PEJABAT SETIAUSAHA KEWANGAN NEGERI TelefonAm: 082
Transcription
PEJABAT SETIAUSAHA KEWANGAN NEGERI TelefonAm: 082
PEJABAT SETIAUSAHA KEWANGAN NEGERI TINGKAT14,17& 18 WISMA BAPA MALAYSIA PETRAJAYA 93502 KUCHING SARAWAK. TelefonAm: 082-441957 Fax:082-442355 082-313245 Ruj. Ruj. Tuan: Kami: SFS/00021/SFS- Circulars(o.3) Tarikh::^SJulai 2011 Kepada: Sila liliat agihan YBhg. Datuk/Datu/Tuan/Puan, SURAT PEKELILING SETIAUSAHA KEWANGAN NEGERI SARAWAK NO. 3/2011 PENGEMUKAAN ANGGARAN BELANJAWAN TAHUN 2012 BADANBADAN BERKANUN DAN ANAK SYARIKAT TUJUAN Surat Pekeliling ini bertujuan untuk memberi panduan mengenai penyediaan draf anggaran belanjawan tahun 2012 oleh semua Badan-Badan Berkanun Negeri termasuk draf anggaran belanjawan Anak Syarikat masing-masing untuk pengemukaan kepada Majlis Mesyuarat Kerajaan Negeri (MMKN). LATARBELAKANG 1. Seksyen 3A dan 3D Statutory Bodies (Financial and Accounting Procedure) Ordinance 1995 menghendaki semua Badan-Badan Berkanun Negeri menyediakan dan mengemukakan draf anggaran belanjawan tahunan termasuk draf anggaran belanjawan bagi setiap anak syarikat masing-masing kepada MMKN untuk mendapat kelulusan. 2. Sebelum dikemukakan kepada MMKN, draf anggaran belanjawan tersebut hendaklah dimajukan kepada Pejabat Setiausaha Kewangan Negeri Sarawak terlebih dahulu untuk diteliti. 3 Memandangkan setiap Badan-Badan Berkanun menyediakan anggaran belanjawan masing-masing dengan cara / kaedah tersendiri dan format yang berlainan, maka Pejabat Setiausaha Kewangan Negeri Sarawak menghendaki draf anggaran belanjawan yang dimajukan kepada Pejabat ini diterjemah ke dalam format seragam yang ditetapkan. 4. Sesuai dengan kehendak Seksyen 3D Ordinan yang sama di atas, anak syarikat bermaksud dimana Badan Berkanun berkenaan memegang secara terkumpul dan langsung lebih dari 50% saham atau merupakan pemegang saham tunggal yang terbesar dalam syarikat tersebut. FORMAT ANGGARAN BELANJAWAN TAHUN 2012 1. Bagi memastikan draf anggaran belanjawan tahun 2012 yang dimajukan kepada Pejabat ini diterjemahkan secara seragam, ianya hendaklah disediakan mengguna kertas bersaiz A4 dan mengikut format seperti berikut: i. ii. iii. iv. V. vi. vii. Lampiran Lampiran Lampiran Lampiran Lampiran Lampiran Lampiran 1: 2: 3: 4: 5: 6a & 6b: 7: Ringkasan Belanjawan Belanjawan Operasi Penyata Untung Rugi Lembaran Imbangan Penyata Aliran Wang Tunai Belanjawan Perbelanjaan Modal Belanjawan Perbelanjaan Pembangunan 2. Penyediaan dan penyerahan draf anggaran belanjawan mengikut format di atas adalah selaras dengan Seksyen 3A (2) Ordinan tersebut di atas dan yang minima diperlukan. Oleh itu, butiran atau penerangan tambahan boleh dikemukakan bersamajika perlu. PERUNTUKAN KERAJAAN NEGERI DAN P E R S E K U T U A N Draf anggaran belanjawan tahun 2012 seharusnya menunjukkan perancangan kewangan yang sewajarnya. Oleh yang demikian, selain daripada perancangan kewangan yang menggunakan dana dalaman, peruntukan yang akan diterima daripada Kerajaan Negeri, Kerajaan Persekutuan dan sumber-sumber luar lain hendaklah diambilkira dalam belanjawan tahun 2012. Bagi tujuan ini, peruntukan yang diluluskan atau jika belum diluluskan peruntukan yang diperakui untuk kelulusan haruslah digunakan. BELANJAWAN OPERASI DAN MODAL Semua Badan-Badan Berkanun Negeri diingatkan supaya mengamalkan pengurusan perbelanjaan secara berhemah untuk mengelakan pembaziran. Sehubungan itu, perbelanjaan operasi / mengurus bagi tahun 2012 hendaklah berpandukan kepada perbelanjaan sebenar tahun 2010 dan belanjawan 2011 yang diluluskan kecuali emolumen. Bagi perbelanjaan modal, ia hendaklah berdasar kepada keperluan dan apabila keadaan memerlukan, dan bukan berdasarkan kepada kehendak. TARIKH AKHIR PENGEMUKAAN KEPADA KEWANGAN NEGERI SARAWAK PEJABAT SETIAUSAHA Draf anggaran belanjawan tahun 2012 hendaklah dikemukakan kepada Pejabat Setiausaha Kewangan Negeri Sarawak dalam tiga (3) salinan melalui Pejabat Setiausaha Kerajaan Negeri Sarawak / Kementerian masing-masing tidak lewat daripada 19 September 2011 (sila lihat jadual penyediaan anggaran belanjawan tahun 2012 di Lampiran A untuk rujukan). Draf anggaran belanjawan tersebut hendaklah terlebih dahulu diperakui oleh Ahli Lembaga Pengarah masing-masing sebelum dikemukakan ke Pejabat ini. PERTANYAAN Untuk pertanyaan atau keterangan lanjut, sila hubungi Pn. Icha Stephen dari Pejabat ini di nombor telefon 082-312018 (email: [email protected]) Sekian, terima kasih. BERSATU BERUSAHA BERBAKTI AN HONOUR TO SERVE' "Tang (Benar, (DATO SRI AHMAD TARMIZI HAJI SULAIMAN) Setiausaha Kewangan Negeri Sarawak LAMPIRAN A JADUAL PENYEDIAAN BELANJAWAN 2012 UNTUK BADAN BERKANUN DAN ANAK SYARIKAT TARIKH Ya Penghantaran Belanjawan Negeri / Persekutuan Tidak Pemeriksaan Belanjawan Negeri / Persekutuan Membuat Kompilasi Belanjawan Julai/Ogos2011 Memasukkan peruntukan yang diluluskan I diperakui oleh Kerajaan Negeri / Persekutuan. Kelulusan Lembaga Pengarah Ogos/Sept 2011 Penghantaran Belanjawan Agensi Kepada Pejabat SKN* Semakan ke atas Belanjawan Agensi oleh Pejabat SKN* Penyediaan Kertas IVIMKN Oleh Kementerian Kementerian Mengemukakan Belanjawan kepada MMKN 19 Sept 2011 SeptyOkt2011 Sept/Okt2011 Pejabat SKN* akan meneliti ketepatan data berdasarkan format yang ditetapkan. Selepas itu, Pejabat SKN* akan menasihat Agensi untuk bertiubung dengan Kementerian untuk penyediaan kertas MMKN. Kelulusan MMKN * SKN - Setiausaha Kewangan Negeri Sarawak Sept/Okt/Nov 2011 Okt/Nov/Dis2011 Lampiran 1 S T A T U T O R Y B O D Y / S U B S I D I A R Y COMPANY NAME (If S u b - C o , state " A subsidiary c o m p a n y o f . . (Statutory Body N a m e ) . . " ) 2012 B U D G E T SUMMARY T h e 2 0 1 2 B u d g e t S u m m a r y s h o u l d at least consist of t h e f o l l o w i n g s : A BACKGROUND Brief w r i t e - u p on c o r p o r a t e information s u c h as: B 1 Information o n f o r m a t i o n / e s t a b l i s h m e n t . 2 Objectives a n d core b u s i n e s s . 3 Information o n subsidiary c o m p a n i e s o w n e d by t h e A g e n c y . BUDGET FRAMEWORK Brief w r i t e - u p o n t h e basis o n w h i c h t h e b u d g e t is p r e p a r e d s u c h a s : C 1 B u d g e t t e c h n i q u e s u s e d s u c h as z e r o base, activity b a s e and etc. 2 Main activities / b u s i n e s s . 3 Financial plan; i.e. s o u r c e s of f u n d f o r e a c h c a t e g o r y of r e v e n u e a n d e x p e n d i t u r e . STRATEGIC THRUST Brief write-up to highlight o n t h e m a i n f o c u s / direction of t h e A g e n c y in t h e b u d g e t year in order to a c h i e v e its objectives. D 2012 B U D G E T P R O P O S A L S W r i t e - u p on t h e overall b u d g e t required for consideration a n d stating clearly t h e a m o u n t for revenue, operating expenditure, capital expenditure and development expenditure. T h e f o l l o w i n g s s h o u l d also be highlighted: i e x p e c t e d physical a c h i e v e m e n t s in the current year. ii output / physical targets and m a i n a s s u m p t i o n s for the b u d g e t year. iii reasons for m a i n increase / d e c r e a s e in e x p e n d i t u r e a n d r e v e n u e i t e m s against current year e x p e c t e d results. iv if o p e r a t i n g on a deficit, indicate t h e financing plan. v loan r e p a y m e n t . vi impact of t h e Budget P r o p o s a l s on Profit & Loss a c c o u n t s , B a l a n c e S h e e t and Cash Flow. > O P E R A T I N G B U D G E T 2012 S T A T U T O R Y B O D Y / S U B S I D I A R Y C O M P A N Y NAME: SUBSIDIARY COMPANY OF: * For expenditure, ttiese stiouid be "6 (4-5)". Note: Revenue and Expenditure items above are based on main revenue and expenditure items as per accounting system. Lampiran 2 Lampiran 3 PROFIT AND LOSS STATEMENTS - BUDGET 2012 STATUTORY BODY / SUBSIDIARY COMPANY NAME: SUBSIDIARY COMPANY OF: Items 1 Operating Revenue Less: Direct Operating Expenditure (Costs of sales/production) Gross Profit / ( L o s s ) Add: Non-Operating Revenue Less: Indirect Expenditure 1 Administration 2 Financial charges / Interest expense 3 Depreciation / Amortisation 4 Others Sub-total Profit / ( L o s s ) Before Taxation Less: Taxation Profit / ( L o s s ) After Taxation Add / Less: Prior Year Adjustment Extra Ordinary Items Profit / ( L o s s ) For The Year Balance as at 1 st January Balance as at 31st December * For expenditure, tills should be "6 (4-5)" Variance (2012 Bud. V s 2011 Exp. Results) 2010 (Actual Results) 2011 (Approved Budget) 2011 (Expected Results) 2012 Budget RM RM RM RM RM 2 3 4 5 6 (5-4)* Amount % 7 (6/4) BALANCE SHEET - BUDGET 2012 STATUTORY BODY / SUBSIDIARY COMPANY NAME: SUBSIDIARY COMPANY OF: Items 1 ASShlS CURRENT ASSETS C U R R E N T LIABILITIES * TOTAL FINANCED NET C U R R EBY: N T A S S E T S / ( LIABILITIES) TOTAL 2012 2010 2011 2011 (Actual (Approved (Expected Results) Budget) Results) RM RM RM RM 2 3 4 5 Budget Lampiran 5 CASH FLOW STATEMENTS - BUDGET 2012 STATUTORY BODY / SUBSIDIARY COMPANY NAME: SUBSIDIARY COMPANY OF: items C a s h Flows From Operating Activities Net profit before taxation Adjustments for: Depreciation Operating surplus / (Loss) before working capital changes Changes in Working Capital Decrease / (increase) in inventories C a s h Used in Operating Activities Taxation Net C a s h Used in Operating Activities C a s h Flows From investing Activities Net C a s h Used in Investing Activities C a s h Flows From Financing Activities Net C a s h (used in) / Generated from Financing Activities Net Increase / (Decrease) in Cash and C a s h Equivalents Cash and Cash Equivalents on 1st January C a s h and C a s h Equivalents on 31st December 2012 2010 (Actual Results) 2011 (Approved Budget) 2011 (Expected Results) RM RM RM RM 2 3 4 5 Budget O ) Lampiran 6 a CAPITAL EXPENDITURE BUDGET 2012 STATUTORY BODY / SUBSIDIARY COIVIPANY NAIVIE: SUBSIDIARY COIVIPANY O F : Items . 2011 (Approved Budget) 2011 (Expected Results) 2012 Budget RM RM RM RM RM 2 3 4 5 6 (4-5) 1 E X P E N D I T U R E ITEMS 1 Vehicles 2 Machinery 3 Office Equipment 4 Electronic Equipment 5 Furniture & Fitting 6 - 7 • - 8 - 9 - 10 - Variance (2012 Bud. V s 2011 Exp. Results) 2010 (Actual Results) Total: Note: Expenditure items above are based on main expenditure items as per accounting system. Amount % 7 (6/4) Lampiran 6 b CAPITAL EXPENDITURE BUDGET 2012 (DETAILS) STATUTORY BODY / SUBSIDIARY COMPANY NAME: SUBSIDIARY COMPANY OF: 2012 Budget Items Unit Price Unit RM/Unit 1 2 Remarks RM Source / Type of Fund 4 5 6 Amount 3 EXPENDITURE ITEIViS 1 Vehicles i. Executive saloon car ii. Lorry 180,000 82,000 - 2 - 1 180,000 State grant To replace existing unit used by CEO (bought in 1997). 5 410,000 Own fund For new development areas. 590,000 Machinery i. Total: Note: Expenditure items above are based on main expenditure items as per accounting system. - ( ) V ) Lampiran 7 DEVELOPMENT EXPENDITURE BUDGET 2012 STATUTORY BODY / SUBSIDIARY COMPANY NAME: SUBSIDIARY COMPANY O F : Approved Projects 2011 Expected Dev. Exp. RM 1 2 S O U R C E S O F FUND F O R 2012 D E V E L O P M E N T E X P E N D I T U R E B U D G E T 2012 Dev. Approved 2012 Allocation Other Fund TOTAL Exp. Budget Own Fund Balance* Agencies State Federal RM 3 RM RM RM RM RM 4 5 6 7 8 D E V E L O P M E N T EXPENDITURE A STATE PROJECTS 1 2 3 4 5 6 Sub-Total B FEDERAL PROJECTS 1 2 3 • • 4 5 6 Sub-Total C OWN PROJECTS 1 2 3 4 5 Sub-Total TOTAL * This refers to fund received form State / Federal Govt or other external sources to finance a project but partly spent / not spent yet; ie project implementation continues In 2012. Thus exclude internal fund allocation. RM 9(4 to 8)