Welkom - Open Boek Toezicht

Transcription

Welkom
Solvency II Preparatory Guidelines rapportages
13 november 2014
Programma
Tijd
Onderwerp
Zaal
12.00 – 13.00
Inlooplunch
Elicium 2
13.00 – 13.15
Welkomstwoord
Elicium 1
13.15 – 13.30
Overzicht rapportages
Elicium 1
13.30 – 14.15
Balans, eigen vermogen en kapitaalseisen
Elicium 1
14.15 – 15.00
Beleggingen
Elicium 1
15.00 – 15.30
Koffiepauze
Zaal boven Elicium 2
15.30 – 16.15
Parallel sessie 1a: Voorzieningen Schade (inclusief Zorg)
Elicium 1
Parallel sessie 1b: Voorzieningen Leven
Elicium 2
16:15 – 16:30
Wisselen van zaal
16.30 – 17.15
Parallel sessie 2a: Tool for Undertakings (T4U)
Elicium 1
Parallel sessie 2b: Groepenrapportage
Elicium 2
Borrel
Elicium 2
17.15 – 18.00
2
Solvency II Preparatory Guidelines
rapportages: een overzicht
Dinant Veenstra
13 november 2014
Programma
•
Achtergrond
•
Toepassing door DNB
•
Tijdslijnen
•
Vervolgstappen
4
Rapportages zijn een belangrijk onderdeel
van Solvency II
Solvency II – Drie pilaren
Pillar 1
Kwantitatieve
vereisten
• Eigen vermogen
(inclusief balans)
• Minimum capital
requirement (MCR)
• Solvency Capital
Requirement (SCR)
5
Pillar 2
Kwalitatieve vereisten
en toezichtproces
• Governance, risicomanagement en
sleutelfuncties
Pillar 2
• ORSA
• Risico-gebaseerd
toezicht
Pillar 3
Rapportages en
marktdiscipline
• Rapportages aan
toezichthouder (RSR)
Pillar 3
• Disclosure (SFCR)
Implementatie en voorbereiding Solvency II
Implementatie richtlijn (NL wet- en regelgeving)
Opstellen delegated acts
Adoption delegated
acts
Solvency II
van kracht
Opstellen en finaliseren Implementing Technical
Standards en Guidelines EIOPA
Preparatory Guidelines van kracht
2014
Preparatory Guidelines
Rapportages
2015
6
2016
Preparatory Guidelines voor Solvency II
rapportages in 2015
Subset van de uiteindelijke Solvency II toezichthouderrapportages (RSR)
• Kwantitatief en kwalitatief
• Solo en groep
•
Verzekeraars zijn in februari 2014 geïnformeerd over toepassing door DNB
Doel:
• Verzekeraars (en toezichthouders) voorbereiden op de rapportageverplichtingen
onder Solvency II
• Inzicht krijgen in positie onder SII
7
rapportages in 2015 – toepassing door DNB
DNB verwacht dat alle SII-verzekeraars en groepen de Preparatory Guidelines rapportages
in 2015 indienen conform de overeengekomen tijdslijnen
Randvoorwaarden (zie tevens brief februari 2014):
• LTG-maatregelen toegestaan, mits aan voorwaarden is voldaan en mits toegelicht in
kwalitatieve rapportage
• Vereenvoudigingen toegestaan, mits uitleg dat deze passend zijn
• ‘Phasing-in’ benadering beleggingen op stuksniveau
• Intern model toegestaan
De Preparatory Guidelines rapportages zijn niet publiek
Voor de Preparatory Guidelines rapportages is geen accountantsverklaring vereist
8
rapportages in 2015 - overzicht
Overzicht rapportages (solo verzekeraars):
• Eén jaarrapportage over het boekjaar 2014 (indieningstermijn 22 weken)
• Twee kwartaalrapportages (over het 2e en 3e kwartaal van 2015, indieningstermijn
8 weken)
Overzicht rapportages (groepen):
• Eén jaarrapportage over het boekjaar 2014 (indieningstermijn 28 weken)
• Eén kwartaalrapportages (3e kwartaal van 2015, indieningstermijn 14 weken)
Technische specificaties:
•
EIOPA Technical Specifications (gepubliceerd op 30 april 2014)
9
Inhoud van de Solvency II Preparatory
Guidelines rapportages
•
De inhoud wordt vastgesteld conform de EIOPA Preparatory Guidelines (Zie Open Boek
of EIOPA website)
•
De solo-rapportage op jaarbasis bevat bijvoorbeeld:
- Balans
- Activa en passiva per valuta
- Beleggingen op stuksniveau,
- Technische Voorzieningen
- Eigen vermogen
- MCR en SCR (per submodule)
- Kwalitatieve rapportage
10
Tijdslijnen voor de rapportages in 2015
2015
SI
rapportages1
jan
feb
mrt
Q4 2014,
Indieningstermijn 6 weken
apr
mei
Q1 20152
Indieningstermijn 6 weken
jun
jul
aug
sep
okt
nov
dec
2016
SI jaarrapportage
Indiening per 31 mei
2015
SII rapportages
SII jaarrapportage,
indieningstermijn 22
weken
Solo
Q2 2015,
indieningstermijn
8 weken
SII jaarrapportage,
indieningstermijn 28
weken
Groepen
Q3 2015,
indieningstermijn
8 weken
Q3 2015,
indieningstermijn
14 weken
11
1. Alleen solo-rapportages zijn hier weergegeven. De rapportage financiële groepen blijft in 2015 echter ook gewoon in stand.
2. Alleen voor verzekeraars die hierover op individuele basis zijn geïnformeerd
Tijdslijnen voor de rapportages in 2016
2016
jan
feb
mrt
apr
mei
jun
jul
aug
sep
okt
nov
dec
2017
SI jaarrapportage
Indiening per 31 mei
2016 (NB: laatste SI
rapportage)
SI rapportages1
SII rapportages
Solo
SII Day 1
Reporting,
indieningstermijn:
14 weken
Q1 2016
8 weken
SII Day 1 Reporting,
indieningstermijn:
20 weken
Groepen
Q1 2016
14 weken
Q2 2016
8 weken
Q2 2016
14 weken
Q3 2016
8 weken
Q3 2016
14 weken
12
1. Alleen solo-rapportages zijn hier weergegeven. De rapportage financiële groepen over het boekjaar 2015 blijft in 2016 echter
ook in stand.
Vervolgstappen voor Solvency II
rapportages
•
Break-out sessies tijdens verzekeringsmiddag 16 december
•
Publieke consultatie eind 2014 van Implementing Technical Standards en
Guidelines voor Reporting and Public Disclosure (door EIOPA)
•
Meer informatie tevens op Open Boek Toezicht:
• Solvency II: Pilaar III
• Toepassing EIOPA Preparatory Guidelines voor rapportages
13
Overzicht solo-rapportages in aanloop naar SII
Peildatum
31-12-2014
Rapportage
SI kwartaalstaten (Q4)
Inhoud
Huidige inhoud
SI jaarstaten
Huidige inhoud
Inlevertermijn
6 weken na einde
kwartaal
31 mei 2015
SII jaarstaten (subset van de
rapportages die onder SII vereist
zijn)
31-3-2015
30-6-2015
30-9-2015
31-12-2015
Balans
22 weken na einde jaar
Activa en passiva per valuta
Beleggingen op stuksniveau,
Technische Voorzieningen
Own funds
MCR en SCR (per submodule)
Kwalitatieve rapportage
NB: het TSC wordt mogelijk vervangen door de berekende SCR ratio in 2015. Hierover zijn
DNB en het Verbond momenteel in overleg. Duidelijkheid hierover zal zsm volgen.
SI kwartaalstaat (Q1)
Huidige inhoud
6 weken na einde
(alleen voor verzekeraars die
kwartaal
hierover geïnformeerd zijn)
SII kwartaalstaat (Q2)
Balans
8 weken na einde
Beleggingen op stuksniveau,
kwartaal
Technische Voorzieningen
Own funds
MCR
Idem
Idem
S1 jaarstaten
Huidige inhoud, exclusief de TSC
31 mei 2016
scenario’s in de staat O&R
1-1-2016
SII day 1 reporting
31-3-2016
SII kwartaalstaat
31-12-2016
SII jaarstaat
Balans
Own funds
MCR en SCR (waarschijnlijk per
submodule)
Kwalitatieve verklaring verschil SII
openingspositie en S1 eindpositie.
Eerste volledige SII
kwartaalrapportage
Eerste volledige SII jaarrapportage
14 weken na 1-1-2016
8 weken na einde
kwartaal
Overzicht groepenrapportages in aanloop naar SII
Peildatum
Rapportage
Inhoud
Inlevertermijn
31-12-2014
SII jaarstaten (subset
van de rapportages die
onder SII vereist zijn)
Balans
Beleggingen op stuksniveau
Own funds
SCR (per submodule)
Groepsspecifieke templates
30-9-2015
Balans
Beleggingen op stuksniveau
Own funds
14 weken na einde kwartaal
1-1-2016
SII day 1 reporting
Balans
Own funds
SCR (waarschijnlijk per submodule)
Kwalitatieve verklaring verschil SII
openingspositie en SI eindpositie
20 weken na 1-1-2016
31-3-2016
SII kwartaalstaat
Eerste volledige SII kwartaalrapportage
14 weken na einde kwartaal
31-12-2016
SII jaarstaat
Eerste volledige SII jaarrapportage
NB: Hier zijn alleen de SII rapportages weergegeven in de aanloop naar SII. De rapportage financiële groepen blijft in 2015 en
2016 ook in stand.
Balans, eigen vermogen en
kapitaalseisen
Geert Dozeman
13 november 2014
Programma
•
Waarom staten?
•
Wat is de samenhang tussen de balans, het eigen vermogen en de kapitaalseisen?
•
Zien we die samenhang terug in de staten?
•
Antwoord op de laatste twee vragen aan de hand van de nieuwe jaarstaten voor solo
instellingen die de standaardformule hanteren
17
Content of submission (S.01.01.b)
Template Code Template name
S.01.02.b
Basic Information
S.02.01.b
Balance Sheet
S.02.02.b
Assets and liabilities by currency
S.06.02.b
List of assets
S.08.01.b
Open derivatives
S.12.01.b
Life and Health SLT Technical Provisions
S.17.01.b
Non-Life Technical Provisions
S.23.01.b
Own funds
S.25.01.b
Solvency Capital Requirement - SF
Solvency Capital Requirement - PIM
S.25.02.b
S.25.03.b
Solvency Capital Requirement - IM
S.26.01.b
Solvency Capital Requirement - Market risk
S.26.02.b
Solvency Capital Requirement - Counterparty default risk
S.26.03.b
Solvency Capital Requirement - Life underwriting risk
S.26.04.b
Solvency Capital Requirement - Health underwriting risk
S.26.05.b
Solvency Capital Requirement - Non-Life underwriting risk
S.26.06.b
Solvency Capital Requirement - Operational risk
S.27.01.b
Solvency Capital Requirement - Non-Life Catastrophe risk
S.28.01.b
Minimum Capital Requirement
S.28.02.b
Minimum Capital Requirement - Composite
18
A1
A2
A3
A4
A5
A6
A7
A8
A9
A10
A11
A12
A13
A14
A15
A16
A17
A18
A19
A20
S.01.02.b
Basic Information
S.02.01.b
Balance Sheet
S.02.02.b
S.06.02.b
List of assets
S.08.01.b
Open derivatives
S.12.01.b
S.17.01.b
S.23.01.b
Own funds
S.25.01.b
S.25.02.b
S.25.03.b
S.26.01.b
S.26.02.b
S.26.03.b
S.26.04.b
S.26.05.b
S.26.06.b
S.27.01.b
S.28.01.b
S.28.02.b
19
A1
A2
A3
A4
A5
A6
A7
A8
A9
A10
A11
A12
A13
A14
A15
A16
A17
A18
A19
A20
Waarom staten?
•
Kunnen verzekeraars hun verplichtingen jegens hun polishouders nakomen?
•
Zijn verzekeraars voldoende solvabel?
20
Hoe meet je ‘voldoende solvabel’?
in aanmerking komend vermogen
Solvabiliteitsratio =
vereist eigen vermogen
21
S.01.02.b
Basic Information
S.02.01.b
Balance Sheet
S.02.02.b
S.06.02.b
List of assets
S.08.01.b
Open derivatives
S.12.01.b
S.17.01.b
S.23.01.b
Own funds
S.25.01.b
S.25.02.b
S.25.03.b
S.26.01.b
S.26.02.b
S.26.03.b
S.26.04.b
S.26.05.b
S.26.06.b
S.27.01.b
S.28.01.b
S.28.02.b
22
A1
A2
A3
A4
A5
A6
A7
A8
A9
A10
A11
A12
A13
A14
A15
A16
A17
A18
A19
A20
S.23.01.b Own funds (onderdeel)
Total
Total eligible own funds to meet the SCR
A50
Total eligible own funds to meet the MCR
A51
Total
SCR
A52
MCR
A53
Ratio of Eligible own funds to SCR
A54
Ratio of Eligible own funds to MCR
A55
23
Hoe worden vermogen en eis berekend?
•
Kapitaalseis risicogebaseerd
•
Balans op economische waarde
•
Balans zal afwijken van de statutaire balans
•
Einde eensporige verslaglegging
24
S.01.02.b
Basic Information
S.02.01.b
Balance Sheet
S.02.02.b
S.06.02.b
List of assets
S.08.01.b
Open derivatives
S.12.01.b
S.17.01.b
S.23.01.b
Own funds
S.25.01.b
S.25.02.b
S.25.03.b
S.26.01.b
S.26.02.b
S.26.03.b
S.26.04.b
S.26.05.b
S.26.06.b
S.27.01.b
S.28.01.b
S.28.02.b
25
A1
A2
A3
A4
A5
A6
A7
A8
A9
A10
A11
A12
A13
A14
A15
A16
A17
A18
A19
A20
Balance sheet / bezittingen (S.02.01.b)
Solvency II value
Assets
Goodwill
Deferred acquisition costs
Intangible assets
Deferred tax assets
Pension benefit surplus
Property, plant & equipement held for own use
Investments (other than assets held for index-linked and
unit-linked funds)
Assets held for index-linked and unit-linked funds
Loans & mortgages
Reinsurance recoverables
Deposits to cedants
Insurance & intermediaries receivables
Reinsurance receivables
Receivables (trade, not insurance)
Own shares
Amounts due in respect of own fund items or initial fund
called up but not yet paid in
Cash and cash equivalents
Any other assets, not elsewhere shown
Total assets
26
A2
A26
A25B
A3
Statutory accounts
value
AS1
AS24
A2
A26
A25B
A3
A4
A12
A14
A16
A13
A21
A20
A23
A28A
A4
A12
A16
A13
A21
A20
A23
A28A
A28B
A27
A29
A30
A28B
A27
A29
A30
A14
Balance sheet / verplichtingen (S.02.01.b)
Solvency II value
Liabilities
Technical provisions – non-life
Technical provisions – non-life (excluding health)
Technical provisions - health (similar to non-life)
Technical provisions - life (excluding index-linked and unitlinked)
Technical provisions - health (similar to life)
Technical provisions – life (excluding health and indexlinked and unit-linked)
Technical provisions – index-linked and unit-linked
Other technical provisions
Contingent liabilities
Provisions other than technical provisions
Pension benefit obligations
Deposits from reinsurers
Deferred tax liabilities
Derivatives
Debts owed to credit institutions
Financial liabilities other than debts owed to credit
institutions
Insurance & intermediaries payables
Reinsurance payables
Payables (trade, not insurance)
Subordinated liabilities
Any other liabilities, not elsewhere shown
Total liabilities
27
Statutory accounts
value
LS0
L1
L4
L1
L4
LS6F
L6B
L6B
L7
L10
L7
L10
LS14
L23
L18
L22
L13
L17
L16
L19
L23
L18
L22
L13
L17
L16
L19
L20
L15A
L15B
L15C
L15E
L25
L25A
L20
L15A
L15B
L15C
L15E
L25
L25A
Balance sheet / eigen vermogen (S.02.01.b)
•
Waar is het eigen vermogen gebleven?
•
Staat helemaal onderaan S.02.01.b Balans:
Excess of assets over liabilities
•
Basis voor het aanwezig eigen vermogen
28
L27
L27
Aanwezig eigen vermogen
•
Aanwezig eigen vermogen is de som van:
•
Kernvermogen
•
Aanvullend eigen vermogen
•
Kernvermogen is de som van:
•
Bezittingen – Verplichtingen
•
Achtergestelde leningen
29
S.01.02.b
Basic Information
S.02.01.b
Balance Sheet
S.02.02.b
S.06.02.b
List of assets
S.08.01.b
Open derivatives
S.12.01.b
S.17.01.b
S.23.01.b
Own funds
S.25.01.b
S.25.02.b
S.25.03.b
S.26.01.b
S.26.02.b
S.26.03.b
S.26.04.b
S.26.05.b
S.26.06.b
S.27.01.b
S.28.01.b
S.28.02.b
30
A1
A2
A3
A4
A5
A6
A7
A8
A9
A10
A11
A12
A13
A14
A15
A16
A17
A18
A19
A20
Own funds / Kernvermogen (S.23.01.b)
Basic own funds
Total
Ordinary share capital (gross of own shares)
A1
Share premium account related to ordinary share capital
A2
Iinitial funds, members' contributions or the equivalent basic own fund item for mutual and mutual-type undertakings
Subordinated mutual member accounts
A3
Surplus funds
A6
Preference shares
A8
Share premium account related to preference shares
A4
A9
Reconciliation reserve
A12
Subordinated liabilities
A13
An amount equal to the value of net deferred tax assets
A15
Other items approved by supervisory authority as basic own
funds not specified above
A16
Own funds from the financial statements that should not be
represented by the reconciliation reserve and do not meet
the criteria to be classified as Solvency II own funds
Total
Own funds from the financial statements that should not be
represented by the reconciliation reserve and do not meet the
criteria to be classified as Solvency II own funds
B502
Deductions not included in the reconciliation reserve
Total
Deductions for participations in financial and credit institutions
A503
Total
Total basic own funds after adjustments
31
A20
Own funds / Aanvullend vermogen (S.23.01.b)
Ancillary own funds
Total
Unpaid and uncalled ordinary share capital callable on demand
A33
Unpaid and uncalled initial funds, members' contributions or the
equivalent basic own fund item for mutual and mutual - type
undertakings, callable on demand
Unpaid and uncalled preference shares callable on demand
A34
A legally binding commitment to subscribe and pay for
subordinated liabilities on demand
Letters of credit and guarantees under Article 96(2) of the
Framework Directive
Letters of credit and guarantees other than under Article 96(2) of
the Framework Directive
Supplementary members calls under Article 96(3) of the
Framework Directive
Supplementary members calls - other than under Article 96(3) of
the Framework Directive
Other ancillary own funds
A36
Total ancillary own funds
A43
32
A35
A37
A38
A39
A40
A42
Own funds / EPIFP (S.23.01.b)
Tier 1 - unrestricted
Expected profits included in future premiums (EPIFP) - Life
business
Expected profits included in future premiums (EPIFP) - Non- life
business
A30
Total EPIFP
A32
33
A31
In aanmerking komend vermogen
•
Niet al het aanwezig vermogen komt in aanmerking
•
Aanwezig vermogen wordt onderverdeeld in drie Tiers
•
Op basis van deze onderverdeling wordt bepaald welk deel van het aanwezig eigen
vermogen in aanmerking komt
34
In aanmerking komend eigen vermogen
35
S.01.02.b
Basic Information
S.02.01.b
Balance Sheet
S.02.02.b
S.06.02.b
List of assets
S.08.01.b
Open derivatives
S.12.01.b
S.17.01.b
S.23.01.b
Own funds
S.25.01.b
S.25.02.b
S.25.03.b
S.26.01.b
S.26.02.b
S.26.03.b
S.26.04.b
S.26.05.b
S.26.06.b
S.27.01.b
S.28.01.b
S.28.02.b
36
A1
A2
A3
A4
A5
A6
A7
A8
A9
A10
A11
A12
A13
A14
A15
A16
A17
A18
A19
A20
Own funds (onderdeel) (S.23.01.b)
Total available own funds to meet the SCR
Total available own funds to meet the MCR
Total
A46
A47
B46
B47
Tier 1 - restricted
C46
C47
Tier 2
D46
D47
Tier 3
E46
Total eligible own funds to meet the SCR
Total eligible own funds to meet the MCR
Total
A50
A51
B50
B51
Tier 1 - restricted
C50
C51
Tier 2
D50
D51
Tier 3
E50
SCR
MCR
Ratio of Eligible own funds to SCR
Ratio of Eligible own funds to MCR
Total
A52
A53
A54
A55
37
Vereist eigen vermogen
•
Risicogebaseerd
•
Calibratie: 99,5% VaR op éénjaarshorizon
•
Verschillende berekeningsmethodes:
38
Standaardformule
39
S.01.02.b
Basic Information
S.02.01.b
Balance Sheet
S.02.02.b
S.06.02.b
List of assets
S.08.01.b
Open derivatives
S.12.01.b
S.17.01.b
S.23.01.b
Own funds
S.25.01.b
S.25.02.b
S.25.03.b
S.26.01.b
S.26.02.b
S.26.03.b
S.26.04.b
S.26.05.b
S.26.06.b
S.27.01.b
S.28.01.b
S.28.02.b
40
A1
A2
A3
A4
A5
A6
A7
A8
A9
A10
A11
A12
A13
A14
A15
A16
A17
A18
A19
A20
SCR (S.25.01.b)
Solvency Capital Requirement calculated using
standard formula
Net solvency
Gross solvency capital
capital requirement
requirement
(including the loss- (excluding the lossabsorbing capacity absorbing capacity of
of technical
technical provisions)
provisions)
Market risk
Counterparty default risk
Life underwriting risk
Health underwriting risk
Non-life underwriting risk
Diversification
A1
A2
A3
A4
A5
A6
B1
B2
B3
B4
B5
B6
Intangible asset risk
A7
B7
Basic Solvency Capital Requirement
A10
B10
Operational risk
A13
Loss-absorbing capacity of technical provisions
Loss-absorbing capacity of deferred taxes
A11
A12
Diversification between ring fenced funds and between
ring fenced funds and remaining part
A14A
Net Solvency Capital Requirements calculated
using standard formula
A14C
41
S.01.02.b
Basic Information
S.02.01.b
Balance Sheet
S.02.02.b
S.06.02.b
List of assets
S.08.01.b
Open derivatives
S.12.01.b
S.17.01.b
S.23.01.b
Own funds
S.25.01.b
S.25.02.b
S.25.03.b
S.26.01.b
S.26.02.b
S.26.03.b
S.26.04.b
S.26.05.b
S.26.06.b
S.27.01.b
S.28.01.b
S.28.02.b
42
A1
A2
A3
A4
A5
A6
A7
A8
A9
A10
A11
A12
A13
A14
A15
A16
A17
A18
A19
A20
Life underwriting risk (S.26.01.b)
Simplifications
used
Simplifications - mortality risk ? (Y/N)
Simplifications- longevity risk? (Y/N)
Simplifications - disability-morbidity risk? (Y/N)
Simplifications - lapse risk? (Y/N)
Simplifications - life expense risk ? (Y/N)
Simplifications - life catastrophe risk? (Y/N)
Captives simplifications (Y/N)
Life underwriting risk - basic
information
A01
A02
A03
A04
A05
A06
A001
Initial absolute values before
shock
Absolute values after shock
Net solvency
Liabilities
Liabilities
capital
(including the
(excluding the
Gross solvency
requirement
loss
losscapital requirement
(including the lossabsorbing
absorbing
(excluding the losscapacity of absorbing capacity
capacity of absorbing capacity of
of technical
technical
technical
technical provisions)
provisions)
provisions)
provisions)
Assets
Liabilities
Assets
Mortality risk
A1
A1A
B1
B1A
C1
B1B
D1
Longevity risk
A2
A2A
B2
B2A
C2
B2B
D2
Disability-morbidity risk
A3
A3A
B3
B3A
C3
B3B
D3
Lapse risk
risk of increase in lapse rates
risk of decrease in lapse rates
mass lapse risk
A4
A5
A6
A4A
A5A
A6A
B4
B5
B6
B4A
B5A
B6A
C04
C4
C5
C6
B4B
B5B
B6B
D04
D4
D5
D6
Life expense risk
A7
A7A
B7
B7A
C7
B7B
D7
Revision risk
A8
A8A
B8
B8A
C8
B8B
D8
Life catastrophe risk
A9
A9A
B9
B9A
C9
B9B
D9
Diversification within life underwriting risk module
C10
D10
Total capital requirement for life underwriting risk
C11
D11
S.01.02.b
Basic Information
S.02.01.b
Balance Sheet
S.02.02.b
S.06.02.b
List of assets
S.08.01.b
Open derivatives
S.12.01.b
S.17.01.b
S.23.01.b
Own funds
S.25.01.b
S.25.02.b
S.25.03.b
S.26.01.b
S.26.02.b
S.26.03.b
S.26.04.b
S.26.05.b
S.26.06.b
S.27.01.b
S.28.01.b
S.28.02.b
44
A1
A2
A3
A4
A5
A6
A7
A8
A9
A10
A11
A12
A13
A14
A15
A16
A17
A18
A19
A20
Non-life underwriting risk (S.26.01.b)
Solvency Capital Requirement - Non-life underwriting risk
Captives simplifications - premium and reserve risk (Y/N)
Non-life underwriting risk
Simplifications
used
A001
Standard deviation for premium
risk
USP
Standard
Deviation
USP
Adjustment
factor for
nonproportional
reinsurance
A1
A2
A3
A4
A5
A6
A7
A8
A9
A10
A11
A12
A1A
A2A
A3A
A4A
A5A
A6A
A7A
A8A
A9A
A10A
A11A
A12A
Premium and reserve Risk - Basic information
Motor vehicle liability
Motor, other classes
Marine, aviation, transport (MAT)
Fire and other property damage
Third-party liability
Credit and suretyship
Legal expenses
Assistance
Miscellaneous
Non-proportional reinsurance - property
Non-proportional reinsurance - casualty
Non-proportional reinsurance - MAT
Total Volume measure
45
Standard
deviation for
reserve risk
Volume measure for premium and reserve risk
USP
Vpre m
Vre s
Geographical
Diversificatio
n
B1
B2
B3
B4
B5
B6
B7
B8
B9
B10
B11
B12
C1
C2
C3
C4
C5
C6
C7
C8
C9
C10
C11
C12
D1
D2
D3
D4
D5
D6
D7
D8
D9
D10
D11
D12
E1
E2
E3
E4
E5
E6
E7
E8
E9
E10
E11
E12
V
F1
F2
F3
F4
F5
F6
F7
F8
F9
F10
F11
F12
F13
Analyse van het resultaat
•
De Solvency II staten kennen geen winst- en verliesrekening
•
En dus ook geen analyse naar winstbronnen
•
Dit betekent echter niet dat zo’n analyse niet mogelijk/wenselijk is
46
Beleggingen
Sven van den Beld
13 november 2014
- Preparatory phase reporting -
Wat vind je op google?
48
Wat vind je op google?
49
Programma
1.
2.
3.
4.
5.
Waarom willen de Europese toezichthouders en DNB
beleggingsinformatie ontvangen?
Hoe zien de nieuwe beleggingsrapportages eruit?
Wat kan DNB met deze data gaan doen?
Aandachtspunten nieuwe rapportages
Bent u er klaar voor?
50
1. Waarom willen de Europese toezichthouders en
DNB beleggingsinformatie ontvangen?
1) Snel en eenvoudig toegang tot specifieke informatie:
• over waardering en risico’s
• per beleggingscategorie of over hele portefeuille
2) Noodzakelijk om invulling te geven aan
risicogebaseerd toezicht gegeven de open
beleggingsnorm: “Prudent Person Principle”
3) Maakt zowel entiteitsspecifiek als sectorbreed
onderzoek mogelijk
4) Biedt flexibiliteit aan toezichthouders om eigen
aggregaties te maken
51
Bron: http://www.dnb.nl/binaries/304577_VoT.pdf
52
Themagericht
onderzoek
Koppeling
macroprudentiële
analyse en
microprudentieel
toezicht
Vooruitblikkend
toezicht
Varen op eigen
onderzoeken
Beleggingsdata
Themagericht
onderzoek
Koppeling
macroprudentiële
analyse en
microprudentieel
toezicht
Vooruitblikkend
toezicht
Varen op eigen
onderzoeken
Automatisering
Onderzoeken
Monitoring &
Analyse
53
Tussendoorvraag:
Hoeveel procent van het totale Europees vereist risico kapitaal
wordt naar schatting aangehouden voor marktrisico’s?
A) 25-50%
B) 50-75%
C) 75-100%
* Bijdrage van risicocomponenten en SCR na
diversificatie
• SCR voor Marktrisico’s binnen Europa
grootste bron van Risico
• Voor levensverzekeraar bijdrage marktrisico
aan SCR > 65%
• Voor schade/zorgverzekeraars bijdrage
marktrisico’s ≈ 50%
N.B. Cijfers dienen ter indicatie en zijn op basis van EIOPA’s
QIS 5 rapport. Cijfers op basis van richtlijnen in de
preparatory phase kunnen afwijken, maar marktrisico’s blijft
de grootste bijdrage.
Bron: Eiopa Report on fifth Quatitative Impact study for Solvency 2
55
2. Hoe zien de nieuwe beleggingsrapportages eruit?
Preparatory phase
Full SII reporting
(2015)
(vanaf 2016)
• List of assets
• Open derivates
•
•
•
•
•
•
•
•
56
List of assets
Open derivatives
Summary of assets
Investment funds – looktrough approach
Return on investment assets
Losses stemming from
mortgages loans
Securities lending en repos
Assets held as collateral
Granulariteit
Preparatory phase
Op
stuksniveau
Identificatie
•Beleggingstitel
•ID-code (ISIN, Bloomberg ticker etc.)
•Naam uitgever
Classificatie
•CIC-code
•Sector uitgever
Risicokarakteristieken
Huidige
rapportageset
Aantal velden
57
Waardering
Overige velden
•Externe rating
•Duration
•Valuta
•Land van uitgever
•Unit SII-prijs
•Waarderingsmethode SII
•Opgebouwde rente
•Portefeuille
•Aangehouden voor UL
Nederlandse
staatsobligaties
NL11
Derde
Hoofdcategorie
Eerste positie:
twee posities:
Landen code
Spaans
residentieel
vastgoed ES92
RMBS uit
Verenigd
Koninkrijk GB64
Vierde positie: subcategorie of hoofdrisico
Payer Swaption
met Deutsche
Bank (DE) DEB6
58
Sven van den Beld - RALM
13 november 2014
Tussendoorvraag:
Wat denkt u dat DNB met de data
gaat doen?
3. Wat kan DNB met de data gaan doen?

60
3. Wat kan DNB met de data gaan doen?
Onderzoek naar
beheersing
renterisico
Beleggingsdata
Geautomatiseerde
dashboards
Impactanalyse
vertaling
macro -> micro
Themagericht
onderzoek
Koppeling
macroprudentiële
analyse en
microprudentieel
toezicht
Vooruitblikkend
toezicht
Varen op eigen
onderzoeken
Automatisering
Geautomatiseerde
sectorbrede
analyses
Onderzoeken
Monitoring &
Analyse
61
Toekomst
scenario’s
doorrekenen
Selectie
verzekeraars
voor diepgaande
onderzoeken
4. Aandachtspunten nieuwe rapportages

•Aanlevering op
stuksniveau
•Aanlevering
verrijkingen (CIC,
Rating, Duration etc)
•Format
•Service level
agreements (SLA)
•Non-disclosure
agreements (NDA)
•Data licenties
Juridische
aspecten
Asset managers
•
•
•
•
Datakwaliteit
• deadlines
• kwaliteit
• kosten
• uniforme
dataformats
•
•
•
•
Automatisering
Datagovernance
62
accuraat
compleet
checks and balances
controle DNB
vastlegging beleid
verdeling rollen
vastlegging proces
databronnen
•Vanaf 2016
•Voorbereidingsfase
Look-trough
• externe
dataleveranciers
• categorisering
volgens CIC
•Interpretatie
velddefinities
Implementatie
Verrijkingen

•Aanlevering op
stuksniveau
•Aanlevering
verrijkingen (CIC,
•Format
•Service level
agreements (SLA)
•Non-disclosure
agreements (NDA)
•Data licenties
Juridische
aspecten
Asset managers
•
•
•
•
Datakwaliteit
• deadlines
• kwaliteit
• kosten
• uniforme
dataformats
•
•
•
•
Automatisering
Datagovernance
63
accuraat
compleet
checks and balances
controle DNB
vastlegging beleid
verdeling rollen
vastlegging proces
databronnen
•Vanaf 2016
Look-trough
• externe
dataleveranciers
• categorisering
volgens CIC
•Interpretatie
velddefinities
Implementatie
Verrijkingen

•Aanlevering op
stuksniveau
•Aanlevering
verrijkingen (CIC,
•Format
•Service level
agreements (SLA)
•Non-disclosure
agreements (NDA)
•Data licenties
Juridische
aspecten
Asset managers
•
•
•
•
Datakwaliteit
• deadlines
• kwaliteit
• kosten
• uniforme
dataformats
•
•
•
•
Automatisering
Datagovernance
64
accuraat
compleet
checks and balances
controle DNB
vastlegging beleid
verdeling rollen
vastlegging proces
databronnen
•Vanaf 2016
Look-trough
• externe
dataleveranciers
• categorisering
volgens CIC
•Interpretatie
velddefinities
Implementatie
Verrijkingen

•Aanlevering op
stuksniveau
•Aanlevering
verrijkingen (CIC,
•Format
•Service level
agreements (SLA)
•Non-disclosure
agreements (NDA)
•Data licenties
Juridische
aspecten
Asset managers
•
•
•
•
Datakwaliteit
• deadlines
• kwaliteit
• kosten
• uniforme
dataformats
•
•
•
•
Automatisering
Datagovernance
65
accuraat
compleet
checks and balances
controle DNB
vastlegging beleid
verdeling rollen
vastlegging proces
databronnen
•Vanaf 2016
Look-through
• externe
dataleveranciers
• categorisering
volgens CIC
•Interpretatie
velddefinities
Implementatie
Verrijkingen
•Aanlevering op
stuksniveau
•Aanlevering
verrijkingen (CIC,
•Format
•Service level
agreements (SLA)
•Non-disclosure
agreements (NDA)
•Data licenties
Juridische
aspecten
Asset managers
•
•
•
•
Datakwaliteit
• deadlines
• kwaliteit
• kosten
• uniforme
dataformats
•
•
•
•
Automatisering
Datagovernance
66
accuraat
compleet
checks and balances
controle DNB
vastlegging beleid
verdeling rollen
vastlegging proces
databronnen
•Vanaf 2016
Look-trough
• externe
dataleveranciers
• categorisering
volgens CIC
•Interpretatie
velddefinities
Implementatie
Verrijkingen
•Aanlevering op
stuksniveau
•Aanlevering
verrijkingen (CIC,
•Format
•Service level
agreements (SLA)
•Non-disclosure
agreements (NDA)
•Data licenties
Juridische
aspecten
Asset managers
•
•
•
•
Datakwaliteit
• deadlines
• kwaliteit
• kosten
• uniforme
dataformats
•
•
•
•
Automatisering
Datagovernance
67
accuraat
compleet
checks and balances
controle DNB
vastlegging beleid
verdeling rollen
vastlegging proces
databronnen
•Vanaf 2016
Look-trough
• externe
dataleveranciers
• categorisering
volgens CIC
•Interpretatie
velddefinities
Implementatie
Verrijkingen
•Aanlevering op
stuksniveau
•Aanlevering
verrijkingen (CIC,
•Format
•Service level
agreements (SLA)
•Non-disclosure
agreements (NDA)
•Data licenties
Juridische
aspecten
Asset managers
•
•
•
•
Datakwaliteit
• deadlines
• kwaliteit
• kosten
• uniforme
dataformats
•
•
•
•
Automatisering
Datagovernance
68
accuraat
compleet
checks and balances
controle DNB
vastlegging beleid
verdeling rollen
vastlegging proces
databronnen
•Vanaf 2016
Look-trough
• externe
dataleveranciers
• categorisering
volgens CIC
•Interpretatie
velddefinities
Implementatie
Verrijkingen
Tussendoorvraag:
Hoe ver bent u met de voorbereiding
op de beleggingsrapportages?
5. Bent u er klaar voor?
•Aanlevering op
stuksniveau
•Aanlevering
verrijkingen (CIC,
•Data format
•Service level
agreements (SLA)
•Non-disclosure
agreements (NDA)
•Data licenties
• accuraat
• compleet
• checks and balances
•Vanaf 2016
Datakwaliteit
Look-trough

Juridische
aspecten
Asset managers
•
•
•
•
deadlines
kwaliteit
kosten
uniforme dataformats
Automatisering
70
•
•
•
•
vastlegging beleid
verdeling rollen
vastlegging proces
databronnen
Datagovernance
• externe
dataleveranciers
• categorisering
volgens CIC
•Interpretatie
velddefinities
Implementatie
Verrijkingen
5. Bent u er klaar voor?
•Aanlevering op
stuksniveau
•Aanlevering
verrijkingen (CIC,
•Data format
•Service level
agreements (SLA)
•Non-disclosure
agreements (NDA)
•Data licenties
• accuraat
• compleet
• checks and balances
•Vanaf 2016
Hoeveel aandachtspunten kon u afvinken?

Juridische
7x
aspecten
Datakwaliteit
Klaar
voor 2015!
3 tot 7 x
Goed op weg!
Asset managers
•
•
•
•
deadlines
Minder dan 3
kwaliteit
kosten
uniforme dataformats
Automatisering
71
x
•
•
•
•
vastlegging beleid
Tijd om
verdeling rollen
vastlegging proces
databronnen
Datagovernance
Look-trough
• externe
in actie
te komen!
dataleveranciers
• categorisering
volgens CIC
•Interpretatie
velddefinities
Implementatie
Verrijkingen
Technische voorzieningen
Schade- & Zorgverzekeraars
Marcel Bleyenberg & Edward Samsom
13 november 2014
Programma
•
Doel & boodschap van deze sessie
•
Wat doet DNB met de data?
•
Overzicht van de rapportagetemplates technische voorzieningen
•
Hoe bepaalt u de voorziening?
•
Aandachtspunten bij het invullen van de templates
•
Wat verandert er op 1 januari 2016?
•
Praktische mededelingen
73
Doel & boodschap van deze sessie
•
Inzicht in verwachtingen DNB omtrent de rapportages in de voorbereidende fase
voor schade- en zorgverzekeraars
•
Inhoud rapportages veranderen niet, wel totstandkoming van de cijfers
•
Minder vrijheidsgraden in de berekening van bijv. de technische voorzieningen
•
Aandacht voor regelgeving!
74
Wat doet DNB met de data?
•
Validatie data
•
Beoordeling financiële positie
•
Uitvoeren overige (sectorale)
analyses
75
Overzicht rapportagetemplates
Kwartaalstaat Jaarstaat
Verwachtingswaarde premie- &
schadevoorziening
X
X
Waardering herverzekeringsprogramma
X
X
Risicomarge
X
X
Onderscheid naar lines of business
X
X
Onderscheid naar land & valuta
76
X
Overzicht rapportagetemplates (S.17.01)
A (kwartaal) / B (jaar)
77
Overzicht rapportagetemplates (Logfiles)
78
Hoe bepaalt u de voorziening?
•
•
Premie- en Schadevoorziening
•
Contant maken verwachte toekomstige cashflows
•
Risicovrije rentetermijnstructuur
•
‘Contract boundaries’
•
Waardering herverzekeringsprogramma
•
Kosten
•
Toekomstige ontwikkelingen
Risicomarge
79
Aandachtspunten
•
Consistentie tussen de ingevulde templates
•
Samenloop / aansluiting met ORSA en andere uitingen
•
Ervaring Jaarstaten 2013: kwaliteit rapportages divers

•
Zowel kwalitatieve als kwantitatieve deel
Tijdens Verzekeringsmiddag 16 december meer aandacht voor ‘schade’
80
Aandachtspunten: kwalitatieve toelichting
•
Speciale aandacht van DNB voor de uitwerking van:
•
Gebruikte homogene risicogroepen
•
Grondslagen voor het vaststellen van de technische voorzieningen en
risicomarge
•
•
Geschiktheid van de gehanteerde data
Zie Open Boek voor beschrijving inhoud kwalitatieve toelichting
81
Wat verandert er op 1 januari 2016?
•
•
•
•
•
•
Uitbreiding technische voorzieningen
•
Nationale staten
Claim informatie
Cashflow projecties
Loss distributie
Underwriting risks (mass and peak)
Herverzekering (programma en aandeel TV)

Windstorm & Zorg

Winst-en-verliesrekening
82
•
Publieke consultatie rapportagetemplates SII start eind 2014
•
Voor nadere informatie kunt u terecht bij:

DNB: ‘Open Boek’ via DNB.nl
Vragen:
•
Inhoudelijke vragen kunnen gesteld worden via [email protected]
•
Huishoudelijke vragen over het indienen van de rapportages kunnen gesteld
worden via [email protected]
83
13-11-2014
Tool for Undertakings
Jeroen van der Kleij, Tom Staneke
13 november 2014
Inleiding (15 minuten)
1. Doel
2. Routering
3. XBRL
4. Functionaliteiten
5. Techniek
Demonstratie (20 minuten)
Solvency II
• Nieuwe templates
• Aanpassing rapportageproces
• XBRL
T4U
•
XBRL kennis niet nodig
•
Beschikbaar begin december 2014:
- Bèta versie
- MS Excel specificaties
•
•
Ontwikkeld en beschikbaar gesteld door EIOPA
Module van Extensible Business Reporting Toolkit
XBRL (eXtensible Business Reporting Language)
•
•
•
Bericht om geautomatiseerd informatie uit te wisselen tussen 2
automatiseringssystemen
Gebaseerd op xml
Taxonomie
• Onderlinge samenhang cellen
• Semantiek
• Presentatiestructuur
Validatie
EIOPA
Handmatige
invoer
XBRL
e-Line DNB
Validatie
Validatie
Verzekeraar
DNB
XBRL kennis niet noodzakelijk om met de T4U te werken
Belangrijke functionaliteiten
•
•
•
•
•
•
•
•
Genereren van formulieren
Ingevuld formulier omzetten naar XBRL
Importeren en exporteren van Excel-bestanden
Excel omzetten naar XBRL
XBRL omzetten naar Excel
Validatie tijdens invoer
Raadplegen van ingevulde formulieren
Lokale opslag van XBRL instances
Te verwachten functionaliteiten
• Raadplegen SII templates in Excel
• Verschillende talen
Bijzonderheden
• Open source software
• Automatische updates
SQLite
• Database conform het EIOPA Data Point Model
• EBA’s Data Point Model toepasbaar
Arelle Opensource XBRL validator
• Lokale installatie T4U > Arelle automatisch geïnstalleerd
Installatievereisten
• Netwerkomgeving
Windows 2000/XP plus
• Stand alone PC
.Net Framework 3.5 of hoger
Windows 7 of hoger
Microsoft Excel
Ondersteuning door DNB
• 020 524 6111
• [email protected]
• Geopend op werkdagen tussen 08:00 uur en 18:00 uur
Meer informatie via de website van EIOPA
http://t4u.eurofiling.info/
Nuttige links
http://www.eurofiling.info/
http://arelle.org/
http://www.sqlite.org/
Demonstratie van de
Technische voorzieningen leven
Geert Dozeman
13 november 2014
Doel van deze sessie
•
Inzicht in de overgang van SI naar SII
• vereisten voor de berekening
• rapportagevereisten
•
Inzicht in de preparatory phase rapportages TV leven
•
Inzicht in verwachtingen DNB omtrent deze rapportages
Programma
•
Technische voorzieningen leven: van SI naar SII
•
Rapportages TV leven in detail
•
Aandachtspunten
•
Welke rapportages TV leven komen er onder SII bij?
Van SI naar SII: preparatory phase
•
Berekening technische voorzieningen
• Technical Specifications van EIOPA
• Delegated Acts
•
Kwalitatieve rapportagevereisten
• Richtsnoeren kwalitatieve SII rapportage tijdens preparatory phase 
3.2 Informatie over de waardering van technische voorzieningen
Technische voorzieningen leven: Solvency II
Berekening
•
•
Delegated Acts, artikel 17 t/m 61
•
Guidelines on Technical Provisions
Kwantitatieve en kwalitatieve rapportages
•
•
periodiek toezichtrapport (RSR)
•
publieke rapportage (SFCR)
Technische voorzieningen leven:
verschillen in uitkomst
•
Minder vrijheidsgraden in de berekening
• kosten
• risicomarge
•
Risicovrije rentetermijnstructuur
• inclusief credit risk adjustment
• inclusief MA, VA en overgangsmaatregelen
•
Vervallen van afkoopwaardevloer
•
Solvency II contractgrenzen
Technische voorzieningen leven: Templates
Appendix I: Quantitative reporting templates
S.12.01.b
Para. IX.5 Merged Columns - but change the business template also for SII
Index-linked and unit-linked insurance
Insurance with
profit
participation
Contracts
without options
and guarantees
Other life insurance
Contracts with
options and
guarantees
Contracts without
options and
guarantees
Contracts with options and
guarantees
ROW DELETED
Technical provisions calculated as a whole (Replicable portfolio)
A1
A3
A3
A5
A5
Technical provisions calculated as a sum of BE and RM (Non-Replicable portfolio)
Best Estimate
Gross
Total recoverables from reinsurance and SPV before the adjustment for
expected losses due to counterparty default
B1
B2
B3
B4
B5
CA1
CA2
CA3
CA4
CA5
Recoverables from reinsurance (except SPV and Finite Reinsurance) before
adjustment for expected losses
CB1
CB2
CB3
CB4
CB5
Recoverables from SPV before adjustment for expected losses
CC1
CC2
CC3
CC4
CC5
Recoverables from Finite Reinsurance before adjustment for expected losses
CD1
CD2
CD3
CD4
CD5
Total Recoverables from reinsurance and SPV after the adjustment for
expected losses due to counterparty default
C1
C2
C3
C4
C5
Best estimate minus recoverables from reinsurance and SPV - total
D1
D2
D3
D4
D5
Risk Margin
E1
E2
E2
E4
E4
Technical provisions - total
F1
F2
F2
F4
F4
Technical provisions minus recoverables from reinsurance and SPV total
FB1
FB2
FB2
FB4
FB4
Best Estimate of products with a surrender option
IA1
IA2
IA2
IA4
IA4
Technische voorzieningen leven: Logfiles
Technische voorzieningen leven: templates SII
Templates SII
•
•
•
•
•
•
beste schatting per munteenheid en land
projectie van toekomstige kasstromen
analyse verzekeringsverplichtingen
variable annuities
impact van LTG maatregelen en overgangsmaatregelen
Tijdpad afronding templates SII
•
•
consultatie start eind 2014 (drie maanden)
Technische voorzieningen leven:
aandachtspunten
•
•
•
gebruik de Richtsnoeren kwalitatieve SII rapportage (Open Boek)
gebruik van de bevindingen van DNB tav de TRT voor de kwalitatieve SII
rapportage tijdens de preparatory phase
•
licht de gevolgen van de LTG maatregelen afzonderlijk toe
•
Bekijk de consistentie tussen de templates
•
Bekijk de samenloop / aansluiting met ORSA en andere uitingen
•
Publieke consultatie rapportagetemplates SII start eind 2014
•
Voor nadere informatie kunt u terecht bij:

DNB: ‘Open Boek’ via DNB.nl
Vragen:
•
Inhoudelijke vragen kunnen gesteld worden via [email protected]
•
Huishoudelijke vragen over het indienen van de rapportages kunnen gesteld
worden via [email protected]
105
13-11-2014
Groepenrapportages
Dinant Veenstra
13 november 2014
Doel van deze sessie
•
Inzicht in de structuur en aandachtspunten van de groepenrapportages
•
Inzicht in de Preparatory Guidelines templates
•
Inzicht in verwachtingen DNB omtrent deze rapportages
107
Programma
•
Achtergrond
•
Structuur en opzet van de groepenrapportages
•
Aandachtspunten
•
Groepsspecifieke templates in detail
•
Verwachtingen DNB
•
Welke templates komen er onder SII nog bij?
108
Achtergrond groepenrapportages
•
Solvency II introduceert groepstoezicht voor verzekeringsgroepen
-Titel III van de richtlijn en Titel II van de Delegated Acts
•
Volledige groepstoezicht op: verzekeraar of holding met één of meer deelnemingen in
uitsluitend of hoofdzakelijk (her)verzekeringsondernemingen. Aan het hoofd kunnen daarom
staan:
- Deelnemende verzekeraars
- Verzekeringsholdings
- Gemengde financiële holdings
•
Beperkt groepstoezicht voor groepen die hoofdzakelijk andere activiteiten uitvoeren:
- Gemengde verzekeringsholdings (alleen intragroeptransacties)
• Voor deze groepen zijn daarom tevens rapportages ontwikkeld
109
Tussendoorvraag:
Hoeveel SII-verzekeringsgroepen
zijn er in Nederland?
Preparatory Guidelines -Groepenrapportages
•
•
Welke “Business Template” varianten voor groepen in voorbereiding?
.f
Groepen
Kwartaal
Bijv. s.02.01.f
.g
Groepen
Jaar
Bijv. s.02.01.g
Deze groepenvarianten bestaan uit:
- Solo templates van toepassing op groepsniveau (bijv. balans)
- Solo templates met aanpassingen voor groepenrapportage (bijv. eigen vermogen)
- Groepsspecifieke templates (bijv. ondernemingen onderdeel van de groep)
•
NB: sommige solo-templates niet op groepsniveau
- Bijv. Technische Voorzieningen
111
Groepenrapportages - Aandachtspunten
•
Methode voor berekening groepssolvabiliteit (art 220, 230, 223 van SII)
1 - Accounting Consolidation (Default)
2 - Deduction & Aggregation (onder voorwaarden, na toestemming DNB)
3 - Combinatie van methoden
•
Equivalentie (voor D&A)
•
Intragroeptransacties
•
Data governance op groepsniveau
112
Preparatory Guidelines - Groepenrapportages
Appendix I: Quantitative reporting templates
Template Code
S.01.02.g
S.02.01.g
S.06.02.g
S.08.01.g
S.23.01.g
S.25.01.g
S.25.02.g
S.25.03.g
S.26.01.g
S.26.02.g
S.26.03.g
S.26.04.g
S.26.05.g
S.26.06.g
S.27.01.g
S.32.01.g
S.33.01.g
S.34.01.g
S.35.01.g
Template name
Basic Information
Balance Sheet
List of assets
Open derivatives
Own funds
Entities in the scope of the group
(Re)insurance Solo requirements
Non-(re)insurance Solo requirements
Group - contribution of TP
113
Preparatory Guidelines – Templates en LOGs
•
De Preparatory Guidelines voor rapportages maken gebruik van:
• Rapportage templates
• LOG files
• Daarnaast nog meer ondersteunende documenten, zoals validatieregels (tevens te
vinden op Open Boek)
• Laten we eens een kijkje nemen
114
Preparatory Guidelines – Verwachtingen DNB
•
Voorbereiding erg belangrijk in het kader van beheerste bedrijfsvoering
• Geen invuloefening, maar echt inrichten van systemen voor SII
• Extra uitdaging voor processen op groepsniveau
• Waarborging kwaliteit
• Tegelijkertijd:
• Mogelijk niet alle informatie beschikbaar op groepsniveau in voorbereiding op
Solvency II
• In dat geval wel aangeven:
- Welke onderdelen niet zijn meegenomen
- Waarom
- Hoe zorgt u ervoor dat deze informatie wel onder SII beschikbaar is?
115
Wat komt er onder SII nog bij?
Template Code
Template name
S.01.02.g
Basic Information
S.23.02.g
Detailed information by tiers on own funds
S.02.01.g
Balance Sheet
S.23.03.g
Annual movements on own funds
S.02.02.g
S.23.04.g
List of items on own funds
S.03.01.g
Off-balance sheet items -general
S.25.01.g
Solvency Capital Requirement - Only SF
S.03.02.g
Off-balance sheet items - List of unlimited guarantees received by the undertaking
S.25.02.g
Solvency Capital Requirement - SF and PIM
S.03.03.g
Off-balance sheet items - List of unlimited guarantees provided by the undertaking
S.05.01.g
Premiums, claims and expenses
S.25.03.g
S.05.02.g
Premiums, claims and expenses by country
S.26.01.g
S.06.01.g
Summary of assets
S.26.02.g
S.06.02.g
List of assets
S.26.03.g
S.06.03.g
Collective investment undertakings - look-through approach
S.26.04.g
S.07.01.g
Structured products
S.26.05.g
S.08.01.g
Open derivatives
S.26.06.g
S.08.02.g
Derivatives Transactions
S.26.07.g
Solvency Capital Requirement - Simplified calculation
S.09.01.g
Income/gains and losses in the period
S.27.01.g
S.10.01.g
Securities lending and repos
S.31.01.g
Share of reinsurers
S.11.01.g
Assets held as colateral
S.15.01.g
Description of the guarantees of variable annuities
S.31.02.g
Special Purpose Insurance Vehicles
S.15.02.g
Hedging of guarantees of variable annuities
S.32.01.g
Entities in the scope of the group
S.22.02.g
Impact of long term guarantees and transitional measures
S.33.01.g
(Re)insurance individual requirements
S.22.03.b
Projection of future cash flows (Best Estimate - Matching portfolios)
S.34.01.g
Non-(re)insurance individual requirements
S.22.04.b
Information on the matching adjustment calculation
S.35.01.g
Contribution to group TP
S.22.05.b
Information on the volatility adjustment calculation
S.36.01.g
IGT - Equity-type transactions, debt and asset transfer
S.22.06.b
Information on the transitional on interest rates calculation
S.36.02.g
IGT - Derivatives
S.22.07.b
Overall calculation of the transitional on technical provisions
S.36.03.g
IGT - Internal reinsurance
S.23.01.g
Own funds
S.36.04.g
IGT - Cost Sharing, contingent liabilities, off BS and other items
S.37.01.g
Risk concentration
116
Einde
We zien u graag bij de verzekeringsmiddag op
dinsdag 16 december!
Voor vragen: [email protected]