konsolidirano letno poročilo za leto 2013

Transcription

KONSOLIDIRANO
LETNO POROČILO
ZA LETO 2013
Hrastnik, februar 2014
VSEBINA
I POSLOVNO POROČILO ...............................................................................................3
1 Nagovor glavnega izvršnega direktorja TKI Hrastnik, d.d................................................3
2 Zgodovina družbe ............................................................................................................4
3 Sedež in pravna oblika družbe ter makro organizacija z upravnim odborom ....................5
4 Dejavnost družbe .............................................................................................................5
5 Lastniška struktura matične družbe..................................................................................6
6 Hčerinski družbi ..............................................................................................................7
7 Kadri ...............................................................................................................................8
8 Okolje............................................................................................................................14
9 Raziskave in razvoj ........................................................................................................14
10 Trženje.........................................................................................................................16
11 Koeficienti ...................................................................................................................17
12 Procesi v družbi ...........................................................................................................17
II RAČUNOVODSKO POROČILO .................................................................................21
1 Bilanca stanja................................................................................................................22
2 Izkaz poslovnega izida ...................................................................................................24
3 Izkaz drugega vseobsegajočega donosa .........................................................................25
4 Izkaz gibanja kapitala....................................................................................................26
5 Izkaz denarnih tokov ......................................................................................................28
6 Pojasnila k izkazom .......................................................................................................33
7 Pojasnila k bilanci stanja in k izkazu poslovnega izida...................................................40
8 Dogodki po datumu bilance stanja.................................................................................50
III POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA ...........................................................51
_________________________________________________________________________________________
LETNO POROČILO 2013
Skupina TKI Hrastnik
2/51
I POSLOVNO POROČILO
1 Nagovor glavnega izvršnega direktorja TKI Hrastnik, d.d.
Kot večina evropskih družb, je tudi TKI Hrastnik, d.d., v letu 2013 občutila posledice recesije,
saj smo zaradi stečajev izgubili kar nekaj dolgoletnih kupcev. Kljub temu, da so se povečale cene
vhodnih surovin in da imamo v Sloveniji izjemno visoke stroške energije, ki so od 30% do 50%
višji kot drugje v EU, smo v letu 2013 poslovali pozitivno. Družba je imela za 18% več
prihodkov od poslovanja kot v letu 2012. V letu 2013 je imela družba TKI Hrastnik, d.d. za
24.470.643 EUR prihodkov od prodaje, čisti dobiček je znašal 50.322 EUR, sredstva so znašala
22.961.535 EUR, kapital pa 10.262.677 EUR.
Najboljše rezultate smo tudi v letu 2013 dosegli v profitnem centru kloralkalna elektroliza.
V letu 2014 planiramo povečanje prodaje za 20%, RVC na zaposlenega bo 19% višji kot v letu
2013. Stroški aktivnih centrov se bodo glede na leto 2013, v letu 2014 povečali za 16 %,
predvsem na račun višjih transportnih storitev zaradi večjega obsega prodaje, povečali pa se
bodo tudi ostali stroški.
V letu 2012 smo razvili linijo novih Nano čistil (NanoTreat), ki so za končne potrošnike na voljo
od decembra 2012 dalje in so visokega cenovnega razreda. Od meseca maja 2012 poteka tudi
projekt Horty Profi (umetna gnojila), s katerim prodiramo na srbski trg preko naše hčerinske
družbe Zorka pharma hemija, d.o.o., Šabac.
Zaradi stalnih sprememb cen in potreb odjemalcev, se moramo stalno prilagajati trgu in zato je
tudi naša strategija fleksibilna in usmerjena v nove proizvode in tehnologije.
Osnovni cilj družbe je dolgoročna finančna stabilnost in razvijanje tehnologij, ki bodo
omogočale dobičkonosnost na daljši rok.
Glavni izvršni direktor:
Branko Majes
Hrastnik, 28.02.2014
_________________________________________________________________________________________
3/51
2 Zgodovina družbe
Če leta 1858 tržaški podjetnik Jurij Gassleth ne bi kupil ladje, natovorjene s kromovo rudo in
solitrom, misleč da je na njej kopra, kemične tovarne najbrž ne bi bilo. Tako pa, ko išče primerno
mesto za predelavo tovora, najde hrastniško dolino. Vse je pri roki: železnica, čista voda,
premog, pridni delavci.
Dve leti kasneje tovarna že proizvaja zelo iskana strojila za usnje, prva v takratni Avstroogrski.
Kemična kmalu zaslovi s svojimi izdelki: soliter, strojila, soda, mila, pralna sredstva.
1872 se prične proizvodnja žveplove in solne kisline. Ta začrta tovarni njeno razvojno pot. Že
nekaj let kasneje tudi Amerika pozna njene izdelke. Zelena galica, železo oksidne barve, različne
soli…
Program se iz desetletja v desetletje, od lastnika do lastnika menja in dopolnjuje:
1925 vodotopna olja za usnjarsko in tekstilno industrijo
1931 opijski alkaloidi, sredstva za zaščito rastlin
1962 trinatrijev fosfat, fosforna kislina, natrijev tripolifosfat, proizvodi kloralkalne
elektrolize
1970 kozmetični izdelki
1985 prašnati detergenti, čistilna sredstva
1995 membranska tehnologija kloralkalne elektrolize
2000 kalijevi fosfati
2001 magnezijev klorid
2003 kalcijevi fosfati
2004 tehnološka sanacija proizvodnje
2006 kalcijev klorid, umetna gnojila
2008 rekonstrukcija kloralkalne elektrolize
2010 prehrambeni kalcijevi fosfati, amonijevi fosfati, parni kotel
2011 nano tehnologija
2012 NanoTreat, Horty Profi
2013 rekonstrukcija kloralkalne elektrolize in povečanje kapacitet
V novembru 2000 je pričela z delovanjem hčerinska invalidska družba RASTKI, d.o.o.
V letu 2011 je TKI Hrastnik, d.d. kupila srbsko družbo Zorka pharma hemija, d.o.o., ki je v
100% lasti družbe TKI Hrastnik, d.d..
_________________________________________________________________________________________
4/51
3 Sedež in pravna oblika družbe ter makro organizacija z upravnim odborom
Tovarna kemičnih izdelkov Hrastnik, d.d. s skrajšanim nazivom TKI Hrastnik, d.d. ima sedež v
Hrastniku, Za Savo 6. Družbo vodi upravni odbor – glavni izvršni direktor družbe je Branko
Majes.
Tehnično področje vodi tehnični direktor Radoš Zornik
Finančno področje vodi finančna direktorica Bojana Špajzer
Področje trženja vodi glavni izvršni direktor Branko Majes
Profitni center fosfatov direktor PCF Igor Strajnar
Profitni center kloralkalne elektrolize direktor PCKE Boris Kreže
Profitni center široke potrošnje direktor PCŠP Jure Kostanjevič
Upravni odbor je petčlanski:
predsednik dr. Marjan Dovč - RCeNeM, d.o.o. Zagorje ob Savi
namestnik predsednika Stevica Čeko – TKI Hrastnik, d.d.
član dr. Matevž Kmet - RCeNeM, d.o.o. Zagorje ob Savi
član Jože Bovhan - predstavnik delavcev TKI Hrastnik, d.d.
član Radoš Zornik – tehnični direktor TKI Hrastnik, d.d.
član Branko Majes – glavni izvršni direktor TKI Hrastnik, d.d.
Hčerinska družba RASTKI, d.o.o. je odvisna družba s sedežem v Hrastniku, Cesta 1. maja 34 in
jo vodi direktor družbe Vozlič Franci.
Hčerinska družba Zorka pharma hemija, d.o.o., je odvisna družba s sedežem v Šabcu v Srbiji in
je v 100% lasti družbe TKI Hrastnik, d.d.. Vodi jo direktor družbe Zoran Popadić.
4 Dejavnost družbe
TKI Hrastnik, d.d. – matična družba
Glavni proizvodi s področja bazne kemije so:
fosfati (natrijev tripolifosfat, orto-fosfati,..),
alkalije (klorovodikova kislina, natrijev hidroksid, tekoči klor in natrijev hipoklorit).
Navedeni proizvodi predstavljajo 70 % prihodka družbe.
Glavni proizvodi s področja predelovalne kemije:
čistila in detergenti,
higienska kozmetika,
aditivi za tekstilno usnjarsko in prehrambeno industrijo,
specialne kemikalije,
mineralna gnojila.
_________________________________________________________________________________________
5/51
RASTKI, d.o.o. – hčerinska invalidska družba
Glavna dejavnost družbe je:
dejavnost menz,
varovanje,
pranje in čiščenje,
izobraževanje,
pakiranje,
podjetniško in poslovno svetovanje,
trgovina na debelo in drobno,
druge pomožne dejavnosti,
proizvodnja plastične embalaže.
ZORKA PHARMA HEMIJA, d.o.o. – hčerinska družba
Glavna dejavnost družbe je:
proizvodnja osnovnih farmacevtskih proizvodov
proizvodnja in promet kemijskih in kozmetičnih proizvodov
5 Lastniška struktura matične družbe
V sodni register smo bili kot delniška družba vpisani 23.07.1996.
Osnovni kapital družbe na dan 31.12.2013 znaša 4.553.860 EUR.
ZAP.
ŠT.
LASTNIŠKA STRUKTURA DRUŽBE
1
RIOSI d.o.o., LJUBLJANA
2
ŠTEVILO DELNIC
NA DAN 31.12.2013
STRUKTURA
(v %)
834.534
76,47
KAPITALSKA DRUŽBA, d.d.
79.884
7,32
3
NOTRANJI LASTNIKI
49.356
4,52
4
D.S.U., d.o.o. LJUBLJANA
39.694
3,64
5
NLB, d.d., LJUBLJANA
24.748
2,27
6
OIL METAL COMPANY, d.o.o.
18.750
1,72
7
KS NALOŽBE, d.d.
17.202
1,58
8
PNS, d.o.o
16.897
1,55
9
MODRA ZAVAROVALNICA, d.d.
10.222
0,94
1.091.287
100,00
SKUPAJ
_________________________________________________________________________________________
6/51
6 Hčerinski družbi
TKI Hrastnik, d.d. je v letu 2000 ustanovila invalidsko hčerinsko družbo RASTKI, d.o.o. s
sedežem v Hrastniku. V lasti TKI Hrastnik, d.d. je 90 % delež, 10 % delež pa je v lasti direktorja
hčerinske firme.
TKI Hrastnik, d.d. je v letu 2011 kupila družbo Zorka pharma hemija, d.o.o., Šabac v Srbiji, ki
je v 100% lasti družbe TKI Hrastnik, d.d..
6.1 Firma in sedež obvladujoče družbe, ki sestavlja konsolidirano letno poročilo
Konsolidirano letno poročilo sestavlja matična družba TKI Hrastnik, d.d. skupaj s hčerinskima
podjetjema RASTKI, d.o.o. Hrastnik in Zorka pharma hemija, d.o.o.. Konsolidirano letno
poročilo je na razpolago na sedežu družbe TKI Hrastnik, d.d., Za Savo 6, Hrastnik.
_________________________________________________________________________________________
7/51
7 Kadri
Kadrovska struktura skupine TKI na dan 31.12.2013
STOPNJA IZOBRAZBE
ORGANIZACIJSKA ENOTA
I
III
IV
V
VI
VII
VIII
SKUPAJ
VODSTVO + SINDIKAT
0
0
0
1
0
2
0
3
FIN. PODROČJE + NABAVA
0
0
0
11
1
1
0
13
TRŽENJE
0
0
0
3
4
6
0
13
PC FOSFATI
15
2
11
9
0
1
0
38
PC KE
11
0
12
5
2
0
0
30
PC ŠP
5
0
6
1
0
2
0
14
TEHNIČNE SLUŽBE
5
1
5
4
0
3
0
18
VZD
0
0
0
0
0
0
0
0
KONTROLA
0
0
1
2
1
2
0
6
EKOLOGIJA
0
0
1
1
0
1
0
3
STRATEŠKI RAZVOJ
0
0
0
0
0
0
0
0
PROJEKT VODENJA INV.
0
0
0
0
0
0
0
0
CEOKA
0
0
0
0
0
0
0
0
SKUPAJ TKI HRASTNIK, d.d.
36
3
36
37
8
18
0
138
26,1
2,2
26,1
26,8
5,8
13,0
0,0
100,0
RASTKI, d.o.o.
12
1
11
5
2
1
0
32
SKUPAJ RASTKI, d.o.o.
12
1
11
5
2
1
0
32
37,5
3,1
34,4
15,6
6,3
3,1
0,0
100,0
ZORKA PHARMA HEMIJA, d.o.o.
0
5
10
1
3
10
1
30
SKUPAJ ZORKA PHARMA HEMIJA, d.o.o.
0
5
10
1
3
10
1
30
STRUKTURA (v %)
0,0
16,7
33,3
3,3
10,0
33,3
3,3
100,0
SKUPAJ TKI, RASTKI, ZORKA
48
9
57
43
13
29
1
200
24,0
4,5
28,5
21,5
6,5
14,5
0,5
100,0
STRUKTURA (v %)
STRUKTURA (v %)
STRUKTURA (v %)
V letu 2013 je bilo iz ur 197 povprečno zaposlenih delavcev.
Zaradi boleznin je bilo izostankov 2.678 delovnih dni. Povprečna starost zaposlenih konec leta je
bila 47 let. V skupini TKI je bilo zaposlenih 24 kategoriziranih invalidov.
Povprečna bruto plača na nivoju matične družbe je znašala mesečno 1.384,56 EUR. Povprečna
mesečna plača po kolektivnih pogodbah je bila 1.227,72 EUR in po individualnih pogodbah
_________________________________________________________________________________________
8/51
3.149,80 EUR. Po individualnih pogodbah je bilo v letu 2013 zaposlenih 11 vodilnih in
vodstvenih delavcev.
Plača glavnega izvršnega direktorja je znašala 74.023,32 EUR letno. Poleg plače je bil glavni
izvršni direktor družbe upravičen še do prehrane med delom v višini 942,48 EUR na letnem
nivoju, regresa za letni dopust v višini 1.046,00 EUR ter bonitet v višini 8.348,19 EUR na
letnem nivoju. Nagrad za upravo in upravni odbor ni bilo izplačanih. Družba nima sprejetih
kriterijev za izplačilo nagrad. Sejnine za upravni odbor so znašale: Marjan Dovč 2.650,81 EUR,
Stevica Čeko 1.600,00 EUR, Matevž Kmet 1.600,00 EUR, Jože Bovhan 1.600,00 EUR, Radoš
Zornik 600,00 EUR in Branko Majes 1.600,00 EUR.
Povprečna mesečna plača za direktorja družbe RASTKI, d.o.o. je znašala 2.769,36 EUR. Poleg
plače je direktor družbe prejel 948,00 EUR za prehrano med delom na letnem nivoju, regres za
letni dopust v višini 1.046,00 EUR, za prevoz na delo 375,96 EUR ter za 745,18 EUR bonitet
(zavarovanje).
Povprečna mesečna plača za direktorja družbe Zorka pharma hemija, d.o.o. je znašala 1.621,18
EUR. Poleg plače je direktor družbe prejel 606,24 EUR za prehrano med delom na letnem
nivoju, regres za letni dopust v višini 252,62 EUR.
Fluktuacija v letu 2013
STOPNJA IZOBRAZBE
RAZLOG
I
III
IV
V
VI
VII
VIII
SKUPAJ
SPORAZUMNA ODPOVED
0
0
0
-1
0
-1
0
-2
IZTEK POG. ZA DOLOČEN ČAS
-3
-2
0
0
0
-2
0
-7
UPOKOJITEV
-1
0
-1
0
0
0
0
-2
SMRT
0
0
0
0
0
0
0
0
ODPOVED POGODBE
0
0
0
-1
0
0
0
-1
ZAPOSLITEV ZA DOLOČEN ČAS
2
2
1
3
0
2
0
10
ZAPOSLITEV ZA NEDOLOČEN ČAS
0
0
0
1
0
0
0
1
FLUKTUACIJA
-2
0
0
2
0
-1
0
-1
V TKI Hrastnik, d.d. smo se v letu 2013 usposabljali po planu usposabljanja in sicer na treh
nivojih:
interno usposabljanje
eksterno usposabljanje
izobraževanje zaposlencev na visokošolskih ustanovah za pridobitev visoke izobrazbe in
magisterija
1. Interno usposabljanje zaposlencev v letu 2013 je potekalo na naslednjih področjih:
usposabljanje HACCP PROGRAM;
_________________________________________________________________________________________
9/51
usposabljanje in obdobni preizkus znanja za varno delo in varstvo pred požarom,
novo sprejeti delavci, skozi leto 2013;
izvedba praktičnega usposabljanja in praktičnega preizkusa s področja varnosti in
zdravja pri delu in varstva pred požarom;
usposabljanje novo sprejetih delavcev na delovnih mestih;
uvajanje v nov informacijski sistem;
2. Eksterno usposabljanje zaposlencev je potekalo na seminarjih in tečajih pri zunanjih izvajalcih
in sicer s področij nove zakonodaje in predpisov, človeških virov, strokovnih tem, obnovitvenih
tečajev delavcev (atesti) ter opravljanja izpitov za vožnjo motornega viličarja. Usposabljanje je v
glavnem potekalo po planu. Teme oz. usposabljanje na področjih, ki jih nam ni uspelo realizirati
v letu 2013 iz objektivnih razlogov, bomo poskušali realizirati v letu 2014.
3. V letu 2013 je družba TKI Hrastnik, d.d. financirala šolanje enemu zaposlenemu na
podiplomskem študiju za pridobitev visoke stopnje izobrazbe - strokovni magisterij. Kandidatka
je med letom diplomirala in uspešno zaključila podiplomski študij.
8 Okolje
8.1 Ravnanje z okoljem
V TKI Hrastnik, d.d. je varno ravnanje s kemikalijami, zmanjševanje tveganja ter skrb za okolje
pomembno vodilo našega dela in je sestavni del dolgoročne strategije družbe. Naši cilji so
usmerjeni k zagotavljanju sistema varnosti, večji racionalizaciji porabe materialov in energije,
zmanjševanju negativnih vplivov na okolje, izboljšanju pogojev za varno in zdravo delo,
izboljšanju kakovosti storitev in dela ter zniževanju stroškov.
Leta 2008 smo pridobili okoljevarstveno dovoljenje za obratovanje naprav, ki lahko povzročajo
onesnaževanje okolja večjega obsega, in sicer za obratovanje naprav za proizvodnjo klora,
natrijevega hidroksida, klorovodikove kisline in anorganskih soli, št. 35407-38/2006 z dne,
26.3.2008 ter Odločbo o spremembi okoljevarstvenega dovoljenja št. 35407-6/2009-8 z dne,
23.6.2009, št. 35407-12/2009-17 z dne, 1.12.2011 in št. 35406-56/2012-4 z dne, 22.2.2013.
V letu 2013 smo kot proizvajalec kemikalij izpolnili zahteve uredbe REACH, ki opredeljuje
ravnanje s kemikalijami na ravni celotne EU. Kot obrat večjega tveganja smo izvajali aktivnosti
pridobitve okoljevarstvenega dovoljenja in vzpostavljanja sistema varnosti ter kot upravljavec
naprav za dovoljeno izpuščanje toplogrednih plinov izvajali aktivnosti vključitve v shemo
brezplačno podeljenih emisijskih kuponov TGP za obdobju 2013 do 2020.
8.2 Izvajanje aktualnih nalog ekologije
8.2.1 Pomembne okoljske aktivnosti v letu 2013:
•
Dopolnitev Varnostnega poročila za obrat večjega tveganja in izvajanje aktivnosti za
vzpostavitev sistema varnosti.
_________________________________________________________________________________________
10/51
•
•
•
•
•
Priprava Poročila o toplogrednih plinih (TGP) ter izvedba pregleda preveritelja o
ustreznosti podatkov in tehnoloških procesih, kjer nastajajo TGP, priprava vloge
izvajanja monitoringa TGP.
Priprava dokumentacije vključitve v evropsko trgovalno shemo TGP za novo trgovalno
obdobje 2013 – 2020 in brezplačno dodelitev emisijskih kuponov.
Izvajanje aktivnosti za elektronsko poročanje in vodenje evidenčnih listov v spletni
aplikaciji IS – Odpadki.
Izvajanje aktivnosti na področju ravnanja z odpadki in ločeno zbrane odpadne embalaže
ter izvajanje urejanja okolja in čiščenja.
Izvajanje aktualnih nalog ekologije, izvajanje monitoringa, sodelovanje pri
medlaboratorijskem preverjanju, inšpekcijski nadzor, priprava poročil (s področja stanja
voda, zraka, odpadkov in embalaže, toplogrednih plinov, hrupa…), izvajanje ekološke
kontrole.
8.2.2 Pomembne aktivnosti področja kemikalij:
•
•
•
•
Registracija proizvedenih snovi po REACH (za količine nad 1000 t: kalcijev klorid in
natrijev tripoli fosfat; za količine od 100 do 1000 t: trinatrijev fosfat, natrijev piro fosfat,
mononatrijev fosfat, monoamonijev fosfat, diamonijev fosfat).
Priprava dokumentacije, izvedba prijave nevarnih kemikalij v spletni aplikaciji ISK –
elektronsko sporočanje (32) ter priglasitev biocidnih proizvodov ( 6 ).
Izdelava, pregled, uskladitev varnostnih listov za snovi in zmesi.
Priprava poročil, zbiranje informacij s področja CLP o razvrščanju, označevanju in
pakiranju snovi in zmesi ter vključitev aktivne biocidne snovi (klor in natrijev hipoklorit)
na seznam proizvajalcev.
8.2.3 Inšpekcijski nadzor
V letu 2013 je bilo opravljenih 5 inšpekcijski pregledov Inšpektorata RS za kmetijstvo in okolje
ter 7 zahtev za posredovanje dokumentacije, 1 inšpekcijski nadzor s strani Carinske uprave in 1
pregled preveritelja SIQ.
Namen pregledov je bilo ugotovitev stanja varstva okolja skladno z izdanim okoljevarstvenim
dovoljenjem na področju varstva zraka, voda, hrupa, odpadkov, prijave občanov ter
preprečevanje večjih nesreč obrata tveganja, obračun okoljskih dajatev in emisij toplogrednih
plinov.
Pri pregledu je bilo ugotovljeno, da se vse obveznosti ustrezno izvajajo, zato ni bilo izdanih
inšpekcijskih odločb, temveč le priporočila za odpravo pomanjkljivosti.
S strani upravnega organa ARSO v zvezi z izdajo okoljevarstvenega dovoljenja za obrat večjega
tveganja je bila izdana odločba o zavrnitvi.
8.2.4 Poročilo o izvajanju kontrole ekološkega laboratorija
Ekološki laboratorij izvaja vzorčenje in analize vzorcev odpadnih vod, odpadkov, kotlovnih vod,
analize fluoridov v surovinah in izdelkih in ter analize drugih vzorcev.
Delo izvaja analitik Ekologije. Število parametrov se je glede na prejšnje leto povečalo za 27 %,
zaradi povečane kontrole fluoridov za PCF.
_________________________________________________________________________________________
11/51
•
•
•
število analiz: 3986 vzorcev
število vzorčenj: 3222 vzorcev
število parametrov: 23216 parametrov
Razdelitev izvajanja analiz za profitne centre: PCF 81%, PCKE 16%, PCŠP 1%, Ostalo 2%
Ekološki laboratorij od leta 2000 uspešno sodeluje v medlaboratorijskem primerjalnem
preskušanju za vzorce odpadnih vod, kjer se dvakrat letno preverja točnost in natančnost
izvajanja analiz različnih parametrov vseh akreditiranih slovenskih in tujih laboratorijev.
8.2.5 Poročilo o izvajanju del čistilne službe
Za urejen izgled tovarne je pomembno ločeno zbiranje odpadkov in odpadne embalaže že na
samem viru nastanka ter odgovorno ravnanje vseh zaposlenih in skrb za čisto okolje v skladu s
sprejetim Pravilnikom o notranjem redu na območju TKI Hrastnik, d.d. in prepovedi kajenja v
zaprtih prostorih.
Izvajanje del čiščenja in urejanja okolja na lokaciji tovarne in okolice upravne zgradbe opravlja
delavec s polovičnim delovnim časom, za odvoz ločeno zbranih odpadkov skrbi analitik
Ekologije.
8.3 Posamezni vplivi na okolje
8.3.1 Ravnanje z odpadki
Skupna količina odpadkov znaša 228,1 t, od tega je 122,2 t odpadne embalaže, 24,0 t mešanih
komunalnih odpadkov in 0,3 t nevarnih odpadkov in 81,6 t nenevarnih odpadkov.
Ločeno zbrane odpadke in odpadno embalažo odstranjujejo pooblaščeni odstranjevalci
odpadkov, za ravnanje z odpadno embalažo je sklenjena pogodba z družbo za ravnanje z
embalažo.
V letu 2013 je glede na prejšnje leto skupna količina odstranjenih odpadkov manjša za cca 24 %.
8.3.2 Način spremljanja in rezultati emisij v okolje
V skladu z okoljevarstvenim dovoljenjem se izvaja emisijski monitoring voda, zraka in hrupa.
Trajne emisijske in imisijske meritve kakovosti zunanjega zraka se ne izvajajo.
Parametri meritev izvedenega monitoringa ustrezajo zakonsko predpisanimi mejnimi vrednostmi
in kriterijem za izpust.
8.3.2.1 Emisije v zrak
Monitoring emisije v zrak se je izvedel leta 2012, vsi rezultati meritev emisije izstopnih plinov
so bili v dovoljenih mejah. Pogostost občasnih meritev se v skladu z okoljevarstvenim
dovoljenjem izvaja vsako tretje leto, tako da je naslednji monitoring predviden leta 2015.
_________________________________________________________________________________________
12/51
Poraba zemeljskega plina in s tem emisija toplogrednih plinov je cca 23 % višja kot prejšnje leto.
Iz prejšnjega trgovalnega obdobja je ostalo na razpolago 6610 emisijskih kuponov. Za novo
trgovalno obdobje 2013 - 2020 je bilo s strani Evropske komisije za naprave TKI Hrastnik, d.d.
podeljeno skupno 72805 emisijskih kuponov, za leto 2013 je predvidenih 9703 emisijskih
kuponov, količina predanih emisijskih kuponov za 2013 znaša 8634 t CO2.
Z izdano odločbo za kurilno napravo in zgorevalne naprave se je v letu 2013 dovoljevala raba
zemeljskega plina, ki ni bila obremenjena s takso za obremenjevanje zraka z emisijo CO2
(prihranek 124.330 EUR).
8.3.2.2 Emisije v vodo in poraba vode
Monitoring odpadnih vod se izvaja vsako leto skladno z zahtevami okoljevarstvenega
dovoljenja, odpadne vode ustrezajo predpisanim kriterijem za izpust v vodotok.
Letna količina porabljene vode znaša 280276 m3 in je v primerjavi s prejšnjim letom nižja za cca
9 %. Poraba odvzete vode za tehnološke namene iz vodotoka Brnica ustreza zahtevam vodnega
dovoljenja, poraba pitne vode je od leta 2010 nižja za cca 55 %.
8.3.2.3 Emisije hrupa
Meritve hrupa so se izvedle februarja 2013, rezultati ocenjevanja hrupa v okolju so pokazali, da
izmerjene vrednosti kazalcev hrupa na vseh merilnih mestih ustrezajo predpisanim mejnim
vrednostim za IV. območje proizvodnih obratov TKI Hrastnik, d.d..
8.4 Naloge s področja ekologije in kemikalij za leto 2013
Zastavljeni cilji:
• Pridobiti okoljevarstveno dovoljenje za obrat večjega tveganja, vzpostaviti sistem
varnosti.
• Ažurirati tehnološko dokumentacijo in dopolniti okoljevarstveno dovoljenje zaradi
izvedenih sprememb.
• Izvesti strokovne preglede nepremičnih rezervoarjev med obratovanjem v skladu z
okoljevarstvenim dovoljenjem.
• Izvesti priključitev odpadnih tehnoloških in sanitarnih vod na komunalno čistilno
napravo Hrastnik.
• Izvesti predpisane ukrepe in zahteve izdanega okoljevarstvenega dovoljenja, meritve
obratovalnega monitoringa.
• Izvajati aktivnosti v skladu s spremembami zakonodaje s področja varstva okolja in
kemikalij.
• Skrbeti za urejenost okolja in izgled tovarne.
_________________________________________________________________________________________
13/51
•
•
•
Izboljševati ločeno zbiranje odpadne embalaže in odpadkov ter racionalno rabo
energentov.
Vključiti aktivne snovi (klor, natrijev hipoklorit) na seznam proizvajalcev pri ECHA v
skladu z biocidno uredbo.
Prijaviti nevarne kemikalije in biocidne proizvode Uradu za kemikalije. Izpolnitev
obveznosti CLP za razvrščanja zmesi.
9 Raziskave in razvoj
Razvojni sektor TKI Hrastnik, d.d. tesno sodeluje s proizvodnimi enotami podjetja in svoje
rezultate takoj prenese v proizvodnjo in ta na trg. Razvili smo lastni tehnološki postopek za
proizvodnjo raztopin za mikromehčanje sanitarnih in pitnih vod. V tesnem sodelovanju s
Kemijskim inštitutom Ljubljana smo razvili postopek čiščenja fosforjeve kisline. Velik pomen
smo namenili ekološki problematiki v podjetju in v zadnjih letih zmanjšali emisijo fluora pod
zakonsko dovoljeno mejo, ter zmanjšali onesnaževanje voda s trdimi odpadki za 99,9 %. Razvili
smo tudi različne izdelke za široko potrošnjo (detergenti in čistila).
V naslednjem letu bodo potekale naslednje razvojne aktivnosti:
V PCF
• povečanje kapacitete ekstrakcije fosforne kisline ,
• optimiranje proizvodnje prehrambenih kalcijevih fosfatov po vgradnji dinamičnega
separatorja,
• povečanje proizvodnje amonijevih fosfatov;
V PCKE
• zagon in optimiranje naprave za proizvodnjo kalcijevega klorida v luskah,
• projekt za povečanje proizvodnje kalcijevega klorida do kapacitete me 70 in 100 tonami
dnevno;
V PCŠP
• razvoj industrijskih čistil,
• prilagajanje tržnim zahtevam;
OSTALO
• priključitev odpadnih vod na kolektor in čistilno napravo;
V letu 2012 smo razvili tudi linijo novih Nano čistil, ki so za končne potrošnike na voljo od
decembra 2012 dalje in so visokega cenovnega razreda. Prav tako smo se v letu 2012 pričeli
intenzivnejše ukvarjati z umetnimi gnojili in pričeli s projektom Horty Profi.
Glavni razvojni postopki v preteklih letih so bili :
_________________________________________________________________________________________
14/51
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
razvoj postopka za proizvodnjo granuliranega trinatrijevega fosfata;
razvoj postopka za racionalno porabo toplotne energije;
prehod proizvodnje heksametafosfata z vbrizgavanjem raztopine mononatrijevega fosfata
v talilno peč;
razvoj postopka za proizvodnjo prehrambenih natrijevih polifosfatov;
razvoj postopka za proizvodnjo kalcijevih fosfatov in antioksidantov;
razvoj tehnologije polnjenja tekočih čistil;
razvoj tehnološkega postopka predelave fosforjeve kisline;
razvoj tehnološkega postopka proizvodnje kalcijevega klorida v luskah;
razvoj tehnološkega postopka proizvodnje umetnih gnojil;
razvoj tehnološkega postopka amonijevih fosfatov;
razvoj nano tehnologije;
razvoj prehrambenih kalcijevih fosfatov;
razvoj nano čistil (NanoTreat)
razvoj umetnih gnojil (Horty Profi)
razvoj plastične embalaže v družbi Rastki, d.o.o.
nadgradnja opreme in razvoj sistema za čiščenje odpadnih topil v družbi Zorka pharma
hemija, d.o.o.
_________________________________________________________________________________________
15/51
10 Trženje
Skupina je v letu 2013 ustvarila za 14,45 % več prihodkov kot v letu 2012.
Prodaja skupine TKI Hrastnik
POSTAVKA
TKI Hrastnik, d.d.
RASTKI, d.o.o.
ZORKA PHARMA HEMIJA, d.o.o.
SKUPAJ
LETO 2013
LETO 2012
(v EUR)
(v EUR)
INDEKS
24.078.965
20.806.737
115,73
48.853
42.392
115,24
1.826.502
1.828.273
99,90
25.954.320
22.677.402
114,45
Prodaja po državah v %
DRŽAVA
v%
SLOVENIJA
ITALIJA
AVSTRIJA
NEMČIJA
SRBIJA
BOSNA IN HERCEGOVINA
MADŽARSKA
OSTALE DRŽAVE
32,37
28,84
9,57
4,72
9,50
2,11
2,10
10,79
_________________________________________________________________________________________
16/51
11 Koeficienti
KAZALEC
STOPNJA LASTNIŠKOSTI FINANCIRANJA
STOPNJA DOLGOROČNEGA FINANCIRANJA
STOPNJA OSNOVNOSTI INVESTIRANJA
STOPNJA DOLGOROČNOSTI INVESTIRANJA
KOEFICIENT KAPITALSKE POKRITOSTI OSN. SREDSTEV
HITRI KOEFICIENT
POSPEŠENI KOEFICIENT
KRATKOROČNI KOEFICIENT
GOSPODARNOST POSLOVANJA
DOBIČKONOSNOST KAPITALA
2013
44,713
61,663
55,470
56,736
0,766
0,018
0,733
1,085
1,021
0,015
2012
46,010
62,671
5,062
6,254
0,793
0,050
0,682
1,125
0,968
-0,074
12 Procesi v družbi
Na osnovi veljavne organizacije družbe so, poleg osnovne dejavnosti razvoja, proizvodnje,
predelave in prodaje osnovnih industrijskih kemikalij, specialnih kemikalij ter proizvodov za
široko potrošnjo, ki so organizirani v treh profitnih centrih (fosfati, kloralkalna elektroliza in
široka potrošnja) organizirane še vse ostale poslovne funkcije, potrebne za normalno poslovanje
družbe kot celote. Te funkcije so vzdrževanje, transport, energetika, ekologija, kontrola, varnost
in zdravje pri delu, finančno področje in Ceoka (služba za celovito obvladovanje kakovosti).
Služba prodaje obsega oddelke za prodajo izdelkov in storitev na domačem in tujem trgu,
namenjenih grosistični prodaji in maloprodaji. Na Finančnem področju se izvajajo funkcije
nabave, financiranja, računovodstva in informatike. Nabavna poleg nabavne funkcije opravlja še
skladiščenje pomožnih materialov. Kontrolo kvalitete izdelkov in surovin opravlja funkcija
kontrole, za meritve in regulacijo pa skrbi služba MRT iz Tehničnih služb. Služba za ekologijo
analizira odpadne vode in zrak (zakonski predpisi).
Kadrovsko funkcijo za TKI Hrastnik, d.d. opravlja hčerinsko invalidsko podjetje RASTKI,
d.o.o., ki poleg kadrovanja in pravnih zadev skrbi za varovanje, prehrano med delom, čiščenje
prostorov in ostala pomožna dela.
Vse poslovne funkcije imajo planirane stroške na 54 stroškovnih mestih. Nastali stroški se
mesečno spremljajo in sprejemajo se ukrepi za obvladovanje obsega stroškov.
Družba nima podružnic
_________________________________________________________________________________________
17/51
Dogodki po datumu bilance stanja
Ocenjujemo, da se po datumu izkaza niso pojavili dogodki, ki bi lahko vplivali na računovodske
izkaze in zaradi katerih bi morali opraviti dodatne postopke, da bi ugotovili, ali so ti dogodki
pravilno prikazani v računovodskih izkazih na dan 31.12.2013.
_________________________________________________________________________________________
18/51
Izjava upravnega odbora
Upravni odbor potrjuje računovodske izkaze skupine TKI Hrastnik, d.d. za poslovno leto 2013,
končano na dan 31. decembra 2013.
Upravni odbor potrjuje, da so bile pri izdelavi računovodskih izkazov dosledno uporabljene
ustrezne računovodske usmeritve, da so bile računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti
in dobrega gospodarjenja in da letno poročilo predstavlja resnično in pošteno sliko
premoženjskega stanja družbe in izidov njenega poslovanja za leto 2013.
Skupina TKI Hrastnik ima vzpostavljen sistem notranjih kontrol in sistem upravljanja tveganj v
družbi v povezavi s postopkom računovodskega poročanja. Poslovanje družb se s strani
lastnikov spremlja in nadzoruje preko upravnega odbora in skupščine s sprejemanjem sklepov v
skladu s potrebami.
Upravni odbor je odgovoren tudi za ustrezno vodenje računovodstva, za sprejem ustreznih
ukrepov za zavarovanje premoženja in drugih sredstev ter potrjuje, da so računovodski izkazi s
pojasnili izdelani v skladu z veljavno zakonodajo in Slovenskimi računovodskimi standardi.
Upravni odbor:
Branko Majes
dr. Marjan Dovč
Stevica Čeko
dr. Matevž Kmet
Jože Bovhan
Radoš Zornik
_________________________________________________________________________________________
19/51
POROČILO O ODNOSIH DO ODVISNIH DRUŽB
Družba TKI Hrastnik, d.d. je večinski lastnik družbe RASTKI, d.o.o. in družbe Zorka Pharma
hemija, d.o.o. in je do navedenih družb v položaju odvisne družbe in hčerinska družba družbe
Riosi inženiring, d.o.o.. Na podlagi Zakona o gospodarskih družbah podaja uprava družbe
naslednje poročilo o odnosih do povezanih družb.
TKI Hrastnik, d.d. kot obvladujoča in kot obvladovana družba v letu 2013 ni sklenila nobenega
pravnega posla, ki bi imel škodljive posledice za delovanje družbe.
V poslovnem letu 2013 upravni odbor družbe TKI Hrastnik, d.d. ni prejel nobenega obveznega
navodila s strani obvladujoče družbe. Prav tako med vsemi družbami v tem obdobju ni bilo
nobenega, na osnovi obveznega navodila sklenjenega pravnega posla.
Upravni odbor tako skladno z določili Zakona o gospodarskih družbah izjavlja, da obvladujoča
družba ni uporabila svojega vpliva tako, da bi pripravila družbo TKI Hrastnik, d.d. kot odvisno
družbo do tega, da bi zase opravila škodljiv pravni posel ali da bi nekaj storila v svojo škodo.
Upravni odbor:
Branko Majes
dr. Marjan Dovč
Stevica Čeko
dr. Matevž Kmet
Jože Bovhan
Radoš Zornik
_________________________________________________________________________________________
20/51
II RAČUNOVODSKO POROČILO
Računovodski izkazi vsebujejo izkaz poslovnega izida s pojasnili, bilanco stanja s pojasnili,
izkaz gibanja kapitala, izkaz denarnih tokov in izkaz drugega vseobsegajočega donosa.
Podlaga za sestavitev računovodskih izkazov
Računovodski izkazi v tem poročilu so sestavljeni v skladu s Slovenskimi računovodskimi
standardi (v nadaljevanju SRS), ki jih je izdal Slovenski inštitut za revizijo. V skladu s točko 2Uvod v SRS je posamezen SRS povezan z več mednarodnimi standardi računovodskega
poročanja in direktivami Evropske Unije, posamezen mednarodni standard računovodskega
poročanja ali posamezna direktiva Evropske unije pa upoštevana v več SRS.
Temeljni računovodski predpostavki sta upoštevanje nastanka poslovnih dogodkov in
upoštevanje časovne neomejenosti delovanja.
Kakovostne značilnosti računovodskih izkazov so: razumljivost, ustreznost, zanesljivost in
primerljivost.
Spremembe računovodskih ocen, spremembe računovodskih usmeritev in popravki napak
Računovodske usmeritve so načela, temelji, dogovori, pravila in navade, ki jih podjetje upošteva
pri sestavljanju računovodskih izkazov. Spremenijo se, če tako zahtevajo računovodski standardi
in stališča oziroma pojasnila k njim. V takem primeru podjetje učinke spremembe računovodske
usmeritve, ki izhaja iz začetne uporabe standarda, stališča oziroma pojasnila, obračuna v skladu s
posebnimi prehodnimi določbami standarda, stališča oziroma pojasnila, če posebnih prehodnih
določb ni, pa spremembo uporabi za nazaj.
_________________________________________________________________________________________
21/51
1 Bilanca stanja
POSTAVKA
SREDSTVA
A. DOLGOROČNA SREDSTVA
I.
Neopredmetena sredstva in dolgoročne AČR
1.
Neopredmetena sredstva
2.
Dolgoročne aktivne časovne razmejitve
II. Opredmetena osnovna sredstva
1.
Zemljišča in zgradbe
a) Zemljišča
b) Zgradbe
2.
Proizvajalne naprave in stroji
3.
Druge naprave in oprema
4.
Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo
a) Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi
III. Dolgoročne finančne naložbe
1.
Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil
a)
Druge delnice in deleži
2.
Dolgoročna posojila
a)
Druga dolgoročna posojila
IV. Dolgoročne terjatve za odloženi davek
B. KRATKOROČNA SREDSTVA
I.
Zaloge
1.
Material
2.
Nedokončana proizvodnja
3.
Proizvodi
4.
Trgovsko blago
5.
Predujmi za zaloge
II. Kratkoročne finančne naložbe
1.
Kratkoročna posojila
a)
Kratkoročna posojila družbam v skupini
b) Druga kratkoročna posojila
III. Kratkoročne poslovne terjatve
1.
Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini
2.
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev
3.
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
IV. Denarna sredstva
C. KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
31.12.2013 31.12.2012
(v EUR)
(v EUR)
23.685.154
13.833.835
362.427
362.427
0
13.138.200
5.198.852
1.271.566
3.927.286
7.175.578
4.045
759.725
759.725
299.846
293.073
293.073
6.773
6.773
33.362
9.822.783
3.235.271
1.332.064
4.246
1.411.902
149.990
337.069
214.254
214.254
75.000
139.254
6.213.326
700
5.576.618
636.008
159.931
25.128.539
14.578.296
294.893
150.438
144.455
13.972.174
5.428.019
1.271.993
4.156.026
7.414.462
359.703
769.990
769.990
299.586
293.073
293.073
6.513
6.513
11.642
10.528.169
4.190.162
1.513.949
4.723
1.419.970
183.337
1.068.183
179.935
179.935
167.000
12.935
5.690.343
488
5.369.892
319.963
467.729
28.536
22.074
_________________________________________________________________________________________
22/51
POSTAVKA
OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV
A.
KAPITAL
I.
Vpoklicani kapital
1.
Osnovni kapital
II.
Kapitalske rezerve
III.
Rezerve iz dobička
1.
Zakonske rezerve
2.
Druge rezerve iz dobička
IV.
Presežek iz prevrednotenja
V.
Preneseni čisti poslovni izid
VI.
Prevedbeni popravek kapitala
VII.
Kapital manjšinskih lastnikov
VIII. Čisti dobiček poslovnega leta
IX.
Čista izguba poslovnega leta
B.
REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PČR
1.
Rezervacije
2.
Dolgoročne pasivne časovne razmejitve
C.
DOLGOROČNE OBVEZNOSTI
I.
Dolgoročne finančne obveznosti
1.
Dolgoročne finančne obveznosti do bank
Č.
KRATKOROČNE OBVEZNOSTI
I.
Kratkoročne finančne obveznosti
1.
Kratkoročne finančne obveznosti do bank
2.
Druge kratkoročne finančne obveznosti
II.
Kratkoročne poslovne obveznosti
1.
Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini
2.
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev
3.
Druge kratkoročne poslovne obveznosti
D.
KRATKOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
31.12.2013 31.12.2012
(v EUR)
(v EUR)
23.685.154
10.590.290
4.553.860
4.553.860
5.556.607
172.706
124.142
48.564
-22.255
279.481
-70.764
20.984
99.671
0
891.017
96.781
794.236
3.123.717
3.123.717
3.123.717
8.985.124
5.270.893
4.037.106
1.233.787
3.714.231
6.867
3.234.991
472.373
95.006
25.128.539
11.561.710
4.553.860
4.553.860
5.556.607
107.169
107.169
0
0
2.309.270
-59.451
15.784
0
921.529
1.165.817
75.260
1.090.557
3.020.836
3.020.836
3.020.836
9.290.593
5.193.685
4.864.185
329.500
4.096.908
2.700
3.644.369
449.838
89.583
_________________________________________________________________________________________
23/51
2 Izkaz poslovnega izida
POSTAVKA
1.
ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE
2.
3.
4.
5.
a)
b)
6.
a)
b)
c)
č)
7.
a)
b)
c)
8.
9.
a)
b)
10.
1.
2.
11.
a)
b)
12.
a)
b)
13.
14.
15.
16.
Sprememba vrednosti zalog in nedokončane proizvodnje
USREDSTVENI LASTNI PROIZVODI IN LASTNE STORITVE
DRUGI POSLOVNI PRIHODKI
Stroški blaga, materiala in storitev
Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala ter stroški por.mat
Stroški storitev
Stroški dela
Stroški plač
Stroški pokojninskih zavarovanj
Stroški drugih socialnih zavarovanj
Drugi stroški dela
Odpisi vrednosti
Amortizacija
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopred. sredstvih in opred. osn. sred.
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih
Drugi poslovni odhodki
Finančni prihodki iz danih posojil
Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini
Finančni prihodki iz posojil, danih drugim
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do družb v skupini
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih
Finančni odhodki iz finančnih obveznosti
Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank
Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti
Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti
Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti do družb v skupini
Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev in meničnih obveznosti
DRUGI PRIHODKI
DRUGI ODHODKI
DAVEK IZ DOBIČKA
ODLOŽENI DAVKI
17.
ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA
- od tega delež manjšinskih lastnikov
2013
2012
(v EUR)
(v EUR)
25.954.320
-6.569
102.272
531.397
19.653.322
16.534.700
3.118.622
3.911.216
2.807.886
114.632
42.302
946.396
2.293.915
2.079.531
822
213.562
159.925
9.007
2.665
6.342
49.438
1.368
48.070
385.008
377.483
7.525
76.843
4.900
71.943
1.362
28.924
859
-22.220
22.367.141
-179.152
17.974
490.729
17.418.631
14.994.210
2.424.421
3.859.435
2.761.671
145.632
41.648
910.484
1.945.020
1.904.500
988
39.532
154.316
8.912
5.455
3.457
74.643
0
74.643
371.755
361.325
10.430
70.327
0
70.327
116.518
7.909
1.081
-7.536
153.435
5.200
-924.093
-2.566
_________________________________________________________________________________________
24/51
3 Izkaz drugega vseobsegajočega donosa
POSTAVKA
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
Spremembe presežka iz prevrednotenja neopredmet. sredstev in opredmet. osnovnih sredstev
Spremembe presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo
Dobički in izgube, ki izhajajo iz prevedbe računovodskih izkazov podjetij v tujini (vplivov
sprememb deviznih tečajev)
Druge sestavine vseobsegajočega donosa
Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja
NA DAN
31.12.2013
NA DAN
31.12.2012
(v EUR)
(v EUR)
153.435
-924.093
-11.313
-22.255
119.867
-81.695
-1.005.788
_________________________________________________________________________________________
25/51
4 Izkaz gibanja kapitala
V letu 2013
POSTAVKA
(v EUR)
A. Stanje 31.12.2012
Osnovni
kapital
Kapitalske
rezerve
Zakonske
rezerve
Druge
rezerve iz
dobička
Preneseni
čisti poslovni
izid
4.553.860
5.556.607
107.169
0
2.309.270
0
Pokrivanje izgube
Stanje na začetku poslovnega
leta
B.1. Spremembe lastniškega
kapitala - transakcije z
lastniki
B.3. Spremembe v kapitalu
Prevedbeni
popravek
kapitala
-921.529
0
-59.451
15.784 11.561.710
-921.529
921.529
0
15.784 11.561.710
5.556.607
107.169
0
1.387.741
0
0
-59.451
0
0
0
0
-1.091.287
0
0
0
Kapital
manjšinjskih
lastnikov
0
-1.091.287
0
0
0
0
0
148.235
-22.255
-11.313
119.867
5.200
153.435
-22.255
-11.313
0
16.973
48.564
-16.973
48.564
4.553.860
5.556.607
-1.091.287
5.200
-22.255
0
SKUPAJ
KAPITAL
-1.091.287
148.235
a) Razporeditev dela čistega
dobička poročevalskega
obdobja na druge sestavine
kapitala po sklepu organov
vodenja in nadzora
b) Razporeditev dela čistega
dobička za oblikovanje
dodatnih rezerv po sklepu
skupščine
c) Poravnava izgube kot odbitne
sestavine kapitala
C. Stanje 31.12.2013
Presežek iz
prevrednot.
4.553.860
a) Izplačilo dividend
B.2. Celotni vseobsegajoči
donos poročevalskega
obdobja
a) Vnos čistega poslovnega
izida poročevalskega obdobja
b) Druge sestavine
vseobsegajočega donosa
c) Povečanje zaradi prevedbe
računovodskih izkazov v tujini
Čisti
poslovni
izid
-48.564
-11.313
0
0
-48.564
0
0
100.360
815.551
-915.911
0
-83.387
-815.551
898.938
0
124.142
48.564
279.481
99.671
-22.255
-70.764
20.984 10.590.290
_________________________________________________________________________________________
26/51
V letu 2012
Kapitalske
rezerve
Zakonske
rezerve
Preneseni
čisti
poslovni
izid
4.553.860
5.556.607
107.169
2.128.681
180.589
22.244
18.350
12.567.500
4.553.860
5.556.607
107.169
2.128.681
180.589
22.244
18.350
12.567.500
0
0
0
0
0
0
0
0
POSTAVKA
(v EUR)
Osnovni
kapital
A.1. Stanje 31.12.2011
A.2. Stanje 1.1.2012
B.1. Spremembe lastniškega kapitala transakcije z lastniki
Čisti
poslovni
izid
Prevedbeni
Kapital
popravek manjšinjskih
kapitala
lastnikov
a) Druge spremembe lastniškega kapitala
B.2. Celotni vseobsegajoči donos
poročevalskega obdobja
0
0
0
0
0
a) Vnos čistega poslovnega izida
poročevalskega obdobja
-921.529
-81.695
-921.529
b) Povečanje zaradi prevedbe računovodskih
izkazov v tujini
B.3. Spremembe v kapitalu
-2.566
-1.005.790
-2.566
-924.095
-81.695
0
0
0
a) Razporeditev preostalega dela čistega
dobička primerjalnega poročevalskega
obdobja na druge sestavine kapitala
180.589
-180.589
180.589
-180.589
-81.695
0
0
0
0
b) Razporeditev dela čistega dobička
poročevalskega obdobja na druge sestavine
kapitala po sklepu uprave organov vodenja in
nadzora
C. Stanje 31.12.2012
SKUPAJ
KAPITAL
0
4.553.860
5.556.607
107.169
2.309.270
-921.529
-59.451
15.784
_________________________________________________________________________________________
27/51
11.561.710
5 Izkaz denarnih tokov
POSTAVKA
A. DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU
a) Prejemki pri poslovanju
- od prodaje proizvodov in storitev
- drugi prejemki pri poslovanju
b) Izdatki pri poslovanju
- za nakupe materiala in storitev
- za plače in deleže delavcev iz dobička
- za dajatve
- drugi izdatki pri poslovanju
c) Prebitek prejemkov ali izdatkov pri poslovanju
B. DENARNI TOK PRI NALOŽBENJU
a) Prejemki pri naložbenju
- od obresti in deležev dobička drugih
- od odtujitve kratk. finan. naložb
b) Izdatki pri naložbenju
- za pridobitev opredmetenih osnovnih sr.
- za pridobitev dolg. fin. naložb
- za pridobitev kratk. fin. naložb
c) Prebitek prejemkov ali izdatkov pri naložbenju
C. DENARNI TOK PRI FINANCIRANJU
a) Prejemki pri financiranju
- od dobljenih dolgoročnih finan.obveznosti
- od dobljenih kratkoročnih finan.obveznosti
b) Izdatki pri financiranju
- za dane obresti
- od vračila kratkoročnih in dolgoročnih finančnih obvezn.
c) Prebitek prejemkov ali izdatkov pri financiranju
Č. KONČNO STANJE DENARNIH SREDSTEV
2013
2012
(v EUR)
(v EUR)
34.185.086
32.066.807
2.118.279
32.685.914
26.975.976
2.494.006
3.137.618
78.314
1.499.172
30.195.312
28.390.636
1.804.676
29.885.898
24.572.082
2.444.774
2.776.750
92.292
309.414
711.693
1.280
710.413
1.525.621
1.048.361
260
477.000
-813.928
491.970
1.970
490.000
897.105
43.417
223.188
630.500
-405.135
5.517.952
167.000
5.350.952
6.510.994
430.258
6.080.736
-993.042
159.931
5.621.556
251.556
5.370.000
5.444.836
347.469
5.097.367
176.720
467.729
_________________________________________________________________________________________
28/51
Priloge k računovodskim izkazom
Podatki in pojasnila v zvezi s 69. členom Zakona o gospodarskih družbah
V nadaljevanju so navedena pojasnila po 69. členu Zakona o gospodarskih družbah, ki jih mora
družba razkriti:
1. Pri vrednotenju posameznih postavk v letnih računovodskih izkazih so bile v celoti
upoštevane rešitve, ki jih vsebujejo Slovenski računovodski standardi in interne
usmeritve družbe za vrednotenje posameznega sredstva, ki so navedene v točki II tega
poročila.
Vse postavke, ki so v poslovnih knjigah izražene v tuji valuti, so preračunane v evre po
srednjem tečaju Banke Slovenije, veljavnem na zadnji dan obračunskega obdobja.
2. Podatki o dolgoročnih finančnih naložbah v družbah, v katerih kapitalu je skupina TKI
Hrastnik (v nadaljevanju družba) udeležena z najmanj 20 %.
Navedeni podatki so razkriti v letnih poročilih posameznih družb, ki so vključene v
konsolidirane računovodske izkaze.
3. Podatki o družbah v katerih je TKI Hrastnik, d.d. družbenik in neomejeno osebno
odgovarja za obveznosti te družbe.
Družba ni družbenik v nobeni družbi, kjer bi neomejeno osebno odgovarjala za
obveznosti te družbe.
4. Podatki o višini odobrenega kapitala oziroma o pogojno povečanem osnovnem kapitalu.
Družba ne izkazuje odobrenega kapitala oziroma pogojno povečanega osnovnega
kapitala.
5. Podatki o pridobljenih lastnih delnicah.
Podatki o lastnih delnicah so razkriti v točki 5 poslovnega poročila.
6. Podatki o številu in razredu izdanih delnic družbe.
Osnovni kapital skupine znaša 4.553.860 EUR in je razdeljen na 1.091.287 navadnih
imenskih delnic v nominalni vrednosti 4,17 EUR.
7. Podatki o vrednostnih papirjih, ki jih je izdala družba.
Družba doslej ni izdala nikakršnih dividendnih obveznic, zamenljivih obveznic, obveznic
s prednostno pravico do nakupa delnic oziroma druge vrednostne papirje, ki dajejo
imetniku določeno pravico.
_________________________________________________________________________________________
29/51
8. Podatki o rezervacijah, ki so izkazane pod postavko druge rezervacije.
Družba ne izkazuje postavke druge rezervacije.
9. Podatki o višini vseh obveznosti z rokom dospelosti daljšim od 5 let.
Družba na dan 31.12.2013 ne izkazuje obveznosti z rokom dospelosti daljšim od 5 let.
10. Podatki o višini vseh obveznosti, ki so zavarovane s stvarnim jamstvom (zastavna
pravica in podobno).
Obveznosti, ki so zavarovane s stvarnimi jamstvi, so razkrite v točki 7.11
računovodskega poročila.
11. Podatki o skupnem znesku finančnih obveznosti, ki niso izkazane v bilanci stanja, če so
ti podatki pomembni za oceno finančnega položaja družbe (izplačila pokojnin in
obveznosti do družb v skupini).
Družba ima vse finančne obveznosti izkazane v bilanci stanja.
12. Podatki o vrsti in poslovnem namenu operacij družbe, ki niso izkazane v bilanci stanja
in njihov vpliv na družbo, če so tveganja ali koristi, ki iz njih izhajajo pomembni in če je
razkritje teh tveganj ali koristi nujno za oceno finančnega stanja družbe.
Družba nima poslovnih operacij, ki ne bi bile izkazane v bilanci stanja in bi bilo
njihovo razkritje nujno za oceno finančnega stanja družbe.
13. Podatki o transakcijah, ki jih je družba začela s povezanimi strankami, vključno z zneski
takšnih transakcij, naravo razmerja s povezanimi strankami in drugimi podatki o
transakciji, potrebnimi za razumevanje finančnega stanja družbe, če so te transakcije
pomembne in niso bile opravljene pod običajnimi tržnimi pogoji.
Družba ne izkazuje transakcij s povezanimi strankami, ki bi bile pomembne in
opravljene pod neobičajnimi tržnimi pogoji, potrebnimi za razumevanje finančnega
stanja družbe.
14. Podatki o čistih prihodkih od prodaje, ki so razčlenjeni po posameznih področjih
poslovanja družbe oziroma po posameznih zemljepisnih trgih.
Prihodki družbe so razkriti v točki 7.17 računovodskega poročila.
15. Podatki o povprečnem številu zaposlenih v poslovnem letu, razčlenjeno po skupinah
glede na izobrazbo.
Podatki o povprečnem številu zaposlenih in razčlenitev po skupinah zaposlenih je
prikazano v točki 7 poslovnega poročila.
_________________________________________________________________________________________
30/51
16. Podatki o znesku stroškov dela v poslovnem letu, če je bila uporabljena razčlenitev
izkaza poslovnega izida po 3. odstavku 66. člena ZGD.
Izkaz poslovnega izida je razčlenjen po 2. odstavku 66. člena ZGD.
17. Razčlenitev kapitalskih rezerv v skladu z določili prvega odstavka 64. čena zakona.
Kapitalske rezerve skupine se v celoti nanašajo na splošni prevrednotovalni popravek
kapitala.
18. Podatki o skupnem znesku vseh prejemkov, ki so jih prejemali člani uprave, drugi delavci
družbe, zaposleni na podlagi pogodbe, za katero ne velja tarifni del kolektivne pogodbe
in člani nadzornega sveta ter upravnega odbora.
Prejemki uprave ter zaposlenih po individualnih pogodbah so prikazani v točki 7
poslovnega poročila.
19. Družba članom uprave, drugim delavcem družbe, zaposlenim na podlagi pogodbe, za
katere ne velja tarifni del kolektivne pogodbe, in članom nadzornega sveta ter upravnega
odbora v letu 2013 ni odobrila posojil in predujmov.
20. Podatki o firmi in sedežu obvladujoče družbe, ki sestavlja uskupinjeno letno poročilo za
najširši krog družb v skupini in v razmerju do katere je družba odvisna družba ter
navedbo mesta, kjer je mogoče dobiti to uskupinjeno letno poročilo.
Družba TKI Hrastnik, d.d. je članica skupine RIOSI inženiring.
Uskupinjeno letno poročilo skupine RIOSI inženiring je mogoče dobiti na sedežu družbe
TKI Hrastnik, d.d., Za Savo 6, 1430 Hrastnik.
21. Podatki o firmi in sedežu obvladujoče družbe, ki sestavlja uskupinjeno letno poročilo za
najožji krog družb v skupini in v razmerju do katere je družba odvisna družba ter
navedbo mesta, kjer je mogoče dobiti to uskupinjeno letno poročilo.
Družba TKI Hrastnik, d.d. je članica skupine TKI Hrastnik. Uskupinjeno letno poročilo
TKI – RASTKI-ZORKA je mogoče dobiti na sedežu družbe TKI Hrastnik, d.d., Za Savo
6, 1430 Hrastnik.
22. Revizijo je opravila revizijska družba KPMG SLOVENIJA, podjetje za revidiranje, d.o.o.
Ljubljana. Stroški revizije so obračunani po pogodbi.
_________________________________________________________________________________________
31/51
Druga razkritja po Slovenskih računovodskih standardih in Zakonu o gospodarskih
družbah:
Spremembe računovodskih usmeritev in računovodskih ocen
Temeljne računovodske usmeritve v primerjavi s preteklim letom so ostale nespremenjene.
Popravek bistvene napake
V letu 2013 ni bilo popravka bistvene napake.
Datum razkritja odobritve računovodskih izkazov
Računovodske izkaze za leto 2013 je odobrila uprava družbe dne 20.02.2014.
Izpostavljenost in obvladovanje tveganj
V letu 2013 je skupina TKI Hrastnik tekoče poravnavala svoje obveznosti in ni bila izpostavljena
likvidnostnemu tveganju. Plačilna sposobnost skupine TKI Hrastnik je bila tudi v letu 2013
dobra in stabilna.
Pri zagotavljanju likvidnosti je najpomembnejše izpolnjevanje dogovorjenih plačilnih pogojev s
strani kupcev. Pri tem je skupina TKI Hrastnik izpostavljena tveganju, da se denarni pritoki ne
bodo realizirali v pričakovanem obsegu in pričakovanem časovnem obdobju. Podlaga
upravljanja likvidnostnega tveganja so pričakovani denarni tokovi, kar je skupina TKI Hrastnik
obvladovala s stalnimi stiki s kupci.
Obrestno tveganje je tveganje neugodnega gibanja obrestne mere v prihodnosti. Neugodno
gibanje pomeni dvig obrestne mere, kar pomeni višje stroške financiranja. Skupina TKI Hrastnik
ocenjuje da je izpostavljenost obrestnemu tveganju majhna. Morebiten dvig spremenljive
obrestne mere skupini ne bi predstavljal nevarnosti.
Valutno tveganje se nanaša na poslovanje s tujino. Skupina TKI Hrastnik se pri nakupih
materialov in surovin po potrebi zavaruje pred valutnimi tveganji. Skupina ocenjuje, da je
valutno tveganje majhno.
_________________________________________________________________________________________
32/51
6 Pojasnila k izkazom
RAČUNOVODSKE USMERITVE
Opredmetena osnovna sredstva
Opredmetena osnovna sredstva se vrednotijo po sistemu nabavne vrednosti.
Opredmetena osnovna sredstva zajemajo:
- zemljišča,
- zgradbe,
- proizvajalno opremo,
- druga oprema.
Začetno računovodsko merjenje
Opredmeteno dolgoročno sredstvo se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti.
V nabavno vrednost se vštevajo tudi uvozne in nevračljive nakupne dajatve po odštetju popustov
ter vsi neposredno pripisljivi stroški pripravljanja sredstva za nameravano uporabo, zlasti stroški
dovoza in namestitve ter ocena stroškov razgradnje, odstranitve in obnovitve. Nabavno vrednost
sestavljajo tudi obresti do aktiviranja opredmetenega sredstva.
Če je nabavna vrednost opredmetenega osnovnega sredstva velika, se nabavna vrednost razdeli
na posamezne dele z različno dobo koristnosti.
Kasneje nastali stroški povečujejo nabavno vrednost, če povečujejo njihove prihodnje koristi.
Amortizirljivi znesek se razporedi v ocenjeni dobi njegove koristnosti.
Knjigovodska vrednost opredmetenega osnovnega sredstva se mora zmanjšati, če presega
njihovo nadomestljivo vrednost.
Opredmeteno osnovno sredstvo, katerega posamična nabavna vrednost ne presega 500 evrov, se
lahko razporedi kot material.
Za merjenje nepremičnine po pripoznaju mora podjetje izbrati model nabavne vrednosti ali
model poštene vrednosti. Podjetje se je odločilo za sistem nabavne vrednosti.
Neodpisana vrednost opredmetenega osnovnega sredstva se zmanjšuje z amortiziranjem.
Opredmeteno osnovno sredstvo se začne amortizirati prvi dan naslednjega meseca potem, ko se
je začelo uporabljati za opravljanje dejavnosti, za katero je namenjeno.
Zmanjšanje vrednosti osnovnih sredstev zaradi oslabitve ni strošek amortizacije, temveč
prevrednotovalni poslovni odhodek v zvezi z osnovnimi sredstvi.
_________________________________________________________________________________________
33/51
Amortizacijske stopnje:
neopredmetena sredstva 10 - 20 %
proizvajalne naprave in stroji 6 - 12,5 %
drobni inventar 33,3 %
zgradbe 2,5 - 3 %
Neopredmetena sredstva
Neopredmetena sredstva zajemajo dolgoročne stroške razvijanja, naložbe v pridobljene pravice
do industrijske lastnine in druge pravice ter dobro ime.
Dolgoročne aktivne časovne razmejitve so dolgoročno odloženi stroški.
Dani predujmi za neopredmetena sredstva se knjigovodsko izkazujejo kot terjatve.
Neopredmeteno sredstvo se pripozna v knjigovodskih razvidih in bilanci stanja, če je verjetno, da
bodo pritekale gospodarske koristi povezane z njim in če je mogoče njegovo nabavno vrednost
zanesljivo izmeriti.
Neopredmeteno sredstvo se prične amortizirati, ko je neopredmeteno sredstvo s končno dobo
koristnosti na razpolago za uporabo.
Dobro ime in neopredmeteno sredstvo z nedoločeno dobo koristnosti se ne amortizirata, temveč
slabita. Podjetje mora preverjati, ali je neopredmeteno sredstvo z nedoločeno dobo koristnosti ali
dobro ime potrebno oslabiti.
Finančne naložbe
Finančne naložbe zajemajo:
naložbe v kapital drugih podjetij,
naložbe v posojila,
poslovne terjatve v posesti za trgovanje.
Finančne naložbe v kapital podjetja se pri začetnem pripoznavanju razvrstijo v skupino:
- za prodajo razpoložljiva finančna sredstva, ki se vrednotijo po nabavni vrednosti.
Finančne naložbe v kapital podjetij so vrednotene po pošteni vrednosti na dan nakupa in se
prevrednotujejo zaradi njihove oslabitve ali odprave oslabitve.
Finančne naložbe v kapital podjetij, katerih pošteno vrednost je mogoče določiti na trgu, se
preračunajo na pošteno vrednost na dan bilance stanja. Dokazani dobiček ali dokazana izguba
pri finančnem sredstvu, razpoložljivem za prodajo, se pripozna neposredno v kapitalu.
Ločeno se izkazuje finančne naložbe v odvisna podjetja, pridružena podjetja in skupaj
obvladovana podjetja.
Nakupno vrednost naložbe povečujejo stroški posla, ki izhajajo neposredno iz nakupa ali izdaje
finančnega instrumenta.
Oslabitve dolgoročnih finančnih naložb razpoložljivih za prodajo se pripoznajo prek poslovnega
izida in jih ni mogoče odpraviti, v kolikor ne gre za vrednostne papirje, ki se jim lahko določi
poštena vrednost
_________________________________________________________________________________________
34/51
Zaradi okrepitve se dolgoročnih finančnih naložb ne prevrednoti.
Ob odtujitvi finančne naložbe v kapital se pripozna finančni prihodek oziroma odhodek, če je
čisti iztržek zanjo večji oziroma manjši od njene knjigovodske vrednosti.
Zaloge
Družba med zalogami izkazuje zaloge surovin in materialov, drobnega inventarja in embalaže,
nedokončanih proizvodov, gotovih proizvodov in trgovskega blaga. Zaloge so prav tako
proizvodi in blago, oddani v komisijsko in konsignacijsko prodajo.
Zaloge materiala so izkazane po nabavni ali iztržljivi vrednosti glede na to, katera je nižja. Enote
zalog surovin, materiala in drobnega inventarja se izvirno ovrednotijo po nabavni ceni, ki je
sestavljena iz kupne cene, uvoznih dajatev in neposrednih stroškov nabave. Za materiale, ki
predstavljajo 90% celotne nabave, se na datum bilance stanja cene primerjajo s tržnimi, tako da
vrednost zaloge ne presega čiste iztržljive vrednosti. Poraba materiala je obračunana po drsečih
tehtanih povprečnih cenah.
Zaloge nedokončanih proizvodov in polproizvodov so vrednotene po proizvodnih stroških,
prodaja pa se obračuna po planskih stroških. Na osnovi dejanskega obračuna se ugotavljajo
odmiki od planskih vrednosti prodaje, ki so mesečno knjiženi v glavni knjigi.
Zaloge gotovih proizvodov so vrednotene po proizvodni ceni, ki obsega:
a) spremenljive stroške (izdelavni material, embalažo, stroške energije in
direktne stroške dela)
b) direktne fiksne stroške posameznega profitnega centra
Stroški prodaje, financ ter ostali fiksni stroški in odhodki od financiranja niso vključeni v ceno
gotovega izdelka na zalogi in direktno bremenijo poslovni rezultat obravnavanega obdobja.
Nekurantne zaloge se izkazujejo količinsko ločeno, njihova iztržljiva vrednost se določi ob
koncu poslovnega obdobja.
Drobni inventar z življenjsko dobo do enega leta se v celoti odpisuje ob prenosu v uporabo.
Prevrednotovanje zalog proizvodov se opravlja v primeru, ko so tržne cene nižje od doseženih
povprečnih, če so višje se ne popravljajo.
Terjatve
Terjatve zajemajo:
pravice zahtevati plačilo dolga, dobavo stvari ali opraviti storitev,
terjatve povezane s finančnimi prihodki,
terjatve, ki se nanašajo na kupce, dobavitelje, zaposlene, državo ipd.,
prejeti vrednostni papirji ne predstavljajo terjatev,
terjatve za odloženi davek.
Glede na zapadlost v plačilo se delijo na kratkoročne (zapadejo v plačilo v letu dni) in
dolgoročne.
_________________________________________________________________________________________
35/51
Terjatve se delijo na tiste, ki se nanašajo na stranke v državi in tujini.
Ločeno se izkazuje terjatve v odvisna podjetja, pridružena podjetja in skupaj obvladovana
podjetja.
Terjatve se izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin. Kasnejša povečanja terjatev
(razen predujmov) povečujejo finančne prihodke, zmanjšanja pa odhodke.
Terjatve izražene v tuji valuti se na dan bilance stanja preračunajo v domačo valuto, ta razlika
predstavlja prihodke ali odhodke iz poslovanja.
Del dolgoročnih terjatev, ki zapadejo v plačilo v letu dni po dnevu obračunskega obdobja, se v
bilanci stanja izkažejo med kratkoročnimi terjatvami.
Oslabitve terjatev
Knjigovodsko vrednost terjatev je treba zmanjšati s preračunom na kontu popravka vrednosti.
Dvomljive terjatve so tiste, za katere se domneva, da ne bodo poravnane v rednem roku oziroma
v celotnem znesku, sporne pa tiste, zaradi katerih se je že začel sodni postopek. Popravki
dvomljivih in spornih terjatev se opravijo po posamični terjatvi in bremenijo prevrednotovalne
poslovne odhodke v zvezi s terjatvami, njihova odprava pa prevrednotovalne poslovne prihodke.
Ločeno je potrebno izkazovati terjatve do podjetij v skupini, do pridruženih podjetij in do drugih
podjetij.
Denarna sredstva
Denarna sredstva zajemajo:
gotovino,
knjižni denar in
denar na poti.
Ločeno se izkazuje denar v domači in tuji valuti. Zadolžitve na tekočih računih niso denarna
sredstva.
Na dan bilanciranja se denarna sredstva v tuji valuti prevrednotijo po srednjem tečaju Banke
Slovenije.
Kapital
Celotni kapital sestavljajo vpoklicani kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička, preneseni
čisti poslovni izid (izguba), čisti poslovni izid poslovnega leta.
Dolgoročni dolgovi
Dolgovi so finančni in poslovni.
Dolgoročni dolgovi se nanašajo na obveznosti, ki zapadejo v plačilo v roku daljšem od leta dni.
Dolgovi se ob začetnem pripoznavanju izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, in ob
predpostavki, da upniki zahtevajo njihovo poplačilo.
_________________________________________________________________________________________
36/51
Dolgoročni dolgovi zajemajo:
dolgoročno dobljena posojila,
dolgoročne dolžniške vrednostne papirje,
vloge z rokom zapadlosti daljšim od leta dni,
dolgove do najemodajalcev v primeru finančnega najema,
dolgoročne dobaviteljeve kredite za kupljeno blago ali storitve,
obveznosti do kupcev iz varščin,
dolgoročne obveznosti za odloženi davek.
Ločeno se izkazujejo dolgoročni dolgovi do uskupinjenih in drugih podjetij.
Ločeno se izkazujejo obveznosti do bank, drugih pravnih in fizičnih oseb, ter ločeno obveznosti
do domačih in tujih upnikov.
Dolgovi, izraženi v tujih valutah, so preračunani v domačo valuto na dan nastanka po srednjem
tečaju Banke Slovenije, konec obračunskega obdobja pa po srednjem tečaju Banke Slovenije na
zadnji dan obračunskega obdobja.
Obresti se obračunavajo v skladu s pogodbami.
Dolgoročni dolgovi izraženi v tuji valuti se na dan bilance stanja preračunajo v domačo valuto.
Rezervacije in dolgoročne pasivne razmejitve
Rezervacije se oblikujejo za sedanje obveze, ki izhajajo iz obvezujočih preteklih dogodkov.
Med dolgoročnimi pasivnimi časovnimi razmejitvami se izkazujejo odloženi prihodki, ki bodo v
obdobju daljšem od leta dni pokrili predvidene odhodke.
Podjetje bo izračunavalo dolgoročne rezervacije za odpravnine zaposlenim in dolgoročne
pasivne razmejitve za dana jamstva ob prodaji proizvodov.
Kratkoročni dolgovi
Kratkoročni dolgovi so finančni in poslovni.
Kratkoročni dolgovi se nanašajo na obveznosti, ki zapadejo v plačilo v roku krajšem od leta dni.
Dolgovi se ob začetnem pripoznavanju izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, in ob
predpostavki, da upniki zahtevajo njihovo poplačilo.
Kratkoročni dolgovi zajemajo:
kratkoročno dobljena posojila,
izdani kratkoročni vrednostni papirji razen čekov,
kratkoročni dobaviteljevi krediti za blago ali storitve,
obveznosti do zaposlencev,
obveznosti za obresti,
_________________________________________________________________________________________
37/51
obveznosti do države,
obveznosti povezane z razdelitvijo poslovnega izida.
obveznosti za prejete predujme in varščine.
Ločeno se izkazujejo kratkoročni dolgovi do uskupinjenih in drugih podjetij.
Ločeno se izkazujejo obveznosti do bank, drugih pravnih in fizičnih oseb, ter ločeno obveznosti
do domačih in tujih upnikov.
Dolgovi, izraženi v tujih valutah, so preračunani v domačo valuto na dan nastanka po srednjem
tečaju Banke Slovenije, konec obračunskega obdobja pa po srednjem tečaju Banke Slovenije na
zadnji dan obračunskega obdobja.
Obresti se obračunavajo v skladu s pogodbami.
Kratkoročni dolgovi izraženi v tuji valuti se na dan bilance stanja preračunajo v domačo valuto.
Prihodki
Prihodki se razčlenjujejo na poslovne prihodke, finančne prihodke in druge prihodke. Poslovni
prihodki in finančni prihodki so redni prihodki.
Poslovni prihodki so prihodki od prodaje in drugi poslovni prihodki povezani s poslovnimi
učinki. Prihodke od prodaje sestavljajo prodajne vrednosti prodanih proizvodov oziroma
trgovskega blaga in materiala ter opravljenih storitev. Drugi poslovni prihodki so subvencije,
dotacije, regresi, kompenzacije, premije in podobni prihodki.
Prevrednotovalni poslovni prihodki se pojavljajo ob odtujitvi opredmetenih osnovnih sredstev in
neopredmetenih sredstev kot presežki njihove prodajne vrednosti nad njihovo knjigovodsko
vrednostjo.
Finančni prihodki so prihodki od naložbenja. Prevrednotovalni finančni prihodki se pojavljajo ob
odtujitvi finančnih naložb.
Druge prihodke sestavljajo neobičajne postavke in ostali prihodki, ki povečujejo poslovni izid.
Odhodki
Odhodki se razvrščajo na poslovne odhodke, finančne odhodke in druge odhodke. Poslovni
odhodki in finančni odhodki so redni odhodki. Poslovne odhodke predstavljajo proizvajalni
stroški prodanih količin, ter nabavna vrednost prodanega trgovskega blaga, posredni stroški
nabavljanja in prodajanja, posredni stroški skupnih služb in prevrednotovalni poslovni odhodki,
ki niso stroški.
Prevrednotovalni poslovni odhodki se pojavljajo v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi,
neopredmetenimi sredstvi in obratnimi sredstvi zaradi njihove oslabitve, če zmanjšanje njihove
vrednosti ni krito s presežkom iz prevrednotenja kapitala iz njihove predhodne okrepitve.
Finančni odhodki so odhodki za financiranje in odhodki za naložbenje.
_________________________________________________________________________________________
38/51
Prevrednotovalni finančni odhodki se pojavljajo v zvezi s finančnimi naložbami zaradi njihove
oslabitve, če zmanjšanje njihove vrednosti ni krito s presežkom iz prevrednotenja kapitala.
Druge odhodke predstavljajo neobičajne postavke in ostali odhodki, ki zmanjšujejo poslovni
izid.
Odloženi davki
Računovodska obravnava terjatev in obveznosti za odloženi davek je rezultat obračunavanja
sedanjih in prihodnjih davčnih posledic.
Pomembne terjatve in obveznosti za odloženi davek povezanimi s poslovnimi dogodki v izkazu
poslovnega izida se tudi pripoznajo v izkazu poslovnega izida kot odhodek za davek oziroma kot
prihodek od davka. Vse pomembne terjatve in obveznosti za odloženi davek povezanimi s posli,
pripoznanimi neposredno v kapitalu, se tudi pripoznajo neposredno v kapitalu.
Konsolidirani računovodski izkazi
V primeru obvladujočega podjetja in od njega odvisnih podjetij gre za popolno uskupinjevanje.
Popolno uskupinjevanje je združevanje računovodskih izkazov obvladujočega podjetja in od
njega odvisnih podjetij od postavke do postavke, tako da se seštevajo sorodne postavke sredstev,
dolgov, kapitala, prihodkov in odhodkov.
Kadar je obvladujoče podjetje ali od njega odvisno podjetje naložbenik v pridruženo podjetje, se
v skupinskih računovodskih izkazih naložba v pridruženo podjetje obračuna z uporabo kapitalske
metode.
Kadar je obvladujoče podjetje ali od njega odvisno podjetje naložbenik v skupaj obvladovanih
podjetjih, se v skupinskih računovodskih izkazih naložba v skupaj obvladovanih podjetjih
obračuna na podlagi sorazmernega uskupinjevanja ali kapitalske metode.
Izkaz denarnih tokov
Izkaz denarnih tokov je sestavljen po neposredni metodi iz podatkov bilance stanja na dan
31.12.2013 in bilance stanja na dan 31.12.2012 in iz podatkov izkaza poslovnega izida za leto
2013 ter iz dodatnih podatkov, ki so potrebni za prilagoditev pritokov in odtokov in za ustrezno
razčlenitev pomembnejših postavk
_________________________________________________________________________________________
39/51
7 Pojasnila k bilanci stanja in k izkazu poslovnega izida
7.1 Neopredmetena sredstva
PREMOŽENJSKE
PRAVICE
POSTAVKA
(v EUR)
NABAVNA VREDNOST
STANJE 31.12.2012
PRIDOBITVE
ODTUJITVE
STANJE 31.12.2013
NABRANI POPRAVEK VREDNOSTI
STANJE 31.12.2012
AMORTIZACIJA 2013
STANJE 31.12.2013
NEODPISANA VREDNOST
STANJE 31.12.2012
STANJE 31.12.2013
ODLOŽENI
EMISIJSKI
STROŠKI
SKUPAJ
KUPONI
(v EUR)
RAZVIJANJA
(v EUR)
(v EUR)
178.587
19.169
0
197.756
222.347
6.614 185.201
9.703 251.219
8.638
8.638
7.679 427.782
34.763
4.109
38.872
26.483
26.483
34.763
30.592
65.355
143.824
158.884
0
195.864
222.347
0
6.614 150.438
7.679 362.427
7.2 Opredmetena osnovna sredstva
POSTAVKA
(v EUR)
OPREMA
IN NADOM.
DELI
DROBNI
INVENTAR
1.271.993 16.711.149 38.186.312
37.393
ZEMLJIŠČA
ZGRADBE
OPREMA
V
PRIDOBIV.
SKUPAJ S
PREDUJMI
NABAVNA VREDNOST
STANJE 31.12.2012
PRIDOBITVE
ODTUJITVE
STANJE 31.12.2013
84.705
427
769.990 56.976.837
1.137.250
2.567 1.215.884
2.440.407
6.487.742
9.983 1.226.149
7.724.301
1.271.566 16.795.854 32.835.820
29.978
759.725 51.692.943
NABRANI POPRAVEK VREDNOSTI
STANJE 31.12.2012
0
0 12.555.123 30.415.098
34.443
0 43.004.663
1.734.021
1.472
2.048.939
6.488.877
9.983
6.498.860
0 12.868.568 25.660.242
25.932
0 38.554.742
AMORTIZACIJA 2013
313.445
ODTUJITVE
STANJE 31.12.2013
NEODPISANA VRED.
STANJE 31.12.2012
1.271.993
4.156.026
7.771.214
2.950
769.990 13.972.174
STANJE 31.12.2013
1.271.566
3.927.286
7.175.578
4.045
759.725 13.138.200
Za zavarovanje prejetih dolgoročnih kreditov so zastavljena kot jamstvo vsa zemljišča in
zgradbe, kar je razvidno v točki 7.11 računovodskega poročila. Prav tako je za prejete
_________________________________________________________________________________________
40/51
dolgoročne kredite zastavljena oprema kloralkalne elektrolize. Skupina TKI Hrastnik nima
osnovnih sredstev v finančnem najemu. Vsa dolgoročna posojila so namenjena za nakup
osnovnih sredstev.
Pri odtujitvah gre za odpis stare opreme, pridobitve pa se nanašajo predvsem na investicijo v
profitnem centru kloralkalne elektrolize.
7.3 Dolgoročne in kratkoročne finančne naložbe
Dolgoročne finančne naložbe
POSTAVKA
31.12.2013
31.12.2012
(v EUR)
(v EUR)
NALOŽBE V DELEŽE V DOMAČA PODJETJA
DANA POSOJILA NA PODLAGI POS. POG. DOMA
SKUPAJ
293.073
293.073
6.773
6.513
299.846
299.586
Gibanje dolgoročnih finančnih naložbe
POSTAVKA
NALOŽBE V DELEŽE V DOMAČA PODJETJA
DANA POSOJILA
SKUPAJ
31.12.2012
(v EUR)
293.073
6.513
299.586
POVEČANJE ZMANJŠANJE
(v EUR)
0
260
260
(v EUR)
31.12.2013
(v EUR)
0
0
0
293.073
6.773
299.846
Delnice in deleži v družbah v skupini predstavljajo naložbe v družbo Rastki, d.o.o. ter v družbo
Zorka pharma hemija, d.o.o..
Vrednost naložbe v RC eNeM znaša 288.260 EUR, naložba v RTC Zasavje, d.o.o. znaša 4.173
EUR.
_________________________________________________________________________________________
41/51
Kratkoročne finančne naložbe
POSTAVKA
31.12.2013
31.12.2012
(v EUR)
(v EUR)
75.000
139.254
214.254
V PODJETJIH V SKUPINI
DRUGA KRATKOROČNA POSOJILA
SKUPAJ
167.000
12.935
179.935
Matična družba zaračunava družbi Riosi Inženiring, d.o.o. obresti po obrestni meri med
povezanimi osebami. Pri tem posojilu ni zavarovanja. Druga kratkoročna posojila so dana
drugim družbam in se obrestujejo po tržni obrestni meri. Zavarovana so z menicami.
Gibanje kratkoročnih finančnih naložb
POSTAVKA
31.12.2012
POVEČANJE
ZMANJŠANJE
31.12.2012
(v EUR)
(v EUR)
(v EUR)
(v EUR)
POSOJILA DO PODJETJI V SKUPINI
DRUGA KRATKOROČNA POSOJILA
167.000
12.935
0
126.319
92.000
0
75.000
139.254
SKUPAJ
179.935
126.319
92.000
214.254
7.4 Zaloge
POSTAVKA
MATERIAL
NEDOKONČANA PROIZVODNJA
PROIZVODI
ZALOGE BLAGA
PREDUJMI ZA ZALOGE
SKUPAJ
31.12.2013
31.12.2012
(v EUR)
(v EUR)
1.332.064
4.246
1.411.902
149.990
337.069
3.235.271
1.513.949
4.723
1.419.970
183.337
1.068.183
4.190.162
Pri letnem popisu zalog in ni bilo ugotovljenih bistvenih razlik. Zaloge niso zastavljene kot
jamstvo za zavarovanje kreditov.
_________________________________________________________________________________________
42/51
7.5 Terjatve
Odložene terjatve za davek
POSTAVKA
ODLOŽENE TERJATVE ZA DAVEK
SKUPAJ
31.12.2013
31.12.2012
(v EUR)
(v EUR)
33.362
33.362
11.642
11.642
Kratkoročne poslovne terjatve
POSTAVKA
DO KUPCEV
DO DRUGIH
SKUPAJ
31.12.2013
31.12.2012
(v EUR)
(v EUR)
5.577.318
636.008
6.213.326
5.370.380
319.963
5.690.343
Razčlenitev kratkoročnih poslovnih terjatev
POSTAVKA
DO KUPCEV V DRŽAVI
POPRAVEK VREDNOSTI
DO KUPCEV V TUJINI
POPRAVEK VREDNOSTI
IZ KONSIGNACIJSKE PRODAJE
DO DRŽAVE IN DRUGIH INSTITUCIJ
DRUGE
SKUPAJ
31.12.2013
31.12.2012
(v EUR)
(v EUR)
2.080.778
-276.620
4.036.797
-275.319
6.567
621.987
19.136
6.213.326
1.998.379
-295.181
3.743.272
-82.558
4.776
301.057
20.599
5.690.343
Terjatve do kupcev v tujini (razen BIH) so zavarovane pri Slovenski izvozni družbi. Terjatve do
kupcev na domačem trgu niso zavarovane, se pa na osnovi preverjanja bonitet vrši prodaja na
odprto.
_________________________________________________________________________________________
43/51
7.6 Denarna sredstva
POSTAVKA
SREDSTVA V BLAGAJNI
DEVIZNA SREDSTVA V BLAGAJNI
SREDSTVA NA RAČUNIH
SREDSTVA NA ODPOKLIC
SKUPAJ
31.12.2013
31.12.2012
(v EUR)
(v EUR)
422
194
137.858
21.457
159.931
269
343
233.126
233.992
467.729
7.7 Aktivne časovne razmejitve
POSTAVKA
31.12.2013
31.12.2012
(v EUR)
(v EUR)
KRATKOROČNO ODLOŽENI STROŠKI
SKUPAJ
28.536
28.536
22.074
22.074
7.8 Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve
POSTAVKA
DOLGOROČNE PČR
REZERVACIJE
SKUPAJ
31.12.2013
OBLIKOVANJE
ČRPANJE
31.12.2012
(v EUR)
(v EUR)
(v EUR)
(v EUR)
793.423
139.770
427.298
1.080.951
97.594
25.584
12.857
84.867
891.017
165.354
440.155
1.165.817
Dolgoročne pasivne časovne razmejitve so bile oblikovane v družbi RASTKI, d.o.o. na osnovi
povrnjenih prispevkov na bruto plače zaradi statusa invalidske družbe, v TKI, d.d. so odloženi
prihodki prejetih subvencij iz naslova razvojnih projektov. Rezervacije pa se nanašajo na
odpravnine ob upokojitvi.
_________________________________________________________________________________________
44/51
7.9 Dolgoročne in kratkoročne finančne obveznosti
Dolgoročni dolgovi
POSTAVKA
DOLG. POSOJILA PRI BANKAH
SKUPAJ
31.12.2013
31.12.2012
(v EUR)
(v EUR)
3.123.717
3.123.717
3.020.836
3.020.836
Razčlenitev dolgoročnih dolgov
POSTAVKA
POSOJILODAJALEC - DOMAČE BANKE
NLB, d.d.
GORENJSKA BANKA, d.d.
BANKA INTESA BEOGRAD, d.d.
SKUPAJ
31.12.2013
31.12.2012
(v EUR)
(v EUR)
3.123.717
2.888.717
235.000
0
3.123.717
3.020.836
2.865.378
130.000
25.458
3.020.836
Za zavarovanje dolgoročnih kreditov pri NLB, d.d. smo izdali zastavno pravico na vse
nepremičnine in novo opremo kloralkalne elektrolize ter odstop terjatev.
Krediti zapadejo v letih 2015, 2016 in 2018.
Za zavarovanje dolgoročnih kreditov pri Gorenjski banki, d.d. imamo bianco menice ter odstop
terjatev.
Krediti zapadejo v letih 2015 in 2017.
_________________________________________________________________________________________
45/51
Kratkoročni dolgovi
POSTAVKA
KRATK. DOBLJENA POS. PRI PODJ. V DRŽAVI
KRATK. DOBLJENA POS. PRI BANKAH
DRUGE FINANČNE OBVEZNOSTI
SKUPAJ
31.12.2013
31.12.2012
(v EUR)
(v EUR)
142.500
4.037.106
1.091.287
5.270.893
329.500
4.864.185
0
5.193.685
Razčlenitev kratkoročnih obveznosti iz financiranja
POSTAVKA
POSOJILODAJALEC - BANKE
NLB, d.d.
GORENJSKA BANKA KRANJ, d.d.
KK DO BANK (ZORKA)
POSOJILODAJALEC - DOMAČA PODJETJA
OBV. V ZVEZI RAZD. POSLOVNEGA IZIDA
KOLEKTOR SINABIT
RCeNeM
SKUPAJ
31.12.2013
31.12.2012
(v EUR)
(v EUR)
4.037.106
2.708.923
1.302.727
25.456
1.233.787
1.091.287
40.000
102.500
5.270.893
4.864.185
3.324.325
1.455.000
84.860
329.500
0
40.000
289.500
5.193.685
Za zavarovanje kratkoročnih kreditov pri NLB, d.d. imamo zastavljeno opremo profitnega centra
fosfati ter bianco menice.
Krediti zapadejo avgusta 2014.
Za zavarovanje kratkoročnih kreditov pri Gorenjski banki, d.d. imamo bianco menice in glavno
surovino (fosforjevo kislino).
Krediti zapadejo marca in decembra 2014.
_________________________________________________________________________________________
46/51
7.10 Kratkoročne poslovne obveznosti
31.12.2013 31.12.2012
POSTAVKA
(v EUR)
KRATK. OBV. DO DOBAVITELJEV V DRŽAVI
KRATK. OBV. DO DOBAVITELJEV V TUJINI
KRATK. OBVEZNOSTI DO ZAPOSLENIH
KRATK. OBVEZNOSTI DO DRŽAVE
KRATK. OBVEZNOSTI ZA PREJETE PREDUJME
OSTALE KRATK. OBVEZNOSTI IZ POSLOVANJA
SKUPAJ
2.354.237
861.825
240.305
195.645
19.011
43.208
3.714.231
(v EUR)
2.542.028
1.082.837
232.295
180.342
19.639
39.766
4.096.908
7.11 Pasivne časovne razmejitve
31.12.2013
31.12.2012
(v EUR)
(v EUR)
POSTAVKA
95.006
95.006
VNAPREJ VRAČUNANI STROŠKI IN ODHODKI
SKUPAJ
89.583
89.583
7.12 Zabilančna evidenca
V zabilančni evidenci so evidentirane odpisane terjatve, ki so tožene, zastarele ali do podjetij v
stečaju v višini 2.425.838 EUR in dane garancije ter menice za zavarovanje izvedbe posla v
višini 6.224.013 EUR:
menice do bank
4.839.722 EUR,
garancija Carinarnica
85.000 EUR,
garancija DARS
65.130 EUR,
menice KPL in MG
590.980 EUR,
obrestna zamenjava
625.536 EUR,
poroštvo
17.646 EUR.
7.13 Stroški po funkcionalnih skupinah
POSTAVKA
NABAVNA VREDNOST PROD. BLAGA
PROIZV. STROŠKI PRODANIH PROIZV.
STROŠKI PRODAJANJA
STROŠKI SPLOŠNIH DEJAVNOSTI
a) NORMALNI
b) PREVREDNOTOVALNI POP. OS
c) PREVREDNOTOVALNI POP. OBS
SKUPAJ
LETO 2013
LETO 2012
(v EUR)
(v EUR)
46.530
20.920.002
2.239.528
2.812.318
2.597.934
822
213.562
26.018.378
23.574
19.721.054
2.008.168
1.624.606
1.584.086
988
39.532
23.377.402
_________________________________________________________________________________________
47/51
7.14 Odpisi vrednosti
LETO 2013
LETO 2012
POSTAVKA
(v EUR)
(v EUR)
AMORTIZACIJA IN PREVRED. OS
2.079.531
822
213.562
0
2.293.915
1.904.500
988
12.864
26.668
1.945.020
PREVRED. ODHODKI OPREDMETENIH OS
PREVRED. ODHODKI TERJATEV
PREVRED. ODHODKI ZALOG
SKUPAJ
7.15 Drugi poslovni odhodki
POSTAVKA
DRUGI POSLOVNI ODHODKI
SKUPAJ
LETO 2013
LETO 2012
(v EUR)
(v EUR)
159.923
159.923
154.316
154.316
7.16 Finančni odhodki
POSTAVKA
LETO 2013
LETO 2012
(v EUR)
(v EUR)
OBRESTI
OBRESTI ZA PREJETE KREDITE
ZAMUDNE OBRESTI
SKUPAJ
377.483
362.054
8.494
2.093
385.977
364.147
68.348
67.637
7.526
10.298
75.874
77.935
DRUGI FINANČNI ODHODKI
TEČAJNE RAZLIKE PO UVOZU
DRUGI FINANČNI ODHODKI
SKUPAJ
_________________________________________________________________________________________
48/51
7.17 Prihodki
POSTAVKA
PRIH. OD PROD. PROIZV. IN STOR. NA DOMAČEM TRGU
PRIHODKI OD NAJEMNIN
PRIH. OD PROD. BLAGA IN MAT. NA DOMAČEM TRGU
PRIH. OD PROD. PROIZV. IN STORITEV NA TRGU EU
PRIH. OD PROD. PROIZV. IN STORITEV IZVEN EU
PRIH. OD PROD. BLAGA IN MAT. IZVEN EU
ČISTI PRIHODKI IZ PRODAJE
POVEČANJE/ZMANJŠANJE ZALOG
VREDNOST USREDSTVENIH LASTNIH PROIZVODOV
DRUGI PRIHODKI IZ POSLOVANJA
SKUPAJ PRIHODKI IZ POSLOVANJA
LETO 2013
LETO 2012
(v EUR)
(v EUR)
8.971.997
22.425
480.532
14.422.959
2.054.788
1.619
25.954.320
-6.569
102.272
531.397
26.581.420
8.433.310
23.254
439.209
9.896.621
3.566.816
7.930
22.367.141
-179.152
17.974
490.729
22.696.692
7.18 Finančni prihodki
POSTAVKA
FIN. PRIH. IZ OBRESTI IN DRUGIH KRATK. TERJATEV
SKUPAJ
LETO 2013 LETO 2012
(v EUR)
58.445
58.445
(v EUR)
83.555
83.555
_________________________________________________________________________________________
49/51
8 Dogodki po datumu bilance stanja
Ocenjujemo, da se po datumu izkaza niso pojavili dogodki, ki bi lahko vplivali na računovodske
izkaze in zaradi katerih bi morali opraviti dodatne postopke, da bi ugotovili, ali so ti dogodki
pravilno prikazani v računovodskih izkazih na dan 31.12.2013.
Upravni odbor:
Branko Majes
dr. Marjan Dovč
Stevica Čeko
dr. Matevž Kmet
Jože Bovhan
Radoš Zornik
_________________________________________________________________________________________
50/51
III POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA
_________________________________________________________________________________________
51/51

konsolidirano letno poročilo za leto 2013

Transcription

Similar documents

Splendid tekoči detergent za pomivanje posode BALSAM

Letno poročilo TKI Hrastnik, d.d. z revizijskim mnenjem 2012

Letno poročilo TKI Hrastnik, d.d. z revizijskim mnenjem 2013

LETNO POROČILO ZA LETO 2011

LETNO POROČILO ZA LETO 2014

Moč starodavnih ceder poživlja

Pdf - Vrtec Hrastnik

Financial Report - Avtobusna postaja Ljubljana dd

SREDA 08.05.2013 naravoslovni dan: TRAVNIK

Untitled - Knjižnica Antona Sovreta Hrastnik

Povzetek smernic za zdravljenje Ph+KML

Pdf - Vrtec Hrastnik

turnir nk Hrastnik