Praktikum zum Controlling mit SAP® R/3

Transcription

-2-
Univ.-Prof. Dr. H. Glaser
Dipl.-Kfm. N. Wendland
CO-Fallstudie 1: Kostenstellenplanung mit SAP R/3
Szenario - Aufgabenstellung
Kostenstellen-Stammdaten anlegen
Kostenstelle „Energie-##“ anlegen
Praktikum zum Controlling mit SAP® R/3®
Kostenstelle „EDV-##“ anlegen
Kostenstelle „Wartung-##“ anlegen
Kostenstelle „Fertigung-##“ anlegen
Primäre Kostenart anlegen
Grundlagen
Sachkonto „5500##“ im Kontenplan anlegen
Leistungsmerkmale des R/3-Systems
Sachkonto „5500##“ im Buchungskreis anlegen
Aufbau des R/3-Systems
Primäre Kostenart „5500##“ anlegen
Anwendungsbereiche und R/3-Module
Anwendungsbereich Rechnungswesen und R/3-Module CO u. FI
Customizing (Orga.einheiten und R/3-Systemelemente)
Aufbauorganisation eines Konzerns
Abbildung der Aufbauorganisation durch R/3-Systemelemente
Spezialfall einer Abbildung
R/3-Benutzeroberfläche
Anmeldung am R/3-System
SAP Easy Access
Start einer Anwendung über das SAP-Menü
Start einer Anwendung über einen bestimmten Transaktionscode
Abmeldung vom R/3-System
Sekundäre Kostenarten anlegen
Sekundäre Kostenart „EDV-Verrechnung-##“ anlegen
Sekundäre Kostenart „Wartung-Verr.-##“ anlegen
Sekundäre Kostenart „Fertigung-Verr.-##“ anlegen
Leistungsarten anlegen
Leistungsart „EDV-Stunden-##“ anlegen
Leistungsart „Wartungsstunden-##“ anlegen
Leistungsart „Maschinenstunden-##“ anlegen
Kostenstellengruppe anlegen
Planung der Leistungsausbringungen
Planung der Leistungsausbringung der Kostenstelle „EDV-##“
Planung der Leistungsausbringung der Kostenstelle „Wartung-##“
Planung der Leistungsausbringung der Kostenstelle „Fertigung-##“
Planung der Primärkostenaufnahmen
Planung der Primärkostenaufnahme der Kostenstelle „Energie-##“
Planung der Primärkostenaufnahme der Kostenstelle „EDV-##“
Planung der Primärkostenaufnahme der Kostenstelle „Wartung-##“
Planung der Primärkostenaufnahme der Kostenstelle „Fertigung-##“
-3-
Planung der direkten Leistungsaufnahmen
Planung der Leistungsaufnahme der Kostenstelle „EDV-##“
Planung der Leistungsaufnahme der Kostenstelle „Wartung-##“
Planung der Leistungsaufnahme der Kostenstelle „Fertigung-##“
Überprüfung der bisherigen Planung
-4-
CO-Fallstudie 2: Kostenstellenplanung mit SAP R/3
Kostenstelle „Kantine_##“ anlegen
Kostenstelle „Energie_##“ anlegen
Plan-Verteilung der Energiekosten
Kostenstelle „EDV_##“ anlegen
Kostenstelle „Wartung_##“ anlegen
Plan-Tarifermittlung der Leistungsarten
Kostenstelle „Fertigung_##“ anlegen
Überprüfung der Planung
Statistische Kennzahl anlegen
Sekundäre Kostenart „Umlage Kantine“ anlegen
Sekundäre Kostenart „Umlage Energie“ anlegen
Sekundäre Kostenart „EDV_Verrechnung_##“ anlegen
Sekundäre Kostenart „Wartung_Verr._##“ anlegen
Leistungsarten und -gruppen anlegen
Leistungsart „EDV_Stunden_##“ anlegen
Leistungsart „Wartungsstunden_##“ anlegen
Leistungsart „Maschinenstunden_##“ anlegen
Leistungsartengruppe „LAGRUPPE1.##“ anlegen
Kostenstellengruppe „GRUPPE_##“ anlegen
Planung der Mitarbeiteranzahl
Planung der Mitarbeiteranzahl für die Kostenstelle „Fertigung_##“
Planung der Mitarbeiteranzahl für die Kostenstelle „Wartung_##“
Planung der Mitarbeiteranzahl für die Kostenstelle „EDV_##“
Planung der Mitarbeiteranzahl für die Kostenstelle „Energie_##“
Planung der Leistungsausbringungen
Planung der Leistungsausbringung der Kostenstelle „EDV_##“
Planung der Leistungsausbringung der Kostenstelle „Wartung_##“
Planung der Leistungsausbringung der Kostenstelle „Fertigung_##“
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Planung der Primärkostenaufnahmen
-6-
CO-Fallstudie 3 – Teil 1: Kostenstellenplanung mit SAP R/3
Planung der Primärkostenaufnahme der Kostenstelle „Kantine_##“
Planung der Primärkostenaufnahme der Kostenstelle „Energie_##“
Planung der Primärkostenaufnahme der Kostenstelle „EDV_##“
CO-Fallstudie 3 –Teil 2: Istdatenerfassung und –verarbeitung im
Rahmen der Kostenstellenrechnung
Planung der Primärkostenaufnahme der Kostenstelle „Wartung_##“
Erfassung der primären Istkosten je Kostenstelle
Planung der Primärkostenaufnahme der Kostenstelle „Fertigung_##“
Erfassung der Istbezugsgröße je Kostenstelle
Plan-Umlage der Kantinen- und Energiekosten
Ermittlung der indirekten Leistungsaufnahmen
Durchführung der Istkostensplittung
Planung der indirekten Leistungsaufnahmen
Durchführung der Ist-Tarifermittlung der Leistungsarten
Durchführung der Abweichungsanalyse für die Kostenstelle Dreherei
Zusammenfassung
IBL
IBLC
C
Hinweise
Lehrstuhl fü
für Industriebetriebslehre und Controlling
Universität des Saarlandes
Praktikum zum Controlling mit SAP® R/3®
SS 2005
Arbeitsunterlagen zum
Die im Rahmen des Praktikums durchgeführten Fallstudien sind vom
Lehrstuhl für Industriebetriebslehre und Controlling konzipiert
worden; die jeweiligen Ablaufschemata sind an die CO-Fallstudie des
HCC-Magdeburg (Verfasser: Martin Voß) angelehnt, die eine wertvolle
Ausgangsbasis darstellte.
Sämtliche in diesen Arbeitsunterlagen abgedruckten Abbildungen
und Bildschirmabzüge unterliegen dem Urheberrecht © der SAP AG,
Neurottstraße 16, D-69190 Walldorf.
„Controlling mit SAP® R/3®“
SAP und R/3 sind eingetragene Marken der SAP AG, Walldorf.
(Blockveranstaltung)
SS 2005
© SS 2005 Prof. Dr. H. Glaser / Dipl.-Kfm. N. Wendland
CO 2
Zielsetzung des Praktikums
Vermittlung von praxisrelevanten Fähigkeiten hinsichtlich des Arbeitens
mit der Standardsoftware SAP R/3, speziell mit dem R/3-Modul Controlling
(Modul CO) und teilweise mit dem R/3-Modul Finanzwesen (Modul FI)
Zur Erreichung dieser Zielsetzung zunächst Vermittlung von Kenntnissen
bzgl.
der Leistungsmerkmale und des Aufbaus des R/3-Systems
der Einordnung der R/3-Module FI und CO in den betriebswirtschaftlichen Anwendungsbereich Rechnungswesen
Grundlagen
der systemseitigen Darstellung der jeweiligen Aufbauorganisation eines
Konzerns zur Abrechnung und Steuerung von Unternehmensprozessen
(Customizing)
der Handhabung der R/3-Benutzeroberfläche
CO 3
CO 4
Internationale Einsetzbarkeit
Verwendung unterschiedlicher Sprachen und Berücksichtigung landesspezifischer Gesetzgebungen (z.B. Steuergesetze)
Offene Systemarchitektur
Branchenneutralität
Berücksichtigung von Kundenanforderungen unterschiedlicher Branchen
Anpassungsfähigkeit
Veränderungen von Unternehmensprozessen oder Organisationsstrukturen schnell im System hinterlegbar (Customizing)
Umfassende Funktionalität
Abdeckung sämtlicher betriebswirtschaftlicher Anwendungsbereiche
(Rechnungswesen, Logistik und Personalwesen)
CO 5
4 Verwendung von internationalen Standardschnittstellen,
z.B.
4 TCP/IP (Transmission Control Protocol/ Internet Protocol)
4 EDI (Electronic Data Interchange)
4 OLE (Object Linking and Embedding)
4 Lauffähig auf unterschiedlicher Hardware
(z.B. Großrechner von IBM, PCs von Compaq)
4 Lauffähig auf der Basis unterschiedlicher Betriebssysteme
(z.B. UNIX, Windows NT, LINUX)
Integration
Datenänderungen in einem R/3-Modul lösen Datenaktualisierungen in
anderen betroffenen R/3-Modulen aus
CO 6
Aufbau des R/3-Systems
Anwendungsbereiche und R/3-Module
Einheitliche Benutzeroberfläche
Bildschirmaufbau und Handhabung der Benutzeroberfläche basieren auf
einem systemweit gültigen Regelwerk
Logistik
SD
Vertrieb
MM
MaterialwirtMaterialwirtPP schaft
ProduktionsProduktionsplanung &
-steuerung
TR
Basismodul
des R/3-Systems
Qualitä
Qualitätstsmanagemanagement PM
InstandInstandhaltung
PS
WF
ProjektProjektsystem
Workflow
HR
IS
PersonalPersonalwirtschaft
BranchenBranchenlösungen
PersonalPersonalwesen
CO 7
CO
Controlling
Treasury
QM
Rechnungswesen
FI
FinanzFinanzwesen
AnwendungsAnwendungsübergreifende
R/3R/3-Module
CO 8
Untergliederung der R/3-Module in Komponenten, z.B. Untergliederung
von CO in
Unterteilung der Anwendungsbereiche in R/3-Module, z.B. hinsichtlich
des Bereichs Rechnungswesen u.a. in
4 Finanzwesen
4 CO-OM : Overhead Cost Controlling
4 Controlling
4 CO-PC : Product Cost Controlling
4 Treasury
4 CO-PA : Profitability Analysis
Unterteilung der Komponenten in Teilkomponenten, z.B. Unterteilung
von CO-OM in u.a.
Bezeichnung der R/3-Module durch englische Kurzzeichen,
z.B.
4 FI : Financial Accounting
4 CO : Controlling
4 TR : Treasury
CO 9
Definition Rechnungswesen:
4 CO-OM-CEL
: Cost Element Accounting
4 CO-OM-CCA
: Cost Center Accounting
4 CO-OM-ABC
: Activity Based Costing
CO 10
Kennzeichnung des externen Rechnungswesens
Spezielles Informationssystem einer Unternehmung, dessen Funktion
in der mengen- und wertmäßigen Erfassung, Aufbereitung und Auswertung ökonomisch relevanter Daten über vergangene, gegenwärtige und zukünftige Unternehmensvorgänge besteht
4 „Vergangenheitsorientierte“ Rechnung
4 Zweck:
Dokumentation und Rechenschaftslegung, d.h. Überblick über die
Vermögens- und Ertragslage des Unternehmens (Bilanz, GuV)
4 Regelung durch gesetzliche Vorschriften (HGB, EStG,...)
Rechnungswesen
Externes Rechnungswesen
(„Finanz-bzw. Geschäftsbuchhaltung)
4 Unternehmensexterne Adressaten
(Aktionäre, Finanzamt,...)
Internes Rechnungswesen
(„Betriebsbuchhaltung“)
⇒ R/3-Modul
Bilanz
GuV
CO 11
FI
CO 12
Customizing (Orga.einheiten und R/3-Systemelemente)
Kennzeichnung des internen Rechnungswesens
4 „Zukunftsorientierte“ Rechnung
IComICom-Konzern
4 Planungs- und Steuerungsinstrument
4 Zweck:
Bereitstellung von Daten zur optimalen Gestaltung (Planung)
und Durchführung (Realisation) von Unternehmensprozessen
Teilkonzern
Europa
4 Keine gesetzlichen Vorschriften vorhanden
(Ausnahme: Öffentliche Aufträge)
Gesellschaft
Rom
4 Unternehmensinterne Adressaten
(Betriebsführung, Bereichsleiter,...)
⇒ R/3-Modul
Produktionsstandort
Mailand
CO
Sparte PKW
CO 13
Teilkonzern
Asien
Gesellschaft
Frankfurt
Produktionsstandort
Turin
Produktionsstandort
Berlin
Sparte
Motorrä
Motorräder
Produktionsstandort
München
Sparte LKW
Definition Konzern:
Definition (Tochter-) Gesellschaft:
Zusammenschluss von rechtlich selbstständigen Gesellschaften unter
der einheitlichen Leitung eines herrschenden Unternehmens
CO 14
Von einem (Mutter-) Unternehmen abhängige, aber rechtlich selbstständige Unternehmung, überwiegend in Form einer GmbH oder
AG
Definition Teilkonzern:
Teilkonzerne resultieren aus einer Untergliederung der Gesellschaften
eines Konzerns nach geografischen Gesichtspunkten,
z.B. Unterteilung nach
Definition Produktionsstandort:
4 Kontinenten (Asien, Europa, ...)
Definition Sparte:
4 Ländern (Japan, Deutschland, ...)
⇒ Teilkonzern: Menge der Gesellschaften, deren Sitz sich in einer bestimmten Region befindet
CO 15
Ort, an dem Erzeugnisse produziert und bereitgestellt werden
Teil- bzw. Verantwortungsbereich innerhalb eines Konzerns, für den
ein gesondertes Ergebnis ausgewiesen wird
CO 16
Systemseitige Abbildung der Aufbauorganisation durch R/3-Systemelemente, wie z.B.
Konzern
Mandant 900
(Icom)
4 Mandant
4 Kostenrechnungskreis
Kostenrechnungskreis
1000
4 Buchungskreis
4 Werk
BuchungsBuchungskreis
1100
4 Profit Center
Zwecksetzung von Systemelementen
Abrechnung und Steuerung des Konzerngeschehens mit dem R/3-System
durch (eineindeutige) Zuordnung zu den Organisationseinheiten der Aufbauorganisation
Werk 1110
2000
1200
Werk 1120
Werk 1210
Werk 1220
Teilkonzerne
(Europa, Asien)
Gesellschaften
(Rom, Frankfurt)
Prod.standorte
(Mailand, Turin, Berlin,
München)
Profit Center
1000
Profit Center
2000
Profit Center
3000
Sparten
(PKW, Motorräder,
LKW)
CO 17
CO 18
R/3-Systemelement Mandant:
R/3-Systemelement Buchungskreis:
4 Hierarchisch höchstes Systemelement in einem R/3-System
4 Systemelement, für das eine vollständige, in sich geschlossene Buchhaltung erstellt wird
4 Handelsrechtlich, organisatorisch und datentechnisch abgeschlossene
Einheit innerhalb eines R/3-Systems
4 Zuordnung:
Mandant ⇔ Konzern, der aus mehreren rechtlich selbstständigen Unternehmen bestehen kann
R/3-Systemelement Kostenrechnungskreis:
4 Systemelement, für das eine vollständige, in sich geschlossene Kostenrechnung durchgeführt wird
4 Erfassung aller buchhaltungspflichtigen Ereignisse für einen gesetzlichen Einzelabschluss
4 Zuordnung:
Buchungskreis ⇔ Gesellschaft, die aus mehreren Produktionsstandorten bestehen kann
4 1:n-Beziehung zwischen Kostenrechnungskreis und Buchungskreis
4 Zuordnung:
Kostenrechnungskreis ⇔ Teilkonzern, für den eine alle untergeordneten Gesellschaften umfassende Kostenrechnung erstellt wird
4 1:n-Beziehung zwischen Mandant und Kostenrechnungskreis
CO 19
CO 20
R/3-Systemelement Werk:
R/3-Systemelement Profit Center:
4 Systemelement, für das eine eigene Produktionsplanung und -steuerung durchgeführt wird
4 Systemelement, für das eine gesonderte Ergebnisrechnung erfolgt
4 Zuordnung:
1
Werk ⇔ Produktionsstandort
4 Zuordnung:
Profit Center ⇔ Sparte
4 1:n-Beziehung zwischen Kostenrechnungskreis und Profit Center
4 1:n-Beziehung zwischen Buchungskreis und Werk
(Exkurs: R/3-Systemelement Geschäftsbereich:
4 Systemelement, für das
- eine gesonderte Erfassung aller buchhaltungspflichtigen Ereignisse
erfolgt
- interne Bilanzen und Gewinn- und Verlustrechnungen aufgestellt
werden
4 Zuordnung: ?
1
SAP sieht allerdings auch vor, dass mehrere Produktionsstandorte zu einem Werk zusammengefasst werden können
CO 21
CO 22
Mandant 900
Unternehmung
München
Produktionsstandort
Stuttgart
4 n:m-Beziehung zwischen Buchungskreis und Geschäftsbereich)
Unternehmung
(München)
1000
Unternehmung
1100
Unternehmung
(München)
Produktionsstandort
Nürnberg
(München)
Durchführung einer Kosten- und Leistungsrechnung sowie Erstellung
eines gesetzlichen Einzelabschlusses für die Unternehmung München
Werk 1110
Durchführung einer eigenen Produktionsplanung und -steuerung für
jeden Produktionsstandort
Werk 1120
Prod.standorte
(Stuttgart, Nürnberg)
CO 23
CO 24
R/3-Benutzeroberfläche
Doppelklick auf
Klick auf
führt zum SAP-Logon-Fenster
im SAP-Logon-Fenster führt zum Anmeldebild
CO 25
Mandant: Eingabe von „906“
4 Kennwortlänge zwischen drei und acht Zeichen
(z.B. a bis z und/oder 0 bis 9)
Benutzer: Eingabe von „IBLCO-##“
CO 26
4 Interpunktion möglich unter Berücksichtigung folgender Ausnahmen:
Kein Ausrufezeichen (!), Fragezeichen (?) oder Leerzeichen ( ) an
erster Stelle
Kennwort (für Erstanmeldung):
4 Eingabe des Kennworts „init“
4 Bestätigung des Kennworts durch Drücken der Enter-Taste auf der
Tastatur
4 Ersetzen des vorgegebenen Kennworts durch ein Neues unter
Berücksichtigung der Kennwortrichtlinien
4 Verbot von drei direkt aufeinanderfolgenden Zeichen, die im Benutzernamen enthalten sind, als Anfangsbestandteile des Kennworts
(Bsp.: Benutzername „Schwarm“ ⇒ Kennwort „Schwalbe“ nicht erlaubt)
4 Verbot von drei aufeinanderfolgende Zeichen zu Beginn des Kennwortes (Bsp.: „rrrums“)
4 Verbot von Umlauten
4 Keine Unterscheidung von Klein- und Grosschreibung
4 Verbot der Kennwörter „pass“, „init“ oder „sap“
CO 27
CO 28
SAP Easy Access
Fortsetzung der Eingaben zum Kennwort:
4 Bestätigung des neuen Kennworts durch Drücken der Enter-Taste führt
zum Copyright-Fenster
4 Bestätigung des Copyright-Fensters durch Drücken der Enter-Taste
führt zum Arbeitsplatz SAP Easy Access
CO 29
SAP-Menü: Zusammenfassung betriebswirtschaftlicher Anwendungen
Hauptuntermenü
(Rechnungswesen)
Unterteilung in ...
Untermenü
(Controlling)
4 Hauptuntermenüs (z.B. Logistik, Rechnungswesen,
und Personalwesen)
4 Untermenüs, die durch Doppelklick auf
Hauptuntermenü erscheinen
Tieferliegendes Untermenü
(Kostenstellenrechnung)
vor dem jeweiligen
4 Tieferliegende Untermenüs, die durch Doppelklick auf
dem jeweiligen Untermenü erscheinen
.
.
.
4 Anwendungen, die durch Doppelklick auf
werden
CO 30
(Stammdaten)
vor
(Kostenstelle)
(Einzelbearbeitung)
gestartet
Anwendungsstart
(z.B. Anlegen)
CO 31
CO 32
Doppelklick auf „Anlegen“ führt zu „Kostenstelle anlegen: Einstiegsbild“
Transaktionscode:
Vierstelliges, alphanumerisches Kennzeichen, das eine Anwendung
eindeutig identifiziert,
z.B.
4 KS01 für „Kostenstelle anlegen“
4 KS02 für „Kostenstelle ändern“
Start einer Anwendung durch Eingabe des entsprechenden Transaktionscodes in das Befehlsfeld und Drücken der Enter-Taste
Klick auf
führt zurück zum SAP Easy Access
CO 33
Start der Anwendung „Kostenstelle anlegen“ über den Transaktionscode
„KS01“ führt zu ...
Klick auf
CO 34
=
Start der Anwendung „Kostenstelle anlegen“ über das SAP-Menü
(Menüpfad) führt zu ...
CO 35
CO 36
Abmeldung vom R/3-System
Möglichkeiten zur Abmeldung vom R/3-System
Klick auf dieses Symbol im SAP Easy Access führt zur Abmeldung
vom R/3-System
Klick auf dieses Symbol in der oberen rechten Ecke des Bildschirms
führt immer zur Abmeldung vom R/3-System
CO 37
IDESIDES-Konzern
Mandant 906
Teilkonzern
Asien
CO-Fallstudie 1:
Kostenstellenplanung
mit SAP® R/3®
Teilkonzern
Europa
Teilkonzern
Nordamerika
Ko.re.kreis 1000
Gesellschaft
Lissabon
Gesellschaft
London
Gesellschaft
IDES AG
Gesellschaft
Paris
Buch.kreis 1000
Produktionsstandort
Hamburg
Werk 1000
(Anwendung der Verteilung und der direkten
Leistungsverrechnung im Rahmen der
innerbetrieblichen Leistungsverrechnung)
Leistungsverrechnung)
Produktionsstandort
Berlin
Produktionsstandort
Dresden
Profit Center
1000
CO 38
CO 39
Durchführung einer Kostenstellenplanung für die Kostenstellen
„Energie-##“, „EDV-##“, „Wartung-##“ und „Fertigung-##“ für das aktuelle
Geschäftsjahr,
EDVEDV-##
(HiKS)
d.h. wenn möglich
-
Festlegung einer Bezugsgröße (Leistungsart) für jede Kostenstelle
-
Zuordnung eines Planwertes zu jeder Bezugsgröße
(Planung der Leistungsausbringung)
Fertigung
Fertigung-##
EnergieEnergie-##
(HaKS)
(HiKS)
Verrechnung auf
Kostenträger
-
Zuordnung von Plankosten für die jeweilige Bezugsgröße
(Planung der Primärkostenaufnahme)
-
Durchführung einer innerbetrieblichen Leistungsverrechnung
zwischen den Kostenstellen
-
Bildung eines Kalkulationssatzes zur Verrechnung der Fertigungskosten auf Kostenträger
WartungWartung-##
(HiKS)
Verteilung
Direkte Leistungsverrechnung
CO 40
CO 41
Innerbetriebl. Leistungsverrechnung: „Verteilung“
Innerbetriebl. Leistungsverrechnung: „Direkte Leistungsverrechnung“
Verfahren, bei dem
Verfahren, bei dem
4 die zu verrechnenden Leistungen weder bei der Senderkostenstelle erfasst, noch bei der/den Empfängerkostenstelle(n) ermittelt werden können oder dies wirtschaftlich nicht sinnvoll ist und
deshalb eine Kostenzuordnung auf Basis fester Prozentsätze
(u.a.) erfolgt (keine Tarifermittlung)
4 die zu verrechnenden Leistungen bei der Senderkostenstelle
erfasst und bei der/den Empfängerkostenstelle(n) als Verbrauchsmengen ermittelt werden können und eine Kostenzuordnung auf Basis einer Bezugsgröße erfolgt (Tarifermittlung)
4 die Primärkostenart der Senderkostenstelle auf der/den Empfängerkostenstelle(n) nicht sichtbar wird
4 die Primärkostenart der Senderkostenstelle auf der/den Empfängerkostenstelle(n) sichtbar wird
(→ keine Primärkostentransparenz)
(→ Primärkostentransparenz)
4 variable und fixe primäre und sekundäre Kostenbestandteile
verrechnet werden können
4 nur fixe primäre Kostenbestandteile verteilt werden können
CO 42
1. Schritt: Kostenstellen-Stammdaten anlegen
KostenstellenStammdaten
anlegen
Primäre
Kostenart
anlegen
CO
Gliederung der Daten im SAP R/3-System in
Sekundäre
Kostenarten
anlegen
4 Stammdaten
4 Bewegungsdaten
FI
Planung der
Leistungsausbringungen
Planung der
Primärkostenaufnahmen
Planung der
direkt. Leistungsaufnahmen
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Plan-Verteilung der
Energiekosten
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Plan-Tarifermittlung der
Leistungsarten
Definition Stammdaten:
U
CO
CO 44
Daten einer Unternehmung, die für einen gewissen Zeitraum im R/3System hinterlegt und nur geringfügig oder gar nicht geändert werden
(z.B. Kennzeichen einer Kostenstelle)
Definition Bewegungsdaten:
U
Überprüfung
der Planung
CO 43
Vorgangsbezogene Daten einer Unternehmung, die Veränderungen
von Zuständen beschreiben und bestimmten Stammdaten zugeordnet sind
(z.B. Lagerbestandsdaten)
CO 45
Definition Kostenstelle:
Kostenstellengliederung:
U
Organisatorische Einheit innerhalb eines Kostenrechnungskreises,
die einen eindeutig abgrenzbaren Ort der Kostenentstehung darstellt
Kriterien für die Bildung von Kostenstellen:
4 Verantwortungsprinzip
(Jede KS ≅ Eindeutiger Verantwortungsbereich)
4 Bezugsgrößenprinzip
(Für jede KS Festsetzung eindeutiger KBF als BG möglich)
4 Kontierungsprinzip
(Für jede KS eindeutige Zuord. von Kostenartenbelegen möglich)
4 Gliederung nach der Verrechnungstechnik
- Hilfskostenstellen
Kostenstellen, die keine Absatzleistung erstellen
(z.B. Energieerzeugung als innerbetrieblich benötigte Leistung)
Verrechnung der Kosten ⇒ Hauptkostenstellen
- Hauptkostenstellen
Kostenstellen, die Absatzleistungen erstellen
Verrechnung der Kosten ⇒ Kostenträger
4 Gliederung nach Funktionsbereichen
- Materialkostenstellen
- Fertigungskostenstellen
- Verwaltungskostenstellen
- Vertriebskostenstellen
CO 46
Menüpfad
Kostenstelle
Rechnungswesen → Controlling → Kostenstellenrechnung → Stammdaten → Kostenstelle → Einzelbearbeitung → Anlegen
(Transaktionscode: KS01)
führt zu „Kostenstelle anlegen: Einstiegsbild“1
CO 47
4 Eingabe eines Kennzeichens, das eine Kostenstelle eindeutig
identifiziert
4 Eingabe von „KS-ENE-##“ für die anzulegende Kostenstelle
Energie-##
Gültig ab
4 Eingabe des Datums, ab dem die Kostenstelle „Energie-##“ im R/3System gültig ist
4 Eingabe des „01.01. des aktuellen Geschäftsjahres“
Bestätigung der Eingaben durch Drücken der Enter-Taste führt zu „Kostenstelle anlegen: Grundbild“
1
Bei der Aufforderung „Kostenrechnungskreis setzen“, Eingabe von „1000“ für „CO Europa“
CO 48
CO 49
Bezeichnung
4 Eingabe eines Textes, der die Kostenstelle näher beschreibt
4 Eingabe von „Energie-##“
Verantwortlicher
4 Eingabe einer Person, die für die Kostenstelle „Energie-##“ verantwortlich ist
4 Eingabe Ihres „Vor- und Nachnamens“
Art der Kostenstelle
4 Eingabe des Kennzeichens der Kostenstellenart, der die Kostenstelle „Energie-##“ zugeordnet wird
4 Eingabe von „2“ für die Zuordnung der Kostenstelle Energie-##
zur Kostenstellenart Hilfskostenstelle
CO 50
Definition Hierarchiebereich:
Hierarchiebereich
U
Zusammenfassung von Kostenstellengruppen zum Zwecke der
4 Vereinfachung im Rahmen der Stammdaten-Massenpflege
4 Generierung von verdichteten Berichten
4 Eingabe des Kennzeichens des Hierarchiebereichs, dem die
Kostenstelle „Energie-##“ zugeordnet wird
4 Eingabe von „H1120“ für den Hierarchiebereich Interne Dienste
Buchungskreis
Definition Kostenstellengruppe:
U
CO 51
Zusammenfassung von Kostenstellen zum Zwecke der
4 Zusammenfassung von Empfängern bei Kostenverrechnungen
4 Eingabe des Kennzeichens des Buchungskreises, dem die Kostenstelle „Energie-##“ zugeordnet wird
4 Eingabe von „1000“ für die Gesellschaft IDES AG
Geschäftsbereich
4 Eingabe des Kennzeichens des Geschäftsbereiches, dem die Kostenstelle „Energie-##“ zugeordnet wird
4 Eingabe von „9900“ für den Geschäftsbereich Verwaltung/
Sonstiges
CO 52
CO 53
Profit Center
4 Eingabe des Kennzeichens des Profit Centers, dem die Kostenstelle „Energie-##“ zugeordnet wird
4 Eingabe von „1000“ für das Profit Center Motorräder
Klick auf
führt
4 zur Sicherung der Kostenstelle „Energie-##“
4 zurück zu „Kostenstelle anlegen: Einstiegsbild“
Kostenstelle
4 zur Systemmeldung
4 Eingabe von „KS-EDV-##“ für die anzulegende Kostenstelle EDV-##
Gültig ab
CO 54
CO 55
Bezeichnung
4 Eingabe von „EDV-##“
Verantwortlicher
4 Eingabe von „2“ für die Zuordnung der Kostenstelle EDV-## zur
Kostenstellenart Hilfskostenstelle
Hierarchiebereich
4 Eingabe von „H1400“ für den Hierarchiebereich Technischer Bereich
Buchungskreis
CO 56
CO 57
Geschäftsbereich
Sonstiges
Profit Center
Klick auf
führt
4 zur Sicherung der Kostenstelle „EDV-##“
Kostenstelle
4 Eingabe von „KS-WAR-##“ für die anzulegende Kostenstelle
Wartung-##
4 zur Systemmeldung
Gültig ab
CO 58
CO 59
Bezeichnung
4 Eingabe von „Wartung-##“
Verantwortlicher
4 Eingabe von „2“ für die Zuordnung der Kostenstelle Wartung-##
zur Kostenstellenart Hilfskostenstelle
Hierarchiebereich
4 Eingabe von „H1430“ für den Hierarchiebereich Instandhaltung
Buchungskreis
CO 60
CO 61
Geschäftsbereich
Sonstiges
Profit Center
Klick auf
führt
4 zur Sicherung der Kostenstelle „Wartung-##“
Kostenstelle
4 Eingabe von „KS-FER-##“ für die anzulegende Kostenstelle
Fertigung-##
4 zur Systemmeldung
Gültig ab
CO 62
CO 63
Bezeichnung
4 Eingabe von „Fertigung-##“
Verantwortlicher
4 Eingabe von „1“ für die Zuordnung der Kostenstelle Fertigung zur
Kostenstellenart Fertigung
Hierarchiebereich
4 Eingabe von „H1420“ für den Hierarchiebereich Produktion
Buchungskreis
CO 64
CO 65
Szenario
Geschäftsbereich
EDVEDV-##
Sonstiges
(HiKS)
Profit Center
Fertigung
Fertigung-##
EnergieEnergie-##
(HaKS)
(HiKS)
Klick auf
Verrechnung auf
Kostenträger
führt
4 zur Sicherung der Kostenstelle „Fertigung-##“
4 zur Systemmeldung
Klick auf
WartungWartung-##
(HiKS)
Verteilung
CO 66
CO
Definition primäre Kosten:
Sekundäre
Kostenarten
anlegen
Planung der
Planung der
Planung der
Plan-Verteilung der
Energiekosten
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Leistungsarten
Primäre
Kostenart
anlegen
U
Kosten, die durch den Verzehr extern bezogener Produktionsfaktoren
entstehen, z.B.
FI
Überprüfung
der bisherigen
Planung
CO 67
2. Schritt: Primäre Kostenart anlegen
anlegen
4 menschliche Arbeitsleistung → Löhne und Gehälter
Überprüfung
der Planung
CO
4 Werkstoffe → Rohstoffkosten
Zum Ausweis primärer Kosten Anlegen von entsprechenden Stammsätzen im R/3-System erforderlich
Anlegen eines Stammsatzes für eine Primärkostenart im Modul CO
nur möglich, wenn ein entsprechendes Konto im Modul FI existiert;
die Nummer des betreffenden Kontos ist zu übernehmen
(z.B.
FI-Konto 5500## „Aufwand für Energie“
⇒
Primäre Kostenart 5500## „Energiekosten“)
CO 68
CO 69
Menüpfad
Rechnungswesen → Controlling → Kostenartenrechnung → Stammdaten → Kostenart → Einzelbearbeitung → Anlegen primär
(Transaktionscode: KA01)
führt zu „Kostenart anlegen: Einstiegsbild“
Klick auf Menü „Umfeld“ in der Menüleiste und anschließend Klick auf
Menüpunkt „Anlegen Sachkonto“ sowie Klick auf „Im Kontenplan“ führen
zu „Sachkonto bearbeiten: Kontenplandaten“
CO 70
Sachkonto
Kontengruppe
4 Eingabe eines Kennzeichens, durch das ein über Bilanz bzw. GuVRechnung abzuschließendes Konto eindeutig identifiziert wird
4 Eingabe von „5500##“ als Nummer des anzulegenden Sachkontos
Kontenplan
4 Eingabe des Kennzeichens des Kontenplans, dem das Sachkonto
5500## zugeordnet werden soll
4 Eingabe von „INT“ für den internationalen Kontenplan
CO 71
4 Eingabe eines Kennzeichens, durch das
4 weitere Eingabefelder bei der Pflege des SachkontoStammsatzes bestimmt werden
4 der Nummernkreis, indem die Kontonummer des Sachkontos
liegen muss, angegeben wird
4 Klick auf
tengruppe
und Selektion von „GL Sachkonten Allgemein“ als Kon-
Kurztext
Klick auf
ermöglicht das Anlegen des Sachkontos im Kontenplan
und die Pflege nachstehender Kontendaten
CO 72
4 Eingabe eines Textes, der das Sachkonto 5500## näher beschreibt
4 Eingabe von „Aufwand für Energie“
CO 73
Konzernkontonummer
Klick auf Menü „Umfeld“ in der Menüleiste und anschließend Klick auf
Menüpunkt „Anlegen Sachkonto“ sowie Klick auf „Im Buchungskreis“
führen zu „Sachkonto bearbeiten: Buchungskreisdaten“
4 Eingabe des Kennzeichens des Konzernkontos, dem das Sachkonto
5500## zugeordnet werden soll
4 Durch Konzernkontonummer Zusammenfassung mehrerer Sachkonten
aus unterschiedlichen Kontenplänen zur Erstellung einer Konzernbilanz
bzw. GuV-Rechnung möglich
4 Eingabe von „310600“ für das Konzernkonto Aufwand für Heizung und
Strom
Klick auf
führt zur
4 Speicherung des Sachkontos „5500## “ im Kontenplan INT
4 zur Systemmeldung
Klick auf
führt zurück zu „Kostenart anlegen: Einstiegsbild“
CO 74
CO 75
Sachkonto
4 Eingabe von „5500##“ als Nummer des anzulegenden Sachkontos
Buchungskreis
Klick auf
ermöglicht das Anlegen des Sachkontos im Buchungskreis
und die Pflege buchungskreisspezifischer Kontendaten
Kontowährung
4 Eingabe einer Währungseinheit, in der das Sachkonto 5500##
geführt werden soll
4 Eingabe von „EUR“ für Euro
Klick auf
CO 76
führt zur Registerkarte
CO 77
Klick auf
führt zur
4 Speicherung des Sachkontos „5500##“ im Buchungskreis 1000
4 Systemmeldung
Klick auf
führt zurück zu „Kostenart anlegen: Einstiegsbild“
Feldstatusgruppe
4 Eingabe eines Kennzeichens, über das gesteuert wird, welche Eingabefelder beim Anlegen des Sachkontos 5500## im Buchungskreis 1000 ausgefüllt werden müssen bzw. können
4 Eingabe von „G004“ für Kostenkonten
CO 78
CO 79
Kostenart
4 Eingabe eines Kennzeichens, das eine primäre Kostenart eindeutig identifiziert
4 Eingabe von „5500##“ für die anzulegende primäre Kostenart
Energiekosten
Gültig ab
4 Eingabe eines Datums, ab dem die primäre Kostenart „5500##“
im R/3-System gültig ist
Doppelklick
Bezeichnung
auf führt zu „Kostenart anlegen: Grundbild“
4 Eingabe eines Textes, der die primäre Kostenart „5500##“
näher beschreibt
4 Eingabe von „Energiekosten“ (evtl. zuvor Löschen von „Aufwand für
Energie“)
CO 80
CO 81
Szenario
570000
Kostenartentyp
EDVEDV-##
4 Eingabe eines Kennzeichens, das die Energiekosten als primäre
Kostenart ausweist
(HiKS)
4 Eingabe von „1“ für den Kostenartentyp Primärkosten
Fertigung
Fertigung-##
EnergieEnergie-##
(HaKS)
(HiKS)
Klick auf
führt
4 zur Sicherung der primären Kostenart „Energiekosten“
580000
5500##
4 zurück zu „Kostenart anlegen: Einstiegsbild“
4 zur Systemmeldung
Verrechnung auf
Kostenträger
WartungWartung-##
(HiKS)
Klick auf
Verteilung
Hinweis: Alle weiteren für die Fallstudie benötigten primären Kostenarten
sind bereits im R/3-System hinterlegt
CO 82
3. Schritt: Sekundäre Kostenarten anlegen
anlegen
Primäre
Kostenart
anlegen
CO
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Planung der
Plan-Verteilung der
Energiekosten
CO 83
Definition sekundäre Kosten:
Sekundäre
Kostenarten
anlegen
U
Planung der
Planung der
Zum Ausweis sekundärer Kosten Anlegen von entsprechenden Stammsätzen im R/3-System erforderlich
Leistungsarten
Anlegen eines Stammsatzes für eine Sekundärkostenart im Modul CO nur
möglich, wenn kein entsprechendes Konto im Modul FI mit dem Kennzeichen der sekundären Kostenart existiert
(z.B.
Sekundäre Kostenart EDV-## „EDV-Verrechnung-##“
FI
560000
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Kosten, die durch den Verzehr intern erstellter Leistungen entstehen
(z.B. Energiekosten aufgrund des Verbrauchs selbst erzeugten
Stroms)
⇒
Überprüfung
der Planung
FI-Konto EDV-## „EDV-Verrechnung-##“)
CO
CO 84
CO 85
Menüpfad
Kostenart
Rechnungswesen → Controlling → Kostenstellenrechnung → Stammdaten → Kostenart → Einzelbearbeitung → Anlegen sekundär
4 Eingabe von „EDV-##“ für die anzulegende sekundäre Kostenart, die
in Verbindung mit der innerbetrieblichen Leistungsverrechnung der
EDV-Stunden für die empfangende(n) Kostenstelle(n) entsteht
Gültig ab
Klick auf
CO 86
führt zu „Kostenart anlegen: Grundbild“
CO 87
Kostenartentyp
4 Eingabe eines Kennzeichens, durch das einer sekundären Kostenart ein bestimmter Kostenartentyp zugeordnet wird
4 Durch Kostenartentyp Festlegung der Verrechnungsmethode für
diese Kostenart, z.B.
- Zuordnung des Kostenartentyps 42 („Umlage“) zu einer
Kostenart
⇒
Verwendung dieser Kostenart lediglich zur Kostenumlage
- Zuordnung des Kostenartentyps 43 („Verrechnung Leistungen/ Prozesse“) zu einer Kostenart
⇒
Verwendung dieser Kostenart lediglich zur direkten und indirekten
Leistungsverrechnung
Bezeichnung
4 Eingabe von „EDV-Verrechnung-##“
4 Eingabe von „43“ für den Kostenartentyp Verrechnung Leistungen/
Prozesse
CO 88
CO 89
Klick auf
Kostenart
führt
4 zur Sicherung der sekundären Kostenart „EDV-Verrechnung-##“
4 zur Systemmeldung
4 Eingabe von „WAR-##“ für die anzulegende sekundäre Kostenart,
die in Verbindung mit der innerbetrieblichen Leistungsverrechnung
der Wartungsstunden für die empfangende(n) Kostenstelle(n) entsteht
Gültig ab
Klick auf
CO 90
CO 91
Bezeichnung
4 Eingabe von „Wartung-Verr.-##“
Kostenartentyp
Prozesse
Klick auf
führt
4 zur Sicherung der sekundären Kostenart „Wartung-Verr.-##“
4 zur Systemmeldung
CO 92
CO 93
Kostenart
4 Eingabe von „FER-##“ für die anzulegende sekundäre Kostenart, die
in Verbindung mit der Verrechnung der Kosten der Fertigungskostenstelle auf die/den empfangenden Kostenträger entsteht
Gültig ab
Klick auf
CO 94
CO 95
Szenario
570000
Bezeichnung
EDVEDV-##
4 Eingabe von „Fertigung-Verr.-##“
(HiKS)
EDV-##
Kostenartentyp
Prozesse
EnergieEnergie-##
Klick auf
EDV-##
Fertigung
Fertigung-##
(HaKS)
(HiKS)
führt
4 zur Sicherung der sekundären Kostenart „Fertigung-Verr.-##“
FER-##
WAR-##
580000
5500##
4 zur Systemmeldung
WartungWartung-##
Verrechnung auf
Kostenträger
WAR-##
(HiKS)
Klick auf
Verteilung
560000
CO 96
CO 97
4. Schritt: Leistungsarten anlegen
anlegen
CO
Definition Leistungsart:
Sekundäre
Kostenarten
anlegen
U
Planung der
Planung der
Planung der
⇒ Basis für die direkte Leistungsverrechnung
Plan-Verteilung der
Energiekosten
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Leistungsarten
Primäre
Kostenart
anlegen
FI
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Bezugsgröße, die zur Erfassung und Verrechnung von Kosten einer
Kostenstelle benutzt wird
(z.B. für die KS Fertigung-##: Maschinenstunden)
Zur Erfassung und Verrechnung von Kosten einer Kostenstelle Anlegen
von Leistungsarten-Stammsätzen im R/3-System erforderlich
Fallstudie:
4Kostenstelle „EDV-##“
CO
⇒ Leistungsart „EDV-Stunden-##“
4Kostenstelle „Wartung-##“ ⇒ Leistungsart „Wartungsstunden-##“
Überprüfung
der Planung
CO 98
4Kostenstelle „Fertigung-##“ ⇒ Leistungsart „Maschinenstunden-##“
Menüpfad
Leistungsart
Rechnungswesen → Controlling → Kostenstellenrechnung → Stammdaten → Leistungsart → Einzelbearbeitung → Anlegen
(Transaktionscode: KL01)
führt zu „Leistungsart anlegen: Einstiegsbild“
CO 99
4 Eingabe eines Kennzeichens, das eine Leistungsart eindeutig
identifiziert
4 Eingabe von „E-##“ für die anzulegende Leistungsart EDV-Stunden-##
Gültig ab
Klick auf
CO 100
führt zu „Leistungsart anlegen: Grundbild“
CO 101
Bezeichnung
4 Eingabe eines Textes, der die Leistungsart „E-##“ näher beschreibt
4 Eingabe von „EDV-Stunden-##“
Leistungseinheit
4 Eingabe eines Kennzeichens, das die Mengeneinheit der Leistungsart „E-##“ festlegt
4 Eingabe von „STD“ für Stunden
Kostenstellenarten
4 Eingabe eines Kennzeichens, das festlegt, für welche Kostenstellenart die Leistungsart „E-##“ benutzt werden kann
4 Eingabe von „2“, so dass diese Leistungsart nur für Kostenstellen
der Kostenstellenart Hilfskostenstelle verwendet werden kann
CO 102
Leistungsartentyp
Klick auf
4 Eingabe eines Kennzeichens, das festlegt, wie die Leistungsmengen der Leistungsart „E-##“ erfasst und verrechnet
werden
CO 103
führt
4 zur Sicherung der Leistungsart „EDV-Stunden-##“
4 zurück zu „Leistungsart anlegen: Einstiegsbild“
4 Eingabe von „1“ für Manuelle Erfassung, manuelle Verrechnung
4 zur Systemmeldung
VerrechKostenart (Verrechnungskostenart)
4 Eingabe eines Kennzeichens, das die sekundäre Kostenart als
Ergebnis der direkten Leistungsverrechnung der EDV-Stunden-##
festlegt
4 Eingabe von „EDV-##“ für die sekundäre Kostenart EDVVerrechnung-##
CO 104
CO 105
Leistungsart
4 Eingabe von „W-##“ für die anzulegende Leistungsart Wartungsstunden-##
Gültig ab
Klick auf
CO 106
Bezeichnung
4 Eingabe von „Wartungsstunden-##“
Klick auf
CO 107
führt
4 zur Sicherung der Leistungsart „Wartungsstunden-##“
Leistungseinheit
4 zur Systemmeldung
Kostenstellenarten
4 Eingabe von „2“
Leistungsartentyp
4 Eingabe von „WAR-##“ für die sekundäre Kostenart WartungVerr.-##
CO 108
CO 109
Leistungsart
4 Eingabe von „M-##“ für die anzulegende Leistungsart Maschinenstunden-##
Gültig ab
Klick auf
CO 110
Bezeichnung
Klick auf
4 Eingabe von „Maschinenstunden-##“
CO 111
führt
4 zur Sicherung der Leistungsart „Maschinenstunden-##“
Leistungseinheit
4 zur Systemmeldung
Klick auf
Kostenstellenarten
4 Eingabe von „1“, so dass diese Leistungsart nur für Kostenstellen
der Kostenstellenart Fertigung verwendet werden kann
Leistungsartentyp
VerrechKostenart
4 Eingabe von „FER-##“ für die sekundäre Kostenart FertigungVerr.-##
CO 112
CO 113
Szenario
5. Schritt: Kostenstellengruppe anlegen
570000
EDVEDV-##
anlegen
(HiKS)
Leistungsart
„E-##“
EnergieEnergie-##
EDV-##
EDV-##
(HaKS)
WAR-##
Sekundäre
Kostenarten
anlegen
Planung der
Planung der
Planung der
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Plan-Verteilung der
Energiekosten
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Leistungsarten
FER-##
Leistungsart
„M-##“
580000
5500##
WartungWartung-##
CO
FI
Fertigung
Fertigung-##
(HiKS)
Primäre
Kostenart
anlegen
Verrechnung auf
Kostenträger
WAR-##
Überprüfung
der Planung
(HiKS)
Leistungsart
„W-##“
560000
CO
Verteilung
CO 114
CO 115
Kostenstellengruppe „GRUPPE.##“ anlegen
Definition Kostenstellengruppe:
Menüpfad
U
Rechnungswesen → Controlling → Kostenstellenrechnung → Stammdaten → Kostenstellengruppe → Anlegen
(Transaktionscode: KSH1)
Zusammenfassung von Kostenstellen zum Zwecke der
führt zu „Kostenstellengruppe anlegen: Einstiegsbild“
4 Zusammenfassung von Empfängern bei Kostenverrechnungen
(Ohne Gruppenbildung:
Angabe einer Sender-/Empfängerbeziehung bei gegebenem
Sender für jeden Empfänger
Mit Gruppenbildung:
Angabe einer Beziehung zwischen Sender und Kostenstellengruppe; jede Kostenstelle als Element der Kostenstellengruppe
dann „automatisch“ Empfänger)
CO 116
CO 117
Kostenstellengruppe
Im Feld GRUPPE.##
4 Eingabe eines Kennzeichens, das eine Kostenstellengruppe eindeutig identifiziert
4 Eingabe eines Textes, der die Kostenstellengruppe „GRUPPE.##“
näher beschreibt
4 Eingabe von „GRUPPE.##“ für die anzulegende Gruppe von KS
(evtl. zuvor Löschen von „H1“)
4 Eingabe von „Empfänger der Energiekosten“
Klick auf
Klick auf
führt zur Eingabemöglichkeit von Kostenstellen
führt zu „Kostenstellengruppe anlegen: Struktur“
CO 118
CO 119
Szenario
570000
Eingabemöglichkeit von Kostenstellen
EDVEDV-##
4 Eingabe von „KS-EDV-##“ in der ersten Zeile der linken Spalte
KS-Gruppe
‘Gruppe.##’
(HiKS)
4 Eingabe von „KS-WAR-##“ in der zweiten Zeile der linken Spalte
Leistungsart
„E-##“
EDV-##
4 Eingabe von „KS-FER-##“ in der dritten Zeile der linken Spalte
Klick auf
führt
EnergieEnergie-##
4 zur Sicherung der Kostenstellengruppe „GRUPPE.##“
(HiKS)
Fertigung
Fertigung-##
EDV-##
(HaKS)
WAR-##
4 zur Systemmeldung
Klick auf
bild“
führt zurück zu „Kostenstellengruppe anlegen: Einstiegs-
580000
5500##
WartungWartung-##
Klick auf
Verrechnung auf
Kostenträger
WAR-##
(HiKS)
Leistungsart
„W-##“
560000
FER-##
Leistungsart
„M-##“
CO 120
Verteilung
CO 121
6. Schritt: Planung der Leistungsausbringungen
anlegen
Primäre
Kostenart
anlegen
CO
Menüpfad
Sekundäre
Kostenarten
anlegen
Rechnungswesen → Controlling → Kostenstellenrechnung → Planung → Leistungserbringung/Tarife → Ändern
(Transaktionscode: KP26)
FI
Planung der
Planung der
Planung der
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Plan-Verteilung der
Energiekosten
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Leistungsarten
führt zu „Planung Leistungen/Tarife ändern: Einstieg“
Überprüfung
der Planung
CO
CO 122
CO 123
(Evtl. Löschung sämtlicher bereits in die Felder eingetragener Werte)
Version
4 Eingabe eines Kennzeichens, das einen bestimmten Planungsbzw. Erfassungsprozess mit den entsprechenden Plandaten
eindeutig identifiziert
4 Hinterlegung von mehreren Versionen mit alternativen PlanMengen- und Wertansätzen im R/3-System möglich
4 Eingabe von „0“ für die hier relevante Plan-/Istversion
Von Periode
4 Eingabe eines Kennzeichens, das die Periode des Geschäftsjahres
beschreibt, ab der Plandaten im R/3-System erfasst und gespeichert werden sollen
4 Eingabe von „1“ für die erste Periode des Geschäftsjahres
CO 124
CO 125
Bis Periode
Kostenstelle
4 Eingabe eines Kennzeichens, das die Periode des Geschäftsjahres
beschreibt, bis zu der Plandaten im R/3-System erfasst
und gespeichert werden sollen
4 Eingabe von „12“ für die zwölfte Periode des Geschäftsjahres
4 Eingabe des Kennzeichens der Kostenstelle, für die die Leistungsausbringung geplant werden soll
4 Eingabe von „KS-EDV-##“ für die Hilfskostenstelle EDV-##
Leistungsart
Geschäftsjahr
4 Eingabe des Geschäftsjahres, für das die Planung der Leistungsausbringung erfolgen soll
4 Eingabe des „aktuellen Geschäftsjahres“
CO 126
4 Eingabe des Kennzeichens der Leistungsart, mit der die Planleistung der Hilfskostenstelle „EDV-##“ erfasst wird
4 Eingabe von „E-##“ für EDV-Stunden
CO 127
Klick auf
bild“
Planleistung
führt zu „Planung Leistungen/Tarife ändern: Übersichts-
4 Eingabe der Planleistung der Hilfskostenstelle „EDV-##“
4 Eingabe von „2000“ (Stunden)
Klick auf
führt
4 zur Sicherung der Planleistung der Hilfskostenstelle „EDV-##“
4 zurück zu „Planung Leistungen/Tarife ändern: Einstieg“
4 zur Systemmeldung
CO 128
CO 129
Version
Kostenstelle
4 Eingabe von „KS-WAR-##“ für die Hilfskostenstelle Wartung-##
Von Periode
Leistungsart
4 Eingabe von „W-##“ für Wartungsstunden
Bis Periode
Klick auf
bild“
Geschäftsjahr
CO 130
Planleistung
CO 131
Version
Klick auf
führt
Von Periode
4 zur Sicherung der Planleistung der Hilfskostenstelle „Wartung-##“
Bis Periode
4 zur Systemmeldung
Geschäftsjahr
Kostenstelle
4 Eingabe von „KS-FER-##“ für die Fertigungskostenstelle Fertigung##
CO 132
CO 133
Leistungsart
Planleistung
4 Eingabe von „M-##“ für Maschinenstunden
Klick auf
bild“
Klick auf
führt
4 zur Sicherung der Planleistung der Fertigungskostenstelle
„Fertigung-##“
4 zur Systemmeldung
Klick auf
CO 134
Szenario
CO 135
7. Schritt: Planung der Primärkostenaufnahmen
570000
EDVEDV-##
KS-Gruppe
‘Gruppe.##’
(HiKS)
Leistungsart
„E-##“
Planleist.: 2000 h
EnergieEnergie-##
(HiKS)
anlegen
FER-##
Leistungsart
„M-##“
Planleist.: 3840 h
580000
5500##
WartungWartung-##
Verrechnung auf
Kostenträger
WAR-##
560000
Planung der
Planung der
Planung der
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Plan-Verteilung der
Energiekosten
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Leistungsarten
Überprüfung
der Planung
(HiKS)
Leistungsart
„W-##“
Planleist.: 1440 h
Sekundäre
Kostenarten
anlegen
FI
(HaKS)
WAR-##
CO
EDV-##
Fertigung
Fertigung-##
EDV-##
Primäre
Kostenart
anlegen
CO
Verteilung
CO 136
CO 137
Menüpfad
Rechnungswesen → Controlling → Kostenstellenrechnung → Planung → Kosten/Leistungsaufnahmen → Ändern
führt zu „Planung Kostenarten/Leistungsaufnahmen ändern: Einstieg“
CO 138
Version
CO 139
Kostenstelle
4 Eingabe des Kennzeichens der Kostenstelle, für die eine Primärkostenaufnahme geplant werden soll
Von Periode
4 Eingabe von „KS-ENE-##“ für die Hilfskostenstelle Energie-##
Kostenart
Bis Periode
4 Eingabe des Kennzeichens für die primären Kosten, die für die
Kostenstelle „Energie“ relevant ist
4 Eingabe von „5500##“ für die Kostenart Energiekosten
(Für diese Kostenart sind Kosten zu planen)
Geschäftsjahr
Klick auf
führt zu „Planung Kostenarten/Leistungsaufnahmen
ändern: Übersichtsbild“
CO 140
CO 141
Klick auf
führt
4 zur Sicherung der fixen primären Plankosten der Hilfskostenstelle
„Energie-##“
4 zurück zu „Planung Kostenarten/Leistungsaufnahmen ändern:
Einstieg“
4 zur Systemmeldung
Plankosten fix
4 Eingabe der fixen primären Plankosten der Hilfskostenstelle
„Energie-##“
4 Eingabe von „50000“ (€)
CO 142
CO 143
Version
Kostenstelle
Leistungsart
4 Eingabe des Kennzeichens, das die Leistungsart der Hilfskostenstelle „EDV-##“ eindeutig identifiziert
⇒ Leistungsabhängige Primärkostenaufnahme (variable Plankosten)
Von Periode
Bis Periode
Kostenart
4 Eingabe von „570000“ für die Kostenart EDV-Kosten
Geschäftsjahr
Klick auf
CO 144
CO 145
Klick auf
führt
4 zur Sicherung der variablen primären Plankosten der Hilfskostenstelle „EDV-##“
Einstieg“
4 zur Systemmeldung
Plankosten var (Plankosten variabel)
4 Eingabe der variablen primären Plankosten der Hilfskostenstelle
„EDV-##“
CO 146
Version
CO 147
Kostenstelle
Leistungsart
Von Periode
Kostenart
Bis Periode
4 Eingabe von „560000“ für die Kostenart Wartungskosten
Geschäftsjahr
Klick auf
CO 148
CO 149
Klick auf
führt
4 zur Sicherung der variablen primären Plankosten der Hilfskostenstelle „Wartung-##“
Einstieg“
4 zur Systemmeldung
„Wartung-##“
CO 150
Version
CO 151
Kostenstelle
4 Eingabe von „KS-FER-##“ für die Fertigungskostenstelle Fertigung##
Von Periode
Leistungsart
Bis Periode
Kostenart
4 Eingabe von „580000“ für die Kostenart Fertigungskosten
Geschäftsjahr
Klick auf
CO 152
CO 153
Klick auf
führt
4 zur Sicherung der variablen primären Plankosten der Fertigungskostenstelle „Fertigung-##“
Einstieg“
4 zur Systemmeldung
Klick auf
4 Eingabe der variablen primären Plankosten der Fertigungskostenstelle „Fertigung-##“
CO 154
Szenario
CO 155
8. Schritt: Planung der direkten Leistungsaufnahmen
570000
Variable Plankosten:
10.500 €
EDVEDV-##
KS-Gruppe
‘Gruppe.##’
(HiKS)
Leistungsart
„E-##“
Planleist.: 2000 h
(HiKS)
(HaKS)
WAR-##
FER-##
Leistungsart
„M-##“
Planleist.: 3840 h
580000
5500##
WartungWartung-##
20.500 €
Verrechnung auf
Kostenträger
57.600 €
WAR-##
(HiKS)
Leistungsart
„W-##“
Planleist.: 1440 h
560000
CO
Sekundäre
Kostenarten
anlegen
FI
Planung der
Planung der
Planung der
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Plan-Verteilung der
Energiekosten
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Leistungsarten
Fertigung
Fertigung-##
EDV-##
Primäre
Kostenart
anlegen
EDV-##
Fixe Plankosten:
50.000 €
EnergieEnergie-##
anlegen
Überprüfung
der Planung
CO
Verteilung
CO 156
CO 157
Menüpfad
Planung der Inanspruchnahme der Hilfskostenstelle „Wartung-##“ durch die
Hilfskostenstelle „EDV-##“ im aktuellen Geschäftsjahr
⇒ Inanspruchnahme von 480 Wartungsstunden durch die Hilfskostenstelle
„EDV-##“
Klick auf
CO 158
führt zu Layout „Leistungsaufnahmen leistungsunabh./abh.“
CO 159
Version
Von Periode
Bis Periode
Geschäftsjahr
Kostenstelle
4 Eingabe des Kennzeichens der Kostenstelle, für die eine Leistungsaufnahme geplant werden soll
CO 160
CO 161
Leistungsart
Klick auf
4 Eingabe des Kennzeichens der Leistungsart, die der Hilfskostenstelle „EDV-##“ zugeordnet ist
Senderkostenstelle
4 Eingabe des Kennzeichens der Kostenstelle, von der die Hilfskostenstelle „EDV-##“ Leistungen bezieht
Planverbr. var (Planverbrauch variabel)
Senderleistungsart
4 Eingabe des Kennzeichens der Leistungsart, die der Hilfskostenstelle „Wartung-##“ zugeordnet ist
4 Eingabe des variablen Planverbrauchs der Hilfskostenstelle „EDV-##“
4 Eingabe von „480“ (Wartungsstunden)
CO 162
Klick auf
führt
4 zur Sicherung des variablen Planverbrauchs der Hilfskostenstelle
„EDV-##"
Einstieg“
CO 163
Planung der Inanspruchnahme der Hilfskostenstelle „EDV-##“ durch die
Hilfskostenstelle „Wartung-##“ im aktuellen Geschäftsjahr
⇒ Inanspruchnahme von 200 EDV-Stunden durch die Hilfskostenstelle
„Wartung-##“
4 zur Systemmeldung
CO 164
CO 165
Version
Leistungsart
Von Periode
Senderkostenstelle
Bis Periode
4 Eingabe des Kennzeichens der Kostenstelle, von der die Hilfskostenstelle „Wartung-##“ Leistungen bezieht
Geschäftsjahr
Senderleistungsart
Kostenstelle
CO 166
Klick auf
Klick auf
CO 167
führt
4 zur Sicherung des variablen Planverbrauchs der Hilfskostenstelle
„Wartung-##“
Einstieg“
4 zur Systemmeldung
4 Eingabe des variablen Planverbrauchs der Hilfskostenstelle
„Wartung-##“
4 Eingabe von „200“ (EDV-Stunden)
CO 168
CO 169
Planung der Inanspruchnahme der Hilfskostenstelle „Wartung-##“ durch die
Fertigungskostenstelle „Fertigung-##“ im aktuellen Geschäftsjahr
⇒ Inanspruchnahme von 960 Wartungsstunden durch die Fertigungskostenstelle „Fertigung-##“
Version
Von Periode
Bis Periode
Geschäftsjahr
Kostenstelle
4 Eingabe von „KS-FER-##“ für die Fertig.kostenstelle Fertigung-##
CO 170
Leistungsart
4 Eingabe des Kennzeichens der Leistungsart, die der Fertigungskostenstelle „Fertigung-##“ zugeordnet ist
CO 171
Klick auf
Senderkostenstelle
4 Eingabe des Kennzeichens der Kostenstelle, von der die Fertigungskostenstelle „Fertigung-##“ Leistungen bezieht
Senderleistungsart
CO 172
4 Eingabe des variablen Planverbrauchs der Fertigungskostenstelle
„Fertigung-##“
4 Eingabe von „960“ (Wartungsstunden)
CO 173
Klick auf
führt
4 zur Sicherung des variablen Planverbrauchs der Fertigungskostenstelle „Fertigung-##“
Einstieg“
Planung der Inanspruchnahme der Hilfskostenstelle „EDV-##“ durch die
Fertigungskostenstelle „Fertigung-##“ im aktuellen Geschäftsjahr
⇒ Inanspruchnahme von 1800 EDV-Stunden durch die Fertigungskostenstelle „Fertigung-##“
4 zur Systemmeldung
CO 174
Version
CO 175
Leistungsart
4 Eingabe des Kennzeichens der Leistungsart, die der Fertigungskostenstelle „Fertigung-##“ zugeordnet ist
Von Periode
Senderkostenstelle
Bis Periode
4 Eingabe des Kennzeichens der Kostenstelle, von der die Fertigungskostenstelle „Fertigung-##“ Leistungen bezieht
Geschäftsjahr
Senderleistungsart
Kostenstelle
CO 176
CO 177
Klick auf
Klick auf
führt
4 zur Sicherung des variablen Planverbrauchs der Fertigungskostenstelle „Fertigung-##“
Einstieg“
4 zur Systemmeldung
Klick auf
4 Eingabe des variablen Planverbrauchs der Fertigungskostenstelle
„Fertigung-##“
4 Eingabe von „1800“ (EDV-Stunden)
CO 178
Szenario
CO 179
9. Schritt: Überprüfung der bisherigen Planung
570000
10.500 €
EDVEDV-##
(HiKS)
Leistungsart
„E-##“
Planleist.: 2000 h
(HiKS)
Variabler
Planverbrauch
480 h
WAR-##
Variabler
Planverbrauch
200 h
EDV-##
Primäre
Kostenart
anlegen
CO
(HaKS)
FER-##
Leistungsart
„M-##“
Planleist.: 3840 h
580000
WartungWartung-##
(HiKS)
Leistungsart
„W-##“
Planleist.: 1440 h
560000
Sekundäre
Kostenarten
anlegen
FI
Planung der
Planung der
Planung der
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Plan-Verteilung der
Energiekosten
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Leistungsarten
Fertigung
Fertigung-##
5500##
20.500 €
anlegen
EDV-##
Fixe Plankosten:
50.000 €
EnergieEnergie-##
KS-Gruppe
‘Gruppe.##’
Variabler
Planverbrauch
1800 h
Verrechnung auf
Kostenträger
57.600 €
WAR-##
Variabler
Planverbrauch
960 h
Überprüfung
der Planung
CO
Verteilung
CO 180
CO 181
Menüpfad
Kostenstelle
Rechnungswesen → Controlling → Kostenstellenrechnung → Infosystem → Berichte zur Kostenstellenrechnung → Planungsberichte
→ Kostenstellen: Planungsübersicht
(Transaktionscode: KSBL)
führt zu „Planungsübersicht: Einstieg“
4 Eingabe des Kennzeichens der Kostenstelle, für die ein Planungsbericht erstellt werden soll
Geschäftsjahr
4 Eingabe des Geschäftsjahres, für das der Planungsbericht aufgestellt werden soll
Periode ... bis
4 Eingabe des Zeitraumes im aktuellen Geschäftsjahr, für den der
Planungsbericht aufgestellt werden soll
4 Eingabe von „1“ und „12“
CO 182
Version
Kostenstelle
Klick auf
CO 183
führt zu „Kostenstellen: Planungsbericht“
Geschäftsjahr
Periode ... bis
Version
Klick auf
Klick auf
führt zurück zu „Planungsübersicht: Einstieg“
CO 184
CO 185
Klick auf
Kostenstelle
Geschäftsjahr
Periode ... bis
Version
Klick auf
CO 186
CO 187
Klick auf
Kostenstelle
Geschäftsjahr
Periode ... bis
Version
Klick auf
CO 188
CO 189
CO 190
10. Schritt: Plan-Verteilung der Energiekosten
anlegen
Primäre
Kostenart
anlegen
CO
Klick auf
Klick auf
CO 191
Menüpfad
Sekundäre
Kostenarten
anlegen
Rechnungswesen → Controlling → Kostenstellenrechnung → Planung → Verrechnungen → Verteilung
(Transaktionscode: KSVB)
FI
Planung der
Planung der
Planung der
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Plan-Verteilung der
Energiekosten
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Leistungsarten
führt zu „Plan-Verteilung ausführen: Einstieg“
Überprüfung
der Planung
CO
CO 192
CO 193
Klick auf Menü „Zusätze“ in der Menüleiste und anschließend Klick auf
Menüpunkt „Zyklus“ sowie Klick auf „Anlegen“ führen zu „Plan-Verteilungszyklus anlegen: Einstieg“
CO 194
Zyklus
Anfangsdatum
4 Definition Zyklus:
U Erfassung der für Kostenverrechnungen relevanten Sender-/
Empfängerbeziehungen sowie zugehörigen Verrechnungsregeln
4 Erfassung mehrerer unterschiedlicher Sender-/Empfängerbeziehungen sowie zugehöriger Verrechnungsregeln innerhalb eines
Zyklus möglich (⇒ Segmente)
CO 195
4 Eingabe des Datums, ab dem der Zyklus im System gültig ist
Klick auf die „Enter-Taste“ führt zu „Plan-Verteilungszyklus anlegen: Kopfdaten“
4 Eingabe des Kennzeichens des Zyklus, der die Sender-/Empfängerbeziehung sowie die zugehörige Verteilungsregel für die Verteilung der Energiekosten beinhaltet
4 Eingabe von „VER-##“ für den anzulegenden Zyklus VER-##
CO 196
CO 197
Text
4 Eingabe eines Textes, der den Zyklus „VER-##“ näher beschreibt
4 Eingabe von „Verteilung-Zyklus-KS-ENE-##“
Klick auf
Segment“
führt zu „Plan-Verteilungszyklus anlegen:
CO 198
CO 199
Segmentname
4 Eingabe eines Kennzeichens, das ein Segment innerhalb eines
Zyklus eindeutig identifiziert
4 Eingabe von „SEG-##“ für das innerhalb des Zyklus VER-## anzulegende Segment, in dem die Sender-/Empfängerbeziehung sowie
die zugehörige Verteilungsregel für die Verteilung der Energiekosten definiert werden
Empfängerregel
4 Selektion der für die Kostenverteilung benötigten Verteilungsregel
4 Klick auf
und Selektion von „Feste Prozentsätze“
Klick auf die Registerkarte „Sender/Empfänger“ führt zur Eingabemöglichkeit von Sender- und Empfängerkostenstellen bzw. -gruppen
CO 200
CO 201
(Sender-) Kostenstelle
4 Eingabe des Kennzeichens der Kostenstelle, die als Senderkostenstelle festgelegt werden soll
(Sender-) Kostenart
4 Eingabe des Kennzeichens der primären Kostenart, die als
Senderkostenart der Hilfsko.stelle „Energie-##“ festgelegt werden soll
4 Eingabe von „5500##“
(Empfänger-) Kostenstelle
4 Eingabe des Kennzeichens der Kostenstellengruppe [!], die als
Empfängerkostenstellengruppe festgelegt werden soll
4 Eingabe von „Gruppe.##“
Klick auf die Registerkarte „Empfängerbezugsbasis“ führt zu weiteren Eingabemöglichkeiten hinsichtlich der Spezifikation der Verteilungsregel
CO 202
CO 203
Anteil/Prozent
4 Eingabe des prozentualen Anteils an Energiekosten, den die jeweilige Empfängerkostenstelle zugewiesen bekommen soll
4 Eingabe von „15“ (%) für die Hilfskostenstelle „KS-EDV-##“
4 Eingabe von „60“ (%) für die Fertigungskostenstelle „KS-FER-##“
4 Eingabe von „25“ (%) für die Hilfskostenstelle „KS-WAR-##“
Klick auf
führt
4 zur Sicherung des Zyklus „VER-##“ für die Verteilung der Energiekosten
4 zur Systemmeldung
Klick auf
führt
4 zurück zu „Plan-Verteilung ausführen: Einstieg“
CO 204
CO 205
Periode ... bis
Klick auf
4 Eingabe der Kennzeichen der ersten und letzten Periode eines
Geschäftsjahres, ab der bzw. bis zu der die Kostenverteilung durchgeführt werden soll
führt
4 zur Durchführung der Plan-Verteilung der Energiekosten
4 zu „Anzeige Plan-Verteilung Kostenstellenrechng Grundliste“
Geschäftsjahr
4 Eingabe des Geschäftsjahres, für das die Planung der Kostenverteilung erfolgen soll
Zyklus
4 Eingabe von „VER-##“ für den Zyklus VER-##
Klick auf
und Klick auf „JA“ bei der Frage, ob Sie die Liste verlassen wollen, führen zurück zu „Plan-Verteilung ausführen: Einstieg“
Ablaufsteuerung
4 Deselektion von Testlauf
Klick auf
CO 206
Szenario
CO 207
570000
10.500 €
Fixe Plankosten:
7.500 €
EDVEDV-##
(HiKS)
Leistungsart
„E-##“
Planleist.: 2000 h
(HiKS)
Variabler
Planverbrauch
480 h
WAR-##
Variabler
Planverbrauch
200 h
EDV-##
Primäre
Kostenart
anlegen
CO
(HaKS)
FER-##
Leistungsart
„M-##“
Planleist.: 3840 h
580000
WartungWartung-##
(HiKS)
Leistungsart
„W-##“
Planleist.: 1440 h
560000
Sekundäre
Kostenarten
anlegen
FI
Planung der
Planung der
Planung der
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Plan-Verteilung der
Energiekosten
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Leistungsarten
Fertigung
Fertigung-##
5500##
20.500 €
Fixe Plankosten:
12.500 €
anlegen
EDV-##
Fixe Plankosten:
0€
EnergieEnergie-##
KS-Gruppe
‘Gruppe.##’
Variabler
Planverbrauch
1800 h
Verrechnung auf
Kostenträger
57.600 €
Fixe Plankosten:
30.000 €
WAR-##
Variabler
Planverbrauch
960 h
Überprüfung
der Planung
CO
Verteilung
CO 208
CO 209
Menüpfad
Kostenstelle
Geschäftsjahr
4 Eingabe des „aktuellen Geschäftjahres“
Periode ... bis
Version
Klick auf
CO 210
CO 211
12. Schritt: Plan-Tarifermittlung der Leistungsarten
anlegen
Primäre
Kostenart
anlegen
CO
Sekundäre
Kostenarten
anlegen
FI
Klick auf
Klick auf
Planung der
Planung der
Planung der
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Plan-Verteilung der
Energiekosten
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Leistungsarten
Überprüfung
der Planung
CO
CO 212
CO 213
Menüpfad
Rechnungswesen → Controlling → Kostenstellenrechnung → Planung → Verrechnungen → Tarifermittlung
(Transaktionscode: KSPI)
führt zu „Plantarif-Ermittlung ausführen: Einstieg“
CO 214
Kostenstellen
Version
4 Eingabe des Kennzeichens der Kostenstellengruppe, für deren
Kostenstellen eine Plan-Tarifermittlung durchgeführt werden soll
4 Klick auf
vor „Kostenstellengruppe“ u. Eingabe von „GRUPPE.##“
Geschäftsprozesse
4 Eingabe eines Kennzeichens, das festlegt, ob bei der Plan-Tarifermittlung Prozesskosten berücksichtigt werden sollen
4 Klick auf
vor „keine Geschäftsprozesse“, so dass keine Prozesskosten bei der Plan-Tarifermittlung berücksichtigt werden sollen
CO 215
Periode ... bis
4 Eingabe der Kennzeichen der ersten und letzten Periode, die den
Zeitraum angeben, der bei der Plan-Tarifermittlung berücksichtigt
werden soll
Geschäftsjahr
4 Eingabe des Geschäftsjahres, für das die Plan-Tarifermittlung
erfolgen soll
CO 216
CO 217
Ablaufsteuerung
Klick auf
führt zur Information „Die Ergebnisse der iterativen Tarifermittlung sind verbucht“
Klick auf
Verwendung des Iterationsverfahrens (Einzelschrittverfahren) zur PlanTarifermittlung der Leistungsarten der Hilfskostenstellen „EDV-##“, „Wartung-##“ und der Fertigungskostenstelle „Fertigung-##“
führt zu „Ergebnisse Tarifermittlung Plan: Grundliste“
CO 218
CO 219
Erläuterungen zur Plan-Tarifermittlung der Leistungsarten
Ablauf des Einzelschrittverfahrens:1
Fortführung der Iterationen solange, bis ein ausreichender Genauigkeitsgrad erreicht ist
Schritt 1: Festlegung einer Startlösung
z.B. t
(0)
i
KP
= i
xi
m
j =1
j =i+1
(0)
K Pi + ∑ x ji * t (1)
j + ∑ x ji * t j
xi
1 Es
gültig für i = 1,...,m
Planleistung xi + primäre Kosten aus
Verteilung
x ji : Leistungsabgabe der KS j an die KS i
t (r)
i : Zu bestimmender Tarif pro Leistungseinheit der KS i in der Iteration r
Schritt r+1: r-te Iteration
t (r)
i =
t (ri -1) − t (r)
≤ 0,01
i
K Pi: Primäre Kosten der KS i bei der
i−1
...
→ Abbruchkriterium:
x i : Planleistung der KS i
Schritt 2: 1. Iteration
=
t (1)
i
i,j = 1,...,m
i −1
m
j=1
j=i+1
(r -1)
K Pi + ∑ x ji * t (r)
j + ∑ x ji * t j
xi
wird unterstellt, dass keine Kostenstelle einen Eigenverbrauch hat
CO 220
CO 221
Startlösung1:
1. Iteration:
i=1: Kostenstelle Wartung-##
i=2: Kostenstelle EDV-##
i=3: Kostenstelle Fertigung-##
t
(0)
Wartung-# #
t
(0)
EDV-# #
=
K PWartung-# #
33.000 €
= 22,92 €/h
1.440 h
(1)
t EDV-#
# =
K PEDV-# # 18.000 €
=
=
= 9,00 €/h
x EDV-# #
2.000 h
(0)
t Fertigung## =
1
x Wartung-# #
=
t (1)
Wartung-# # =
K PFertigung-# #
x Fertigung-# #
=
33.000 € + 9,00 €/h * 200 h
= 24,17 €/h
1.440 h
18.000 € + 24,17 €/h * 480 h
= 14,80 €/h
2.000 h
87.600 € + 14,80 €/h * 1800 h + 24,17 €/h * 960 h
3.840 h
= 35,79 €/h
(1)
t Fertigung## =
87.600 €
= 22,81 €/h
3.840 h
Sämtliche Ergebnisse sind im Folgenden auf zwei Nachkommastellen gerundet
CO 222
CO 223
2. Iteration:
3. Iteration:
t
(2)
Wartung-# #
33.000 € + 14,80 €/h * 200 h
=
= 24,97 €/h
1.440 h
t (3)
Wartung-# # =
33.000 € + 14,99 €/h * 200 h
= 25,00 €/h
1.440 h
(2)
EDV-# #
18.000 € + 24,97 €/h * 480 h
=
= 14,99 €/h
2.000 h
(3)
t EDV-#
# =
18.000 € + 25,00 €/h * 480 h
= 15,00 €/h
2.000 h
t
t
(2)
Fertigung-# #
87.600 € + 15,00 €/h * 1800 h + 25,00 €/h * 960 h
3.840 h
= 36,09 €/h
(3)
t Fertigung## =
87.600 € + 14,99 €/h * 1800 h + 24,97 €/h * 960 h
=
3.840 h
= 36,08 €/h
CO 224
CO 225
4. Iteration:
Hilfskostenstelle „EDV-##“
t
4 Plankosten:
- 10.500 € variable primäre Plankosten (Kostenart 570000)
33.000 € + 15,00 €/h * 200 h
=
= 25,00 €/h
1.440 h
(4)
Wartung-# #
(4)
t EDV-#
# =
- 7.500 € fixe primäre Plankosten durch die Verteilung der
Energiekosten
18.000 € + 25,00 €/h * 480 h
= 15,00 €/h
2.000 h
- 7.431,04 € variable und 4.568,96 € fixe sekundäre Plankosten
durch die direkte Leistungsverrechnung (Kostenart WAR-##)
⇒ Gesamtsumme 30.000 €
87.600 € + 15,00 €/h * 1800 h + 25,00 €/h * 960 h
3.840 h
= 36,09 €/h
(4)
t Fertigung## =
4 Planleistung der Hilfskostenstelle „EDV-##“ in Höhe von 2.000 EDVStunden
⇒ Abbruchkriterium erfüllt
4 Tarifermittlung:
t EDV-# # =
CO 226
10.500 € + 7.500 € + 12.000 €
= 15,00 €/h
2.000 h
CO 227
Hilfskostenstelle „Wartung-##“
Fertigungskostenstelle „Fertigung-##“
4 Plankosten:
4 Plankosten:
Energiekosten
- 16.146 € variable und 10.854 € fixe sekundäre Plankosten durch
Energiekosten
- 1.794 € variable und 1.206 € fixe sekundäre Plankosten
durch die direkte Leistungsverrechnung (Kostenart EDV-##)
- 14.860,8 € variable und 9.139,2 € fixe sekundäre Plankosten durch
die direkte Leistungsverrechnung (Kostenart WAR-##)
4 Planleistung der Hilfskostenstelle „Wartung-##“ in Höhe von 1.440
Wartungsstunden
4 Planleistung der Fertigungskostenstelle „Fertigung-##“ in Höhe von 3.840
Maschinenstunden
4 Tarifermittlung:
t Wartung-# #
4 Tarifermittlung:
20.500 € + 12.500 € + 3.000 €
=
= 25,00 €/h
1.440 h
die direkte Leistungsverrechnung (Kostenart EDV-##)
t Fertigung-# # =
CO 228
57.600 € + 30.000 € + 27.000 € + 24.000 €
= 36,09 €/h
3.840 h
CO 229
Szenario
570000
Klick auf
und Klick auf „JA“ bei der Frage, ob Sie die Tarifermittlung
verlassen wollen, führen zu „Plantarif-Ermittlung ausführen: Einstieg“
Plankosten:
0€
EDVEDV-##
(HiKS)
Klick auf
Leistungsart
„E-##“
Planleist.: 2000 h
EDV-##
Plankosten:
0€
EnergieEnergie-##
(HiKS)
KS-Gruppe
‘Gruppe.##’
Variabler
Planverbrauch
1800 h
Variabler
Planverbrauch
480 h
WAR-##
Variabler
Planverbrauch
200 h
EDV-##
Fertigung
Fertigung-##
(HaKS)
580000
5500##
WartungWartung-##
Plankosten:
0€
(HiKS)
Leistungsart
„W-##“
Planleist.: 1440 h
560000
CO 230
13. Überprüfung der Planung
anlegen
Primäre
Kostenart
anlegen
CO
FER-##
Leistungsart
„M-##“
Planleist.: 3840 h
Verrechnung auf
Kostenträger
Plankosten:
0€
WAR-##
Variabler
Planverbrauch
960 h
Verteilung
CO 231
Menüpfad
Sekundäre
Kostenarten
anlegen
FI
Planung der
Planung der
Planung der
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Plan-Verteilung der
Energiekosten
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Leistungsarten
Überprüfung
der Planung
CO
CO 232
CO 233
Kostenstelle
Geschäftsjahr
Periode ... bis
Version
Klick auf
CO 234
Klick auf
CO 235
Kostenstelle
Geschäftsjahr
Periode ... bis
Version
Klick auf
CO 236
CO 237
Klick auf
Kostenstelle
Geschäftsjahr
Periode ... bis
Version
Klick auf
CO 238
Klick auf
Klick auf
CO 240
CO 239
Durchführung einer Kostenstellenplanung für die Kostenstellen „Energie_##“,
„Kantine_##“, „EDV_##“, „Wartung_##“ und „Fertigung_##“ für das aktuelle
Geschäftsjahr,
d.h. wenn möglich
CO-Fallstudie 2:
Kostenstellenplanung
mit SAP® R/3®
-
Festlegung einer Bezugsgröße (Leistungsart) für jede Kostenstelle
-
Zuordnung eines Planwertes zu jeder Bezugsgröße
(Planung der Leistungsausbringung)
-
Zuordnung von Plankosten für die jeweilige Bezugsgröße
(Planung der Primärkostenaufnahme)
(Anwendung der Umlage und der indirekten
Leistungsverrechnung im Rahmen der
innerbetrieblichen Leistungsverrechnung)
Leistungsverrechnung)
-
Durchführung einer innerbetrieblichen Leistungsverrechnung
zwischen den Kostenstellen
-
Bildung eines Kalkulationssatzes zur Verrechnung der Fertigungskosten auf die Kostenträger
CO 241
CO 242
Innerbetriebliche Leistungsverrechnung: „Umlage“
Energie_##
Energie_##
EDV_##
(HiKS)
(HiKS)
Verfahren, bei dem
Fertigung_##
Fertigung_##
(HaKS)
Verrechnung auf
Kostenträger
4 die zu verrechnenden Leistungen weder bei der Senderkostenstelle erfasst noch bei der/den Empfängerkostenstelle(n) ermittelt werden können oder dies wirtschaftlich nicht sinnvoll ist und
deshalb eine Kostenzuordnung auf Basis eines Schlüssels (u.a.)
erfolgt (keine Tarifermittlung)
Kantine_##
Kantine_##
(HiKS)
Wartung_##
Wartung_##
(HiKS)
Umlage der Energiekosten
4 nur fixe primäre und sekundäre Kostenbestandteile umgelegt
werden können
Umlage der Kantinenkosten
Indirekte Leistungsverrechnung
CO 243
CO 244
1. Schritt: Kostenstellen-Stammdaten anlegen
Innerb. Leistungsverrechnung: „Ind. Leistungsverrechnung (vorwärts) “
Verfahren, bei dem
4 die zu verrechnenden Leistungen bei der Senderkostenstelle
erfasst aber bei der/den Empfängerkostenstelle(n) als Verbrauchsmengen nicht ermittelt werden können und deshalb eine
Kostenzuordnung auf Basis eines Schlüssels erfolgt (Tarifermitlung)
anlegen
Statistische
Kennzahl
anlegen
Sekundäre
Kostenarten
anlegen
Leistungsarten u. -gruppen
anlegen
Kostenstellengruppe
anlegen
Planung der
Mitarbeiteranzahl
Planung der
Planung der
Plan-Umlage
d. Kantinen- u.
Energiekosten
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Planung d. indirekt. Leistungsaufnahmen
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Leistungsarten
Überprüfung
der Planung
4 variable und fixe primäre und sekundäre Kostenbestandteile
verrechnet werden können
CO 245
CO
Menüpfad
Kostenstelle
Rechnungswesen → Controlling → Kostenstellenrechnung → Stammdaten → Kostenstelle → Einzelbearbeitung → Anlegen
(Transaktionscode: KS01)
führt zu „Kostenstelle anlegen: Einstiegsbild“1
CO 246
4 Eingabe eines Kennzeichens, das eine Kostenstelle eindeutig
identifiziert
4 Eingabe von „KS_KAN_##“ für die anzulegende Kostenstelle
Kantine_##
Gültig ab
4 Eingabe des Datums, ab dem die Kostenstelle „Kantine_##“ im R/3System gültig ist
1
Bei der Aufforderung „Kostenrechnungskreis setzen“, Eingabe von „1000“ für „CO Europa“
CO 247
CO 248
Bezeichnung
4 Eingabe eines Textes, der die Kostenstelle näher beschreibt
4 Eingabe von „Kantine_##“
Verantwortlicher
4 Eingabe einer Person, die für die Kostenstelle „Kantine_##“ verantwortlich ist
4 Eingabe des Kennzeichens der Kostenstellenart, der die Kostenstelle „Kantine_##“ zugeordnet wird
4 Eingabe von „2“ für die Kennzeichnung der Kostenstelle Kantine_## als Hilfskostenstelle
CO 249
Hierarchiebereich
Profit Center
CO 250
4 Eingabe des Kennzeichens des Hierarchiebereichs, dem die
Kostenstelle „Kantine_##“ zugeordnet wird
4 Eingabe des Kennzeichens des Profit Centers, dem die Kostenstelle „Kantine_##“ zugeordnet wird
4 Eingabe von „H1120“ für den Hierarchiebereich Interne Dienste
Buchungskreis
Klick auf
4 Eingabe des Kennzeichens des Buchungskreises, dem die Kostenstelle „Kantine_##“ zugeordnet wird
führt
4 zur Sicherung der Kostenstelle „Kantine_##“
4 zur Systemmeldung
Geschäftsbereich
4 Eingabe des Kennzeichens des Geschäftsbereiches, dem die Kostenstelle „Kantine_##“ zugeordnet wird
Sonstiges
CO 251
CO 252
(Vorlage) Kostenstelle
4 Eingabe eines Kennzeichens, das eine bereits im R/3-System vorhandene Kostenstelle eindeutig identifiziert
4 Eingabe von „KS-ENE-## ” zur Übernahme der KostenstellenStammdaten der schon im R/3-System vorhandenen Kostenstelle
Energie-##
Kostenstelle
4 Eingabe von „KS_ENE_##“ für die anzulegende Kostenstelle
Energie_##
Gültig ab
CO 253
CO 254
Bezeichnung
4 Löschen von „Energie-##“ und Eingabe von „Energie_##“
Löschen der Eingabe im Feld Beschreibung
Klick auf
führt
4 zur Sicherung der Kostenstelle „Energie_##“
4 zur Systemmeldung
CO 255
CO 256
Kostenstelle
4 Eingabe von „KS_EDV_##“ für die anzulegende Kostenstelle
EDV_##
Gültig ab
4 Eingabe von „KS-EDV-## ” zur Übernahme der KostenstellenStammdaten der schon im R/3-System vorhandenen Kostenstelle
EDV-##
CO 257
Bezeichnung
Kostenstelle
4 Eingabe von „KS_WAR_##“ für die anzulegende Kostenstelle
Wartung_##
4 Löschen von „EDV-##“ und Eingabe von „EDV_##“
Klick auf
CO 258
Gültig ab
führt
4 zur Sicherung der Kostenstelle „EDV_##“
4 Eingabe von „KS-WAR-## ” zur Übernahme der KostenstellenStammdaten der schon im R/3-System vorhandenen Kostenstelle
Wartung-##
4 zur Systemmeldung
CO 259
CO 260
Bezeichnung
4 Löschen von „Wartung-##“ und Eingabe von „Wartung_##“
Klick auf
führt
4 zur Sicherung der Kostenstelle „Wartung_##“
4 zur Systemmeldung
CO 261
CO 262
Kostenstelle
4 Eingabe von „KS_FER_##“ für die anzulegende Kostenstelle
Fertigung_##
Gültig ab
4 Eingabe von „KS-FER-## ” zur Übernahme der KostenstellenStammdaten der schon im R/3-System vorhandenen Kostenstelle
Fertigung-##
CO 263
CO 264
Bezeichnung
4 Löschen von „Fertigung-##“ und Eingabe von „Fertigung_##“
Energie_##
Energie_##
EDV_##
(HiKS)
(HiKS)
Klick auf
führt
Fertigung_##
Fertigung_##
4 zur Sicherung der Kostenstelle „Fertigung_##“
(HaKS)
4 zur Systemmeldung
Kantine_##
Kantine_##
Klick auf
(HiKS)
Verrechnung auf
Kostenträger
Wartung_##
Wartung_##
(HiKS)
CO 265
2. Schritt: Statistische Kennzahl anlegen
CO 266
Statistische Kennzahl anlegen
anlegen
Statistische
Kennzahl
anlegen
Sekundäre
Kostenarten
anlegen
anlegen
Definition statistische Kennzahl:
Schlüssel zur Verrechnung von Kosten zwischen Sender- und
Empfängerkostenstelle, wenn eine Ermittlung der zu verrechnenden
Leistungen bei der Sender- und/oder Empfängerkostenstelle nicht
möglich oder eine Erfassung wirtschaftlich nicht sinnvoll ist
Kostenstellengruppe
anlegen
Planung der
Mitarbeiteranzahl
Planung der
Planung der
Anlegen einer statistischen Kennzahl zur Umlage der Kantinenkosten
Plan-Umlage
d. Kantinen- u.
Energiekosten
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Leistungsarten
Überprüfung
der Planung
CO
CO 267
CO 268
Statistische Kennzahl „Anzahl Mitarbeiter” anlegen
Menüpfad
Statist. Kennzahl (Statistische Kennzahl)
Rechnungswesen → Controlling → Kostenstellenrechnung → Stammdaten → Statistische Kennzahlen → Einzelbearbeitung → Anlegen
(Transaktionscode: KK01)
führt zu „Statistische Kennzahl anlegen: Einstieg“
4 Eingabe eines Kennzeichens, das eine statistische Kennzahl eindeutig identifiziert
4 Eingabe von „MA_##“ für die anzulegende statistische Kennzahl
Anzahl Mitarbeiter
Klick auf
CO 269
führt zu „Statistische Kennzahl anlegen: Stammdaten“
Bezeichnung
Kennzahlentyp
CO 270
4 Eingabe eines Textes, der die statistische Kennzahl näher beschreibt
4 Selektion eines Kennzeichens, durch das die statistische Kennzahl
als Fest- oder Summenwert definiert wird
4 Eingabe von „Anzahl Mitarbeiter“
4 Festwert:
Wert der statistischen Kennzahl wird ab der aktuellen Buchungsperiode in allen folgenden Buchungsperioden eines Geschäftsjahres gebucht,
d.h.
Einheit StKennzahl (Einheit Statistische Kennzahl)
4 Eingabe eines Kennzeichens, durch das die Einheit der statistischen Kennzahl „Anzahl Mitarbeiter“ festgelegt wird
der Wert der statistischen Kennzahl gilt vom Zeitpunkt der Erfassung bis zur nächsten Änderung
4 Eingabe von „PER“ für Person
CO 271
CO 272
Kennzahlentyp
Kennzahlentyp
4 Beispiel zu Kennzahlentyp „Festwert“
4 Summenwert:
- Annahme:
Statistische Kennzahl „Anzahl Mitarbeiter“ vom Typ Festwert
- Szenario:
Buchung von 10 Mitarbeitern in Periode 1 auf die KS 4100
⇒
In Perioden 2 bis 12 jeweilige Buchung von 10 Mitarbeitern
auf die KS 4100
- Beispiel
In der KS 4200 sind in der Buchungsperiode 1 wöchentlich folgende Telefoneinheiten angefallen:
• 1. Woche: 100 Einheiten
- Änderung des Szenarios:
Buchung von 15 Mitarbeitern in Periode 6 auf die KS 4100
⇒
In Perioden 6 bis 12 jeweilige Buchung von 15 Mitarbeitern
auf die KS 4100
- Wert der statistischen Kennzahl für eine Buchungsperiode entspricht der Summe der innerhalb der betreffenden Periode anfallenden Einheiten dieser Kennzahl
⇒ Anzusetzender Wert der statistischen Kennzahl für die betreffende Buchungsperiode beträgt 1000 Einheiten
CO 273
Kennzahlentyp
Kennzahlentyp
4 Summenwert:
- Wert der statistischen Kennzahl wird ausschließlich in der aktuellen Buchungsperiode gebucht,
d.h.
keine Übernahme dieses Wertes in die folgenden Buchungsperioden eines Geschäftsjahres
- Beispiel
Buchung von 1000 Telefoneinheiten in Periode 1 auf die KS 4200
⇒
Wert der statistischen Kennzahl wird in den restlichen Perioden
des Geschäftsjahres jeweils zu Beginn einer Periode vom System automatisch auf null gesetzt
CO 275
CO 274
4 Klick auf
vor „Festwert“ für die Definition der statistischen Kennzahl „Anzahl Mitarbeiter“ als Festwert
Klick auf
führt
4 zur Sicherung der statistischen Kennzahl „Anzahl Mitarbeiter“
4 zurück zu „Statistische Kennzahl anlegen: Einstieg“
4 zur Systemmeldung
Klick auf
CO 276
#MA
3. Schritt: Sekundäre Kostenarten anlegen
#MA
Energie_##
Energie_##
EDV_##
(HiKS)
(HiKS)
Fertigung_##
Fertigung_##
(HaKS)
#MA
Kantine_##
Kantine_##
(HiKS)
Verrechnung auf
Kostenträger
Wartung_##
Wartung_##
(HiKS)
#MA
anlegen
Statistische
Kennzahl
anlegen
Sekundäre
Kostenarten
anlegen
anlegen
Kostenstellengruppe
anlegen
Planung der
Mitarbeiteranzahl
Planung der
Planung der
Plan-Umlage
d. Kantinen- u.
Energiekosten
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Leistungsarten
Überprüfung
der Planung
CO
CO 277
Menüpfad
Kostenart
Rechnungswesen → Controlling → Kostenstellenrechnung → Stammdaten → Kostenart → Einzelbearbeitung → Anlegen sekundär
CO 278
4 Eingabe eines Kennzeichens, das eine sekundäre Kostenart eindeutig identifiziert
4 Eingabe von „KAN_##“ für die anzulegende sekundäre Kostenart,
die durch die Umlage der Kantinenkosten entsteht
Gültig ab
4 Eingabe eines Datums, ab dem die sekundäre Kostenart „KAN_##“
im R/3-System gültig ist
Klick auf
CO 279
CO 280
Kostenartentyp
4 Eingabe eines Kennzeichens, durch das der sekundären Kostenart „Umlage Kantine“ ein bestimmter Kostenartentyp zugeordnet
wird
4 Eingabe von „42“ für den Kostenartentyp Umlage
Klick auf
führt
4 zur Sicherung der sekundären Kostenart „Umlage Kantine“
4 zur Systemmeldung
Bezeichnung
4 Eingabe eines Textes, der die sekundäre Kostenart „KAN_##“
näher beschreibt
4 Eingabe von „Umlage Kantine“
CO 281
CO 282
Kostenart
4 Eingabe von „ENE_##“ für die anzulegende sekundäre Kostenart,
die durch die Umlage der Energiekosten entsteht
Gültig ab
Klick auf
Bezeichnung
4 Eingabe eines Textes, der die sekundäre Kostenart „ENE_##“
näher beschreibt
4 Eingabe von „Umlage Energie“
CO 283
CO 284
Kostenartentyp
4 Eingabe eines Kennzeichens, durch das der sekundären Kostenart „Umlage Energie“ ein bestimmter Kostenartentyp zugeordnet
wird
4 Eingabe von „42“ für den Kostenartentyp Umlage
Klick auf
führt
4 zur Sicherung der sekundären Kostenart „Umlage Energie“
Kostenart
4 Eingabe von „EDV_##“ für die anzulegende sekundäre Kostenart,
der EDV-Stunden für die empfangende(n) Kostenstelle(n) entsteht
4 zur Systemmeldung
Gültig ab
CO 285
CO 286
(Vorlage) Kostenart
4 Eingabe eines Kennzeichens, das eine sekundäre Vorlagekostenart eindeutig identifiziert
4 Eingabe von „EDV-## ” zur Übernahme der Daten der schon im
R/3-System vorhandenen sekundären Kostenart EDV-Verrechnung-##
Klick auf
Bezeichnung
4 Löschen von „EDV-Verrechnung-##“ und Eingabe von
„EDV_Verrechnung_##“
CO 287
CO 288
Klick auf
Kostenart
führt
4 zur Sicherung der sekundären Kostenart „EDV_Verrechnung_##“
4 zur Systemmeldung
4 Eingabe von „WAR_##“ für die anzulegende sekundäre Kostenart,
der Wartungsstunden für die empfangende(n) Kostenstelle(n) entsteht
Gültig ab
(Vorlage) Kostenart
4 Eingabe von „WAR-## ” zur Übernahme der Daten der schon im
R/3-System vorhandenen sekundären Kostenart Wartung-Verr.-##
Klick auf
CO 289
CO 290
Klick auf
führt
4 zur Sicherung der sekundären Kostenart „Wartung_Verr._##“
4 zur Systemmeldung
Bezeichnung
4 Löschen von „Wartung-Verr.-##“ und Eingabe von
„Wartung_Verr._##“
CO 291
CO 292
Sekundäre Kostenart „Fertigung_Verr._##“ anlegen
Kostenart
4 Eingabe von „FER_##“ für die anzulegende sekundäre Kostenart,
die in Verbindung mit der Verrechnung der Kosten der Fertigungskostenstelle auf die/den empfangenden Kostenträger entsteht
Gültig ab
(Vorlage) Kostenart
4 Eingabe von „FER-## ” zur Übernahme der Daten der schon im
R/3-System vorhandenen sekundären Kostenart Fertigung-Verr.-##
Bezeichnung
Klick auf
4 Löschen von „Fertigung-Verr.-##“ und Eingabe von
„Fertigung_Verr._##“
CO 293
Klick auf
#MA
führt
4 zur Sicherung der sekundären Kostenart „Fertigung_Verr._##“
CO 294
#MA
Energie_##
Energie_##
(HiKS)
ENE_##
EDV_##
(HiKS)
EDV_##
4 zur Systemmeldung
ENE_##
KAN_##
ENE_##
EDV_##
Klick auf
Fertigung_##
Fertigung_##
(HaKS)
KAN_##
WAR_##
ENE_##
KAN_##
#MA
FER_##
Verrechnung auf
Kostenträger
WAR_##
Kantine_##
Kantine_##
Wartung_##
Wartung_##
(HiKS)
(HiKS)
KAN_##
#MA
CO 295
CO 296
4. Schritt: Leistungsarten und -gruppen anlegen
Menüpfad
anlegen
Statistische
Kennzahl
anlegen
Sekundäre
Kostenarten
anlegen
anlegen
Kostenstellengruppe
anlegen
Planung der
Mitarbeiteranzahl
Planung der
Planung der
Plan-Umlage
d. Kantinen- u.
Energiekosten
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Leistungsarten
Überprüfung
der Planung
Rechnungswesen → Controlling → Kostenstellenrechnung → Stammdaten → Leistungsart → Einzelbearbeitung → Anlegen
(Transaktionscode: KL01)
führt zu „Leistungsart anlegen: Einstiegsbild“
CO
CO 297
CO 298
Leistungsart
4 Eingabe eines Kennzeichens, das eine Leistungsart eindeutig
identifiziert
4 Eingabe von „E_##“ für die anzulegende Leistungsart
EDV_Stunden_##
Gültig ab
Klick auf
CO 299
CO 300
Bezeichnung
Leistungsartentyp
4 Eingabe eines Textes, der die Leistungsart „E_##“ näher beschreibt
4 Eingabe eines Kennzeichens, das festlegt, wie die Leistungsmengen der Leistungsart „EDV_Stunden_##“ erfasst und verrechnet
werden
4 Eingabe von „EDV_Stunden_##“
4 Eingabe von „3“ für manuelle Erfassung, indirekte Verrechnung
Leistungseinheit
4 Eingabe eines Kennzeichens, das die Mengeneinheit der Leistungsart „EDV_Stunden_##“ festlegt
Kostenstellenarten
4 Eingabe eines Kennzeichens das festlegt, für welche Kostenstellenart die Leistungsart „EDV_Stunden_##“ benutzt werden kann
4 Eingabe eines Kennzeichens, das die sekundäre Kostenart als
Ergebnis der indirekten Leistungsverrechnung der EDV-Stunden_##
festlegt
4 Eingabe von „EDV_##“ für die sekundäre Kostenart EDV_
Verrechnung_##
4 Eingabe von „2“ für Hilfskostenstelle
CO 301
Klick auf
Leistungsart
führt
4 zur Sicherung der Leistungsart „EDV_Stunden_##“
CO 302
4 Eingabe von „W_##“ für die anzulegende Leistungsart Wartungsstunden_##
4 zur Systemmeldung
Gültig ab
Klick auf
CO 303
CO 304
Bezeichnung
4 Eingabe von „Wartungsstunden_##“
Leistungseinheit
Kostenstellenarten
4 Eingabe von „2“ für Hilfskostenstelle
Leistungsartentyp
4 Eingabe von „WAR_##“ für die sekundäre Kostenart Wartung_
Verr._##
CO 305
Klick auf
Leistungsart
führt
4 zur Sicherung der Leistungsart „Wartungsstunden_##“
CO 306
4 Eingabe von „M_##“ für die anzulegende Leistungsart Maschinenstunden_##
4 zur Systemmeldung
Gültig ab
Klick auf
CO 307
CO 308
Bezeichnung
4 Eingabe von „Maschinenstunden_##“
Leistungseinheit
Kostenstellenarten
4 Eingabe von „1“ für Fertigungskostenstelle
Leistungsartentyp
4 Eingabe von „FER_##“ für die sekundäre Kostenart Fertigung_
Verr._##
CO 309
Klick auf
Menüpfad
führt
Rechnungswesen → Controlling → Kostenstellenrechnung → Stammdaten → Leistungsartengruppe → Anlegen
(Transaktionscode: KLH1)
4 zur Sicherung der Leistungsart „Maschinenstunden_##“
4 zur Systemmeldung
Klick auf
CO 310
führt zu „Leistungsartengruppe anlegen: Einstiegsbild“
CO 311
CO 312
Im Feld LAGRUPPE1.##
4 Eingabe eines Textes, der die Leistungsartengruppe
„LAGRUPPE1.##“ näher beschreibt
4 Eingabe von „LAGruppe für indirekte LV“
Leistungsartengruppe
4 Eingabe eines Kennzeichens, das eine Gruppe von Leistungsarten
eindeutig identifiziert
Klick auf
führt zur Eingabemöglichkeit von Leistungsarten
4 Eingabe von „LAGRUPPE1.##“ für die anzulegende Leistungsartengruppe
Klick auf
führt zu „Leistungsartengruppe anlegen: Struktur“
CO 313
Eingabemöglichkeit von Leistungsarten
Leistungsartengruppe
4 Eingabe von „W_##“ in der ersten Zeile der linken Spalte
4 Eingabe von „LAGRUPPE2.##“ für die anzulegende Leistungsartengruppe
4 Eingabe von „M_##“ in der zweiten Zeile der linken Spalte
Klick auf
CO 314
Klick auf
führt
führt zu „Leistungsartengruppe anlegen: Struktur“
4 zur Sicherung der Leistungsartengruppe „LAGRUPPE1.##“
4 zur Systemmeldung
Klick auf
bild“
führt zurück zu „Leistungsartengruppe anlegen: EinstiegsIm Feld LAGRUPPE2.##
4 Eingabe eines Textes, der die Leistungsartengruppe
„LAGRUPPE2.##“ näher beschreibt
4 Eingabe von „LAGruppe für indirekte LV“
Klick auf
CO 315
führt zur Eingabemöglichkeit von Leistungsarten
CO 316
#MA
#MA
Energie_##
Energie_##
(HiKS)
ENE_##
EDV_##
(HiKS)
Leistungsart
E_##
EDV_##
ENE_##
KAN_##
Eingabemöglichkeit von Leistungsarten
4 Eingabe von „E_##“ in der ersten Zeile der linken Spalte
4 Eingabe von „M_##“ in der zweiten Zeile der linken Spalte
Klick auf
#MA
FER_##
Verrechnung auf
Kostenträger
WAR_##
Kantine_##
Kantine_##
Wartung_##
Wartung_##
(HiKS)
4 zur Systemmeldung
(HiKS)
KAN_##
CO 317
5. Schritt: Kostenstellengruppe anlegen
Leistungsart
W_##
#MA
führen zurück zum SAP Easy Access
Leistungsart
M_##
KAN_##
führt
und Klick auf
Fertigung_##
Fertigung_##
(HaKS)
WAR_##
ENE_##
4 zur Sicherung der Leistungsartengruppe „LAGRUPPE2.##“
Klick auf
ENE_##
EDV_##
KAN_##
CO 318
Kostenstellengruppe „Gruppe_##”anlegen
Menüpfad
anlegen
Statistische
Kennzahl
anlegen
Sekundäre
Kostenarten
anlegen
anlegen
Kostenstellengruppe
anlegen
Planung der
Mitarbeiteranzahl
Planung der
Planung der
Plan-Umlage
d. Kantinen- u.
Energiekosten
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Leistungsarten
Überprüfung
der Planung
Rechnungswesen → Controlling → Kostenstellenrechnung → Stammdaten → Kostenstellengruppe → Anlegen
(Transaktionscode: KSH1)
führt zu „Kostenstellengruppe anlegen: Einstiegsbild“
CO
CO 319
CO 320
Kostenstellengruppe
Im Feld GRUPPE_##
4 Eingabe eines Kennzeichens, das eine Kostenstellengruppe eindeutig identifiziert
4 Eingabe eines Textes, der die Kostenstellengruppe „GRUPPE_##“
näher beschreibt
4 Eingabe von „GRUPPE_##“ für die entsprechend anzulegende
Kostenstellengruppe
4 Eingabe von „Gruppe für Umlage und indirekte LV“
Klick auf
Klick auf
führt zur Eingabemöglichkeit von Kostenstellen
führt zu „Kostenstellengruppe anlegen: Struktur“
CO 321
Eingabemöglichkeit von Kostenstellen
#MA
4 Eingabe von „KS_KAN_##“ in der ersten Zeile der linken Spalte
CO 322
#MA
Energie_##
Energie_##
(HiKS)
ENE_##
4 Eingabe von „KS_ENE_##“ in der zweiten Zeile der linken Spalte
EDV_##
KS-Gruppe
‘GRUPPE_##‘
(HiKS)
Leistungsart
E_##
EDV_##
4 Eingabe von „KS_EDV_##“ in der dritten Zeile der linken Spalte
4 Eingabe von „KS_WAR_##“ in der vierten Zeile der linken Spalte
4 Eingabe von „KS_FER_##“ in der fünften Zeile der linken Spalte
Klick auf
ENE_##
KAN_##
führt
4 zur Systemmeldung
führt zurück zu „Kostenstellengruppe anlegen: Einstiegs-
KAN_##
#MA
Verrechnung auf
Kostenträger
Wartung_##
Wartung_##
(HiKS)
KAN_##
Leistungsart
W_##
#MA
Leistungsart
M_##
FER_##
WAR_##
Kantine_##
Kantine_##
(HiKS)
Klick auf
Fertigung_##
Fertigung_##
(HaKS)
WAR_##
ENE_##
4 zur Sicherung der Kostenstellengruppe „GRUPPE_##“
Klick auf
bild“
ENE_##
EDV_##
KAN_##
CO 323
CO 324
6. Schritt: Planung der Mitarbeiteranzahl
Menüpfad
anlegen
Statistische
Kennzahl
anlegen
Sekundäre
Kostenarten
anlegen
anlegen
Kostenstellengruppe
anlegen
Planung der
Mitarbeiteranzahl
Planung der
Planung der
Plan-Umlage
d. Kantinen- u.
Energiekosten
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Leistungsarten
Überprüfung
der Planung
Rechnungswesen → Controlling → Kostenstellenrechnung → Planung → Statistische Kennzahlen → Ändern
führt zu „Planung Statistische Kennzahlen ändern: Einstieg“
CO
CO 325
CO 326
Version
Von Periode
Bis Periode
Geschäftsjahr
Kostenstelle
4 Eingabe des Kennzeichens der Kostenstelle, für die die Mitarbeiteranzahl geplant werden soll
4 Eingabe von „KS_FER_##“ für die Fertigungskostenstelle
Fertigung_##
CO 327
CO 328
Lfd. Planwert (Laufender Planwert)
4 Eingabe des Kennzeichens der statistischen Kennzahl, die geplant
werden soll
4 Eingabe von „MA_##“ (Anzahl Mitarbeiter)
Klick auf
sichtsbild“
4 Eingabe des Planwertes der statistischen Kennzahl „Anzahl
Mitarbeiter“ für die Fertigungskostenstelle „Fertigung_##“
4 Eingabe von „12“ (Mitarbeitern)
führt zu „Planung Statistische Kennzahlen ändern: Über-
Klick auf
führt
4 zur Sicherung der Planung der statistischen Kennzahl „Anzahl
Mitarbeiter“ für die Fertigungskostenstelle „Fertigung_##“
4 zurück zu „Planung Statistische Kennzahlen ändern: Einstieg“
4 zur Systemmeldung
CO 329
Version
CO 330
Von Periode
Klick auf
sichtsbild“
Bis Periode
Geschäftsjahr
Kostenstelle
4 Eingabe von „KS_WAR_##“ für die Hilfskostenstelle Wartung_##
CO 331
CO 332
Version
Mitarbeiter“ für die Hilfskostenstelle „Wartung_##“
Von Periode
Klick auf
Bis Periode
führt
Mitarbeiter“ für die Hilfskostenstelle „Wartung_##“
Geschäftsjahr
4 zur Systemmeldung
Kostenstelle
4 Eingabe von „KS_EDV_##“ für die Hilfskostenstelle EDV_##
CO 333
CO 334
Mitarbeiter“ für die Hilfskostenstelle „EDV_##“
Klick auf
sichtsbild“
führt zu „Planung Statistische Kennzahlen ändern: ÜberKlick auf
führt
Mitarbeiter“ für die Hilfskostenstelle „EDV_##“
4 zur Systemmeldung
CO 335
CO 336
Version
Von Periode
Klick auf
sichtsbild“
Bis Periode
Geschäftsjahr
Kostenstelle
4 Eingabe von „KS_ENE_##“ für die Hilfskostenstelle Energie_##
CO 337
#MA=2
Mitarbeiter“ für die Hilfskostenstelle „Energie_##“
CO 338
#MA=2
Energie_##
Energie_##
(HiKS)
ENE_##
EDV_##
KS-Gruppe
‘GRUPPE_##‘
(HiKS)
Leistungsart
E_##
EDV_##
ENE_##
Klick auf
KAN_##
führt
Mitarbeiter“ für die Hilfskostenstelle „Energie_##“
4 zur Systemmeldung
Leistungsart
M_##
KAN_##
#MA=12
FER_##
Verrechnung auf
Kostenträger
WAR_##
Kantine_##
Kantine_##
Wartung_##
Wartung_##
(HiKS)
(HiKS)
KAN_##
Leistungsart
W_##
#MA=4
Fertigung_##
Fertigung_##
(HaKS)
WAR_##
ENE_##
Klick auf
ENE_##
EDV_##
KAN_##
CO 339
CO 340
7. Schritt: Planung der Leistungsausbringungen
Menüpfad
anlegen
Statistische
Kennzahl
anlegen
Sekundäre
Kostenarten
anlegen
anlegen
Kostenstellengruppe
anlegen
Planung der
Mitarbeiteranzahl
Planung der
Planung der
Plan-Umlage
d. Kantinen- u.
Energiekosten
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Leistungsarten
Überprüfung
der Planung
Rechnungswesen → Controlling → Kostenstellenrechnung → Planung → Leistungserbringung/Tarife → Ändern
führt zu „Planung Leistungen/Tarife ändern: Einstieg“
CO
CO 341
CO 342
Version
Von Periode
Bis Periode
Geschäftsjahr
CO 343
CO 344
Kostenstelle
Leistungsart
4 Eingabe des Kennzeichens der Leistungsart, mit der die Planleistung der Hilfskostenstelle „EDV_##“ erfasst wird
Planleistung
4 Eingabe der Planleistung der Hilfskostenstelle „EDV_##“
4 Eingabe von „E_##“ für die Leistungsart EDV_Stunden_##
Klick auf
bild“
Klick auf
führt
4 zur Sicherung der Planleistung der Hilfskostenstelle „EDV_##“
4 zur Systemmeldung
CO 345
Version
CO 346
Kostenstelle
Von Periode
Leistungsart
Bis Periode
4 Eingabe des Kennzeichens der Leistungsart, mit der die Planleistung der Hilfskostenstelle „Wartung_##“ erfasst wird
4 Eingabe von „W_##“ für die Leistungsart Wartungsstunden_##
Geschäftsjahr
Klick auf
bild“
CO 347
CO 348
Version
Von Periode
Bis Periode
Planleistung
4 Eingabe der Planleistung der Hilfskostenstelle „Wartung_##“
Geschäftsjahr
Klick auf
führt
4 zur Sicherung der Planleistung der Hilfskostenstelle „Wartung_##“
Kostenstelle
Fertigung_##
4 zur Systemmeldung
CO 349
Leistungsart
CO 350
Klick auf
4 Eingabe von „M_##“ für die Leistungsart Maschinenstunden_##
Klick auf
bild“
führt
4 zur Sicherung der Planleistung der Fertigungskostenstelle
„Fertigung_##“
4 zur Systemmeldung
Klick auf
Planleistung
CO 351
CO 352
#MA=2
8. Schritt: Planung der Primärkostenaufnahmen
#MA=2
EDV_##
Energie_##
Energie_##
(HiKS)
ENE_##
KS-Gruppe
‘GRUPPE_##‘
(HiKS)
Leistungsart
E_##
Planleist.: 2000 h
anlegen
Statistische
Kennzahl
anlegen
Sekundäre
Kostenarten
anlegen
anlegen
Kostenstellengruppe
anlegen
Planung der
Mitarbeiteranzahl
Planung der
Planung der
Plan-Umlage
d. Kantinen- u.
Energiekosten
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Leistungsarten
Überprüfung
der Planung
EDV_##
ENE_##
KAN_##
ENE_##
EDV_##
Fertigung_##
Fertigung_##
(HaKS)
KAN_##
Leistungsart
M_##
Planleist.: 3840 h
WAR_##
ENE_##
KAN_##
#MA=12
FER_##
Verrechnung auf
Kostenträger
WAR_##
Kantine_##
Kantine_##
Wartung_##
Wartung_##
(HiKS)
(HiKS)
KAN_##
Leistungsart
W_##
Planleist.: 1440 h
#MA=4
CO
CO 353
CO 354
Menüpfad
CO 355
CO 356
Version
Kostenart
Hilfskostenstelle „Kantine_##“ relevant ist
Von Periode
4 Eingabe von „590000“ für die Kostenart Kantinenkosten1
Bis Periode
Klick auf
Geschäftsjahr
Kostenstelle
4 Eingabe des Kennzeichens der Kostenstelle, für die die Primärkostenaufnahme geplant werden soll
4 Eingabe von „KS_KAN_##“ für die Hilfskostenstelle Kantine_##
CO 357
1
Diese Kostenart ist bereits im System angelegt
CO 358
Klick auf
führt
„Kantine_##“
Einstieg“
4 zur Systemmeldung
Plankosten fix
„Kantine“
CO 359
CO 360
Version
Kostenart
Hilfskostenstelle „Energie_##“ relevant ist
Von Periode
4 Eingabe von „5500##“ für die Kostenart Energiekosten1
Bis Periode
Klick auf
Geschäftsjahr
Kostenstelle
4 Eingabe des Kennzeichens der Kostenstelle, für die die Primärkostenaufnahme geplant werden soll
CO 361
1
Diese Kostenart wurde bereits von Ihnen im System angelegt
CO 362
Klick auf
führt
„Energie_##“
Einstieg“
4 zur Systemmeldung
Plankosten fix
„Energie_##“
CO 363
CO 364
Version
Von Periode
Bis Periode
Geschäftsjahr
Kostenstelle
CO 365
CO 366
Leistungsart
4 Eingabe des Kennzeichens, das die Leistungsart der Hilfskostenstelle „EDV_##“ eindeutig identifiziert
⇒ Leistungsabhängige Primärkostenaufnahme (variable Plankosten)
Kostenart
4 Eingabe von „570000“ für die Kostenart EDV-Kosten1
„EDV_##“
Klick auf
1
CO 367
CO 368
Klick auf
führt
Version
4 zur Sicherung der variablen primären Plankosten der Hilfskostenstelle „EDV_##“
Einstieg“
4 zur Systemmeldung
Von Periode
Bis Periode
Geschäftsjahr
CO 369
CO 370
Kostenstelle
Leistungsart
Kostenart
4 Eingabe von „560000“ für die Kostenart Wartungskosten1
„Wartung_##“
Klick auf
1
CO 371
CO 372
Klick auf
führt
Version
4 zur Sicherung der variablen primären Plankosten der Hilfskostenstelle „Wartung_##“
4 zurück zu „ Planung Kostenarten/Leistungsaufnahmen ändern:
Einstieg“
4 zur Systemmeldung
Von Periode
Bis Periode
Geschäftsjahr
CO 373
CO 374
Kostenstelle
Fertigung_##
Leistungsart
4 Eingabe von „M_##“ für Maschinenstunden_##
Kostenart
4 Eingabe von „580000“ für die Kostenart
Fertigungskosten1
4 Eingabe der variablen primären Plankosten der Fertigungskostenstelle „Fertigung_##“
Klick auf
1
CO 375
CO 376
Klick auf
führt
4 zur Sicherung der variablen primären Plankosten der Fertigungskostenstelle „Fertigung_##“
Fixe
Plank.:
50.000 €
(5500##)
#MA=2
Energie_##
Energie_##
(HiKS)
#MA=2
EDV_##
ENE_##
Leistungsart
E_##
Planleist.: 2000 h
4 zurück zu „ Planung Kostenarten/Leistungsaufnahmen ändern:
Einstieg“
Variable
Plank.:
10.500 €
(570000)
KS-Gruppe
‘GRUPPE_##‘
EDV_##
ENE_##
4 zur Systemmeldung
KAN_##
ENE_##
EDV_##
KAN_##
Klick auf
(HiKS)
(HaKS)
Leistungsart
M_##
Planleist.: 3840 h
WAR_##
Fertigung_##
Fertigung_##
ENE_##
#MA=12
KAN_##
WAR_##
Fixe
Plank.:
6.200 €
(590000)
Kantine_##
Kantine_##
Wartung_##
Wartung_##
(HiKS)
KAN_##
Variable Plank.:
20.500 € (560000)
CO 377
9. Schritt: Plan-Umlage der Kantinen- und Energiekosten
Verrechnung auf
Kostenträger
Variable Plank.:
57.600 €
(580000)
(HiKS)
Leistungsart
W_##
Planleist.: 1440 h
#MA=4
FER_##
CO 378
Menüpfad
anlegen
Statistische
Kennzahl
anlegen
Sekundäre
Kostenarten
anlegen
anlegen
Kostenstellengruppe
anlegen
Planung der
Mitarbeiteranzahl
Planung der
Planung der
Plan-Umlage
d. Kantinen- u.
Energiekosten
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Leistungsarten
Überprüfung
der Planung
Rechnungswesen → Controlling → Kostenstellenrechnung → Planung → Verrechnungen → Umlage
(Transaktionscode: KSUB)
führt zu „Plan-Umlage ausführen: Einstieg“
CO
CO 379
CO 380
Zyklus
4 Eingabe von „UML_##“ für den anzulegenden Zyklus UML_##
Menüpunkt „Zyklus“ sowie Klick auf „Anlegen“ führen zu „Plan-Umlagezyklus anlegen: Einstieg“
Anfangsdatum
Klick auf die „Enter-Taste“ führt zu „Plan-Umlagezyklus anlegen: Kopfdaten“
CO 381
CO 382
Text
4 Eingabe eines Textes, der den Zyklus „UML-##“ näher beschreibt
4 Eingabe von „Umlage der K+E Kosten“
Klick auf
führt zu „Plan-Umlagezyklus anlegen: Segment“
CO 383
CO 384
Segmentname
4 Eingabe von „SEG1_##“ für das innerhalb des Zyklus UML_## anzulegende Segment, in dem die Sender-/Empfängerbeziehung
sowie die zugehörige Umlageregel für die Umlage der Energiekosten definiert werden
Umlagekostenart
4 Eingabe des Kennzeichens der sekundären Kostenart, die durch
die Umlage der Energiekosten entsteht
4 Eingabe von „ENE_##“
Empfängerregel
4 Selektion der für die Kostenumlage benötigten Umlageregel
4 Klick auf
und Selektion von „Feste Prozentsätze“
CO 385
CO 386
4 Eingabe von „GRUPPE_##“
Klick auf die Registerkarte „Empfängerbezugsbasis“ führt zu weiteren Eingabemöglichkeiten hinsichtlich der Spezifikation der Umlageregel
CO 387
CO 388
Anteil/Prozent
4 Eingabe der prozentualen Inanspruchnahme an Energie seitens der
Empfängerkostenstellen
4 Eingabe von „12“ für die Kostenstelle KS_EDV_##
4 Eingabe von „48“ für die Kostenstelle KS_FER_##
4 Eingabe von „20“ für die Kostenstelle KS_KAN_##
4 Eingabe von „20“ für die Kostenstelle KS_WAR_##
Klick auf
führt zum zweiten Segment
Klick auf die Registerkarte „Segmentkopf“
CO 389
CO 390
Segmentname
4 Eingabe von „SEG2_##“ für das innerhalb des Zyklus UML_##, anzulegende Segment, in dem die Sender-/Empfängerbeziehung
sowie die zugehörige Umlageregel für die Umlage der Kantinenkosten definiert werden
Umlagekostenart
4 Eingabe des Kennzeichens der sekundären Kostenart, die durch
die Umlage der Kantinenkosten entsteht
4 Eingabe von „KAN_##“
Empfängerregel
4 Klick auf
und Selektion von „Variable Anteile“
Art var. Anteil (Art variabler Anteil)
4 Selektion der für die Kostenumlage benötigten Umlageregel
4 Klick auf
und Selektion von „Statist. Kennzahlen Plan“
CO 391
CO 392
4 Eingabe von „Gruppe_##“
Klick auf die Registerkarte „Empfängerbezugsbasis“ führt zu weiteren Eingabemöglichkeiten hinsichtlich der Spezifikation der Umlageregel
CO 393
CO 394
Version
4 Eingabe von „0“ für Plan-/Istversion
4 Eingabe des Kennzeichens der statistischen Kennzahl, die zur Umlage der Kantinenkosten verwendet wird
4 Eingabe von „MA_##“ für die statistische Kennzahl Anzahl Mitarbeiter
Klick auf die Registerkarte „Empf.gew.faktoren“ (Empfängergewichtungsfaktoren) führt zu weiteren Eingabemöglichkeiten hinsichtlich der Spezifikation der Umlageregel
CO 395
CO 396
Faktor pro
Klick auf
4 Eingabe von Prozentzahlen, über die festgelegt wird, in welchem
Umfang die statistische Kennzahl „Anzahl Mitarbeiter“ für jede Kostenstelle der Kostenstellengruppe berücksichtigt wird
führt
4 zurück zu „ Plan-Umlage ausführen: Einstieg“
4 Eingabe von „100“ für die Kostenstelle KS_ENE_##
Klick auf
führt
4 zur Sicherung des Zyklus „UML_##“ für die Umlage der Kantinenund Energiekosten
4 zur Systemmeldung
CO 397
Periode ... bis
Klick auf
Geschäftsjahres, ab der bzw. bis zu der die Kostenumlage durchgeführt werden soll
CO 398
führt
4 zur Durchführung der Plan-Umlage der Kantinen- und Energiekosten
4 zu „Anzeige Plan-Umlage Kostenstellenrechng [!] Grundliste“
Geschäftsjahr
4 Eingabe des Geschäftsjahres, für das die Planung der Kostenumlage erfolgen soll
Zyklus
4 Eingabe von „UML_##“ für den Zyklus UML_##
Klick auf
und Klick auf „JA“ bei der Frage, ob Sie die Liste verlassen wollen, führen zurück zu „ Plan-Umlage ausführen: Einstieg“
Ablaufsteuerung
Klick auf
CO 399
CO 400
Erläuterungen zur iterativen Vorgehensweise der Umlage
Kostenstellenbelastung in €
Energie
GF
Kantine
GF
EDV
GF
Wartung
GF
Fertigung
Startsituation
50.000
1. Schritt
Neue Situation
6.200
10.000
10.500
20/100 6.000
20.500
12/100 10.000
57.600
20/100 24.000
0
16.200
30.500
81.600
2. Schritt
Neue Situation
1.620
1.620
16.500
1.620
2/20
0
3. Schritt
Neue Situation
4. Schritt
324
0
Neue Situation
5. Schritt
Neue Situation
6. Schritt
2/20
0
6,48
6,48
0
0,648
0,648
Neue Situation
7. Schritt
Neue Situation
324
32,4
32,4
2/20
0
0,1296
0
8. Schritt
Neue Situation
9. Schritt
Endsituation
0,1296
0,01296 2/20
0,01296
0
2/20
18.120
194,4
20/100
3.240
33.740
324
12/100
18.314,4
20/100
34.064
32,4
64,8
2/20
18.346,8
34.128,8
20/100
12/100
3,888
6,48
18.350,688
34.135,28
0,648
1,296
2/20
18.351,336
34.136,576
20/100
0,07776 12/100
0,1296
18.351,41376
0,01296
4/20
34.136,7056
GF
Fixe
Plank.:
0€
#MA=2
Energie_##
Energie_##
(HiKS)
(HiKS)
ENE_##
48/100
9.720
91.320
Variable Plank.: 10.500 €
Fixe Plank.: 7.851,43 €
Leistungsart
E_##
Planleist.: 2000 h
12/20
ENE_##
777,6
KAN_##
48/100
194,4
48/100
0,02592 4/20
0,07776 12/20
0
18.351,42672
34.136,73152
92.311,8288
0,002592 20/100
0,001555212/100
0,002592 20/100
0,006220848/100
18.351,43
0
34.136,73
92.311,84
2/20
(HaKS)
ENE_##
#MA=12
KAN_##
WAR_##
Fixe
Plank.:
0€
Kantine_##
Kantine_##
Wartung_##
Wartung_##
(HiKS)
(HiKS)
KAN_##
Leistungsart
W_##
Planleist.: 1440 h
#MA=4
Fixe Plank.: 13.636,73 €
CO 401
Fertigung_##
Fertigung_##
Leistungsart
M_##
Planleist.: 3840 h
WAR_##
12/20
92.307,552
4/20
12/20
3,888
92.311,44
20/100
0,31104 48/100
92.311,75104
ENE_##
EDV_##
KAN_##
92.292
20/100
15,552
KS-Gruppe
‘GRUPPE_##‘
EDV_##
92.097,6
4/20
#MA=2
EDV_##
FER_##
Verrechnung auf
Kostenträger
Variable Plank.:
57.600 €
Fixe Plank.:
34.711,84 €
E
E
CO 402
Menüpfad
anlegen
Statistische
Kennzahl
anlegen
Sekundäre
Kostenarten
anlegen
anlegen
Kostenstellengruppe
anlegen
Planung der
Mitarbeiteranzahl
Planung der
Planung der
Plan-Umlage
d. Kantinen- u.
Energiekosten
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Leistungsarten
Überprüfung
der Planung
CO
CO 403
CO 404
Kostenstelle
Geschäftsjahr
Periode ... bis
Version
Klick auf
Klick auf
CO 405
CO 406
Kostenstelle
Geschäftsjahr
Periode ... bis
Version
Klick auf
Klick auf
CO 407
CO 408
Kostenstelle
Geschäftsjahr
Periode ... bis
Version
Klick auf
CO 409
Klick auf
Klick auf
CO 410
11. Schritt: Planung der indirekten Leistungsaufnahmen
anlegen
Statistische
Kennzahl
anlegen
Sekundäre
Kostenarten
anlegen
anlegen
Kostenstellengruppe
anlegen
Planung der
Mitarbeiteranzahl
Planung der
Planung der
Plan-Umlage
d. Kantinen- u.
Energiekosten
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Leistungsarten
Überprüfung
der Planung
CO
CO 411
CO 412
Menüpfad
Rechnungswesen → Controlling → Kostenstellenrechnung → Planung → Verrechnungen → Indirekte Leistungsverrechnung
(Transaktionscode: KSCB)
führt zu „Indirekte Leist.verrechnung Plan ausführen: Einstieg“
Menüpunkt „Zyklus“ sowie Klick auf „Anlegen“ führen zu „Zyklus Indirekte
Leistungsverr. Plan anlegen: Einstieg“
CO 413
CO 414
Anfangsdatum
4 Eingabe von „01.01. des aktuellen Geschäftsjahres“
Klick auf die „Enter-Taste“ führt zu „Zyklus Indirekte Leistunsverr. Plan
anlegen: Kopfdaten“
Zyklus
4 Eingabe des Kennzeichens des Zyklus, der die Sender-/Empfängerbeziehung sowie die zugehörige Verrechnungsregel für die ind.
Leistungsverrechnung beinhalten soll
4 Eingabe von „ILV_##“ für den anzulegenden Zyklus ILV_##
CO 415
CO 416
Text
4 Eingabe eines Textes, der den Zyklus „ILV_##“ näher beschreibt
4 Eingabe von „Zyklus für indirekte LV“
Klick auf
anlegen: Segment“
führt zu „ Zyklus Indirekte Leistunsverr. Plan
CO 417
CO 418
Segmentname
4 Eingabe von „SEG1_##“ für das innerhalb des Zyklus ILV_## anzulegende Segment, in dem die Sender-/Empfängerbeziehung sowie
die zugehörige Verrechnungsregel für die indirekte Leistungsverrechnung der EDV-Stunden definiert werden
Empfängerregel
4 Klick auf
4 Selektion der Art der für die indirekte LV benötigten Verrechnungsregel
4 Klick auf
und Selektion von „Planleistung“
CO 419
CO 420
(Sender-) Leistungsart
4 Eingabe des Kennzeichens der Leistungsart, die als Senderleistungsart festgelegt werden soll
Klick auf die Registerkarte „Empfängerbezugsbasis“ führt zu weiteren Eingabemöglichkeiten hinsichtlich der Spezifikation der Verrechnungsregel
CO 421
CO 422
Version
Leistungsart (Gruppe)
4 Eingabe des Kennzeichens der Leistungsartengruppe, die zur indirekten Leistungsverrechnung der EDV-Stunden verwendet wird
4 Eingabe von „LAGRUPPE1.##“ für die Leistungsartengruppe,
in der die Leistungsarten der Kostenstellen Wartung_## und
Fertigung_## enthalten sind
Klick auf die Registerkarte „Empf.gew.faktoren“ (Empfängergewichtungsfaktoren) führt zu weiteren Eingabemöglichkeiten hinsichtlich der Spezifikation der Verrechnungsregel
CO 423
CO 424
Faktor pro
Segmentname
Umfang die Planleistung der jeweiligen Empfängerkostenstelle berücksichtigt wird
4 Eingabe von „SEG2_##“ für das innerhalb des Zyklus ILV_## anzulegende Segment, in dem die Sender-/Empfängerbeziehung sowie
die zugehörige Verrechnungsregel für die indirekte Leistungsverrechnung der Wartungsstunden definiert werden
Empfängerregel
4 Klick auf
Klick auf
4 Selektion der Art der für die indirekte Leistungsverrechnung benötigten Verrechnungsregel
führt zum zweiten Segment
Klick auf die Registerkarte „Segmentkopf“
4 Klick auf
und Selektion von „Planleistung“
CO 425
CO 426
(Sender-) Leistungsart
4 Eingabe des Kennzeichens der Leistungsart, die als Senderleistungsart festgelegt werden soll
Klick auf die Registerkarte „Empfängerbezugsbasis“ führt zu weiteren Eingabemöglichkeiten hinsichtlich der Spezifikation der Verrechnungsregel
CO 427
CO 428
Version
Leistungsart (Gruppe)
4 Eingabe des Kennzeichens der Leistungsartengruppe, die zur indirekten Leistungsverrechnung der Wartungsstunden verwendet wird
4 Eingabe von „LAGRUPPE2.##“ für die Leistungsartengruppe, in der
die Leistungsarten der Kostenstellen EDV_## und Fertigung_##
enthalten sind
Klick auf die Registerkarte „Empf.gew.faktoren“ (Empfängergewichtungsfaktoren) führt zu weiteren Eingabemöglichkeiten hinsichtlich der Spezifikation der Verrechnungsregel
CO 429
CO 430
Faktor pro
Umfang die Planleistung der jeweiligen Empfängerkostenstelle berücksichtigt wird
Klick auf
führt
4 zur Sicherung des Zyklus „ILV_##“ für die indirekte Leistungsverrechnung der EDV- und Wartungsstunden
4 zur Systemmeldung
CO 431
CO 432
Klick auf
Periode ... bis
führt
4 zurück zu „Indirekte Leist.verrechnung Plan ausführen: Einstieg“
Geschäftsjahres, ab der bzw. bis zu der die indirekte Leistungsverrechnung durchgeführt werden soll
Geschäftsjahr
4 Eingabe des Geschäftsjahres, für das die Planung der indirekten
Leistungsverrechnung erfolgen soll
Zyklus
4 Eingabe von „ILV_##“ für den Zyklus ILV_##
Ablaufsteuerung
CO 433
Erläuterungen zu den indirekten Leistungsaufnahmen
Klick auf
Indirekte Leistungsaufnahme der Kostenstelle „Fertigung_##“
führt
4 zur Durchführung der Plan-Leistungsverrechnung (Bestimmung der
indirekten Leistungsaufnahmen)
4 Indirekte Leistungsaufnahme an EDV-Stunden
4 zu „Anzeige Plan-Leistungsverrechng Kostenstellenrechn Grundliste“
4 Bezugsbasis: Planleistung in Höhe von 3840 h
CO 434
4 Berechnung der indirekten Leistungsaufnahme:
PlanleistungEDV_# # *
= 2000 h *
PlanleistungFertigung_# #
PlanleistungFertigung_# # + PlanleistungWartung_# #
3840
3840 + 1440
= 1454,55 h
Klick auf
und Klick auf „JA“ bei der Frage, ob Sie die Liste verlassen
wollen, führen zurück zu „Indirekte Leist.verrechnung Plan ausführen:
Einstieg“
Klick auf
CO 435
CO 436
Indirekte Leistungsaufnahme der Kostenstelle „Fertigung_##“
Indirekte Leistungsaufnahme der Kostenstelle „Wartung_##“
4 Indirekte Leistungsaufnahme an Wartungsstunden
4 Indirekte Leistungsaufnahme an EDV-Stunden
PlanleistungWartung_# # *
PlanleistungFertigung_# #
PlanleistungEDV_# # *
PlanleistungFertigung_# # + PlanleistungEDV_# #
PlanleistungWartung_# #
PlanleistungWartung_# # + PlanleistungFertigung_# #
3840
= 1440 h *
3840 + 2000
1440
= 2000 h *
1440 + 3840
= 946,85 h
= 545,45 h
CO 437
CO 438
Indirekte Leistungsaufnahme der Kostenstelle „EDV_##“
Fixe
Plank.:
0€
4 Indirekte Leistungsaufnahme an Wartungsstunden
#MA=2
Energie_##
Energie_##
(HiKS)
#MA=2
EDV_##
(HiKS)
ENE_##
Leistungsart
E_##
Planleist.: 2000 h
ENE_##
KAN_##
KAN_##
PlanleistungEDV_# #
545,45 h
PlanleistungEDV_# # + PlanleistungFertigung_# #
ENE_##
Fertigung_##
Fertigung_##
(HaKS)
Leistungsart
M_##
Planleist.: 3840 h
WAR_##
ENE_##
2000
2000 + 3840
#MA=12
KAN_##
946,85 h
WAR_##
= 493,15 h
Fixe
Plank.:
0€
Kantine_##
Kantine_##
Wartung_##
Wartung_##
(HiKS)
(HiKS)
KAN_##
Leistungsart
W_##
Planleist.: 1440 h
#MA=4
Fixe Plank.: 13.636,73 €
1454,55 h
493,15 h
EDV_##
= 1440 h *
KS-Gruppe
‘GRUPPE_##‘
EDV_##
PlanleistungWartung_# # *
Fixe Plank.: 7.851,43 €
CO 439
FER_##
Verrechnung auf
Kostenträger
Variable Plank.:
57.600 €
Fixe Plank.:
34.711,84 €
E
E
CO 440
Menüpfad
anlegen
Statistische
Kennzahl
anlegen
Sekundäre
Kostenarten
anlegen
anlegen
Kostenstellengruppe
anlegen
Planung der
Mitarbeiteranzahl
Planung der
Planung der
Plan-Umlage
d. Kantinen- u.
Energiekosten
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Leistungsarten
Überprüfung
der Planung
CO
CO 441
CO 442
Kostenstelle
Geschäftsjahr
Periode ... bis
Version
Klick auf
CO 443
CO 444
Klick auf
Kostenstelle
Geschäftsjahr
Periode ... bis
Version
Klick auf
CO 445
Klick auf
CO 446
Kostenstelle
Fertigung_##
Geschäftsjahr
Periode ... bis
Version
Klick auf
CO 447
CO 448
Klick auf
Klick auf
13. Schritt: Plan-Tarifermittlung der Leistungsarten
anlegen
Statistische
Kennzahl
anlegen
Sekundäre
Kostenarten
anlegen
anlegen
Kostenstellengruppe
anlegen
Planung der
Mitarbeiteranzahl
Planung der
Planung der
Plan-Umlage
d. Kantinen- u.
Energiekosten
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Leistungsarten
Überprüfung
der Planung
CO
CO 449
CO 450
Menüpfad
Rechnungswesen → Controlling → Kostenstellenrechnung → Planung → Verrechnungen → Tarifermittlung
(Transaktionscode: KSPI)
führt zu „Plantarif-Ermittlung ausführen: Einstieg“
CO 451
CO 452
Kostenstellen
Version
4 Eingabe des Kennzeichens der Kostenstellengruppe, für deren
Kostenstellen eine Plan-Tarifermittlung durchgeführt werden soll
4 Klick auf
vor Kostenstellengruppe u. Eingabe von „GRUPPE_##“
Geschäftsprozesse
4 Eingabe eines Kennzeichens, das festlegt, ob bei der Plan-Tarifermittlung Prozesskosten berücksichtigt werden sollen
4 Klick auf
vor „keine Geschäftsprozesse“, so dass keine Prozesskosten bei der Plan-Tarifermittlung berücksichtigt werden sollen
Periode ... bis
4 Eingabe der Kennzeichen der ersten und letzten Periode, die den
Zeitraum angeben, der bei der Plan-Tarifermittlung berücksichtigt
werden soll
Geschäftsjahr
4 Eingabe des Geschäftsjahres, für das die Plan-Tarifermittlung
erfolgen soll
CO 453
CO 454
Ablaufsteuerung
Klick auf
führt zur Information „Die Ergebnisse der iterativen Tarifermittlung sind verbucht“
Klick auf
Verwendung des Iterationsverfahrens (Einzelschrittverfahren) zur
Plan-Tarifermittlung der Leistungsarten der Kostenstellen „EDV_##“,
„Wartung_##“ und „Fertigung_##“
führt zu „Ergebnisse Tarifermittlung Plan: Grundliste“
CO 455
CO 456
Erläuterungen zur Tarifermittlung der Leistungsarten
Ablauf des Einzelschrittverfahrens:1
Fortführung der Iterationen solange, bis ein ausreichender Genauigkeitsgrad erreicht ist
Schritt 1: Festlegung einer Startlösung
z.B. t
(0)
i
KG
= i
xi
m
1 Es
gültig für i = 1,...,m
j=1
j=i+1
(0)
K iG + ∑ x ji * t (1)
j + ∑ x ji * t j
xi
Planleistung xi + sekundäre Kosten
aus der Umlage
x ji : Indirekte Leistungsabgabe der KS j
an die KS i
t (r)
i : Zu bestimmender Tarif pro Leistungseinheit der KS i in der Iteration r
Schritt r+1: r-te Iteration
t (r)
i =
t (ri -1) − t (r)
≤ 0,01
i
K iG: Primäre Kosten der KS i bei der
i−1
...
→ Abbruchkriterium:
x i : Planleistung der KS i
Schritt 2: 1. Iteration
=
t (1)
i
i,j = 1,...,m
i −1
m
j=1
j=i+1
(r -1)
K iG + ∑ x ji * t (r)
j + ∑ x ji * t j
xi
wird unterstellt, dass keine Kostenstelle einen Eigenverbrauch hat
CO 457
Startlösung1:
1. Iteration:
i=1: Kostenstelle Wartung-##
i=2: Kostenstelle EDV-##
i=3: Kostenstelle Fertigung-##
t (0)
Wartung_# # =
(0)
t EDV_#
# =
t
(0)
Fertigung_# #
1
=
K GWartung_# #
=
x Wartung_# #
G
K EDV_#
#
x EDV_# #
=
=
34.136,73 € + 9,18 €/h * 545,45 h
= 27,18 €/h
1.440 h
(1)
t EDV_#
# =
18.351,4 € + 27,18 €/h * 493,15 h
= 15,88 €/h
2.000 h
92.311,84 € + 15,88 €/h * 1454,55 h + 27,18 €/h * 946,85 h
3.840 h
= 36,76 €/h
18.351,4 €
= 9,18 €/h
2.000 h
G
K Fertigung_
##
x Fertigung_# #
34.136,73 €
= 23,71 €/h
1.440 h
t (1)
Wartung_# # =
CO 458
(1)
t Fertigung_
## =
92.311,84 €
= 24,04 €/h
3.840 h
Sämtliche Ergebnisse sind im Folgenden auf zwei Nachkommastellen gerundet
CO 459
CO 460
2. Iteration:
3. Iteration:
t (2)
Wartung_# # =
(2)
t EDV_#
# =
34.136,73 € + 15,88 €/h * 545,45 h
= 29,72 €/h
1.440 h
t (3)
Wartung_# # =
18.351,4 € + 29,72 €/h * 493,15 h
= 16,50 €/h
2.000 h
(3)
t EDV_#
# =
92.311,84 € + 16,50 €/h * 1454,55 h + 29,72 €/h * 946,85 h
3.840 h
= 37,62 €/h
(2)
t Fertigung_
## =
CO 461
34.136,73 € + 16,50 €/h * 545,45 h
= 29,96 €/h
1.440 h
18.351,4 € + 29,96 €/h * 493,15 h
= 16,56 €/h
2.000 h
92.311,84 € + 16,56 €/h * 1454,55 h + 29,96 €/h * 946,85 h
3.840 h
= 37,70 €/h
(3)
t Fertigung_
## =
4. Iteration:
5. Iteration:
t (4)
Wartung_# # =
(4)
t EDV_#
# =
34.136,73 € + 16,56 €/h * 545,45 h
= 29,98 €/h
1.440 h
t (5)
Wartung_# # =
18.351,4 € + 29,98 €/h * 493,15 h
= 16,57 €/h
2.000 h
(5)
t EDV_#
# =
92.311,84 € + 16,57 €/h * 1454,55 h + 29,98 €/h * 946,85 h
3.840 h
= 37,71 €/h
(4)
t Fertigung_
## =
CO 462
34.136,73 € + 16,57 €/h * 545,45 h
= 29,98 €/h
1.440 h
18.351,4 € + 29,98 €/h * 493,15 h
= 16,57 €/h
2.000 h
92.311,84 € + 16,57 €/h * 1454,55 h + 29,98 €/h * 946,85 h
3.840 h
= 37,71 €/h
(5)
t Fertigung_
## =
⇒ Abbruchkriterium erfüllt
CO 463
CO 464
Kostenstelle „EDV_##“
Kostenstelle „Wartung_##“
4 Plankosten:
4 Plankosten:
- 6.198,36 € fixe sekundäre Plankosten durch die Umlage der
Energiekosten (Kostenart Umlage Energie)
Kantinenkosten (Kostenart Umlage Kantine)
- 14.784,64 € (= 493,15 h * 29,98 €/h) fixe sekundäre Plankosten
durch die indirekte Leistungsverrechnung (Kostenart Wartung_
Verr._##)
durch die indirekte Leistungsverrechnung (Kostenart EDV_Verrechnung_##)
⇒ Gesamtsumme 43.174,75 €
4 Planleistung der Kostenstelle „EDV_##“ in Höhe von 2.000 EDV-Stunden
4 Planleistung der Kostenstelle „Wartung_##“ in Höhe von 1.440 Wartungsstunden
4 Tarifermittlung:
4 Tarifermittlung:
t EDV_# # =
10.500 € + 6.198,36 € + 1.653,08 € + 14.784,64 €
= 16,57 €/h
2.000 h
CO 465
t Wartung_# # =
20.500 € + 10.330,56 € + 3.306,08 € + 9.038,11 €
= 29,98 €/h
1.440 h
CO 466
Kostenstelle „Fertigung_##“
4 Planleistung der Kostenstelle „Fertigung_##“ in Höhe von 3.840 Maschinenstunden
4 Plankosten:
4Tarifermittlung:
durch die indirekte Leistungsverrechnung (Kostenart EDV_Verrechnung_##)
57.600 € + 24.793,52 € + 9.918,40 €
3.840 h
24.101,73 € + 28.386,56 €
+
3.840 h
= 37,71 €/h
t Fertigung_# # =
- 28.386.56 € (= 946,85 h * 29,98 €/h) fixe sekundäre Plankosten
durch die indirekte Leistungsverrechnung (Kostenart Wartung_
Verr._##)
CO 467
CO 468
Klick auf
und Klick auf „Ja“ bei der Frage, ob Sie die Tarifermittlung
verlassen wollen, führen zu „Plantarif-Ermittlung ausführen: Einstieg“
Klick auf
Fixe
Plank.:
0€
#MA=2
Energie_##
Energie_##
(HiKS)
#MA=2
EDV_##
(HiKS)
ENE_##
Variable Plank.: 0 €
Fixe Plank.: 0 €
KS-Gruppe
‘GRUPPE_##‘
Leistungsart
E_##
Planleist.: 2000 h
EDV_##
1454,55 h
493,15 h
ENE_##
KAN_##
ENE_##
EDV_##
KAN_##
545,45 h
Fertigung_##
Fertigung_##
(HaKS)
Leistungsart
M_##
Planleist.: 3840 h
WAR_##
ENE_##
#MA=12
KAN_##
946,85 h
WAR_##
Fixe
Plank.:
0€
Kantine_##
Kantine_##
Wartung_##
Wartung_##
(HiKS)
(HiKS)
KAN_##
Leistungsart
W_##
Planleist.: 1440 h
#MA=4
Variable Plank.: 0 €
Fixe Plank.: 0 €
CO 469
14. Überprüfung der Planung
FER_##
Verrechnung auf
Kostenträger
Variable Plank.:
0€
Fixe Plank.:
0€
E
E
Indirekte Leistungsverrechnung E
CO 470
Menüpfad
anlegen
Statistische
Kennzahl
anlegen
Sekundäre
Kostenarten
anlegen
anlegen
Kostenstellengruppe
anlegen
Planung der
Mitarbeiteranzahl
Planung der
Planung der
Plan-Umlage
d. Kantinen- u.
Energiekosten
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Überprüfung
der bisherigen
Planung
Leistungsarten
Überprüfung
der Planung
CO
CO 471
CO 472
Kostenstelle
Geschäftsjahr
Periode ... bis
Version
Klick auf
CO 473
Klick auf
CO 474
Kostenstelle
4 Eingabe von „KS_WAR_##“ für die Hilfsskostenstelle Wartung_##
Geschäftsjahr
Periode ... bis
Version
Klick auf
CO 475
CO 476
Klick auf
Kostenstelle
Fertigung_##
Geschäftsjahr
Periode ... bis
Version
Klick auf
CO 477
Klick auf
Klick auf
CO 479
CO 478
IBLC
Lehrstuhl für Industriebetriebslehre
und Controlling
"Praktikum zum Controlling mit SAP® R/3®"
)
-2Relevante Kostenstellen-Stammdaten:
SS 2005
CO-Fallstudie 3
Kostenstellenplanung mit SAP R/3 unter Verwendung der direkten
und indirekten Leistungsverrechnung als Verfahren der innerbetrieblichen Leistungsverrechnung
KS Energie
KS Wartung
KS Dreherei
KS Schleiferei
Kennzeichen
KS-ENE-##
KS-WAR-##
KS-DRE-##
KS-SCH-##
Bezeichnung
Hiks Energie
Hiks Wartung
Haks Dreherei
Haks Schleiferei
Verantwortlicher
H. Groß
P. Hertung
S. Schmidt
G. Funke
Art d. Kostenstelle
2
2
1
1
Hierarchiebereich
IBLC
IBLC
IBLC
IBLC
Buchungskreis
1000
1000
1000
1000
Geschäftsbereich
9900
9900
9900
9900
Relevante Kostenstellengruppen:
Als Praktikant(in) der zur metallverarbeitenden Industrie zählenden Metalo AG sollen Sie für
das Geschäftsjahr 2004 für folgendes Szenario erstmals eine Kostenstellenplanung im SAP
R/3-System durchführen.
Energie
Wartung
(Hilfskostenstelle)
(Hilfskostenstelle)
Leistungsart:
Kilowattstunden
300 STD
Leistungsart:
Wartungsstunden
600 STD
1200 STD
Dreherei
Schleiferei
(Hauptkostenstelle)
(Hauptkostenstelle)
Leistungsart:
Drehmaschinenstunden
Leistungsart:
Schleifmaschinenstunden
Kennzeichen
Erläuterung
KSG1-##
Kostenstellengruppe für die Durchführung der IDILV
KSG2-##
Kostenstellengruppe für die Durchführung der Tarifermittlung
Relevante Sachkonten bzw. primäre Kostenarten und relevante sekundäre Kostenarten:
Sachkonten bzw. primäre Kostenarten:
Sekundäre Kostenarten:
Kennzeichen Erläuterung
Kennzeichen
4030##
Getriebeöl (Dreherei)
6150##
DILV Wartung
4040##
Wendeplatten (Dreherei)
6170##
IDILV Energie
4162##
Extern bezogener Strom (Energie)
4301##
Löhne (Wartung)
4302##
Gehälter (Gehaltsstufe A; Dreherei)
4303##
Gehälter (Gehaltsstufe B; Schleiferei)
Indirekte Leistungsverrechnung (IDILV) der Kilowattstunden im Verhältnis der
Planleistungen der empfangenden Kostenstellen
Direkte Leistungsverrechnung (DILV) der Wartungsstunden in Abhängigkeit
von der jeweiligen Planleistung der empfangenden Kostenstellen
Relevante Leistungsarten und relevante Leistungsartengruppe:
Kennzeichen Erläuterung
Der Abteilungsleiter Controlling stellt Ihnen zu diesem Zweck nachstehend aufgeführte Informationen über die relevanten Stammdaten zur Verfügung, die Sie im R/3-System hinterlegen müssen.
KWH-##
Kilowattstunden
WAH-##
Wartungsstunden
MA1-##
Drehmaschinenstunden
MA2-##
Schleifmaschinenstunden
LAG1-##
Leistungsartengruppe zur Durchführung der IDILV
Erläuterung
-3In Verbindung mit der Stammdatenpflege ist Folgendes zu beachten:
1) Das Anlegen von Sachkonten soll über die Transaktion FS00 im Buchungskreis 1000 erfolgen. Hierbei sollen die Sachkonten 403001, 404001, 416201, 430101, 430201 und
430301, die ebenfalls dem Buchungskreis 1000 zugeordnet sind, als Kopiervorlagen benutzt werden.
-4Hauptkostenstelle Dreherei
Die Planleistung der Hauptkostenstelle Dreherei beträgt 5.760 Drehmaschinenstunden. In
Verbindung mit der Bedienung der Drehmaschinen entsteht ein notwendiger Arbeitseinsatz
der entsprechenden Arbeiter in Höhe von 7.680 Arbeitsstunden. Jede Arbeitsstunde wird mit
25 € vergütet. Hieraus und aus dem entsprechenden Fixkostencharakter folgt:
Fixe primäre Plankosten:
2) Bei der Leistungsartenpflege ist für jede Leistungsart als Tarifkennzeichen im Plan die 1
und im Ist die 5 anzusetzen. Weiterhin soll der Leistungsartentyp der beiden Hauptkostenstellen jeweils 4 sein.
Bei der Durchführung der Kostenstellenplanung ist von folgenden Plandaten auszugehen:
Hilfskostenstelle Energie
Die Planleistung der Hilfskostenstelle Energie beträgt 180.000 Kilowattstunden. Für den
fremdbezogenen Strom ist ein Planpreis von 0,13 €/KWH anzusetzen.
Hieraus folgt:
Variable primäre Plankosten:
23400 € (Kostenart 4162##) für 180000 KWH
Hilfskostenstelle Wartung
Die Planleistung der Hilfskostenstelle Wartung beträgt 2.100 Wartungsstunden (=Arbeitsstunden). Diese wird von Arbeitern der Metalo AG, die der Hilfskostenstelle Wartung zugeordnet sind, erbracht. Jede Arbeitsstunde wird mit 20 € vergütet.
Hieraus folgt:
42000 € (Kostenart 4301##) für 2100 STD
Hauptkostenstelle Schleiferei
Die Planleistung der Hauptkostenstelle Schleiferei beträgt 4.800 Schleifmaschinenstunden. In
Verbindung mit der Bedienung der Schleifmaschinen entsteht ein notwendiger Arbeitseinsatz
entsprechender Arbeiter in Höhe von 7.680 Arbeitsstunden. Jede Arbeitsstunde wird mit 26 €
vergütet. Hieraus und aus dem entsprechenden Fixkostencharakter folgt:
Fixe primäre Plankosten:
Zur Gewährleistung eines störungsfreien Einsatzes der Drehmaschinen muss diesen alle 40
Drehmaschinenstunden ein Liter Getriebeöl zugeführt werden; als Planpreis wird ein Betrag
von 5 €/L angesetzt. Weiterhin wird alle 2 Drehmaschinenstunden eine neue Wendeplatte
benötigt, deren Planpreis 6 €/ST beträgt.
Hieraus folgt:
720 € (Kostenart 4030##) für 144 L
17280 € (Kostenart 4040##) für 2880 ST
Hinweise für die Planung
1) Das Kennzeichen des Zyklus für die IDILV lautet ZY1-##.
2) Achten Sie darauf, dass Sie bei der Planung der Primärkostenaufnahmen neben den Kosten- auch Mengenangaben vornehmen.
Reihenfolge der Bearbeitungsschritte für die Fallstudie
Stammdaten
1) Kostenstellen-Stammdaten anlegen
2) Kostenstellengruppen anlegen
3) Sachkonten anlegen
4) Primäre Kostenarten anlegen
5) Sekundäre Kostenarten anlegen
6) Leistungsarten anlegen
7) Leistungsartengruppe anlegen
Planung
8) Planung der Leistungsausbringungen
9) Planung der Primärkostenaufnahmen
10) Planung der indirekten Leistungsaufnahmen (Zyklus anlegen und ausführen)
11) Planung der direkten Leistungsaufnahmen (leistungsabhängig)
12) Durchführung der Plantarifermittlung

Praktikum zum Controlling mit SAP® R/3

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