einwohnergemeinde zunzgen
Transcription
einwohnergemeinde zunzgen
EINWOHNERGEMEINDE ZUNZGEN ______________________________ RECHNUNG Einwohnergemeinde Zunzgen Alte Landstrasse 5 4455 Zunzgen Telefon 061 975 96 60 Fax 061 975 96 79 [email protected] www.zunzgen.ch 2013 Einwohnergemeinde Zunzgen Inhaltsverzeichnis 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. Erläuterungen zur Rechnungslegung öffentlicher Haushalte Die Jahresrechnung im Überblick Ergebnisübersicht Finanzierungsausweis Zusammenzug Laufende Rechnung - Funktionale Gliederung Zusammenzug Laufende Rechnung - Artengliederung Detailauszug Laufende Rechnung Zusammenzug Investitionsrechnung - Funktionale Gliederung Zusammenzug Investitionsrechnung - Artengliederung Detailauszug Investitionsrechnung Bestandesrechnung Bemerkungen Abschreibungstabelle Verzeichnis zur Investitionsrechnung über die Sondervorlagen- und Voranschlagsbeschlüsse Verzeichnis der Anlagen des Finanzvermögens Verzeichnis der Anlagen des Verwaltungsvermögens Verzeichnis der mittel- und langfristigen Schulden Verzeichnis Rückstellungen / Wertberichtigungen Verzeichnis der Eventualverpflichtungen und -guthaben Verzeichnis der privatrechtlichen Zweckbindungen Verzeichnis der Vorfinanzierungen Angabe über die Verwendung des Ertragsüberschusses / Antrag des Gemeinderates Bericht der externen beigezogenen Revisionsstelle Nachweis der Genehmigung durch die Gemeindeversammlung Seite/n 2 3 4 5 6 7 - 10 11 - 35 36 37 38 - 40 41 - 43 44 - 49 50 - 52 53 54 55 - 56 57 58 59 60 61 62 63 64 Seite 1 Einwohnergemeinde Zunzgen Erläuterung zur Rechnungslegung öffentliche Haushalte Die folgenden Erklärungen dienen zum besseren Verständnis der Gemeinderechnung. Wesentliches Merkmal der Rechnung eines öffentlichen Haushaltes - im Gegensatz zur Rechnung eines Privatunternehmens - ist die Zweiteilung der Verwaltungsrechnung in eine "Laufende Rechnung" und in eine "Investitionsrechnung". Laufende Rechnung Die Laufende Rechnung ist das Pendant zur Erfolgsrechnung. Sie enthält den jährlich wiederkehrenden Aufwand und Ertrag. Bei der Budgetierung bildet die Entwicklung des Saldos (Aufwand-/Ertragsüberschuss) eines der wesentlichen Elemente für die Festlegung des Steuerfusses. Investitionsrechnung Die Investitionsrechnung enthält diejenigen Finanzvorfälle, die das Verwaltungsvermögen verändern. Ausgaben erfolgen für den Erwerb, die Erstellung, die Verbesserung oder die Sanierung von Sachgütern des Verwaltungsvermögens. Einnahmen resultieren aus der Veräusserung von Verwaltungsvermögen oder aus Beiträgen Dritter an Ausgaben der Gemeinde (Bsp. Anwänderbeiträge). Die Nettoinvestitionen sind als Verwaltungsvermögen zu aktivieren. Sie unterliegen anschliessend der Abschreibungspflicht. Abschreibungen Abschreibungen beinhalten die Entwertung des Vermögens, es findet kein Geldverkehr statt. Es ist zwischen den gesetzlich vorgeschriebenen, sogenannt ordentlichen Abschreibungen zu 10 Prozent des Restbuchwertes per 1.1. sowie den sogenannt zusätzlichen Abschreibungen zu unterscheiden. Mittels Abschreibungen wird der Entwertung getätigter Investitionen Rechnung getragen und es wird eine angemessene Selbstfinanzierung der Gemeinde sichergestellt. Grundsätzlich gilt der genannte Abschreibungssatz von 10 Prozent, in den Spezialfinanzierungen Wasserversorgung und Abwasserbeseitigung gilt ein Satz von 8 Prozent. Steuerfinanzierter Bereich Dieser umfasst alle über allgemeine Steuern zu deckende Aufgabenbereiche des Gemeinwesens: Verwaltung, öffentliche Sicherheit, Bildung, Soziale Wohlfahrt, Verkehr u.a. Die Summe dieser Aufwands- und Ertragsposten in der Laufenden Rechnung machen das Jahresergebnis aus, welches bei einem positiven Saldo das Eigenkapital der Gemeinde erhöht bzw. bei einem negativen Saldo vermindert. Gebührenfinanzierte Bereiche Die sogenannten Spezialfinanzierungen (SF) sind diejenigen Bereiche im Aufgabenspektrum der Gemeinde, welche zwingend nicht durch Steuern, sondern durch separate Gebühren finanziert werden müssen. Von Gesetzes wegen sind als Spezialfinanzierung die Gemeinschaftsantennenanlage (320), die Wasserversorgung (700), die Abwasserbeseitigung (710) sowie die Abfallbeseitigung (720) zu führen. Weitere Spezialfinanzierungen kann die Gemeinde selber auf der Grundlage eines Regelmentes bestimmen (z. B. Kinderund Jugendzahnpflege, Hundehaltung oder Wärmeverbund). Um die Querfinanzierung dieser Bereiche durch allgemeine Steuermittel zu verhindern, werden die entsprechenden Funktionen im Rahmen des Rechnungsabschlusses "neutralisiert", und ihr Saldo mit dem Kapitalkonto der jeweiligen Spezialfianzierung verrechnet. Aufwand und Ertrag der Spezialfinanzierung sind damit gleich hoch, die Funktionen der Spezialfinanzierungen sind saldoneutral. Das Gesamtergebnis der Rechnung ist deshalb gleich dem Ergebnis des steuerfinanzierten Bereichs. Seite 2 Einwohnergemeinde Zunzgen Die Jahresrechnung im Überblick Das Wichtigste in Kürze… Die Jahresrechnung 2013 weist einen Überschuss von CHF 118‘588.91 aus. Der Überschuss vor Gewinnverwendung beträgt CHF 519‘887.91. Dank höheren Steuereinnahmen als budgetiert, einer Schadenersatzzahlung aus der Verwertung einer Eigentumswohnung des ehemaligen Gemeindeverwalters ad interim und einer konsequenten Ausgabendisziplin konnten zusätzliche Abschreibungen in der Höhe von rund CHF 401‘300 getätigt werden. Rechnung 2013 Aufwand CHF Ertrag CHF Budget 2013 Aufwand CHF Ertrag CHF Abweichung Budget (besser / schlechter Budget) Allgemeine Verwaltung Öffentliche Sicherheit Bildung Kultur und Freizeit Gesundheit Soziale Wohlfahrt Verkehr Umwelt- und Raumplanung Volkswirtschaft Finanzen und Steuern 1'303'986.05 265'795.30 2'494'235.15 251'470.35 641'664.45 1'190'318.45 1'255'867.68 953'431.60 35'709.55 340'954.28 370'835.50 94'776.56 8'260.51 11'378.85 121'870.30 359'612.10 336'787.15 783'770.50 13'929.00 6'750'801.30 1'369'700 346'900 2'324'500 250'690 600'950 1'161'900 1'093'800 1'057'700 37'050 338'900 347'600 113'100 7'500 116'000 333'500 333'200 879'300 13'100 6'523'600 88'949.45 62'781.26 -168'974.64 10'598.50 -34'844.15 -2'306.35 -158'480.53 8'738.90 2'169.45 225'147.02 Saldo 8'733'432.86 8'852'021.77 8'582'090 8'666'900 33'778.91 Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss 118'588.91 Total 8'852'021.77 84'810 8'852'021.77 8'666'900 8'666'900 Seite 3 Kapitalveränderung Finanzierungsüberschuss Aktivierungen Passivierungen Zunahme des Kapitals 1'186'155.36 330'046.05 Finanzierung Zunahme der Nettoinvestitionen Ord. Abschreibungen VV Zus. Abschreibungen VV Ertragsüberschuss LR Finanzierungsüberschuss 1'280'004.75 118'588.91 1'398'593.66 856'109.31 542'484.35 542'484.35 8'852'021.77 8'733'432.86 118'588.91 1'398'593.66 856'109.31 542'484.35 666'267.45 401'299.00 118'588.91 1'186'155.36 542'484.35 212'438.30 330'046.05 8'852'021.77 8'852'021.77 Rechnung 2013 Soll Haben Investitionsrechnung Total Ausgaben und Einnahmen Zunahme der Nettoinvestitionen Laufende Rechnung Total Aufwand und Ertrag Ertragsüberschuss Ergebnisse 960'200 84'810 1'045'010 685'010 785'010 100'000 360'000 360'000 8'666'900 8'582'090 84'810 1'045'010 685'010 360'000 84'810 700'200 785'010 360'000 260'000 100'000 8'666'900 8'666'900 Voranschlag 2013 Soll Haben 1'544'900.70 36'222.17 1'581'122.87 923'567.72 1'027'030.07 103'462.35 657'555.15 657'555.15 10'411'103.36 10'374'881.19 36'222.17 21.05.2014 / Seite 4 1'581'122.87 923'567.72 657'555.15 725'909.90 264'898.00 36'222.17 1'027'030.07 657'555.15 554'092.80 103'462.35 10'411'103.36 10'411'103.36 Rechnung 2012 Soll Haben Buchungsperiode 2013 Gemeinde Zunzgen Guthaben Anlagen Transitorische Aktiven Vorschüsse für Spezialfinanzierungen Laufende Verpflichtungen Kurzfristige Schulden Mittel- und langfristige Schulden Privatrechtliche Zweckbindung Rückstellungen Transitorische Passiven Verpflichtungen gegenüber Spezialfinanzierungen Fonds Vorfinanzierungen 101 102 104 180 200 201 202 203 204 205 280 281 282 Total Flüssige Mittel 100 Übertrag in Sonderfinanzierung Finanzierungsüberschuss der Verwaltungsrechnung Finanzierungsausweis 1'469'756.43 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 65'070.15 0.00 93'477.31 0.00 455'099.66 0.00 0.00 1'556'291.18 0.00 7'817.00 45'166.55 198'022.80 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 89'171.80 0.00 1'216'113.03 0.00 0.00 (Zunahme von Aktiven, Abnahme von Passiven) 856'109.31 Mittelverwendung Mittelherkunft (Abnahme von Aktiven, Zunahme von Passiven) 21.05.2014 / Seite 5 Buchungsperiode 2013 Gemeinde Zunzgen 340'954.28 6'409'847.02 8'733'432.86 118'588.91 8'852'021.77 Bildung Nettoaufwand Kultur und Freizeit Nettoaufwand Gesundheit Nettoaufwand Soziale Wohlfahrt Nettoaufwand Verkehr Nettoaufwand Umwelt und Raumplanung Nettoaufwand Volkswirtschaft Nettoaufwand Finanzen und Steuern Nettoertrag Total Ertragsüberschuss Total 2 3 4 5 6 7 8 9 35'709.55 953'431.60 1'255'867.68 1'190'318.45 641'664.45 251'470.35 2'494'235.15 265'795.30 Oeffentliche Sicherheit Nettoaufwand 1 1'303'986.05 Allgemeine Verwaltung Nettoaufwand 8'852'021.77 8'852'021.77 6'750'801.30 13'929.00 21'780.55 783'770.50 169'661.10 336'787.15 919'080.53 359'612.10 830'706.35 121'870.30 519'794.15 11'378.85 240'091.50 8'260.51 2'485'974.64 94'776.56 171'018.74 370'835.50 933'150.55 Rechnung 2013 Soll Haben 0 Laufende Rechnung 8'666'900 8'582'090 84'810 338'900 6'184'700 37'050 1'057'700 1'093'800 1'161'900 600'950 250'690 2'324'500 346'900 1'369'700 8'666'900 8'666'900 6'523'600 13'100 23'950 879'300 178'400 333'200 760'600 333'500 828'400 116'000 484'950 250'690 7'500 2'317'000 113'100 233'800 347'600 1'022'100 Voranschlag 2013 Soll Haben 10'411'103.36 10'374'881.19 36'222.17 676'983.61 5'931'794.69 34'780.25 2'488'442.05 1'148'022.76 1'112'476.80 605'905.80 315'678.90 2'300'801.11 336'196.66 1'355'593.25 21.05.2014 / Seite 6 10'411'103.36 10'411'103.36 6'608'778.30 13'158.00 21'622.25 2'347'218.75 141'223.30 341'580.50 806'442.26 415'172.29 697'304.51 133'999.45 471'906.35 749.00 314'929.90 10'100.00 2'290'701.11 203'558.16 132'638.50 336'788.91 1'018'804.34 Rechnung 2012 Soll Haben Buchungsperiode 2013 Gemeinde Zunzgen Personalaufwand Behörden und Kommissionen Löhne Verwaltungs-, Betriebspersonals Löhne Lehrkräfte Sozialversicherungsbeiträge Dienstkleider, Wohnungs- und Verpflegungszulagen Rentenleistungen Temporäre Arbeitskräfte Übriger Personalaufwand Sachaufwand Büro-, Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Wasser, Energie, Heizmaterial Verbrauchsmaterialien Baulicher Unterhalt d. Dritte Übriger Unterhalt d. Dritte Mieten, Pachten, Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen, Honorare Übriger Sachaufwand Passivzinsen Zinsen auf Steuern Mittel-+ langfristige Schulden Abschreibungen Finanzvermögen 30 300 301 31 310 32 321 322 33 330 317 318 319 312 313 314 315 316 311 307 308 309 302 305 306 8'733'432.86 Aufwand 3 1'087'390.55 470.60 94'409.27 51'655.10 42'754.17 17'207.40 991'325.47 27'898.95 200'673.20 83'852.12 258'881.85 101'444.82 117'266.17 100'544.60 721'500 1'000 107'100 55'000 52'100 26'450 1'126'100 30'200 151'300 98'700 305'590 118'600 114'400 95'400 2'192'940 126'200 36'000 21'718.60 2'017'112.34 118'017.76 20'000 1'060'000 373'450 4'500 2'627'750 178'900 954'900 8'582'090 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag 41'048.80 1'054'547.10 338'607.40 4'043.80 2'577'696.65 169'242.00 948'488.95 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag Artengliederung Einwohnergemeinde Laufende Rechnung 1'270'011.70 261'777.80 91'465.42 50'783.80 40'681.62 18'677.60 1'085'879.72 56'529.75 175'138.00 58'395.27 379'116.65 105'287.85 110'612.17 45'203.75 2'129'315.36 94'474.60 18'061.80 60.00 17'528.80 932'507.75 338'300.60 3'207.35 2'420'073.90 173'188.75 937'218.85 10'374'881.19 21.05.2014 / Seite 7 Rechnung 2012 Aufwand Ertrag Buchungsperiode 2013 Gemeinde Zunzgen Entschädigungen an Gemeinwesen Kantone Gemeinden Zweckverbände Eigene Beiträge Kantone Gemeinden Zweckverbände Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen Private Institutionen Private Haushalte 35 351 352 353 36 361 362 363 364 Interne Verrechnungen Verrechneter Personalaufwand Verrechneter Sachaufwand Verrechnete Kapitaldienste 381 39 390 391 392 380 Einlagen in Sonderfinanzierungen Einlagen in Spezialfinanzierungen Einlagen in Fonds 38 365 366 334 332 Verwaltungsvermögen ordentliche Abschreibungen Verwaltungsvermögen zusätzliche Abschreibungen Steuerabschreibungen 331 Artengliederung Einwohnergemeinde Laufende Rechnung 539'937.70 303'100.00 200'672.55 36'165.15 17'295.85 17'295.85 492'653.35 508'907.80 1'657'893.40 415'085.00 68'123.00 144'783.85 28'340.40 741'697.10 290'277.55 256'588.65 194'830.90 19'353.50 401'299.00 666'267.45 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag 535'800 308'300 191'700 35'800 21'200 21'200 444'200 474'600 1'622'400 415'400 67'300 172'600 48'300 753'400 293'000 261'600 198'800 20'300 700'200 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag 528'222.15 300'900.00 191'306.00 36'016.15 2'900.00 1'409'300.61 1'412'200.61 438'086.00 441'710.65 1'636'865.45 517'118.00 65'662.00 125'665.90 48'622.90 886'726.60 269'324.40 422'168.50 195'233.70 17'426.00 264'898.00 725'909.90 21.05.2014 / Seite 8 Rechnung 2012 Aufwand Ertrag Buchungsperiode 2013 Gemeinde Zunzgen Steuereinnahmen Einkommens-, Vermögenssteuern Ertragssteuern Kapitalsteuern Regalien und Konzessionen Regalien und Konzessionen Vermögenserträge Verzugszinsen Steuern Kapitalerträge des Finanzvermögens Liegenschaften des Finanzvermögens Buchgewinne auf Anlagen des Finanzvermögens Liegenschaften des Verwaltungsvermögens Übrige Vermögensbeiträge 40 400 401 402 41 410 42 421 422 Entgelte Ersatzabgaben Gebühren für Amtshandlungen Andere Benützungsgebühren, -leistungen Verkäufe Rückerstattungen Bussen Beiträge ohne Zweckbindung Finanzausgleich Finanzausgleichsfonds 435 436 437 44 441 444 43 430 431 434 429 427 424 423 Ertrag 4 Artengliederung Einwohnergemeinde Laufende Rechnung 2'801'401.00 2'601'401.00 200'000.00 41.40 222'247.41 640.00 980'303.41 46'124.45 25'943.60 685'306.55 74.00 47'315.00 9'600.00 328'431.15 413'250.93 25'564.25 2'266.53 13'929.00 13'929.00 3'449'210.52 3'311'427.02 88'894.45 48'889.05 8'852'021.77 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag 2'756'500 2'556'500 200'000 600 174'400 500 1'012'700 40'000 22'000 775'200 46'900 314'500 390'400 25'000 4'000 13'100 13'100 3'362'000 3'248'000 62'000 52'000 8'666'900 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag 21.05.2014 / Seite 9 2'539'071.00 2'339'071.00 200'000.00 839.00 312'795.15 630.00 1'191'412.50 45'461.85 29'989.60 801'696.90 46'665.00 323'769.50 395'390.29 22'517.25 2'438.54 13'158.00 13'158.00 3'585'672.36 3'440'357.26 88'364.55 56'950.55 10'411'103.36 Rechnung 2012 Aufwand Ertrag Buchungsperiode 2013 Gemeinde Zunzgen Entnahmen aus Sonderfinanzierungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen Entnahmen aus Fonds Entnahmen aus Vorfinanzierunge 48 49 490 491 492 481 482 Interne Verrechnungen Verrechneter Personalaufwand Verrechneter Sachaufwand Verrechnete Kapitaldienste Beiträge für eigene Rechnung Kantone Gemeinden Private Haushalte Übrige Beiträge 46 461 462 466 469 480 Rückerstattungen Gemeinwesen Kantone Gemeinden Zweckverbände 45 451 452 453 Artengliederung Einwohnergemeinde Laufende Rechnung 539'937.70 303'100.00 200'672.55 36'165.15 1'130.25 76'784.65 77'914.90 241'300.80 83'489.70 33'159.80 106'317.05 18'334.25 334'773.51 323'673.51 4'500.00 6'600.00 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag 535'800 308'300 191'700 35'800 30'000 91'300 121'300 235'500 80'000 37'500 100'000 18'000 239'600 228'500 8'500 2'600 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag 21.05.2014 / Seite 10 528'222.15 300'900.00 191'306.00 36'016.15 128'880.30 1'504'433.10 1'633'313.40 247'738.30 95'314.05 19'656.60 115'195.30 17'572.35 277'125.36 264'745.36 9'780.00 2'600.00 Rechnung 2012 Aufwand Ertrag Buchungsperiode 2013 Gemeinde Zunzgen 313 317 318 319 391 012 300 305 309 310 313 315 317 318 319 Gemeinderat, Kommissionen Behörden und Kommissionen Sozialversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand Büro-, Schulmaterialien, Drucksachen Verbrauchsmaterialien Spesenentschädigungen Dienstleistungen, Honorare Übriger Sachaufwand Verrechneter Sachaufwand Gemeindeversammlung Behörden und Kommissionen Sozialversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand Büro-, Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Verbrauchsmaterialien Übriger Unterhalt d. Dritte Spesenentschädigungen Dienstleistungen, Honorare Übriger Sachaufwand 011 300 305 309 310 311 Legislative und Exekutive 01 45.30 2'079.60 1'918.00 2'255.60 3'933.55 132'442.85 113'812.50 6'406.20 1'944.10 48.00 0.00 517.60 0.00 3'277.95 729.05 356.40 33'233.65 18'340.00 715.75 600.00 8'696.90 165'676.50 1'303'986.05 Allgemeine Verwaltung 0 370'835.50 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag Einwohnergemeinde Laufende Rechnung 300 4'000 5'000 4'000 3'800 156'100 123'000 11'000 4'000 1'000 500 1'000 100 2'000 1'000 0 28'500 12'000 400 500 11'000 184'600 1'369'700 347'600 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag 124.50 1'750.00 6'551.75 3'455.25 3'807.75 147'208.05 115'170.00 15'634.95 713.85 0.00 0.00 506.90 0.00 3'750.15 535.00 614.50 38'701.90 21'883.75 1'036.35 0.00 10'375.25 185'909.95 1'355'593.25 21.05.2014 / Seite 11 336'788.91 Rechnung 2012 Aufwand Ertrag Buchungsperiode 2013 Gemeinde Zunzgen Gemeindeverwaltung Löhne Verwaltungs-, Betriebspersonals Sozialversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand Büro-, Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Wasser, Energie, Heizmaterial Verbrauchsmaterialien Übriger Unterhalt d. Dritte Mieten, Pachten, Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen, Honorare Übriger Sachaufwand Finanzvermögen Verrechneter Sachaufwand Gebühren für Amtshandlungen Verkäufe Rückerstattungen Kantone Gemeinden Zweckverbände Übrige Beiträge Verrechneter Personalaufwand Verrechneter Sachaufwand 020 301 317 318 319 330 391 431 435 436 451 452 453 469 490 491 312 313 315 316 311 305 309 310 Allgemeine Verwaltung 02 Einwohnergemeinde Laufende Rechnung 558.50 58'856.01 7'248.05 0.00 101'760.55 3'522.45 1'005.39 3'706.50 72'532.42 4'619.00 89'400.30 3'561.20 44'990.00 924'460.27 532'699.90 924'460.27 19'220.00 1.40 6'171.40 57'927.40 4'500.00 2'000.00 18'334.25 97'500.00 2'000.00 207'654.45 207'654.45 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag 600 78'000 5'000 0 101'400 5'000 1'500 7'000 69'200 2'000 114'300 10'000 37'000 965'900 534'900 965'900 22'000 100 2'000 46'000 4'500 2'000 18'000 97'500 2'000 194'100 194'100 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag 212.40 68'260.14 5'396.70 20.00 101'310.80 4'966.00 1'113.39 8'226.25 67'970.72 663.10 89'787.40 7'098.60 41'436.70 936'164.75 539'702.55 936'164.75 21.05.2014 / Seite 12 22'430.00 10.00 2'780.76 47'105.80 4'500.00 2'000.00 17'572.35 82'500.00 2'000.00 180'898.91 180'898.91 Rechnung 2012 Aufwand Ertrag Buchungsperiode 2013 Gemeinde Zunzgen Leistungen für Pensionierte Rentenleistungen Nicht aufteilbare Aufgaben Mehrzweckgebäude/Gemeindesaal Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Wasser, Energie, Heizmaterial Verbrauchsmaterialien Baulicher Unterhalt d. Dritte Übriger Unterhalt d. Dritte Mieten, Pachten, Benützungskosten Dienstleistungen, Honorare Verwaltungsvermögen ordentliche Abschreibungen Verrechneter Personalaufwand Verrechneter Sachaufwand Andere Benützungsgebühren, -leistungen Verrechneter Sachaufwand Öffentliche Sicherheit Rechtsaufsicht Grundbuch, Mass und Gewicht Dienstleistungen, Honorare Kantone Kantone 030 307 09 090 311 1 10 100 318 351 451 491 390 391 434 318 331 312 313 314 315 316 Leistungen für Pensionierte 03 Einwohnergemeinde Laufende Rechnung 16'145.80 16'145.80 0.00 81'892.25 265'795.30 9'500.00 700.00 8'117.00 141'500.00 18'394.10 112.60 5'786.90 10'625.28 1'051.60 195'787.48 0.00 195'787.48 18'061.80 18'061.80 18'061.80 490.01 490.01 3'130.01 94'776.56 162'360.55 820.50 163'181.05 163'181.05 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag 33'750 33'750 0 110'750 346'900 9'500 700 10'500 141'500 16'000 1'000 5'000 11'000 1'000 199'200 3'000 199'200 20'000 20'000 20'000 500 500 500 113'100 152'500 1'000 153'500 153'500 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag 218.05 0.00 218.05 37'682.60 336'196.66 6'300.00 800.00 8'866.85 157'200.00 16'960.75 21.60 564.05 20'814.75 943.65 215'456.75 2'985.10 215'456.75 18'061.80 18'061.80 18'061.80 21.05.2014 / Seite 13 743.76 743.76 4'563.76 203'558.16 153'940.00 1'950.00 155'890.00 155'890.00 Rechnung 2012 Aufwand Ertrag Buchungsperiode 2013 Gemeinde Zunzgen Polizei Gemeindepolizei Löhne Verwaltungs-, Betriebspersonals Sozialversicherungsbeiträge Büro-, Schulmaterialien, Drucksachen Übriger Unterhalt d. Dritte Spesenentschädigungen Dienstleistungen, Honorare Kantone Andere Benützungsgebühren, -leistungen Bussen Feuerwehr Feuerwehr Dienstleistungen, Honorare Finanzvermögen Verwaltungsvermögen ordentliche Abschreibungen 318 319 351 390 391 431 11 113 301 437 14 140 318 330 331 315 317 318 351 434 305 310 Übrige Rechtspflege Übriger Personalaufwand Büro-, Schulmaterialien, Drucksachen Dienstleistungen, Honorare Übriger Sachaufwand Kantone Verrechneter Personalaufwand Verrechneter Sachaufwand Gebühren für Amtshandlungen 101 309 310 Einwohnergemeinde Laufende Rechnung 79'893.45 173.75 418.65 2'200.00 79'893.45 0.00 150.00 30.50 0.00 176.90 33.15 2'550.55 2'160.00 2'550.55 11'095.65 0.00 54'650.80 0.00 0.00 65'746.45 0.00 0.00 46'404.45 46'404.45 360.00 0.00 360.00 360.00 2'640.00 2'640.00 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag 96'600 3'000 500 2'600 96'600 1'000 0 0 1'000 250 0 4'750 2'500 4'750 2'000 0 75'000 0 0 77'000 0 0 0 40'500 40'500 0 500 500 500 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag 79'401.60 638.65 282.80 674.50 79'401.60 0.00 120.00 84.00 0.00 139.40 0.00 2'083.40 1'740.00 2'083.40 5'100.00 102.65 23'543.90 5'000.00 3'000.00 37'464.55 640.00 78.00 21.05.2014 / Seite 14 43'191.85 43'191.85 0.00 0.00 3'820.00 3'820.00 Rechnung 2012 Aufwand Ertrag Buchungsperiode 2013 Gemeinde Zunzgen Militär Schiesswesen Behörden und Kommissionen Sozialversicherungsbeiträge Wasser, Energie, Heizmaterial Verbrauchsmaterialien Baulicher Unterhalt d. Dritte Übriger Unterhalt d. Dritte Dienstleistungen, Honorare Verwaltungsvermögen ordentliche Abschreibungen Private Institutionen Verrechneter Personalaufwand Verrechneter Sachaufwand Rückerstattungen Gemeinden Zivile Sicherheit Zivilschutz Behörden und Kommissionen Löhne Verwaltungs-, Betriebspersonals Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Wasser, Energie, Heizmaterial Verbrauchsmaterialien Baulicher Unterhalt d. Dritte Übriger Unterhalt d. Dritte 15 151 300 305 312 313 314 315 318 331 16 160 300 301 312 313 314 315 311 365 390 391 436 462 Zweckverbände Verrechneter Personalaufwand Ersatzabgaben Bussen 363 390 430 437 Einwohnergemeinde Laufende Rechnung 5'755.85 0.00 4'886.45 275.65 0.00 45'884.00 0.00 270.00 81'699.05 500.00 500.00 500.00 19'760.00 2'430.00 11.65 1'708.10 318.30 8'040.40 1'000.00 1'851.55 2'900.00 19'760.00 76'601.05 500.00 9'486.45 40'130.40 1'105.60 3'646.10 4'751.70 4'751.70 46'124.45 280.00 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag 5'000 0 3'500 3'000 0 75'000 500 1'500 114'500 500 500 500 20'300 3'000 0 1'800 500 8'000 1'000 1'600 2'900 20'300 90'000 500 33'600 66'100 500 5'000 5'500 5'500 40'000 500 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag 6'925.95 410.40 0.00 848.20 1'016.90 178'259.75 0.00 630.00 197'906.40 500.00 500.00 800.00 19'122.66 2'580.00 10.15 1'894.10 75.35 6'640.45 1'022.95 1'899.66 3'200.00 19'122.66 77'805.65 0.00 21.05.2014 / Seite 15 135'380.30 151'545.55 765.65 3'491.35 4'257.00 4'257.00 42'561.85 630.00 Rechnung 2012 Aufwand Ertrag Buchungsperiode 2013 Gemeinde Zunzgen Übrige zivile Sicherheit Zweckverbände Entnahmen aus Fonds Regionaler Führungsstab (RFS) Ebenrain (Kopfgemeinde) Behörden und Kommissionen Löhne Verwaltungs-, Betriebspersonals Sozialversicherungsbeiträge Dienstkleider, Wohnungs- und Verpflegungszulagen Übriger Personalaufwand Büro-, Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Wasser, Energie, Heizmaterial Verbrauchsmaterialien Übriger Unterhalt d. Dritte Spesenentschädigungen Dienstleistungen, Honorare Gemeinden 161 363 481 165 312 313 315 317 318 352 311 309 310 305 306 300 301 363 381 390 391 430 453 461 481 332 Dienstleistungen, Honorare Verwaltungsvermögen ordentliche Abschreibungen Verwaltungsvermögen zusätzliche Abschreibungen Zweckverbände Einlagen in Fonds Verrechneter Personalaufwand Verrechneter Sachaufwand Ersatzabgaben Zweckverbände Kantone Entnahmen aus Fonds 318 331 Einwohnergemeinde Laufende Rechnung 600.00 0.00 32.40 262.00 2'691.70 2'000.00 14'172.75 991.10 0.00 90.25 0.00 5'173.50 3'500.00 29'513.70 6'301.35 6'301.35 33'340.45 0.00 0.00 0.00 0.00 1'355.60 0.00 29'513.70 1'130.25 1'130.25 0.00 4'600.00 4'886.45 0.00 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag 600 1'000 500 400 1'500 2'000 14'000 1'000 1'000 0 500 3'000 7'000 32'500 7'000 7'000 47'000 0 0 0 0 1'700 12'800 32'500 0 0 600 3'000 30'000 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag 600.00 0.00 126.35 207.20 1'027.30 2'000.00 5'248.15 0.00 0.00 83.75 0.00 2'872.50 4'000.00 16'165.25 3'481.40 3'481.40 15'837.85 2'900.00 2'700.00 600.00 141'999.00 4'391.45 0.00 21.05.2014 / Seite 16 16'165.25 0.00 2'900.00 600.00 3'000.00 128'880.30 Rechnung 2012 Aufwand Ertrag Buchungsperiode 2013 Gemeinde Zunzgen Bildung Kindergarten Kindergarten Löhne Verwaltungs-, Betriebspersonals Löhne Lehrkräfte Sozialversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand Büro-, Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Verbrauchsmaterialien Übriger Unterhalt d. Dritte Spesenentschädigungen Dienstleistungen, Honorare Gemeinden Private Institutionen Gemeinden Primarschule Primarschule Behörden und Kommissionen Löhne Verwaltungs-, Betriebspersonals Löhne Lehrkräfte Sozialversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand Büro-, Schulmaterialien, Drucksachen 2 20 200 301 311 21 210 300 301 302 305 309 310 313 315 317 318 352 365 452 302 305 309 310 Gemeinden 462 Einwohnergemeinde Laufende Rechnung 828'224.45 138'635.45 9'298.40 34'598.86 1'100'777.26 18'901.00 10'447.55 1'248'705.56 114.15 50.00 194.40 789.90 27'363.50 500.00 15'397.20 226'322.65 30'817.60 175.00 23'934.65 328'159.05 2'500.00 328'159.05 2'494'235.15 2'824.31 2'824.31 0.00 8'260.51 29'513.70 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag 800'000 133'700 12'800 39'900 1'086'700 17'000 8'500 1'242'900 0 1'000 900 500 25'600 500 22'600 260'000 37'300 1'700 31'800 384'400 2'500 384'400 2'324'500 4'000 4'000 0 7'500 32'500 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag 741'060.35 124'029.00 6'621.50 34'228.85 988'910.30 15'130.00 8'239.05 1'313'383.60 0.00 590.20 118.90 855.28 30'048.30 500.00 924.00 191'447.40 26'118.00 550.00 4'563.90 258'215.98 2'500.00 258'215.98 2'300'801.11 21.05.2014 / Seite 17 2'225.00 2'225.00 5'280.00 5'280.00 5'280.00 10'100.00 16'165.25 Rechnung 2012 Aufwand Ertrag Buchungsperiode 2013 Gemeinde Zunzgen Kleinklasse Unterstufe Gemeinden Schulliegenschaften Liegenschaften Kindergarten Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Wasser, Energie, Heizmaterial Verbrauchsmaterialien Baulicher Unterhalt d. Dritte Übriger Unterhalt d. Dritte Dienstleistungen, Honorare Verrechneter Personalaufwand Verrechneter Sachaufwand Schulliegenschaften Löhne Verwaltungs-, Betriebspersonals Sozialversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand 212 352 24 240 311 241 301 305 309 312 313 314 315 318 390 391 436 452 317 318 319 331 313 315 316 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Verbrauchsmaterialien Übriger Unterhalt d. Dritte Mieten, Pachten, Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen, Honorare Übriger Sachaufwand Verwaltungsvermögen ordentliche Abschreibungen Rückerstattungen Gemeinden 311 Einwohnergemeinde Laufende Rechnung 56.95 0.00 611'324.89 2'951.75 3'546.15 379.20 5'000.00 0.00 714.70 17'000.00 1'700.00 29'306.65 966.60 640'631.54 147'928.30 147'928.30 13'395.85 4'302.20 889.70 4'900.00 517.00 2'669.10 4'466.55 29'531.15 5'436.20 5'436.20 2'824.31 0.00 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag 0 0 389'200 5'500 3'000 500 9'500 1'000 1'200 17'000 1'700 34'900 1'000 424'100 156'200 156'200 19'500 2'200 0 4'900 200 5'000 7'800 35'200 3'500 3'500 0 4'000 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag 77.65 300.00 433'156.66 2'716.40 3'602.92 224.20 3'165.95 1'672.45 1'025.15 16'700.00 5'900.00 32'290.67 0.00 465'447.33 324'473.30 324'473.30 16'110.90 8'752.35 423.20 5'400.00 665.50 2'827.75 4'950.80 20'471.05 21.05.2014 / Seite 18 2'595.00 2'595.00 2'225.00 0.00 Rechnung 2012 Aufwand Ertrag Buchungsperiode 2013 Gemeinde Zunzgen Regionale Musikschule Regionale Musikschule Zweckverbände Private Institutionen Sonderschulen IV-Sonderschule Gemeinden 318 319 331 25 250 353 365 26 260 352 436 390 391 434 332 312 313 314 315 316 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Wasser, Energie, Heizmaterial Verbrauchsmaterialien Baulicher Unterhalt d. Dritte Übriger Unterhalt d. Dritte Mieten, Pachten, Benützungskosten Dienstleistungen, Honorare Übriger Sachaufwand Verwaltungsvermögen ordentliche Abschreibungen Verwaltungsvermögen zusätzliche Abschreibungen Verrechneter Personalaufwand Verrechneter Sachaufwand Andere Benützungsgebühren, -leistungen Rückerstattungen 311 Einwohnergemeinde Laufende Rechnung 74'908.10 74'908.10 74'908.10 195'330.90 194'830.90 500.00 195'330.90 80'700.00 10'042.00 200'000.00 96'627.75 150.00 88'500.00 71'846.75 9'261.55 36'340.00 14'322.14 526.00 0.00 1'643.70 3'792.50 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag 67'800 67'800 67'800 198'800 198'800 0 198'800 80'700 10'500 0 90'500 200 91'300 50'000 12'000 30'500 15'000 1'000 2'000 0 3'500 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag 62'020.50 62'020.50 62'020.50 195'233.70 195'233.70 0.00 195'233.70 93'700.00 2'604.00 0.00 116'030.65 182.90 71'485.50 61'932.56 10'278.90 48'852.85 21'468.05 471.85 3'055.35 21.05.2014 / Seite 19 0.00 2'595.00 Rechnung 2012 Aufwand Ertrag Buchungsperiode 2013 Gemeinde Zunzgen Übriges Bildungswesen Mittagstisch Private Institutionen Kultur und Freizeit Kulturförderung Kulturförderung Verbrauchsmaterialien Übriger Sachaufwand Private Institutionen Verrechneter Personalaufwand Verrechneter Sachaufwand Verkäufe Theater, Musik Private Institutionen Denkmalpflege / Heimatschutz Denkmalpflege / Heimatschutz Private Institutionen Parkanlagen / Wanderwege Parkanlagen / Wanderwege Verbrauchsmaterialien Baulicher Unterhalt d. Dritte Übriger Unterhalt d. Dritte Übriger Sachaufwand 29 295 365 3 30 300 313 319 365 390 391 435 302 365 31 310 365 33 330 313 314 315 319 Einwohnergemeinde Laufende Rechnung 996.40 0.00 0.00 896.40 100.00 996.40 100.00 100.00 100.00 11'153.00 11'153.00 62'212.20 4'406.05 3'360.65 1'600.00 21'400.00 31'445.50 73'365.20 251'470.35 6'500.00 6'500.00 6'500.00 0.00 11'378.85 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag 1'700 0 600 1'000 100 1'700 250 250 250 11'200 11'200 62'800 5'000 8'000 1'100 21'400 27'300 74'000 250'690 6'500 6'500 6'500 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag 0 1'309.95 84.15 0.00 1'125.80 100.00 1'309.95 100.00 100.00 100.00 11'150.00 11'150.00 59'554.60 4'065.25 11'904.45 1'100.00 15'200.00 27'284.90 70'704.60 315'678.90 6'500.00 6'500.00 6'500.00 21.05.2014 / Seite 20 749.00 749.00 749.00 749.00 Rechnung 2012 Aufwand Ertrag Buchungsperiode 2013 Gemeinde Zunzgen Sport Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Verbrauchsmaterialien Baulicher Unterhalt d. Dritte Übriger Unterhalt d. Dritte Übriger Sachaufwand Verwaltungsvermögen ordentliche Abschreibungen Verwaltungsvermögen zusätzliche Abschreibungen Private Institutionen Verrechneter Personalaufwand Gartenbad Übriger Personalaufwand Wasser, Energie, Heizmaterial Verbrauchsmaterialien Baulicher Unterhalt d. Dritte Übriger Unterhalt d. Dritte Dienstleistungen, Honorare Verwaltungsvermögen ordentliche Abschreibungen Verwaltungsvermögen zusätzliche Abschreibungen Verrechneter Personalaufwand Verrechneter Sachaufwand Rückerstattungen Kunsteisbahn Verwaltungsvermögen ordentliche Abschreibungen 340 311 341 309 312 313 314 315 318 331 343 331 390 391 436 332 365 390 332 313 314 315 319 331 Sport 34 Einwohnergemeinde Laufende Rechnung 0.00 16'000.00 1'700.00 20'000.00 76'084.30 0.00 6'426.10 5'654.00 7'044.45 4'381.05 478.70 14'400.00 14'400.00 2'800.00 20'000.00 0.00 6'027.60 0.00 500.00 17'500.00 61'227.60 0.00 137'311.90 11'378.85 11'378.85 11'378.85 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag 27'300 7'300 16'000 1'700 0 53'890 200 4'000 6'000 5'590 3'000 1'900 15'500 14'400 2'800 0 500 9'000 400 0 17'500 45'600 1'000 126'790 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag 0 100'999.00 8'100.00 24'100.00 0.00 0.00 47'829.30 0.00 15'813.15 2'264.20 356.40 1'518.65 391.85 3'385.05 14'400.00 900.00 0.00 0.00 15'442.40 0.00 0.00 19'400.00 50'142.40 0.00 198'970.70 21.05.2014 / Seite 21 0.00 Rechnung 2012 Aufwand Ertrag Buchungsperiode 2013 Gemeinde Zunzgen Jugendhaus Behörden und Kommissionen Sozialversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Verbrauchsmaterialien Dienstleistungen, Honorare Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen Verrechneter Sachaufwand Übrige Freizeitgestaltung Mieten, Pachten, Benützungskosten Verwaltungsvermögen ordentliche Abschreibungen Private Institutionen 350 300 305 309 311 359 316 Gesundheit Pflegeheime Pflegeheime Behörden und Kommissionen Sozialversicherungsbeiträge Verwaltungsvermögen ordentliche Abschreibungen 4 41 410 300 305 331 365 331 391 313 318 364 Übrige Freizeitgestaltung Verwaltungsvermögen zusätzliche Abschreibungen Gemischtwirtschaftliche Unternehmungen 35 364 332 Einwohnergemeinde Laufende Rechnung 229'668.30 0.00 0.00 40'100.00 229'668.30 641'664.45 500.00 6'600.00 7'380.00 280.00 3'000.00 0.00 850.85 28'340.40 32'316.85 0.00 0.00 125.60 0.00 39'696.85 0.00 0.00 121'870.30 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag 180'900 800 0 40'100 180'900 600'950 500 6'600 7'400 300 3'000 200 950 28'300 40'550 7'600 0 0 500 47'950 20'000 0 116'000 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag 184'549.85 510.00 8.25 44'500.00 184'549.85 605'905.80 0.00 7'300.00 7'580.00 280.00 3'000.00 0.00 928.20 28'622.90 37'013.65 4'450.00 12.55 0.00 0.00 44'593.65 20'000.00 72'899.00 21.05.2014 / Seite 22 133'999.45 Rechnung 2012 Aufwand Ertrag Buchungsperiode 2013 Gemeinde Zunzgen Ambulante Krankenpflege Ambulante Krankenpflege Löhne Verwaltungs-, Betriebspersonals Sozialversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand Büro-, Schulmaterialien, Drucksachen Mieten, Pachten, Benützungskosten Spesenentschädigungen Übriger Sachaufwand Private Institutionen Private Haushalte Verrechneter Sachaufwand Schulgesundheitsdienst Schulärztliche Pflege Dienstleistungen, Honorare Kinder- und Jugendzahnpflege Dienstleistungen, Honorare Finanzvermögen Verrechneter Personalaufwand Rückerstattungen Kantone Private Haushalte 44 440 301 46 460 318 461 318 330 390 436 461 466 317 319 365 366 391 316 305 309 310 Private Institutionen 365 Einwohnergemeinde Laufende Rechnung 144'423.95 137'423.45 0.50 7'000.00 1'470.00 1'470.00 145'893.95 393.65 79.00 254'700.00 2'600.00 3'699.45 262.90 323.30 0.00 0.00 266'005.85 3'947.55 266'005.85 189'568.30 0.00 15'553.25 106'317.05 121'870.30 121'870.30 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag 157'000 150'000 0 7'000 800 800 157'800 150 100 252'000 1'200 3'650 200 350 300 100 262'050 4'000 262'050 140'000 0 16'000 100'000 116'000 116'000 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag 160'175.40 155'175.40 0.00 5'000.00 390.00 390.00 160'565.40 0.00 259.00 249'970.00 1'625.00 3'642.40 235.85 376.75 310.75 0.00 260'554.65 4'134.90 260'554.65 139'531.60 21.05.2014 / Seite 23 442.10 18'362.05 115'195.30 133'999.45 133'999.45 Rechnung 2012 Aufwand Ertrag Buchungsperiode 2013 Gemeinde Zunzgen Übriges Gesundheitswesen Gemeinden Soziale Wohlfahrt Sonstige Sozialversicherungen Ergänzungsleistungen AHV, IV Kantone Jugend Jugend Büro-, Schulmaterialien, Drucksachen Private Institutionen Sozialwesen Sozialhilfe Behörden und Kommissionen Sozialversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand Büro-, Schulmaterialien, Drucksachen Übriger Unterhalt d. Dritte Mieten, Pachten, Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen, Honorare 490 352 5 53 530 361 54 540 310 58 581 300 305 309 310 317 318 315 316 365 Übriges Gesundheitswesen 49 Einwohnergemeinde Laufende Rechnung 54.00 5'018.00 2'797.20 262.90 484'127.60 9'955.00 558.60 630.00 155.90 761'877.85 4'521.60 5'478.60 957.00 5'478.60 402'962.00 402'962.00 402'962.00 1'190'318.45 96.35 96.35 96.35 204'552.15 359'612.10 359'612.10 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag 200 4'600 2'800 200 520'700 10'000 350 500 200 730'700 8'000 8'000 0 8'000 403'200 403'200 403'200 1'161'900 200 200 200 150'000 333'500 333'500 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag 0.00 3'600.00 2'797.20 235.85 439'487.95 10'592.50 555.10 647.20 69.00 693'114.15 5'603.65 5'603.65 0.00 5'603.65 393'759.00 393'759.00 393'759.00 1'112'476.80 235.90 235.90 235.90 21.05.2014 / Seite 24 194'456.04 415'172.29 415'172.29 Rechnung 2012 Aufwand Ertrag Buchungsperiode 2013 Gemeinde Zunzgen Asyl- und Flüchtlingswesen Dienstleistungen, Honorare Private Haushalte Rückerstattungen Kantone Arbeitslosigkeit Private Haushalte Rückerstattungen Kantone Übrige Sozialhilfe Übriger Sachaufwand Private Institutionen Private Haushalte Rückerstattungen Unterstützungsleistungen Unterstützungsleistungen im Inland Gemeinden 585 318 366 436 451 586 366 436 451 589 319 365 366 436 59 590 362 Übriger Sachaufwand Private Haushalte Verrechneter Personalaufwand Verrechneter Sachaufwand Rückerstattungen Kantone Verrechneter Sachaufwand 319 366 390 391 436 451 491 Einwohnergemeinde Laufende Rechnung 20'000.00 20'000.00 20'000.00 15'630.05 9'539.45 5'990.60 100.00 79'565.45 79'565.45 182'554.75 150'897.20 31'657.55 1'170.00 392'824.80 65'000.00 5'701.20 2'200.00 2'200.00 11'903.10 18'883.75 30'786.85 12'531.40 109'541.70 122'073.10 67'721.50 136'830.65 0.00 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag 20'000 20'000 20'000 17'500 10'000 7'000 500 20'000 20'000 172'500 152'500 20'000 1'200 430'000 65'000 5'650 1'500 1'500 0 12'000 12'000 10'000 160'000 170'000 140'000 10'000 0 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag 20'000.00 20'000.00 20'000.00 17'370.20 10'661.50 6'608.70 100.00 42'768.00 42'768.00 193'488.00 167'357.95 26'130.05 1'200.00 369'147.60 45'000.00 5'643.50 21.05.2014 / Seite 25 1'600.00 1'600.00 0.00 32'402.05 32'402.05 30'669.25 156'044.95 186'714.20 163'007.24 28'448.80 3'000.00 Rechnung 2012 Aufwand Ertrag Buchungsperiode 2013 Gemeinde Zunzgen Gemeindestrassen / Werkhof Löhne Verwaltungs-, Betriebspersonals Sozialversicherungsbeiträge Dienstkleider, Wohnungs- und Verpflegungszulagen Temporäre Arbeitskräfte Übriger Personalaufwand Büro-, Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Wasser, Energie, Heizmaterial Verbrauchsmaterialien Baulicher Unterhalt d. Dritte Übriger Unterhalt d. Dritte Mieten, Pachten, Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen, Honorare Verwaltungsvermögen ordentliche Abschreibungen Verwaltungsvermögen zusätzliche Abschreibungen Verrechneter Sachaufwand Liegenschaften des Verwaltungsvermögens Andere Benützungsgebühren, -leistungen Verkäufe Rückerstattungen 620 301 435 436 434 391 427 332 317 318 331 312 313 314 315 316 311 308 309 310 305 306 Gemeindestrassen 62 0.00 131'299.00 0.00 104'652.20 297'100.00 40'236.00 57'976.53 52'645.40 43'503.95 6'908.00 23'961.65 0.00 3'873.00 31.30 71'409.65 4'043.80 1'227'067.68 389'427.20 1'227'067.68 1'255'867.68 Verkehr 6 40.00 15'037.30 14'314.85 47'315.00 310'507.15 310'507.15 336'787.15 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag Einwohnergemeinde Laufende Rechnung 0 0 500 137'200 301'300 20'000 61'000 29'500 32'000 6'900 6'000 0 5'000 0 75'800 4'000 1'066'200 387'000 1'066'200 1'093'800 500 0 19'000 46'900 306'400 306'400 333'200 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag 1'142.00 50'000.00 100.00 114'451.68 333'258.90 26'991.10 37'326.13 75'226.75 22'449.80 6'908.00 7'355.70 60.00 646.90 251.55 68'925.95 3'207.35 1'121'422.76 373'120.95 1'121'422.76 1'148'022.76 21.05.2014 / Seite 26 80.00 8'105.15 18'785.35 46'665.00 315'935.50 315'935.50 341'580.50 Rechnung 2012 Aufwand Ertrag Buchungsperiode 2013 Gemeinde Zunzgen Übriger Verkehr Übriger Verkehr Mieten, Pachten, Benützungskosten Verrechneter Personalaufwand Andere Benützungsgebühren, -leistungen Umwelt und Raumordnung Wasserversorgung Wasserversorgung Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Wasser, Energie, Heizmaterial Verbrauchsmaterialien Baulicher Unterhalt d. Dritte Übriger Unterhalt d. Dritte Dienstleistungen, Honorare Übriger Sachaufwand Verwaltungsvermögen ordentliche Abschreibungen Kantone Gemeinden Einlagen in Spezialfinanzierungen Verrechneter Personalaufwand Verrechneter Sachaufwand Verrechnete Kapitaldienste 69 690 316 7 70 700 311 390 391 392 351 352 380 312 313 314 315 318 319 331 390 434 Verrechneter Personalaufwand Verrechneter Sachaufwand 490 491 Einwohnergemeinde Laufende Rechnung 12'900.00 300.00 433.85 2'461.45 4'292.40 0.00 15'469.10 0.00 119'190.70 11'959.35 50'555.95 675.60 15'867.45 242'799.90 8'694.05 242'799.90 953'431.60 3'000.00 28'800.00 25'800.00 28'800.00 242'799.90 242'799.90 783'770.50 26'280.00 26'280.00 26'280.00 205'600.00 28'200.00 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag 15'000 600 3'600 4'000 9'800 0 16'700 1'400 132'400 18'500 53'100 0 22'100 281'300 4'100 281'300 1'057'700 3'000 27'600 24'600 27'600 281'300 281'300 879'300 26'800 26'800 26'800 210'800 29'200 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag 12'500.00 300.00 2'344.85 2'478.25 3'390.50 7'059.26 16'460.50 0.00 154'197.15 12'592.70 29'487.99 426.10 34'454.45 278'096.35 2'404.60 278'096.35 2'488'442.05 2'000.00 26'600.00 24'600.00 26'600.00 21.05.2014 / Seite 27 278'096.35 278'096.35 2'347'218.75 25'645.00 25'645.00 25'645.00 218'400.00 23'900.00 Rechnung 2012 Aufwand Ertrag Buchungsperiode 2013 Gemeinde Zunzgen Abwasserbeseitigung Baulicher Unterhalt d. Dritte Dienstleistungen, Honorare Übriger Sachaufwand Finanzvermögen Kantone Einlagen in Spezialfinanzierungen Verrechneter Personalaufwand Verrechneter Sachaufwand Gebühren für Amtshandlungen Andere Benützungsgebühren, -leistungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen Entnahmen aus Vorfinanzierunge Verrechnete Kapitaldienste Abfallbeseitigung Abfallbeseitigung Büro-, Schulmaterialien, Drucksachen Übriger Unterhalt d. Dritte Dienstleistungen, Honorare Übriger Sachaufwand 710 314 318 319 330 351 380 482 492 72 720 310 315 318 319 480 390 391 431 434 Abwasserbeseitigung Andere Benützungsgebühren, -leistungen Rückerstattungen Kantone Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 71 436 461 480 434 Einwohnergemeinde Laufende Rechnung 0.00 93'353.50 0.80 141'647.15 2'997.00 141'647.15 10'000.00 0.00 382'313.45 809.45 137'959.35 327.90 51.45 233'165.30 0.00 382'313.45 141'647.15 141'647.15 0.00 34'975.15 57'296.20 4'083.60 285'958.50 382'313.45 382'313.45 0.00 8'500.00 19'488.45 214'811.45 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag 900 120'400 0 174'300 3'100 174'300 12'700 400 406'700 46'300 134'300 0 0 213'000 0 406'700 174'300 174'300 0 31'400 69'700 0 305'600 406'700 406'700 0 6'000 21'600 253'700 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag 0.00 117'718.65 4'675.80 167'365.65 3'236.75 167'365.65 10'000.00 0.00 1'885'266.75 59'246.50 163'279.50 16'529.65 0.00 243'084.20 1'393'126.90 1'885'266.75 21.05.2014 / Seite 28 167'365.65 167'365.65 1'504'433.10 33'006.30 0.00 3'739.60 344'087.75 1'885'266.75 1'885'266.75 9'169.30 19'000.00 0.00 249'927.05 Rechnung 2012 Aufwand Ertrag Buchungsperiode 2013 Gemeinde Zunzgen Abfallbewirtschaftung Abfallbewirtschaftung Büro-, Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Dienstleistungen, Honorare Andere Benützungsgebühren, -leistungen Friedhof und Bestattung Friedhof und Bestattung Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Wasser, Energie, Heizmaterial Verbrauchsmaterialien Baulicher Unterhalt d. Dritte Übriger Unterhalt d. Dritte Mieten, Pachten, Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen, Honorare 436 491 492 73 730 310 74 740 311 317 318 312 313 314 315 316 318 434 311 390 391 434 Private Haushalte Einlagen in Spezialfinanzierungen Verrechneter Personalaufwand Verrechneter Sachaufwand Andere Benützungsgebühren, -leistungen Rückerstattungen Verrechneter Sachaufwand Verrechnete Kapitaldienste 366 380 Einwohnergemeinde Laufende Rechnung 30.00 11'946.85 2'185.10 1'367.70 5'410.35 393.10 2'400.00 108'643.10 0.00 108'643.10 13'993.50 0.00 14'853.50 860.00 14'853.50 21'100.00 6'900.00 0.00 17'295.85 8'150.00 8'150.00 0.00 13'460.25 5'112.00 756.15 122'318.75 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag 0 16'500 2'000 2'000 8'000 1'000 1'300 86'400 1'000 86'400 18'000 1'000 19'000 0 19'000 21'500 7'200 0 21'200 6'500 6'500 1'000 1'000 1'000 20'400 5'000 800 148'100 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag 0.00 10'255.65 1'726.25 902.35 6'878.05 491.40 1'730.00 79'302.70 299.00 79'302.70 13'236.10 0.00 13'236.10 0.00 13'236.10 26'500.00 5'800.00 320.00 9'114.45 21.05.2014 / Seite 29 6'450.00 6'450.00 880.00 880.00 880.00 19'017.90 5'466.00 665.00 142'216.75 Rechnung 2012 Aufwand Ertrag Buchungsperiode 2013 Gemeinde Zunzgen Gewässerverbauungen Gewässerverbauungen Baulicher Unterhalt d. Dritte Verrechneter Personalaufwand Verrechneter Sachaufwand Naturschutz Naturschutz Verbrauchsmaterialien Baulicher Unterhalt d. Dritte Übriger Unterhalt d. Dritte Übriger Sachaufwand Private Institutionen Übriger Umweltschutz Übriger Umweltschutz Verrechneter Personalaufwand Hundehaltung Verbrauchsmaterialien Baulicher Unterhalt d. Dritte Übriger Unterhalt d. Dritte 75 750 314 390 391 77 770 313 314 315 319 365 78 780 390 785 313 314 315 390 391 434 332 Verwaltungsvermögen ordentliche Abschreibungen Verwaltungsvermögen zusätzliche Abschreibungen Verrechneter Personalaufwand Verrechneter Sachaufwand Andere Benützungsgebühren, -leistungen 331 Einwohnergemeinde Laufende Rechnung 16'654.35 2'694.35 0.00 0.00 0.00 16'654.35 4'167.70 0.00 2'035.85 531.85 500.00 1'100.00 4'167.70 2'623.15 323.15 2'000.00 300.00 2'623.15 17'500.00 3'610.00 30'000.00 33'800.00 8'860.00 8'860.00 8'150.00 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag 18'400 4'000 200 500 0 18'400 6'800 100 2'000 3'500 0 1'200 6'800 5'300 3'000 2'000 300 5'300 17'500 3'300 0 33'800 9'500 9'500 6'500 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag 9'996.35 496.35 0.00 0.00 500.00 500.00 10'496.35 4'831.40 176.45 2'568.20 686.75 300.00 1'100.00 4'831.40 4'600.00 0.00 3'200.00 1'400.00 4'600.00 15'800.00 3'720.00 0.00 37'500.00 21.05.2014 / Seite 30 9'160.00 9'160.00 6'450.00 Rechnung 2012 Aufwand Ertrag Buchungsperiode 2013 Gemeinde Zunzgen Raumplanung Raumplanung Behörden und Kommissionen Sozialversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand Büro-, Schulmaterialien, Drucksachen Dienstleistungen, Honorare Übriger Sachaufwand Verwaltungsvermögen ordentliche Abschreibungen 79 790 300 305 309 310 Landwirtschaft Landwirtschaft Löhne Verwaltungs-, Betriebspersonals Sozialversicherungsbeiträge Büro-, Schulmaterialien, Drucksachen Mieten, Pachten, Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen, Honorare Private Haushalte 80 800 301 317 318 366 316 305 310 Volkswirtschaft 8 318 319 331 Verrechneter Personalaufwand Verrechneter Sachaufwand Andere Benützungsgebühren, -leistungen 390 391 434 Einwohnergemeinde Laufende Rechnung 89.40 22.00 2'160.00 2'250.00 2.30 0.00 5'108.70 585.00 5'108.70 35'709.55 37'298.45 273.15 900.00 39'729.30 630.00 2.50 520.20 105.00 39'729.30 8'600.00 5'360.00 13'929.00 8'860.00 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag 100 200 2'900 1'500 0 100 6'300 1'500 6'300 37'050 56'500 500 0 59'500 2'000 0 0 500 59'500 8'600 5'100 13'100 9'500 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag 58.20 249.40 1'620.00 1'813.65 0.95 0.00 4'177.20 435.00 4'177.20 34'780.25 44'812.70 277.55 51.50 45'246.75 0.00 0.00 0.00 105.00 45'246.75 6'700.00 2'800.00 21.05.2014 / Seite 31 13'158.00 9'160.00 Rechnung 2012 Aufwand Ertrag Buchungsperiode 2013 Gemeinde Zunzgen Forstwirtschaft Forstwirtschaft Zweckverbände Jagd / Fischerei Jagd / Fischerei Übriger Sachaufwand Kantone Private Institutionen Regalien und Konzessionen Tourismus Tourismus Private Institutionen Energie Elektrizität Private Institutionen Regalien und Konzessionen Finanzen und Steuern Steuern 81 810 363 82 820 319 361 365 410 83 830 365 86 860 365 410 9 90 Einwohnergemeinde Laufende Rechnung 19'353.50 340'954.28 669.85 669.85 669.85 150.00 150.00 150.00 1'240.00 100.00 940.00 200.00 1'240.00 28'541.00 28'541.00 28'541.00 3'449'210.52 6'750'801.30 9'029.00 9'029.00 9'029.00 4'900.00 4'900.00 4'900.00 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag 20'300 338'900 700 700 700 150 150 150 1'300 100 1'000 200 1'300 28'600 28'600 28'600 3'362'000 6'523'600 8'200 8'200 8'200 4'900 4'900 4'900 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag 17'426.00 676'983.61 672.05 672.05 672.05 150.00 150.00 150.00 1'240.00 100.00 940.00 200.00 1'240.00 28'541.00 28'541.00 28'541.00 21.05.2014 / Seite 32 3'585'672.36 6'608'778.30 8'258.00 8'258.00 8'258.00 4'900.00 4'900.00 4'900.00 Rechnung 2012 Aufwand Ertrag Buchungsperiode 2013 Gemeinde Zunzgen Ordentliche Steuern juristische Personen Ertragssteuern Kapitalsteuern 903 904 Steuerabschreibungen juristische Personen Steuerabschreibungen Finanzausgleich Finanzausgleich Kantone Gemeinden Finanzausgleich 334 92 921 361 362 441 906 401 402 905 401 402 Ordentliche Steuern Vorjahre juristische Personen Ertragssteuern Kapitalsteuern Steuerabschreibungen natürliche Personen Steuerabschreibungen 902 400 334 Quellensteuern Einkommens-, Vermögenssteuern 400 Ordentliche Steuern natürliche Personen Einkommens-, Vermögenssteuern Ordentliche Steuern Vorjahre natürliche Personen Einkommens-, Vermögenssteuern 901 400 900 Einwohnergemeinde Laufende Rechnung 59'306.00 11'183.00 48'123.00 59'306.00 175.00 175.00 19'178.50 19'178.50 2'601'401.00 2'855'951.00 2'855'951.00 32'528.80 8'009.85 40'538.65 56'365.65 40'879.20 97'244.85 40'194.15 40'194.15 220'933.07 220'933.07 3'050'299.80 3'050'299.80 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag 58'500 11'200 47'300 58'500 300 300 20'000 20'000 2'556'500 2'811'500 2'811'500 35'000 19'000 54'000 27'000 33'000 60'000 40'000 40'000 140'000 140'000 3'068'000 3'068'000 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag 168'081.00 122'419.00 45'662.00 168'081.00 0.00 17'426.00 17'426.00 21.05.2014 / Seite 33 2'339'071.00 2'594'023.00 2'594'023.00 40'300.90 18'523.40 58'824.30 48'063.65 38'427.15 86'490.80 44'186.70 44'186.70 414'958.71 414'958.71 2'981'211.85 2'981'211.85 Rechnung 2012 Aufwand Ertrag Buchungsperiode 2013 Gemeinde Zunzgen Vermögens- und Schuldenverwaltung Kapital- / Zinsendienst allgm. Dienstleistungen, Honorare Mittel-+ langfristige Schulden Finanzvermögen Verrechnete Kapitaldienste Kapitalerträge des Finanzvermögens Verrechnete Kapitaldienste Zinsendienst Steuern Zinsen auf Steuern Verzugszinsen Steuern Liegenschaften des Finanzvermögens Büro-, Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Wasser, Energie, Heizmaterial Verbrauchsmaterialien Baulicher Unterhalt d. Dritte Übriger Unterhalt d. Dritte Mieten, Pachten, Benützungskosten Dienstleistungen, Honorare Finanzvermögen Verrechneter Personalaufwand Verrechneter Sachaufwand 94 940 318 322 330 392 422 492 941 321 421 942 318 330 390 391 312 313 314 315 316 311 310 Finanzausgleichsfonds Kantone 444 461 Einwohnergemeinde Laufende Rechnung 34'802.50 0.00 7'600.00 20'020.30 30'983.50 0.00 5'341.15 3'783.25 525.80 2'845.80 610.00 106'512.30 51'655.10 51'655.10 81'140.38 2'654.91 42'754.17 0.00 35'731.30 239'307.78 341'031.15 25'564.25 25'564.25 433.85 2'266.53 2'700.38 369'295.78 200'000.00 54'550.00 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag 42'700 0 7'600 14'900 27'200 1'000 12'500 8'500 400 2'000 500 117'300 55'000 55'000 87'800 3'000 52'100 500 32'200 260'100 317'500 25'000 25'000 3'600 4'000 7'600 350'100 200'000 55'000 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag 34'700.40 225.00 8'600.00 17'750.65 17'264.72 166.55 5'977.90 5'521.70 471.80 166.30 129.60 90'974.62 50'783.80 50'783.80 88'213.79 2'610.87 40'681.62 11'250.00 33'671.30 229'972.21 21.05.2014 / Seite 34 326'782.30 22'517.25 22'517.25 2'344.85 2'438.54 4'783.39 354'082.94 200'000.00 54'952.00 Rechnung 2012 Aufwand Ertrag Buchungsperiode 2013 Gemeinde Zunzgen Nicht aufgeteilte Posten Neutrale Aufwendungen und Erträge Sozialversicherungsbeiträge Rentenleistungen Finanzvermögen Übrige Vermögensbeiträge Rückerstattungen 436 491 99 995 305 307 330 429 436 424 Liegenschaften des Finanzvermögens Buchgewinne auf Anlagen des Finanzvermögens Rückerstattungen Verrechneter Sachaufwand 423 Einwohnergemeinde Laufende Rechnung 0.00 22'987.00 0.00 22'987.00 22'987.00 74.00 76'270.00 76'344.00 76'344.00 0.00 3'000.00 9'600.00 328'431.15 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag 0 0 0 0 0 0 3'000 0 314'500 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag 11'504.40 0.00 250'000.00 261'504.40 261'504.40 21.05.2014 / Seite 35 0.00 75'000.00 75'000.00 75'000.00 12.80 3'000.00 0.00 323'769.50 Rechnung 2012 Aufwand Ertrag Buchungsperiode 2013 Gemeinde Zunzgen Umwelt und Raumplanung Nettoaufwand Finanzen und Steuern Nettoaufwand 7 9 94'170.25 138'260.55 273'682.55 542'484.35 Verkehr Nettoaufwand 6 Total Kultur und Freizeit Nettoaufwand 3 36'371.00 542'484.35 Bildung Nettoaufwand 2 91'365.55 542'484.35 212'438.30 330'046.05 94'170.25 121'072.75 17'187.80 273'682.55 36'371.00 91'365.55 Rechnung 2013 Soll Haben Total Zunahme der Nettoinvestitionen Oeffentliche Sicherheit Nettoaufwand Nettoertrag 1 Investitionsrechnung 360'000 360'000 360'000 360'000 260'000 100'000 260'000 360'000 Voranschlag 2013 Soll Haben 657'555.15 657'555.15 120'928.00 55'406.65 18'542.15 114'185.05 241'785.50 106'707.80 21.05.2014 / Seite 36 657'555.15 554'092.80 103'462.35 120'928.00 554'092.80 18'542.15 114'185.05 241'785.50 106'707.80 Rechnung 2012 Soll Haben Buchungsperiode 2013 Gemeinde Zunzgen Ausgaben Sachgüter Tiefbauten Hochbauten Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Investitionsbeiträge Zweckverbände Übrige zu aktivierende Ausgaben Planwerke Passivierungen Passivierte Einnahmen Übertrag in Sonderfinanzierung Einnahmen Nutzungsabgaben und Vorteilsentgelte Anschlussbeiträge Beiträge für eigene Rechnung Bund Gemeinden Aktivierungen Aktivierte Ausgaben Übertrag Zugänge von Liegenschaften des Finanzvermögens 5 50 501 503 506 56 563 58 581 59 590 593 6 61 610 66 660 662 69 690 695 Artengliederung Einwohnergemeinde Investitionsrechnung 212'438.30 212'438.30 24'311.35 24'311.35 518'173.00 357'631.75 160'541.25 754'922.65 542'484.35 448'314.10 94'170.25 91'365.55 67'000.00 24'365.55 121'072.75 121'072.75 754'922.65 Rechnung 2013 Ausgaben Einnahmen 260'000 260'000 360'000 360'000 620'000 360'000 360'000 260'000 260'000 620'000 Voranschlag 2013 Ausgaben Einnahmen 554'092.80 554'092.80 47'255.15 47'255.15 15'674.50 15'674.50 594'625.50 26'693.65 476'898.55 91'033.30 1'211'647.95 21.05.2014 / Seite 37 657'555.15 536'627.15 120'928.00 554'092.80 554'092.80 1'211'647.95 Rechnung 2012 Ausgaben Einnahmen Buchungsperiode 2013 Gemeinde Zunzgen Allgemeine Verwaltung Öffentliche Sicherheit 020 1 Bildung SV-Beschluss vom 20.10.2011 Betrag Fr. 124'500.00 0 0 0 0 0 0 241'785.50 241'785.50 0.00 241'785.50 91'033.30 91'033.30 114'185.05 114'185.05 67'000.00 24'365.55 91'365.55 15'674.50 15'674.50 106'707.80 21.05.2014 / Seite 38 0.00 0.00 Rechnung 2012 Ausgaben Einnahmen 341 Gartenbad 503.01 Sanierung Schwimmbecken 0.00 0.00 36'371.00 36'371.00 36'371.00 0.00 0 Voranschlag 2013 Ausgaben Einnahmen 114'185.05 270'000.00 530'000.00 100'000.00 20'000.00 0.00 91'365.55 Rechnung 2013 Ausgaben Einnahmen Buchungsperiode 2013 Gemeinde Zunzgen Kultur und Freizeit 3 SV-Beschluss vom 20.10.2011 Betrag Fr. 241 Schulliegenschaften 503.01 Sanierung UG Schulhaus/Küche SV-Beschluss vom 26.06.2013 Betrag Fr. 240 Kindergartenliegenschaften 503.01 Erweiterung KG Steinenweg 2 660.01 Investitionsbeitrag Bund 662.00 Investitionsbeitrag Gemeinden SV-Beschluss vom 14.12.2009 Betrag Fr. 165 Zivilschutzverb. Kopfgemeinde 506.01 Ausbau Telematikssysteme RFS SV-Beschluss vom 08.12.2011 Betrag Fr. 140 Feuerwehr 563.01 Materialtransporter/Kdofahrzg. Allgemeine Verwaltung 0 Einwohnergemeinde Investitionsrechnung Verkehr Umwelt und Raumplanung Anschlussbeiträge SV-Beschluss vom 21.03.2013 Betrag Fr. Anschlussbeiträge GV-Beschluss vom 05.12.2012 Betrag Fr. 790 Raumplanung 501.01 Quartierplan H'82 und Diverses 610 GV-Beschluss vom 21.03.2013 Betrag Fr. 501.07 Kanalisation Industriestrasse SV-Beschluss vom 17.09.2013 Betrag Fr. 710 Abwasserbeseitigung 501.03 Kanalisation Schulgasse 610 581.03 3. Etappe Untersuchung Grundwasserschutzzone SV-Beschluss vom 14.04.2011 Betrag Fr. 581.02 2. Etappe Untersuchung Grundwasserschutzzone SV-Beschluss vom 05.12.2012 Betrag Fr. 700 Wasserversorgung 503.01 Pumpwerk Büchel Dachsanierung 7 501.10 Tiefbauten Strassenareal Bruggackerweg GV-Beschluss vom 21.03.2013 Betrag Fr. 501.07 Strassenbau Industriestrasse SV-Beschluss vom 21.06.2012 Betrag Fr. 620 Gemeindestrassen/Werkhof 501.04 Sanierung Bruggacker-/Inselweg 6 Einwohnergemeinde Investitionsrechnung 48'000.00 290'000.00 60'000.00 35'000.00 65'000.00 30'000.00 510'000.00 360'000.00 32'242.60 32'242.60 342.70 51'706.60 51'363.90 24'311.35 0.00 54'311.35 30'000.00 138'260.55 5'200.00 2'919.50 273'682.55 265'563.05 273'682.55 66'028.85 66'028.85 55'043.90 55'043.90 121'072.75 Rechnung 2013 Ausgaben Einnahmen 0 0 0 0 0 0 0 0 360'000 360'000 360'000 145'000 145'000 115'000 115'000 260'000 Voranschlag 2013 Ausgaben Einnahmen 8'151.50 8'151.50 0.00 0.00 0.00 47'255.15 47'255.15 0.00 55'406.65 0.00 0.00 18'542.15 18'542.15 18'542.15 21.05.2014 / Seite 39 308'192.10 308'192.10 245'900.70 245'900.70 554'092.80 Rechnung 2012 Ausgaben Einnahmen Buchungsperiode 2013 Gemeinde Zunzgen Finanzen und Steuern 999 590 593 690 695 Abschluss Passivierte Einnahmen Übertrag in Sonderfinanzierung Aktivierte Ausgaben Übertrag Zugänge von Liegenschaften des Finanzvermögens SV-Beschluss vom 05.12.2012 Betrag Fr. 503.04 Photovoltaikanlage PW Büchel SV-Beschluss vom 14.06.2011 Betrag Fr. 503.03 Projekt Sanierung/Neubau Haupt BU-Beschluss vom 08.12.2011 Betrag Fr. 942 Liegenschaften des Finanzvermö 503.02 Sanierung Rosenweg 9 Einwohnergemeinde Investitionsrechnung 60'000.00 195'000.00 85'000.00 212'438.30 212'438.30 0.00 61'770.25 32'400.00 94'170.25 0.00 306'608.55 448'314.10 94'170.25 542'484.35 542'484.35 Rechnung 2013 Ausgaben Einnahmen 260'000 0 260'000 0 0 0 260'000 360'000 0 360'000 360'000 Voranschlag 2013 Ausgaben Einnahmen 554'092.80 554'092.80 0.00 0.00 51'840.00 120'928.00 69'088.00 675'020.80 21.05.2014 / Seite 40 536'627.15 120'928.00 657'555.15 657'555.15 Rechnung 2012 Ausgaben Einnahmen Buchungsperiode 2013 Gemeinde Zunzgen Aktiven Finanzvermögen Flüssige Mittel Kasse Post Banken Guthaben Vorschüsse Kontokorrente Steuerguthaben Gemeinwesen Andere Debitoren Übrige Guthaben Anlagen Festverzinsliche Wertpapiere Aktien und Anteilscheine Liegenschaften Übrige Anlagen Aktive Rechnungsabgrenzung Aktive Rechnungsabgrenzung Aktive Rechnungsabgrenzung Verwaltungsvermögen allgemein Sachgüter Tiefbauten Hochbauten Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Übrige Sachgüter 1 10 100 1000 1001 1002 101 1010 1011 1012 1013 1015 1019 102 1020 1021 1023 1029 104 1040 11 114 1141 1143 1146 1149 Einwohnergemeinde Bestandesrechnung 6'187'066.30 3'087'804.00 2'838'003.00 253'158.30 8'101.00 6'592'968.30 287'677.17 287'677.17 4'143'965.85 462.85 28'200.00 4'115'303.00 1'467'270.13 4'395.85 35'895.70 508'424.72 12'683.85 905'870.01 1'190'213.96 9'995.40 936'013.02 244'205.54 7'089'127.11 13'878'999.41 Anfangsbestand per 01.01.2013 32'242.60 342'296.15 273'682.55 36'371.00 342'296.15 194'199.86 194'199.86 32'400.00 61'770.25 94'171.80 1.55 4'809'026.32 58'330.95 7'803'929.40 822'031.25 13'516'487.72 23'169.80 9'635'374.35 125'138.40 6'820'423.56 2'689'812.39 23'440'233.73 23'888'547.83 Zuwachs Veränderung 1'109'051.30 439'000.00 514'000.00 155'151.30 900.00 1'149'751.30 287'677.17 287'677.17 5'000.00 5'000.00 13'971'587.38 27'565.65 4'769.70 5'015'233.46 43'350.75 8'072'210.87 808'456.95 8'419'261.32 130'949.90 7'018'507.07 1'269'804.35 22'683'525.87 23'955'895.12 Abgang 21.05.2014 / Seite 41 5'420'311.15 2'922'486.55 2'360'374.00 98'007.00 39'443.60 5'785'513.15 194'199.86 194'199.86 4'233'137.65 464.40 23'200.00 4'147'703.00 61'770.25 31'126.00 302'217.58 27'664.05 637'588.54 13'574.30 1'012'170.47 2'406'326.99 4'183.90 737'929.51 1'664'213.58 7'845'834.97 13'811'652.12 Endbestand per 31.12.2013 Buchungsperiode 2013 Gemeinde Zunzgen Verwaltungsvermögen Wasservers Sachgüter Wasserversorgung übrige aktivierte Ausgaben Wasserversorgung Verwaltungsvermögen Abwasser Sachgüter Abwasserbeseitigung Passiven Fremdkapital Laufende Verpflichtungen Kreditoren Depotgelder Kontokorrente Übrige laufende Verpflichtunge Mittel- und langfristige Schulden Darlehen 13 134 137 14 144 2 20 200 2000 2001 2006 2009 202 2021 Investitionsbeiträge Gemeinden Zweckverbände Private Institutionen Private Haushalte 116 1162 1163 1165 1166 Einwohnergemeinde Bestandesrechnung 4'270'000.00 4'270'000.00 756'641.80 737'867.40 17'880.00 894.40 5'955'529.40 13'878'999.41 2.00 2.00 38'600.00 158'302.00 196'902.00 405'902.00 1.00 5'400.00 400'500.00 1.00 Anfangsbestand per 01.01.2013 11'919'789.50 11'401'073.05 1'500.00 405'539.80 111'676.65 12'081'404.30 12'231'611.31 51'706.60 51'706.60 24'311.35 30'000.00 54'311.35 Zuwachs Veränderung 11'854'719.35 11'350'475.35 900.00 391'667.35 111'676.65 12'214'356.95 12'298'958.60 51'706.60 51'706.60 3'111.35 67'800.00 70'911.35 600.00 40'100.00 40'700.00 Abgang 21.05.2014 / Seite 42 4'270'000.00 4'270'000.00 821'711.95 788'465.10 18'480.00 14'766.85 5'822'576.75 13'811'652.12 2.00 2.00 59'800.00 120'502.00 180'302.00 365'202.00 1.00 4'800.00 360'400.00 1.00 Endbestand per 31.12.2013 Buchungsperiode 2013 Gemeinde Zunzgen Passive Rechnungsabgrenzung Passive Rechnungsabgrenzung Passive Rechnungsabgrenzung Sonderfinanzierungen Verpflichtungen für Spezialfinanzierungen Spezialfinanzierung Wasserversorgung Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung 205 2050 28 280 Fonds Ersatzbeiträge Schutzraumbaute Eigenkapital Eigenkapital Eigenkapital 281 2810 29 290 2900 2804 2803 2802 2045 Rückstellungen Laufende Rechnung Wertberichtigungen auf Steuerguthaben Wertberichtigungen auf übrigen Guthaben 204 2040 2044 Einwohnergemeinde Bestandesrechnung 4'022'236.44 4'022'236.44 4'022'236.44 167'527.70 167'527.70 75'612.50 3'497'517.92 160'575.45 3'733'705.87 3'901'233.57 359'637.60 359'637.60 22'250.00 569'250.00 500'000.00 47'000.00 Anfangsbestand per 01.01.2013 118'588.91 118'588.91 118'588.91 17'295.85 14'322.25 31'618.10 31'618.10 161'614.80 161'614.80 Zuwachs Veränderung 7'817.00 7'817.00 57'296.20 19'488.45 76'784.65 84'601.65 359'637.60 359'637.60 Abgang 21.05.2014 / Seite 43 4'140'825.35 4'140'825.35 4'140'825.35 159'710.70 159'710.70 92'908.35 3'454'543.97 141'087.00 3'688'539.32 3'848'250.02 161'614.80 161'614.80 22'250.00 569'250.00 500'000.00 47'000.00 Endbestand per 31.12.2013 Buchungsperiode 2013 Gemeinde Zunzgen Einwohnergemeinde Zunzgen Allgemeine Bemerkungen AUFWAND Der Personalaufwand [30] liegt um rund CHF 50‘000 leicht unter dem budgetierten Betrag. und Ertrag ausgleichen, haben diese Positionen keinen Einfluss auf das Gesamtergebnis. Der Sachaufwand [31] liegt um rund CHF 175‘800 unter dem Budgetwert. Hier fallen deutliche Minderaufwendungen beim baulichen bzw. übrigen Unterhalt sowie bei den Dienstleistungen/Honoraren positiv ins Gewicht. Einzig beim Energieaufwand wurden grössere Mehraufwendungen verzeichnet. Bei den Passivzinsen [32] liegt das Ergebnis aufgrund nicht beanspruchten kurzfristigen Fremdmitteln um rund CHF 12‘700 unter dem budgetierten Aufwand. Die Abweichung bei den Abschreibungen [33] lässt sich hauptsächlich durch die zusätzlichen Abschreibungen erklären. Die Entschädigungen an Gemeinwesen [35] liegen mit einer minimalen Abweichung über den Budgetzahlen. Diese Aufwendungen sind mehrheitlich fremdbestimmt und können kaum beeinflusst werden. Auch die Position Eigene Beiträge [36] kann wenig beeinflusst werden. Hier werden beispielsweise die Beiträge an die Spitex aber auch Leistungen gemäss Sozialhilfegesetz verbucht. Der Aufwand liegt leicht über den Budgetwerten. Unter Einlagen in Sonderfinanzierungen [38] ist die Einlage der Abfallbeseitigung zu finden. Interne Verrechnungen [39] von Personal-, Sachaufwendungen und Zinsen werden neu in der Rechnung aufgrund des definierten Betrages im Budget berücksichtigt. Einzig in den Spezialfinanzierungen wird gemäss Rapportstunden der Werkdienste abgerechnet. Da sich Aufwand Seite 44 ERTRAG Bei den Steuereinnahmen [40] der natürlichen Personen kann ein Mehrertrag von rund CHF 63‘400 verzeichnet werden. Bereits dieses Jahr wurde dem Abgrenzungsprinzip Rechnung getragen. Die noch zu erwartenden Steuereinnahmen, die im Jahr 2014 definitiv veranlagt werden, sind mit CHF 30‘000 geschätzt worden. Dies ist in Anbetracht auf die HRM2-Einführung von grosser Wichtigkeit. Bei den juristischen Personen ist der Trend wiederum sehr erfreulich, konnte doch in diesem Bereich ein Mehrertrag von CHF 23‘800 ausgewiesen werden. Interne Verrechnungen [49] von Personal-, Sachaufwendungen und Zinsen werden neu in der Rechnung aufgrund des definierten Betrages im Budget berücksichtigt. Einzig in den Spezialfinanzierungen wird gemäss Rapportstunden der Werkdienste abgerechnet. Da sich Aufwand und Ertrag ausgleichen, haben diese Positionen keinen Einfluss auf das Gesamtergebnis. Die Erträge von den Regalien und Konzessionen [41] liegen leicht höher als im Budget vorgesehen. Die Vermögenserträge [42] konnten aufgrund nachträglicher Fakturierung der Baurechtszinsen sowie einem Buchgewinn aus dem Verkauf eines Grundstückabschnittes um rund CHF 22‘900 gesteigert werden. Bei den Entgelten [43] zeigen die Zahlen einen leichten Rückgang. Hauptverantwortlich sind die tieferen Gebühreneinnahmen in der Wasserversorgung sowie Abwasserbeseitigung. Unter Beiträgen ohne Zweckbindung [44] wird der Finanzausgleich verbucht. Das Resultat zeigt nur eine minime Abweichung gegenüber dem Voranschlag. Die Rückerstattungen Gemeinwesen [45] fallen um rund CHF 95‘200 höher als budgetiert aus. Gründe sind höhere Einnahmen in der Sozialhilfe, die aber mit den Aufwendungen mehrheitlich kompensiert wurden. Bei den Beiträgen für eigene Rechnung [46] sind keine nennenswerten Abweichungen zu verzeichnen. Unter Entnahmen aus Sonderfinanzierungen [48] sind die Defizite der Wasserversorgung und Abwasserbeseitigung zu finden. Seite 45 pflichtig. Die Gebühren, die bei den betroffenen Personen nicht erhältlich gemacht werden können, werden der Wohngemeinde in Rechnung gestellt und beliefen sich auf rund CHF 10‘000. Demgegenüber fiel die pauschale Entschädigung an die KESB um rund CHF 20‘000 tiefer aus als budgetiert. Bemerkungen zu den einzelnen Konten Laufende Rechnung 1.011.311 Neuanschaffung eines Druckers für das Wahlbüro. 1.011.318 Porto für die Einladungen der Gemeindeversammlung wurde nicht budgetiert. 1.020.305 Tiefere Belastungen in der Pensionskasse. 1.020.309 Der budgetierte Betrag für Weiterbildung des Personals wurde nicht ausgeschöpft. 1.020.310 Aufwendungen für das Büromaterial und die „Büchelzytig“ sind gesamthaft um rund CHF 8‘000 höher ausgefallen. 1.020.311 Anschaffung von Mobiliar in der Gemeindeverwaltung. 1.020.318 Hier konnten Minderaufwendungen von rund CHF 19‘000 realisiert werden. U.a. wurden die budgetierten externen Dienstleistungen für die HRM2-Umstellungsarbeiten von CHF 10‘000 nicht beansprucht. 1.020.436 EO-Entschädigungen Gemeindepersonal sowie Rückerstattungen von Mahn- und Betreibungsgebühren. 1.020.451 Steuerveranlagungsentschädigung des Kantons fiel aufgrund einer höheren Anzahl an bearbeiteten Steuerveranlagungen besser aus. 1.090.491 Heiz- und Nebenkostenabrechnung fiel wegen des intensiven Winters 2012/2013 deutlich höher aus. 1.100.318 Tiefere Aufwendungen bei der amtlichen Vermessung sowie aufgeschobene Softwareanpassungen im Gemeindekataster und im Liegenschaftsbeschrieb. 1.140.363 Weniger Einsätze in den Verbunds Gemeinden und fallende Instandhaltungskosten bei den Feuerwehrfahrzeugen haben zu einem tieferen Beitrag an den Feuerwehrverbund geführt. 1.160.331 Gemäss Bestätigung des Amt für Militär und Bevölkerungsschutzes (AMB) durften die Sanierungskosten der Zivilschutzanlage über den „Zivilschutzbauten-Fonds“ gebucht werden, daher entfallen die budgetierten Abschreibungen von CHF 12‘800. 1.160.363 Das im Budget enthaltene Material konnte wesentlich kostengünstiger eingekauft werden. 1.160.481 Gemäss Auskunft vom Zivilschutz-Ebenrain wurde der Antrag für die Entnahme der Geräteausrüstung vom Amt für Militär und Bevölkerungsschutz (AMB) noch nicht bewilligt. Daher verschiebt sich die Entnahme aus dem Schutzbauten-Fonds um ein Jahr. 1.200.302 Die Budgetierung der Lohnkosten für die 3. Kindergärtnerin fiel zu hoch aus. Bei der Budgetierung wurde vorsichtig vorgegangen, weil der Kanton die Lohneinreihung vornimmt. 1.200.310 Die Kindergärtnerinnen sind sparsam mit dem zur Verfügung gestellten Budgetbetrag umgegangen. 1.200.311 Das unter 1.200.310 festgestellte gilt auch für dieses Konto. 1.101.318/351Per 1.1.2013 ging das Vormundschaftswesen an die neue KESB. Die Amtshandlungen der KESB sind gebührenSeite 46 1.210.302 Die kostenmässigen Auswirkungen des Wechsels der ISFLehrpersonen vom Kleinklassenkreis zur Gemeinde konnten nur ungefähr budgetiert werden. 1.581.366 1.241.332 (siehe Broschüre S. 66) 1.300.391 (siehe 1.090.491) 1.581.436/451Die Einnahmen sind in diesen Konten schwer voraussehbar. In diesem Jahr sind die Rückerstattungen gegenüber dem Budget um rund CHF 54‘500 angestiegen. 1.340.332 (siehe Broschüre S. 66) 1.585.451 1.341.332 (siehe Broschüre S. 66) Neu wurden die Rückerstattungen auf die Konten 1.585.451 und 1.581.451 gemäss Richtlinien des Kantons aufgeteilt. 1.341.436 Beim Schwimmbad wurde im Vorjahr ein Leck bei der Wasserleitung zum Schwimmbad-WC festgestellt. Die Versicherungsleistung für diesen Schaden wurde nun im aktuellen Jahr auf dieses Konto gebucht. 1.586.366 Die Verschärfung (Kürzung der Bezugsfristen) in der Arbeitslosenversicherung und die IV-Revision haben massive Auswirkungen im Bereich Arbeitslosigkeit. 1.620.311 1.343.331 Durch die zusätzliche Abschreibung im Vorjahr des Investitionsbeitrags entfällt die budgetierte ordentliche Abschreibung. Der Investitionsbeitrag ist nun auf den pro Memoria Franken abgeschrieben. Zulasten der GR-Kompetenz wurde ein defekter Laubbläser ersetzt (CHF 14'724). Ebenso musste ein Teil der Weihnachtsbeleuchtung erneuert werden (CHF 5'720). 1.620.312 Hier wurde zulasten der Einwohnerkasse neu das auf den Gemeindestrassen anfallende Regenwasser verrechnet (CHF 12'227). Dieser Betrag erscheint in der Abwasserrechnung als Ertrag. 1.620.314 Unvorhergesehene Leitungsspülungen in den Gemeindestrassen verursachten Mehrkosten von CHF 16'287. 1.620.315 Der Unterhalt der Fahrzeuge und Maschinen schlug mit rund CHF 12'000 über dem Budget zu Buche, was vor allem auf zwei grössere Reparaturen an Fahrzeugen zurückzuführen ist 1.620.318 Hier sind Minderaufwände von rund CHF 32'500 zu verzeichnen. Budgetierte Ingenieurarbeiten fielen nicht an, bzw. gehen zulasten des Sonderkredits „Erneuerung Industriestrasse“. 1.620.332 (siehe Broschüre S. 66) 1.343.364 Solange der Betrieb wegen Probleme des Kunsteisbahndaches eingestellt ist, entfällt auch der Beitrag an die Genossenschaft. 1.350.300 Durch die Aufhebung des Jugendtreffs fielen keine Entschädigungen an. 1.410.365 Der Mehraufwand von rund CHF 49‘600 beruht auf einem Anstieg der Bewohnerzahlen und damit verbunden einem Anstieg der Pflegestufen. Kostensteigernd wirkte auch die Erhöhung der Pflegenormkosten. 1.461.318 Die Zahnarzthonorare für die konservative und kieferorthopädische Behandlungen fielen in der Kinder- und Jugendzahnpflege um rund CHF 13‘300 tiefer aus. Die Unterstützungskosten für Sozialhilfeempfänger sind erfreulicherweise um rund CHF 37‘100 tiefer als budgetiert ausgefallen, jedoch leicht höher als im Vorjahr. Seite 47 1.620.490/491Hier wird der Personal- und Sachaufwand des Werkhofs für andere Kostenstellen (allgemeine Verwaltung, Friedhof, Schwimmbad, Wasserversorgung etc.) erfasst. Auf das Ergebnis haben nur die für spezialfinanzierte Kassen (Wasser, Abwasser und Abfallbeseitung) erbrachten Leistungen einen Einfluss. Diese Arbeitsstunden und der Sachaufwand des Werkhofs werden so genau wie möglich erfasst und zu einem Durchschnittspreis den Spezialkassen verrechnet. 1.700.314 Die Brunnmeisterkosten liegen CHF 6'800 unter dem Budget. Der Ersatz von Hydranten schlägt mit CHF 6'792 zu Buche, wird aber durch Beiträge der Gebäudeversicherung (1.700.461) wettgemacht. Die Unterhaltskosten für Hausanschlüsse und allgemeinen Tiefbau liegen CHF 15'500 unter dem Budgetwert. 1.700.315 Auch hier sind die Kosten rund CHF 6'500 tiefer als budgetiert. Allgemein ist zu den Unterhaltskosten zu sagen, dass diese nicht genau budgetierbar sind und von Jahr zu Jahr stark schwanken können. 1.700.331 Durch die spätere Ausführung der Pumpwerksanierung liegen die Abschreibungen unter dem Voranschlag. 1.700.434 Die Wasserbezugsgebühren fielen um rund CHF 38'800 tiefer als budgetiert aus. Andererseits war der Wasserbezug von Sissach nur halb so hoch wie budgetiert. 1.700.461 1.710.351 Die vom Kanton in Rechnung gestellten Abwassergebühren lagen CHF 38'800 unter dem Budget, was dem tieferen Wasserverbrauch entspricht. 1.710.434 Diese Gebühren hängen mit dem Abwasser zusammen und fallen je nach Verbrauch unterschiedlich aus. 1.710.480 Auch hier liegt das Defizit mit rund CHF 12‘400 unter den Budgetwerten. Das Defizit wird in die Bestandesrechnung als „Entnahme aus Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung“ übertragen. 1.720.318 Auf diesem Konto werden u.a. die Kehrichtgebühren sowie die Altpapier-/Kartonentsorgung verbucht. Es zeigt sich, dass auf diesem Konto die Aufwendungen seit Jahren sinken. Gründe dürften das Abfallentsorgungscenter Tannenbrunn sowie die Möglichkeit zur Direktentsorgung bei der REWAG in Sissach sein, wovon auch die Zunzger Bevölkerung rege Gebrauch macht. 1.720.380 Erfreulicherweise konnte auch dieses Jahr in der Abfallbeseitigung ein Überschuss verzeichnet werden. Dieses Ergebnis liegt aber leicht unter dem Wert des Voranschlages. Der Betrag wird in die Bestandesrechnung als „Einlage aus Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung“ übertragen. 1.740.332 Dank des guten Rechnungsabschlusses konnten zusätzliche Abschreibungen gebucht werden. 1.790.318 Tiefere Aufwendungen im Bereich Bau- und Strassenlinien (Einsprache konnte gütlich geregelt werden) und die erst spätere realisierbare Nutzflächenverwaltung sind die Gründe für die Abweichung. 1.900.400 Bei den Einkommens- und Vermögenssteuern des laufenden Jahres wurde zusätzlich noch eine Abgrenzung von CHF 30‘000 der noch zu erwartenden definitiven Steuerrechnungen für das Jahr 2013 gebucht. siehe Konto 1.700.314 1.700.480 Das Defizit in der Wasserkasse liegt um rund CHF 2‘100 unter dem Voranschlag. Das Defizit wird in die Bestandesrechnung als „Entnahme aus Spezialfinanzierung Wasserversorgung“ übertragen. 1.710.314 Die budgetierten Sanierungsarbeiten am Kanalisationsnetz (CHF 46’300) wurden nicht ausgeführt, sondern sollen im Rahmen der Sanierung des Gebiets Diegterbach Ost etappenweise erfolgen. Seite 48 1.901.400 Aufgrund von höheren definitiven Steuerrechnungen des Vorjahres (2012 und älter) konnten Mehreinnahmen von rund CHF 91‘000 realisiert werden. 1.904.401 Aufgrund der guten Wirtschaftslage konnte in diesem Jahr bei den juristischen Personen Mehrerträge von rund CHF 29‘400 ausgewiesen werden. 1.905.401 analog zu 1.904.401 1.940.322 Aufgrund soliden liquiden Mittel mussten in diesem Jahr keine kurzfristigen Fremdmittel aufgenommen werden, daher konnten Einsparungen von rund CHF 9‘300 gegenüber dem Voranschlag realisiert werden. 1.995.307 Hier musste ein ausserordentlicher Kürzungswegkauf aus einer Vorpensionierung einer Lehrerin nachträglich bezahlt werden. 1.995.429 Aufnahme eines Postcheckkontos in die Buchhaltung. 1.995.436 Vom Konkursamt Sissach haben wir den Wohnungsverwertungserlös für den vom ehemaligen Gemeindeverwalter ad Interim verursachten Schaden verbucht. Seite 49 Einwohnergemeinde Zunzgen Abschreibungstabelle 2013 Konto Bezeichnung 1.11(-116x)Verwaltungsvermögen Sachgüter 1.114x Tiefbauten Buchwert Ordentliche Abschr.1.1. Abschreibungen satz 6'592'968.30 650'400.00 6'187'066.30 609'700.00 3'087'804.00 309'000.00 1.1141.02 Tiefbauten Strassenwesen Strassenanlagen Weganteil Neumatt Gestaltung Platz Oberdorf Dorfplatz Gde.-Zentrum Verkehrsberuhigungsm. Brücke Mühlegasse 1.1141.03 Tiefbauten Sportplätze Sportanlage Bündten 1.1141.04 Tiefbauten Spielplatz Spielplatz Bündten 1.1141.05 Tiefbauten Friedhof Friedhof Erweiterung 1.1141.06 Tiefbauten Gewässerverb. Bach-/Uferverbauungen 2'510'003.00 2'358'600.00 1.00 1.00 93'000.00 1.00 58'400.00 174'600.00 174'600.00 65'700.00 65'700.00 337'500.00 337'500.00 1.00 1.00 251'100.00 235'900.00 Hochbauten 1.1143.02 Hochbauten Schulliegens. Schulhaus/alte Turnhalle Mehrzweckhalle Bündten 1.1143.03 Hochbauten Kindergartenlg. Kindergarten Steinen Kindergarten Lasmatt 1.1143.04 Hochbauten Schiessanlage Schiessanlage Hefleten 1.1143.05 Hochbauten Schwimmbad Schwimmbad 1.1143.06 Hochbauten Zivilschutzanl. Zivilschutzanlage 1.1143.07 Hochbauten Werkhof Werkhof Streusalzsilo 2'838'003.00 884'300.00 261'900.00 622'400.00 2.00 1.00 1.00 28'800.00 28'800.00 143'800.00 143'800.00 1.00 1.00 366'300.00 315'900.00 50'400.00 284'000.00 88'500.00 26'200.00 62'300.00 10.00 9'300.00 5'900.00 17'500.00 17'500.00 6'600.00 6'600.00 33'800.00 33'800.00 10.00 10.00 10.00 10.00 2'900.00 2'900.00 14'400.00 14'400.00 10.00 36'700.00 31'600.00 5'100.00 10.00 10.00 Buchwert nach ordentl. Abschr. 5'942'568.30 5'577'366.30 2'778'804.00 Aktivierungen 342'296.15 342'296.15 273'682.55 2'258'903.00 2'122'700.00 1.00 1.00 83'700.00 1.00 52'500.00 157'100.00 157'100.00 59'100.00 59'100.00 303'700.00 303'700.00 1.00 1.00 273'682.55 273'682.55 2'554'003.00 795'800.00 235'700.00 560'100.00 2.00 1.00 1.00 25'900.00 25'900.00 129'400.00 129'400.00 1.00 1.00 329'600.00 284'300.00 45'300.00 36'371.00 Passivierte Einnahmen 98'052.30 98'052.30 Zusätzliche Abschreibungen 401'299.00 401'299.00 130'000.00 Buchwert 31.12. 5'785'513.15 5'420'311.15 2'922'486.55 60'000.00 60'000.00 2'472'585.55 2'336'382.55 1.00 1.00 83'700.00 1.00 52'500.00 137'100.00 137'100.00 39'100.00 39'100.00 273'700.00 273'700.00 1.00 1.00 20'000.00 20'000.00 20'000.00 20'000.00 30'000.00 30'000.00 230'000.00 180'000.00 120'000.00 60'000.00 36'371.00 20'000.00 20'000.00 30'000.00 20'000.00 10'000.00 2'360'374.00 615'800.00 115'700.00 500'100.00 36'373.00 36'372.00 1.00 25'900.00 25'900.00 109'400.00 109'400.00 1.00 1.00 299'600.00 264'300.00 35'300.00 Seite 50 Einwohnergemeinde Zunzgen Abschreibungstabelle 2013 Konto Bezeichnung 1.1143.08 Hochbauten Gde. Zentrum Gemeindezentrum Mobilien, Masch. u. Fahrz. 1.1146.02 Mob./Masch./FZ Verwaltung EDV/Mobiliar Verwaltung 1.1146.03 Mob./Masch./FZ Werkhof Dumper Traktor Schanzlin Lindner Minikipper Schmitz Mobiliar Sammelstelle 1.1146.04 Mob./Masch./FZ Schule EDV/Mobiliar Schule 1.1146.05 Mob./Masch./FZ Schwimmb. Messanlage Schwimmbad 1.1146.06 Mob./Masch./FZ Feuerw. Fahrzeug Feuerwehr 1.1146.08 Mob./Masch./FZ RFS Telematiksysteme übrige Sachgüter 1.1149.01 übrige Sachgüter Raumpl. Konzept Tempo 30 Quartierplan Hauptstr. 82 1.116x 1.1162.01 1.1163.02 1.1165.01 1.1166.01 Investitionsbeiträge Beiträge Gemeinden Beitrag Feuerwehrfahrz. Beitrag APH Mülimatt Beiträge private Haushalte Buchwert Ordentliche Abschr.1.1. Abschreibungen satz 1'414'800.00 141'500.00 10.00 1'414'800.00 141'500.00 253'158.30 1.00 1.00 90'903.00 1.00 50'400.00 1.00 14'400.00 26'100.00 1.00 48'600.00 48'600.00 1.00 1.00 15'600.00 15'600.00 98'053.30 98'053.30 15'800.00 8'101.00 8'101.00 1.00 8'100.00 900.00 900.00 405'902.00 1.00 5'400.00 400'500.00 1.00 40'700.00 0.00 600.00 40'100.00 9'300.00 10.00 5'100.00 1'500.00 2'700.00 4'900.00 4'900.00 10.00 1'600.00 1'600.00 10.00 10.00 900.00 10.00 10.00 10.00 10.00 Buchwert nach ordentl. Abschr. 1'273'300.00 1'273'300.00 Aktivierungen 237'358.30 1.00 1.00 81'603.00 1.00 45'300.00 1.00 12'900.00 23'400.00 1.00 43'700.00 43'700.00 1.00 1.00 14'000.00 14'000.00 98'053.30 98'053.30 7'201.00 7'201.00 1.00 7'200.00 365'202.00 1.00 4'800.00 360'400.00 1.00 Passivierte Einnahmen Zusätzliche Abschreibungen Buchwert 31.12. 1'273'300.00 1'273'300.00 98'052.30 41'299.00 98'007.00 1.00 1.00 40'304.00 1.00 30'300.00 1.00 1.00 10'000.00 1.00 43'700.00 43'700.00 1.00 1.00 14'000.00 14'000.00 1.00 1.00 41'299.00 15'000.00 12'899.00 13'400.00 98'052.30 98'052.30 32'242.60 32'242.60 32'242.60 39'443.60 39'443.60 1.00 39'442.60 365'202.00 1.00 4'800.00 360'400.00 1.00 Seite 51 Einwohnergemeinde Zunzgen Abschreibungstabelle 2013 Konto Bezeichnung 1.13(-135x)VV SF Wasser 1.1341.01 Tiefbauten 1.1343.01 Hochbauten 1.1346.01 Mobilien, Masch. u. Fahrz. 1.1349.01 übrige Sachgüter 1.1371.00 Planwerke 1.14(-145x)VV SF Abwasser 1.1441.01 Tiefbauten 1.1449.01 übrige Sachgüter Buchwert Ordentliche Abschr.1.1. Abschreibungen satz 196'902.00 15'867.45 93'900.00 7'556.10 8.00 1.00 64'400.00 5'200.00 8.00 1.00 38'600.00 3'111.35 8.00 Buchwert nach ordentl. Abschr. 181'034.55 86'343.90 1.00 59'200.00 1.00 35'488.65 Aktivierungen 54'311.35 Passivierte Einnahmen 55'043.90 55'043.90 30'000.00 24'311.35 2.00 1.00 1.00 2.00 1.00 1.00 51'706.60 51'706.60 51'706.60 51'706.60 Zusätzliche Abschreibungen Buchwert 31.12. 180'302.00 31'300.00 30'001.00 59'200.00 1.00 59'800.00 2.00 1.00 1.00 1.102 Anlage Finanzvermögen 4'115'303.00 4'115'303.00 94'170.25 4'209'473.25 1.1023 1.1023.01 1.1023.01 1.1023.01 1.1023.01 Liegenschaften MFH Rosenweg 5 EFH Hardstrasse 21 MFH Hauptstrasse 82 Schulgasse 6, 6a und 8 Gemeindezentrum Alte Landstrasse 5 (Wohnungen) Grundstück Neumattacker Hauptstrasse 78 & 78a Baurechtsparzelle Lasmatt 4'115'303.00 559'000.00 1.00 1.00 1.00 4'115'303.00 559'000.00 1.00 1.00 1.00 32'400.00 4'147'703.00 559'000.00 1.00 1.00 1.00 1'667'500.00 1'132'400.00 756'400.00 0.00 1'667'500.00 1'132'400.00 756'400.00 0.00 1.1023.01 1.1023.01 1.1023.01 1.1023.01 Übrige Anlagen 1.1029 1.1029.01 Photovoltaikanlage Büchel 32'400.00 61'770.25 61'770.25 1'667'500.00 1'132'400.00 788'800.00 0.00 61'770.25 61'770.25 Seite 52 Einwohnergemeinde Zunzgen Verzeichnis zur Investitionsrechnung Konto Objekt Sondervorlagen (SV) / Voranschlag (VA) / Gemeinderatsbeschluss (GRB) Kumulierte Kumulierte Datum Beschlossene Ausgabe bis Ausgaben Ausgaben bis Beschluss Art Ausgabe 2013 01.01.2013 31.12.2013 Beschlossene Ausgaben Kumulierte Ausgaben 2012 Ausgaben 2013 Kumulierte Ausgaben 2013 Stand per 31.12.2013 2 Bildung 1.240.503.01 Erweiterung Kindergarten Steinenweg 6 1.620.501.04 1.620.501.07 1.620.501.10 Verkehr Sanierung Bruggacker-/Inselweg Strassenbau Industriestrasse Kauf Strassenareal Bruggackerweg 7 Umwelt und Raumplanung 1.700.503.01 Pumpwerk Büchel Dachsanierung 3. Etappe Untersuchung 1.700.581.03 Grundwasserschutzzone 1.710.501.03 Kanalisation Schulgasse 1.710.501.07 Kanalisation Industriestrasse 1.790.501.01 Quartierplan Hauptstrasse 82 9 Finanzen und Steuern 1.942.503.03 Sanierung / Neubau Hauptstrasse 78 1.942.503.04 Photovoltaikanlage PW Büchel SchlussSaldo +/- abrechnung 2'123'200.00 78'533.65 542'484.35 621'018.00 1'502'182.00 26.06.2013 SV 21.06.2012 SV 21.03.2013 SV 08.11.2010 GRB 530'000.00 530'000.00 0.00 0.00 36'371.00 36'371.00 36'371.00 36'371.00 493'629.00 493'629.00 875'200.00 360'000.00 510'000.00 5'200.00 18'542.15 18'542.15 0.00 0.00 273'682.55 265'563.05 2'919.50 5'200.00 292'224.70 284'105.20 2'919.50 5'200.00 582'975.30 75'894.80 507'080.50 0.00 8'151.50 0.00 138'260.55 30'000.00 146'412.05 30'000.00 316'587.95 0.00 05.12.2012 SV 463'000.00 30'000.00 21.03.2013 17.09.2013 21.03.2013 05.12.2012 SV SV SV SV 35'000.00 60'000.00 290'000.00 48'000.00 0.00 0.00 0.00 8'151.50 24'311.35 51'363.90 342.70 32'242.60 24'311.35 51'363.90 342.70 40'394.10 10'688.65 8'636.10 289'657.30 7'605.90 SV SV 255'000.00 195'000.00 60'000.00 51'840.00 51'840.00 0.00 94'170.25 32'400.00 61'770.25 146'010.25 84'240.00 61'770.25 108'989.75 110'760.00 -1'770.25 14.06.2011 05.12.2012 30.01.14 05.12.13 26.02.14 05.12.13 Seite 53 Einwohnergemeinde Zunzgen Verzeichnis der Anlagen des Finanzvermögens Objekt/Adresse Konto Bezeichnung 102 Anlagen des Finanzvermögens 1020 1.020.02 Festverzinsliche Wertpapiere Raiffeisenbank Mitgliedersparkonto Sparkonto 1021 1.021.01 1.021.02 1.021.03 1.021.04 Aktien und Anteilscheine Genossenschaft Kunsteisbahn Sissach Autogesellschaft Sissach-Eptingen ESG Genossenschaftskapital Raiffeisenbank 10 Anteilscheine à CHF 50.-45 Aktien à CHF 500.-1 Anteilschein à CHF 5'000.-1 Anteilschein à CHF 200.-- 1022 Darlehen keine vorhanden 1023 1.023.01 1.023.01 1.023.01 1.023.01 1.023.01 1.023.01 1.023.01 1.023.01 Liegenschaften (Boden u. Gebäude) Wohnblock Wohnhaus Mehrfamilienhaus Wohn- und Geschäftsgebäude Alterswohnungen mit Einstellhalle Grundstück Liegenschaft Baurechtsparzelle (Stammparzelle*) Rosenweg 5 Hardstrasse 21 Hauptstrasse 82 Schulgasse 6, 6a Alte Landstrasse 5 Bauland Neumattacker Hauptstrasse 78 Lasmatt Katasterwert/ Fläche in Brandvers.wert/ Parzelle m2 Aktien-Nennwert Buchwert 1.1. 3'041'100.00 1393 1139 1082 1132 1069 1525 1079 1254 882 126 813 1'093 1'828 5'987 1'131 2'564 Veränderung Buchwert 31.12. 4'143'965.85 -4'998.45 4'138'967.40 462.85 462.85 1.55 1.55 464.40 464.40 28'200.00 500.00 22'500.00 5'000.00 200.00 28'200.00 500.00 22'500.00 5'000.00 200.00 -5'000.00 0.00 0.00 -5'000.00 0.00 23'200.00 500.00 22'500.00 0.00 200.00 3'012'900.00 450'300.00 47'400.00 122'300.00 548'900.00 1'646'500.00 197'500.00 4'115'303.00 559'000.00 1.00 1.00 1.00 1'667'500.00 1'132'400.00 756'400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4'115'303.00 559'000.00 1.00 1.00 1.00 1'667'500.00 1'132'400.00 756'400.00 0.00 * BR-Parzellen 1255, 1257, 1258 und 2094 Seite 54 Einwohnergemeinde Zunzgen Verzeichnis der Anlagen des Verwaltungsvermögens Objekt/Adresse Parzelle Katasterwert/ Fläche in Brandvers.wert/ m2 Aktien-Nennwert Buchwert 1.1. Veränderung Buchwert 31.12. Konto Bezeichnung 11 Verwaltungsvermögen allgemein 6'592'968.30 -807'455.15 5'785'513.15 1141 1.1141.02 1.1141.02 1.1141.02 1.1141.02 1.1141.02 1.1141.02 1.1141.03 1.1141.04 1.1141.05 1.1141.06 Tiefbauten div. Standorte Neumatt Oberdorf Alte Landstrasse div. Standorte Mühlegasse Bündten Spielplatz Bündten Erweiterung Friedhof div. Standorte Strassenanlagen Weganteil Platz Dorfplatz Verkehrsberuhigungsmassnahmen Brücke Sportanlagen Steinenweg/Dammstrasse Friedhof Steinenweg Bach-/Uferverbauungen 3'087'804.00 2'358'600.00 1.00 1.00 93'000.00 1.00 58'400.00 174'600.00 65'700.00 337'500.00 1.00 -165'317.45 -22'217.45 0.00 0.00 -9'300.00 0.00 -5'900.00 -37'500.00 -26'600.00 -63'800.00 0.00 2'922'486.55 2'336'382.55 1.00 1.00 83'700.00 1.00 52'500.00 137'100.00 39'100.00 273'700.00 1.00 1143 1.1143.02 1.1143.03 1.1143.02 1.1143.07 1.1143.06 1.1143.08 1.1143.03 1.1143.04 1.1143.07 1.1143.05 Hochbauten Steinenweg 9 - 13 Steinenweg Bündtenweg 2 Dammstrasse 12 Dammstrasse 12 Alte Landstrasse 5 Lasmatt Hefleten Streusalzsilo Hauptstrasse Schulhaus/Turnhalle Kindergarten Mehrzweckhalle Werkhof/Salzsilo Zivilschutzanlage Verwaltungsgebäude Kindergarten Schiessanlage Werkhof Schwimmbad 2'838'003.00 261'900.00 1.00 622'400.00 315'900.00 1.00 1'414'800.00 1.00 28'800.00 50'400.00 143'800.00 -477'629.00 -146'200.00 36'371.00 -122'300.00 -51'600.00 0.00 -141'500.00 0.00 -2'900.00 -15'100.00 -34'400.00 2'360'374.00 115'700.00 36'372.00 500'100.00 264'300.00 1.00 1'273'300.00 1.00 25'900.00 35'300.00 109'400.00 1146 1.1146.02 1.1146.03 1.1146.03 1.1146.03 1.1146.03 Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Verwaltung Strassenwesen/Werkhof Strassenwesen/Werkhof Strassenwesen/Werkhof Strassenwesen/Werkhof EDV/Mobilar Dumper Traktor Schanzlin Lindner 253'158.30 1.00 1.00 50'400.00 1.00 14'400.00 -155'151.30 0.00 0.00 -20'100.00 0.00 -14'399.00 98'007.00 1.00 1.00 30'300.00 1.00 1.00 - 1182 1182 1182 1182 1182 1069 1264 2045 1182 1780 41'280 5'570'100.00 1'828 1'317 32'338 6 6'821 1'549'100.00 192'800.00 174'800.00 32'000.00 - Seite 55 Einwohnergemeinde Zunzgen Verzeichnis der Anlagen des Verwaltungsvermögens Konto 1.1146.03 1.1146.03 1.1146.04 1.1146.05 1.1146.06 1.1146.08 Bezeichnung Umweltschutz Strassenwesen/Werkhof Bildung/Schule Schwimmbad Feuerwehr RFS 1149 Übrige Sachgüter 1.1149.01 übrige Sachgüter Raumplanung 1.1149.01 übrige Sachgüter Raumplanung 1.116 1.1162.01 1.1163.02 1.1165.01 1.1166.01 Investitionsbeiträge Kunsteisbahn Sissach Feuerwehrfahrzeug Stützpunkt APH Mülimatt Beiträge private Haushalte 13 1.1341.01 1.1343.01 1.1346.01 1.1349.01 1.1371.00 Verwaltungsvermögen Wasser Tiefbauten Hochbauten Mobilien, Maschinen u. Fahrzeug übrige Sachgüter Planwerke 14 Verwaltungsvermögen Abwasser 1.1441.01 Tiefbauten 1.1449.01 übrige Sachgüter Objekt/Adresse Mobilar Sammelstelle Minikipper Schmitz EDV/Mobilar Messanlage Kommandofahrzeug Telematikanlage Konzept Tempo 30 Quartierplan Hauptstrasse 82 Parzelle Katasterwert/ Fläche in Brandvers.wert/ m2 Aktien-Nennwert Buchwert 1.1. 1.00 26'100.00 48'600.00 1.00 15'600.00 98'053.30 - - - - Veränderung Buchwert 31.12. 0.00 1.00 -16'100.00 10'000.00 -4'900.00 43'700.00 0.00 1.00 -1'600.00 14'000.00 -98'052.30 1.00 8'101.00 1.00 8'100.00 31'342.60 0.00 31'342.60 39'443.60 1.00 39'442.60 405'902.00 1.00 5'400.00 400'500.00 1.00 -40'700.00 0.00 -600.00 -40'100.00 0.00 365'202.00 1.00 4'800.00 360'400.00 1.00 196'902.00 93'900.00 1.00 64'400.00 1.00 38'600.00 -16'600.00 -62'600.00 30'000.00 -5'200.00 0.00 21'200.00 180'302.00 31'300.00 30'001.00 59'200.00 1.00 59'800.00 2.00 1.00 1.00 0.00 0.00 0.00 2.00 1.00 1.00 Seite 56 Einwohnergemeinde Zunzgen Verzeichnis der mittel- und langfristigen Schulden Nr. Beginn Zinskosten Fälligkeit Zinssatz Rechnungsjahr Buchwert Amortisation / 1.1. Aufnahme Buchwert 31.12. Konto Bezeichnung/Gläubiger 202 Mittel- und langfristige Schulden 42'740.00 4'270'000.00 0.00 4'270'000.00 2021 2021.01 Darlehen Darlehen Bürgergemeinde 1.00% 42'740.00 700.00 4'270'000.00 70'000.00 0.00 0.00 4'270'000.00 70'000.00 2021.03 2021.03 2021.03 2021.03 Festzinsdarlehen Postfinance Festzinsdarlehen Postfinance Festzinsdarlehen Postfinance Festzinsdarlehen Postfinance 0.51% 1.82% 0.53% 0.98% 5'100.00 21'840.00 5'300.00 9'800.00 1'000'000.00 1'200'000.00 1'000'000.00 1'000'000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1'000'000.00 1'200'000.00 1'000'000.00 1'000'000.00 PF.002170 PF.001842 PF.002362 PF.002363 29.03.12 01.06.11 30.08.12 30.08.12 30.03.15 01.06.16 30.08.17 31.08.20 Seite 57 Einwohnergemeinde Zunzgen Verzeichnis der Rückstellungen / Wertberichtigungen Konto Bezeichnung/Gläubiger 204 Rückstellungen / Wertberichtigungen 2040.01 2044.01 2045.01 2045.10 Rückstellung Pensionskasse Wertberichtigung Steuerguthaben Wertberichtigung übrige Guthaben Wertberichtigung Anlagen Was Pensionskasse Steuerguthaben übrige Guthaben Aktien AGSE Buchwert 1.1. Bildung / Auflösung Buchwert 31.12. 569'250.00 0.00 569'250.00 500'000.00 47'000.00 11'000.00 11'250.00 0.00 0.00 0.00 0.00 500'000.00 47'000.00 11'000.00 11'250.00 Seite 58 Einwohnergemeinde Zunzgen Verzeichnis der Eventualverpflichtungen und -guthaben Gemäss § 28 Abs. 2 lit. L der Gemeindefinanzverordnung und § 164 Gemeindegesetz (GemG) umfasst die Jahresrechnung das Verzeichnis der Eventualverbindlichkeiten und ‑guthaben. 1. Verpflichtung der Einwohnergemeinde Zunzgen zur Ausfinanzierung der Unterdeckung der Basellandschaftlichen Pensionskasse CHF 2'807'400. Die Einwohnergemeinde Zunzgen ist mit ihrem Personal bei der Basellandschaftlichen Pensionskasse (BLPK) angeschlossen. Diese weist seit Jahren eine substantielle Unterdeckung ihrer Vorsorgeverpflichtungen aus, welche aufgrund geänderter gesetzlicher Vorschriften per 1. Januar 2015 ausfinanziert werden muss. Die gesamte Deckungslücke ist gemäss Weisung des Kantons im Anhang zur Gemeinderechnung unter den Eventualverbindlichkeiten auszuweisen. Zum Zeitpunkt des Verfassens dieses Verzeichnisses stand die Volksabstimmung vom 18. Mai 2014 über die Änderung des Gesetzes vom 20. Februar 2014 über die berufliche Vorsorge durch die Basellandschaftliche Pensionskasse (Pensionskassengesetz) noch aus. Zum heutigen Zeitpunkt zeichnet es sich jedoch ab, dass der vom Landrat modifizierte und beschlossene Gegenvorschlag vom Stimmvolk angenommen wird. Bei einer Annahme dieser Abstimmung würde für die Gemeinde Zunzgen per 1. Januar 2015 nur noch der Betrag von CHF 418'000.- zur Ausfinanzierung der Deckungslücke für das Verwaltungspersonal fällig. Die Einwohnergemeinde Zunzgen hat bis heute eine Rückstellung für die Ausfinanzierung der Deckungslücke im Umfang von CHF 500'000 bilanziert. Gemäss Schreiben der BLPK vom 28. März 2014 betragen die für die Einwohnergemeinde Zunzgen relevanten Grössen per 31.12.2013: Seite 59 Einwohnergemeinde Zunzgen Verzeichnis der privatrechtlichen Zweckbindungen Konto Bezeichnung 203 Privatrechtliche Zweckbindungen Art der Verwendung Zinssatz Stand per 1.1. Zunahme Abnahme Stand per 31.12 Keine vorhanden Seite 60 Einwohnergemeinde Zunzgen Verzeichnis der Vorfinanzierungen Konto Bezeichnung 282 Vorfinanzierungen Buchwert 1.1. Zunahme Abnahme Buchwert 31.12. Keine vorhanden Seite 61 Einwohnergemeinde Zunzgen Verwendung des Ertragsüberschusses Antrag des Gemeinderates Ertragsüberschuss vor Gewinnverwendung CHF 519'887.91 Zusätzliche Abschreibung Gemeindestrassen Zusätzliche Abschreibung Sportanlage Zusätzliche Abschreibung Spielplatz Zusätzliche Abschreibung Friedhofanlage Zusätzliche Abschreibung Schulliegenschaften Zusätzliche Abschreibung Gartenbad Zusätzliche Abschreibung Werkhofgebäude Zusätzliche Abschreibung Maschinenpark CHF CHF CHF CHF CHF CHF CHF CHF -60'000.00 -20'000.00 -20'000.00 -30'000.00 -180'000.00 -20'000.00 -30'000.00 -41'299.00 Ertragsüberschuss nach Gewinnverwendung CHF 118'588.91 Der Gemeinderat beantragt der Gemeindeversammlung, die Jahresrechnung 2013 zu genehmigen und den Ertragsüberschuss nach Gewinnverwendung ins Eigenkapital zu übertragen. Zunzgen, 12. Mai 2014 GEMEINDERAT ZUNZGEN Michael Kunz Gemeindepräsident Hansruedi Wüthrich Finanzchef Cristiano Santoro Gemeindeverwalter Seite 62 Bericht der beigezogenen externen Revisionsstelle an die Gemeindeversammlung der Einwohnergemeinde Zunzgen Zunzgen Bericht der externen Revisionsstelle zur Jahresrechnung 2013 Als von der Rechnungsprüfungskommission beigezogene externe Revisionsstelle im Sinne von § 100 des Gemeindegesetzes haben wir die beiliegende Jahresrechnung der Einwohnergemeinde Zunzgen, bestehend aus Bestandesrechnung, Laufender Rechnung und Investitionsrechnung für das am 31. Dezember 2013 abgeschlossene Rechnungsjahr 2013 geprüft. Verantwortung des Gemeinderates Der Gemeinderat ist für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften gemäss Gemeindegesetz und Gemeinderechnungsverordnung verantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet die Ausgestaltung, Implementierung und Aufrechterhaltung eines internen Kontrollsystems mit Bezug auf die Aufstellung einer Jahresrechnung, die frei von wesentlichen falschen Angaben als Folge von Verstössen oder Irrtümern ist. Darüber hinaus ist der Gemeinderat für die Auswahl und die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden sowie die Vornahme angemessener Schätzungen verantwortlich. Verantwortung der externen Revisionsstelle Unsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Jahresrechnung abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften gemäss § 98ff Gemeindegesetz, § 55ff Gemeinderechnungsverordnung, dem Finanzhandbuch für die Baselbieter Einwohnergemeinden und den Schweizer Prüfungsstandards vorgenommen. Nach diesen Standards haben wir die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Jahresrechnung frei von wesentlichen falschen Angaben ist. schliesst eine Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Jahresrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Bei der Beurteilung dieser Risiken berücksichtigt der Prüfer das interne Kontrollsystem, soweit es für die Aufstellung der Jahresrechnung von Bedeutung ist, um die den Umständen entsprechenden Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil über die Existenz und Wirksamkeit des internen Kontrollsystems abzugeben. Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden, die Plausibilität der vorgenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung der Jahresrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden. Prüfungsurteil Nach unserer Beurteilung entspricht die Jahresrechnung für das am 31. Dezember 2013 abgeschlossene Rechnungsjahr den gesetzlichen Vorschriften. Berichtserstattung aufgrund weiterer gesetzlicher und anderer rechtlicher Vorschriften Wir bestätigen, dass wir die Anforderungen an die Zulassung und die Unabhängigkeit gemäss den gesetzlichen Vorschriften erfüllen und keine mit unserer Unabhängigkeit nicht vereinbare Sachverhalte vorliegen. Wir empfehlen, die vorliegende Jahresrechnung zu genehmigen. PricewaterhouseCoopers AG Markus Kronenberg Revisionsexperte Leitender Revisor René Barmet Luzern, 12. Mai 2014 Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen für die in der Jahresrechnung enthaltenen Wertansätze und sonstigen Angaben. Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Dies PricewaterhouseCoopers AG, Werftestrasse 3, Postfach, 6002 Luzern Telefon: +41 58 792 62 00, Telefax: +41 58 792 62 10, www.pwc.ch PricewaterhouseCoopers AG ist Mitglied eines globalen Netzwerks von rechtlich selbständigen und voneinander unabhängigen Gesellschaften. Einwohnergemeinde Zunzgen Genehmigung durch die Gemeindeversammlung Die vorliegende Jahresrechnung 2013 wurde an der Gemeindeversammlung vom 25. Juni 2014 genehmigt. Zunzgen, 26. Juni 2014 GEMEINDERAT ZUNZGEN Michael Kunz Gemeindepräsident Hansruedi Wüthrich Finanzchef Cristiano Santoro Gemeindeverwalter Seite 64