LETNO POROČILO za leto 2012 - Zdravstveni dom Ravne na
Transcription
LETNO POROČILO za leto 2012 - Zdravstveni dom Ravne na
LETNO POROČILO za leto 2012 VSEBINA 1 SPLOŠNI DEL 2 1.1 PREDSTAVITEV ZAVODA 3 1.1.1 Osebna izkaznica 3 1.1.2 Ustanovitelji 3 1.1.3 Dejavnost 3 1.1.4 Vodenje in upravljanje 5 1.1.5 Zakonske in druge pravne podlage 7 1.1.6 Cilji 8 2 POSEBNI DEL 9 2.1 REALIZACIJA DELOVNEGA NAČRTA 9 2.1.1 Kadri 10 2.1.1.1 Strokovno izobraževanje in izpopolnjevanje 12 2.1.2 Investicije in investicijsko vzdrţevanje 13 2.1.2.1 Javna naročila v letu 2012 13 2.1.3 Nadzori in revizije v letu 2012 14 2.1.3.1 Nadzori 14 2.1.3.2 Notranja revizija 15 2.2 REALIZACIJA FINANČNEGA NAČRTA ZA LETO 2012 16 2.2.1 Pogoji poslovanja Zdravstvenega doma Ravne na Koroškem v letu 2012 16 2.2.2 Realizacija prihodkov v letu 2012 18 2.2.3 Realizacija odhodkov v letu 2012 20 2.2.4 Izkaz prihodkov in odhodkov po vrstah dejavnosti 23 2.2.5 Rezultat poslovanja Zdravstvenega doma Ravne za poslovno leto 2012 24 2.3 RAČUNOVODSKO POROČILO ZA ZDRAVSTVENI DOM RAVNE NA KOROŠKEM ZA LETO 2012 24 2.3.1 Pojasnila k postavkam bilance stanja 25 2.3.1.1 Dolgoročna sredstva in sredstva v upravljanju 25 2.3.1.2 Kratkoročna sredstva, razen zalog in aktivne časovne razmejitve 28 1 2.3.1.3 Zaloge (AOP 023) 29 2.3.1.4 Kratkoročne obveznosti in pasivne časovne razmejitve 30 2.3.1.5 Lastni viri in dolgoročne obveznosti 31 2.3.2 Pojasnila k postavkam izkaza prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov 32 2.3.2.1 Izkaz prihodkov in odhodkov 32 2.3.2.2 Pojasnila k postavkam izkaza prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po načelu denarnega toka 33 2.3.2.3 Pojasnila k izkazu računa finančnih terjatev in naložb določenih uporabnikov 34 3 PRILOGE 36 2 1 SPLOŠNI DEL 1.1 PREDSTAVITEV ZAVODA 1.1.1 Osebna izkaznica Ime zavoda: Zdravstveni dom Ravne na Koroškem Skrajšano ime: ZD Ravne Sedeţ: Ob Suhi 11, 2390 Ravne na Koroškem Matična številka: 5054907000 Davčna številka: 56251432 Šifra uporabnika: 92371 Transakcijski račun: SI56 0130 3603 0923 764 pri Upravi RS za javna plačila Direktor zavoda: mag. Stanislav Pušnik, dr.med., spec. medicine dela, prometa in športa telefon: 02 87 05 200 Telefaks: 02 87 05 223 Elektronski naslov: [email protected] 1.1.2 Ustanovitelji Javni zdravstveni zavod Zdravstveni dom Ravne na Koroškem je leta 1991 z Odlokom o ustanovitvi javnega zavoda ustanovila Občina Ravne na Koroškem za izvajanje zdravstvene dejavnosti na primarni ravni in je vpisan v sodni register Republike Slovenije. Nov odlok o ustanovitvi je bil sprejet zaradi ustanovitve novih občin in spremembe šifranta dejavnosti ter objavljen v Uradnem listu RS, št. 137, decembra 2004. Ustanovitelji zavoda so: Občina Ravne na Koroškem, Gačnikova pot 5, 2390 Ravne na Koroškem, Občina Prevalje, Trg 2A, 2391 Prevalje, Občina Meţica, Trg Svobode 1, 2392 Meţica in Občina Črna na Koroškem, Center 101, 2393 Črna na Koroškem. 1.1.3 Dejavnost Javni zavod Zdravstveni dom Ravne na Koroškem je del mreţe javne zdravstvene sluţbe, ki so jo določile občine ustanoviteljice za zagotavljanje zdravstvenega varstva na primarni ravni in opravlja dejavnost v skladu z: 3 Zakonom o zdravstveni dejavnosti ( UL RS št. 23/05) in Zakonom o zdravstvenem varstvu in zdravstvenem zavarovanju (UL RS št. 72/06UPB3, 91/07, 71/08, 76/08 in 87/11). Zavod načrtuje svoje delo in razvoj z letnimi načrti, v skladu z vsakoletnim splošnim dogovorom za izvajanje zdravstvenega varstva v Republiki Sloveniji. V skladu z mreţo, ki so jo sprejele ustanoviteljice, zavod opravlja dejavnost na 4-ih lokacijah, in sicer na sedeţu zavoda na Ravnah na Koroškem, ter na treh zdravstvenih postajah na Prevaljah, v Meţici in Črni na Koroškem. Vsebina zdravstvene dejavnosti: Splošno zdravstvo opravlja kurativne in preventivne zdravstvene storitve, spremlja zdravstveno stanje prebivalstva in predlaga ukrepe za varovanje, krepitev in izboljšanje zdravja ter skrbi za preprečevanje, odkrivanje in zdravljenje bolezni ter rehabilitacijo bolnikov in poškodovancev. Izvaja preventivno zdravstveno varstvo rizičnih skupin prebivalstva, še posebej otrok in mladine, zdravstveno vzgojo (šola za starše, predavanja), patronaţno zdravstveno varstvo. Zagotavlja neprekinjeno zdravstveno varstvo v okviru deţurne sluţbe in sluţbe nujne medicinske pomoči. Izvaja zdravstveno varstvo delavcev (dispanzer za medicino dela, prometa in športa), zdravstvene preglede športnikov, voznikov amaterjev in poklicnih voznikov, ugotavlja začasno nezmoţnost za delo in zagotavlja izvajanje pravic iz naslova obveznega zdravstvenega zavarovanja. Javni zavod Zdravstveni dom Ravne na Koroškem ima tudi ustrezne kapacitete in predvsem usposobljen kader za izvajanje diagnostičnih (laboratorij, rentgen) in terapevtskih storitev (fizioterapija). Na področju varovanja zdravja pred nalezljivimi boleznimi dosledno izvaja republiški program cepljenja za tekoče leto in skrbi za ustrezno precepljenost rizične populacije (otroci in mladina). Na področju psihičnega zdravja deluje psihohigienski dispanzer. Vsebina dejavnosti posamezne zdravstvene postaje je oblikovana v skladu z zatečeno mreţo, potrebami populacije in njenimi demografsko-epidemiološkimi značilnostmi. Reševalne prevoze (urgentne in ne urgentne) zagotavlja Zdravstveno reševalni center Koroške, ki je posebej oblikovan javni zavod s sedeţem na Ravnah na Koroškem. Zobozdravstvo je razporejeno po zdravstvenih postajah in osnovnih šolah, v ambulanti za odraslo populacijo in dveh ambulantah za šolsko mladino. Zobozdravstvena sluţba izvaja vse storitve v zvezi z zdravljenjem bolezni zob in ustne votline ter protetiko, s posebnim 4 poudarkom na zobozdravstveni vzgoji in preventivi. Izvaja tudi ortodontsko zdravljenje otrok in mladine. Specialistična ambulantna dejavnost je organizirana v okviru primarne zdravstvene dejavnosti na lokaciji na Ravnah ter obsega: dispanzer za diabetike, ambulanto za bolezni ušes, nosa in ţrela (ORL), ambulanto za slušne aparate, koloproktološko ambulanto, ortopedsko ambulanto, ambulanto za antikoagulacijsko zdravljenje in ultrazvočno ambulanto. 1.1.4 Vodenje in upravljanje Organi zavoda so: svet zavoda, direktor zavoda in strokovni svet zavoda. Svet zavoda Svet zavoda je organ upravljanja javnega zavoda. Šteje 7 članov, od katerih izvolijo 2 člana, kot predstavnike zdravnikov in drugih zdravstvenih delavcev, delavci v javnem zavodu, 4 člane, kot predstavnike ustanoviteljev, imenujejo ustanovitelji – občine Ravne na Koroškem, Prevalje, Meţica in Črna na Koroškem ter 1 člana, kot predstavnika zavarovancev in drugih uporabnikov, Zavod za zdravstveno zavarovanje Slovenije. Svet javnega zavoda je izvoljen za 4-letno mandatno obdobje, imenovanje in odpoklic ter trajanje mandatov predstavnikov ustanoviteljev in zavarovancev pa določajo v svojih aktih ustanovitelji in ZZZS. V letu 2012 je svet zavoda deloval v naslednji sestavi: Ime in priimek Martin Kajzer Janko Ogris Predstavnik Predsednik, predstavnik Občine Ravne Namestnik predsednika, predstavnik zaposlenih Joţica Megušar Sedelšak Alojz Velunšek Članica, predstavnica zaposlenih Član, predstavnik Občine Prevalje 5 Janez Praprotnik / Joţe Kaker Tatjana Uranc mag. Eva Praprotnik Član, predstavnik Občine Črna na Koroškem Članica, predstavnica Občine Meţica Članica, predstavnica zavarovancev Svet javnega zavoda ima naslednje pristojnosti: sprejema Statut in druge splošne akte, ki so vezani na status in organiziranje javnega zavoda, sprejema programe dela in razvoja javnega zavoda ter spremlja njihovo uresničevanje najmanj enkrat letno poroča in pošilja ustanoviteljem podatke o poslovnih rezultatih in druge, ki so nujni za izvrševanje funkcije ustanoviteljev določa finančni načrt, periodične obračune in zaključni račun javnega zavoda predlaga ustanoviteljem spremembe ali razširitve dejavnosti odloča o dajanju prostorov in opreme v najem daje predloge in mnenja ustanoviteljem in direktorju o posameznih vprašanjih poslovanja javnega zavoda imenuje člane strokovnega sveta ter drugih stalnih ali občasnih organov v soglasju z ustanovitelji imenuje in razrešuje direktorja javnega zavoda odloča o zadevah, za katere je pooblaščen z drugimi splošnimi akti javnega zavoda in z zakonom. Direktor zavoda Poslovodni organ javnega zavoda je direktor. Direktor zastopa in predstavlja javni zavod, vodi delo in poslovanje javnega zavoda in je odgovoren za zakonitost dela javnega zavoda. Direktor Zdravstvenega doma Ravne na Koroškem je mag. Stanislav Pušnik, dr.med., specialist medicine dela, prometa in športa. V okviru pravic in dolţnosti direktor zlasti: predlaga poslovno politiko, delovni program in razvojni plan ter sprejema ukrepe za njuno izvajanje, izvaja sklepe Sveta javnega zavoda in ustanoviteljev, odloča o sklenitvi delovnega razmerja, o razporejanju delavcev ter o uresničevanju posamičnih pravic in obveznosti delavcev, imenuje glavno sestro in vodje organizacijskih enot, daje poročila o rezultatih poslovanja po periodičnih in letnem obračunu, sprejema splošne akte za delo in poslovanje javnega zavoda ter uresničevanje pravic in obveznosti iz delovnih razmerij na strani delodajalca, 6 opravlja druge zadeve, določene z zakoni in splošnimi akti javnega zavoda in ustanoviteljev. Strokovni svet zavoda Strokovni svet javnega zavoda je kolegijski strokovni organ javnega zavoda, sestavljen iz 5-ih članov, ki jih imenuje Svet zavoda. Po funkciji so člani strokovnega sveta direktor oz. strokovni vodja zavoda, glavna sestra in praviloma vodji organizacijskih enot splošnega zdravstva in zobozdravstva. Petega člana izmed zdravnikov predlaga direktor. Člani strokovnega sveta v letu 2012 so bili: mag. Stanislav Pušnik Andreja Rezar Zdenka Koţelj Rekanović Bernarda Oserban direktor ZD Ravne glavna sestra vodja splošnega zdravstva vodja zobozdravstva Joţica Megušar Sedelšak Strokovni svet ima naslednje pristojnosti: obravnava vprašanja s področja strokovnega dela javnega zavoda, določa in predlaga Svetu javnega zavoda načrt strokovnega dela javnega zavoda za plansko obdobje, daje Svetu in direktorju mnenja glede organizacije dela javnega zavoda, odloča o izbiri in prioriteti nabav medicinske opreme v skladu s smernicami razvoja in razpoloţljivimi sredstvi, predlaga plane izobraţevanja in strokovnega izpopolnjevanja zdravstvenih delavcev v javnem zavodu, predlaga plan specializacij in odloča o pogojih kandidatov za specializacije, imenuje mentorje zdravstvenim delavcem, odloča o pritoţbah uporabnikov na delo zdravstvenih delavcev v javnem zavodu, odloča o drugih zadevah, za katere ga pooblasti Svet javnega zavoda ali direktor. 1.1.5 Zakonske in druge pravne podlage Zakonske in druge pravne podlage (osnovne - ne navajamo sprejetih sprememb), ki opredeljujejo in pojasnjujejo delovno področje Zdravstvenega doma Ravne na Koroškem, so: Zakon o zavodih (UL RS, št. 12/99), Zakon o zdravstvenem varstvu in zdravstvenem zavarovanju (UL RS, št. 9/92), Zakon o zdravstveni dejavnosti (UL RS, št. 9/92), 7 Zakon o zdravniški sluţbi (UL RS, št. 98/99), Odloka o ustanovitvi javnega zavoda (MUV-št. 7/91, UL RS, št. 137/04), Pravilnik o NMP (UL RS, št. 57/07), Splošni dogovor in Področni dogovor za zdravstvene domove in zasebno zdravniško dejavnost in sprejeti aneksi (Občasniki ZZZS). Druga zakonodaja, predvsem tudi s področja računovodstva. 1.1.6 Cilji Dolgoročni cilji, ki izhajajo iz sprejete razvojne in poslovne politike zavoda so: Ohranitev enakomerne dostopnosti do zdravstvenih storitev. Izvajanje prednostnih nalog iz Programa ministrstva za zdravje. Izvajanje preventivnih zdravstvenih ukrepov in zdravstvene ter zobozdravstvene vzgoje. Izboljšanje kvalitete dela v smislu zagotavljanja celovite kakovosti in stroškovne učinkovitosti. Zagotavljanje kadrovske, strokovne in organizacijske stabilnosti. Prilagajanje potrebam populacije, ki izhajajo iz rezultatov spremljanja demografske in vitalne statistike ter obolevnost populacije. Zagotavljanje ustreznih materialno tehničnih pogojev za delo zaposlenih podprtih z znanstveno medicinskimi doseţki, novimi znanji in tehnologijami. Sodelovanje z zavodi in drugimi izvajalci zdravstvenega varstva na primarni, sekundarni in terciarni ravni ter ministrstvom za zdravje. Sodelovanje s poslovnimi partnerji (ZZZS, Vzajemna, AdriaticSlovenica,…). Sodelovanje z drugimi socialnimi zavodi in institucijami, podjetji, zasebniki. Trţenje zdravstvenih storitev v deficitarnih programih. Vključevanje v širši informacijski sistem v smislu izboljšanja strokovnega sodelovanja ter spremljanja, obračunavanja, kontroliranja in poslovnega odločanja. Zaščita pravic uporabnikov in izvajalcev s transparentnostjo izvajanja dejavnosti ter upoštevanjem doktrinarnih in strokovnih stališč. Našteti cilji torej izhajajo iz sprejete razvojne in poslovne politike zavoda, s ciljem ohraniti obliko in vsebino dejavnosti (tako kot jo opredeljujejo 5., 7. in 9. člen zakona o zdravstveni dejavnosti) v skladu z demografskimi značilnostmi populacije, njenimi zdravstvenimi potrebami ter ţeljo po zagotovitvi optimalne kvalitete storitev, ob racionalni uporabi vseh virov in uvedbi strokovne in stroškovne učinkovitosti. 8 2 POSEBNI DEL 2.1 REALIZACIJA DELOVNEGA NAČRTA V splošnih ambulantah smo v letu 2012 imeli 106.364 obiskov, opravili pa smo 314.529 količnikov. Opravljenih je bilo 1.243 preventivnih pregledov, tako da smo priporočeno število presegli. V otroškem in šolskem dispanzerju je bilo 22.983 obiskov, od tega 4.423 preventivnih, opravili pa smo 104.115 količnikov. Skupna realizacija programa je bila to leto večja na račun preventive. Na fizioterapiji smo spet presegli program in sicer za 13,8%. V patronaţni dejavnosti ter zdravstveni negi je bil program realiziran 97,8% in sicer v nekoliko večjem deleţu v osnovni dejavnosti. Realizacija programa v dispanzerju za mentalno zdravje - opravili smo 75,5% točk, je bistveno niţja zaradi ne priznanja storitev naše psihologinje na področju terapevtske dejavnosti in standardizacije programa. Dispanzer je v letu 2012 obiskalo 4.070 oseb. V psihiatrični ambulanti je preseţeno število točk za 18,5%. Od aprila 2012 imamo priznana dva tima, realizirano pa je bilo 5.359 obiskov, kar potrjuje nedvomno dejstvo, da smo imeli tovrstne dejavnosti v preteklosti premalo. Dispanzer za ţenske je v letu 2012 obiskalo 11.009 ţensk, plan količnikov pa smo realizirali nekoliko bolje kot prejšnje leto in sicer 85,4%. V ORL dejavnosti in dejavnosti ambulante za slušne aparate smo pregledali nekaj več, to je 1.543 oseb, plan točk pa realizirali 81,8%. Diabetični dispanzer je obiskalo 3.674 oseb, plan storitev pa je bil preseţen za 13,6%. V ambulanti za antikoagulacijsko zdravljenje je bilo 3.960 obiskov, realizacija plana točk pa je 86,7%. V dispanzerju za medicino dela, prometa in športa smo presegli plan za 29,7%. Pri diagnostičnih storitvah smo nudili Rtg storitve 12.191 osebam, plan pa presegli za 2,0% (indeks na preteklo leto 102,4). Realizacija programa na UZ diagnostiki je bistveno večja kot v preteklem letu in znaša 92,1% z indeksom 109,6 glede na preteklo leto, pregledanih pa je bilo 1.781 oseb. 9 Preseganje plana laboratorijskih storitev je bilo v letu 2012 še za 8,9% večje kot v letu 2011, to je 134,0% za količnike in 187,3% za točke. V deţurni ambulanti je v letu 2012 poiskalo pomoč 9.783 zavarovancev, opravili pa smo 40.489 količnikov, kar je za indeks 1,5 manj kot leta 2011. V letu 2012 pa je bilo evidentiranih več storitev v ambulantah v socialnih zavodih in sicer z indeksom 104,9 glede na leto 2011. V zobozdravstvu smo realizirali plan na področju zobozdravstva za odrasle 102,4%, v mladinskem zobozdravstvu pa, zaradi celoletne odsotnosti zobozdravnice, le 64,4%. V ortodontiji smo tokrat presegli plan za 2,0%. Plan na zobnem rentgenu smo v letu 2012 presegli za 12,4%. Na področju zdravstveno vzgojnih programov in delavnic v okviru preventive kardiovaskularnih bolezni je realizacija nekoliko večja kot leta 2011. Ţal pripravljenost zavarovank in zavarovancev za vključitev upada. Interes za dejavnost koloproktološke in predvsem ortopedske ambulante, čeprav gre za samoplačniški program, ostaja relativno velik, preseganje predvidenega programa je v ortopedski ambulanti 6,1%. Ambulanti so obiskale 801 osebe. Skupno je realizacija programa storitev nekoliko manjša kot v preteklem letu, ţal je nismo dosegli pri nekaterih storitvah, v finančnem delu pa ne dobili plačanih preseţkov in ne nerealiziranega programa. Relativno še vedno dobra realizacija delovnega načrta po dejavnostih, ki je v prilogi, je pogojena predvsem z dobrim, tudi dodatnim, delom nosilcev dejavnosti in vključitvijo upokojenih sodelavk in sodelavcev ter zdravnikov iz drugih zavodov. 2.1.1 Kadri V ZD Ravne na Koroškem je bilo na dan 31.12.2012 119 zaposlenih, povprečno število zaposlenih iz delovnih ur v letu 2012 je bilo 119,05. Po podjemnih pogodbah je v letu 2012 v ZD Ravne delalo 30 izvajalcev. Z uveljavitvijo Zakona za uravnoteţenje javnih financ (ZUJF) z 31.05.2012 so se razmere na področju zaposlovanja zaostrile. Zavodi so s spremembami, ki jih prinaša ZUJF izgubili samostojnost glede zaposlovanja kadrov. Za zaposlitev moramo pridobiti soglasje sveta zavoda, ki izda soglasje s predhodnim soglasjem ţupana. Omejitve je ZUJF prinesel tudi na področju podjemnih pogodb. Javni zdravstveni zavod lahko za opravljanje zdravstvenih storitev sklene podjemno pogodbo z zdravstvenim delavcem, če je tovrstno opravljanje zdravstvenih storitev za javni zdravstveni dom ekonomsko smotrnejše in če: 10 za opravljanje zdravstvenih storitev, ki so predmet pogodbe, ni mogoče skleniti pogodbe o zaposlitvi zaradi občasne narave teh storitev ali njihovega manjšega obsega ali gre za enkratno povečanje programa zdravstvenih storitev javnega zdravstvenega zavoda za potrebe obveznega zdravstvenega zavarovanja ali javni zdravstveni zavod z obstoječimi kadrovskimi zmogljivostmi ne more zagotoviti pogodbenih obveznosti do Zavoda za zdravstveno zavarovanje Slovenije. Pred sklenitvijo podjemne pogodbe mora zdravstveni delavec predloţiti veljavno soglasje za delo pri drugem javnem zdravstvenem zavodu oziroma pri drugi pravni ali fizični osebi, ki opravlja zdravstveno dejavnost. Veljavnost soglasja in posledično tudi podjemne pogodbe je omejena na največ 12 mesecev. V letu 2012 smo zaposlili 1 zdravnico specialistko psihiatrije, 2 zdravnici - specializantki, 1 zdravnico – pripravnico, 1 diplomirano medicinsko sestro in 1 laboratorijskega tehnika. V letu 2012 smo zaposlili tudi 8 pripravnikov (7 tehnikov zdravstvene nege in 1 diplomiranega inţenirja radiologije). V letu 2012 pa se je upokojilo 5 delavk (zdravica specialistka ginekologije, administratorka, čistilka, kurirka in babica), zaposlitev pa so zaključili tudi 2 zdravnici specializantki, srednja medicinska sestra s specialnimi znanji v laboratoriju in 5 pripravnikov (5 tehnikov zdravstvene nege). V Zdravstvenem domu Ravne na Koroškem je v letu 2012 11,76% zaposlenih moških in 88,24% ţensk. 47,06% zaposlenih je starih med 31 in 50 let. Starejših od 50 let pa je 38,66% vseh zaposlenih. 11 Struktura zaposlenih na dan 31.12.2012 v primerjavi s strukturo zaposlenih na dan 31.12.2011: Struktura zdravstveni delavci št. zaposlenih na dan 31.12.2012 % št. zaposlenih na dan 31.12.2011 52% 62 62 6% 7 7 zdravstveni sodelavci 18% 21 21 nezdravstveni delavci 19% 23 23 5% 6 3 100,00% 119 116 zobozdravstveni delavci pripravniki SKUPAJ Zdravstveni delavci so: zdravniki, diplomirane medicinske sestre, višje medicinske sestre, zdravstveni tehniki. Zobozdravstveni delavci so: zobozdravniki, zobozdravstveni asistenti. Zdravstveni sodelavci so: klinični psiholog specialist, psiholog, psiholog – delo z osebami s psihično motnjo, logoped, fizioterapevti, medicinski biokemik specialist, laboratorijski inţenirji, radiološki inţenirji. Nezdravstveni delavci so: vzdrţevalec-tehnik, čistilke, voznik-kurir, vzdrţevalec perila, delavci v upravi, zaposleni preko javnih del. 2.1.1.1 Strokovno izobraţevanje in izpopolnjevanje Kontinuirano strokovno izobraţevanje in izpopolnjevanje je nujno za razvoj stroke in izpolnjevanje pogojev za podaljšanje licence za opravljanje zdravstvene dejavnosti. ZD Ravne si prizadeva omogočiti izobraţevanja kar največ zaposlenim. Na ta način poskušamo tudi dvigniti nivo kakovosti dela. Ob tem smo tudi upoštevali priporočilo Ministrstva za zdravje, ki pravi, da je nujno potrebno izobraţevanje in strokovno izpopolnjevanje omogočiti kar najbolj racionalno, ekonomično in na način, da se čim bolj prepreči odsotnost zdravnikov in delovnih procesov. Strokovnih izpopolnjevanj se je v letu 2012 udeleţilo 84 zaposlenih, od tega se je 14 zdravnikov in zobozdravnikov udeleţilo 56 strokovnih izpopolnjevanj, 18 diplomiranih medicinskih sester je bilo na 79, 25 zdravstvenih tehnikov pa na 66 strokovnih izpopolnjevanjih, zdravstveni sodelavci (laboratorijski delavci, psihologi, fizioterapevtke) so se udeleţili 54 izpopolnjevanj, medtem ko se je 8 nezdravstvenih delavcev udeleţilo 15 strokovnih izpopolnjevanj. V letu 2012 smo za plačilo kotizacij in šolnin za izobraţevanje zaposlenih na različnih seminarjih, učnih delavnicah, simpozijih in kongresih, specializacijah namenili 46.532,13 12 EUR. V ta znesek so vključeni tudi potni stroški in dnevnice v zvezi z izobraţevanjem delavcev. Po ţe sklenjenih pogodbah o izobraţevanju je nadaljevalo izobraţevanje 15 zaposlenih, od katerih sta dve zaključili šolanje, na novo smo sklenili 1 pogodbo. ZD Ravne je vključen tudi v enotno Regijsko štipendijsko shemo Koroška, preko katere štipendiramo 6 študentov medicine. Dve štipendistki koristita absolventski staţ, dve sta v 5. letniku, ter dva štipendista v 3. letniku medicine v študijskem letu 2012/2013. 2.1.2 Investicije in investicijsko vzdrţevanje Realizacija plana investicij, nabav opreme in drobnega materiala ter investicijskega vzdrţevanja v letu 2012 je bila glede na finančno stanje v zavodu slaba, saj smo realizirali le dobro tretjino nujnih investicij in prenesli investicijsko vzdrţevanje v to leto. Podrobna razčlenitev je v prilogi. 2.1.2.1 Javna naročila v letu 2012 Tudi v letu 2012 so bile določene spremembe zakonodaje na področju javnih naročil. Z 31.12.2012 se je tudi zaključilo prehodno obdobje za upoštevanje Uredbe o zelenem javnem naročanju. Sami smo izvedli 2 postopka zbiranja ponudb po predhodni objavi, ki se izvede za javna naročila blaga v vrednosti od 40.000,00 EUR do 130.000,00 EUR, in sicer Nabava medicinskega potrošnega materiala, obvezilnega in sanitetnega materiala, sredstev za dezinfekcijo in higieno po sklopih in Nabava laboratorijskega materiala po sklopih. Za izvedbo javnega naročila za dobavo električne energije in zemeljskega plina smo pooblastili Zdruţenje zdravstvenih zavodov Slovenije. Pri javnih naročilih za blago in storitve, katerih vrednost je niţja od 20.000,00 EUR ter pri javnih naročilih gradenj do 40.000,00 EUR naročnik lahko v skladu z zakonom vodi evidenco o oddanih naročilih, ki obsega navedbo predmeta in vrednost javnega naročila. ZD Ravne tudi pri teh nabavah ravna v skladu z načeli dobrega gospodarja in zbira ponudbe ali preverja cene ter se pogaja z dobavitelji. Tudi v letu 2012 prevladujejo nabave raznega potrošnega materiala, zdravstvene opreme in drobnega inventarja, kot je bilo sprejeto v finančnem načrtu. V letu 2012 smo se tudi prijavili na 3 javne razpise, in sicer: 1. Javni razpis za dodelitev sredstev za nadgradnjo programske opreme pri izvajalcih zdravstvene dejavnosti za potrebe implementacije Šifranta vrst zdravstvene dejavnosti. 13 2. Izvedba zdravstveno zaposlitvenega svetovanja kot pomoč brezposelnim invalidom in drugim brezposelnim osebam z zdravstvenimi omejitvami pri iskanju ustrezne in primerne zaposlitve ali kot pomoč in svetovanje pri vključitvi v ustrezen ukrep aktivne politike zaposlovanja s ciljem odpravljanja ovir pri zaposlovanju zaradi zdravstvenih teţav. 3. Izvajanje nalog s področja zdravstvenega varstva pri delu za Pošto Slovenije d.o.o. za območje Koroške. 2.1.3 Nadzori in revizije v letu 2012 2.1.3.1 Nadzori V letu 2012 je ZZZS izvedel tri redne finančno medicinske nadzore, en finančni in en administrativni redni nadzor. Prvi finančno medicinski nadzor je bil izveden v dejavnosti splošna ambulanta v socialnem zavodu, kjer je bilo ugotovljeno, da smo napačno obračunali 1350 MTP-jev v vrednosti 416,93 EUR, kar smo morali vrniti ZZZS. Drugi finančno medicinski nadzor je bil izveden v dejavnosti splošna ambulanta, hišni obiski, zdravljenje na domu, kurativa ter splošna ambulanta v socialnem domu. Tudi ta nadzor je razkril, da smo napačno obračunali 29 enot zdravil v vrednosti 184,78 EUR. Tretji finančno medicinski nadzor pa je bil izveden v dejavnosti otorinolaringologije in sicer predpisovanje pripomočkov za sluh. Ugotovljeno je bilo, da je sam protokol predpisovanja slušnih pripomočkov pravilno izveden v skladu z določili Pravil OZZ. Finančni nadzor je ZZZS izvedel v dejavnosti dispanzer za mentalno zdravje, kjer je bilo ugotovljeno, da smo napačno obračunali 288,78 točk v vrednosti 884,83 EUR ter dobili tudi pogodbeno kazen v višini 500,00 EUR. Tudi na ta osnutek zapisnika smo se pritoţili, saj je v obrazloţitvi zapisano, da lahko opravljene storitve beleţi le zdravnik specialist ali psiholog specialist. Do sedaj teh teţav ni bilo. Zaradi ugotovljene sistemske napake smo morali stornirati vsa poročila od 01.01.2012 dalje. Administrativni nadzor s strani ZZZS je bil izveden na področju dejavnosti zdravstvena vzgoja, kjer smo osnutek zapisnika dopolnili z dodatnimi obrazloţitvami, ki so bile upoštevane. Po sklepu zdravniške zbornice sta bila izvedena redna strokovna nadzora s svetovanjem dveh zdravnic v splošni ambulanti. Ministrstvo za pravosodje in javno upravo, Inšpektorat RS za javno upravo je opravil kontrolni inšpekcijski nadzor nad izvajanjem določb ZDIJZ in Uredbe o posredovanju in ponovni uporabi informacij javnega značaja. Ugotovljeno je bilo kar nekaj nepravilnosti, ki pa 14 smo jih tudi odpravili. Z odpravo nepravilnosti je bil postopek inšpekcijskega nadzora končan. Ministrstvo za visoko šolstvo, znanost in tehnologijo, Urad RS za meroslovje je v letu 2012 izvedel 4 meroslovne nadzore, in sicer v: splošni ambulanti 2 na Prevaljah, kjer ni bilo ugotovljenih neskladij, splošni ambulanti 2 v Meţici, kjer ni bilo ugotovljenih neskladij, ambulanti nujne medicinske pomoči na Ravnah, kjer en merilnik krvnega tlaka ni bil ustrezno označen z meroslovnimi predpisi, kar smo nemudoma uredili, otroškem dispanzerju na Ravnah, kjer ni bilo ugotovljenih neskladij. S strani Ministrstva za kmetijstvo in okolje, Inšpektorata RS za okolje in prostor, Območne enote Maribor je bil v aprilu 2012 izveden inšpekcijski pregled v zvezi z ravnanjem z odpadki. Ugotovljeno je bilo, da ni nepravilnosti. Zdravstveni inšpektorat Ministrstva za zdravje je izvedel redni inšpekcijski nadzor z namenom preverjanja spoštovanja zakonodaje, ki ureja področja nalezljivih bolezni, minimalnih sanitarnih zdravstvenih pogojev v javnih zdravstvenih zavodih, ravnanja z odpadki, ki nastanejo pri opravljanju zdravstvene dejavnosti, v objektih, namenjeni tej dejavnosti, zdravniške sluţbe in duševnega zdravja v šolski zobni ambulanti OŠ Preţihovega Voranca na Ravnah na Koroškem (konec marca 2012) in na sedeţu Zdravstvenega doma Ravne na Koroškem (decembra 2012). V šolski zobni ambulanti je bilo ugotovljeno, da Program preprečevanja bolnišničnih okuţb v zobnih ordinacijah ne vsebuje pisnih navodil, kar smo dopolnili in o tem seznanili tako zaposlene kakor tudi inšpektorico, ki je izdala sklep o ustavitvi postopka. Nepravilnosti v ZD Ravne ni bilo ugotovljenih. Zdravstveni inšpektorat Ministrstva za zdravje je istočasno izvedel tudi redni inšpekcijski nadzor z namenom preverjanja spoštovanja zakonodaje, ki ureja področja pacientovih pravic, kjer je bilo ugotovljenih nekaj pomanjkljivosti, ki jih bomo odpravili po prejemu odločbe inšpektorata. Ministrstvo za zdravje, Direktorat za zdravstveno varstvo je opravil nadzor izvajanja nujne medicinske pomoči. Predlagajo reorganizacijo te dejavnosti na celotni Koroški. Na MZ RS bo sklican sestanek vseh izvajalcev NMP Koroške regije, kjer bo predstavljen predlog, ki so ga pripravili na ministrstvu in bo vezan na realizacijo urgentnega centra v bolnišnici Slovenj Gradec. Če bodo predlagane bistvene spremembe obstoječega stanja bomo to predstavili tudi na svetu zavoda in našim ustanoviteljem. 2.1.3.2 Notranja revizija V skladu s Pravilnikom o usmeritvah za usklajeno delovanje sistema notranjega nadzora javnih financ ima zdravstveni zavod tri moţnosti glede izvedbe notranje revizije; lahko 15 ustanovi lastno notranje - revizijsko sluţbo, skupno notranje - revizijsko sluţbo, ki jo ustanovi več proračunskih uporabnikov ali pa se posluţi storitev zunanjih izvajalcev pooblaščenih za notranje revidiranje. V ZD Ravne nimamo lastne notranje - revizijske sluţbe zato smo to nalogo zaupali zunanjim izvajalcem. V preteklih letih smo ţe zagotovili notranjo revizijo na področju blagajniškega poslovanja (2004), plač, osebnih prejemkov in povračil stroškov (2005), na področju javnih naročil (2006), popis osnovnih sredstev in drobnega inventarja (2007), pregled glavne knjige (2008) ter pregled in ocenitev notranjih kontrol pri pripravi letnega poročila Zdravstvenega doma Ravne na Koroškem za leto 2010 (2011). V letu 2012 smo se odločili za pregled in oceno notranjih kontrol na področju blagajniškega poslovanja v našem zdravstvenem domu. Na osnovi ugotovitev notranje revizije se priporoča, da se zaradi zagotavljanja zakonitosti in varnosti pri ravnanju z denarnimi sredstvi, pripravi in sprejme notranji predpis, ki bo natančno določal postopke in ravnanja z denarnimi sredstvi. Posebni poudarek v internem predpisu je potrebno dati notranjemu nadzoru na področju poslovanja z denarnimi sredstvi. Predvsem se priporoča določitev posebnega organa, ki bo opravljal nadzor nad blagajniškim poslovanjem pomoţnih blagajn v ambulantah. 2.2 REALIZACIJA FINANČNEGA NAČRTA ZA LETO 2012 V tem delu poslovnega poročila poročamo o rezultatu poslovanja Zdravstvenega doma Ravne na Koroškem z vidika uresničitve ciljev, ki so bili zastavljeni v finančnem načrtu za leto 2012. V prilogah letnega poročila so izkazi poslovanja Zdravstvenega doma Ravne na Koroškem za poslovno leto 2012. Vrednostne kategorije so primerjane tako s finančnim načrtom za obravnavano leto, kot s tudi z doseţenimi v predhodnem letu. Izračunane so tudi vse strukture in pomembnejši finančni kazalniki. 2.2.1 Pogoji poslovanja Zdravstvenega doma Ravne na Koroškem v letu 2012 Finančni načrt Zdravstvenega doma Ravne na Koroškem za leto 2012 je sprejel Svet Zdravstvenega doma na seji dne 20.3.2012. Z njim so opredeljeni kratkoročni cilji poslovanja, program dela in načrt zaposlovanja, plan investicij in nabav opreme ter sprejeti vrednostni predračuni poslovanja za leto 2012. Pri pripravi finančnega načrta Zdravstvenega doma v letu 2012 smo poleg pravnih podlag, ki urejajo izdelavo finančnih načrtov javnih zdravstvenih zavodov, upoštevali takrat znane predpostavke: 16 Na podlagi določil Splošnega dogovora za pogodbeno leto 2012 ne pričakujemo bistvenih sprememb v obsegu pogodbeno dogovorjenega programa zdravstvenih storitev, ki se financira iz obveznega in prostovoljnega zavarovanja ter z doplačili do polne cene. Predvideli smo začasno prestrukturiranje med dejavnostmi. Program zdravstvene dejavnosti, ki je namenjen ostalim plačnikom (to so pravne in fizične osebe), je planiran v enakem obsegu kot v predhodnem letu. Stanje zaposlenih v ZD Ravne bo koncem leta 2012 znašalo 120 in bo za 3 osebe večje kot je bilo stanje koncem prejšnjega leta. ZD Ravne planira zaposlitev enega zdravnika specialista, tri zdravnike specializante in enega zobozdravnika za nadomeščanje zobozdravnice na porodnem dopustu, delovno razmerje bo nudil vsaj sedmim pripravnikom s srednjo medicinsko izobrazbo. Pričakovanih je pet upokojitev, od tega najmanj ena ne bo nadomeščena. Število delavcev iz ur bo znašalo 120,78 in bo za štiri delavce višje kot je bilo v letu 2011. Pri vrednotenju posameznih postavk finančnega načrta smo upoštevali UMAR-jevo zimsko napoved gospodarskih gibanj v R Sloveniji za leto 2012, Dogovor o ukrepih na področju plač in drugih prejemkov v javnem sektorju in veljavno pogodbo z ZZZS s predlaganimi prestrukturiranji. Upoštevali smo naslednja kvantitativna izhodišča: cene in vrednosti programov, ki se pokrivajo iz OZZ, ostanejo na nivoju iz predhodnega leta, povprečna rast cen v letu 2012 znaša 1,8%, nominalna rast povprečne bruto plače na zaposlenega v javnem sektorju bo 0,1%, višina drugih izdatkov zaposlenim (sredstva za povračila in nadomestila stroškov, regres za letni dopust, premije ipd.) je v skladu s predpisi, ki urejajo to področje. Vlada RS je koncem leta 2011 določila vsebino Splošnega dogovora za leto 2012, kjer pa večjih posegov v vrednotenje programov zdravstvenih storitev ni bilo, saj so bili prvi ukrepi za finančno vzdrţnost Zavoda za zdravstveno zavarovanje (ZZZS) uveljavljeni ţe leta 2009 (20% zniţanje priznane amortizacije in generalno zniţanje vrednosti programov za 2,5%), tem so bili koncem leta 2011 dodani novi varčevalni ukrepi, ki so javni zdravstveni blagajni prinesli v tem letu 12,2 mio EUR prihranka, javnim zdravstvenim zavodom pa dodatno poslabšanje pogojev poslovanja, med drugim zaradi zniţanja deleţa tehničnega in administrativnega kadra v cenah storitev za 5% in zniţanja priznanih plač zdravnikom v deţurstvu znotraj ekip NMP. Poglabljanje recesije in nujnost zniţanja javne porabe sta sredi leta 2012 narekovali sprejem posebnega zakona – Zakona za uravnoteţenje javnih financ (ZUJF), ki je bistveno posegel v obseg in strukturo javnofinančnih odhodkov. Zakon je neposredno posegel na področje zdravstvene zakonodaje (zniţanje deleţev OZZ za 5 o.t. in zniţanje odmernega odstotka za 17 boleznine za prvih 90 dni, omejevanje sklepanja podjemnih pogodb), ukrepi na področju omejevanja stroškov dela v javnem sektorju pa se odraţajo tudi v Aneksu št. 1 k Splošnemu dogovoru za leto 2012. Aneks je bil sprejet koncem junija in je prinesel dodatne varčevalne ukrepe zdravstvene blagajne. Poleg ukrepov iz ZUJF-a za zniţanje stroškov dela (zniţanje plač, regresa za letni dopust in drugih povračil stroškov pri opravljanju dela v javnem sektorju, zniţanja deleţa OZZ in povečanje udeleţbe prostovoljnih zavarovanj – PZZ) so bile s 1.5.2012 dodatno zniţane vrednosti programov in cene zdravstvenih storitev vsem izvajalcem za 3%. Z Aneksom št. 1 je bila izvedena tudi standardizacija dispanzerja za mentalno zdravje, kar je ZD Ravne občutno razvrednotilo to dejavnost. Pogoji poslovanja ZD Ravne na Koroškem so se po sprejetju Aneksa št. 1 k Splošnemu dogovoru za leto 2012 močno poslabšali. O spremembah – zniţanju vrednosti programov je izvajalce v zdravstvu ZZZS seznanil z obvestilom, učinkovale pa so od januarja dalje. Ocenili smo, da bo skupni učinek na zmanjšanje prihodkov, ki izhajajo iz pogodbe z ZZZS za leto 2012 blizu minus 5% (dobrih 200.000 EUR), kar pomeni tako velik odmik od prvotnih planskih izhodišč, da smo se odločili za izdelavo rebalansa finančnega načrta ZD Ravne na Koroškem za leto 2012. Rebalans finančnega načrta je sprejel Svet ZD Ravne na Koroškem 22.10.2012. Pri ponovni uskladitvi prihodkov in odhodkov zdravstvenega doma smo upoštevali zniţane vrednosti programov, ki jih priznava ZZZS, spremembo deleţev OZZ in PZZ, pričakovano realizacijo delovnega programa in dodatno zmanjšanje porabe posameznih vrst materialov in storitev sprotnega in investicijskega vzdrţevanja. Pogodbo o izvajanju programov zdravstvenih storitev za pogodbeno leto 2012 z veljavnostjo od 1.1.2012 je ZD Ravne na Koroškem podpisal v začetku aprila 2012. Pogodbeni program zdravstvenih storitev in njegova vrednost sta bila enaka tistima, ki smo ju upoštevali v finančnem načrtu za to leto. Do konca leta sta bila sklenjena še dva dodatka k pogodbi. Prvega je zdravstveni dom sklenil po arbitraţi – nestrinjanje s posledicami standardizacije dispanzerjev za mentalno zdravje in predlog širitve specialistične ambulantne psihiatrije. V prvi zadevi ZD ni bil uspešen, program psihiatrije pa je bil povečan postopno, tako da od 1.4.2012 obsega program 2 ekipi (povečanje za 0,8 ekipe). Z drugim dodatkom je ZZZS Zdravstvenemu domu priznal 2% preseţenega programa zobozdravstva za odrasle. 2.2.2 Realizacija prihodkov v letu 2012 V letu 2012 je Zdravstveni dom Ravne na Koroškem ustvaril 5.480.125,74 evrov celotnih prihodkov, ki so ugotovljeni po načelu nastanka poslovnega dogodka ali fakturirani realizaciji. Celotni prihodki so zaostali za načrtovanimi za leto 2012 za 10 tisoč evrov (0,2%), od doseţenih v predhodnem letu pa so niţji za 4,3% ali 246 tisoč evrov. 18 V obravnavanem poslovnem letu je bilo realizirano 5 mio in 468 tisoč evrov prihodkov od poslovanja, kar je 99,8 % celotnih prihodkov, preostanek pa so drugi prihodki (10,6 tisoč evrov ali 0,2% celotnih prihodkov), medtem ko finančni ter prevrednotovalni poslovni prihodki skupaj znašajo le 1,8 tisoč evrov. V nadaljevanju z grafičnim prikazom ponazarjamo gibanja prihodkov od poslovanja v primerjavi s predhodnim letom in planom. Iz prikazanega je razvidno, da so prihodki iz obveznega zdravstvenega zavarovanja (OZZ) nekoliko niţji od planiranih in občutno niţji od realiziranih v predhodnem letu, medtem ko so prihodki iz prostovoljnega zdravstvenega zavarovanja (PZZ) skladni z načrtovanimi in višji kot v letu 2011, prihodki od samoplačnikov in prihodki od ostalih plačnikov pa so blizu planiranim, a niţji kot v letu prej. Manj kot smo predvidevali je bilo realizirano prihodkov od sofinanciranja specializacij, več pa je refundacij za pripravnike. Prihodki od poslovanja so v primerjavi z načrtovanimi nominalno niţji za 18 tisoč evrov (0,3%), od doseţenih v letu 2011 pa za 218 tisoč evrov ali 3,8%. Še vedno največ prihodkov od poslovanja predstavljajo prihodki, ki se nanašajo na pogodbeni program zdravstvenih storitev in katerih vir so OZZ, PZZ in doplačila do polne cene. Iz teh virov je Zdravstveni dom prejel 4 mio in 464 tisoč evrov (81,3% poslovnih prihodkov), kar je kar 4,4% ali 206 tisoč evrov manj kot v letu 2011 in 0,5% manj od planiranih. Končna vrednost prihodkov iz OZZ za to poslovno leto je bila ugotovljena s končnim obračunom obveznosti med zdravstvenim domom in ZZZS. Zdravstveni dom je iz OZZ prejel 3 mio in 927 tisoč evrov, kar je kljub povečanju programa ambulantne psihiatrije za 5,5% (256 tisoč EUR) manj kot v letu 2011. Zaradi povečanih deleţev plačil zdravstvenih storitev iz PZZ je bilo iz tega naslova 19 realizirano 5% (25 tisoč EUR) več prihodkov kot v predhodnem letu. Dosegli so 534 tisoč evrov. S prihodki od opravljenih zdravstvenih storitev za samoplačnike in ostale plačnike je Zdravstveni dom Ravne ustvaril 650 tisoč evrov ali 11,8% poslovnih prihodkov. Ti so v glavnem ustvarjeni kot prodaja storitev na trgu in so odraz visoko prekoračenega delovnega programa dispanzerja medicine dela, prometa in športa, nadstandardnih zobozdravstvenih storitev ter storitev samoplačniških specialističnih ambulant. Kot smo ţe ugotovili, se tudi ti prihodki zmanjšujejo. Iz prihodkov od tako imenovanih nezdravstvenih storitev (zaračunane najemnine, počitniška dejavnost, pranje in šivanje, delo delavcev v drugih zavodih in funkcionalni oz. prerazdeljeni stroški najemnikom) je ZD Ravne na Koroškem ustvaril 152 tisoč evrov ali 2,8% v prihodkov od poslovanja. Primerjalni podatki so vsi pozitivni. Poleg teh je Zdravstveni dom iz naslova refundacij stroškov dela pripravnikov prejel 70 tisoč evrov, iz naslova sofinanciranja specializacij pa 124 tisoč evrov. Finančni prihodki se nanašajo le na prejete obresti za sredstva na zakladniškem podračunu, ki so skoraj usahnile. V skupini drugih prihodkov za leto 2012 izkazujemo prejete odškodnine zavarovalnice. Prevrednotovalni poslovni prihodki so preteţno realizirani z izterjavo odpisanih terjatev iz preteklih let. 2.2.3 Realizacija odhodkov v letu 2012 Zdravstveni dom Ravne na Koroškem je v obravnavanem poslovnem letu posloval s 5.586.188,02 evrov celotnih odhodkov, ki so prav tako kot prihodki ugotovljeni po načelu zaračunane realizacije. Načrtovano vrednost so presegli za 96 tisoč evrov ali 1,7%, od doseţenih v letu 2011 pa so bili niţji za 114 tisoč evrov ali 2%. Z rebalansom finančnega načrta za to leto smo predvideli, da bo Zdravstveni dom posloval z izravnanimi prihodki in odhodki, tako da bi zniţal stroške poslovanja z ukrepi, ki so uresničljivi na kratki rok. Z obračunom poslovanja za leto 2012 pa ugotavljamo, da so celotni odhodki presegli celotne prihodke za 106.062,28 evrov ali za 1,9%. Iz prikazanih strukturnih deleţev ugotavljamo naslednja gibanja posameznih skupin dohodkov: za stroške materiala in storitev je bilo porabljeno 32,6% celotnih prihodkov, kar je 2,2 o.t. manj kot leto prej, vendar 2,4 o.t. več od načrtovanega deleţa; stroški dela so se povišali iz 57,7% celotnih prihodkov, kolikor je znašal deleţ v l. 2011, na 62,2%; deleţ stroškov amortizacije ohranja svoj deleţ – zadnje leto 3,3%, leto prej 3,4%; deleţ drugih stroškov se je ustalil na 3,7%; 20 finančnih odhodkov je manj kot 0,1%, drugih odhodkov pa 0,1%. Obveznosti za davek od dohodkov pravnih oseb, ki se nadomešča iz preseţkov prihodkov oz. povečuje preseţke odhodkov, v zadnjih letih nismo ugotovili. Iz grafičnega prikaza lahko povzamemo, da so za načrtovanimi vrednostmi odhodkov zaostali vsi stroški dela in drugi stroški, medtem ko so jih stroški porabljenega materiala, stroški storitev in amortizacije presegli. Primerjava z realizacijo predhodnega leta pa kaţe, da se v obravnavanem letu niso zniţali le stroški plač in prispevki na izplačane plače. Stroški materiala in storitev so znašali 1 mio in 784 tisoč evrov, kar je sicer 211 tisoč evrov manj od realiziranih v predhodnem letu, vendar pa za 124 tisoč evrov ali 7,5% več od planirane vrednosti. V stroških materiala prevladujejo stroški zdravil, zdravstvenih in nezdravstvenih materialov, ki so se zniţali manj kot smo načrtovali. Skladno s povečanjem cen so se povišali tudi stroški električne energije in pogonskega goriva. Najpomembnejši stroški storitev so stroški zdravstvenih in drugih poslovnih storitev, stroški tekočega vzdrţevanja osnovnih sredstev in izplačila po podjemnih pogodbah, ki skupaj pomenijo 80% stroškov storitev. Ker so 21 bila odloţena vsa nenujna tekoča vzdrţevalna dela in investicijsko vzdrţevanje poslovnih objektov, so ti stroški glede na leto 2011 prepolovljeni in so poleg stroškov strokovnega izobraţevanja ter stroškov dela po podjemnih pogodbah največ doprinesli z zmanjšanju stroškov te skupine. Po Zakonu o računovodstvu v obračunu poslovanja upoštevamo vrednost financirane amortizacije, ki je za poslovno leto 2012 znašala 183 tisoč evrov. Višina financirane amortizacije, ki je tudi vir za investicije in nabave novih osnovnih sredstev se, tako kot deleţ v cenah priznane amortizacije, nenehno zniţuje. Obračunana amortizacija na osnovi predpisanih amortizacijskih stopenj je bila višja za 73 tisoč evrov. Za to razliko so se zmanjšale obveznosti do virov sredstev. Za stroške dela (plače, prispevke za socialno varnost in druge stroške dela) zaposlenih v ZD Ravne na Koroškem je bilo v poslovnem letu 2012 namenjeno 3 mio in 410 tisoč evrov, kar je 33 tisoč evrov manj kot smo predvideli z rebalansom finančnega načrta in 109 tisoč evrov več kot je bilo stroškov dela v letu 2011. Za planiranimi so zaostali vsi stroški v tej skupini, razen odpravnin ob upokojitvi, zaradi ponovno večjega upokojevanja. V stroških dela se odraţa dinamika zaposlovanja, pa tudi upokojevanja, zakonska opredelitev o gibanju plač in drugih prejemkov na podlagi kolektivnih pogodb v javnem sektorju. Z ZUJF-om so bila dokončno odpravljena nesorazmerja v osnovnih plačah zaposlenih v javnem sektorju (odprava tretje in četrte četrtine plačnih sorazmerij in sočasno zniţanje plač za 8%), določena je bila diferencirana višina regresa za letni dopust, zniţujejo se odpravnine za odhod v pokoj in vsi drugi prejemki po kolektivnih pogodbah. Z novo plačno lestvico so se osnovne plače v zdravstvu zniţale za okrog 0,8%, sredstva izplačanega regresa za letni dopust pa so se skoraj prepolovila. V ZD Ravne na Koroškem se je povprečno število zaposlenih po stanju konec vsakega meseca in po opravljenih urah v primerjavi z letom prej povišalo, čeprav planirano število zaposlenih ni doseţeno ne po stanju in po delovnih urah. Za bruto plače je bilo namenjeno 2 mio in 666 tisoč evrov ali 49% celotnega prihodka. Odstotni deleţ se je povečal za 4 o.t., sredstva za plače pa za 4,1% ali 105 tisoč evrov. Kljub temu pa so stroški za plače zaostali za planiranimi za 0,8% zaradi nerealiziranih zaposlitev zdravnikov. V strukturi izplačanih plač ugotavljamo povečanje sredstev za plačilo rednega dela in nadomestil plač (za 5,3%), medtem ko je manj izplačanih sredstev za dodatke kot so dodatek za delovno dobo, mentorstvo in dodatki za delo v manj ugodenem delovnem času (za 1,2%) in tudi sredstev za delo preko polnega delovnega časa (za 2,4%). Povprečna bruto plača na delavca v ZD Ravne na Koroškem je znašala 1.866 evrov in je bila za 2% višja od povprečne plače v letu 2011. Povečanje je posledica povišane izobrazbene strukture zaposlenih v ZD Ravne na Koroškem. 22 Prispevki za socialno varnost, ki bremenijo delodajalca, se gibljejo skladno s plačami in odpravninami ob upokojitvi. Za druge stroške dela je bilo porabljeno 8 tisoč evrov manj kot smo planirali in le 13 tisoč evrov manj, kot so znašali ti stroški v predhodnem letu. Razlog je v večjem številu izplačanih odpravnin ob upokojitvi (v letu 2011 dve, v letu 2012 pa 5). V skupini drugih stroškov so evidentirani nadomestilo za stavbno zemljišče, izdatki za varstvo okolja, štipendije, članski prispevek Skupnosti zavodov in Zdruţenju zdravstvenih zavodov Slovenije, prispevek za vzpodbujanje zaposlovanja invalidov, dane dotacije ipd. Za te namene je ZD Ravne porabil 202 tisoč evrov, kar je dober odstotek manj od načrtovanih in dva odstotka manj od realiziranih v predhodnem letu. Finančnih odhodkov je bilo v tem letu malo nad 2 tisoč evrov. 2 tisoč evrov jih je bilo plačanih v zvezi s sodno priznano odškodnino za odgovornost zdravnika. Odškodnina je skupaj z drugimi pogodbenimi kaznimi (ZZZS) izkazana med drugimi odhodki, ki skupno znašajo 3,6 tisoč evrov. 2.2.4 Izkaz prihodkov in odhodkov po vrstah dejavnosti Izkazom prihodkov in odhodkov po vrstah dejavnosti je obvezna priloga letnega poročila. Z njim ugotavljamo ločeno rezultat poslovanja Zdravstvenega doma z izvajanjem javne sluţbe in rezultat, ki je doseţen s prodajo storitev na trgu. Pri razmejitvi prihodkov po vrstah dejavnosti smo upoštevali Navodilo Ministrstva za zdravje o razmejitvi dejavnosti javnih zdravstvenih zavodov na javno sluţbo in trţno dejavnost, medtem ko se sodila o razvrščanju odhodkov po vrstah dejavnosti niso spremenila dalj časa. Ugotavljamo, da se je deleţ prihodkov od opravljanja javne sluţbe v tem letu malo zvišal (od 85,5 % na 86,0 % vseh 23 prihodkov), kar pomeni, da je bilo zniţanje prihodkov iz trţne dejavnosti v letu 2012 večje od zniţanja prihodkov iz javne sluţbe. Kljub temu smo za trţno dejavnost ugotovili 154.835 evrov preseţkov prihodkov, pri opravljanju javne sluţbe pa 260.897 evrov preseţkov odhodkov. 2.2.5 Rezultat poslovanja Zdravstvenega doma Ravne na Koroškem za poslovno leto 2012 Rezultat poslovanja Zdravstvenega doma Ravne na Koroškem za poslovno leto 2012 je izkazan s preseţkom odhodkov nad prihodki v znesku 106.062,28 evrov, kar pomeni 1,9 % ustvarjenega celotnega prihodka za to leto. Ker se je v skladu z računovodskimi predpisi preseţek prihodkov iz leta 2011 porabil za pokrivanje preseţka odhodkov nad prihodki, ugotovljenim v bilanci stanja pri usklajevanju sredstev v upravljanju, ostaja preseţek odhodkov poslovnega leta 2012 nepokrit. Z vidika zastavljenega cilja, da bo poslovanje zdravstvenega doma usmerjeno v uravnoteţen poslovni izid, poslovni rezultat za leto 2012 ni zadovoljiv, je pa objektiven odraz zniţanja cen zdravstvenih storitev ob sočasnem zniţanju prihodkov trţne dejavnosti. Zdravstvenemu domu je s kratkoročnimi ukrepi, ki še ne posegajo v kvaliteto in dostopnost zdravstvenih storitev, uspelo nadoknaditi skoraj polovico izpadlih prihodkov. 2.3 RAČUNOVODSKO POROČILO ZA ZDRAVSTVENI DOM RAVNE NA KOROŠKEM ZA LETO 2012 Računovodsko poročilo vsebuje naslednja pojasnila: Pojasnila k postavkam bilance stanja in Pojasnila k postavkam izkaza prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov. Na podlagi zakona o javnih financah je zavod uvrščen med posredne uporabnike proračuna občine, zato mora zdravstveni dom letno poročilo, ki je sestavljeno iz poslovnega poročila in računovodskih izkazov ter pojasnil k izkazom najpozneje v dveh mesecih po poteku poslovnega leta predloţiti ţupanom občin ustanoviteljic zavoda in Agenciji RS za javnopravne evidence in storitve. Pri sestavljanju in predloţitvi letnega poročila smo upoštevali naslednje zakonske in druge pravne podlage, ki pojasnjujejo delovno področje zavoda: Zakon o javnih financah (Ur.l. RS 11/11- UPB4 in 110/11), Zakon o računovodstvu (Ur.l. RS št. 23/99 in 30/02-1253), 24 Navodilo o pripravi zaključnega računa drţavnega in občinskega proračuna ter metodologije za pripravo poročila o doseţenih ciljih in rezultatih neposrednih in posrednih uporabnikov proračuna (Ur. l. RS 12/01, 10/06, 8/07 in 102/10), Pravilnik o razčlenjevanju in merjenju prihodkov in odhodkov pravnih oseb javnega prava (Ur. l. RS, št. 134/03, 34/04, 13/05, 114/06-4831, 138/06, 120/07, 112/09 in 58/10), Pravilnik o sestavljanju letnih poročil za proračun, proračunske uporabnike in druge osebe javnega prava (Ur.l. RS, št. 115/02, 21/03, 134/03, 126/04, 120/07, 124/08 in 58/10, popr. 60/10, 104/10 in 104/11), Pravilnik o načinu in rokih usklajevanja terjatev in obveznosti po 37. členu zakona o računovodstvu (Ur.l. RS, št. 117/02, 134/03), Pravilnik o enotnem kontnem načrtu za proračun, proračunske uporabnike in druge osebe javnega prava (Ur.l. RS, št. 112/09, 58/10, 104/10 in 104/11), Pravilnik o načinu in stopnjah odpisa neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev (Ur.l. RS, št. 45/05, 114/06-4831, 138/06, 120/07, 48/09, 112/09 in 58/10), Slovenski računovodski standardi (Ur.l. RS 118/05, 1/10, 2/12), Navodilo o predloţitvi letnih poročil pravnih oseb javnega prava (Ur.l. RS 109/10), Zakon o DDV-1 (Ur.l. RS, št. 13/11, 18/11, 78/11,038/12, 40/12-1700 in 83/12), Zakon o davku od dohodkov pravnih oseb ZDDPO-2 (Ur.l. RS, št. 117/06, 56/08, 76/08, 92/08-3930, 5/09, 96/09, 43/10, 59/11, 24/12 in 30/12). 2.3.1 Pojasnila k postavkam bilance stanja Bilanca stanja zdravstvenega doma izkazuje stanje sredstev in njihovih virov na dan 31.12.2012 v primerjavi s stanjem na dan 31.12.2011. Podlaga za sestavitev bilance stanja so bile poslovne knjige, ki so bile predhodno usklajene s stanjem sredstev in obveznosti, ugotovljenem pri popisu. 2.3.1.1 Dolgoročna sredstva in sredstva v upravljanju Kot opredmetena osnovna sredstva smo izkazali tudi drobni inventar z dobo koristnosti nad enim letom, katerega posamična vrednost ne presega 500 evrov in ga evidentiramo ločeno od ostale opreme. Skladno s pravilnikom o načinu in stopnjah odpisa neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev, ki omogoča izkazovanje osnovnih sredstev po kriteriju istovrstnosti sredstev, smo vse nabave pohištva in računalniške opreme v letu 2012 razvrščali med opremo. 25 Vrednotenje opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev temelji na načelu izvirne vrednosti, ki se šteje kot nabavna vrednost in je sestavljena iz: nakupne cene, nevračljivih nakupnih dajatev (zaračunan DDV, ki se ne povrne) in stroškov, ki jih je mogoče pripisati neposredno usposobitvi za uporabo. Prevrednotovanja opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev zaradi oslabitve ali okrepitve nismo opravljali. Amortizacija je obračunana v skladu s pravilnikom o načinu in stopnjah odpisa neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev. Osnovna sredstva amortiziramo posamično z uporabo metode enakomernega časovnega amortiziranja. Med obračunano amortizacijo je vključena tudi amortizacija drobnega inventarja z dobo koristnosti daljšo od enega leta in katerega posamična nabavna vrednost ni presegala 500 evrov. V skladu z zakonom o računovodstvu pa je potrebno omenjeni drobni inventar odpisati enkratno ob nabavi. Konti skupine 00 in 01 – Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve (AOP 002 in 003) konto Naziv konta 2011 2012 Indeks 00 Dolgoročne premoţenjske pravice 56.995 56.995 100,0 01 Popravek vrednosti 52.579 56.995 108,4 00-01 Sedanja vrednost neopredmetenih sredstev 4.416 0 0,0 Nabavna vrednost neopredmetenih sredstev se v primerjavi z letom 2011 ni spremenila, v letu 2012 so se dokončno amortizirala in nimajo več knjigovodske vrednosti. Konti skupine 02 in 03 – Nepremičnine (AOP 004 in 005) konto Naziv konta 2011 2012 Indeks 02 Zgradbe 4.288.678 4.288.678 100,0 03 Popravek vrednosti nepremičnin 1.651.442 1.770.306 107,2 02-03 Sedanja vrednost nepremičnin 2.637.236 2.518.372 95,5 Nabavna vrednost nepremičnin je v letu 2012 ostala nespremenjena in znaša 4.288.678 evrov. Odpisana vrednost nepremičnin znaša 1.770.306 evrov in je v primerjavi z letom 2011 višja za 7,2%. Stanje sedanje vrednosti nepremičnin na dan 31. 12. 2012 znaša 2.518.372 evrov in je za 4,5% niţja od vrednosti na koncu leta 2011. V poslovnih knjigah so knjiţene naslednje nepremičnine: stari in novi del zgradbe z zemljiščem, parkiriščem in ekološkim otokom na Ravnah, zgradba in garaţa z zemljiščem, potjo in travnikom v Meţici, 26 zgradba in zemljišče Zdravstvene postaje Prevalje ter prostori fizioterapije v domu starejših občanov na Fari, zgradba zdravstvene postaje v Črni in garsonjera na otoku Pag. Za nepremičnine na Ravnah, Meţici in Pagu imamo zemljiško knjiţno dokumentacijo, ki je kot kopija odloţena v računovodski dokumentaciji. Konti skupine 04 in 05 – Oprema in druga opredmetena osnovna sredstva (AOP 006 in 007) konto Naziv konta 2011 2012 Indeks 040 Oprema 2.722.053 2.776.097 102,0 041 Drobni inventar 111.660 110.224 98,7 046 Terjatve za predujme za opremo 0 0 04 Skupaj AOP 006 2.833.713 2.886.321 101,9 05 Popravek vrednosti opreme 2.315.287 2.470.175 106,7 04-05 Sedanja vrednost opreme 518.426 416.146 80,3 Nabavna vrednost opreme se je v letu 2012 povečala za 52.608 evrov ali 1,9% in znaša 2.886.321 evrov. Odpisana vrednost znaša 2.470.175 evrov, sedanja vrednost znaša 416.146 evrov in je v primerjavi s preteklim letom niţja za 19,7%. Pregled dolgoročnih sredstev na dan 31.12.2012 po nabavni, odpisani in neodpisani vrednosti s stopnjo odpisanosti (v evrih) Nabavna Popravek Neodpisana Odpisanost Vrsta dolgoročnega sredstva vrednost vrednosti vrednost sredstev neopredmetena sredstva 56.995 56.995 0 100,00% nepremičnine 4.288.678 1.770.306 2.518.372 41,28% oprema 2.886.321 2.471.175 415.146 85,62% Odstotek odpisanosti vseh osnovnih sredstev se je primerjalno s preteklim letom povišal za 3,4% in znaša 59,42%, kar je razvidno tudi iz priloţenih kazalnikov stanja investiranja. Pomembnejša osnovna sredstva, ki so ţe amortizirana in jih še vedno uporabljamo pri svoji dejavnosti so: nikstometer, kolposkop, ergometer, trije zobni aparati, defibrilatorja, centralni kompresor, dva avtomobila za patronaţo, oprema za fizioterapijo, ultrazvočni aparati, mikroskopi, centrifuge in tehtnice, ki jih redno umerjamo. 27 Konti skupine 07 – Dolgoročno dana posojila in depoziti (AOP 009) konto 075 075 07 V letu Naziv konta 2011 2012 Indeks Dolg. posojilo Občini Prevalje - za dom starejših ob. 162.744 162.744 100,0 Dolg. posojilo Občini Črna 23.746 23.746 100,0 Skupaj 186.490 186.490 100,0 2008 smo morali sproţiti izvršilni postopek na sodišču za neporavnano terjatev do Občine Prevalje, ki še poteka. Dolgoročna sredstva in sredstva v upravljanju so v primerjavi z letom 2011 niţja za 6,7% ali 225.560 evrov. 2.3.1.2 Kratkoročna sredstva, razen zalog in aktivne časovne razmejitve Konti skupine 10 – Denarna sredstva v blagajni in takoj vnovčljive vrednostnice (AOP 013) dobroimetje pri bankah (AOP 014) Denarna sredstva v blagajnah ambulant znašajo na dan 31.12.2012 21 evrov, kar je v skladu z blagajniškim maksimumom. Konti skupine 11 – Dobroimetje pri bankah in drugih finančnih ustanovah (AOP 014) Denarna sredstva na računih znašajo na dan 31.12.2012 67.862 evrov in so za 70,7% niţja v primerjavi s preteklim letom. Tako kot v letu 2011, je tudi letos Zavod za zdravstveno zavarovanje Slovenije tretji del mesečne akontacije za mesec december, zamaknil v plačilo v januar 2013. Konti skupine 12 – Kratkoročne terjatve do kupcev (AOP 015) Kratkoročne terjatve do kupcev znašajo 170.612 evrov, kar predstavlja 3,1% celotnega prihodka. Terjatve se vedno manj poravnavajo v pogodbenih rokih, število neplačnikov in zamude s plačili naraščajo in hkrati z ostalimi terjatvami ogroţajo likvidnost zavoda. Celotna vrednost terjatev do kupcev je nastala iz terjatev do poslovnih partnerjev v Sloveniji. Zaradi finančne nediscipline smo v letu 2012 poleg telefonskega opominjanja izstavili tudi 90 pisnih opominov, od tega jih je bilo v celoti poravnanih sedem, delno pa trije, kar predstavlja le 22% neplačanih terjatev. V postopek za izvršbo pri sodišču smo imeli prijavljenih 10 dolţnikov od katerih je bil v letu 2012 delno rešen en primer. V marcu smo vloţili novo izvršbo proti največjemu dolţniku Občini Prevalje, katere skupni dolg brez zamudnih obresti in stroškov izvršilnih postopkov znaša 178.049 evrov. 28 Konti skupine 14 – Kratkoročne terjatve do uporabnikov enotnega kontnega načrta (AOP 017) Kratkoročne terjatve do uporabnikov enotnega kontnega načrta znašajo na dan 31.12.2012 340.128 evrov in so za 34% višje v primerjavi s stanjem v letu 2011. Vzrok za takšno stanje so za 57.527 evrov višje terjatve do ZZZS in za 26.746 evrov višje terjatve do zavodov, katerih ustanoviteljice so občine. Zap.št. 1. 2. 3. 4. 5. Naziv uporabnika EKN Neposredni uporabniki proračuna drţave Neposredni uporabniki proračuna občine Posredni uporabniki proračuna drţave Posredni uporabniki proračuna občine Zavod za zdravstveno zavarovanje Znesek 0 74.248 760 35.845 229.275 Pod zaporedno številko dva – neposredni uporabniki proračuna občine beleţimo terjatev do Občine Prevalje iz leta 2008 za obnovo sterilizacije in diagnostičnega laboratorija v višini 15.305 evrov in terjatev do Občine Ravne iz leta 2010 v višini 54.500 evrov za projekt prenove fasade in zamenjave stavbnega pohištva na stari stavbi ZD Ravne. Konti skupine 17 – Druge kratkoročne terjatve V tej skupini imamo evidentirane terjatve do ZZZS za nadomestila plač zaradi bolniške odsotnosti in za nadomestila plač invalidov od ZPIZ ter druge kratkoročne terjatve. Stanje terjatev do ZZZS je v primerjavi s stanjem leta 2011 višje za 11.665 evrov zaradi zahtevkov za bolniške odsotnosti nad 30 dni, medtem ko terjatev za refundacije plač invalidov zaradi upokojitve nimamo več. konto Naziv konta 2011 170 Terjatve za nadomestila plač do ZZZS in ZPIZ 1.502 175 Ostale kratkoročne terjatve 1.374 17 Skupaj 2.876 Konti skupine 19 – Aktivne časovne razmejitve (AOP 021) 2011 13.167 1.145 14.312 Indeks 876,6 83,4 497,7 Aktivne časovne razmejitve znašajo na dan 31.12.2012 13.930 evrov in se nanašajo na vnaprej plačane Microsoft najemnine (13.835 evrov) in vnaprej plačane naročnine. Stanje kratkoročnih sredstev je za 5,6% ali nominalno za 36.333 evrov niţje od stanja v letu 2011. 2.3.1.3 Zaloge (AOP 023) Na dan 31.12.2012 v skladišču zdravstvenega doma ni bilo zalog materiala. 29 2.3.1.4 Kratkoročne obveznosti in pasivne časovne razmejitve Konti skupine 21 – Kratkoročne obveznosti do zaposlenih (AOP 036) Kratkoročne obveznosti do zaposlenih znašajo na dan 31.12.2012 242.570 evrov in se nanašajo na obveznost za izplačilo plač in drugih prejemkov zaposlenih za mesec december. Obveznost do zaposlenih je bila v celoti poravnana januarja 2013. V primerjavi s stanjem leta 2011 so bile obveznosti do zaposlenih za 13.429 evrov ali 5,9% višje. Konti skupine 22 – Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev (AOP 037) Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev znašajo na dan 31.12.2012 89.314 evrov, na ta dan smo imeli poravnane vse zapadle obveznosti. V primerjavi s preteklim letom je stanje obveznosti niţje za 35.744 evrov ali 28,6%. Konti skupine 23 – Druge kratkoročne obveznosti iz poslovanja (AOP 038) Druge kratkoročne obveznosti iz poslovanja znašajo na dan 31.12.2012 78.142 evrov in se nanašajo na naslednje obveznosti: konto Naziv konta 2011 2012 Indeks 230 Kratkoročne obveznosti za dajatve 48.590 48.950 100,7 231 Obveznosti za DDV 2.520 525 20,8 2340 Izplačila po podjemnih pogodbah 18.365 15.641 85,2 2341 Ostale kratkoročne obveznosti 13.757 13.026 94,7 23 Skupaj 83.232 78.142 93,9 Na podlagi podatkov za leto 2012 smo izračunali dejanski odbitni deleţ vstopnega DDV za leto 2012, ki tako kot začasni, znaša 1%, zato nam ni bilo potrebno opravljati popravka, obveznosti za DDV pa so na dan 31.12.2012 temu primerno niţje. Obdavčenih dobav blaga in storitev je bilo v letu 2012 za 44.827,87 evrov, medtem ko je bilo oproščenih za 5.206.866,35 evrov. Za 14,8% ali 2.724 evrov so niţje tudi obveznosti za izplačila po podjemnih pogodbah. Konti skupine 24 – Kratkoročne obveznosti do uporabnikov enotnega kontnega načrta (AOP 039) Kratkoročne obveznosti do uporabnikov enotnega kontnega načrta so v primerjavi z letom 2011 niţje za 14,7% in znašajo na dan 31.12.2012 36.655 evrov. Nanašajo se na naslednje obveznosti: Zap.št. 1. 2. 3. 4. Naziv uporabnika EKN Neposredni uporabniki proračuna drţave Neposredni uporabniki proračuna občine Posredni uporabniki proračuna drţave Posredni uporabniki proračuna občine 30 Znesek 90 37 19.453 17.075 Stanje kratkoročnih obveznosti in pasivnih časovnih razmejitev se je v primerjavi s preteklim letom zmanjšalo za 7,0% ali 33.728 evrov. V strukturi sestave obveznosti do virov sredstev so kratkoročne obveznosti ostale nespremenjene in znašajo 12,0%, posledično pa znaša deleţ lastnih virov in dolgoročnih obveznosti 88,0%, kar nam kaţejo priloţeni kazalniki sestave obveznosti do virov sredstev. 2.3.1.5 Lastni viri in dolgoročne obveznosti Konti skupine 92 – dolgoročne pasivne časovne razmejitve (AOP 047) konto Naziv konta 2011 2012 Indeks 920 Dolgoročno odloţeni prihodki - odstopljeni prispevki 9.076 9.582 105,6 922 Prejete donacije, namenjene nadomeščanju str. amort. 27.554 32.558 118,2 92 Skupaj 36.630 42.140 115,0 Na kontu podskupine 920 izkazujemo dolgoročno odloţene prihodke za odstopljene prispevke po zakonu o zaposlitveni rehabilitaciji in zaposlovanju invalidov. Na kontu podskupine 922 izkazujemo prejete donacije, namenjene nadomeščanju stroškov amortizacije. Del donacij v višini 6.558 evrov se nanaša na ţe pridobljena opredmetena osnovna sredstva, preostali del v znesku 26.000 evrov pa je namenjen nabavi novih osnovnih sredstev. Konti podskupine 980 – Obveznosti za neopredmetena in opredmetena osnovna sredstva (AOP 056) Stanje obveznosti za neopredmetena sredstva in opredmetena osnovna sredstva znaša na dan 31.12.2012 3.168.757 in so v primerjavi z letom 2011 niţja za 3,9% ali 128.087 evrov. Obveznosti za neopredmetena sredstva in opredmetena osnovna sredstva in drugi viri so višji od stanja sredstev v upravljanju za 234.240 evrov. Razliko predstavljajo: + neporabljena sredstva amortizacije 171.751 evrov, + terjatve (Občina Prevalje in Občina Ravne) za pridobljena osnovna sredstva 69.805 evrov, - neplačane obveznosti za pridobitev osnovnih sredstev 758 evrov in - osnovna sredstva, financirana z donacijami 5.668 evrov. Konti podskupine 981 – Obveznosti za dolgoročne finančne naloţbe Obveznosti za dolgoročne finančne naloţbe znašajo 186.490 evrov in so enake izkazanim stanjem na kotih skupine 07 (dolgoročno dana posojila Občini Prevalje in Občini Črna). 31 Konti podskupine 986 – Preseţek odhodkov nad prihodki STANJE OZ. SPREMEMBA Znesek v EUR stanje na dan 31.12.2011 6.002 + prenos poslovnega izida iz preteklih let za izveden nakupa osnovnih sredstev po izdanem sklepu organa zavoda na podskupino 980 - preseţek prihodkov nad odhodki za leto 2012 (AOP 889) + preseţek odhodkov nad prihodki za leto 2012 (AOP 890) 106.062 - preseţek iz uskladitve podskupine 980 474 stanje na dan 31.12.2012 111.590 Skladno s pravilnikom o načinu in rokih usklajevanja terjatev po 37.členu zakona o računovodstvu smo stanje na kontih skupine 98 uskladili z občinami ustanoviteljicami. Vrednost celotnega premoţenja, s katerim Zdravstveni dom upravlja se je zmanjšala za 261.893 evrov ali 6,6%. 2.3.2 Pojasnila k postavkam izkaza prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov 2.3.2.1 Izkaz prihodkov in odhodkov V zavodu smo izkazali prihodke in odhodke za leto 2012 na osnovi knjigovodskih vknjiţb v poslovnih knjigah, ki so bile predhodno usklajene z ugotovitvami popisa sredstev in obveznosti do virov sredstev. Pri ugotavljanju prihodkov in odhodkov smo upoštevali načelo nastanka poslovnega dogodka, prihodki in odhodki so razčlenjeni v skladu s slovenskimi računovodskimi standardi in zakonom o računovodstvu. Med prihodki in odhodki so izkazani zneski, ki so nastali kot poslovni dogodki od 1. januarja 2012 do 31. decembra 2012. Prihodki Med prihodke od poslovanja smo zajeli prihodke od prodaje proizvodov in storitev za izvajanje javne zdravstvene dejavnosti zavoda po pogodbi z Zavodom za zdravstveno zavarovanje, prostovoljnega zdravstvenega zavarovanja, doplačil fizičnih oseb in ostalih pravnih oseb ter prihodkov od nezdravstvene dejavnosti. V okviru prihodka od financiranja so prikazani prihodki od obresti iz finančnih razmerij z zakladnico. Druge prihodke predstavljajo prejete odškodnine od zavarovalnic. Prevrednotovalni prihodki se nanašajo na prihodke od prodaje osnovnih sredstev in izterjane odpisane terjatve iz prejšnjih let. 32 Odhodki Odhodke obračunskega obdobja sestavljajo stroški materiala in storitev, stroški dela, stroški amortizacije, finančni odhodki in drugi odhodki. V izkazu prihodkov in odhodkov smo evidentirali stroške amortizacije v višini financirane amortizacije za leto 2012 (183.448 evrov), ugotovljeno razliko do obračunane amortizacije v višini 72.959 evrov smo prenesli v breme sredstev v upravljanju. Davek od dohodkov za leto 2012 smo izračunali skladno z zakonom o davku od dohodkov pravnih oseb (ZDDPO-2) in pravilnikom o opredelitvi pridobitne in nepridobitne dejavnosti. Za leto 2012 so na podlagi pravilnika opredeljeni kot nepridobitna dejavnost prihodki iz javnih virov in obresti na zakladniškem podračunu. Deleţ prihodkov pridobitne dejavnosti tako znaša 24,061%, zavod pa za leto 2012 ne izkazuje obveznosti za plačilo davka od dohodkov. Poslovni izid Zdravstveni dom v letu 2012 izkazuje preseţek odhodkov nad prihodki v višini 106.062,28 evrov. V bilanci stanja ostaja nepokrit. 2.3.2.2 Pojasnila k postavkam izkaza prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po načelu denarnega toka Izkaz prihodkov in odhodkov po načelu denarnega toka sluţi spremljanju gibanja javnofinančnih prihodkov in odhodkov v skladu s 16. členom pravilnika o razčlenjevanju prihodkov in odhodkov, ki določa razčlenjevanje prihodkov in odhodkov na način, ki velja za druge uporabnike enotnega kontnega načrta Pri pripoznavanju prihodkov in odhodkov, ki se knjiţijo evidenčno smo upoštevali računovodsko načelo denarnega toka – plačane realizacije. Prihodek ali odhodek po načelu denarnega toka se prizna kadar je poslovni dogodek nastal in smo hkrati zanj prejeli oziroma izplačali denar. Izkaz je sestavljen na podlagi prihodkov in odhodkov, evidentiranih v poslovnih knjigah ter vsebuje podatke o prihodkih in odhodkih obračunskega obdobja, ločeno za izvajanje javne sluţbe in trţne dejavnosti. Prihodke smo razvrstili med prihodke za izvajanje javne sluţbe in prihodke trţne dejavnosti skladno z obrazloţitvami, opredeljenimi v izkazu prihodkov in odhodkov po vrstah dejavnosti. Odhodki za izvajanje javne sluţbe in odhodki iz naslova prodaje blaga in storitev na trgu so razčlenjeni po spodaj navedenih sodilih: 33 za stroške dela smo uporabili strukturni deleţ delavcev iz ur za javno sluţbo v skupnem številu delavcev iz ur celotnega zavoda. za stroške blaga, materiala in storitev smo uporabili razmerje med prihodki od poslovanja, doseţenimi pri opravljanju javne sluţbe in prihodki od poslovanja, doseţenimi pri opravljanju trţne dejavnosti. Celotni prihodki so v primerjavi z letom 2011 niţji za 3,8% ali 213.415 evrov. Za 3,5% so se zniţali prihodki za izvajanje javne sluţbe, od tega za 3,4% prejeta sredstva iz javnih financ in za 4,2% drugi prihodki za izvajanje javne sluţbe. Na postavki prihodkov od prodaje blaga in storitev na trgu beleţimo 6,0% ali nominalno za 45.832 evrov zniţanje prihodkov. Prihodki od prodaje blaga in storitev, kjer imamo evidentirane prihodke medicine dela so manjši za 4,4%, prihodki od najemnin so v primerjavi z letom 2011 niţji kar za 31%. V letu 2012 so se celotni odhodki primerjalno z letom 2011 zniţali za 2,6% ali nominalno za 415.845 evrov. Odhodki za izvajanje javne sluţbe so niţji za 2,4% ali 124.105 evrov, tako zaradi niţjih izdatkov za blago in storitve (6,0%) in niţjih izdatkov za investicijske odhodke (42,0%), medtem ko so se izdatki za plače in druge izdatke zaposlenim ter prispevke povečali za 2,3% Celotni odhodki iz naslova prodaje blaga in storitev na trgu so primerjalno z letom 2011 prav tako niţji za 3,6% ali 21.740 evrov. Izkaz prihodkov in odhodkov po načelu denarnega toka za leto 2012 izkazuje preseţek odhodkov nad prihodki v višini 154.553 evrov. 2.3.2.3 Pojasnila k izkazu računa finančnih terjatev in naloţb določenih uporabnikov Izkaz računa finančnih terjatev in naloţb ostaja prazen, saj v letu 2012 nismo dajali posojil, prav tako tudi nismo prejeli vračil danih posojil od Občine Prevalje in Občine Črna na Koroškem, ki ju imamo evidentirani na kontih podskupine 070. Pojasnila k izkazu računa financiranja določenih uporabnikov Izkaz računa financiranja določenih uporabnikov je sestavni del izkaza prihodkov in odhodkov po načelu denarnega toka in izkazuje zmanjšanje sredstev na računih za 154.553 evrov. Pojasnila k izkazu prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po vrstah dejavnosti Iz izkaza prihodkov in odhodkov po vrstah dejavnosti je razvidno, da je ZD ustvaril 4.714.262 evrov ali 86,0% prihodkov iz naslova opravljanja javne sluţbe in 765.864 evrov prihodkov iz naslova trţne dejavnosti. Izkaz je pripravljen skladno z navodilom v zvezi z razmejitvijo dejavnosti javnih zdravstvenih zavodov, ki ga je konec leta 2010 posredovalo Ministrstvo za zdravje. 34 Obrazloţitev delitve prihodkov po vrstah dejavnosti 1. Prihodki od poslovanja oz. prihodki od prodaje proizvodov in storitev za izvajanje javne sluţbe so: prihodki ustvarjeni z izvedbo dogovorjenega programa po pogodbi z ZZZS, financirani iz obveznega in prostovoljnega zdravstvenega zavarovanja, doplačil zavarovancev, prihodki o opravljenih zdravstvenih storitev za tujce po konvencijah, prihodki od opravljenih zdravstvenih storitev socialno ogroţenim osebam, prihodki od opravljenih obdukcij in ostali prihodki od opravljenih zdravstvenih storitev neposrednim proračunskim uporabnikom. Prav tako so kot prihodki javne sluţbe opredeljeni prihodki od sofinanciranja specializacij in prihodki od refundacij stroškov dela za pripravnike. 2. Prihodki od poslovanja oz. prihodki od prodaje proizvodov in storitev na trgu so: prihodki ustvarjeni pri izvajanju zdravstvene dejavnosti zavoda mimo dogovorjenega programa z ZZZS za fizične in ostale pravne osebe in prihodki od nezdravstvene dejavnosti. 3. Finančni prihodki – prihodki od obresti na zakladniškem podračunu so opredeljeni kot prihodki javne sluţbe. 4. Druge prihodke od prejetih odškodnin zavarovalnic, prevrednotovalne prihodke od prodaje osnovnih sredstev in izterjanih terjatev iz preteklih let smo opredelili kot prihodke trţne dejavnosti. Obrazloţitev sodil za razvrščanje odhodkov po vrstah dejavnosti 1. Za stroške materiala, storitev, amortizacije, finančnih odhodkov in ostalih drugih stroškov smo uporabili kot sodilo razmerje med prihodki poslovanja, doseţenimi pri opravljanju javne sluţbe in prihodki od poslovanja, doseţenimi s trţno dejavnostjo. 2. Za stroške dela smo kot sodilo pri opredelitvi stroškov opravljanja dejavnosti javne sluţbe uporabili ugotovljen deleţ delavcev iz ur za izvedbo dogovorjenega programa v skupnem številu delavcev iz ur zavoda. 3. drugi odhodki in prevrednotovalni poslovni odhodki so opredeljeni kot prihodki od prodaje blaga in storitev na trgu. Odgovorna oseba za pripravo računovodskega poročila: Direktor: Danijela Aber mag. Stanislav Pušnik, dr.med., spec. MDPŠ 35 3 PRILOGE: 01. Realizacija delovnega načrta 02. Pregled zaposlenih v letu 2012 03. Realizacija plana investicij in investicijskega vzdrţevanja 04. Viri financiranja investicij in nabav osnovnih sredstev 05. Realizacija finančnega načrta 06. Izkaz prihodkov in odhodkov januar – december 2012 07. Prihodki in odhodki določenih uporabnikov po vrstah dejavnosti 08. Bilanca stanja na dan 31.12.2012 09. Izkaz prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po načelu denarnega toka 10. Finančni kazalci poslovanja 36 ZDRAVSTVENI DOM RAVNE NA KOROŠKEM REALIZACIJA DELOVNEGA NAČRTA ZA OBDOBJE JANUAR - DECEMBER 2012 SPLOŠNA IN SPECIALISTIČNA AMBULANTNA DEJAVNOST ZZZS Delovni načrt Realizacija KOLIČNIKI OBISKI 1.splošne amb.-SKUPAJ - kurativa - preventiva 2.otr. in šol. disp.- SKUPAJ - kurativa - preventiva 3.disp.za ženske - od tega preventiva 4. SA v socialn.zavodu 5. patr.sl.in nega na domu - patronaža - nega 6 .fizioterapija* 7. klinična psihologija in disp.za mentalno zdravje - SKUPAJ - logoped - psiholog - klinična psihologija 8.antikoagul.amb.na prim.ravni 9.otorinolaringologija 10.psihiatrija 11.diabetologija 12.rentgen * 13.ultrazvok * 14.DMD 15.laboratorij 16.koloproktološka amb. 17.ortoped.amb. TOČKE OSTALI PLAČNIKI % Realiz.del.načrta KOLIČNIKI OBISKI TOČKE Delovni načrt KOLIČNIKI OBISKI TOČKE Realizacija KOLIČNIKI OBISKI TOČKE SKUPAJ % Realiz.del.načrta KOLIČNIKI OBISKI TOČKE Realizacija KOLIČNIKI OBISKI TOČKE % Realiz. delovnega načrta KOLIČNIKI OBISKI TOČKE KOLIČNIKI OBISKI TOČKE 103.614 102.234 1.380 26.111 21.797 4.314 13.497 310.889 292.953 17.936 113.368 74.249 39.119 61.307 2.504 105.567 312.349,05 104.326 296.091,05 1.241 16.258,00 22.789 103.234,70 18.367 62.991,95 4.422 40.242,75 10.905 51.890,20 1.952,00 101,88 102,05 89,93 87,28 84,26 102,50 80,80 100,47 101,07 90,64 91,06 84,84 102,87 84,64 77,96 797 795 2 194 193 1 104 2.179,70 2.153,70 26,00 879,80 868,55 11,25 450,40 106.364 105.121 1.243 22.983 18.560 4.423 11.009 314.528,75 298.244,75 16.284,00 104.114,50 63.860,50 40.254,00 52.340,60 1.952,00 102,65 102,82 90,07 88,02 85,15 102,53 81,57 101,17 101,81 90,79 91,84 86,01 102,90 85,37 77,96 11.442 13.670 12.477 1.193 2.489 37.384 187.170 174.444 12.726 118.873 10.485 35.640,70 13.392 182.379,24 12.243 170.147,14 1.149 12.232,10 2.409 134.802,30 91,64 97,97 98,12 96,31 96,79 95,34 97,44 97,54 96,12 113,40 5 56 49 7 12 22,50 745,90 671,70 74,20 524,49 10.490 13.448 12.292 1.156 2.421 35.663,20 183.125,14 170.818,84 12.306,30 135.326,79 91,68 98,38 98,52 96,90 97,27 95,40 97,84 97,92 96,70 113,84 4.198 1.096 1.566 1.536 4.562 1.424 5.860 3.651 11.880 1.935 78.958 21.522 26.717 30.719 11.450 13.286 69.276 28.296 40.517 32.091 73,80 61,68 92,27 63,61 86,80 107,65 90,99 100,30 101,76 91,47 66,22 57,62 64,71 73,56 86,69 81,34 117,86 113,25 101,11 91,60 4.070 688 2.400 982 3.960 1.543 5.359 3.674 12.191 1.781 3.782 73.735,55 12.646,55 38.322,94 22.766,06 9.925,72 10.871,73 82.055,23 32.156,50 41.322,75 29.567,32 74.797,84 37.286,07 6.753,84 5.409,22 79,00 62,77 95,24 63,93 86,80 108,36 91,45 100,63 102,62 92,04 143,26 75,53 58,76 84,44 74,11 86,69 81,83 118,45 113,64 101,99 92,14 129,71 124,29 81,86 106,06 3.098 676 1.445 977 3.960 1.533 5.332 3.662 12.089 1.770 52.286,40 12.401,60 17.287,94 22.596,86 9.925,72 10.806,91 81.647,29 32.046,28 40.967,25 29.396,32 954 18.666 954 18.666 2.640 550 300 57.664 30.000 8.250 5.100 Opomba: * Pri fizioterapiji je v stolpcu obiski navedeno število primerov, pri RTG in UZ diagnostiki pa število preiskav. 972 21.449,15 12 244,95 955 21.035,00 5 169,20 10 64,82 27 407,94 12 110,22 102 355,50 10 171,00 3.782 74.797,84 37.286,07 483 6.753,84 318 5.409,22 101,89 114,91 143,26 129,71 124,29 81,86 106,06 87,82 106,00 483 318 87,82 106,00 ZZZS Delovni načrt Realizacija KOLIČNIKI OBISKI LABORATORIJ-evidenčno - za količnike - za točke - SKUPAJ TOČKE % Realiz.del.načrta KOLIČNIKI OBISKI 71.923 10.795 82.718 DEŢURNA SLUŢBA OSTALI PLAČNIKI KOLIČNIKI TOČKE OBISKI 168.287,20 31.016,73 199.303,93 9.783 Delovni načrt TOČKE Realizacija KOLIČNIKI OBISKI 233,98 287,32 240,94 TOČKE SKUPAJ % Realiz.del.načrta KOLIČNIKI OBISKI 30.000 TOČKE KOLIČNIKI OBISKI 37.286,07 TOČKE KOLIČNIKI OBISKI 124,29 40.489,30 % Realiz. delovnega načrta Realizacija TOČKE KOLIČNIKI OBISKI 236.590,00 9.783 TOČKE 286,02 40.489,30 (pavšal) ZDRAVSTVENA VZGOJA ZA ODRASLO POPULACIJO Delovni načrt E 0230 delavnica ´zdravo hujšanje´ 4 E 0231 delavnica ´zdrava prehrana´ 4 E 0232 delavnica ´telesna dejav.-gibanje´ 6 E 0233 delavnica ´da,opuščam kajenje´ 2 E 0237 krajša delavnica ´življenski slog´ 16 E 0238 krajša delavnica ´test hoje 1x´ 14 E 0239 krajša del. ´dejavniki tveganja´ 13 individ.svet. - opuščam kajenje 15 individ.svet. za tveganje pitja alkohola 2 Realizacija 3 6 4 9 9 8 ZOBOZDRAVSTVENA DEJAVNOST ZZZS Delovni načrt 1.zobozdr. za odrasle - od tega protetika 2.mladinsko zobozdrav. 3.ortodontija 4.zobni RTG ZOBNI RTG -evidenčno ZOBOTEHNIČNI LABORATORIJ-evidenčno - za splošno zobozdr. - za ortodonta OSTALI PLAČNIKI Realizacija % Realiz.del.načrta Delovni načrt Realizacija SKUPAJ % Realiz.del.načrta Realizacija % Realiz. delovnega načrta OBISKI TOČKE OBISKI TOČKE OBISKI TOČKE OBISKI TOČKE OBISKI TOČKE OBISKI TOČKE OBISKI TOČKE OBISKI TOČKE 4.638 108.974 54.487 27.784 23.042 4.707 113.214,91 72.506,37 17.145,04 23.475,97 101,49 103,89 133,07 61,71 101,88 300 4.500 2.250 184 2.923,7 1.088,07 758,84 16,60 5.621,21 61 64,97 4891 99,05 112,42 1465 938 0 116.138,59 73.594,44 17.903,88 23.492,57 5.621,21 102,35 129,71 64,44 101,96 112,42 2.545 1.387 1.336 934 52,50 67,34 129 4 5.000 2.808 2.753,85 29.772 8.959 37.569,31 2.399,00 98,07 38 57,56 67,63 2.753,85 98,07 37.569,31 2.399,00 126,19 26,78 ZDRAVSTVENI DOM RAVNE NA KOROŠKEM PREGLED ZAPOSLENIH V LETU 2012 PLAN 31.12.2012 1. direktor 2. pomočnik direktorja 1 1 3. 4. 5. 6. 7. 8. zdravnik specialist zdravnik specializant zdravnik zobozdravnik klinični psiholog spec. medicinski biokemik spec. 8 6 6 4 1 1 psiholog logoped radiološki inženir fizioterapevt s spec. znanji analitik v laboratorijski 13. medicini 3 1 3 6 9. 10. 11. 12. 19 15. sred. medicinska sestra 16. zobozdravstvena asistentka 29 4 17. laboratorijski tehnik 18. strokovni sodelavec VII/2 19. strokovni sodelavec VII/1 skrbnik informacijskega 20. sisitema VII/1 finančno računovodski 21. delavec 22. zdrstveni administrator 23. zdravstven sodelavec III. 24. vzdrževalec - tehnik 25. voznik - kurir 26. vzdrževalec perila 27. čistilka III. 1 1 (1-36 ur/ted) (1 DČ) (1 DČ) (1 DČ) (1DČ-20 ur/ted.) 1 14. dipl. medicinska sestra 5 1 1 STANJE 31.12.2011 5 5 6 3 1 1 3 1 3 6 1 (1-30ur/ted., 1DČ) (2 PDČ) (1-35 ur/ted.) 18 32 4 5 1 1 STANJE 31.12.2012 1 1 (1-36 ur/ted) (1 DČ) (1 DČ) (1DČ-20 ur/ted.) (1 PDČ) (1-30ur/ted., 1DČ) (2-20ur/ted., 1DČ -30 ur/ted.,2 PDČ) (1-35 ur/ted.) 7 3 6 3 1 1 3 1 4 6 1 19 31 4 6 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 2 11 (1-30 ur/ted.) 11 (1-30 ur/ted.) 28. javna dela - administrator (1-36 ur/ted) (1 PDČ) (1 PDČ) (1 PDČ) (1-30 ur/ted.) (1-20 ur/ted., 3 PDČ) (1-35 ur/ted., 1-30 ur/ted.) 9 (1-30 ur/ted., 1-20 ur/ted.) 2 (1 DČ, 1 DČ20 ur/ted.) (1 DČ-20 29. javna dela - urejanje okolice SKUPAJ 120 od tega : za nedoločen čas 109 za določen čas 2 1 1 4 2 1 117 103 2 20 ur/teden 30 ur/teden 2 30 ur/teden 35 ur/teden 1 35 ur/teden 36 ur/teden 1 36 ur/teden 3 PDČ 3 PDČ 20 ur/teden 1 30 ur/teden 1 20 ur/teden 1 ur/ted.) 119 103 2 20 ur/teden 3 30 ur/teden 1 35 ur/teden 1 36 ur/teden 1 6 PDČ 2 20 ur/teden ZDRAVSTVENI DOM RAVNE NA KOROŠKEM REALIZACIJA PLANA INVESTICIJ, NABAV OPREME IN DROBNEGA INVENTARJA TER INVESTICIJSKEGA VZDRŢEVANJA V LETU 2012 I. REALIZACIJA NABAV NEPREMIČNIN, OPREME IN DROBNEGA INVENTARJA PLAN nabav nepremičnin, opreme in DI za leto 2012 Zap. št. 1. OSNOVNO SREDSTVO Nujna zamenjava opreme, prevoznih sredstev idr. osnovnih sredstev (avtomobili, kartotečne vse enote omare, preiskovalne mize, medicinska oprema, pohištvena oprema…) laboratorij mikroskop BX3 psihiatrija pohištvena oprema fizioterapija pohištvena oprema ORL amb. pohištvena oprema ortodontija pohištvena oprema SA Prevalje pohištvena oprema tehnična stojalo s kerok plaščo 2 kosa služba dispanzer za stojalo s kerok plaščo ženske šolski svetilka dispanzer otroški ultrazvočni inhalator dispanzer avtomat.merilnik gleženjskega SA Prevalje indeksa patronažna tehtnica otroška s prenosno torbo služba Vrednost investicij in nabav v 2012 97.000 REALIZACIJA nabav nepremičnin, opreme in DI v letu 2012 Lastna sredstva 97.000 Vrednost investicij in nabav v 2012 Plačila v 2012 za nabave v 2012 Lastna sredstva Plačila v Plačila v 2012 za 2011 za nabave v nabave v 2013 2012 19.472,37 17.672,37 4.572,17 1.870,89 407,32 194,08 2.142,01 600,20 4.572,17 1.870,89 407,32 194,08 2.142,01 600,20 400,13 400,13 200,07 200,07 513,82 513,82 1.429,13 1.429,13 1.945,51 145,51 430,96 430,96 Sofinanciranje Donacije podjetij in fizičnih oseb 1.800,00 1.800,00 Kredit dobavitelja in računi z valuto v l.2013 PLAN nabav nepremičnin, opreme in DI za leto 2012 dispanzer za ženske SA Prevalje patronažna služba otroški dispanzer dispanzer za ženske patronažna služba DS Ravne DMDPŠ 2. 3. fetalni doplex s sondo 641,53 641,53 jeklenka za kisik na vozičku 637,84 637,84 1.269,68 1.269,68 kartotečna omara 448,25 448,25 kartotečna omara 448,25 448,25 tehtnica otroška 261,64 261,64 klop 2 kosa hladilna omara Gorenje 634,94 423,95 634,94 423,95 11.005,44 11.005,44 6.133,81 106,42 49,82 585,74 1.171,49 1.453,97 139,76 736,88 159,68 6.133,81 106,42 49,82 585,74 1.171,49 1.453,97 139,76 736,88 159,68 159,68 159,68 308,19 308,19 klima naprava Računalniška oprema (tiskalniki, dopolnitev, menjava osnovnih enot in dodatna oprema) vse enote LCD monitor 43 kosov SA Prevalje tiskalnik Brother DMDPŠ tiskalnik Canon DS Ravne računalnik station PHD računalnik in monitor 2 kosa PHD računalnik 2 kosa PHD LCD monitor uprava računalnik station in tiskalnik DS Ravne tiskalnik Brother šolski tiskalnik Brother dispanzer ŠZA Ravne monitor Benq vse enote Diagnostični Hematološki analizator laboratorij 4. Rentgen 5. 6. 7. DMDPŠ DMDPŠ DS Ravne DMDPŠ REALIZACIJA nabav nepremičnin, opreme in DI v letu 2012 Dopolnitev digitalizacije zobnega rentgena Ergometer - treadmill EKG z dodatno opremo EKG in difibrilator EKG cardiovit defibrilator 54.000 54.000 33.000 33.000 7.317,98 7.317,98 14.000 14.000 11.788,92 11.788,92 12.500 11.500 7.500 12.500 11.500 7.500 11.896,14 11.675,71 10.617,15 5.753,89 4.863,26 11.896,14 11.675,71 10.617,15 5.753,89 4.863,26 41 PLAN nabav nepremičnin, opreme in DI za leto 2012 8. 9. Zobne Dopolnitev zobnih strojev za ambulante slikovno diagnostiko Zobne Program za prenos slik Audax ambulante 10. Fizioterapija Compax stimulator, tens aparati 11. 12. 13. 14. Diagnostični Stol za odvzem krvi laboratorij vse enote SR števec BF stimulatorja Druge ne planirane nabave Nabava drobnega inventarja SKUPAJ REALIZACIJA nabav nepremičnin, opreme in DI v letu 2012 4.000 4.000 4.000 4.000 3.000 3.000 2.500 2.500 2.000 1.500 15.000 2.000 1.500 15.000 261.500 261.500 616,48 616,48 3.906,19 3.522,84 88.296,38 86.113,03 42 383,35 0,00 0,00 1.800,00 383,35 ZDRAVSTVENI DOM RAVNE NA KOROŠKEM VIRI FINANCIRANJA INVESTICIJ IN NABAV OSNOVNIH SREDSTEV v obdobju januar - december 2012 NAČRTOVANO zap. VIRI FINANCIRANJA v obdobju od 01.01. št. (v EUR) do 31.12.2012 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Amortizacija * Lastni viri (del presežka) Sredstva ustanovitelja Leasing Posojila Donacije Drugo * SKUPAJ 261.500,00 REALIZIRANO indeks v obdobju od 01.01. realizirano 12 / do 31.12.2012 načrtovano 12 115.773,58 - 261.500,00 115.773,58 44,27 - 44,27 Opomba: * V letu 2012 je bila poravnana obveznost do dobavitelja v višini 29.562,06 evrov. Realizacija vključuje DDV. ZDRAVSTVENI DOM RAVNE NA KOROŠKEM REALIZACIJA FINANČNEGA NAČRTA za obdobje januar - december 2012 Rebalans finančnega načrta za leto 2012 v EUR A) PRIHODKI OD POSLOVANJA Prihodki od prodaje proizvodov in storitev po zaračunani realizaciji Prihodki od prodaje blaga in materiala Deleţ v prihodku Realizacija za I. - XII. 2012 v EUR Deleţ v prihodku % realizacije RFN za l. 2012 5.486.020,00 99,9 5.467.701,08 99,8 99,7 5.477.030,00 99,8 5.459.881,08 99,6 99,7 8.990,00 0,2 7.820,00 0,1 87,0 B) FINANČNI PRIHODKI 1.000,00 0,0 340,41 0,0 34,0 C) DRUGI PRIHODKI 2.000,00 0,0 10.609,25 0,2 530,5 Č) PREVREDNOTOVALNI POSLOVNI PRIHODKI Prihodki od prodaje osnovnih sredstev Drugi prevrednotovalni poslovni prihodki 1.450,00 200,00 1.250,00 0,0 0,0 0,0 1.475,00 225,00 1.250,00 0,0 0,0 0,0 101,7 112,5 100,0 D) CELOTNI PRIHODKI (A+B+C+Č) 5.490.470,00 100,0 5.480.125,74 100,0 99,8 E) STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV Stroški materiala Stroški storitev 1.660.490,00 711.680,00 948.810,00 30,2 13,0 17,3 1.784.496,17 770.738,96 1.013.757,21 32,6 14,1 18,5 107,5 108,3 106,9 F) STROŠKI DELA Plače in nadomestila plač Prispevki za socialno varnost delodajalcev Drugi stroški dela 3.443.400,00 2.687.570,00 435.380,00 320.450,00 62,7 48,9 7,9 5,8 3.410.227,61 2.665.743,55 432.089,31 312.394,75 62,2 48,6 7,9 5,7 99,0 99,2 99,2 97,5 180.000,00 3,3 183.447,65 3,3 101,9 0,00 0,0 0,00 0,0 205.270,00 3,7 202.334,01 3,7 0,00 0,0 2.069,18 0,0 1.310,00 0,0 3.613,40 0,1 0,00 0,00 0,00 0,0 0,0 0,0 0,00 0,00 0,00 0,0 0,0 0,0 5.490.470,00 100,0 5.586.188,02 101,9 0,00 0,00 0,0 0,0 106.062,28 0,00 0,0 1,9 0,0 0,00 0,0 106.062,28 1,9 0,00 106.062,28 1,9 G) AMORTIZACIJA H) REZERVACIJE J) DRUGI STROŠKI K) FINANČNI ODHODKI L) DRUGI ODHODKI M) PREVREDNOTOVALNI POSLOVNI ODHODKI Odhodki od prodaje osnovnih sredstev Ostali prevrednotovalni poslovni odhodki N) CELOTNI ODHODKI ( E do M ) O) PRESEŢEK PRIHODKOV P) PRESEŢEK ODHODKOV Davek od dohodka pravnih oseb Preseţek prihodkov obračunskega obdobja z upoštevanjem davka od dohodka Preseţek odhodkov obračunskega obdobja z upoštevanjem davka od dohodka Preseţek prihodkov iz prejšnjih let, namenjen pokritju odhodkov obračunskega obdobja Q) NEPOKRITI PRESEŢEK ODHODKOV 0 44 0,00 98,6 275,8 101,7 ZDRAVSTVENI DOM RAVNE NA KOROŠKEM IZKAZ PRIHODKOV IN ODHODKOV za obdobje januar - december 2012 REALIZACIJA 2011 A) PRIHODKI OD POSLOVANJA Prihodki od prodaje proizvodov in storitev Prihodki od prodaje blaga in materiala Deleţ v Deleţ v REALIZACIJA 2012 prihodku prihodku Indeks 2011=100 5.686.163,51 5.682.918,51 3.245,00 99,3 99,2 0,1 5.467.701,08 5.459.881,08 7.820,00 99,8 99,6 0,1 96,2 96,1 241,0 1.336,64 0,0 340,41 0,0 25,5 29.828,67 0,5 10.609,25 0,2 35,6 8.712,98 7.955,02 757,96 0,2 0,1 0,0 1.475,00 225,00 1.250,00 0,0 0,0 0,0 16,9 2,8 164,9 D) CELOTNI PRIHODKI (A+B+C+Č) 5.726.041,80 100,0 5.480.125,74 100,0 95,7 E) STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV Stroški materiala Stroški storitev 1.995.501,80 836.997,47 1.158.504,33 34,8 14,6 20,2 1.784.496,17 770.738,96 1.013.757,21 32,6 14,1 18,5 89,4 92,1 87,5 F) STROŠKI DELA Plače in nadomestila plač Prispevki za socialno varnost delodajalcev Drugi stroški dela 3.301.202,00 2.560.909,52 414.817,02 325.475,46 57,7 44,7 7,2 5,7 3.410.227,61 2.665.743,55 432.089,31 312.394,75 62,2 48,6 7,9 5,7 103,3 104,1 104,2 96,0 194.445,58 3,4 183.447,65 3,3 94,3 0,00 0,0 0,00 0,0 207.202,98 3,6 202.334,01 3,7 97,7 44,22 0,0 2.069,18 0,0 4679,3 618,88 0,0 3.613,40 0,1 583,9 1.371,46 47,32 1.324,14 0,0 0,0 0,0 0,00 0,00 0,00 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 5.700.386,92 99,6 5.586.188,02 101,9 98,0 25.654,88 0,0 106.062,28 0,00 0,0 1,9 0,00 0,4 0,0 0 25.654,88 0,4 0,00 0,0 0,0 106.062,28 1,9 0,0 0,0 0 106.062,28 0,0 1,9 B) FINANČNI PRIHODKI C) DRUGI PRIHODKI Č) PREVREDNOTOVALNI POSLOVNI PRIHODKI Prihodki od prodaje osnovnih sredstev Drugi prevrednotovalni poslovni prihodki G) AMORTIZACIJA H) REZERVACIJE J) OSTALI DRUGI STROŠKI K) FINANČNI ODHODKI L) DRUGI ODHODKI M) PREVREDNOTOVALNI POSLOVNI ODHODKI Odhodki od prodaje osnovnih sredstev Ostali prevrednotovalni poslovni odhodki N) CELOTNI ODHODKI (E do M) O) PRESEŢEK PRIHODKOV P) PRESEŢEK ODHODKOV Davek od dohodka pravnih oseb Preseţek prihodkov obračunskega obdobja z upoštevanjem davka od dohodka Preseţek odhodkov obračunskega obdobja z upoštevanjem davka od dohodka Preseţek prihodkov iz prejšnjih let, namenjen pokritju odhodkov obračunskega obdobja Q) NEPOKRITI PRESEŢEK ODHODKOV 0,00 45 ZDRAVSTVENI DOM RAVNE NA KOROŠKEM PRIHODKI IN ODHODKI DOLOČENIH UPORABNIKOV PO VRSTAH DEJAVNOSTI za obdobje januar - december 2012 REALIZACIJA 2012 za izvajanje javne sluţbe A) PRIHODKI OD POSLOVANJA 1. PRIHODKI OD PRODAJE PROIZVODOV IN STORITEV 2. PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN MATERIALA B) FINANČNI PRIHODKI C) DRUGI PRIHODKI Č) PREVREDNOTOVALNI POSLOVNI PRIHODKI 1. PRIHODKI OD PRODAJE OSNOVNIH SREDSTEV 2. DRUGI PREVREDNOTOVALNI POSLOVNI PRIHODKI D) CELOTNI PRIHODKI (A+B+C+Č) E) STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV 2. 3. F) 1. 2. 3. G) H) J) K) L) M) 1. 2. STROŠKI MATERIALA STROŠKI STORITEV STROŠKI DELA PLAČE IN NADOMESTILA PLAČ PRISPEVKI ZA SOCIALNO VARNOST DELODAJALCEV DRUGI STROŠKI DELA AMORTIZACIJA REZERVACIJE DRUGI STROŠKI FINANČNI ODHODKI DRUGI ODHODKI PREVREDNOTOVALNI POSLOVNI ODHODKI ODHODKI OD PRODAJE OSNOVNIH SREDSTEV DRUGI PREVREDNOTOVALNI POSLOVNI ODHODKI N) CELOTNI ODHODKI (E+F+G+H+I+J+K+L+M) od prodaje blaga in storitev na trgu 4.713.926,68 4.713.926,68 0,00 334,88 0,00 0,00 0,00 0,00 753.774,40 745.954,40 7.820,00 5,53 10.609,25 1.475,00 225,00 1.250,00 4.714.261,56 1.538.486,46 664.485,29 874.001,17 3.102.290,22 2.425.031,72 393.072,43 284.186,07 158.157,65 0,00 174.440,35 1.783,92 0,00 0,00 0,00 0,00 765.864,18 246.009,71 106.253,67 139.756,04 307.937,39 240.711,83 39.016,88 28.208,68 25.290,00 0,00 27.893,66 285,26 3.613,40 0,00 0,00 0,00 4.975.158,60 611.029,42 O) PRESEŢEK PRIHODKOV (D-N) 154.834,76 P) PRESEŢEK ODHODKOV (N-D) 260.897,04 46 ZDRAVSTVENI DOM RAVNE NA KOROŠKEM Bilanca stanja na dan 31. 12. 2012 SREDSTVA Leto 2011 1 2 I. DOLGOROČNA SREDSTVA IN SREDSTVA V UPRAVLJANJU 1. Neopredmetena sredstva in dolg. aktivne časovne razm. Leto 2012 3 Indeks 3:2 4 3.346.568 4.416 3.121.008 0 518.426 416.146 2.833.713 2.315.287 2.886.321 2.470.175 93,3 0,0 100,0 108,4 95,5 100,0 107,2 80,3 101,9 106,7 56.995 52.579 56.995 56.995 2. Nepremičnine 2.637.236 2.518.372 - nabavna vrednost 4.288.678 1.651.442 4.288.678 1.770.306 186.490 186.490 100,0 647.803 231.440 158.482 94,4 29,3 107,7 253.839 611.470 67.883 170.612 4.605 340.128 4.042 28.242 698,7 0 0 3.994.371 3.732.478 93,4 480.409 229.141 125.058 83.232 42.978 446.681 242.570 89.314 78.142 36.655 93,0 105,9 71,4 93,9 85,3 II. LASTNI VIRI IN DOLGOROČNE OBVEZNOSTI 1. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve 2. Obveznosti za neopredmetena sredstva in opredmetena OS 3. Obveznosti za dolgoročne finančne naložbe 4. Presežek prihodkov nad odhodki 5. Presežek odhodkov nad prihodki 3.513.962 36.630 3.296.844 186.490 3.285.797 42.140 3.168.757 186.490 93,5 115,0 96,1 100,0 6.002 111.590 1.859,2 PASIVA SKUPAJ 3.994.371 3.732.478 93,4 - nabavna vrednost - popravek vrednosti - popravek vrednosti 3. Oprema in druga opredmetena osnovna sredstva - nabavna vrednost - popravek vrednosti 4. Dolgoročne finančne naložbe 5. Dolgoročno dana posojila in depoziti II. KRATKOROČNA SREDSTVA 1. Denarna sredstva 2. Kratkoročne terjatve do kupcev 3. Dani predujmi in varščine 4. Kratkoročne terjatve do uporabnikov enotnega kontnega načrta 5. Kratkoročne finančne naložbe 6. Kratkotročne terjatve iz financiranja 7. Druge kratkoročne terjatve in aktivne časovne razmejitve III. ZALOGE 1. Zaloge materiala in drobnega inventarja AKTIVA SKUPAJ 134,0 VIRI SREDSTEV I. KRATKOR. OBVEZNOSTI IN PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE 1. Kratkoročne obveznosti do zaposlenih 2. Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev 3. Druge kratkoročne obveznosti iz poslovanja 4. Kratkor. obveznosti do uporabnikov enotnega kontnega načrta 5. Druge kratkoročne obveznosti in pasivne časovne razmejitve 47 ZDRAVSTVENI DOM RAVNE NA KOROŠKEM IZKAZ PRIHODKOV IN ODHODKOV DOLOČENIH UPORABNIKOV PO NAČELU DENARNEGA TOKA Oznaka za AOP NAZIV KONTA Tekoče leto Predhodno leto Indeks I. SKUPAJ PRIHODKI 401 5.390.674,81 5.604.089,47 96,19 1. PRIHODKI ZA IZVAJANJE JAVNE SLUŢBE A. Prihodki iz sredstev javnih financ a. Prejeta sredstva iz drţavnega proračuna Prejeta sredstva iz drž. prorač. za tekočo porabo Prejeta sredstva iz drž. prorač. za investicije b. Prejeta sredstva iz občinskih proračunov Prejeta sredstva iz občinskih proračunov za tekočo porabo Prejeta sredstva iz občinskih proračunov za investicije c. Prejeta sredstva iz skladov socialnega zavarovanja Prejeta sredstva iz skl. soc. zav. za tekočo porabo Prejeta sredstva iz skl. soc. zav. za investicije d. Prejeta sredstva iz javnih skladov in agencij Prejeta sredstva iz javnih skladov za tekočo porabo Prejeta sredstva iz javnih skladov za investicije Prejeta sredstva iz javnih agencij za tekočo porabo Prejeta sredstva iz javnih agencij za investicije e. Prejeta sredstva iz proračunov iz naslova tujih donacij f. Prejeta sredstva iz proračunov iz drţavnega proračuna EU B. Drugi prihodki za izvajanje dejavnosti javne sluţbe Prihodki od prodaje blaga in storitev iz nasl. izvaj. jav. sl. Prejete obresti Prihodki od udeležbe na dobičku in dividend ter presežkov prihodkov nad odhodki Drugi tekoči prihodki iz naslova izvajanja javne službe Kapitalski prihodki Prejete donacije iz domačih virov Prejete donacije iz tujine Donacije za odpravo posledic naravnih nesreč Ostala prejeta sredstva iz proračuna EU Prejeta sredstva od drugih evropskih institucij 2. PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN STORITEV NA TRGU Prihodki od prodaje blaga in storitev na trgu Prejete obresti Prihodki od najemnin, zakupnin in dr. prih. od premoženja Prihodki od udeležbe na dobičku in dividend ter presežkov prihodkov nad odhodki Drugi tekoči prihodki, ki ne izhajajo iz nasl. izvaj. jav. sl. 402 403 404 405 406 407 408 409 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 4.672.735,03 4.103.127,67 28.047,31 28.047,31 4.840.317,29 4.245.623,43 16.197,05 16.197,05 96,54 96,64 173,16 173,16 8.606,09 8.606,09 9.549,65 9.549,65 90,12 90,12 4.066.474,27 4.066.474,27 4.219.876,73 4.219.876,73 96,36 96,36 0,00 0,00 569.607,36 594.693,86 95,78 424,22 1.352,86 31,36 556.905,53 225,00 12.052,61 583.013,10 6.004,90 4.323,00 95,52 3,75 278,80 717.939,78 685.516,71 763.772,18 716.788,84 94,00 95,64 32.423,07 46.983,34 69,01 II. SKUPAJ ODHODKI 437 5.545.227,94 5.691.072,68 97,44 1. ODHODKI ZA IZVAJANJE JAVNE SLUŢBE A. Plače in drugi izdatki zaposlenim Plače in dodatki Regres za letni dopust Povračila in nadomestila Sredstva za delovno uspešnost Sredstva za nadurno delo Plače nerezidentov po pogodbi Drugi izdatki zaposlenim B. Prispevki delodajalcev za socialno varnost Prispevek za pokojninsko in invalidsko zavarovanje Prispevek za zdravstveno zavarovanje Prispevek za zaposlovanje Prispevek za starševsko varstvo Premije kolekt. dodat. pokojninskega zavarovanja, na podlagi ZKDPZJU 438 439 440 441 442 443 444 445 446 447 448 449 450 451 452 4.961.109,21 2.656.755,17 2.198.366,48 41.368,56 160.214,16 0,00 228.480,29 0,00 28.325,68 438.233,95 215.591,89 172.670,62 1.461,54 2.436,21 46.073,69 5.085.213,80 2.602.038,28 2.084.225,29 74.192,41 150.144,08 0,00 234.096,25 0,00 59.380,25 424.019,89 208.437,56 166.884,79 1.413,13 2.355,12 44.929,29 97,56 102,10 105,48 55,76 106,71 48 423 424 425 426 427 428 429 430 431 432 433 434 435 436 97,60 47,70 103,35 103,43 103,47 103,43 103,44 102,55 NAZIV KONTA C. Izdatki za blago in storitve za izvajanje javne sluţbe Pisarniški in splošni material in storitve Posebni material in storitve Energija, voda, komunalne storitve in komunikacije Prevozni stroški in storitve Izdatki za službena potovanja Tekoče vzdrževanje Poslovne najemnine in zakupnine (leasing) Kazni in odškodnine Drugi operativni odhodki D. Plačila domačih obresti E. Plačila tujih obresti F. Subvencije G. Transferi posameznikom in gospodinjstvom H. Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam I. Drugi tekoči domači transferi J. Investicijski odhodki Nakup zgradb in prostorov Nakup prevoznih sredstev Nakup opreme Nakup drugih osnovnih sredstev Novogradnja, rekonstrukcija in adaptacije Investicijsko vzdrževanje in obnove Nakup zemljišč in naravnih bogastev Nakup nematerialnega premoženja Študije o izvedljivosti projektov, projektna dok.,nadzor, investicijski inž. Nakup blagovnih rezerv in intervencijskih zalog 2. ODHODKI IZ NASLOVA PRODAJE BLAGA IN STORITEV NA TRGU A. Plače in drugi izdatki zaposlenim iz nasl. prod. bl. in stor. na trgu B. Prispevki delodajalcev za soc.varnost iz nasl.prod.bl. in stor.na trgu C. Izdatki za blago in storitve iz nasl. prod. bl. in stor. na trgu III/1 PRESEŢEK PRIHODKOV NAD ODHODKI III/2 PRESEŢEK ODHODKOV NAD PRIHODKI Oznaka za AOP 453 454 455 456 457 458 459 460 461 463 464 465 466 467 468 469 470 471 472 473 474 475 476 477 478 479 480 481 482 483 484 485 486 49 Tekoče leto Predhodno leto 1.731.704,68 1.842.333,24 242.479,12 256.686,94 731.132,96 762.374,53 188.129,68 193.317,28 42.866,42 29.125,19 17.164,10 14.480,48 150.842,43 219.240,35 24.599,54 24.683,48 0,00 0,00 334.490,43 342.424,99 2.069,18 83,21 0,00 0,00 0,00 0,00 14.343,49 13.031,73 1.000,00 2.000,00 0,00 0,00 117.002,74 201.707,45 0,00 0,00 0,00 46.372,28 117.002,74 70.554,15 0,00 0,00 0,00 57.239,22 0,00 27.541,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 584.118,73 605.858,88 263.713,01 264.792,91 43.499,66 43.149,81 276.906,06 297.916,16 154.553,13 86.983,21 Indeks 94,00 94,46 95,90 97,32 147,18 118,53 68,80 99,66 97,68 2486,70 110,07 50,00 58,01 165,83 96,41 99,59 100,81 92,95 177,68 ZDRAVSTVENI DOM RAVNE NA KOROŠKEM FINANČNI KAZALNIKI POSLOVANJA 1. GOSPODARNOST 1.1 Koeficient celotne gospodarnosti K 1.1 = koeficient celotne gospodarnosti = celotni prihodki / celotni odhodki Celotna gospodarnost realizacija 2011 realizacija 2012 1,005 0,981 1.2 Koeficient gospodarnosti poslovanja K 1.2 = koeficient gospodarnosti poslovanja = prihodki od poslovanja / odhodki od poslovanja Gospodarnost poslovanja realizacija 2011 realizacija 2012 0,998 0,980 2. DONOSNOST 2.1 Stopnja donosnosti K 2.1 = stopnja donosnosti = preseţek prihodkov / celotni prihodki Stopnja donosnosti 50 realizacija 2011 realizacija 2012 0,448% -1,935% 3. KAZALNIKI OBRAČANJA SREDSTEV 3.1 Koeficient obračanja sredstev K 3.1 = koeficient obračanja sredstev = celotni prihodki / povprečno stanje sredstev Koeficient obračanja sredstev realizacija 2011 realizacija 2012 1,409 1,418 4. KAZALNIKI STANJA INVESTIRANJA 4.1 Stopnja odpisanosti osnovnih sredstev K 4.1 = stopnja odpisanosti osnovnih sredstev = popravek vrednosti osnovnih sredstev / nabavna vrednost osnovnih sredstev Stopnja odpisanosti osnovnih sredstev realizacija 2011 realizacija 2012 55,98% 59,42% 4.2 Stopnja odpisanosti opreme K 4.2 = stopnja odpisanosti opreme = popravek vrednosti opreme / nabavna vrednost opreme Stopnja odpisanosti opreme realizacija 2011 realizacija 2012 81,71% 85,58% 4.3 Stopnja osnovnosti investiranja K 4.3 = stopnja osnovnosti investiranja = osnovna sredstva po neodpisani vrednosti / sredstva Stopnja osnovnosti investiranja 51 realizacija 2011 realizacija 2012 79,11% 78,62% 5. KAZALNIKI SESTAVE OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV (ZADOLŢENOSTI) OZIROMA KAZALNIKI STANJA FINANCIRANJA 5.1 Stopnja kratkoročnega financiranja K 5.1 = stopnja kratkoročnega financiranja = kratkoročne obveznosti / obveznosti do virov sredstev Stopnja kratkoročnega financiranja realizacija 2011 realizacija 2012 0,120 0,120 5.2 Stopnja dolgoročnega financiranja K 5.2 = stopnja dolgoročnega financiranja = (lastni + dolgoročni tuji viri) / obveznosti do virov sredstev Stopnja dolgoročnega financiranja realizacija 2011 realizacija 2012 0,880 0,880 6. KAZALNIKA KRATKOROČNE IN DOLGOROČNE LIKVIDNOSTI OZ. KAZALNIKA VODORAVNEGA 6.1 Pospešeni koeficient K 6.1 = pospešeni koeficient = kratkoročna sredstva in AČR / kratkoročne obveznosti in PČR Pospešeni koeficient realizacija 2011 realizacija 2012 1,348 1,369 6.2 Koeficient dolgoročne pokritosti dolgoročnih sredstev in K 6.2 = koeficient dolgoročne pokritosti dolgoročnih sredstev in normalnih zalog = (lastni viri + dolgoročne rezervacije + dolgoročne obveznosti) / (osnovna sredstva + dolgoroč. fin. naloţbe + dolgoročne terjatve + zaloge) Koeficient dolgoroč. pokritosti dolgoroč. sredstev in normalnih zalog 52 realizacija 2011 realizacija 2012 1,050 1,053