rörelsens intäkter
Nettoomsättning
Konsertverksamhet
Biljettintäker
Turnéintäkter
Försäljning CD, royalties mm
Uthyrningsintäkter
Restaurangintäkter
19 158
4 447
1 134
4 645
7 521
36 905
23 105
3 806
1 229
4 540
7 822
40 503
-3 947
641
-95
105
-301
-3 597
23 105
3 806
1 229
4 540
7 822
40 503
Summa övriga rörelseintäkter
11 506
635
160 372
2 500
1 339
176 352
10 925
545
151 256
2 500
981
166 207
581
90
9 116
0
359
10 145
10 925
545
151 256
2 500
981
166 207
Totala intäkter
213 257
206 710
6 548
206 710
-1 778
-2 666
887
-2 666
-38 722
-522
-1 753
-14 102
-893
-10 446
-8 105
-1 248
-334
-36 678
-530
-2 024
-14 863
-1 196
-9 124
-9 550
-1 786
-396
-2 044
8
270
761
303
-1 322
1 445
538
62
-36 678
-530
-2 024
-14 863
-1 196
-9 124
-9 550
-1 786
-396
-128 826
-896
-2 249
-3 692
-213 566
-122 954
0
-998
-2 547
-4 000
-209 311
-5 872
0
102
298
308
-4 255
-122 954
0
-998
-2 547
-4 000
-209 311
-309
-2 601
2 293
-2 601
Summa nettoomsättning
Övriga rörelseintäkter
Sponsorintäkt
Statliga bidrag
Regionala bidrag
Övriga bidrag
Övriga intäkter
Rörelsens kostnader
Råvaror och förnödenheter
Kostnad sålda varor
Övriga externa kostnader
Produktionskostnader
Inspelningar
IT & underhåll
Lokalkostnader
Resekostn. & transporter
Informationskostnader
Övriga rörelsekostnader
Sponsorkostnader
Representation
Personalkostnader
Lönekostnader & sociala avg.
Omstruktureringskostnader
Traktamenten & reseersättning
Övriga personalkostnader
Avskrivningar
Summa rörelsens kostnader
Rörelseresultat
Finansnetto
Resultat efter fin. netto
Överavskrivningar
Skatt
Resultat
*Varav förändring semesterlöneskuld
ver 140509.1
CG/2015-02-03
299
-10
208
-198
0
72
299
-2 601
2 601
0
0
2 591
-2 393
-198
0
-2 601
2 601
0
0
RESULTATRÄKNING (kkr)
Utfall
2014
Jan - Dec
Budget
2014
Jan - Dec
Utfall
2013
Jan - Dec
Budget
2013
Jan - Dec
Rörelsens intäkter
Nettomsättning
36 905
176 352
213 257
40 503
166 207
206 710
35 724
164 223
199 947
36 629
155 994
192 623
-1 778
-78 510
-129 585
-2 666
-76 147
-126 499
-1 691
-65 987
-124 418
-2 282
-64 555
-121 786
-3 692
-213 566
-4 000
-209 312
-3 537
-195 633
-4 000
-192 623
Rörelseresultat
-309
-2 601
4 314
0
Resultat före finansiella poster
-309
-2 601
4 314
0
Ränteintäkter och liknade resultatposter
Räntekostnader och liknande resultatposter
299
0
299
0
0
0
86
0
86
0
0
0
Resultat efter finansiella poster
-10
-2 601
4 400
0
Bokslutsdispositioner
208
0
-148
0
Resultat före skatt
198
-2 601
4 252
0
-198
0
-1 089
0
0
-2 601
3 163
0
Personalkostnader
Avskrivningar av materiella
anläggninstillgångar
Aktuell skatt
Årets resultat
BALANSRÄKNING (kkr)
TILLGÅNGAR
2014-12-31
2013-12-31
2012-12-31
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Inventarier, musikinstrument
25 699
25 900
26 162
1
0
1
1
0
1
1
267
268
25 700
25 901
26 429
503
444
636
2 711
26 533
3 460
0
1 745
24 345
1 930
0
1 310
24 129
3 332
0
3 866
36 570
4 750
32 770
4 619
33 389
57
148
64
Summa omsättningstillgångar
37 130
33 362
34 088
SUMMA TILLGÅNGAR
62 830
59 263
60 518
Finansiella anläggningstillgångar
Andelar
Andra långfristiga fordringar
Summa anläggningstillgångar
Omsättningstillgångar
Varulager m m
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar
Fordringar på ägaren
Övriga fordringar
Skattefordringar
Förutbetalda kostnader och
upplupna intäkter
Kassa och bank
BALANSRÄKNING (kkr)
SKULDER
2014-12-31
2013-12-31
2012-12-31
Eget Kapital
Budet eget kapital
Aktiekapital (7000 aktier med kvotvärde 1 000 kr)
Reservfond
7 000
315
7 315
7 000
315
7 315
7 000
315
7 315
2 158
1 372
0
3 530
2 158
-1 791
3 163
3 530
2 158
-1 791
0
367
10 845
10 845
7 682
9 612
9 820
9 672
0
0
0
9 393
1 874
2 568
28 538
42 372
6 852
2 414
1 728
27 604
38 597
14 631
3 541
183
24 809
43 163
Summa skulder
51 985
48 418
52 835
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER
62 830
59 263
60 518
Fritt eget kapital
Överkursfond
Balanserat resultat
Årets resultat
Summa eget kapital
Obeskattade reserver
Ackumulerade avskrivningar
Långfristiga skulder
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder
Övriga skulder
Skatteskulder
Upplupna skulder och förutbetalda intäkter
Specikation månadsredovisning 2014, Balansräkningen
TILLGÅNGAR
Grupp/kto
Belopp
Maskiner och inventarier
1210
1220
1225
1229
1240
1249
1250
1259
1292
1295
Maskiner och andra tekniska anl
Möbler + inventarier , verksamheten
Musikinstrument
Ack avskrivningar maskiner + inv
Bilar
Ack avskrivingar maskiner o in
Datorer
Ack avskrivningar datorer
Fastighetsinventarier
Konst och liknande tillgångar
12 340 394
15 536 559
20 631 068
-33 713 159
305 287
-305 287
2 114 149
-1 565 300
2 571 996
4 837 264
22 752 971
Summa maskiner och inventarier
Förbättringsutgift annans fastighet
1120
1129
1230
1239
Förbättringsutgift annans fastighet
Ack avskrivningar förbättr utgift
Fastighetsinventarier ombyggnad
Ack avskrivningar maskiner + inv
3 985 333
-1 045 634
7 433 581
-7 427 704
Summa förbättringsutgifter annans fastighet
2 945 576
Summa materiella anläggninstillgångar
25 698 547
1330 Aktier och andelar i intresseföretag
1380 Långfristig fordran instrumentlån
1 000
0
Summa finansiella anläggningstillgångar
1 000
25 699 547
Varulager m.m.
1410
1420
1430
1440
1443
1445
1450
1460
Lager mat
Lager lättdryck
Lager starköl
Lager vin
Lager sprit
Lager tomglas och tomfat
Lager av grammofonskivor
Diverse artiklar i shopen
0
9 348
6 949
47 857
663
15 898
422 091
0
Summa varulager
502 806
1510 Kundfordringar
1560 Avgår: Kundfordringar VGR
-3 095 027
5 805 779
Fordringar hos koncernföretag
Kundfordringar VGR
1660 Övriga fordringar VGR
1940 Swedbank
3 095 027
25 000
23 031 860
2 710 752
1941
1942
1961
1962
1963
1964
2460
Swedbank
Swedbank
Postgiro
Postgiro
Valutakonto
Valutakonto EUR
Lev skulder konc företag
2860 Skuld koncernföretag
Övriga fordringar
109 694
370 080
0
0
0
0
-7 812
-90 297
26 533 552
212 517
1611
1612
1613
1614
1615
1619
1620
1630
1640
1650
1689
Reseförskott
Löneförskott
Förskott dirigent & solist
Lån till personal
Nettolöneavdrag Flexpay
Nettolöneavdrag Västtrafik
Semesterlönefordran
Skattekonto
Skattefordran
Redovisningskonto moms
Övriga kortfr.fordringar
0
45 250
0
150 796
19 626
0
554 914
2 285 787
0
403 447
0
3 459 820
1760
1790
1791
1795
1799
Förutbetalda kostnader
och upplupna intäkter
Upplupna räntor
Interimsfordringar
Interndebitering
Övriga upplupna intäkter
Periodiseringskonto
0
530 738
0
451 729
2 883 937
3 866 405
Summa kortfristiga fordringar
36 570 529
Kassa och Bank
1910
1911
1912
1915
1919
1921
1922
Kassa
Växelkassa
Växelkassa Kontrabaren
Bankinsättningar
Kassadifferens
Checkkonto
Föreningssparbanken
9 901
21 000
26 000
0
0
0
0
56 901
37 130 236
SUMMA TILLGÅNGAR
62 829 782
Specikation månadsredovisning 2014, Balansräkningen
SKULDER OCH EGET KAPITAL
Grupp/kto
Belopp
Eget kapital
Bundet eget kapital
2081 Aktiekapital
2084 Reservfond
2085 Uppskrivningsfond
Summa bundet EK
2091
2093
2097
2099
-7 000 000
-315 337
0
-7 315 337
Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlus
Erhållna aktieägartillskott
Överkursfond
Årets resultat
Summa fritt Eget kapital
10 127 836
-11 500 000
-2 157 633
-3 529 797
Summa Eget Kapital
-10 845 134
-9 612 287
-9 612 287
2150 Överavskrivningar
Summa Obeskattade reserver
Långfristiga skulder
0
0
0
2350 Övriga långfristiga skulder (instr lån)
2360 Övriga långfristiga skulder (personal)
2390 Övriga långfristiga skulder
Summa långfristiga skulder
0
2440 Leverantörskulder
Avgår: Lev.skulder till VGR
1940
1941
1942
1961
1962
1963
1964
2460
2860
1560
1660
Skulder till koncernföretag
Swedbank
Swedbank
Swedbank
Postgiro
Postgiro
Valutakonto
Valutakonto
Lev sk konc ftg
Skuld koncernföretag
Kundfordringar VGR
Fordringar VGR
-9 400 806
-7 812
23 031 860
109 694
370 080
0
0
0
0
-7 812
-90 297
3 095 027
25 000
26 533 552
Övriga Skulder
2710 Personalens källskatt
2720 Artistskatt
-2 235 048
-121 116
-9 392 994
2648 Ing. moms vilande
2650 Redovisningskonto moms
2660 Reklamskatt
Skatteskulder
2510 Företagsskatt inkomstår 2014
2511 Företagsskatt Tax 12
2512 Företagsskatt 2012
2513 Företagsskatt 2013
2514 Beräknad särskild löneskatt
Uppluppna kostnader och
förutbetalda intäkter
2730 Lagstadgade soc. Avgifter
2744 KPA
2790
2792
2793
2794
2795
2890
2910
2915
2916
2919
2920
2970
2971
Övriga löneavdrag
Konstföreningen
Grupplivförsäkring
Fackföreningsavgifter
Löneavdrag Unionen
Övr kortfristiga skulder
Upplupna löner
Bruttoavdrag data leasing
Bruttoavdrag sjukvård
Övriga kortfrist personal skuld
Upplupna semester löner
Anslag
Avrkn. Matbiljetter
2972 Avrkn. Presentkort
2973 Avrkn. Förmånskort
2975
2976
2977
2980
2990
2995
Avrkn biljettförsäljn.
Avräkn. iTicket
Avräkn. Uthyrning
Avräkning STIM
Interimsskulder
Övriga förutbet. Intäkter
526 016
-43 749
0
-1 873 897
2 837 095
0
0
-1 443 188
-3 961 551
-2 567 644
-1 731 796
-3 834 002
0
-9
320
0
-20 820
0
-1 813 162
0
0
0
0
0
-34 482
-277 000
0
-13 458
-8 012 155
-4 088 139
-223 366
-4 180 734
-4 309 023
-28 537 826
Summa kortfristiga skulder
-42 372 361
SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL
-62 829 782
Kassaflödesanalys
Utfall
1412
Löpande verksamhet
Årets resultat
Investeringsbidrag
Avskrivningar
Utrangeringar/nedskrivningar
Reavinster/-förluster sålda anläggningstillgångar
Avsättningar
Obeskattade reserver (bolagen)
Återföring erhållen överkursfond
Återföring av nedskrivning av aktier
0
0
3 692
0
25
0
-164
0
0
Kassaflöde från löpande verksamhet före
förändring av rörelsekapital
3 553
Förändring av rörelsekapital
Ökning-/minskning+ av förråd
Ökning-/minskning+ av kortfristiga fordringar
Ökning+/minskning av kortfristiga skulder
Kassaflöde från löpande verksamhet
-59
-1 691
3 574
5 377
Förändring av redovisningsprincip
0
Förändring av eget kapital
0
Investeringsverksamhet
Investeringar
Momsjustering vid överlåtelse
Anläggningstillgångar överfört mellan enheter
Försäljningar anläggningstillgångar
Aktier och andelar
-3 600
0
0
83
0
Kassaflöde från investeringsverksamheten
-3 517
Finansieringsverksamhet
Ökning-/minskning+ av långfristiga fordringar
Ökning+/minskning- av långfristiga skulder
Erhållna/lämnade bokslutsdispositioner
Justering för årets aktiverade investeringsbidrag
0
0
0
0
Kassaflöde från finansieringsverksamheten
0
ÅRETS KASSAFLÖDE
Ingående likvida medel och kortfristiga placeringar
Utgående likvida medel och kortfristiga placeringar
Kontroll av årets kassaflöde
Differens
1 860
21 709
23 569
1 860
0
ANLÄGGNINGSANALYS
ANLA
513
IB anskaffningsvärde
Årets anskaffningar
Anskaffningsvärde sålt
Anskaffningsvärde utrangerat
Anskaffningsvärde omklassificering inom enheten
Anskaffningsvärde överfört mellan enheter
Korrigering anskaffningsvärde
UB anskaffningsvärde
IB ackumulerade avskrivningar
Årets planmässiga avskrivningar
Årets nedskrivningar
Ackumulerade avskrivningar, sålt
Ackumulerade avskrivningar, utrangerat
Ackumulerade avskrivningar, omklassificering
Ack. avskrivningar, överfört mellan enheter
Korrigering ackumulerade avskrivningar
UB ackumulerade avskrivningar
Planenligt restvärde
12101
12401
12601
12801
12901
Data-
Fordon/
Förbättringsutg.
utrustning
transp medel
ej ägda fastigh.
Konst
ner o invent
Totalt
1 748
367
0
0
0
0
0
2 115
0
0
0
0
0
0
305
305
11 419
0
0
0
0
0
0
11 419
4 837
0
0
0
0
0
0
4 837
48 054
3 233
-207
0
0
0
0
51 080
66 058
3 600
-207
-1 498
-68
0
0
0
0
0
0
-1 566
549
0
0
0
0
0
0
0
-305
-305
-8 071
-402
0
0
0
0
0
0
-8 473
2 946
0
0
0
0
0
0
0
0
-30 590
-3 221
0
98
0
0
0
0
-33 713
17 367
-40 159
-3 691
Övr maski-
4 837
305
69 756
98
-305
-44 057
25 699
ÅRSREDOVISNING
för
Org.nr. 556313-1027
Styrelsen och verkställande direktören får härmed avlämna årsredovisning för räkenskapsåret 2014-01-01 - 2014-12-31
Innehåll
- förvaltningsberättelse
- resultaträkning
- balansräkning
- ställda säkerheter och ansvarsförbindelser
- kassaflödesanalys
- tilläggsupplysningar
- underskrifter
Sida
2
5
6
7
8
9
15
Org.nr. 556313-1027
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
Årsredovisningen är upprättad i KSEK.
Verksamheten
Bolaget har enligt Bolagsordningen till föremål för sin verksamhet att driva konsertverksamhet och därmed jämförlig verksamhet.
Bolagets verksamhet har bedrivits enligt bestämmelserna om kommunala bolag i kommunallagen. Uppdraget från huvudmannen
Västra Götalandsregionen, som formulerades 2011 för perioden 2012-2014, lyder:
"Göteborgs Symfoniker, Sveriges Nationalorkester, bidrar till regionens attraktivitet och spelar en viktig roll i den regionala
utvecklingen. Orkestern har stark internationell lyskraft och har som ambition att inom tio år positionera sig som en av världens
tio främsta. Kvalitetsutveckling och fördjupad kunskap inom området ska uppnås i internationell konkurrens och genom
medvetna satsningar ska nya scener erövras som regelbundet återkommande spelplatser.
Symfonikerna har till sitt förfogande ett unikt hus med många möjligheter till möten och upplevelser och ska under
uppdragsperioden ta initiativ till nyskapande samarbetsprojekt och partnerskap på musikområdet. Målgrupper för samverkan är
kultur- och musikskolor, konsertarrangörer och det fria musiklivet. Arbetet med jämställdhet och mångfald inom
scenkonstområdet är fortsatt prioriterat.
Uppdrag 2012-2014:
-
Utveckla Göteborgs Symfonikers konstnärliga kvalitet.
Utveckla barn- och ungdomsverksamheten.
Initiera digitala utsändningar av Symfonikernas konserter.
Initiera sommarverksamhet i Göteborgs Konserthus.
Stärka samarbetet med kultur- och musikskolor, konsertarrangörer och det fria musiklivet.
Stärka och utveckla kompetensen inom organisationen.
Under uppdragsperioden följa upp resultaten av insatserna kring tillgänglighet, regional utveckling och medborgarnas
delaktighet."
Flerårsjämförelse*
Rörelseresultat
Res. efter skatt
Egenfinansiering; bilj.intäkter, turné,
uthyrning, inspelningar
Andel av totala intäkter (%)
Egenfinansiering inkl restaurang, sponsring
och övrigt
Andel av totala intäkter (%)
Justerat eget kapital *
Soliditet
2014
-309
0
2013
4 314
3 163
2012
203
0
2011
-910
-170
2010
2 946
331
29 384
14%
26 976
13%
26 299
14%
28 306
16%
29 509
17%
49 750
23%
18 342
29%
42 619
21%
18 505
31%
46 013
25%
15 226
25%
45 801
26%
14 497
31%
44 308
29%
15 080
28%
*Avser redovisat eget kapital samt 78% av obeskattade reserver 2014-2012, 73,7% för 2011-2010.
Ägarförhållanden
Bolaget är helägt aktiebolag till Västra Götalandsregionen, Org. nr 232100-0131.
Bolaget har sitt säte i Göteborg.
Väsentliga händelser under räkenskapsåret
Under året avslutade VD och Konstnärlig chef Helena Wessman sin anställning vid Göteborgs Symfoniker AB. Nytillträdd VD
och Konstnärlig chef är från 1 november 2014 Sten Cranner, som tidigare innehaft tjänsten som planeringschef inom bolaget.
År 2014 var ett år då den konstnärliga höjden på dirigenter och solister var högre än någonsin tidigare, vilket också har påverkat
verksamhetens produktionskostnader. Detta är en medveten satsning i strävan efter att bli en av världens tio främsta
symfoniorkestrar. Bolagets ägare Västra Götalandsregionen beslutade inför 2013 att under en treårsperiod öka de regionala
bidragen, vilket har varit en förutsättning för att kunna fortsätta denna satsning.
Under hösten firades tonsättaren Richard Strauss’ 150-årsjubileum. I november spelade orkestern och gästande orkestrar musik av
Strauss, och i december spelade man in en Strauss-CD under ledning av orkesterns förste gästdirigent Kent Nagano.
I mitten av november beslutade regeringen om avvecklingen av dagens system för scenkonstpensioner, för att ersättas av en
kollektivavtalad pensionslösning. Avvecklingen inleds från årsskiftet 2014-2015.
Detta är företagets första årsredovisning upprättad enligt BFNAR 2012:1 Årsredovisning (K3). Se not 17 för ytterligare
information.
Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut
Inga väsentliga händelser har inträffat efter årets slut.
Framtida utveckling
För att Göteborgs Symfoniker ska nå sin målsättning att år 2020 anses vara en av världens tio främsta symfoniorkestrar krävs att
vi samarbetar med internationella toppdirigenter och solister, och att vi genomför skivinspelningar och turnéer som bidrar till att
utveckla orkestern. Detta och det faktum att verksamheten är personalintensiv medför oundvikliga kostnadsökningar.
På intäktssidan ser vi främst att följande faktorer ska bidra till finansieringen av vår utveckling:
-
Fortsatt stark grundfinansiering från vår ägare är en förutsättning för vår verksamhet.
Vårt intensiva arbete med att knyta till oss fler sponsorer och samarbetspartners förväntas ge resultat under de
kommande åren. Intäkter från sponsring och övriga bidrag var 4,6 mkr högre år 2014 än föregående år.
Den nya abonnemangsstrukturen har lett till ökad beläggning, och vi räknar med att kunna öka
biljettintäkter ytterligare.
Risker och osäkerhetsfaktorer
Finansiella risker
Vi är för vår finansiering beroende av såväl biljettintäkter som sponsorintäkter och anslag från Västra Götalandsregionen.
Långsiktighet avseende anslagsuppräkningar är nödvändig för att vi ska kunna fortsätta att offensivt sikta mot att bli en av
världens tio främsta symfoniorkestrar. Vi behöver också sträva efter ständig förbättring i vår verksamhet så att den förblir
intressant för sponsorer och publik även vid konjunktursvängningar.
Göteborgs Symfoniker AB ingår i koncernbanken hos ägaren Västra Götalandsregionen. Hanteringen av likviditeten sker genom
koncernbanken och med försiktighet som utgångspunkt, vilket innebär att bibehålla tillräckliga likvida medel och avtalade
kreditmöjligheter. På grund av att likviditetsbehovet för rörelsen skiftar över tid finns för Göteborgs Symfoniker möjlighet att
utnyttja checkkredit hos koncernbanken. På balansdagen fanns en ej utnyttjad checkkredit uppgående till 20 000 tkr.
Valutarisker
Exponering för valutakursrisker förekommer för betalningar av arvoden till utländska artister. Exponeringen avser i huvudsak
EURO, endast ett fåtal kontrakt i USD. Framtida avtalade arvoden kurssäkras med terminskontrakt. Kontrakt tecknas för
kommande sexmånadersperiod. Utvecklingen av kursförändringarna för aktuella valutor bevakas kontinuerligt.
Operationella risker
Göteborgs Symfoniker AB:s tillgångar är till största delen investerade i verksamheten som bedrivs i den förhyrda fastigheten
Göteborgs Konserthus. Skador på anläggningen, förorsakade av till exempel brand, kan få stora negativa konsekvenser, dels i
form av direkta skador på egendom, dels i form av avbrott som försvårar eller omöjliggör att leva upp till åtagandena mot
konsertpubliken. För att minska denna risk pågår ett kontinuerligt arbete med att utveckla skadeförebyggande åtgärder och rutiner
för säkerhet. Göteborgs Symfoniker AB har ett fullgott försäkringsskydd mot såväl avbrott som försäkringsskador på både
fastighet och instrument.
IT-riskerna innefattar dels risken för intrång i systemen, dels risken för att hårdvara skadas genom till exempel brand.
Intrångsriskerna minimeras genom att information hanteras i eget datanät som är väl skyddat av brandväggar.
Resultatdisposition
Förslag till disposition av bolagets vinst
Till årsstämmans förfogande står
balanserad vinst
Styrelsen föreslår att
i ny räkning överföres
3 529 797
3 529 797
3 529 797
3 529 797
Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande
resultat- och balansräkningar med tillhörande tilläggsupplysningar.
Org.nr. 556313-1027
RESULTATRÄKNING
Rörelsens intäkter m.m.
Nettoomsättning
Personalkostnader
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella
anläggningstillgångar
Not
1
2
3
4
5,6
Rörelseresultat
Resultat från finansiella poster
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter
Resultat efter finansiella poster
Bokslutsdispositioner
Förändring av avskrivningar utöver plan
7
Skatt på årets resultat
Årets resultat
8
2014-01-01
2014-12-31
2013-01-01
2013-12-31
36 905
176 352
213 257
35 724
164 223
199 947
-1 778
-79 168
-128 928
-1 691
-68 161
-122 244
-3 692
-213 566
-3 537
-195 633
-309
4 314
299
299
86
86
-10
4 400
208
208
-148
-148
198
4 252
-198
-1 089
0
3 163
Org.nr. 556313-1027
BALANSRÄKNING
TILLGÅNGAR
2014-12-31
2013-12-31
Not
Förbättringsutgift på annans fastighet
Inventarier och andra anläggningar
5
6
2 946
22 753
25 699
3 348
22 552
25 900
Andelar i intresseföretag
9
1
1
1
1
25 700
25 901
503
503
444
444
2 711
26 533
3 460
3 866
36 570
1 745
24 345
1 930
4 750
32 770
57
57
148
148
37 130
33 362
SUMMA TILLGÅNGAR
62 830
59 263
Varulager m.m.
Färdiga varor och handelsvaror
Kundfordringar
Fordringar hos ägaren
Övriga fordringar
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Kassa och bank
Kassa och bank
Summa kassa och bank
10
11
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
2014-12-31
12
Bundet eget kapital
Aktiekapital (7 000 aktier)
Reservfond
Fritt eget kapital
Balanserat resultat
Årets resultat
Summa eget kapital
Ackumulerade avskrivningar utöver plan
Summa obeskattade reserver
2013-12-31
7
7 000
315
7 315
7 000
315
7 315
3 530
0
3 530
367
3 163
3 530
10 845
10 845
9 612
9 612
9 820
9 820
9 393
2 568
1 874
28 538
42 373
6 852
1 728
2 414
27 604
38 598
62 830
59 263
Inga
Inga
2 749
2 749
2 731
2 731
Leverantörsskulder
Skatteskulder
Övriga skulder
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Summa kortfristiga skulder
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER
13
POSTER INOM LINJEN
Ställda säkerheter
Ansvarsförbindelser
Garantiförbindelse Svensk Scenkonst
Summa ansvarsförbindelser
Org.nr. 556313-1027
2014-01-01
2014-12-31
2013-01-01
2013-12-31
-309
3 667
299
641
4 314
3 537
86
456
4 298
8 393
-59
-966
-2 835
2 541
394
192
-435
1 054
-7 779
1 669
3 373
3 094
-3 600
83
-3 384
107
-3 517
-3 277
Finansieringsverksamheten
Ändring långfristiga fordringar instrumentlån
0
267
Kassaflöde från finansieringsverksamheten
0
267
-91
148
84
64
57
148
KASSAFLÖDESANALYS
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet
Erhållen ränta mm
Inkomstskatt
Not
14
Kassaflöde från den löpande verksamheten
före förändringar av rörelsekapital
Kassaflöde från förändringar av rörelsekapital
Minskning(+)/ökning(-) av varulager/pågående arbete
Minskning(+)/ökning(-) av kundfordringar
Minskning(+)/ökning(-) av fordringar
Minskning(-)/ökning(+) av leverantörsskulder
Minskning(-)/ökning(+) av kortfristiga skulder
Kassaflöde från den löpande verksamheten
Investeringsverksamheten
Förvärv av musikinstrument och andra inventarier
Försäljning av musikinstrument och andra inventarier
Kassaflöde från investeringsverksamheten
Förändring av likvida medel
Likvida medel vid årets början
Likvida medel vid årets slut
6
Org.nr. 556313-1027
TILLÄGGSUPPLYSNINGAR
ALLMÄNNA UPPLYSNINGAR
Redovisningsprinciper
Årsredovisningen har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen(1995:1554) och Bokföringsnämndens allmänna råd
BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning ("K3").
K3 tillämpas för första gången
Detta är första året företaget tillämpar K3 och övergångsdatum har fastställts till den 1 januari 2013. Bolaget tillämpade tidigare
Årsredovisningslagen samt rekommendationer och uttalanden från Bokföringsnämnden. Vid övergången till K3 har
bestämmelserna i kapitel 35 "Första gången detta allmänna råd tillämpas", tillämpats vilka kräver att företaget tillämpar K3
retroaktivt. Detta innebär att jämförelsesiffrorna för 2013 är omräknade enligt K3. Det finns emellertid ett antal frivilliga och
obligatoriska undantag från denna generella regel vilka syftar till att underlätta övergången till K3. En beskrivning av hur
företaget tillämpat dessa undantag, inklusive en beskrivning av hur resultat och finansiell ställning påverkats av övergången till
K3 samt en sammanfattning av de förändringar som gjorts av redovisningsprinciperna framgår av not 17.
Värderingsprinciper
Fordringar
Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta.
Övriga tillgångar, avsättningar och skulder
Övriga tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan.
Intäktsredovisning
Intäkter redovisas i den period evenemanget utförs till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Intäkter
redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras och att intäkterna kan beräknas
på ett tillförlitligt sätt.
Inkomster från offentliga bidrag som inte är förenade med krav på framtida prestation redovisas som intäkt när villkoren för att få
bidraget uppfyllts och de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen sannolikt kommer att tillfalla företaget samt
inkomsten kan beräknas tillförlitligt. Offentliga bidrag har värderats till det verkliga värdet av den tillgång som företaget fått (alt.
beräknas få).
Inkomster från offentliga bidrag som är förenade med krav på framtida prestation redovisas som intäkt när prestationen utförs och
de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen sannolikt kommer att tillfalla företaget och inkomsten kan
beräknas tillförlitligt.
Bidrag som mottagits före dess att villkoren för att redovisa det som intäkt har uppfyllts redovisas som skuld.
Kassaflödesanalys
Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför ineller utbetalningar. Ordinarie bankkonton ingår i Koncernbanken, vilket i kassaflödesanalysen redovisas som förändring av
kortfristiga fordringar.
Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerad värdeminskning och eventuella
nedskrivningar. Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden och beräknad livslängd. Då skillnaden i
förbrukningen av en materiell anläggningstillgångs betydande komponenter bedöms vara väsentlig, delas tillgången upp på dess
komponenter.
Om en tillgång har delats upp på olika komponenter skrivs respektive komponent av separat över dess nyttjandeperiod.
Bedömda nyttjandeperioder och avskrivningsmetoder omprövas om det finns indikationer på att förväntad förbrukning har
förändrats väsentligt jämfört med uppskattningen vid föregående balansdag. Då företaget ändrar bedömning av nyttjandeperioder,
omprövas även tillgångens eventuella restvärde. Effekten av dessa ändringar redovisas framåtriktat.
Borttagande från balansräkningen
Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort från balansräkningen vid utrangering eller avyttring, eller när
inte några framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller utrangering/avyttring av tillgången eller komponenten. Den
vinst eller förlust som uppkommer när en materiell anläggningstillgång eller en komponent tar bort från balansräkningen är
skillnaden mellan vad som eventuellt erhålls, efter avdrag för direkta försäljningskostnader, och tillgångens redovisade värde.
Den realisationsvinst eller realisationsförlust som uppkommer när en materiell anläggningstillgång eller komponent tas bort från
balansräkningen redovisas i resultaträkningen som en övrig rörelseintäkt eller övrig rörelsekostnad.
Följande avskrivningstider tillämpas:
Konst
Datorer, teknisk utrustning och
blåsinstrument
Möbler, fastighetsinventarier, slagverk samt
förbättringsutgifter på annans fastighet
Klaviatur
Stråkinstrument
Antal år
0
5
10
15
20
Varulager
Varulagret är värderat till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet.
Nettoförsäljningsvärdet har beräknats till försäljningsvärdet efter avdrag för beräknad försäljningskostnad.
Inkomstskatt
Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare
räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats.
Aktuell skatt värderas till det sannolika beloppet enligt de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen.
Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktigt resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller
händelser.
Uppskjuten skatt beräknas på temporära skillnader. En temporär skillnad finns när det redovisade värdet på en tillgång eller skuld
skiljer sig från det skattemässiga värdet. Temporära skillnader beaktas ej i skillnader hänförliga till investeringar i dotterföretag,
filialer, intresseföretag eller joint venture om företaget kan styra tidpunkten för återföring av de temporära skillnaderna och det
inte är uppenbart att den temporära skillnaden kommer att återföras inom en överskådlig framtid. Skillnader som härrör från den
första redovisningen av goodwill eller vid den första redovisningen av en tillgång eller skuld såvida inte den hänförliga
transaktionen är ett rörelseförvärv eller påverkar skatt eller redovisat resultat utgör inte heller temporära skillnader.
Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den omfattning det är
sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga överskott.
Företaget har inga temporära skillnader förutom de som återspeglas i obeskattade reserver.
Fordringar och skulder i utländsk valuta
Monetära fordringar och skulder i utländsk valuta har räknats om till balansdagens kurs.
Valutakursdifferenser som uppkommer vid reglering eller omräkning av monetära poster redovisas i resultaträkningen det
räkenskapsår de uppkommer, antingen som övriga rörelseposter eller som en finansiell post utifrån den underliggande
affärshändelsen.
Viktiga uppskattningar och bedömningar.
Nedan redogörs för de viktigaste antaganden om framtiden, och andra viktiga källor till osäkerhet i uppskattningar per
balansdagen, som innebär en betydande risk för väsentliga justeringar i redovisade värden för tillgångar och skulder under nästa
räkenskapsår.
- Nyttjandeperioder materiella anläggningstillgångar
UPPLYSNINGAR TILL ENSKILDA POSTER
Not 1 Nettoomsättning
2014
2013
Av bolagets totala kostnader avser 1% (1%) inköp från Västra Götalandsregionen, av totala intäkter
avser 1% (1%) försäljning till Västra Götalandsregionen.
Nettoomsättning uppdelad på rörelsegren
Konsertverksamhet
Uthyrningsverksamhet
Restaurangintäkter
Not 2 Övriga rörelseintäkter
Övriga rörelseintäkter uppdelade på intäktsslag
Sponsorintäkter
Statliga bidrag
Regionala bidrag
Övriga bidrag
Övriga intäkter
Not 3 Ersättning till revisorer
Deloitte AB
Revisionsuppdrag
Not 4 Personal
24 739
4 645
7 521
36 905
22 130
4 846
8 748
35 724
2014
2013
11 506
635
160 372
2 500
1 339
176 352
6 895
930
152 479
2 500
1 419
164 223
2014
2013
70
70
70
70
2014
2013
172
75
97
166
73
93
1 105
1 105
1 455
1 455
86 306
15 023
101 329
80 367
15 107
95 474
24 497
23 088
126 931
120 017
Medelantal anställda
Medelantalet anställda bygger på av bolaget betalda
närvarotimmar relaterade till en normal arbetstid.
Medelantal anställda har varit
varav kvinnor
varav män
Löner, ersättningar m.m.
Löner, ersättningar, sociala kostnader och
pensionskostnader har utgått med följande belopp:
Styrelsen och VD:
Löner och ersättningar
Övriga anställda:
Löner och ersättningar
Pensionskostnader
Sociala kostnader
Summa styrelse och övriga
Könsfördelning i styrelse och företagsledning
Antal styrelseledamöter
varav kvinnor
varav män
Antal övriga befattningshavare inkl. VD
varav kvinnor
varav män
9
2
7
4
1
3
9
2
7
5
2
3
I Verkställande direktörens anställningsavtal finns regler om avgångsvederlag vid uppsägning från företagets sida, innebärande att
verkställande direktören är berättigad till vederlag motsvarande månadslönen i högst 12 månader.
Parterna har en ömsesidig uppsägningstid om sex månader.
Avtalet följer Västra Götalands läns landstings policy för anställning av förvaltnings- och bolagschefer. Verkställande direktören
har pensionsrätt enligt (SFS 2003:56) om tjänstepension för vissa arbetstagare med icke-statlig anställning.
Not 5 Förbättringsutgift på annans fastighet
2014
2013
11 419
0
11 419
-8 071
1
-403
-8 473
2 946
11 419
0
11 419
-7 660
0
-411
-8 071
3 348
2014
2013
Ingående anskaffningsvärde
Inköp
Försäljningar/utrangeringar
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden
Ingående avskrivningar
Årets avskrivningar
Utgående ackumulerade avskrivningar
Utgående redovisat värde
54 944
3 600
-207
58 337
-32 393
98
-3 289
-35 584
22 753
54 716
3 384
-3 156
54 944
-32 313
3 048
-3 127
-32 393
22 551
Not 7 Ackumulerade avskrivningar utöver plan
2014
2013
-9 820
208
-9 612
-9 672
-148
-9 820
2014
2013
-198
-198
-1 089
-1 089
198
4 252
-44
-935
-156
2
0
0
-198
-166
3
10
-1
-1 089
Ingående anskaffningsvärde
Inköp
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden
Ingående avskrivningar
Årets avskrivningar
Utgående ackumulerade avskrivningar
Not 6 Inventarier, musikinstrument mm
Vid årets början
Årets förändring
Not 8 Skatt på årets resultat
Aktuell skatt
Avstämning av effektiv skatt
Skattekostnad 22,00% (22,00%)
Skatteeffekt av:
Ej avdragsgilla kostnader
Ej skattepliktiga intäkter
Skatt hänförlig till tidigare år
Avrundningsdifferens
Summa
Not 9 Andelar i intresseföretag
Företag
Organisationsnummer
Säte
Göteborgs Konserthus AB's Instrumentstiftelse
857206-9261
Göteborg
Antal/Kap.
andel %
2014
2013
Redovisat
värde
1
Redovisat
värde
1
1
1
2014
2013
23 512
3 119
-98
26 533
21 561
2 966
-183
24 345
2014
2013
3 414
452
3 866
4 235
515
4 750
100%
Not 10 Fordringar hos ägaren
Behållning koncernkonto
Övriga fordringar på ägaren
Avgår skulder till ägaren
Not 11 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Förutbetalda kostnader
Övriga upplupna intäkter
Not 12 Eget kapital
Övrigt
bundet
Aktiekapital eget kapital
Belopp vid jämförelseårets ingång
enl fastställd balansräkning
Justerade belopp vid
jämförelseårets ingång
Resultatdisp. enl. beslut av
årsstämma:
Årets vinst
Justerade belopp vid
årets ingång
Årets
Summa fritt
eget kapital
resultat
eget kapital
7 000
315
367
0
367
7 000
315
367
0
367
0
0
3 163
0
3 163
367
3 163
3 530
3 163
-3 163
0
0
0
3 530
0
3 530
7 000
315
Resultatdisp. enl. beslut av
årsstämma:
Årets resultat
Belopp vid årets utgång
Övrigt fritt
7 000
315
Antal aktier 7000, med kvotvärde 1000 kr per aktie.
Not 13 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Förutbetalda biljettintäkter
Personalrelaterade skulder
Förutbetalda intäkter
Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Klientmedel
Not 14 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet
Avskrivningar
Orealiserade kursvinster-/förluster
2014
2013
8 303
7 434
4 309
4 404
4 088
28 538
7 878
7 330
5 758
2 881
3 757
27 604
2014
2013
3 692
-25
3 667
3 537
0
3 537
Not 15 Derivatinstrument
Typ av instrument
Valutaterminer (USD)
Nom.belopp /
Antal
0
2014
2013
Verkligt Värde vid förfall
värde
0
0
0
0
Verkligt Värde vid förfall
värde
1 173
1 175
1 173
1 175
Verkliga värdet har beräknats som om valutaterminen hade stängts på balansdagen. Beräkningen är gjord till Riksbankens
officiella kurs.
Not 16 Upplysningar om närstående
Transaktioner mellan företaget och dess närstående har skett på marknadsmässiga grunder.
Not 17 Övergång till K 3
Bolaget har tidigare tillämpat Årsredovisningslagen samt rekommendationer och uttalanden från Bokföringsnämnden. Från och
med 1 januari 2014 upprättar företaget årsredovisningen enligt BFNAR 2012:1
Årsredovisning och koncernredovisning ("K3"). Övergången till K3 har fastställts till den 1 januari 2013. Övergången redovisas i
enlighet med kapitel 35 Första gången detta allmänna råd tillämpas. Huvudregeln i K3 kapitel 35 kräver att ett företag tillämpar
samtliga råd retroaktivt vid fastställande av ingångsbalansen. Dock finns vissa tvingande och frivilliga undantag från den
retroaktiva tillämpningen. Övergången har inte medfört några justeringar av de ingående balanserna.
Göteborg 2015-02-02
Roland Andersson
Lars-Gerhard Westberg
Sten Cranner
Verkställande direktör
Inga-Lill Andersson
Maria Augustsson
Jan-Erik Wallin
Anders Nilsson
Björn Nilsson
Bernt Andersson
Roland Norlén
Vår revisionsberättelse har lämnats den 2 februari 2015
Deloitte
Hans Warén
Auktoriserad revisor

Rörelsens intäkter Nettoomsättning Summa nettoomsättning Övriga

Transcription

Similar documents

2014 - Västersjöns Samfällighetsförening

BTH 150428 kopia

Årsredovisning 2011 Valkyrian 5 upa

Revisionsberättelse - Centerpartiet Stockholm

Företag X - Bokoredo

Gutekorn Resultat o Balans +Dekl 2014

Tabellförklaring till sammanställningarna av balansräkning