Faaliyet Raporu 2012

Transcription

Yapı Kredi Sigorta Faaliyet Raporu 2012
Yapı Kredi Sigorta A.Ş.
Genel Müdürlük
Yapı Kredi Plaza A Blok
Levent 34330 İstanbul
Tel: 0212 336 06 06
Faks: 0212 336 08 08
Müşteri İletişim Merkezi: 0212 336 09 09
www.yksigorta.com.tr
İletişim Bilgileri
Adres:
BÖLGE MÜDÜRLÜKLERİ
Genel Müdürlük
Yapı Kredi Plaza A Blok Büyükdere Cad.
Levent Beşiktaş 34330 İstanbul, Türkiye
Tel: 0212 336 06 06
Faks: 0212 336 08 08
E-posta: [email protected]
Faaliyet Raporu Hazırlama Esasları ve Yasal Dayanağı
Yapı Kredi Sigorta 2012 Faaliyet Raporu içeriği, 6102 sayılı Türk Ticaret
Kanunu’nun 516’ncı maddesine dayanılarak Gümrük ve Ticaret Bakanlığı
tarafından hazırlanan ve 28 Ağustos 2012 tarihinde 28395 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan “Şirketlerin Yıllık Faaliyet Raporunun Asgari
İçeriğinin Belirlenmesi Hakkında Yönetmelik” ile tanımlanan asgari
içerik şartlarına uygun olarak hazırlanmış olup, yıllık Olağan Genel
Kurul toplantısının 21 Mart 2013 Perşembe günü gerçekleştirilmesinin
kararlaştırılmasını müteakip, 26 Şubat 2013 tarihinde Kamuyu Aydınlatma
Platformu’na bildirilmiştir. Yapı Kredi Sigorta 2012 Faaliyet Raporu,
26 Şubat 2013 tarih ve 70/12 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile onaylanmıştır.
2012 Faaliyet Raporu’muz esasen Türk Ticaret Kanunu hükümlerine
dayanılarak hazırlanmakla beraber, 3.6.2007 tarihli ve 5684 sayılı
Sigortacılık Kanunu’nun 17, 18, 19 ve 20’nci maddeleri ile 28.3.2001 tarihli
ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu’nun
8. maddesine dayanılarak Hazine Müsteşarlığı tarafından hazırlanan ve
07 Ağustos 2007 tarihinde 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin
Yönetmelik ile tanımlanan usul ve esaslar ile diğer sigortacılık mevzuatı
gereği verilmesi gereken bilgileri de karşılamaktadır. Bu bağlamda
sigortacılık usul ve esasları çerçevesinde Yönetim Kurulu kararına ek
olarak 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile
Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik doğrultusunda
Faaliyet Raporu Yönetim Beyanı da düzenlenmiştir.
Türk Ticaret Kanunu’nun 1534’üncü geçici maddesi gereği Yapı Kredi
Sigorta 2012 Yılı Faaliyet Raporu, bağımsız denetime tabi olmamakla
beraber, Hazine Müsteşarlığı tarafından 26606 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali
Bünyelerine İlişkin Yönetmelik hükümleri gereği bağımsız denetime
tabi olup, Bağımsız Denetim Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü bu
çerçevede düzenlenmiştir.
AKDENİZ BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Sinan Mahallesi Recep Peker Caddesi
Antalya 2000 İş Merkezi
No: 22 Kat: 4 07100 Antalya
Tel: 0242 310 3939
Faks: 0242 314 1105
EGE BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Halit Ziya Bulvarı
No: 74 Alsancak 35210 İzmir
Tel: 0232 498 64 64
Faks: 0232 498 64 00
GÜNEY ANADOLU BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Ziya Paşa Bulvarı No: 74
01130 Adana
Tel: 0322 455 57 57
Faks: 0322 453 13 52
İÇ ANADOLU BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Mithatpaşa Caddesi No: 43/E
Kızılay 06420 Ankara
Tel: 0312 458 60 60
Faks: 0312 458 60 00
BURSA BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Atatürk Caddesi No: 25 Kat: 4
16010 Bursa
Tel: 0224 294 59 59
Faks: 0224 280 90 33
MERKEZ BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Yapı Kredi Plaza A Blok Büyükdere Caddesi
Tel: 0212 336 06 06
Faks: 0212 336 84 93
BAKIRKÖY BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
G. Ali Rıza Gürcan Caddesi Metropol Center
No: 31 Kat: 8 Büro No: 33 Merter 34150 İstanbul
Tel: 0212 481 01 03
Faks: 0212 481 05 04
KADIKÖY BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Şemsettin Günaltay Caddesi
No: 213 Erenköy 34738 İstanbul
Tel: 0216 363 36 96
Faks: 0216 363 53 77
dgT Ajans tarafından tasarlanmıştır. www.dgt.com.tr
Yapı Kredi Sigorta 2012 Faaliyet Raporu
İçindekiler
Bölüm I : Sunuş
Yapı Kredi Sigorta A.Ş. Olağan Genel Kurul Gündemi
14
Yönetim Kurulu’ndan...
14
Hesap Dönemine Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Konsolide Olmayan Özet Finansal Bilgiler
15
Tarihçe17
2012 Yılı İçinde Ana Sözleşmede Yapılan Değişiklikler
18
Şirket’in Ortaklık Yapısı ve Sermayesine İlişkin Bilgiler
21
Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı
22
Genel Müdür’ün Mesajı
23
Dünyada Sigortacılık
24
Türkiye’de Sigortacılık
25
Yapı Kredi Sigorta’da 2012 Yılına İlişkin Değerlendirmeler
27
Yapı Kredi Sigorta’daki Gelişmeler
28
Yapı Kredi Sigorta’nın Faaliyetlerine İlişkin Önemli Gelişmeler
30
Türk Ticaret Kanunu’nun 199’uncu Maddesi Kapsamında Hazırlanan Bağlı Şirket Raporu
31
Sanata Destek ve Sosyal Sorumluluk
31
Teknik Sonuçlar
32
Bölüm II : Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları
Yönetim Kurulu
40
Denetçiler41
Üst Yönetim
42
İç Denetim
43
Organizasyon Şeması
44
Genel Müdürlük ve Bölge Yöneticileri
46
Denetçilerin Görev Süreleri ve Mesleki Deneyimleri
47
Genel Kurul’a İlişkin Hususlar
47
Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu
48
Şirket’in Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemlere İlişkin Bilgiler
49
İnsan Kaynakları Uygulamalarına İlişkin Bilgiler
49
Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu
50
Denetçi Raporu
54
İç Denetim Faaliyetleri Hakkında Bilgiler
55
İç Kontrol ve MASAK Uyum Faaliyetleri Hakkında Bilgiler
55
Bölüm III : Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2012 Yılı Faaliyet Raporu Uygunluk Beyanı
31 Aralık 2012 Tarihi İtibarıyla Düzenlenen Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Beyan
31 Aralık 2012 Tarihi İtibarıyla Bağımsız Denetim Raporu
Yapı Kredi Sigorta Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Beyan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
Bağımsız Denetim Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü
Ayrıntılı Bilanço ve Gelir Tablosu
Bilanço Kârının Dağıtımı
Mali Durum, Kârlılık ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme
Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler
Rapor Dönemi Dahil Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler
Yönetim Organı Üyeleri ile Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Mali Haklar
58
59
60
61
62
127
128
135
136
137
139
141
Bölüm IV : Konsolide Finansal Bilgiler
Bağımsız Denetim Raporu
Yapı Kredi Sigorta Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Beyan
Konsolide Finansal Tablolar
Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler
Hissedarlara Bilgi
YKSGR Hisse Senedi 2012 Yılı Performansı
144
145
146
226
227
228
229
1
2
3
Yapı Kredi Sigorta’nın başarı öyküsü
1943 yılında “Halk Sigorta” adıyla Türkiye’yi risklere
karşı güvence altına almaya başlayan şirketimiz,
19 Ekim 1994 tarihinde halka arz edilmiştir,
2000 yılından itibaren de Yapı Kredi Sigorta A.Ş.
adını alarak yoluna devam etmiştir.
Sağlık, Kasko, Trafik, Mühendislik, Yangın, Nakliyat,
Tarım ve Diğer Sigorta branşlarında hizmet veren Yapı
Kredi Sigorta, 28 Eylül 2005 tarihinden başlayarak Koç
Finansal Hizmetler bünyesinde faaliyetlerine devam
etmiş ve bugünkü sigorta pazarında %7,2’lik pay elde
etme başarısını göstermiştir.
Yapı Kredi Sigorta vizyonu ve özgüveniyle öncülük,
yenilikçilik ve etik prensipleri üzerine inşa ettiği
yapısını bugüne dek sürdürmüş ve sigorta
sektöründeki öncü pozisyonunu korumuştur.
4
Yıllar hızla geçerken
siz onların büyümesini beklersiniz;
ama ya riskler?
5
Yapı Kredi Sigorta güvencesi
70 yıllık birikimiyle
sizin ve sevdiklerinizin
daima yanında!
6
Nüfus hızla artarken hayattaki
riskler de aynı hızla artar...
7
Arkamızdaki güçlü sermaye ve
yılların getirdiği birikimle artan risklere karşı
çözümler üretmekten
keyif alıyoruz.
8
Hayatta karşılaşacağınız sorunlarla
tek başınıza mı mücadele etmelisiniz?
9
Yapı Kredi Sigorta size;
hastalıklardan kazalara,
doğal afetlerden hukuki
konulara kadar
bütün risklerde sığınacağınız
güvenli bir çatı sunuyor.
10
Büyük bir sanayi ülkesinde
zorluklarla mücadele ederek
oluşturduğunuz
değerleri
korumak kolay değil
11
Yıllarca çalışıp
bugünlere getirdiğiniz
şirketinizin sizin için ne kadar
değerli olduğunu biliyoruz.
Sanayi kuruluşlarımızı
tüm risklere
karşı koruyoruz.
12
13
Bölüm I
Sunuş
14
Yapı Kredi Sigorta A.Ş. Olağan Genel Kurul Gündemi
1.
Açılış ve Başkanlık Divanı’nın seçimi,
2.
Şirket Yönetim Kurulu’nca hazırlanan 2012
Yılı Faaliyet Raporu’nun ve Yönetim Kurulu
Raporu’nun okunması, müzakeresi ve
onaylanması,
10. Yönetim Kurulu üye adedinin ve görev
sürelerinin belirlenmesi, belirlenen üye
adedine göre seçim yapılması, Bağımsız
Yönetim Kurulu Üyelerinin seçilmesi,
11. Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri
gereğince Yönetim Kurulu Üyeleri ve Üst
Düzey Yöneticiler için “Ücret Politikası” ve
politika kapsamında yapılan ödemeler
hakkında Pay Sahiplerine bilgi verilmesi ve
onaylanması,
3.
2012 yılı hesap dönemine ilişkin Denetçi
Raporu’nun ve Bağımsız Denetim Rapor
Özeti’nin okunması,
4.
2012 yılı hesap dönemine ilişkin Finansal
Tabloların okunması, müzakeresi ve
onaylanması,
12. Yönetim Kurulu Üyelerinin aylık brüt
ücretlerinin belirlenmesi,
5.
Türk Ticaret Kanunu’nun 363. maddesine
göre yıl içerisinde Yönetim Kurulu
üyeliklerinde yapılan değişikliğin
onaylanması,
13. Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası
Kurulu düzenlemeleri gereğince
Yönetim Kurulu tarafından yapılan
Bağımsız Denetleme Kuruluşu seçiminin
onaylanması,
6.
Yönetim Kurulu Üyelerinin ve Denetçilerin
Şirket’in 2012 yılı faaliyetlerinden dolayı ayrı
ayrı ibra edilmesi,
7.
8.
9.
Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri
gereğince, 2012 yılı ve izleyen yıllara ilişkin
Şirket’in “Kâr Dağıtım Politikası” hakkında
Pay Sahiplerine bilgi verilmesi,
2012 yılı kârının dağıtılması ve kâr dağıtım
tarihi konusundaki Yönetim Kurulu’nun
önerisinin kabulü, değiştirilerek kabulü veya
reddi,
Sermaye Piyasası Kurulu ve T.C. Gümrük
ve Ticaret Bakanlığı’ndan gerekli
onayın alınmış olması şartıyla; Yönetim
Kurulu’nun Şirket Esas Sözleşmesi’nin
tüm maddelerinin değişikliği hakkındaki
önerisinin kabulü, değiştirilerek kabulü veya
reddedilmesi,
14. Yönetim Kurulu’nun, Genel Kurul çalışma
esas ve usullerine ilişkin kuralları içeren
“Genel Kurul İç Yönergesi” teklifinin kabulü,
değiştirilerek kabulü veya reddi,
kapsamında, 2012 yılı içerisinde ilişkili
taraflarla yapılan işlemler hakkında Pay
Sahiplerine bilgi verilmesi,
18. Yönetim hakimiyetini elinde bulunduran
pay sahiplerine, pay sahibi Yönetim
Kurulu Üyelerine, Üst Düzey Yöneticilere
ve bunların eş ve üçüncü dereceye kadar
kan ve sıhrî yakınlarına; Şirket veya bağlı
ortaklıkları ile çıkar çatışmasına neden
olabilecek nitelikte işlem yapabilmeleri,
rekabet edebilmeleri, Şirket’le kendisi veya
başkası adına işlem yapabilmeleri, Şirket’in
faaliyet konusuna giren işleri, bizzat veya
başkaları adına yapmaları ve aynı tür işleri
yapan şirketlerde sorumluluğu sınırsız
ortak sıfatıyla da ortak olabilmeleri ve diğer
işlemleri yapabilmeleri hususunda, Türk
Ticaret Kanunu’nun 395. ve 396. maddeleri
ile Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri
çerçevesinde izin verilmesi ve Kurumsal
Yönetim İlkeleri doğrultusunda 2012 yılı
içerisinde bu kapsamda gerçekleştirilen
işlemler hakkında Pay Sahiplerine bilgi
verilmesi,
19. Denetçilerin seçilmesi,
20. Genel Kurul Toplantı Tutanağı’nın pay
sahipleri adına Toplantı Başkanlığı
tarafından imzalanması ve bununla
yetinilmesi hususunda yetki verilmesi,
21. Dilek ve görüşler.
gereğince “Şirketin Bilgilendirme Politikası”
hakkında Pay Sahiplerine bilgi verilmesi,
gereğince Şirket’in sosyal yardım amacıyla
2012 yılında vakıf ve derneklere yaptığı
bağış ve yardımlar hakkında Pay Sahiplerine
bilgi verilmesi ve 2013 yılında yapılacak
bağışlar için üst sınır belirlenmesi,
Yönetim Kurulu’ndan...
Sayın Ortaklarımız,
Şirketimiz, 2012 yılında sağlık branşında 507 milyon TL ve sağlık dışı branşlarda 720 milyon TL olmak üzere toplam 1 milyar 227 milyon TL’lik prim üretimi
gerçekleştirmiştir.
Yetkin personeli ile en kaliteli hizmeti sağlayan; güven veren, yenilikçi ve müşteri odaklı çalışma ilkelerinden sapmayan; düzenli ve sistematik iç kontrol ve
iç denetim faaliyetleri ile güvence altına alınan Şirketimiz’in 2012 yılı finansal durumunu yansıtan, bilanço ve kâr-zarar hesaplarını inceleme ve onaylarınıza
sunarız.
Yönetim Kurulu
15
Hesap Dönemine Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Konsolide Olmayan
Özet Finansal Bilgiler
Başlıca Göstergeler (Aksi belirtilmedikçe veriler TL bazındadır.)
Finansal Göstergeler
Toplam Prim Üretimi
Toplam Teknik Kâr
Toplam Aktifler
Ödenmiş Sermaye
Özkaynaklar
31 Aralık 2011
31 Aralık 2012
Artış Oranı (%)
973.097.747
1.227.380.863
26,1
60.727.205
85.575.932
40,9
1.030.983.260
1.246.488.685
20,9
80.000.000
101.991.266
27,5
353.655.147383.162.514
8,3
Vergi Öncesi Kâr
61.257.332
87.319.852
42,5
Net Kâr
55.184.877
75.772.643
37,3
31 Aralık 2011
31 Aralık 2012
Artış Oranı (%)
Özkaynaklar
353.655.147383.162.514
Nakit Değerler ve Finansal Varlıklar
513.754.237
629.365.775
22,5
1.030.983.260
1.246.488.685
20,9
Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
659.431.988
840.229.776
27,4
Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
17.896.125
23.096.395
29,1
929.942.001
24,9
Aktif Toplamı
Yazılan Prim Net
8,3
744.348.363
Kazanılmış Prim Net
671.049.938
838.952.821
25,0
Gerçekleşen Hasarlar Net
-506.269.307
-617.013.763
21,9
Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
65.131.834
78.126.194
20,0
Devam Eden Riskler Karşılığı
-3.800.801
2.399.315
163,1
Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim Net
-1.487.062
-5.172.515
247,8
Tahakkuk Eden Rücu Sovtaj Gelirleri
2.723.021
-307.108
111,3
Diğer Teknik Gelirler Net
2.740.315
4.101.766
49,7
-172.031.998
-212.772.255
23,7
60.727.205
85.575.932
40,9
Faaliyet Giderleri
Teknik Bölüm Dengesi
Yatırım Gelirleri
80.142.551
89.183.653
11,3
Yatırım Giderleri
-78.990.936
-90.575.675
14,7
Diğer Gelir (Giderler)
-621.488
3.135.942
604,6
Dönem Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülükler
-6.072.455
-11.547.209
90,2
Vergi Sonrası Dönem Kârı
55.184.877
75.772.643
37,3
16
Hesap Dönemine Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Konsolide Olmayan
Özet Finansal Bilgiler (Devamı)
Başlıca Göstergeler (Aksi belirtilmedikçe veriler TL bazındadır.)
31 Aralık 2011
Prim Dağılımı
Yangın ve Doğal Afetler
Nakliyat
Su Araçları
31 Aralık 2012
Primler
Oran (%)
Primler
Oran (%)
146.473.527
15,1
197.157.367
16,1
17.868.396
1,8
19.699.4151,6
5.046.338
0,5
3.782.150
0,3
81.724.555
8,4
78.472.285
6,4
159.624.000
16,4
213.750.488
17,4
549.651
0,1
658.896
0,1
Hava Araçları
1.795.805
0,2
2.277.789
0,2
Genel Zararlar
93.841.379
9,6
116.329.950
9,5
Kaza
21.387.560
2,2
45.298.896
3,6
Kara Araçları Sorumluluk
Kara Araçları
Hava Araçları Sorumluluk
Kredi
Genel Sorumluluk
Hastalık / Sağlık
Hukuksal Koruma
Toplam
0
0,0
29.531.691
3,0
39.125.329
3,2
413.247.634
42,5
506.930.446
41,3
3.897.852
0,3
2.007.211
0,2
973.097.747
100,0
31 Aralık 2011
Hasar Dağılımı
Nakliyat
Su Araçları
Kara Araçları
00,0
1.227.380.863100,0
31 Aralık 2012
Ödenen Hasarlar
Oran (%)
Ödenen Hasarlar
Oran (%)
51.149.401
9,0
71.553.476
10,4
3.356.581
0,6
3.069.8620,5
884.412
0,2
2.494.375
0,4
46.498.025
8,2
58.148.905
8,4
126.362.838
22,1
137.072.241
20,0
0
0,0
0
0,0
Hava Araçları
0
0,0
319.367
0,1
34.318.541
6,0
49.460.752
7,2
0,5
8.783.035
1,3
Genel Zararlar
Kaza
Kredi
Genel Sorumluluk
2.939.788
0
00,0
7.336.618
1,3
9.114.419
1,3
296.968.406
52,1
345.224.675
50,4
9.226
0,0
Hukuksal Koruma
5.045
Toplam
569.819.655
Başlıca Rasyolar (%)
0,0
0,0
100,0
685.250.333100,0
31 Aralık 2011
31 Aralık 2012
Teknik Kâr / Prim Üretimi
6,2
7,0
Vergi Öncesi Kâr / Toplam Aktifler
5,9
7,0
Vergi Öncesi Kâr / Özkaynaklar
17,3
22,8
Prim Üretimi / Toplam Aktifler
94,4
98,5
Özkaynaklar / Toplam Aktifler
34,3
30,7
17
Tarihçe
1943
1943 yılında Halk Sigorta adı ile kurulan Şirketimiz’in
%75’i 1972 yılında Doğuş Grubu’na ait olan Yapı Kredi
Bankası tarafından satın alınmıştır.
1972
1990
Halk Sigorta bünyesinde birer departmanda yürütülen
sağlık ve hayat sigortası branşlarındaki faaliyetler, sigortacılık
mevzuatındaki değişiklikler doğrultusunda, 1990 yılında %100
Halk Sigorta iştiraki olarak kurulan Halk Yaşam Sigorta A.Ş.
bünyesinde sürdürülmeye başlanmıştır.
Şirketimiz’in hisse senetleri 19 Ekim 1994 tarihinden itibaren
İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem görmekte olup,
sermayesinin %33,69’u halka açılmış durumdadır.
2005
1980
1980 yılında Çukurova Grubu’nun Yapı Kredi Bankası’nı
satın alması ile Çukurova Grubu bünyesine katılmıştır.
2000
2000 yılında Şirketimiz’in ismi Yapı Kredi Sigorta A.Ş. olarak değişirken,
iştiraki Halk Yaşam Sigorta A.Ş.’nin ismi de Yapı Kredi Yaşam A.Ş. olmuştur.
2000 yılının son aylarında TBMM alt komisyonlarında görüşülmeye
başlanan Bireysel Emeklilik Yasa Tasarısı, bireysel emeklilik fonu
oluşturacak sigorta şirketlerinin sadece hayat sigortası branşında faaliyet
göstermesi şartını içermektedir.
Bu hüküm doğrultusunda, Yapı Kredi Yaşam Sigorta’nın Bireysel
Emeklilik branşında faaliyet gösterebilmesine yönelik olarak, grubumuz
adına sağlık branşı üretimi 1 Ocak 2001 tarihinden itibaren Yapı Kredi
Sigorta tarafından gerçekleştirilmeye başlanmıştır. Yapı Kredi Sigorta
bünyesindeki hayat portföyü ise aynı tarih itibarı ile Yapı Kredi Yaşam
Sigorta’ya devredilmiş ve ismi 2002 yılında Yapı Kredi Emeklilik olarak
değişmiştir.
Yapı Kredi Bankası ve iştiraklerinin 28 Eylül 2005 tarihi itibarıyla Koç Finansal Hizmetler’e devredilmesiyle, Yapı Kredi
Sigorta faaliyetlerini, Koç Finansal Hizmetler bünyesinde sürdürmektedir.
Yapı Kredi Sigorta halen kaza, hastalık/sağlık, kara araçları, raylı araçlar, hava araçları, su araçları, nakliyat, yangın
ve doğal afetler, genel zararlar, kara araçları sorumluluk, hava araçları sorumluluk, su araçları sorumluluk, genel
sorumluluk, kredi, emniyeti suistimal, finansal kayıplar ve hukuksal koruma branşlarında faaliyet göstermektedir.
Kurulduğu yıllarda sektör içerisinde küçük ama sağlam bir yapıya sahip olan Yapı Kredi Sigorta, ilerleyen yıllarda pazar
payını artırmıştır. 59 şirketin faaliyet gösterdiği günümüz hayat dışı sigorta sektöründe toplamda %7,2 pazar payına
sahiptir. Sağlık sigortası branşında ise %22,7’lik pazar payı ile lider konumdadır.
Lider sigorta şirketleri arasındaki konumunu sürekli koruyan Yapı Kredi Sigorta, öngörüleri, gereken aksiyonları cesurca
uygulaması ve yenilikçi yaklaşımı ile Türkiye Sigorta Sektörü’nde lokomotif rolü ile anılmaktadır.
Yapı Kredi Sigorta; İstanbul’da Genel Müdürlük, Merkez, Kadıköy ve Bakırköy Bölge Müdürlükleri ile Akdeniz, Ege,
Güney, İç Anadolu ve Bursa Bölge Müdürlükleri ile faaliyet göstermektedir. Ayrıca, tüm Türkiye’ye yayılmış olan
profesyonel acenteleri ve tüm YKB Şubeleri ile müşterilerine her türlü sigortacılık hizmetini ulaştırmaktadır.
18
2012 Yılı İçinde Ana Sözleşmede Yapılan Değişiklikler
ESKİ METİN
MADDE 10 : İDARE MECLİSİ
10.1 Şirketin işleri ve idaresi, Umumi Heyet’çe, Türk
Ticaret Kanunu hükümleri uyarınca, pay sahipleri
arasından seçilecek en az üç azadan oluşan bir
İdare Meclisi tarafından yürütülür.
10.2 Hükmi şahıslar İdare Meclisi Azası olamazlar.
Pay sahibi hükmi şahısların, kendi mensupları
arasından aday olarak gösterecekleri temsilcileri
İdare Meclisi Azası seçilebilirler. İdare Meclisi’ne, bu
nitelikte olarak seçilen azanın, temsilcisi bulunduğu
hükmi şahıstan ayrılması halinde azalık sıfatı zail
olur.
10.3 İdare Meclisi Azası’ndan her biri (5) beş TL
itibari kıymette payını şirkete tevdie mecburdur.
Bu paylar azanın Umumi Heyet’çe ibrasına kadar
vazifesinden doğan sorumluluğa karşı merhun
hükmünde olup başkalarına devrolunmaz ve
şirketten geri alınamaz. Şirket İdare Meclisi’nin
muvafakatiyle, rehin makamında olan bu paylar bir
üçüncü şahıs tarafından da yatırılabilir.
YENİ METİN
MADDE 10 : İDARE MECLİSİ
10.1 Şirketin işleri ve idaresi Türk Ticaret Kanunu
ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri
çerçevesinde seçilen en az 5 azadan oluşan
bir İdare Meclisi tarafından yürütülür. İdare
Meclisi’nde görev alacak bağımsız azaların
sayısı ve nitelikleri Sermaye Piyasası Kurulu’nun
kurumsal yönetime ilişkin düzenlemelerine göre
tespit edilir.
10.2 Hükmi şahıslar İdare Meclisi Azası olamazlar.
Pay sahibi hükmi şahısların, kendi mensupları
arasından aday olarak gösterecekleri temsilcileri
İdare Meclisi Azası seçilebilirler. İdare Meclisi’ne,
bu nitelikte olarak seçilen azanın, temsilcisi
bulunduğu hükmi şahıstan ayrılması halinde
azalık sıfatı zail olur.
ESKİ METİN
MADDE 12 : İDARE MECLİSİ’NE GEÇİCİ AZA
SEÇİMİ
İdare Meclisinde herhangi bir azalık açılırsa, İdare
Meclisi, geçici olarak aza seçip ilk toplanacak
Umumi Heyetin tasdikine sunar. Bu suretle seçilen
aza, Umumi Heyet toplantısına kadar vazife görür
ve Umumi Heyet’çe seçiminin tasdiki halinde, yerine
geldiği azanın kalan süresini tamamlar.
YENİ METİN
MADDE 12 : İDARE MECLİSİ’NE GEÇİCİ AZA
SEÇİMİ
İdare Meclisi’nde herhangi bir azalık açılırsa,
İdare Meclisi, geçici olarak aza seçip ilk
toplanacak Umumi Heyet’in tasdikine sunar. Bu
suretle seçilen aza, Umumi Heyet toplantısına
kadar vazife görür ve Umumi Heyet’çe seçiminin
tasdiki halinde, yerine geldiği azanın kalan
süresini tamamlar. Yıl içinde İdare Meclisi
azalıklarında boşalma olması veya Bağımsız İdare
Meclisi Azası’nın bağımsızlık niteliğini kaybetmesi
durumunda Türk Ticaret Kanunu hükümleri
ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine
uygun olarak atama yapılır ve İlk Umumi Heyet’in
onayına sunulur.
ESKİ METİN
MADDE 14 : İDARE MECLİSİ’NİN TOPLANTILARI
VE NİSAPLARI
14.1 İdare Meclisi, şirket işleri lüzum gösterdikçe
Reis’in, bulunmadığı hallerde Reis Vekili’nin
daveti üzerine toplanır. Her aza, İdare Meclisi’nin
toplantıya davet edilmesini Reis’ten, bulunmadığı
hallerde, Reis Vekilinden yazılı olarak isteyebilir.
14.2. İdare Meclisi toplantıları, esas itibariyle şirket
merkezinde yapılır. Ancak İdare Meclisi lüzum
gördüğü takdirde, diğer bir yerde toplanılmasına da
karar verebilir.
14.3. İdare Meclisi tam aza sayısının çoğunluğu
ile toplanır. Kararlar toplantıda hazır bulunanların
çoğunluğu ile alınır.
14.4. Türk Ticaret Kanunu’nun (330.) maddesinin
(2.) fıkrası cevazı dairesinde, azalardan biri
müzakere isteğinde bulunmadıkça, İdare Meclisi
kararları içlerinden birinin muayyen bir hususa dair
yaptığı yazılı teklife diğerlerinin yazılı muvafakatları
alınmak suretiyle de verilebilir; bu takdirde, alınacak
kararda azaların ittifakı şarttır.
14.5. İdare Meclisi’nin müzakereleri ve verilen
kararlar Karar Defteri’ne yazılır ve altı hazır
bulunanlar tarafından imzalanır. Karara muhalif
kalanlar var ise, muhalefet sebeplerinin tutanağa
yazılması ve muhalefet eden aza tarafından
imzalanması lazımdır.
14.6. Karar Defteri’nden çıkarılacak İdare Meclisi
kararları ve fıkra suretlerinin mahkemeler veya
sair makam ve şahıslara karşı muteber olması için
bunların şirket adına imza koymaya yetkili olanlar
tarafından imzalanmış bulunması şarttır.
YENİ METİN
MADDE 14 : İDARE MECLİSİ’NİN
TOPLANTILARI VE NİSAPLARI
14.1. İdare Meclisi, şirket işleri lüzum gösterdikçe
Reis’in bulunmadığı hallerde, Reis Vekili’nin
daveti üzerine toplanır. Her aza, İdare
Meclisi’nin toplantıya davet edilmesine Reis’ten,
bulunmadığı hallerde, Reis Vekili’nden yazılı
olarak isteyebilir.
14.2. İdare Meclisi toplantıları, esas itibariyle
şirket merkezinde yapılır. Ancak İdare Meclisi
lüzum gördüğü takdirde, diğer bir yerde
toplanılmasına da karar verebilir.
14.3. İdare meclisi tam aza sayısının çoğunluğu
ile toplanır. Kararlar toplantıda hazır bulunanların
çoğunluğu ile alınır. İdare Meclisi toplantı ve
karar nisaplarında iş bu esas mukavelenin 43.
maddesi hükümleri saklıdır.
14.4. Türk Ticaret Kanunu’nun (330.) maddesinin
(2.) fıkrası cevazı dairesinde, azalardan biri
müzakere isteğinde bulunmadıkça, İdare Meclisi
kararları içlerinden birinin muayyen bir hususa
dair yaptığı yazılı teklife diğerlerinin yazılı
muvafakatları alınmak suretiyle de verilebilir; bu
takdirde, alınacak kararda azaların ittifakı şarttır.
14.5. İdare Meclisi’nin müzakereleri ve verilen
kararlar Karar Defteri’ne yazılır ve altı hazır
bulunanlar tarafından imzalanır. Karara muhalif
kalanlar var ise, muhalefet sebeplerinin tutanağa
yazılması ve muhalefet eden aza tarafından
imzalanması lazımdır.
14.6. Karar Defteri’nden çıkarılacak İdare Meclisi
kararları ve fıkra suretlerinin mahkemeler veya
sair makam ve şahıslara karşı muteber olması için
bunların şirket adına imza koymaya yetkili olanlar
tarafından imzalanmış bulunması şarttır.
ESKİ METİN
MADDE 16 : İDARE MECLİSİ’NİN GÖREV VE
YETKİLERİ
16.1. Şirket’in idaresi ve pay sahiplerine veya
üçüncü şahıslara karşı ve mahkemeler önünde
temsili İdare Meclisi’ne aittir.
16.2. İdare Meclisi, şirket işlerinin ve bütün
mallarının idaresi ve kuruluş maksadıyle ilgili her
türlü akitlerin ve muamelelerin ibrası hususunda
mutlak bir yetkiyi haizdir. Bu cümleden olarak:
16.2.1. Gerek kanunlarla ve gerek bu Esas Mukavele
ile açıkça yasaklanmayan ve önceden pay sahipleri
Umumi Heyet’in kararına bağlanması gerekmeyen
hususlar hakkında karar almak,
16.2.2. Sulh olmak, ibra etmek ve hakem tayin
etmek,
16.2.3. Acenteleri tayin ve icabında azletmek,
16.2.4. Şirket işleri için ihtiyaç gördüğü
gayrimenkulleri satın almak, terhin etmek ve
gerektiğinde satmak,
16.2.5. Şirket Umum Müdürü de dahil olmak üzere
şirkette çalışacak bütün personeli intihap, tayin ve
lüzumunda azletmek ve bu hususlar için, lüzumu
halinde ilgililere yetkileri vermek,
16.2.6. Çalışmalarını takdire layık gördüğü
Murahhas Aza’lara, şirket Umum Müdürü de dahil
olmak üzere şirkette çalışanlara verilecek ikramiye
ile tazminat, prim, tedavi masrafları ve harcırahlar
gibi personeli ilgilendiren her türlü masraflar
hakkında karar almak veya bu hususlarda ilgililere
gereken yetkileri vermek,
16.2.7. Şirket lehine memleket içinden veya
dışından karşılıklı veya karşılıksız her çeşit kredileri
sağlamak ve istikrazlar akdetmek,
16.2.3. Acenteleri tayin ve icabında azletmek,
16.2.4. Şirket işleri için ihtiyaç gördüğü
gayrimenkulleri satın almak, terhin etmek ve
gerektiğinde satmak,
16.2.5. Şirket Umum Müdürü de dahil olmak
üzere şirkette çalışacak bütün personeli intihap,
tayin ve lüzumunda azletmek ve bu hususlar
için, lüzumu halinde ilgililere yetkileri vermek,
16.2.9. Esas Mukavele’de yapılacak her türlü
değişiklikler ve yeniden ilave edilecek maddeler
hakkında Umumi Heyet’e tekliflerde bulunmak,
16.2.6. Çalışmalarını takdire layık gördüğü
Murahhas Azalara, şirket Umum Müdürü de
dahil olmak üzere şirkette çalışanlara verilecek
ikramiye ile tazminat, prim, tedavi masrafları
ve harcırahlar gibi personeli ilgilendiren her
türlü masraflar hakkında karar almak veya bu
hususlarda ilgililere gereken yetkileri vermek,
16.2.10. Umum Heyet’leri Adi ve Fevkalade olarak
toplantıya davet ve bunların gündemlerini tespit
etmek,
16.2.7. Şirket lehine memleket içinden veya
dışından karşılıklı veya karşılıksız her çeşit
kredileri sağlamak ve istikrazlar akdetmek,
16.2.11. Şirketin Bilanço ve Kâr ve Zarar Hesabı’nı
tanzim etmek ve safi kârın nasıl dağıtılacağını tayin
ve tespit ederek hazırlayacağı raporda belirtmek ve
bu belgeleri Murakıplara vermek ve Murakıpların
raporlarıyla birlikte bunların hepsini Umumi
Heyet toplantısından en az (15) gün önce şirket
merkezinde ve şubelerinde pay sahiplerinin emrine
hazır bulundurmak ve bu hususu Adi Umumi Heyet
toplantı ilanlarına koymak,
16.2.8. Umumi Heyet’ten önceden izin almak
suretiyle, tahvil çıkarmak,
16.2.8. Umumi Heyet’ten önceden izin almak
suretiyle, tahvil çıkarmak,
16.2.12. Umumi Heyet’lerce alınan kararları
uygulamak gibi hususlar da İdare Meclisi’nin vazife
ve yetkileri arasındadır. Bu görev yetkiler tahdidi
olmayıp, tadadidir.
16.3. İdare Meclisi Azası’nın Umumi Heyetçe azilleri
ve yaptıkları muamelelerinin Umumi Heyet’çe kabul
edilmemesi halinde üçüncü şahıslar tarafından
kazanılmış olan haklara halel gelmez..
YENİ METİN
MADDE 16 : İDARE MECLİSİ’NİN GÖREV VE
YETKİLERİ
16.1. Şirketin idaresi ve pay sahiplerine veya
üçüncü şahıslara karşı ve mahkemeler önünde
temsili İdare Meclisi’ne aittir.
16.2.9. Esas Mukavele’de yapılacak her türlü
değişiklikler ve yeniden ilave edilecek maddeler
hakkında Umumi Heyet’e tekliflerde bulunmak,
16.2.10. Umum Heyet’leri Adi ve Fevkalade
olarak toplantıya davet ve bunların gündemlerini
tespit etmek,
16.2.11. Şirketin Bilanço ve Kâr ve Zarar Hesabı’nı
tanzim etmek ve safi kârın nasıl dağıtılacağını
tayin ve tespit ederek hazırlayacağı raporda
belirtmek ve bu belgeleri Murakıplara vermek
ve Murakıpların raporlarıyla birlikte bunların
hepsini Umumi Heyet toplantısından en az (3)
hafta önceden şirket merkezinde ve şubelerinde
pay sahiplerinin emrine hazır bulundurmak ve
bu hususu Adi Umumi Heyet toplantı ilanlarına
koymak,
16.2.12. Umumi Heyet’lerce alınan kararları
uygulamak gibi hususlar da İdare Meclisi’nin
vazife ve yetkileri arasındadır. Bu görev yetkiler
tahdidi olmayıp, tadadidir.
19
kâr payından başka, her ay için, miktarı Umumi
Heyet tarafından tayin ve tespit edilecek bir ücret
alırlar.
YENİ METİN
MADDE 19 : İDARE MECLİSİ AZALARI’NIN
ÜCRETİ
İdare Meclisi Azaları, bu Esas Mukavelenin
37. maddesi gereğince ayrılarak kendilerine
ödenecek kâr payından başka, her ay için, miktarı
Umumi Heyet tarafından tayin ve tespit edilecek
bir ücret alırlar.
Bağımsız İdare Meclisi Azaları’nın
ücretlendirmesinde şirketin performansına dayalı
ödeme planları kullanılmaz.
ESKİ METİN
MADDE 24 : UMUMİ HEYET’İN TOPLANTIYA
DAVETİ İLAN VE GÜNDEMİ
24.1. Umumi Heyet’i Adi veya Fevkalade olarak
toplantıya davet, önce İdare Meclisine ve ihmali
halinde Murakıplara aittir.
24.2. Bunlardan başka şirket sermayesinin en
az yirmide birine muadil paya sahip olan pay
sahiplerinin gerektirici sebepleri belirten yazılı
istekleri üzerine İdare Meclisinin veya Murakıpların
Umumi Heyeti fevkalade olarak toplantıya davet
etmesi veya Umumi Heyetin zaten toplanması
kararlaşmış ise, müzakeresini istedikleri maddeleri
gündeme koyması mecburidir. Gündeme konulması
istenilen hususların, ilanın neşrinden ve davetlerin
yapılmasından önce bildirilmesi şarttır.
24.3. Şirket sermayesinin en az yirmide birine
muadil paya sahip pay sahiplerinin istekleri İdare
Meclisi ve Murakıplar tarafından nazara alınmadığı
takdirde şirket merkezinin bulunduğu yerdeki
mahkeme, şirket sermayesinin en az yirmide biri
kıymetinde paya sahip pay sahiplerinin isteği
üzerine Umumi Heyet toplantıya davet ve istedikleri
hususu gündeme koymaya kendilerini yetkili
kılabilirler.
16.2. İdare Meclisi, şirket işlerinin ve bütün
mallarının idaresi ve kuruluş maksadıyla ilgili her
türlü akitlerin ve muamelelerin ibrası hususunda
mutlak bir yetkiyi haizdir. Bu cümleden olarak:
16.3. İdare Meclisi Azası’nın Umumi Heyet’çe
azilleri ve yaptıkları muamelelerinin Umumi
Heyet’çe kabul edilmemesi halinde üçüncü
şahıslar tarafından kazanılmış olan haklara halel
gelmez.
24.4. Umumi Heyet’lerin Adi ve Fevkalade
toplantısına ait davetiyelerde, toplantı yeri, günü
ve saati tespit olunarak keyfiyet davet ve toplantı
günleri hariç olmak üzere, toplantı gününden en
az iki hafta önce, Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nden
başka şirket merkezinin bulunduğu yerde çıkan ve
İdare Meclisi’nce tayin olunacak en az bir gazete ile
ilan olunur.
16.2.1. Gerek kanunlarla ve gerek bu Esas
Mukavele ile açıkça yasaklanmayan ve önceden
pay sahipleri Umumi Heyet’in kararına bağlanması
gerekmeyen hususlar hakkında karar almak,
ESKİ METİN
MADDE 19 : İDARE MECLİSİ AZALARI’NIN
ÜCRETİ
24.5. Toplantıya davet, mahkeme kararına
dayandığı takdirde, ilanlarda mahkeme izninin
yazılması şarttır.
16.2.2. Sulh olmak, ibra etmek ve hakem tayin
etmek,
İdare Meclisi Azaları, bu Esas Mukavele’nin 37.
maddesi gereğince ayrılarak kendilerine ödenecek
24.6. Umumi Heyet’lerin toplantısına dair olan
davetiye ve ilanlarda gündemin gösterilmesi ve
20
2012 Yılı İçinde Ana Sözleşmede Yapılan Değişiklikler (Devamı)
ilanların, ilan ve toplantı günleri hariç olmak üzere,
en az iki hafta önce yapılması lazımdır.
24.7. Umumi Heyet’in yapacağı adi toplantı
gündeminde aşağıda yazılı hususlar yer alır;
1. Umumi Heyet Riyaset Divanının teşkili,
2. Bilanço ve Kâr ve Zarar Hesabı ile İdare Meclisi ve
Murakıplar tarafından verilen raporların okunması,
müzakeresi, tasdiki ve İdare Meclisi Azaları’nın ve
Murakıp’ların ibrası,
3. Şirketin bilançosuna göre tahakkuk eden kâr veya
zarar hakkında karar alınması,
4. Süreleri sona ermiş olan İdare Meclisi Azaları ile
Murakıp’ların yerine seçim yapılması,
5. 12.madde hükmüne göre geçici olarak seçilmiş
olan İdare Meclisi Azaları var ise seçimlerinin tasdiki,
6. İdare Meclisi Azaları’na ve Murakıp’lara verilecek
huzur hakları ve ücretlerinin tayini,
7. Umumi Heyet Tutanağı’nın Riyaset Divanı
tarafından imzalanması hususunda karar alınması,
8. Lüzumlu görülen sair hususlar.
24.8. Gerek Adi ve gerekse Fevkalade Umumi Heyet
gündemlerinde mevcut olmayan hususlar Umumi
Heyet’te görüşülemez ve karara bağlanamaz.
YENİ METİN
MADDE 24 : UMUMİ HEYET’İN TOPLANTIYA
DAVETİ İLAN VE GÜNDEMİ
24.1. Umumi Heyet’i Adi veya Fevkalade olarak
toplantıya davet, önce İdare Meclisine ve ihmali
halinde Murakıplara aittir.
24.2. Bunlardan başka şirket sermayesinin
en az yirmide birine muadil paya sahip olan
pay sahiplerinin gerektirici sebepleri belirten
yazılı istekleri üzerine İdare Meclisinin veya
Murakıpların Umumi Heyet’i fevkalade olarak
toplantıya davet etmesi veya Umumi Heyet’in
zaten toplanması kararlaşmış ise, müzakeresini
istedikleri maddeleri gündeme koyması
mecburidir. Gündeme konulması istenilen
hususların, ilanın neşrinden ve davetlerin
yapılmasından önce bildirilmesi şarttır.
24.3. Şirket sermayesinin en az yirmide birine
muadil paya sahip pay sahiplerinin istekleri
İdare Meclisi ve Murakıplar tarafından nazara
alınmadığı takdirde şirket merkezinin bulunduğu
yerdeki mahkeme, şirket sermayesinin en
az yirmide biri kıymetinde paya sahip pay
sahiplerinin isteği üzerine Umumi Heyet
toplantıya davet ve istedikleri hususu gündeme
koymaya kendilerini yetkili kılabilirler.
24.4. Umumi Heyet’lerin Adi ve Fevkalade
toplantısına ait davetiyelerde, toplantı yeri, günü
ve saati tespit olunarak keyfiyet en az üç hafta
önceden Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nden
başka şirket merkezinin bulunduğu yerde çıkan
ve İdare Meclisince tayin olunacak en az bir
gazete ile ilan olunur.
24.5. Toplantıya davet, mahkeme kararına
dayandığı takdirde, ilanlarda mahkeme izninin
yazılması şarttır.
24.6. Umumi Heyet’lerin toplantısına dair olan
davetiye ve ilanlarda gündemin gösterilmesi
ve ilanların, en az üç hafta önceden yapılması
lazımdır.
24.7. Umumi Heyet’in yapacağı adi toplantı
gündeminde aşağıda yazılı hususlar yer alır;
1. Umumi Heyet Riyaset Divanının teşkili,
2. Bilanço ve Kâr ve Zarar Hesabı ile İdare Meclisi
ve Murakıplar tarafından verilen raporların
okunması, müzakeresi, tasdiki ve İdare Meclisi
Azaları’nın ve Murakıp’ların ibrası,
3. Şirketin bilançosuna göre tahakkuk eden kâr
veya zarar hakkında karar alınması,
4. Süreleri sona ermiş olan İdare Meclisi Azaları
ile Murakıpların yerine seçim yapılması,
5. 12.madde hükmüne göre geçici olarak
seçilmiş olan İdare Meclisi Azaları var ise
seçimlerinin tasdiki,
6. İdare Meclisi Azaları’na ve Murakıp’lara
verilecek huzur hakları ve ücretlerinin tayini,
7. Umumi Heyet Tutanağı’nın Riyaset Divanı
tarafından imzalanması hususunda karar
alınması,
8. Lüzumlu görülen sair hususlar.
sermayenin üçte ikisine sahip olan pay sahipleri
hazır bulunmadığı takdirde, İdare Meclisi Umumi
Heyet’i tekrar toplantıya davet edebilir. İkinci
toplantının yapılabilmesi için esas sermayenin
yarısına sahip olan pay sahiplerinin veya
temsilcilerinin hazır bulunmaları gerekir.
27.2.2. Yukarıda 27.2.1. no’lu fıkrada anılanlardan
başka hususlarla ilgili olmak üzere, Esas
Mukavele’de yapılacak değişiklikler için davet edilen
Umumi Heyet’in ilk toplantısında, sermayenin
en az yarısına sahip olan pay sahiplerinin veya
27.2.3. İlk toplantıda bu nisap hasıl olmadığı
takdirde T.T.K.’nın 368’inci maddesine uyulmak
suretiyle en geç bir ay içinde ikinci toplantı
yapılabilir. İkinci toplantıda müzakere yapabilmek
için şirket sermayesinin en az üçte birine sahip
olan pay sahiplerinin veya temsilcilerinin hazır
bulunması yeterlidir.
27.2.4. Yukarıda no’ları yazılı fıkralara göre
toplanan Fevkalade Umumi Heyet’in kararları,
mevcut reylerin ekseriyetiyle verilir.
27.3. Bu maddenin 27.2. no’lu bendinin 27.2.1. ve
27.2.2. nolu fıkraları dışında kalan diğer maksatlar
için davet olunacak Fevkalade Umumi Heyet’ler, bu
maddenin 27.1. nolu bendinin 27.1.1. ve 27.1.2. nolu
fıkraları hükümleri dairesinde toplanarak karar alır.
24.8. Gerek Adi ve gerekse Fevkalade Umumi
Heyet gündemlerinde mevcut olmayan hususlar
Umumi Heyet’te görüşülemez ve karara
bağlanamaz.
27.4. Pay sahiplerinin taahhütlerini artırmak üzere
davet olunacak Umumi Heyet toplantılarında
bütün pay sahiplerinin, asaleten veya vekaleten,
hazır bulunmaları ve ittifakı şarttır.
ESKİ METİN
MADDE 27 : UMUMİ HEYET’LERDE TOPLANTI
VE KARAR NİSAPLARI
YENİ METİN
MADDE 27 : UMUMİ HEYET’LERDE TOPLANTI
VE KARAR NİSAPLARI
27.1. Adi Umumi Heyet’lerde:
27.1. Adi Umumi Heyet’lerde;
27.1.1. Esas Mukavele’nin 23.4.maddesinde yazılı
Adi Umumi Heyet, şirket sermayesinin en az dörtte
birini temsil eden pay sahiplerinin huzuru ile
toplanır ve ekseriyetle karar verir.
27.1.1. Esas mukavelenin 23.4. maddesinde yazılı
Adi Umumi Heyet, şirket sermayesinin en az
dörtte birini temsil eden pay sahiplerinin huzuru
ile toplanır ve ekseriyetle karar verir.
27.1.2. Adi Umumi Heyet’lerin ilk toplantısında
yukarıda yazılı nisap sağlanamadığı takdirde, pay
sahipleri tekrar toplantıya davet edilirler. İkinci
toplantıda hazır bulunan pay sahiplerinin temsil
ettikleri sermayenin miktarı ne olursa olsun Umumi
Heyet müzakere yapmaya ve hazır bulunanların
ekseriyeti ile karar vermeye yetkilidir.
27.1.2. Adi Umumi Heyet’lerin ilk toplantısında
yukarıda yazılı nisap sağlanamadığı takdirde,
pay sahipleri tekrar toplantıya davet edilirler.
İkinci toplantıda hazır bulunan pay sahiplerinin
temsil ettikleri sermayenin miktarı ne olursa
olsun Umumi Heyet müzakere yapmaya ve
hazır bulunanların ekseriyeti ile karar vermeye
yetkilidir.
27.2. Fevkalade Umumi Heyet’lerde:
27.2.1. Şirketin mevzuu veya nev’inin değiştirilmesi
ile ilgili Umumi Heyet toplantılarında şirket
sermayesinin en az üçte ikisine sahip olan pay
sahiplerinin hazır bulunmaları şarttır. İlk toplantıda
27.2. Fevkalade Umumi Heyet’lerde;
27.2.1. Şirketin mevzuu veya nev’inin
değiştirilmesi ile ilgili Umumi Heyet
toplantılarında şirket sermayesinin en az
üçte ikisine sahip olan pay sahiplerinin hazır
bulunmaları şarttır. İlk toplantıda sermayenin
üçte ikisine sahip olan pay sahipleri hazır
bulunmadığı takdirde, İdare Meclisi Umumi
Heyet’i tekrar toplantıya davet edebilir. İkinci
toplantının yapılabilmesi için esas sermayenin
yarısına sahip olan pay sahiplerinin veya
27.2.2. Yukarıda 27.2.1. no.’lu fıkrada anılanlardan
başka hususlarda ilgili olmak üzere, esas
mukavelede yapılacak değişiklikler için davet
edilen Umumi Heyet’in ilk toplantısında,
sermayenin en az yarısına sahip olan pay sahiplerinin veya temsilcilerinin hazır
bulunmaları gerekir.
27.2.3. İlk toplantıda bu nisap hasıl olmadığı
takdirde T.T.K.’nın 368.’inci maddesine uyulmak
suretiyle en geç bir ay içinde ikinci toplantı
yapılabilir. İkinci toplantıda müzakere yapabilmek
için şirket sermayesinin en az üçte birine sahip olan pay sahiplerinin veya temsilcilerinin hazır
bulunması yeterlidir.
27.2.4. Yukarıda no’ları yazılı fıkralara göre
toplanan Fevkalade Umumi Heyet’in kararları,
mevcut reylerin ekseriyetiyle verilir.
27.3. Bu maddenin 27.2. no.’lu bendinin 27.2.1.
ve 27.2.2. no.’lu fıkraları dışında kalan diğer
maksatlar için davet olunacak Fevkalade Umumi Heyet’ler, bu maddenin 27.1. no.’lu
bendinin 27.1.1. ve 27.1.2. no.’lu fıkraları hükümleri
dairesinde toplanarak karar alır.
21
işlemler ve alınan İdare Meclisi kararları geçersiz
olup esas mukaveleye aykırı sayılır.
Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin uygulanması
bakımından önemli nitelikte sayılan işlemlerde
ve şirketin her türlü ilişkili taraf işlemlerinde
ve üçüncü kişiler lehine teminat, rehin ve
ipotek verilmesine ilişkin işlemlerinde Sermaye
Piyasası Kurulu’nun kurumsal yönetime ilişkin
düzenlemelerine uyulur.
27.4. Pay sahiplerinin taahhütlerini artırmak
üzere davet olunacak Umumi Heyet
toplantılarında bütün pay sahiplerinin, asaleten
veya vekaleten, hazır bulunmaları ve ittifakı
şarttır.
27.5. Genel Kurul oylamalarında işbu esas
mukavelenin 43. Madde hükümleri saklıdır.
YENİ METİN
MADDE 43: KURUMSAL YÖNETİM
İLKELERİ’NE UYUM
Sermaye Piyasası Kurulu tarafından uygulaması
zorunlu tutulan Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne
uyulur. Zorunlu ilkelere uyulmaksızın yapılan
Şirket’in Ortaklık Yapısı ve Sermayesine İlişkin Bilgiler
Şirket’in ortaklık yapısı ve sermayesinde hesap dönemi içinde meydana gelen değişikliklere, nitelikli paya sahip gerçek veya tüzel kişilerin ünvanları ve
paylarına ilişkin bilgiler.
Şirketimiz’in 31.12.2012 itibarıyla ortaklık yapısı:
PAY SAHİPLERİ
TUTARI (TL)
ORANI (%)
54.157.362
53,10
Yapı ve Kredi Faktoring A.Ş.
8.106.759
7,95
Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
5.366.440
5,26
34.360.705
33,69
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.
HALKA ARZ
TOPLAM
101.991.266100,00
22
Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı
%26,1 ile sektör büyümesinin üzerinde performans gösteren Yapı Kredi Sigorta, aynı zamanda ilk 5
şirket içerisinde en fazla büyüme gösteren ikinci şirket olmuştur.
etkilerinin görüldüğü 2012 yılında yumuşak iniş
başarıyla gerçekleşmiştir. Dış talebin büyümeye
katkısıyla 2012 yılında Türkiye ekonomisinin %3
civarında büyümesi beklenmektedir.
Öte yandan 2012 yılı, sigorta sektöründe de
son iki yılda yakalanan büyüme trendinin
yavaşlayarak sürdüğü bir yıl olmuştur. Bununla
birlikte, ekonomik büyümedeki yavaşlamanın
etkilerinin sigorta sektörü üzerinde de
görülmesine rağmen, sektördeki prim
üretimi artışı ekonomik büyümenin üzerinde
gerçekleşmiştir. Türkiye Sigorta Sektörü, elde
ettiği yüksek büyüme oranları ve gelişmekte
olan ekonomimizin etkisiyle son dönemde
dikkat çeken pazarlardan biri olmaya devam
etmektedir. Sektör, sahip olduğu büyüme
potansiyeli sebebiyle bugün olduğu gibi gelecek
dönemde de yerli ve yabancı yatırımcılar için
gözde sektörlerden biri olmaya devam edecektir.
Değerli Ortaklarımız,
2012 yılında küresel ekonomik büyüme,
gelişmekte olan ülkelerdeki olumlu
ayrışma sayesinde yaklaşık %3 seviyesinde
gerçekleşmiştir. Bu dönemde küresel krizin
ardından iktisadi faaliyetlerde toparlanmanın
başladığı gözlemlenmektedir. Yıl boyunca
finansal piyasalara enjekte edilen likidite
ve Avrupa’da alınan etkili önlemler, bu
toparlanmanın en önemli etkenleri arasında
yer alırken, aynı zamanda küresel ekonominin
gidişatına ilişkin beklentilerin iyileşmesine de
katkıda bulunmaktadır.
Dünya çapında ekonomide gözlemlenen
yavaşlamanın Türkiye ekonomisi üzerinde de
1.227
milyon TL
Hayat dışı sigorta sektörünün öncü şirketleri
arasında yer alan Yapı Kredi Sigorta 2012 yılını
toplam 1 milyar 227 milyon TL prim üretimi ve
75,8 milyon TL net kâr ile kapatmıştır. Şirketimiz,
geçtiğimiz yıl %6,7 olan pazar payını 0,5 puan
artışla %7,2 seviyesine çıkarmıştır. %26,1 ile
sektör büyümesinin üzerinde performans
gösteren Yapı Kredi Sigorta, aynı zamanda ilk 5
şirket içerisinde en fazla büyüme gösteren ikinci
şirket olmuştur. Bu dönemde Sağlık branşındaki
pazar payını 2 puan artırarak %22,7 oranında
pazar payı ile sektördeki liderliğini koruyan Yapı
Kredi Sigorta, üçüncü çeyrek sonuçlarına göre
sektörün en fazla teknik kâr elde eden ikinci
şirketi konumundadır. Bu dönemde 62,1 milyon
TL olan teknik kârını %37,8 oranında artırarak yıl
sonunda 85,6 milyon TL’ye çıkarmıştır.
1.246,5
milyon TL
Toplam Aktifler
Sektörün büyüme trendini daha düşük bir
ivme ile 2013 yılında da sürdüreceği tahmin
edilmekle birlikte sigorta şirketlerinin bu
dönemde özellikle sigorta bilincinin artırılması
ve pazarın genişletilmesine yönelik çalışmalara
ağırlık vermeleri beklenmektedir. Bunun yanı sıra,
sektörün süregelen kâr sorunu düşünüldüğünde,
uygun fiyatlandırma ve dengeli portföy dağılımı
sağlanarak teknik kârlılığın iyileştirilmesine
yönelik önlemlerin artırılması ise kaçınılmaz
görünmektedir.
Geçmiş yıllarda olduğu gibi 2013 yılında da Yapı
Kredi Sigorta olarak hedefimiz, sigortacılığın
etik değerlerinden taviz vermeksizin öncü olma
vizyonumuzu korumaktır. Bu yıl da geniş ürün
yelpazemizle daha geniş bir müşteri kitlesine
ulaşarak büyümemizi sürdürecek ve Türkiye
ekonomisine değer katmaya devam edeceğiz.
Yönetim Kurulumuz adına tüm müşterilerimize,
çok değerli hissedarlarımıza, bize sonsuz destek
veren iş ortaklarımıza ve özverili çalışmalarından
dolayı tüm çalışanlarımıza teşekkür ederim.
Faik Açıkalın
Yönetim Kurulu Başkanı
383,2
milyon TL
Özkaynaklar
23
Genel Müdür’ün Mesajı
Müşteri memnuniyeti, sürdürülebilir kârlılık, kurumsal çeviklik ve verimlilik ile çalışan memnuniyeti
yaratmayı amaçlayan aksiyonlarımız 2013 yılında da kararlılıkla uygulamaya konulacaktır.
teknik zarar son üç yıldır azalma eğilimi göstermektedir.
Bu durumun nedenleri arasında belirli bir seviyeye
oturan fiyatlar, hasar başvurularının trafik sigortalarına
kayma eğilimi ve etkin hasar maliyet kontrolü
gösterilebilir. Bu trendin gelecek dönemde de sürmesi
beklenmektedir. Diğer yandan, Yangın branşında
artan hasarlar ve doğal afetlerin etkileriyle birlikte,
branş kârlılığının önümüzdeki dönemde de olumsuz
etkilenmeye devam etmesi beklenmektedir.
Gelişmiş ekonomiler merkezli küresel belirsizliklerin
etkilerini gösterdiği 2012 yılında, Türkiye ekonomisi
üzerinde de küresel ekonomilerdeki bu yavaşlamanın
etkisi yoğun olarak hissedilmiştir. 2011 yılının ikinci
yarısında görülmeye başlayan ekonomik faaliyetlerdeki
yavaşlama 2012 yılında da devam etmiştir. Ekonomideki
bu dinamikler ülkemiz sigorta sektörünü de etkileyerek
sektörün büyüme hızını düşürmüş olmasına rağmen,
sektör ekonominin oldukça üzerinde bir büyüme oranı
elde etmiştir. 2012 yılı sonu itibarı ile sigorta sektörü
%15,5 oranında büyürken, sektör içinde %86,3 oranında
paya sahip olan ve Yapı Kredi Sigorta’nın da yer aldığı
hayat dışı sigorta branşlarında ise %18,2 artış ile toplam
17,1 milyar TL prim üretimi gerçekleştirilmiştir.
Sektörün en büyük sorunlarından olan doğru fiyatlama
ve risk yönetimi şirketlerin kârlılıklarını ciddi anlamda
etkilemeye devam etmektedir. Şirketlerin geçen yılın aynı
dönemine oranla kârlılıklarının büyük ölçüde düşmesiyle
birlikte teknik kârlılıklarını düzeltmek adına önümüzdeki
dönemde uygun fiyatlandırma, dengeli portföy dağılımı
gibi kârlılıklarını iyileştirmeye yönelik faaliyetlerde
bulunmaları kaçınılmaz görünmektedir.
Son beş yılın verilerine bakıldığında Trafik branşında
teknik zararın sürekli arttığı görülmektedir. Sektörde
yer alan tüm şirketleri etkileyen zarar neticesinde 2012
yılında olduğu gibi 2013 yılında da poliçe primlerinin
artması sonucu ortaya çıkabilir. Kasko branşında ise
75,8
milyon TL
Net Kâr
Sektörün önemli gündem maddeleri arasında Trafik
branşı zararlarının aracılara yansıtılması ve bazı iş
kollarına teminat verilmemesi konuları yer almaktadır.
Branşın daha sağlıklı bir yapıya kavuşturulmasına
yönelik düzenlemelerin yaşandığı bu geçiş döneminde
sigortalıların sektöre güveninin korunmasının üzerinde
titizlikle durulması gereken konular arasında yer aldığı
düşüncesi ile bu süreçte tutarlı, sigortalılarımızı ve iş
ortaklarımızı gözeten bir politikayı benimsemekteyiz.
Bunun yanı sıra, ülkemizde yaşanan gelişmeler ile
özellikle yönetmeliklerdeki değişiklikler, sigorta
sektöründeki ürün çeşitliliğinin artması sonucunu
beraberinde getirmektedir. Örneğin “Tamamlayıcı Sağlık”
ürünlerine yönelik çalışmaların, önümüzdeki dönemde
hem yönetmeliklerde düzenlemelere gidilmesine
hem de sigorta şirketlerinin bu alandaki ihtiyacı
karşılamak amacı ile konuya eğilmesine neden olması
beklenmektedir.
Avrupa ve dünya çapında yaşanmakta olan satın alma ve
birleşme çalışmaları Türkiye’de de devam etmektedir. Kriz
döneminden sonra yaşanmaya başlanan toparlanma
sürecinde, sektörde faaliyet gösteren gruplar satış ya
da satın alma fırsatlarını takip etmeye başlamışlardır.
Sektörün sahip olduğu potansiyel ve sigortalılık oranının
artışına yönelik işaretler ile birlikte son dönemdeki kredi
derecelendirme kuruluşlarının not yükseltme eğiliminde
olmalarının da etkisiyle önümüzdeki dönemde
sektördeki yabancı yatırımcı sayısının artması veya
konsolidasyonların olması beklenebilir.
2012 yılında Yapı Kredi Sigorta, %26,1 ile sektör
ortalamasının üzerinde bir büyüme oranı elde
ederek, toplamda 1 milyar 227 milyon TL prim üretimi
gerçekleştirmiş ve prim üretiminde beşinci sırada yer
almıştır. Müşteri ihtiyaçlarını en üst düzeyde karşılamak
amacıyla oluşturulan ürünler ile süreçlerin verimliliğini
ve etkinliğini artırmak amacıyla yapılan çalışmalar
sonucunda Yapı Kredi Sigorta 75,8 milyon TL net kâr
elde etmiştir. Sağlık branşında %22,7 oranında büyüme
gösteren Şirketimiz 22,7 puanlık pazar payı ve 506,9
85,6
milyon TL
Teknik Kâr
milyon TL tutarındaki prim üretimiyle sektör liderliğini
sürdürürken, oto dışı branşlar toplamındaki %27,7
oranında büyüme ve 949,2 milyon TL tutarındaki prim
üretimi ile bu alanda sektörde ikinciliği elde etmiştir.
Müşterilerimize sunduğumuz hizmetin kalitesini
artırmaya yönelik altyapımızı geliştirme ve süreçlerimizin
verimliliğini artırmaya yönelik çalışmalarımız geride
bıraktığımız 2012 yılında da aynı hızla sürdürülmüştür.
Bu sayede daha fazla müşterimize ulaşılarak ihtiyaçlarına
en uygun çözümlerin en uygun şartlarda, daha hızlı
ve kaliteli olarak sunulması sağlanmıştır. Hali hazırda
sunulan müşteri odaklı ve geniş kapsamlı ürünlerimizin
yanında, ihtiyaca uygun, basit ve anlaşılır ürünlerle de
sektördeki portföy zenginliğinin artırılmasına yönelik
çalışmalar yapılmakta olup; bireysel “Can Sağlığı”
müşterilerimize işsiz kalmaları durumunda primlerini
karşılayan ve Türkiye’de daha önce başka bir örneği
olmayan “Prim Koruma Teminatı”, bireysel sağlık
sigortası müşterilerimizi konut sigortalarımızla tanıştıran
pratik ve ekonomik “Küçük Ev” ürünü, mühendislik ve
sorumluluk sigortalarını tek bir poliçede birleştiren
“Endüstriyel Yangın Paketi” ile tamirhanelerde oluşan
maddi zararları, üçüncü şahıslara verilen zararları ve
hırsızlık gibi birçok olayı güvence altına alan “Tamirhane
Paket Sigortası” ürünleri bu amaçla 2012 yılı içerisinde
ürün yelpazemize eklenen ürünlere örnek olarak
verilebilir. Yeni stratejik planımız çerçevesinde müşteri
memnuniyeti, sürdürülebilir kârlılık, kurumsal çeviklik ve
verimlilik ile çalışan memnuniyeti yaratmayı amaçlayan
aksiyonlarımız 2013 yılında da kararlılıkla uygulamaya
konulacaktır.
Yapı Kredi Sigorta olarak 2013 yılında da sigortacılık
etiğinden taviz vermeden yenilikçi yaklaşım ile müşteri
memnuniyeti ve kârlılık odaklı çalışmalarımızı artırarak
kârlılığı ve prim üretimini sürdürülebilir bir şekilde
daha üst seviyelere çıkartmayı, bu sayede hem ülke
ekonomisine hem de tüm paydaşlarımıza değer
yaratmayı hedeflemekteyiz.
Geride bıraktığımız 2012 yılında Yapı Kredi Sigorta’ya
göstermiş oldukları güven ve desteklerinden dolayı tüm
değerli müşterilerimize, hissedarlarımıza, iş ortaklarımıza
ve çalışanlarımıza teşekkür eder, saygılarımı sunarım.
Doç. Dr. S. Giray Velioğlu
Genel Müdür
89,2
milyon TL
Yatırım Gelirleri
24
Dünyada Sigortacılık
Ülkelerin prim üretimi sıralaması incelendiğinde, Türkiye dünya genelinde 38. sırada yer almış,
Avrupa sigortacılık sektöründe ise 19. sıraya yerleşmiştir.
Küresel ekonomi 2012 yılını düşüşle geçirmiştir.
Ancak ABD’de inşaat sektörünün toparlanması,
Çin’in mali ve parasal büyüme hızının tekrar
artması ve Avro bölgesinin borç krizinde
çözüme yönelmesi 2013 yılında ekonominin
toparlanacağı şeklinde yorumlanabilir.
2012 yılının son aylarında ABD’deki mali uçurum
endişesine ilişkin düzenlemeler piyasaları meşgul
etmiştir. ABD Merkez Bankası tarafından mali
endişelerin giderilmesine yönelik yürütülen
çalışmalara destek olmak amacı ile her ay
gerçekleştirilen varlığa dayalı menkul kıymet
alımına ek olarak 45 milyar ABD doları tutarında
hazine tahvili satın alınacağının ifade edilmesi
ile ABD ekonomisi olumlu sinyaller vermeye
başlamıştır. Ancak, Avrupa Merkez Bankası’nın,
6 Aralık’ta gerçekleştirdiği toplantısında politika
faizinde değişikliğe gidilmemiş, Avro bölgesinde
ekonomik aktivitedeki zayıf seyrin 2013 yılı
başında da devam edeceği belirtilerek 2012 ve
2013 yıllarına ilişkin büyüme tahminlerinin aşağı
yönde revize edileceği açıklanmıştır.
Dünya sigortacılık sektörü göz önüne
alındığında, Swiss Re tarafından yayınlanan
Sigma dergisi “Küresel Sigorta 2012
Değerlendirme Verileri”ne göre; hayat dışı
sigorta sektörü prim üretimi büyüme hızının bir
önceki yıla nazaran arttığı görülmektedir. 2011
yılına göre daha az felaket düzeyinde hasarla
karşılaşılmış olması da yıl sonu sonuçlarına
olumlu yansımıştır. Bu duruma karşın, ekonomiyi
canlandırma amacı ile faiz oranlarının düşük
seviyelerde tutuluyor olması sigorta sektörü
yatırım gelirlerinin düşmesine neden olmaktadır.
Yatırım gelirlerinin küresel kriz öncesi seviyesine
çıkamamış olması, önümüzdeki dönemde
karşılıkların güçlendirilmesi amacı ile primlerin
yükselmesine, özellikle kaza branşlarında prim
artış hızının artmasına yol açabilir.
Sigortacılık sektörü dünya genelinde de
ekonomik gelişmelerden etkilenmeye devam
etmiş, gelişmiş ülkelerde ekonominin seyrine
bağlı olarak sigorta sektörü gelişimi düşük
seviyelerde seyretmiştir. Çin ve Hindistan
haricindeki gelişen ülkelerde gözlemlenen
toparlanma, bu ülkelerdeki yeni düzenlemeler
sonucunda meydana gelen daralmanın etkileri
ile genel toplamı pozitif yöne çevirmeye
yetmemiştir. Uzakdoğu’da, ekonomide yaşanan
yavaşlama nedeni ile Çin’de ve Hindistan’da
yabancı yatırımcılara uygulanan kısıtlamalar
hafifletilmeye başlanmıştır. Bu kapsamda Çin,
2008 yılından bu yana yaşanan en büyük
ekonomik durgunluğun ardından, ilk kez yabancı
sigorta şirketlerinin trafik sigortası sunabilmesine
onay vermiştir.
Ülkelerin prim üretimi sıralaması incelendiğinde,
Türkiye dünya genelinde 38. sırada yer almış,
Avrupa sigortacılık sektöründe ise 19. sıraya
yerleşmiştir. ABD uzun yıllardır olduğu gibi prim
üretiminde yine birinci olmuş, ikinci sıradaki
Japonya’nın iki katına yakın prim üretimi
yapmıştır.
Felaketler boyutunda olaylar göz önüne
alındığında, Munich Re’nin Yıllık Felaket
Raporu’na göre 2012 yılında dünya çapında
yaşanan felaket seviyesindeki hasarların toplamı
yaklaşık 160 milyar ABD doları seviyesinde
gerçekleşmiştir. Bu zararın 65 milyar ABD dolarlık
kısmı, sigortalanmış değerlerden oluşmaktadır.
Felaketler nedeni ile dünya çapında yaklaşık
9.500 kişi hayatını kaybetmiştir.
Toplam ekonomik kayıplar göz önüne
alındığında, ABD ve Karayip Adaları’nı vuran
Sandy Kasırgası, ABD’de yaşanan kuraklık ve
Mayıs ayında İtalya’da meydana gelen iki deprem
öne çıkan olaylar olmuştur. Sandy Kasırgası
sebebi ile meydana gelen tahmini toplam hasar
50 milyar ABD doları ve sigortalı hasar 25 milyar
ABD doları seviyesinde gerçekleşmiş, Sandy
Kasırgası 2012 yılının en fazla maddi hasar veren
olayı olmuştur. 1895 yılından bu yana ABD’de
gerçekleşen en sıcak yaz 2012 yılı yazı olmuştur.
Ekili alanlarda gerçekleşen hasar 20 milyar ABD
doları seviyesinde olmuş, sigortalı hasar 15-17
milyar ABD doları seviyesinde gerçekleşmiştir.
Filipinlerde meydana gelen Bopha Tayfunu ise
6,2 milyon kişi ile en çok kişiyi etkileyen felaket
olmuş, 1.067 kişinin ölümüne yol açmış ve
201.000 civarında binaya zarar vermiştir.
2012 yılı içinde Avrupa Birliği Komisyonu,
Solvency II’ye ilişkin çalışmalarını sürdürmüştür.
Mayıs 2012’de Solvency II’ye geçiş için daha önce
belirlenmiş olan 2013 Ocak tarihi, 2014 Ocak
tarihine ertelenmiştir. Ancak direktifin ayrıntıları
konusundaki çalışmaların çok yavaş ilerlemesi
nedeni ile geçiş tarihinin daha da erteleneceği
tahmin edilmektedir.
ACE Group tarafından hazırlanan bir araştırma
Avrupa’da çevresel konuların kurumsal riskler
arasında üst sıralara yükseldiğini ortaya
koymaktadır. Bu araştırmaya göre çevresel
riskler, İngiltere’deki şirketlerin %38’i, Fransa’daki
şirketlerin %33’ü ve Avrupa’daki orta ölçekli
şirketlerin %35’i için yükselen riskler arasında yer
almaktadır. Araştırmada son on yılda çevresel risk
olgusunun toplum davranışlarındaki dönüşüm
ile yasal ve düzenleyici gelişmeler nedeniyle
büyük bir değişikliğe uğradığına da dikkat
çekilmektedir.
ACE Group tarafından yapılan ayrı bir
araştırmada son dönemde sigorta piyasaları
açısından daha da önemli hale gelen 6 risk
mercek altına alınmıştır. Araştırma verilerine göre
terörizm ve politik şiddet %32 oranla şirketler
açısından en fazla endişe yaratan riskler arasında
yer almıştır. Bu iki riski çevresel riskler (%30),
uluslararası ihracat riski (%27), siber risk (%26),
mesleki sorumluluk riski (%25) ve seyahat riski
(%21) takip etmektedir.
Uluslararası Kredi Değerlendirme Kuruluşu
Standard & Poors’un hazırlamış olduğu rapora
göre; düşük faiz oranları sebebiyle oluşan düşük
yatırım getirileri Alman sigorta şirketlerinin
finansal güçlerini tehlikeye atmaktadır. Hayat
sigorta şirketlerinin hayat dışı sigorta şirketlerine
göre yatırım gelirlerine daha bağımlı olması ve
düşük yatırım getirileri ile poliçelerde garanti
edilen oranların arasındaki farkın erimesi, hayat
sigorta şirketlerinin daha hassas bir konumda
olmasına yol açmaktadır.
2012 yılında küresel pazarda şirket satın almaları
devam etmiş, Kanadalı Onex Corp., GS Capital
Partners’a ait olan USI Insurance Services şirketini
2,3 milyar ABD doları karşılığında devraldığını
açıklamıştır. Markel Corp., reasürans alanına
girmek amacı ile Alterra Capital Holdings’i 3,1
milyar ABD doları karşılığı nakit ve hisse senedi
ile satın almıştır. Amerikan Maliye Bakanlığı,
elinde bulunan son AIG hisselerini de borsada
elinden 7,6 milyar ABD doları karşılığında
çıkarmıştır. Tayland’ın en zengin adamı olan
Dhanin Chearavanont yönetimindeki Holding
grubu, 9,38 milyar ABD doları karşılığında
HSBC’den Çin menşeili Ping An Insurance
şirketinin azınlık hisselerini satın almıştır.
WellPoint Inc., rakibi Amerigroup Corp.’u 4,5
milyar ABD doları karşılığında devralmayı
planlamaktadır. Tokio Marine, Japonya dışında
yatırımlarına bir yenisini ekleyerek Delphi
Financial Group’u 2,7 milyar ABD doları
karşılığında satın almıştır. HSBC, bankacılık
alanı haricindeki yatırımlarını elden çıkarma
stratejisi doğrultusunda sigortacılık faaliyetlerini
AXA Group ve QBE Group’a 914 milyon ABD
doları karşılığında satmıştır. AIA Group, ING’nin
elinden çıkarmaya çalıştığı Malezya sigorta
operasyonlarını 1,73 milyar ABD doları karşılığı
devralmıştır. ING’nin Hong Kong, Macau ve
Tayland operasyonları ise Hong Kong’lu iş adamı
Richard Li tarafından 2,14 milyar ABD doları
karşılığında devralınmıştır.
25
Türkiye’de Sigortacılık
2012 yıl sonu itibarı ile Türkiye Sigorta Sektörü’ne ait prim üretimi, önceki yıla göre %15,5 oranında
artış göstermiş ve 19,8 milyar TL seviyesine ulaşmıştır.
2012, Türkiye Sigorta Sektörü’ndeki büyüme
trendinin sürdürüldüğü bir yıl olarak geçilmiştir.
Bununla birlikte ekonomik büyümenin hız
kesmesi, sigorta sektörünün büyüme hızını da
etkilemiştir.
Sektördeki aşılamayan kârsızlık sorunu ağırlaşarak
bu yıl da devam etmiştir. Özellikle branş
bazındaki prim üretiminde en büyük ikinci dilime
sahip Trafik branşında kendini gösteren maliyet
ve risk artışı, sektör geneline hakim piyasa bazlı
fiyatlandırma politikaları ile birleşerek, kârsızlık
sorununda en önemli unsurlardan biri olarak
rol oynamıştır. Endüstriyel hasarlardaki artış ve
oluşan doğal afet hasarları da kârlılığı olumsuz
etkilemiştir.
2012 yıl sonu itibarı ile Türkiye Sigorta Sektörü’ne
ait prim üretimi, önceki yıla göre %15,5 oranında
artış göstermiş ve 19,8 milyar TL seviyesine
ulaşmıştır. Hayat dışı branşlardaki büyüme
%18,2 oranında gerçekleşirken üretim 17,1
milyar TL ‘ye ulaşmış, hayat branşı ise %0,9
oranında büyüyerek 2,7 milyar TL prim üretimi
gerçekleştirmiştir. Türkiye İstatistik Kurumu (TÜİK)
tarafından belirlenen 2012 yılı enflasyon oranı
(TÜFE) ise %6,16 seviyesindedir.
2012 yıl sonu itibarıyla ülkemizdeki hayat dışı
sigorta sektörünün en büyük üretime sahip ilk
beş branşındaki bir yıllık değişim şu şekildedir:
Sektörün en yüksek paya sahip branşı olan Kara
Araçları prim üretimi, %19,7 oranında artarak 4,5
milyar TL’ye ulaşmış, Kara Araçları Sorumluluk
prim üretimi ise %32,4 oranında artarak 3,9
milyar TL’ye yükselmiştir. Yangın ve Doğal
Afetler branşı %14,5 ile büyüyerek 2,6 milyar
TL prim üretimi sağlamıştır. Sağlık branşında
%11,9 oranında bir artış gerçekleşmiş ve prim
üretiminde 2,2 milyar TL seviyesine ulaşılmıştır.
Genel Zararlar prim üretimi ise %18,2 oranında
büyüyerek 1,7 milyar TL olarak gerçekleşmiştir.
Hayat dışı sigorta sektöründe en yüksek üretime
sahip ilk beş branşın sektördeki üretim paylarına
bakıldığında ise en büyük değişimin, toplamdaki
payı 2,5 puan artış göstererek %23,0’a ulaşan
Kara Araçları Sorumluluk branşında gerçekleştiği
görülmektedir. Sektör toplamı içerisinde en
yüksek paya sahip Kara Araçları branşının payı
%26,2’den %26,5’e yükselirken, Yangın ve Doğal
Afetler branşının payı %15,9’dan %15,5’e, Sağlık
branşının payı ise %13,8’den %13,1’e düşmüştür.
Genel Zararlar branşına ait üretim payı ise %10,2
seviyesinde sabit kalmıştır.
2012 yılı 3. çeyrek verilerine göre hayat dışı
sigorta sektöründe ödenen hasar yaklaşık 6,9
milyar TL iken, hayat sigortalarında yaklaşık 1,3
milyar TL tazminat ödemesi yapılmıştır. Hayat dışı
sigorta sektöründe 2011 yılının aynı dönemine
göre ödenen hasar %13,8 artarken, hasar/prim
oranı %67,9’dan %66,3’e düşmüş, bileşik oran ise
%90,3’ten %88,4 seviyesine inmiştir.
İlgili dönem için hasar/prim oranı ve
bileşik orandaki bu değişim daha detaylı
incelendiğinde, oluşan hasardaki %12,6’lık ve
faaliyet giderlerindeki %13,5’lik artışa karşılık,
kazanılan primin %15,3 oranındaki artışının,
hasar/prim oranının ve bileşik oranın son 12
aylık dönemde gerilemesine sebep olduğu
görülmektedir.
2011 yılının Ekim ayında gerçekleşen Van
depreminin etkisi ile beraber, Doğal Afet
Sigortaları Kurumu (DASK) tarafından bugüne
kadarki en büyük hasar ödemesi gerçekleştirilmiş
ve Zorunlu Deprem Sigortası sahiplerine
toplamda 126 milyon TL tutarında ödeme
yapılmıştır. Geçtiğimiz yıl içerisinde ülkemizde
yaşanan sel felaketleri ve Türkiye gündeminde
sürekli yer tutan deprem konusu, sigorta
bilincinin ülke genelinde artmasını sağlamıştır.
İngiliz sigorta şirketi Lloyd’s of London tarafından
hazırlanan rapora göre, Türkiye’de doğal afetlere
karşı 18 milyar TL tutarında bir sigorta açığı
bulunmaktadır.
Ülkemizdeki hayat dışı sigorta sektörünün satış
kanalları bazında 2012 yıl sonu verilerine göre,
acente kanal payı %67,9, banka kanal payı
%14,1, broker kanal payı %11,8 ve direkt satış
kanal payı %6,3 olarak gerçekleşmiştir. Kanal
prim üretimleri bir önceki yılın aynı dönemi
ile karşılaştırıldığında, broker kanalının %23,1,
banka kanalının %22,5, acente kanalının %18,9
büyüdüğü; direkt satış kanalının ise %3,5
oranında küçüldüğü görülmektedir.
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Sigorta
Denetleme Kurulu (SDK) verilerine göre 2011
yılı sonu itibarı ile ülkemizde Sigortacılık ve
Bireysel Emeklilik sektörlerinde 35’i hayat
dışı, 8’i hayat, 15’i hayat ve emeklilik, biri de
reasürans alanında olmak üzere toplam 59 şirket
faaliyet göstermektedir. 2011 yılı sonu itibarı
ile söz konusu şirketlerin bünyesinde toplam
16.783 kişi istihdam edilmektedir. Ayrıca, bu
şirketlerin yürüttüğü sigortacılık faaliyetlerine
aracılık etmek üzere kurulan ve Türkiye Odalar
ve Borsalar Birliği’ndeki (TOBB) Levha’ya kayıtlı
16.616 acente, 92 broker ve 1.343 sigorta eksperi
görev yapmaktadır. Şirketlerle anlaşmalı olarak
çalışan aktüer sayısı ise 44’tür. Sektör genelinde
80 binden fazla kişiye istihdam sağlandığı
düşünülmektedir.
Sigorta Denetleme Kurulu 2011 verilerine göre,
sektördeki faal 59 şirket içerisinde yabancı
sermaye payı %50’den fazla olan şirket sayısı 37,
yabancı sermayenin ödenmiş sermaye içindeki
payı ise yaklaşık %67,2 olarak yer almaktadır.
2002-2011 yılları arasında yabancı sermayenin
ödenmiş sermaye içindeki payı %300’ün
üzerinde bir artış göstermiştir. Türkiye’de
sigortalılık oranının ve penetrasyonun düşük
olması ve genç nüfus yoğunluğu, önemli bir
büyüme potansiyeline işaret etmekte ve Türkiye
Sigorta Sektörü’nü yabancı yatırımcılar için
önümüzdeki dönemde de cazip kılmaktadır.
Türkiye Sigorta Sektörü 2011 yıl sonu itibarı ile
GSYH’nin %1,3’ü oranında prim üretip GSYH’nin
30 katı kadar teminat ve 80 binin üzerinde
istihdam sağlayarak ekonomiye ciddi oranda bir
katkı sağlamakta ve bir sosyal sorumluluk işlevi
yerine getirmektedir.
2012 yılında, “Tamamlayıcı Sağlık Sigortası” ve
“Mikro Sigorta” ürünleri sigortacılık gündeminde
kendilerine yer bulmuş ve bu yeni ürünlere ait
uygulamaların ilk adımları atılmıştır.
2012 yılı içerisinde Zorunlu Trafik Sigortası tarife
uygulama esaslarında birtakım değişikliklere
gidilmiştir. Özellikle son dönemlerde sektörde
farklı uygulamaların görülmesiyle birlikte Hazine
Müsteşarlığı, Karayolları Motorlu Araçlar Zorunlu
Mali Sorumluluk Sigortasında Tarife Uygulama
Esasları Hakkında Yönetmelik üzerinde yaptığı
değişikliklere istinaden 2012/5 ve 2012/7 sayılı
genelgeler ile 2012/15 sayılı sektör duyurusunu
yayınlamıştır. Bu duyuru ve genelgeler
kapsamında, şirketlerin tarifeler üzerinde
uygulayacakları prim artırım üst limiti %500’den
%250’ye çekilmiştir. Bu güncelleme ile birlikte
şirketler %10 indirim ve %250 artırım aralığında
kalmak kaydıyla, serbestçe indirim veya artırımda
bulunabileceklerdir. Sigorta Bilgi ve Gözetim
Merkezi - Sigorta Suistimalleri Bilgi Sistemi Veri
Tabanında (SİSBİS) yer alan işletenler için ise üst
limit %500 olarak belirlenmiştir. Aynı yönetmelik
hükümleri çerçevesinde, sigorta şirketlerince
belirlenen temel sigorta primlerinin 6 aydan
önce değiştirilmesi mümkün değildir.
2012 yılında sektörün çatı kuruluşu olan Türkiye
Sigorta ve Reasürans Şirketleri Birliği’nin (TSRŞB)
faaliyet kapsamı, sigortacılık mevzuatında yapılan
değişikliklerin ardından genişletilerek emeklilik
şirketlerini de kapsamıştır. Birliğin ismi ise Türkiye
Sigorta Birliği (TSB) olarak değiştirilmiştir.
2012 yılında sektör yapısında da birtakım
değişiklikler yaşanmıştır. Asya Emeklilik faaliyete
geçmiş, Finans Emeklilik ise ABD’li Cigna’ya
satılmıştır. American International Group, Inc.
(AIG) tarafından, Chartis’in hizmet verdiği tüm
ülkelerdeki markasının AIG olacağı duyurulmuş
26
Türkiye’de Sigortacılık (Devamı)
ve bu değişikliğe paralel olarak Chartis Sigorta
A.Ş.’nin Türkiye’deki faaliyetine AIG Sigorta A.Ş.
olarak devam etmesi yönünde karar alınmıştır.
Ayrıca, Halk Sigorta hisseleri halka arz edilmiş ve
İMKB’de işlem görmeye başlamıştır.
2013 yılına dair temel makroekonomik
tahminlere bakıldığında, Merkez Bankası’na göre
GSYH’de %4 büyüme, enflasyonda ise %5,1’e
kadar bir gerileme beklenmektedir.
2012 yılının Haziran ayında uluslararası kredi
derecelendirme kuruluşu Moody’s, Türkiye’nin
uzun dönem para cinsinden kredi notunu
Ba2’den, yatırım yapılabilir seviyenin bir not
altı olan Ba1’e, pozitif görünümle yükseltmiştir.
Kasım ayında ise bir diğer uluslararası kredi
derecelendirme kuruluşu olan Fitch, Türkiye’nin
notunu BB+’dan yatırım yapılabilir seviye olan
BBB-‘ye yükseltmiştir. Önümüzdeki bir yıllık
dönemde de benzer kararların devam etmesi
beklenmektedir. Kredi not artışlarıyla birlikte,
hâlihazırda büyüme potansiyeli taşıyan sigorta
sektörüne yönelik yabancı sermaye ilgisinin
daha da artması beklenmektedir. Bu durum,
rekabetin yoğun olduğu sektörde konsolidasyon
konusunu gündeme getirmektedir. Türkiye
genelindeki yabancı yatırımların artışı ise pazarda
faaliyet gösteren sigorta şirketleri için kurumsal
sigortalı sayısında potansiyel bir artışa işaret
etmektedir.
Sigorta sektöründeki 2013 beklentilerine
bakıldığında ise, sektör genelinde öne çıkan en
önemli gündem maddesi olarak teknik kârlılık
sorunu göze çarpmaktadır. Önümüzdeki yılda
şirketlerin portföy dengesini sağlama yönünde
ve doğru riski doğru biçimde fiyatlayarak
teknik kârlılığı artırmaya yönelik faaliyetler
gerçekleştirmesi beklenmektedir.
Yapı Kredi Sigorta’da 2012 Yılına İlişkin Değerlendirmeler
Yapı Kredi Sigorta, hayat dışı branşlarda yaklaşık 1 milyar 227 milyon TL prim üretimi
gerçekleştirerek, 59 şirketin faaliyet gösterdiği sektörde %7,2’lik pazar payına sahip olmuştur
961 çalışanı ile hizmet veren Yapı Kredi
Sigorta’nın 2011 yılı verileri ile, 2012 yılı verileri
karşılaştırıldığında; sigorta hizmeti verdiği
1.130 olan acente sayısının 1.222’ye, 2.267
olan anlaşmalı kurum sayısının 2.351’e ve 841
olan anlaşmalı servis sayısının da 843’e çıktığı
görülmektedir. 2012 yılında 928 Yapı Kredi Şubesi
ile hizmet verilmeye devam edilmiştir. Yapı Kredi
Sigorta, hayat dışı branşlarda yaklaşık 1 milyar
227 milyon TL prim üretimi gerçekleştirerek, 59
şirketin faaliyet gösterdiği sektörde %7,2’lik pazar
payına sahip olmuştur.
Bölge Müdürlükleri
Personel Sayısı
Acente Sayısı
(Banka Şubeleri Hariç)
Aşağıdaki tabloda; çalışanlarımızın,
acentelerimizin ve anlaşmalı kurumlarımızın
bölgelere göre dağılımı daha geniş bir şekilde
verilmektedir.
Sağlık Branşı
Anlaşmalı Kurum Sayısı *
Anlaşmalı Oto Servis Sayısı
Güney
36
115144
59
İç Anadolu
94
192
147
321
Bursa
57
71181 75
Ege
77
180319 160
Akdeniz
28
70113 58
Merkez
669
5941.273 344
Toplam
961
* Hastaneler, Teşhis Tanı Merkezleri, Eczaneler, Anlaşmalı Hekimler vb.
1.2222.351
843
27
28
Yapı Kredi Sigorta’daki Gelişmeler
Bankasürans faaliyetleri, 2012 yılında da Yapı Kredi Bankası ve Yapı Kredi Sigorta’nın arasındaki
sinerjinin giderek pekişmesiyle yükselen grafiğini sürdürmüştür.
Yapı Kredi Sigorta, Eylül 2005’ten bu yana Koç
Finansal Hizmetler bünyesinde; Koç Grubu ve
Unicredit ortaklığından oluşan güçlü sermayedar
yapısıyla faaliyetlerini sürdürmektedir. 59 şirketin
faaliyet gösterdiği Türkiye hayat dışı sigorta
sektöründe 2012 sonu itibarı ile %7,2’lik pazar
payı ile 5. sırada yer almakta ve sektörün öncü
şirketlerinden biri olmaya devam etmektedir.
Şirketimiz, 2013 yılına girerken faaliyetlerini
Türkiye geneline yayılmış 1.222 profesyonel
acentesi, 928 Yapı Kredi Bankası şubesi, 370
direkt satış personelinden oluşan satış ağı ile
sürdürmekte, 2.351 anlaşmalı sağlık kurumu ve
843 anlaşmalı servis ile sigortalılarına kaliteli ve
kolay erişilebilir hizmetler sunmaktadır.
geçirilmiştir. Bu dönemde ürün yelpazemiz,
mühendislik ve sorumluluk sigortalarını tek bir
poliçede birleştiren “Endüstriyel Yangın Paketi”,
tamirhanelerde oluşan maddi zararlar, üçüncü
şahıslara verilen zararlar ve hırsızlık gibi farklı
risklere karşı güvence sağlayan “Tamirhane Paket
Sigortası” ve siteler için özel olarak hazırlanmış
“Site Paket” ürünleriyle zenginleştirilmiştir.
Teknolojik platformda ise sigortalılarımızın
Şirketimiz’e veya anlaşmalı kurum ve hekimlere
dünyanın her yerinden kolayca ulaşmalarını
sağlayacak olan iPhone uygulaması hayata
geçirilmiştir. Hasar maliyet kontrolü çalışmaları
kapsamında “Yedek Parça Tedarik” projesi de bu
dönemde hayata geçirilmiştir.
2012 yılı Şirketimiz için prim üretimi ve kârlılık
açısından verimli bir yıl olmuş, prim üretiminde
%26,1 artış oranına ulaşılmış, hayat dışı sektör
ortalamasından daha yüksek bir büyüme
gerçekleştirilerek 1 milyar 227 milyon TL prim
üretimi elde edilmiştir. Yapı Kredi Sigorta, bu
başarıya paralel olarak yaklaşık 75,8 milyon
TL’lik net kâr elde ederek sektörün en başarılı
şirketlerinden biri olmuştur. Sağlık branşında
yıllardır süregelen sektör liderliği korunmuş,
364 hastane, 1.056 eczane, 345 muayenehane
ve 586 diğer sağlık kuruluşundan oluşan
anlaşmalı kurum ağı ile tartışmasız liderlik
konumunun korunmasındaki en önemli etken
olan en üst düzeyde kaliteli hizmet sunma ilkesi
sürdürülmüştür. Yapı Kredi Sigorta’nın 2012
yılına ait teknik kârlılık oranı ise %7,0 olarak
gerçekleşmiştir.
Şirketimiz, işbirliğinde bulunduğu acente ve
broker ağını genişletme yönündeki stratejisine
uygun olarak, faaliyetlerine 2012 yılında da
devam ederek, ülke genelinde 1200’ün üzerinde
acentesi ile yüksek hizmet performansını
sürdürmüştür. Yıl içerisinde tesis ettiği acenteleri
ile bu kanalda güçlenerek yoluna devam eden
Şirketimiz, prim üretimlerini ise bütün branşlarda
artırmayı başarmıştır.
2012 yılında da Türkiye Sigorta Sektörü’nde
en çok konuşulan konu, teknik kârlılığı
olumsuz etkileyen, kısa vadeli pazar payı elde
etmeye yönelik rekabet politikaları olmuştur.
Sürdürülebilir olmayan kısa vadeli düşük
fiyatlama politikaları karşısında, büyüme
ve kârlılık hedeflerine uygun olarak doğru
konumlandırılmış ve aktüeryal hesaplamalara
dayanan fiyat politikalarından vazgeçilmemiştir.
Şirketimiz, üretim kanallarına ve müşterilere
yönelik çeşitli kampanyalar, müşteri
memnuniyeti ve verimlilik odaklı iyileştirme
projeleri, sistemsel altyapı yenilikleri ile 2012
üretim hedefini yakalamıştır.
Kendi alanında deneyimli olan acente satış
kadromuz daha da güçlendirilmiş olup, bu
kapsamda iş ortaklarımız ve Şirketimiz arasındaki
ortak çalışmaların güçlenmesine oldukça önemli
bir katkı sağlanmıştır.
2012 yılında da müşteri memnuniyeti odaklı
felsefemiz doğrultusunda müşterilerimize yeni
ürün ve teminatlar sunulmuştur. Türkiye’de
daha önce başka bir örneği olmayan “Prim
Koruma Teminatı” ile Sağlık branşında bireysel
“Can Sağlığı” müşterilerimize işsiz kalmaları
durumunda primlerini karşılayan bir ek
teminat sunulmuştur. Bireysel sağlık sigortası
müşterilerimizi konut sigortalarımızla tanıştıran
pratik ve ekonomik “Küçük Ev” ürünü hayata
Şirketimiz geçmiş yıllarda olduğu gibi 2012
yılında da düzenlediği geniş içerikli kampanyalar
ile iş ortaklarını kârlı ürün satışına teşvik etmiş ve
bu yönde başarılı sonuçlar elde etmiştir. “2012
‘de 12’den” sloganı ile lansmanı yapılan yıllık
kampanyamız, başarılı olan iş ortaklarımızın
kazan-kazan anlayışı ile gelirlerini artırmalarını
sağlamıştır.
2012 yılında yeni, şeffaf, performans bazlı rapel
modeli devreye alınmış ve iş ortaklarımızın
üretim, kârlılık ve diğer performanslarını
yıl içerisinde takip edebilmelerine olanak
tanınmıştır. Yıl sonu teşvik komisyonunu, dönem
içindeki performanslarını izleyip, önlem alarak
geliştirme imkânına sahip olan acentelerimiz
bu uygulamamızdan son derece memnun
kalmışlardır.
Yapı Kredi Sigorta, doğal afetler ve deprem
için yapılan hasar fazlası reasürans anlaşmasını
dünya çapında hakim reasürörlerin katılımıyla
ve kapasitesini artırarak tamamlamış, bölüşmeli
reasüranslarını Milli Reasürans önderliğinde
Everest Re, Mapfre Re, Scor gibi dünyanın önde
gelen reasürörlerinin oluşturduğu panel ile
çalışmıştır.
İş ortaklarımız ve çalışanlarımız, Şirketimiz’in
2012 yılı stratejileri doğrultusunda üzerlerine
düşen rolü en iyi şekilde gerçekleştirmiş,
kampanyalarda istenen başarıyı sağlamış,
pazar payı artışı ve hedeflerin gerçekleştirilmesi
yönünde başarılı bir performans sergilemişlerdir.
Bankasürans faaliyetleri, 2012 yılında da Yapı
Kredi Bankası ve Yapı Kredi Sigorta’nın arasındaki
sinerjinin giderek pekişmesiyle yükselen grafiğini
sürdürmüştür. Yıl içerisinde kurgulanarak
hayata geçirilen “Sağlığınız Elinizde”, “Sağlığınız
Elinizde Yine Yeniden”, “Nazar Boncuğu
Yenileme”, “POS”, “İşimin/ KOBİ İşimin” ve“TARSİM
Ekersen WorldPuan Biçersin” kampanyalarının
kazandırmış olduğu ivme ile bankasürans
faaliyetlerinden elde edilen üretim oranı bir
önceki seneye göre %22,0’lık artış göstermiştir.
2012 yılı içerisinde hayata geçirilen “Themis
Projesi” sayesinde manuel olarak yürütülen, ayrı
dosyalar ve farklı ortamlarda saklanan, detaylı
hesaplamalar ve her aşamada fonksiyonlar arası
mutabakat yapılması gereken süreçler; rücu ve
hukuk muallakları, geçmiş döneme ait tazminat,
tahsilat, masraf ödeme kayıtları, avukat, icra
daire masraf, anapara, avukat ücreti, stopaj,
tevkifat ve KDV gibi detaylar, sağlık uygulama
yapısı ile entegre veri tabanı modelinde
birleştirilmiştir. Operasyonel yük getirmekte
olan bu süreçler, otomatik hesaplama yapısıyla
yürütülmeye başlanmış, süreç uyumlu bir sistem
yapısına kavuşmuş ve operasyonel verimlilik,
işlem kalitesi, detay kayıt takibi ve mutabakat
kolaylıkları gibi getiriler elde edilmiştir.
Yine bu dönemde GAIA projesi hayata
geçirilmiştir. Bu yönetişim modeli ile yazılım
yaşam döngüsünün sağlıklı takibi, yazılım
taleplerinin karşılanması konusunda verimliliğin
artırılması, performansın doğru ölçülmesi ve
bilgi teknolojilerinin şirket hedef ve stratejilerine
uygun çalışmasını sağlamak hedeflenmiştir.
Yeni yönetmelikler doğrultusunda artmakta
olan hukuk dosyalarının işlemlerine dair
gelişmeleri ve muallak rakam takiplerini
gerçekleştirmek, avukatlık işlem süreçlerini
operasyonel süreçlerden ayırarak sistematik bir
yapıya kavuşturmak amacıyla “Hukuk Operasyon
ve Raporlama Bölümü” kurulmuştur. Bölümün
hedefi; dosya süreçlerini ve muallak rakamlarını
analitik çalışmalar doğrultusunda yürütmek
olup, bu kapsamda şirket bünyesinde dava
ve icra takibine yönelik yeni bir yazılım projesi
başlatılmıştır. Hukuk Operasyon ve Raporlama
Bölümü tarafından yürütülen projenin amacı;
doğası gereği teknolojiden uzak gibi görünen
hukuki konularda, teknolojinin üst seviyesinden
faydalanarak, dava ve icra takiplerine yönelik
gelişmeleri ve hesaplamaları aynı uygulamanın
altında buluşturmaktır.
2011 yılı içerisinde kurulmuş olan Müşteri
Yönetimi Bölümü, 2012 döneminde faaliyetlerine
müşteri verisinin kalite ve derinliğinin artırılması
konularında devam etmiştir. Müşteri hizmetinin
Yapı Kredi Sigorta bünyesinde her noktada
tek elden ve kurum stratejileri ile uyumlu bir
biçimde yönetilmesi amacına hizmet edecek
yeni Müşteri İlişkileri Yönetimi (CRM) projesi
yol haritası satış, teknik ve hasar ekiplerinin de
katılımı ile oluşturulmuştur.
Yine bu dönemde, müşterilerimizin her ihtiyacını
en kısa ve etkili şekilde karşılama hedefine
ulaşmak amacı ile yürütülen çok kanallı hizmet
stratejisi çerçevesinde mobil uygulamalar
geliştirilmiş ve müşterilerimizin kullanımına
sunulmuştur.
2010-2012 dönemini kapsayan stratejik planın
tamamlandığı bu dönemde Yapı Kredi Sigorta,
hayat dışı sektörde elde ettiği beşinciliği, Sağlık
branşında koruduğu birinciliği, istikrarlı biçimde
sektör ortalamalarının üzerinde gerçekleşen
prim üretimi büyümesi ve kârlılığı ile ana
hedeflerin önemli ölçüde yakalandığı ve hatta
aşıldığı başarılı bir performans sergilemiştir.
Önümüzdeki dönemde de yenilikçi yaklaşımı
ile müşteri memnuniyeti ve kârlılık odaklı
çalışmalarını artırarak, kârlılığını ve prim üretimini
29
sürdürülebilir bir şekilde daha üst seviyelere
çıkarmayı ve sektörde ilk 5 içindeki konumunu
ilerletmeyi hedeflemektedir. Bu bağlamda, üç
yıllık yeni stratejik plan, kârlı ve sürdürülebilir
büyümeyi mükemmel müşteri deneyimini
sürdürerek yakalamayı hedefleyen, kurumsal
çeviklik ve verimliliği geliştirirken çalışanlarımızın
memnuniyetini de artırmayı amaçlayan bütünsel
bir yaklaşım çerçevesinde oluşturulmuştur.
Yeni plan döneminde, bu bütünsel çerçeve
doğrultusundaki plan ve projelerin kararlılıkla
hayata geçirilmesi hedeflenmektedir.
30
Yapı Kredi Sigorta’nın Faaliyetlerine İlişkin Önemli Gelişmeler
2012 yılı içerisinde Yönetim Kurulu’nun almış
olduğu karar gereğince Şirketimiz yeni bir
satış ve Şirketimiz’in %99,9’una sahip olduğu
Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. hisselerinin devri
sürecine girmiştir. Aşağıda konu ile ilgili Kamuyu
Aydınlatma Platformunda yapılmış olan
açıklamalar yer almaktadır:
(Açıklama Sahibi / Açıklama Tarihi):
YAPI VE KREDİ BANKASI A.Ş. / YKBNK [YKSGR]
27.06.2012 16:00:21
Bankamızın bugün yapılan yönetim kurulu
toplantısında; Grubun sigorta alanındaki
faaliyetlerinin yeniden organize edilmesi
amacıyla, Bankamız bağlı ortaklıkları Yapı
Kredi Sigorta A.Ş. ve Yapı Kredi Emeklilik
A.Ş. hisselerinin elden çıkarılmasına ilişkin
seçeneklerin değerlendirilmesi ve bu kapsamda
uzun vadeli banka sigortacılığı (bancassurance)
konusunda anlaşmaya girilmesi ile ilgili
çalışmalara başlanmasına karar verilmiştir.
YAPI VE KREDİ BANKASI A.Ş. / YKBNK [YKSGR]
27.07.2012 15:29:51
İlgi: 27.06.2012 tarihli Özel Durum Açıklamamız.
Yönetim Kurulumuzun 27 Haziran 2012
tarihinde onayladığı ve ilgide kayıtlı özel durum
açıklamamızla kamuya açıklanan, Grubun sigorta
alanında faaliyetlerinin yeniden yapılandırılması
süreci çerçevesinde, Deutsche Bank A.G.,
UniCredit Bank Austria A.G. ve Yapı Kredi Yatırım
Menkul Değerler A.Ş. şirketlerinin müşterek
finansal danışman olarak görevlendirilmelerine
Bankamız Yönetim Kurulu’nca 27 Temmuz 2012
tarihinde karar verilmiştir.
YAPI KREDİ SİGORTA A.Ş. / YKSGR 21.12.2012
17:31:32
Şirketimiz’in 21.12.2012 tarihli Yönetim Kurulu
Kararı ile;
Şirketimiz’in sahip olduğu %99,9 Yapı Kredi
Emeklilik A.Ş. hisselerinin (“İştirak Hisseleri”) 5520
sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 19 uncu ve
20 inci maddeleri, Türk Ticaret Kanunu’nun 159
ile 179 uncu maddeleri, Sermaye Piyasası Kurulu
Seri: I No: 31 “Birleşme ve Bölünmeye İlişkin
Esaslar Tebliği” hükümleri ve ilgili diğer mevzuat
hükümleri çerçevesinde kısmi bölünme suretiyle
yeni kurulacak anonim şirkete (“Yeni Şirket”)
ortaklara pay devri suretiyle ve Şirketimiz’in
30.09.2012 tarihli bilançosunda yer alan
mukayyet değerleri üzerinden bölünmesine,
gerekli tüm işlemlerin yürütülmesi ve tüm yasal
başvuruların yapılması için Genel Müdürlüğe
yetki verilmesine karar verilmiştir.
YAPI KREDİ SİGORTA A.Ş. / YKSGR 31.01.2013
17:07:04
İlgi: 21.12.2012 tarihli özel durum açıklamamız
İlgide yer alan özel durum açıklamamız ile
Şirketimiz’in sahip olduğu %99,9 Yapı Kredi
Emeklilik A.Ş. hisselerinin (“İştirak Hisseleri”) 5520
sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 19 uncu ve
20 inci maddeleri, Türk Ticaret Kanunu’nun 159
ile 179 uncu maddeleri, Sermaye Piyasası Kurulu
Seri: I No: 31 “Birleşme ve Bölünmeye İlişkin
Esaslar Tebliği” hükümleri ve ilgili diğer mevzuat
hükümleri çerçevesinde kısmi bölünme suretiyle
yeni kurulacak anonim şirkete (“Yeni Şirket”)
ortaklara pay devri suretiyle ve Şirketimiz’in
30.09.2012 tarihli bilançosunda yer alan
mukayyet değerleri üzerinden bölünmesine,
gerekli tüm işlemlerin yürütülmesi ve tüm yasal
başvuruların yapılması için Genel Müdürlüğe
yetki verildiği duyurulmuştur.
Bu kapsamda yapılması planlanan kısmi
bölünme işlemi için gerekli izin ve onayların
alınması için Sermaye Piyasası Kurulu’na
başvurulmuştur.
Hukuki açıdan yaklaşıldığında, Şirketimiz
aleyhine açılan ve Şirketimiz’in mali durumunu
ve faaliyetlerini etkileyebilecek nitelikte bir dava
bulunmamaktadır. Konu ile ilgili bahsedilebilecek
tek dava Şirketimiz aleyhine açılmış muallak
meblağı yaklaşık 18 milyon TL tutarında yangın
hasarından kaynaklanan bir dava dosyası olup,
konservasyon miktarı %4,5 olduğundan mali
durumu ve faaliyetlerimizi etkileyecek nitelikte
değildir.
Yine bu dönemde mevzuat hükümlerine
aykırı uygulamalar nedeniyle şirket ve yönetim
organı üyeleri hakkında idari veya adli yaptırım
uygulanmamış, bağlı bulunduğumuz şirketler
topluluğu içerisinde bulunan şirketler yararına
hukuki işlemler yapılmamış ve şirket bu nedenle
herhangi bir zarara uğratılmamıştır.
31
Türk Ticaret Kanunu’nun 199’uncu Maddesi Kapsamında Hazırlanan
Bağlı Şirket Raporu
1 Temmuz 2012 tarihinde yürürlüğe giren
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 199’uncu
maddesi uyarınca, geçmiş faaliyet yılında Yapı
Kredi Sigorta A.Ş.’nin, hâkim ortağı Yapı ve Kredi
Bankası A.Ş. ile hakim ortağın bağlı ortaklıkları
ile ilişkileri hakkında düzenlenen rapor
değerlendirilmiştir.
Yönetim Kurulumuza sunulan bilgiler
çerçevesinde Yapı Kredi Sigorta A.Ş.’nin hakim
ortağı ve hakim ortağın bağlı ortaklıkları ile
2012 yılı içinde yapmış olduğu tüm işlemlerde,
işlemin yapıldığı veya önlemin alındığı veya
alınmasından kaçınıldığı anda tarafımızca
bilinen hal ve şartlara göre, her bir işlemde
Sanata Destek ve Sosyal Sorumluluk
Yapı Kredi Sigorta Bursları
Darüşşafaka ile El Ele
Acentelerimizle birlikte yürütülen bu proje
kapsamında Koç Üniversitesi Hemşirelik
Yüksekokulu’na yüksek derece elde ederek giren,
ama kısıtlı maddi imkanları nedeniyle bu eğitimi
almakta zorlanacak öğrencilere burs verilerek,
sağlık sektörüne iyi eğitimli, donanımlı kişiler
kazandırılması hedeflenmektedir. 2011-2012
öğretim döneminde Koç Üniversitesi Hemşirelik
Yüksekokulu’nu kazanan 3 başarılı ve ihtiyaç
sahibi öğrenciye eğitim, yurt ve cep harçlığı
ihtiyaçlarını sağlayan burs verilmiştir. 2012-2013
öğrenim yılında bu öğrencilere ek olarak bir de
“Anadolu Bursiyerleri” kapsamında Tıp Fakültesi
öğrencisine burs desteği verilmeye başlanmıştır.
Yapı Kredi Sigorta Hemşirelik bursu 4 yıl, Tıp
Fakültesi bursu 7 yıl boyunca devam edecektir.
2009 yılı başında Yapı Kredi işbirliğiyle
oluşturulan Yapı Kredi Sigorta Gönüllüleri
Darüşşafaka ile El Ele isimli projesi hayata
geçirilmiştir. Projenin amacı, Darüşşafaka
Eğitim Kurumları’nın koruma altına aldığı ve
Anadolu’dan gelen yetim çocukların İstanbul’un
sosyal hayatına katılımlarına yardımcı olmak,
böylece kişisel gelişimlerine destek vermektir.
Bu amaç çerçevesinde 2010, 2011 ve 2012
yılında birçok haftasonu etkinliği düzenlenmiştir.
Yapı Kredi Sigorta Gönüllüleri tarafından
düzenlenen yeni etkinliklerle 2013 yılında da
Darüşşafakalı çocuklarla birlikte olmaya devam
edilmektedir.
TARİH
ETKİNLİK
11 Aralık 2011, Pazar
Rahmi Koç Müzesi
08 Ocak 2012, Pazar
Tiyatro Organizasyonu
12 Şubat 2012, Pazar
Buz Müzesi
26 Şubat 2012, Pazar
Sadberk Hanim Müzesi
05 Mart 2012, Pazar
Sapphire Avm Seyir Terası
11 Mart 2012, Pazar
Jurassic Land
15 Nisan 2012, Pazar
Miniatürk Gezisi
03 Haziran 2012, Pazar
Bağlarbaşı Koru Piknik
uygun bir karşı edim sağlandığı ve şirketi
zarara uğratabilecek alınan veya alınmasından
kaçınılan herhangi bir önlem bulunmadığı ve bu
çerçevede denkleştirmeyi gerektirecek herhangi
bir işlem veya önlemin olmadığı sonucuna
ulaşılmıştır.
32
Teknik Sonuçlar
Yapı Kredi Sigorta, 2012 yılında 1 milyar 227
milyon 381 bin TL prim üretimi ile hayat dışı
sigorta sektörü sıralamasındaki 5. şirket, Sağlık
branşında ise lider olma başarısını devam
ettirmiştir.
Sektörde rekabetin yoğun olarak yaşandığı 2012
yılında Yapı Kredi Sigorta’nın oluşan hasar rakamı
713 milyon 641 bin TL seviyesine yükselmiş,
hasar prim oranı ise bir önceki yıla oranla 10
puan azalarak %65 seviyesine inmiştir.
2012 yılında 85 milyon 576 bin TL teknik kâr elde
edilmiş ve teknik kârlılık oranı %7 seviyesinde
gerçekleşmiştir.
Yıllar İtibarıyla Teknik Rasyolar
2008 2009
201020112012
Prim (bin TL)
631.536
607.977
758.182
973.098
1.227.381
Oluşan Hasar (bin TL)
428.866
449.331
497.267
623.126
713.641
Hasar-Prim Oranı (%)
67
75
72
75
65
47.898
-22.696
46.548
60.727
85.576
8
-4
6
6
7
Teknik Kâr (bin TL)
Teknik Kârlılık (%)
Toplam Prim Üretimi (bin TL)
Hasar Prim Oranı (%)
2008
631.536
2008
47.898
2008
67
2009
607.977
2009
-22.696
2009
75
2010
758.182
2010
46.548
2010
72
2011
973.089
2011
60.727
2011
75
2012
1.227.381
2012
85.576
2012
65
33
Yeni Branş Yapısına Göre Prim Üretimindeki Gelişme ve Portföy Payları
2012 yılı içerisinde gerçekleşen branş bazındaki
prim üretim değişimleri incelendiğinde, Şirket’in
%1’in üzerinde portföy payına sahip olan
branşlar içinde en yüksek artışın yaklaşık %112
ile Kaza ve %35 ile Yangın ve Doğal Afetler
branşlarında gerçekleştiği görülmektedir.
branşının, 506 milyon 930 bin TL’lik prim üretimi
ve %41 seviyesindeki portföy payı ile 2012 yılını
tamamladığı görülmektedir. Söz konusu branşta
Yapı Kredi Sigorta’nın teknik kârlılığı önceki yıla
göre 3 puan artarak %12 seviyesine yükselmiştir.
Portföy dağılımı incelendiğinde Hastalık-Sağlık
branşının ardından %17 oranındaki portföy payı
ile Kara Araçları branşının ve %16’lık portföy payı
Yeni branş yapısına göre, Hastalık-Sağlık
ile Yangın ve Doğal Afetler branşının geldiği
görülmektedir.
Yeni branş yapısına göre Şirketimiz 2012 yılı prim
üretimi, hasar prim oranı ve teknik kâr verileri
grafiklerde yer almaktadır.
Branş Bazında Prim Üretimi ve Portföy Payları
Branş
Prim Üretimi 2011 (bin TL)
Kaza
Prim Üretimi 2012
(bin TL)
21.388
Artış Oranı
(%)
Portföy Payı
(%)
45.299111,8 3,6
Hastalık/Sağlık
413.248 506.930 22,741,3
Kara Araçları
159.624
213.750
33,9
17,4
Hava Araçları
1.796
2.278
26,8
0,2
Su Araçları
5.046
3.782
-25,1
0,3
Nakliyat
17.868
19.69910,2 1,6
146.474
197.157
34,6
16,1
Genel Zararlar
93.841
116.330
24,0
9,5
81.725
78.472
-4,0
6,4
550
659
19,9
0,1
Genel Sorumluluk
29.532
39.125
32,5
3,2
Hukuksal Koruma
2.007
3.898
94,2
0,3
Toplam
973.098 1.227.381 26,1100,0
Branş Bazında Hasar Prim Oranları (%)
Diğer*
31
Kaza
47
Genel Sorumluluk
68
Genel Zararlar
17
84
55
Kara Araçları
76
75
%41
%3
%3
%4
%6
Toplam
Prim Üretiminin
Branşlara göre
Dağılımı
(bin TL)
%10
%17
%16
%41 : Hastalık / Sağlık
%17 : Kara Araçları
%16 : Yangın ve Doğal Afetler
%10 : Genel Zararlar
%6: Kara Araçları Sorumluluk
%4: Kaza
%3: Genel Sorumluluk
%3: Diğer*
Branş Bazında Teknik Kâr (bin TL)
Diğer*
6.236
Kaza
16.619
Genel Sorumluluk
7.543
Genel Zararlar
11.396
-23.767
1.348
Kara Araçları
6.727
59.474
*
Hava Araçları, Hava Araçları Sorumluluk, Nakliyat, Su Araçları, Hukuksal Koruma
34
Teknik Sonuçlar (Devamı)
Kaza Sigortaları
Prim üretiminde bir önceki yıla göre %112
oranında artışla yaklaşık 45 milyon 299 bin TL’lik
üretim rakamına ulaşılmıştır. Bu tutarın 11 milyon
426 bin TL’si reasürörlere devredilirken, Şirket’in
konservasyon miktarı 33 milyon 873 bin TL,
konservasyon oranı ise %75 olmuştur.
Gerçekleşen tazminat tutarı 19 milyon 680 bin
TL’dir. Bu miktarın 8 milyon 783 bin TL’si ödenen
hasar, 10 milyon 897 bin TL’si ise muallak hasardır.
2012 yılı hasar/prim oranı %47 seviyesinde
gerçekleşmiştir.
Kaza Sigortaları, 2012 yılını 16 milyon 619 bin
TL teknik kâr ve %37’lik teknik kârlılık oranı ile
kapatmıştır.
Kaza Branşı
Prim Üretimi (bin TL)
Hastalık / Sağlık Sigortaları
Prim üretimi 2012 yılında %23’lük bir büyüme
ile 506 milyon 930 bin TL olarak gerçekleşirken,
bu tutarın 298 milyon 792 bin TL’si bireysel
poliçelerden, 208 milyon 138 bin TL’si de
kurumsal poliçelerden sağlanmıştır. Branşın
Şirket portföyü içindeki payı, 2012 yılında 1,2
puan azalarak %41 seviyesine inmiştir. Bireysel
Sağlık branşında 2011 yılı sonunda 243 bin
olan sigortalı sayısı %35’lik bir artış ile 2012 yılı
sonunda yaklaşık 329 bine ulaşmış, Kurumsal
Sağlık branşında ise 2011 yılı sonunda 115 bin
olan sigortalı sayısı, 2012 yılı sonunda %19’luk
artış ile yaklaşık 138 bin olarak gerçekleşmiştir.
Sağlık Sigortaları’nda gerçekleşen tazminat tutarı
349 milyon 365 bin TL’dir. Bu tutarın 345 milyon
225 bin TL’si ödenen hasar, 4 milyon 140 bin TL’si
ise muallak hasardır. 2012 yılı hasar/prim oranı
%75 seviyesinde gerçekleşmiştir.
Hastalık/Sağlık Branşı
Kara Araçları Sigortaları
oranında artışla 213 milyon 750 bin TL’lik üretim
rakamına ulaşılmıştır. Bu tutarın 883 bin TL’si
reasürörlere devredilirken, Şirket’in konservasyon
miktarı 212 milyon 867 bin TL, konservasyon
oranı ise %99 olmuştur.
gerçekleşmiştir.
Kara Araçları Sigortaları, 2012 yılını 6 milyon 727
bin TL teknik kâr ve %3’lük teknik kârlılık oranı ile
kapatmıştır.
Kara Araçları Branşı
2008
11.729
2008
288.505
2008
114.024
2009
13.165
2009
284.572
2009
99.728
2010
16.346
2010
337.430
2010
147.683
2011
21.388
2011
413.248
2011
159.624
2012
45.299
2012
506.930
2012
213.750
Kaza Branşı
2008
9.595
2008
29.153
2008
-1.729
2009
10.449
2009
-17.646
2009
-28.298
2010
10.192
2010
20.871
2010
-5.212
2011
12.137
2011
38.380
2011
-12.324
2012
16.619
2012
59.474
2012
6.727
Kaza Branşı
2008
7
2008
79
2008
73
2009
15
2009
90
2009
87
2010
34
2010
81
2010
87
2011
26
2011
78
2011
82
2012
47
2012
75
2012
76
Hava Araçları Sigortaları
Su Araçları Sigortaları
35
Nakliyat Sigortaları
rakamına ulaşılmıştır. Bu tutarın 2 milyon 273
bin TL’si reasürörlere devredilirken, Şirket’in
konservasyon miktarı 5 bin TL, konservasyon
oranımız ise %1 olmuştur.
Prim üretimi bir önceki yıla göre %25 oranında
azalma ile 3 milyon 782 bin TL’lik üretim
rakamına gerilemiştir. Bu tutarın 3 milyon 160
bin TL’si reasürörlere devredilirken, Şirket’in
konservasyon miktarı 622 bin TL, konservasyon
oranı ise %16 olmuştur.
rakamı gerçekleştirilmiştir. Bu tutarın 9 milyon
Gerçekleşen tazminat tutarı 370 bin TL’dir. Bu
miktarın 319 bin TL’si ödenen hasar, 51 bin TL’si
ise muallak hasardır. 2012 yılı hasar/prim oranı
%17 seviyesinde gerçekleşmiştir.
gerçekleşmiştir.
gerçekleşmiştir.
Su Araçları Sigortaları, 2012 yılını 338 bin TL
teknik kâr ve %9’luk teknik kârlılık oranı ile
kapatmıştır.
Nakliyat Sigortaları, 2012 yılını 2 milyon 890 bin
TL teknik kâr ve %15’lik teknik kârlılık oranı ile
kapatmıştır.
Hava Araçları Sigortaları, 2012 yılını 25 bin TL
teknik zarar ve %1’lik teknik zarar oranı ile
kapatmıştır.
Hava Araçları Branşı
Su Araçları Branşı
Nakliyat Branşı
2008
896
2008
2.200
2008
12.336
2009
1.319
2009
5.103
2009
9.683
2010
965
2010
2.573
2010
11.105
2011
1.796
2011
5.046
2011
17.868
2012
2.278
2012
3.782
2012
19.699
Nakliyat Branşı
2008
21
2008
252
2008
3.170
2009
-742
2009
326
2009
1.450
2010
742
2010
187
2010
4.170
2011
-32
2011
-328
2011
2.822
2012
-25
2012
338
2012
2.890
Nakliyat Branşı
2008
99
2008
78
2008
29
2009
10
2009
56
2009
42
2010
-48
2010
22
2010
-29
2011
-1
2011
70
2011
42
2012
17
2012
53
2012
32
36
Teknik Sonuçlar (Devamı)
Yangın ve Doğal Afet Sigortaları
Genel Zarar Sigortaları
Kara Araçları
Sorumluluk Sigortaları
Prim üretiminde bir önceki yıla göre %4 oranında
azalma ile 78 milyon 472 bin TL’lik üretim rakamı
gerçekleşmiştir. Bu tutarın 13 milyon 131 bin TL’si
miktarı 65 milyon 341 bin TL, konservasyon oranı
ise %83 olmuştur.
gerçekleşmiştir.
gerçekleşmiştir.
gerçekleşmiştir.
Yangın ve Doğal Afet Sigortaları, 2012 yılını 1
milyon 348 bin TL teknik kâr ve %1’lik teknik
kârlılık oranı ile kapatmıştır.
Genel Zarar Sigortaları, 2012 yılını 11 milyon 396
bin TL teknik kâr ve %10’luk teknik kârlılık oranı
ile kapatmıştır.
Kara Araçları Sorumluluk Sigortaları, 2012 yılını
23 milyon 767 bin TL teknik zarar ve %30’luk
teknik zarar oranı ile kapatmıştır.
Yangın Branşı
Genel Zararlar Branşı
Kara Araçları Sorumluluk Branşı
2008
92.520
2008
45.572
2008
53.890
2009
90.839
2009
43.383
2009
48.954
2010
103.562
2010
55.243
2010
61.903
2011
146.474
2011
93.841
2011
81.725
2012
197.157
2012
116.330
2012
78.472
Yangın Branşı
2008
13.172
2008
5.924
2008
-13.293
2009
10.635
2009
6.265
2009
-6.991
2010
20.343
2010
5.667
2010
-16.753
2011
18.814
2011
3.479
2011
2012
1.348
2012
11.396
2012
Yangın Branşı
2.355
-23.767
2008
27
2008
63
2008
81
2009
36
2009
58
2009
72
2010
16
2010
81
2010
106
2011
52
2011
101
2011
65
2012
55
2012
17
2012
84
Hava Araçları
Sorumluluk Sigortaları
Genel Sorumluluk Sigortaları
oranında artışla 659 bin TL’lik üretim rakamı
gerçekleşmiştir. Bu tutarın 657 bin TL’si
miktarı 2 bin TL, konservasyon oranı ise %1
olmuştur.
oranında artışla, yaklaşık 39 milyon 125 bin TL’lik
üretim rakamına ulaşılmıştır. Bu tutarın 23 milyon
2012 yılında gerçekleşen tazminat ödemesi
bulunmamaktadır.
gerçekleşmiştir.
Hava Araçları Sorumluluk Sigortaları, 2012 yılını
800 TL’lik teknik zarar ile kapatmıştır.
Genel Sorumluluk Sigortaları, 2012 yılını 7 milyon
543 bin TL teknik kâr ve %19’luk teknik kârlılık
oranı ile kapatmıştır.
Hava Araçları Sorumluluk Branşı
Genel Sorumluluk Branşı
Hukuksal Koruma Sigortaları
oranında artışla yaklaşık 3 milyon 898 bin TL’lik
üretim rakamına ulaşılmıştır. Hukuksal Koruma
branşında Şirket’in konservasyon oranı %
100’dür.
Gerçekleşen tazminat tutarı 53 bin TL’dir. Bu
miktarın 9 bin TL’si ödenen hasar, 44 bin TL’si ise
muallak hasardır. 2012 yılı hasar/prim oranı %1
seviyesinde gerçekleşmiştir.
Hukuksal Koruma Sigortaları, 2012 yılını 3 milyon
34 bin TL teknik kâr ve %78’lik teknik kârlılık oranı
ile kapatmıştır.
Hukuksal Koruma Branşı
2008
63
2008
9.154
2008
617
2009
405
2009
9.982
2009
809
2010
408
2010
19.279
2010
1.685
2011
550
2011
29.532
2011
2.007
2012
659
2012
39.125
2012
3.898
2008
5.840
2008
881
2008
747
2009
1.454
2009
959
2009
896
2010
-3.294
2010
4.689
2010
1.654
2011
-8.396
2011
-6.498
2011
1.931
2012
-800
2012
7.543
2012
3.034
37
2008
0
2008
76
2008
0,38
2009
0
2009
65
2009
-0,35
2010
0
2010
87
2010
0,54
2011
0
2011
98
2011
1,55
2012
0
2012
68
2012
1,06
38
39
Bölüm II
Yönetim ve
Kurumsal Yönetim Uygulamaları
40
Yönetim Kurulu
H. Faik AÇIKALIN
Carlo VIVALDI
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Marco CRAVARIO
Üye
1987 yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi
İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İşletme
Bölümü’nden mezun olduktan sonra iş yaşamı ve
bankacılık kariyerine, Interbank’ta Management
Trainee (Uzman Yardımcısı) olarak başlayan
Faik Açıkalın, 1992 ve 1998 yılları arasında
Interbank, Marmarabank, Kentbank, Finansbank
ve Demirbank’ta müfettişlik, müşteri ilişkileri
yönetmenliği, şube müdürlüğü, pazarlama
müdürlüğü gibi çeşitli görevler üstlenmiştir.
1998 yılı Mayıs ayında Dışbank’ta (daha sonra
uluslararası finans grubu Fortis tarafından
bankanın satın alınması ile Fortisbank’ta) Genel
Müdür Yardımcısı olarak göreve başlayan
Açıkalın, kısa bir süre sonra Yönetim Kurulu ve
iş kolları arasında koordinasyon ve iletişimden
sorumlu üst düzey yönetici olarak atanmıştır.
Aynı zamanda Kredi Komitesi üyesi olarak
da görev yapmaya başlayan Açıkalın, 1999
yılı Haziran ayında Banka bünyesinde Genel
Müdür Vekilliği ve Yönetim Kurulu Üyeliği
görevini üstlenmiştir. Aralık 2000’de Banka’da
Genel Müdür ve Murahhas Üye (CEO) olarak
görevlendirilen Açıkalın, Dışbank’ın Fortis Grubu
tarafından satın alınmasının ardından Fortisbank
CEO’su olarak görevine devam etmiş ve aynı
zamanda Fortis’in uluslararası yönetiminde
de görev yapmaya başlamıştır. Ekim 2007’de
Fortisbank’taki görevinden ayrılarak Dogan
Gazetecilik CEO’su olmuştur. Açıkalın, Nisan
2009’da Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu
Murahhas Üyesi ve İcra Kurulu Başkanı olarak
atanmıştır. Mayıs 2009’dan bu yana Yapı Kredi’nin
Genel Müdürü olarak görev yapan Açıkalın, 2010
yılında ise ilaveten Banka’nın yönetim şirketi olan
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.’de Murahhas Üye ve
İcra Başkanı olarak görevlendirilmiştir. Açıkalın,
ayrıca Yapı Kredi Portföy Yönetimi, Yapı Kredi
Yatırım, Yapı Kredi Leasing, Yapı Kredi Sigorta,
Yapı Kredi Emeklilik, Yapı Kredi Faktoring’te
Yönetim Kurulu Başkanı, Yapı Kredi Bank
Nederland, Yapı Kredi Bank Azerbaijan ve Yapı
Kredi Bank Moscow’da Yönetim Kurulu Üyesi’dir.
Yüksek eğitimini Venedik’te Universita
Ca’Foscari’de ticaret ve işletme üzerine
tamamladıktan sonra kariyerine 1991 yılında
Cassamarca bünyesinde başlayan Vivaldi,
1998 yılında Cassamarca’nın Unicredit Grubu
bünyesine katılmasının ardından kariyerine
Grubun Planlama ve Kontrol Departmanında
analist olarak devam etmiştir. Kısa bir dönem
İnternet Takımı Üyesi olarak görev aldıktan sonra
2000-2002 yılları arasında Yeni Avrupa Planlama
ve Kontrol Sorumlusu pozisyonuna getirilmiştir.
2002 yılının sonunda Türkiye’ye gelerek Koç
Finansal Hizmetler A.Ş. bünyesinde finansal
işlerden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı
görevini yürütmeye başlayan Vivaldi, ardından
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.’de mali kontrol ve
iştiraklerden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı
görevine devam etmiştir. Yapı Kredi bünyesinde
bazı Grup şirketlerinin Yönetim Kurulu’nda
da görev yapan Carlo Vivaldi, Ekim 2007’de
UniCredit Bank Austria AG bünyesinde Mali
İşlerden Sorumlu Yönetim Başkanı ve Yönetim
Kurulu Üyesi olarak görevlendirilmiş, aynı
zamanda UniCredit Grubu’nun Merkez ve
Doğu Avrupa iştiraklerinin (UniCredit Bankası
Çek Cumhuriyeti - Yönetim Kurulu Başkanı,
Zagrebacka Bankası, UniCredit Tiriac Bankası,
Kazakistan JSC ATF Bankası ,UGIS) Yönetim
Kurulu üyeliklerine atanmıştır. Carlo Vivaldi Mayıs
2009 tarihinde Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.’de
Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır. Vivaldi,
ayrıca Koç Finansal Hizmetler’de Yönetim Kurulu
Üyesi’dir. Ocak 2011 itibarıyla, Vivaldi Murahhas
Üye ve İcra Kurulu Başkan Yardımcısı olarak
atanmıştır. Nisan 2011’den itibaren Yapı Kredi
Sigorta A.Ş.’de Yönetim Kurulu Başkan Vekili
olarak görevini sürdürmektedir.
Torino Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nden 1991
yılında mezun olan Cravario, London School
of Economics ve INSEAD’ın (Avrupa İş İdaresi
Enstitüsü) üst düzey finans eğitim programlarına
katılmıştır. İş hayatına İtalya’da Ernst&Young’ın
Torino ofisinde denetçi olarak başlayan Cravario,
daha sonra aynı şirketin Prag ofisine tayin
olmuştur. 1996’da Milano’daki Ernst&Young
Kurumsal Finansman’a Direktör olarak atanmıştır.
Cravario 2001’de UniCredit Grubu’na katılmış
ve Yeni Avrupa Birimi, Birleşme ve Satın Almalar
Bölümü Başkanlığı’nı üstlenmiştir. Grubun
planlama ve kontrol, organizasyon, iş geliştirme
gibi birimlerinde yöneticilik yapan Cravario,
bireysel bankacılık ağında ticari deneyim de
kazanmıştır. 2006 yılında Romanya’daki UniCredit
Tiriac Bank’a Finans Başkanı (CFO) olarak atanan
Cravario, Ocak 2008’den bu yana Yapı Kredi’de
Finansal Planlama ve Mali İşler Yönetimi’nden
sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini
sürdürmektedir. Cravario, 2009 Şubat ayında
Genel Müdür Yardımcılığı görevine ilaveten
İcra Kurulu Üyeliği’ne atanmıştır. Cravario, Yapı
Kredi Leasing, Yapı Kredi Faktoring, Yapı Kredi
Sigorta, Yapı Kredi Emeklilik ve Yapı Kredi Bank
Azerbaijan’da Yönetim Kurulu Üyesi’dir. Yapı
Kredi Sigorta A.Ş.’de 15 Ekim 2007 tarihinden
bu yana Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevini
sürdürmektedir.
41
Denetçiler
Ahmet Fadıl ASHABOĞLU
Üye
Adil G. ÖZTOPRAK
Bağımsız Üye
Demir KARAASLAN
Sırasıyla İstanbul Alman Lisesi, Tufts University
Makine Mühendisliği, Massachusetts Institute
of Technology Yüksek Makine Mühendisliği
bölümlerinden mezun olan Ashaboğlu, 1994
yılında Massachusetts Institute of Technology,
Cambridge’de araştırma görevlisi olarak iş
hayatına başlamıştır. Ashaboğlu, UBS Warburg,
New York’da Associate Director-Amerikan
Hazine Bonosu Trading, 1998-1999 yıllarında
UBS Warburg, Philadelphia’da Head Trader-FX
Options alanlarında görev yapmıştır. 19992003 yılları arasında McKinsey&Company, New
York’ta finans kurumlarına yönetici danışmanlığı
yapmıştır. 2003 yılında Türkiye’ye döndükten
sonra Koç Holding A.Ş.’de Finansman Grubu
Koordinatörü olarak göreve başlayan Ahmet
Ashaboğlu, 2006 yılından bu yana Koç Holding
A.Ş.’de CFO (Finans Başkanı) olarak görev
yapmaktadır. 28 Eylül 2005 tarihinden bu yana
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.’de Yönetim Kurulu
Üyesi olarak görevini sürdürmektedir. Ashaboğlu,
ayrıca Koç Finansal Hizmetler, Yapı Kredi Sigorta
ve Yapı Kredi Emeklilik’te Yönetim Kurulu
Üyesi’dir. Yapı Kredi Sigorta A.Ş.’de 28 Mart 2008
tarihinden itibaren Yönetim Kurulu Üyeliğini
sürdürmektedir.
1966 yılında Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler
Fakültesi Maliye ve Ekonomi Bölümü’nden
mezun olan Öztoprak, 1966-1975 döneminde
Maliye Bakanlığı Teftiş Kurulu’nda görev almıştır.
1975 yılında Bütçe ve Mali Kontrol Genel
Müdür Yardımcılığına yükselen Öztoprak,
1976 yılından itibaren birçok şirkette Mali İşler
Koordinatörü ve Genel Müdür olarak görevler
üstlenmiştir. Öztoprak, 1993- 2000 döneminde
Başaran Nas Yeminli Mali Müşavirlik. A.Ş.
(PriceWaterhouseCoopers) şirketinde Partner
(ortak) olarak hizmet vermiştir. Öztoprak 2000
yılından itibaren Serbest Yeminli Mali Müşavir
olarak meslek hayatına devam etmektedir. 13
Eylül 2006’dan Mart 2012’ye kadar Yapı Kredi
Sigorta A.Ş.’de Denetçi olarak görev yapmıştır.
Mart 2012’den itibaren Yapı Kredi Sigorta A.Ş. ‘de
Yönetim Kurulu Bağımsız Üyesi olarak görevini
sürdürmektedir.
1999 yılında Marmara Üniversitesi İktisadi İdari
Bilimler Fakültesi İşletme mezunu olan Karaaslan
aynı yıl Başaran NAS SMMM A.Ş. de 2004 yılına
kadar görev almıştır. 2005-2006 yılında Koç
Finansal Hizmetler A.Ş. de Bütçe ve Planlama
Yöneticisi, 2006-2009 yılında Yapı Kredi Bankası
A.Ş. de Planlama Kontrol Bölüm Başkanı olarak
görev yapmıştır. 2010 yılında Yapı Kredi Bankası
A.Ş. de Planlama Kontrol Grup Başkanı olarak
görev yapmıştır. Mayıs 2011 den itibaren Yapı
Kredi Bankası A.Ş. de Grup Direktörü olarak
görevini yürütmektedir. Ekim 2012 den itibaren
Yapı Kredi Sigorta A.Ş. de Denetçi olarak görevini
sürdürmektedir.
Doç. Dr. S. Giray VELİOĞLU
Üye / Genel Müdür
Robert Kolej Yüksek Okulu’ndan İnşaat
Mühendisliği diplomasını 1971 yılında aldı.
1973 yılında Boğaziçi Üniversitesi İnşaat
Mühendisliği’nde lisansüstü ve 1976’da
University of Illinois, Champaign-Urbana’da
Çevre Mühendisliği’nde doktora çalışmalarını
tamamladı. 1976 yılında ODTÜ Çevre
Mühendisliği Bölümü’nde öğretim görevlisi
olarak başladığı akademik kariyerine, 19771982 yılları arasında Boğaziçi Üniversitesi İnşaat
Mühendisliği Bölümü’nde devam etti. 1982-1986
yılları arasında Ürdün’deki Yarmouk University’de,
1986-1987 yılları arasında yine Ürdün’deki
Jordan University of Scienceand Technology’de,
ardından 1987-1989 yılları arasında Suudi
Arabistan’daki King Fahd University of Petroleum
and Minerals’in İnşaat Mühendisliği Bölümü’nde
öğretim üyeliği görevini sürdürdü. 13 yıllık
akademik kariyerinin ardından, 1989 yılında
Risk Mühendisliği Müdürü göreviyle Yapı Kredi
Sigorta* bünyesine katıldı. 1 Mart 1997 tarihinde
Yapı Kredi Emeklilik** Genel Müdürlüğü’ne
atandı. 1 Mayıs 2009 tarihi itibarıyla da Yapı Kredi
Sigorta Genel Müdürlüğü ve Yapı Kredi Emeklilik
Murahhas Azası görevlerini sürdürmektedir.
Lorenzo V. Gianotti
Bağımsız Üye
1939 Yılında doğan Lorenzo Gianotti 1983-1994
yılları arasında İtalya Senatosu’nda 3 dönem
senator olarak görev yapmıştır. Bu dönemde
Senato’da Sanayi ve Ticaret Komisyonu’nda
Başkan Vekilliği, Avrupa Birliği İşleri Komisyonu
Başkan Vekilliği, Avrupa Konseyi İtalyan Heyeti
Üyesi, Kuzey Atlantik Teşkilatı Üyesi ve UEO
Parlamenterler Teşkilatı üyesi olarak görev
yapmıştır. 2000-2007 yılları arasında, Cassa di
Risparmio di Torino Vakfı’nın Danışma Kurulu’nun
üyesi olan Gianotti; onu izleyen 2007 yılından
2010 yılına kadar UniCredit Özel Bankacılık
Yönetim Kurulu üyesiydi. Nisan 2010 yılından
beri de Ukrsotsbank Bağımsız Yönetim Kurulu
Üyesi olarak görev yapmaktadır. Bunların yanı
sıra, gazetecilik kimliği de bulunan Gianotti,
Doğu Avrupa’nın problemlerine ağırlık vermiştir.
Mart 2012 den itibaren Yapı Kredi Sigorta A.Ş.’de
Bağımsız Yönetim Kurulu üyeliği yapmaktadır.
(*) 1943 yılında Halk Sigorta adı ile kurulan şirketin unvanı 2000 yılında Yapı Kredi Sigorta A.Ş. olarak değişti.
(**) 1991 yılında Halk Yaşam Sigorta adıyla kurulan şirketin unvanı Ekim 2000’de Yapı Kredi Yaşam, Aralık 2002’de Yapı Kredi Emeklilik olarak değişti.
Abdullah GEÇER
1996 yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi İktisat
Bölümü’nden mezun olan Geçer, 2006 yılında
Nottingham Üniversitesi’nde yüksek lisansını
(MBA) tamamladı. 1996-2000 döneminde Hazine
Müsteşarlığı’nda Bankalar Yeminli Murakıp
Yardımcısı olarak görev yaptıktan sonra 20002007 yılları arasında Bankacılık Düzenleme
ve Denetleme Kurumu’nda Bankalar Yeminli
Murakıbı olarak görev almıştır. 2007 yılında
Bankalar Yeminli Başmurakıbı unvanını alan
Geçer, aynı yıl Koç Holding A.Ş. bünyesine
Denetim Grubu Koordinatörü olarak atanmıştır.
Abdullah Geçer 2008 yılından bu yana Yapı
Kredi’de Denetçi olarak görev yapmaktadır. 19
Mart 2008’den itibaren de Yapı Kredi Sigorta
A.Ş.’de Denetçi olarak görevini sürdürmektedir.
42
Üst Yönetim
Üye / Genel Müdür
Coşkun GÖLPINAR
Genel Müdür Yardımcısı
Mehmet Murat BEKÖZ
Genel Müdür Yardımcısı (Vekaleten)
Robert Kolej Yüksek Okulu’ndan İnşaat
Mühendisliği diplomasını 1971 yılında aldı.
1973 yılında Boğaziçi Üniversitesi İnşaat
Mühendisliği’nde lisansüstü ve 1976’da
University of Illinois, Champaign-Urbana’da
Çevre Mühendisliği’nde doktora çalışmalarını
tamamladı. 1976 yılında ODTÜ Çevre
Mühendisliği Bölümü’nde öğretim görevlisi
olarak başladığı akademik kariyerine, 19771982 yılları arasında Boğaziçi Üniversitesi İnşaat
Mühendisliği Bölümü’nde devam etti. 1982-1986
yılları arasında Ürdün’deki Yarmouk University’de,
1986-1987 yılları arasında yine Ürdün’deki
Jordan University of Scienceand Technology’de,
ardından 1987-1989 yılları arasında Suudi
Arabistan’daki King Fahd University of Petroleum
and Minerals’in İnşaat Mühendisliği Bölümü’nde
öğretim üyeliği görevini sürdürdü. 13 yıllık
akademik kariyerinin ardından, 1989 yılında
Risk Mühendisliği Müdürü göreviyle Yapı Kredi
Sigorta* bünyesine katıldı. 1 Mart 1997 tarihinde
Yapı Kredi Emeklilik** Genel Müdürlüğü’ne
atandı. 1 Mayıs 2009 tarihi itibarıyla da Yapı Kredi
Sigorta Genel Müdürlüğü ve Yapı Kredi Emeklilik
Murahhas Azası görevlerini sürdürmektedir.
Pazarlama ve Bankasürans, Sağlık Satış Yönetimi,
Banka Satış Yönetimi Genel Müdür Yardımcısı
Coşkun Gölpınar, Yıldız Teknik Üniversitesi
Mimarlık Fakültesi Mimarlık Bölümü mezunudur.
Meslek hayatına 1984’de Koçtaş Tic. A.Ş.’de
mimar olarak başlamış, ardından 1986 yılında
başladığı Akbank’ta mesleğini sürdürmüştür.
1987 yılında Yapı Kredi Sigorta Risk Mühendisliği
Departmanı’nda çalışmaya başlamış ve Yapı
Kredi Sigorta’da Teknik Bölümlerde Grup
Başkanlığı yapmıştır. 1996-2004 yıllarında Teknik
Bölümler’den, 2004-2009 yıllarında Teknik
Bölümler ve Satış’tan sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı olarak hizmet vermiştir. 2009 yılından
itibaren de Satış, Pazarlama ve Bankasürans’tan
sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevini
sürdürmektedir.
Marmara Bölge, Anadolu Bölge, Acente Satış,
Acente Operasyon, Broker ve Büyük Müşteriler Genel
Müdür Yardımcısı
Orta Doğu Teknik Üniversitesi Matematik
Bölümü’nden 1995 yılında mezun olmuştur.
Meslek hayatına aynı yıl Yapı Kredi Emeklilik İç
Anadolu Bölge Müdürlüğü’nde Bireysel Güvence
Danışmanı olarak başlamıştır. İç Anadolu Bölge
Müdürlüğü Grup Lideri olduktan sonra aynı
unvan ile Yapı Kredi Emeklilik Güney Bölge
Müdürlüğü’nde 2000 yılına kadar görevini
sürdürmüştür. 2001-2003 yılları arasında Ege
Bölge Müdürlüğü’nde Grup Liderliği yaptıktan
sonra 2009 yılına kadar Yapı Kredi Sigorta Ege
Bölge Sağlık Satış’ta Müdür unvanı ile devam
etmiştir. Yapı Kredi Sigorta İstanbul Bölge
Müdürlüğü’ne getirilen Beköz, iki sene görevini
sürdürdükten sonra Marmara Bölge’ye önce
Bölge Yöneticisi olarak, ardından Grup Başkanı
olarak atanmıştır. 1 Kasım 2012 tarihinden
itibaren görevine Yapı Kredi Sigorta Acenteler
ve Bölgeler Genel Müdür Yardımcısı Vekili olarak
devam etmektedir.
Banu DARCAN
Sağlık Kurumsal Satış, Sağlık Risk Kabul, Sağlık
Gider Yönetimi, Sağlık Anlaşmalı Kurumlar ve Sağlık
Ürün Yönetimi ve Aktüerya Genel Müdür Yardımcısı
Banu Darcan, 1989 yılında İstanbul Teknik
Üniversitesi İşletme Fakültesi Endüstri
Mühendisliği Bölümü’nden mezun olmuştur.
Meslek hayatına 1990 yılında Halk Yaşam A.Ş.’de
Uzman Yardımcısı olarak başlayan Darcan,
2001 yılında Yapı Kredi Sigorta ailesine Grup
Başkanı unvanı ile katılmıştır. Darcan, Haziran
2004 tarihinden itibaren Sağlık Sigortaları Genel
Müdür Yardımcısı olarak görevini sürdürmektedir.
İlkay ÖZEL
İnsan Kaynakları ve Organizasyon, Planlama
ve Kontrol, Fon Yönetimi, Finansal Raporlama
ve Muhasebe, Acente Finansmanı Genel Müdür
Yardımcısı
İlkay Özel, Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari
Bilimler Fakültesi İngilizce İktisat Bölümü’nden
1994 yılında mezun olmuştur. 1994-1997 yılları
arasında Deloitte and Touche’da Kıdemli Denetçi,
1997-2001 yılları arasında sırasıyla Finansbank
ve Finansbank Hollanda’da Finansal Kontrol
Müdürü, 2001-2006 yılları arasında Yapı Kredi
Bankası’nda Planlama ve Kontrol Grup Başkanı
ve 2006-2009 yılları arasında ise yine Yapı Kredi
Bankası’nda İnsan Kaynakları Uygulamaları ve
Planlama Grup Başkanı olarak görev yapmıştır.
01.04.2009 tarihinden itibaren Yapı Kredi Sigorta
bünyesinde Mali Grup ve İnsan Kaynakları ve
Organizasyon Genel Müdür Yardımcılığı görevini
sürdürmektedir.
(*) 1943 yılında Halk Sigorta adı ile kurulan şirketin unvanı 2000 yılında Yapı Kredi Sigorta A.Ş. olarak değişti.
(**) 1991 yılında Halk Yaşam Sigorta adıyla kurulan şirketin unvanı Ekim 2000’de Yapı Kredi Yaşam, Aralık 2002’de Yapı Kredi Emeklilik olarak değişti.
43
İç Denetim
Selim FENERCİOĞLU
Yusuf Kenan AKTER
İç Denetim Grup Başkanı
Kaza Sigortaları, Yangın Sigortaları ve Risk
Mühendisliği, Nakliyat Sigortaları, Tarım Sigortaları,
Özel Riskler ve Sorumluluk Sigortaları, Mühendislik
ve Reasürans Genel Müdür Yardımcısı
Boğaziçi Üniversitesi İşletme Bölümü’nden
1986 yılında mezun olmuştur. Meslek hayatına
1986 yılında Nasaş Alüminyum’da İç Denetim
Uzmanı olarak başlamıştır. 17 Temmuz 1989
tarihinde Yapı Kredi Sigorta Yangın Sigortaları
Bölümü’nde çalışmaya başlamış ve 1 Şubat
1994 tarihi itibarıyla Reasürans Bölümü’ne
geçmiştir. 1 Eylül 2005 - 9 Temmuz 2009 tarihleri
arasında Reasürans Bölümü’nde Danışman
olarak görev yapan Fenercioğlu, 9 Temmuz 2009
tarihinden itibaren Yapı Kredi Sigorta Elementer
Sigortalar Genel Müdür Yardımcılığı görevini
sürdürmektedir.
İstanbul Teknik Üniversitesi İşletme Mühendisliği
Bölümü’nden 1990 yılında mezun olmuştur. Yapı
Kredi Sigorta’da başladığı çalışma hayatında;
1993-2000 yılları arasında Hayat Sigortaları
alanında sırasıyla uzman ve yönetici olarak;
2000-2002 yılları arasında ise Sistem Araştırma
Geliştirme Bölümü’nde yönetici olarak görev
yapmıştır. 2002-2004 yılları arasında Müşteri
İletişim Merkezi’nde, 2004-2009 yılları arasında
Finansman Bölümü’nde Müdür olarak çalışmıştır.
2009 yılında Strateji Geliştirme ve Satış Destek
Grup Başkanlığı’na atanan Akter, 1 Ağustos 2012
tarihinden itibaren ise İç Denetim Grup Başkanı
olarak görevini sürdürmektedir.
Melike DEMİREL
Bilkent Üniversitesi İşletme Bölümü’nden 2004
yılında mezun olmuştur. Çalışma hayatına 2005
yılında Türkiye İş Bankası A.Ş.’de başlayan Çelik,
2005-2006 yıllarında Stajyer Müfettiş Yardımcısı,
2007-2008 yılları arasında Müfettiş Yardımcısı,
2009-2010 yılları arasında Kıdemli Müfettiş
Yardımcısı, Haziran 2011’e kadar ise Müfettiş
unvanıyla çalışmıştır. Çelik, 1 Şubat 2012’den
itibaren Yapı Kredi Sigorta’da İç Kontrol ve Risk
Yönetimi Bölümü’nde görevini sürdürmektedir.
Sağlık Dışı Aktüerya, Elementer Hasar, Rücu ve
Hukuk İşleri, Strateji ve Sistem Araştırma Geliştirme,
Satış Destek, Müşteri Yönetimi, Sağlık Analiz ve
Yazılım Yönetimi, Elementer Analiz ve Yazılım
Yönetimi, Karar Destek Sistemleri ve Yönetim Bilişim
Sistemleri, Sistem ve Ağ ve Denetim Genel Müdür
Yardımcısı
Boğaziçi Üniversitesi Endüstri Mühendisliği
Bölümü’nden 1990 yılında mezun olmuştur.
Meslek hayatına 1990 yılında Yapı Kredi
Sigorta’da Büyük Müşteriler ve Pazarlama
Müdürlüğü’nde başlamış, 1 Haziran 1992 tarihi
itibarıyla Oto Dışı Hasar Bölümü’ne geçmiştir.
1 Ocak 1998 tarihinde Oto Dışı Hasar Bölümü
Müdürü olarak atanan Demirel, 9 Temmuz 2009
tarihinde Yapı Kredi Sigorta Elementer Hasar
ve Strateji Geliştirme Genel Müdür Yardımcılığı
görevine atanmıştır. 23 Ekim 2012 tarihinden
itibaren, Bilgi Teknolojileri’nin de kendisine
bağlanmasıyla birlikte, Elementer Hasar, Bilgi
Teknolojileri ve Strateji Geliştirme Genel Müdür
Yardımcılığı görevini sürdürmektedir.
Mustafa Togay ÇELİK
İç Kontrol ve Risk Yönetimi Yönetmeni
44
Organizasyon Şeması
Yönetim Kurulu
İç Denetim Bölümü
Y. Kenan Akter
İç Kontrol ve Risk Yönetimi
Mustafa Togay Çelik
Genel Müdür
S. Giray Velioğlu
Yönetim Ofisi
Ülkü Adalı
Satış, Pazarlama ve Bankasürans
Coşkun Gölpınar
Pazarlama,
Bankasürans ve İş Geliştirme
Müge İrfanoğlu
Acenteler ve Bölgeler
M. Murat Beköz
(Vekaleten)
Anadolu Bölge
Adnan M. Sığın
Elementer Sigortalar
E. Selim Fenercioğlu
Sağlık Sigortaları
Banu Darcan
Kurumsal Teklif
Koordinasyon
V. Aykut Alp Çelebi
Sağlık Kurumsal Satış ve
Ürün Yönetimi
Ayşe Türkölmez
Mühendislik, Yangın, Risk
Mühendisliği ve Tarım
Sigortaları
Kadir Burnaz
Sağlık Risk Kabul
Tevfik Ekmen
Marmara Bölge
Sağlık ve Banka Satış
Yılmaz Vatansever
Broker ve Büyük Müşteriler
Aslıhan Öğüt
Acente Operasyon
M. Cengiz Cantekin
Acente Satış
A. Korkut Güner
Özel Riskler, Sorumluluk
Sigortaları ve Reasürans
Alper Tan
Kaza ve Nakliyat
Sigortaları
Mehmet Tümer
(1) YKE ile ortak hizmet bölümüdür.
(2) İlgili Yönetici YKE kadrosundadır.
Sağlık Gider Yönetimi
Müge Sarıbayraktar
Sağlık Anlaşmalı Kurumlar
Lütfi Polat
(Vekaleten)
Elementer Hasar, Rücu ve Strateji Geliştirme
Melike Demirel
Mali Grup,
İnsan Kaynakları ve Organizasyon
İlkay Özel
Elementer Hasar, Rücu ve
Hukuk İşleri
Necmettin Yılmaz
Sağlık Analiz ve Yazılım
Yönetimi
Hüseyin Akay
Finansman ve Fon
Yönetimi
Emel Bek
Sağlık Dışı Aktüerya
Banu Aksoylu
Elementer Analiz ve
Yazılım Yönetimi
Saliha Çevik Öksüzoğlu
Planlama Kontrol, Finansal
Raporlama ve Muhasebe
Mehmet Yetgin
Strateji ve Sistem
Araştırma Geliştirme
Abdullah Akkurt
Karar Destek Sistemleri ve
Yönetim Bilişim Sistemleri
Ulaş Öncül
İnsan Kaynakları ve
Organizasyon (1) (2)
Seda Tunoğlu Kaymak
Satış Destek
Murat Dilaver
Sistem ve Ağ
Özgür Uysal
Müşteri Yönetimi
Denetim
Ahmet Ozan Bayrakçı
(Vekaleten)
(Vekaleten)
Sorumlu Aktüer
S. Belkıs Erşen
Kurumsal İletişim ve Eğitim(2)
S. Bülent Eriş
Eğitim
Ayhan Güçlü
Kurumsal İletişim (1) (2)
Füsun Dedehayır
Ulukan
Hukuk, İdari İşler ve Gider
Yönetimi(2)
Umur Çullu
İdari İşler ve Gider
Yönetimi(1)
M. Özgür Gökalp
Hukuk İşleri
Gülay Akalay
Müşteri İletişim Merkezi(2)
Uğur Özkan
(Vekaleten)
Müşteri İletişim Merkezi
Zümrüt Kulaksız
45
46
Genel Müdürlük ve Bölge Yöneticileri
Grup Başkanları
Jean François Desire Szymczak
Barış Koçyiğit
Adnan Mehmet Sığın
Kadir Burnaz
Çetin Şılar
Anadolu Bölge Grup Başkanı
Ayşe Türkölmez
Sağlık Kurumsal Satış ve Ürün Yönetimi Grup Başkanı
Emel Bek
Finansman ve Fon Yönetimi Grup Başkanı
Hüseyin Akay
Sağlık Analiz ve Yazılım Grup Başkanı
Mehmet Yetgin
Elementer Analiz Yönetmeni
Mühendislik, Yangın, Risk Mühendisliği ve Tarım
Sigortaları Müdürü
Lütfi Emre Keçecioğlu
Acente Finansmanı Müdürü
Lütfi Polat
Sağlık Anlaşmalı Kurumlar Yönetmeni (Müdür Vekili)
Mehmet Cengiz Cantekin
Acente Operasyon Müdürü
Planlama Kontrol, Finansal Raporlama ve
Muhasebe Grup Başkanı
Mehmet Tümer
Necmettin Yılmaz
Murat Dilaver
Elementer Hasar, Rücu ve Hukuk İşleri Grup Başkanı
Satış Destek Yönetmeni
Tevfik Ekmen
Musa Alphan Bahar
Sağlık Risk Kabul Grup Başkanı
Oto Dışı Hasar Müdürü
Vehbi Aykut Alp Çelebi
Mustafa Özgür Gökalp
Kurumsal Teklif Koordinasyon Grup Başkanı
İdari İşler ve Gider Yönetimi Müdürü
Yılmaz Vatansever
Mustafa Sağlık
Sağlık ve Banka Satış Grup Başkanı
Sağlık Ürün Yönetimi ve Aktüerya Müdürü
Yusuf Kenan Akter
Mustafa Teoman Çelen
İç Denetim Grup Başkanı
Bölüm Yöneticileri
Abdullah Akkurt
Strateji ve Sistem Araştırma Geliştirme Yönetmeni
(Müdür Vekili)
Ahmet Korkut Güner
Acente Satış Müdürü
Alper Tan
Özel Riskler, Sorumluluk Sigortaları ve Reasürans
Müdürü
Kaza ve Nakliyat Sigortaları Müdürü
Finansal Raporlama ve Muhasebe Müdürü
Müge Dürdane Sarıbayraktar
Sağlık Gider Yönetimi Müdürü
Müge İrfanoğlu
Özgür Uysal
Sistem ve Ağ Müdürü
Özlem Gülek Solmaz
Reasürans Müdürü
Banu Aksoylu Çam
Seynur Tokur
Belkıs Tezbaşaran
Banka Satış Yönetimi Müdürü
Uğur Yılmaz
Sağlık Kurumsal Satış Yönetmeni
Diler Ertürk
Hukuk Operasyon ve Raporlama Yönetmeni
Ejder Akbaba
Sağlık Satış Yönetimi Müdürü
Elvan Özüm Demiraslan
Planlama ve Kontrol Yönetmeni
Elementer Analiz ve Yazılım Yönetimi Müdürü
Oto Hasar Müdürü
Nakliyat Sigortaları Yönetmeni
Sağlık Risk Kabul Müdürü
Ulaş Öncül
Karar Destek Sistemleri ve Yönetim Bilişim Sistemleri
Yönetmeni
Yelda Akın Oğuzmetin
Sağlık Analiz Müdürü
Zümrüt Kulaksız
Müşteri İletişim Merkezi Yönetmeni
Bölge Müdürleri
Gamze Bulur
Rücu İşlemleri Yönetmeni
Gökhan Yıldırım
Kurumsal Teklif Koordinasyon Yönetmeni
Gülay Akalay
Hukuk İşleri Müdürü
İlkim Soysal
Fon Yönetimi Yönetmeni
Funda Baybalı
Bursa Bölge Müdürü
Gonca Akbudak Karacagil
Kadıköy Bölge Müdürü
Güven Güngör
Kadıköy Bölge Sağlık Satış Bölge Yönetmeni
Hatice Lale Erdem
Ege Bölge Yönetmeni (Bölge Müdür Vekili)
Nihat Başıbüyük
Ticari ve Kurumsal Şubeler Bölge Yönetmeni
Özcan Baştor
Bursa Bölge Sağlık Satış Bölge Yönetmeni
Özgür Sertel
Akdeniz Bölge Yönetmeni (Bölge Yönetmen Vekili)
Şengül İnce
İç Anadolu Bölge Yönetmeni (Bölge Müdür Vekili)
Şenol Dedeakayoğulları
Merkez-1 Bölge Sağlık Satış Bölge Yönetmeni
Tolga Arslan
Vedat Şahin
Satış Geliştirme ve Kontrol Yönetmeni
Sengül Yıldız
Ceylan Çuhacı Alver
Kadıköy ve Bursa Bölge Banka Satış Bölge Yönetmeni
Onur Hakan Uluyol
Ayhan Güçlü
Sağlık Dışı Aktüerya Yönetmeni (Müdür Vekili)
Dilara Karabulut
Ankara, Adana, Antalya ve İzmir Bölge Banka Satış
Bölge Yönetmeni
Saliha Çevik Öksüzoğlu
Eğitim Müdürü
Bakırköy Bölge Yönetmeni (Bölge Müdür Vekili)
Pazarlama, Bankasürans ve İş Geliştirme Müdürü
Aslıhan Öğüt
Broker ve Büyük Müşteriler Müdürü
Ege Bölge Sağlık Satış Bölge Yönetmeni
Arzu Dölek
Güney Bölge Yönetmeni (Bölge Yönetmen Vekili)
Arzu Vatansever Yücegönül
Merkez-2 Sağlık Satış Bölge Yönetmeni
Barış Gündoğdu
İç Anadolu Bölge Sağlık Satış Bölge Yönetmeni
Merkez Bölge Müdürü
Denetçilerin Görev Süreleri ve Mesleki Deneyimleri
Demir KARAASLAN
Denetçi
Abdullah GEÇER
Denetçi
1999 yılında Marmara Üniversitesi İktisadi İdari
Bilimler Fakültesi İşletme mezunu olan Karaaslan
aynı yıl Başaran NAS SMMM A.Ş. de 2004 yılına
kadar görev almıştır. 2005-2006 yılında Koç
Finansal Hizmetler A.Ş.’de Bütçe ve Planlama
Yöneticisi, 2006-2009 yılında Yapı Kredi Bankası
A.Ş.’de Planlama Kontrol Bölüm Başkanı olarak
görev yapmıştır. 2010 yılında Yapı Kredi Bankası
A.Ş.’de Planlama Kontrol Grup Başkanı olarak
görev yapmıştır. Mayıs 2011 den itibaren Yapı
Kredi Bankası A.Ş.’de Grup Direktörü olarak
görevini yürütmektedir. Ekim 2012 den itibaren
Yapı Kredi Sigorta A.Ş.’de Denetçi olarak görevini
sürdürmektedir.
1996 yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi İktisat
Bölümü’nden mezun olan Geçer, 2006 yılında
Nottingham Üniversitesi’nde yüksek lisansını
(MBA) tamamladı. 1996-2000 döneminde Hazine
Müsteşarlığı’nda Bankalar Yeminli Murakıp
Yardımcısı olarak görev yaptıktan sonra 20002007 yılları arasında Bankacılık Düzenleme
ve Denetleme Kurumu’nda Bankalar Yeminli
Murakıbı olarak görev almıştır. 2007 yılında
Bankalar Yeminli Başmurakıbı unvanını alan
Geçer, aynı yıl Koç Holding A.Ş. bünyesine
Denetim Grubu Koordinatörü olarak atanmıştır.
Abdullah Geçer 2008 yılından bu yana Yapı
Kredi’de Denetçi olarak görev yapmaktadır. 19
Mart 2008’den itibaren de Yapı Kredi Sigorta
A.Ş.’de Denetçi olarak görevini sürdürmektedir.
İlgili denetçiler; 2012 yılı faaliyet ve hesaplarını
incelemek amacıyla toplanacak Olağan Genel
Kurul toplantısına kadar seçilmişlerdir.
Genel Kurul’a İlişkin Hususlar
Yönetim Kurulu Üyeleri’nin hesap dönemi içinde yapılan ilgili toplantılara katılımları hakkında bilgiler;
2012 yılında 47 adet Yönetim Kurulu toplantısı yapılmıştır.
21.03.2012 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında Yönetim Kurulu Üyelikleri’nin seçiminden sonra yapılan toplantı sayısı 34’tür. Bütün
toplantılara katılım sağlanmıştır.
Hesap dönemi içerisinde tüm Genel Kurul kararları yerine getirilmiştir.
Yıl içerisinde Olağanüstü Genel Kurul toplantısı gerçekleştirilmemiştir.
47
48
Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu
Değerli Ortaklarımız,
69. çalışma yılını tamamlamış olan Şirketimiz’in
2012 yılı bilanço ve kâr zarar hesaplarını
tetkiklerinize saygılarımızla sunarız.
Şirketimiz 2012 yılı verilerine göre Sağlık
branşında 507 milyon TL ve sağlık dışı branşlarda
720 milyon TL olmak üzere toplam 1 milyar 227
milyon TL’lik üretim gerçekleştirmiştir.
Gerçekleştirilen bu üretim ile hayat dışı sigorta
sektöründe sağlık branşında %22,7’lik pazar payı
ile lider, sağlık dışı branşlarda ise %4,8’lik pazar
payı ile yedinci olmuştur.
Şirketimiz’in hayat dışı branşlarda son 5 yıldaki
pazar payı gelişimi şöyledir;
Yapı Kredi Sigorta
Pazar Payı (%)
20086,2
20095,8
20106,3
20116,7
20127,2
Şirketimiz 961 personel ile hizmet vermekte
olup, 2012 yılında acente sayısını 1.222’ye, sağlık
anlaşmalı kurum sayısını 2.351’e ve anlaşmalı
servis sayısını da 843’e çıkarmıştır.
2012 yılı içinde şirketin finansal yatırımları,
Devlet Tahvili, Hazine Bonosu, Vadeli TL
Mevduat Hesapları vb. yatırım araçlarında
değerlendirilmiştir.
Şirketimiz’in yenilikçi politikalarının sonucu
olarak üretilen yeni ürün ve hizmetler 2012
yılında da müşterilerimize sunulmuştur.
Türkiye’de bir ilk teşkil eden ve “Can Sağlığı”
poliçesi kapsamında müşterilerimizin işsiz
kalmaları durumunda primlerini karşılayacak
“Prim Koruma Teminatı”; bireysel sağlık
sigortasını konut sigortasıyla birleştiren
ekonomik “Küçük Ev” paketi; mühendislik ve
sorumluluk sigortalarını kapsayan “Endüstriyel
Yangın Paketi” gibi yenilikçi, ekonomik ve
kapsamlı ürünler müşterilerimize sunulmuştur.
Ayrıca, tamirhanelere, sitelere, vb. kullanım
alanlarına yönelik yeni ürün paketleriyle hizmet
yelpazemiz genişletilmiştir.
Yapı Kredi Bankası ve Yapı Kredi Sigorta’nın
Bankasürans alanındaki verimli ortaklığının
sonucu hayata geçirilen çeşitli kampanyalar ile
Bankasürans prim üretimi önceki yıl seviyesinin
üzerine çıkarılmış ve Şirketimiz’in toplam
üretimine önemli oranda katkı sağlanmıştır.
Yapı Kredi Sigorta bünyesinde gerçekleştirilen,
operasyonel verimliliği ve etkinliği geliştirmek,
şirket çapında verilerin sistematik takibini
sağlamak ve bilgi işlem yetkinliklerini geliştirmek
amaçlarıyla yürütülen projelere 2012 yılında da
devam edilmiştir.
Manuel olarak yürütülen, farklı yollar izleyerek
farklı ortamlarda takip edilen hukuk süreçleri ve
operasyonları, THEMIS projesi kapsamında sağlık
uygulama yapısı ile bütünleşmiş bir veritabanı
modelinde birleştirilmiş, bu süreçlere dair sistem
otomasyonu sağlanmış ve operasyonel verimlilik
artırılmıştır.
2012 yılında hayata geçirilen bir başka proje
olan GAIA’nın kapsamında ise yazılım faaliyet
ve süreçlerinin sağlıklı takibi, bilgi teknolojileri
hizmet performansının artırılması, performans
ölçüm etkinliğinin artırılması ve bilgi
teknolojilerinin şirket hedef ve stratejilerine
uyumunun sağlanması gibi hedefler yer
almaktadır.
Çeviklik stratejimiz doğrultusunda, Genel
Müdürlük ve Bölge Müdürlükleri eşgüdümünde
yürütülen operasyonların verimliliğini ve
etkinliğini artırmayı hedefleyen operasyonel
optimizasyon projesi OKSİJEN ise, Kasım 2012
sonu itibarı ile başlatılmıştır.
Yapı Kredi Sigorta bünyesinde faaliyet gösteren
yeni bölümlerden Hukuk Operasyon ve
Raporlama Bölümü, hukuksal süreçlerin takibini
gerçekleştirmek ve operasyonları hukuksal
işlemlerden ayırarak bu faaliyetleri sistematik bir
yapı içerisinde gerçekleştirmek amacıyla 2012 yılı
içerisinde kurulmuştur.
Yapı Kredi Sigorta müşterilerine verilen hizmet
kalitesinin artırılması ve müşteri ihtiyaçlarının
doğru biçimde saptanarak doğru hizmetin
verilebilmesi amacıyla 2011 yılında kurulmuş
Branş
olan Müşteri Yönetimi Bölümü ise 2012
döneminde müşteri bilgilerinin kalite ve
kapsamının artırılması konularında faaliyet
göstermiştir. Bu doğrultuda, müşteriye sunulan
hizmetlerin şirketin stratejik hedeflerine
uyumlu bir biçimde yönetilmesini sağlamak
amacıyla Müşteri İlişkileri Yönetimi (CRM)
projesi başlatılmış ve ilk faaliyet olarak farklı
bölümlerin katılımıyla projeye ait yol haritası
oluşturulmuştur.
Şirketimiz, sigorta sektörünün kârlılığını
olumsuz etkileyen ve rasyonel olmayan rekabet
politikalarının karşısında aktüerya bazlı fiyat
politikalarından vazgeçmemiş, 2012 yılını teknik
kârla kapatmıştır.
İlişikte tetkikinize sunulan Bilanço ve Kâr Zarar
Hesabının özeti ise şöyledir:
Yatırım gelirlerimizden 78.126.194 TL ve genel
giderlerimizden 99.485.082 TL devir ile birlikte
85.575.932 TL teknik kâr olmuştur.
Kâr Zarar hesabımızda 11.057.459 TL net yatırım
gelirimiz, 12.449.481 TL net yatırım giderimiz
bulunmaktadır.
3.135.942 TL diğer faaliyetlerden oluşan
giderlerimiz, karşılıklar, ertelenmiş vergi gelirleri
ile diğer gelir ve giderlerden oluşmaktadır.
Teknik kâr tutarına eklenen net yatırım
gelirlerimiz ile diğer faaliyetlerden oluşan
giderlerimiz sonucunda 87.319.852 TL brüt kâra
ulaşılmaktadır.
Brüt kârdan 11.547.209 TL vergi karşılığı
düşüldüğünde; vergi sonrası kârımız 75.772.643
TL olmaktadır.
Saygılarımızla
Yönetim Kurulu
Prim Üretimi 2012 (bin TL)
Kaza
Portföy Payı (%)
45.2993,6
Hastalık/Sağlık
506.93041,3
Kara Araçları
213.750
17,4
Hava Araçları
2.278
0,2
Su Araçları
3.782
0,3
Nakliyat
19.6991,6
197.157
16,1
Genel Zararlar
116.330
9,5
78.472
6,4
Genel Sorumluluk
Hukuksal Koruma
Toplam
659
0,1
39.125
3,2
3.898
0,3
1.227.381100,0
49
Şirket’in Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemlere İlişkin Bilgiler
Yapı Kredi Grubu şirketleri, Yapı Kredi Grubu şirketlerinin nihai ana ortakları ve bu ortaklarının kontrol ettiği şirketler mali tablolarımız açısından ilgili şirketler
olarak tanımlanmıştır.
Şirketimiz’in 2012 yılı içerisinde iktisap ettiği kendi payı bulunmamakta olup, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemlerin detaylarına ve ilgili açıklamalara
faaliyet raporu içeriğinde yer alan 45 no.lu mali tablo dipnotumuzda yer verilmiştir.
İnsan Kaynakları Uygulamalarına İlişkin Bilgiler
İnsan Kaynakları ve Organizasyon Bölümü
Uygulamalarımız
İnsan Kaynakları ve Organizasyon Bölümü, şirket
stratejilerini ve kurum kültürünü destekleyecek
şekilde geliştirilen bütünleşik insan kaynakları
uygulamaları ile organizasyonu güçlendirmekte,
performansı yönetmekte ve çalışanların
gelişimini sağlamaktadır.
Yapı Kredi Sigorta’da 2012 yılında çalışan
sayısı 961 olup, çalışanların %58’i kadın, %68’i
üniversite veya yüksek lisans mezunudur.
Başvuru ve İşe Alım Yönetimi
Organizasyon ihtiyaçlarını doğru tespit etmek,
bu ihtiyaca uygun kişileri şirkete kazandırmak ve
işe alım sonrasında şirkete uyumlarını sağlamak
işe alım sürecinin temel amaçlarıdır.
Toplam Performans, Yetenek ve Gelişim
Yönetimi
Bağlı, mutlu ve yetkin insan kaynağı oluşturmak,
mevcut insan gücünü şirket hedeflerine odaklı
yönetmek, bireysel ve kurumsal performansı
sürekli arttırmak, yetenekleri belirlemek,
geliştirmek ve şirketi geleceğe başarı ile taşımak
amacıyla Performans, Yetenek ve Gelişim
Yönetimi uygulamaları yürütülmektedir.
Ücret Yönetimi ve Ek Olanaklar
Yapı Kredi Sigorta ücret politikaları Ücret
Yönetimi prensipleri kapsamında yönetilmekte
olup ek olanak olarak yemek, servis, işveren
katkılı grup emeklilik planı ve özel sağlık sigortası
sağlanmaktadır.
2012’deki Gelişmeler
2011 yılında başlatılan mozaİK projesi ile insan
kaynakları uygulamaları şirket stratejilerine
paralel olarak yeniden yapılandırılmıştır. “İnsan
kaynakları uygulamaları ile rekabet avantajı
yaratan ve şirketi geleceğe taşıyan güçlü
bir organizasyon yaratmak ve sektördeki
yeteneklerin çalışmak istediği kurum olmak”
amacı ile yürütülmekte olan mozaİK kapsamında,
2012 yılında yetkinliklerin belirlenmesi ve
tutundurulması, yetkinlik bazlı işe alım, 360
derece yetkinlik değerlendirme, toplam
performans yönetimi, gelişim planlama
ve yetenek yönetimi uygulamaları hayata
geçirilmiştir.
50
Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu
1. Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı
Yapı Kredi Sigorta Yönetim Kurulu’nun 23 Aralık
2003 tarih ve 60 no’lu Yönetim Kurulu kararı
ile Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından
yayımlanan Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin
prensipte kabul edilmesi kararlaştırılmıştır.
Şirketimiz 01.01.2012 – 31.12.2012 faaliyet
döneminde, Sermaye Piyasası Kurulu
tarafından yayımlanan Seri: IV, No: 56 sayılı
“Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine
ve Uygulanmasına İlişkin Tebliğ” (Seri: IV, No:56
sayılı Tebliğ) kapsamında zorunlu olan ilkelere
tam olarak uyulurken, zorunlu olmayan ilkelerin
de büyük çoğunluğuna uyum sağlanmıştır.
Zorunlu olmayan Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne
de tam uyum amaçlanmakla birlikte, ilkelerin
bir kısmında uygulamada yaşanan zorluklar,
bazı ilkelere uyum konusunda gerek ülkemizde
gerekse uluslararası platformda devam eden
tartışmalar, bazı ilkelerin ise piyasanın ve
şirketin mevcut yapısı ile tam örtüşmemesi gibi
nedenlerle tam uyum henüz sağlanamamıştır.
Henüz uygulamaya konulmamış olan ilkeler
üzerinde çalışılmakta olup; Şirketimiz’in
etkin yönetimine katkı sağlayacak şekilde
idari, hukuki ve teknik alt yapı çalışmalarının
tamamlanması sonrasında uygulamaya
geçilmesi planlanmaktadır. Aşağıda Şirketimiz
bünyesinde Kurumsal Yönetim İlkeleri
çerçevesinde yürütülen kapsamlı çalışmalar ve
ilgili bölümlerde henüz uyum sağlanamayan
ilkeler ve varsa bundan kaynaklanan çıkar
çatışmaları açıklanmıştır.
2012 yılı içinde Kurumsal Yönetim alanındaki
çalışmaların başında SPK’nın Kurumsal Yönetim
İlkeleri ile ilgili yeni düzenlemelerini içeren Seri:
IV, No: 56 sayılı Tebliği’ne ve yeni Türk Ticaret
Kanunu’na uyum çalışmaları gelmektedir. 2012
yılında yapılan Olağan Genel Kurulumuzda
Şirketimiz’in esas sözleşmesinde tebliğde
öngörülen tüm değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca bağımsız üye adaylarının belirlenmesi
ve kamuya duyurulmasına ilişkin süreç
gerçekleştirilmiş, düzenlemelere uygun şekilde
seçim tamamlanmıştır. Kurulan Yönetim
Kurulu komiteleri etkin olarak faaliyetlerine
başlamışlardır. Yönetim Kurulu ve üst düzey
yönetici ücret politikası belirlenerek Genel
Kurul’da ortakların bilgisine sunulmuştur.
Hazırlanan Genel Kurul bilgilendirme dokümanı
ile ilkelerde açıklanması zorunlu olan imtiyazlı
paylar, oy hakları, organizasyonel değişiklikler
gibi Genel Kurul bilgileri, Yönetim Kurulu üye
adayları özgeçmişleri, Yönetim Kurulu ve üst
düzey yönetici ücret politikası, ilişkili taraf
işlemleri ile ilgili olarak hazırlanması gereken
raporlar ve açıklanması gereken bilgiler Genel
Kurul’dan 3 hafta önce yatırımcılarımızın bilgisine
sunulmuştur. Tüm ilişkili taraf işlemlerimiz
Yönetim Kurulu’nun bilgisine sunularak, Bağımsız
Yönetim Kurulu Üyelerimizin onayı ile söz
konusu işlemlerin devamına karar verilmiştir.
Ayrıca Şirketimiz internet sitesi ve faaliyet raporu
gözden geçirilerek, ilkelere tam uyum açısından
gerekli revizyonlar gerçekleştirilmiştir.
Önümüzdeki dönemde de İlkelere uyum için
mevzuattaki gelişmeler ve uygulamalar dikkate
alınarak gerekli çalışmalar yapılacaktır.
BÖLÜM I - PAY SAHİPLERİ
2. Pay Sahipleri İle İlişkiler Birimi
Şirket 23 Aralık 2003 tarih ve 60 no’lu Yönetim
Kurulu kararı ile Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi’ni
oluşturmuştur. Bu birimde Finansman ve Fon
Yönetimi Grup Başkanı (emel.bek@yksigorta.
com.tr); (0212 336 08 42) ile Finansal Raporlama
ve Muhasebe Müdürü M. Teoman Çelen
([email protected]); (0212 336 08
41) görev almaktadır. Dönem içerisinde birime
yapılan başvuru bulunmamaktadır.
Pay sahipleri ile ilişkiler yönetimi özet olarak;
• Pay sahipliği haklarının kullanımı için faaliyet
göstermek ve Yönetim Kurulu ile pay sahipleri
arasındaki iletişimi sağlamak,
• Pay sahiplerine ilişkin kayıtların sağlıklı, güvenli
ve güncel olarak tutulmasını sağlamak,
• Şirket ile ilgili kamuya açıklanmamış, ticari sır
niteliğindeki bilgiler hariç olmak üzere, pay
sahiplerinin yazılı bilgi taleplerini yanıtlamak,
• Genel Kurul toplantısının yürürlükteki
mevzuata, esas sözleşmeye uygun olarak
yapılmasını sağlamak,
• Genel Kurul toplantı tutanağını hazırlayıp, tescil
ve ilan işlemlerini yapmak, dokümanları ilgili
makamlara göndermek.
• Mevzuat ve şirketin bilgilendirme politikası
dahil, kamuyu aydınlatma ile ilgili her türlü
hususu gözetmek ve izlemek gibi işlemleri
yerine getirir.
3. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının
Kullanımı
Pay sahipleri arasında bilgi alma ve inceleme
hakkının kullanımında ayrım yapılmamakta
olup, ticari sır niteliğindekiler dışındaki tüm
bilgiler pay sahipleri ile paylaşılmaktadır.
Yatırımcı İlişkileri Birimi’ne intikal eden sorular,
gizli ve ticari sır niteliğindeki bilgiler hariç olmak
üzere, ilgili olduğu konunun en yetkili kişisi ile
görüşülerek gerek telefon gerekse yazılı olarak
cevaplandırılmaktadır. Bu raporun 9 no’lu
bölümünde açıklandığı üzere, www.yksigorta.
com.tr internet sitesinde pay sahipliği haklarının
kullanımını etkileyebilecek her türlü bilgi ve
açıklamaya yer verilmiştir. Dönem içerisinde
pay sahiplerinin şirketten bilgi talebi olmamıştır.
Yapı Kredi Sigorta’nın periyodik mali tabloları ve
faaliyet raporları, özel durum açıklamaları, Genel
Kurul tutanakları www.yksigorta.com.tr internet
sitesinde tüm pay sahiplerinin kullanımına
sunulmaktadır. Ayrıca SPK’nın VIII/54 sayılı tebliği
gereğince kamuya yapılan duyurular İMKB
aracılığı ile medya kuruluşlarına gönderilmekte
ve pay sahiplerinin bilgilendirilmesi
sağlanmaktadır.
Esas Sözleşmemizde bireysel bir hak olarak özel
denetçi talep hakkı düzenlenmemiş olmakla
birlikte, Türk Ticaret Kanunu’nun 438’nci maddesi
uyarınca her pay sahibi, pay sahipliği haklarının
kullanılabilmesi için gerekli olduğu takdirde
ve bilgi alma veya inceleme hakkı daha önce
kullanılmışsa, belirli olayların özel bir denetimle
açıklığa kavuşturulmasını, gündemde yer almasa
bile Genel Kurul’dan isteyebilir. Bugüne kadar
pay sahiplerinin bu yönde bir talebi olmamıştır.
Ayrıca şirket faaliyetleri, Genel Kurul’da seçilen
Bağımsız Denetçi tarafından periyodik olarak
denetlenmektedir.
4. Genel Kurul Toplantıları
Şirketimiz Olağan Genel Kurulu 21 Mart 2012
tarihinde gerekli nisaplar sağlanarak toplanmıştır.
Kurullara ortaklar taahhütlü mektup gönderilerek
ve iki ayrı gazetede ilan verilerek davet edilmiştir.
Nama yazılı pay sahiplerinin kurullara katılımını
teminen pay defterine kayıt için herhangi
bir süre öngörülmemiştir. Genel Kurul’da pay
sahipleri soru sorma haklarını kullanmamışlardır.
Bölünme, önemli tutarda mal varlığı satımı, alımı,
kiralanması gibi önemli nitelikteki kararların
Genel Kurul tarafından alınması konusunda Ana
Sözleşme’ye hüküm konulmamıştır. Genel Kurul
tutanakları internet sitemizde pay sahiplerinin
incelemesine sunulmuştur. Pay sahiplerinin
kurullara katılmalarını kolaylaştırmak amacıyla
gerek İMKB gerekse medya aracılığı ile pay
sahipleri bilgilendirilmekte ve Genel Kurul gün
ve gündemini de içeren faaliyet raporu, Bilanço,
Kâr/Zarar ve Denetçi Raporları pay sahiplerinin
incelemesine sunulmaktadır.
2012 yılında yapılan Olağan Genel Kurul
toplantısında, 2011 yılı içinde yapılan bağış
ve yardımlar hakkında Genel Kurul’da ayrı bir
gündem maddesi ile bilgi verilmiş olup, bağış
politikasında herhangi bir değişiklik söz konusu
olmamıştır.
5. Oy Hakları ve Azınlık Hakları
Şirketimiz’de imtiyazlı pay sahipliği
bulunmamaktadır. Azınlık paylar yönetimde
temsil edilmemektedir. Karşılıklı iştirak ilişkisi
olan şirket bulunmamaktadır. Şirket Ana
Sözleşmesi’nde birikimli oy kullanma yöntemine
yer verilmemektedir.
6. Kâr Payı Hakkı
Şirketin kârına katılım konusunda imtiyaza yer
verilmemektedir. 2012 ve izleyen yıllara ilişkin
kâr dağıtım politikamız Şirketimiz’in www.
yksigorta.com.tr internet adresinde ve faaliyet
raporunda ortaklarımızın bilgisine sunulmaktadır.
Kâr Dağıtım Politikamız Genel Kurul’da pay
sahiplerinin bilgisine sunulmuştur.
7. Payların Devri
Şirket Esas Sözleşmesi’nde pay devrini kısıtlayan
hükümler bulunmamaktadır.
BÖLÜM II - KAMUYU AYDINLATMA VE
ŞEFFAFLIK
8. Bilgilendirme Politikası
Yönetim Kurulumuz tarafından onaylanan
bilgilendirme politikamız Şirketimiz ‘in www.
yksigorta.com.tr internet adresinde yer
almaktadır.
9. Şirket İnternet Sitesi ve İçeriği
Şirketimiz www.yksigorta.com.tr internet sitesi
aracılığıyla bilgilendirme yapmaya uzun yıllardır
devam etmektedir. Sitemizde ortaklık ve yönetim
yapısı, faaliyet raporları, mali tablo ve raporlar,
özel durum açıklamaları ve Şirketimiz’e soru
yöneltilebilecek formlar mevcuttur. Şirketimiz
internet sayfasında yer alan bilgiler İngilizce
olarak hazırlanmamakta olup, Şirketimiz Yıllık
Faaliyet Raporu www.yksigorta.com.tr internet
adresinde İngilizce olarak yer almaktadır.
10. Faaliyet Raporu
Şirketimiz Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin
tüm gerekliliklerini Faaliyet Raporu’nda pay
sahiplerine sunmaktadır. Faaliyet Raporu’nda
kamuoyunun şirketin faaliyetleri hakkında tam
ve doğru bilgiye ulaşması sağlanmaktadır.
BÖLÜM III - MENFAAT SAHİPLERİ
11. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi
Şirketimiz’de menfaat sahiplerinin
bilgilendirilmesi, Pay Sahibi ile İlişkiler Birimi
tarafından yürütülmektedir. Kamuya açıklanan
bilgiler çalışanlarımıza ve menfaat sahiplerine
de internet sitemizde yayınlanmak suretiyle
duyurulmaktadır.
12. Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı
Şirketimiz bir anonim şirket olup, yetkili organları
tarafından yönetilmektedir. Bu organların karar
almalarını gerektirecek hususlar öncelikle ilgili
yönetimler tarafından değerlendirilmekte,
incelenmekte ve ilgili karar organının onayına
sunulmaktadır. Menfaat sahipleri tarafından
gelen öneri ve fikirler de değerlendirilerek bu
süreçte dikkate alınmaktadır.
Pay Sahipleri
Pay sahiplerinin yönetime katılımı haklarının
korunması ilgili kanunlar, mevzuatlar ve Ana
Sözleşme çerçevesinde sağlanır.
Çalışanlar
Şirketimiz çalışanlarının Şirketimiz faaliyetlerine
ilişkin bilgilendirilmeleri gerektikçe Genel Müdür
ve ilgili Genel Müdür Yardımcıları tarafından
yapılmaktadır. Çalışanların karar süreçlerine
etkin katılımı öneri sistemi ile sağlanır. Bu sistem
aracılığıyla personelin iş iyileştirmesine yönelik
önerileri değerlendirilerek uygulanabilir görülen
öneriler hayata geçirilir.
Müşteriler
İnternet sitemizde ürünlerimiz hakkında tüm
detay bilgilerin yanı sıra özel ve genel şartların
tamamına ulaşmak ve bilgi almak mümkündür.
Yine internet üzerinden ve ayrıca yksigorta@
yksigorta.com.tr mail adresi üzerinden
müşterilerimizin soru, öneri ve şikayetlerini
iletebilecekleri yapı bulunmaktadır. Müşteri
İlişkileri Merkezi sayesinde bilgiye yalnızca bir
telefonla ulaşmak, ürünler ve poliçeler hakkında
tüm detaylarda cevap ve sorunlara çözüm
bulma olanağı bulunmaktadır. Şirketimiz’e
ulaşan şikayetler Müşteri Şikayet Takip sistemi ile
izlenerek bir günde cevap bulmakta ve ayda bir
olarak üst yönetime raporlanarak en üst seviyede
durum takibi gerçekleştirilmektedir. Sağlık
branşında poliçe düzenlenmesini takiben bir ay
içerisinde müşterinin koşulsuz poliçesini iptal
etme hakkı bulunmaktadır.
13. İnsan Kaynakları Politikası
İnsan Kaynakları Bölümü, Şirketimiz’in hedef
ve stratejileri doğrultusunda nitelikli insan
gücü alımını gerçekleştirmek, bu gücün en
51
verimli şekilde değerlendirilmesini sağlamak
için başarıyı temel alan çağdaş insan kaynakları
uygulamalarını yürütmeyi kendisine amaç
edinmiştir.
Şirketimiz personeli ile ilişkilerin yürütülmesi
konusunda İnsan Kaynakları ekibinde yer alan
çalışanlarımız aktif olarak rol almaktadırlar. Bu
konuda, çalışma birimlerimize çeşitli ziyaretler
düzenlenerek çalışanların ihtiyaç ve talepleri
düzenli olarak yerinde takip edilmekte ve
önerileri değerlendirilmektedir. Ayrıca, tüm
çalışanlarımıza açık olan intranet uygulamamızla
personelin İnsan Kaynakları ile sürekli iletişim
içinde olmaları sağlanmaktadır.
Kural ve uygulamalarımızın personelimizle açıkça
paylaşıldığı iş ortamımızda, personelimizden
gelen her türlü şikayet, şirket ve çalışan
çıkarlarını en yüksek düzeyde gözeterek İnsan
Kaynakları Müdürlüğü’nce çözümlenmektedir.
Her türlü şikayet ilgili birim yöneticileriyle de
paylaşılarak sorunun kökeninin anlaşılması ve
yinelenmemesine çaba gösterilmektedir.
İnsan Kaynakları ve Organizasyon Bölümü, şirket
stratejilerini ve kurum kültürünü destekleyecek
şekilde geliştirilen bütünleşik insan kaynakları
uygulamaları ile organizasyonu güçlendirmekte,
performansı yönetmekte ve çalışanların
gelişimini sağlamaktadır.
Yapı Kredi Sigorta’da 2012 yılında çalışan
sayısı 961 olup, çalışanların %58’i kadın, %68’i
üniversite veya yüksek lisans mezunudur.
Başvuru ve İşe Alım Yönetimi
Organizasyon ihtiyaçlarını doğru tespit etmek,
bu ihtiyaca uygun kişileri şirkete kazandırmak ve
işe alım sonrasında şirkete uyumlarını sağlamak
işe alım sürecinin temel amaçlarıdır.
Toplam Performans, Yetenek ve Gelişim
Yönetimi
Bağlı, mutlu ve yetkin insan kaynağı oluşturmak,
mevcut insan gücünü şirket hedeflerine odaklı
yönetmek, bireysel ve kurumsal performansı
sürekli arttırmak, yetenekleri belirlemek,
geliştirmek ve şirketi geleceğe başarı ile taşımak
amacıyla Performans, Yetenek ve Gelişim
Yönetimi uygulamaları yürütülmektedir.
Ücret Yönetimi ve Ek Olanaklar
Yapı Kredi Sigorta ücret politikaları Ücret
Yönetimi prensipleri kapsamında yönetilmekte
olup ek olanak olarak yemek, servis, işveren
katkılı grup emeklilik planı ve özel sağlık sigortası
sağlanmaktadır.
52
Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu (Devamı)
Şirket çalışanlarının görev tanımları ve dağılımı
ile performans ve ödüllendirme kriterleri
çalışanlara duyurulmaktadır.
14. Etik Kurallar ve Sosyal Sorumluluk
Yapı Kredi Sigorta, sigortacılık risklerini en iyi
şekilde yöneterek hissedarlarına, gerek ürünleri
gerek uygulamaları ile sigortalıların tazminat
ve hizmet beklentilerini, taahhütlerini en üst
seviyede karşılayarak sigortalılarına azami
memnuniyeti sunmayı ilke edinmiştir. Herhangi
bir suistimale olanak tanımadan doğru ve
ilkeli sigortacılık ile sektörde ismini ayrı bir yere
yazdırmış ve bu konumunu her gün geliştirme
çabasındadır. Hissedarlar ve sigortalıların her
türlü düşüncelerini açıklamaları ve bilgiye
ulaşabilmeleri için çeşitli iletişim kanallarından
etkileşim sağlanmaktadır. İhtiyaç duyulan bilgiye
ulaşılmasını sağlamak tüm çalışanlarımızın
öncelikli görevidir. Yapı Kredi Sigorta bağlı
olduğu tüm hukuki kurallara, kişisel özgürlüklere
saygı gösterir. Sektörün temelini teşkil eden
güven unsuruna en üst seviyede önem vererek
dürüstlük ve açıklık içinde faaliyetlerini sürdürür.
Şirketimiz çalışanlarının Yapı Kredi Sigorta’nın
saygınlığını bulundukları ortamlarda korumaları,
Şirketimiz ilkelerine bağlı hareket etmeleri
beklenir. Çalışanlar kanun ve toplum düzenine
aykırı herhangi bir tutum ve davranış içerisinde
bulunamazlar. Şirketimiz Etik Kuralları www.
yksigorta.com.tr internet sitesinde kamuya
açıklanmaktadır.
Yapı Kredi Sigorta Bursları
Acentelerimizle birlikte yürütülen bu proje
kapsamında Koç Üniversitesi Hemşirelik
Yüksekokulu’na yüksek derece elde ederek
giren, ama kısıtlı maddi imkanları nedeniyle bu
eğitimi almakta zorlanacak öğrencilere burs
verilerek, sağlık sektörüne iyi eğitimli, donanımlı
kişiler kazandırılması hedefleniyor. 2011-2012
öğretim döneminde Koç Üniversitesi Hemşirelik
Yüksekokulu’nu kazanan 3 başarılı ve ihtiyaç
sahibi öğrenciye eğitim, yurt ve cep harçlığı
ihtiyaçlarını sağlayan burs verildi. 2012-2013
öğrenim yılında bu öğrencilere ek olarak bir de
“Anadolu Bursiyerleri” kapsamında Tıp Fakültesi
öğrencisine burs desteği verilmeye başlandı. Yapı
Kredi Sigorta Hemşirelik bursu 4 yıl, Tıp Fakültesi
bursu 7 yıl boyunca devam edecek.
Darüşşafaka ile El Ele
2009 yılı başında Yapı Kredi işbirliğiyle
oluşturulan Yapı Kredi Sigorta Gönüllüleri
Darüşşafaka ile El Ele isimli projesini hayata
geçirildi. Projenin amacı Darüşşafaka Eğitim
Kurumları’nın koruma altına aldığı ve
Anadolu’dan gelen yetim çocukların İstanbul’un
sosyal hayatına katılımlarına yardımcı olmak,
böylece kişisel gelişimlerine destek vermek. Bu
amaç çerçevesinde 2010, 2011 ve 2012 yılında
birçok hafta sonu etkinliği düzenlendi. Yapı
Kredi Sigorta Gönüllüleri tarafından düzenlenen
yeni etkinliklerle 2013 yılında da Darüşşafakalı
çocuklarla birlikte olmaya devam ediliyor.
2012 Etkinlik Takvimi:
Tarih
Etkinlik
11 Aralık 2011, Pazar Rahmi Koç Müzesi
08 Ocak 2012, Pazar Tiyatro Organizasyonu
12 Şubat 2012, Pazar Buz Müzesi
26 Şubat 2012, Pazar Sadberk Hanim Müzesi
05 Mart 2012, Pazar
Sapphire Avm Seyir Terası
11 Mart 2012, Pazar
Jurassic Land
15 Nisan 2012, Pazar Miniatürk Gezisi
03 Haziran 2012, Pazar Bağlarbaşı Koru Piknik
BÖLÜM IV - YÖNETİM KURULU
15. Yönetim Kurulu’nun Yapısı ve Oluşumu
Yönetim Kurulu’nda Hüseyin Faik Açıkalın
(Başkan), Carlo Vivaldi (Başkan Vekili), Ahmet
Fadıl Ashaboğlu (Üye), Marco Cravario (Üye),
Adil Giray Öztoprak (Bağımsız Üye), Lorenzo V.
Gianotti (Bağımsız Üye) ve Doç. Dr. Sezai Giray
Velioğlu (Üye-Genel Müdür) görev almaktadır.
Yönetim Kurulu Üyelerimizin özgeçmişlerine
Faaliyet Raporu’nda yer verilmiştir.
Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdür
görevleri ayrı kişiler tarafından yerine
getirilmektedir. Yönetim Kurulu Üyelerinin şirket
işleri için gereken zamanı ayırmalarına özen
gösterilmekte olup, şirket dışında başka görev
veya görevler almasına ilişkin bir sınırlandırma
bulunmamaktadır. Özellikle bağımsız üyelerin iş
deneyimleri ve sektörel tecrübelerinin Yönetim
Kurulu’na önemli katkısı dolayısıyla böyle bir
sınırlandırmaya ihtiyaç duyulmamaktadır.
Genel Kurul öncesinde üyenin özgeçmişi ile
birlikte, şirket dışında yürüttüğü görevler de pay
sahiplerinin bilgisine sunulur.
Şirketimiz’de Aday Gösterme Komitesi’nin
görevlerini ilgili tebliğ kapsamında Kurumsal
Yönetim Komitesi yerine getirmektedir.
Yönetim Kurulu’na 2012 yılı için sunulan
bağımsız üye adayı sayısı 2 olup, bu kişilerin
adaylık beyanları ve özgeçmişleri, Yönetim
Kurulu’nun 13.03.2012 tarihli toplantılarında
değerlendirilerek tamamının bağımsız üye adayı
olarak belirlenmelerine karar verilmiştir. Genel
Kurul’da seçilmelerine karar verilen bağımsız
üyeler 27.04.2012 tarihli Yönetim Kurulu kararı
ile Denetim Komitesi’ne seçilmişlerdir, 2012 yılı
faaliyet dönemi itibarıyla bağımsızlığı ortadan
kaldıran bir durum ortaya çıkmamıştır.
16. Yönetim Kurulu’nun Faaliyet Esasları
Şirketimiz Yönetim Kurulu, dönem içerisinde
47 kez toplanmıştır. Yönetim Kurulu Üyeleri’nin
bilgilendirilmesi ve iletişimini sağlamak üzere bir
sekreterya bulunmakta ve toplantılardan önce
üyelerin gündem hakkında bilgilendirilmesini ve
üyeler arasındaki iletişimi sağlamaktadır. Yönetim
Kurulu Üyeleri toplantılara fiilen katılmakta
olup soruları karar tutanağına geçirilmektedir.
(Yönetim Kurulu Üyeleri’nin ağırlıklı oy hakkı
bulunmamakta olup, olumsuz veto hakkı
bulunmaktadır.)
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeleri’ne sunulan
ilişkili taraf işlemleri ile önemli nitelikte işlemler
bulunmamaktadır.
17. Yönetim Kurulu’nda Oluşturulan
Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı
Denetimden Sorumlu Komite
Komite; Şirketimiz’de muhasebe ve raporlama
sistemlerinin ilgili kanun ve düzenlemeler
çerçevesinde işleyişinin, finansal bilgilerin
kamuya açıklanması, bağımsız denetim ve iç
kontrol sisteminin işleyişinin ve etkinliğinin
gözetimini yapmaktadır. Komite başkanı
ve üyeleri bağımsız Yönetim Kurulu Üyeleri
arasından seçilmiştir. 27 Nisan 2012 tarihi itibari
ile Denetimden Sorumlu Komite’nin başkanlığına
Sayın Adil Giray Öztoprak, üyeliğe Sayın Lorenzo
V. Gianotti getirilmiştir.
Kurumsal Yönetim Komitesi
Komite; Şirketimiz’de Kurumsal Yönetim
İlkeleri’nin uygulanıp uygulanmadığını,
uygulanmıyor ise gerekçesini ve bu prensiplere
tam olarak uymama dolayısıyla meydana
gelen çıkar çatışmalarını tespit ederek, Yönetim
Kurulu’na Kurumsal Yönetim uygulamalarını
iyileştirici tavsiyelerde bulunmaktadır. Tebliğ
kapsamında 27 Nisan 2012 tarihi itibari ile Aday
Gösterme Komitesi ve Ücret Komitesi görevlerini
de yerine getirmektedir. Kurumsal Yönetim
Komitesi başkanlığını Bağımsız Yönetim Kurulu
Üyesi Sayın Adil Giray Öztoprak, üyelik görevini
Sayın Marco Cravario yerine getirmektedir.
Risk Yönetim Komitesi
Komite; şirketin varlığını, gelişmesini ve
devamını tehlikeye düşürebilecek stratejik,
operasyonel, finansal, hukuki ve sair her türlü
riskin erken tespiti, değerlendirilmesi, etki
ve olasılıklarının hesaplanması, bu risklerin
şirketin kurumsal risk alma profiline uygun
olarak yönetilmesi, raporlanması, tespit edilen
risklerle ilgili gerekli önlemlerin uygulanması,
karar mekanizmalarında dikkate alınması ve
bu doğrultuda etkin iç kontrol sistemlerinin
oluşturulması ve entegrasyonu konularında
Yönetim Kurulumuza tavsiye ve önerilerde
bulunmaktadır. 20 Eylül 2012 tarihi itibarı ile
Risk Yönetim Komitesi başkanlığını Bağımsız
Yönetim Kurulu Üyesi Sayın Adil Giray Öztoprak,
üyelik görevini Sayın Marco Cravario yerine
getirmektedir.
Risk Yönetim ve İç Kontrol Mekanizması
Şirketimiz bünyesinde bulunan İç Denetim
Müdürlüğü ile İç Kontrol ve Risk Yönetimi
Bölümü doğrudan Yönetim Kurulu’na bağlı
olup, risk yönetimi ve iç kontrol alanlarında
çalışmalarda bulunmakta, yıllık iş planı
çerçevesinde yaptığı çalışmalarla ilgili raporlar
üretmektedir.
18. Şirketin Stratejik Hedefleri
Yapı Kredi Sigorta’nın Vizyonu:
Yapı Kredi Sigorta’yı, Türk Sigorta Sektörü’nde
herkes tarafından sürekli tercih edilen, kalıcı
ve öncü sigorta markası yapmak; Uluslararası
Sigorta Sektörü’nde de referans gösterilen bir
birikim ve finansal güce ulaşmak.
Yapı Kredi Sigorta’nın Misyonu:
Türk toplumunun her türlü sigorta ihtiyacına
derhal cevap verilebilecek ileri teknik ve satış
altyapısına sahip olmak, bu şekilde koşulsuz
müşteri memnuniyeti sağlayarak sektörde en iyi
hizmeti veren şirketler arasında olmak.
Yapı Kredi Sigorta’nın misyon/vizyonu gerek
Yönetim Kurulu gerekse şirket Üst Yönetimi
tarafından, çeşitli yazılı ve sözlü medya
kuruluşları vasıtası ile yapılan röportaj, görüşme
ve yayınlarda kamuya duyurulmaktadır.
Şirket Üst Yönetimi tarafından periyodik
olarak uzun, orta, kısa vadeli stratejik hedefler
belirlenmekte, gözden geçirilmekte ve revize
edilmektedir. Söz konusu hedeflerle ilgili
Yönetim Kurulu onayı alındıktan sonra, şirket
yönetimi tarafından gerekli aksiyon planları
hazırlanmaktadır. Yönetim Kurulu her ay yaptığı
toplantılarla şirket faaliyetlerini, performansını
ve kısa vadeli hedeflere ulaşma derecesini
gözden geçirmektedir. Altı ayda bir ise orta ve
uzun vadeli hedeflere ulaşma derecesi gözden
geçirilip, varsa performans düşüklüğünün
sebepleri sorgulanmakta, alınması gereken
önlemler tespit edilmekte, hedef aşımı
söz konusu ise hedefler revize edilerek
yükseltilmektedir.
19. Mali Haklar
Yönetim Kurulu Üyeleri’ne ve üst düzey
yöneticilere sağlanan her türlü hak, menfaat
ve ücret ile bunların belirlenmesinde kullanılan
kriterler ve ücretlendirme esaslarını içeren
Şirketimiz’in “Yönetim Kurulu Üyeleri ve Üst
Düzey Yöneticiler için Ücretlendirme Politikası”
22 Şubat 2012 tarihli Yönetim Kurulu’nda kabul
edilerek Genel Kurul’da onaylanmıştır. Yönetim
Kurulu Üyeleri ve Üst Düzey Yöneticiler için Ücret
Politikası çerçevesinde yapılan ödemeler toplamı
her yıl Kurumsal Yönetim Komitesi ve Yönetim
Kurulu tarafından değerlendirilmektedir. Finansal
tablo dipnotlarımızda Yönetim Kurulu Üyeleri ve
üst düzey yöneticilere yapılan ödemeler genel
uygulamalara paralel olarak toplu olarak kamuya
açıklanmaktadır. Yönetim Kurulu üyelerimize
veya yöneticilerimize şirket tarafından borç
verilmesi, kredi kullandırılması, lehlerine teminat
verilmesi gibi çıkar çatışmasına yol açacak
işlemler söz konusu değildir.
53
54
Denetçi Raporu
Genel Kurulu’na
Şirket’in 2012 yılı hesap dönemi ile ilgili murakabe çalışmalarımızın sonuçları aşağıda görüşlerinize sunulmuştur.
1. Türk Ticaret Kanunu ve ilgili mevzuat gereğince;
a. Tutulması zorunlu defter ve kayıtların kanunların icaplarına uygun bir şekilde tutulduğu,
b. Kayıtları tevsik edici belgelerin muntazam bir şekilde muhafaza edildiği, ve
c. Şirket yönetimi ile ilgili alınan kararların usulüne uygun şekilde tutulan karar defterine geçirildiği,
görülmüştür.
2. Bu çerçevede, Şirket’in hal ve durumu dikkate alındığında, görüşümüze göre sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan
muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak hazırlanan ekli 31.12.2012 tarihi itibariyle düzenlenmiş, mali tablolar Şirketin anılan
tarihteki mali durumu ile anılan döneme ait faaliyet sonuçlarını doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
Netice olarak, Yönetim Kurulu tarafından hazırlanan raporda özetlenen Şirket çalışmaları, sigortacılık mevzuatına uygun olarak
düzenlenen mali tablolar ile Yönetim Kurulu’nun dönem neticesi ile ilgili önerilerinin tasvibini ve Yönetim Kurulu’nun aklanması
hususunu Genel Kurul’un görüşlerine sunarız. İstanbul, 13.02.2013
Saygılarımızla,
Abdullah GEÇER
Denetçi
Demir KARAASLAN
Denetçi
55
İç Denetim Faaliyetleri Hakkında Bilgiler
Yapı Kredi Sigorta A.Ş.’nin İç Denetim faaliyetleri, İç Denetim Birimi
tarafından yerine getirilmektedir. 2012 sonu itibarıyla bir yönetici ve iki
uzmandan oluşan İç Denetim Birimi, Şirket organizasyon yapısında Yönetim
Kurulu’na bağlı bir birim olarak yapılanmıştır. Denetim faaliyetleri, risk
bazlı bir yaklaşımla oluşturulan ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanan
yıllık Denetim Planı’na göre gerçekleştirilir. İç Denetim Birimi, Denetim
Planı kapsamında olağan, süreç ve takip denetimleri ile bunlara ek
olarak soruşturmaları yürütmektedir. İç Denetim Birimi, Yönetim Kurulu
üyelerinin de katılımıyla toplanan Denetim Komitesi aracılığıyla rapor
dönemi süresince ortaya çıkan önemli olayları ve denetim faaliyetlerini üç
ayda bir doğrudan Yönetim Kurulu’na sunmaktadır. İç Denetim Birimi’nin
çalışmalarının amacı; Yapı Kredi Sigorta A.Ş. Genel Müdürlüğü ile Bölge
Müdürlükleri’nde yürütülen sigortacılık faaliyetlerinin, yönetsel ve mali
işlemlerin yürürlükteki mevzuata, Şirket prosedürlerine uygunluklarını
kontrol etmek; risklere maruz kalan alanları belirleyerek iç kontrol sisteminin
ve iş süreçlerinin yeterliliğini ve etkinliğini izleyerek risklerin giderilmesine
yönelik önerilerde bulunmaktır.
İç Kontrol ve MASAK Uyum Faaliyetleri Hakkında Bilgiler
Yapı Kredi Sigorta A.Ş.’nin İç Kontrol faaliyetleri, İç Kontrol ve Risk Yönetimi
Bölümü tarafından yerine getirilmektedir. 2012 yılı sonu itibarıyla bir
yönetici ve bir uzmandan oluşan İç Kontrol ve Risk Yönetimi Bölümü,
Şirket organizasyon yapısında Yönetim Kurulu’na bağlı bir birim olarak
yapılandırılmıştır.
Denetim faaliyetleri, risk bazlı bir yaklaşımla oluşturulan ve kısa aralıklarla
güncelliği gözden geçirilen kontrol listesi aracılığıyla gerçekleştirilir. İç
Kontrol ve Risk Yönetimi Bölümü, Kontrol listesinde yer alan kontrol
noktalarının özelliklerine göre günlük, haftalık, aylık, 3 aylık, 6 aylık ve
yıllık denetimler yürütmektedir. İç Kontrol ve Risk Yönetimi Bölümü,
Yönetim Kurulu üyelerinin de katılımıyla toplanan Denetim Komitesi
aracılığıyla rapor dönemi süresince ortaya çıkan önemli olayları ve denetim
faaliyetlerini üç ayda bir doğrudan Yönetim Kurulu’na sunmaktadır. İç
Kontrol ve Risk Yönetimi Bölümü’nün çalışmalarının amacı; Yapı Kredi
Sigorta A.Ş.’nin varlıklarının korunmasını, faaliyetlerin etkin ve verimli bir
şekilde kanunlara ve ilgili diğer mevzuata, şirket içi politikalar ile kurallara ve
sigortacılık teamüllerine uygun olarak yürütülmesini, muhasebe ve finansal
raporlama sisteminin güvenilirliğini, bütünlüğünü ve bilgilerin zamanında
elde edilebilirliğini sağlamaktır.
İç Kontrol ve Risk Yönetimi Bölümü yöneticisi aynı zamanda “5549 sayılı
Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun” çerçevesinde
yayımlanan “Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının
Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelik”
gereğince uyum görevlisi olarak görev yapmaktadır. Bu bağlamda, 2012 yılı
içerisinde, suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanının önlenmesi
için, ilgili Kanun ve Kanun uyarınca çıkarılan yönetmelik ve tebliğlere
gerekli uyumun sağlanması amacıyla kurum politikası ve prosedürlerinin
oluşturulması/güncellenmesi, risk yönetimi faaliyetlerinin yürütülmesi,
izleme ve kontrol faaliyetlerinin yürütülmesi ile eğitim faaliyetlerinin
yürütülmesi görevleri İç Kontrol ve Risk Yönetimi Bölümü tarafından yerine
getirilmiştir. Bunun yanı sıra, Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı ile
Şirket adına her türlü iletişim ve koordinasyon uyum görevlisi tarafından
sağlanmakta olup, gerekli raporlamalar ve şüpheli işlem bildirimleri de
bahsi geçen görevli tarafından yerine getirilmektedir.
56
57
Bölüm III
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine
İlişkin Değerlendirmeler
58
2012 Yılı Faaliyet Raporu Uygunluk Beyanı
Şirketimiz’in 2012 yılı Faaliyet Raporu 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik
Şirketleri’nin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik’te belirlenen usul ve esaslar çerçevesinde hazırlanmıştır.
H. Faik AÇIKALIN
İlkay ÖZEL
Genel Müdür Yrd.
Genel Müdür
Mehmet YETGİN
Grup Başkanı
M.Teoman ÇELEN
Müdür
31 Aralık 2012 Tarihi İtibarıyla Düzenlenen
Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Beyanımız
İlişikte sunulan 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla düzenlediğimiz yıllık Faaliyet Raporu’nun sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe
ilke ve standartlarına göre hazırlandığını ve ilgili mevzuat ile Şirketimiz kayıtlarına uygun olduğunu beyan ederiz.
Yapı Kredi Sigorta A.Ş. Genel Müdürlüğü
İstanbul, 26 Şubat 2013
Doç. Dr. S. Giray VELİOĞLU Genel Müdür Mehmet YETGİN
Grup Başkanı
İlkay ÖZEL
Genel Müdür Yrd.
M.Teoman ÇELEN
Müdür
Abdullah GEÇER
Demir KARAASLAN
Denetçi
Denetçi
B.Sema ERŞEN
Aktüer
Sicil No: 20
59
60
Yapı Kredi Sigorta Anonim Şirketi’nin
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla
bağımsız denetim raporu
Yapı Kredi Sigorta Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na:
1. Yapı Kredi Sigorta Anonim Şirketi’nin 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan konsolide olmayan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide olmayan gelir tablosunu, konsolide olmayan özsermaye değişim tablosunu ve konsolide olmayan nakit akış tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz.
Finansal tablolarla ilgili olarak Şirket Yönetimi’nin sorumluluğu
2.
Şirket yönetimi finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç sistemlerin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini ve uygulanmasını içermektedir.
Bağımsız Denetim Kuruluşu’nun sorumluluğu
3.
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
4.
Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Şirket’in iç sistemleri göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç sistemlerin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç sistemler arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe t ahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna
inanıyoruz.
Görüş
5. Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Yapı Kredi Sigorta Anonim Şirketi’nin 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2no’lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of Ernst&Young Global Limited
Seda Hacıoğlu, SMMM
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
13 Şubat 2013
İstanbul, Türkiye
Konsolide Olmayan Finansal Tablolarımıza İlişkin Beyanımız
İlişikte sunulan 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla düzenlediğimiz konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların sigortacılık
mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlandığını ve ilgili mevzuat ile Şirketimiz kayıtlarına uygun olduğunu beyan
ederiz.
Grup Başkanı
İlkay ÖZEL
Genel Müdür Yrd.
M.Teoman ÇELEN
Müdür
Abdullah GEÇER
Demir KARAASLAN
Denetçi
Denetçi
B.Sema ERŞEN
Aktüer
Sicil No: 20
61
62
31 Aralık 2012 Tarihi İtibarıyla Ayrıntılı Konsolide Olmayan Bilanço
(Para Birimi Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) Olarak Gösterilmiştir)
Varlıklar
Dipnot
I- Cari Varlıklar
A-Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
1-Kasa
2- Alınan Çekler
3- Bankalar
4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-)
5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları
6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar
1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
4- Krediler
5- Krediler Karşılığı (-)
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine ait Finansal Yatırımlar
7- Şirket Hissesi
8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
D- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9-İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
E- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-)
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri
2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri
3- Gelir Tahakkukları
4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler
G- Diğer Cari Varlıklar
1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar
2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
4- İş Avansları
5- Personele Verilen Avanslar
6- Sayım ve Tesellüm Noksanları
7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar
8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-)
2.12
2.12
2.12
11.1
2.8 ve 11.1
11.1 ve 13
2.8, 11.1 ve 12.1
12.1
12.1
12.1
12.1
12.1
45
2.24, 17
I- Cari Varlıklar Toplamı
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Aralık 2012
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Aralık 2011
540.669.075
476.305.778
64.363.297
88.696.700
88.694.937
1.763
352.349.991
435.133.040
(94.194.307)
10.655.629
3.360.907
(2.605.278)
80.788
11.799
68.989
49.899
7.566
83.861
(41.528)
83.709.009
74.376.314
9.332.695
563.039
369.442
169.245
8.967
15.385
-
195.396.983
145.322.342
50.074.641
301.148.185
301.148.185
288.027.543
349.525.953
(66.305.824)
3.813.648
3.647.277
(2.653.511)
463.063
402.560
60.503
783.003
7.581
733.089
83.861
(41.528)
66.572.343
60.291.965
6.280.378
576.396
490.336
5.795
80.265
-
1.066.118.501
852.967.516
Varlıklar
Dipnot
II-Cari Olmayan Varlıklar
A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar
B- İlişkili Taraflardan Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
C- Diğer Alacaklar
D- Finansal Varlıklar
1- Bağlı Menkul Kıymetler
2- İştirakler
3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-)
4- Bağlı Ortaklıklar
5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-)
6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler
7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-)
8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar
9- Diğer Finansal Varlıklar
E- Maddi Varlıklar
1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller
4- Makine ve Teçhizatlar
5- Demirbaş ve Tesisatlar
6- Motorlu Taşıtlar
7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)
8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar
9- Birikmiş Amortismanlar (-)
10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)
F- Maddi Olmayan Varlıklar
1- Haklar
2- Şerefiye
3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler
4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri
5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-)
7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar
G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler
H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar
1- Efektif Yabancı Para Hesapları
2- Döviz Hesapları
3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar
6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar
7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-)
8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı
11.4 ve 45.2
2.5 ve 2.6
7
6
6
6
6
8
8
8
2.18, 21 ve 35
II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı
Varlıklar Toplamı (I+II)
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Aralık 2012
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Aralık 2011
148.249.982
148.249.982
10.495.396
2.327.856
4.801.559
18.445.487
9.004.391
(24.083.897)
14.325.128
148.249.982
148.249.982
9.096.803
2.445.293
4.658.691
18.710.837
7.562.939
(24.280.957)
12.657.979
25.615.935
(11.574.339)
283.532
28.030
28.030
7.271.648
7.271.648
-
19.750.632
(7.561.563)
468.910
44.182
44.182
7.966.798
7.966.798
-
180.370.184
178.015.744
1.246.488.685
1.030.983.260
63
64
Yükümlülükler
Dipnot
III- Kısa Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri
5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
C-İlişkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar
3- Diğer Çeşitli Borçlar
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-)
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
3- Matematik Karşılıklar - Net
4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı – Net
6- Diğer Teknik Karşılıklar – Net
F- Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları
1-Ödenecek Vergi ve Fonlar
2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler
4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler
5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları
6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-)
7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
3- Maliyet Giderleri Karşılığı
H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Gelirleri
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler
I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü
2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları
3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Aralık 2012
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Aralık 2011
58.094
58.094
140.242.917
5.291.696
81.270.616
53.680.605
1.150.017
1.917
36.611
1.111.489
12.121.418
59
3.509.249
8.894.088
(281.978)
634.530.788
478.862.429
1.726.242
152.473.373
1.468.744
13.261.974
9.118.831
1.258.356
11.547.209
(10.007.565)
1.345.143
36.334.637
28.535.658
7.724.717
74.262
2.529.931
2.529.931
280.239
280.239
95.269.351
4.663.509
44.242.053
46.363.789
2.012.887
927
6.175
2.005.785
11.160.174
59
1.728.521
9.971.570
(539.976)
511.584.112
385.473.934
4.125.557
120.855.085
1.129.536
9.564.765
6.030.118
2.108.413
6.072.455
(6.983.106)
2.336.885
27.802.792
20.998.781
6.786.561
17.450
2.181.391
2.181.391
840.229.776
659.855.711
13, 47.1
19
19
19 ve 47.1
45, 47.1
19
2.25, 19 ve 47.1
2.24, 4 ve 17
2.24, 4 ve 17
2.24, 4 ve 17
2.24, 4 ve 17
2.18 ve 35
2.18 ve 35
47.1
2.19
2.24, 17, 19
23
19
47.1
III-Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
Yükümlülükler
Dipnot
IV-Uzun Vadeli Yükümlülükler
A-Finansal Borçlar
4- Çıkarılmış Tahviller
C- İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net
6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net
F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları
1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler
3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler
I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Aralık 2012
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Aralık 2011
5.286.332
5.421.227
(134.895)
13.141.189
13.141.189
4.668.874
4.668.874
-
5.485.439
5.909.162
(423.723)
7.968.674
7.968.674
4.018.289
4.018.289
-
23.096.395
17.472.402
19
2.24, 4, 17 ve 47.1
2.19 ve 22
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
65
66
Özsermaye
Dipnot
V- Özsermaye
A- Ödenmiş Sermaye
1- (Nominal) Sermaye
2- Ödenmemiş Sermaye (-)
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-)
5- Tescili Beklenen Sermaye
B- Sermaye Yedekleri
1- Hisse Senedi İhraç Primleri
2- Hisse Senedi İptal Karları
3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları
4- Yabancı Para Çevirim Farkları
5- Diğer Sermaye Yedekleri
C- Kar Yedekleri
1- Yasal Yedekler
2- Statü Yedekleri
3- Olağanüstü Yedekler
4- Özel Fonlar (Yedekler)
5- Finansal Varlıkların Değerlemesi
6- Diğer Kar Yedekleri
D- Geçmiş Yıllar Karları
1- Geçmiş Yıllar Karları
E- Geçmiş Yıllar Zararları (-)
1- Geçmiş Yıllar Zararları
F- Dönem Net Karı/Zararı (-)
1- Dönem Net Karı
2- Dönem Net Zararı (-)
3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Aralık 2012
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Aralık 2011
220.486.618
101.991.266
118.495.352
18.367.348
18.367.348
59.858.069
15.667.789
43.624.126
566.154
8.677.836
8.677.836
75.772.643
75.726.978
45.665
198.495.352
80.000.000
118.495.352
13.249.303
13.249.303
78.047.779
8.971.492
50.253.591
(3.168.570)
21.991.266
8.677.836
8.677.836
55.184.877
50.066.832
5.118.045
383.162.514
353.655.147
1.246.488.685
1.030.983.260
2.13 ve 15
15
15
15
15
6.3 ve 15
V-Özsermaye Toplamı
Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V)
67
31 Aralık 2012 Tarihi İtibarıyla Ayrıntılı Konsolide Olmayan Gelir Tablosu
I-TEKNİK BÖLÜM
Dipnot
A- 1-
1.1- 1.1.1- 1.1.2- 1.1.3- 1.2- 1.2.1- 1.2.2- 1.2.3- 1.3- 1.3.1- 1.3.2- 2- 3- 3.1-
3.2- 4- B- 1- 1.1-
1.1.1- 1.1.2- 1.2- 1.2.1- 1.2.2- 2- 2.1- 2.2- 3- 4- 5- 5.1- 5.2- 6- 6.1- 6.2- C- D- 1- 1.1- 1.1.1- 1.1.2- 1.2- 1.2.1-
1.2.2-
1.3- 1.3.1.- 1.3.2.- 2-
3- 4- 4.1- 4.2- 5- E- 1- 1.1- 1.1.1- 1.1.2- 1.2- 1.2.1- 1.2.2- 2- 2.1- 2.2- 3- 3.1- 3.1.1- 3.1.2- 3.2- 3.1.1- 3.1.2- 4- 5- 6- 7- 8- F- G- 1- 2- 3- 4- 5- 6- 7- H- 1- 2- 3- 4- I- Hayat Dışı Teknik Gelir
Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
Brüt Yazılan Primler (+)
Reasüröre Devredilen Primler (-)
SGK’ya Aktarılan Primler (-)
Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)
kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (-)
Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)
Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
Brüt Diğer Teknik Gelirler (+)
Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-)
Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri(-)
Hayat Dışı Teknik Gider
Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)
Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
Muallak Tazminatlar Karşılığı (-)
Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+)
İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)
İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+)
Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
Faaliyet Giderleri (-)
Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
Matematik Karşılıklar(-)
Matematik Karşılığında Reasürör Payı(+)
Diğer Teknik Giderler (-)
Brüt Diğer Teknik Giderler(+)
Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (-)
Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B)
Hayat Teknik Gelir
Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak)
Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
Hayat Branşı Yatırım Geliri
Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar
Tahakkuk Eden Rücu ve SovtajGelrleri (+)
Hayat Teknik Gider
Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-)
Matematik Karşılıklar (-)
Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-)
Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar)
Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+)
Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+)
Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar)
Yatırım Giderleri(-)
Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-)
Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
Teknik Bölüm Dengesi - Hayat (D -E)
Emeklilik Teknik Gelir
Fon İşletim Gelirleri
Yönetim Gideri Kesintisi
Giriş Aidatı Gelirleri
Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
Özel Hizmet Gideri Kesintisi
Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri
Diğer Teknik Gelirler
Emeklilik Teknik Gideri
Fon İşletim Giderleri (-)
Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-)
Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H)
2.21 ve 24
24
10 ve 24
2.25 ve 24
47.5
10
10 ve 2.25
47.5
10
47.5
10
47.5
47.5
31 ve 32
Bağımsız
denetimden
geçmiş
1 Ocak 31 Aralık 2012
Bağımsız
denetimden
geçmiş
920.873.673
838.952.821
929.942.001
1.227.380.863
(290.269.856)
(7.169.006)
(93.388.495)
(131.922.332)
38.405.012
128.825
2.399.315
2.399.315
78.126.194
4.101.766
4.101.766
(307.108)
(835.297.741)
(617.013.763)
(585.395.475)
(685.250.333)
99.854.858
(31.618.288)
(28.390.878)
(3.227.410)
(339.208)
(339.208)
(5.172.515)
(212.772.255)
85.575.932
-
741.645.108
671.049.938
744.348.363
973.097.747
(223.702.784)
(5.046.600)
(69.497.624)
(137.857.188)
65.305.177
3.054.387
(3.800.801)
(3.800.801)
65.131.834
2.740.315
2.740.315
2.723.021
(680.917.903)
(506.269.307)
(495.939.890)
(569.819.655)
73.879.765
(10.329.417)
(53.306.279)
42.976.862
(1.129.536)
(1.129.536)
(1.487.062)
(172.031.998)
60.727.205
-
68
II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM
Dipnot
C-Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B)
F- TeknikBölümDengesi- Hayat (D-E)
I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H)
J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
K- Yatırım Gelirleri
1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar
3- Finansal Yatırımların Değerlemesi
4- Kambiyo Karları
5- İştiraklerden Gelirler
6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler
7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
9- Diğer Yatırımlar
10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri
L- Yatırım Giderleri (-)
1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-)
2- Yatırımlar Değer Azalışları (-)
3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
6- Kambiyo Zararları (-)
7- Amortisman Giderleri (-)
8- Diğer Yatırım Giderleri (-)
M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-)
1- Karşılıklar Hesabı (+/-)
2- Reeskont Hesabı (+/-)
3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-)
4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-)
5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-)
6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-)
7- Diğer Gelir ve Karlar
8- Diğer Gider ve Zararlar (-)
9- Önceki Yıl Gelir ve Karları
10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-)
N- Dönem Net Karı veya (Zararı)
1- Dönem Karı veya (Zararı)
2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-)
3- Dönem Net Karı veya (Zararı)
4- Enflasyon Düzeltme Hesabı
26
26 ve 45
26
6.1
47.5
47.5
35, 47.5
47.1
47.1
35 ve 47.5
Bağımsız
denetimden
geçmiş
Bağımsız
denetimden
geçmiş
85.575.932
85.575.932
89.183.653
32.920.505
7.895.722
5.598.059
4.839.280
35.897.102
465.346
1.567.639
(90.575.675)
(78.126.194)
(79.294)
(6.390.757)
(5.979.430)
3.135.942
(1.248.180)
883.019
441.124
1.576.321
1.958.893
(475.235)
75.772.643
87.319.852
(11.547.209)
75.772.643
-
60.727.205
60.727.205
80.142.551
19.268.684
538.725
19.501.694
12.787.467
19.970.877
8.075.104
(78.990.936)
(150)
(3.510)
(65.131.834)
(858.602)
(7.619.077)
(5.377.763)
(621.488)
426.548
(2.144.416)
84.174
(1.820.315)
4.211.166
(1.378.645)
55.184.877
61.257.332
(6.072.455)
55.184.877
-
31 Aralık 2012 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Nakit Akış Tablosu
Dipnot
A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-)
5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6)
8- Faiz ödemeleri (-)
9- Gelir vergisi ödemeleri (-)
10- Diğer nakit girişleri
11- Diğer nakit çıkışları (-)
12-Esas faaliyetlerden kaynaklanan/(kullanılan) net nakit
B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1- Maddi varlıkların satışı
2- Maddi varlıkların iktisabı (-)
3- Mali varlık iktisabı (-)
4- Mali varlıkların satışı
5- Alınan faizler
6- Alınan temettüler
9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan/(kullanılan) net nakit
C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1- Hisse senedi ihracı
2- Kredilerle ilgili nakit girişleri
3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-)
4- Ödenen temettüler (-)
7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ
E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış/(azalış)
F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F)
Bağımsız
denetimden
geçmiş
1 Ocak –
31 Aralık 2012
Bağımsız
denetimden
geçmiş
1 Ocak –
31 Aralık 2011
1.149.444.434
283.228.113
(974.838.666)
(253.241.293)
204.592.588
(6.072.455)
396.866
(94.438.490)
104.478.509
906.099.396
112.701.852
(685.800.571)
(208.178.144)
124.822.533
(910.651)
100.102
(103.740.191)
20.271.793
800.709
(9.181.966)
(31.451.420)
41.131.859
39.071.280
35.894.922
1.888.664
(674.679)
77.479.369
10.707.365
(10.663.756)
(308.569.764)
190.051.123
24.181.300
19.970.877
648.416
(4.311)
(73.678.750)
(50.000.000)
(50.000.000)
(534.562)
131.423.316
179.860.404
311.283.720
(22.400.000)
(22.400.000)
(114.011)
(75.920.968)
255.781.372
179.860.404
45
38
2.12
69
-
80.000.000
80.000.000
21.991.266
21.991.266
101.991.266
I -Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2011)
II-Muhasebe Politikasındaki Değişiklikler
III-Yeni Bakiye (I+II)
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
1- Nakit
2- İç kaynaklardan
B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri
C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot)
D- Varlıklarda değer artışı
E- Yabancı para çevrim farkları
F- Diğer kazanç ve kayıplar
G- Enflasyon düzeltme farkları
H- Dönem net karı (veya zararı)
I-Dağıtılan temettü
J- Transfer
IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2012)
(I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
566.154 118.495.352
(3.168.570) 118.495.352
3.734.724
-
(3.168.570) 118.495.352
(3.168.570) 118.495.352
6.173.768 118.495.352
6.173.768 118.495.352
(9.342.338)
-
Varlıklarda
değer
artışı
-
-
-
-
-
15.667.789
8.971.492
6.696.297
8.971.492
8.971.492
5.600.553
5.600.553
3.370.939
(*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.
-
80.000.000
-
-
80.000.000
80.000.000
-
II-Muhasebe Politikasındaki Değişiklikler
III-Yeni Bakiye (I+II)
1- Nakit
J- Transfer
Sermaye
İşletmenin
kendi hisse
senetleri(-)
43.624.126
50.253.591
(6.629.465)
50.253.591
50.253.591
49.304.509
49.304.509
949.082
18.367.348
35.240.569
(21.991.266)
(21.991.266)
5.118.045
35.240.569
35.240.569
31.341.814
31.341.814
3.898.755
Özsermaye Değişim Tablosu - Bağımsız Denetimden Geçmiş (*)
Özsermaye
Yabancı
Diğer
enflasyon
para
yedekler ve
düzeltmesi
çevrim
Yasal Olağanüstü dağıtılmamış
farkları
farkları
yedekler
Yedekler
karlar
31 Aralık 2012 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Özsermaye Değişim Tabloları
75.772.643
55.184.877
75.772.643
(50.000.000)
(5.184.877)
55.184.877
55.184.877
42.549.071
42.549.071
55.184.877
(22.400.000)
(20.149.071)
Net
dönem
karı/
(zararı)
Toplam
8.677.836 383.162.514
8.677.836 353.655.147
3.734.724
75.772.643
- (50.000.000)
-
8.677.836 353.655.147
8.677.836 353.655.147
(3.252.459) 330.212.608
(3.252.459) 330.212.608
(9.342.338)
55.184.877
- (22.400.000)
11.930.295
-
Geçmiş
yıllar
karları/
(zararları)
70
71
31 Aralık 2012 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
1. Genel bilgiler
1.1 Ana şirketin adı: 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibarıyla Yapı Kredi Sigorta A.Ş’nin (“Şirket”) doğrudan ortağı Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. olup nihai ana ortakları Koç Holding
A.Ş. ve Unicredit S.P.A.’dır.
1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu’na 32986 – 003938 sicil numarası ile
kayıtlı olan Yapı Kredi Sigorta A.Ş. 24 Aralık 1943 tarihinde faaliyete geçmiştir. Şirket merkezi ve genel müdürlüğü İstanbul’da olup, “Yapı Kredi Plaza A Blok Büyükdere Cad.
34330 Levent-İstanbul” adresinde anonim şirket olarak faaliyet göstermektedir. Şirket’in “İstanbul”, “İç Anadolu”, “Marmara”, “Güney”, “Ege”, “Akdeniz”, “Bakırköy” ve “Kadıköy” Bölge
Müdürlükleri bulunmaktadır.
1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket yangın, nakliyat, kaza, ferdi kaza, makine montaj, ziraat ve sağlık dallarında faaliyet göstermektedir.
1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
1.5 Kategorileri itibarıyla yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı:
1 Ocak 31 Aralık
2012
1 Ocak 31 Aralık
2011
Üst ve orta kademeli yöneticiler
Diğer personel
42
933
40
878
Toplam
975
918
1.6 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri
menfaatlerin toplam tutarı:
Üst Yöneticilere Sağlanan Kısa Vadeli Faydalar
Ücret ve benzeri kısa vadeli ödemeler
Ödenen Prim
Grup emeklilik planı
1 Ocak -
1 Ocak-
31 Aralık
2012
31 Aralık
2011
3.307.674
1.171.155
172.323
2.625.035
995.200
167.137
Toplam
4.651.152
3.787.372
(*) Şirket 2012 yılı içerisinde Yönetim Kurulu üyelerine toplam 100.000 TL huzur hakkı ödemesi yapmıştır.
1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve
hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket tarafından hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden
elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmıştır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmıştır. Şirket teknik bölüme
aktardığı faaliyet giderlerini, cari dönemde üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar adedinin, son üç yıl içindeki ağırlıklarının ortalamasını dikkate alarak alt
branşlara dağıtmıştır.
1.8 Finansal tabloların tek bir şirketimi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (Yapı Kredi Sigorta A.Ş.) içermektedir. Şirket’in bağlı ortaklıklarından
Yapı Kredi Emeklilik A.Ş.’yi de içeren konsolide finansal tabloları ayrıca yayımlanacaktır.
1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1,1.2, ve
1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiş olup bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana herhangi bir değişiklik olmamıştır.
1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar:1 Ocak – 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tablolar 13 Şubat 2012 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından
onaylanmıştır. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
72
2. Önemli muhasebe politikalarının özeti
Hazırlık esasları
Sermaye Piyasası Kanunu’nun (VII.) bölüm 50. maddesi (a) fıkrası hükmü uyarınca sigorta şirketleri, kuruluş, denetim, gözetim, muhasebe, finansal tablo ve rapor standartları
konularında kendi özel kanunları hükümlerine tabidir. Dolayısıyla Şirket konsolide olmayan finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile T.C. Başbakanlık Hazine
Müsteşarlığı’nın (“Hazine Müsteşarlığı”) sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır.
Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ
(Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No:1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların
açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca belirlenmektedir.
Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik
Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından açıklanan Türkiye
Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan
diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden “TMS 1-Finansal Tablolar
ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur.
Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal
Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’i 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmektedir. Şirket bu doğrultuda 31 Mart 2009’dan itibaren konsolide finansal
tablolarını ayrıca yayımlamaya başlamıştır.
Konsolide olmayan finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen alım satım amaçlı ve satılmaya hazır finansal varlıklar ile türev araçlar dışında, 31 Aralık 2004 tarihine
kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.
Hazine Müsteşarlığı, SPK’nın 17 Mart 2005 tarihinde aldığı karardan hareketle, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli
olmadığını bildirmiştir. Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın ilgili yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların
Düzeltilmesi” ile ilgili hükümlere uygun olarak yeniden düzenlemiş ve 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak üzere TMSK tarafından yayımlanmış 29 no’lu “Yüksek Enflasyonlu
Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardını uygulamamıştır.
Şirket, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını ise 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlükte olan “Sigorta ve Reasürans
ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” ve ilgili mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve konsolide olmayan finansal
tablolara yansıtmıştır.
Konsolide olmayan finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında, Muhasebe politikalarında ve açıklamalarda değişiklikler:
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak
2012 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş standartlar ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların
Şirket’in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir:
TMS 12 Gelir Vergileri – Esas Alınan Varlıkların Geri Kazanımı (Değişiklik)
TMS 12, i) aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olarak, TMS 40 kapsamında gerçeğe uygun değer modeliyle ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerindeki ertelenmiş
verginin gayrimenkulün taşınan değerinin satış yoluyla geri kazanılacağı esasıyla hesaplanması ve ii) TMS 16’daki yeniden değerleme modeliyle ölçülen amortismana tabi
olmayan varlıklar üzerindeki ertelenmiş verginin her zaman satış esasına göre hesaplanması gerektiğine ilişkin güncellenmiştir. Değişikliklerin geriye dönük olarak uygulanması
gerekmektedir. Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Değişikliğin Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisini değerlendirmektedir.
TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar - Geliştirilmiş Bilanço Dışı Bırakma Açıklama Yükümlülükleri (Değişiklik),
Değişikliğin amacı, finansal tablo okuyucularının finansal varlıkların transfer işlemlerini (seküritizasyon gibi) - finansal varlığı transfer eden taraf üzerinde kalabilecek muhtemel
riskleri de içerecek şekilde - daha iyi anlamalarını sağlamaktır. Ayrıca değişiklik, orantısız finansal varlık transferi işlemlerinin hesap döneminin sonlarına doğru yapıldığı durumlar
için ek açıklama zorunlulukları getirmektedir. Karşılaştırmalı açıklamalar verilmesi zorunlu değildir. Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Şirket’in finansal
durumunu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır.
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış
yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını
etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
73
2. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) - Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu
Değişiklikler 1 Temmuz 2012 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir fakat erken uygulamaya izin verilmektedir. Yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir
tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını değiştirmektedir. İleriki bir tarihte gelir tablosuna sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemler hiçbir zaman
gelir tablosuna sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilecektir. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. Değişiklik sadece sunum esaslarını etkilemektedir ve Şirket’in
finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmayacaktır.
TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik)
Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilmiştir. Bazı istisnalar dışında uygulama geriye dönük olarak
yapılacaktır. Standartta yapılan değişiklik kapsamında birçok konuya açıklık getirilmiş veya uygulamada değişiklik yapılmıştır. Yapılan birçok değişiklikten en önemlileri tazminat
yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de
yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. Şirket, düzeltilmiş standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik)
TFRS 10’nun ve TFRS 12’nin yayınlanmasının sonucu olarak, TMSK TMS 27’de de değişiklikler yapmıştır. Yapılan değişiklikler sonucunda, artık TMS 27 sadece bağlı ortaklık,
müştereken kontrol edilen işletmeler ve iştiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesi konularını içermektedir. Bu değişikliklerin geçiş hükümleri TFRS 10 ile aynıdır.
Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu değişikliğin Şirket’in finansal durumunu veya performansı üzerinde etkisi olması beklenmemektedir.
TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik)
TFRS 11’in ve TFRS 12’nin yayınlanmasının sonucu olarak, TMSK TMS 28’de de değişiklikler yapmış ve standardın ismini TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar
olarak değiştirmiştir. Yapılan değişiklikler ile iştiraklerin yanı sıra, iş ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme getirilmiştir. Bu değişikliklerin geçiş hükümleri
TFRS 11 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu standardın Şirket’in finansal durumunu veya performansı üzerinde etkisi olması
beklenmemektedir.
TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik)
Değişiklik “muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması” ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin
eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve
sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Şirket’in finansal durumunu veya performansı üzerinde önemli bir
etkisi olması beklenmemektedir.
TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik)
Getirilen açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına i) netleştirilen işlemlerin şirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin değerlendirilmesi için ve ii) TFRS’ye
göre ve diğer genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre hazırlanmış finansal tabloların karşılaştırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır. Bu değişiklik
henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Değişiklikler geriye dönük olarak 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri ve bu hesap dönemlerindeki ara
dönemler için geçerlidir. Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Şirket’in finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmayacaktır.
TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama
Aralık 2011 de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk
safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların
sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür
finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın
erken uygulanmasına izin verilmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından onaylanmamıştır. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini
değerlendirmektedir.
TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar
Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler bazı farklı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. TFRS 11
Müşterek Düzenlemeler ve TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir.
TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona ilişkin kısmının yerini almıştır. Hangi şirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni
bir “kontrol” tanımı yapılmıştır. Mali tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul
edilmemiştir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
74
TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler
Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler bazı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. TFRS 10 Konsolide
Finansal Tablolar ve TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir.
Standart müşterek yönetilen iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceğini düzenlemektedir. Yeni standart kapsamında, artık iş ortaklıklarının oransal
konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu standardın Şirket’in finansal durumunu veya
performansı üzerinde etkisi olması beklenmemektedir.
TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları
Finansal Tablolar ve TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir.
TFRS 12 daha önce TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardında yer alan konsolide finansal tablolara ilişkin tüm açıklamalar ile daha önce TMS 31 İş Ortaklıklarındaki
Paylar ve TMS 28 İştiraklerdeki Yatırımlar’da yer alan iştirakler, iş ortaklıkları, bağlı ortaklıklar ve yapısal işletmelere ilişkin verilmesi gereken tüm dipnot açıklamalarını içermektedir.
Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Yeni standart kapsamında Şirket diğer işletmelerdeki yatırımlarına ilişkin daha fazla dipnot açıklaması verecektir.
TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü
Yeni standart gerçeğe uygun değerin TFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği
konusunda bir değişiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek
açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Bu standardın 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemlerinde uygulanması mecburidir ve uygulama ileriye doğru
uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Yeni açıklamaların sadece TFRS 13’ün uygulamaya başlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir – yani önceki
dönemlerle karşılaştırmalı açıklama gerekmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine
etkilerini değerlendirmektedir.
Uygulama Rehberi (TFRS 10, TFRS 11 ve TFRS 12 değişiklik)
Değişiklik 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişiklikler geriye dönük düzeltme yapma gerekliliğini ortadan kaldırmak amacıyla
sadece uygulama rehberinde yapılmıştır. İlk uygulama tarihi “TFRS 10’un ilk defa uygulandığı yıllık hesap döneminin başlangıcı” olarak tanımlanmıştır. Kontrolün olup olmadığı
değerlendirmesi karşılaştırmalı sunulan dönemin başı yerine ilk uygulama tarihinde yapılacaktır. Eğer TFRS 10’a göre kontrol değerlendirmesi TMS 27/TMSYK 12’ye göre
yapılandan farklı ise geriye dönük düzeltme etkileri saptanmalıdır. Ancak, kontrol değerlendirmesi aynı ise geriye dönük düzeltme gerekmez. Eğer birden fazla karşılaştırmalı
dönem sunuluyorsa, sadece bir dönemin geriye dönük düzeltilmesine izin verilmiştir. TMSK, aynı sebeplerle TFRS 11 ve TFRS 12 uygulama rehberlerinde de değişiklik yapmış
ve geçiş hükümlerini kolaylaştırmıştır. Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Şirket, değişikliğin finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini
TFRS’deki iyileştirmeler
Mevcut standartlarda değişiklikler içeren 2009 – 2011 dönemi Yıllık TFRS İyileştirmeleri yayınlanmıştır. Yıllık iyileştirmeler kapsamında gerekli ama acil olmayan değişiklikler
yapılmaktadır. Değişikliklerin geçerlilik tarihi 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleridir. Gerekli açıklamalar verildiği sürece, erken uygulamaya izin verilmektedir.
Bu proje henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Şirket, projenin finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
TMS 1 Finansal Tabloların Sunuşu:
İhtiyari karşılaştırmalı ek bilgi ile asgari sunumu mecburi olan karşılaştırmalı bilgiler arasındaki farka açıklık getirilmiştir.
TMS 16 Maddi Duran Varlıklar:
Maddi duran varlık tanımına uyan yedek parça ve bakım ekipmanlarının stok olmadığı konusuna açıklık getirilmiştir.
TMS 32 Finansal Araçlar Sunum:
Hisse senedi sahiplerine yapılan dağıtımların vergi etkisinin TMS 12 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğine açıklık getirilmiştir. Değişiklik, TMS 32’de bulun mevcut
yükümlülükleri ortadan kaldırıp şirketlerin hisse senedi sahiplerine yaptığı dağıtımlardan doğan her türlü gelir vergisinin TMS 12 hükümleri çerçevesinde muhasebeleştirmesini
gerektirmektedir.
TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama:
TMS 34’de her bir faaliyet bölümüne ilişkin toplam bölüm varlıkları ve borçları ile ilgili istenen açıklamalara açıklık getirilmiştir. Faaliyet bölümlerinin toplam varlıkları ve borçları
sadece bu bilgiler işletmenin faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili merciine düzenli olarak raporlanıyorsa ve açıklanan toplam tutarlarda bir önceki yıllık mali tablolara göre
önemli değişiklik olduysa açıklanmalıdır.
75
2.1 Karşılaştırmalı Bilgiler
31 Mayıs 2012 tarihinde yayınlanan 2012/7 no’lu “Yeni Hesap Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Sektör Duyurusu”na istinaden 31 Aralık 2011 tarihli finansal tablolarda
17.209.069 TL tutarındaki üç aydan uzun vadeli kredi kartı alacakları, 31 Aralık 2012 tarihli finansal tablolar ile karşılaştırılabilir olması için diğer nakit ve nakit benzerleri hesabından
sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar hesabına sınıflandırılmıştır. Ayrıca, 31 Aralık 2011 tarihli finansal tablolarda, tedavi giderlerine ilişkin Sosyal Güvenlik Kurumu’na borçlar
hesabının reeskontu sigortacılık faaliyetlerinden borçlar hesabından 539.976 TL tutarındaki kısa vadeli kısmı kısa vadeli diğer çeşitli borçlar hesabına, 423.723 TL tutarındaki uzun
vadeli kısmı ise uzun vadeli diğer çeşitli borçlar reeskontu hesabına sınıflandırılmıştır.
31 Aralık 2011 tarihli finansal tablolarda brüt diğer teknik gelirler ve giderler hesaplarında yer alan 2.723.021 TL tutarındaki tahakkuk eden rücu ve sovtaj gelirleri 2012/7 sayılı
sektör duyurusuna istinaden 31 Aralık 2012 tarihli finansal tablolar ile karşılaştırılabilir olması için 31 Aralık 2011 tarihli finansal tablolarda ayrı olarak “Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj
Gelirleri” satırında gösterilmiştir.
2.2 Konsolidasyon
Şirket’in “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” kapsamında yer alan bağlı ortaklığı olan Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihli
konsolide olmayan finansal tablolarda konsolidasyon işlemine tabi tutulmamış ve elde edilme maliyeti üzerinden gösterilmiştir (2.1, 11.4 ve 45.2 no.lu dipnotlar).
Şirket bağlı ortaklığı Yapı Kredi Emeklilik A.Ş.’in finansal tablolarını konsolidasyon işlemine tabi tutarak hazırlayacağı konsolide finansal tablolarını da ayrıca yayımlayacaktır.
Şirket’in 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan bağımsız denetimden geçmemiş konsolide finansal tabloları ise 16 Kasım 2012 tarihinde yayımlanmıştır.
2.3 Bölüm raporlaması
Faaliyet bölümleri raporlaması işletmenin karar almaya yetkili merciine yapılan raporlamayla yeknesaklığı sağlayacak biçimde düzenlenmiştir. Şirket’in faaliyetlere ilişkin karar
almaya yetkili mercii bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınmasından ve bölümün performansının değerlendirilmesinden sorumludur. Stratejik kararları alan
genel müdür Şirket’in faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii olarak belirlenmiştir. Faaliyet bölümleri raporlaması detayları 5 no.lu dipnotta açıklanmıştır.
2.4 Yabancı para çevrimi
Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası (TL)’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan
ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna
yansıtılır. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna,
bu varlıkların gerçeğe uygun değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır.
Gerçeğe uygun değerleri ile değerlenen parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise gerçeğe uygun değer değişikliğinin bir parçası
olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer gerçeğe uygun değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır.
2.5 Maddi duran varlıklar
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman
ayrılmamaktadır. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri
esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir:
Kullanım amaçlı gayrimenkuller (Binalar)
Demirbaşlar
Teçhizatlar
Motorlu taşıtlar
Diğer maddi varlıklar
50 yıl
3-15 yıl
10-20 yıl
5 yıl
5 yıl
Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme
sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden
çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no.lu dipnot).
2.6 Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Şirket’in faaliyetlerinde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi
için tutulan binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle
gösterilmektedir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömürleri üzerinden amortismana tabi tutulmuştur. Yatırım amaçlı gayrimenkullerde
değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda yatırım amaçlı
gayrimenkullerin kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir.
Geri kazanılabilir değer, ilgili yatırım amaçlı gayrimenkulün mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile satış maliyetleri düşülmüş makul değerin yüksek olanı olarak
kabul edilir. Şirket 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkulleri için değer düşüklüğü karşılığı ayırmamıştır (31 Aralık 2011: 15.436 TL). (7 no’lu dipnot)
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin amortisman dönemleri 50 yıldır.
w
76
2.7 Maddi olmayan duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgi sistemleri lisansları ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden
kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması
durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir (8 no.lu dipnot).
Şirket Türk Vergi Mevzuatı’na göre faydalı ömrü 15 yıl olan lisansların amortisman sürelerini TMS 16 kapsamında değerlendirmiş ve 5 yıl olarak değiştirmiştir. Geçmiş senelerde
iktisap edilmiş lisansların faydalı ömürlerinin 5 yıl olarak değiştirilmesi neticesinde 2011 yılında 1.081.430 TL amortisman gideri kayıtlara intikal ettirilmiştir.
Ayrıca, ekonomik ömrünü tamamlamış ancak itfa olmamış sabit kıymetlerin 277.961 TL defter değeri, 2011 yılında amortisman gideri olarak kayıtlara intikal ettirilmek sureti ile
sıfırlanmıştır.
Maddi olmayan duran varlıkların bilanço tarihleri itibarıyla amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
Yazılımlar
Lisanslar
3 yıl
5 yıl
2.8 Finansal varlıklar
Şirket, finansal varlıklarını “Gerçeğe Uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar (Alım satım amaçlı finansal varlıklar)”, “Satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “Krediler
ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir.
Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan alacaklar olup TMS 39 sigorta sözleşmesinden kaynaklanan tüm alacakları kapsam dışında tutmasına rağmen,
TFRS 4 uygulanmadığı için, Şirket ihtiyari olarak bu sigorta sözleşmesinden doğan alacaklarını da finansal tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmakta ve bu alacaklar için
TMS 39’da yer alan ölçüm prensiplerini uygulamaktadır.
Finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi
tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar (Alım satım amaçlı finansal varlıklar):
Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlıklar Şirket’in performansını gerçeğe uygun değerine göre değerlendirdiği ve bu amaçla alım
esnasında bu kategoride sınıflandırdığı finansal araçlardan ve riskten korunma muhasebesi uygulamadığı türev finansal araçlardan oluşmaktadır. Finansal tablolarda gerçeğe
uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan tüm finansal varlıklar alım satım amaçlı finansal varlıklar altında gösterilmektedir.
Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlıkların ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri kullanılmaktadır. Kayıtlara ilk alınış
tarihinden sonra, ilgili menkul kıymet borsadaki güncel emirler arasındaki en iyi alış emri dikkate alınarak gerçeğe uygun değeri üzerinden takip edilir ve bu finansal varlıklara
ilişkin tüm gerçekleşmiş ve gerçekleşmemiş kar ve zararlar ilgili dönemde gelir tablosuna dahil edilir.
Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar):
Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta
ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin
ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri
doğrultusunda alacakları için 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal
Raporlamaları Hakkında Yönetmelik’i de dikkate alarak karşılık ayırmaktadır. Söz konusu karşılık, bilançoda “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı” altında sınıflandırılmıştır.
Şirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların finansal bünyeleri ve nakdi veya
gayri nakdi teminatları, finansal olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır.
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığına ilaveten, Şirket, yukarıda belirtilen “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar” karşılığının içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için
alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı ayırmaktadır. Şirket, dava ve icra safhasında olan rücu alacakları için şüpheli
alacak karşılığı ayırmıştır. Söz konusu karşılıklar, sırasıyla, bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı” ve “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı”
hesapları altında sınıflandırılmıştır. Hazine Müşteşarlığı’nın 20 Eylül 2010 ve 14 Ocak 2011 tarihli ve 2010/16 ve 2011/1 sayılı genelgelerinde belirtilen esaslara göre rücu alacağına
dayanak oluşturan hasarın ödeme tarihinden itibaren üzerinden 6 ay (sigorta şirketlerinden alacaklar) ve 4 ay (gerçek ve diğer tüzel kişilerden alacaklar) geçen rücu alacakları
için de alacak karşılığı ayırmış, bu tutarlara ek olarak ise ilk defa 20 Eylül 2010 tarihli ve 2010/16 sayılı genelge ile aktiflere alınan şahıslardan mutabakata bağlanmamış rücu
alacaklarının bahsedilen yöntemle karşılık ayrılmayan tutarları için de ihtiyari ek alacak karşılığı ayrılmıştır.
Ayrılan şüpheli alacak karşılıkları o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan şüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karşılık hesabından düşülerek “Karşılık giderleri”
hesabına yansıtılmaktadır. Rücu alacakları tahsil edildiklerinde ise ilgili mevzuat gereği ödenen hasarlardan düşmektedir. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler
tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir (12 no.lu dipnot).
77
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar, “Alım satım amaçlı finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar” dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır.
Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde menkul kıymetin borsadaki güncel emirler arasındaki en iyi alış emri dikkate alınarak bulunan gerçeğe uygun
değerleri ile değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin
güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve alternatif modellemeler kullanılarak hesaplanan değerler gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya
hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde
belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu varlıklar teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve gerçeğe uygun değerleri
güvenilir bir şekilde belirlenemediği durumda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılır.
Satılmaya hazır menkul değerlerin gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin
tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özsermaye içindeki
“Finansal varlıkların değerlemesi” hesabında izlenmektedir. Söz konusu finansal varlıklar vade geliminde veya elden çıkarıldığında özsermaye içinde muhasebeleştirilen birikmiş
gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin
gerçeğe uygun değerinin, maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Satılmaya hazır finansal varlıkların
değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıtların varlığı durumunda ilgili finansal varlığın elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farklar özsermayeden çıkarılıp gelir
tablosunda muhasebeleştirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez.
Şirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden menkul kıymetlerde tahsilat riski doğmayan durumlarda genel faiz düzeyi ve diğer piyasa
göstergelerindeki dalgalanmalara istinaden değer düşüklüğü ayırmaz (11 no.lu dipnot).
2.9 Varlıklarda değer düşüklüğü
Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır.
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no.lu dipnotta, vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli
alacak karşılığı tutarları 12.1 no.lu dipnotta, dönemin reeskont ve karşılık giderleri ise 47.5 no.lu dipnotta açıklanmıştır.
2.10 Türev finansal araçlar
Şirket taşıdığı yabancı para pozisyonunu azaltmak amacıyla yabancı para forward sözleşmeler kullanmakta olup, 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibarıyla bu enstrümanları
konsolide olmayan finansal tablolarında piyasa değerinden taşımaktadır. Şirket yabancı para forward sözleşmelerinin piyasa değerini hesaplamak için dönem sonu piyasa kur
ve faiz oranlarını kullanmaktadır. TMS 39 (Finansal araçlar: Kayda Alma ve Ölçüm)’a göre alım satım amaçlı olarak tanımlanarak konsolide olmayan finansal tablolarda diğer kısa
vadeli yükümlülükler (finansal borçlar) arasında sınıflandırılarak rayiç değer değişiklikleri gelir tablosuna yansıtılır.
Şirket, 31 Aralık 2012 tarihli finansal tablolarında forward sözleşmeleri için yapmış olduğu değerleme sonucu gelir tahakkukunu alım satım amaçlı finansal varlıklar hesabına
kaydetmiştir.
2.11 Finansal varlıkların netleştirilmesi (mahsup edilmesi)
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile
yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
2.12 Nakit ve nakit benzerleri
Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan
3 aydan kısa yatırımları içermektedir.
Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir:
Bankalar
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
476.305.778
145.322.342
Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları
64.363.297
50.074.641
Eksi-Faiz tahakkukları
(2.243.551)
(500.367)
Nakit ve nakit benzerleri toplamı
538.425.524
194.896.616
Vadesi 3 ayı aşan vadeli mevduat
(227.141.804)
(15.036.212)
Nakit akış tablosuna baz olan nakit ve nakit benzerleri
311.283.720
179.860.404
78
Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır:
Yabancı para mevduatlar
- vadeli mevduatlar
- vadesiz mevduatlar
TL mevduatlar
- vadeli mevduatlar
Faiz tahakkuku
Toplam
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
4.113.708
499.436
3.092.407
4.613.144
3.092.407
465.990.607
3.458.476
139.029.950
2.699.618
469.449.083
141.729.568
2.243.551
500.367
476.305.778
145.322.342
Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Hazine Müsteşarlığı lehine bloke edilmiş vadeli ve vadesiz mevduatı yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları:
TL
ABD Doları
Euro
31 Aralık 2012
(%)
31 Aralık 2011
(%)
8,10
0,25
0,25
11,35
-
Yabancı para vadeli ve vadesiz mevduatlar:
Euro
ABD Doları
CHF
GBP
Toplam
Vadeli
Yabancı para
Vadesiz
Vadeli
31 Aralık 2012
TL Karşılığı
Vadesiz
400.000
1.780.000
-
83.670
163.274
2.134
2.601
940.680
3.173.028
-
196.768
291.053
4.147
7.468
4.113.708
499.436
79
Vadeli
Yabancı para
Vadesiz
Vadeli
31 Aralık 2011
TL Karşılığı
Vadesiz
-
697.541
708.728
3.757
18.982
-
1.704.651
1.338.716
10.958
38.082
Euro
ABD Doları
GBP
CHF
Toplam
3.092.407
2.13 Sermaye
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibarıyla Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
Sermayedarın Adı
Halka Arz
Diğer
Toplam
Pay Oranı
31 Aralık 2012
Pay Tutarı
Pay Oranı
31 Aralık 2011
Pay Tutarı
%53,10
%33,69
%13,21
54.157.362
34.360.705
13.473.199
%53,10
%33,69
%13,21
42.480.000
26.951.880
10.568.120
%100,00
101.991.266
%100,00
80.000.000
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Yoktur).
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibarıyla Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 250.000.000 TL’dir.
7 Haziran 2012 tarih ve 69/20 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile çıkarılmış sermayenin 21.991.266 TL’sı “Diğer Kar Yedekleri”nden karşılanmak üzere 80.000.000 TL’den 101.991.266 TL’ye
çıkarılmasına karar verilmiş olup, SPK’nın 24 Temmuz 2012 tarih ve B.02.6.SPK.0.13.00-1864 sayılı yazısı ile onaylanmıştır. Sermaye tescil işlemi, 2 Ağustos 2012 tarihli ve 8125 sayılı
Ticaret Sicil Gazete’sinde yayınlanarak tamamlanmıştır.
Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
2.14 Sigorta ve yatırım sözleşmeleri - sınıflandırma
Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt
edilen şart ve koşullar altında korur.
Şirket tarafından üretilen temel sigorta sözleşmeleri aşağıda da anlatıldığı gibi yangın, nakliyat, kaza, mühendislik ve sağlık başta olmak üzere hayat dışı branşlardaki sigorta
sözleşmeleridir: Şirket’in en yüksek prim üretimi sağlık branşında gerçekleştirilmektedir.
Sağlık branşında üretilen sigorta sözleşmelerinde sigortalının teşhis, tanı ve tedavi hasarları sözleşme teminatlarını oluşturmaktadır. Yangın sigorta sözleşmeleri, ev ve iş yeri
için yangın ve hırsızlık teminatı başta olmak üzere mali mesuliyet, kira kaybı, cam kırılması ve kar kaybı gibi farklı ek teminatları da kapsamaktadır. Nakliyat sigortası (tekne,
kara veya hava nakil vasıtaları) ve taşıma halindeki mal sigortalarını kapsamaktadır. Şirket inşaat, montaj, makine kırılması, elektronik cihaz, kar kaybı gibi teminatların verildiği
mühendislik sigorta sözleşmeleri ile kasko, trafik, muhtelif üçüncü şahıs sorumluluk, emniyeti suistimal, ferdi kaza gibi teminatların verildiği kaza branşı sigorta sözleşmeleri de
yazmaktadır. Ayrıca TARSİM Kurumu tarafından üretilen tarım sigortaları ve DASK Kurumu tarafından üretilen zorunlu deprem sigortası sözleşmeleri de bulunmaktadır. Sigorta
sözleşmelerinden oluşan gelir ve yükümlülüklerin hesaplama esasları 2.21 ve 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
Reasürans sözleşmeleri
Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirketi tarafından yürürlüğe
konulan, bedeli ödenen sigorta sözleşmeleridir.
Şirket’in faaliyette bulunduğu branşlara bağlı olarak aşkın hasar, bölüşmeli eksedan ve bölüşmeli kot-par anlaşmaları yapılmaktadır. Aşkın hasar reasürans anlaşmaları
çerçevesinde ödenen primler ilgili dönem boyunca tahakkuk esasına uygun olarak muhasebeleştirilir. Diğer yıllık reasürans sözleşmeleri çerçevesinde devredilen prim, hasar ve
teknik karşılıklar, ilgili oldukları sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan gelir ve yükümlülükler ile aynı bazda kayıtlara yansıtılır.
Ayrıca, Şirket’in belirli rizikolar için sigorta sözleşmesi bazında ihtiyari reasürans anlaşmaları da bulunmaktadır. Şirket’in 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla bölüşmeli kotpar anlaşması
bulunmamakta olup, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla nakliyat, kıyı tesisleri sorumluluk ve tüpgaz& tehlikeli madde sorumluluk, tıbbi kötü uygulama, branşlarında kotpar anlaşmaları
bulunmaktadır.
80
2.15 Sigorta ve yatırım sözleşmelerinde isteğe bağlı katılım özellikleri
Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
2.16 İsteğe bağlı katılım özelliği olmayan yatırım sözleşmeleri
2.17 Krediler
2.18 Vergiler
Kurumlar vergisi
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2012 yılı için %20’dir (2011: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin
ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde
başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz.
Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tâbidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar
öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba
rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya
5 yıl süreyle özsermayede tutulması şartı ile vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl
kârlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı
ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe
kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden
hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibarıyla yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının
gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır (21 no’lu
dipnot).
2.19 Çalışanlara sağlanan faydalar
Şirket, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre
muhasebeleştirmekte ve bilançoda, sırasıyla “Kıdem tazminatı karşılığı” ve “Diğer uzun vadeli borç ve gider karşılıkları” hesabında sınıflandırmaktadır. Şirket 31 Aralık 2012 ve 2011
tarihleri itibarıyla bildirimde bulunduğu çalışanları için ayrılan Kıdem Tazminat ve İhbar Tazminatı Karşılıklarını ise finansal tablolarda “Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar” hesabına
sınıflandırmıştır.
Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir
toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri
üzerinden hesaplanmıştır. (22 no’lu dipnot).
Şirket ayrıca grup emeklilik planı dahilinde personelin ödediği katkı payı kadar aylık bireysel emeklilik katılım payı ödemesi yapmakta ve kendi payına isabet eden tutarı personel
giderleri içerisinde giderleştirmektedir.
81
2.20 Karşılıklar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir
bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda konsolide olmayan finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz
önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün
karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir.
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın
tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi
ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve konsolide olmayan finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot).
2.21 Gelirlerin muhasebeleştirilmesi
Yazılan primler
Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan
primler üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Reasürans komisyonları
Reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari dönem içinde tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer
almaktadır. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar üzerinden ertelenmiş komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına
göre konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Rücu ve sovtaj gelirleri
Şirket, oluşan hasar ödemeleri ile ilgili rücu gelirine hak kazanıldığı dönemde, sigorta şirketleri ve sulhen mutabık kalınan gerçek ve tüzel kişilerden olan rücu alacaklarını tahakkuk
esasına göre muhasebeleştirmektedir. Tahakkuk eden rücu ve sovtaj gelirleri teknik gelirin altında tahakkuk eden rücu ve sovtaj gelirleri kaleminde yer almaktadır.
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan finansal tablolarda Şirket, Hazine Müşteşarlığı’nın 20 Eylül 2010 ve 14 Ocak 2011 tarihli ve 2010/16 ve
2011/1 sayılı genelgelerinde belirtilen esaslara göre rücu alacağına dayanak oluşturan hasarın ödeme tarihinden itibaren üzerinden 6 ay (sigorta şirketlerinden alacaklar) ve 4
ay (gerçek ve diğer tüzel kişilerden alacaklar) geçen rücu alacakları için alacak karşılığı ayırmış, bu tutarlara ek olarak ise ilk defa 20 Eylül 2010 tarihli ve 2010/16 sayılı genelge ile
aktiflere alınan şahıslardan mutabakata bağlanmamış rücu alacaklarının bahsedilen yöntemle karşılık ayrılmayan tutarları için de ihtiyari ek alacak karşılığı ayrılmıştır.
Şirket ayrıca dava ve icra safhasında olan rücu alacakları için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla net rücu alacakları tutarı 9.006.480 TL (31 Aralık
2011: 9.313.588 TL)’dir (12 no.lu dipnot).
Faiz Gelirleri
Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir.
Temettü Gelirleri
Temettü geliri, almaya hak kazanıldığında konsolide olmayan finansal tablolara gelir olarak kaydedilir.
2.22 Kiralama İşlemleri
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemleri, finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak
sınıflandırılır.
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın gerçeğe uygun değeri, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak
aktifleştirilir. Kiralayana karşı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama
yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansman
giderlerinin aktifleştirilen kısmı haricindeki bölümü gelir tablosuna kaydedilir.
Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler (kiralayandan kira işleminin gerçekleşebilmesi için alınan veya alınacak olan teşvikler de kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile
gelir tablosuna kaydedilir), kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir. Kira tahsilatları kiralama dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna
kaydedilir.
82
2.23 Kâr payı dağıtımı
Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar:
SPK’nın Seri: IV, No: 27 Tebliği’nin 5’inci maddesinde ve çeşitli SPK kararlarıyla belirtildiği üzere hisse senetleri borsada işlem gören ortaklıklarda birinci temettü oranı ve temettü
dağıtımı varsa geçmiş yıl zararları düşüldükten sonra kalan dağıtılabilir karın %20’sinden az olamaz. Hisse senetleri borsada işlem gören anonim ortaklıklar, genel kurullarının
alacağı karara bağlı olarak temettüyü; tamamen nakden dağıtma, tamamen hisse senedi olarak dağıtma, belli oranda nakit belli oranda hisse senedi olarak dağıtılarak kalanını
ortaklık bünyesinde bırakma, nakit ya da hisse senedi olarak dağıtmadan ortaklık bünyesinde bırakma konusunda serbesttir.
25 Şubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK’nun asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin
düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının,
karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların
herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır.
SPK’nın 27 Ocak 2010 tarihli kararı ile payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım
zorunluluğu getirilmemesine karar verilmiştir.
Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak
özsermaye enflasyon düzeltme farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır.
2.24 Teknik karşılıklar
Kazanılmamış primler karşılığı
Kazanılmamış primler karşılığı, nakliyat branşı primleri ile 14 Haziran 2007 tarihinden önce üretilen deprem primleri hariç olmak üzere, 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibarıyla
yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme
sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi
Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”)
uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren düzenlenen poliçelerin kazanılmamış primler karşılığı ile bu karşılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için
tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya
hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır. Şirket, 1 Ocak 2008 tarihinden önce düzenlenen poliçelerin kazanılmamış primler karşılığı hesabı
sırasında ise primlerden komisyonların tenzil edilmesi uygulamasına devam etmektedir. Belirli bir bitiş tarihi olmayan emtea nakliyat branşı poliçeleri için son üç ayda yazılan
primlerin %50’si kazanılmamış primler karşılığı olarak ayrılmaktadır. (17 no’lu dipnot)
Ertelenen komisyon gider ve gelirleri
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yazılan primler için aracılara ödenen
komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla ertelenmiş
üretim giderleri ve ertelenmiş üretim gelirleri hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot).
Şirket, sağlık ve elementer branşlarda, iş akitlerinin devamının satış hedeflerine ulaşılması şartına bağlı satış ekip elemanlarına ilişkin maaş ve benzeri menfaat maliyetlerini,
sigorta sözleşmelerinin hazırlanması ve satışı için yapılan değişken üretim giderleri olarak dikkate almakta ve bu giderleri üretilen poliçelere dağıtarak ertelemektedir. Şirket bu
kapsamda 1 Ocak 2012 - 31 Aralık 2012 döneminde sağlık ve elementer satış ekibiyle ilgili olarak 7.122.347 TL ertelenmiş üretim gideri hesaplamıştır. (31 Aralık 2011: 7.501.160 TL).
Devam eden riskler karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların,
ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla
yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur. Branş bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının 2009
yılından itibaren %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, ilgili branşın devam eden riskler
karşılığı olarak hesaplanmaktadır.
2012/15 sayılı “Devam eden riskler karşılığı hesaplamasında yapılan değişiklik hakkında genelge” ile birlikte Devam Eden Riskler Karşılığının hesaplanmasında; 5684 sayılı
Sigortacılık Kanunu çerçevesinde Müsteşarlıkça belirlenmiş olan Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planında yer alan tüm ana branşların esas alınması uygun bulunmuştur.
Şirket, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla yaptığı hesaplama sonucunda 1.726.242TL (31 Aralık 2011: 4.125.557 TL) tutarında net devam eden riskler karşılığı hesaplamış ve kayıtlarına
yansıtmıştır (17 no’lu dipnot).
83
Muallak hasar ve tazminat karşılığı
Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel
hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak hasar ve tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karşılığı
eksper raporlarına veya sigortalı ile eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir.
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren, hesap dönemi sonu itibarıyla uygulama esasları Hazine Müsteşarlığı’nca belirlenen aktüeryal zincirleme
merdiven yöntemleri kullanılarak gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli hesap edilir. Bu yöntemler, Standart Zincir, Hasar/Prim, Cape Cod, Frekans/Şiddet ve
Munich Zinciri Yöntemidir. Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile seçilen aktüeryal zincirleme merdiven yöntemi arasındaki fark gerçekleşmiş
ancak rapor edilmemiş tazminat bedelidir.
Şirket tüm branşlar için standart aktüeryal zincirleme merdiven yöntemini kullanmaktadır.
Hazine Müsteşarlığı’nın “Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (IBNR) Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar” hakkındaki 2011/23 sayılı genelgesi uyarınca AZMM
tablosunda her bir branş için tahakkuk ettirilen rücu, sovtaj ve benzeri gelirlere ilişkin ilave bir üçgen eklenmiş olup, gerekli hesaplamalar otomatik olarak yapılmaktadır.
Hazine Müsteşarlığı’nın “Sigorta Ve Reasürans İle Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair
Yönetmelik” hakkındaki 2012/316 sayılı sirküleri uyarınca gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin test edilmesi için yapılan hesaplamalar 30 Haziran 2012 tarihi
itibarıyla kaldırılmıştır.
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Şirket, 152.473.373 TL (31 Aralık 2011 – 120.855.085 TL) tutarında net muallak hasar karşılığı ayırmıştır.
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla brüt 46.758.253 TL, net 28.994.171 TL (31 Aralık 2011 – brüt 38.873.384, net 22.830.027 TL) tutarında gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar
karşılığı hesaplanmış olup, bu tutarın %100’ü dikkate alınmıştır.31 Aralık 2012 ve 2011 tarihi itibarıyla branş bazında dağılıma aşağıdaki tablolarda yer verilmiştir:
31 Aralık 2012
Branş
Kara Araçları
Su Araçları
Zorunlu Trafik
İhtiyari Mali Sorumluluk
Yangın Ve Doğal Afetler
Hava Araçları
Kaza
Genel Zararlar
Sağlık
Nakliyat
Genel Sorumluluk
Hukuksal Koruma
Toplam
Brüt
Net
(9.667.564)
201.250
23.329.646
2.201.720
(975.632)
50.548
5.906.623
515.046
3.303.385
(332.063)
22.194.975
30.319
(9.640.269)
25.465
22.956.554
2.095.602
(314.968)
196
2.297.517
110.594
3.282.301
(187.792)
8.338.652
30.319
46.758.253
28.994.171
84
31 Aralık 2011
Branş
Kara Araçları
Su Araçları
Zorunlu Trafik
Hava Araçları
Kaza
Genel Zararlar
Sağlık
Nakliyat
Genel Sorumluluk
Hukuksal Koruma
Toplam
Brüt
Net
(7.012.199)
738.744
18.495.869
1.883.228
(4.119.882)
(37)
3.368.042
1.420.716
1.568.265
(784.801)
23.318.865
(3.426)
(6.972.752)
75.981
17.727.859
1.782.256
(1.277.831)
(37)
1.289.332
152.361
1.568.265
(407.322)
8.895.341
(3.426)
38.873.384
22.830.027
Aktüeryal zincirleme merdiven yöntemi hesaplamaları brüt tutarlar üzerinden yapılıp, Şirket’in yürürlükte bulunan ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net rakamlara
ulaşılmaktadır.
Ayrıca, aktüer tarafından büyük hasar ayıklaması yapılan branşlarda da, ayıklanan büyük hasarlar için bir sonraki yıl yeterlilik farkı hesaplaması yapılır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla
yapılan test sonucu ek karşılık ayrılmasına gerek bulunmamaktadır.
Büyük hasar eliminasyonu Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 18 Ekim 2010 tarih ve 2010/16 sayılı Genelge’nin “F-Büyük Hasarlar Maddesi” gereğince hesaplanır. Büyük
hasar eliminasyonunun branş bazındaki dağılımına 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla aşağıdaki tabloda yer verilmiştir:
Branş
Yangın ve doğal afetler
Kara Araçları Sorumluluk-Trafik
Genel sorumluluk
Toplam
Brüt
Reasürans Oranı
Net
31.069.024
13.565.472
8.954.707
%67,72
%1,60
%62,43
10.030.176
13.348.530
3.364.283
53.589.203
26.742.989
31.12.2012 tarihi itibarıyla 2010/16 sayılı genelgenin 9 uncu maddesi kapsamında, Su Araçları ve Genel Zararlar branşlarında Hazine Müsteşarlığı’nca belirlenen metotla
hesaplanan tutardan fazla muallak tazminat karşılığı ayrılması söz konusu olmuştur. Bu şekilde fazla yazılan brüt muallak tazminat karşılığı 1.816.004 TL, net 269.526 TL’dir.
Dengeleme karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat
oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak
zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans
anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. Şirket, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla 13.141.189TL (31 Aralık 2011: 7.968.674 TL) tutarında dengeleme karşılığı
ayırmıştır (17 ve 47.1no’lu dipnotlar).
23 Ekim 2011 tarihinde 7,2 şiddetinde meydana gelen Van depremi ile ilgili olarak 2012 yılında ödenen 536.655 TL tutarındaki tazminat ile 269.456 TL tutarındaki muallak
tazminat karşılığı 2012/1 ‘Dengeleme Karşılığının Kullanılması İle Bazı Genelgelere İlişkin İlave Açıklamalar Hakkında Genelge” kapsamında 2008 yılı dengeleme karşılığından
düşülmüştür. 2011 yılında 1.139.975 TL’si 2008 yılı, 80.182 TL’si 2009 yılı dengeleme karşılığından düşülen toplam 1.120.157 TL tutarındaki muallak tazminat karşılığı 2012 yılında
ters çevrilerek gider kaydedilmiştir. Bu işlemlerin toplam gider etkisi 414.045 TL olarak gerçekleşmiştir.
İkramiye ve indirimler karşılığı
İkramiye ve indirimler karşılığı, cari dönemde yaşayan poliçelere ilişkin olarak sigortalıya müteakip dönemlerde yenilemeye bağlı olmaksızın bir ikramiye veya indirim taahhüdünde
bulunulduğu takdirde ayrılması gereken karşılıktır. Şirket’in ikramiye ve indirim uygulamasına gitmesi durumunda, Sigortacılık Kanunu’nun 16. Maddesi gereği ayrılması gereken
ikramiye ve indirimler karşılığı cari yılın teknik sonuçlarına göre sigortalılar veya lehdarlar için ayrılan ikramiye ve indirim tutarlarından oluşur.
85
Şirket grup sağlık poliçelerinde hasar prim oranlarına bağlı olarak taahhüt ettiği ikramiye ve indirimler için karşılık hesaplamakta olup, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla bu tutar
1.468.744 TL’dir. (31 Aralık 2011: 1.129.536 TL) (17 ve 47.1no’lu dipnotlar) Şirket yenileme şartına bağlı olarak verdiği ikramiye ve indirimler için de ilgili grubun yenileme ihtimali
yenilememe ihtimalinden yüksek ise ihtiyatlılık gereği ikramiye ve indirim karşılığı hesaplamaya devam etmektedir.
2.25. 2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik Kurumu’na Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin Muhasebeleştirilmesine ve Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodu
Açılmasına Dair Genelge” Kapsamında Trafik Kazaları Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Yeni Düzenleme
25 Şubat 2011 tarih ve 27857 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “6111 sayılı Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası
Kanunu ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun” un 59 uncu maddesi ile 2918 sayılı Karayolları Trafik Kanununun 98 inci
maddesi değiştirilmiştir.
Bahse konu Kanunun 59 uncu maddesiyle, 25 Şubat 2011 tarihinden itibaren, trafik kazalarına sağlık teminatı sağlayan zorunlu sigortalarda; sigorta şirketlerince yazılan primlerin
%15’ini aşmamak üzere Hazine Müşteşarlığı’nca belirlenecek tutarın Sosyal Güvenlik Kurumu’na (“SGK”) aktarılmasını ve bu aktarımla birlikte sigorta şirketlerinin trafik kazalarından
kaynaklanan yaralanmalar neticesinde ortaya çıkan tedavi giderlerine ilişkin sorumluluklarının SGK’ya devredildiği hükme bağlanmaktadır. Yine aynı Kanun’un Geçici 1’inci
maddesi ile 59’uncu madde kapsamında aktarılacak tutarın %20’sini aşmamak üzere Hazine Müsteşarlığınca belirlenecek tutarın SGK’ ya aktarılması ile 25 Şubat 2011 tarihinden
önce trafik kazalarından kaynaklanan yaralanmalara ilişkin sunulan tedavi hizmetlerinin de SGK tarafından karşılanacağı hükme bağlanmıştır.
Bu çerçevede Zorunlu Trafik Sigortası, Zorunlu Taşımacılık Sigortası ile Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza Sigortası kapsamında tedavi masraflarının ödenmesine ilişkin usul ve esaslar 27
Ağustos 2011 tarih ve 28038 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik” ve 2011/17 sayılı Genelge ile düzenlenmiştir. Söz konusu uygulamaların muhasebeleştirilmesine ilişkin usul ve esaslar ise 2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik Kurumu’na
Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin Muhasebeleştirilmesine ve Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair Genelge” ile açıklanmıştır.
2011/18 sayılı Genelge’ye göre Şirket’in ilgili branşlarda vermiş olduğu teminatlara ilişkin tedavi gideri ödeme yükümlülüğü kalmadığından AZMM gelişim üçgenlerinde Kanun
kapsamına giren tedavi giderlerine ilişkin tüm veriler çıkarılmıştır. Aynı genelgeye göre Kanun’un Geçici 1. maddesine göre Kanun’un yayımlandığı tarihten önce meydana
gelen trafik kazalarına ilişkin olarak Şirket’in, kayıtlarında takip ettiği tedavi masraflarına ilişkin kanunun yürürlüğe girdiği tarihten önce gerçekleşen hasarlara ilişkin muallak hasar
dosyaları ile söz konusu tedavi masraflarına ilişkin hesaplanan tasfiye edilecek IBNR tutarını ödenen hasarlar hesabına kaydetmesi gerekmektedir. Şirket ihtiyatlılık gereği daha
önce bu kapsamdaki hukuki süreci devam eden dosyalarını tasfiye etmemiş olup, ilgili Genelge sonrasında bu dosyaları kapatarak SGK’ya borçlar hesabına aktarmıştır. Tasfiye
edilecek IBNR tutarı, 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla düzenlenen AZMM tablosu hem tedavi masraflarına ilişkin veriler dahil hem de bu veriler hariç olarak yapılan iki hesaplamanın
farkı olarak ele alınmıştır. 17 sayılı Genelge hükümleri çerçevesinde Hazine Müsteşarlığı tarafından Şirket’e bildirilen yükümlülükler ile belirtilen hesaplama sonucu bulunan
tutarın ilgili döneme isabet eden kısımları arasında oluşan fark ilgili bilanço hesabına yansıtılmış ve diğer teknik gelirler veya giderler hesabına aktarılmıştır.
Şirket, 2011/18 sayılı Genelge’ye göre tedavi giderleri ile birlikte olan ölüm ve maluliyet tazminatlarının ayrıştırılmasını yapmış ve finansal tabloların hazırlanmasında yapılan
hesaplamalara sadece tedavi masrafları konu edilmiştir.
Şirket’e Zorunlu Trafik Sigortası kapsamında, 2011 yılı için 6111 sayılı Kanunun yayımından önce meydana gelen trafik kazaları bakımından Sosyal Güvenlik Kurumuna aktarılacak
tutar ile, Zorunlu Taşımacılık Sigortası ve Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza Sigortası kapsamında, 2011 yılı için 6111 sayılı Kanunun yayımından önce meydana gelen trafik kazaları
bakımından Sosyal Güvenlik Kurumu’na aktarılacak tutarın hesabında kullanılacak katsayılar Hazine Müsteşarlığı tarafından bildirilmiştir.
Bu çerçevede Şirket, 2011/18 sayılı Genelge’de yapılan açıklamalara göre Kanunun yayım tarihinden önce ve sonrası için hesaplamış olduğu ve kendisine bildirilmiş olan tutarları
finansallarına aktarmıştır.
Yukarıda bahsedilen Kanun ve yönetmelikler çerçevesinde SGK’ya yapılan aktarımlar sebebiyle 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Şirket, Kanun sonrası dönem ile ilgili SGK’ya
devredilecek primler nedeni ile gelir tablosuna 7.040.181 TL tutarında gider yansıtmıştır (31 Aralık 2011: 1.992.213 TL). Bu işlemin gelecek yıllardaki net etkisi Hazine Müsteşarlığı’nın
bildirimlerine bağlı olarak kesinleşecektir.
2.26. 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (IBNR) Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge” Kapsamında “Dava
Sürecindeki Hasar Muallakları” İle İlgili Düzenleme:
Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal raporlamaları hakkında Yönetmeliğin 4’üncü maddesinin birinci fıkrasına göre “Şirket faaliyetlerinin, ikinci fıkrada
belirtilen konularda Müsteşarlıkça çıkarılacak tebliğler hariç olmak üzere, bu Yönetmelik ile TMSK’nun finansal tabloların hazırlanma ve sunulma esaslarına ilişkin mevzuat
hükümleri çerçevesinde muhasebeleştirilmesi esastır.” Aynı Yönetmeliğin 6’ncı maddesinin birinci fıkrasında ise bilanço, “şirketlerin belirli bir tarihteki iktisadi ve mali durumunu
yansıtan, varlıklarını, borçlarını ve özsermayelerini, aktif ve pasif hesaplar şeklinde gerçeğe uygun ve doğru bir biçimde gösteren tablo” olarak tanımlanmıştır.
Bu çerçevede finansal raporların gerçek durumu yansıtabilmesi adına 2011/23 sayılı genelge ile dava sürecinde olan dosyalar için kazanma ve kaybetme ihtimalinin
değerlendirilmesi suretiyle karşılık ayrılması gerektiği ve dava sürecinde olan dosyalar için hangi esaslara göre muallak tazminat karşılığından indirim yapılabileceği belirtilmiştir.
İlgili genelgede belirtilen esaslara uygun olarak davanın sonuçlanma tarihi dikkate alınarak hesaplamanın yapıldığı 1 Ocak 2012 - 31 Aralık 2012 dönemi sonundan geriye doğru
son beş yıllık gerçekleşmelere göre alt branşlar itibarıyla aleyhe açılan davaların tutarları üzerinden kazanma oranı hesaplanmış ve bu kazanma oranına göre dava sürecinde olan
dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak dosyalardan 15.408.138 TL, net 8.456.492 TL (31 Aralık 2011: Brüt 8.032.012 TL, Net 5.621.282 TL) indirim yapılmış olup, alt branş bazında
kullanılan kazanma oranlarına aşağıda yer verilmiştir.
86
31 Aralık 2012
Branş
C.M.R Sorumluluk Sigortası
Elektronik Cihaz Sigortası
Emtea Nakliyat Sigortası
Ferdi Kaza Sigortası
Hırsızlık Sigortası
İnşaat Sigortası
İşveren Mali Sorumluluk Sigortası
Karayolları Motorlu Araçlar Zorunlu Mali Sorumluluk Sigortası
Kasko Sigortası
M.K.T. Araçları İhtiyari Mali Sorumluluk Sigortası
Makine Kırılması Sigortası
Makine Montaj Sigortası
Tekne Sigortası
Tıbbi Kötü Uygulamaya İlişkin Zorunlu Mali Sorumluluk Sigortası
Üçüncü Şahıslara Karşı Mali Sorumluluk Sigortası
Yangın Sigortası
Zorunlu Karayolu Taşımacılık Mali Sorululuk Sigortası
Zorunlu Karayolu Yolcu Taşımacılık Mali Sorululuk Sigortası
Toplam
Kazanma oranı (%)
Brüt
Net
25,00
16,16
25,00
5,08
25,00
18,00
10,33
11,47
25,00
22,62
25,00
25,00
0,00
15,00
25,00
25,00
10,94
0,032
29.119
79.367
166.001
15.437
209.171
345.110
53.239
3.681.975
1.261.802
1.245.749
427.317
11.519
1.238.144
451.322
6.051.118
141.139
609
15.408.138
17.369
15.192
87.015
13.675
121.604
16.538
29.045
3.528.942
1.231.843
1.174.494
54.238
1.224
911.468
196.296
918.190
139.261
98
8.456.492
Kazanma oranı (%)
Brüt
Net
25,00
25,00
25,00
3,19
25,00
18,48
6,27
12,18
25,00
21,13
25,00
25,00
0,15
25,00
25,00
27.241
40.386
114.960
6.969
467.141
298.564
7.492
2.575.650
1.393.845
838.565
423.742
16.796
858
413.967
1.405.836
16.218
7.994
47.677
6.165
256.066
14.771
5.712
2.435.174
1.349.558
789.492
38.673
1.748
429
151.790
499.815
8.032.012
5.621.282
31 Aralık 2011
Branş
İnşaat Sigortası
Kasko Sigortası
Tekne Sigortası
Yangın Sigortası
Toplam
87
3. Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihleri itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap
dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve
varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve
tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir.
Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibarıyla vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri
ve raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir.
Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir
tablosuna yansıtılmaktadırlar. Kullanılan tahminler, başlıca; sigorta muallak tazminat karşılıkları, diğer teknik karşılıklar, finansal varlıkların gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile
varlıkların değer düşüklüğü karşılıklarıyla bağlantılı olup ilgili dipnotlarda bu tahmin ve varsayımlar detaylarıyla açıklanmıştır. Bunların dışında finansal tabloların hazırlanmasında
kullanılan önemli tahminler aşağıda yer almaktadır
Kıdem tazminatı karşılığı:
Şirket, ilişikteki finansal tablolarda kıdem tazminatı karşılığını aktüeryal varsayımlar kullanarak hesaplamış ve kayıtlarına yansıtmıştır. Şirket’in, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, kıdem
tazminatı yükümlülüğü 4.668.874 TL (31 Aralık 2011 – 4.018.289 TL)’dir.
Şüpheli alacaklar karşılığı:
Şirket aracılardan ve sigortalılardan idari ve kanuni takipteki alacakları için 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarında 2.605.278 TL (31 Aralık 2011; 2.653.511 TL)
tutarında şüpheli alacak karşılığı ayırmıştır. Şirket ayrıca kanuni takipte olmayan ancak tahsil edemeyeceğini düşündüğü alacakları için de 2.522.581 TL (31 Aralık 2011: 2.275.148
TL) tutarında sigortacılık faaliyetlerinden alacak karşılığı ayırmıştır.
Rücu alacakları:
Şirket, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla tahakkuk esasına göre dava ve icra safhasında olan rücu alacakları ve mutabık kalınmamış şahıs rücu alacakları için şüpheli alacak karşılığı
sonrası (reasürans hissesi düşüldükten sonra) 9.006.480 TL (31 Aralık 2011 – 9.313.588 TL) tutarında net rücu alacağını kayıtlara almıştır.
Muallak tazminat karşılığı:
Muallak tazminat karşılığı hesaplanırken birçok tahmin ve hükümlerin yanı sıra eksper, bilirkişi, danışman görüşü gibi kesin kanıtlara da başvurulur. Muallak tazminat karşılığı
tutarlarının kesin olarak son haline ulaşması uzun zaman alabilmektedir. Bu nedenle muallak tazminat karşılığı hesaplamasında aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile Şirket’in
geçmiş yıllar hasar gelişim tutarları deneyimi de baz alınmaktadır. Geçmiş yıllar hasar gelişimi gelecekteki hasar tutarları hesaplamasında kullanılmaktadır. Bu hesaplama, ödenen
hasarlar gelişimleri, geçmişte hasar başına düşen ortalama tazminat tutarı, geçmiş hasar sayıları ile beklenen hasar/prim oranı dikkate alınarak yapılmaktadır. Teknik Karşılıklar
Yönetmeliği uyarınca, 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren, hesap dönemi sonu itibarıyla uygulama esasları Müsteşarlıkça belirlenen aktüeryal zincirleme merdiven yöntemleri
kullanılarak gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli hesap edilir. Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile seçilen aktüeryal zincirleme
merdiven yöntemi arasındaki fark gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelidir. Ayrıca, aktüer tarafından büyük hasar ayıklaması yapılan branşlarda da, ayıklanan
büyük hasarlar için bir sonraki yıl yeterlilik farkı hesaplaması yapılır.
Büyük hasar eliminasyonu Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 18 Ekim 2011 tarih ve 2011/16 sayılı Genelgenin “F-Büyük Hasarlar Maddesi” gereğince hesaplanır. Büyük
hasar eliminasyonu yapılan branşlar, Yangın ve Doğal Afetler, Kara Araçları Sorumluluk - Trafik ve Genel Sorumluluk branşlarıdır.
Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla muallak tazminat karşılığı tutarı net 152.473.373 TL (31 Aralık 2011 – 120.855.085 TL)’dir.
Ertelenen vergi:
Ertelenmiş vergi, bilanço yükümlülüğü metodu dikkate alınarak, aktif ve pasiflerin finansal raporlamada yansıtılan değerleri ile yasal vergi hesabındaki bazları arasındaki geçici
farklardan oluşan vergi etkileri dikkate alınarak yansıtılmaktadır. Ertelenmiş vergi varlığı hesaplamasında çeşitli tahmin ve hükümler kullanılmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2012 tarihi
itibarıyla 7.271.648TL (31 Aralık 2011 – 7.966.798 TL) tutarında net ertelenmiş vergi varlığı hesaplamış ve kayıtlarına yansıtmıştır.
Şirket 31 Aralık 2011 tarihli finansal tablolarını hazırladığı tarih itibarıyla kurumlar vergisi hesabında dikkate aldığı 6.904.010 TL tutarındaki kalemleri 30 Nisan 2012 tarihli kurumlar
vergisi beyannamesini verirken yeniden gözden geçirmiş ve bu tutarlara hesaplamada yer vermemiştir. Bu kalemler finansal tabloların hazırlandığı tarihte ertelenmiş vergiye
konu edildiğinden bu değişiklik ilgili dönem için sadece kurumlar vergisi karşılığı ile ertelenmiş vergi hesabı arasında bir geçişmeye neden olmuştur.
88
4. Sigorta ve finansal riskin yönetimi
Sigorta riski
Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası
gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez.
Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar
ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre
belirlemektedir.
Şirket söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve bütün branşlarda tarafı olduğu reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir.
Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir (sağlık branşı hariç):
Kara araçları sorumluluk
Kaza
Genel zararlar
Genel sorumluluk
Nakliyat
Kara araçları
Hava araçları sorumluluk
Hava araçları
Hukuksal koruma
Su araçları
Toplam
31 Aralık 2012
31 Aralık2011
298.583.494.100
102.391.233.637
289.210.076.063
73.132.641.493
13.236.696.946
21.209.040.601
9.593.066.079
4.663.391.100
1.406.194.667
1.050.545.619
795.686.164
693.789.187.489
73.308.701.533
75.572.451.327
43.522.760.430
14.724.505.215
11.538.488.455
6.396.348.377
5.852.853.650
726.855.949
481.581.900
442.224.790
815.272.066.469
926.355.959.115
Duyarlılık analizleri
Finansal risk
Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal
varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski,
piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve
bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim
Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir.
(a) Piyasa riski
i. Nakit akım faiz oranı riski
Şirket, değişken faiz oranlı finansal varlıkların ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır.
Değişken faiz oranlı finansal varlıklar, Şirket’i faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. 31 Aralık 2012 tarihinde değişken faizli finansal varlıklarına uygulanan piyasa faiz oranı %1
yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ilgili döneme ait net gelir 22.850 TL (31 Aralık 2011: 145.262 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
ii. Kur riski
Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişikliklerinden doğan kur riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun
analiz edilmesi ile takip edilmektedir.
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Euro, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden alacak ve borçların çevrimi
dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu net varlıklar 1.340.792 TL (31 Aralık 2011: 842.799TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla ABD Doları, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ABD Doları cinsinden alacak ve
borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı zararı/karı sonucu net varlıklar 1.842.192 TL(31 Aralık 2011: 1.148.304 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibarıyla Şirket’in döviz cinsinden satılmaya hazır finansal varlığı bulunmadığından, kur değişikliklerinin Şirket’in özsermaye hesapları arasında yer
alan “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabı üzerinde bir etkisi olmamaktadır.
Şirket’in döviz cinsinden olan varlık ve yükümlülüklerine ilişkin bilgiler ilgili dipnotlarda yer almaktadır.
89
4. Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
iii. Fiyat riski
Şirket’in finansal varlıkları, Şirket’i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. Şirket emtea fiyat riskine maruz değildir.
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Şirket’in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan kote edilmiş hisse senedi yatırımı bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Yoktur).
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Şirket’in sabit faizli satılmaya hazır borçlanma araçları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa faiz oranları %1 oranında artsaydı azalsaydı ve diğer
tüm değişkenler sabit kalsaydı, ilgili döneme ait “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabı üzerindeki etkisi 4.497.548 TL(31 Aralık 2011: 6.839.321TL) daha düşük/yüksek olacaktı.
Yukarıda açıklanan piyasa riskine ilişkin duyarlılık analizleri vergi öncesi hesaplanan etkileri yansıtmaktadır.
(b) Kredi riski
Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket’in kredi riski, nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar,
sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans şirketlerinden alacaklar ve sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu
riskler, Şirket yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir.
Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve
karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta verilmiştir.
Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye’de yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda
tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir.
(c) Likidite riski
Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde,
borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler.
Aşağıdaki tablo, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibarıyla sözleşmeden kaynaklanan ve beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımını
göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar, sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar dışında iskonto edilmemiş değerlerdir.
31 Aralık 2012
Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları
3 aya kadar
3 ay - 1 yıl
1 yıl -5 yıl
Toplam
13.672.190
1.505.869
6.727.759
2.003.380
5.421.227
20.399.949
8.930.476
15.178.059
8.731.139
5.421.227
29.330.425
Beklenen nakit akımları
3 aya kadar
3 ay - 1 yıl
1 yıl – 5yıl
5 yıldan uzun
Toplam
Sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar
SGK Borçlar
31 Aralık 2012
Muallak hasar karşılığı - net (*)
Devam eden riskler karşılığı – net
Dengeleme karşılığı – net
İkramiye ve İndirimler Karşılığı
41.058.756
89.800
-
33.427.114
1.624.353
1.468.744
77.987.503
11.984
-
105
13.141.189
-
152.473.373
1.726.242
13.141.189
1.468.744
41.148.556
36.520.211
77.999.487
13.141.294
168.809.548
90
31 Aralık 2011
3 aya kadar
3 ay - 1 yıl
SGK Borçlar
31 Aralık 2011
1 yıl -5 yıl
Toplam
2.438.022
1.728.521
800.158
-
5.909.162
3.238.180
7.637.683
4.166.543
800.158
5.909.162
10.875.863
3 aya kadar
3 ay - 1 yıl
1 yıl – 5yıl
5 yıldan uzun
Toplam
32.569.258
196.882
-
26.866.188
3.806.908
1.129.536
61.419.639
121.743
-
24
7.968.674
-
120.855.085
4.125.557
7.968.674
1.129.536
32.766.140
31.802.632
61.541.382
7.968.698
134.078.852
(*)Şirket dava konusu muallak hasarların ödenmesinin bir yıldan daha uzun bir sürede gerçekleşeceğini öngörmektedir. Muallak hasarlar karşılığının tamamı bilançolarda kısa
vadeli olarak sınıflandırılmıştır.
Şirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir.
Finansal araçların gerçeğe uygun değeri
Gerçeğe uygun değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa
teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. 31 Aralık 2012 ve
2011 tarihleri itibarıyla gerçeğe uygun değeri belirlenen finansal varlıkların tümü 1.seviye finansal varlıklardır.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, bilançoda gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılmayan finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmininde kullanılmıştır:
Finansal varlıklar
Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin gerçeğe uygun değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin gerçeğe
uygun değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak karşılığının
düşülmesinden sonra gerçeğe uygun değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düşüklüğü
çıkarılmış değerleri gerçeğe uygun değerleri olarak kabul edilmektedir.
Finansal yükümlülükler
Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir.
Sermaye yönetimi
Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları:
- Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek,
- Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmek,
-Sigorta sözleşmelerini risk ile orantılı olarak fiyatlandırarak sermayedarlarına getiri sağlamaktır.
Şirket, Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Madde 10’a göre Haziran ve Aralık
dönemlerinde olmak üzere yılda iki defa asgari gerekli özsermaye hesaplamakta olup, 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla asgari gerekli özsermaye 275.281.816 TL’dir. (31 Aralık 2011:
245.298.078 TL). Rapor tarihi itibarıyla, 31 Aralık 2012 tarihine ilişkin asgari gerekli özsermaye hesaplamaları devam etmektedir.
91
5. Bölüm bilgileri
İşletme’nin “Faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii”ye yaptığı faaliyet raporlamasına ilişkin bilgiler “TFRS 8 - Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bu bölümde
açıklanmıştır.
Raporlanacak alt faaliyet bölümlerinin belirlenmesinde üst yönetime verilen raporların yanı sıra, “TFRS 8 - Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında yer alan sayısal alt sınırlar
da dikkate alınmış ve prim üretimi ve teknik karlılığına göre toplam tutarın %10’undan fazlasını teşkil eden bölümler ayrı bir faaliyet bölümü olarak değerlendirilmiştir. Şirket’in
poliçe dağıtım kanalları, direkt satışları ve acente partajlı satışlarından oluşmakta olup, toplam prim üretiminin %10’unu aşan büyük bir sigortalıya satışı bulunmamaktadır. Şirket
faaliyetlerini Türkiye’de sürdürmektedir. Ana gelir kalemi poliçeler üzerinden alınan prim tutarıdır.
Şirket yönetiminin belirlediği faaliyet bölümleri 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir:
Sağlık dışı sigortalar
Sağlık dışı veya elementer sigortalar Şirket’in sağlık branşı dışında faaliyette bulunduğu ağırlıklı olarak Kara Araçları (Kasko), Kara araçları sorumluluk (Trafik), Yangın, Nakliyat,
Mühendislik ve diğer branşlardaki üretimden oluşmaktadır. Sağlık dışı branşlardaki üretim ağırlıklı olarak acente broker ve banka kanalı ile yapılmakta olup genellikle Türkiye
sınırları içindeki risklerin sigortası olarak düzenlenmektedir. Özellikle yangın, kasko ve trafik branşında poliçeler yıllık olarak düzenlenmektedir. Yüksek risk konsantrasyonuna sahip
ürünler için yurt içi ve yurt dışı reasürans şirketlerine gerekli devirler ise poliçe ile eş zamanlı düzenlenen ihtiyari reasürans sözleşmeleri ile yapılmaktadır.
Sağlık sigortası
Sağlık Sigortası, sigortalıların sigorta süresi içinde hastalanmaları ve/veya herhangi bir kaza sonucu yaralanmaları halinde tedavileri için gerekli masrafları ile varsa gündelik
tazminatları, bu genel şartlarla varsa özel şartlar çerçevesinde, poliçede yazılı meblağlara kadar temin eder. Sigortanın coğrafi sınırları poliçede belirtilir.
Şirket “Faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii” ye sunduğu bölüm raporlarını da “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında
Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve TMSK tarafından açıklanan TMS ve TFRS ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına
ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde takip etmektedir.
Şirket varlıklarını bölümlere ayırmamakta olup bir bütün olarak ele almaktadır.
31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait bölüm sonuçları:
TEKNİK GELİR
1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak)
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim
1.3 - Devam Eden Riskler Karşılığı
2- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
TEKNİK GİDER
1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden
Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
2- Diğer Teknik Giderler
Mali gelir
Personel giderleri
Genel giderler
Amortisman gideri
Karşılık giderleri, net
Vergi gideri
Mali gider
Diğer
Net Dönem Karı/ (Zararı)
Sağlık
464.709.644
Sağlık Dışı
420.505.930
Dağıtılmayan
-
Toplam
885.215.574
461.345.799
506.436.895
(45.091.096)
3.363.845
377.607.022
423.505.106
(48.297.399)
2.399.315
42.898.908
-
838.952.821
929.942.001
(93.388.495)
2.399.315
46.262.753
(389.018.892)
(389.261.862)
-
(778.280.754)
(344.504.118)
(342.942.988)
(272.509.645)
(242.452.487)
-
(617.013.763)
(585.395.475)
(1.561.130)
(44.514.774)
(30.057.158)
(116.752.217)
-
(31.618.288)
(161.266.991)
75.690.752
31.244.068
- 106.934.820
89.183.653
(77.277.152)
(22.207.930)
(5.979.430)
(1.248.180)
(11.547.209)
(6.470.051)
4.384.122
89.183.653
(77.277.152)
(22.207.930)
(5.979.430)
(1.248.180)
(11.547.209)
(6.470.051)
4.384.122
75.690.752
31.244.068
(31.162.177)
75.772.643
92
5. Bölüm bilgileri (devamı)
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla sona eren yıla ait bölüm sonuçları:
Teknik Gelir
Teknik Gider
1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden
Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
Mali gelir
Personel giderleri
Genel giderler
Amortisman gideri
Karşılık giderleri, net
Vergi gideri
Mali gider
Diğer
Net dönem karı/ (zararı)
Sağlık
Sağlık dışı
Dağıtılmayan
Toplam
376.387.341
332.215.437
-
708.602.778
373.904.781
409.564.573
(35.659.792)
2.482.560
297.145.157
334.783.790
(33.837.832)
(3.800.801)
35.070.280
-
671.049.938
744.348.363
(69.497.624)
(3.800.801)
37.552.840
(322.360.374)
(303.967.141)
-
(626.327.515)
(291.466.169)
(292.499.277)
(214.803.138)
(203.440.613)
-
(506.269.307)
(495.939.890)
1.033.108
(30.894.205)
(11.362.525)
(89.164.003)
-
(10.329.417)
(120.058.208)
54.026.967
28.248.296
-
82.275.263
80.142.551
(66.833.183)
(19.846.709)
(5.377.763)
426.548
(6.072.455)
(8.481.339)
(1.048.036)
80.142.551
(66.833.183)
(19.846.709)
(5.377.763)
426.548
(6.072.455)
(8.481.339)
(1.048.036)
(27.090.386)
55.184.877
54.026.967
28.248.296
6. Maddi duran varlıklar
6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 5.979.430 TL, (1 Ocak - 31 Aralık 2011: 5.377.763 TL).
6.1.1 Amortisman giderleri 1.965.811 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2011: 1.470.924 TL).
6.1.2 İtfa ve tükenme payları 4.013.619 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2011: 3.906.839 TL).
6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-):
Yoktur. (1 Ocak – 31 Aralık 2011: 1.359.391 TL)
6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri:
6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 3.501.198 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2011: 3.260.223 TL).
6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 2.436.514 TL (1 Ocak-31 Aralık 2011: 5.235.633 TL).
6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları:
6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2011: Yoktur).
6.3.3.2 Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2011: Yoktur).
6.3.4 Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlama derecesi (*): 283.532 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2011: 468.910 TL).
(*) 2011 yılından sarkan bir adet bilgi işlem otomasyon projesi ve 2012 yılında başlanılan ve 2013 yılında tamamlanması planlanan kurum içi sosyal paylaşım platformu yazılımı
ile elementer sigortacılık geliştirme yazılımına ait olup maddi olmayan varlıklara ilişkin avanslar altında takip edilmektedir.
93
6. Maddi duran varlıklar (devamı)
Maddi duran varlık hareket tablosu:
1 Ocak 2012
Değer
artışı
İlaveler
Çıkışlar
31 Aralık
2012
18.710.837
7.562.939
4.658.691
136.849
1.562.900
1.794.848
6.019
(1.828.250)
(353.396)
-
18.445.487
9.004.391
4.801.559
Toplam maliyet
30.932.467
136.849
3.363.767
(2.181.646)
32.251.437
Birikmiş amortisman:
Demirbaş ve tesisatlar
Kullanım amaçlı gayrimenkuller
(14.855.591)
(6.683.948)
(1.807.546)
-
(1.500.900)
(316.426)
(97.671)
1.802.433
343.985
-
(14.554.058)
(6.656.389)
(1.905.217)
Toplam birikmiş amortisman
(23.347.085)
-
(1.914.997)
2.146.418
(23.115.664)
Maliyet:
Net kayıtlı değer
7.585.382
9.135.773
1 Ocak 2011
İlaveler
Çıkışlar
31 Aralık
2011
16.333.035
7.261.834
6.286.450
101.661
2.770.111
333.242
90.270
-
(392.309)
(32.137)
(1.718.029)
(101.661)
18.710.837
7.562.939
4.658.691
-
Toplam maliyet
29.982.980
3.193.623
(2.244.136)
30.932.467
Motorlu taşıtlar
(14.086.349)
(6.556.405)
(2.376.273)
(45.168)
(1.158.685)
(159.676)
(96.495)
-
389.443
32.133
665.222
45.168
(14.855.591)
(6.683.948)
(1.807.546)
-
(23.064.195)
(1.414.856)
1.131.966
(23.347.085)
Maliyet:
Motorlu taşıtlar
6.918.785
7.585.382
31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla net defter değeri 2.794.074 TL olan Ege Bölge Binası 6 Haziran 2011 tarihinde 10.500.000 TL’ye satılmıştır. TMS uyarınca hesaplanıp gelir tablosunda
yatırım gelirleri içinde muhasebeleştirilen 7.705.927 TL satış karının, Vergi Usul Kanunu’na göre hesaplanmış 6.824.060 TL tutarındaki kısmının %75’ine denk gelen 5.118.045 TL
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5/1-e maddesi uyarınca vergiden istisna edilmiş olup, 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla özsermaye altında“Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı” olarak
sınıflandırılmış, 2012 yılında ise diğer yedekler hesabına transfer edilmiştir.(15 no’lu dipnot).Şirket ilgili binanın muhtelif katlarında kiracı olarak ikametini devam ettirmektedir.
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla net defter değerleri toplamı 89.944 TL olan Çorum Osmancık 1 no.lu mesken, Çorum Osmancık 3 no.lu mesken, Adapazarı büro, Antalya Muratlı
ilçesi büro, Sakarya Karasu 9 no.lu mesken muhtelif tarihlerde satılmış olup, toplam satış tutarı 150.000 TL’dir. TMS uyarınca hesaplanıp gelir tablosunda yatırım gelirleri içinde
muhasebeleştirilen 60.056 TL satış karının, Vergi Usul Kanunu’na göre hesaplanmış 60.887 TL tutarındaki kısmının %75’ine denk gelen 45.665 TL Kurumlar Vergisi Kanunu’nun
5/1-e maddesi uyarınca vergiden istisna edilmiş olup, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla özsermaye altında“Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı” olarak sınıflandırılmıştır.
Maddi duran varlıkların gerçeğe uygun değerlerinin, enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden düşük olduğu durumlarda söz konusu farklar için değer düşüş karşılığı
ayrılmaktadır. Şirket kullanım amaçlı gayrimenkulleri için ayırmış olduğu 227.336 TL tutarındaki değer düşüklüğünün 136.849 TL tutarındaki kısmını 2012 yılı içerisinde yaptırılan
ekspertize istinaden iptal etmiştir. (31 Aralık 2011: 227.336 TL).
94
Kullanım amaçlı gayrimenkuller üzerinde 1.022.310 TL (31 Aralık 2011: 1.022.310 TL) tutarında ipotek bulunmaktadır (43 no’lu dipnot).
Şirket’in finansal kiralama işlemlerinde kiracı olarak edindiği maddi duran varlıklar aşağıdaki gibidir:
Maliyet - aktifleştirilmiş finansal kiralama sözleşmeleri
Birikmiş amortisman
31 Aralık 2012
31 Aralık2011
2.974.882
(2.969.241)
4.137.741
(4.130.755)
5.641
6.986
7. Yatırım amaçlı gayrimenkuller
1 Ocak 2012
İlaveler
Değer düşüklüğü
Çıkışlar
31 Aralık 2012
2.445.293
-
133.131
4.300
-
(254.868)
-
2.323.556
4.300
2.445.293
137.431
-
(254.868)
2.327.856
Binalar
Arsa
(933.872)
-
(50.814)
-
-
16.453
-
(968.233)
-
(933.872)
(50.814)
-
16.453
(968.233)
Maliyet:
Binalar
Arsa
Toplam maliyet
Net defter değeri
Maliyet:
Binalar
Binalar
Net defter değeri
1.511.421
1.359.623
1 Ocak 2011
İlaveler
Değer düşüklüğü
Çıkışlar
31 Aralık 2011
5.373.700
66.600
(3.510)
(2.991.497)
2.445.293
5.373.700
66.600
(3.510)
(2.991.497)
2.445.293
(1.981.033)
(56.068)
-
1.103.229
(933.872)
(1.981.033)
(56.068)
-
1.103.229
(933.872)
3.392.667
1.511.421
Şirket’in elinde bulundurduğu yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerleri, lisanslı gayrimenkul değerleme şirketlerince hazırlanan ekspertiz raporları çerçevesinde
belirlenmektedir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerlerinin, enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden düşük olduğu durumlarda söz konusu farklar
için değer düşüş karşılığı ayrılmıştır. Şirket 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkulleri için değer düşüklüğü karşılığı ayırmamıştır (31 Aralık 2011: 15.436 TL).
Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkullerinin değeri Gayrimenkul Değerleme şirketleri tarafından yapılan değerleme sonucunda 5.845.000 TL olarak belirlenmiştir.
Şirket’in bu taşınmazlardan elde ettiği aylık kira geliri 15.798 TL’dir (1 Ocak - 31 Aralık 2011: 15.199 TL).
Yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde maliyet değeri üzerinden 1.703.850 TL (31 Aralık 2011: 1.703.850 TL) tutarında ipotek bulunmaktadır (43 no’lu dipnot).
8. Maddi olmayan duran varlıklar
1 Ocak 2012
İlaveler
Çıkışlar
Transferler
31Aralık 2012
19.750.632
468.910
5.438.903
241.865
(843)
-
427.243
(427.243)
25.615.935
283.532
20.219.542
5.680.768
(843)
-
25.899.467
(7.561.563)
(4.013.619)
843
-
(11.574.339)
12.657.979
1.667.149
-
-
14.325.128
1 Ocak 2011
İlaveler
Çıkışlar
Transferler
31 Aralık 2011
12.733.628
89.455
6.934.623
468.910
(7.074)
-
89.455
(89.455)
19.750.632
468.910
12.823.083
7.403.533
(7.074)
-
20.219.542
Diğer maddi olmayan varlıklar
(3.661.798)
(3.906.839)
7.074
-
(7.561.563)
Net defter değeri
9.161.285
3.496.694
-
-
12.657.979
Maliyet:
Diğer maddi olmayan varlıklar (*)
Maddi olmayan varlıklara ilişkin avanslar
Net defter değeri
Maliyet:
(*) Diğer maddi olmayan duran varlıklar, bilgisayar yazılımları ve lisanslarından oluşmaktadır.
9. İştiraklerdeki yatırımlar
Şirket’in, özsermaye muhasebesi yöntemine göre kayıtlarına yansıttığı iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Yoktur).
10. Reasürans varlıkları
Muallak hasar ve tazminat karşılığı reasürör payı(17 no’lu dipnot)
Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot)
Reasürör şirketleri cari hesabı - net borçlar
Reasürans Gelirleri/(Giderleri)
Reasürörlere devredilen primler (24 no’lu dipnot)
Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde reasürör payı
Ödenen hasarlarda reasürör payı
Muallak hasar ve tazminat karşılığı değişiminde reasürör payı
Reasürörlerden alınan komisyonlar (brüt)
Reasürörlerden alınan komisyonların ertelenmesi
Reasürans sözleşmeleri ile ilgili detaylı açıklamalar 2.14 no’lu dipnotta yapılmıştır.
31 Aralık 2012
31 Aralık2011
115.465.179
162.697.786
(70.614.987)
118.692.590
124.163.949
(40.428.405)
1 Ocak31 Aralık 2012
(297.438.862)
38.533.837
99.854.858
(3.227.410)
51.579.747
(7.536.877)
(228.749.384)
68.359.564
73.879.765
42.976.862
38.882.698
(9.986.332)
95
96
11. Finansal varlıklar
11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları:
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Devlet tahvilleri (*)
Hisse senetleri (**)
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Yatırım Fonları
Toplam
Devlet tahvilleri (*)
Hisse senetleri (**)
Toplam
Bloke
31 Aralık 2012
Bloke olmayan
Toplam
56.155.006
-
32.384.747
155.184
88.539.753
155.184
-
1.763
1.763
56.155.006
32.541.694
88.696.700
Bloke
31 Aralık 2011
Bloke olmayan
Toplam
83.483.980
-
217.503.571
160.634
300.987.551
160.634
83.483.980
217.664.205
301.148.185
(*) Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan devlet tahvillerinin faiz oranları %8,14 ile %12,27 (31 Aralık 2011: %8,45-%16,04) arasında değişmektedir.
(**) Borsaya kote olan hisse senedi yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
Kredi ve alacaklar (12 no’lu dipnot)
Toplam
31 Aralık 2012
31 Aralık2011
352.349.991
288.027.543
352.349.991
288.027.543
Şirket’in yabancı para satılmaya hazır finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Yoktur).
11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş
menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi:
Menkul kıymetler
Devlet tahvilleri
Hisse senetleri
Yatırım fonları
Maliyet değeri
31 Aralık 2012
Kayıtlı değer
(Gerçeğe uygun
değer )
Maliyet değeri
31 Aralık 2011
Kayıtlı değer
(Gerçeğe uygun
değer )
79.770.090
133.645
1.762
88.539.753
155.184
1.763
281.074.877
139.095
-
300.987.551
160.634
-
79.905.497
88.696.700
281.213.972
301.148.185
97
11. Finansal varlıklar (devamı)
Finansal duran varlıklar
Yapı Kredi Emeklilik A.Ş.
Endekslenmiş
Maliyet
31 Aralık 2012
Kayıtlı
değer
Gerçeğe uygun
değer
148.249.982
148.249.982
-
148.249.982
148.249.982
-
Endekslenmiş
maliyet
31 Aralık 2011
Kayıtlı
değer
Gerçeğe uygun
değer
148.249.982
148.249.982
-
148.249.982
148.249.982
-
11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul
kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
11.7-11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar
Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz geliri ve gerçekleşen gerçeğe uygun değer farkları 21.941.649 TL (31 Aralık 2011: 26.282.070 TL) olup gelir
tablosunda yatırım gelirleri altında muhasebeleştirilmiştir. Dönem içinde gerçekleşmeyen gerçeğe uygun değer farkları vergi öncesi 566.154 TL (31 Aralık 2011: (3.168.570) TL)
tutarında olup özsermayede ilgili hesap kalemi altında kayıtlara yansıtılmıştır (15 no’lu dipnot).
Finansal varlıkların kalan vadelerine göre vade analizi aşağıdaki gibidir:
Devlet tahvilleri
Hisse senetleri
Yatırım Fonları
Toplam
Devlet tahvilleri
Hisse senetleri
Toplam
Vadesiz
0 – 3 ay
3 – 6 ay
6 ay - 1 yıl
1 – 3 yıl
3 yıldan uzun
31 Aralık 2012
Toplam
155.184
1.763
54.557.250
-
4.839.250
-
15.146.300
-
3.611.556
-
10.385.397
-
88.539.753
155.184
1.763
156.947
54.557.250
4.839.250
15.146.300
3.611.556
10.385.397
88.696.700
Vadesiz
0 – 3 ay
3 – 6 ay
6 ay - 1 yıl
1 – 3 yıl
3 yıldan uzun
31 Aralık 2011
Toplam
160.634
84.959.867
-
-
95.874.450
-
120.153.234
-
-
300.987.551
160.634
160.634
84.959.867
-
95.874.450
120.153.234
-
301.148.185
98
12. Krediler ve alacaklar
12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde
sınıflanması:
31 Aralık 2012
31 Aralık2011
203.845.279
128.941.887
10.674.148
132.345.807
140.593.438
12.556.032
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
343.461.314
285.495.277
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar
Sigorta ve reasürans şirketlerinden alacaklar
95.032.633
10.655.629
449.149.576
67.677.953
3.813.648
356.986.878
(91.671.726)
(2.605.278)
(2.522.581)
(64.030.676)
(2.653.511)
(2.275.148)
Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen
alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları
(96.799.585)
(68.959.335)
Esas faaliyetlerden alacaklar – net
352.349.991
288.027.543
31 Aralık 2012
31 Aralık2011
Rücu alacakları – brüt
Rücu alacakları - reasürans payı (**)
102.345.874
(42.919.670)
76.586.708
(25.728.016)
Rücu alacakları - net
59.426.204
50.858.692
İdari ve kanuni takipteki rücu alacakları karşılığı
İdari ve kanuni takipteki rücu
alacakları karşılığı - reasürans payı (**)
(91.671.726)
(64.030.676)
41.252.002
22.485.572
(50.419.724)
(41.545.104)
9.006.480
9.313.588
Aracılardan alacaklar
Sigortalılardan alacaklar
Rücu alacakları
Esas faaliyetlerden alacaklar – brüt
İdari ve kanuni takipteki rücu karşılığı (*)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı
Aracılardan ve sigortalılardan alacaklar karşılığı (*)
Rücu alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
Rücu alacakları karşılığı - net
Toplam
(*) Bilançoda sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı hesabı altında yer almaktadır.
(**) Bilançoda sigortacılık faaliyetlerinden borçlar hesabı altında yer almaktadır.
12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi:
İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır.
99
12. Krediler ve alacaklar (devamı)
12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı:
Alınan garanti ve teminatların detayı aşağıda yer almaktadır:
ABD Doları
Euro
31 Aralık 2012
TL
Toplam
142.127
-
2.419
-
46.815.563
14.865.835
859.622
46.815.563
15.010.381
859.622
-
-
51.250
51.250
62.592.270
62.736.816
Alınan garanti ve teminatlar
İpotekler
Teminat mektupları
Kamu borçlanma senetleri
Şirketlerden alınan garanti
ve kefaletler
Toplam
142.127
2.419
ABD Doları
Euro
31 Aralık 2011
TL
Toplam
130.296
-
2.514
-
45.828.350
15.774.944
857.064
45.828.350
15.907.754
857.064
-
-
130.622
130.622
130.296
2.514
62.590.980
62.723.790
İpotekler
Teminat mektupları
ve kefaletler
Toplam
12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları:
Döviz cinsi
31 Aralık 2012
Döviz tutarı
Kur
Tutar TL
Dövizli Prim Alacağı
Euro
ABD Doları
CHF
GBP
JPY
AUD
CAD
DKK
15.072.520
37.113.077
304.914
64.428
731.970
23
2.159
(1.406)
2,3517
1,7826
1,9430
2,8708
0,02066
1,8477
1,7919
0,31518
35.446.045
66.157.771
592.448
184.960
15.123
42
3.869
(443)
102.399.815
Dövizli Komisyon Borcu
Euro
ABD Doları
CHF
GBP
JPY
AUD
CAD
DKK
880.465
2.412.537
33.230
10.050
131.233
5
268
14.947
2,3517
1,7826
1,9430
2,8708
0,02066
1,8477
1,7919
0,31518
2.070.590
4.300.588
64.566
28.852
2.711
9
480
4.711
6.472.507
Krediler ve alacaklar
100
Döviz cinsi
31 Aralık 2011
Döviz tutarı
Kur
Tutar TL
Euro
ABD Doları
CHF
GBP
JPY
AUD
CAD
DKK
13.216.798
18.816.399
218.830
35.659
390.821
23
70
(727)
2,4438
1,8889
2,0062
2,9170
0,0243
1,9166
1,8509
0,32868
32.299.210
35.542.296
439.016
104.018
9.513
43
129
(239)
Krediler ve Alacaklar
68.393.986
Euro
ABD Doları
CHF
GBP
DKK
JPY
AUD
CAD
937.896
1.670.481
18.786
2.841
14.947
33.579
5
15
2,4438
1,8889
2,0062
2,9170
0,32868
0,0243
1,9166
1,8509
2.292.031
3.155.372
37.688
8.287
4.913
817
9
28
5.499.145
12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar:
Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların vade analizi aşağıdaki gibidir :
Vadesini geçmiş
3 aya kadar
3-6 ay arası
6 ay-1 yıl arası
1 yılın üzeri
Rücu alacakları (brüt)
Alacak reeskontu
Toplam
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
106.826.570
134.618.119
68.267.816
18.718.111
8.052.846
55.290.475
130.856.174
66.053.336
13.453.381
12.204.165
336.483.462
277.857.531
102.345.874
(3.696.296)
76.586.708
(4.918.286)
435.133.040
349.525.953
31 Aralık 2012
31 Aralık2011
2.275.148
247.433
1.751.387
523.761
2.522.581
2.275.148
Aracılardan ve sigortalılardan alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dönem başı - 1 Ocak
Diğer değişim
Dönem sonu -31 Aralık
101
İdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Tahsilatlar
Diğer değişim
31 Aralık 2012
31 Aralık2011
41.545.104
(7.758.284)
16.632.904
44.968.961
(5.730.778)
2.306.921
50.419.724
41.545.104
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Tahsilatlar
Diğer değişim
31 Aralık 2012
31 Aralık2011
2.653.511
(240.113)
191.880
2.559.389
94.122
2.605.278
2.653.511
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
97.886.110
5.982.096
2.234.474
723.890
48.705.209
4.073.784
1.925.583
585.899
106.826.570
55.290.475
31 Aralık 2012
31 Aralık2011
13.104.539
6.155.256
528.520
12.402.175
7.231.912
502.497
19.788.315
20.136.584
Vadesini geçmiş ancak karşılık ayrılmayan sigortalılardan ve acentelerden alacaklar:
3 aya kadar
3-6 ay arası
6 ay-1 yıl arası
1 yıl üzeri
Toplam
Yukarıda belirtilen alacaklar için alınan garantiler aşağıdaki gibidir:
İpotek
Teminat mektubu
Kamu borçlanma senedi
Toplam
13. Türev finansal araçlar
Şirket tamamı kısa vadeli 3.000.000 USD ve 5.500.000 EURO nominal tutarda USD ve EURO satış/TL alış forward sözleşmelerine taraf olup, bu işlemlerin piyasa değerlemesinden
kaynaklı gideri 58.094 TL diğer finansal borçlar hesabına kaydedilmiştir (31 Aralık 2011:6.000.000 USD ve 1.000.000 EURO ve gider 280.239 TL).
14. Nakit ve nakit benzerleri
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibarıyla konsolide olmayan nakit akım tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta gösterilmiştir.
15. Sermaye
Sermaye
Şirket, 7 Haziran 2012 tarih ve 69/20 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile 250.000.000 TL. olan kayıtlı sermaye tavanı içerisinde, tamamı ödenmiş 80.000.000 TL’lik çıkarılmış sermayesinin,
Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Temmuz 2007 tarih ve 2007/3 sayılı genelgesi gereğince 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla bilançoda yer alan ve yine Hazine Müsteşarlığı’nın 6 Kasım
2007 tarih ve 2007/18 sayılı genelgesi ile sermaye artırımlarında kullanılmasında sakınca olmadığı belirtilen deprem hasar karşılıklarının takip edildiği “Diğer Kar Yedekleri”nden
karşılanmak ve Şirket’in mevcut ortaklarına bedelsiz paylar verilmek suretiyle %27,4890825 oranında, 21.991.266 TL artırılarak 101.991.266 TL’na çıkarılmasına karar vermiş olup,
sermaye artırımı sebebiyle ihraç edilecek 21.991.266 TL nominal değerli payların Sermaye Piyasası Kurulu tarafından kayda alınması ve sermaye artırımının tamamlandığına ilişkin
102
15. Sermaye (devamı)
tescile mesnet belge temini için Sermaye Piyasası Kurulu’na başvuruda bulunmuştur. İlgili başvuru SPK tarafından 24 Temmuz 2012 tarih ve B.02.6.SPK.0.13.00-1864 sayılı yazı ile
onaylanmış olup, Sermaye tescil işlemi, 2 Ağustos 2012 tarihli ve 8125 sayılı Ticaret Sicil Gazete’sinde yayınlanarak tamamlanmıştır.
Diğer sermaye yedekleri:
Kurumlar Vergisi Kanunu 5.1.e hükümlerine göre şirketlerin aktiflerinde yer alan taşınmazlarının satışından doğan kazançların %75’lik kısmı, en az beş tam yıl süreyle pasifte
özel bir fon hesabında tutulması kaydıyla kurumlar vergisinden istisnadır. İstisna edilen kazanç beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba
nakledilemez veya işletmeden çekilemez. Şirket bu konuya ilişkin olarak Hazine Müsteşarlığı’nın yayımlamış olduğu 22 Ekim 2008 tarih ve 2008/41 sayılı sektör duyurusunda
yapılan açıklamalar doğrultusunda 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla net defter değeri 2.794.073 TL olan Ege Bölge Binası 6 Haziran 2011 tarihinde 10.500.000 TL’ye satılmıştır. TMS
40 uyarınca hesaplanıp gelir tablosunda yatırım gelirleri içinde muhasebeleştirilen 7.705.927 TL satış karının, Vergi Usul Kanunu’na göre hesaplanmış 6.824.060 TL tutarındaki
kısmının %75’ine denk gelen 5.118.045 TL Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5/1-e maddesi uyarınca vergiden istisna edilmiş olup, özsermaye altında“Dağıtıma Konu Olmayan
Dönem Karı” olarak sınıflandırılmış olup, 2012 yılı içerisinde “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabına aktarılmıştır.
Yasal yedekler:
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip
yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net
karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/
çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Yasal yedeklerin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Kar dağıtımı esnasında ayrılan yedekler
2012
2011
8.971.492
6.696.297
5.600.553
3.370.939
15.667.789
8.971.492
Finansal varlıkların değerlemesi:
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi”
altında muhasebeleştirilir.
Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2012
2011
Dönem başı - 1 Ocak (vergi etkilerinden netleştirilmiş olarak)
İtfa olan ve satılanlar
İtfa olanların vergi etkisi (35 no.lu dipnot)
(3.168.570)
2.897.914
(579.583)
6.173.768
(1.005.746)
201.149
Gerçeğe uygun değer (azalışı) / artışı
Gerçeğe uygun değer artışlarının vergi etkisi (35 no.lu dipnot)
1.727.479
(311.086)
(10.691.091)
2.153.350
566.154
(3.168.570)
Dönem sonu - 31 Aralık
Şirket’in tamamı ödenmiş 10.199.126.600 adet (31 Aralık 2011: 8.000.000.000 adet) payı bulunmaktadır.
103
Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir:
Ödenmiş
Toplam
Ödenmiş
Toplam
Adet
1 Ocak 2012
Nominal
TL
Adet
Yeni çıkarılan
Nominal
TL
Adet
İtfa edilen
Nominal
TL
Adet
31 Aralık 2012
Nominal
TL
8.000.000.000
80.000.000
2.199.126.600
21.991.266
-
-
10.199.126.600
101.991.266
8.000.000.000
80.000.000
2.199.126.600
21.991.266
-
-
10.199.126.600
101.991.266
Adet
1 Ocak 2011
Nominal
TL
Adet
Yeni çıkarılan
Nominal
TL
Adet
İtfa edilen
Nominal
TL
Adet
31 Aralık 2011
Nominal
TL
8.000.000.000
80.000.000
-
-
-
-
8.000.000.000
80.000.000
8.000.000.000
80.000.000
-
-
-
-
8.000.000.000
80.000.000
Diğer Kar Yedekleri
Şirket, 4 Temmuz 2007 tarihli Genelge uyarınca 31 Aralık 2006 tarihine kadar ayırmış olduğu deprem hasar karşılığının yönlendirildiği fonlar üzerinden 2006 yılında elde ettiği
1.396.946 TL tutarındaki geliri Diğer Kar Yedekleri’nde izlenen deprem hasar karşılıkları üzerine ilave etmiştir. Söz konusu Genelge gereğince 30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla
oluşan deprem hasar karşılıkları 1 Eylül 2007 tarihi itibarıyla özsermaye hesaplarına aktarılmıştır. Şirket’in özsermaye hesaplarında diğer kar yedekleri altında yer alan 21.991.266
TL sermayeye eklenmiştir. (31 Aralık 2011 – 21.991.266 TL). Detaylı açıklamaya 15 no.lu dipnotun “Sermaye” başlıklı bölümünde yer verilmiştir.
16. Diğer yedekler ve isteğe bağlı katılımın sermaye bileşeni
Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.
17. Sigorta borçları ve reasürans varlıkları
17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibarıyla hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları:
Hayat dışı dallar için tesis
edilmesi gereken teminat tutarı
Hayat dışı dallar için tesis edilen teminat tutarı(*)
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
92.560.605
96.342.976
73.186.813
83.483.979
(*) Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine
İlişkin Yönetmeliğinin 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan
gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır.
17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: Yoktur (31Aralık2011: Yoktur).
17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibarıyla verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Yoktur(31Aralık2011: Yoktur).
17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Yoktur (31Aralık2011: Yoktur).
17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31Aralık2011:
Yoktur).
17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur
(31Aralık2011: Yoktur).
104
17. Sigorta borçları ve reasürans varlıkları (devamı)
17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve
kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31Aralık2011: Yoktur).
17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt
ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31Aralık2011: Yoktur).
17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (31Aralık2011: Yoktur).
17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları:
Yoktur (31Aralık2011: Yoktur).
17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Yoktur (31Aralık2011: Yoktur).
17.15-17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar:
Muallak hasar ve tazminat karşılığı:
Brüt
31 Aralık 2012
Reasürans payı
Net
239.547.675
(70.028.202)
51.660.826
130.186.279
(78.525.453)
(118.692.590)
31.103.410
(10.111.917)
(57.770.253)
47.658.336
120.855.085
(38.924.792)
41.548.909
72.416.026
(30.867.117)
221.180.299
(97.701.097)
123.479.202
46.758.253
(17.764.082)
28.994.171
267.938.552
(115.465.179)
152.473.373
Brüt
31 Aralık 2011
Reasürans payı
Net
Ödenen hasar
Artış
- Cari dönem muallakları
- Geçmiş yıllar muallakları
186.241.397
(103.774.723)
118.207.617
108.545.696
9.661.921
(75.715.728)
29.279.389
(56.212.894)
(48.463.361)
(7.749.533)
110.525.669
(74.495.334)
61.994.723
60.082.335
1.912.388
Dönem sonu rapor edilen hasarlar
200.674.291
(102.649.233)
98.025.058
38.873.384
(16.043.357)
22.830.027
239.547.675
(118.692.590)
120.855.085
Ödenen hasar
Artış
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar (*)
Toplam
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar (*)
Toplam
(*) Söz konusu tutarlar brüt ve net olarak hesaplanmakta ve kayıtlara yansıtılmaktadır.
105
Kazanılmamış primler karşılığı:
31 Aralık 2012
Brüt
Reasürans payı
Net
509.637.883
(124.163.949)
385.473.934
Net değişim
131.922.332
(38.533.837)
93.388.495
641.560.215
(162.697.786)
478.862.429
Brüt
Reasürans payı
Net
Dönem sonu
31 Aralık 2011
371.780.695
(55.804.385)
315.976.310
Net değişim
137.857.188
(68.359.564)
69.497.624
509.637.883
(124.163.949)
385.473.934
Dönem sonu
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla ertelenmiş komisyon gelirleri ve ertelenmiş komisyon giderleri sırasıyla 28.535.658TL (31 Aralık 2011: 20.998.781 TL) ve 74.376.314TL (31 Aralık 2011:
60.291.965 TL) olup, bilançoda gelecek aylara ait gelirler ve gelecek aylara ait giderler hesap kalemleri altında yer almaktadır.
Devam eden riskler karşılığı:
31 Aralık 2012
Dönem başı-1 Ocak
Net değişim
Dönem sonu
Brüt
Reasürans Payı
Net
13.533.749
(9.408.192)
4.125.557
(11.539.219)
9.139.904
(2.399.315)
1.994.530
(268.288)
1.726.242
31 Aralık 2011
Brüt
Net değişim
Dönem sonu
Reasürans Payı
Net
1.307.959
(983.203)
324.756
12.225.790
(8.424.989)
3.800.801
13.533.749
(9.408.192)
4.125.557
Dengeleme karşılığı:
31 Aralık 2012
Brüt
Reasürans Payı
27.917.928
(19.949.254)
7.968.674
Net değişim
14.918.736
(9.746.221)
5.172.515
42.836.664
(29.695.475)
13.141.189
Dönem sonu
Net
31 Aralık 2011
Net değişim
Dönem sonu
Brüt
Reasürans Payı
Net
18.430.809
(11.949.197)
6.481.612
9.487.119
(8.000.057)
1.487.062
27.917.928
(19.949.254)
7.968.674
106
İkramiye ve indirimler karşılığı:
Net değişim
Dönem sonu
Net değişim
Dönem sonu
Brüt
31 Aralık 2012
Reasürans Payı
Net
1.129.536
339.208
-
1.129.536
339.208
1.468.744
-
1.468.744
Brüt
31 Aralık 2011
Reasürans Payı
Net
1.129.536
-
1.129.536
1.129.536
-
1.129.536
Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmış muallak hasar ve tazminat karşılıkları aşağıdaki gibidir:
Döviz cinsi
Döviz tutarı
31 Aralık 2012
Kur
Tutar TL
Euro
ABD Doları
GBP
JPY
CHF
3.087.796
3.288.639
62
3.000
2.159
2,3630
1,7912
2,8858
0,02079
1,9555
7.296.461
5.890.610
180
62
4.221
13.191.534
Döviz Cinsi
Euro
ABD Doları
JPY
GBP
CHF
Döviz tutarı
31 Aralık 2011
Kur
Tutar TL
3.668.575
2.862.202
234.619
1.764
818
2,4556
1,8980
0,0245
2,9322
2,0191
9.008.553
5.432.460
5.748
5.172
1.652
14.453.585
(378.902.065)
(364.543.735)
-
-
-
-
-
90.479.980
(618.498.733)
-
152.515.631
(3.241.560.423)
941.147
3.170.149
10.332.308
6.583.902
7.454.883
72.418.358
3.293.175.307
Toplam
ödenen hasar
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, aktüeryal zincirleme merdiven yöntemi ile bulunan tutar, branşların toplamı itibarıyla kıyaslanır ve hangi tutar daha büyük ise bu yöntemin her bir branşına ilişkin tutarları gerçekleşmiş
ancak rapor edilmemiş tutar olarak finansal tablolara yansıtılır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla net 28.994.171TL tutarında gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı hesaplanmıştır (31 Aralık 2011: 22.830.027 TL).
152.473.373
684.678
Net muallak hasar tutarı
341.429
Genel sorumluluk, Genel zararlar, kaza branşı muallak düzeltmesi
(115.465.180)
Reasürans payı (karşılıklar dahil)
Deprem muallakları
(15.408.138)
46.758.253
-
4.575.696
9.131
474.189
Davalık muallak geliri
Brüt IBNR
Muallak yeterlilik
Endirekt muallak hasar
AZMM’ye konu olmayan muallaklar-sağlık branşı
CSFK
8.736.892
22.021.508
(580.003.544)
-
-
-
-
-
708.978.713
15.661.589
9.665.728
(468.202.690)
-
-
-
-
16.417.021
585.608.031
Doktor sorumluluk
8.309.527
(424.754.242)
-
-
-
150.939
11.404.804
466.312.675
2005 öncesi muallaklar
7.815.363
(406.655.414)
-
-
1.227.329
2.156.060
2.842.788
426.837.592
53.589.203
7.357.607
1.486.172
1.403.389
1.644.243
493.107
9.110.397
401.819.641
Büyük hasar eliminasyonu
İlgili yıla ait brüt muallak hasar tutarları
6.865.918
941.147
Bugüne kadar ödenen hasar tutarları
-
1.683.977
5 yıl sonra
6 yıl sonra
1.437.675
2.045.235
2.274.655
1.040.327
6.883.684
3.614.450
2 yıl sonra
14.141.214
366.109.049
3 yıl sonra
18.502.134
4 yıl sonra
337.509.606
1 yıl sonra
Kaza döneminde gerçekleşen hasarlar
Kaza Yılı
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla hasar gelişim tablosu:
Şirket Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’ne uygun olarak hasar gelişim tablosunu ödenen hasarları dikkate alarak takip etmektedir.
107
2.383.827
1.128.084
1.038.832
4 yıl sonra
5 yıl sonra
6 yıl sonra
130.757.349
(2.847.409.502)
1.038.832
3.024.989
6.441.759
8.614.057
120.855.085
38.873.384
(118.692.590)
Brüt IBNR
4.499.012
206.291
(8.032.012)
CSFK
Davalık Muallak
224.783
78.997.595
(477.652.270)
74.742.280
11.736.918
4.192.722
12.888.078
(465.074.206)
-
-
-
-
-
2.872.568.016
Hasar
Toplam ödenen
Genel Sorumluluk
8.935.889
(423.203.251)
-
-
-
-
-
-
556.649.865
31 Aralık 2011
1 Ocak 2011
9.442.923
8.530.265
(404.501.852)
-
-
-
-
2.358.500
10.860.343
467.101.941
31 Aralık 2010
1 Ocak 2010
Doktor Sorumluluk
6.875.312
(378.160.567)
-
-
-
1.665.909
662.786
2.888.566
426.892.074
31 Aralık 2009
1 Ocak 2009
8.345.472
(364.305.590)
-
-
2.257.406
1.208.127
1.159.772
9.133.380
401.570.042
31 Aralık 2008
1 Ocak 2008
59.383.223
6.184.738
-
1.896.905
3.391.271
14.265.017
366.145.557
31 Aralık 2007
1 Ocak 2007
(334.511.766)
1.800.526
3.689.359
3 yıl sonra
2.050.662
4.164.589
2 yıl sonra
18.721.464
18.873.510
344.790.234
309.418.303
31 Aralık 2006
1 Ocak 2006
1 yıl sonra
31 Aralık 2005
1 Ocak 2005
Kaza döneminde yapılan ödeme
Kaza Yılı
108
109
Rücu gelirleri:
Şirket’in ödemiş olduğu tazminat bedellerine ilişkin olarak branşlar itibarıyla dönem içinde tahsil edilmiş olan rücu ve sovtaj gelirleri ile dönem sonu itibarıyla tahakkuk edilmiş
olan rücu ve sovtaj alacak tutarları aşağıda açıklanmıştır:
1 Ocak - 31 Aralık 2012
Tahsil
Reasürans payı
net
Brüt
Kara Araçları
Nakliyat
Hastalık/Sağlık
Genel Zararlar
Genel Sorumluluk
Kaza
Su Araçları
Toplam
Tahakkuk
net
61.715.510
1.003.223
1.695.834
3.872.564
242.511
198.017
9.362
3.157
(48.388)
(13.236)
(664.320)
(1.958.989)
(142.295)
-
61.667.122
989.987
1.031.514
1.913.575
242.511
55.722
9.362
3.157
6.642.375
704.425
1.033.466
2.179.092
51.075
50.642
5.000
8.073
(45.883)
(315.832)
(1.282.835)
(22.319)
(799)
6.596.492
704.425
717.634
896.257
51.075
28.323
5.000
7.274
68.740.178
(2.827.228)
65.912.950
10.674.148
(1.667.668)
9.006.480
Brüt Reasürans payı
Tahakkuk
net
Tahsil
Reasürans payı
net
Brüt
Kara Araçları
Hastalık/Sağlık
Nakliyat
Genel Zararlar
Genel Sorumluluk
Su Araçları
Toplam
Brüt Reasürans payı
58.336.019
1.116.588
1.799.885
382.356
1.112.833
425.862
7.851
118.407
(69.535)
(54.326)
(1.204.148)
(635.650)
(287.335)
(118.407)
58.266.484
1.062.262
595.737
382.356
477.183
138.527
7.851
-
6.659.753
523.515
771.659
345.874
4.174.191
79.141
1.899
-
(2.000)
(256.012)
(2.944.742)
(39.690)
-
6.659.753
521.515
515.647
345.874
1.229.449
39.451
1.899
-
63.299.801
(2.369.401)
60.930.400
12.556.032
(3.242.444)
9.313.588
18. Yatırım anlaşması yükümlülükleri
19. Ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
81.270.616
53.680.605
5.291.696
44.242.053
46.363.789
4.663.509
5.421.227
5.909.162
3.509.249
8.894.088
28.535.658
74.262
1.728.521
9.971.570
20.998.781
17.450
186.677.401
133.894.835
Reasürans faaliyetlerinden borçlar
Diğer esas faaliyetlerden borçlar (47.1 no.lu dipnot)
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
Uzun vadeli Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar
(2.25, 47.1 no.lu dipnot)
Kısa vadeli Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar
(2.25, 47.1 no.lu dipnot)
Diğer çeşitli borçlar (2.25, 47.1 no.lu dipnot)
Ertelenmiş komisyon gelirleri
Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler (*)
Toplam
(*) İlgili tutar gelecek aylara ait kira ve diğer gelirlerden oluşmaktadır.
110
19. Ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler (devamı)
İlişkili taraf bakiyeleri 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Yabancı para ile ifade edilen borçlar aşağıdaki gibidir:
Döviz Cinsi
EURO
ABD Doları
GBP
CHF
Döviz Tutarı
31 Aralık 2012
Kur
Tutar TL
5.843.642
22.894.567
(1.025)
58.272
2,3630
1,7912
2,8858
1,9555
13.808.526
41.008.748
(2.958)
113.951
54.928.267
31 Aralık 2011
Döviz Cinsi
EURO
ABD Doları
GBP
CHF
Döviz Tutarı
Kur
Tutar TL
5.813.360
8.856.766
(1.025)
13.752
2,4556
1,8980
2,9322
2,0191
14.275.287
16.810.142
(3.005)
27.767
31.110.191
20. Krediler
21. Ertelenmiş gelir vergisi
Şirket ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu konsolide olmayan finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin
sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20’dir.
111
21. Ertelenmiş gelir vergisi (devamı)
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki
gibidir:
Geçici zamanlama farkları
Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri)
31 Aralık
2012
31 Aralık
2011
31 Aralık
2012
31 Aralık
2011
Personel prim ve komisyon karşılığı
5.801.896
6.285.984
1.160.379
1.257.197
Kıdem tazminatı karşılığı
4.668.874
4.018.289
933.775
803.658
Dava karşılıkları
1.345.143
2.336.885
269.029
467.377
Aracılardan ve sigortalılardan alacaklar karşılığı
2.522.581
2.275.148
504.516
455.029
Personel izin karşılığı
2.529.931
2.181.391
505.986
436.278
1.726.242
4.125.557
345.249
825.111
Sabit kıymet amortisman farkı
1.698.886
1.156.973
339.777
231.395
Faturası gelmeyen gider karşılık
413.912
500.577
82.782
100.115
Aktüeryal zincirleme merdiven metodu karşılığı
269.526
6.366.053
53.905
1.273.211
Asistans firmasına yapılan ödeme
2.823.487
3.010.034
564.697
602.007
9.948.535
5.609.173
1.989.707
1.121.835
Rücu karşılıkları
3.375.807
2.832.361
675.161
566.472
423.303
1.354.707
84.661
270.941
1.468.744
1.129.536
293.749
225.907
536.682
536.682
107.336
107.336
58.094
280.239
11.619
56.048
312.549
184.168
62.510
36.833
39.924.192
44.183.757
7.984.838
8.836.750
(3.565.951)
(4.349.756)
(713.190)
(869.951)
-
(6)
-
(1)
Toplam ertelenen vergi yükümlülükleri
(3.565.951)
(4.349.762)
(713.190)
(869.952)
Net ertelenen vergi varlıkları (35 no.lu dipnot)
36.358.241
39.833.995
7.271.648
7.966.798
2012
2011
7.966.798
10.067.009
Ertelenen vergi geliri
685.652
534.184
“Kurumlar Vergisi Karşılığı” ile “Ertelenmiş Vergi Varlığı” hesapları arasındaki geçişme(*)
(1.380.802)
(2.634.395)
Dönem sonu – 31 Aralık (35 no.lu dipnot)
7.271.648
7.966.798
Ertelenen vergi varlıkları
Peşin komisyon ödemesi
SGK IBNR
Forward işlem gideri
Diğer
Toplam ertelenen vergi varlıkları
Ertelenen vergi yükümlülükleri
Reeskont karşılığı
Diğer gelir karşılıkları
(*) Şirket, 31 Aralık 2011 tarihli finansal tablolarını hazırladığı tarih itibarıyla kurumlar vergisi hesabında dikkate aldığı 6.904.010 TL tutarındaki kalemleri 30 Nisan 2012 tarihli
kurumlar vergisi beyannamesini verirken yeniden gözden geçirmiş ve bu tutarlara hesaplamada yer vermemiştir. Bu kalemler finansal tabloların hazırlandığı tarihte ertelenmiş
vergiye konu edildiğinden bu değişiklik ilgili dönem için sadece kurumlar vergisi karşılığı ile ertelenmiş vergi hesabı arasında bir geçişmeye neden olmuştur (31 Aralık 2011:
13.171.975 TL).
22. Emeklilik sosyal yardım yükümlülükleri
Kıdem tazminatı karşılığı-uzun vadeli
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
4.668.874
4.018.289
4.668.874
4.018.289
112
22. Emeklilik sosyal yardım yükümlülükleri (devamı)
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan
(kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat
değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31Aralık 2012 tarihi itibarıyla 3.033,98 TL (31 Aralık 2011: 2.731,85 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün
hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
3,86
93,87
4,66
94,24
İskonto oranı (%)
Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%)
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden
arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 31 Aralık 2012 tarihi itibari ile geçerli olan 3.033,98
TL(31 Aralık 2011: 2.731,85 TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2012
2011
Faiz maliyeti
Hizmet maliyeti
Dönem içinde ödenen (33 no’lu dipnot)
Aktüeryal fark
4.018.289
279.259
401.829
(1.280.893)
1.250.390
4.395.285
(8.955)
439.528
(1.644.117)
836.548
Dönem sonu – 31 Aralık
4.668.874
4.018.289
23. Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları
Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Bilançoda gider tahakkukları altında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır:
Personel primleri karşılığı
Faturası beklenen pazarlama ve genel yönetim giderleri karşılığı
31 Aralık 2012
31 Aralık2011
7.310.805
413.912
6.285.984
500.577
7.724.717
6.786.561
24. Net sigorta prim geliri
Yazılan primlerin dağılımı aşağıdaki gibidir:
Reasürans
Brüt
payı
Hastalık/sağlık
Kara araçları
Genel zararlar
Genel sorumluluk
Kaza
Nakliyat
Diğer
Toplam yazılan primler
Net
506.930.446
213.750.488
197.157.367
116.329.950
78.472.285
39.125.329
45.298.896
19.699.415
10.616.687
(493.551)
(883.021)
(140.214.011)
(92.061.393)
(13.131.006)
(23.579.526)
(11.426.182)
(9.560.115)
(6.090.057)
506.436.895
212.867.467
56.943.356
24.268.557
65.341.279
15.545.803
33.872.714
10.139.300
4.526.630
1.227.380.863
(297.438.862)
929.942.001
1 Ocak – 31 Aralık 2011
Reasürans
Brüt
payı
Net
Hastalık/sağlık
Kara araçları
Genel zararlar
Genel sorumluluk
Kaza
Nakliyat
Diğer
413.247.634
159.624.000
146.473.527
93.841.379
81.724.555
29.531.691
21.387.560
17.868.396
9.399.005
(3.683.061)
(99.616)
(97.904.172)
(75.606.295)
(11.458.897)
(17.490.003)
(6.416.406)
(9.252.732)
(6.838.202)
409.564.573
159.524.384
48.569.355
18.235.084
70.265.658
12.041.688
14.971.154
8.615.664
2.560.803
973.097.747
(228.749.384)
744.348.363
1 Ocak –
31 Aralık 2012
1 Ocak –
31 Aralık 2011
35.894.922
14.045.927
7.897.903
19.970.877
25.743.345
538.725
24.472.636
13.027.033
1.488.345
-
83.799.733
59.279.980
25. Aidat (ücret) gelirleri
26. Yatırım gelirleri
Temettü geliri
Faiz geliri
Net satış geliri
Nakit ve nakit benzerleri
Faiz geliri
Türev ürünler
Faiz geliri (Forward)
Toplam
27. Finansal varlıkların net tahakkuk gelirleri
Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
113
114
28. Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan aktifler
Yatırım fonlarından elde edilen gelir 31 Aralık 2012 tarihinde 91 TL’dir. (1 Ocak - 31 Aralık 2011: (16.295) TL).
29. Sigorta hak ve talepleri
17 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
30. Yatırım anlaşması hakları
31. Zaruri diğer giderler
Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri (32 no’lu dipnot)
Teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri
1 Ocak 31 Aralık
2012
1 Ocak 31 Aralık
2011
212.772.255
-
172.031.998
-
212.772.255
172.031.998
32. Gider çeşitleri
Gelir tablosunda yer alan faaliyet giderlerinin detayı aşağıda yer almaktadır:
1 Ocak 31 Aralık
1 Ocak 31 Aralık
2012
2011
137.063.311
77.277.152
6.261.990
4.098.605
3.392.125
4.445.802
1.222.350
1.228.743
1.410.775
147.540
(44.042.871)
20.266.733
212.772.255
98.997.783
66.833.183
6.203.906
3.649.783
2.863.693
3.638.006
1.203.141
1.010.172
1.133.194
144.814
(28.896.366)
15.250.689
172.031.998
Üretim komisyonu giderleri
Personel giderleri (33 no’lu dipnot)
Dışarıdan sağlanan hizmet giderleri
Ofis giderleri
Kira giderleri
Reklam ve pazarlama giderleri
Ulaşım giderleri
Haberleşme ve iletişim giderleri
Diğer faaliyet giderleri
Bakım ve onarım giderleri
Reasürans komisyon gelirleri
Diğer teknik giderler
Toplam
115
33. Çalışanlara sağlanan fayda giderleri
1 Ocak 31 Aralık
2012
1 Ocak 31 Aralık
2011
Maaş ödemesi
Prim ödemesi
Satış ekibi giderleri
Sosyal güvenlik kesintileri
Sigortalama giderleri
Emeklilik primi
Kıdem tazminatı
İhbar tazminatı
İzin tazminatı
Diğer
39.881.196
10.285.930
6.271.936
7.494.956
3.731.953
2.298.187
1.280.893
357.972
301.732
5.372.397
32.590.155
9.245.257
5.973.017
6.384.966
3.920.998
1.902.220
1.644.117
209.483
310.955
4.652.015
Toplam (32 no’lu dipnot)
77.277.152
66.833.183
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin
toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Şirket’in hisse bazlı ödeme işlemi bulunmamaktadır. ( 31 Aralık 2011: Yoktur).
34. Finansal maliyetler
34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
34.1.1 Üretim maliyetine verilenler: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
34.1.2 Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
34.1.3 Doğrudan gider yazılanlar: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur
(31 Aralık 2011: Yoktur).
34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.):
34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.):
35. Gelir vergileri
31 Aralık 2012 ile 2011tarihleri itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan finansal tablolarda yer alan vergi varlık ve yükümlükleri ile vergi gelir ve giderleri aşağıda özetlenmiştir:
1 Ocak 31 Aralık
2012
1 Ocak 31 Aralık
2011
Cari dönem kurumlar vergisi
Satılmaya hazır varlıklardan dolayı özsermaye içinde muhasebeleştirilen
vergi geliri/(gideri) (15 no’lu dipnot) (*)
Ertelenmiş vergi geliri/(gideri)
(11.547.209)
(6.072.455)
890.669
685.652
(2.354.499)
534.184
Toplam vergi (gideri)/geliri
(9.970.888)
(7.892.770)
(*) Gelir tablosunda ertelenmiş vergi varlığı hesabı altında sınıflandırılmıştır.
116
35. Gelir vergileri (devamı)
31 Aralık
2012
31 Aralık
2011
11.547.209
(10.007.565)
6.072.455
(6.983.106)
1.539.644
(910.651)
7.984.838
(713.190)
8.836.750
(869.952)
7.271.648
7.966.798
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
Ertelenmiş vergi ve kurumlar vergisi öncesi kar
Vergi oranı
Hesaplanan kurumlar vergisi karşılığı
Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi
Vergiye konu olmayan gelirlerin etkisi
85.743.531
%20
(17.148.706)
(91.788)
7.269.606
63.077.648
%20
(12.615.530)
(597.340)
5.320.100
Toplam vergi gideri
(9.970.888)
(7.892.770)
Yatırım gelirleri/(giderleri)
Teknik gelirler/(giderler)
Genel yönetim giderleri
(55.690.300)
57.493.481
(3.354.658)
(62.628.178)
68.944.673
(1.148.105)
Toplam
(1.551.477)
5.168.390
Vergi
Peşin ödenen vergiler (-)
Toplam
Ertelenen vergi varlığı
Ertelenen vergi yükümlülüğü
Ertelenen vergi varlığı, net (21 no’lu dipnot)
Gerçekleşen kurumlar vergisi gideri mutabakatı aşağıdaki gibidir:
36. Net kur değişim gelirleri
37. Hisse başına kazanç
Hisse başına kazanç miktarı, net dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır.
Net dönem karı/(zararı)
Beheri 1 Kr nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi(*)
Hisse başına kazanç/(kayıp) (Kr)
75.772.643
10.199.126.600
0,7429
55.184.877
10.199.126.600
0,5411
(*) Pay adedi 2012 yılında iç kaynaklardan bedelsiz olarak arttırıldığından “TMS-33 Hisse Başına Kazanç” standardına uygun olarak karşılaştırmalı bir gösterim verebilmek amacıyla
geçmiş dönemler yeni artışa göre revize edilmiştir.
38. Hisse başı kar payı
Şirket’in, 21 Mart 2012 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında, 2011 yılı karından 50.000.000 TL’nin nakit olarak dağıtılmasına karar verilmiş, 28 Mart 2012 tarihinden
itibaren 1 TL nominal değerde beher hisseye nakit şeklinde brüt: 0,62500 TL, net: 0,53125 TL ödeme yapılmıştır.
39. Faaliyetlerden yaratılan nakit
Nakit akım tablosunda gösterilmiştir.
117
40. Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil
41. Paraya çevrilebilir imtiyazlı hisse senetleri
42. Riskler
Şirket aleyhine açılan hasar davaları (*)
Şirket aleyhine açılan iş davaları
Şirket aleyhine açılan diğer davalar
Şirket aleyhine açılan prim iadesi davaları
Toplam
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
88.869.765
402.203
765.829
177.111
51.066.376
1.056.616
783.872
496.398
90.214.908
53.403.262
(*) Muallak hasarlar içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu 17 no.lu dipnotta yer almaktadır.Söz konusu karşılıkların net tutarı 55.944.978 TL (31 Aralık
2011: 38.589.612TL)’dir.
43. Taahhütler
Verilen banka teminat mektuplarının tutarı ve yabancı para cinsinden detayı aşağıda açıklanmıştır:
Teminat mektupları
Toplam
Teminat mektupları
Toplam
ABD Doları
Euro
31 Aralık 2012
TL
Toplam
17.826
-
9.301.070
9.318.896
17.826
-
9.301.070
9.318.896
ABD Doları
Euro
31 Aralık 2011
TL
Toplam
18.889
-
7.244.173
7.263.062
18.889
-
7.244.173
7.263.062
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları:
Menkul değerler cüzdanı (*)
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (7no’lu dipnot)
Kullanım amaçlı gayrimenkuller (6no’lu dipnot)
Toplam
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
96.938.206
1.703.850
1.022.310
83.762.153
1.703.850
1.022.310
99.664.366
86.488.313
(*) Menkul değerler cüzdanı içerisinde Hazine Müsteşarlığı lehine 96.342.976 TL (31 Aralık 2011: 83.483.980 TL) ve TARSİM lehine 595.230 TL (31 Aralık 2011: 278.174 TL) maliyet
bedelli teminat bulunmaktadır.
44. İşletme birleşmeleri
118
45. İlişkili taraflarla işlemler
Yapı Kredi Grubu şirketleri, Yapı Kredi Grubu şirketlerinin nihai ana ortakları ve bu ortaklarının kontrol ettiği şirketler bu konsolide olmayan finansal tablolar açısından ilgili şirketler
olarak tanımlanmıştır.
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
245.801.366
193.568.721
245.801.366
193.568.721
45.550.204
775.710
316.215
181.150
171.535
149.607
102.685
100.947
68.005
50.866
42.001
38.574
36.207
31.770
18.586
17.717
15.459
14.651
14.500
13.132
12.787
11.587
10.883
10.174
10.096
237
88.848
61.930.340
323.581
335.069
140.371
149.678
131.350
25.931
20.619
2.532
7.984
23.937
18.997
2.439
12.931
335
10.987
6.672
150
2.183
1.390
169.771
87.318
1.529.711
186.614
a) Mevduatlar
Toplam
b) Ticari alacaklar
Yapı Kredi Yatırım A.Ş.
Yapı Kredi Finansal Kiralama A.O.
Yapı Kredi Faktoring A.Ş.
Yapı Kredi Kültür Sanat Yayıncılık Tic. ve San. A.Ş.
Yapı Kredi Portföy
Setur Servis Turistik A.Ş.
Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı
Kredi Kayıt Bürosu A.Ş.
Opet Fuchs
Otokar Otobüs Karoseri San. A.Ş.
Tat Konserve Sanayi A.Ş.
RMK Marine Gemi Yapım San. ve Deniz Taş. İşl. A.Ş.
Arçelik A.Ş.
Arçelik LG Klima San. ve Tic. A.Ş.
Vehbi Koç Vakfı Amerikan Hastanesi
Promena Elektronik Ticaret A.Ş.
Tofaş Türk Otomobil Fabrikası A.Ş.
Bilkom Bilişim Hizmetleri A.Ş.
Entek
Koç Holding A.Ş.
Tüpraş
Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş.
Koçnet Haberleşme Teknoloji ve İlt. Hiz. A.Ş.
Vehbi Koç Vakfı
Thy Opet Havacılık Yakıtları A.Ş.
Unicredit Menkul Değerler
Diğer
Toplam
47.854.133
65.120.890
45. İlişkili Taraflarla İşlemler (devamı)
c) Ticari borçlar
Toplam
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
3.523.750
225.967
2.637.114
-
3.749.717
2.637.114
608.066
237.693
137.681
55.671
33.879
6.745
5.782
2.531
1.270
1.014
-
632.484
83.435
480.803
30.745
29.449
8.260
146
137.632
79.599
32.620
21.350
12.568
17.927
1.090.332
1.567.018
16.050
11.799
2.367
1.177
200
42
-
2.650
402.560
1.056
137
2.263
1.056
31.635
409.722
173.997
127.228
133.960
120.532
301.225
254.492
d) Diğer borçlar
Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş.
Otokoç Otomotiv Tic. ve San. A.Ş.
Yks Tesis Yönetim Hizmetleri A.Ş.
Koç Holding A.Ş.
Akpa Day. Tük. LPG ve Akaryakıt Ür. Paz. A.Ş.
Divan Turizm İşletmeleri
YKB Emekli Sandığı Vakfı
Koçnet Haberleşme Teknoloji ve İlet. Hiz. A.Ş.
Palmira Turizm Ticaret A.Ş.
Opet Petrolcülük A.Ş.
Diğer
Toplam
e) Diğer alacaklar
Vehbi Koç Vakfı Koç Üniversitesi
Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş.
Toplam
f) Kira gelirleri
Toplam
119
120
45. İlişkili taraflarla işlemler (devamı)
g) Kira giderleri
Toplam
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
1.187.223
1.187.662
1.137.896
1.065.365
2.374.885
2.203.261
21.379.573
13.080.728
21.379.573
13.080.728
60.907.621
26.777.911
14.278.365
4.798.387
3.849.540
2.694.422
2.659.739
2.596.768
2.459.994
1.815.228
1.690.102
1.625.638
1.146.206
1.028.405
1.025.022
972.497
897.285
857.901
774.725
690.622
529.890
515.852
502.639
460.290
448.071
351.595
350.623
344.419
337.530
327.725
302.453
271.109
218.299
4.710.494
59.042.716
7.072.137
14.979.196
2.641.491
3.114.156
2.200.831
1.886.830
2.524.918
968.891
1.020.995
190.163
762.183
813.252
806.599
621.305
681.808
235.665
669.626
498.233
508.717
534.099
321.620
391.413
297.779
133.117
222.095
158.675
294.240
248.073
291.181
237.560
208.440
422.795
302.348
258.002
247.837
3.164.175
143.217.367
108.973.161
h) Faiz gelirleri
Toplam
i) Net kazanılmış primler
Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş.
Aygaz A.Ş.
Arçelik A.Ş.
Ford Otomotiv Sanayi A.Ş.
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
Koç Holding A.Ş.
Setair Hava Taşımacılığı ve Hiz. A.Ş.
Mogaz Petrol Gazları A.Ş.
Koç Family
Türk Traktör ve Ziraat Makinaları A.Ş.
Düzey Tüketim Malları San. Paz. A.Ş.
Anadoluhisarı Tankercilik A.Ş.
Vehbi Koç Vakfı
Aygaz Doğalgaz Toptan Satış A.Ş.
Yapı Kredi Portföy A.Ş.
Karsan Otomotiv Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Heksagon Mühendislik ve Tasarım A.Ş.
Vehbi Koç Vakfı Koç Özel İÖO ve Özel Lisesi
Diğer
Toplam
j) Net komisyon ve sigorta primleri
31 Aralık 2012
Toplam
31 Aralık 2011
22.968.267
2.792.577
17.860.529
2.246.174
55.710
51.338
25.816.554
20.158.041
2.365
2.815
Toplam
2.365
2.815
1.124.192
86.957
25.709
18.853
11.997
11.997
898.379
81.143
23.335
17.011
11.084
10.746
1.279.705
1.041.698
k) Alınan komisyonlar
l) Diğer gelirler
Yapı Kredi Yatırım A.Ş
Toplam
m) Diğer giderler
Yapı Kredi Portföy Yönetimi
Eltek Elektirik Enerjisi Toptan Tic. A.Ş.
Koç Finansal Hizmetler
Toplam
4.642.799
2.344.405
1.240.482
1.372.501
831.399
506.108
400.582
354.047
100.001
41.356
143.867
11.977.547
4.322.050
2.266.835
1.067.960
979.074
575.960
521.630
405.347
298.833
43.222
185.964
10.666.875
n) Alınan temettüler
Diğer
Toplam
35.893.662
35.893.662
19.965.350
5.527
19.970.877
121
122
o) Türev işlemler
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
3.000.000
6.000.000
3.000.000
6.000.000
5.500.000
1.000.000
5.500.000
1.000.000
Forward (USD)
Toplam
Toplam
Şirket’in cari dönemde Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. aracılığıyla yazmış olduğu prim toplamı 269.894.412 TL’dir (31 Aralık 2011: 204.910.622 TL).
Şirket cari dönemde Yapı Kredi Kütür Sanat Yayıncılık Tic. ve San. A.Ş.’ne demirbaş satışı yapmış olup, bu satış neticesinde 450.000 TL demirbaş satış karı oluşmuştur.
45.1 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların
isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı
ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız
denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği:
31 Aralık 2012
(%)
Endekslenmiş
maliyet
Defter
değeri
Bağımsız
denetim
raporu
Finansal
tablo
dönemi
Toplam
varlık
99,99
148.249.982
148.249.982
Olumlu
31.12.2012
4.361.652.169
Yazılan primler
(reasürör payı
Toplam
düşülmüş
yükümlülük
olarak)
4.178.971.430
Net
Karı
191.439.810
63,529,637
31 Aralık 2011
(%)
Endekslenmiş
Maliyet
Defter
değeri
Bağımsız
denetim
raporu
Finansal
tablo
dönemi
Toplam
varlık
99,99
148.249.982
148.249.982
Olumlu
31.12.2011
3.126.748.906
Yazılan primler
(reasürör payı
Toplam
düşülmüş
yükümlülük
olarak)
2.977.770.393
148.637.578
Net
Karı
41.293.393
45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar:
Şirket, Kamu Aydınlatma Platformu’na yaptığı özel durum açıklaması ile Şirket’in sahip olduğu %99,9 Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. hisselerinin “İştirak Hisseleri” 5520 sayılı Kurumlar
Vergisi Kanunu’nun 19’uncu ve 20’nci maddeleri, Türk Ticaret Kanunu’nun 159 ile 179’uncu maddeleri, Sermaye Piyasası Kurulu Seri: I No: 31 “Birleşme ve Bölünmeye İlişkin
Esaslar Tebliği” hükümleri ve ilgili diğer mevzuat hükümleri çerçevesinde kısmi bölünme suretiyle yeni kurulacak anonim şirkete “Yeni Şirket” ortaklara pay devri suretiyle ve
Şirket’in 30.09.2012 tarihli bilançosunda yer alan mukayyet değerleri üzerinden bölünmesine, gerekli tüm işlemlerin yürütülmesi ve tüm yasal başvuruların yapılması için Genel
Müdürlüğe yetki verildiğini duyurmuştur. Ayrıca; Şirket 31 Ocak 2013 tarihinde Sermaye Piyasası Kurul’una başvurusunu yapmıştır (31 Aralık 2011: Yoktur).
123
47. Diğer
47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan
kalemlerin ad ve tutarları:
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
58.094
280.239
58.094
280.239
51.492.067
2.188.538
45.752.722
611.067
53.680.605
46.363.789
608.066
262.181
137.681
103.561
1.170.121
78.575
510.591
246.498
1.111.489
2.005.785
3.916.207
4.544.931
194.199
238.751
2.267.789
4.774.202
2.141.723
787.856
8.894.088
9.971.570
1.345.143
2.336.885
1.345.143
2.336.885
a) Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler):
Türev Enstrüman Piyasa Değeri USD&EURO Forward
b) Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar:
Anlaşmalı kurumlara borçlar
Diğer
c) Diğer İlişkili Taraflara Borçlar:
Koç Sistem A.Ş.
Yapı Kredi Bankası A.Ş.
Zer A.Ş.
Diğer
d) Diğer Çeşitli Borçlar:
Aracılara borçlar
Satıcılara borçlar
Personel sağlık sigortası
Diğer
e) Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları:
Şirket Aleyhine Açılan Dava Karşılıkları
124
47. Diğer (devamı)
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
13.141.189
7.968.674
13.141.189
7.968.674
2.529.931
2.181.391
2.529.931
2.181.391
1.262.998
695.895
3.425.527
785.639
1.958.893
4.211.166
475.235
1.030.785
347.860
475.235
1.378.645
f) Diğer Uzun Vadeli Teknik Karşılıklar:
g) Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler:
h) Diğer gelir ve karlar:
Kapalı ve fesih acente bakiyeleri
Diğer
i) Diğer giderler ve zararlar:
6111 Kapsamında beyan edilen stopajlar
KKEG
47.2“Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar
ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
47.4Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur ( 31 Aralık 2011: Yoktur).
47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan diğer bilgiler:
a) Dönemin reeskont ve karşılık giderleri/(gelirleri):
1 Ocak –
31 Aralık 2012
1 Ocak –
31 Aralık 2011
93.388.495
31.618.288
(2.399.315)
5.172.515
339.208
(14.084.349)
7.536.877
69.497.624
10.329.417
3.800.801
1.487.062
1.129.536
(14.492.866)
9.986.332
11.547.209
(1.576.321)
6.072.455
1.820.315
(883.019)
8.874.620
247.433
348.540
650.585
(48.233)
49.855
2.144.416
(3.423.857)
523.761
160.605
(376.996)
94.122
(828.040)
Teknik karşılıklar:
Kazanılmamış primler karşılığı, net
Muallak hasar ve tazminat karşılığı,net
Devam eden riskler karşılığı,net
Diğer teknik karşılıklar (Dengeleme karşılığı)
Ertelenen komisyon giderleri
Ertelenen komisyon gelirleri
Vergi karşılıkları:
Vergi karşılığı
Ertelenen vergi karşılığı
Diğer karşılıklar:
Borç ve alacak iskonto (geliri) / gideri
İdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları karşılığı
Diğer borç ve gider karşılığı (İzin karşılıkları)
Diğer karşılıklar
125
126
31 Aralık 2012 hesap dönemine ait Ek 1 – Kâr dağıtım tablosu
Dipnot
Cari
Geçmiş
dönem
Dönem
I.
Dönem kârının dağıtımı
1.1.
Dönem kârı
87.319.852
61.257.332
1.2
Ödenecek vergi ve yasal yükümlülükler
(11.547.209)
(6.072.455)
1.2.1.
Kurumlar vergisi (gelir vergisi)
(11.547.209)
(6.072.455)
1.2.2.
Gelir vergisi kesintisi
-
-
1.2.3.
Diğer vergi ve yasal yükümlülükler
-
-
A
Net dönem kârı (1.1 - 1.2)
75.772.643
55.184.877
1.3.
Geçmiş dönemler zararı (-)
-
-
1.4
Birinci tertip yasal akçe
-
2.759.244
1.5.
Şirkette bırakılması ve tasarrufu
Zorunlu yasal fonlar (-)
-
-
B
Dağıtılabilir net dönem kârı [ (a - (1.3 + 1.4 + 1.5) ]
-
52.425.633
1.6.
Ortaklara birinci temettü (-)
-
4.000.000
1.6.1. Hisse senedi sahiplerine
-
-
1.6.2. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine
-
-
1.6.3. Katılma intifa senedi sahiplerine
-
-
1.6.4. Kara iştirakli tahvil sahiplerine
-
-
1.6.5. Kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine
-
-
1.7.
Personele temettü (-)
-
-
1.8.
Kuruculara temettüler (-)
-
-
1.9.
Yönetim kuruluna temettü (-)
-
-
1.10.
Ortaklara ikinci temettü (-)
-
39.370.535
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.11.
İkinci tertip yasal yedek akçe (-)
-
3.937.053
1.12.
Statü yedekleri (-)
-
-
1.13.
Olağanüstü yedekler
-
6.629.465
1.14
Diğer yedekler
-
-
1.15
Özel fonlar
-
5.118.045
II.
Yedeklerden dağıtım
-
-
2.1.
Dağıtılan yedekler
-
-
2.2.
İkinci tertip yasal yedekler (-)
-
-
2.3.
Ortaklara pay (-)
-
-
-
-
-
-
-
-
2.3.4. Kâra iştirakli tahvil sahiplerine
-
-
-
-
2.4.
Personele pay (-)
-
-
2.5.
Yönetim kuruluna pay (-)
-
-
III
Hisse başına kâr
-
-
3.1.
Hisse senedi sahiplerine
-
0,0054
3.2.
Hisse senedi sahiplerine (%)
-
0,54
3.3.
İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine
-
-
3.4.
İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine (%)
-
-
IV.
Hisse başına temettü
-
-
4.1.
-
0,0625
4.2.
Hisse senedi sahiplerine ( % )
-
0,625
4.3
-
-
4.4.
-
-
Kâr dağıtımı hakkında yetkili organ Genel Kurul olup bu konsolide olmayan finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla yıllık olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır.
2012 yılına ilişkin kâr dağıtım önerisi henüz Yönetim Kurulu tarafından hazırlanmamış olduğundan 2012 yılı kâr dağıtım tablosunda sadece net dönem kârı tutarı belirtilmiştir.
127
Yıllık Faaliyet Raporu
Uygunluk Görüşü
Yapı Kredi Sigorta Anonim Şirketi
Genel Kurulu’na
Yapı Kredi Sigorta Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık faaliyet raporunu denetlemekle görevlendirilmiş bulunuyoruz.
Rapor konusu yıllık faaliyet raporu Şirket yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, yıllık faaliyet
raporunda yer alan finansal bilgilerin bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve açıklayıcı notlar ile uyumuna ilişkin olarak denetlenen yıllık faaliyet
raporu üzerinde görüş bildirmektir.
Denetim, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan yıllık faaliyet raporu hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslar ile bağımsız
denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin bağımsız
denetimden geçmiş finansal tablolar ve açıklayıcı notlar ile uyumuna ilişkin önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul güvence sağlamak üzere
planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Gerçekleştirilen denetimin, görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna
inanıyoruz.
Görüşümüze göre, ilişikteki yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli taraflarıyla, Yapı Kredi Sigorta Anonim Şirketi’nin 31 Aralık 2012 tarihi
itibarıyla 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen usul ve esaslara uygun olarak Şirket’in finansal durumuna
ilişkin bilgileri doğru bir biçimde yansıtmakta ve özet Yönetim Kurulu raporu ile tarafımızca verilen bağımsız denetçi görüşünü içermekte olup, bağımsız
denetimden geçmiş finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile uyumludur.
A member firm of Ernst & Young Global Limited
26 Şubat 2013
İstanbul, Türkiye
128
Varlıklar
Dipnot
I- Cari Varlıklar
1-Kasa
2- Alınan Çekler
3- Bankalar
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
4- Krediler
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine ait Finansal Yatırımlar
7- Şirket Hissesi
E- Diğer Alacaklar
4- İş Avansları
2.12
2.12
2.12
11.1
2.8 ve 11.1
11.1 ve 13
2.8, 11.1 ve 12.1
12.1
12.1
12.1
12.1
12.1
45
2.24, 17
Bağımsız
denetimden geçmiş
31 Aralık 2012
Bağımsız denetimden
geçmiş
31 Aralık 2011
540.669.075
476.305.778
64.363.297
88.696.700
88.694.937
1.763
352.349.991
435.133.040
(94.194.307)
10.655.629
3.360.907
(2.605.278)
80.788
11.799
68.989
49.899
7.566
83.861
(41.528)
83.709.009
74.376.314
9.332.695
563.039
369.442
169.245
8.967
15.385
-
195.396.983
145.322.342
50.074.641
301.148.185
301.148.185
288.027.543
349.525.953
(66.305.824)
3.813.648
3.647.277
(2.653.511)
463.063
402.560
60.503
783.003
7.581
733.089
83.861
(41.528)
66.572.343
60.291.965
6.280.378
576.396
490.336
5.795
80.265
-
1.066.118.501
852.967.516
Varlıklar
Dipnot
C- Diğer Alacaklar
2- İştirakler
E- Maddi Varlıklar
1- Haklar
2- Şerefiye
11.4 ve 45.2
2.5 ve 2.6
7
6
6
6
6
8
8
8
2.18, 21 ve 35
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Aralık 2012
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Aralık 2011
148.249.982
148.249.982
10.495.396
2.327.856
4.801.559
18.445.487
9.004.391
(24.083.897)
14.325.128
148.249.982
148.249.982
9.096.803
2.445.293
4.658.691
18.710.837
7.562.939
(24.280.957)
12.657.979
25.615.935
(11.574.339)
283.532
28.030
28.030
7.271.648
7.271.648
-
19.750.632
(7.561.563)
468.910
44.182
44.182
7.966.798
7.966.798
-
180.370.184
178.015.744
1.246.488.685
1.030.983.260
129
130
Yükümlülükler
Dipnot
D- Diğer Borçlar
5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları
6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-)
13, 47.1
19
19
19 ve 47.1
45, 47.1
19
2.25, 19 ve 47.1
2.24, 4 ve 17
2.24, 4 ve 17
2.24, 4 ve 17
2.24, 4 ve 17
2.18 ve 35
2.18 ve 35
47.1
2.19
2.24, 17, 19
23
19
47.1
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Aralık 2012
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Aralık 2011
58.094
58.094
140.242.917
5.291.696
81.270.616
53.680.605
1.150.017
1.917
36.611
1.111.489
12.121.418
59
3.509.249
8.894.088
(281.978)
634.530.788
478.862.429
1.726.242
152.473.373
1.468.744
13.261.974
9.118.831
1.258.356
11.547.209
(10.007.565)
1.345.143
36.334.637
28.535.658
7.724.717
74.262
2.529.931
2.529.931
280.239
280.239
95.269.351
4.663.509
44.242.053
46.363.789
2.012.887
927
6.175
2.005.785
11.160.174
59
1.728.521
9.971.570
(539.976)
511.584.112
385.473.934
4.125.557
120.855.085
1.129.536
9.564.765
6.030.118
2.108.413
6.072.455
(6.983.106)
2.336.885
27.802.792
20.998.781
6.786.561
17.450
2.181.391
2.181.391
840.229.776
659.855.711
Yükümlülükler
Dipnot
A-Finansal Borçlar
3-Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
2-İştiraklere Borçlar
D- Diğer Borçlar
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu
2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Aralık 2012
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Aralık 2011
5.286.332
5.421.227
(134.895)
13.141.189
13.141.189
4.668.874
4.668.874
-
5.485.439
5.909.162
(423.723)
7.968.674
7.968.674
4.018.289
4.018.289
-
23.096.395
17.472.402
19
2.24, 4, 17 ve 47.1
2.19 ve 22
131
132
Özsermaye
Dipnot
V- Özsermaye
C- Kar Yedekleri
1- Yasal Yedekler
2- Statü Yedekleri
1- Dönem Net Karı
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Aralık 2012
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Aralık 2011
220.486.618
101.991.266
118.495.352
18.367.348
18.367.348
59.858.069
15.667.789
43.624.126
566.154
8.677.836
8.677.836
75.772.643
75.726.978
45.665
198.495.352
80.000.000
118.495.352
13.249.303
13.249.303
78.047.779
8.971.492
50.253.591
(3.168.570)
21.991.266
8.677.836
8.677.836
55.184.877
50.066.832
5.118.045
383.162.514
353.655.147
1.246.488.685
1.030.983.260
2.13 ve 15
15
15
15
15
6.3 ve 15
133
I-TEKNİK BÖLÜM
Dipnot
A- 1- 1.1- 1.1.1- 1.1.2- 1.1.3- 1.2- 1.2.1- 1.2.2- 1.2.3- 1.3- 1.3.1- 1.3.2- 2- 3- 3.1- 3.2- 4- B- 1- 1.1- 1.1.1- 1.1.2- 1.2- 1.2.1- 1.2.2- 2- 2.1- 2.2- 3- 4- 5- 5.1- 5.2- 6- 6.1- 6.2- C- D- 1- 1.1- 1.1.1- 1.1.2- 1.2- 1.2.1-
1.2.2
1.3- 1.3.1.- 1.3.2.- 2-
3-
4- 4.1- 4.2- 5- E- 1- 1.1- 1.1.1- 1.1.2- 1.2- 1.2.1- 1.2.2- 2- 2.1- 2.2-
3- 3.1- 3.1.1- 3.1.2- 3.2- 3.1.1- 3.1.2- 4- 5- 6- 7-
8- F- G- 1- 2- 3- 4- 5- 6- 7- H- 1- 2- 3- 4- I- Hayat Dışı Teknik Gelir
SGK’ya Aktarılan Primler (-)
Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (-)
Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri(-)
Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
Matematik Karşılıklar(-)
Matematik Karşılığında Reasürör Payı(+)
Brüt Diğer Teknik Giderler(+)
Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (-)
Hayat Teknik Gelir
Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak)
Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar
Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelrleri (+)
Hayat Teknik Gider
Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+)
Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar)
Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E)
2.21 ve 24
24
10 ve 24
2.25 ve 24
47.5
10
10 ve 2.25
47.5
10
47.5
10
47.5
47.5
31 ve 32
Bağımsız
denetimden
geçmiş
Bağımsız
denetimden
geçmiş
920.873.673
838.952.821
929.942.001
1.227.380.863
(290.269.856)
(7.169.006)
(93.388.495)
(131.922.332)
38.405.012
128.825
2.399.315
2.399.315
78.126.194
4.101.766
4.101.766
(307.108)
(835.297.741)
(617.013.763)
(585.395.475)
(685.250.333)
99.854.858
(31.618.288)
(28.390.878)
(3.227.410)
(339.208)
(339.208)
(5.172.515)
(212.772.255)
85.575.932
-
741.645.108
671.049.938
744.348.363
973.097.747
(223.702.784)
(5.046.600)
(69.497.624)
(137.857.188)
65.305.177
3.054.387
(3.800.801)
(3.800.801)
65.131.834
2.740.315
2.740.315
2.723.021
(680.917.903)
(506.269.307)
(495.939.890)
(569.819.655)
73.879.765
(10.329.417)
(53.306.279)
42.976.862
(1.129.536)
(1.129.536)
(1.487.062)
(172.031.998)
60.727.205
-
134
Dipnot
Bağımsız
denetimden
geçmiş
Bağımsız
denetimden
geçmiş
85.575.932
60.727.205
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E)
-
-
-
-
85.575.932
60.727.205
89.183.653
80.142.551
32.920.505
19.268.684
26
4- Kambiyo Karları
26 ve 45
26
7.895.722
538.725
5.598.059
19.501.694
4.839.280
12.787.467
35.897.102
19.970.877
-
-
465.346
8.075.104
1.567.639
-
-
-
-
-
(90.575.675)
(78.990.936)
-
(150)
-
(3.510)
6.1
M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-)
-
-
(78.126.194)
(65.131.834)
(79.294)
(858.602)
(6.390.757)
(7.619.077)
(5.979.430)
(5.377.763)
-
-
3.135.942
(621.488)
47.5
(1.248.180)
426.548
47.5
883.019
(2.144.416)
441.124
84.174
-
-
35, 47.5
1.576.321
(1.820.315)
-
-
7- Diğer Gelir ve Karlar
47.1
1.958.893
4.211.166
47.1
(475.235)
(1.378.645)
9- Önceki Yıl Gelir ve Karları
-
-
-
-
75.772.643
55.184.877
1- Dönem Karı veya (Zararı)
2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-)
35 ve 47.5
3-Dönem Net Karı veya (Zararı)
87.319.852
61.257.332
(11.547.209)
(6.072.455)
75.772.643
55.184.877
-
-
135
Bilanço Kârının Dağıtımı
Sayın Ortaklarımız,
Şirket Esas Mukavelesi uyarınca;
Yapı Kredi Sigorta A.Ş. 2012 Yılı Kâr Dağıtım Tablosu (TL)
1. Ödenmiş/Çıkarılmış Sermaye
101.991.266,00
2. Toplam Yasal Yedek Akçe (Yasal Kayıtlara Göre)
15.667.789,00
Esas sözleşme uyarınca kar dağıtımda imtiyaz var ise söz konusu imtiyaza ilişkin bilgi:
Yoktur
Sigortacılık
Mevzuatı’na Göre Konsolide
Yasal Kayıtlara
(YK) Göre Solo
3.
Dönem Kârı
132.382.360,59
87.319.852,51
4.
Ödenecek Vergiler ( - )
(29.020.325,70)
(11.547.208,93)
103.362.034,89
75.772.643,58
5.
Net Dönem Kârı ( = )
6.
Geçmiş Yıllar Zararları ( - )
7.
Birinci Tertip Yasal Yedek ( - )
8
NET DAĞITILABİLİR DÖNEM KÂRI (=)
9.
Yıl içinde yapılan bağışlar ( + )
10.
Birinci temettüün hesaplanacağı bağışlar eklenmiş net dağıtılabilir dönem kârı
11.
Ortaklara Birinci Temettü
-Nakit
-Bedelsiz
-Toplam
12.
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Dağıtılan Temettü
13.
Yönetim Kurulu üyelerine, çalışanlara vb.’e temettü
14.
İntifa Senedi Sahiplerine Dağıtılan Temettü
15.
Ortaklara İkinci Temettü
16.
İkinci Tertip Yasal Yedek Akçe
17.
Statü Yedekleri
18.
Özel Yedekler
19.
OLAĞANÜSTÜ YEDEK
20.
Dağıtılması Öngörülen Diğer Kaynaklar
0,00
0,00
3.788.632,18
3.788.632,18
99.573.402,71
71.984.011,40
529.231,23
100.102.633,94
45.665,00
45.665,00
99.527.737,71
71.938.346,40
Geçmiş Yıl Kârı
0,00
0,00
Olağanüstü Yedekler
0,00
0,00
Kanun ve Esas Sözleşme Uyarınca Dağıtılabilir Diğer Yedekler
0,00
0,00
2012 yıl sonu itibarı ile konsolide sonuçlarımıza göre ana ortaklığa düşen net dönem kârımız 103.362.034,89 TL olmasına karşın yasal solo kayıtlarımıza göre net dönem kârımız
75.772.643,58 TL’dir. Sermaye Piyasası Kurulu’nun 13 Kasım 2001 tarih ve Seri:IV, no. 27 tebliğine istinaden Ortaklar Temettüsü’nün dağıtılmamasını, kararlarınıza sunarız.
Yönetim Kurulu
136
Mali Durum, Kârlılık ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme
31 Aralık 2011
Prim Dağılımı
Toplam
Nakliyat
Su Araçları
Kara Araçları
Hava Araçları
Genel Zararlar
Kaza
Genel Sorumluluk
Hastalık/Sağlık
Hukuksal Koruma
Toplam
Toplam
197.157.367
19.699.415
3.782.150
78.472.285
213.750.488
658.896
2.277.789
116.329.950
45.298.896
39.125.329
506.930.446
3.897.852
973.097.747
76,5
1.227.380.863
75,8
31 Aralık 2011
Ödenen
Konservasyon
Hasarlar
Oranı (%)
51.149.401
31,9
3.356.581
63,8
884.412
45,8
46.498.025
99,1
126.362.838
100,0
0
0,0
34.318.541
24,7
2.939.788
53,3
7.336.618
28,8
296.968.406
98,5
5.045
100,0
Ödenen Hasar Dağılımı
Teknik Kâr
Nakliyat
Su Araçları
Kara Araçları
Hava Araçları
Genel Zararlar
Kaza
Kredi
Genel Sorumluluk
Hastalık/Sağlık
Hukuksal Koruma
146.473.527
17.868.396
5.046.338
81.724.555
159.624.000
549.651
1.795.805
93.841.379
21.387.560
29.531.691
413.247.634
2.007.211
Konservasyon
Oranı (%)
28,9
51,5
16,4
83,3
99,6
0,3
0,2
20,9
74,8
39,7
99,9
100,0
Primler
Nakliyat
Su Araçları
Kara Araçları
Hava Araçları
Genel Zararlar
Kaza
Genel Sorumluluk
Hastalık/Sağlık
Hukuksal Koruma
31 Aralık 2012
Konservasyon
Oranı (%)
33,2
48,2
10,5
86,0
99,9
0,3
1,2
19,4
70,0
40,8
99,1
100,0
569.819.655
87,0
31 Aralık 2011
18.814.177
2.821.872
-327.572
2.354.583
-12.323.856
-8.396
-32.238
3.479.007
12.136.813
-548
-6.498.388
38.380.387
1.931.365
31 Aralık 2012
1.347.759
2.890.121
338.089
-23.766.803
6.727.411
-800
-25.419
11.396.071
16.619.087
0
7.542.886
59.473.824
3.033.706
60.727.206
85.575.932
Primler
31 Aralık 2012
Ödenen
Konservasyon
Hasarlar
Oranı (%)
71.553.476
34,9
3.069.862
80,1
2.494.375
14,4
58.148.905
99,8
137.072.241
99,8
319.367
0,4
49.460.752
25,3
8.783.035
36,6
9.114.419
45,0
345.224.675
99,3
9.226
100,0
685.250.333
85,4
137
Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler
A. RİSK YÖNETİMİ
Şirketimiz, faaliyet alanında sürdürülebilir karlılığın sağlanması amacıyla faaliyetleri ile ilgili riskleri sistematik bir şekilde değerlendiren ve yöneten etkin iç sistemleriyle, tüm bölge
müdürlükleri ve birimlerinin dahil olduğu bir risk yönetimi stratejisi belirlemiş ve bağlı olduğu Koç Finansal Hizmetler’in Risk Yönetimi politikalarını benimsemiştir.
Bu politikalar çerçevesinde İç Kontrol ve Risk Yönetimi Bölümü, Şirket’in maruz kaldığı risklerin tanımlanması, ölçülmesi, izlenmesi, kontrol edilmesi ve raporlanması faaliyetlerinde
bulunmaktadır. Bunun yanı sıra İç Kontrol ve Risk Yönetimi Bölümü 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun ve ilgili yönetmeliklerin uygulanmasında
Uyum Birimi olarak görev yapmaktadır.
Şirketi etkileyebilecek ana risk türleri aşağıdaki başlıklarda belirtilmiştir.
1. Sigorta Riski
Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası
gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez.
Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar
ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre
belirlemektedir.
Şirket söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve bütün branşlarda tarafı olduğu reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir.
2. Finansal Riskler
a. Piyasa Riski
Piyasa riski, bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda tutulan pozisyonlarda, finansal piyasadaki dalgalanmalardan kaynaklanan faiz, kur ve hisse senedi fiyat değişmelerine bağlı
olarak ortaya çıkan faiz oranı riski, hisse senedi pozisyon riski ve kur riski gibi riskler nedeniyle zarar etme ihtimalidir. Diğer bir deyişle, faiz oranı (borçlanma aralığını içeren),
döviz kurları, hisse fiyatları ve emtea fiyatlarının ya da fiyatlar genel düzeyinin değişiminin şirketin hedeflerine ulaşması ve sermaye ile kazanımlarının korunması üzerindeki
negatif etkileri pazar riskini oluşturur. Şirketimiz’de maruz kalınan faiz riski ve kur riski gibi piyasa riski bileşenleri periyodik olarak ölçümlenir ve rapor edilir. Yönetim Kurulu
tarafından onaylanan limitler dahilinde belirlenen portföy, belirlenen bir güven aralığında ve normal piyasa şartları altında tanımlanan zaman dilimi içinde beklenen en fazla zarar
senaryoları da dahil olmak üzere günlük, haftalık ve aylık olarak kontrol edilir.
b. Likidite Riski
Sözleşmelerden kaynaklanan yükümlülüklerin vade uyumsuzluğu veya piyasa ve pazar sıkışıklığı nedeniyle karşılanmasında yaşanan nakit sıkıntısıdır. Şirketimiz finansal ve
sigorta yükümlülüklerinden kaynaklanan risklerini aktifinde yer alan finansal varlıklar, nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir. Bu amaçla günlük, haftalık ve
aylık olarak kullanılan para birimlerine göre likidite riski izlenir ve kontrol edilir.
3. Kredi Riski
Kredi riski Şirketimiz’in ilişkide olduğu tarafların aramızdaki sözleşmenin şartlarını kısmen veya tamamen yerine getirememe olasılığıdır. Bu açıklamayla, şirketin toplam kredi
riski, hem finansal piyasalardaki faaliyetlerinden hem operasyonları için yaptığı satın almalardan hem de reasürör şirketlerden alacaklar, sigortalılardan ve acentelerden alacaklar
gibi sigortacılık işlemlerinden kaynaklanmaktadır. Şirketimiz finansal varlıklarının ve reasürans alacakları dahil sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının kredi riskini
alınan teminat ve karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Reasürans ilişkisi kurulacak finansal kuruluşun seçiminde rating kuruluşları
Standard & Poor’s ve AM Best’in değerlendirmelerinin dikkate alınması ve acente teminatlarının aylık monitör edilmesi bu amaçla kullanılan prosedürlerdir.
4. Operasyonel Risk
Operasyonel risk; iç süreçler, personel ya da sistemlerin veya harici olayların sebep olduğu hatalardan, ihlallerden, aksaklıklardan ya da zararlardan kaynaklanan kayıplara ilişkin
risk olarak tanımlanmaktadır.
Koç Finansal Hizmetler Operasyonel Risk Yönetimi (KFH ORY) tarafından hazırlanan yönetmelikte belirlenen esaslar ve politikalara uygun şekilde hareket edilmektedir.
Her ay operasyonel kayba yol açmış veriler bölümler bazında toplanmakta ve analizi yapılmaktadır. Bu veriler, ileride uygulamaya geçilecek Solvency II kuralları gereği ‘Risk Bazlı
Sermaye Yeterliliği’ hesaplamaları için, ölçme ve senaryo analizleri ile kullanılacak modellemelerde temel veriler niteliğini taşıması amacıyla toplanmaktadır.
Diğer taraftan, Basel II standartlarında belirtilen yöntemlerle sermaye hesaplaması için Yapı Kredi Bankası ve iştiraklerinin veri tabanlarında hazır bulunan son dört yıla ait
operasyonel kayba yol açmış ve yol açabilecek verilere ek olarak Yapı Kredi Bankası’na konsolide olacak şekilde data toplanması çalışmalarına 2012 yılında da devam edilmiştir.
138
B. RİSK YÖNETİM KOMİTESİ ÇALIŞMALARI
Yapı Kredi Sigorta A.Ş.’nin 20.09.2012 tarihli yönetim kurulu toplantısında 1 Temmuz 2012 tarihinde yürürlüğe giren 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 378’nci maddesine uyum
ve yönetim kurulu bünyesindeki komitelerin etkin çalışmasını sağlamak amacıyla, şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşürebilecek risklerin erken teşhisi, tespit
edilen risklerle ilgili gerekli önlemlerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacıyla çalışmalar yapmak üzere Risk Yönetimi Komitesi’nin kurulmasına ve Başkanlığına bağımsız
yönetim kurulu üyesi Sayın Adil Giray Öztoprak’ın, üyeliğine yönetim kurulu üyesi Sayın Marco Cravario’nun getirilmesine karar verilmiştir.
Komite,Yapı Kredi Sigorta A.Ş. Risk Yönetim Sistemini değerlendirerek, Türk Ticaret Kanunu’nda ve Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkeleri’nde yer alan hükümler göz
önünde bulundurularak risk raporlaması esaslarını belirlemiştir. Belirlenen esaslara uygun olarak raporlama çalışmaları ve komite değerlendirmeleri periyodik olarak yönetim
kurulunun bilgisine sunulmaktadır.
C. İÇ KONTROL SİSTEMİ VE İÇ DENETİM
1. İç Kontrol ve MASAK Uyum Faaliyetleri Hakkında Bilgiler
Yapı Kredi Sigorta A.Ş.’nin İç Kontrol faaliyetleri, İç Kontrol ve Risk Yönetimi Bölümü tarafından yerine getirilmektedir. 2012 yılı sonu itibarıyla bir yönetici ve bir uzmandan oluşan
İç Kontrol ve Risk Yönetimi Bölümü, Şirket organizasyon yapısında Yönetim Kurulu’na bağlı bir birim olarak yapılandırılmıştır.
Denetim faaliyetleri, risk bazlı bir yaklaşımla oluşturulan ve kısa aralıklarla güncelliği gözden geçirilen kontrol listesi aracılığıyla gerçekleştirilir. İç Kontrol ve Risk Yönetimi Bölümü,
Kontrol listesinde yer alan kontrol noktalarının özelliklerine göre günlük, haftalık, aylık, 3 aylık, 6 aylık ve yıllık denetimler yürütmektedir. İç Kontrol ve Risk Yönetimi Bölümü,
Yönetim Kurulu üyelerinin de katılımıyla toplanan Denetim Komitesi aracılığıyla rapor dönemi süresince ortaya çıkan önemli olayları ve denetim faaliyetlerini üç ayda bir
doğrudan Yönetim Kurulu’na sunmaktadır. İç Kontrol ve Risk Yönetimi Bölümü’nün çalışmalarının amacı; Yapı Kredi Sigorta A.Ş.’nin varlıklarının korunmasını, faaliyetlerin etkin ve
verimli bir şekilde kanunlara ve ilgili diğer mevzuata, şirket içi politikalar ile kurallara ve sigortacılık teamüllerine uygun olarak yürütülmesini, muhasebe ve finansal raporlama
sisteminin güvenilirliğini, bütünlüğünü ve bilgilerin zamanında elde edilebilirliğini sağlamaktır.
İç Kontrol ve Risk Yönetimi Bölümü yöneticisi aynı zamanda “5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun” çerçevesinde yayımlanan “Suç Gelirlerinin
Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelik” gereğince uyum görevlisi olarak görev yapmaktadır. Bu
bağlamda, 2012 yılı içerisinde, suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanının önlenmesi için, ilgili Kanun ve Kanun uyarınca çıkarılan yönetmelik ve tebliğlere gerekli
uyumun sağlanması amacıyla kurum politikası ve prosedürlerinin oluşturulması/güncellenmesi, risk yönetimi faaliyetlerinin yürütülmesi, izleme ve kontrol faaliyetlerinin
yürütülmesi ile eğitim faaliyetlerinin yürütülmesi görevleri İç Kontrol ve Risk Yönetimi Bölümü tarafından yerine getirilmiştir. Bunun yanı sıra, Mali Suçları Araştırma Kurulu
Başkanlığı ile Şirket adına her türlü iletişim ve koordinasyon uyum görevlisi tarafından sağlanmakta olup, gerekli raporlamalar ve şüpheli işlem bildirimleri de bahsi geçen görevli
tarafından yerine getirilmektedir.
2. İç Denetim Faaliyetleri Hakkında Bilgiler
Yapı Kredi Sigorta A.Ş.’nin İç Denetim faaliyetleri, İç Denetim Birimi tarafından yerine getirilmektedir. 2012 sonu itibarıyla bir yönetici ve iki uzmandan oluşan İç Denetim Birimi,
Şirket organizasyon yapısında Yönetim Kurulu’na bağlı bir birim olarak yapılanmıştır. Denetim faaliyetleri, risk bazlı bir yaklaşımla oluşturulan ve Yönetim Kurulu tarafından
onaylanan yıllık Denetim Planı’na göre gerçekleştirilir. İç Denetim Birimi, Denetim Planı kapsamında olağan, süreç ve takip denetimleri ile bunlara ek olarak soruşturmaları
yürütmektedir. İç Denetim Birimi, Yönetim Kurulu üyelerinin de katılımıyla toplanan Denetim Komitesi aracılığıyla rapor dönemi süresince ortaya çıkan önemli olayları ve
denetim faaliyetlerini üç ayda bir doğrudan Yönetim Kurulu’na sunmaktadır. İç Denetim Birimi’nin çalışmalarının amacı; Yapı Kredi Sigorta A.Ş. Genel Müdürlüğü ile Bölge
Müdürlükleri’nde yürütülen sigortacılık faaliyetlerinin, yönetsel ve mali işlemlerin yürürlükteki mevzuata, Şirket prosedürlerine uygunluklarını kontrol etmek; risklere maruz kalan
alanları belirleyerek iç kontrol sisteminin ve iş süreçlerinin yeterliliğini ve etkinliğini izleyerek risklerin giderilmesine yönelik önerilerde bulunmaktır.
3. Kamu Denetimine ve Özel Denetime İlişkin Açıklamalar
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Sigorta Denetleme Kurulu tarafından rutin denetim olarak 2012 yılı içerisinde Yapı Kredi Bankası A.Ş. Konsolide Denetimi Kapsamında
Bağlı Ortaklık Yapı Kredi Sigorta A.Ş. Denetimi yapılmıştır. Denetim sonucu herhangi bir cezai yaptırım içermemekte olup, bulgular ile ilgili cevaplar T.C. Başbakanlık Hazine
Müsteşarlığı Sigorta Denetleme Kurulu’na yazılı olarak iletilmiştir.
2012 hesap dönemi içerisinde, Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi tarafından, Sermaye Piyasası Kurulu ve Sigortacılık Mevzuatı
gereği solo ve konsolide finansal raporlarımız için denetim yapılmış olup olumlu görüş bildirilmiştir.
Ayrıca 2012 hesap dönemi içerisinde, DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından da tam tasdik denetimi yapılmış olup olumlu görüş
bildirilmiştir.
Rapor Dönemi Dahil Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler
Finansal Göstergeler
(bin TL)
Toplam Teknik Kâr
Toplam Aktifler
Ödenmiş Sermaye
Özkaynaklar
Vergi Öncesi Kâr
Net Kâr
31 Aralık
31 Aralık
31 Aralık
31 Aralık
2008
2009
2010
2011
2012
631.535.814
47.897.719
736.856.699
80.000.000
307.271.380
66.862.022
54.384.475
607.976.823
-22.696.400
752.854.306
80.000.000
289.989.583
-10.151.462
-11.930.295
758.182.493
46.547.641
882.984.412
80.000.000
330.212.608
47.676.157
42.549.071
973.097.747
60.727.205
1.030.983.260
80.000.000
353.655.147
61.257.332
55.184.877
1.227.380.863
85.575.932
1.246.488.685
101.991.266
383.162.514
87.319.852
75.772.643
31 Aralık 2012
Özkaynaklar
Nakit Değerler ve Finansal Varlıklar
Aktif Toplamı
Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
383.162.514
629.365.775
1.246.488.685
840.229.776
23.096.395
929.942.001
838.952.821
-617.013.763
78.126.194
2.399.315
-5.172.515
-307.108
4.101.766
-212.772.255
85.575.932
89.183.653
-90.575.675
3.135.942
-11.547.209
75.772.643
Yazılan Prim Net
Kazanılmış Prim Net
Gerçekleşen Hasarlar Net
Devam Eden Riskler Karşılığı
Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim Net
Tahakkuk Eden Rücu Sovtaj Gelirleri
Diğer Teknik Gelirler Net
Faaliyet Giderleri
Teknik Bölüm Dengesi
Yatırım Gelirleri
Yatırım Giderleri
Diğer Gelir (Giderler)
Dönem Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülükler
Vergi Sonrası Dönem Kârı
Başlıca Rasyolar (%)
31 Aralık
31 Aralık 2011
31 Aralık 2012
Teknik Kâr / Prim Üretimi
6,2
7,0
Vergi Öncesi Kâr / Toplam Aktifler
5,9
7,0
Vergi Öncesi Kâr / Özkaynaklar
17,3
22,8
Prim Üretimi / Toplam Aktifler
94,4
98,5
Özkaynaklar / Toplam Aktifler
34,3
30,7
139
140
Rapor Dönemi Dahil Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler (Devamı)
Prim Dağılımı
Nakliyat
Su Araçları
Kara Araçları
Hava Araçları
Genel Zararlar
Kaza
Kredi
Genel Sorumluluk
Hastalık/Sağlık
Hukuksal Koruma
Toplam
31 Aralık 2011
Primler
146.473.527
17.868.396
5.046.338
81.724.555
159.624.000
549.651
1.795.805
93.841.379
21.387.560
0
29.531.691
413.247.634
2.007.211
973.097.747
Oran (%)
15,1
1,8
0,5
8,4
16,4
0,1
0,2
9,6
2,2
0,0
3,0
42,5
0,2
100,0
31 Aralık 2012
Primler
197.157.367
19.699.415
3.782.150
78.472.285
213.750.488
658.896
2.277.789
116.329.950
45.298.896
0
39.125.329
506.930.446
3.897.852
1.227.380.863
Oran (%)
16,1
1,6
0,3
6,4
17,4
0,1
0,2
9,5
3,6
0,0
3,2
41,3
0,3
100,0
Hasar Dağılımı
Nakliyat
Su Araçları
Kara Araçları
Hava Araçları
Genel Zararlar
Kaza
Kredi
Genel Sorumluluk
Hastalık/Sağlık
Hukuksal Koruma
Toplam
31 Aralık 2011
Ödenen Hasarlar
51.149.401
3.356.581
884.412
46.498.025
126.362.838
0
0
34.318.541
2.939.788
0
7.336.618
296.968.406
5.045
569.819.655
Oran (%)
9,0
0,6
0,2
8,2
22,1
0,0
0,0
6,0
0,5
0,0
1,3
52,1
0,0
100,0
31 Aralık 2012
Ödenen Hasarlar
71.553.476
3.069.862
2.494.375
58.148.905
137.072.241
0
319.367
49.460.752
8.783.035
0
9.114.419
345.224.675
9.226
685.250.333
Oran (%)
10,4
0,5
0,4
8,4
20,0
0,0
0,1
7,2
1,3
0,0
1,3
50,4
0,0
100,0
141
Yönetim Organı Üyeleri ile Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Mali Haklar
1 Ocak 31 Aralık
2012
Üst Yöneticilere Sağlanan Kısa Vadeli Faydalar
Ödenen prim
Toplam
3.307.674
1.171.155
172.323
4.651.152
Şirket, 2012 yılı içerisinde Yönetim Kurulu üyelerine toplam 100.000 TL huzur hakkı ödemesi yapmıştır.
1 Ocak 31 Aralık
2012
Yönetim Organı Üyeleri İle Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan
Yolculuk, Konaklama ve Temsil Giderleri*
Yolculuk
Konaklama**
Temsil Giderleri
Toplam
22.245
34.896
59.920
117.061
* Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar bölümü madde 1.6’da verilen tutarın içerisinde yer almamaktadır.
** Ayrıca bordroya yansıyan 890 TL’lik tutar, “Üst Yönetime Sağlanan Kısa Vadeli Faydalar” başlığı altında “Ücret ve Benzeri Kısa Vadeli Ödemeler”in toplam tutarı içerisinde yer
aldığından dolayı eklenmemiştir.
142
143
Bölüm IV
Konsolide Finansal
Bilgiler
144
Yapı Kredi Sigorta Anonim Şirketi
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla bağımsız denetim raporu
Yapı Kredi Sigorta Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na:
1. Yapı Kredi Sigorta Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklığının (“birlikte “Grup” olarak adlandırılmıştır) 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte
yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide gelir tablosunu, konsolide öz sermaye değişim tablosunu ve konsolide nakit akış tablosunu, önemli
muhasebe politikalarının özetini ve dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz.
Finansal tablolarla ilgili olarak Şirket Yönetimi’nin sorumluluğu
2. Şirket yönetimi konsolide finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir
şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç sistemlerin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını
ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini ve uygulanmasını içermektedir.
Bağımsız Denetim Kuruluşu’nun sorumluluğu
3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği
yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal
tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
4. Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını
içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli
yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Grup’un iç sistemleri göz
önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç sistemlerin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla,
Grup yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç sistemler arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Grup yönetimi tarafından benimsenen
muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüş
5. Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Yapı Kredi Sigorta Anonim Şirketi’nin ve konsolidasyona tabi bağlı ortaklığının 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla finansal
durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz.2 no’lu
dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
A member firm of Ernst & Young Global Limited
22 Şubat 2013
İstanbul, Türkiye
145
Konsolide Finansal Tablolarımıza İlişkin Beyanımız
İlişikte sunulan 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla düzenlediğimiz konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların sigortacılık mevzuatı gereği
yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlandığını ve ilgili mevzuat ile Şirketimiz kayıtlarına uygun olduğunu beyan ederiz.
Grup Başkanı
İlkay ÖZEL
Genel Müdür Yrd.
M.Teoman ÇELEN
Müdür
Abdullah GEÇER
Demir KARAASLAN
Denetçi
Denetçi
B.Sema ERŞEN
Aktüer
Sicil No: 20
146
31 Aralık 2012 Tarihi İtibarıyla Ayrıntılı Konsolide Bilanço
Varlıklar
Dipnot
I- Cari Varlıklar
1- Kasa
2- Alınan Çekler
3- Bankalar
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar
4- Krediler
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar
7- Şirket Hissesi
E- Diğer Alacaklar
4- İş Avansları
2.12 ve 14
2.12 ve 14
2.12
11.1
2.8 ve 11.1
2.8, 11.1 ve 13
2.8 ve 11.1
2.8, 11.1 ve 12.1
12.1
12.1
12.1
12.1 ve 12.5
12.1 ve 47.1
12.1
12.1
47.1
2.25, 17
47.1
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Aralık 2012
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Aralık 2011
775.592.026
653.595.092
121.996.934
653.470.121
192.174.102
5.184.217
456.111.802
3.869.826.510
439.164.229
(94.194.307)
14.626.590
5.954.288
3.503.520.081
3.360.907
(2.605.278)
68.989
68.989
69.673
27.340
83.861
(41.528)
92.045.476
79.499.977
12.545.499
678.114
369.442
169.245
8.967
15.385
115.075
-
349.971.916
261.770.417
88.201.499
903.101.411
399.948.847
13.133.334
490.019.230
2.620.580.447
352.621.263
(66.305.824)
3.813.648
7.496.603
2.321.960.991
3.647.277
(2.653.511)
60.503
60.503
802.777
27.355
733.089
83.861
(41.528)
73.127.516
64.527.298
8.600.218
631.409
490.336
5.795
80.265
55.013
-
5.391.750.909
3.948.275.979
Varlıklar
Dipnot
C- Diğer Alacaklar
2- İştirakler
E- Maddi Varlıklar
1- Haklar
2- Şerefiye
45.2
45.2
45.2
2.5, 2.6, 6 ve7
7
6
6
6
6
6
6 ve 7
2.7 ve 8
8
8
8
8
2.25, 17
47
2.18, 3, 21 ve 35
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Aralık 2012
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Aralık 2011
631.834
7.014.748
(6.382.914)
29.902.895
3.399.017
21.098.922
5.933.918
21.933.381
8.161
19.637.021
(42.107.525)
17.848.553
7.603.033
25.615.935
(15.653.947)
283.532
9.134.395
9.134.395
8.407.149
8.407.149
-
631.834
7.014.748
(6.382.914)
26.860.992
3.517.457
20.192.689
8.649.424
22.026.319
8.161
19.048.290
(46.581.348)
14.688.229
5.302.857
20.033.011
(11.116.549)
468.910
5.765.153
5.765.153
9.349.222
9.349.222
-
65.924.826
57.295.430
5.457.675.735
4.005.571.409
147
148
Yükümlülükler
Dipnot
D- Diğer Borçlar
4- MuallakTazminat Karşılığı - Net
5- Dönem Kârı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları
6- Dönem Kârının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-)
1-Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
47.1
47.1
4 ve 19
19
19 ve 47.1
19 ve 47.1
47.1
19
2.26, 19 ve 47.1
2.24, 4 ve 17
2.24, 4 ve 17
2.24, 4 ve 17
2.24, 4 ve 17
47.1
2.18 ve 35
2.18 ve 35
47.1
2.24, 17 ve 19
2.20 ve 23
19
47.1
47.1
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Aralık 2012
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Aralık 2011
58.094
58.094
3.684.973.145
5.291.696
81.596.280
3.544.404.564
53.680.605
1.152.529
1.917
39.123
1.111.489
16.023.304
59
3.509.249
12.795.974
(281.978)
663.819.424
492.182.700
1.726.242
168.419.406
1.468.744
22.332
21.154.620
12.023.643
2.420.469
29.642.974
(24.443.220)
1.510.754
44.723.271
28.535.658
16.113.351
74.262
3.562.928
3.562.928
280.239
280.239
2.443.079.166
4.663.509
45.310.245
2.346.741.623
46.363.789
2.013.882
927
7.170
2.005.785
14.450.083
59
1.728.521
13.261.479
(539.976)
536.603.501
397.073.464
4.125.557
134.211.971
1.129.536
62.973
18.594.499
10.746.184
4.009.811
16.414.449
(15.148.551)
2.572.606
34.559.401
20.998.781
13.543.170
17.450
2.959.991
2.959.991
4.435.467.315
3.052.540.762
Yükümlülükler
Dipnot
A-Finansal Borçlar
3-Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu(-)
2-İştiraklere Borçlar
D- Diğer Borçlar
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu(-)
4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net
1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
2- Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yükümlülükler
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Aralık 2012
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Aralık 2011
5.286.332
5.421.227
(134.895)
578.238.926
510.457.735
1.129.573
66.651.618
10.778.698
10.778.698
10.311.193
10.311.193
5.485.439
5.909.162
(423.723)
577.131.504
550.883.086
945.975
25.302.443
8.700.530
8.700.530
7.329.495
7.329.495
604.615.149
598.646.968
4 ve 19
4 ve 19
2.24
2.24, 4 ve 17
2.24, 4 ve 17
2.8, 2.24, 4, 17 ve 47.1
2.19, 3 ve 22
2.25 ve 47.1
149
150
Özsermaye
Dipnot
V- Özsermaye
C- Kar Yedekleri
1- Yasal Yedekler
2- Statü Yedekleri
1- Dönem Net Karı
G- Azınlık payı
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Aralık 2012
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Aralık 2011
220.486.618
101.991.266
118.495.352
37.179.129
18.811.781
18.367.348
78.502.073
28.553.536
43.632.968
6.315.569
(2.105.183)
(2.105.183)
(19.965.350)
(19.965.350)
103.362.035
103.316.370
45.665
133.949
198.495.352
80.000.000
118.495.352
32.061.084
18.811.781
13.249.303
85.234.208
16.494.504
50.255.715
(3.507.277)
21.991.266
(11.518.276)
(11.518.276)
(26.480.569)
(26.480.569)
76.482.642
71.364.597
5.118.045
109.238
417.593.271
354.383.679
5.457.675.735
4.005.571.409
2.13 ve 15
15
15
15
2.8 ve 15
15
37
6.3 ve 15
151
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait Ayrıntılı Konsolide Gelir Tablosu
I-TEKNİK BÖLÜM
Dipnot
A- 1- 1.1- 1.1.1- 1.1.2- 1.1.3- 1.2- 1.2.1- 1.2.2- 1.2.3- 1.3- 1.3.1- 1.3.2- 2- 3- 3.1- 3.2- 4- B- 1- 1.1- 1.1.1- 1.1.2- 1.2- 1.2.1- 1.2.2- 2- 2.1- 2.2- 3- 4- 5- 5.1- 5.2- 6- 6.1- 6.2- C- D- 1- 1.1- 1.1.1- 1.1.2- 1.2- 1.2.1-
1.2.2-
1.3- 1.3.1.- 1.3.2.- 2- 3- 4- 4.1- 4.2- 5- E- 1- 1.1- 1.1.1- 1.1.2- 1.2- 1.2.1- 1.2.2- 2- 2.1- 2.2- 3- 3.1- 3.1.1- 3.1.2- 3.2- 3.2.1- 3.2.2- 4- 5- 6- 7- 8- F- G- 1- 2- 3- 4-
5-
6- 7- H- 1- 2- 3- 4- I-
Hayat Dışı Teknik Gelir
SGK’ya Aktarılan Primler
Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+)
Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+)
Gerçekleşen Tazminatlar(Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
Ödenen Tazminatlar(Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)
Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+)
Brüt Diğer Teknik Giderler (-)
Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+)
Hayat Teknik Gelir
Reasürör Devredilen Primler (-)
Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Kârlar
Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-)
Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-)
Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri(+)
Hayat Teknik Gider
Aktüeryal Matematik karşılıklar Reasürör Payı (+)
Kâr Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar) (+)
Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E)
2.21 ve 24
24
10 ve 24
2.26 ve 24
47.5
10
10 ve 2.26
47.5
10
47.5
10
47.5
47.5
31 ve 32
-
2.21 ve 24
24
24
10
26
10
47.5
47.5
47.1 ve 47.5
31
47.1
31
47.1
Bağımsız
denetimden
geçmiş
01.01.201231.12.2012
Bağımsız
denetimden
geçmiş
01.01.201131.12.2011
887.407.549
836.901.362
927.524.077
1.225.001.147
(290.308.064)
(7.169.006)
(93.022.030)
(131.555.867)
38.405.012
128.825
2.399.315
2.399.315
46.683.346
4.129.949
4.129.949
(307.108)
(835.053.676)
(617.213.464)
(585.597.600)
(685.452.458)
99.854.858
(31.615.864)
(28.388.163)
(3.227.701)
(339.208)
(339.208)
(5.172.772)
(212.328.232)
52.353.873
204.712.869
188.902.665
190.989.762
211.987.927
(20.998.165)
(2.087.097)
(2.380.807)
293.710
16.005.235
(195.031)
(195.031)
(164.003.379)
(129.289.744)
(126.698.173)
(135.281.086)
8.582.913
(2.591.571)
(1.266.195)
(1.325.376)
(183.598)
(183.598)
40.425.351
40.425.351
40.425.351
(2.568.566)
(72.386.822)
40.709.490
97.361.047
53.237.155
24.727.832
16.586.649
53.069
2.756.342
(76.466.962)
(13.384.881)
(58.000.561)
(5.081.520)
20.894.085
723.519.264
668.996.898
742.650.445
971.425.537
(223.728.492)
(5.046.600)
(69.852.746)
(138.212.310)
65.305.177
3.054.387
(3.800.801)
(3.800.801)
48.905.994
2.893.351
2.893.351
2.723.021
(680.596.143)
(506.409.249)
(495.956.489)
(569.836.254)
73.879.765
(10.452.760)
(53.429.207)
42.976.447
(1.129.536)
(1.129.536)
(1.487.701)
(171.569.657)
42.923.121
232.402.633
145.113.371
147.824.250
175.159.648
(27.335.398)
(2.710.879)
(2.835.980)
125.101
87.061.117
228.145
228.145
(215.073.131)
(109.243.366)
(105.756.731)
(109.375.200)
3.618.469
(3.486.635)
(7.364.144)
3.877.509
(194.304)
(194.304)
(54.500.848)
(54.500.848)
(54.500.848)
(3.432.498)
(47.702.115)
17.329.502
77.525.966
40.555.695
22.976.453
12.294.627
1.699.191
(55.897.594)
(10.161.024)
(17.205)
(42.184.127)
(3.535.238)
21.628.372
152
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait Ayrıntılı Konsolide Gelir Tablosu
Dipnot
F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E)
4- Kambiyo Kârları
M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve
Zararlar (+/-)
7- Diğer Gelir ve Kârlar
9- Önceki Yıl Gelir ve Kârları
1- Dönem Kârı veya (Zararı)
2- Dönem Kârı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-)
3-Dönem Net Kârı veya (Zararı)
-Ana Ortaklık payları
-Azınlık payları
26
26
26
26 ve 45
26
6,7 ve 8
47.5
47.5
35 ve 47.5
47.1
47.1
35 ve 47.5
37
Bağımsız
denetimden
geçmiş
01.01.201231.12.2012
Bağımsız
denetimden
geçmiş
01.01.201131.12.2011
52.353.873
40.709.490
20.894.085
113.957.448
78.870.533
54.135.759
9.257.730
8.466.158
5.079.898
4.309
359.040
1.567.639
(63.285.007)
(211.761)
(813.661)
(46.683.346)
(79.294)
(6.390.757)
(9.106.188)
-
42.923.121
17.329.502
21.628.372
81.880.995
78.755.759
33.544.721
865.556
23.040.053
13.155.586
5.893
8.143.950
(66.228.934)
(217.630)
(3.510)
(938.678)
(48.905.994)
(858.602)
(7.619.077)
(7.685.443)
-
2.897.878
(2.985.193)
883.019
441.124
2.852.793
2.181.370
(475.235)
103.408.618
132.440.852
(29.032.234)
103.408.618
103.362.035
46.583
-
(1.698.020)
(408.142)
(2.144.416)
84.174
(2.396.682)
4.545.691
(1.378.645)
76.512.920
92.709.800
(16.196.880)
76.512.920
76.482.642
30.278
-
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait Konsolide Nakit Akış Tablosu
Dipnot
A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-)
5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6)
8- Faiz ödemeleri (-)
9- Gelir vergisi ödemeleri (-)
12-Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1- Maddi varlıkların satışı
2- Maddi varlıkların iktisabı (-)
3- Mali varlık iktisabı (-)
4- Mali varlıkların satışı
5- Alınan faizler
6- Alınan temettüler
9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1- Hisse senedi ihracı
2- Kredilerle ilgili nakit girişleri
3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-)
4- Ödenen temettüler (-)
7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ
E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış
F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F)
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Aralık 2012
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Aralık 2011
1.374.064.333
283.228.113
1.298.005.686
(1.183.737.816)
(253.241.293)
(1.259.366.687)
258.952.336
(20.550.524)
860.714
(103.352.827)
135.909.699
1.092.172.537
112.701.852
532.265.470
(903.426.519)
(208.178.144)
(507.025.618)
118.509.578
(11.416.033)
3.310.349
(107.086.071)
3.317.823
835.760
(15.480.260)
(192.708.582)
143.515.810
111.301.723
1.260
2.005.707
5.342.378
54.813.796
10.728.642
(14.315.477)
(386.943.928)
319.788.702
68.071.090
5.527
805.275
3.617.840
1.757.671
(50.026.340)
(50.026.340)
(293.943)
140.403.212
308.156.268
448.559.480
(22.414.650)
(22.414.650)
254.108
(17.085.048)
325.241.316
308.156.268
6,7,8
45
2.12
153
80.000.000
80.000.000
80.000.000
21.991.266
21.991.266
-
II- Muhasebe Politikasında Değişiklikler
III- Yeni Bakiye (I+II) (01/01/2012)
1- Nakit
J- Transfer
-
-
-
-
-
-
6.315.569
(3.507.277)
9.822.846
-
(3.507.277)
(3.507.277)
9.485.885
(12.993.162)
-
9.485.885
Varlıklarda
değer
artışı
118.495.352
118.495.352
-
118.495.352
118.495.352
118.495.352
-
118.495.352
-
-
-
-
-
-
28.553.536
16.494.504
12.059.032
16.494.504
16.494.504
10.293.377
6.201.127
10.293.377
43.632.968
50.255.715
(6.622.747)
50.255.715
50.255.715
49.633.371
(217)
622.561
49.633.371
(*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.
101.991.266
80.000.000
-
II- Muhasebe Politikasında Değişiklikler
III- Yeni Bakiye (I+II) (01/01/2011)
1- Nakit
J- Transfer
80.000.000
Sermaye
İşletmenin
kendi hisse
senetleri(-)
37.179.129
5.118.045
54.052.350
(21.991.266)
(21.991.266)
-
54.052.350
54.052.350
50.153.595
3.898.755
50.153.595
Özsermaye Değişim Tablosu - Bağımsız Denetimden Geçmiş (*)
Özsermaye
Yabancı
Diğer
enflasyon
para
yedekler ve
düzeltmesi
çevrim
Yasal
Olağanüstü dağıtılmamış
farkları
farkları
yedekler
yedekler
karlar
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait Konsolide Özsermaye Değişim Tablosu
103.362.035
76.482.642
103.362.035
(50.000.000)
(26.482.642)
76.482.642
76.482.642
38.640.970
76.482.642
(22.399.783)
(16.241.187)
38.640.970
Net
dönem
karı/
(zararı)
(22.070.533)
(37.998.845)
15.928.312
(37.998.845)
(37.998.845)
(43.517.589)
5.518.744
(43.517.589)
417.459.322
354.274.441
9.822.846
103.362.035
(50.000.000)
-
354.274.441
354.274.441
313.184.961
(12.993.162)
76.482.642
(22.400.000)
-
313.184.961
133.949
109.238
4.468
46.583
(26.340)
-
109.238
109.238
96.289
(2.679)
30.278
(14.650)
-
96.289
Geçmiş
yıllar
karları/ Ana Ortaklığa
(zararları) Ait özsermaye Azınlık payları
417.593.271
354.383.679
9.827.314
103.408.618
(50.026.340)
354.383.679
354.383.679
313.281.250
(12.995.841)
76.512.920
(22.414.650)
-
313.281.250
Toplam
özsermaye
154
155
31 Aralık 2012 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar
1. Genel bilgiler
1.1 Ana şirketin adı: 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibarıyla Yapı Kredi Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ortağı Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. olup nihai ana ortakları Koç Holding
A.Ş. ve Unicredit S.P.A.’dır. 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibarıyla düzenlenen konsolide finansal tablolar ana ortaklık Yapı Kredi Sigorta A.Ş. ve bağlı ortaklığı Yapı Kredi Emeklilik
A.Ş.’yi (“Bağlı Ortaklık”) içermektedir (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır).
1.2 Kuruluşun ikametgâhı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu’na 32986 – 003938 sicil numarası
ile kayıtlı olan Yapı Kredi Sigorta A.Ş. 24 Aralık 1943 tarihinde faaliyete geçmiştir. Şirket merkezi ve genel müdürlüğü İstanbul’da olup, “Yapı Kredi Plaza A Blok Büyükdere Cad.
34330 Levent-İstanbul” adresinde anonim şirket olarak faaliyet göstermektedir. Şirket’in “İstanbul”, “İç Anadolu”, “Marmara”, “Güney”, “Ege”, “Akdeniz”, “Bakırköy” ve “Kadıköy” Bölge
Müdürlükleri bulunmaktadır.
1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Grup yangın, nakliyat, kaza, ferdi kaza, makina montaj, ziraat, sağlık ve hayat sigortaları ile bireysel emeklilik alanında faaliyet göstermektedir.
1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
1.5 Kategorileri itibarıyla yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı:
Üst ve orta kademeli yöneticiler
Diğer personel
70
1.755
65
1.667
Toplam
1.825
1.732
1.6 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri
menfaatlerin toplam tutarı:
4.767.111
1.171.155
253.561
29.919
3.765.714
995.200
228.677
25.946
6.221.746
5.015.537
Üst Yöneticilere Sağlanan Kısa Vadeli
Faydalar
Ödenen prim
Sağlanan diğer faydalar
Toplam
(*) Grup 2012 yılı içerisinde Yönetim Kurulu üyelerine toplam 100.000 TL huzur hakkı ödemesi yapmıştır.
1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler
ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Grup tarafından hayat ve hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde
edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmıştır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmıştır. 1 Ocak 2011 tarihinden
itibaren geçerli olmak üzere, Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 2010/9 sayılı genelge ile finansal tablolarda kullanılacak anahtara ilişkin usul ve esaslarda değişiklik
yapılmıştır. Buna göre, teknik bölüme aktarılan faaliyet giderleri, öncelikle emeklilik ve sigorta bölümlerine son 3 yılda her dönem sonu itibarıyla yürürlükte olan poliçe ve
emeklilik sözleşme sayısı oranı ile son 3 yılda üretilen katkı payı ve kazanılmış prim oranının aritmetik ortalamasına göre paylaştırılmaktadır. Sigorta bölümüne dağıtılan giderlerin
hayat ve hayat dışı bölümlerine ise; her bir bölüm için son 3 yılda üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ile hasar ihbar adedinin toplam üretilen poliçe sayısına, brüt
yazılan prim miktarına ve hasar ihbar adedine oranlanmasıyla bulunan 3 oranın ortalamasına göre dağıtılmaktadır.
1.8 Finansal tabloların tek bir şirketimi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Konsolide finansal tablolar Şirket ve bağlı ortaklığı Yapı Kredi Emeklilik A.Ş.’yi içermektedir.
Bağlı Ortaklık’a ilişkin detaylı bilgiler aşağıda yer almaktadır:
• İkametgâhı, yasal yapısı ve Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Bağlı Ortaklık İstanbul’da, anonim şirket olarak tescil edilmiş olup, Bağlı Ortaklık’ın tescil
edilmiş adresi Büyükdere Cad. Yapı Kredi Plaza A Blok 34330 Levent / İstanbul’dur.
156
1. Genel bilgiler (devamı)
• Fiili faaliyet konusu: Bağlı Ortaklık’ın faaliyet konusu bireysel emeklilik sisteminde faaliyet göstermek, bu doğrultuda emeklilik sözleşmeleri düzenlemek, bireysel emeklilik
ile ilgili kanun ve yönetmelikler kapsamında her türlü iş ve işlemleri yapmak ve Türkiye’de ve yabancı ülkelerde her türlü grup ve ferdi hayat ile ferdi kaza poliçeleri düzenlemek
ve reasürans işlemleri gerçekleştirmektir. Bağlı Ortaklık’ın 30 Aralık 2002 tarihinde unvanı Yapı Kredi Yaşam Sigorta Anonim Şirketi’nden Yapı Kredi Emeklilik Anonim Şirketi’ne
değiştirilmiştir. Bağlı Ortaklık’ın ana sözleşmesi T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü’nün 20 Aralık 2002 tarih ve 81316 sayılı yazısı ve T.C. Sanayi
ve Ticaret Bakanlığı, İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nün 20 Aralık 2002 tarih ve 10919 sayılı ön müsaadesi ile değiştirilmiştir. Bağlı Ortaklık, ana sözleşmesinde yapılan değişiklik ile
Bireysel Emeklilik Sistemi’nde faaliyet gösterebilir, emeklilik sözleşmeleri düzenleyebilir ve bireysel emeklilik ile ilgili kanun ve yönetmelikler kapsamında her türlü iş ve işlemleri
yapabilir duruma gelmiştir.
1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Grup’un adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, 1.3
ve 1.8 no’lu dipnotlarda belirtilmiş olup bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana herhangi bir değişiklik olmamıştır.
1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 1 Ocak – 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar 22 Şubat 2013 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından
onaylanmıştır. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
2. Önemli muhasebe politikalarının özeti
Hazırlık esasları
Sermaye Piyasası Kanunu’nun (VII.) bölüm 50. maddesi (a) fıkrası hükmü uyarınca sigorta şirketleri, kuruluş, denetim, gözetim, muhasebe, finansal tablo ve rapor standartları
konularında kendi özel kanunları hükümlerine tabidir. Dolayısıyla Grup konsolide finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın
(“Hazine Müsteşarlığı”) sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır.
Konsolide finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ
(Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No:1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile
bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca belirlenmektedir.
Grup, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik
Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından açıklanan Türkiye
Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan
diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden “TMS 1-Finansal Tablolar
ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur.
Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal
Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’i 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmektedir. Grup bu doğrultuda 31 Mart 2009’dan itibaren konsolide finansal
tablolarını ayrıca yayımlamaya başlamıştır.
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen alım satım amaçlı ve satılmaya hazır finansal varlıklar ile türev araçların dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar
enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.
Hazine Müsteşarlığı, SPK’nın 17 Mart 2005 tarihinde aldığı karardan hareketle, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının
gerekli olmadığını bildirmiştir. Grup, Hazine Müsteşarlığı’nın ilgili yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların
Düzeltilmesi” ile ilgili hükümlere uygun olarak yeniden düzenlemiş ve 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak üzere TMSK tarafından yayımlanmış 29 no’lu “Yüksek Enflasyonlu
Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardını uygulamamıştır.
Grup, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını ise 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlükte olan “Sigorta ve Reasürans
ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” ve ilgili mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve konsolide finansal tablolara
yansıtmıştır.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.2 ila 2.27 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında, Muhasebe politikalarında ve açıklamalarda değişiklikler:
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2012 tarihi
itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş standartlar ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup’un mali
durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir:
TMS 12 Gelir Vergileri – Esas Alınan Varlıkların Geri Kazanımı (Değişiklik)
TMS 12, i) Aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olarak, TMS 40 kapsamında gerçeğe uygun değer modeliyle ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerindeki ertelenmiş
verginin gayrimenkulün taşınan değerinin satış yoluyla geri kazanılacağı esasıyla hesaplanması ve ii) TMS 16’daki yeniden değerleme modeliyle ölçülen amortismana tabi
olmayan varlıklar üzerindeki ertelenmiş verginin her zaman satış esasına göre hesaplanması gerektiğine ilişkin güncellenmiştir. Değişikliklerin geriye dönük olarak uygulanması
gerekmektedir. Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Değişikliğin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisini değerlendirmektedir.
157
TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – Geliştirilmiş Bilanço Dışı Bırakma Açıklama Yükümlülükleri (Değişiklik),
Değişikliğin amacı, finansal tablo okuyucularının finansal varlıkların transfer işlemlerini (seküritizasyon gibi) - finansal varlığı transfer eden taraf üzerinde kalabilecek muhtemel
riskleri de içerecek şekilde - daha iyi anlamalarını sağlamaktır. Ayrıca değişiklik, orantısız finansal varlık transferi işlemlerinin hesap döneminin sonlarına doğru yapıldığı durumlar
için ek açıklama zorunlulukları getirmektedir. Karşılaştırmalı açıklamalar verilmesi zorunlu değildir. Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Grup’un finansal
durumunu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır.
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya
başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal
tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) – Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu
Değişiklikler 1 Temmuz 2012 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir fakat erken uygulamaya izin verilmektedir. Yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir
tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını değiştirmektedir. İleriki bir tarihte gelir tablosuna sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemler hiçbir zaman
gelir tablosuna sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilecektir. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. Değişiklik sadece sunum esaslarını etkilemektedir ve Grup’un
finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmayacaktır.
TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik)
Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilmiştir. Bazı istisnalar dışında uygulama geriye dönük olarak
yapılacaktır. Standartta yapılan değişiklik kapsamında birçok konuya açıklık getirilmiş veya uygulamada değişiklik yapılmıştır. Yapılan birçok değişiklikten en önemlileri tazminat
yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de
yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. Grup, düzeltilmiş standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik)
TFRS 10’nun ve TFRS 12’nin yayınlanmasının sonucu olarak, TMSK TMS 27’de de değişiklikler yapmıştır. Yapılan değişiklikler sonucunda, artık TMS 27 sadece bağlı ortaklık,
müştereken kontrol edilen işletmeler ve iştiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesi konularını içermektedir. Bu değişikliklerin geçiş hükümleri TFRS 10 ile aynıdır.
Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik)
TFRS 11’in ve TFRS 12’nin yayınlanmasının sonucu olarak, TMSK TMS 28’de de değişiklikler yapmış ve standardın ismini TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar
olarak değiştirmiştir. Yapılan değişiklikler ile iştiraklerin yanı sıra, iş ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme getirilmiştir. Bu değişikliklerin geçiş hükümleri
TFRS 11 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumunu veya performansı üzerinde etkisi olması
beklenmemektedir.
TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik)
Değişiklik “muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması” ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin
eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve
sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumunu veya performansı üzerinde önemli bir
etkisi olması beklenmemektedir.
TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar –- Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik)
Getirilen açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına i) netleştirilen işlemlerin şirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin değerlendirilmesi için ve ii) TFRS’ye
göre ve diğer genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre hazırlanmış finansal tabloların karşılaştırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır. Bu değişiklik
henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Değişiklikler geriye dönük olarak 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri ve bu hesap dönemlerindeki ara
dönemler için geçerlidir. Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Grup’un finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmayacaktır.
TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama
Aralık 2011 de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk
safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların
sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür
finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir.Standardın
erken uygulanmasına izin verilmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından onaylanmamıştır. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini
158
TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar
Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler bazı farklı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. TFRS 11
Müşterek Düzenlemeler ve TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir.
TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona ilişkin kısmının yerini almıştır. Hangi şirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni
bir “kontrol” tanımı yapılmıştır. Mali tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul
edilmemiştir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler
Finansal Tablolar ve TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir.
Standart müşterek yönetilen iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceğini düzenlemektedir. Yeni standart kapsamında, artık iş ortaklıklarının oransal
konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumunu veya
performansı üzerinde etkisi olması beklenmemektedir.
TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları
Finansal Tablolar ve TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir.
TFRS 12 daha önce TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardında yer alan konsolide finansal tablolara ilişkin tüm açıklamalar ile daha önce TMS 31 İş Ortaklıklarındaki
Paylar ve TMS 28 İştiraklerdeki Yatırımlar’da yer alan iştirakler, iş ortaklıkları, bağlı ortaklıklar ve yapısal işletmelere ilişkin verilmesi gereken tüm dipnot açıklamalarını içermektedir.
Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Yeni standart kapsamında Grup diğer işletmelerdeki yatırımlarına ilişkin daha fazla dipnot açıklaması verecektir.
TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü
Yeni standart gerçeğe uygun değerin TFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği
konusunda bir değişiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek
açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Bu standardın 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemlerinde uygulanması mecburidir ve uygulama ileriye doğru
uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Yeni açıklamaların sadece TFRS 13’ün uygulamaya başlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir – yani önceki
dönemlerle karşılaştırmalı açıklama gerekmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine
etkilerini değerlendirmektedir.
Uygulama Rehberi (TFRS 10, TFRS 11 ve TFRS 12 değişiklik)
Değişiklik 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişiklikler geriye dönük düzeltme yapma gerekliliğini ortadan kaldırmak amacıyla
sadece uygulama rehberinde yapılmıştır. İlk uygulama tarihi “TFRS 10’un ilk defa uygulandığı yıllık hesap döneminin başlangıcı” olarak tanımlanmıştır. Kontrolün olup olmadığı
değerlendirmesi karşılaştırmalı sunulan dönemin başı yerine ilk uygulama tarihinde yapılacaktır. Eğer TFRS 10’a göre kontrol değerlendirmesi TMS 27/TMSYK 12’ye göre
yapılandan farklı ise geriye dönük düzeltme etkileri saptanmalıdır. Ancak, kontrol değerlendirmesi aynı ise geriye dönük düzeltme gerekmez. Eğer birden fazla karşılaştırmalı
dönem sunuluyorsa, sadece bir dönemin geriye dönük düzeltilmesine izin verilmiştir. TMSK, aynı sebeplerle TFRS 11 ve TFRS 12 uygulama rehberlerinde de değişiklik yapmış
ve geçiş hükümlerini kolaylaştırmıştır. Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Grup, değişikliğin finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini
TFRS’deki iyileştirmeler
Mevcut standartlarda değişiklikler içeren 2009 – 2011 dönemi Yıllık TFRS İyileştirmeleri yayınlanmıştır. Yıllık iyileştirmeler kapsamında gerekli ama acil olmayan değişiklikler
yapılmaktadır. Değişikliklerin geçerlilik tarihi 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleridir. Gerekli açıklamalar verildiği sürece, erken uygulamaya izin verilmektedir.
Bu proje henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Grup, projenin finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
TMS 1 Finansal Tabloların Sunuşu:
İhtiyari karşılaştırmalı ek bilgi ile asgari sunumu mecburi olan karşılaştırmalı bilgiler arasındaki farka açıklık getirilmiştir.
TMS 16 Maddi Duran Varlıklar:
Maddi duran varlık tanımına uyan yedek parça ve bakım ekipmanlarının stok olmadığı konusuna açıklık getirilmiştir.
TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum:
Hisse senedi sahiplerine yapılan dağıtımların vergi etkisinin TMS 12 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğine açıklık getirilmiştir. Değişiklik, TMS 32’de bulun mevcut
yükümlülükleri ortadan kaldırıp şirketlerin hisse senedi sahiplerine yaptığı dağıtımlardan doğan her türlü gelir vergisinin TMS 12 hükümleri çerçevesinde muhasebeleştirmesini
gerektirmektedir.
TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama:
TMS 34’de her bir faaliyet bölümüne ilişkin toplam bölüm varlıkları ve borçları ile ilgili istenen açıklamalara açıklık getirilmiştir. Faaliyet bölümlerinin toplam varlıkları ve borçları
sadece bu bilgiler işletmenin faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili merciine düzenli olarak raporlanıyorsa ve açıklanan toplam tutarlarda bir önceki yıllık mali tablolara göre
önemli değişiklik olduysa açıklanmalıdır.
159
2.1 Karşılaştırmalı Bilgiler
31 Mayıs 2012 tarihinde yayınlanan 2012/7 no’lu “Yeni Hesap Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Sektör Duyurusu”na istinaden 31 Aralık 2011 tarihli finansal tablolarda
17.209.069 TL tutarındaki üç aydan uzun vadeli kredi kartı alacakları, 31 Aralık 2012 tarihli finansal tablolar ile karşılaştırılabilir olması için diğer nakit ve nakit benzerleri hesabından
sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar hesabına sınıflandırılmıştır. Ayrıca, 31 Aralık 2011 tarihli finansal tablolarda, tedavi giderlerine ilişkin Sosyal Güvenlik Kurumu’na borçlar
hesabının reeskontu sigortacılık faaliyetlerinden borçlar hesabından 539.976 TL tutarındaki kısa vadeli kısmı kısa vadeli diğer çeşitli borçlar hesabına, 423.723 TL tutarındaki uzun
vadeli kısmı ise uzun vadeli diğer çeşitli borçlar reeskontu hesabına sınıflandırılmıştır.
31 Aralık 2011 tarihli finansal tablolarda brüt diğer teknik gelirler ve giderler hesaplarında yer alan 2.723.021 TL tutarındaki tahakkuk eden rücu ve sovtaj gelirleri 2012/7 sayılı
sektör duyurusuna istinaden 31 Aralık 2012 tarihli finansal tablolar ile karşılaştırılabilir olması için 31 Aralık 2011 tarihli finansal tablolarda ayrı olarak “Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj
Gelirleri” satırında gösterilmiştir.
2.2 Konsolidasyon
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ve Emeklilik Şirketlerinin Konsolide
Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” ve “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”nda (“TMS 27”) belirlenen yöntem, usul ve
esaslara uyulmaktadır.
Bağlı ortaklıkların konsolide edilme esasları:
Kontrol; ilgili tebliğde bir tüzel kişinin; sermayesinin, asgarî yüzde elli birine sahip olma şartı aranmaksızın, çoğunluğuna doğrudan veya dolaylı olarak sahip olunması veya
bu çoğunluğa sahip olunmamakla birlikte imtiyazlı hisselerin elde bulundurulması veya diğer hissedarlarla yapılan anlaşmalara istinaden oy hakkının çoğunluğu üzerinde
tasarrufta bulunulması suretiyle veya herhangi bir suretle yönetim kurulu üyelerinin karara esas çoğunluğunu atayabilme ya da görevden alma gücünün elde bulundurulması
olarak tanımlanmış olup, “TMS 27” hükümlerine göre bağlı ortaklıklar, faaliyet sonuçları, aktif ve özkaynak büyüklükleri bazında önemlilik ilkesi çerçevesinde, tam konsolidasyon
yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir. Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup’a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış
ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır. Gerekli görüldüğünde, bağlı ortaklıklar için uygulanan muhasebe politikaları Grup tarafından
uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlılığın sağlanması amacıyla değiştirilmiştir.
Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemlerinin yüzde yüzü ana ortaklığın varlık, yükümlülük, gelir, gider ve bilanço dışı
kalemleri ile birleştirilmiştir. Grup’un bağlı ortaklıktaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklığın sermayesinin Grup’a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki
ortaklıklar arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile gerçekleşmemiş karlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Konsolide edilmiş bağlı ortaklığın net karı / (zararı)
içindeki azınlık payları, Grup’a ait net karın / (zararın) hesaplanabilmesini teminen belirlenmiş ve gelir tablosunda ayrı olarak gösterilmiştir. Azınlık payları, konsolide edilmiş
bilançoda, özkaynaklar altında Grup’a dahil hissedarların paylarından ayrı olarak gösterilmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki ortaklığın unvanı, ana merkezinin bulunduğu yer, faaliyet konusu ve etkin ve doğrudan ve dolaylı ortaklık oranları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2012
Ortaklık
oranı(%)
Endekslenmiş
maliyet
Defter
değeri
Bağımsız
denetim
raporu
Finansal
tablo
dönemi
Toplam
Varlık
Toplam
Yükümlülük
Net satış
(emeklilik hariç)
Net karı
99,93
148.249.982
148.249.982
Olumlu
31.12.2012
4.361.652.169
4.178.971.430
191.439.810
63.529.637
Finansal
tablo
dönemi
Toplam
Varlık
Toplam
Yükümlülük
Net satış
(emeklilik hariç)
Net karı
31.12.2011
3.126.748.906
2.977.770.393
148.637.578
41.293.393
31 Aralık 2011
Ortaklık
oranı(%)
Endekslenmiş
maliyet
Defter
değeri
Bağımsız
denetim
raporu
99,93
148.249.982
148.249.982
Olumlu
2.3 Bölüm raporlaması
Faaliyet bölümleri raporlaması Grup’un karar almaya yetkili merciine yapılan raporlamayla yeknesaklığı sağlayacak biçimde düzenlenmiştir. Grup’un faaliyetlere ilişkin karar
almaya yetkili mercii bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınmasından ve bölümün performansının değerlendirilmesinden sorumludur. Faaliyet bölümleri
raporlaması detayları 5 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
2.4 Yabancı para çevrimi
Grup’un fonksiyonel para birimi Türk Lirası (TL)’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan
ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna
yansıtılır.
160
Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu
varlıkların gerçeğe uygun değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır.
Gerçeğe uygun değerleri ile değerlenen parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise gerçeğe uygun değer değişikliğinin bir parçası
olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer gerçeğe uygun değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır.
2.5 Maddi duran varlıklar
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman
ayrılmamaktadır. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri
esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir:
Kullanım amaçlı gayrimenkuller (Binalar)
Demirbaşlar
Makine ve teçhizatlar
Motorlu taşıtlar
Özel maliyet bedelleri Diğer maddi varlıklar
Kiralama yoluyla edinilmiş maddi varlıklar
50 yıl
3-15 yıl
10-20 yıl
5 yıl
5 yıl
5 yıl
5 yıl
Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme
sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden
çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler.) (6 no.lu dipnot).
2.6 Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Grup’un faaliyetlerinde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi
için tutulan binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle
gösterilmektedir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömürleri üzerinden amortismana tabi tutulmuştur. Yatırım amaçlı gayrimenkullerde
değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda yatırım amaçlı
gayrimenkullerin kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir.
Geri kazanılabilir değer,ilgili yatırım amaçlı gayrimenkulün mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değerin yüksek olanı
olarak kabul edilir. Grup, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkulleri için değer düşüklüğü karşılığı ayırmamıştır (31 Aralık 2011: 15.436 TL) (7 no’lu dipnot).
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin amortisman dönemleri 50 yıldır.
2.7 Maddi olmayan duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgi sistemleri lisansları ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden
kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması
durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir (8 no.lu dipnot).
Grup Türk Vergi Mevzuatı’na göre faydalı ömrü 15 yıl olan lisansların amortisman sürelerini TMS 16 kapsamında değerlendirmiş ve 5 yıl olarak değiştirmiştir. Geçmiş senelerde
iktisap edilmiş lisansların faydalı ömürlerinin 5 yıl olarak değiştirilmesi neticesinde 2011 yılında 1.081.430 TL amortisman gideri kayıtlara intikal ettirilmiştir.
Ayrıca, ekonomik ömrünü tamamlamış ancak itfa olmamış sabit kıymetlerin 277.961 TL defter değeri, 2011 yılında amortisman gideri olarak kayıtlara intikal ettirilmek sureti ile
sıfırlanmıştır.
Maddi olmayan duran varlıkların bilanço tarihleri itibarıyla amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
Yazılımlar
Lisanslar
3 yıl
5 yıl
2.8 Finansal varlıklar
Grup, finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar (Alım satım amaçlı finansal varlıklar)”, “Satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “Krediler
ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar (ikrazlar hariç), sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan
alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmakta ve muhasebeleştirmektedir.
Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan alacaklar olup TMS 39 sigorta sözleşmesinden kaynaklanan tüm alacakları kapsam dışında tutmasına rağmen,
TFRS 4 uygulanmadığı için, Grup ihtiyari olarak bu sigorta sözleşmesinden doğan alacaklarını da finansal tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmakta ve bu alacaklar için TMS
39’da yer alan ölçüm prensiplerini uygulamaktadır.
161
Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve
kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Grup yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde
kararlaştırılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar (Alım satım amaçlı finansal varlıklar):
Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama
amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası finansal araçlar ile Grup’un performansını gerçeğe
uygun değerine göre değerlendirdiği ve bu amaçla alım esnasında bu kategoride sınıflandırdığı finansal araçlardan oluşmaktadır.
Alım satım amaçlı finansal varlıkların ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri kullanılmaktadır. Kayıtlara ilk alınış tarihinden sonra, alım satım amaçlı menkul
değerler ilgili menkul kıymetin borsadaki güncel emirler arasındaki en iyi alış emri dikkate alınarak gerçeğe uygun değeri üzerinden takip edilir. Gerçeğe uygun değere esas
teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve
alternatif modeller kullanarak hesaplanan değerler gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosuna dahil
edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin tüm gerçekleşmiş ve gerçekleşmemiş kar ve zararlar ilgili dönemde yatırım gelirleri ve yatırım giderleri hesap kalemleri
altında gelir tablosuna dahil edilir (11 no’lu dipnot).
Ancak riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait portföye dahil alım satım amaçlı menkul kıymetlerin değer artış ve azalışları ise ilgili tarife hükümlerince matematik karşılık ve kar
payı hesaplamalarına da dahil edilmekte, bunun sonucunda teknik karşılıklarda meydana gelen artış/azalış da gelir tablosunda Hayat Branşı Teknik Gelirleri ve Giderleri ana hesap
grubunda matematik teknik karşılıklardaki değişim hesap kalemi altında takip edilmektedir (11 no’lu dipnot).
Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar) ile İkrazlar:
Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve
kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen
harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Grup, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda
alacakları için 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları
Hakkında Yönetmelik”i de dikkate alarak karşılık ayırmaktadır. Söz konusu karşılık, bilançoda “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı” altında sınıflandırılmıştır. Grup
tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların finansal bünyeleri ve Grup’a gösterdiği
nakdi ve gayri nakdi teminatları finansal olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır.
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığına ilaveten, Grup, yukarıda belirtilen “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar” karşılığının içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için
alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı ayırmaktadır. Grup, dava ve icra safhasında olan rücu alacakları için şüpheli
alacak karşılığı ayırmıştır. Söz konusu karşılıklar, sırasıyla, bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı” ve “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı”
hesapları altında sınıflandırılmıştır. Hazine Müşteşarlığı’nın 20 Eylül 2010 ve 14 Ocak 2011 tarihli ve 2010/16 ve 2011/1 sayılı genelgelerinde belirtilen esaslara göre rücu alacağına
dayanak oluşturan hasarın ödeme tarihinden itibaren üzerinden 6 ay (sigorta şirketlerinden alacaklar) ve 4 ay (gerçek ve diğer tüzel kişilerden alacaklar) geçen rücu alacakları
için de alacak karşılığı ayırmış, bu tutarlara ek olarak ise ilk defa 20 Eylül 2010 tarihli ve 2010/16 sayılı genelge ile aktiflere alınan şahıslardan mutabakata bağlanmamış rücu
alacaklarının bahsedilen yöntemle karşılık ayrılmayan tutarları için de ihtiyari ek alacak karşılığı ayrılmıştır.
Ayrılan şüpheli alacak karşılıkları o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan şüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karşılık hesabından düşülerek “Karşılık giderleri”
hesabına yansıtılmaktadır. Rücu alacakları tahsil edildiklerinde ise ilgili mevzuat gereği ödenen hasarlardan düşmektedir. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler
tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir (12 no’lu dipnot).
İkrazlar, Grup’ un tasdikli hayat sigortası tarifelerine ilişkin olarak teknik esaslarda belirtilen süre boyunca (Hayat Sigortası Genel Şartlarına göre bu süre minimum 3 yıldır) prim
ödemesi yapan hayat sigortalılarıyla ilgili tarifenin, iştira tablosundaki tutarların belirli bir oranı dahilinde hayat sigorta poliçesinin iadesi karşılığında verdikleri kredi tutarlarını
ifade etmektedir. İkrazlar ilk olarak bilançoya gerçeğe uygun değerleri ile alınmakta ve takip eden dönemlerde etkin faiz yöntemi ile belirlenmiş değerleri üzerinden varsa değer
düşüklüğü ayrılarak takip edilmektedir. İkrazlar karşılığında hayat sigortalılarının birikimleri yüzde yüz oranında nakit teminat olarak değerlendirildiğinden Grup ikrazları için
değer düşüklüğü hesaplamamaktadır. İkrazlardan elde edilen faiz geliri ile kur farkı geliri/gideri, gelir tablosunda Hayat Branşı Teknik Gelirleri ve Giderleri ana hesap grubunda
yatırım gelirleri/giderleri hesap kalemlerinde takip edilmektedir.
İkrazlardan elde edilen faiz gelirleri ve kur farkı geliri/gideri ilgili tarife hükümlerince matematik karşılık ve kar payı hesaplamalarında da dikkate alınmakta ve bu karşılıklarda
meydana gelen artış ya da azalış da gelir tablosunda Hayat Branşı Teknik Gelirleri ve Giderleri ana hesap grubunda matematik teknik karşılıklardaki değişim hesap kalemi altında
takip edilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar “Alım satım amaçlı finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar” dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır.
Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde menkul kıymetin borsadaki güncel emirler arasındaki en iyi alış emri dikkate alınarak bulunan gerçeğe uygun
değerleri ile değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin
güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve alternatif modellemeler kullanılarak hesaplanan değerler gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya
hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde
belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu varlıklar teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve gerçeğe uygun değerleri
güvenilir bir şekilde belirlenemediği durumda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılır.
162
Satılmaya hazır menkul değerlerin gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin
tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özsermaye içindeki
“Finansal varlıkların değerlemesi” hesabında izlenmektedir. Söz konusu finansal varlıklar vade geliminde veya elden çıkarıldığında özsermaye içinde muhasebeleştirilen birikmiş
gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Grup her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin
gerçeğe uygun değerinin, maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Satılmaya hazır finansal varlıkların
değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıtların varlığı durumunda ilgili finansal varlığın elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farklar özsermayeden çıkarılıp gelir
tablosunda muhasebeleştirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez.
Grup satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden menkul kıymetlerde tahsilat riski doğmamış olması koşuluyla, kısa vadeli piyasa
dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmaz (11 no’lu dipnot).
Satılmaya hazır finansal varlıklardan riski hayat sigortası poliçesi sahiplerine ait portföye dahil olanlarındaki rayiç değer değişikliklerinden kaynaklanan gerçekleşmemiş kazançların
ve kayıpların %95’ine tekabül eden 50.500.152 TL tutarındaki kısmı (31 Aralık 2011: 15.391.556 TL tutarındaki kısmı), “Sigortacılık Teknik Karşılıkları” altında “Diğer Teknik Karşılıklar”
hesap kalemi içinde muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların riski hayat sigortası poliçesi sahiplerine ait portföye dahil olanlarından etkin faiz yöntemi ile
hesap edilerek bulunan faiz gelirleri ve kur farkı gelir ve gideri Hayat Branşı Teknik Gelirleri ve Giderleri altında yatırım gelirleri/giderleri hesap kalemlerinde takip edilmekte, bu
gelirlerden ilgili tarife hükümlerince matematik karşılık ve kar payı hesaplamalarına dahil edilen kısım ise, yine Hayat Branşı Teknik Gelirleri ve Giderleri ana hesap grubunda
matematik teknik karşılıklardaki değişim hesap kalemi altında takip edilmektedir (17 ve 47.1 no’lu dipnotlar).
2.9 Varlıklarda değer düşüklüğü
Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır.
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no.lu dipnotta, vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli
alacak karşılığı tutarları 12.1 no.lu dipnotta, dönemin reeskont ve karşılık giderleri ise 47.5 no.lu dipnotta açıklanmıştır.
2.10 Türev finansal araçlar
Grup taşıdığı yabancı para pozisyonunu azaltmak amacıyla yabancı para forward sözleşmeler kullanmakta olup, 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibarıyla bu enstrümanları
konsolide finansal tablolarında piyasa değerinden taşımaktadır. Grup yabancı para forward sözleşmelerinin piyasa değerini hesaplamak için dönem sonu piyasa kur ve
faiz oranlarını kullanmaktadır. TMS 39 (Finansal araçlar: Kayda Alma ve Ölçüm)’a göre alım satım amaçlı olarak tanımlanarak konsolide finansal tablolarda diğer kısa vadeli
yükümlülükler (finansal borçlar) arasında sınıflandırılarak rayiç değer değişiklikleri gelir tablosuna yansıtılır.
Grup, 31 Aralık 2012 tarihli finansal tablolarında forward sözleşmeleri için yapmış olduğu değerleme sonucu gelir tahakkukunu alım satım amaçlı finansal varlıklar hesabına
kaydetmiştir.
2.11 Finansal varlıkların netleştirilmesi (mahsup edilmesi)
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile
yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
2.12 Nakit ve nakit benzerleri
Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan
3 aydan kısa yatırımları içermektedir.
Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir:
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
653.595.092
121.996.934
(97.452.400)
(2.438.342)
261.770.417
88.201.499
(26.004.790)
(774.646)
Nakit ve nakit benzerleri toplamı
Vadesi 3 ayı aşan vadeli mevduat
675.701.284
(227.141.804)
323.192.480
(15.036.212)
Nakit akış tablosuna baz olan nakit ve nakit benzerleri
448.559.480
308.156.268
Bankalar
Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları
Eksi- Bloke mevduatlar Grup portföyü (*)
Eksi-Faiz tahakkukları
(*)
Hazine Müsteşarlığı lehine bloke mevduatlardaki değişim nakit akım tablosunda yatırım faaliyetlerinden mali varlık iktisabı içerisine dahil edilmiştir.
Grup’un banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır:
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
6.166.778
1.238.510
3.213.303
7.405.288
3.213.303
629.295.917
14.455.545
246.883.040
10.899.428
643.751.462
257.782.468
2.438.342
774.646
653.595.092
261.770.417
Yabancı para mevduatlar
- vadeli mevduatlar
TL mevduatlar
- vadeli mevduatlar
Faiz tahakkuku
Toplam
Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları:
TL
ABD Doları
Euro
31 Aralık 2012
(%)
31 Aralık 2011
(%)
8,21
1,47
0,25
11,53
-
Yabancı para vadeli ve vadesiz mevduatlar:
Euro
ABD Doları
GBP
CHF
Toplam
Vadeli
Yabancı para
Vadesiz
Vadeli
31 Aralık 2012
TL Karşılığı
Vadesiz
400.000
2.931.728
-
85.247
575.798
2.601
2.134
940.680
5.226.098
-
200.478
1.026.417
7.468
4.147
6.166.778
1.238.510
163
164
Euro
ABD Doları
GBP
CHF
Vadeli
Yabancı para
Vadesiz
Vadeli
31 Aralık 2011
TL karşılığı
Vadesiz
-
723.716
728.323
3.767
28.661
-
1.769.085
1.375.728
10.990
57.500
-
3.213.303
Toplam
2.13 Sermaye
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibarıyla Grup sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
Sermayedarın Adı
Halka Arz
Diğer
Toplam
Pay oranı
31 Aralık 2012
Pay tutarı
Pay oranı
31 Aralık 2011
Pay tutarı
%53,10
%33,69
%13,21
54.157.362
34.360.705
13.473.199
%53,10
%33,69
%13,21
42.480.000
26.951.880
10.568.120
%100,00
101.991.266
%100,00
80.000.000
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Yoktur).
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Grup’un kayıtlı sermaye tavanı 250.000.000 TL’dir.
7 Haziran 2012 tarih ve 69/20 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile çıkarılmış sermayenin 21.991.266 TL’sı “Diğer Kar Yedekleri”nden karşılanmak üzere 80.000.000 TL’den 101.991.266 TL’ye
çıkarılmasına karar verilmiş olup, SPK’nın 24 Temmuz 2012 tarih ve B.02.6.SPK.0.13.00-1864 sayılı yazısı ile onaylanmıştır. Sermaye tescil işlemi, 2 Ağustos 2012 tarihli ve 8125 sayılı
Ticaret Sicil Gazete’sinde yayınlanarak tamamlanmıştır.
Grup’un sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
2.14 Sigorta ve yatırım sözleşmeleri - sınıflandırma
Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde
taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur. Bireysel emeklilik sözleşmeleri bu kapsamda sigorta sözleşmesi olarak sınıflandırılmamakta ve ilgili mevzuat çerçevesinde
muhasebeleştirilmektedir (2.21 ve 2.25 no’lu dipnotlar). Sigorta ve reasürans sözleşmelerinden kaynaklanan sigorta teknik karşılıklarının hesaplanma esasları 2.24 no’lu dipnotta
açıklanmıştır.
Grup tarafından üretilen temel sigorta sözleşmeleri aşağıda da anlatıldığı gibi yangın, nakliyat, kaza, mühendislik ve sağlık başta olmak üzere hayat dışı branşlardaki sigorta
sözleşmeleri ve risk ve birikim poliçeleri ana grupları altında sınıflandırabilen, grup ve ferdi hayat ile ferdi kaza sigortası sözleşmeleridir. Grup’un en yüksek prim üretimi sağlık
branşında gerçekleştirilmektedir.
Hayat Dışı Sigorta Poliçeleri
Sağlık branşında üretilen sigorta sözleşmelerinde sigortalının teşhis, tanı ve tedavi hasarları sözleşme teminatlarını oluşturmaktadır. Yangın sigorta sözleşmeleri, ev ve iş yeri
için yangın ve hırsızlık teminatı başta olmak üzere mali mesuliyet, kira kaybı, cam kırılması ve kar kaybı gibi farklı ek teminatları da kapsamaktadır. Nakliyat sigortası (tekne,
kara veya hava nakil vasıtaları) ve taşıma halindeki mal sigortalarını kapsamaktadır. Grup inşaat, montaj, makine kırılması, elektronik cihaz, kar kaybı gibi teminatların verildiği
mühendislik sigorta sözleşmeleri ile kasko, trafik, muhtelif üçüncü şahıs sorumluluk, emniyeti suistimal, ferdi kaza gibi teminatların verildiği kaza branşı sigorta sözleşmeleri de
yazmaktadır. Ayrıca TARSİM Kurumu tarafından üretilen tarım sigortaları ve DASK Kurumu tarafından üretilen zorunlu deprem sigortası sözleşmeleri de bulunmaktadır. Sigorta
sözleşmelerinden oluşan gelir ve yükümlülüklerin hesaplama esasları 2.21 ve 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
165
Hayat Sigorta Poliçeleri
i) Risk Poliçeleri:
Belirli Süreli Hayat Sigortaları
Belirli Süreli Hayat Sigortaları, sigortalının karşılaşacağı risklere karşı belirlenen süre zarfında güvence sağlar. Bu sigortalar, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat,
maluliyet, tehlikeli hastalıklar, toplu taşıtta kaza sonucu vefat, istem dışı işsizlik, geçici iş göremezlik, gündelik hastane tazminatı ve gündelik tazminat, gibi ek teminatları vererek,
poliçe süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek riskleri teminat altına alır. Belirli Süreli Hayat Sigortaları birikim içermez, iştira ve ikraz hakkı yoktur, grup ve ferdi olarak
satılabilir. Yaş sınırı genel olarak 18-65 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. Prim ödeme vadeleri ürünlere bağlı olarak
değişebilmektedir.
Kredi Koruma Sigortaları
Kredi Koruma Sigortaları kullanılan kredi süresi boyunca karşılaşabilecek olumsuz durumlara karşı (vefat, maluliyet, istem dışı işsizlik, geçici iş göremezlik ve gündelik hastane
tazminatına konu riskler) güvence sağlayan bir sigortadır. Bu ürünler kredi süresince riskin gerçekleşmesi durumunda kredi borcunun kapatılması amacı ile pazarlanmaktadır.
Böylece hem borçlu, hem de kredi sahibinin ailesi finansal koruma altına alınır. Kredili Koruma Sigortaları birikim içermeyen risk ürünleri olup, sadece vefat teminatlı (kredi hayat)
veya vefat teminatının yanı sıra maluliyet, istem dışı işsizlik, geçici iş göremezlik ve gündelik hastane tazminatı ek teminatları ile (kredi ödeme güvencesi) satılmaktadır. Yaş sınırı
ürüne göre 18-70 yaş arasında değişmekte olup (süre ve yaş 70’i geçemez) primler yaşa ve cinsiyete bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. Sigorta teminatları sabit veya
azalan şekilde düzenlenebilir olup prim ödemeleri sigortanın ilk yılı içerisinde yapılmaktadır. Bu ürün sadece Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. şubelerinden satılmaktadır.
Ferdi Kaza Sigortaları
Sigortalının karşılaşacağı risklere karşı belirlenen süre zarfında güvence sağlar. Bu sigortalar, kazaen vefat, kazaen daimi maluliyet, trafik kazası sonucu vefat, iş kazası sonucu
ve toplu taşıtta kaza sonucu vefat gibi ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek kaza risklerini teminat altına alır. Kaza ürünleri ferdi olarak
satılabilir. Yaş sınırı genel olarak 18-65 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişmemektedir. Prim ödeme vadeleri ürünlere bağlı
olarak değişebilmektedir.
ii) Birikim Poliçeleri:
Birikimli Hayat Sigortaları
Birikimli Hayat Sigortaları yatırım amaçlı, birikim ağırlıklı, en az 10 yıllık sigorta poliçeleridir. En az 10 yıllık süre sonunda oluşan birikimler poliçe sahibine ödenir. Bu ürünlerde
vefat teminatının yanı sıra maluliyet, tehlikeli hastalık, kaza sonucu vefat ve toplu taşıtta kaza sonucu vefat gibi ek teminatlar sağlanmaktadır. Teminatlar genel olarak aylık sigorta
priminin katı olarak belirlenmektedir. Yaş sınırı genel olarak 18-65 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. Birikimli poliçelerde
garanti edilen teknik faizin üzerinde getiri kazanıldığı zaman, poliçe sahipleri kar payından yararlanır. Grup yürürlükteki sigorta mevzuatı çerçevesinde birikimli hayat sigorta
sözleşmelerinin tamamını sigorta sözleşmesi olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir.
iii) İrat Ürünleri:
Hak sahibi Grup müşterilerinin, toplu tazminat ödemesi yerine düzenli ödeme almayı tercih etmeleri durumunda ömür boyu ve garanti süreli irat ürünleri sunulmaktadır. Ömür
boyu ürünlerde yıllık gelir hesaplaması gerçek yaş esas alınarak yapılırken, garanti süreli irat ürünlerinde ise yaşam veya ölüm olasılığı olmadığından sigorta süresi esas alınarak
hesaplama yapılmaktadır.
Reasürans sözleşmeleri
Reasürans sözleşmeleri, Grup tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Grup ve reasürans şirketi tarafından yürürlüğe konulan,
bedeli ödenen ve sigorta sözleşmeleri olarak sınıflandırılabilmesi için gerekli şartları karşılayan sözleşmeleridir.
Grup’un faaliyette bulunduğu branşlara bağlı olarak aşkın hasar, bölüşmeli eksedan ve bölüşmeli kot-par anlaşmaları yapılmaktadır. Aşkın hasar reasürans anlaşmaları
çerçevesinde ödenen primler ilgili dönem boyunca tahakkuk esasına uygun olarak muhasebeleştirilir. Diğer yıllık reasürans sözleşmeleri çerçevesinde devredilen prim, hasar ve
teknik karşılıklar, ilgili oldukları sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan gelir ve yükümlülükler ile aynı bazda kayıtlara yansıtılır.
Ayrıca, Grup’un belirli rizikolar için sigorta sözleşmesi bazında ihtiyari reasürans anlaşmaları da bulunmaktadır. Grup’un 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla bölüşmeli kotpar anlaşması
bulunmamakta olup, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla nakliyat, kıyı tesisleri sorumluluk ve tüpgaz & tehlikeli madde sorumluluk, tıbbi kötü uygulama branşlarında kotpar anlaşmaları
bulunmaktadır.
Grup vefat, maluliyet, kazaen vefat/maluliyet, tehlikeli hastalık, toplu taşıtta kaza sonucu vefat gibi üstlendiği risklerin bir bölümünü reasürans şirketine devretmektedir. Grup,
hayat sigortası ürünleri için ürün bazında farklılaşan reasürans sözleşmeleri kullanmakta olup, söz konusu sözleşmeler genel olarak eksedan, kotpar/eksedan ve hasar fazlası
yapılıdır. Grup katastrofik hasarlara karşı 3 basamaktan oluşan toplamda 40.000.000 ABD Doları kapasiteli bir yapı ile önlem almıştır.
2.15 Sigorta ve yatırım sözleşmelerinde isteğe bağlı katılım özellikleri
166
2.16 İsteğe bağlı katılım özelliği olmayan yatırım sözleşmeleri
2.17 Krediler
2.18 Vergiler
Kurumlar vergisi
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2012 yılı için %20’dir (2011: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin
ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde
başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz.
Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar
öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba
rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya
5 yıl süreyle özsermayede tutulması şartı ile vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl
kârlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı
ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe
kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden
hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibarıyla yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının
gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır (21 no’lu
dipnot).
2.19 Çalışanlara sağlanan faydalar
Grup, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre
muhasebeleştirmekte ve bilançoda, sırasıyla “Kıdem tazminatı karşılığı” ve “Diğer uzun vadeli borç ve gider karşılıkları” hesabında sınıflandırmaktadır. Grup 31 Aralık 2012 ve 2011
tarihleri itibarıyla bildirimde bulunduğu çalışanları için ayrılan Kıdem Tazminat ve İhbar Tazminatı Karşılıklarını ise konsolide finansal tablolarda “Diğer risklere ilişkin karşılıklar”
hesabına sınıflandırmıştır.
Grup, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu
ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri
üzerinden hesaplanmıştır. (22 no’lu dipnot).
Grup ayrıca grup emeklilik planı dahilinde personelin ödediği katkı payı kadar aylık bireysel emeklilik katılım payı ödemesi yapmakta ve kendi payına isabet eden tutarı personel
giderleri içerisinde giderleştirmektedir.
Grup, çalışanları adına Sosyal Güvenlik Kurumu’na (Kurum) yasa ile belirlenmiş tutarlarda katkı payı ödemek zorundadır. Şirket’in ödemekte olduğu katkı payı dışında çalışanına
veya Kurum’a yapmak zorunda olduğu başka bir ödeme mecburiyeti yoktur. Bu katkı payları tahakkuk ettikleri tarihte giderleştirilmektedir.
2.20 Karşılıklar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir
bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda konsolide finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde
bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün
karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir.
167
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın
tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Grup’un tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi
ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve konsolide finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot).
2.21 Gelirlerin muhasebeleştirilmesi
Yazılan primler
Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan
primler üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Vadesi bir yılı aşan hayat sigortası poliçeleri için yazılan prim tutarı, ödeme vadesi o yıl tahakkuk eden gelirlerden oluşmaktadır. Vadesi bir yıldan az olan poliçeler için yazılan prim
tutarı söz konusu dönemin tüm primini kapsamaktadır. Grup politikası, hayat branşıyla ilgili primlerin tahsilatının gerçekleştirilememesi durumunda, ihtar süreci çalıştırıldıktan
sonra cevap gelmemesi halinde, öngörülen süre içinde poliçe iptalinin yapılmasını ve bu iptalin Grup kayıtlarına yansıtılmasını öngörmüştür.
Reasürans komisyonları
Reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari dönem içinde tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer
almaktadır. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar üzerinden ertelenmiş komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına
göre konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Rücu ve sovtaj gelirleri
Grup, oluşan hasar ödemeleri ile ilgili rücu gelirine hak kazanıldığı dönemde, sigorta şirketleri ve sulhen mutabık kalınan gerçek ve tüzel kişilerden olan rücu alacaklarını tahakkuk
esasına göre muhasebeleştirmektedir.
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolarda Grup, Hazine Müşteşarlığı’nın 20 Eylül 2010 ve 14 Ocak 2011 tarihli ve 2010/16 ve 2011/1 sayılı
genelgelerinde belirtilen esaslara göre rücu alacağına dayanak oluşturan hasarın ödeme tarihinden itibaren üzerinden 6 ay (sigorta şirketlerinden alacaklar) ve 4 ay (gerçek ve
diğer tüzel kişilerden alacaklar) geçen rücu alacakları için alacak karşılığı ayırmış, bu tutarlara ek olarak ise ilk defa 20 Eylül 2010 tarihli ve 2010/16 sayılı genelge ile aktiflere alınan
şahıslardan mutabakata bağlanmamış rücu alacaklarının bahsedilen yöntemle karşılık ayrılmayan tutarları için de ihtiyari ek alacak karşılığı ayrılmıştır.
Grup ayrıca dava ve icra safhasında olan rücu alacakları için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla net rücu alacakları tutarı 9.006.480 TL (31 Aralık 2011:
9.313.588 TL)’dir (12 ve 17 no’lu dipnot).
Faiz Gelirleri
Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. Hayat branşındaki riski sigortalıya ait portföyden elde edilen gelirin muhasebeleştirilmesine ilişkin
bilgiler 2.8 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Temettü Gelirleri
Temettü geliri, almaya hak kazanıldığında konsolide olmayan finansal tablolara gelir olarak kaydedilir.
Emeklilik Faaliyetlerinden Gelirler
Giriş aidatı gelirleri hesabında, katılımcıların bireysel emeklilik sistemine ilk kez katılması sırasında veya yeni bir bireysel emeklilik hesabı açtırması durumunda katılımcılardan
emeklilik sözleşmesinin imzalandığı tarihte geçerli olan asgari ücretin aylık tutarını (9 Ağustos 2008 tarihinden sonra akdedilen yeni sözleşmeler için aylık tutarının yarısını)
aşmamak kaydıyla tahakkuk eden tutar izlenmektedir. Grup bireysel emeklilik planlarında genel olarak giriş aidatı tutarının yarısını ilk sözleşme yılı içerisinde katkı payı ödeme
vadelerinde tahsil edip, gelir olarak kaydetmekte, diğer yarısını 10 yıl (9 Ağustos 2008 tarihinden sonra akdedilen yeni sözleşmeler için 5 yıl) süre ile katılımcının bireysel emeklilik
sisteminden ayrıldığı veya başka bir şirkete aktarım talebinde bulunduğu tarihe kadar ertelemektedir. 9 Ağustos 2008 tarihinden önceki TL sözleşmeler için, katılımcının 10 yıldan
önce sistemden ayrıldığı durumlarda giriş aidatının ertelenen diğer yarısı enflasyona göre endekslenerek tahsil edilmekte ve gelir yazılmaktadır. 9 Ağustos 2008 tarihinden sonra
akdedilen yeni sözleşmeler için ise, 5 yıldan önce katılımcının sistemden ayrılması durumunda giriş aidatının ertelenmiş olan diğer yarısı enflasyona göre endekslenmeden
katılımcıdan tahsil edilerek gelir kaydedilmektedir.
Diğer taraftan; 9 Ağustos 2008 tarihinden önce akdedilen sözleşmeler için Grup başlangıçta aldığı giriş aidatı tutarına istinaden, sözleşmelere 10 yıl süre ile giriş aidatının
ertelenen tutarına eşit bir devamlılık ödülünü (TL sözleşmeler için, enflasyona göre endekslenmektedir.) katılımcının bireysel emeklilik hesabını 10 yıl süre ile kesintisiz olarak
Grup’ta bulundurması durumunda, emeklilik hesabına aktarmak üzere tanımlamıştır. 9 Ağustos 2008 tarihinden sonra akdedilen sözleşmeler için ise; alınan giriş aidat tutarının,
katılımcının emekliliğe hak kazandığı tarihe kadar bireysel emeklilik hesabını Grup’ta bulundurması durumunda, TL sözleşmeler için enflasyona göre endekslenerek, katılımcının
emeklilik hesabına aktarılması söz konusudur.
168
2.22 Kiralama İşlemleri
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemleri, finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak
sınıflandırılır.
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın gerçeğe uygun değeri, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak
aktifleştirilir. Kiralayana karşı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama
yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansman
giderlerinin aktifleştirilen kısmı haricindeki bölümü gelir tablosuna kaydedilir.
Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler (kiralayandan kira işleminin gerçekleşebilmesi için alınan veya alınacak olan teşvikler de kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile
gelir tablosuna kaydedilir), kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir. Kira tahsilatları kiralama dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna
kaydedilir. Grup’un, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla henüz vadesi gelmemiş faaliyet kiralamaları yükümlülüğü 1.415.470 TL (601.892 Euro)’dir (31 Aralık 2011: 1.118.315 TL (457.613
Euro)).
2.23 Kâr payı dağıtımı
Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nun öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar:
SPK’nun Seri: IV, No: 27 Tebliği’nin 5’inci maddesinde ve çeşitli SPK kararlarıyla belirtildiği üzere hisse senetleri borsada işlem gören ortaklıklarda birinci temettü oranı ve temettü
dağıtımı varsa geçmiş yıl zararları düşüldükten sonra kalan dağıtılabilir karın % 20’sinden az olamaz. Hisse senetleri borsada işlem gören anonim ortaklıklar, genel kurullarının
alacağı karara bağlı olarak temettüyü; tamamen nakden dağıtma, tamamen hisse senedi olarak dağıtma, belli oranda nakit belli oranda hisse senedi olarak dağıtılarak kalanını
ortaklık bünyesinde bırakma, nakit ya da hisse senedi olarak dağıtmadan ortaklık bünyesinde bırakma konusunda serbesttir.
25 Şubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kâr üzerinden SPK’nın asgari kâr dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri
uyarınca hesaplanan kâr dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kârdan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, karşılanmaması durumunda
ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir kârın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem
zararı olması durumunda ise kâr dağıtımı yapılmayacaktır.
SPK’nın 27 Ocak 2010 tarihli kararı ile payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kâr dağıtım
zorunluluğu getirilmemesine karar verilmiştir.
Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kâr dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak
özsermaye enflasyon düzeltme farkları, nakit kâr dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tâbi olacaktır.
2.24 Teknik karşılıklar
Kazanılmamış primler karşılığı
Kazanılmamış primler karşılığı, nakliyat branşı primleri ile 14 Haziran 2007 tarihinden önce üretilen deprem primleri hariç olmak üzere, 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibarıyla
yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme
sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi
Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”)
uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren düzenlenen poliçelerin kazanılmamış primler karşılığı ile bu karşılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için
tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya
hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır. Grup, 1 Ocak 2008 tarihinden önce düzenlenen poliçelerin kazanılmamış primler karşılığı hesabı
sırasında ise primlerden komisyonların tenzil edilmesi uygulamasına devam etmektedir. Belirli bir bitiş tarihi olmayan emtea nakliyat branşı poliçeleri için son üç ayda yazılan
primlerin %50’si kazanılmamış primler karşılığı olarak ayrılmaktadır (17 no’lu dipnot).
Grup, matematik karşılık ayrılan sigorta sözleşmeleri hariç yürürlükte bulunan diğer tüm sigorta poliçeleri için tahakkuk etmiş primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir
indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı için kazanılmamış primler karşılığı ayırmaktadır. Bu kapsamda yıllık
yenilenen ve sigorta teminatı içeren bir yıldan uzun süreli sigorta sözleşmelerinin yıllık sigorta teminatına karşılık gelen primleri için kazanılmamış primler karşılığı hesaplanmıştır.
Yürürlükte bulunan yıllık hayat sigortaları ile süresi bir yılı aşan birikim priminin de alındığı hayat sigortalarında ise yazılan brüt primlerden varsa birikime ayrılan kısım ile
20 Eylül 2010 tarih ve 2010/29 sayılı “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarının ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte
Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik Hakkında Açıklamalara İlişkin Sektör Duyurusu” çerçevesinde bu primlere ilişkin masraf payı düşüldükten sonra kazanılmamış prim
karşılığı hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen saat 12:00’de başlayıp yine öğlen saat 12:00’de
sona erdiği varsayımıyla poliçe başlangıç ve bitiş günlerinde yarım gün kriteri dikkate alınmaktadır. (17 no’lu dipnot).
Ertelenen komisyon gider ve gelirleri
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yazılan primler için aracılara ödenen
komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürörlerden alınan komisyonlar, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar ile tarifelerin ve sigorta
sözleşmelerinin hazırlanması ve satışı için yapılan değişken üretim giderleri ve destek hizmetlerine ilişkin ödemelerin gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı,
konsolide bilançoda sırasıyla ertelenmiş üretim giderleri ve ertelenmiş üretim gelirleri hesaplarında, konsolide gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek
muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot).
169
Bireysel emeklilik sözleşmelerinden kaynaklanan gelirler ve giderler (komisyonlar dahil) 2.21 ve 2.25 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. Bununla birlikte 20 Eylül 2010 tarih ve
2010/29 sayılı “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarının ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin
Yönetmelik Hakkında Açıklamalara İlişkin Sektör Duyurusu” çerçevesinde matematik karşılık ayrılan sözleşmelerin matematik karşılığa konu teminatlarının primlerine ait masraf
payları ertelenmiş gelir hesabına konu edilmemektedir. Grup 31 Aralık 2012 tarihi itibari ile 15.134 TL’si ferdi kaza branşına ilişkin olmak üzere toplam 1.315.966 TL (31 Aralık 2011
– 1.063.018 TL) tutarında şarjman giderini ertelemiştir.
Grup, sağlık ve elementer branşlarda iş akitlerinin devamının satış hedeflerine ulaşılması şartına bağlı satış ekip elemanlarına ilişkin maaş ve benzeri menfaat maliyetlerini, sigorta
sözleşmelerinin hazırlanması ve satışı için yapılan değişken üretim giderleri olarak dikkate almakta ve bu giderleri üretilen poliçelere dağıtarak ertelemektedir. Grup bu kapsamda
1 Ocak 2012 – 31 Aralık 2012 döneminde sağlık ve elementer satış ekibiyle ilgili olarak 7.122.347 TL ertelenmiş üretim gideri hesaplamıştır. (31 Aralık 2011: 7.501.160 TL).
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların,
ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla
yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur. Branş bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının 2009
yılından itibaren %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, ilgili branşın devam eden riskler
karşılığı olarak hesaplanmaktadır.
2012/15 sayılı “Devam eden riskler karşılığı hesaplamasında yapılan değişiklik hakkında genelge” ile birlikte Devam Eden Riskler Karşılığının hesaplanmasında; 5684 sayılı
Sigortacılık Kanunu çerçevesinde Müsteşarlıkça belirlenmiş olan Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planında yer alan tüm ana branşların esas alınması uygun bulunmuştur.
Grup, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla yaptığı hesaplama sonucunda 1.726.242 TL (31 Aralık 2011: 4.125.557 TL) tutarında net devam eden riskler karşılığı hesaplamış ve kayıtlarına
yansıtmıştır (17 no’lu dipnot).
Muallak hasar ve tazminat karşılığı
Grup, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel
hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak hasar ve tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karşılığı
eksper raporlarına veya sigortalı ile eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir.
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren, hesap dönemi sonu itibarıyla uygulama esasları Müsteşarlıkça belirlenen aktüeryal zincirleme merdiven
yöntemleri kullanılarak gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli hesap edilir. Bu yöntemler, Standart Zincir, Hasar/Prim, Cape Cod, Frekans/Şiddet ve Munich Zinciri
Yöntemidir. Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile seçilen aktüeryal zincirleme merdiven yöntemi arasındaki fark gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş tazminat bedelidir.
Grup, tüm branşlar için Standart aktüeryal zincirleme merdiven yöntemini kullanmaktadır.
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Grup, hayat ve hayat dışı branşlar için toplam 168.419.406 TL (31 Aralık 2011 – 134.211.971 TL) tutarında net muallak hasar karşılığı ayırmıştır.
Hazine Müsteşarlığı’nın “Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (IBNR) Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar” hakkındaki 2011/23 sayılı genelgesi uyarınca AZMM
tablosunda her bir branş için tahakkuk ettirilen rücu, sovtaj ve benzeri gelirlere ilişkin ilave bir üçgen eklenmiş olup, gerekli hesaplamalar otomatik olarak yapılmaktadır.
“Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik”in 7. Maddesi ve Hazine Müsteşarlığı tarafından
yayımlanan 2010/14 sayılı “Hayat Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Hesaplama Esaslarına İlişkin Genelge” uyarınca, hayat
branşında gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminat karşılığı teminat tutarları esas alınarak hesaplanmaktadır. Bu doğrultuda Grup son 5 yılda gerçekleşmiş ancak
rapor edilmemiş hasarları, tazminat bedellerini ve toplam teminatları dikkate almıştır. Yıllar itibari ile yapılan toplam teminat hesabında beher poliçe bazında hesaplanan tüm
teminatların yıllık ortalama değerleri ilgili teminatların riskleri çerçevesinde ağırlıklandırılmıştır. Hayat Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Muallak Tazminat
Karşılığı, son 5 yılda ilgili hesap döneminden önce gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin toplamının yukarıda belirtildiği şekliyle hesaplanan 5 yıllık toplam
teminata bölünmesi ile elde edilen oranın cari hesap döneminden önceki 12 aylık ortalama toplam teminat tutarının çarpılması suretiyle hesaplanmıştır. Bu çerçevede 31 Aralık
2012 tarihi itibarıyla Grup, hayat branşı için gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri ile ilgili olarak konsolide finansal tablolarda toplam 2.824.231 TL (31 Aralık
2011: 2.376.861 TL) tutarında net muallak tazminat karşılığı ayırmıştır.
Ferdi Kaza Sigortası branşında ise gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerine ilişkin muallak tazminat karşılığı hesabı, hasar adedinin yetersiz olması (8 yılda toplam
19 adet hasar) nedeni ile “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik”in 6. Maddesinde öngörülen
hesaplama yöntemi ile hesaplanmıştır. Bu hesaplama sırasında hesap dönemi sonu rakamları son 12 ayı kapsayacak şekilde brüt olarak dikkate alınmıştır. Bu tarihlerden önce
meydana gelmiş ancak bu tarihlerden sonra ihbar edilmiş tazminatlar, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri olarak kabul edilmiştir. Gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, sigorta ve reasürans şirketlerinin bu bedellerle ilgili olarak son 5 veya daha fazla yıllarda; bu tarihlerden önce meydana
gelmiş ancak sonrasından rapor edilmiş tazminatların, bunlara ilişkin rücu, sovtaj ve benzeri gelir tahsilatlarının tenzil edilmesinden sonra kalan tutarlarının, söz konusu yıllara
ilişkin prim üretimlerine bölünmesi suretiyle bulunan ağırlıklı ortalama dikkate alınmıştır. Cari hesap dönemi için gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli, yukarıda
belirtilen şekilde hesaplanmış olan ağırlıklı ortalama ile cari hesap döneminden önceki 12 aylık toplam brüt prim üretiminin çarpılması suretiyle bulunmuştur. Bu çerçevede 31
Aralık 2012 tarihi itibarıyla Grup, ferdi kaza branşında 25.247 TL (31 Aralık 2011: 61.025 TL) tutarında net muallak tazminat karşılığı ayırmıştır.
170
Grup hayat ve hayat dışı branşlar için toplam 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla brüt 50.252.641 TL net 31.843.649 TL (31 Aralık 2011 – brüt 41.836.416 TL net 25.267.913 TL) tutarında
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı hesaplamış olup, bu tutarın %100’ünü dikkate almıştır. 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibarıyla branş bazında dağılıma
aşağıdaki tablolarda yer verilmiştir:
Branş
Kara Araçları
Su Araçları
Zorunlu Trafik
Hayat
Hava Araçları
Kaza
Genel Zararlar
Sağlık
Nakliyat
Genel Sorumluluk
Hukuksal Koruma
Toplam
Branş
Kara Araçları
Su Araçları
Zorunlu Trafik
Hayat
Hava Araçları
Kaza
Genel Zararlar
Sağlık
Nakliyat
Genel Sorumluluk
Hukuksal Koruma
Toplam
Brüt
(9.667.564)
Net
(9.640.269)
201.250
25.465
23.329.646
2.201.720
3.469.141
(975.632)
50.548
5.931.870
515.046
3.303.385
(332.063)
22.194.975
30.319
22.956.554
2.095.602
2.824.231
(314.968)
196
2.322.764
110.594
3.282.301
(187.792)
8.338.652
30.319
50.252.641
31.843.649
Brüt
Net
(7.012.199)
738.744
18.495.869
1.883.228
2.901.717
(4.119.882)
(37)
3.429.357
1.420.716
1.568.265
(784.801)
23.318.865
(3.426)
(6.972.752)
75.981
17.727.859
1.782.256
2.376.861
(1.277.831)
(37)
1.350.357
152.361
1.568.265
(407.322)
8.895.341
(3.426)
41.836.416
25.267.913
Aktüeryal zincirleme merdiven yöntemi hesaplamaları brüt tutarlar üzerinden yapılıp, Grup’un yürürlükte bulunan ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net rakamlara
ulaşılmaktadır.
Ayrıca, aktüer tarafından büyük hasar ayıklaması yapılan branşlarda da ayıklanan büyük hasarlar için bir sonraki yıl yeterlilik farkı hesaplaması yapılır.
Büyük hasar eliminasyonu Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 18 Ekim 2010 tarih ve 2010/16 sayılı Genelge’nin “F-Büyük Hasarlar Maddesi” gereğince hesaplanır. Büyük
hasar eliminasyonunun branş bazındaki dağılımına 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla aşağıdaki tabloda yer verilmiştir:
Branş
Kara Araçları Sorumluluk-Trafik
Genel sorumluluk
Toplam
Brüt
Reasürans Oranı
Net
31.069.024
13.565.472
8.954.707
%67,72
%1,60
%62,43
10.030.176
13.348.530
3.364.283
53.589.203
26.742.989
171
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla 2010/16 sayılı genelgenin 9 uncu maddesi kapsamında, Su Araçları ve Genel Zararlar branşlarında Hazine Müsteşarlığı’nca belirlenen metotla
hesaplanan tutardan fazla muallak tazminat karşılığı ayrılması söz konusu olmuştur. Bu şekilde fazla yazılan brüt muallak tazminat karşılığı 1.816.004 TL, net 269.526 TL’dir.
Muallak tazminat tutarı her hesap dönemi sonu itibarıyla güncellenmekte ve yeterli miktarda karşılık ayrılmamış dosyalar için ilave karşılık ayrılmaktadır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarı
ile net muallak hasar yeterlilik karşılığı ayrılmamıştır (31 Aralık 2011: 52.275 TL).
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat
oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak
zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans
anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. Grup, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla hayat dışı branşlar için toplam 13.141.189 TL (31 Aralık 2011: 7.968.674 TL)
tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (17 ve 47.1 no’lu dipnotlar).
23 Ekim 2011 tarihinde 7,2 şiddetinde meydana gelen Van depremi ile ilgili olarak 2012 yılında ödenen 536.655 TL tutarındaki tazminat ile 269.456 TL tutarındaki muallak
tazminat karşılığı 2012/1 ‘Dengeleme Karşılığının Kullanılması İle Bazı Genelgelere İlişkin İlave Açıklamalar Hakkında Genelge” kapsamında 2008 yılı dengeleme karşılığından
düşülmüştür. 2011 yılında 1.139.975 TL’si 2008 yılı, 80.182 TL’si 2009 yılı dengeleme karşılığından düşülen toplam 1.120.157 TL tutarındaki muallak tazminat karşılığı 2012 yılında
ters çevrilerek gider kaydedilmiştir. Bu işlemlerin toplam gider etkisi 414.045 TL olarak gerçekleşmiştir.
Hazine Müsteşarlığı tarafından 27 Mart 2009 tarihinde yayımlanan 2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin Sektör Duyurusu”nda sigorta şirketlerinin
deprem dolayısıyla meydana gelebilecek ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branşlarında deprem ek teminatı verdikleri tarifeler için de dengeleme karşılığı ayırması gerektiği
belirtilmiş olup, Müsteşarlık tarafından 28 Temmuz 2010 tarihinde yayımlanan 27655 sayılı “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların
Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ile dengeleme karşılığının hesaplanma yöntemi yeniden belirlenmiştir. Söz konusu Yönetmeliğin
“Dengeleme Karşılığı” başlıklı 9. Maddesinin beşinci fıkrasında, vefat teminatının verildiği hayat sigortalarında dengeleme karşılığının hesabı sırasında şirketlerin kendi istatistiki
verilerini kullanacakları, gerekli hesaplamayı yapabilecek veri seti bulunmayan şirketlerin ise vefat net priminin (masraf payı dahil) %11’ini deprem primi olarak kabul edecekleri
ve bu tutarın %12’si oranında karşılık ayıracakları ifade edilmiştir. Bu kapsamda, hayat branşında masraf payı dahil olmak üzere vefat net priminin %11’i deprem primi olarak
kabul edilerek, elde edilen bu tutarın %12’si oranında dengeleme karşılığı hesaplanmıştır. Grup, hayat branşı için 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla 3.003.000 TL tutarında dengeleme
karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2011: 1.938.678 TL). Ferdi kaza branşında, Ferdi Kaza Sigortası Genel Şartları’nın 6. Maddesinin f bendinde yer alan deprem riskinin kapsam altına
alındığı sözleşmeler için teknik tarifede öngörülen deprem primin %12’si oranı dikkate alınarak dengeleme karşılığı hesaplanmıştır. Grup, ferdi kaza branşında 31 Aralık 2012 tarihi
itibarıyla 7.277 TL tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2011: 3.535 TL).
İkramiye ve indirimler karşılığı, cari dönemde yaşayan poliçelere ilişkin olarak sigortalıya müteakip dönemlerde yenilemeye bağlı olmaksızın bir ikramiye veya indirim taahhüdünde
bulunulduğu takdirde ayrılması gereken karşılıktır. Grup’un ikramiye ve indirim uygulamasına gitmesi durumunda, Sigortacılık Kanunu’nun 16.maddesi gereği ayrılması gereken
ikramiye ve indirimler karşılığı cari yılın teknik sonuçlarına göre sigortalılar veya lehdarlar için ayrılan ikramiye ve indirim tutarlarından oluşur. Bağlı Ortaklık, her dönem sonunda
kara iştirak anlaşması yapmış olduğu grup hayat poliçeleri bazında hakedilen prim ile hasar üzerinden hesaplama yapmakta ve yüksek olasılıkla yenileyeceği ilgili tüm grup hayat
poliçeleri için ihtiyatlılık gereği bu şekilde ikramiye ve indirim karşılığı hesaplamaya devam etmektedir.
Grup, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla 2.598.317 TL (31 Aralık 2011: 2.075.511 TL) tutarında ikramiyeler ve indirimler karşılığı ayırmıştır.
Grup yenileme şartına bağlı olarak verdiği ikramiye ve indirimler için de ilgili grubun yenileme ihtimali yenilememe ihtimalinden yüksek ise ihtiyatlılık gereği ikramiye ve indirim
karşılığı hesaplamaya devam etmektedir.
Grup, 2.598.317 TL tutarındaki ikramiye ve indirimler karşılığının 1.468.744 TL’sini kısa vadeli yükümlülükler altında, 1.129.573 TL’sini uzun vadeli yükümlülükler altında
muhasebeleştirmiştir.
Hayat Matematik ve Kar Payı Karşılıkları
Matematik karşılıklar yürürlükte bulunan her bir sözleşme için tarifedeki teknik esaslara göre ayrı ayrı hesaplanan ve aşağıda (i) ve (ii) bentlerinde açıklanan aktüeryal matematik
karşılıklar ile taahhüt edilmişse bu karşılıkların yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde edilen gelirlerden sigortalılara ayrılan kar payı karşılıkları toplamından oluşur.
i) Aktüeryal matematik karşılıklar, şirketlerin üstlendiği riziko için alınan primleri ile sigorta ettirenler ile lehdarlara olan yükümlülüklerin peşin değerleri arasındaki farktır. Aktüeryal
matematik karşılıklar, bir yıldan uzun süreli hayat sigortaları için tarifelerin teknik esaslarında belirtilen formül ve esaslara göre ayrılır. Aktüeryal matematik karşılıklar, sigortacının
ileride yerine getireceği yükümlülüklerinin peşin değeri ile sigorta ettiren tarafından ileride ödenecek primlerin bugünkü değeri arasındaki farkın bulunması şeklinde (prospektif
yöntem) hesaplanır. Ancak, aktüeryal matematik karşılıkların sigorta ettirenin ödediği primlerin sonuç değeri ile sigortacının üstlendiği rizikonun sonuç değeri arasındaki farkın
hesaplanması şeklinde (retrospektif yöntem) veya Müsteşarlıkça kabul edilen genel kabul görmüş aktüeryal yöntemlere göre hesaplanması halinde bulunan aktüeryal matematik
karşılıklar toplamı bu toplamdan az olamaz. Aktüeryal matematik karşılığın negatif olarak hesaplandığı durumlarda bu değer sıfır olarak kabul edilir. Birikim priminin de alındığı
hayat sigortalarında aktüeryal matematik karşılık, primlerin birikimine kalan kısımlarının toplamından oluşur. Aktüeryal matematik karşılıklar tarifenin teknik özelliklerine göre
tahakkuk veya tahsil esasına göre hesaplanabilir.
ii) Kâr payı karşılıkları şirketlerin kâr payı vermeyi taahhüt ettikleri sözleşmeler için sigorta ettirenler ile lehdarlara olan yükümlülüklerine istinaden ayrılan karşılıkların yatırıldıkları
varlıkların gelirlerinden, onaylı kâr payı teknik esaslarında belirtilen kâr payı dağıtım sistemine göre hesaplanan teknik faiz geliri ile sınırlı olmak kaydıyla garanti edilen kısmın da
dahil olduğu miktar ile önceki yıllara ait birikmiş kâr payı karşılıklarından oluşur (17 no’lu dipnot).
172
2.25 Bireysel Emeklilik İşlemleri
Bireysel emeklilik sistemi içinde Grup’un kurucusu olduğu ve katılımcıların yatırımlarının yönlendirildiği emeklilik yatırım fonlarının toplam tutarı, finansal tablolarda emeklilik
faaliyetlerinden alacaklar ve emeklilik faaliyetlerinden borçlar hesap kalemlerinde brüt olarak gösterilmiştir.
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Grup’un on sekiz adet kurulu emeklilik yatırım fonu bulunmaktadır. (31 Aralık 2011: On sekiz adet)
Bireysel emeklilik sistemi alacakları, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları ve saklayıcı şirketten alacaklardan oluşmaktadır.
Grup, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları hesabı altında, fonların yönetiminden kaynaklanan ve aynı gün içerisinde tahsil edilemeyen fon işletim gideri kesintisi alacaklarını
takip etmektedir. Grup tarafından kurulan emeklilik yatırım fonlarına tahsis edilen avanslar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları hesabında takip edilmektedir.
Bireysel emeklilik sistemi borçları, önceki paragrafta açıklanan katılımcılara borçlar hesabına ek olarak, katılımcılar geçici hesabı ve bireysel emeklilik aracılarına borçlardan
oluşmaktadır. Katılımcılar geçici hesabı, katılımcılar adına henüz yatırıma yönlendirilmemiş paralar ile katılımcıların sistemden ayılması veya birikimlerini başka bir şirkete
aktarması durumunda, katılımcıya ait fon paylarının satışı sonrası, söz konusu satış işleminden elde edilen bedelden varsa giriş aidatı borçları ve benzeri kesintilerin yapılarak
katılımcılara ödenecek veya diğer bir şirkete aktarım yapılacak tutarın izlendiği hesap kalemidir.
Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri karşılığı olan fon yönetim gideri kesintisi, Grup hesaplarında gelir olarak
kaydedilmekte ve Grup ile Yönetici arasında, anlaşma dahilindeki oranlar çerçevesinde paylaştırılmaktadır. Söz konusu ücretlerin tamamı Grup’un teknik gelirleri içerisinde fon
işletim gelirleri olarak, yöneticiye ait olan kısmı ise Grup’un teknik giderleri içerisinde fon işletim gideri olarak fon işletim karşılığında ödenen tutar olarak gösterilmektedir.
Bireysel emeklilik işlemlerinden kaynaklanan komisyon giderleri ise emeklilik faaliyet giderleri altında gösterilmektedir. Bununla birlikte Grup, “TMS 18 - Hasılat” ve “TMS 39Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” kapsamında satılan bireysel emeklilik sözleşmeleri için ödenen komisyonları, bu sözleşmelerden garanti edilen toplam geliri
aşmamak kaydıyla, gelirin elde edilmesi için beklenen süreyi dikkate alarak ertelemektedir. Grup 31 Aralık 2012 itibarıyla 8.960.952 TL (31 Aralık 2011: 6.222.748 TL) tutarında
ertelenmiş komisyon gideri hesaplamış ve finansal tablolarda bunun 3.084.337 TL’lik (31 Aralık 2011: 2.204.285 TL) kısmı kısa vadeli ertelenmiş üretim giderleri 5.876.615 TL’lik (31
Aralık 2011: 4.018.463 TL) kısmı ise uzun vadeli ertelenmiş üretim giderleri hesap kalemleri altında muhasebeleştirilmiştir. Emeklilik sözleşmelerine istinaden ertelenmiş komisyon
giderlerindeki değişim ise gelir tablosunda diğer teknik gelirler hesap kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.
Katılımcıların bireysel emeklilik hesabına yapılan katkı payları üzerinden azami yüzde sekiz oranını aşmamak kaydıyla alınan gider kesintileri ise, yönetim gideri kesintisi hesabı
altında takip edilmektedir.
Giriş aidatı gelirleri hesabında, katılımcıların bireysel emeklilik sistemine ilk kez katılması sırasında veya yeni bir bireysel emeklilik hesabı açtırması durumunda katılımcılardan
emeklilik sözleşmesinin imzalandığı tarihte geçerli olan asgari ücretin aylık tutarını aşmamak kaydıyla tahakkuk eden tutar izlenmektedir. Grup emeklilik ürünleri bazında bireysel
planlarında giriş aidatı tutarının yarısını ilk sözleşme yılı içerisinde katkı payı ödeme vadelerinde tahsil edip, gelir olarak kaydetmekte, diğer yarısını 10 yıl süre ile katılımcının
bireysel emeklilik sisteminden ayrıldığı veya başka bir şirkete aktarım talebinde bulunduğu tarihe kadar ertelemektedir. Bununla birlikte Grup başlangıçta aldığı giriş aidatı
tutarına istinaden, sözleşmelere 10 yıl süre ile giriş aidatının ertelenen tutarına eşit bir devamlılık ödülünü (TL sözleşmeler için, enflasyona göre endekslenmektedir), katılımcının
bireysel emeklilik hesabını 10 yıl süre ile kesintisiz olarak Grup’ta bulundurması durumunda emeklilik hesabına aktarmak üzere tanımlamıştır. Grup devamlılığa bağlı olarak
verilmesi muhtemel ve sözleşmeye dayalı olan ödüllerle ilgili yükümlülüğü için 31 Aralık 2012 itibarıyla 10.311.193 TL (31 Aralık 2011: 7.329.495 TL) tutarında karşılık hesaplamış
ve finansal tablolarda diğer uzun vadeli yükümlülükler altında muhasebeleştirmiştir. Bu karşılığın hesaplanmasında Grup, katılımcıların bireysel emeklilik hesabını 10 yıl boyunca
Grup’ta bulundurması ihtimalini ölçen bir modelleme yapmakta ve bulunan muhtemel tutarı finansal tablolara bugünkü değeri ile yansıtmaktadır. Bu yükümlülük tutarındaki
değişim gelir tablosunda faaliyet giderleri hesap kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Bu yükümlülük tutarındaki değişim gelir tablosunda emeklilik faaliyetlerinden giderler
içinde diğer teknik giderler hesap kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. 9 Ağustos 2008 tarihinden sonra akdedilen sözleşmelerde ise devamlılık ödülü ancak emekliliğe
hak kazanılması ile verildiğinden bu tarihten sonraki sözleşmeler için devamlılık ödülü katılımcıların bireysel emeklilik hesabını emekliliğe hak kazandıkları tarihe kadar Grup’ta
bulundurması ihtimali üzerinden hesaplanmaktadır.
Emeklilik yatırım fonlarına ilişkin fon portföyünün oluşturulduğu tarih ile fon paylarının tamamen satıldığı tarih arasında oluşan portföy değer değişimleri sermaye avans tahsisi
faiz gelirleri olarak gelir tablosuna kaydedilmektedir.
2.26 2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik Kurumuna Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin Muhasebeleştirilmesine ve Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap
Kodu Açılmasına Dair Genelge” Kapsamında Trafik Kazaları Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Yeni Düzenleme
25 Şubat 2011 tarih ve 27857 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “6111 sayılı Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası
Kanunu ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun” un 59 uncu maddesi ile 2918 sayılı Karayolları Trafik Kanununun 98 inci
maddesi değiştirilmiştir.
Bahse konu Kanunun 59 uncu maddesiyle, 25 Şubat 2011 tarihinden itibaren, trafik kazalarına sağlık teminatı sağlayan zorunlu sigortalarda; sigorta şirketlerince yazılan primlerin
%15’ini aşmamak üzere Hazine Müşteşarlığınca belirlenecek tutarın Sosyal Güvenlik Kurumu’na (“SGK”) aktarılmasını ve bu aktarımla birlikte sigorta şirketlerinin trafik kazalarından
kaynaklanan yaralanmalar neticesinde ortaya çıkan tedavi giderlerine ilişkin sorumluluklarının SGK’ ya devredildiği hükme bağlanmaktadır. Yine aynı Kanun’un Geçici 1’inci
maddesi ile 59’uncu madde kapsamında aktarılacak tutarın %20’sini aşmamak üzere Hazine Müsteşarlığınca belirlenecek tutarın SGK’ ya aktarılması ile 25 Şubat 2011 tarihinden
önce trafik kazalarından kaynaklanan yaralanmalara ilişkin sunulan tedavi hizmetlerinin de SGK tarafından karşılanacağı hükme bağlanmıştır.
Bu çerçevede Zorunlu Trafik Sigortası, Zorunlu Taşımacılık Sigortası ile Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza Sigortası kapsamında tedavi masraflarının ödenmesine ilişkin usul ve esaslar 27
Ağustos 2011 tarih ve 28038 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik” ve 2011/17 sayılı Genelge ile düzenlenmiştir. Söz konusu uygulamaların muhasebeleştirilmesine ilişkin usul ve esaslar ise 2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik Kurumuna
Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin Muhasebeleştirilmesine ve Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair Genelge” ile açıklanmıştır.
173
2011/18 sayılı Genelge’ye göre Grup’un ilgili branşlarda vermiş olduğu teminatlara ilişkin tedavi gideri ödeme yükümlülüğü kalmadığından AZMM gelişim üçgenlerinde Kanun
kapsamına giren tedavi giderlerine ilişkin tüm veriler çıkarılmıştır. Aynı genelgeye göre Kanun’un Geçici 1. maddesine göre Kanun’un yayımlandığı tarihten önce meydana
gelen trafik kazalarına ilişkin olarak Şirket’in, kayıtlarında takip ettiği tedavi masraflarına ilişkin kanunun yürürlüğe girdiği tarihten önce gerçekleşen hasarlara ilişkin muallak hasar
dosyaları ile söz konusu tedavi masraflarına ilişkin hesaplanan tasfiye edilecek IBNR tutarını ödenen hasarlar hesabına kaydetmesi gerekmektedir. Grup ihtiyatlılık gereği daha
önce bu kapsamdaki hukuki süreci devam eden dosyalarını tasfiye etmemiş olup, ilgili Genelge sonrasında bu dosyaları kapatarak SGK’ya borçlar hesabına aktarmıştır. Tasfiye
edilecek IBNR tutarı, 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla düzenlenen AZMM tablosu hem tedavi masraflarına ilişkin veriler dahil hem de bu veriler hariç olarak yapılan iki hesaplamanın
farkı olarak ele alınmıştır. 17 sayılı Genelge hükümleri çerçevesinde Hazine Müsteşarlığı tarafından Grup’a bildirilen yükümlülükler ile belirtilen hesaplama sonucu bulunan tutarın
ilgili döneme isabet eden kısımları arasında oluşan fark ilgili bilanço hesabına yansıtılmış ve diğer teknik gelirler veya giderler hesabına aktarılmıştır.
Grup, 2011/18 sayılı Genelge’ye göre tedavi giderleri ile birlikte olan ölüm ve maluliyet tazminatlarının ayrıştırılmasını yapmış ve finansal tabloların hazırlanmasında yapılan
hesaplamalara sadece tedavi masrafları konu edilmiştir.
Grup’a Zorunlu Trafik Sigortası kapsamında, 2011 yılı için 6111 sayılı Kanunun yayımından önce meydana gelen trafik kazaları bakımından Sosyal Güvenlik Kurumuna aktarılacak
tutar ile, Zorunlu Taşımacılık Sigortası ve Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza Sigortası kapsamında, 2011 yılı için 6111 sayılı Kanunun yayımından önce meydana gelen trafik kazaları
bakımından Sosyal Güvenlik Kurumuna aktarılacak tutarın hesabında kullanılacak katsayılar Hazine Müsteşarlığı tarafından bildirilmiştir.
Bu çerçevede Grup, 2011/18 sayılı Genelge’de yapılan açıklamalara göre Kanunun yayım tarihinden önce ve sonrası için hesaplamış olduğu ve kendisine bildirilmiş olan tutarları
finansallarına aktarmıştır.
Yukarıda bahsedilen Kanun ve yönetmelikler çerçevesinde SGK’ ya yapılan aktarımlar sebebiyle 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Grup, Kanun sonrası dönem ile ilgili SGK’ya
devredilecek primler nedeni ile gelir tablosuna 7.040.181 TL tutarında gider yansıtmıştır (31 Aralık 2011: 1.992.213 TL). Bu işlemin gelecek yıllardaki net etkisi Hazine Müsteşarlığı’nın
bildirimlerine bağlı olarak kesinleşecektir.
2.27 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (IBNR) Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge” Kapsamında “Dava
Sürecindeki Hasar Muallakları” İle İlgili Düzenleme:
Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal raporlamaları hakkında Yönetmeliğin 4 üncü maddesin birinci fıkrasına göre “Şirket faaliyetlerinin, ikinci fıkrada
belirtilen konularda Müsteşarlıkça çıkarılacak tebliğler hariç olmak üzere, bu Yönetmelik ile TMSK’nun finansal tabloların hazırlanma ve sunulma esaslarına ilişkin mevzuat
hükümleri çerçevesinde muhasebeleştirilmesi esastır.” Aynı Yönetmeliğin 6 ıncı maddesinin birinci fıkrasında ise bilanço, “şirketlerin belirli bir tarihteki iktisadi ve mali durumunu
yansıtan, varlıklarını, borçlarını ve özsermayelerini, aktif ve pasif hesaplar şeklinde gerçeğe uygun ve doğru bir biçimde gösteren tablo” olarak tanımlanmıştır.
Bu çerçevede finansal raporların gerçek durumu yansıtabilmesi adına 2011/23 sayılı genelge ile dava sürecinde olan dosyalar için kazanma ve kaybetme ihtimalinin
değerlendirilmesi suretiyle karşılık ayrılması gerektiği ve dava sürecinde olan dosyalar için hangi esaslara göre muallak tazminat karşılığından indirim yapılabileceği belirtilmiştir.
İlgili genelgede belirtilen esaslara uygun olarak davanın sonuçlanma tarihi dikkate alınarak hesaplamanın yapıldığı 1 Ocak - 31 Aralık 2012 dönemi sonundan geriye doğru son
beş yıllık gerçekleşmelere göre alt branşlar itibarıyla aleyhe açılan davaların tutarları üzerinden kazanma oranı hesaplanmış ve bu kazanma oranına göre dava sürecinde olan
dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak dosyalardan 15.408.138 TL, net 8.456.492 TL (31 Aralık 2011: Brüt 8.032.012 TL, Net 5.621.282 TL) indirim yapılmış olup, alt branş bazında
kullanılan kazanma oranlarına aşağıda yer verilmiştir.
31 Aralık 2012
Branş
İnşaat Sigortası
Kasko Sigortası
Tıbbi Kötü Uygulamaya İlişkin Zorunlu Mali Sorumluluk Sigortası
Yangın Sigortası
Zorunlu Karayolu Taşımacılık Mali Sorululuk Sigortası
Zorunlu Karayolu Yolcu Taşımacılık Mali Sorululuk Sigortası
Toplam
Kazanma oranı (%)
Brüt
Net
25,00
16,16
25,00
5,08
25,00
18,00
10,33
11,47
25,00
22,62
25,00
25,00
15,00
25,00
25,00
10,94
0,032
29.119
79.367
166.001
15.437
209.171
345.110
53.239
3.681.975
1.261.802
1.245.749
427.317
11.519
1.238.144
451.322
6.051.118
141.139
609
15.408.138
17.369
15.192
87.015
13.675
121.604
16.538
29.045
3.528.942
1.231.843
1.174.494
54.238
1.224
911.468
196.296
918.190
139.261
98
8.456.492
174
31 Aralık 2011
Branş
İnşaat Sigortası
Kasko Sigortası
Tekne Sigortası
Yangın Sigortası
Toplam
Kazanma oranı (%)
Brüt
Net
25,00
25,00
25,00
3,19
25,00
18,48
6,27
12,18
25,00
21,13
25,00
25,00
0,15
25,00
25,00
27.241
40.386
114.960
6.969
467.141
298.564
7.492
2.575.650
1.393.845
838.565
423.742
16.796
858
413.967
1.405.836
16.218
7.994
47.677
6.165
256.066
14.771
5.712
2.435.174
1.349.558
789.492
38.673
1.748
429
151.790
499.815
8.032.012
5.621.282
3. Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihleri itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap
dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve
varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve
tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir.
Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibarıyla vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri
ve raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir.
Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir
tablosuna yansıtılmaktadırlar. Kullanılan tahminler, başlıca; sigorta muallak tazminat karşılıkları, diğer teknik karşılıklar, finansal varlıkların gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile
varlıkların değer düşüklüğü karşılıklarıyla bağlantılı olup ilgili dipnotlarda bu tahmin ve varsayımlar detaylarıyla açıklanmıştır. Bunların dışında finansal tabloların hazırlanmasında
kullanılan önemli tahminler aşağıda yer almaktadır
Kıdem tazminatı karşılığı:
Grup, ilişikteki finansal tablolarda kıdem tazminatı karşılığını aktüeryal varsayımlar kullanarak hesaplamış ve kayıtlarına yansıtmıştır. Grup’un, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, kıdem
tazminatı yükümlülüğü 10.778.698 TL (31 Aralık 2011 – 8.700.530 TL)’dir.
Şüpheli alacaklar karşılığı:
Grup, aracılardan ve sigortalılardan idari ve kanuni takipteki alacakları için 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren ara döneme ait finansal tablolarında 2.605.278 TL (31 Aralık
2011:2.653.511 TL) tutarında şüpheli alacak karşılığı ayırmıştır. Grup ayrıca kanuni takipte olmayan ancak tahsil edemeyeceğini düşündüğü alacakları için de 2.522.581 TL (31
Aralık 2011: 2.275.148 TL) tutarında sigortacılık faaliyetlerinden alacak karşılığı ayırmıştır.
Rücu alacakları:
Grup, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla tahakkuk esasına göre dava ve icra safhasında olan rücu alacakları ve mutabık kalınmamış şahıs rücu alacakları için şüpheli alacak karşılığı
sonrası (reasürans hissesi düşüldükten sonra), 9.006.480 TL (31 Aralık 2011: 9.313.588 TL) tutarında net rücu alacağını kayıtlara almıştır.
Muallak tazminat karşılığı hesaplanırken birçok tahmin ve hükümlerin yanı sıra eksper, bilirkişi, danışman görüşü gibi kesin kanıtlara da başvurulur. Muallak tazminat karşılığı
tutarlarının kesin olarak son haline ulaşması uzun zaman alabilmektedir. Bu nedenle muallak tazminat karşılığı hesaplamasında aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile Grup’un
geçmiş yıllar hasar gelişim tutarları deneyimi de baz alınmaktadır. Geçmiş yıllar hasar gelişimi gelecekteki hasar tutarları hesaplamasında kullanılmaktadır. Bu hesaplama, ödenen
hasarlar gelişimleri, geçmişte hasar başına düşen ortalama tazminat tutarı, geçmiş hasar sayıları ile beklenen hasar/prim oranı dikkate alınarak yapılmaktadır. Teknik Karşılıklar
Yönetmeliği uyarınca, 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren, hesap dönemi sonu itibarıyla uygulama esasları Müsteşarlıkça belirlenen aktüeryal zincirleme merdiven yöntemleri
kullanılarak gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli hesap edilir. Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile seçilen aktüeryal zincirleme
merdiven yöntemi arasındaki fark gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelidir.
175
3. Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri (devamı)
Ayrıca, aktüer tarafından büyük hasar ayıklaması yapılan branşlarda da, ayıklanan büyük hasarlar için bir sonraki yıl yeterlilik farkı hesaplaması yapılır.
Büyük hasar eliminasyonu Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 18 Ekim 2011 tarih ve 2011/16 sayılı Genelgenin “F-Büyük Hasarlar Maddesi” gereğince hesaplanır. Büyük
hasar eliminasyonu yapılan branşlar, Yangın ve Doğal Afetler, Kara Araçları Sorumluluk-Trafik ve Genel Sorumluluk branşlarıdır.
Grup’un 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla muallak tazminat karşılığı tutarı net 168.419.406 TL (31 Aralık 2011: 134.211.971 TL)’dir.
Ertelenen vergi:
Ertelenmiş vergi, bilanço yükümlülüğü metodu dikkate alınarak, aktif ve pasiflerin finansal raporlamada yansıtılan değerleri ile yasal vergi hesabındaki bazları arasındaki geçici
farklardan oluşan vergi etkileri dikkate alınarak yansıtılmaktadır. Ertelenmiş vergi varlığı hesaplamasında çeşitli tahmin ve hükümler kullanılmaktadır. Grup, 31 Aralık 2012 tarihi
itibarıyla 8.407.149 TL (31 Aralık 2011 – 9.349.222 TL) tutarında net ertelenmiş vergi varlığı hesaplamış ve kayıtlarına yansıtmıştır.
Grup 31 Aralık 2011 tarihli finansal tablolarını hazırladığı tarih itibarıyla kurumlar vergisi hesabında dikkate aldığı 6.904.010 TL tutarındaki kalemleri 30 Nisan 2012 tarihli kurumlar
vergisi beyannamesini verirken yeniden gözden geçirmiş ve bu tutarlara hesaplamada yer vermemiştir. Bu kalemler finansal tabloların hazırlandığı tarihte ertelenmiş vergiye
konu edildiğinden bu değişiklik ilgili dönem için sadece kurumlar vergisi karşılığı ile ertelenmiş vergi hesabı arasında bir geçişmeye neden olmuştur.
4. Sigorta ve finansal riskin yönetimi
Sigorta riski
Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin
doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez.
Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Grup’un sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen
hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Grup poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan
hasarlara göre belirlemektedir.
Grup’un fiyatlandırması, istatiksel analize, geçmiş dataya ve ilgili ürüne uygun düşen mortalite tablolarına göre yapılmaktadır. Grup söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu
poliçe yazma stratejisi ve bütün branşlarda tarafı olduğu reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir. Hayat ve Ferdi Kaza branşlarında risk kabul politikası uyarınca aşağıdaki unsurlar
dikkate alınır:
- Bireysel sigortalarda sigortalı yaşı, sigorta bedeli dikkate alınarak sağlık beyanları ve raporları,
- Grup sigortalarda gruptaki kişi sayısına ve sigortalının zorunlu veya ihtiyari olmasına göre sağlık beyanları ve raporları,
- Fiyatlandırmada, sigortalının sağlık durumuna göre sür prim uygulanması, ek şart konulması veya teminatın indirilmesi veya reddedilmesi ile ilgili bilgiler,
- Yüksek tutarlı teminatlarda sağlık belgeleri yanında, sigortalının maddi durumu ile ilgili belgeler
Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir (sağlık branşı hariç):
Kaza
Genel zararlar
Hayat
Genel sorumluluk
Nakliyat
Kara araçları
Hava araçları sorumluluk
Hava araçları
Hukuksal koruma
Su araçları
Toplam
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
298.583.494.100
102.391.233.637
293.488.236.995
73.132.641.493
21.102.998.048
13.236.696.946
21.209.040.601
9.593.066.079
4.663.391.100
1.406.194.667
1.050.545.619
795.686.164
693.789.187.489
73.308.701.533
93.448.492.985
43.522.760.430
17.876.041.658
14.724.505.215
11.538.488.455
6.396.348.377
5.852.853.650
726.855.949
481.581.900
442.224.790
840.653.225.449
962.108.042.431
176
Grup’un hayat sigortaları fiyatlandırma politikalarına bağlı olarak maruz kaldığı riskler aşağıda anlatılmıştır:
Mortalite Riski:
Gerçekleşen ölüm hasarlarının, ölüm riskinin fiyatlandırmasında kullanılan mortalite tablolarındaki ölüm ihtimallerinden daha yüksek olmasıdır. Grup, ürüne göre uygun
mortalite tablolarını kullanmaktadır. Ayrıca ürün bazında hasar prim oranlarına göre, tarifeler üzerinde gerekli değişiklikler yapılmaktadır. Grup, hayat sigortası sözleşmelerinin
fiyatlandırmasını yaparken CSO 53-58, CSO 80 veya CSO 2011 mortalite tablolarını kullanmaktadır.
Teknik Faiz Riski:
Birikimli hayat ürünlerinde sigortalılara minimum “teknik faiz oranı” kadar faiz garanti edilmektedir. Şirket, piyasa faiz oranlarının garanti edilen faiz oranından düşük olması durumunda
teknik faiz riskine maruz kalabilecektir. Bununla birlikte, 2000 yılındaki tarife değişikliği ile bu riski azaltmak adına garanti edilen teknik faizin enflasyon oranı ile sınırlandırılmasına
ilişkin hüküm eklenmiştir.
Duyarlılık analizleri
Finansal risk
Grup, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal
varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski
(kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Grup’un genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların
değişkenliğine ve bunun Grup’un finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Risk yönetimi, Grup yönetimi
tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir.
(a) Piyasa riski
i. Nakit akım faiz oranı riski
Grup, değişken faiz oranlı finansal varlıkların ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu risk,
faiz oranına duyarlı olan varlık ve yükümlülükleri dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbirlerle yönetilmektedir.
Değişken faiz oranlı finansal varlıklar, Grup’u faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır.31 Aralık 2012 tarihinde değişken faizli finansal varlıklarına uygulanan piyasa faiz oranı % 1
yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ilgili döneme ait net gelir 231.181 TL (31 Aralık 2011: 197.867 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
ii. Kur riski
Grup, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişikliklerinden doğan kur riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun
analiz edilmesi ile takip edilmektedir.
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Euro, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı. Euro cinsinden alacak ve borçların çevrimi
dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu net varlıklar 1.389.261 TL (31 Aralık 2011: 874.707 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla ABD Doları, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ABD Doları cinsinden alacak ve
borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı zararı/karı sonucu net varlıklar 2.314.746 TL (31 Aralık 2011: 1.723.476 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibarıyla Grup’un döviz cinsinden satılmaya hazır finansal varlığı bulunmadığından, kur değişikliklerinin Grup’un özsermaye hesapları arasında yer
alan “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabı üzerinde bir etkisi olmamaktadır.
Grup’un döviz cinsinden olan varlık ve yükümlülüklerine ilişkin bilgiler ilgili dipnotlarda yer almaktadır.
iii. Fiyat riski
Grup’un finansal varlıkları, Grup’u fiyat riskine maruz bırakmaktadır. Grup emtea fiyat riskine maruz değildir.
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Grup’un satılmaya hazır olarak sınıflandırılan kota edilmiş hisse senedi yatırımı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2011: Yoktur)
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Grup’un sabit faizli satılmaya hazır borçlanma araçları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa faiz oranları %1 oranında artsaydı azalsaydı ve diğer
tüm değişkenler sabit kalsaydı, ilgili döneme ait “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabı üzerindeki 4.891.007 TL (31 Aralık 2011: 7.082.036 TL) daha yüksek/düşük olacaktı.
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Grup’un gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı gelir
tablosuna yansıtılan finansal varlıkların piyasa fiyatı %1 oranında değişseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, net varlıklar üzerindeki etki 30.290 TL (31 Aralık 2011: 60.030
TL) olacaktı.
Yukarıda açıklanan piyasa riskine ilişkin duyarlılık analizleri vergi öncesi hesaplanan etkileri yansıtmaktadır.
177
(b) Kredi riski
Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Grup’un kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar,
sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans şirketlerinden alacaklar ve sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu
riskler, Grup yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir.
Grup kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve
karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta verilmiştir.
Grup’un kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç borçlanma senetleri, özel sektör tahvil ve yatırım fonları Türkiye’de yerleşik
banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduat ile teşkilatlanmış borsalardan olan alacakları temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip
olarak kabul edilmemektedir.
(c) Likidite riski
Grup, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde,
borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler.
Aşağıdaki tablo, Grup’un finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibarıyla sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımını
göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar, sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar dışında iskonto edilmemiş değerlerdir.
31 Aralık 2012
3 aya kadar
3 ay - 1 yıl
1 yıl -5 yıl
Toplam
13.672.190
1.505.869
7.053.423
2.003.380
5.421.227
20.725.613
8.930.476
15.178.059
9.056.803
5.421.227
29.656.089
3 aya kadar
3 ay - 1 yıl
1 yıl – 5yıl
5 yıldan uzun
Toplam
SGK’ya Borçlar
31 Aralık 2012
Hayat matematik karşılığı – net (**)
23.545.877
49.571.434
89.800
-
97.460.429
38.010.991
1.624.353
1.468.744
269.207.333
80.836.981
11.984
1.129.573
120.244.096
105
16.151.466
-
510.457.735
168.419.406
1.726.242
16.151.466
2.598.317
73.207.111
138.564.517
351.185.871
136.395.667
699.353.166
178
31 Aralık 2011
3 aya kadar
3 ay - 1 yıl
1 yıl -5 yıl
Toplam
2.438.022
1.728.521
1.868.350
-
5.909.162
4.306.372
7.637.683
4.166.543
1.868.350
5.909.162
11.944.055
3 aya kadar
3 ay - 1 yıl
1 yıl – 5yıl
5 yıldan uzun
Toplam
SGK’ya Borçlar
31 Aralık 2011
Hayat matematik karşılığı – net(**)
14.241.795
40.593.611
196.882
-
95.435.468
29.708.560
3.806.908
2.075.511
313.980.243
63.909.800
121.743
-
127.225.580
24
9.910.887
-
550.883.086
134.211.971
4.125.557
9.910.887
2.075.511
55.032.288
131.026.447
378.011.786
137.136.491
701.207.012
(*) Grup dava konusu muallak hasarların ödenmesinin bir yıldan daha uzun bir sürede gerçekleşeceğini öngörmektedir. Muallak hasarlar karşılığı ve kazanılmış primler karşılığının
tamamını bilançoda kısa vadeli olarak sınıflandırılmıştır.
(**) Grup hayat matematik karşılıklarının bir kısmının iştiralar, vade gelimi ve hayat riskinin gerçekleşmesi sonucu bir yıldan daha kısa bir sürede ödeneceğini öngörmektedir.
Hayat matematik karşılığı tutarının tamamını bilançoda uzun vadeli olarak sınıflandırılmıştır.
Grup yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir.
Finansal araçların gerçeğe uygun değeri
Gerçeğe uygun değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa
teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. 31 Aralık 2012 ve
2011 tarihleri itibarıyla gerçeğe uygun değeri belirlenen finansal varlıkların tümü 1.seviye finansal varlıklardır.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, bilançoda gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılmayan finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmininde kullanılmıştır:
Finansal varlıklar
Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin gerçeğe uygun değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin gerçeğe
uygun değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak karşılığının
düşülmesinden sonra gerçeğe uygun değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düşüklüğü
çıkarılmış değerleri gerçeğe uygun değerleri olarak kabul edilmektedir.
Finansal yükümlülükler
Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir.
Sermaye yönetimi
Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları:
- Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek,
- Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmek,
- Sigorta sözleşmelerini risk ile orantılı olarak fiyatlandırarak sermayedarlarına getiri sağlamaktır.
Grup, Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Madde 10’a göre Haziran ve Aralık
dönemlerinde olmak üzere yılda iki defa asgari gerekli özsermaye hesaplamaktadır. Ana Şirket ile Bağlı Ortaklık’ın 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla sermaye yeterliliğinin ölçülmesine
ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplamış olduğu asgari gerekli özsermaye sırasıyla 314.324.670 TL ile 59.412.202 TL’dir. (31 Aralık 2011: 245.298.078 TL ile 54.458.633 TL).
179
5. Bölüm bilgileri
Grup’un “Faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii”ye yaptığı faaliyet raporlamasına ilişkin bilgiler “TFRS 8 - Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bu bölümde açıklanmıştır.
Raporlanacak alt faaliyet bölümlerinin belirlenmesinde üst yönetime verilen raporların yanı sıra, “TFRS 8 - Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında yer alan sayısal alt sınırlar
da dikkate alınmış ve prim üretimi ve teknik kârlılığına göre toplam tutarın %10’undan fazlasını teşkil eden bölümler ayrı bir faaliyet bölümü olarak değerlendirilmiştir. Grup’un
poliçe dağıtım kanalları, direkt satışları ve acente partajlı satışlarından oluşmakta olup, toplam prim üretiminin %10’unu aşan büyük bir sigortalıya satışı bulunmamaktadır. Grup
faaliyetlerini Türkiye’de sürdürmektedir. Grup’un ana gelir kalemi poliçeler üzerinden alınan prim tutarıdır.
Grup yönetiminin belirlediği faaliyet bölümleri 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir:
Sağlık dışı sigortalar
Sağlık dışı veya elementer sigortalar Grup’un sağlık branşı dışında faaliyette bulunduğu ağırlıklı olarak Kara Araçları (Kasko), Kara araçları sorumluluk (Trafik), Yangın, Nakliyat,
Mühendislik ve diğer branşlardaki üretimden oluşmaktadır. Sağlık dışı branşlardaki üretim ağırlıklı olarak acente broker ve banka kanalı ile yapılmakta olup genellikle Türkiye
sınırları içindeki risklerin sigortası olarak düzenlenmektedir. Özellikle yangın, kasko ve trafik branşında poliçeler yıllık olarak düzenlenmektedir. Yüksek risk konsantrasyonuna sahip
ürünler için yurt içi ve yurt dışı reasürans şirketlerine gerekli devirler ise poliçe ile eş zamanlı düzenlenen ihtiyari reasürans sözleşmeleri ile yapılmaktadır.
Sağlık sigortası
Sağlık Sigortası, sigortalıların sigorta süresi içinde hastalanmaları ve/veya herhangi bir kaza sonucu yaralanmaları halinde tedavileri için gerekli masrafları ile varsa gündelik
tazminatları, bu genel şartlarla varsa özel şartlar çerçevesinde, poliçede yazılı meblağlara kadar temin eder. Sigortanın coğrafi sınırları poliçede belirtilir.
Hayat Sigortaları
Sigortacı, bu sigorta ile bir kimsenin belirli bir süre içinde veya sözleşmede belirtilen şart ve haller içinde ölümü veya o kimsenin sözleşmede belirtilen belli bir süreden fazla
yaşaması ihtimalini ya da her iki ihtimali beraber sigorta edebilir.
Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi
Bireylerin, emekliliğe yönelik tasarruflarının yatırıma yönlendirilmesi ile emeklilik döneminde ek bir gelir sağlanarak refah düzeylerinin yükseltilmesini teminen, gönüllü katılıma
ve belirlenmiş katkı esasına dayalı olan bireysel tasarruf sistemidir.
Grup “Faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii”ye sunduğu bölüm raporlarını da “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında
Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve TMSK tarafından açıklanan TMS ve TFRS ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına
ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde takip etmektedir.
Grup varlıklarını bölümlere ayırmamakta olup bir bütün olarak ele almaktadır.
75.690.751
Mali gelir
Personel giderleri
Genel giderler
Amortisman gideri
Karşılık giderleri. net
Vergi
Mali Gider
Diğer
37.167.763
37.167.763
75.690.751
(30.054.733)
(116.752.473)
(1.561.131)
(339.208)
(44.175.566)
-
(389.461.819)
(272.709.346)
(242.654.613)
426.629.582
382.127.716
427.884.276
(48.155.875)
2.399.315
44.501.866
464.709.643
461.345.798
506.436.894
(45.091.096)
3.363.845
(389.018.892)
(344.504.118)
(342.942.987)
Sağlık Dışı
Sağlık
-
Emeklilik Teknik Gider
TEKNİK GİDER
1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim
3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim
TEKNİK GELİR
2- Hayat Branşı Yatırım Geliri
31 Aralık 2012 tarihinde sona eren döneme ait bölüm sonuçları:
20.786.380
(55.938.837)
41.920.778
77.073.235
-
(2.591.571)
(183.598)
40.425.351
(42.050.074)
(131.098.065)
(129.289.744)
(126.698.173)
208.171.300
184.973.543
187.060.641
(2.087.098)
16.005.235
7.192.522
Hayat
10.606
62.182.808
62.172.202
97.361.047
(35.188.845)
-
-
-
Emeklilik
95.288.165
(77.277.152)
(52.988.051)
(9.106.188)
(2.985.193)
(29.032.234)
(7.495.473)
5.936.306
(77.659.820)
-
-
-
-
-
Dağıtılmayan
(37.204.012)
2.643.030
1.363.585
(53.235)
(35.893.662)
(2.643.030)
-
-
-
(2.643.030)
(2.643.030)
(2.867.972)
224.942
-
Bölümler arası
Düzeltme
78.870.533
(130.572.959)
(51.613.860)
(9.106.188)
(2.985.193)
(29.032.234)
(7.495.473)
5.883.071
103.408.618
249.460.921
97.361.047
(35.188.845)
(34.207.435)
(522.806)
40.425.351
(202.978.113)
(909.578.776)
(746.503.208)
(712.295.773)
1.096.867.495
1.025.804.027
1.118.513.839
(95.109.127)
2.399.315
16.005.235
55.058.233
Toplam
180
54.026.967
Mali gelir
Personel giderleri
Genel giderler
Amortisman gideri
Karşılık giderleri. net
Vergi
Mali Gider
Diğer
31.875.553
31.875.553
54.026.967
(11.485.868)
(89.181.847)
1.033.108
(1.129.536)
(29.764.669)
(304.124.927)
(214.943.080)
(203.457.212)
336.000.480
300.777.165
338.705.911
(34.127.945)
(3.800.801)
35.223.315
(322.360.374)
(291.466.169)
(292.499.277)
376.387.341
373.904.781
409.564.573
(35.659.792)
2.482.560
Sağlık Dışı
-
Sağlık
-
Emeklilik Teknik Gider
TEKNİK GİDER
1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim
3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim
TEKNİK GELİR
2- Hayat Branşı Yatırım Geliri
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait bölüm sonuçları:
20.346.295
(46.984.645)
26.034.766
52.673.116
-
(3.486.635)
(194.304)
(54.500.848)
(28.780.044)
(192.718.562)
(109.243.366)
(105.756.731)
245.391.678
142.004.471
144.715.457
(2.710.986)
87.061.117
16.326.090
Hayat
58.991
51.729.097
51.670.106
77.525.966
(25.855.860)
-
-
-
Emeklilik
79.402.607
(66.833.183)
(44.786.575)
(7.685.443)
(408.142)
(16.196.880)
(9.637.497)
(1.043.000)
(67.188.113)
-
-
-
-
-
Dağıtılmayan
(20.993.143)
2.576.148
1.274.671
(246.878)
(19.965.350)
(2.576.148)
-
-
-
(2.576.148)
(2.576.148)
(2.511.246)
(64.902)
-
Bölümler arası
Düzeltme
78.755.759
(111.241.680)
(43.452.913)
(7.685.443)
(408.142)
(16.196.880)
(9.637.497)
(1.289.878)
76.512.920
187.669.594
77.525.966
(25.855.860)
(13.939.395)
(1.323.840)
(54.500.848)
(147.726.560)
(819.203.863)
(615.652.615)
(601.713.220)
955.203.351
814.110.269
890.474.695
(72.563.625)
(3.800.801)
87.061.117
54.031.965
Toplam
181
182
6. Maddi duran varlıklar
6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 9.106.188 TL, ( 31 Aralık 2011: 7.685.443 TL).
6.1.1 Amortisman giderleri 3.651.914 TL ( 31 Aralık 2011: 2.690.366 TL).
6.1.2 İtfa ve tükenme payları 5.454.274 TL ( 31 Aralık 2011: 4.995.077 TL).
6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-):
Yoktur ( 31 Aralık 2011: 1.359.391 TL).
6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 6.847.166 TL ( 31 Aralık 2011: 5.337.784 TL).
6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 8.415.935 TL ( 31 Aralık 2011: 5.302.823 TL).
6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları:
6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur ( 31 Aralık 2011: Yoktur TL).
6.3.3.2 Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur ( 31 Aralık 2011: Yoktur TL).
6.3.4 Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlama derecesi (*): 283.532 TL ( 31 Aralık 2011: 468.910 TL).
(*) 2011 yılından sarkan bir adet bilgi işlem otomasyon projesi ve 2012 yılında başlanılan ve 2013 yılında tamamlanması planlanan kurum içi sosyal paylaşım platformu yazılımı
ile elementer sigortacılık geliştirme yazılımına ait olup maddi olmayan varlıklara ilişkin avanslar altında takip edilmektedir.
Maddi duran varlık hareket tablosu:
1 Ocak 2012
İlaveler
Transferler
Çıkışlar
Değer
Artışı
31 Aralık
2012
22.026.319
19.048.290
1.947.270
2.083.058
(1.140.931)
(2.040.208)
(353.396)
-
21.933.381
19.637.021
20.192.689
8.649.424
8.161
769.384
1.911.026
-
1.140.931
-
(5.767.463)
-
136.849
-
21.098.922
5.933.918
8.161
69.924.883
6.710.738
-
(8.161.067)
136.849
68.611.403
(17.679.851)
(16.288.003)
(1.648.649)
(518.342)
-
2.014.392
343.985
-
(17.314.108)
(16.462.360)
(4.372.892)
(7.260.863)
(8.161)
(470.071)
(938.259)
-
-
5.750.907
-
-
(4.842.963)
(2.448.215)
(8.161)
Toplam birikmiş
amortisman
(45.609.770)
(3.575.321)
-
8.109.284
-
(41.075.807)
24.315.113
Maliyet:
Kullanım amaçlı
gayrimenkuller
Motorlu taşıtlar
Toplam maliyet
Kullanım amaçlı
gayrimenkuller
Motorlu taşıtlar
27.535.596
183
1 Ocak 2011
İlaveler
Değerleme
Farkı
Çıkışlar
31 Aralık
2011
19.624.441
17.113.025
8.240.293
22.225.745
177.013
2.794.186
1.967.402
409.131
99.226
-
246.878
-
(392.308)
(32.137)
(2.379.160)
(168.852)
22.026.319
19.048.290
8.649.424
20.192.689
8.161
Toplam maliyet
67.380.517
5.269.945
246.878
(2.972.457)
69.924.883
Motorlu taşıtlar
(16.791.615)
(16.028.015)
(6.638.293)
(4.630.429)
(85.805)
(1.277.678)
(292.121)
(622.570)
(407.685)
(13.438)
-
389.442
32.133
665.222
91.082
(17.679.851)
(16.288.003)
(7.260.863)
(4.372.892)
(8.161)
(44.174.157)
(2.613.492)
1.177.879
(45.609.770)
Maliyet:
Motorlu taşıtlar
23.206.360
24.315.113
31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla net defter değeri 2.794.074 TL olan Ege Bölge Binası 6 Eylül 2011 tarihinde 10.500.000 TL’ye satılmıştır. TMS uyarınca hesaplanıp gelir tablosunda
yatırım gelirleri içinde muhasebeleştirilen 7.705.927 TL satış karının, Vergi Usul Kanunu’na göre hesaplanmış 6.824.060 TL tutarındaki kısmının %75’ine denk gelen 5.118.045 TL
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5/1-e maddesi uyarınca vergiden istisna edilmiş olup, özsermaye altında“Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Kârı” olarak sınıflandırılmış olup, 2012
itibarıyla “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabına alınmıştır. (31 Aralık 2011 – 15 no’lu dipnot). Grup ilgili binanın muhtelif katlarında kiracı olarak ikametini devam ettirmektedir.
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla net defter değerleri toplamı 89.944 TL olan Çorum Osmancık 1 no.lu mesken, Çorum Osmancık 3 no.lu mesken, Adapazarı büro, Antalya Muratlı
ilçesi büro, Sakarya Karasu 9 no.lu mesken muhtelif tarihlerde satılmış olup, toplam satış tutarı 150.000 TL’dir. TMS uyarınca hesaplanıp gelir tablosunda yatırım gelirleri içinde
muhasebeleştirilen 60.056 TL satış karının, Vergi Usul Kanunu’na göre hesaplanmış 60.887 TL tutarındaki kısmının %75’ine denk gelen 45.665 TL Kurumlar Vergisi Kanunu’nun
5/1-e maddesi uyarınca vergiden istisna edilmiş olup, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla özsermaye altında“Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Kârı” olarak sınıflandırılmıştır.
Maddi duran varlıkların gerçeğe uygun değerlerinin, enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden düşük olduğu durumlarda söz konusu farklar için değer düşüş karşılığı
ayrılmaktadır. Şirket kullanım amaçlı gayrimenkulleri için ayırmış olduğu 227.336 TL tutarındaki değer düşüklüğünün 136.849 TL tutarındaki kısmını 2012 yılı içerisinde yaptırılan
ekspertize istinaden iptal etmiştir. (31 Aralık 2011: 227.336 TL).
Kullanım amaçlı gayrimenkuller üzerinde 1.022.310 TL (31 Aralık 2011: 1.022.310 TL) tutarında ipotek bulunmaktadır (43 no’lu dipnot).
Grup’un finansal kiralama işlemlerinde kiracı olarak edindiği maddi duran varlıklar aşağıdaki gibidir:
Maliyet - aktifleştirilmiş finansal kiralama sözleşmeleri
Birikmiş amortisman
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
2.974.882
(2.969.241)
4.137.741
(4.130.755)
5.641
6.986
184
7. Yatırım amaçlı gayrimenkuller
1 Ocak 2012
İlaveler
Değer
Düşüklüğü
Çıkışlar
31 Aralık
2012
3.517.457
-
132.128
4.300
-
(254.868)
-
3.394.717
4.300
3.517.457
136.428
-
(254.868)
3.399.017
(971.578)
(76.593)
-
16.453
(1.031.718)
(971.578)
(76.593)
-
16.453
(1.031.718)
Maliyet:
Binalar
Arsalar
Binalar
Net defter değeri
2.545.879
2.367.299
Değer
31 Aralık
1 Ocak 2011
İlaveler
Düşüklüğü
Çıkışlar
2011
5.783.494
67.839
(3.510)
(2.330.366)
3.517.457
5.783.494
67.839
(3.510)
(2.330.366)
3.517.457
(1.997.933)
(76.874)
-
1.103.229
(971.578)
(1.997.933)
(76.874)
-
1.103.229
(971.578)
Maliyet:
Binalar
Binalar
Net defter değeri
3.785.561
2.545.879
Grup’un elinde bulundurduğu yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerleri, lisanslı gayrimenkul değerleme şirketlerince hazırlanan ekspertiz raporları çerçevesinde
belirlenmektedir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerlerinin, enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden düşük olduğu durumlarda söz konusu farklar
için değer düşüş karşılığı ayrılmıştır. Grup 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkulleri için değer düşüklüğü karşılığı ayırmamıştır (31 Aralık 2011: 15.436 TL).
Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkullerinin değeri Gayrimenkul Değerleme şirketleri tarafından yapılan değerleme sonucunda 9.031.000 TL olarak belirlenmiştir. (31 Aralık 2011:
8.244.100 TL)
Grup’un bu taşınmazlardan elde ettiği aylık kira geliri 14.582 TL’dir (1 Ocak – 31 Aralık 2011: 14.039 TL).
Yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde maliyet değeri üzerinden 1.703.850 TL (31 Aralık 2011: 1.703.850 TL) tutarında ipotek bulunmaktadır (43 no’lu dipnot).
8. Maddi olmayan duran varlıklar
1 Ocak 2012
İlaveler
Transfer
Çıkışlar
31 Aralık 2012
5.302.857
20.033.011
468.910
2.952.324
5.438.903
241.865
282.379
144.864
(427.243)
(934.527)
(843)
-
7.603.033
25.615.935
283.532
25.804.778
8.633.092
-
(935.370)
33.502.500
(3.554.986)
(7.561.563)
(1.440.655)
(4.013.619)
-
916.033
843
(4.079.608)
(11.574.339)
(11.116.549)
(5.454.274)
-
916.876
(15.653.947)
Maliyet:
Haklar
Haklar
Net defter değeri
14.688.229
17.848.553
1 Ocak 2011
İlaveler
Transfer
Çıkışlar
31 Aralık 2011
4.011.077
12.733.628
89.455
1.291.780
7.217.002
468.910
89.455
(89.455)
(7.074)
-
5.302.857
20.033.011
468.910
16.834.160
8.977.692
-
(7.074)
25.804.778
(2.466.748)
(3.661.798)
(1.088.238)
(3.906.839)
-
7.074
(3.554.986)
(7.561.563)
(6.128.546)
(4.995.077)
-
7.074
(11.116.549)
Maliyet:
Haklar
Haklar
Net defter değeri
10.705.614
14.688.229
(*) Diğer maddi olmayan duran varlıklar, bilgisayar yazılımları ve lisanslarından oluşmaktadır.
9. İştiraklerdeki yatırımlar
Grup’un, özsermaye muhasebesi yöntemine göre kayıtlarına yansıttığı iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Yoktur).
10. Reasürans varlıkları
Muallak hasar ve tazminat karşılığı reasürör payı (*) (17 no’lu dipnot)
Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot)
Reasürör şirketleri cari hesabı - net borçlar
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
119.451.649
163.577.725
(70.940.651)
124.004.727
124.750.179
(41.496.597)
185
186
10. Reasürans varlıkları (devamı)
Reasürans Gelirleri/(Giderleri)
Reasürörlere devredilen primler
Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde reasürör payı
Ödenen tazminatlarda reasürör payı
Muallak tazminatlar karşılığı değişiminde reasürör payı
Reasürörlerden alınan komisyonlar (brüt)
Reasürörlerden alınan komisyonların ertelenmesi
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
(318.475.235)
38.827.547
108.437.771
(4.553.077)
58.967.299
(7.536.877)
(256.110.490)
68.484.665
77.498.234
46.853.956
54.980.643
(9.986.332)
Reasürans sözleşmeleri ile ilgili detaylı açıklamalar 2.14 no’lu dipnotta yapılmıştır.
11. Finansal varlıklar
11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları:
31 Aralık 2012
Türk Lirası devlet tahvilleri
Özel Sektör tahvili
Eurobond ve yabancı para devlet tahvilleri
Hisse senetleri (*)
Yatırım fonları
Toplam
Riski sigortalılara
ait portföy
Grup
Portföyü
Bloke
Bloke olmayan
Toplam
Bloke
Bloke
olmayan
Toplam
Toplam
107.950.770
276.167.038
-
18.839.889
-
107.950.770
18.839.889
276.167.038
-
137.130.831
5.327.212
-
34.402.808
15.158.067
155.184
171.533.639
20.485.279
155.184
279.484.409
39.325.168
276.167.038
155.184
384.117.808
18.839.889
402.957.697
142.458.043
49.716.059
192.174.102
595.131.799
5.484.455
37.686.168
91.264
-
5.575.719
37.686.168
1.765.207
-
1.322.759
2.096.251
3.087.966
2.096.251
8.663.685
39.782.419
43.170.623
91.264
43.261.887
1.765.207
3.419.010
5.184.217
48.446.104
427.288.431
18.931.153
446.219.584
144.223.250
53.135.069
197.358.319
643.577.903
Bloke
Riski sigortalılara
ait portföy
Bloke olmayan
99.517.675
262.269.184
361.786.859
10.306.675
1.280.041
11.586.716
Toplam
109.824.350
1.280.041
262.269.184
373.373.575
Bloke
178.074.242
178.074.242
Grup
Portföyü
Bloke olmayan
220.755.571
958.400
160.634
221.874.605
Toplam
398.829.813
958.400
160.634
399.948.847
Toplam
508.654.163
2.238.441
262.269.184
160.634
773.322.422
17.939.157
39.204.766
57.143.923
-
17.939.157
39.204.766
57.143.923
6.002.977
6.002.977
5.357.257
1.773.100
7.130.357
11.360.234
1.773.100
13.133.334
29.299.391
40.977.866
70.277.257
418.930.782
11.586.716
430.517.498
184.077.219
229.004.962
413.082.181
843.599.679
31 Aralık 2011
Özel Sektör tahvili
Hisse senetleri (*)
Yatırım fonları
Toplam
(*) Borsaya kote olan hisse senedi yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur)
187
Yukarıda belirtilen finansal varlıklara ek olarak 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar içerisinde reeskont tutarı dahil 9.892.218 TL (31
Aralık 2011: 59.501.732 TL) ile kayıtlı vadeli mevduat hesabı bulunmakta olup söz konusu tutarın tamamı (31 Aralık 2011: Tamamı) blokedir ve toplam riski sigortalılara ait portföy
tutarı 456.111.802 TL’dir. (31 Aralık 2011: 490.019.230 TL) Riski hayat poliçesi sahiplerine ait TL, ABD Doları ve EURO vadeli mevduatın ağırlıklı faiz oranları sırasıyla %8,06, %2,63 (31
Aralık 2011: %11,27, ABD Doları %4,81 ve EURO %4,50) olup ortalama vadeleri 3 aydan kısadır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan tahvillerin faiz oranları %8,00 ile %14,20 (31 Aralık 2011: %7,05 ile %19,46) arasında değişmektedir. Eurobondların faiz
oranları %3,62 ile %11,56 (31 Aralık 2011: %3,62 ile %11,56) arasında değişmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklar portföyünde bulunan tahvillerin faiz oranları %3,38 ile
%8,71 (31 Aralık 2011: %3,38 ile %10,39) arasında değişmektedir.
Kredi ve alacaklar (12 no’lu dipnot)
Toplam
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
3.869.826.510
2.620.580.447
3.869.826.510
2.620.580.447
Grup’un yabancı para satılmaya hazır finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Yoktur).
11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş
menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi:
Menkul kıymetler
Devlet tahvilleri
Yatırım fonları
Özel sektör tahvili
Hisse senetleri
Maliyet
değeri
31 Aralık 2012
Kayıtlı değer
(Gerçeğe uygun
değer
Maliyet
değeri
31 Aralık 2011
Kayıtlı değer
(Gerçeğe uygun
değer
242.002.309
268.039.265
36.227.108
37.627.394
133.645
276.167.038
288.148.094
39.782.419
39.325.168
155.184
200.501.350
517.986.021
41.224.178
2.215.141
139.095
262.269.184
537.953.554
40.977.866
2.238.441
160.634
584.029.721
643.577.903
762.065.785
843.599.679
11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul
kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Grup 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Riski sigortalılara ait portföyünde 15.573.796 TL ve Grup portföyünde 5.191.265 TL olmak
üzere toplam 20.765.061 TL tutarında Yapı Kredi Bankası A.Ş. tarafından çıkartılmış özel sektör tahvili bulundurmaktadır. (31 Aralık 2011: Grup portföyünde 958.400 TL). Ayrıca, 31
Aralık 2011 tarihi itibarıyla Grup’un Riski sigortalılara ait portföyünde Koç Tüketici Finansmanı A.Ş. tarafından çıkartılmış 1.280.041 TL tutarında özel sektör tahvili bulunmaktaydı.
11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
11.7-11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar
Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz geliri ve gerçekleşen gerçeğe uygun değer farkları 57.785.534 TL (31 Aralık 2011: 63.230.195 TL) olup, gelir
tablosunda “Yatırım gelirleri” altında muhasebeleştirilmiştir.
Dönem içinde gerçekleşmeyen gerçeğe uygun değer farkları 41.328.786 TL (31 Aralık 2011: (14.678.960)TL) olup, 6.315.569 TL (31 Aralık 2011: (3.507.526) TL)’lik kısmı özsermayede
“Finansal varlıkların değerlemesi” hesap kalemi altında, 4.218 TL’ (31 Aralık 2011: 249 TL)‘lik kısmı “Azınlık payları” hesap kalemi altında; 35.008.999 TL (31 Aralık 2011: (11.171.434)
TL)‘si ise “Diğer uzun vadeli teknik karşılıklar” hesap kalemi altında muhasebeleştirilmiştir. (15 ve 17 no’lu dipnotlar).
Alım satım amaçlı varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz geliri ve gerçeğe uygun değer farkları 7.235.239 TL (31 Aralık 2011: 1.783.745 TL) olup gelir tablosunda yatırım
gelirleri altında muhasebeleştirilmiştir (26 no’lu dipnot).
188
Finansal varlıkların kalan vadelerine göre vade analizi aşağıdaki gibidir:
Eurobond ve yabancı para devlet
tahvilleri
Hisse senetleri
Yatırım fonları
Toplam
Eurobond ve yabancı para devlet
tahvilleri
Yatırım fonları
Hisse senetleri
Toplam
Vadesiz
0 – 3 ay
3 – 6 ay
31 Aralık 2012
6 ay - 1 yıl
1 – 3 yıl
3 yıldan uzun
Toplam
-
67.025.419
14.226.663
33.021.344
52.816.065
121.058.603
288.148.094
155.184
39.782.419
11.036.450
2.033.934
-
3.293.278
-
4.732.336
-
47.424.512
5.234.466
-
217.706.076
24.031.154
-
276.167.038
155.184
39.325.168
39.782.419
39.937.603
80.095.803
17.519.941
37.753.680
105.475.043
362.795.833
643.577.903
Vadesiz
0 – 3 ay
3 – 6 ay
31 Aralık 2011
6 ay - 1 yıl
1 – 3 yıl
3 yıldan uzun
Toplam
-
114.954.726
7.734.720
117.406.383
192.731.494
105.126.231
537.953.554
40.977.866
160.634
-
2.238.441
-
827.013
-
27.887.777
-
233.554.394
-
262.269.184
40.977.866
2.238.441
160.634
41.138.500
114.954.726
9.973.161
118.233.396
220.619.271
338.680.625
843.599.679
11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar (devamı)
Yabancı para finansal varlıkların dağılımı aşağıdaki gibidir:
Finansal varlıklar
(Kredi ve alacaklar hariç)
Döviz Cinsi
ABD Doları
Euro
31 Aralık 2012
Döviz Tutarı
126.343.939
21.663.619
Kur
Tutar TL
1,7826
2,3517
225.220.706
50.946.332
276.167.038
Döviz Cinsi
ABD Doları
Euro
31 Aralık 2011
Döviz Tutarı
Kur
Tutar TL
112.123.550
20.655.950
1,8889
2,4438
211.790.173
50.479.011
262.269.184
189
12. Krediler ve alacaklar
12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde
sınıflanması:
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
203.845.279
132.973.076
10.674.148
132.345.807
143.688.748
12.556.032
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
347.492.503
288.590.587
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar
Sigorta ve reasürans şirketlerinden alacaklar
Sigortalılara verilen krediler(ikrazlar)
Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar
95.032.633
14.626.590
5.954.288
3.503.520.081
67.677.953
3.813.648
7.496.603
2.321.960.991
3.966.626.095
2.689.539.782
İdari ve kanuni takipteki rücu karşılığı (*)
Aracılardan ve sigortalılardan alacaklar karşılığı (*)
(91.671.726)
(2.605.278)
(2.522.581)
(64.030.676)
(2.653.511)
(2.275.148)
Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen
alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları
(96.799.585)
(68.959.335)
3.869.826.510
2.620.580.447
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
Rücu alacakları - brüt
Rücu alacakları - reasürans payı (**)
102.345.874
(42.919.670)
76.586.708
(25.728.016)
Rücu alacakları - net
59.426.204
50.858.692
İdari ve kanuni takipteki rücu alacakları karşılığı
İdari ve kanuni takipteki rücu
alacakları karşılığı - reasürans payı (**)
(91.671.726)
(64.030.676)
41.252.002
22.485.572
(50.419.724)
(41.545.104)
9.006.480
9.313.588
Aracılardan alacaklar
Sigortalılardan alacaklar
Rücu alacakları
Esas faaliyetlerden alacaklar - brüt
Esas faaliyetlerden alacaklar - net
Rücu alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
Rücu alacakları karşılığı - net
Toplam
(*) Bilançoda sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı hesabı altında yer almaktadır.
(**) Bilançoda sigortacılık faaliyetlerinden borçlar hesabı altında yer almaktadır.
12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi:
190
12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı:
Alınan garanti ve teminatların detayı aşağıda yer almaktadır:
ABD Doları
Euro
31 Aralık 2012
TL
Toplam
142.484
-
2.419
-
46.988.313
20.212.535
859.622
46.988.313
20.357.438
859.622
118.296
-
48.962
-
177.935
66.875
345.193
66.875
260.780
51.381
68.305.280
68.617.441
ABD Doları
Euro
31 Aralık 2011
TL
Toplam
130.674
-
2.514
-
46.021.400
18.642.394
857.064
46.021.400
18.775.582
857.064
119.967
-
35.362
-
206.807
66.875
362.136
66.875
250.641
37.876
65.794.540
66.083.057
İpotekler
Teminat mektupları
ve kefaletler
Nakit
Toplam
İpotekler
Teminat mektupları
ve kefaletler
Nakit
Toplam
12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları:
Döviz cinsi
31 Aralık 2012
Döviz tutarı
Kur
Tutar TL
Euro
ABD Doları
CHF
GBP
JPY
AUD
CAD
DKK
15.127.794
38.166.563
304.914
64.428
731.970
23
2.159
(1.406)
2,3517
1,7826
1,9430
2,8708
0,02066
1,8477
1,7919
0,31518
35.576.033
68.035.715
592.448
184.960
15.123
42
3.869
(443)
Krediler ve alacaklar
104.407.747
Euro
ABD Doları
CHF
GBP
JPY
AUD
CAD
DKK
880.465
2.412.537
33.230
10.050
131.233
5
268
14.947
2,3517
1,7826
1,9430
2,8708
0,02066
1,8477
1,7919
0,31518
2.070.590
4.300.588
64.566
28.852
2.711
9
480
4.711
6.472.507
Döviz cinsi
31 Aralık 2011
Döviz tutarı
Kur
Tutar TL
Euro
ABD Doları
CHF
GBP
JPY
AUD
CAD
DKK
13.247.898
19.298.048
218.830
35.659
390.821
23
70
(727)
2,4438
1,8889
2,0062
2,9170
0,0243
1,9166
1,8509
0,32868
32.375.213
36.452.083
439.017
104.017
9.513
43
129
(239)
Krediler ve Alacaklar
69.379.776
Euro
ABD Doları
CHF
GBP
DKK
JPY
AUD
CAD
937.896
1.670.481
18.786
2.841
14.947
33.579
5
15
2,4438
1,8889
2,0062
2,9170
0,32868
0,0243
1,9166
1,8509
2.292.030
3.155.372
37.688
8.287
4.913
817
10
28
5.499.145
Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
Döviz Cinsi
31 Aralık 2012
Döviz Tutarı
ABD Doları
Euro
2.782.644
487.118
Kur
Tutar TL
1,7826
2,3517
4.960.340
1.145.555
Toplam
6.105.895
Döviz Cinsi
31 Aralık 2011
Döviz Tutarı
ABD Doları
Euro
Toplam
Kur
Tutar TL
3.422.547
489.189
1,8889
2,4438
6.464.850
1.195.480
7.660.330
191
192
12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar:
Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların vade analizi aşağıdaki gibidir:
Vadesini geçmiş
3 aya kadar
3-6 ay arası
6 ay-1 yıl arası
1 yılın üzeri
Rücu alacakları (brüt)
Alacak reeskontu
Toplam
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
106.850.252
136.509.930
68.845.995
20.255.628
8.052.846
55.305.711
131.428.666
66.804.042
15.210.257
12.204.165
340.514.651
280.952.841
102.345.874
(3.696.296)
76.586.708
(4.918.286)
439.164.229
352.621.263
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
2.275.148
247.433
1.751.387
523.761
2.522.581
2.275.148
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
41.545.104
(7.758.284)
16.632.904
44.968.961
(5.730.778)
2.306.921
50.419.724
41.545.104
Aracılardan ve sigortalılardan alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Diğer değişim
İdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Tahsilatlar
Diğer değişim
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Tahsilatlar
Diğer değişim
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
2.653.511
(240.113)
191.880
2.559.389
94.122
2.605.278
2.653.511
193
Vadesini geçmiş ancak karşılık ayrılmayan sigortalılardan ve acentelerden alacaklar:
3 aya kadar
3-6 ay arası
6 ay-1 yıl arası
1 yıl üzeri
Toplam
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
97.887.176
5.985.846
2.253.340
723.890
48.706.206
4.079.207
1.931.502
588.796
106.850.252
55.305.711
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
13.104.539
6.155.256
528.520
12.402.175
7.231.912
502.497
19.788.315
20.136.584
Yukarıda belirtilen alacaklar için alınan garantiler aşağıdaki gibidir:
İpotek
Teminat mektubu
Kamu borçlanma senedi
Toplam
13. Türev finansal araçlar
Grup tamamı kısa vadeli 3.000.000 USD ve 5.500.000 EURO nominal tutarda USD ve EURO satış/TL alış forward sözleşmelerine taraf olup, bu işlemlerin piyasa değerlemesinden
kaynaklı gideri 58.094 TL diğer finansal borçlar hesabına kaydedilmiştir (31 Aralık 2011: 6.000.000 USD ve 1.000.000 EURO ve gider 280.239 TL).
14. Nakit ve nakit benzerleri
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibarıyla konsolide nakit akım tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta gösterilmiştir.
15. Sermaye
Sermaye
Ana ortaklık, 7 Haziran 2012 tarih ve 69/20 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile 250.000.000 TL. olan kayıtlı sermaye tavanı içerisinde, tamamı ödenmiş 80.000.000 TL’lik çıkarılmış
sermayesinin, Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Temmuz 2007 tarih ve 2007/3 sayılı genelgesi gereğince 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla bilançoda yer alan ve yine Hazine Müsteşarlığı’nın
6 Kasım 2007 tarih ve 2007/18 sayılı genelgesi ile sermaye artırımlarında kullanılmasında sakınca olmadığı belirtilen deprem hasar karşılıklarının takip edildiği “Diğer Kar
Yedekleri”nden karşılanmak ve Ana Ortaklık’ın mevcut ortaklarına bedelsiz paylar verilmek suretiyle %27,4890825 oranında, 21.991.266 TL artırılarak 101.991.266 TL’na
çıkarılmasına karar vermiş olup, sermaye artırımı sebebiyle ihraç edilecek 21.991.266 TL nominal değerli payların Sermaye Piyasası Kurulu tarafından kayda alınması ve sermaye
artırımının tamamlandığına ilişkin tescile mesnet belge temini için Sermaye Piyasası Kurulu’na başvuruda bulunmuştur. İlgili başvuru SPK tarafından 24 Temmuz 2012 tarih ve
B.02.6.SPK.0.13.00-1864 sayılı yazı ile onaylanmış olup; Sermaye tescil işlemi, 2 Ağustos 2012 tarihli ve 8125 sayılı Ticaret Sicil Gazete’sinde yayınlanarak tamamlanmıştır.
Diğer sermaye yedekleri:
Kurumlar Vergisi Kanunu 5.1.e hükümlerine göre şirketlerin aktiflerinde yer alan taşınmazlarının satışından doğan kazançların %75’lik kısmı, en az beş tam yıl süreyle pasifte
özel bir fon hesabında tutulması kaydıyla kurumlar vergisinden istisnadır. İstisna edilen kazanç beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba
nakledilemez veya işletmeden çekilemez. Grup bu konuya ilişkin olarak Hazine Müsteşarlığı’nın yayımlamış olduğu 22 Ekim 2008 tarih ve 2008/41 sayılı sektör duyurusunda
yapılan açıklamalar doğrultusunda 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla net defter değeri 2.794.073 TL olan Ege Bölge Binası 6 Haziran 2011 tarihinde 10.500.000 TL’ye satılmıştır. TMS
40 uyarınca hesaplanıp gelir tablosunda yatırım gelirleri içinde muhasebeleştirilen 7.705.927 TL satış karının, Vergi Usul Kanunu’na göre hesaplanmış 6.824.060 TL tutarındaki
kısmının %75’ine denk gelen 5.118.045 TL Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5/1-e maddesi uyarınca vergiden istisna edilmiş olup, özsermaye altında“ Dağıtıma Konu Olmayan
Dönem Karı” olarak sınıflandırılmış olup, 2012 yılı içerisinde “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabına aktarılmıştır.
Yasal yedekler:
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip
yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net
karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/
çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
194
Yasal yedeklerin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Dönem başı – 1 Ocak
Kar dağıtımı esnasında ayrılan yedekler
2012
2011
16.494.504
12.059.032
10.293.377
6.201.127
28.553.536
16.494.504
Finansal varlıkların değerlemesi:
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi”
altında muhasebeleştirilir.
Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2012
2011
Dönem başı - 1 Ocak (vergi etkilerinden netleştirilmiş olarak)
İtfa olan ve satılanlar
İtfa olanların vergi etkisi
(3.507.277)
3.370.703
(674.173)
9.485.885
(1.524.753)
304.951
Gerçeğe uygun değer (azalışı) / artışı
Gerçeğe uygun değer artışlarının vergi etkisi (35 no.lu dipnot)
8.864.844
(1.738.528)
(14.735.614)
2.962.254
6.315.569
(3.507.277)
Şirket’in tamamı ödenmiş 10.199.126.600 adet (31 Aralık 2011: 8.000.000.000 adet) payı bulunmaktadır.
Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir:
Ödenmiş
Toplam
Ödenmiş
Toplam
Adet
1 Ocak 2012
Nominal
TL
Adet
Yeni çıkarılan
Nominal
TL
İtfa edilen
Nominal
Adet
TL
8.000.000.000
80.000.000
2.199.126.600
21.991.266
-
-
10.199.126.600
101.991.266
8.000.000.000
80.000.000
2.199.126.600
21.991.266
-
-
10.199.126.600
101.991.266
Adet
1 Ocak 2011
Nominal
TL
Adet
Yeni çıkarılan
Nominal
TL
8.000.000.000
80.000.000
-
-
-
-
8.000.000.000
80.000.000
8.000.000.000
80.000.000
-
-
-
-
8.000.000.000
80.000.000
İtfa edilen
Nominal
Adet
TL
31 Aralık 2012
Nominal
Adet
TL
31 Aralık 2011
Nominal
Adet
TL
Diğer Yedekler:
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibarıyla Sermayeye Eklenecek Satış Kârları altında sınıflandırılan 18.811.781 TL, Grup’un 2007 yılı içerisinde satmış olduğu 18.825.585 TL, tutarındaki
iştirak satış kârından ve 13.804 TL azınlık payından oluşmaktadır.
Diğer Kâr Yedekleri
Grup, 4 Temmuz 2007 tarihli Genelge uyarınca 31 Aralık 2006 tarihine kadar ayırmış olduğu deprem hasar karşılığının yönlendirildiği fonlar üzerinden 2006 yılında elde ettiği
1.396.946 TL tutarındaki geliri Diğer Kâr Yedekleri’nde izlenen deprem hasar karşılıkları üzerine ilave etmiştir. Söz konusu Genelge gereğince 30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla
oluşan deprem hasar karşılıkları 1 Eylül 2007 tarihi itibarıyla özsermaye hesaplarına aktarılmıştır. Grup’un özsermaye hesaplarında diğer kâr yedekleri altında yer alan söz konusu
21.991.266 TL sermayeye eklenmiştir. (31 Aralık 2011 – 21.991.266 TL). Detaylı açıklamaya 15 no.lu dipnotun “Sermaye” başlıklı bölümünde yer verilmiştir.
195
16. Diğer yedekler ve isteğe bağlı katılımın sermaye bileşeni
Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.
17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibarıyla hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları:
31 Aralık 2012
Hayat
Tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*)
Tesis edilen teminat tutarı
517.705.126
569.877.479
31 Aralık 2011
Hayat
Tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*)
Tesis edilen teminat tutarı
562.658.434
578.942.941
Hayat dışı
92.729.545
97.230.976
Hayat dışı
73.360.939
84.294.258
(*) Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine
İlişkin Yönetmeliğinin 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan
gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır.
17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları:
Sigortalı
Sayısı
31 Aralık 2012
Matematik
Karşılıklar
Geçen dönemden devreden
Matematik karşılıklardaki artış
Birikimsiz poliçeler
Dönem içinde giren
Birikimli poliçeler
Dönem içinde ayrılan
1.739.511
1.112.815
1.112.815
(9.759)
(777.851)
(787.610)
550.883.086
3.637.937
61.163.185
61.163.185
(102.603.043)
(2.623.430)
(105.226.473)
Genel toplam
2.064.716
510.457.735
Sigortalı
Sayısı
31 Aralık 2011
Matematik
Karşılıklar
Geçen dönemden devreden
Matematik karşılıklardaki artış
Birikimli poliçeler
Dönem içinde ayrılan
1.152.073
1.176.640
1.176.640
(9.202)
(580.000)
(589.202)
496.382.238
96.045.855
51.819.013
147.864.868
(91.805.005)
(1.559.015)
(93.364.020)
Genel toplam
1.739.511
550.883.086
196
17. Sigorta borçları ve reasürans varlıkları (Devamı)
17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibarıyla verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları:
Emeklilik Yatırım Fonları
Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu-YEK
Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. Para Piyasası Likit Kamu Emeklilik Yatırım Fonu-YEP
Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. Gelir Amaçlı Döviz Cinsinden Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu-YGD
Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu-YEH
Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. Esnek Emeklilik Yatırım Fonu-YEE
Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. Gelir Amaçlı Uluslararası Teknoloji Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu- YES
Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. Esnek (Döviz) Grup Emeklilik Yatırım Fonu-YEY
Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. Esnek (Türk Lirası) Grup Emeklilik Yatırım Fonu- YTL
Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. Para Piyasası Emanet Likit Karma Emeklilik Yatırım Fonu-YEL
Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. Gelir Amaçlı Kamu Dış Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu (Euro)-YGE
Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Grup Tahvil Bono Fonu-YEB
Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu-YEN
Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. Pera A Esnek Grup Emeklilik Yatırım Fonu -YPA
Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. Pera H Esnek Grup Emeklilik Yatırım Fonu -YPH
Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. Pera Y Esnek Grup Emeklilik Yatırım Fonu -YPY
Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. IMKB Temettü Endeksi Emeklilik Yatırım Fonu-YET
Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. Koç İştirak Endeksi Emeklilik Yatırım Fonu -YEI
Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. Alternatif Esnek Emeklilik Yatırım Fonu -YKE
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
0,042431
0,029653
0,029651
0,065406
0,04615
0,015349
0,021566
0,043111
0,022748
0,016395
0,018057
0,012526
0,012475
0,011547
0,012224
0,01363
0,013269
0,010714
0,037405
0,027748
0,026014
0,042061
0,039012
0,015208
0,018530
0,034149
0,021544
0,014966
0,015686
0,009654
0,010483
0,010129
0,010289
0,009324
0,009234
0,010035
17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar:
Dolaşımdaki katılım belgeleri
Portföydeki katılım belgeleri
Dolaşımdaki katılım belgeleri
Portföydeki katılım belgeleri
Adet
31 Aralık 2012
Tutar
103.951.110.561
-
3.484.520.082
-
Adet
31 Aralık 2011
Tutar
81.159.742.592
-
2.307.702.169
-
17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları:
Bireysel
Grup
Bireysel
Grup
Dönem içinde iptal edilen
Bireysel
Grup
Mevcut
Sözleşme Sayısı
63.639
49.402
113.041
33.385
20.746
54.131
278.993
120.712
399.705
31 Aralık 2012
Fon Büyüklüğü
467.835.236
76.142.387
543.977.623
297.225.721
128.960.989
426.186.710
2.536.209.809
948.310.273
3.484.520.082
Bireysel
Grup
Bireysel
Grup
Dönem içinde iptal edilen
Bireysel
Grup
Mevcut
Sözleşme Sayısı
41.200
27.338
68.538
29.459
11.008
40.467
250.478
90.315
340.793
31 Aralık 2011
Fon Büyüklüğü
137.388.050
95.013.567
232.401.617
211.754.214
57.050.404
268.804.618
1.694.644.763
613.057.406
2.307.702.169
17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri:
Yatırım Çeşidi
Devlet Tahvilleri/Hazine Bonoları
Eurobondlar
Repo ve TL/Yabancı Para Mevduat
Yatırım Fonu
Hisse Senedi
Değerleme Yöntemi
Borsa Rayici / İç verim oranı
İç verim oranı
Günlük basit faiz hesabı
Açıklanan birim pay değeri
İMKB 2. seans son beş günün ağırlıklı ortalama değeri
17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:
Sözleşme
sayısı
Brüt Katılım
payı
Net Katılım
payı
63.639
49.402
472.861.935
76.193.502
469.602.747
75.762.405
113.041
549.055.437
545.365.152
Sözleşme
sayısı
Brüt Katılım
payı
Net Katılım
payı
Bireysel
Kurumsal
41.200
27.338
150.461.694
100.472.515
147.334.786
100.264.026
Toplam
68.538
250.934.209
247.598.812
Bireysel
Kurumsal
Toplam
197
198
17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:
Sözleşme
sayısı
Brüt Katılım
payı
Net Katılım
payı
Bireysel
Kurumsal
209
231
47.831.900
8.727.601
47.829.030
8.727.193
Toplam
440
56.559.501
56.556.223
Sözleşme
sayısı
Brüt katılım
payı
Net katılım
payı
Bireysel
Kurumsal
100
1.536
2.390.410
32.346.158
2.387.506
32.345.790
Toplam
1.636
34.736.568
34.733.296
17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve
kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2011: Yoktur).
17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt
ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:
Sözleşme
sayısı
Brüt katılım
Net katılım
payı
payı
Bireysel
Kurumsal
33.385
20.746
253.909.725
105.463.439
242.021.569
104.717.906
Toplam
54.131
359.373.164
346.739.475
Sözleşme
sayısı
Brüt katılım
Net katılım
payı
payı
Bireysel
Kurumsal
29.459
11.008
186.948.436
47.728.405
177.062.732
47.303.822
Toplam
40.467
234.676.841
224.366.554
17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: Şirket’in dönem içinde yeni giren birikimli hayat
sigortalısı bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Yoktur).
199
17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları:
Net
Matematik
prim
karşılık
Sözleşme
sayısı (*)
Brüt
prim
Ferdi
Grup
9.660
99
3.133.669
71.740
2.293.013
65.171
99.183.747
3.419.296
Toplam(**)
9.759
3.205.409
2.358.184
102.603.043
Sözleşme
sayısı (*)
Brüt
prim
Ferdi
Grup
9.057
145
3.319.079
97.009
2.318.987
87.275
87.535.794
4.269.211
Toplam(**)
9.202
3.416.088
2.406.262
91.805.005
Net
Matematik
prim
karşılık
(*) Sadece birikimli poliçeler dikkate alınmıştır.
(**) ABD Doları ve Euro poliçeler 31 Aralık 2012 ve 2011 tarihlerindeki Merkez Bankası kurları ile TL’ye çevrilmiştir.
17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı:
TL1(*)
TL2(*)
TL3(*)
ABD Doları
Euro
%9,20
%7,97
%6,74
%6,88
%4,93
%9,10
%6,75
%5,17
%6,91
%4,84
17.15-17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar:
Matematik Karşılıkları:
2012
2011
Birikimli poliçelerden elde edilen primler
Yatırım gelirleri
İştira ve vade gelimi ödemeleri
Risk primleri
Komisyon gideri
Şarjmanlar
Birikimsiz poliçelerin matematik karşılığındaki değişim
550.883.086
31.801.511
16.005.235
(109.120.495)
(3.562.630)
(3.465.714)
(3.054.270)
30.971.012
496.382.238
47.778.985
87.061.117
(92.901.453)
(4.118.534)
(11.243.285)
(2.676.210)
30.600.228
510.457.735
550.883.086
200
Yabancı para ile ifade edilen matematik karşılıkları aşağıdaki gibidir:
Döviz Cinsi
Döviz Tutarı
Kur(*)
31 Aralık 2012
Tutar TL
ABD Doları
Euro
106.727.087
20.301.847
1,7835
2,3532
190.347.760
47.774.306
238.122.066
Döviz Cinsi
Döviz Tutarı
Kur(*)
31 Aralık 2011
Tutar TL
ABD Doları
Euro
129.109.357
23.072.096
1,8897
2,4457
243.983.282
56.426.461
300.409.743
(*) Kullanılan kurlar ürünlere göre farklılık göstermekte olduğundan ortalama kurlar gösterilmiştir.
17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar:
Brüt
31 Aralık 2012
Reasürans payı
Net
258.216.698
(84.692.649)
64.094.365
138.990.459
(74.896.094)
(124.004.727)
35.851.371
(12.889.301)
(59.983.461)
47.094.160
134.211.971
(48.841.278)
51.205.064
79.006.998
(27.801.934)
237.618.414
(101.042.657)
136.575.757
50.252.641
-
(18.408.992)
-
31.843.649
-
287.871.055
(119.451.649)
168.419.406
Brüt
31 Aralık 2011
Reasürans payı
Net
Ödenen tazminat
Artış
197.423.347
(112.089.344)
130.994.004
116.072.931
14.921.073
(77.150.771)
30.714.432
(60.999.885)
(49.525.460)
(11.474.425)
120.272.576
(81.374.912)
69.994.119
66.547.471
3.446.648
216.328.007
(107.436.224)
108.891.783
41.836.416
52.275
(16.568.503)
-
25.267.913
52.275
258.216.698
(124.004.727)
134.211.971
Ödenen tazminat
Artış
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar
Muallak hasar yeterlilik karşılığı
Toplam
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar
Muallak hasar yeterlilik karşılığı
Toplam
201
17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar:
Kazanılmamış primler karşılığı:
Net değişim
Dönem sonu
Net değişim
Dönem sonu
Brüt
31 Aralık 2012
Reasürans payı
Net
521.823.642
133.936.783
(124.750.178)
(38.827.547)
397.073.464
95.109.127
655.760.425
(163.577.725)
492.182.700
Brüt
31 Aralık 2011
Reasürans payı
Net
380.776.479
141.047.164
(56.265.514)
(68.484.665)
324.510.965
72.562.499
521.823.643
(124.750.179)
397.073.464
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla ertelenmiş komisyon gelirleri ve ertelenmiş komisyon giderleri sırasıyla 28.535.658 TL (31 Aralık 2011: 20.998.781 TL) ve 78.184.011 TL (31 Aralık 2011:
63.381.399 TL) olup, bilançoda gelecek aylara ait gelirler ve gelecek aylara ait giderler hesap kalemleri altında yer almaktadır.
Grup’un ayrıca 1.315.966 TL (31 Aralık 2011: 1.063.018 TL) ertelenmiş şarjman gideri olup, bilançoda gelecek aylara ait giderler hesap kaleminde yer almaktadır.
Diğer sigortacılık teknik karşılıkları:
Devam eden riskler karşılığı:
Net değişim
Dönem sonu
Net değişim
Dönem sonu
Brüt
31 Aralık 2012
Reasürans Payı
Net
13.533.749
(11.539.219)
(9.408.192)
9.139.904
4.125.557
(2.399.315)
1.994.530
(268.288)
1.726.242
Brüt
31 Aralık 2011
Reasürans Payı
Net
1.307.959
12.225.790
(983.203)
(8.424.989)
324.756
3.800.801
13.533.749
(9.408.192)
4.125.557
202
Dengeleme karşılığı:
Net değişim
Dönem sonu
Net değişim
Dönem sonu
Brüt
31 Aralık 2012
Reasürans Payı
Net
30.190.154
16.167.999
(20.279.267)
(9.927.420)
9.910.887
6.240.579
46.358.153
(30.206.687)
16.151.466
Brüt
31 Aralık 2011
Reasürans Payı
Net
19.372.213
10.817.941
(11.949.197)
(8.330.070)
7.423.016
2.487.871
30.190.154
(20.279.267)
9.910.887
Brüt
31 Aralık 2012
Reasürans Payı
Net
2.075.511
522.806
-
2.075.511
522.806
2.598.317
-
2.598.317
Brüt
31 Aralık 2011
Reasürans Payı
Net
751.671
1.323.840
-
751.671
1.323.840
2.075.511
-
2.075.511
İkramiye ve indirimler karşılığı:
Net değişim
Dönem sonu
Net değişim
Dönem sonu
Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmış muallak hasar ve tazminat karşılıkları aşağıdaki gibidir:
Döviz cinsi
Döviz tutarı
31 Aralık 2012
Kur
Tutar TL
Euro
ABD Doları
GBP
JPY
CHF
3.128.750
3.600.321
62
3.000
2.159
2,3629
1,7905
2,9032
0,02066
1,95508
7.392.772
6.446.214
180
62
4.221
13.843.449
203
Döviz cinsi
Döviz tutarı
31 Aralık 2011
Kur
Tutar TL
Euro
ABD Doları
JPY
GBP
CHF
3.674.529
3.126.777
234.619
1.764
818
2,4556
1,898
0,0245
2,6247
1,9675
9.023.103
5.932.216
5.748
5.172
1.652
14.967.891
Diğer uzun vadeli teknik karşılıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kâr ve zararların Grup’a ait olmayan kısmı “Diğer uzun vadeli
teknik karşılıklar” altında muhasebeleştirilir (2.8 ve 47.1 no’lu dipnotlar).
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Gerçeğe uygun değer artışı/(azalışı)
Satılan veya itfa olan finansal varlıklardan kaynaklanan çıkışlar
2012
2011
15.391.556
35.009.000
99.596
32.526.080
(11.171.434)
(5.963.090)
50.500.152
15.391.556
22.021.508
(580.003.544)
90.479.980
(618.498.733)
-
-
-
-
-
152.515.631
(3.241.560.423)
941.147
3.170.149
10.332.308
6.583.902
7.454.883
72.418.358
3.293.175.307
Toplam
ödenen hasar
684.678
168.419.406
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, aktüeryal zincirleme merdiven yöntemi ile bulunan tutar, branşların toplamı itibarıyla kıyaslanır ve hangi tutar daha büyük ise bu yöntemin her bir branşına ilişkin tutarları gerçekleşmiş
ancak rapor edilmemiş tutar olarak finansal tablolara yansıtılır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla net 31.843.649 TL tutarında gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı hesaplanmıştır (31 Aralık 2011: 25.267.913 TL).
15.946.033
Genel sorumluluk, Genel zararlar, kaza branşı Muallak düzeltmesi
Hayat branşı net muallak hasar
341.429
Deprem muallakları
(15.408.138)
(115.465.180)
46.758.253
-
4.575.696
9.131
474.189
Davalık muallak geliri
Brüt IBNR
Muallak yeterlilik
AZMM’ye konu olmayan muallaklar-sağlık branşı
CSFK
8.736.892
9.665.728
(468.202.690)
-
-
-
-
-
-
708.978.713
15.661.589
8.309.527
(424.754.242)
-
-
-
-
150.939
16.417.021
585.608.031
Doktor sorumluluk
7.815.363
(406.655.414)
-
-
-
1.227.329
2.156.060
11.404.804
466.312.675
53.589.203
7.357.607
(378.902.065)
-
-
1.403.389
1.644.243
493.107
2.842.788
426.837.592
6.865.918
(364.543.735)
-
1.486.172
1.040.327
9.110.397
401.819.641
941.147
6 yıl sonra
2.045.235
6.883.684
1.683.977
4 yıl sonra
2.274.655
3 yıl sonra
5 yıl sonra
1.437.675
3.614.450
2 yıl sonra
14.141.214
18.502.134
366.109.049
337.509.606
1 yıl sonra
Kaza döneminde gerçekleşen hasarlar
Kaza Yılı
Grup Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’ne uygun olarak hasar gelişim tablosunu ödenen hasarları dikkate alarak takip etmektedir.
204
4.164.589
3.689.359
2.383.827
1.128.084
1.038.832
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
6 yıl sonra
Hasar
130.757.349
(2.847.409.502)
1.038.832
3.024.989
6.441.759
8.614.057
11.736.918
74.742.280
2.872.568.016
38.873.384
Hayat branşı net muallak hasar
134.211.971
13.356.886
(118.692.590)
Brüt IBNR
4.499.012
206.291
(8.032.012)
CSFK
Davalık Muallak
224.783
78.997.595
(477.652.270)
Toplam
Ödenen
4.192.722
12.888.078
(465.074.206)
556.649.865
31 Aralık 2011
1 Ocak 2011
Genel Sorumluluk
8.935.889
(423.203.251)
10.860.343
467.101.941
31 Aralık 2010
1 Ocak 2010
9.442.923
8.530.265
(404.501.852)
2.358.500
2.888.566
426.892.074
31 Aralık 2009
1 Ocak 2009
Doktor Sorumluluk
6.875.312
(378.160.567)
1.665.909
662.786
9.133.380
401.570.042
31 Aralık 2008
1 Ocak 2008
59.383.223
8.345.472
(364.305.590)
2.257.406
1.208.127
1.159.772
14.265.017
366.145.557
31 Aralık 2007
1 Ocak 2007
6.184.738
1.896.905
1.800.526
2.050.662
3.391.271
18.721.464
344.790.234
31 Aralık 2006
1 Ocak 2006
(334.511.766)
18.873.510
1 yıl sonra
Bügüne kadar ödenen hasar tutarları
309.418.303
31 Aralık 2005
1 Ocak 2005
Kaza döneminde yapılan ödeme
Kaza Yılı
205
206
Rücu gelirleri:
Grup’un ödemiş olduğu tazminat bedellerine ilişkin olarak branşlar itibarıyla dönem içinde tahsil edilmiş olan rücu ve sovtaj gelirleri ile dönem sonu itibarıyla tahakkuk edilmiş
olan rücu ve sovtaj alacak tutarları aşağıda açıklanmıştır:
Kara Araçları
Nakliyat
Hastalık/Sağlık
Genel Zararlar
Genel Sorumluluk
Kaza
Su Araçları
Toplam
Kara Araçları
Hastalık/Sağlık
Nakliyat
Genel Zararlar
Genel Sorumluluk
Su Araçları
Toplam
Brüt
Reasürans payı
61.715.510
1.003.223
1.695.834
3.872.564
242.511
198.017
9.362
3.157
(48.388)
(13.236)
(664.320)
(1.958.989)
(142.295)
-
68.740.178
(2.827.228)
Tahsil
Net
Brüt
Reasürans payı
Tahakkuk
Net
61.667.122
989.987
1.031.514
1.913.575
242.511
55.722
9.362
3.157
6.642.375
704.425
1.033.466
2.179.092
51.075
50.642
5.000
8.073
(45.883)
(315.832)
(1.282.835)
(22.319)
(799)
6.596.492
704.425
717.634
896.257
51.075
28.323
5.000
7.274
65.912.950
10.674.148
(1.667.668)
9.006.480
Brüt
Reasürans payı
Tahakkuk
Net
Tahsil
Net
Brüt
Reasürans payı
58.336.019
1.116.588
1.799.885
382.356
1.112.833
425.862
7.851
118.407
69.535
54.326
1.204.148
635.650
287.335
118.407
58.266.484
1.062.262
595.737
382.356
477.183
138.527
7.851
-
6.659.753
523.515
771.659
345.874
4.174.191
79.141
1.899
-
2.000
256.012
2.944.742
39.690
-
6.659.753
521.515
515.647
345.874
1.229.449
39.451
1.899
-
63.299.801
2.369.401
60.930.400
12.556.032
3.242.444
9.313.588
18. Yatırım anlaşması yükümlülükleri
19. Ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar
Reasürans faaliyetlerinden borçlar
Diğer esas faaliyetlerden borçlar (47.1 no.lu dipnot)
Ertelenmiş komisyon gelirleri
Uzun vadeli Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar (2.25 no.lu dipnot)
Kısa vadeli Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar (2.25 no.lu dipnot)
Diğer çeşitli borçlar (47.1 no.lu dipnot)
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
Gelecek aylara ait diğer gelirler (*)
Toplam
(*) İlgili tutar gelecek aylara ait kira ve diğer gelirlerden oluşmaktadır.
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
3.544.404.564
81.596.280
53.680.605
28.535.658
5.421.227
3.509.249
12.795.974
5.291.696
74.262
2.346.741.623
45.310.245
46.363.789
20.998.781
5.909.162
1.728.521
13.261.479
4.663.509
17.450
3.735.309.515
2.484.994.559
207
19. Ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler (devamı)
İlişkili taraf bakiyeleri 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Yabancı para ile ifade edilen borçlar aşağıdaki gibidir:
Döviz Cinsi
EURO
ABD Doları
GBP
CHF
Döviz Tutarı
31 Aralık 2012
Kur
Tutar TL
5.849.996
23.004.451
(1.025)
58.272
2,3630
1,7912
2,8859
1,9555
13.823.468
41.204.627
(2.958)
113.951
55.139.088
Döviz Cinsi
EURO
ABD Doları
GBP
CHF
Döviz Tutarı
31 Aralık 2011
Kur
Tutar TL
5.828.752
9.292.900
(1.025)
13.752
2,4556
1,8976
2,9317
2,0191
14.312.902
17.633.956
(3.005)
27.767
31.971.620
20. Krediler
21. Ertelenmiş gelir vergisi
Grup ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu konsolide finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda
ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20’dir.
208
21. Ertelenmiş gelir vergisi (devamı)
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki
gibidir:
Geçici zamanlama farkları
31 Aralık
31 Aralık
2012
2011
Ertelenen vergi varlıkları
Emeklilik sözleşmelerinden devamlılık ödülü
Personel prim ve komisyon karşılığı
Dava karşılıkları
Sabit kıymet amortisman farkı
Faturası gelmeyen gider karşılık
Aktüeryal zincirleme merdiven metodu karşılığı
Asistans firmasına yapılan ödeme
Rücu karşılıkları
Peşin komisyon ödemesi
SGK IBNR
Forward işlem gideri
Devlet tahvili değerleme farkı
Diğer
Toplam ertelenen vergi varlıkları
Ertelenen vergi yükümlülükleri
Ertelenen emeklilik branşı üretim gideri
Maddi varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki net fark
Reeskont karşılığı
Diğer gelir karşılıkları
Eurobond değerleme farkı
Toplam ertelenen vergi yükümlülükleri
Net ertelenen vergi varlıkları (35 no.lu dipnot)
Ertelenmiş vergi varlıkları/
(yükümlülükleri)
31 Aralık
31 Aralık
2012
2011
10.311.193
9.432.867
10.778.698
1.345.143
2.522.581
3.562.928
1.726.242
1.698.886
2.146.775
269.526
2.823.487
9.948.535
3.375.807
423.303
1.468.744
536.682
58.094
76.478
312.549
7.329.495
6.285.984
8.700.530
2.336.885
2.275.148
2.959.991
4.125.557
1.156.973
5.223.438
6.366.053
3.010.033
5.609.173
2.832.361
1.354.707
1.129.536
536.682
280.239
54.720
184.168
2.062.239
1.886.573
2.155.740
269.029
504.516
712.585
345.249
339.777
429.355
53.905
564.697
1.989.707
675.161
84.661
293.749
107.336
11.619
15.296
62.510
1.465.899
1.257.197
1.740.106
467.377
455.029
591.998
825.111
231.395
1.044.687
1.273.211
602.007
1.121.835
566.471
270.941
225.907
107.336
56.048
10.944
36.834
62.818.518
61.751.673
12.563.704
12.350.333
(8.960.952)
(5.905.418)
(3.565.951)
(2.350.450)
(6.222.748)
(3.498.388)
(4.349.756)
(6)
(934.661)
(1.792.190)
(1.181.085)
(713.190)
(470.090)
(1.244.550)
(699.677)
(869.951)
(1)
(186.932)
(20.782.771)
(15.005.559)
(4.156.555)
(3.001.111)
42.035.747
46.746.114
8.407.149
9.349.222
2012
2011
Ertelenen vergi geliri
Satılmaya hazır finansal varlıklar değer artışı nedeniyle özkaynak içinde muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi varlığı
2011 Yılı “Kurumlar Vergisi Karşılığı” ile “Ertelenmiş Vergi Varlığı” hesapları arasındaki geçişme(*)
9.349.222
717.535
(278.806)
(1.380.802)
11.112.823
797.916
72.878
(2.634.395)
Dönem sonu – 31 Aralık (35 no.lu dipnot)
8.407.149
9.349.222
(*) Grup 31 Aralık 2011 tarihli finansal tablolarını hazırladığı tarih itibarıyla kurumlar vergisi hesabında dikkate aldığı 6.904.010 TL tutarındaki kalemleri 30 Nisan 2012 tarihli
kurumlar vergisi beyannamesini verirken yeniden gözden geçirmiş ve bu tutarlara hesaplamada yer vermemiştir. Bu kalemler finansal tabloların hazırlandığı tarihte ertelenmiş
vergiye konu edildiğinden bu değişiklik ilgili dönem için sadece kurumlar vergisi karşılığı ile ertelenmiş vergi hesabı arasında bir geçişmeye neden olmuştur.
(31 Aralık 2011: 13.171.975 TL)
209
22. Emeklilik sosyal yardım yükümlülükleri
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
10.778.698
8.700.530
10.778.698
8.700.530
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar
için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden
sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla 3.033,98 TL (31 Aralık 2011: 2.731,85 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
TMS 19, Grup’un kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında
aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
İskonto oranı (%)
Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%)
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
3,86
93,87
4,66
94,24
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden
arındırılmış gerçek oranı gösterir. Grup’un kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 31 Aralık 2012 tarihi itibari ile geçerli olan 3.033,98 TL
(31 Aralık 2011: 2.731,85 TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Faiz maliyeti
Hizmet maliyeti
Dönem içinde ödenen (33 no’lu dipnot)
Aktüeryal fark
2012
2011
8.700.530
497.451
1.846.185
(1.898.740)
1.633.272
8.436.611
179.371
1.424.054
(2.423.593)
1.084.087
10.778.698
8.700.530
23. Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları
Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Bilançoda gider tahakkukları altında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır:
Personel primleri karşılığı
Faturası beklenen pazarlama ve genel yönetim giderleri karşılığı
Satış personeli prim tahakkuku
Performans kampanyası gider tahakkuku
IGP gideri tahakkuku
Takasbank komisyonu tahakkuku
Ek kayda alma ücreti tahakkuku
Diğer ödül ve prim tahakkukları
Diğer
Toplam
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
10.941.776
595.425
2.252.239
1.503.551
179.241
95.071
384.648
50.000
111.400
9.210.828
562.485
1.479.250
1.336.000
116.606
325.815
68.788
332.967
110.431
16.113.351
13.543.170
210
24. Net sigorta prim geliri
Yazılan primlerin dağılımı aşağıdaki gibidir:
Brüt
Hastalık/sağlık
Hayat
Kara araçları
Genel zararlar
Genel sorumluluk
Kaza
Nakliyat
Diğer
504.256.770
211.987.927
213.750.488
197.107.323
116.239.520
78.472.739
39.122.603
45.735.602
19.699.415
10.616.687
(493.551)
(20.998.165)
(883.021)
(140.214.011)
(92.061.393)
(13.131.006)
(23.579.526)
(11.464.390)
(9.560.115)
(6.090.057)
503.763.219
190.989.762
212.867.467
56.893.312
24.178.127
65.341.733
15.543.077
34.271.212
10.139.300
4.526.630
1.436.989.074
(318.475.235)
1.118.513.839
Brüt
Hastalık/sağlık
Hayat
Kara araçları
Genel zararlar
Genel sorumluluk
Kaza
Nakliyat
Diğer
Reasürans
payı
Net
Reasürans
payı
Net
410.876.316
175.159.648
159.624.000
146.473.527
93.752.789
81.724.555
29.531.691
22.175.258
17.868.396
9.399.005
(3.683.061)
(27.335.398)
(99.616)
(97.904.172)
(75.606.295)
(11.458.897)
(17.490.003)
(6.442.114)
(9.252.732)
(6.838.202)
407.193.255
147.824.250
159.524.384
48.569.355
18.146.494
70.265.658
12.041.688
15.733.144
8.615.664
2.560.803
1.146.585.185
(256.110.490)
890.474.695
25. Aidat (ücret) gelirleri
Emeklilik faaliyetlerine ilişkin gelirler 2.21 ve 2.25 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
26. Yatırım gelirleri
Faiz geliri
Net Satış Geliri
Faiz geliri
Temettü Geliri
Türev ürünler Faiz Geliri (Forward)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Faiz geliri
Değerleme ve net satış geliri
Kur farkı geliri/(gideri)
Toplam
Grup payı
Sigortalı payı
24.870.712
7.897.903
25.019.101
-
35.623.545
2.129
1.488.345
1.320.319
-
1.034.152
1.624.219
155.844
4.447.479
129.389
(14.911.053)
72.696.849
16.005.235
26. Yatırım gelirleri (devamı)
Faiz geliri
Faiz geliri
Net Satış Geliri
Temettü Geliri
Faiz geliri
Değerleme ve net satış geliri
Kur farkı geliri/(gideri)
Toplam
Grup payı
Sigortalı payı
34.804.503
27.886.967
20.415.361
538.725
5.527
4.032.603
-
1.086.176
(330.298)
329.632
2.361.823
(1.333.956)
54.113.680
56.849.626
87.061.117
27. Finansal varlıkların net tahakkuk gelirleri
Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
28. Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan aktifler
11 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
29. Sigorta hak ve talepleri
17 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
30. Yatırım anlaşması hakları
31. Zaruri diğer giderler
Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri–hayat dışı
Teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleriemeklilik
Teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri-hayat
Toplam
1 Ocak 31 Aralık
2012
1 Ocak 31 Aralık
2011
212.328.232
171.569.657
58.000.561
72.386.822
42.184.127
47.702.115
342.715.615
261.455.899
211
212
31 Aralık 2012 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Devamı)
32. Gider çeşitleri
Gelir tablosunda yer alan faaliyet giderlerinin detayı aşağıda yer almaktadır:
Personel giderleri (33 no’lu dipnot)
Üretim komisyonu giderleri
Üretim komisyonu giderleri (Emeklilik)
Üretim komisyonu giderleri (Hayat)
Ofis giderleri
Reklam ve pazarlama giderleri
Dışardan sağlanan hizmet giderleri
Kira giderleri
Haberleşme ve iletişim giderleri
Ulaşım giderleri
Bakım ve onarım giderleri
Diğer faaliyet giderleri
Üretim komisyon gelirleri (Hayat)
Reasürans komisyon gelirleri
Diğer teknik giderler
Devamlılık ödülü giderleri
Diğer
Toplam
1 Ocak 31 Aralık
2012
1 Ocak 31 Aralık
2011
130.572.959
137.114.240
16.722.445
39.861.435
8.846.421
6.359.274
18.115.876
3.936.104
2.161.599
3.542.494
186.466
1.408.410
(7.387.553)
(44.042.871)
20.266.733
2.981.698
2.069.885
111.241.680
99.001.468
12.159.599
25.505.069
7.543.633
5.444.506
16.674.557
3.242.125
2.181.797
3.169.204
193.155
1.130.379
(16.097.945)
(28.896.366)
15.250.689
1.297.450
2.414.899
342.715.615
261.455.899
1 Ocak 31 Aralık
2012
1 Ocak 31 Aralık
2011
69.845.631
28.482.723
6.271.936
13.950.145
1.898.740
481.289
353.542
3.731.953
2.298.187
3.258.813
57.525.461
24.451.243
5.973.017
11.910.967
2.423.593
345.360
361.123
3.920.998
1.902.220
2.427.698
130.572.959
111.241.680
33. Çalışanlara sağlanan fayda giderleri
Maaş ödemesi
Prim ödemesi
Satış ekibi giderleri
Sosyal güvenlik kesintileri
Kıdem tazminatı
İhbar tazminatı
İzin tazminatı
Sigortalama giderleri
Emeklilik primi
Diğer
Toplam (32 no’lu dipnot)
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin
toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Grup’un hisse bazlı ödeme işlemi bulunmamaktadır (1 Ocak - 31 Aralık 2011: Yoktur).
213
34. Finansal maliyetler
34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: Yoktur ( 31 Aralık 2011: Yoktur).
34.1.1 Üretim maliyetine verilenler: Yoktur ( 31 Aralık 2011: Yoktur).
34.1.2 Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur ( 31 Aralık 2011: Yoktur).
34.1.3 Doğrudan gider yazılanlar: Yoktur ( 31 Aralık 2011: Yoktur).
34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur
( 31 Aralık 2011: Yoktur).
34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.):
34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.):
35. Gelir vergileri
31 Aralık 2012 ve 2011 tarihleri itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolarda yer alan vergi varlık ve yükümlükleri ile vergi gelir ve giderleri aşağıda özetlenmiştir:
1 Ocak 31 Aralık
2012
1 Ocak 31 Aralık
2011
610.987
(29.642.974)
217.968
(16.414.449)
2.135.258
(247)
717.535
(3.194.598)
(399)
797.916
(26.179.441)
(18.593.562)
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
29.642.974
(24.443.220)
16.414.449
(15.148.551)
Toplam
5.199.754
1.265.898
Ertelenen vergi varlığı
Ertelenen vergi yükümlülüğü
12.563.704
(4.156.555)
12.350.333
(3.001.111)
Ertelenen vergi varlığı, net (21 no’lu dipnot)
8.407.149
9.349.222
Önceki dönem kurumlar vergisi fazla ayrılan karşılık
Cari dönem kurumlar vergisi
Satılmaya hazır varlıklardan dolayı özsermaye içinde muhasebeleştirilen vergi
geliri/(gideri) (15 no’lu dipnot) (*)
Eurobond Ek kaydı
Ertelenmiş vergi geliri/(gideri)
Toplam vergi (gideri)/geliri
(*) Gelir tablosunda ertelenmiş vergi varlığı hesabı altında sınıflandırılmıştır.
Vergi
Peşin ödenen vergiler (-)
214
35. Gelir vergileri (devamı)
Gerçekleşen kurumlar vergisi gideri mutabakatı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
129.588.059
%20
(25.917.612)
(963.690)
90.874
610.987
95.106.482
%20
(19.021.296)
(1.117.263)
1.327.029
217.968
(26.179.441)
(18.593.562)
1 Ocak 31 Aralık
2012
1 Ocak 31 Aralık
2011
Yatırım gelirleri/(giderleri)
Teknik gelirler/(giderler)
Genel yönetim giderleri
(55.534.456)
57.493.481
(3.269.884)
(62.298.546)
68.944.673
(1.109.618)
Toplam
(1.310.859)
5.536.509
Ertelenmiş vergi ve kurumlar vergisi öncesi kâr
Vergi oranı
Hesaplanan kurumlar vergisi karşılığı
Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi
Vergiye konu olmayan gelirlerin etkisi
Önceki dönem kurumlar vergisi fazla ayrılan karşılık
Toplam vergi gideri
36. Net kur değişim gelirleri
37. Hisse başına kazanç
Hisse başına kazanç miktarı, net dönem karının Grup hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır.
Net dönem kârı/(zararı)
Beheri 1 Kr nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi (*)
Hisse başına kazanç/(kayıp) (Kr)
1 Ocak 31 Aralık
2012
1 Ocak
31 Aralık
2011
103.408.618
10.199.126.600
1,0139
76.512.920
10.199.126.600
0,7502
(*) Pay adedi 2012 yılında iç kaynaklardan bedelsiz olarak arttırıldığından “TMS-33 Hisse Başına Kazanç” standardına uygun olarak karşılaştırmalı bir gösterim verebilmek amacıyla
geçmiş dönemler yeni artışa göre revize edilmiştir.
38. Hisse başı kar payı
Ana şirket’in, 21 Mart 2012 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında, 2011 yılı karından 50.000.000 TL’nin nakit olarak dağıtılmasına karar verilmiş, 28 Mart 2012
tarihinden itibaren 1 TL nominal değerde beher hisseye nakit şeklinde brüt:0,62500 TL, net:0,53125 TL ödeme yapılmıştır.
Bağlı ortaklık ise 2012 yılı Mart ayı içerisinde, 2011 yılı karından ve geçmiş yıl yedek akçelerinden karşılanmak üzere 26.340 TL tutarındaki temettüyü (31 Aralık 2011: 14.650 TL)
ortaklarına sahip oldukları hisseler oranında dağıtmıştır.
39. Faaliyetlerden yaratılan nakit
Nakit akım tablosunda gösterilmiştir.
40. Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil
41. Paraya çevrilebilir imtiyazlı hisse senetleri
215
42. Riskler
Grup aleyhine açılan hasar davaları (*)
Grup aleyhine açılan iş davaları
Grup aleyhine açılan diğer davalar
Grup aleyhine açılan prim iadesi davaları
Toplam
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
90.501.749
567.814
765.829
177.111
56.023.400
496.398
1.264.197
783.872
92.012.503
58.567.867
(*) Muallak hasarlar içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu 17 no’lu dipnotta yer almaktadır. Söz konusu karşılıkların net tutarı 57.576.962 TL (31 Aralık
2011: 39.823.526 TL)’dir.
43. Taahhütler
Verilen banka teminat mektuplarının tutarı ve yabancı para cinsinden detayı aşağıda açıklanmıştır:
Teminat mektupları
Toplam
Teminat mektupları
Toplam
ABD Doları
Euro
31 Aralık 2012
TL
Toplam
17.826
-
9.942.743
9.960.569
17.826
-
9.942.743
9.960.569
ABD Doları
Euro
31 Aralık 2011
TL
Toplam
18.889
-
7.590.596
7.609.485
18.889
-
7.590.596
7.609.485
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları:
Menkul değerler cüzdanı
Kullanım amaçlı gayrimenkuller (6 no’lu dipnot)
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (7 no’lu dipnot)
Sigortalı portföyü (11 no’lu dipnot)
Grup portföyü (2.12 no’lu dipnot)
Toplam
44. İşletme birleşmeleri
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
612.294.882
1.022.310
1.703.850
9.892.218
97.452.400
603.286.174
1.022.310
1.703.850
59.501.732
26.004.790
722.365.660
691.518.856
216
45. İlişkili taraflarla işlemler
Yapı Kredi Grubu şirketleri, Yapı Kredi Grubu şirketlerinin nihai ana ortakları ve bu ortaklarının kontrol ettiği şirketler bu konsolide finansal tablolar açısından ilgili şirketler olarak
tanımlanmıştır.
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
343.824.108
322.096.860
343.824.108
322.096.860
45.872.928
316.215
779.270
237
171.535
178.438
149.607
102.685
100.947
36.207
31.770
14.651
42.001
14.500
68.005
38.574
13.132
18.586
17.717
15.459
10.096
12.787
11.587
10.883
10.174
50.866
88.848
62.071.640
335.069
324.220
169.771
149.678
140.027
131.350
87.318
25.931
23.937
18.997
15.074
10.987
7.984
6.672
20.619
53.940
150
2.439
12.931
335
1.390
2.183
2.532
117.600
48.177.705
63.732.774
3.523.750
4.585.078
3.523.750
4.585.078
a) Mevduatlar
Toplam
b) Ticari alacaklar
Yapı Kredi Yatırım Ortaklığı
ThyOpet Havacılık Yakıtları Anonim Şirketi
Yapı Kredi Kültür Sanat Yayıncılık Tic.ve San. A.Ş.
Unicredit Menkul Değerler
RMK Marine Gemi Yapım San. ve Deniz Taş. İşl. A.Ş.
Arçelik A.Ş.
Türkiye Eğitim Gönüllüleri Vakfı
Otokar Otobüs Karoseri Sanayi A.Ş.
Bilkom Bilişim Hizmetleri A.Ş.
Kredi Kayıt Bürosu A.Ş.
Entek
Arçelik LG Klima San. ve Tic. A.Ş.
Promena Elektronik Tic. A.Ş.
Vehbi Koç Vakfı
Koç Holding A.Ş.
Tüpraş
Zer Merkezi Hizmetler ve Tic. A.Ş.
KoçNet Haberleşme Teknoloji ve İlt.Hiz. AŞ.
OpetFuchs
Diğer
Toplam
c) Ticari borçlar
Toplam
45. İlişkili Taraflarla İşlemler (Devamı)
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
862.208
267.187
237.693
82.611
108.586
5.782
1.270
2.531
1.014
25.969
-
1.013.378
700.795
83.435
38.977
70.323
8.260
146
12.568
16.199
137.632
79.599
32.620
21.350
17.927
d) Diğer borçlar
Koç Holding A.Ş.
Divan Turizm İşletmeleri
AkpaDay. Tük. LPG ve Akaryakıt Ür. Paz. A.Ş.
YKB Emekli Sandığı Vakfı
Tat Konserve San. A.Ş.
Koçnet Haberleşme Teknoloji ve İlet. Hizm. A.Ş.
Diğer
Toplam
1.594.851
2.233.209
e) Diğer alacaklar
Toplam
16.050
2.367
1.177
200
42
-
2.650
1.056
137
1.056
2.263
19.836
7.162
127.228
120.532
127.228
120.532
1.760.367
1.753.921
1.760.367
1.753.921
26.774.540
16.871.487
26.774.540
16.871.487
f) Kira gelirleri
Toplam
g) Kira giderleri
Toplam
h) Faiz gelirleri
Toplam
217
218
i) Net kazanılmış primler
Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş.
Aygaz A.Ş.
Arçelik A.Ş.
Ford Otomotiv Sanayi A.Ş.
Koç Finansal Hizmetler A.Ş.
Koç Holding A.Ş.
Setair Hava Taşımacılığı ve Hiz. A.Ş.
Mogaz Petrol Gazları A.Ş.
Koç Ailesi
Türk Traktör ve Ziraat Makinaları A.Ş.
Düzey Tüketim Malları San. Paz. A.Ş.
Anadoluhisarı Tankercilik A.Ş.
Vehbi Koç Vakfı
Aygaz Doğalgaz Toptan Satış A.Ş.
Karsan Otomotiv Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Heksagon Mühendislik ve Tasarım A.Ş.
Vehbi Koç Vakfı Koç Özel İÖO ve Özel Lisesi
Diğer
Toplam
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
62.199.531
26.777.911
14.278.365
4.798.387
3.849.540
2.694.422
2.659.739
2.459.994
1.815.228
1.690.102
1.625.638
1.146.206
1.028.405
1.025.022
1.000.799
897.285
857.901
774.725
690.622
546.899
515.852
502.639
460.290
448.071
351.595
350.623
344.419
337.530
327.725
302.453
279.726
218.299
4.710.494
60.263.901
7.072.137
14.979.196
2.641.491
3.114.156
2.200.831
1.886.830
968.891
1.020.995
190.163
762.183
813.252
806.599
621.305
707.565
235.665
669.626
498.233
525.010
534.099
321.620
391.413
297.779
133.117
222.095
158.675
294.240
248.073
291.181
245.179
208.440
422.795
302.348
258.002
247.837
3.164.175
141.966.437
107.719.097
74.591.786
13.504.881
2.792.577
91.618
52.076.652
10.309.839
2.246.174
68.665
90.980.862
64.701.330
j) Net komisyon ve sigorta primleri
Yapı Kredi Portföy A.Ş
Yapı Kredi Finansal Kiralama A.Ş.
Toplam
219
8.103.364
5.437.416
2.063.440
1.294.859
506.108
1.415.444
354.047
130.000
100.001
41.356
143.867
-
7.353.930
5.126.442
1.505.762
960.649
521.630
1.452.475
298.833
200.000
43.222
185.964
k) Diğer giderler
Vehbi Koç Vakfı
Yapı Kredi Portföy Yönetimi A.Ş.
Eltek Elektirik Enerjisi Toptan Tic. A.Ş.
Koç Finansal Hizmetler
Toplam
19.589.902
17.648.907
l) Ödenen temettüler
Yapı Kredi Yatırım A.Ş
Diğer
13.044
13.042
252
7.256
7.254
140
Toplam
26.338
14.650
3.000.000
6.000.000
3.000.000
6.000.000
5.500.000
1.000.000
5.500.000
1.000.000
m) Türev İşlemler
Forward(USD)
Toplam
Forward(EUR)
Toplam
Grup’un cari dönemde Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. aracılığıyla yazmış olduğu prim toplamı 446.971.004 TL’dir (31 Aralık 2011: 341.824.213 TL).
Grup cari dönemde Yapı Kredi Kültür Sanat Yayıncılık Tic. ve San. A.Ş.’ne demirbaş satışı yapmış olup, bu satış neticesinde 450.000 TL demirbaş satış kârı oluşmuştur.
45.1 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
45.2 Grup ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların
isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem kârı veya zararı, net dönem kârı veya zararı
ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız
denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği:
220
31 Aralık 2012
(%)
Endekslenmiş
maliyet
Bağımsız
denetim
raporu
Defter
değeri
Finansal
tablo
dönemi
Toplam
varlık
Toplam
yükümlülük
Net
satış
Net
Karı
7.242.414
Çimsataş A.Ş.
0,01
368.613
368.613
Denetlenmemiştir
30.09.2012
347.459.609
48.114.419
92.182.085
EmeklilikGözetim Merkezi
5,88
263.221
263.221
Denetlenmemiştir
31.12.2012
9.944.453
4.015.619
5.580.324
3.306
Çukurova Çelik End. A.Ş.
0,04
6.382.914
-
Denetlenmemiştir
30.09.2012
2.433.690.692
534.706.808
-
(325.652)
7.014.748
631.834
31 Aralık 2011
Endekslenmiş
Defter
Bağımsız
denetim
Finansal
tablo
Toplam
Toplam
Net
Net
(%)
Maliyet
değeri
raporu
dönemi
varlık
yükümlülük
satış
Karı
Çimsataş A.Ş.
0,01
368.613
368.613
Denetlenmemiştir.
31.12.2011
332.314.057
33.625.888
128.441.089
14.545.548
Emeklilik Gözetim Merkezi
6,67
263.221
263.221
Denetlenmemiştir.
31.12.2011
7.048.294
1.947.911
5.090.910
1.246
Çukurova Çelik End. A.Ş.
0,17
6.382.914
-
Denetlenmemiştir.
31.12.2011
2.440.879.772
541.570.236
2.942
(373.351.855)
7.014.748
631.834
Grup’un, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla hazırladığı finansal tablolar, satılmaya hazır finansal duran varlıklar için geçmiş yıllarda 6.382.914 TL (31 Aralık 2011: 6.382.914 TL) tutarında
değer düşüklüğü karşılığını da içermektedir.
45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar:
Ana ortaklık, Kamu Aydinlatma Patformuna yaptığı özel durum açıklamsı ile Ana Ortaklık’ın sahip olduğu %99,9 Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. hisselerinin (“İştirak Hisseleri”) 5520 sayılı
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 19 uncu ve 20 inci maddeleri, Türk Ticaret Kanunu’nun 159 ile 179 uncu maddeleri, Sermaye Piyasası Kurulu Seri: I No: 31 “Birleşme ve Bölünmeye
İlişkin Esaslar Tebliği” hükümleri ve ilgili diğer mevzuat hükümleri çerçevesinde kısmi bölünme suretiyle yeni kurulacak anonim şirkete (“Yeni Şirket”) ortaklara pay devri suretiyle
ve Ana Ortaklık’ın 30 Eylül 2012 tarihli bilançosunda yer alan mukayyet değerleri üzerinden bölünmesine, gerekli tüm işlemlerin yürütülmesi ve tüm yasal başvuruların yapılması
için Genel Müdürlüğe yetki verildiğini duyurmuştur. Ayrıca; Ana Ortaklık 31 Ocak 2013 tarihinde Sermaye Piyasası Kurul’una başvurusunu yapmıştır.
T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından 9 Kasım 2012 tarihinde Resmi Gazete’de yayınlanan yeni “Bireysel Emeklilik Sistemi Hakkında Yönetmeliği” 1 Ocak 2013 tarihinden
itibaren yürürlüğe girmiştir.
21 Haziran 2012 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile daha once Sermaye Piyasası Kurulu’na başvurusu yapılmış ancak henüz ilgili mevzuat yürürlüğe girmediği için başvurusu geri
çekilmiş olan Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. Altın ve Kıymetli Madenler Emeklilik Yatırım Fonu’nun kuruluşu için 3 Ocak 2013 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu’na yeniden başvuru
yapılmıştır.
29 Aralık 2012 tarihli Resmi Gazete’de yayınlanan ve 1 Ocak 2013 tarihinde yürürlüğe giren “Bireysel Emeklilik Sistemi’nde Devlet Katkısı Hakkında Yönetmelik” gereği devlet
katkılarının yönlendirileceği bir fon kuruluşu için “Bağlı Ortaklık” tarafından Sermaye Piyasası Kurulu’na başvuru yapılacaktır.
221
47. Diğer
47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan
kalemlerin ad ve tutarları:
a) Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar ve Borçlar
Saklayıcı şirketten alacaklar
Katılımcılardan alacaklar (giriş aidatları)
Satış emirleri
Fon işletim gideri kesintisi
Emeklilik yatırım fonları avans ödemesi
3.478.116.635
13.503.210
6.403.447
5.496.789
-
2.305.414.640
9.902.732
2.287.530
3.756.089
600.000
Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar
3.503.520.081
2.321.960.991
3.484.520.082
36.705.848
20.948.492
1.381.444
848.698
2.307.702.169
34.585.141
2.934.584
944.384
575.345
3.544.404.564
2.346.741.623
71.891
43.076
35.189
19.441
108
383
115.075
55.013
58.094
280.239
58.094
280.239
51.492.067
2.188.538
45.752.722
611.067
53.680.605
46.363.789
137.681
608.066
262.181
103.561
510.591
1.170.121
78.575
246.498
1.111.489
2.005.785
5.964.871
6.235.609
194.199
401.295
3.791.845
6.289.550
2.141.723
132.365
905.996
12.795.974
13.261.479
Katılımcılara borçlar
Katılımcılar geçici hesabı
Katılımcılar cayma hesabı
Diğer
Aracılara borçlar
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar
b) Diğer Çeşitli Cari Varlıklar
Satıcılardan Alacaklar
Personele Verilen Cihazlar
Diğer
c) Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
Türev Enstrüman Piyasa Değeri USD&EURO Forward
d)Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
Anlaşmalı Kurumlara Borçlar
Diğer
e) D
iğer İlişkili Taraflara Borçlar
Zer A.Ş.
Koç Sistem A.Ş.
Diğer
f)Diğer Çeşitli Borçlar
Aracılara Borçlar
Satıcılara Borçlar
Personel Sağlık Sigortası
Kazanılmamış Prim Karşılığında Kazanılmamış Reasürans Komisyonu
Diğer
222
g) Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları
Şirket Aleyhine Açılan Dava Karşılıkları
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
1.510.754
2.572.606
1.510.754
2.572.606
h) Diğer Uzun Vadeli Teknik Karşılıklar
Dengeleme Karşılığı
16.151.466
9.910.887
Diğer Teknik Karşılıklar(*)
50.500.152
15.391.556
66.651.618
25.302.443
(*) Diğer teknik karşılıklar, satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kazanç veya kayıpların Bağlı Ortaklık’a ait olmayan
kısmından oluşmaktadır.
i) Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
Personel İzin Karşılığı
3.562.928
2.959.991
3.562.928
2.959.991
10.311.193
7.329.495
10.311.193
7.329.495
j) Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Emeklilik Sözleşmelerinden Devamlılık Ödülü Yükümlülüğü (2.25 no’lu dipnot)
k) Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim - Hayat
Kar’a iştirak karşılığı gideri
1.089.281
814.755
IGP Pool
(396.140)
1.136.689
Dengeleme karşılığı gideri
1.068.064
1.000.809
22.332
(87.027)
Finansal varlık karşılık gideri/(geliri)
Birlik aidatı
185.712
129.369
Kuruluş harcı
156.354
135.961
Reasürans kur farkı gideri
129.661
8.565
Diğer
313.302
293.377
2.568.566
3.432.498
l) Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler
Peşin ödenen sigorta giderleri
2.698.047
2.553.396
Ertelenen emeklilik branşı üretim giderleri (2.25 no’lu dipnot)
3.084.337
2.204.285
Diğer
6.763.115
3.842.537
12.545.499
8.600.218
m) Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler
Ertelenen emeklilik branşı üretim giderleri (2.25 no’lu dipnot)
5.876.615
4.018.463
Gelecek yıllara ait acente ödülleri
3.229.750
1.702.500
28.030
44.190
9.134.395
5.765.153
Diğer
223
n) Diğer Teknik Giderler - Emeklilik
Kredi kart komisyon giderleri
Takasbank’a ödenen komisyonlar
Diğer kurumlara ödenen ücretler (EGM vb. gibi)
Diğer
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
2.793.489
1.131.063
385.446
771.522
2.001.928
698.625
375.366
459.319
5.081.520
3.535.238
2.738.204
18.138
1.691.996
7.195
2.756.342
1.699.191
1.262.998
703.093
2.236
213.043
3.425.527
210.125
830.972
31.875
47.192
2.181.370
4.545.691
475.235
1.030.785
347.860
475.235
1.378.645
o) Diğer Teknik Gelirler - Emeklilik
Ertelenmiş komisyon giderlerindeki değişim
Diğer
p) Diğer Gelir ve Karlar
Kapalı ve Fesih Acente Bakiyeleri
Kar’a İştirak
Diğer
Tahakkuk İptalleri
SGK iadeleri
q) Diğer Gider ve Zararlar
6111 Kapsamında Beyan Edilen Stopajlar
KKEG
47.2“Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar
ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur. (31 Aralık 2011: Yoktur.).
47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur (31 Aralık 2011: Yoktur).
224
47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan diğer bilgiler:
a) Dönemin reeskont ve karşılık giderleri/(gelirleri):
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
95.109.127
34.207.435
(2.399.315)
2.568.566
5.172.772
(40.425.351)
522.806
(14.084.349)
7.536.877
72.563.625
13.939.395
3.800.801
3.432.498
1.487.701
54.500.848
1.323.840
(14.492.866)
(9.986.332)
29.032.234
(2.852.793)
16.196.880
2.396.682
(883.019)
8.874.620
247.433
602.937
2.078.168
(48.233)
104.888
2.144.416
(3.423.857)
523.761
312.844
263.919
94.122
(786.504)
Teknik karşılıklar:
Kazanılmamış primler karşılığı, net
Muallak tazminatlar karşılığı,net
Devam eden riskler karşılığı,net
Diğer teknik karşılıklar-hayat
Diğer teknik karşılıklar-hayat dışı
Matematik karşılığı
İkramiye ve İndirimler karşılığı
Ertelenen komisyon giderleri
Ertelenen komisyon gelirleri
Vergi karşılıkları:
Vergi karşılığı
Ertelenen vergi karşılığı
Diğer karşılıklar:
Borç ve alacak iskonto geliri/(gideri)
İdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları karşılığı
Diğer borç ve gider karşılığı (İzin karşılıkları)
Diğer karşılıklar
225
1 Ocak - 31 Aralık 2012 Hesap Dönemine Ait Ek 1 - Kâr dağıtım tablosu
Dipnot
I.
1.1.
1.2
1.2.1.
1.2.2.
1.2.3.
A
1.3.
1.4
1.5.
B
1.6.
1.7.
1.8.
1.9.
1.10.
1.11.
1.12.
1.13.
1.14
1.15
II.
2.1.
2.2.
2.3.
2.4.
2.5.
III.
3.1.
3.2.
3.3.
3.4.
IV.
4.1.
4.2.
4.3
4.4.
Dönem kârının dağıtımı
Dönem kârı
Ödenecek vergi ve yasal yükümlülükler
Kurumlar vergisi (gelir vergisi)
Gelir vergisi kesintisi
Diğer vergi ve yasal yükümlülükler
Net dönem karı (1.1 - 1.2)
Geçmiş dönemler zararı (-)
Birinci tertip yasal akçe
Şirkette bırakılması ve tasarrufu
Zorunlu yasal fonlar (-)
Dağıtılabilir net dönem kârı [ (a - (1.3 + 1.4 + 1.5) ]
Ortaklara birinci temettü (-)
Personele temettü (-)
Kuruculara temettüler (-)
Yönetim kuruluna temettü (-)
Ortaklara ikinci temettü (-)
İkinci tertip yasal yedek akçe (-)
Statü yedekleri (-)
Olağanüstü yedekler
Diğer yedekler
Özel fonlar
Yedeklerden dağıtım
Dağıtılan yedekler
İkinci tertip yasal yedekler (-)
Ortaklara pay (-)
2.3.4. Kâra iştirakli tahvil sahiplerine
Personele pay (-)
Yönetim kuruluna pay (-)
Hisse başına kâr
Hisse senedi sahiplerine (%)
Hisse başına temettü
Hisse senedi sahiplerine ( % )
Cari
Geçmiş
dönem
Dönem
132.382.361
(29.020.326)
(29.020.326)
103.362.035
-
92.671.482
(16.188.840)
(16.188.840)
76.482.642
2.759.244
-
73.723.398
14.825.115
14.825.115
35.174.885
35.174.885
4.600.000
5.118.045
0,75
0,49
-
Kâr dağıtımı hakkında yetkili organ Genel Kurul olup bu konsolide finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla yıllık olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır. 2012
yılına ilişkin kâr dağıtım önerisi henüz Yönetim Kurulu tarafından hazırlanmamış olduğundan 2012 yılı kâr dağıtım tablosunda sadece net dönem kârı tutarı belirtilmiştir.
226
Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler
Bireysel Emeklilik Sistemi ve hayat sigortacılığı alanında faaliyet gösteren Yapı Kredi Emeklilik, bireysel ve kurumsal ihtiyaçlara yönelik farklı ürünlerle hizmet vermektedir. Akıllı
Adım Bireysel Emeklilik Planları’nın yanı sıra hayat sigortacılığında risk ağırlıklı ürünler pazara sunmaktadır.
Bireysel Emeklilik Sistemi’nde lider şirketler arasında yer alan Yapı Kredi Emeklilik, 2012 yılında %50,5’lik bir büyümeyle sektörün çok üzerinde bir gelişme göstererek fon
büyüklüğünde %17,1 pazar payına ulaşarak 3. sırada, sözleşme sayısına göre ise %16,0’lık büyüme ile %11,4(*) pazar payıyla 4. sırada yer aldı. 2012 yılı sonunda toplam 208
milyon TL hayat sigortası prim üretimi (uzun süreli ferdi kaza dahil toplam prim üretimi 212 milyon TL’dir) ve %21,0’lık büyümeyle bu branşta %7,7 pazar payına sahip olan Yapı
Kredi Emeklilik, sektörde 4. sıraya yükselmiş bulunuyor.
Ana ortağı %99,9 ile Yapı Kredi Sigorta olan Şirket’in 2012 yılı net kârı ise 63,5 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Türkiye genelinde 8 bölge müdürlüğü, 9 şubesi, 36 ilde, 65 il
temsilcisi bulunmaktadır. 186 acentesi ile yaygın bir satış ve hizmet ağına sahip olan Yapı Kredi Emeklilik’in idari ve satış kadrolarında 839 çalışan görev yapmaktadır. Ayrıca 928
adet Yapı Kredi şubesinden acentelik hizmeti alınmaktadır.
Geçtiğimiz 2012 yılı Bireysel Emeklilik Sistemi açısından yeni bir dönüm noktası oldu. Gelir vergisine yönelik teşvik yerine, “Devlet Katkısı” diye tanımlanan doğrudan teşvik
sistemine geçilmesi kararı alındı. Önümüzdeki 2013 yılında Türkiye’nin notunun yükseldiği olumlu piyasa şartlarında hayata geçecek “Devlet Katkısı” ile sistemin, mevcuttan
daha da cazip hale geleceği bir dönem başlayacak. Bu dönemde toplumdaki tasarruf bilinci ve uzun vadeli yatırım eğiliminin yükselmesi, böylece sisteme yeni girişlerin artması,
perakende segmentteki müşterilerin ilk yıllardaki ayrılma ve ödemeyi durdurma eğiliminin azalması en önemli beklentiler arasında...
Ocak 2013’te uygulamaya girecek yeni uygulama, birçok altyapı düzenlemesini de beraberinde getiriyor. Şirketimiz de, 2012 yılında geliştirdiği müşteri ilişkileri yönetimi altyapısını
kullanarak iletişim, veri toplama ve müşteri değerini artırmaya yönelik süreçlerini iyileştirme çalışmalarına devam edecek. Şirketimiz’in 2013 yılında bir diğer önemli odak noktası
da, uzaktan satış süreçlerinin hayata geçirilmesi olacak. Şirketimizde 2012 yılında gerçekleştirilen faaliyetler ise şöyledir:
• CRM sisteminin veri entegrasyonu projesi başarıyla tamamlandı. 2012 yılı içinde aktif kullanıma açılan Microsoft Dynamics CRM uygulamasının kullanıcılar tarafından
benimsenip yoğun şekilde kullanılmaya başlanması için gerekli eğitim ve değişim yönetimi etkinlikleri yürütüldü. Sistemin ihtiyaçlarına daha etkili bir şekilde cevap verebilmesi
için pek çok geliştirme yapıldı ve bu süreç halen devam ediyor. Yeni CRM sistemi ile birlikte tüm operasyonlarımızı Çağrı Merkezi, operasyon ekipleri bölge müdürlüklerimizle
birlikte ortak platformda yapmaktayız.
• 2013 yılında değişen BES yönetmeliği nedeniyle ürüne olan talepteki artış beklentisine ve Yapı Kredi’nin bankasüransa daha da çok odaklanma kararına paralel olarak
“Bankasürans Projesi” başlatıldı.
• Bireysel emeklilik lisanslı banka çalışanlarının sayısını arttırmak amacıyla Yapı Kredi ile birlikte personel lisanslama çalışmasına başlandı.
• Genel Müdürlük Plaza A Blok bünyesinde 1 ve 7. katlar arasındaki tüm katlara yönelik renovasyon işlemi gerçekleştirildi. 22 Mart-27 Eylül 2012 tarihleri arasında yapılan
renovasyonda tüm personelin çalışma ve ortak kullanım alanlarına yönelik iç dekorasyon ve çalışma grupları (masalar, koltuklar vb.) yenilendi. Tüm bölge ve şubelerde personel
koltukları değişimi tamamlandı. Tüm personelin göz sağlığı açısından masa üstünde kullanılmak üzere monitör yükseltici tedariki gerçekleştirildi.
• 2011 yılında başlatılan mozaİK projesi ile insan kaynakları uygulamaları şirket stratejilerine paralel olarak yeniden yapılandırıldı. “İnsan kaynakları uygulamaları ile rekabet avantajı
yaratan ve şirketi geleceğe taşıyan güçlü bir organizasyon yaratmak ve sektördeki yeteneklerin çalışmak istediği kurum olmak” amacı ile yürütülmekte olan mozaİK kapsamında,
2012 yılında yetkinliklerin belirlenmesi ve tutundurulması, yetkinlik bazlı işe alım, 360 derece yetkinlik değerlendirme, toplam performans yönetimi, gelişim planlama ve yetenek
yönetimi uygulamaları hayata geçirildi.
(*) 28.12.2012 tarihli Emeklilik Gözetim Merkezi verileri esas alınmıştır.
227
Hissedarlara Bilgi
Genel
Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri her Genel Kurul’da seçilmektedir. Dolayısı ile hizmet süreleri iki Genel Kurul toplantısı arasındaki süredir.
Şirketin dahil olduğu risk grubu Gelir Tablosu dip notlarının 45. maddesinde açıklanmaktadır.
Borsa
Yapı Kredi Sigorta’nın hisseleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası (İMKB) Ulusal Pazarında YKSGR sembolü ile işlem görmektedir. Hisse senetlerine ilişkin bilgiler, günlük gazetelerin
ekonomi sayfalarında ve yatırım şirketlerinin internet portallarında yayınlanmaktadır.
Yatırımcı İlişkileri
Yapı Kredi Sigorta’nın yıllık raporları ve diğer bilgiler aşağıdaki adresten temin edilebileceği gibi Şirket’in www.yksigorta.com.tr adresinde yayında bulunan web sitesinden de
elde edilebilir.
Yapı Kredi Sigorta
Yatırımcı İlişkileri (Emel Bek - M. Teoman Çelen)
Yapı Kredi Plaza A Blok, Büyükdere Caddesi
Levent, 34330 İstanbul
Yıllık Olağan Genel Kurul
Yapı Kredi Sigorta’nın Yıllık Olağan Genel Kurulu 21 Mart 2013 Perşembe günü saat 15:00’te Yapı Kredi Plaza D Blok Konferans Salonu, Levent/İstanbul adresinde yapılacaktır.
Bağımsız Denetçi
Büyükdere Caddesi Beytem Plaza Kat:9/10 80220 Şişli / İstanbul
Tel: (212) 315 30 00 - Faks: (212) 230 82 91
Vergi Tasdiki
DRT Bağımsız Denetim Ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Sun Plaza Maslak Mah. Bilim Sk. No:5 Şişli Istanbul 34398 Niyazi ÇÖMEZ
Tel: (212) 366 60 00 - Faks: (212) 366 60 10
228
YKSGR Hisse Senedi 2012 Yılı Performansı
Yapı Kredi Sigorta’nın yılsonu bilançosuna göre ödenmiş sermayesi 101.991.266 TL, kayıtlı sermayesi 250 milyon TL’dir. Yapı Kredi Sigorta hisse senedinin 2012 yılı performansını
gösteren grafik (İMKB genel endeksi ile kıyaslı olarak) aşağıda sunulmuştur.
Hisse senedinin yıl içindeki en düşük fiyatı 8,56 TL; en yüksek fiyatı ise 17,65 TL olarak gerçekleşmiştir.
Hisse senedinin 2012 yılında kaydettiği ortalama fiyat 13.67 TL olmuştur. Hisse senedinin çeyrek dönemler itibarıyla en düşük ve en yüksek fiyatları aşağıda verilmiştir.
EN DÜŞÜK
EN YÜKSEK
ORTALAMA
01.01.2012 – 31.03.2012
01.04.2012 – 30.06.2012
8,56
10,59
12,47
14,90
10,96
12,03
01.07.2012 – 30.09.2012
13,65
17,65
15,77
01.10.2012 – 31.12.2012
14,95
17,50
16,04
100.000
20
90.000
18
80.000
16
70.000
14
60.000
12
50.000
YKSGR
40.000
10
ık
al
Ar
sım
Ka
im
Ek
lü
l
Ey
uz
an
m
Te
m
zir
Ha
ay
ıs
M
n
sa
Ni
t
ar
M
Oc
ak
8
Yapı Kredi Emeklilik, Aralık 2012 sonu itibarıyla hayat ve emeklilik alanlarında sektörün lider, öncü şirketleri arasında yer almaktadır. 17 şirketin faaliyet gösterdiği Bireysel Emeklilik
Sisteminde fon büyüklüğüne göre %17,1 pazar payıyla 3. sırada; sözleşme sayısına göre ise 28 Aralık 2012 tarihi itibarıyla %11,4 pazar payıyla 4. sırada yer almaktadır.
Adres:
BÖLGE MÜDÜRLÜKLERİ
Genel Müdürlük
Yapı Kredi Plaza A Blok Büyükdere Cad.
Levent Beşiktaş 34330 İstanbul, Türkiye
Tel: 0212 336 06 06
Faks: 0212 336 08 08
E-posta: [email protected]
Faaliyet Raporu Hazırlama Esasları ve Yasal Dayanağı
Yapı Kredi Sigorta 2012 Faaliyet Raporu içeriği, 6102 sayılı Türk Ticaret
Kanunu’nun 516’ncı maddesine dayanılarak Gümrük ve Ticaret Bakanlığı
tarafından hazırlanan ve 28 Ağustos 2012 tarihinde 28395 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan “Şirketlerin Yıllık Faaliyet Raporunun Asgari
İçeriğinin Belirlenmesi Hakkında Yönetmelik” ile tanımlanan asgari
içerik şartlarına uygun olarak hazırlanmış olup, yıllık Olağan Genel
Kurul toplantısının 21 Mart 2013 Perşembe günü gerçekleştirilmesinin
kararlaştırılmasını müteakip, 26 Şubat 2013 tarihinde Kamuyu Aydınlatma
Platformu’na bildirilmiştir. Yapı Kredi Sigorta 2012 Faaliyet Raporu,
26 Şubat 2013 tarih ve 70/12 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile onaylanmıştır.
2012 Faaliyet Raporu’muz esasen Türk Ticaret Kanunu hükümlerine
dayanılarak hazırlanmakla beraber, 3.6.2007 tarihli ve 5684 sayılı
Sigortacılık Kanunu’nun 17, 18, 19 ve 20’nci maddeleri ile 28.3.2001 tarihli
ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu’nun
8. maddesine dayanılarak Hazine Müsteşarlığı tarafından hazırlanan ve
07 Ağustos 2007 tarihinde 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin
Yönetmelik ile tanımlanan usul ve esaslar ile diğer sigortacılık mevzuatı
gereği verilmesi gereken bilgileri de karşılamaktadır. Bu bağlamda
sigortacılık usul ve esasları çerçevesinde Yönetim Kurulu kararına ek
olarak 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile
Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik doğrultusunda
Faaliyet Raporu Yönetim Beyanı da düzenlenmiştir.
Türk Ticaret Kanunu’nun 1534’üncü geçici maddesi gereği Yapı Kredi
Sigorta 2012 Yılı Faaliyet Raporu, bağımsız denetime tabi olmamakla
beraber, Hazine Müsteşarlığı tarafından 26606 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali
Bünyelerine İlişkin Yönetmelik hükümleri gereği bağımsız denetime
tabi olup, Bağımsız Denetim Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü bu
çerçevede düzenlenmiştir.
AKDENİZ BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Sinan Mahallesi Recep Peker Caddesi
Antalya 2000 İş Merkezi
No: 22 Kat: 4 07100 Antalya
Tel: 0242 310 3939
Faks: 0242 314 1105
EGE BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Halit Ziya Bulvarı
No: 74 Alsancak 35210 İzmir
Tel: 0232 498 64 64
Faks: 0232 498 64 00
GÜNEY ANADOLU BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Ziya Paşa Bulvarı No: 74
01130 Adana
Tel: 0322 455 57 57
Faks: 0322 453 13 52
İÇ ANADOLU BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Mithatpaşa Caddesi No: 43/E
Kızılay 06420 Ankara
Tel: 0312 458 60 60
Faks: 0312 458 60 00
BURSA BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Atatürk Caddesi No: 25 Kat: 4
16010 Bursa
Tel: 0224 294 59 59
Faks: 0224 280 90 33
MERKEZ BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Yapı Kredi Plaza A Blok Büyükdere Caddesi
Tel: 0212 336 06 06
Faks: 0212 336 84 93
BAKIRKÖY BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
G. Ali Rıza Gürcan Caddesi Metropol Center
No: 31 Kat: 8 Büro No: 33 Merter 34150 İstanbul
Tel: 0212 481 01 03
Faks: 0212 481 05 04
KADIKÖY BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ
Şemsettin Günaltay Caddesi
No: 213 Erenköy 34738 İstanbul
Tel: 0216 363 36 96
Faks: 0216 363 53 77
dgT Ajans tarafından tasarlanmıştır. www.dgt.com.tr
Yapı Kredi Sigorta Faaliyet Raporu 2012
Genel Müdürlük
Yapı Kredi Plaza A Blok
Tel: 0212 336 06 06
Faks: 0212 336 08 08
www.yksigorta.com.tr

Faaliyet Raporu 2012

Transcription

Similar documents

2012 Yılı Faaliyet Raporu

ödemeler dengesi raporu

Finlandiya`da Girişimci Olmak