PLAN ANUAL DE ACTIVIDADES Y PRESUPUESTO Abril 2015

PLAN ANUAL DE ACTIVIDADES
Y
PRESUPUESTO
2015
Abril
2015
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EXPOSICION DE MOTIVOS
El Consejo de Administración de la Caja de Ahorro del Personal de la Universidad Nacional
Abierta, en concordancia con el contenido del artículo 28 Numerales 11 y 13 de la Ley de
Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares, publicada en
Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 38.286 de fecha 04-10-05.
CONSIDERANDO
Que el Numeral 11 del referido artículo, el Consejo de Administración queda facultado
para presentar ante la Superintendencia de Cajas de Ahorro el proyecto de Presupuesto
del ejercicio, dentro de los treinta días continuos siguientes, contados a partir del cierre
del respectivo ejercicio económico.
CONSIDERANDO
Que el numeral 13 del referido artículo, se instruye al Consejo de Administración a
ejecutar el presupuesto de Ingresos y Gastos de la Asociación cuando sea aprobado en las
asambleas Parciales de Asociados y General de Delegados, sólo realizando los gastos
normales y necesarios para el funcionamiento de la asociación.
CONSIDERANDO
Como base para la elaboración del Proyecto de Presupuesto 2015 las cifras del ejercicio
económico 2014.
CONSIDERANDO
Que para la elaboración del Presupuesto de Ingresos y Gastos debe ser utilizado el Código
de Cuentas emitido por la Superintendencia de Cajas de Ahorro y Fondos de Ahorro.
CONSIDERANDO
Que es facultad del Consejo de Administración la elaboración del Presupuesto de Ingresos
y Gastos de la asociación anualmente.
CONSIDERANDO
Que el proyecto elaborado deberá ser presentado ante la Asamblea Parcial Ordinaria de
Asociados antes que termine el primer trimestre del año 2015.
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CONSIDERANDO
Que el Consejo de Administración de la Caja de Ahorros del Personal de la Universidad
Nacional Abierta, en concordancia con el contenido del Artículo 17 de la Ley de Cajas de
Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares, debe elaborar el Plan Anual
de Actividades, el cual es estrictamente vinculante con la elaboración del Presupuesto de
Ingresos y Gastos.
RESUELVE
Someter a consideración de los Asociados a través de las Asambleas Parciales de
Asociados el Plan Anual de Actividades y el Proyecto de Presupuesto de Ingresos y Gastos
de la Asociación para el año 2015 y distribuirlo para su evaluación dentro de un lapso de
quince (15) días como mínimo antes de convocar las respectivas Asambleas Parciales de
Asociados y General de Delegados.
ACTIVIDADES PREVISTAS PARA EL 2015
Página Web
Finalizando el año 2014 se buscó asesoría en cuanto a la implementación de la
Página Web de Caja de Ahorros del Personal de la Universidad Nacional Abierta y se
procedió a efectuar licitación a fin de establecer las mejores condiciones de costos más
beneficios para la materialización de dicho proyecto, el cual sabemos va a contribuir en
gran medida a mejorar los canales de comunicación con nuestros asociados , ya que la
misma ofrecerá la posibilidad de efectuar consultas de Estados de Cuenta, tendrá
calculadora de cuotas de préstamos, así como también se podrá difundir circulares,
boletines, etc. Y a su vez le permitirá al asociado del interior del país, estar en constante
consulta de su status, reducir significativamente el número de llamas telefónicas y ahorrar
dinero y tiempo en el envío de valijas y/o sobres.
Póliza de Exceso
Para el año 2015 se prevé dar continuidad al beneficio ofrecido en el año 2014
respecto a la contratación de una póliza de exceso, a fin de que nuestros asociados
puedan contar con la posibilidad de obtener dicha cobertura a través de CAUNA,
procurando mejorar las condiciones de la ya existente.
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Reformulación de los Estatutos y Reglamentos de CAUNA
Dada la complejidad del entorno socio económico en el cual se desenvuelven las
operaciones de nuestra Caja de Ahorros, es de carácter prioritario para la actual gestión
implementar la planificación que nos permita concretar la reformulación de los Estatutos
y Reglamentos que rigen las actividades de la Asociación en cuanto a operatividad,
adecuación a la Ley de Cajas de Ahorros, Fondos de Ahorros y Asociaciones de Ahorro
Similares, así como la adaptación a la realidad económica del país de toda la normativa
que regula el otorgamiento de las distintas modalidades de préstamos, que van desde los
más sencillos como Corto Plazo o Créditos Paralelos, hasta los complejos como los
Préstamos Hipotecarios y con Reserva de Dominio.
Convenios Comerciales para la Adquisición de Bienes o Servicios
Continuaremos en la búsqueda de proveedores, empresas o instituciones que nos
ofrezcan convenios y licitaciones con el propósito de hacer más expedita la adquisición de
bienes y servicios, en donde se ofrezca calidad, cantidad y precios accesibles y lo más
importante que englobe diferentes áreas y ramos: como cauchos, paquetes turísticos,
boletos aéreos, artefactos eléctricos, materiales de construcción, farmacias, etc.,
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PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS 2015
Seguidamente cumplimos con presentar el Presupuesto de Ingresos y Gastos 2015,
en cumplimiento de disposiciones legales, el cual está estructurado en dos (2) etapas. La
primera nos permite proyectar las fuentes de ingresos y su distribución; y la segunda
presenta en forma detallada la descripción de las partidas de ingresos y gastos, tal como
se describe a continuación:
1era Etapa:
1. Origen de los Fondos: aquí se procede a estimar qué montos percibiría la Caja de Ahorros
durante el ejercicio económico, discriminado en:
a. Fondos Disponibles, dónde se prevé las cantidades disponibles en las Instituciones
bancarias.
b. Aportes Estimados de Ahorros, se refiere a los pagos que efectuará la Universidad
Nacional Abierta a CAUNA por concepto de aportes de haberes de los asociados,
en este rubro, se previó una suma mensual de Bs. 7.000.000,00.
c. Retenciones, porción de capital pagado mediante el descuento de cuotas de
préstamos mensualmente, se estimó la cantidad de Bs. 1.900.000,00 mensual.
d. Intereses Estimados, son los intereses a ganar mensualmente en las distintas
líneas de préstamos y/o créditos otorgados, se estimó la cantidad de Bs.
500.000,00 mensual.
2. Distribución: Una vez que se establece el origen de los fondos, se procede a realizar la
proyección en cuanto a la distribución de los mismos en los siguientes rubros:
a. Disponibilidad: corresponde al dinero que se colocará o mantendrá en cuentas
corrientes y de ahorro, así como inversiones en certificados y depósitos a plazo
fijo.
b. Inversiones en Títulos Valores: es el dinero que se destinará a papeles de
inversión que ofrece el mercado de valores, como son las Obligaciones
Quirografarias.
Cartera de Préstamos: corresponde al porcentaje que se destinará al otorgamiento préstamos
durante el ejercicio económico. En esta parte la Superintendencia de Cajas de Ahorros hace
hincapié en que se privilegie este rubro, sobre los anteriormente mencionados.
5
A continuación se explica de manera gráfica la distribución de los Fondos Estimados para
el año 2015:
ORIGEN DE LOS FONDOS
Fondos Disponibles
Aportes Estimados
Retenciones
Intereses Estimados
FONDOS ESTIMADOS
FONDOS ESTIMADOS
Distribución:
Disponibilidad
Inversiones en Títulos Valores
Cartera de Préstamos
Ingresos por Disponibilidad:
Cuentas Corriente
Cuantas de Ahorro
Depósitos a Plazo Fijo
Inversiones en Títulos Valores:
Obligaciones Quirografarias
20%
10%
70%
20%
20%
60%
100%
A partir del establecimiento del Origen de los Fondos, se realiza una distribución
porcentual acerca del manejo y destino que la Caja de Ahorro deberá realizar de
conformidad con los lineamientos de SUDECA, la Ley de Cajas de Ahorros y Estatutos de la
Asociación, como se puede observar en el siguiente gráfico:
6
Gráfico N° 1:
DISTRIBUCIÓN
Otros
0%
Disponibilidad
20%
Inversiones en
Títulos Valores
(providencia)
10%
Cartera de
Préstamos
70%
Posteriormente, de cada rubro indicado en la gráfica anterior; se subdivide en
porcentajes que permiten proyectar los ingresos que se obtendrán durante el Ejercicio
Económico, tal como se observa a continuación:
Disponibilidad:
Gráfico N° 2:
INGRESOS POR DISPONIBILIDAD
CDN
0%
DPF
60%
Cuenta Corriente
20%
Cuenta de Ahorro
20%
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Inversión en Títulos Valores:
La superintendencia contempla la posibilidad de invertir en los siguientes Títulos
Valores: Bonos de la Deuda Pública Nacional, Obligaciones Quirografarias, Acciones, Letras
del Tesoro, Bonos y Otros; Sin embargo la Caja de Ahorros mantiene inversiones solo en
los instrumentos denominados “Obligaciones Quirografarias”. Por lo cual en el Proyecto
de Presupuesto de Ingresos, Gastos e Inversión para el Ejercicio 2015 se muestra la
proyección solo de dichos instrumentos, en el año 2014 la Caja de Ahorro invirtió en los
papeles emitidos por las siguientes empresas:


Suelo Petrol Exploration & Production, C.A
Toyota Services.
Cartera de Préstamos 2015:
Según comunicación N° DCF-0-0298 de fecha 20/09/2013, emanada de la
Superintendencia de Caja de Ahorros, se recomendó que los recursos recibidos, según
se indica en el gráfico N° 1, destinar el 60% de dichos recursos a la cartera de
Préstamo, a fin de proporcionar a los asociados los mayores beneficios a través de la
obtención de los distintos tipos de financiamiento que contempla los Estatutos y
Reglamentos vigente.
Cabe destacar que, como se evidencia en los estados financieros, a través de la
cartera de préstamos es que la Asociación obtiene el mayor porcentaje de ingresos,
por encima de los ingresos que se obtienen a través de las pocas colocaciones que los
mercados financieros permiten realizar, tales beneficios redundan en el bienestar
colectivo en virtud de tramitar los préstamos y nuestros asociados puedan cubrir sus
necesidades básicas (vivienda, vehículo, electrodomésticos, etc.) generando
mensualmente ingresos que se contabilizan para el reparto de dividendos. Ahora bien,
si el reparto de dividendos constituye un elemento de expectación e interés para los
asociados, mayor satisfacción debe producir el hecho de que mediante los recursos,
que se obtienen producto de los aportes y retenciones, tener la posibilidad de adquirir
bienes y servicios con financiamientos a intereses inferiores a los cobrados por la
banca.
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En la siguiente gráfica se muestra de manera porcentual, la distribución de la Cartera
de Préstamo para el Ejercicio 2015:
Gráfico N° 3
CARTERA DE PRÉSTAMOS
Préstamos
Hipotecarios
30%
Présts. Personales y
Casas Comerciales
50%
Préstamos con
Reserva de Dominio
20%
2da Etapa:
La segunda etapa del Presupuesto comprende la distribución de las partidas de y ingresos
y gastos, en la parte de los ingresos se detallan los montos a percibir según los cálculos efectuados
en la primera etapa arriba señalada.
Seguidamente se realiza la estimación del gasto de acuerdo a las partidas contables
establecidas por SUDECA. La proyección de los gastos a ser ejecutados durante el ejercicio 2015
se hizo tomando o considerando los siguientes supuestos:


Gastos ejecutados en el ejercicio anterior (año 2014)
Proyección del valor de la Unidad Tributaria la cual tendrá incidencia en gastos como
Registros y Notarías, Beneficio de Alimentación de los Trabajadores, cuya variable se
prevé que se ubicará en Bs. 151,00 aproximadamente; o sea un incremento del 19% sobre
la Unidad Tributaria actual de Bs. 127,00.
El Índice Inflacionario, el cual según datos del Banco Central de Venezuela al cierre del mes
de Noviembre 2014 se ubicó en 60,1%; por lo cual se estimaron los gastos con un 70% de
incremento para el 2015.
9
PROYECTO DE PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS 2015
A continuación se describen las partidas de Ingresos y Gastos para el Ejercicio 2015, de
las cuales podemos resaltar lo siguiente: los montos que se observan en las partidas de
Ingresos por concepto de Intereses sobre Préstamos Personales, Hipotecarios y con
Reserva de Dominio; así como los ingresos por Intereses ganados por colocaciones en la
Banca e Inversiones en Títulos Valores, se desprenden de las proyecciones y cálculos
descritos anteriormente, en la primera parte del Proyecto de Presupuesto de Ingresos,
Gastos e Inversión para el Ejercicio 2015. El detalle de las partidas de Ingresos:
CAJA DE AHORROS DEL PERSONAL DE LA
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA
Aportes estimados Bs.
7.000.000,00
ORIGEN DE LOS FONDOS
Fondos Disponible
Aportes Estimados (Empleador-Asociados)
Retenciones (Capital)
Intereses Estimados
Venta de Productos Estimadas, Alquileres, etc.
FONDOS ESTIMADOS
TOTAL
Bs. 163.002.691,39
Bs. 83.724.400,95
Bs. 22.861.142,73
Bs. 5.933.486,35
Bs. 0,00
Bs. 275.521.721,42
DISTRIBUCION
Disponibilidad
Inversiones en Títulos Valores (providencia)
Cartera de Préstamos
Otros
TOTAL
20%
10%
70%
0%
TOTAL
Bs. 55.104.344,48
Bs. 27.552.172,24
Bs. 192.865.205,69
Bs. 0,00
Bs. 275.521.722,41
10
Ingresos por Disponibilidad
Cuenta Corriente
Cuenta de Ahorro
DPF
CDN
Inversiones Títulos Valores
BDPN
Obligaciones Quirografarias
Acciones
Letra del Tesoro
Bonos
Otros
ENERO / DICIEMBRE 2015
Colocaciones Estimadas
Tasas de Interés
20%
Bs. 11.020.868,86
1,00%
20%
Bs. 11.020.868,86
12,00%
60%
Bs. 27.741.258,46
14,50%
0%
Bs. 0,00
4,00%
Bs. 49.782.996,18
Colocaciones Estimadas
0%
Bs. 0,00
100%
Bs. 27.552.172,14
0%
Bs. 0,00
0%
Bs. 0,00
0%
Bs. 0,00
0%
Bs. 0,00
Bs. 27.552.172,14
Cartera de Préstamos 2014
Présts. Personales y Casas
Comerciales
Préstamos con Reserva de Dominio
Préstamos Hipotecarios
Colocaciones
Estimadas
50%
20%
30%
Bs. 96.432.602,50
Bs. 38.573.041,00
Bs. 57.859.561,50
Bs. 192.865.205,00
Tasas de Interés
14,00%
10,00%
2,00%
5,00%
10,00%
5,00%
Tasas de Interés
10,00%
12,00%
6,61%
Intereses Estimados
Bs. 9.184,06
Bs. 110.208,69
Bs. 335.206,87
Bs. 0,00
Bs. 454.599,62
Intereses Estimados
Bs. 0,00
Bs. 240.630,78
Bs. 0,00
Bs. 0,00
Bs. 0,00
Bs. 0,00
Bs. 240.630,78
Intereses
Estimados
Bs. 4.812.967,21
Bs. 2.588.054,16
Bs. 2.893.031,65
Bs. 10.294.053,02
11
PARTIDAS DE INGRESOS Y GASTOS 2015
INGRESOS
INTERESES / INTERESES SOBRE PRÉSTAMOS
Préstamos. Personales (PCP, PMP. P.ESP) y Casas Comerciales
Prestamos con Reserva de Dominio
Préstamos Hipotecarios
TOTAL INTERESES SOBRE PRÉSTAMOS
INTERESES GANADOS SOBRE DEPÓSITOS
Ingresos por Disponibilidad Estimados
Ingresos por Inversiones
TOTAL INTERESES SOBRE DEPÓSITOS
INGRESOS POR VENTAS
Línea Blanca
Farmacia
Óptica
Mercancía
Vehículos
Terreno
Edificio
INGRESOS POR ALQUILERES
Bienes Inmuebles
Bienes Resort
Bienes Chalet
Bienes Vacacionales
INGRESOS POR DIFERENCIAL CAMBIARIO
REINTEGRO DE PÓLIZA DE SEGURO
OTROS INGRESOS
Otros Ingresos
EGRESOS
GASTOS DE PERSONAL
REMUNERACIONES
Sueldos
Bono de Transporte
Bono de Alimentación
Horas Extras
Otras Remuneraciones y Bonificaciones
Ayuda Económica
TOTAL GASTO DE PERSONAL
BENEFICIOS SOCIALES Y CONTRACTUALES
Prestaciones Sociales Personal
Int sobre Prestaciones Sociales
Vacaciones
Bs. 4.812.967,21
Bs. 2.588.054,16
Bs. 2.893.031,65
Bs. 10.294.053,02
Bs. 454.599,62
Bs. 240.630,78
Bs. 695.230,40
Bs.
Bs.
Bs.
Bs.
Bs.
Bs.
Bs.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Bs.
Bs.
Bs.
Bs.
0,00
0,00
0,00
0,00
Bs. 0,00
Bs. 1.722.797,00
Bs. 0,00
Bs. 352.253,00
Bs. 50.000,00
Bs. 50.000,00
Bs. 50.000,00
Bs. 2.225.050,00
Bs. 431.509,00
Bs. 20.000,00
Bs. 0,00
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Bono Vacacional
Bonificación de Fin de Año
Seguro Social Obligatorio
Paro Forzoso
Ley de Política Habitacional
Aporte de Ahorro del Personal de la Caja de Ahorro
Seguro de H.C.M. (Plan Medicina Empresarial)
Uniforme
Calzado
Útiles de Protección en el Trabajo
Becas
Cursos y Entrenamiento
TOTAL BENEFICIOS SOCIALES Y CONTRACTUALES
GASTOS DEL PERSONAL DIRECTIVO
DE LA JUNTA DIRECTIVA
Dietas
Viático y Pasaje
Representación
Transporte
Otros Gastos del Personal Directivo
TOTAL GASTOS DEL PERSONAL DIRECTIVO
GASTOS DE ASAMBLEA Y PROCESO ELECTORAL
Notaría y Registro
Reuniones de Asambleas
Comisión Electoral
Material Electoral
Otros Gastos
TOTAL GASTOS DE ASAMBLEA T PROCESO ELECTORAL
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
SERVICIOS PÚBLICOS
Agua
Luz y Aseo Urbano
CANTV
Correo y Encomienda
TOTAL SERVICIOS PUBLICOS
SERVICIO PROFESIONALES Y TÉCNICOS
Procesamiento de Datos
Abogados
Auditores Externos
Contadores Internos
Sistemas y Procedimientos
Otros Honorarios Profesionales
Vigilancia y Protección
Mantenimiento de Equipos
Bs. 647.264,00
Bs. 647.264,00
Bs. 143.125,00
Bs. 25.842,00
Bs. 51.781,00
Bs. 172.280,00
Bs. 60.000,00
Bs. 60.000,00
Bs. 0,00
Bs. 20.000,00
Bs. 0,00
Bs. 60.000,00
Bs. 2.339.065,00
Bs. 100.000,00
Bs. 250.000,00
Bs. 50.000,00
Bs. 0,00
Bs. 30.000,00
Bs. 430.000,00
Bs. 45.000,00
Bs. 555.000,00
Bs. 50.000,00
Bs. 10.000,00
Bs. 50.000,00
Bs. 710.000,00
Bs.
Bs.
Bs.
Bs.
Bs. 0,00
20.000,00
32.000,00
10.000,00
62.000,00
Bs. 62.000,00
Bs. 120.000,00
Bs. 320.000,00
Bs. 0,00
Bs. 15.600,00
Bs. 20.000,00
Bs. 0,00
Bs. 40.000,00
13
Transporte de Valores
Aseo y Limpieza
TOTAL SERVICIOS PROFESIONALES Y TÉCNICOS
SEGURIDAD PATRIMONIAL
GASTOS DE PÓLIZAS DE SEGUROS
Fidelidad
Incendio
Vehículo
Responsabilidad Civil
Otras Primas (Equip Electrónicos)
TOTAL GASTOS DE PÓLIZAS DE SEGUROS
MATERIALES Y SUMINISTROS
Formas Impresas
Formas Continúas para Computador
Materiales de Aseo y Limpieza
Papelería y Útiles de Oficina
Material de Imprenta y Reproducción
TOTAL MATERIALES Y SUMINISTROS
ALQUILERES
Oficina (SEDE)
Depósitos (Almacenes)
Otros (Hospedaje Página Web)
TOTAL ALQUILERES
REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO
Equipos de Oficina
Equipos de Computación
Equipos Eléctricos
Instalaciones
TOTAL REPARACIONES Y MANTENIMIENTO
GASTOS DE DEPRECIACIÓN
Edificio
Sede de la Caja de Ahorro
Mobiliario y Equipo de Oficina
Equipos de Computación
Sist. De Comput.(incluye Codigo Contable)
Instalaciones
TOTAL GASTOS DE DEPRECIACIÓN
GASTOS BANCARIOS
Débito Bancario
Comisiones Bancarias
Impuesto al Débito Bancario
TOTAL GASTOS BANCARIOS
OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Aviso y Publicidad
Bs. 0,00
Bs. 40.000,00
Bs. 617.600,00
Bs. 100.000,00
Bs. 20.000,00
Bs. 0,00
Bs. 0,00
Bs. 20.000,00
Bs. 140.000,00
Bs. 56.000,00
Bs. 175.000,00
Bs. 21.200,00
Bs. 178.000,00
Bs. 653.000,00
Bs. 1.083.200,00
Bs. 0,00
Bs. 0,00
Bs. 8.000,00
Bs. 8.000,00
Bs. 64.000,00
Bs. 121.000,00
Bs. 10.000,00
Bs. 70.000,00
Bs. 265.000,00
Bs. 0,00
Bs. 5.946,00
Bs. 20.000,00
Bs. 150.000,00
Bs. 137.700,00
Bs. 41.000,00
Bs. 354.646,00
Bs. 0,00
Bs. 150.000,00
Bs. 10.000,00
Bs. 160.000,00
Bs. 80.000,00
14
Cobranzas
Periódicos y Revistas
Publicaciones
Condominio
I.V.A.
Pérdidas x Ctas Incobrables
Pérdidas x Inversiones
Pérdidas x Valores Sustraídos
Pérdidas en Venta de Activo Fijo
Multas
Ajustes de Ejercicios Anteriores
Otros Egresos
Agasajo Fin de Año y Dia de la Secretaria
TOTAL OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION
TOTAL INGRESOS ESTIMADOS
TOTAL EGRESOS ESTIMADOS
Bs. 0,00
Bs. 0,00
Bs. 0,00
Bs. 60.000,00
Bs. 162.000,00
Bs. 10.000,00
Bs. 0,00
Bs. 0,00
Bs. 0,00
Bs. 50.000,00
Bs. 100.000,00
Bs. 200.000,00
Bs. 120.000,00
Bs. 782.000,00
Bs. 10.989.283,42
Bs. 9.176.561,00
15