Servicios profesionales (honorarios)

Servicios
profesionales
(honorarios)
Guía básica para la Declaración Anual
2010 con el programa DeclaraSAT
Cumplir
nos eneficia
a todos
Personas físicas
sat.gob.mx
gobiernofederal.gob.mx
¿Va a presentar
su Declaración Anual?...
...entonces tenga a la mano:
◗ Sus declaraciones y pagos provisionales del
impuesto sobre la renta, del IETU y, en su
caso, las mensuales del IVA de 2010.
◗ La bitácora de información necesaria con
sus cifras de 2010.
◗ Las constancias de percepciones y
retenciones de impuestos de 2010
(incluidas las del impuesto a los depósitos
en efectivo si le recaudaron este
impuesto).
Declaración Anual 2010 Personas físicas
Cumplir nos beneficia a todos
Más información:
en el Portal de internet del SAT o en INFOSAT
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gobiernofederal.gob.mx
◗ Los comprobantes fiscales (recibos o facturas)
que amparen sus deducciones personales.
◗ La Clave de Identificación Electrónica
Confidencial actualizada o su Firma Electrónica
Avanzada vigente para enviar su declaración por
internet.
◗ Si obtiene saldo a favor en el ISR de 11,510
pesos o más y solicita la devolución, necesita
autenticarse con la Firma Electrónica Avanzada;
requiere también su clave bancaria estandarizada
(Clabe) a 18 dígitos para que le efectúen el
depósito correspondiente.
Guía básica para la Declaración
Anual 2010 con el programa
DeclaraSAT
Personas físicas
Servicios profesionales
(honorarios)
2010
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2010
Introducción
Con el fin de que los contribuyentes conozcan de manera general el
procedimiento para presentar su Declaración Anual, en esta guía básica se informa
qué necesitan para elaborarla, cómo deben llenarla, cómo enviarla por internet y, en
su caso, cómo pagar los impuestos a cargo.
ABRIL
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Cuándo se presenta
En abril de 2011; sin embargo, puede presentarse desde febrero o marzo.
Qué necesita para elaborarla y presentarla
4Programa DeclaraSAT, versión 2011, que obtiene en el Portal de internet del
SAT.
4Bitácora de información necesaria, para elaborar sus declaraciones mensuales y
Declaración Anual.
4 En su caso, constancia de pagos y retenciones efectuadas por los ingresos por
honorarios que perciba de personas morales.
4 Pagos mensuales efectuados durante 2010 del impuesto sobre la renta (ISR),
impuesto empresarial a tasa única (IETU) y, en su caso, del impuesto al valor
agregado (IVA).
4 Firma Electrónica Avanzada (Fiel) vigente o Clave de Identificación Electrónica
Confidencial (CIEC) actualizada para enviar la declaración por internet. La Fiel es
indispensable cuando obtenga saldo a favor en el ISR igual o superior a 11,510
pesos y solicite su devolución.
4 Clave bancaria estandarizada (Clabe) a 18 dígitos para que se le efectúe el
depósito de su devolución si le resulta saldo a favor en el ISR.
4 Comprobantes (facturas o recibos de honorarios) con todos los requisitos
fiscales de sus gastos personales, como son, entre otros:
4
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6Pagos por honorarios médicos, dentales, de enfermeras y gastos hospitalarios.
6Alquiler o compra de aparatos para rehabilitación, prótesis, análisis y estudios
clínicos.
6Gastos funerarios.
6Primas por seguros de gastos médicos.
6Intereses reales por créditos hipotecarios destinados a su casa habitación.
6Donativos.
6Transporte escolar de sus hijos o nietos, siempre que sea obligatorio.
Dónde debe presentarla*
Una vez realizada la captura de información en el programa DeclaraSAT,
independientemente del resultado obtenido en su Declaración Anual (impuesto a
cargo, en ceros o saldo a favor), debe enviarla a través del Portal de internet del SAT.
Cuando no le resulte impuesto a cargo u obtenga saldo a favor, con el envío de
su declaración a través de internet concluye con el procedimiento y cumplimiento de
su obligación.
Cómo debe pagar cuando resulte impuesto a
cargo*
4 Si sus ingresos en 2009 fueron iguales o superiores a 370,310 pesos debe
realizar el pago mediante transferencia electrónica de fondos de su cuenta
bancaria a favor de la Tesorería de la Federación en el portal de internet del
banco en donde tenga su cuenta.
*En el Portal de internet del SAT se le informa a detalle sobre los supuestos, requisitos y procedimientos
respecto de estos puntos específicos y otros relacionados con la presentación de su Declaración Anual.
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4 Si sus ingresos en 2009 fueron inferiores a 370,310 pesos realice el pago a
través de ventanilla bancaria, para lo cual debe imprimir y llevar al banco de su
preferencia la hoja de ayuda que genera el programa DeclaraSAT. Opcionalmente,
puede realizarlo mediante transferencia electrónica de fondos.
Cómo elaborar la Declaración Anual
Paso 1
Ingrese al Portal de internet del SAT, seleccione el menú Información y servicios
y, en la opción Software, seleccione DeclaraSAT versión 2011; descárguelo e
instálelo en su computadora.
Paso 2
Capture sus datos personales y sus cantidades
Capture la información solicitada en el apartado Datos Contribuyente, indique
su régimen fiscal aplicable; para efectos de esta guía seleccione: Actividades
Empresariales y Profesionales, Servs. Profes. Contab. Simpl., así como el IETU y,
en su caso, el IVA; excepto cuando por su actividad se encuentre exento de este
impuesto, por ejemplo, médicos y dentistas, o bien si presentó la Declaración
Informativas de Operaciones con Terceros (DIOT) de todos los meses de 2010; en
estos casos no debe seleccionar IVA. Si durante el año le recaudaron IDE, también
debe seleccionarlo.
Al concluir dé clic en el apartado Declaración Anual.
Ingrese a cada una de las secciones que le presenta el programa y capture la
información que se solicita en los distintos campos. Al concluir cada una de las
secciones, no olvide guardar la información.
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Si requiere información más a detalle para realizar la captura en cada campo,
consulte la guía completa Declaración Anual 2010, Servicios Profesionales
(Honorarios) con DeclaraSAT que se encuentra en el Portal de internet del SAT.
Paso 3
Creación del archivo de la declaración
Al concluir con la captura de toda su información proceda a generar el archivo de
su declaración que enviará por internet; para ello, ingrese a la liga Formatos, dé clic
en el icono
y siga el procedimiento que le indica el programa hasta generar el
archivo con extensión dec.
Paso 4
Envío de la declaración al SAT
Para hacer el envío del archivo que contiene su Declaración Anual, ingrese al
Portal de internet del SAT y seleccione:
4 Oficina virtual.
4 Personas físicas.
4 Declaración Anual.
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4 Enviar su declaración.
4 Enviar Declaración Anual.
Capture su CIEC, o si cuenta con Fiel escriba su contraseña y seleccione los
archivos solicitados.
Posteriormente, dé clic en Examinar, seleccione el archivo de su declaración (con
extensión dec) que guardó en su equipo.
Cuando el archivo seleccionado se encuentre en el recuadro Nombre de archivo
dé clic en Enviar.
Acuse de recibo
Después de haber realizado el envío de su Declaración Anual, recibirá un mensaje
en el que se le informa que ha sido recibida y se le proporciona el número de folio
asignado.
El SAT enviará a su cuenta de correo electrónico el acuse de recibo de la
declaración o, si por algún error su declaración no pudo ser leída, recibirá el aviso
respectivo.
Si no recibe el acuse, puede obtenerlo en el Portal de internet del SAT
seleccionando:
4 Oficina virtual.
4 Personas físicas.
4 Servicios.
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Personas físicas
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4 Reimpresión de acuses.
4 Aplicación de reimpresión de acuses (se abre la pantalla para que capture su RFC
y su CIEC o Fiel, y seleccione el tipo de declaración que desea imprimir, así como
el número de folio que le fue asignado).
Paso 5
Impresión de la hoja de ayuda
Si en su declaración determina impuesto a cargo, se tendrá por presentada hasta
que efectúe el pago correspondiente. Si lo va a realizar con la hoja de ayuda, para
imprimirla dé clic en la liga Formatos, seleccione el icono
y continúe con las
indicaciones del programa hasta obtener su impresión.
Esta hoja la debe llenar después de que envió la declaración, ya que debe anotar
el número de operación que le mandó el SAT una vez recibida su declaración y que se
muestra en el acuse de recibo.
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El documento que debe conservar como comprobante de pago es el recibo
debidamente sellado que le proporciona el banco.
Si requiere información con mayor detalle ponemos a su disposición en el Portal
de internet del SAT las guías completas en las que se indica campo por campo y paso
a paso cómo llenar y enviar dicha declaración al SAT. También están a su disposición,
en Youtube, los videos sobre el llenado y envío de la Declaración Anual.
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Guía básica para la Declaración Anual 2010 con el programa DeclaraSAT
Por internet
es más
rápido
y fácil
Debe presentar
su Declaración
Anual por internet:
Para ello requiere su Clave de
◗
◗
Si es sujeto del impuesto
empresarial a tasa única.
Si necesita acreditar
(restar) en su Declaración
Anual el impuesto a los
depósitos en efectivo.
Identificación Electrónica Confidencial
actualizada o su Firma Electrónica
Avanzada vigente y utilizar el programa
DeclaraSAT (versión 2011).
DeclaraSAT está disponible en línea
(Declaración automática) y también en
archivo de descarga e instalación.
Lo puede obtener gratuitamente en el
Portal de internet del SAT.
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(desde Estados Unidos y Canadá)
La edición del folleto “Ingresos por
servicios profesionales (honorarios) y
salarios. Guía básica para la Declaración
Anual 2010 con el programa DeclaraSAT.
Personas físicas”, preparada en el Servicio
de Administración Tributaria, consta de
40,520 ejemplares y se terminó de elaborar
en febrero de 2011.
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de esta obra con fines de lucro.
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