RECHENSCHAFTSBERICHT Tri Style Fund

Transcription

RECHENSCHAFTSBERICHT
vom 1. Oktober 2014 bis 30. September 2015
für den
Tri Style Fund
Miteigentumsfonds gem. InvFG 2011
Thesaurierer: ISIN AT0000701164
Vollthesaurierer: ISIN AT0000701172
der
MASTERINVEST Kapitalanlage GmbH
Landstraßer Hauptstraße 1, Top 27
1030 Wien
GESELLSCHAFTER
AUFSICHTSRÄTE
Kathrein Capital Management AG
Dr. Harald Thury, Vorsitzender
Harald P. Holzer, CFA
_____________________________________________________________________________________________________
Vorarlberger Landes- und Hypothekenbank
Aktiengesellschaft
Mag. Emmerich Schneider
Stellvertreter des Vorsitzenden
Ulrich Fetz
_____________________________________________________________________________________________________
HYPO TIROL BANK AG
Mag. Michael Blenke, CFA
_____________________________________________________________________________________________________
Universal-Investment-Gesellschaft mbH
Oliver Harth
_____________________________________________________________________________________________________
STAATSKOMMISSÄR
Mag. (FH) Ulrike Danzmayr
STAATSKOMMISSÄR-STELLVERTRETER
Mag. Ilse Schmalz
GESCHÄFTSFÜHRER
DI Andreas Müller
Dr. Hannes Leitgeb
PROKURISTEN
Walter Kitzler
Karin Amon
Peter Müller
Tri Style Fund
MASTERINVEST Kapitalanlage GmbH ı Landstraßer Hauptstraße 1, Top 27 ı 1030 Wien ı T: +43 1 533 76 68-0
[email protected] ı www.masterinvest.at ı FN 80746w ı Handelsgericht Wien ı DVR: 0899291 ı UID: ATU 56163724
RECHENSCHAFTSBERICHT ÜBER DAS 14. RECHNUNGSJAHR
VOM 1. OKTOBER 2014 BIS 30. SEPTEMBER 2015
Tri Style Fund
Miteigentumsfonds gemäß InvFG 2011
ISIN Thesaurierer: AT0000701164
ISIN Vollthesaurierer: AT0000701172
Verwaltung
MASTERINVEST Kapitalanlage GmbH, Landstraßer Hauptstraße 1,
Top 27, A-1030 Wien
Depotbank
Vorarlberger Landes- und Hypothekenbank Aktiengesellschaft,
Hypo-Passage 1, A-6900 Bregenz
Fondsmanager
DJE Kapital AG, Pullacher Straße 24, D-82049 Pullach
Ein gemäß § 129 Investmentfondsgesetz 2011 erstellter Prospekt, der die Fondsbestimmungen enthält,
kann bei der MASTERINVEST Kapitalanlage GmbH, A-1030 Wien, Landstraßer Hauptstraße 1, Top 27, der
Vorarlberger Landes- und Hypothekenbank Aktiengesellschaft (Depotbank), A-6900 Bregenz, HypoPassage 1, sowie bei den Zahlstellen kostenlos bezogen werden.
SEHR GEEHRTE ANTEILSINHABER!
Mit 30. September 2015 beendete der Tri Style Fund, Miteigentumsfonds gemäß InvFG 2011, das
14. Rechnungsjahr.
Das Fondsvermögen betrug zu Beginn des Rechnungsjahres EUR 72.181.698,80 und hatte am Ende ein
Ausmaß von EUR 52.642.665,99.
Der Anteilsumlauf hat sich nach mehreren Rücknahmen / Aufstockungen folgendermaßen verändert:
Thesaurierer
Vollthesaurierer
Beginn Rechnungsjahr
2.518.167 Stück
2.937.684 Stück
Ende Rechnungsjahr
1.897.337 Stück
2.060.354 Stück
Der errechnete Wert belief sich am Ende des 14. Rechnungsjahres auf EUR 13,14 je Thesaurierungsanteil
und EUR 13,45 je Vollthesaurierungsanteil.
Seit der ersten Preisberechnung des Tri Style Fund am 18. Oktober 2001 wurde bis Ende des
14. Rechnungsjahres eine Wertveränderung von 2,15 % p.a. je Thesaurierungs- und je
Vollthesaurierungsanteil erzielt (Quelle: Oesterreichische Kontrollbank AG).
Die Berechnungsmethode des Gesamtrisikos erfolgte auf Basis des relativen Value-at-Risk-Ansatzes.
Der Fonds investiert einen wesentlichen Teil seines Vermögens in andere Fonds, deren
Verwaltungsvergütung von 0,3 % bis 1,4 % p.a. im Berichtszeitraum betrugen (maximale
Verwaltungsvergütung der Subfonds: 3,00 % p.a.), zusätzlich kann bei einer positiven Wertentwicklung eine
erfolgsabhängige Gebühr angelastet werden.
Die Verwaltungsgebühr des Tri Style Fund betrug im aktuellen Rechnungsjahr 1,76 % des Fondsvermögens
(maximale Verwaltungsgebühr laut Fondsbestimmungen:1,85 % p.a).
Tri Style Fund
AUSSCHÜTTUNGSDATEN UND WERTENTWICKLUNG
KEST-AUSZAHLUNG
Je Thesaurierungsanteil wird die Kapitalertragsteuer in Höhe von EUR 0,18 ausgezahlt und bei Vorliegen
der Voraussetzungen an das Finanzamt abgeführt.
Die KESt-Auszahlung von EUR 0,18 je Thesaurierungsanteil wird am 1. Dezember 2015 gegen Einziehung
des Erträgnisscheines Nr. 14 bei der
Vorarlberger Landes- und Hypothekenbank Aktiengesellschaft, Bregenz
sowie den Zweigstellen, Filialen und Zahlstellen dieser Bank (en) kostenfrei vorgenommen.
Vergleichende Übersicht über die Wertentwicklung des Fonds und die
KESt-Auszahlungen in den letzten fünf Rechnungsjahren
Rechnungsjahr
Fondsvermögen
Gesamt in Mio.
EUR
2010/2011
2011/2012
2012/2013
2013/2014
2014/2015
129,94
109,79
96,47
72,18
52,64
Thesaurierungsanteil
AT0000701164
Errechneter
Wert je Anteil
in EUR
11,49
12,12
13,08
13,08
13,14
Auszahlung
gemäß § 58
Abs. 2 1. Satz
InvFG in EUR
0,03
0,01
0,00
0,03
0,18
Vollthesaurierungsanteil
AT0000701172
Wertentwicklung
in % lt. OeKB-Methode
Errechneter Wert
je Anteil in EUR
AT0000701164
(T)
AT0000701172
(VT)
11,69
12,37
13,36
13,36
13,45
-8,01
5,75
8,01
0,00
0,69
-8,03
5,82
8,00
0,00
0,67
Tri Style Fund
ANGABEN ZUM GESAMTRISIKO SEIT VERWENDUNG DES
RELATIVEN VAR
Berechnungsmethode des Gesamtrisikos:
Relativer Value at Risk
Maximales relatives Risiko 200 %
Verwendetes Referenzvermögen:
75 % MSCI World EUR und 25 % JPM GBl GBI
Global Unhedged in EUR
Relatives Risiko
VaR-Wert des Fonds1
VaR-Wert des
Vergleichsvermögens1
Wert am 30.9.2015
67,01 %
7,79 %
11,62 %
Niedrigster Wert
56,12 %
3,31%
5,63 %
Durchschnittlicher Wert
79,48 %
5,54 %
7,03 %
Höchster Wert
115,23 %
9,53 %
11,64 %
Verwendetes Modell:
Höhe des Leverage unter
2
Nominalwertbetrachtung:
Historische Simulation (99 % Konfidenzniveau, 20 Banktage Halteperiode,
Länge der Datenhistorie gemäß § 18 Abs. 1 Z 3 4. DerivateRisikoberechnungs- und Meldeverordnung)
Durchschnittlicher Wert:
16,30 %
1
1
2
Absolute VaR-Werte (99 % Konfidenzintervall 20 Tage Halteperiode), die der Berechnung des relativen Risikos zugrunde liegen.
Summe der Nominalwerte der Derivate ohne Berücksichtigung von Aufrechnung und Absicherung.
Tri Style Fund
KOMMENTARE DES FONDSMANAGEMENTS
Entwicklung der Kapitalmärkte
Die internationalen Kapitalmärkte standen im Berichtszeitraum stark unter dem Einfluss der
Notenbankpolitik, der Entwicklung des US-Dollars gegenüber dem Euro, den Diskussionen um die
Verschuldung Griechenlands und zuletzt der Nachrichtenlage aus China.
Die meisten internationalen Aktienmärkte tendierten im 4. Quartal 2014 freundlich. In den USA unterstützten
ein robuster Arbeitsmarkt und eine verbesserte Industrieproduktion die Aktienkurse. In Japan half eine
weitere Ausdehnung der geldpolitischen Maßnahmen der japanischen Notenbank dem dortigen Aktienmarkt.
China überraschte durch eine Zinssenkung die Aktienmärkte positiv. Lediglich der europäische Aktienmarkt
notierte aufgrund der Schwäche der südeuropäischen Länder im Minus. Diese insgesamt positive Stimmung
setzte sich in den ersten Monaten des Jahres 2015 fort. Hintergrund waren die lockere Geldpolitik der
Notenbanken und verbesserte Wachstumsaussichten für die Weltwirtschaft. Relativ zum Aktien-Welt-Index
(MSCI World) gesehen, hat sich in diesem Zeitraum der amerikanische Aktienmarkt in US-Dollar
unterdurchschnittlich entwickelt. Hier belastete die Aufwertung des US-Dollars die Unternehmensgewinne.
Im zweiten Quartal 2015 setzte an den Aktienbörsen eine markttechnische Konsolidierung aufgrund erneuter
Diskussionen um Griechenland ein. Fehlende konkrete Vorschläge und Finanzierungspläne sorgten
besonders an den europäischen Aktienmärkten für Verunsicherung. Auf der Währungsseite konnte der Euro
gegenüber dem US-Dollar seine starke Abwertung zu Beginn des Jahres beenden und wieder an Wert
hinzugewinnen. Im August und September verschärfte sich die Lage an den internationalen Börsen deutlich.
Auslöser für die starke Korrektur waren auch schlechte Wirtschaftsnachrichten aus China. Die in den
vergangenen Jahren gewachsene Bedeutung der chinesischen Wirtschaft für die Weltkonjunktur führte
dazu, dass die Wachstumsverlangsamung im Reich der Mitte international erhebliche Nervosität
verursachte. Die Entscheidung der US-Notenbank, die Zinsen aufgrund der Schwäche an den
Finanzmärkten und der globalen Wirtschaft vorerst nicht zu erhöhen, verunsicherte die Anleger zusätzlich.
Diese fragten sich, ob die wirtschaftliche Lage schlechter ist, als sie bisher angenommen hatten. Dagegen
sind die Probleme und Verhandlungen mit Griechenland im Berichtszeitraum in den Hintergrund getreten.
An den internationalen Rentenmärkten setzte sich der Kursaufschwung zunächst bis April 2015 fort, was zu
Tiefstständen der Rendite 10-jähriger deutscher Bundesanleihen führte. Anschließend sorgten
Zinserhöhungsdiskussionen in den USA für einen Renditeanstieg bei lang laufenden deutschen und USamerikanischen Staatsanleihen.
Fondspolitik
Der Schwerpunkt des Aktienportfolios des Fonds lag im Betrachtungszeitraum bei europäischen
Standardwerten. Japanische Aktientitel, die von der expansiven Geldpolitik der Bank of Japan profitierten,
wurden beigemischt. Besonders exportorientierte Werte, wie der japanische Autozulieferer Toyota
Industries, lieferten erfreuliche Performancebeiträge.
Im vierten Quartal 2014 prägten zusehends geopolitische Themen (Ukraine, Naher Osten) den Verlauf an
den internationalen Börsen. Die Zuspitzung der Konflikte in den betroffenen Regionen sowie die Furcht vor
ansteigenden Zinsen in den USA begründeten den sukzessiven Abbau der Aktieninvestitionsquote in dieser
Zeit. Aufgrund der deutlich nachgebenden Ölpreisnotierungen wurden die Aktien des global agierenden
Energiekonzerns Total vollständig veräußert. Hintergrund des starken Ölpreisverfalls war die Ankündigung
der OPEC an ihren Fördermengen weiter festzuhalten.
Zu Beginn des Jahres 2015 gab es an den weltweiten Aktienmärkten sehr differenzierte Kursbewegungen.
An Europas Börsen kam es zu einer fulminanten Kursrallye, nachdem die Europäische Zentralbank ein
Ankaufprogramm von Staatsanleihen ankündigte. Vor allem der Umfang des Kaufprogramms überraschte
die Anleger. Der Euro hingegen wertete gegenüber dem US-Dollar weiter ab. Davon profitierten Aktien mit
einem exportorientierten Geschäftsmodell, wie der deutsche Chemiekonzern Brenntag. Das Thema
Fusionen war im ersten Quartal 2015 nicht nur in den Bereichen Telekom und Gesundheitswesen ein
wichtiger Performancetreiber, sondern sorgte auch im US-Nahrungsmittelsektor für Furore. Eingefädelt von
der US-Investorenlegende Warren Buffett kam es zu Absichtserklärungen der beiden amerikanischen
Großkonzerne Heinz-Ketchup und Kraft Foods sich zum drittgrößten Nahrungsmittel- und Getränkekonzern
Nordamerikas zusammenschließen. Die Ankündigung des Deals, Ende des ersten Quartals 2015, beflügelte
den Aktienkurs der bestehenden Position von Kraft Foods, die mit einem deutlichen Gewinn veräußert
wurde. Derivate auf Aktienindizes wurden im Berichtszeitraum sowohl zu Absicherungs- als auch zu
Investitionszwecken eingesetzt. Daneben wurden Devisentermingeschäfte zu Absicherungszwecken
verwendet.
Tri Style Fund
Ausblick
Die internationalen Aktienmärkte haben in der rund sechs Monate anhaltenden Kurskorrektur ihre
Überbewertung weitgehend abgebaut. Aktuell belasten die Börsen aber noch schwächere Wirtschaftsdaten
aus China und die Diskussion über die erste Zinserhöhung der US-amerikanischen Notenbank seit der
Finanzkrise. Allerdings ist nicht davon auszugehen, dass die Weltwirtschaft in eine Rezession abgleitet,
sondern dass sich das Wirtschaftswachstum im nächsten Jahr fortsetzt. In Japan und der Eurozone werden
die Kapitalmärkte neben der Nullzinspolitik auch durch die Anleihen-Aufkaufprogramme der Bank of Japan
und der Europäischen Zentralbank unterstützt. Insgesamt rechnen wir mit einer Fortsetzung der
Niedrigzinsphase an den Anleihemärkten. Die sehr niedrigen Zinsen für sichere Staatspapiere machen
Aktienanlagen schon unter Renditegesichtspunkten relativ attraktiv, da die durchschnittliche
Dividendenrendite vieler Aktienmärkte über drei Prozent liegt.
Tri Style Fund
VERMÖGENSRECHNUNG UND ENTWICKLUNG DES
FONDSVERMÖGENS
RECHNUNGSJAHR 2014/2015
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) (Hauptfonds)
für den Zeitraum vom 01.10.2014 bis 30.09.2015
insgesamt
I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer)
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer)
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer)
7. Erträge aus Investmentanteilen
8. Erträge aus Wertpapier-Darlehen- und -Pensionsgeschäften
9. Abzüge ausländischer Quellensteuer
10. Zinsen aus Kreditaufnahmen
11. Zinsen aus Sw aps
12. Sonstige Erträge
Sum m e der Erträge
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
0,00
605.038,25
5.189,11
283.582,14
939,63
0,00
376.885,20
0,00
-107.774,37
-2.264,51
0,00
0,00
1.161.595,45
EUR
-1.101.532,18
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
-45.354,21
-10.344,60
0,00
-12.305,05
-2.650,58
172.065,58
EUR
-1.000.121,04
III. Ordentlicher Nettoertrag
EUR
161.474,41
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gew inne
2. Realisierte Verluste
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften
EUR
EUR
EUR
11.547.893,84
-7.011.748,73
4.536.145,11
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres
EUR
4.697.619,52
VI. Nettoveränderung nicht realisierte Gew inne/Verluste
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gew inne
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste
Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres
EUR
EUR
EUR
-3.609.651,45
-169.409,70
-3.779.061,15
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres
EUR
918.558,37
Transaktionskosten im Geschäftsjahr gesam t
EUR
117.128,31
II. Aufw endungen
1. Verw altungsvergütung
- Verw altungsvergütung
- erfolgsabhängige Verw altungsvergütung
- Beratungsvergütung
- Asset Management Gebühr
2. Administrationsvergütung
3. Verw ahrstellenvergütung
4. Lagerstellenkosten
5. Prüfungskosten
6. Veröffentlichungskosten
7. Sonstige Aufw endungen
- Ausgleich ordentlicher Aufw and
- Sonstige Kosten
- Verw altungskostenrückvergütung aus Subfonds
- Administrationsgebühr zur Verw altungskostenrückvergütung
Sum m e der Aufw endungen
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
-1.101.532,18
0,00
0,00
0,00
145.201,75
-2.301,14
30.700,00
-1.535,03
Die Transaktionskosten berücksichtigen sämtliche Kosten, die im Geschäftsjahr für Rechnung des Fonds separat ausgew iesen
bzw . abgerechnet w urden und in direktem Zusammenhang mit einem Kauf oder Verkauf von Vermögensgegenständen stehen.
Entw icklung des Sonderverm ögens
I. Wert des Sonderverm ögens am Beginn des Geschäftsjahres
1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr
2. Zw ischenausschüttungen
3. Mittelzufluss(netto)
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen
EUR
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen
EUR
4. Ertragsausgleich/Aufw andsausgleich
5. Ergebnis des Geschäftsjahres
II. Wert des Sonderverm ögens am Ende des Geschäftsjahres
EUR
EUR
EUR
EUR
2014/2015
72.181.698,80
-73.770,51
0,00
-20.890.940,70
EUR
EUR
EUR
507.120,03
918.558,37
52.642.665,99
415.617,00
-21.306.557,70
Tri Style Fund
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) (Thesaurierer)
insgesamt
I. Wertentw icklung des Rechnungsjahres (Fondsperform ance)
1. Anteilsw ert am Beginn des Rechnungsjahres
- Auszahlung am 01.12.2014
- Ausschüttung/Auszahlung in EUR je Anteil
- Anteilsw ert am Extag
- entspricht in Anteilen
2. Anteilsw ert am Ende des Rechnungsjahres
3. Gesamtw ert inkl. (fiktiv) durch Ausschüttung erw orbene Anteile
4. Nettoertrag je Anteil
Wertentw icklung eines Anteils im Rechnungsjahr
EUR
EUR
je Anteil
EUR
13,08
EUR
EUR
EUR
13,14
13,17
0,09
0,69%
0,03
13,09
0,002292
II. Erträge
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
0,00
286.567,98
2.457,55
134.318,88
445,02
0,00
178.490,82
0,00
-51.046,41
-1.073,08
0,00
0,00
550.160,76
0,00
0,15
0,00
0,07
0,00
0,00
0,09
0,00
-0,03
0,00
0,00
0,00
0,28
EUR
-518.579,36
-0,27
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
-21.352,11
-4.877,85
0,00
-5.763,09
-1.235,62
78.061,42
-0,01
0,00
0,00
0,00
0,00
0,04
EUR
-473.746,61
-0,24
IV. Ordentlicher Nettoertrag
EUR
76.414,15
0,04
V. Veräußerungsgeschäfte
EUR
EUR
EUR
5.469.882,49
-3.321.302,99
2.148.579,50
2,88
-1,75
1,13
VI. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres
EUR
2.224.993,65
1,17
VII. Nettoveränderung nicht realisierte Gew inne/Verluste
EUR
EUR
EUR
-1.764.383,30
-34.027,41
-1.798.410,71
-0,93
-0,02
-0,95
VIII. Ergebnis des Geschäftsjahres
EUR
426.582,94
0,22
EUR
EUR
EUR
EUR
2014/2015
32.938.958,15
-73.770,51
0,00
-8.580.799,50
EUR
EUR
EUR
220.444,60
426.582,94
24.931.415,68
III. Aufw endungen
5. Prüfungskosten
- Sonstige Kosten
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
Verw endungsrechnung
Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres
KESt-Auszahlung 2015
Übertrag auf die Substanz
-518.579,36
0,00
0,00
0,00
65.298,68
-1.077,78
14.568,98
-728,46
349.944,50
-8.930.744,00
EUR
EUR
EUR
insgesam t je Anteil
2.224.993,65
1,17
-341.520,66
-0,18
1.883.472,99
0,99
Tri Style Fund
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) (Vollthesaurierer)
insgesamt
I. Wertentw icklung des Rechnungsjahres (Fondsperform ance)
1. Anteilsw ert am Beginn des Rechnungsjahres
- Auszahlung
- Ausschüttung/Auszahlung in EUR je Anteil
- Anteilsw ert am Extag
- entspricht in Anteilen
2. Anteilsw ert am Ende des Rechnungsjahres
3. Gesamtw ert inkl. (fiktiv) durch Ausschüttung erw orbene Anteile
4. Nettoertrag je Anteil
Wertentw icklung eines Anteils im Rechnungsjahr
EUR
EUR
je Anteil
EUR
13,36
EUR
EUR
EUR
13,45
13,45
0,09
0,67%
9,85
0,000000
II. Erträge
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
0,00
318.470,27
2.731,56
149.263,26
494,61
0,00
198.394,38
0,00
-56.727,96
-1.191,43
0,00
0,00
611.434,69
0,00
0,15
0,00
0,07
0,00
0,00
0,10
0,00
-0,03
0,00
0,00
0,00
0,29
EUR
-582.952,82
-0,28
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
-24.002,10
-5.466,75
0,00
-6.541,96
-1.414,96
94.004,16
-0,01
0,00
0,00
0,00
0,00
0,05
EUR
-526.374,43
-0,24
IV. Ordentlicher Nettoertrag
EUR
85.060,26
0,05
V. Veräußerungsgeschäfte
EUR
EUR
EUR
6.078.011,35
-3.690.445,74
2.387.565,61
2,95
-1,79
1,16
VI. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres
EUR
2.472.625,87
1,21
VII. Nettoveränderung nicht realisierte Gew inne/Verluste
EUR
EUR
EUR
-1.845.268,15
-135.382,29
-1.980.650,44
-0,90
-0,07
-0,97
VIII. Ergebnis des Geschäftsjahres
EUR
491.975,43
0,24
EUR
EUR
EUR
EUR
2014/2015
39.242.740,65
0,00
0,00
-12.310.141,20
EUR
EUR
EUR
286.675,43
491.975,43
27.711.250,31
III. Aufw endungen
5. Prüfungskosten
- Sonstige Kosten
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
-582.952,82
0,00
0,00
0,00
79.903,07
-1.223,36
16.131,02
-806,57
65.672,50
-12.375.813,70
Verw endungsrechnung
Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres
EUR
insgesam t je Anteil
2.472.625,87
1,21
Übertrag auf die Substanz
EUR
2.472.625,87
Tri Style Fund
1,21
VERMÖGENSAUFSTELLUNG ZUM 30. SEPTEMBER 2015, EINSCHLIESSLICH VERÄNDERUNGEN
IM WERTPAPIERVERMÖGEN VOM 1. OKTOBER 2014 BIS 30. SEPTEMBER 2015
Gattungsbezeichnung
ISIN
Stück
bzw. Anteile
bzw. Whg.
Bestand
30.09.2015
Käufe/ Verkäufe/ WHG
Zugänge
Abgänge
im Berichtszeitraum
Kurs
Kurswert
in EUR
%-Anteil
am Fondsvermögen
Börsennotierte Wertpapiere
EUR
22.370.400,87
42,50
Aktien
EUR
7.442.085,16
14,15
589.050,00
677.040,00
500.695,00
458.337,50
660.000,00
186.975,00
583.625,00
405.583,50
807.525,00
366.035,02
66.438,98
277.797,82
270.532,74
395.305,08
376.377,56
429.695,37
391.071,59
1,12
1,29
0,95
0,87
1,25
0,36
1,11
0,77
1,53
0,70
0,13
0,53
0,52
0,75
0,71
0,82
0,74
14.731.469,71
27,98
1.362.387,00
88.748,00
191.160,45
3.038.070,00
248.325,00
207.912,00
343.122,50
598.560,42
596.832,00
4.656.800,00
2,59
0,17
0,36
5,77
0,47
0,39
0,65
1,14
1,13
8,85
Allianz SE vink.Namens-Aktien o.N.
Danone S.A. Actions Port.(C.R) EO-,25
Deutsche Börse AG Namens-Aktien o.N.
Deutsche Post AG Namens-Aktien o.N.
Fresenius SE & Co. KGaA Inhaber-Aktien o.N.
MTU Aero Engines AG Namens-Aktien o.N.
Münchener Rückvers.-Ges. AG vink.Namens-Aktien o.N.
Telefónica S.A. Acciones Port. EO 1
Unilever N.V. Cert.v.Aandelen EO-,16
GlaxoSmithKline PLC Registered Shares LS -,25
Indivior PLC Registered Shares DL0,10
Glorious Sun Enterprises Ltd. Registered Shares HD -,10
Pico Far East Holdings Ltd. Reg. Subdivided Shares HD -,05
Apple Inc. Registered Shares o.N.
Johnson & Johnson Registered Shares DL 1
NIKE Inc. Registered Shares Class B o.N.
Wells Fargo & Co. Registered Shares DL 1,666
DE0008404005
FR0000120644
DE0005810055
DE0005552004
DE0005785604
DE000A0D9PT0
DE0008430026
ES0178430E18
NL0000009355
GB0009252882
GB00BRS65X63
BMG3939X1002
KYG7082H1276
US0378331005
US4781601046
US6541061031
US9497461015
STK
STK
STK
STK
STK
STK
STK
STK
STK
STK
STK
STK
STK
STK
STK
STK
STK
4.200
12.000
6.500
18.500
11.000
2.500
3.500
37.450
22.500
21.300
21.600
1.892.000
1.300.000
4.000
4.500
3.900
8.500
4.200
12.000
0
0
0
5.000
3.500
47.400
22.500
0
21.600
0
0
4.000
4.500
3.900
8.500
4.000
0
6.500
85.500
10.000
2.500
0
37.450
0
0
0
0
3.050.000
0
0
0
15.000
Verzinsliche Wertpapiere
2,6250 % ACCOR S.A. EO-Bonds 2014(14/21)
2,2410 % Allianz SE FLR-Sub.Anl.v.2015(2025/2045)
3,0000 % Bayer AG FLR-Sub.Anl.v.2014(2020/2075)
0,2500 % Bundesrep.Deutschland Bundesobl.Ser.172 v.2015(20)
1,6250 % Glencore Finance Europe S.A. EO-Med.-Term Nts 2014(21/22)
5,5270 % Gothaer Allg. Versicherung AG FLR-Nachr.-Anl. v.06(16/26)
1,3750 % Hutchison Whampoa Fin.(14)Ltd. EO-Notes 2014(21)
0,7000 % Italien, Republik EO-B.T.P. 2015(20)
1,3750 % METRO AG Med.-Term Nts.v.2014(2021)
3,5000 % Niederlande EO-Anl. 2010(20)
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
GBP
GBP
HKD
HKD
USD
USD
USD
USD
140,250
56,420
77,030
24,775
60,000
74,790
166,750
10,830
35,890
12,660
2,266
1,270
1,800
110,300
93,350
122,970
51,350
EUR
FR0011731876
DE000A14J9N8
DE000A11QR65
DE0001141729
XS1110430193
XS0269270566
XS1132402709
IT0005107708
DE000A13R8M3
NL0009348242
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
1.300
100
195
3.000
330
200
350
600
600
4.000
1.300
100
0
3.000
0
200
350
600
600
4.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
104,799
88,748
98,031
101,269
75,250
103,956
98,035
99,760
99,472
116,420
Gattungsbezeichnung
ISIN
0,6250 % Norddeutsche Landesbank -GZ- MTN-Inh.Schv.v.15(18)
4,0000 % Orange S.A. EO-FLR Med.-T. Nts 14(21/Und.)
1,1250 % Soc.Autorout. Paris-Rhin-Rhône EO-Medium-Term Nts 2014(14/21)
5,6250 % Telekom Austria AG EO-FLR Bonds 2013(18/Und.)
4,2000 % Volvo Treasury AB EO-FLR Capit. Secs 2014(20/75)
5,2500 % Württemb.LebensversicherungAG FLR-Nachr.-Anl. v.14(24/44)
5,5000 % Scottish Widows PLC LS-Notes 2013(23)
5,2500 % NorCell Sweden Holding 3 AB SK-Loans 2014(16/19)
7,0000 % Aberdeen Asset Management PLC DL-Notes 2013(18/Und.)
DE000NLB8G16
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FR0012300820
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SE0006371381
XS0896113007
Stück
bzw. Anteile
bzw. Whg.
Bestand
30.09.2015
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
GBP
SEK
USD
1.000
450
300
200
150
200
500
2.000
200
Zugänge
Abgänge
im Berichtszeitraum
1.000
0
300
200
150
200
500
2.000
200
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Sonstige Beteiligungswertpapiere
3,7500 % Hutchison Wham.Eur.F.(13) Ltd. EO-FLR Pref.Secs 2013(18/Und.)
%
%
%
%
%
%
%
%
%
Kurs
Kurswert
in EUR
%-Anteil
am Fondsvermögen
99,864
97,706
99,415
104,750
94,326
102,750
103,540
104,375
100,875
998.640,00
439.675,00
298.245,00
209.500,00
141.489,00
205.500,00
702.728,38
223.011,59
180.763,37
1,90
0,84
0,57
0,40
0,27
0,39
1,33
0,42
0,34
196.846,00
0,37
196.846,00
0,37
EUR
XS0930010524
EUR
200
200
0
%
98,423
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere
EUR
1.089.143,60
2,07
EUR
1.089.143,60
2,07
89.280,00
291.303,00
184.915,60
523.645,00
0,17
0,55
0,35
0,99
4,2500 % Achmea B.V. EO-FLR Med.-T. Nts 15(25/Und.)
1,5000 % JAB Holdings B.V. EO-Bonds 2014(21)
2,3750 % Jefferies Group LLC EO-Medium-Term Notes 2014(20)
4,5000 % TUI AG Anleihe v.14(16/19) Reg.S
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DE000A1ZSAF4
XS1069522057
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EUR
EUR
EUR
EUR
100
300
190
500
100
300
0
300
0
0
0
0
%
%
%
%
89,280
97,101
97,324
104,729
Investmentanteile
EUR
20.651.788,00
39,23
Gruppenfremde Investmentanteile
EUR
20.651.788,00
39,23
2.679.540,00
1.940.510,00
4.976.068,00
2.202.240,00
3.773.940,00
646.450,00
4.433.040,00
5,09
3,69
9,45
4,18
7,17
1,23
8,42
44.111.332,47
83,80
DJE - Agrar & Ernährung Inhaber-Anteile XP (EUR) o.N.
DJE - Asia High Dividend Inhaber-Anteile XP (EUR) o.N.
DJE - Dividende & Substanz Inhaber-Anteile XP (EUR) o.N.
DJE - Zins & Dividende Inhaber-Anteile XP EUR o.N.
DJE-Europa Inhaber-Anteile XP (EUR) o.N.
DJE-Mittelstand & Innovation Namens-Anteile XP (EUR) o.N.
LuxTopic FCP - Pacific Inhaber-Anteile o.N.
LU0350836341
LU0374457033
LU0229080733
LU0553171439
LU0229080576
LU1227571020
LU0188847478
ANT
ANT
ANT
ANT
ANT
ANT
ANT
Summe Wertpapiervermögen
17.000
11.000
22.600
15.500
31.000
7.000
209.600
0
0
0
15.500
0
7.000
0
28.600
0
17.500
0
34.000
0
17.000
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
157,620
176,410
220,180
142,080
121,740
92,350
21,150
Gattungsbezeichnung
ISIN
Stück
bzw. Anteile
bzw. Whg.
Bestand
30.09.2015
Zugänge
Abgänge
im Berichtszeitraum
Kurs
Kurswert
in EUR
%-Anteil
am Fondsvermögen
Derivate
EUR
-451.006,64
-0,86
Aktienindex-Derivate
Forderungen/Verbindlichkeiten
EUR
-436.900,00
-0,83
Optionsrechte
EUR
-436.900,00
-0,83
Optionsrechte auf Aktienindices
EUR
-436.900,00
-0,83
CALL ESTX 50 PR.EUR 16.10.15 BP 3400,00 EUREX
(Exposure: EUR -344.174,37 ; Delta: 0,037)
Anzahl -3.000
EUR
1,800
-5.400,00
-0,01
(Exposure: EUR 103.872,45 ; Delta: 0,067)
Anzahl 500
EUR
8,300
4.150,00
0,01
Anzahl 2.000
EUR
5,600
11.200,00
0,02
Anzahl 1.000
EUR
3,800
3.800,00
0,01
PUT ESTX 50 PR.EUR 16.10.15 BP 3200,00 EUREX
(Exposure: EUR 4.285.125,94; Delta: -0,691)
Anzahl 2.000
EUR
133,800
267.600,00
0,51
(Exposure: EUR -1.190.657,28; Delta: -0,096)
Anzahl -4.000
EUR
14,500
-58.000,00
-0,11
(Exposure: EUR -1.646.455,77 ; Delta: -0,177)
Anzahl -3.000
EUR
25,900
-77.700,00
-0,15
(Exposure: EUR 1.872.804,68 ; Delta: -0,302)
Anzahl 2.000
EUR
46,100
92.200,00
0,18
(Exposure: EUR -5.387.414,13; Delta: -0,695)
Anzahl -2.500
EUR
269,900
-674.750,00
-1,28
Gattungsbezeichnung
ISIN
Stück
bzw. Anteile
bzw. Whg.
Bestand
30.09.2015
Zugänge
Abgänge
im Berichtszeitraum
Kurs
Kurswert
in EUR
%-Anteil
am Fondsvermögen
Devisen-Derivate
Forderungen/Verbindlichkeiten
EUR
-14.106,64
-0,03
Devisenterminkontrakte (Verkauf)
EUR
-14.106,64
-0,03
-14.106,64
-0,03
Offene Positionen
USD/EUR 1,3 Mio. US-Dollar
Gegenpartei: Vorarlberger Landes- und Hypothekenbank Aktiengesellschaft (G) Bregenz
Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds
EUR
8.903.791,89
16,91
Bankguthaben
Guthaben bei Vorarlberger Landes- und Hypothekenbank Aktiengesellschaft (G) Bregenz (V)
Guthaben in Fondswährung (inkl. Initial Margin 1.423.422,80 EUR)
EUR
8.903.791,89
16,91
EUR
3.387.077,15
3.387.077,15
6,43
DKK
GBP
NOK
SEK
9.643,20
1.505.208,44
34.185,55
3.890.665,46
1.292,67
2.043.176,92
3.591,07
415.647,18
0,00
3,88
0,01
0,79
AUD
CAD
CHF
HKD
JPY
USD
48,79
752,65
829.021,68
3.217.643,28
3.477.709,00
2.114.152,34
30,70
503,07
760.221,62
371.999,08
26.020,43
1.894.232,00
0,00
0,00
1,44
0,71
0,05
3,60
161.162,03
0,31
152.205,34
8.956,69
0,29
0,02
-82.613,76
-0,16
-1.920,86
-76.767,30
-763,31
-3.162,29
0,00
-0,15
0,00
-0,01
Guthaben in sonstigen EU/EWR-Währungen
Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen
Sonstige Vermögensgegenstände
Zinsansprüche
Dividendenansprüche
EUR
EUR
EUR
152.205,34
8.956,69
Sonstige Verbindlichkeiten
Zinsverbindlichkeiten
Verwaltungsvergütung
Verwahrstellenvergütung
Administrationsvergütung
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
-1.920,86
-76.767,30
-763,31
-3.162,29
Gattungsbezeichnung
ISIN
Stück
bzw. Anteile
bzw. Whg.
Bestand
30.09.2015
Zugänge
Abgänge
im Berichtszeitraum
Fondsvermögen
Kurs
Kurswert
in EUR
%-Anteil
am Fondsvermögen
EUR
52.642.665,99
100,00
EUR
EUR
STK
13,14
13,80
1.897.337
EUR
EUR
STK
13,45
14,12
2.060.354
Tri Style Fund T
Anteilwert
Ausgabepreis
Anzahl Anteile
Tri Style Fund VT
Anteilwert
Ausgabepreis
Anzahl Anteile
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %)
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %)
83,80
-0,86
Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
Es liegen berichtspflichtigen Geschäftsfälle gemäß ESMA Leitlinie, bezüglich Derivate (Optionsrechte auf Aktienindices und Devisenterminkontrakte Verkauf) zum Stichtag vor.
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet.
Devisenkurse (in Mengennotiz)
AUD
CAD
CHF
DKK
GBP
HKD
JPY
NOK
SEK
USD
per 30.09.2015
1,5890000
1,4961000
1,0905000
7,4599000
0,7367000
8,6496000
133,6530000
9,5196000
9,3605000
1,1161000
= 1 EUR (EUR)
= 1 EUR (EUR)
= 1 EUR (EUR)
= 1 EUR (EUR)
= 1 EUR (EUR)
= 1 EUR (EUR)
= 1 EUR (EUR)
= 1 EUR (EUR)
= 1 EUR (EUR)
= 1 EUR (EUR)
Die Bewertung von Vermögenswerten in wenig liquiden Märkten kann von ihren tatsächlichen Veräußerungspreisen abweichen.
WÄHREND DES BERICHTSZEITRAUMES GETÄTIGTE KÄUFE UND VERKÄUFE IN WERTPAPIEREN,
SOWEIT SIE NICHT IN DER VERMÖGENSAUFSTELLUNG GENANNT SIND
ISIN
Gattungsbezeichnung
Stück
bzw. Anteile
bzw. Whg.
Käufe/
Zugänge
Verkäufe/
Abgänge
6.600
0
0
32.000
8.000
6.000
21.400
0
0
0
3.100
0
16.700
5.700
0
0
0
5.000
0
11.200
1.010
11.300
0
40.000
0
0
0
0
9.100
25.000
12.000
7.650
28.300
15.200
70.000
32.000
28.700
6.000
51.500
22.400
5.000
3.100
3.100
143.100
16.700
5.700
15.000
13.500
10.100
5.000
66.200
11.200
1.660
11.300
400.000
40.000
22.800
3.000
23.000
12.500
9.100
25.000
12.000
7.650
Börsennotierte Wertpapiere
Aktien
NL0000235190
JP3102000001
JP3111200006
JP3942400007
DE0006766504
DE000BAY0017
GB0000566504
DE0005909006
DE0005227235
US09247X1019
US0970231058
GB0007980591
DE000A1DAHH0
DE0007100000
JP3551500006
DE0005140008
US2635341090
DE0005565204
AT00000FACC2
DE0005785802
US38259P5089
NL0010937066
BMG4069C1486
DE0006231004
NL0000303600
US4592001014
DE000A0WMLD8
JP3496400007
US4878361082
FR0000130213
DE0005470405
US58933Y1055
Airbus Group SE Aandelen op naam EO 1
Aisin Seiki Co. Ltd. Registered Shares o.N.
Asahi Kasei Corp. Registered Shares o.N.
Astellas Pharma Inc. Registered Shares o.N.
Aurubis AG Inhaber-Aktien o.N.
Bayer AG Namens-Aktien o.N.
BHP Billiton PLC Registered Shares DL -,50
Bilfinger SE Inhaber-Aktien o.N.
Biotest AG Vorzugsaktien o.St. o.N.
Blackrock Inc. Reg. Shares Class A DL -,01
Boeing Co. Registered Shares DL 5
BP PLC Registered Shares DL -,25
Brenntag AG Namens-Aktien o.N.
Daimler AG Namens-Aktien o.N.
Denso Corp. Registered Shares o.N.
Deutsche Bank AG Namens-Aktien o.N.
Du Pont Nemours & Co., E.I. Registered Shares DL -,30
Dürr AG Inhaber-Aktien o.N.
FACC AG Inhaber-Aktien o.N.
Fresenius Medical Care KGaA Inhaber-Aktien o.N.
Google Inc. Reg. Shares Class A DL -,001
GrandVision B.V. Aandelen op naam EO -,02
Great Eagle Holdings Ltd. Registered Shares HD -,50
Infineon Technologies AG Namens-Aktien o.N.
ING Groep N.V. Cert.v.Aandelen EO 0,24
Intl Business Machines Corp. Registered Shares DL -,20
Joyou AG Inhaber-Aktien o.N.
KDDI Corp. Registered Shares o.N.
Kellogg Co. Registered Shares DL -,25
Lagardère S.C.A. Actions Nom. EO 6,10
LANXESS AG Inhaber-Aktien o.N.
Merck & Co. Inc. Registered Shares DL-,01
STK
STK
STK
STK
STK
STK
STK
STK
STK
STK
STK
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STK
STK
STK
STK
STK
STK
STK
STK
STK
STK
STK
STK
STK
STK
Volumen
in 1.000
ISIN
Gattungsbezeichnung
DE0006599905
DE0007257503
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US7170811035
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CH0011037469
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FR0000120271
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DE000A0CAYB2
JP3932000007
US9884981013
DE000ZAL1111
Merck KGaA Inhaber-Aktien o.N.
METRO AG Inhaber-Stammaktien o.N.
Nissan Motor Co. Ltd. Registered Shares o.N.
Nomura Holdings Inc. Registered Shares o.N.
Nordea Bank AB Namn-Aktier EO 0,40
Pfizer Inc. Registered Shares DL -,05
ProSiebenSat.1 Media SE Namens-Aktien o.N.
Reckitt Benckiser Group Registered Shares LS -,10
Rio Tinto PLC Registered Shares LS -,10
Royal Dutch Shell Reg. Shares Class A EO -,07
Sampo OYJ Registered Shares Cl.A o.N.
Starbucks Corp. Reg. Shares DL -,001
Statoil ASA Navne-Aksjer NK 2,50
Sumitomo Mitsui Financ. Group Registered Shares o.N.
Syngenta AG Nam.-Aktien SF 0,10
Taisho Pharmac.Hldgs.Co.Ltd. Registered Shares o.N.
Teradata Corp. (Del.) Registered Shares DL -,01
Total S.A. Actions au Porteur EO 2,50
Toyota Industries Corp. Registered Shares o.N.
Toyota Motor Corp. Registered Shares o.N.
Vonovia SE Namens-Aktien o.N.
Wincor Nixdorf AG Inhaber-Aktien o.N.
Yaskawa Electric Corp. Registered Shares o.N.
Yum! Brands, Inc. Registered Shares o.N.
Zalando SE Inhaber-Aktien o.N.
Stück
bzw. Anteile
bzw. Whg.
Käufe/
Zugänge
Verkäufe/
Abgänge
STK
STK
STK
STK
STK
STK
STK
STK
STK
STK
STK
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STK
STK
STK
STK
STK
STK
STK
STK
STK
STK
STK
STK
4.650
0
80.000
0
0
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0
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0
0
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0
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0
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EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
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940
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STK
2.350
4.550
FR0012188662
XS1135334800
DE0001102341
XS1140860534
IT0004923998
IT0005001547
XS1067862919
ES00000124H4
ES00000126B2
2,6250 % ACCOR S.A. EO-Bonds 2014(14/21) Tr.2
1,0000 % Apple Inc. EO-Notes 2014(14/22)
2,5000 % Bundesrep.Deutschland Anl.v.2014 (2046)
4,5960 % Generali Finance B.V. EO-FLR Med.-T. Nts 14(25/Und.)
2,7500 % Schaeffler Finance B.V. EO-Notes 2014(14/19) Reg.S
5,1500 % Spanien EO-Bonos 2013(44)
2,7500 % Spanien EO-Bonos 2014(24)
Sonstige Beteiligungswertpapiere
CH0012032048
Roche Holding AG Inhaber-Genußscheine o.N.
Volumen
in 1.000
ISIN
Gattungsbezeichnung
Stück
bzw. Anteile
bzw. Whg.
Käufe/
Zugänge
Verkäufe/
Abgänge
STK
27.500
27.500
STK
STK
0
0
13.300
1
BRL
EUR
EUR
3.400
0
0
3.400
100
1.250
STK
0
38.200
STK
74.900
74.900
ANT
0
1.200
Volumen
in 1.000
Andere Wertpapiere
ES0678430986
Telefónica S.A. Anrechte
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere
Aktien
US50076Q1067
NL0010395208
Kraft Foods Group Inc. Registered Shares o.N.
Nutreco N.V. Aandelen aan toonder EO 0,12
US105756BT66
XS1084024584
XS0922296883
8,5000 % Brasilien RB/DL-Bonds 2012(24)
4,0000 % GPB Eurobond Finance PLC EO-M.-T.LPN14(19)Gazp.bk Reg.S
2,9330 % GPN Capital S.A. EO-M.T.LPN 2013(18) GAZPROM
Nichtnotierte Wertpapiere
Aktien
GB00BMQX2Q65
TSB Banking Group PLC Registered Shares LS -,01
Andere Wertpapiere
ES0678430994
Telefónica S.A. Anrechte
Investmentanteile
Gruppenfremde Investmentanteile
LU0211481055
LuxPro - Euro Renten Inhaber-Anteile I o.N.
Derivate
Terminkontrakte
Aktienindex-Terminkontrakte
Gekaufte Kontrakte:
(Basiswert(e): DAX PERFORMANCE-INDEX, ESTX 50 PR.EUR)
EUR
25.214,18
ISIN
Gattungsbezeichnung
Verkaufte Kontrakte:
(Basiswert(e): DAX PERFORMANCE-INDEX, ESTX 50 PR.EUR)
Stück
bzw. Anteile
bzw. Whg.
Käufe/
Zugänge
Verkäufe/
Abgänge
Volumen
in 1.000
EUR
54.448,00
EUR
EUR
EUR
6.031
6.832
1.123
EUR
EUR
6.363
1.088
EUR
289,11
EUR
155,41
EUR
1.380,17
EUR
149,43
Devisenterminkontrakte (Verkauf)
Verkauf von Devisen auf Termin:
GBP/EUR
JPY/EUR
USD/EUR
Devisenterminkontrakte (Kauf)
Kauf von Devisen auf Termin:
JPY/EUR
USD/EUR
Optionsrechte
Optionsrechte auf Aktienindex-Derivate
Optionsrechte auf Aktienindices
Gekaufte Kaufoptionen (Call):
(Basiswert(e): DAX PERFORMANCE-INDEX, ESTX 50 PR.EUR, NIKKEI 225
ST.AVERAGE JPY)
Gekaufte Verkaufoptionen (Put):
(Basiswert(e): ESTX 50 PR.EUR)
Verkaufte Kaufoptionen (Call):
(Basiswert(e): DAX PERFORMANCE-INDEX, ESTX 50 PR.EUR, NIKKEI 225
ST.AVERAGE JPY)
Verkaufte Verkaufoptionen (Put):
(Basiswert(e): ESTX 50 PR.EUR, NIKKEI 225 ST.AVERAGE JPY)
ISIN
Gattungsbezeichnung
Stück
bzw. Anteile
bzw. Whg.
Wien, am 25. Jänner 2016
Geschäftsführung
DI Andreas Müller
Dr. Hannes Leitgeb
Käufe/
Zugänge
Verkäufe/
Abgänge
Volumen
in 1.000
BESTÄTIGUNGSVERMERK
Wir haben den beigefügten Rechenschaftsbericht zum 30. September 2015 der MASTERINVEST
Kapitalanlage GmbH, Wien über den von ihr verwalteten Tri Style Fund, Miteigentumsfonds gemäß InvFG
2011, über das Rechnungsjahr vom 1. Oktober 2014 bis 30. September 2015 unter Einbeziehung der
Buchführung geprüft.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter
Sondervermögens und für die Buchführung
für
den
Rechenschaftsbericht,
die
Verwaltung
des
Die gesetzlichen Vertreter der Verwaltungsgesellschaft resp der Depotbank sind für die Buchführung, die
Bewertung des Sondervermögens, die Berechnung von Abzugsteuern, die Aufstellung des Rechenschaftsberichtes sowie die Verwaltung des Sondervermögens, jeweils nach den Vorschriften des Investmentfondsgesetzes, den ergänzenden Regelungen in den Fondsbestimmungen und den steuerlichen Vorschriften, verantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet: Gestaltung, Umsetzung und Aufrechterhaltung
eines internen Kontrollsystems, soweit dieses für die Erfassung und Bewertung des Sondervermögens
sowie die Aufstellung des Rechenschaftsberichtes von Bedeutung ist, damit dieser frei von wesentlichen
Fehldarstellungen ist, sei es auf Grund von beabsichtigten oder unbeabsichtigten Fehlern; die Auswahl und
Anwendung geeigneter Bewertungsmethoden; die Vornahme von Schätzungen, die unter Berücksichtigung
der gegebenen Rahmenbedingungen angemessen erscheinen.
Verantwortung des Bankprüfers und Beschreibung von Art und Umfang der gesetzlichen Prüfung des
Rechenschaftsberichts
Unsere Verantwortung besteht in der Abgabe eines Prüfungsurteils zu diesem Rechenschaftsbericht auf der
Grundlage unserer Prüfung.
Wir haben unsere Prüfung nach § 49 Abs. 5 Investmentfondsgesetz unter Beachtung der in Österreich
geltenden gesetzlichen Vorschriften und Grundsätze ordnungsgemäßer Abschlussprüfung durchgeführt.
Diese Grundsätze erfordern, dass wir die Standesregeln einhalten und die Prüfung so planen und durchführen, dass wir uns mit hinreichender Sicherheit ein Urteil darüber bilden können, ob der Rechenschaftsbericht frei von wesentlichen Fehldarstellungen ist.
Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen
hinsichtlich der Beträge und sonstigen Angaben im Rechenschaftsbericht. Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemäßen Ermessen des Bankprüfers unter Berücksichtigung seiner Einschätzung
des Risikos eines Auftretens wesentlicher Fehldarstellungen, sei es auf Grund von beabsichtigten oder
unbeabsichtigten Fehlern. Bei der Vornahme der Risikoeinschätzung berücksichtigt der Bankprüfer das
interne Kontrollsystem, soweit es für die Aufstellung des Rechenschaftsberichtes sowie die Bewertung des
Sondervermögens von Bedeutung ist, um unter Berücksichtigung der Rahmenbedingungen geeignete
Prüfungshandlungen festzulegen, nicht jedoch um ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit der internen
Kontrollen der Verwaltungsgesellschaft und der Depotbank abzugeben. Die Prüfung umfasst ferner die
Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Bewertungsmethoden und der von den gesetzlichen
Vertretern vorgenommenen wesentlichen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtaussage des
Rechenschaftsberichts.
Wir sind der Auffassung, dass wir ausreichende und geeignete Prüfungsnachweise erlangt haben, sodass
unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung darstellt.
Prüfungsurteil
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen
Erkenntnissen entspricht der Rechenschaftsbericht zum 30. September 2015 über den Tri Style Fund,
Miteigentumsfonds gemäß InvFG 2011, nach unserer Beurteilung den gesetzlichen Vorschriften.
Tri Style Fund
Aussagen zur Beachtung des Investmentfondsgesetzes und der Fondsbestimmungen
Die Prüfung hat sich gemäß § 49 Abs 5 InvFG auch darauf zu erstrecken, ob das Bundesgesetz über
Investmentfonds (Investmentfondsgesetz) und die Fondsbestimmungen beachtet wurden. Wir haben unsere
Prüfung nach den oben beschriebenen Grundsätzen so durchgeführt, dass wir uns mit hinreichender
Sicherheit ein Urteil darüber bilden können, ob die Vorschriften des Investmentfondsgesetzes und die
Fondsbestimmungen im Wesentlichen beachtet wurden.
Nach den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen wurden die Vorschriften des Bundesgesetzes über
Investmentfonds (Investmentfondsgesetz) und die Fondsbestimmungen beachtet.
Aussagen zum Bericht über die Tätigkeiten des abgelaufenen Rechnungsjahres
Die im Rechenschaftsbericht enthaltenen Ausführungen der Geschäftsleitung der Verwaltungsgesellschaft
über die Tätigkeiten des abgelaufenen Rechnungsjahres wurden von uns kritisch durchgesehen, waren aber
nicht Gegenstand besonderer Prüfungshandlungen nach den oben beschriebenen Grundsätzen. Unser
Prüfungsurteil bezieht sich daher nicht auf diese Angaben. Im Rahmen der Gesamtdarstellung stehen diese
Angaben in Einklang mit den übrigen Ausführungen im Rechenschaftsbericht.
Wien, am 25. Jänner 2016
PwC Wirtschaftsprüfung GmbH
Mag. Peter Pessenlehner
Wirtschaftsprüfer
Tri Style Fund
BERICHT DES AUFSICHTSRATES
Die Geschäftsführung hat dem Aufsichtsrat während des Rechnungsjahres laufend Bericht erstattet. Der
Aufsichtsrat hat insbesondere die Einhaltung der gesetzlichen Vorschriften und Fondsbestimmungen sowie
der Qualitätsstandards der österreichischen Investmentfondsbranche überwacht.
Die von der Generalversammlung zum Abschlussprüfer bestellte PwC Wirtschaftsprüfung GmbH hat den
Rechenschaftsbericht für das Rechnungsjahr 2014/2015 geprüft und den uneingeschränkten
Bestätigungsvermerk erteilt.
Der Rechenschaftsbericht der Geschäftsführung und der Prüfungsbericht des Abschlussprüfers sind dem
Aufsichtsrat vorgelegt worden. Das Ergebnis der vom Aufsichtsrat vorgenommenen Überprüfung hat keinen
Anlass zu Beanstandungen gegeben.
Wien, im Jänner 2016
Der Aufsichtsrat
Dr. Harald Thury
Vorsitzender
Tri Style Fund
STEUERLICHE BEHANDLUNG DER KEST-AUSZAHLUNG DER
TRI STYLE FUND- ANTEILE AUS 2014/2015
Grundlagen der Besteuerung (Steuerlicher Zufluß ab 1.4. 2012)
Die nachstehenden Ausführungen beziehen sich ausschließlich auf in Österreich unbeschränkt
Thesaurierungs-
steuerpflichtige Anleger (Anleger mit Sitz, Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt in Österreich).
Andere Anleger haben die jeweiligen nationalen Gesetze zu beachten.
Vollthesaurierungs-
anteile
anteile
AT0000701164
AT0000701172
EUR
EUR
A. Daten für Steuererklärungen und sonstige Eingaben bei Finanzämtern
1. Anteile im Privatvermögen
a) Die Erträge aus dem Fonds sind im Fall des Vorliegens einer Optionserklärung durch den KESt-Abzug
zur Gänze endbesteuert; eine Aufnahme in die Steuererklärung ist nicht erforderlich. Die Punkte 1.b. bis 1.f.
betreffend die Anrechnung bzw. Rückerstattung von Abzugsteuern sollten jedoch beachtet werden.
b) Wurde keine Optionserklärung abgegeben:
Einkünfte aus Kapitalvermögen, die keinem Steuerabzug unterliegen:
c) Bei niedrigem Einkommensteuersatz sollten zur Veranlassung der (teilweisen) Rückerstattung der
0,0000
1)
KESt (zusätzlich) die nachstehend angeführten Beträge in die Steuererklärung aufgenommen werden:
-
Kapitalerträge aus endbesteuerungsfähigen Kapitalanlagen zum vollen Steuersatz:
Anzusetzende Werte bei Depots mit Optionserklärung:
Anzusetzende Werte bei Depots ohne Optionserklärung:
-
0,7496
2)
0,7496
Kapitalertragsteuer, soweit sie auf endbesteuerungsfähige Kapitalerträge entfällt:
Anzusetzende Werte bei Depots mit Optionserklärung:
0,1800
Anzusetzende Werte bei Depots ohne Optionserklärung:
0,1800
d) Anspruch gemäß DBA auf (teilweise) Anrechnung der ausländischen Quellensteuern auf die österreichische Einkommensteuer bzw. auf deren Erstattung:
Siehe den Punkt 11. im Abschnitt B.
e) Gemäß DBA steuerfreie Einkünfte (Detailinformationen siehe im Abschnitt B.):
0,0000
Anspruch auf Anrechnung bzw. Rückerstattung der einbehaltenen Kapitalertragsteuer für die
gemäß DBA steuerfreien Einkünfte:
f)
0,0000
Gemäß DBA von den ausländischen Finanzverwaltungen rückforderbare, im Ausland einbehaltene
ausländische Quellensteuern: Siehe den Punkt 11. im Abschnitt B.
2. Anteile im Betriebsvermögen von Einzelunternehmen oder Mitunternehmerschaften (wie OG, KG)
a) Die Erträge aus dem Fonds sind im Fall des Vorliegens einer Optionserklärung durch den KESt-Abzug
weitgehend endbesteuert; zu versteuern sind lediglich die Substanzgewinne in der nachstehend
angeführten Höhe:
3)
Die Punkte 2.c. bis 2.f. betreffend die Anrechnung bzw. Rückerstattung von Abzugsteuern sollten
9)
1,1324
jedoch beachtet werden.
b) Wenn keine Optionserklärung abgegeben wurde: Statt des im Punkt a. angeführten Betrags ist
steuerlich zu berücksichtigen:
Einkünfte aus Kapitalvermögen, die keinem Steuerabzug unterliegen:
1,1324
c) Bei niedrigem Einkommensteuersatz sollte trotz Endbesteuerung zur Veranlassung der (teilweisen)
Rückerstattung der KESt in die Steuererklärung aufgenommen werden:
-
Anstatt der im Punkt a. (mit Optionserklärung) bzw. b. (ohne Optionserklärung) angeführten
-
Anzurechnende Kapitalertragsteuer:
4)
Beträge werden als steuerpflichtig berücksichtigt:
1,2026
Für Depots mit Optionserklärung:
5)
0,1800
Für Depots ohne Optionserklärung:
5)
0,1800
d) Anspruch gemäß DBA auf (teilweise) Anrechnung der ausländischen Quellensteuern auf die österreichische Einkommensteuer bzw. auf deren Erstattung:
Siehe den Punkt 11. im Abschnitt B.
e) Gemäß DBA steuerfreie Einkünfte (Detailinformationen siehe im Abschnitt B.):
0,0000
Anspruch auf Anrechnung bzw. Rückerstattung der einbehaltenen Kapitalertragsteuer für die
gemäß DBA steuerfreien Einkünfte:
f)
0,0000
Gemäß DBA von den ausländischen Finanzverwaltungen rückforderbare, im Ausland einbehaltene
Tri Style Fund
3. Anteile im Betriebsvermögen von Kapitalgesellschaften (AG, GmbH)
6)
a) Zurechnungen:
-
Ausschüttung
-
ordentliches Fondsergebnis
0,0403
-
ausländische Abzugssteuern auf ausländische Erträge:
0,0299
0,0307
-
inländische KESt auf inländische Dividendenerträge:
0,0000
0,0000
-
ordentliche ausschüttungsgleiche Erträge ausländischer Unterfonds:
0,0000
0,0000
-
ausschüttungsgleiche Substanzgewinne ausländischer Unterfonds:
0,2139
0,2189
0,0000
0,0000
-
steuerpflichtige Aufwertungsgewinne aus Immobilienfonds (80%)
-
sonstige steuerpflichtige Substanzgewinne:
-
steuerpflichtige nicht ausgeschüttete Erträge
b) Abrechnungen:
-
-
-
-
0,0413
-
7)
Beteiligungserträge gem. § 10 Abs 1 Z 1 bis 4 KStG:
0,0000
0,0000
Beteiligungserträge gem. § 10 Abs 1 Z 5 und 6 KStG:
0,0507
0,0521
-
Gemäß DBA steuerfreie Einkünfte (Detailinformationen siehe Abschnitt B.):
0,0000
0,0000
-
bereits in Vorjahren versteuerte Erträge
0,0000
0,0000
-
ausgeschüttete Substanzgewinne:
-
in der Ausschüttung enthaltene ausschüttungsgleiche Erträge ausländischer Subfonds
-
Ausschüttung aus der Fondssubstanz
9)
-
-
-
-
Verlustverrechnung
c) Grundsätzlich auf die Körperschaftsteuer anrechenbare inländische Kapitalertragsteuer:
8)
0,1800
0,0000
0,0000
0,0000
0,0010
0,0010
0,0009
0,0010
Einkünfte gemäß § 13 Abs 3 Z 1 KStG (unterliegen der Zwischenbesteuerung):
0,7039
0,5274
steuerpflichtige Auslandsdividenden:
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0010
0,0010
0,0009
0,0010
(Achtung: Die Anrechnung der Kapitalertragsteuer ist nur soweit zulässig, als diese in Abzug
gebracht und an das Finanzamt abgeführt wurde)
davon jedenfalls anrechenbar: KESt auf inländische Dividendenerträge
d) Anspruch gemäß DBA auf (teilweise) Anrechnung der ausländischen Quellensteuern
auf die österr. Körperschaftsteuer:
7)
(Detailinformationen dazu können dem Punkt 11. im Abschnitt B. entnommen werden.)
In diesem Zusammenhang in der Steuererklärung anzuführen:
Ausländische Einkünfte, für die Österreich das Besteuerungsrecht zusteht/wahrnimmt
e) Von den ausländischen Finanzverwaltungen gemäß DBA rückforderbare, im Ausland einbehaltene
ausländische Quellensteuern: Siehe den Punkt 11 im Abschnitt B.
4. Anteile im Vermögen von Privatstiftungen
a) in- und ausländische Kapitaleinkünfte:
b) Anspruch auf Erstattung der KESt für inländische Beteiligungserträge:
c) Anspruch gemäß DBA auf (teilweise) Anrechnung der ausländischen Quellensteuern
auf die österr. Körperschaftsteuer:
7)
(Detailinformationen dazu können dem Punkt 11. im Abschnitt B. entnommen werden.)
In diesem Zusammenhang in der Steuererklärung anzuführen:
Ausländische Einkünfte, für die Österreich das Besteuerungsrecht zusteht/wahrnimmt
d) Gemäß DBA von den ausländischen Finanzverwaltungen rückforderbare, im Ausland einbehaltene
1) Wenn die in Abzug gebrachte Kapitalertragsteuer höher ist als die (Regel-)Einkommensteuer, die für den Anteilsinhaber auf die
betreffenden Einkünfte entfällt (Regelbesteuerungsoption).
2) Zusätzlich zu dem im Punkt 1.b. angeführten Betrag.
3) Für Zwecke der Steuererklärung sind Ausschüttungen bzw. ausschüttungsgleiche Erträge des Fonds, soweit diese bei der Ermittlung des betrieblichen Gewinns/Verlusts berücksichtigt wurden, aus diesem zu eliminieren und durch den hier angeführten steuerpflichtigen Betrag zu ersetzen.
4) Wenn die in Abzug gebrachte Kapitalertragsteuer höher ist als die (Regel-)Einkommensteuer, die für den Anteilsinhaber auf die betreffenden
Einkünfte entfällt (Regelbesteuerungsoption).
5) Eine bei natürlichen Personen im Betriebsvermögen einbehaltene KESt auf Substanzgewinne ist auf die ESt anrechenbar bzw rückerstattbar.
6) Hier sind unter a. Zurechnungen und b. Abrechnungen sämtliche Beträge enthalten, die in der Steuererklärung einer Kapitalgesellschaft aus
dem Ergebnis des Fonds zu berücksichtigen sind. Soweit hier als Zurechnungen angeführte Beträge im Bilanzergebnis der Kapitalgesellschaft
enthalten sind und damit in deren Steuererklärung an anderer Stelle aufscheinen (was üblicherweise zumindest hinsichtlich der Ausschüttung
des Fonds der Fall sein wird), sind diese Beträge in der Steuererklärung bei den Zurechnungen außer Ansatz zu lassen.
7) Gewinnanteile aus Beteiligungen an EU-Körperschaften (mit Ausnahme von Bulgarien, Irland, Zypern), Norwegen sowie aus Beteiligungen an
ausländischen Körperschaften, die mit einer inländischen unter § 7 Abs 3 fallenden Körperschaft vergleichbar sind und mit deren
Ansässigkeitsstaaten eine umfassende Amtshilfe besteht, sind für juristische Personen und Privatstiftungen gemäß § 10 Abs 1 Z 5 und
6 KStG idF AÄG 2011 von der Körperschaftsteuer befreit.
8) Auf Grund von Befreiungserklärungen gem. § 94 Z 5 EStG wird bei den meisten Kapitalgesellschaften ein KESt-Abzug durch die depotführende
Bank sowie deren Abfuhr an das Finanzamt unterbleiben und wird daher keine Anrechnung zulässig sein. Soweit der hier angeführte Betrag
der grundsätzlich anrechenbaren KESt auf eine inländische KESt auf inländische Dividendenerträge entfällt (siehe den Betrag oben unter
a. Zurechnungen), ist er jedenfalls auf die Körperschaftsteuer anrechenbar.
9) Für bilanzierende Steuerpflichtige ist bei Ausschüttungen aus der Fondssubstanz eine entsprechende Abwertung des Bilanzansatzes zu beachten.
Tri Style Fund
Steuerliche Behandlung je Thesaurierungsanteil des
Tri Style Fund
Alle Zahlenangaben beziehen sich auf die am Abschlussstichtag in Umlauf befindlichen Anteile und auf inländische Anleger, die unbeschränkt steuerpflichtig sind.
Anleger mit Sitz, Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt außerhalb Österreichs haben die jeweiligen nationalen Gesetze bzw im Einzelfall Angaben zur EU-Quellensteuer zu beachten.
Rechnungsjahr:
1.10.2014 30.9.2015
Auszahlung:
ISIN:
Privatanleger
Betriebliche Anleger
1.12.2015
mit
Option
EUR
AT0000701164
ohne
Option
EUR
Natürliche Personen
(auch OG, KG, ...)
mit
ohne
Option
Option
EUR
EUR
Juristische
Personen
EUR
Privatstiftungen
im Rahmen
der Einkünfte
aus Kapitalvermögen
EUR
1.
Ordentliches Fondsergebnis
0,0403
0,0403
0,0403
0,0403
0,0403
0,0403
2.
Zuzüglich:
a) einbehaltene in- und ausländische Abzugsteuern
1)
b) steuerpflichtige ordentliche ausschüttungsgleiche Erträge ausländischer Subfonds
c) steuerpflichtige außerordentliche ausschüttungsgleiche Erträge ausländischer Subfonds
d) steuerpflichtige Substanzgewinne (60%)
e) steuerpflichtige Aufwertungsgewinne aus Immobilienfonds (80%)
0,0299
0,0000
0,1283
0,5511
0,0000
0,0299
0,0000
0,1283
0,5511
0,0000
0,0299
0,0000
0,2139
0,9185
0,0000
0,0299
0,0000
0,2139
0,9185
0,0000
0,0299
0,0000
0,2139
0,9185
0,0000
0,0299
0,0000
0,1283
0,5511
0,0000
3.
Ertrag
0,7496
0,7496
1,2026
1,2026
1,2026
0,7496
4.
Abzüglich:
a) rückerstattete ausländische Quellensteuer aus Vorjahren
b) gemäß DBA steuerfreie Zinsenerträge sowie Immobilienfondserträge
2)
c) gemäß DBA steuerfreie Dividenden
d) steuerfrei gemäß § 10 Abs 1 Z 1 bis 4 KStG (Inlandsdividenden)
e) steuerfrei gemäß § 10 Abs 1 Z 5 und 6 bzw § 13 Abs 2 KStG (Auslandsdividende3)
f) steuerneutraler Ertragsausgleich auf Dividenden
g) bereits in Vorjahren versteuerte Erträge
h) Verlustverrechnung (nach Saldierung ao Ergebnis)
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0507
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0507
0,0000
0,0000
0,0000
5.
Verbleibender Ertrag
0,7496
0,7496
1,2026
1,2026
1,1519
0,6989
6.
Hievon endbesteuert
0,7496
0,7496
0,0702
0,0702
0,0000
0,0000
7.
Steuerpflichtige Einkünfte
0,0000
0,0000
1,1324
1,1324
1,1519
0,6989
13,14
13,14
13,14
13,14
13,14
13,14
0,0457
0,0009
0,0000
0,0466
0,0457
0,0009
0,0000
0,0466
0,0457
0,0009
0,0000
0,0466
0,0457
0,0009
0,0000
0,0466
0,0000
0,0009
0,0000
0,0009
0,0000
0,0009
0,0000
0,0009
0,0163
0,0010
0,0000
0,0173
0,0163
0,0010
0,0000
0,0173
0,0163
0,0010
0,0000
0,0173
0,0163
0,0010
0,0000
0,0173
0,0000
0,0010
0,0000
0,0010
0,0000
0,0010
0,0000
0,0010
0,0120
0,0006
0,0000
0,0126
0,0120
0,0006
0,0000
0,0126
0,0120
0,0006
0,0000
0,0126
0,0120
0,0006
0,0000
0,0126
0,0120
0,0006
0,0000
0,0126
0,0120
0,0006
0,0000
0,0126
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0163
0,0163
0,0000
0,0457
0,0457
0,0000
0,0457
0,0457
0,0000
0,0457
0,0457
0,0000
0,0457
0,0457
0,0000
0,0507
0,0507
0,0000
0,0507
0,0507
0,0115
0,0000
0,0457
0,0000
0,0130
0,0000
0,0000
0,1283
0,5511
0,0115
0,0000
0,0457
0,0000
0,0130
0,0000
0,0000
0,1283
0,5511
0,0115
0,0000
0,0457
0,0000
0,0130
0,0000
0,0000
0,1283
0,5511
0,0115
0,0000
0,0457
0,0000
0,0130
0,0000
0,0000
0,1283
0,5511
0,0115
0,0000
0,0457
0,0000
0,0130
0,0000
0,0000
0,1283
0,5511
0,0115
0,0000
0,0457
0,0000
0,0130
0,0000
0,0000
0,1283
0,5511
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0029
0,0000
0,0046
0,0000
0,0033
0,0000
0,0000
0,0029
0,0000
0,0046
0,0000
0,0033
0,0000
0,0000
0,0029
0,0000
0,0046
0,0000
0,0033
0,0000
0,0000
0,0029
0,0000
0,0046
0,0000
0,0033
0,0000
0,0000
0,0029
0,0000
0,0046
0,0000
0,0033
0,0000
0,0000
0,0029
0,0000
0,0046
0,0000
0,0033
0,0000
0,0000
0,0108
0,0108
0,0108
0,0108
0,0108
0,0108
4) 5)
davon unterliegen der Zwischenbesteuerung
8.
0,6989
Rechenwert zum Ende des Rechnungsjahres
Detailangaben
10. Ausländische Einkünfte, für die Österreich das Besteuerungsrecht zusteht/wahrnimmt
a) Dividenden
b) Zinsen, die einem Quellensteuerabzug unterlagen
c) Ausschüttungen ausländischer Fonds, die einem Quellensteuerabzug unterlagen
6)
11. von den im Ausland entrichteten Steuern sind zur Vermeidung der Doppelbesteuerung:
a) anrechenbar (einschließlich matching credit, Detail siehe Punkt 18. a))
7) 8) 9) 10)
aus Aktien (Dividenden)
aus Anleihen (Zinsen)
aus ausländischen Fonds
gesamt
b) rückerstattbar (Detail siehe Punkt 18. b))
gesamt
10)11)
c) bedingt rückerstattbar in Abhängigkeit der rechtl. Voraussetzungen im Ansässigkeitsstaat
(Detail siehe Punkt 18. c))
12. Beteiligungserträge gemäß § 37 Abs 4 EStG / § 10 Abs 1 KStG / §13 Abs 2 KStG 12)
a) inländische Dividenden
b) ausländische Dividenden
13. Erträge, die einem inländischen KESt-Abzug unterliegen
a) Zinsen, ausgenommen DBA-Erträge
b) gemäß DBA steuerfreie Zinsen
c) ausländische Dividenden
d) Ausschüttungen ausländischer Subfonds
e) ordentliche ausschüttungsgleiche Erträge ausländischer Subfonds
f) Erträge aus Immobilienfonds
g) Aufwertungsgewinne aus Immobilienfonds (80%)
h) außerordentliche ausschüttungsgleiche Erträge ausländischer Subfonds
i) steuerpflichtige Substanzgewinne (60%)
13)
14)15)
14)
14)15)
14)15)
14)15)
14)15)
14)15)
14)15)
14. Österreichische KEST I (auf Inlandsdividenden)
15. Österreichische KEST II auf:
Österreichische KESt II (gesamt)
13)
2)
Tri Style Fund
16. Österreichische KEST III (auf Substanzgewinne)
a) außerordentliche ausschüttungsgleiche Erträge ausländischer Subfonds
b) Substanzgewinne
Österreichische KESt III (gesamt)
4)
0,0321
0,1378
0,1699
0,0321
0,1378
0,1699
0,0321
0,1378
0,1699
0,0321
0,1378
0,1699
0,0321
0,1378
0,1699
0,0321
0,1378
0,1699
0,1800
0,1800
0,1800
0,1800
0,1800
0,1800
aus Schweizer Aktien
aus deutschen Aktien
aus spanischen Aktien
aus finnischen Aktien
aus japanischen Aktien
aus niederländischen Aktien
aus norwegischen Aktien
aus schwedischen Aktien
aus britischen Aktien
aus amerikanischen Aktien
Summe aus Aktien
0,0014
0,0043
0,0011
0,0005
0,0012
0,0007
0,0011
0,0012
0,0026
0,0022
0,0163
0,0014
0,0043
0,0011
0,0005
0,0012
0,0007
0,0011
0,0012
0,0026
0,0022
0,0163
0,0014
0,0043
0,0011
0,0005
0,0012
0,0007
0,0011
0,0012
0,0026
0,0022
0,0163
0,0014
0,0043
0,0011
0,0005
0,0012
0,0007
0,0011
0,0012
0,0026
0,0022
0,0163
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
aus spanischen Anleihen
aus italienischen Anleihen
Summe aus Anleihen
0,0001
0,0009
0,0010
0,0001
0,0009
0,0010
0,0001
0,0009
0,0010
0,0001
0,0009
0,0010
0,0001
0,0009
0,0010
0,0001
0,0009
0,0010
Summe aus Aktien
0,0019
0,0032
0,0004
0,0011
0,0007
0,0025
0,0022
0,0120
0,0019
0,0032
0,0004
0,0011
0,0007
0,0025
0,0022
0,0120
0,0019
0,0032
0,0004
0,0011
0,0007
0,0025
0,0022
0,0120
0,0019
0,0032
0,0004
0,0011
0,0007
0,0025
0,0022
0,0120
0,0019
0,0032
0,0004
0,0011
0,0007
0,0025
0,0022
0,0120
0,0019
0,0032
0,0004
0,0011
0,0007
0,0025
0,0022
0,0120
Summe aus Anleihen
0,0004
0,0002
0,0006
0,0004
0,0002
0,0006
0,0004
0,0002
0,0006
0,0004
0,0002
0,0006
0,0004
0,0002
0,0006
0,0004
0,0002
0,0006
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0014
0,0043
0,0011
0,0005
0,0012
0,0007
0,0011
0,0012
0,0026
0,0022
0,0163
0,0014
0,0043
0,0011
0,0005
0,0012
0,0007
0,0011
0,0012
0,0026
0,0022
0,0163
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
17. Österreichische KESt II und III (gesamt)
18. a) Zu Punkt 11. a) anrechenbare ausländische Steuern
b) Zu Punkt 11. b) rückerstattbare ausländische Steuern
c) Zu Punkt 11. c) bedingt rückerstattbar in Abhängigkeit der rechtlichen Voraussetzungen im Ansässigkeitsstaat
Summe aus Aktien
19. Angabe einer allfälligen EU-Quellensteuer (nur für nicht unbeschränkt Steuerpflichtige relevant)
20. KESt auf Zinsen gemäß § 98 Abs. 1 Z 5 lit. b EStG 1988
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
9)
10)
11)
12)
13)
14)
15)
16)
EUR 0,0000 je Anteil wurden durch einen Kostenüberhang neutralisiert
Privatanleger können gemäß § 240 Abs 3 BAO bei ihrem zuständigen Finanzamt einen Antrag auf Rückerstattung der KESt stellen oder diese im Wege der Veranlagung zur ESt
geltendmachen. Bei betrieblichen Anlegern erfolgt die Steuerfreistellung und die damit verbundene Anrechnung der KESt auf die ESt/KSt im Wege der Veranlagung.
Gewinnanteile aus Beteiligungen an EU-Körperschaften (mit Ausnahme von Bulgarien, Irland, Zypern), Norwegen sowie aus Beteiligungen an ausländischen Körperschaften,
die mit einer inländischen unter § 7 Abs 3 fallenden Körperschaft vergleichbar sind und mit deren Ansässigkeitsstaaten eine umfassende Amtshilfe besteht, sind für
juristische Personen und Privatstiftungen gemäß § 10 Abs 1 Z 5 und 6 KStG idF AÄG 2011 von der Körperschaftsteuer befreit.
Eine bei natürlichen Personen im Betriebsvermögen einbehaltene KESt auf Substanzgewinne ist auf die ESt anrechenbar bzw rückerstattbar.
dieser Betrag abzüglich der unter Punkt 10. a) ausgewiesenen ausländischen Dividenden unterliegt in der Privatstiftung der Zwischenbesteuerung
sind in der Privatstiftung steuerpflichtig (zum vollen Steuersatz), weil die Voraussetzungen für eine Steuerbefreiung nach § 10 KStG nicht gegeben sind
der gemäß DBA fiktiv anrechenbare Betrag (matching credit) kann nur im Wege der Veranlagung geltend gemacht werden
Für Privatanleger und betriebliche Anleger/natürliche Personen grundsätzlich nicht von Relevanz, da die ausländischen Dividenden mit dem KESt-Abzug endbesteuert sind.
Im Einzelfall (bei direkter Inanspruchnahme des DBA) können die Beträge im Wege der Veranlagung angerechnet und die KESt rückerstattet werden.
die Anrechnung darf nicht höher sein als die österreichische Einkommen/Körperschaftsteuer, die auf die entsprechenden Kapitaleinkünfte anteilsmäßig entfällt, wobei auch
Einkunftsquellen außerhalb dieses Fonds zu berücksichtigen sind.
einbehaltene Steuern sind nur für jene Anteilsinhaber anrechenbar/rückerstattbar, die am Abschlussstichtag Zertifikate halten
Die entsprechenden Doppelbesteuerungsabkommen sehen auf Antrag die Rückerstattung der im jeweiligen Quellenstaat erhobenen Abzugsteuern, soweit sie nicht angerechnet
werden können, vor. Die Rückerstattungsanträge sind durch den jeweiligen Anteilsinhaber zu stellen. Die erforderlichen Formulare sind auf der homepage des Bundesministeriums
für Finanzen (https://www.bmf.gv.at) erhältlich.
Bei Privatanlegern und betriebichen Anlegern/natürliche Personen sind die Beteiligungserträge mit dem KESt I und KESt II Abzug endbesteuert.
Im Einzelfall (wenn die Einkommensteuer geringer ist als die KESt) können die Beträge im Wege der Veranlagung versteuert und die KESt (teilweise) angerechnet bzw
rückerstattet werden.
Entfällt für betriebliche Anleger bei Vorliegen einer KESt-Befreiungserklärung gemäß § 94 Z 5 EStG 1988. Falls keine vorliegt, ist die KESt, sofern sie nicht zur Endbesteuerung
führt, auf die ESt/KSt anrechenbar.
Bei Privatanlegern sind die Erträge mit dem KESt II und KESt III Abzug endbesteuert. Bei betrieblichen Anlegern/natürliche Personen gilt die Endbesteuerung nur hinsichtlich der .
KESt II pflichtigen Erträge Im Einzelfall (wenn die Einkommensteuer geringer ist als die KESt) können die Beträge
im Wege der Veranlagung versteuert und die KESt (teilweise) angerechnet bzw rückerstattet werden.
bei Privatstiftungen unterliegen diese Beträge der Zwischenbesteuerung (einschließlich jenes optionalen Zinsenteiles, hinsichtlich dessen die Stiftung mangels gesetzlicher
Grundlage nicht zum KESt-Abzug optieren kann)
für bilanzierende Steuerpflichtige ist eine entsprechende Abwertung des Bilanzansatzes zu beachten
Tri Style Fund
Steuerliche Behandlung je Vollthesaurierungsanteil des
Tri Style Fund
Alle Zahlenangaben beziehen sich auf die am Abschlussstichtag in Umlauf befindlichen Anteile und auf inländische Anleger, die unbeschränkt steuerpflichtig sind.
Anleger mit Sitz, Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt außerhalb Österreichs haben die jeweiligen nationalen Gesetze bzw im Einzelfall Angaben zur EU-Quellensteuer zu beachten.
Rechnungsjahr:
1.10.2014 30.9.2015
Auszahlung:
1.12.2015
ISIN:
Privatanleger
mit
Option
EUR
AT0000701172
1.
Ordentliches Fondsergebnis
2.
Zuzüglich:
a) einbehaltene in- und ausländische Abzugsteuern
b) steuerpflichtige ordentliche ausschüttungsgleiche Erträge ausländischer Subfonds
c) steuerpflichtige außerordentliche ausschüttungsgleiche Erträge ausländischer Subfonds
d) steuerpflichtige Substanzgewinne (60%)
e) steuerpflichtige Aufwertungsgewinne aus Immobilienfonds (80%)
1)
ohne
Option
EUR
Betriebliche Anleger
Privatstiftungen
Natürliche Personen Juristische im Rahmen
(auch OG, KG, ...) Personen der Einkünfte
mit
ohne
aus KapitalOption
Option
vermögen
EUR
EUR
EUR
EUR
0,0413
0,0413
0,0413
0,0413
0,0413
0,0413
0,0307
0,0000
0,1313
0,3711
0,0000
0,0307
0,0000
0,1313
0,3711
0,0000
0,0307
0,0000
0,2189
0,6186
0,0000
0,0307
0,0000
0,2189
0,6186
0,0000
0,0307
0,0000
0,2189
0,6186
0,0000
0,0307
0,0000
0,1313
0,3711
0,0000
3.
Ertrag
0,5744
0,5744
0,9095
0,9095
0,9095
0,5744
4.
Abzüglich:
a) rückerstattete ausländische Quellensteuer aus Vorjahren
b) gemäß DBA steuerfreie Zinsenerträge sowie Immobilienfondserträge
c) gemäß DBA steuerfreie Dividenden
d) steuerfrei gemäß § 10 Abs 1 Z 1 bis 4 KStG (Inlandsdividenden)
e) steuerfrei gemäß § 10 Abs 1 Z 5 und 6 bzw § 13 Abs 2 KStG (Auslandsdividenden)
f) steuerneutraler Ertragsausgleich auf Dividenden
g) bereits in Vorjahren versteuerte Erträge
h) Verlustverrechnung (nach Saldierung ao Ergebnis)
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0521
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0521
0,0000
0,0000
0,0000
0,5744
0,5744
0,9095
0,9095
0,8574
0,5223
0,5744
0,5744
0,0720
0,0720
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,8375
0,8375
0,8574
0,5223
13,45
13,45
13,45
13,45
13,45
13,45
0,0470
0,0010
0,0000
0,0480
0,0470
0,0010
0,0000
0,0480
0,0470
0,0010
0,0000
0,0480
0,0470
0,0010
0,0000
0,0480
0,0000
0,0010
0,0000
0,0010
0,0000
0,0010
0,0000
0,0010
0,0168
0,0010
0,0000
0,0178
0,0168
0,0010
0,0000
0,0178
0,0168
0,0010
0,0000
0,0178
0,0168
0,0010
0,0000
0,0178
0,0000
0,0010
0,0000
0,0010
0,0000
0,0010
0,0000
0,0010
0,0122
0,0007
0,0000
0,0129
0,0122
0,0007
0,0000
0,0129
0,0122
0,0007
0,0000
0,0129
0,0122
0,0007
0,0000
0,0129
0,0122
0,0007
0,0000
0,0129
0,0122
0,0007
0,0000
0,0129
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0168
0,0168
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0521
0,0521
0,0000
0,0521
0,0521
0,0116
0,0000
0,0470
0,0000
0,0134
0,0000
0,0000
0,1313
0,3711
0,0116
0,0000
0,0470
0,0000
0,0134
0,0000
0,0000
0,1313
0,3711
0,0116
0,0000
0,0470
0,0000
0,0134
0,0000
0,0000
0,1313
0,3711
0,0116
0,0000
0,0470
0,0000
0,0134
0,0000
0,0000
0,1313
0,3711
0,0116
0,0000
0,0470
0,0000
0,0134
0,0000
0,0000
0,1313
0,3711
0,0116
0,0000
0,0470
0,0000
0,0134
0,0000
0,0000
0,1313
0,3711
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
5.
Verbleibender Ertrag
6.
Hievon endbesteuert
7.
Steuerpflichtige Einkünfte
2)
4)
davon unterliegen der Zwischenbesteuerung
8.
0,5223
Rechenwert zum Ende des Rechnungsjahres
Detailangaben
10. Ausländische Einkünfte, für die Österreich das Besteuerungsrecht zusteht/wahrnimmt
a) Dividenden
b) Zinsen, die einem Quellensteuerabzug unterlagen
c) Ausschüttungen ausländischer Fonds, die einem Quellensteuerabzug unterlagen
11. von den im Ausland entrichteten Steuern sind zur Vermeidung der Doppelbesteuerung:
a) anrechenbar (einschließlich matching credit, Detail siehe Punkt 18. a))
gesamt
b) rückerstattbar (Detail siehe Punkt 18. b))
gesamt
5)
6) 7)
7) 8)
c) bedingt rückerstattbar in Abhängigkeit der rechtlichen Voraussetzungen im Ansässigkeitsstaat (Detail sie
12. Beteiligungserträge gemäß § 37 Abs 4 EStG / § 10 Abs 1 KStG / §13 Abs 2 KStG
a) inländische Dividenden
b) ausländische Dividenden
13. Erträge, die einem inländischen KESt-Abzug unterliegen
h) außerordentliche ausschüttungsgleiche Erträge ausländischer Subfonds
i) Substanzgewinne (60%)
14. Österreichische KEST I (auf Inlandsdividenden)
15. Österreichische KEST II auf:
Österreichische KESt II (gesamt)
9)
9)
9)
9)
9)
9)
9)
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
Tri Style Fund
16. Österreichische KEST III (auf Substanzgewinne)
a) außerordentliche ausschüttungsgleiche Erträge ausländischer Subfonds
b) Substanzgewinne
Österreichische KESt III (gesamt)
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
17. Österreichische KESt II und III (gesamt)
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
18. a) Zu Punkt 11. a) anrechenbare ausländische Steuern
Summe aus Aktien
0,0014
0,0044
0,0011
0,0005
0,0012
0,0008
0,0011
0,0013
0,0027
0,0023
0,0168
0,0014
0,0044
0,0011
0,0005
0,0012
0,0008
0,0011
0,0013
0,0027
0,0023
0,0168
0,0014
0,0044
0,0011
0,0005
0,0012
0,0008
0,0011
0,0013
0,0027
0,0023
0,0168
0,0014
0,0044
0,0011
0,0005
0,0012
0,0008
0,0011
0,0013
0,0027
0,0023
0,0168
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
Summe aus Anleihen
0,0001
0,0009
0,0010
0,0001
0,0009
0,0010
0,0001
0,0009
0,0010
0,0001
0,0009
0,0010
0,0001
0,0009
0,0010
0,0001
0,0009
0,0010
Summe aus Aktien
0,0019
0,0033
0,0004
0,0011
0,0007
0,0025
0,0023
0,0122
0,0019
0,0033
0,0004
0,0011
0,0007
0,0025
0,0023
0,0122
0,0019
0,0033
0,0004
0,0011
0,0007
0,0025
0,0023
0,0122
0,0019
0,0033
0,0004
0,0011
0,0007
0,0025
0,0023
0,0122
0,0019
0,0033
0,0004
0,0011
0,0007
0,0025
0,0023
0,0122
0,0019
0,0033
0,0004
0,0011
0,0007
0,0025
0,0023
0,0122
Summe aus Anleihen
0,0005
0,0002
0,0007
0,0005
0,0002
0,0007
0,0005
0,0002
0,0007
0,0005
0,0002
0,0007
0,0005
0,0002
0,0007
0,0005
0,0002
0,0007
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0014
0,0044
0,0011
0,0005
0,0012
0,0008
0,0011
0,0013
0,0027
0,0023
0,0168
0,0014
0,0044
0,0011
0,0005
0,0012
0,0008
0,0011
0,0013
0,0027
0,0023
0,0168
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
b) Zu Punkt 11. b) rückerstattbare ausländische Steuern
c) Zu Punkt 11. c) bedingt rückerstattbar in Abhängigkeit der rechtlichen Voraussetzungen im Ansässigkeitsstaat
Summe aus Aktien
19. Angabe einer allfälligen EU-Quellensteuer (nur für nicht unbeschränkt Steuerpflichtige relevant)
20. KESt auf Zinsen gemäß § 98 Abs. 1 Z 5 lit. b EStG 1988
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
9)
EUR 0,0000 je Anteil wurden durch einen Kostenüberhang neutralisiert
Gewinnanteile aus Beteiligungen an EU-Körperschaften (mit Ausnahme von Bulgarien, Irland, Zypern), Norwegen sowie aus Beteiligungen an ausländischen
Körperschaften, die mit einer inländischen unter § 7 Abs 3 fallenden Körperschaft vergleichbar sind und mit deren Ansässigkeitsstaaten eine umfassende Amtshilfe
besteht, sind für juristische Personen und Privatstiftungen gemäß § 10 Abs 1 Z 5 und 6 KStG idF AÄG 2011 von der Körperschaftsteuer befreit.
dieser Betrag abzüglich der unter Punkt 10. a) ausgewiesenen ausländischen Dividenden unterliegt in der Privatstiftung der Zwischenbesteuerung
sind in der Privatstiftung steuerpflichtig (zum vollen Steuersatz), weil die Voraussetzungen für eine Steuerbefreiung nach § 10 KStG nicht gegeben sind
die Anrechnung darf nicht höher sein als die österreichische Körperschaftsteuer, die auf die entsprechenden Kapitaleinkünfte anteilsmäßig entfällt, wobei auch
Einkunftsquellen außerhalb dieses Fonds zu berücksichtigen sind
einbehaltene Steuern sind nur für jene Anteilsinhaber anrechenbar/rückerstattbar, die am Abschlussstichtag Zertifikate halten
Die entsprechenden Doppelbesteuerungsabkommen sehen auf Antrag die Rückerstattung der im jeweiligen Quellenstaat erhobenen Abzugsteuern, soweit sie
nicht angerechnet werden können, vor. Die Rückerstattungsanträge sind durch den jeweiligen Anteilsinhaber zu stellen. Die erforderlichen Formulare sind auf der
Homepage des Bundesministeriums für Finanzen (https://www.bmf.gv.at) erhältlich.
bei Privatstiftungen unterliegen diese Beträge der Zwischenbesteuerung
Tri Style Fund
FONDSBESTIMMUNGEN
gültig ab 13.02.2013
für den
Tri Style Fund
Miteigentumsfonds gem. InvFG 2011
Thesaurierer: ISIN AT0000701164
Vollthesaurierer: ISIN AT0000701172
der
Landstraßer Hauptstraße 1, Top 27
1030 Wien
Die Fondsbestimmungen für den Investmentfonds Tri Style Fund, Miteigentumsfonds gemäß
Investmentfondsgesetz (InvFG) 2011 idgF wurden von der Finanzmarktaufsicht (FMA) genehmigt.
Der Investmentfonds ist ein richtlinienkonformes Sondervermögen und wird von der MASTERINVEST
Kapitalanlage GmbH (nachstehend „Verwaltungsgesellschaft“ genannt) mit Sitz in Wien verwaltet.
ARTIKEL 1
MITEIGENTUMSANTEILE
Die Miteigentumsanteile werden durch Anteilscheine (Zertifikate) mit Wertpapiercharakter verkörpert, die
auf Inhaber lauten.
Die Anteilscheine werden in Sammelurkunden dargestellt. Effektive Stücke können daher nicht ausgefolgt
werden.
ARTIKEL 2
DEPOTBANK (VERWAHRSTELLE)
Die für den Investmentfonds bestellte Depotbank (Verwahrstelle) ist die Vorarlberger Landes- und
Hypothekenbank Aktiengesellschaft, Bregenz.
Zahlstellen für Anteilscheine sind die Depotbank (Verwahrstelle) oder sonstige im Prospekt genannte
Zahlstellen.
ARTIKEL 3
VERANLAGUNSINSTRUMENTE UND - GRUNDSÄTZE
Für den Investmentfonds dürfen nachstehende Vermögenswerte gemäß InvFG ausgewählt werden.
Hinter dem Fondsnamen Tri Style steht die variable Anlagemöglichkeit in den Assetklassen Aktien,
Anleihen und Fonds.
Für den Investmentfonds können bis zu 100 vH des Fondsvermögens weltweit begebene Aktien und
Aktien gleichwertige Wertpapiere aller Branchen erworben werden. Hierbei können auch Aktien von
Unternehmen erworben werden, die in der Gewinnung, Verarbeitung und Vermarktung von Gold oder
anderen primären Ressourcen (z.B. Wasser, Metalle, Erdöl, Erdgas und Getreide; jedoch ohne physische
Lieferung bzw. Einräumung eines Rechts auf eine derartige Lieferung) tätig sind.
Ebenfalls kann bis zu 100 vH des Fondsvermögens in weltweit begebene Schuldverschreibungen und
sonstige verbriefte Schuldtitel investiert werden.
Aktienfonds und Anleihefonds dürfen jeweils bis maximal 40 vH des Fondsvermögens erworben werden.
Die nachfolgenden Veranlagungsinstrumente werden unter Einhaltung der obig ausgeführten
Beschreibung für das Fondsvermögen erworben.
Wertpapiere
Wertpapiere (einschließlich Wertpapiere mit eingebetteten derivativen Instrumenten) dürfen im gesetzlich
zulässigen Umfang erworben werden.
Geldmarktinstrumente
Geldmarktinstrumente dürfen bis zu 49 vH des Fondsvermögens erworben werden.
Tri Style Fund
2
Wertpapiere und Geldmarktinstrumente
Wertpapiere oder Geldmarktinstrumente, die von einem der nachfolgenden Emittenten begeben oder
garantiert werden, dürfen zu mehr als 35 vH des Fondsvermögens erworben werden, sofern die
Veranlagung des Fondsvermögens in zumindest sechs verschiedenen Emissionen erfolgt, wobei die
Veranlagung in ein und derselben Emission 30 vH des Fondsvermögens nicht überschreiten darf:
-
Österreich
Deutschland
Frankreich
Niederlande
Der Erwerb nicht voll eingezahlter Wertpapiere oder Geldmarktinstrumente und von Bezugsrechten auf
solche Instrumente oder von nicht voll eingezahlten anderen Finanzinstrumenten ist bis zu 10 vH des
Fondsvermögens zulässig.
Wertpapiere und Geldmarktinstrumente dürfen erworben werden, wenn sie den Kriterien betreffend die
Notiz oder den Handel an einem geregelten Markt oder einer Wertpapierbörse gemäß InvFG
entsprechen.
Wertpapiere und Geldmarktinstrumente, die die im vorstehenden Absatz genannten Kriterien nicht
erfüllen, dürfen insgesamt bis zu 10 vH des Fondsvermögens erworben werden.
Anteile an Investmentfonds
Anteile an Investmentfonds (OGAW, OGA) dürfen jeweils bis zu 20 vH des Fondsvermögens und
insgesamt bis zu 80 vH des Fondsvermögens erworben werden, sofern diese (OGAW bzw. OGA)
ihrerseits jeweils zu nicht mehr als 10 vH des Fondsvermögens in Anteile anderer Investmentfonds
investieren.
Anteile an OGA dürfen insgesamt bis zu 30 vH des Fondsvermögens erworben werden.
Derivative Instrumente
Derivative Instrumente dürfen als Teil der Anlagestrategie bis zu 100 vH des Fondsvermögens und zur
Absicherung eingesetzt werden.
Risiko-Messmethode(n) des Investmentfonds:
Der Investmentfonds wendet folgende Risikomessmethode an:
Value at Risk
Der VaR-Wert wird gemäß dem 4. Hauptstück der 4. Derivate-Risikoberechnungs- und MeldeV idgF
ermittelt.
Relativer VaR
Der zuordenbare Risikobetrag für das Marktrisiko, ermittelt als Value-at-Risk-Wert von im Fonds
getätigten Veranlagungen, ist auf maximal das Zweifache des Risikobetrages einer zugehörigen
derivatefreien Benchmark beschränkt (relativer VaR).
Der Investmentfonds orientiert sich an folgender Benchmark:
75% MSCI World EUR und 25% JPM GBl GBI Global Unhedged in EUR
Details und Erläuterungen finden sich im Prospekt.
Tri Style Fund
3
Sichteinlagen oder kündbare Einlagen
Sichteinlagen und kündbare Einlagen mit einer Laufzeit von höchstens 12 Monaten können bis zu
100 vH des Fondsvermögens gehalten werden.
Es ist kein Mindestbankguthaben zu halten.
Vorübergehend aufgenommene Kredite
Die Verwaltungsgesellschaft darf für Rechnung des Investmentfonds vorübergehend Kredite bis zur
Höhe von 10 vH des Fondsvermögens aufnehmen.
Pensionsgeschäfte
Nicht anwendbar.
Wertpapierleihe
Nicht anwendbar.
Nähere Angaben betreffend den Artikel 3 finden sich im Prospekt.
ARTIKEL 4
MODALITÄTEN DER AUSGABE UND RÜCKNAHME
Die Berechnung des Anteilswertes erfolgt in EUR.
Der Zeitpunkt der Berechnung des Anteilswerts fällt mit dem Berechnungszeitpunkt des Ausgabe- und
Rücknahmepreises zusammen.
Ausgabe und Ausgabeaufschlag
Die Berechnung des Ausgabepreises erfolgt an österreichischen Bankarbeitstagen.
Der Ausgabepreis ergibt sich aus dem Anteilswert zuzüglich eines Aufschlages pro Anteil in Höhe von
bis zu 5,00 v.H. zur Deckung der Ausgabekosten der Verwaltungsgesellschaft, kaufmännisch auf den
nächsten Cent gerundet.
Die Ausgabe der Anteile ist grundsätzlich nicht beschränkt, die Verwaltungsgesellschaft behält sich
jedoch vor, die Ausgabe von Anteilscheinen vorübergehend oder vollständig einzustellen.
Rücknahme und Rücknahmeabschlag
Die Berechnung des Rücknahmepreises erfolgt an österreichischen Bankarbeitstagen.
Der Rücknahmepreis ergibt sich aus dem Anteilswert, kaufmännisch auf den nächsten Cent gerundet. Es
fällt kein Rücknahmeabschlag an.
Auf Verlangen eines Anteilinhabers ist diesem sein Anteil an dem Investmentfonds zum jeweiligen
Rücknahmepreis gegen Rückgabe des Anteilscheines auszuzahlen. Die Verwaltungsgesellschaft behält
sich jedoch vor, die Rücknahme und Auszahlung auszusetzen.
ARTIKEL 5
RECHNUNGSJAHR
Das Rechnungsjahr des Investmentfonds ist die Zeit vom 1. Oktober bis zum 30. September.
Tri Style Fund
4
ARTIKEL 6
ANTEILSGATTUNGEN UND ERTRÄGNISVERWENDUNG
Für
den
Investmentfonds
werden
Thesaurierungsanteilscheine
Thesaurierungsanteilscheine ohne KESt-Abzug ausgegeben.
mit
KESt-Abzug
und
Erträgnisverwendung bei Thesaurierungsanteilscheinen mit KESt-Abzug (Thesaurierer)
Die während des Rechnungsjahres vereinnahmten Erträgnisse nach Deckung der Kosten werden nicht
ausgeschüttet. Es ist bei Thesaurierungsanteilscheinen ab 1. Dezember der gemäß InvFG ermittelte
Betrag auszuzahlen, der zutreffendenfalls zur Deckung einer auf den ausschüttungsgleichen Ertrag des
Anteilscheines entfallenden Kapitalertragsteuerabfuhrpflicht zu verwenden ist.
Erträgnisverwendung bei Thesaurierungsanteilscheinen ohne KESt-Abzug (Vollthesaurierer
Inlands- und Auslandstranche)
Die während des Rechnungsjahres vereinnahmten Erträgnisse nach Deckung der Kosten werden nicht
ausgeschüttet. Es wird keine Auszahlung gemäß InvFG vorgenommen. Der für das Unterbleiben der
KESt-Auszahlung auf den Jahresertrag gemäß InvFG maßgebliche Zeitpunkt ist jeweils der 1. Dezember
des folgenden Rechnungsjahres.
Die Verwaltungsgesellschaft stellt durch Erbringung entsprechender Nachweise von den depotführenden
Stellen sicher, dass die Anteilscheine im Auszahlungszeitpunkt nur von Anteilinhabern gehalten werden
können, die entweder nicht der inländischen Einkommen- oder Körperschaftssteuer unterliegen oder bei
denen die Voraussetzungen für eine Befreiung gemäß Einkommensteuergesetz (§ 94) vorliegen.
Werden diese Voraussetzungen zum Auszahlungszeitpunkt nicht erfüllt, ist der gemäß InvFG ermittelte
Betrag durch Gutschrift des jeweils depotführenden Kreditinstituts auszuzahlen.
ARTIKEL 7
VERWALTUNGSGEBÜHR, ERSATZ VON AUFWENDUNGEN, ABWICKLUNGSGEBÜHR
Die Verwaltungsgesellschaft erhält für ihre Verwaltungstätigkeit eine jährliche Vergütung bis zu einer
Höhe von 1,85 vH des Fondsvermögens, die auf Grund der Monatsendwerte errechnet wird.
Die Verwaltungsgesellschaft hat Anspruch auf Ersatz aller durch die Verwaltung entstandenen
Aufwendungen.
Bei Abwicklung des Investmentfonds erhält die Depotbank eine Vergütung von 0,50 vH des
Fondsvermögens.
Nähere Angaben finden sich im Prospekt.
Tri Style Fund
5
ANHANG
Liste der Börsen mit amtlichem Handel und von organisierten Märkten
1. Börsen mit amtlichem Handel und organisierten Märkten in den Mitgliedstaaten des EWR
Nach Artikel 16 der Richtlinie 93/22/EWG (Wertpapierdienstleistungsrichtlinie) muss jeder Mitgliedstaat
ein aktuelles Verzeichnis der von ihm genehmigten Märkte führen. Dieses Verzeichnis ist den anderen
Mitgliedstaaten und der Kommission zu übermitteln.
Die Kommission ist gemäß dieser Bestimmung verpflichtet, einmal jährlich ein Verzeichnis der ihr
mitgeteilten geregelten Märkte zu veröffentlichen.
Infolge verringerter Zugangsschranken und der Spezialisierung in Handelssegmente ist das Verzeichnis
der „geregelten Märkte “größeren Veränderungen unterworfen. Die Kommission wird daher neben der
jährlichen Veröffentlichung eines Verzeichnisses im Amtsblatt der Europäischen Gemeinschaften eine
aktualisierte Fassung auf ihrer offiziellen Internetsite zugänglich machen.
1.1. Das aktuell gültige Verzeichnis der geregelten Märkte finden Sie unter
http://mifiddatabase.esma.europa.eu/Index.aspx?sectionlinks_id=23&language=0&pageName=REGULA
1
TED_MARKETS_Display&subsection_id=0
1.2. Folgende Börsen sind unter das Verzeichnis der Geregelten Märkte zu subsumieren:
1.2.1.
Luxemburg
Euro MTF Luxemburg
1.3. Gemäß § 67 Abs. 2 Z 2 InvFG anerkannte Märkte in der EU:
1.3.1.
Großbritannien
London Stock Exchange Alternative Investment Market (AIM)
2. Börsen in europäischen Ländern außerhalb der Mitgliedstaaten des EWR
2.1.
2.2.
2.3.
2.4.
2.5.
2.6.
2.7.
Bosnien Herzegowina:
Kroatien:
Montenegro:
Russland:
Sarajevo, Banja Luka
Zagreb Stock Exchange
Podgorica
Moskau (RTS Stock Exchange);
Moscow Interbank Currency Exchange (MICEX)
Schweiz:
SWX Swiss-Exchange
Serbien und Montenegro: Belgrad
Türkei:
Istanbul (betr. Stock Market nur "National Market")
3. Börsen in außereuropäischen Ländern
3.1.
3.2.
3.3.
3.4.
3.5.
3.6.
3.7.
3.8.
3.9.
3.10.
Australien:
Argentinien:
Brasilien:
Chile:
China:
Hongkong:
Indien:
Indonesien:
Israel:
Japan:
Sydney, Hobart, Melbourne, Perth
Buenos Aires
Rio de Janeiro, Sao Paulo
Santiago
Shanghai Stock Exchange, Shenzhen Stock Exchange
Hongkong Stock Exchange
Mumbay
Jakarta
Tel Aviv
Tokyo, Osaka, Nagoya, Kyoto, Fukuoka, Niigata, Sapporo, Hiroshima
1
Zum Öffnen des Verzeichnisses auf „view all“ klicken. Der Link kann durch die FMA bzw. die ESMA geändert werden.
[Über die FMA-Homepage gelangen Sie auf folgendem Weg zum Verzeichnis:
http://www.fma.gv.at/de/unternehmen/boerse-wertpapierhandel/boerse.html - hinunterscrollen - Link „Liste der geregelten Märkte
(MiFID Database; ESMA)“ – „view all“]
Tri Style Fund
6
3.11.
3.12.
3.13.
3.14.
3.15.
3.16.
3.17.
3.18.
3.19.
3.20.
3.21.
3.22.
Kanada:
Kolumbien
Korea:
Malaysia:
Mexiko:
Neuseeland:
Philippinen:
Singapur:
Südafrika:
Taiwan:
Thailand:
USA:
3.23.
3.24.
Venezuela:
Vereinigte Arabische
Emirate:
Toronto, Vancouver, Montreal
Bolsa de Valores de Colombia
Korea Exchange (Seoul, Busan)
Kuala Lumpur, Bursa Malaysia Berhad
Mexiko City
Wellington, Christchurch/Invercargill, Auckland
Manila
Singapur Stock Exchange
Johannesburg
Taipei
Bangkok
New York, American Stock Exchange (AMEX), New York Stock
Exchange (NYSE), Los Angeles/Pacific Stock Exchange, San
Francisco/Pacific Stock Exchange, Philadelphia, Chicago, Boston,
Cincinnati
Caracas
Abu Dhabi Securities Exchange (ADX)
4. Organisierte Märkte in Ländern außerhalb der Mitgliedstaaten der Europäischen Gemeinschaft
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
Japan:
Kanada:
Korea:
Schweiz:
4.5.
USA:
Over the Counter Market
SWX-Swiss Exchange, BX Berne eXchange; Over the Counter Market
der Mitglieder der International Capital Market Association (ICMA),
Zürich
Over the Counter Market im NASDAQ-System, Over the Counter
Market (markets organised by NASD such as Over-the-Counter Equity
Market, Municipal Bond Market, Government Securities Market,
Corporate Bonds and Public Direct Participation Programs) Over-theCounter-Market for Agency Mortgage-Backed Securities
5. Börsen mit Futures und Options Märkten
5.1.
5.2.
Argentinien:
Australien:
5.3.
Brasilien:
5.4.
5.5.
Hongkong:
Japan:
5.6.
5.7.
5.8.
5.9.
5.10.
5.11.
5.12.
5.13.
Kanada:
Korea:
Mexiko:
Neuseeland:
Philippinen:
Singapur:
Slowakei:
Südafrika:
5.14.
5.15.
5.16.
Schweiz:
Türkei:
USA:
Bolsa de Comercio de Buenos Aires
Australian Options Market, Australian
Securities Exchange (ASX)
Bolsa Brasiliera de Futuros, Bolsa de Mercadorias & Futuros, Rio de
Janeiro Stock Exchange, Sao Paulo Stock Exchange
Hong Kong Futures Exchange Ltd.
Osaka Securities Exchange, Tokyo International Financial Futures
Exchange, Tokyo Stock Exchange
Montreal Exchange, Toronto Futures Exchange
Korea Exchange (KRX)
Mercado Mexicano de Derivados
New Zealand Futures & Options Exchange
Manila International Futures Exchange
The Singapore Exchange Limited (SGX)
RM-System Slovakia
Johannesburg Stock Exchange (JSE), South African Futures
Exchange (SAFEX)
EUREX
TurkDEX
American Stock Exchange, Chicago Board Options Exchange,
Chicago, Board of Trade, Chicago Mercantile Exchange, Comex,
FINEX, Mid America Commodity Exchange, ICE Future US Inc. New
York, Pacific Stock Exchange, Philadelphia Stock Exchange, New
York Stock Exchange, Boston Options Exchange (BOX)
Tri Style Fund
7

RECHENSCHAFTSBERICHT Tri Style Fund

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