ÅRSRAPPORT - Selbu Sparebank

Transcription

ÅRSRAPPORT
2013
2013
STYRETS BERETNING TIL REGNSKAPSÅRET 2013
Innledning
Selbu Sparebank er etablert i 1859, og driver bankvirksomhet med forretningssteder i Selbu,
Tydal, Stjørdal og Trondheim kommuner, og i tillegg har banken kunder fra øvrige Trøndelag
og Norge.
Selbu Sparebank er en selvstendig bank, og det er tydelig at lokalbefolkningen i Selbu og
Tydal setter pris på dette. Banken har i 2013 markert stor aktivitet i lokalsamfunnet og
gjennomført mange aktiviteter.
Konkurransen i bank- og finansmarkedet er sterk både om innskuddsmidler og utlån, og
derav et oppleves et generelt sterkere press på bankens rentemarginer.
Selv i sterk konkurransen finner stadig nye kunder veien til banken. Viktigste
konkurransefortrinn er nærhet til kundene, hurtige beslutningsprosesser, kvalitet i
rådgivning og gode produkter og tjenester.
Etter styrets oppfatning er forutsetningene for fortsatt drift til stede. Dette er lagt til grunn
for avleggelse av årsregnskapet.
LOKALE FORHOLD - SAMFUNNSANSVAR
Selbu Sparebank er en selvstendig, solid sparebank, med sterk forankring i lokalsamfunnet.
Organisert som sparebank har vi full styring av bankens kapital og alle beslutninger tas
lokalt. Selbu Sparebank ønsker å integrere sosiale og miljømessige hensyn i sin daglige drift
i forhold til sitt lokalmiljø.
Næringsutvikling
Selbu Sparebank er aktiv i lokalsamfunnet og bidrar til å skape vekst og utvikling. Selbu
Sparebank bidrar gjennom å tilbakeføre midler og ressurser til gode samfunnsmessige
formål og næringsutvikling. Banken deltar i lokal næringsutvikling i Selbu og Tydal, blant
annet gjennom aktiv deltakelse i Selbu Næringsforum og Tydal Næringsforening. Ved enkelte
anledninger deltar banken som eiere for å muliggjøre oppstart av en bedrift. Selbu
Sparebank skal framstå som et reelt alternativ for små og mellomstore bedrifter også utover
lokalsamfunnet, dvs. i Stjørdal, Malvik og Trondheim.
Som en lokal bank i 154 år er vi opptatt av et godt samarbeid med lokalbefolkningen og det
lokale næringsliv. God næringsutvikling danner grunnlaget for et levedyktig næringsliv og
god sysselsetting, som igjen trygger grunnlaget for en positiv befolkningsutvikling i
lokalsamfunnet.
Innenfor det lokale næringsliv i Selbu og Tydal er det stort sett god aktivitet. De lokale
bedriftene har solid kompetanse, nøkternhet og derav i god stand i forhold til
konkurransesituasjon, og i forhold til å skaffe seg nye oppdrag i og utenfor lokalområdet.
2
3
Selbu Sparebank har også arbeidet aktivt og bidratt til løsninger i forhold til noen
og kundearrangement. I tillegg ble det avsatt 0,5 MNOK i 2012 til gaver. Disse pengene er
Banken forsøker gjennom tett dialog med bedriftene å bidra til å sikre grunnlaget for en
som vil bli utdelt i 2014.
næringsvirksomheter som ikke opplever samme positive utvikling som samfunnet for øvrig.
positiv utvikling av virksomhetene, som igjen sikrer grunnlaget for allsidig
næringsvirksomhet i lokalsamfunnet.
Det er ikke forhold ved banken som forurenser det ytre miljø.
Etter Finanstilsynets tapsforskrifter har banken avskrevet totalt 10,3 MNOK på lokale
ØKONOMISKE RAMMEVILKÅR
næringsengasjement. I tillegg er lokale aksjer nedskrevet med 1,5 MNOK.
1.
2.
3.
Vår bank er en lokal aktør, men påvirkes likevel i stor grad av nasjonale og internasjonale
Boligutvikling
forhold. Utviklingen i pengemarkedet, renter, aksjekurser og andre forretningsmessige
befolkings-grunnlag i Selbu og Tydal. I lokalsamfunnet opplever en derfor heller ikke det
banklovgivning og reguleringer. Videre er utviklingen i nasjonal økonomi av stor betydning
Når det gjelder lokal befolknings- og boligutvikling er det svak vekst og relativt stabilt
forhold er i stor grad et resultat av internasjonal utvikling. Det samme gjelder
press på eiendoms- og boligmarkedet slik det oppleves i mer urbane strøk i regionen.
for forhold som arbeidsløshet, etterspørsel, lønnsutvikling, eiendomspriser og andre forhold
I Trondheim, Malvik og Stjørdal oppleves derimot prisveksten på boliger som sterk, med de
utfordringer dette innebærer for de som skal anskaffe bolig. Disse kommunene opplever
sterk tilflytting og for liten tilgang til ”riktige” boliger i forhold til etterspørsel. Dette har
medført at priser på nye og eksisterende boliger økte med ca 7 % i 2013. Det er veldig
usikkert hvordan prisutviklingen på boliger både i lokalsamfunnet og i sentrale deler av
4.
utdelt som gaver eller prosjektstøtte i 2013. Det er også avsatt 0,5 MNOK i 2013 til gaver
regionen vil utvikle seg i 2014.
Banken har i 2013 deltatt i etableringen av Selbu Tomteselskap AS, som eies av Selbu
som berører de fleste bankkunder i stor grad.
Norsk økonomi var i 2013 preget av moderate vekst i økonomien, noe høyere inflasjon enn
vi har sett de siste år, sterk kursoppgang på Oslo Børs og et omslag i boligmarkedet.
Den gradvise forverringen av økonomisk vekst hindret rentene i å stige med en nedgang i 3
mnd NIBOR fra 1,82 prosent pr. 01.01.13 til 1,69 prosent ved siste årsskifte. Bankenes
seniorlån ble også gjennomgående billigere. Imidlertid stilles det økte krav til bankens
egenkapital og likviditet, noe som gjør at de fleste banker må styrke sin kapitalbase.
kommune, Selbu Energiverk AS og Selbu Sparebank. Ved etablering av tomteselskapet,
Kronekursen fulgte konjunkturene, og falt med omlag 10 prosent gjennom året, målt ved
bosettingsstruktur i Selbu kommune.
påvirker norske priser. Norsk næringsliv fikk dermed styrket sin kostnadsmessige
ønsker både banken og kommunen å være aktive i tilretteleggingen av befolknings- og
Ungdom og økonomi
Banken har i 2013 videreført et omfattende prosjekt knyttet til ”ungdom” i lokalsamfunnet.
Prosjektet er gjennomført i samarbeid med utdanningsinstitusjonene, og vektlegger ulike
muligheter og utfordringer som er spesifikke for unge samfunnsborgere, i forhold til
den importveide I-44-indeksen, som brukes til å si noe om hvordan valutakursendringer
konkurranseevne gjennom året.
Arbeidsmarkedene var noenlunde i balanse med en lønnsvekst på om lag 4 prosent for alle
arbeidstakere sett under ett. Arbeidsledigheten økte gradvis gjennom året, men er fortsatt
på et lavt nivå i europeisk sammenheng.
økonomisk trygghet, utdanning og planer for framtiden.
Prisveksten endte på 2,1 prosent for året, mens boligverdiene steg med 4,7 prosent målt ved
Banken har inngått samarbeidsavtale med FNO i Trøndelag om deltakelse i ”Ungt
klar nedgang i andre halvår i fjor. Oslo Børs endte opp nesten 24 prosent i fjor. Dette til
Entrepenørskap Trøndelag”, og vi bidrar aktivt gjennom denne avtalen til utvikling av
”entrepenørskap i skolen”, i lokalsamfunnet og i regionen Stjørdal og Malvik.
Lokal trivsel og utvikling
Forutsetningen for å øke befolknings- og næringsutviklingen er at det er attraktivt å bo og
virke i en kommune. Selbu og Tydal har et allsidig tilbud og stor aktivitet innenfor
fritidsaktiviteter og tilbud til lokalsamfunnets befolkning. Selbu Sparebank er aktiv i
lokalsamfunnet og bidrar med betydelige ressurser til vekst og utvikling. Banken bidrar
gjennom ulike aktiviteter rettet mot lokalsamfunnet og deltar gjennom samarbeidsavtaler
med foreninger og lag, for at det skal kunne opprettholdes et godt tilbud både til fastboende
og tilreisende. Som lokalbank tilfører vi ressurser og økonomiske midler til store og små
eiendomsmeglernes indekser. Boligprisene var sterke i årets første måneder, men slo om til
tross for at antall konkurser i næringslivet steg gjennom fjoråret.
Verdensøkonomien var preget av normal økonomisk vekst i 2013, med en BNP-vekst på 3,0
prosent. Fortsatt er det de fremvoksende økonomier, med Kina i spissen, som vokser
sterkest, mens det ikke var noen vekst i EU. Inflasjonen og renten holdt seg lav. Den
Europeiske Sentralbanken kuttet sin utlånsrente til 0,25 prosent mot slutten av året.
Moderat økonomisk vekst, lav inflasjon og lave renter ventes både ute og hjemme i 2014.
Arbeidsledigheten vil holde seg høy i de fleste av våre naboland og stige noe i Norge.
Eiendomsmarkedene vil trolig forbli krevende i de fleste deler av landet.
Det ventes ingen renteøkninger fra Norges Bank.
arrangement. Selbu Sparebank har i 2013 bidratt med totalt 1,4 MNOK til samarbeidsavtaler
4
5
HOVEDTREKK FRA REGNSKAPET 2013
Resultatregnskapet
Bankens resultat før tap for regnskapsåret ble 37 mill. kroner, mot 32 mill. kroner i 2012.
Resultat av ordinær drift etter tap før skatt ble på 29,1 mill. kroner mot 22,6 mill. kroner i
2012. Dette utgjør 0,93 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital, mot 0,79 % i 2012. Styret
mener at det fremlagte regnskapet gir et rettvisende bilde av resultatet i året samt balansen
pr. 31.12.
Styret er med grunnlag i den økonomiske utvikling i 2013 fornøyd med driftsresultatet.
Rentenetto og rentemargin
Dette punktet kommenteres fordi det er og vil være den desidert største inntektskilden til
banken.
I forhold til 2012, har gjennomsnittlig marginen mellom innskudd og utlån til kunder økt
med 0,04 % poeng fra 2,27 % til 2,31 %. Budsjett var på 2,3 % poeng. Bedringen er
hovedsakelig drevet av økte rentemarginer som følge av vårens renteøkning på boliglån.
Rentenettoen gikk ned fra 58,9 MNOK i 2012 til 58,3 MNOK i 2013. Årsaken til nedgangen
skyldes i hovedsak ingen vekst i balansen og at vi har igjennom 2013 hatt en del
overskuddslikviditet som er plassert i verdipapirfond. Avkastningen på disse fondene er ikke
med i rentenettoen. Rentenetto i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital er litt svekket fra
2012 på 2,05 % til 1,89 % i 2013.
Utbytte og andre inntekter fra verdipapirer
Sum utbytte og andre inntekter fra verdipapirer gikk opp fra 0,6 MNOK til 6,3 MNOK, dvs en
økning på 5,7 MNOK. Årsaken er utbytte fra Eika og økt eksponering i verdipapirfond. I
tillegg har vi solgt anleggsaksjer med en fortjeneste på 0,6 MNOK og nedskrevet med 1,5
MNOK.
For 2013 er det ført tapskostnader på 6,9 MNOK mot 10,4 MNOK i 2012.
Skatt
Årets skattekostnader er beregnet til 7,6 MNOK, opp med 1,0 MNOK fra 2012.
Skatt på alminnelig inntekt for året er beregnet til 6,9 MNOK og skatt på formue 0,9 MNOK.
I tillegg kommer endring i utsatt skatt og for mye avsatt skatt tidligere år, som er beregnet
tilbakeført med 0,2 MNOK.
Disponering av overskudd
Styret vurderer det slik at lovmessige forutsetningen for fortsatt drift er tilstedet, og
regnskapet er avlagt under forutsetning om dette.
Av årets overskudd på kr.21,4 MNOK etter skattemessige disposisjoner foreslås kr.
500.000,- avsatt til gaver og 20,9 MNOK tillegges bankens egenkapital.
BALANSE
Forvaltningskapital
Bankens forvaltningskapital er redusert med 48,3 MNOK og utgjør ved årsskiftet 3.081
MNOK. Gjennomsnittlig forvaltningskapital pr. 31.12.13 er 3.133 MNOK. Gjennomsnittlig
forvaltningskapital beregnes ut i fra forvaltningskapital pr. månedslutt/12.
Kapitaldekningen pr. 31.12.2013 17,7 % mot 16,7 % i 2012.
Innskudd
Innskudd fra kunder er redusert med 23 MNOK, fra 2.249 MNOK til 2.226 MNOK. Dette
tilsvarer en reduksjon på 1,01 %.
Tabell innskudd:
Beløp i mill. kr.
Provisjonsinntekter og inntekter fra andre banktjenester
Innskuddsform
MNOK i 2013. Økningen fra 2012 skyldes bl.a. økt margin på lån i Eika Boligkreditt. I tillegg
/brukskonti
Andel i %
2013
2012
2013
2012
Netto provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester økte fra 18,9 MNOK i 2012 til 24,6
Lønns-
214
213
9,6 %
9,5 %
har vi fått flere kunder og økt salg av ikke-balanseprodukter som gir provisjonsinntekter.
Brukskonti
380
415
17,1 %
18,5 %
Særvilkår
280
272
12,6 %
12,1 %
59
53
2,6 %
2,4 %
Høyrentekonti
892
914
40,1 %
40,6 %
Sparing 3mnd
285
157
12,8 %
6,9 %
Fastrentekonti
3
170
0,1 %
7,6 %
Div.sparekonti
113
55
5,1 %
2,4 %
2.226
2.249
Provisjonsinntektene er bedre enn budsjett for 2013.
Kostnader
Samlede driftskostnader for banken ble 54,8 MNOK mot 49,6 MNOK i 2012. Kostnadene
utgjorde 1,73 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital i 2013, som er den samme
kostnadsprosenten som hadde vi i 2012. Kostnadene har økt i kroner, dette skyldes spesielt
økte kostnader til Eika Gruppen AS og Eika Depo. For å sikre bankens framtidige inntjening
vil det være spesiell fokus på kostnader og inntekter i 2014 og årene framover.
Kostnadseffektiviteten målt i form av kostnader i forhold til inntekter (eksklusive
kursgevinster og tap på utlån) var på 60,6 % i 2013 mot 62,2 % i 2012.
6
Tap
næring
BSU
Pr 31.12.2013 hadde banken ingen meglet innskudd.
7
Innskuddene utgjør nå 72,2 % av bankens totale forvaltningskapital.
VIRKSOMHETSSTYRING, INTERNKONTROLL OG RISIKOSTYRING
Risikostyring er viktig for at banken skal nå sine mål, og er et sentralt element i bankens
Utlån
Utlån til kunder, etter nedskrivning, i egen balanse er lik 2012 med 2.699 MNOK. Utlån til
privatmarkedet økte med 45 MNOK fra 1.997 MNOK til 2.043 MNOK. Dette tilsvarer en
daglige drift og i styrets fokus. Selbu Sparebank har i det overordnede strategiarbeidet, de
vedtatte policydokumenter og i bankens risikovurdering og internkontrollrutiner en god
oppfølging og kontroll med de risikoer som banken utsettes for.
økning på 2,4 %. Utlån til næringsliv er redusert tilsvarende.
I Eika Boligkreditt har vi i tillegg en balansevekst fra 943 MNOK til 1.149 MNOK. En vekst på
21 %.
Policy for styring og kontroll sammen med bankens risikopolicy er de overordnede
dokumenter som definerer alt arbeid med risiko i Selbu Sparebank. I tillegg er bankens
finansielle risikoer, kredittrisiko, likviditetsrisiko, markedsrisiko og operasjonell risiko.
Dette er godt sikrede PM-lån innenfor 60 % av panteverdi.
Styret behandler hvert kvartal en periodisk risikorapport som er en totaldokumentasjon over
Tar man med dette, har samlet utlånsvekst for våre kunder vært 5,5 %.
bankens risikoeksponering, samt porteføljevurdering innenfor de ulike risikoområder. I
Netto utlån utgjør nå 86,6 % av bankens totale forvaltningskapital.
tillegg har styret etter fastlagt plan en årlig gjennomgang av bankens overordnede strategiog policydokumenter, blant annet relatert til bankens risikostyring og internkontroll.
Tabell utlån:
Beløp i mill. kr.
Utlånsformål
2013
Lønn- og brukskonti
Uavhengig bekreftelse blir utarbeidet i forhold til bankens likviditetspolicy og rapporter, og
Andel i %
2012
2013
for bankens internkontrollprosess inkl. lederrapportering.
2012
44
74
1,6 %
2,7 %
Flexilån
251
261
9,3 %
9,7 %
Boliglån
1.656
1.610
61,5 %
59,6 %
Næringslån
615
628
22,8 %
23,3 %
Andre lån
129
126
4,8 %
4,7 %
2.695
2.699
Sum
Styret vil ved den årlige gjennomgang, revisjon og behandling av overordnet risikodokument
tilstrebe å fastsette bankens prinsipper for risikostyring og internkontroll. Styrets
risikopolicy legger vekt på at banken skal ha en lav til moderat risiko for bankens samlede
virksomhet.
Kredittrisiko
Er risiko for at banken påføres tap i forbindelse med kredittgivning på grunn av at en kunde
Soliditet og egenkapitalsituasjon
Bankene får en rekke nye krav til soliditet og likviditet, og resultatet er at bankene må sette
av mer kapital bak utlånene. Selbu Sparebank ligger godt an i forhold til de nye Basel III krav
til kapitaldekning. For ytterligere å styrke bankens soliditet og kapitaldekning utover ordinær
organisk vekst, har banken gjennomført en emisjon gjennom opptak av nedskrivningspliktig
fondsobligasjonslån, pål. 50 MNOK, i løpet av 2013.
ikke kan oppfylle sine forpliktelser på grunn av manglende betalingsevne eller vilje til å gjøre
opp for seg, eller at de underliggende sikkerheter ikke er dekkende.
Tapene for 2013 utgjør netto 6,9 MNOK. Avsetningen til å dekke mulige fremtidige tap på
utlån utgjør totalt 26,2 MNOK, dvs 0,97 % av brutto utlån.
Fremtidige tapsavsetninger fordeles på spesifiserte avsetninger med 16,4 MNOK,
fordelt med 4,7 MNOK på personkunder og 11,7 MNOK på næringskunder.
Dette utgjør 0,60 % av brutto utlån. Nedskrivninger på grupper av utlån er på 9,8 MNOK,
fordelt med 1,9 MNOK på personkunder og 7,9 MNOK på næringskunder. Dette utgjør 0,36
% av brutto utlån.
Tapsavsetningene er foretatt etter Finanstilsynets forskrifter, fastlagte rutiner og
vurderingsprinsipper.
Bankens rutiner for avdekking og oppfølging av tapsutsatte engasjement er beskrevet i
kredittpolicy og kreditthåndbok. Næringskunder blir regelmessig fulgt opp i forhold til
regnskap minst en gang i året, og låneengasjement til næringslivet risikoklassifiseres. I
tillegg er det kontinuerlig oppfølging av restanselister og overtrekkslister.
8
9
Styret har gitt adm. banksjef utlånsfullmakter. Adm. banksjef har videre delegert
utlånsfullmakter til medarbeidere i kundeposisjon. Fullmaktene varierer og vurderes ut fra
kompetanse og behov for den enkelte medarbeider. Større lånesaker og saker av uvanlig
karakter behandles i bankens kredittkomite innenfor utlånsfullmakt til adm. banksjef.
Bankens styre behandler saker som ligger utenfor de administrative fullmakter.
Styret har vurdert bankens risiko for tap på utlån og garantier pr. 31.12.2013, og vurderer
utsiktene for tap på utlånsvirksomheten som tilnærmet normale i 2014 og framover.
Vurderingen gjøres med grunnlag i en totalvurdering av kvalitet på utlånsporteføljen og
økonomiske utsikter framover.
Likviditetsrisiko
Dette er en risiko for at banken i en gitt situasjon ikke klarer å refinansiere seg i tilstrekkelig
grad til at banken kan møte sine forpliktelser ved forfall. Som regel er likviditetsrisiko en
Banken har kommiterte trekkrettigheter og andre likviditetsreserver som gjør at banken kan
dekke alle kjente forfall minimum 3 måneder fram i tid. Banken har 76% av sin
fremmedfinansiering som langsiktig lån med gjenstående løpetid på over 1 år.
Innskudd fra kunder utgjør 82,6 % i 2013 mot 83,3 % i 2012 i forhold til brutto
utlånsportefølje.
Med de ordninger som nå er på plass og de disposisjoner banken selv har foretatt, finner
styret det meget lite sannsynlig at banken skal ha noen problem med funding og likviditet i
2014.
Styret mener at likviditetsrisikoen er lav.
Markedsrisiko
Markedsrisiko er risiko for at banken får tap på grunn av rente- og kursutvikling i det
avledet risiko, som igjen som regel bunner i betydelige tap innenfor kredittområdet med
finansielle markedet. Banken skal ha en lav - moderat markedsrisiko.
lav likviditetsrisiko.
Beholdningen av sertifikater, obligasjoner, aksjer og grunnfondsbevis er vel 323,6 MNOK,
påfølgende økt pris og dårlig tilgang på innskudd og likviditet. Selbu Sparebank skal ha en
Bankens utlånsportefølje har stort sett lang restløpetid, mens ca 80 % av kundeinnskuddene
har ingen eller svært kort oppsigelsestid. Dette innebærer i seg selv en likviditetsrisiko. De
fleste innskuddene er fordelt på mange innskytere og normalt innenfor innskuddsgarantiens
grense på under 2 MNOK. Dette innebærer en god spredning og reduserer risikoen i
innskuddsmassen. Styret anser det derfor som lite sannsynlig at store mengder
kundeinnskudd skal forsvinne raskt ut, og ser kundeinnskudd i henhold til gjeldende
regelverk som langsiktig finansiering.
Banken har i tillegg til kundeinnskudd i 2013 benyttet seg av følgende ulike virkemidler for å
styrke likviditetssituasjonen:







Trekkrettighet i DnB NOR på inntil 156 MNOK
Trekkrettighet i Sparebank1 Midt-Norge på inntil 3 MNOK
Kjøpt tilbake deler av et obligasjonslån med utløp i 2014 (38 MNOK av 100 MNOK)
Tatt opp nytt obligasjonslån på 50 MNOK med løpetid til 02.08.2016
derav er aksjer og egenkapitalbevis på 69,6 MNOK.
Forvaltningen av aksjer og aksjefond skal skje etter en konservativ vurdering og
risikoeksponering. Selbu Sparebank har hatt en positiv utvikling på denne beholdningen i
2013.
Bankens obligasjonsportefølje er 254,0 MNOK hovedsakelig fordelt på stat, OMF
(obligasjoner med fortrinnsrett), kommune/kraft, kredittforetak, bank- og
industriobligasjoner. Banken har engasjert Eika Forvaltning AS gjennom egen avtale for en
aktiv forvaltning av obligasjoner og rentepapirer i samsvar med bankens rammer og
fullmakter definert i markedspolicy. Papirene har i gjennomsnittlig gjenværende løpetid på
2,15 år. Den gjennomsnittlige avkastningen på obligasjonsporteføljen er på 2,7 %.
Renterisikoen ved en renteendring på 1 % er for hele obligasjonsporteføljen beregnet til 2,5
MNOK.
Tatt opp nytt obligasjonslån på 30 MNOK med løpetid til 03.12.2018
Styret anser risikoen for tap på bankens markedseksponering som lav.
Innfridd obligasjonslån på 173 MNOK.
Renterisiko
Tatt opp nytt lån i KFS på 50 MNOK med løpetid til 18.01.2018
Ved utgangen av året var likviditetsindikator 1 (over 1 år) på 104,9 % og
Styret vurderer renterisikoen som liten. Banken har i hovedsak flytende renter på innskudd
og utlån til kunder. Fastrenteinnskudd fra kunder utgjør 3 MNOK med restløpetid på 1-4
Likviditetsindikator 2(over 1 mnd) på 108,9 %.
mnd. Fastrenteutlån utgjør 72,7 MNOK, og har en løpetid på 0 til 4 år.
Banken har god oversikt over likviditetssituasjonen, og fremtidige kortsiktige og langsiktige
Valutarisiko
forfall og priser. Det er utformet en egen plan i likviditetspolicy for hvordan banken skal
tilpasse seg rammer og krav i nye LCR-regelverket som trer i kraft 01.01.15.
Bankens regnskapsposter eksponert i utenlandsk valuta er utenlandske sedler og driftsavtale
i danske kroner med den danske datasentralen SDC. Driftsavtalen har en rammeverdi på
inntil 4 millioner danske kroner.
10
11
Bokført saldo utenlandske sedler pr. 31.12.2013 var 0,4 MNOK. Gevinst på valuta er
Styret har i 2013 gjennomført felles møte med Kontrollkomiteens leder og
Styret mener at bankens valutarisiko er lav.
Kontrollkomite og revisor får tilsendt agenda og protokoll fra styrets arbeid.
Operasjonell risiko
Revisjonsutvalget har avholdt 4 møter i 2013. Revisjonsutvalget bidrar til økt kvalitet på
avkastning banken har på kjøp og salg av valuta.
Forstanderskapets leder, samt møte med bankens revisor KPMG AS, Trondheim.
Operasjonell risiko er risiko for tap som følge av utilstrekkelig eller sviktende interne
arbeidet med risikostyring, interkontroll og finansiell rapportering. I tillegg har banken
forutsatt og at banken går glipp av inntekter, eller blir påført ekstra kostnader. Tiltak knyttet
risikoutvalget til et utvalg. Utvalget skal bidra til at styret på en bedre måte overvåker og
prosesser knyttet til ansatt, rutiner, systemer, IKT-løsninger og bygg ikke fungerer som
til operasjonell risiko skal være basert på analyse av kostnad og nytte.
Banken har de siste årene arbeidet mye med organisasjons- og kompetanseutvikling, med
etablert ett risikoutvalg i 2013. Banken har valgt å slå sammen revisjonsutvalget og
styrer bankens samlede risiko. Utvalget skal jevnlig vurdere om bankens styrings- og
kontrollordninger er tilpasset risikonivået og omfanget av virksomheten i banken.
fokus på medarbeidernes totale kompetanse, og kontinuerlig videreutvikling av denne. Dette
FILIALENE
I tillegg er 13 medarbeidere sertifisert etter Autorisasjonsordningen for finansielle rådgivere
Tydal
arbeidet er videreført i 2013. 22 medarbeidere er sertifisert innen Forsikring skade PM.
AFR. Sertifiserte kunderådgivere er et viktig tiltak for å sikre god og stabil drift, og dermed
redusere den operasjonelle risiko. Tiltak for å sertifisere flere medarbeidere er igangsatt.
Bankens IKT-løsninger er i stadig utvikling og forbedring, og knyttes hovedsakelig opp mot
felles avtaler gjennom Eika Alliansen AS
Banken er godt tilpasset dagens og morgendagens krav til funksjonell drift.
Styret er av den oppfatning at den operasjonelle risiko er lav.
Styrets og revisjonsutvalgets arbeid
Banken har gjennom filialen i Tydal kommune et fullservicetilbud med både kundemottak,
kassefunksjon, minibank og rådgivningstjenester. Filialen har 2 ansatte og betjener primært
personmarkedskunder, men også daglige banktjenester for våre næringslivskunder.
Bankens generelle ekspedisjons-/åpningstid er 3 dager pr. uke.
Stjørdal
Bankens kontor i Stjørdal er et salgs- og kunderådgivningskontor. I 2013 har bemanningen
vært 2 faste kunderådgivere, 1 ekstraressurs og felles seksjonsleder med rådgiverne i
Selbu/Tydal. Kontoret i Stjørdal har markedsoppfølging og kundegrunnlag primært i Stjørdal
og Malvik. Banken ser store utviklingsmuligheter i dette markedsområdet.
Styret har avholdt 14 styremøter i 2013, og behandlet saker løpende i henhold til fastlagt
Trondheim
periodisk analyse i forhold til vedtatte risikopolicyer, planer og budsjetter. I 2013 har styret
faste kunderådgivere knyttet til personkunder og en seksjonsleder som også er bankens
årsplan. I tillegg er det gjennomført 1 strategimøte i styret. Hvert kvartal foretas det en
videreført arbeidet med overordnet strategi, overordnet risikovurdering, internkontroll og
risikostyring.
I denne forbindelse har det vært fokus på bankens kredittarbeid og likviditetssituasjon,
likviditetsplanlegging og balansestyring. Styret har gjennom 2013 revidert
styringsdokumentasjon og rutiner i samsvar med tilbakemeldinger fra Finanstilsynets og
etter innspill fra Eika VIS.
I styrets årsplan er det i 1. halvår av 2013 arbeidet med gjennomgang og revisjon av de
overordnede policydokumenter. I 2. halvår 2013 er det vektlagt gjennomgang av bankens
overordnede strategi, internkontroll og risikorapporter, ICAAP og økonomiske rammer og
mål rettet mot 2014.
Bankens kontor i Trondheim er et salgs- og kunderådgivningskontor, med til sammen 6
salgsleder.
I tillegg har bankens næringsavdeling faste kontorplasser i tilknytning til kontoret.
Kontoret er sentralt lokalisert og har et stort kundegrunnlag innenfor personmarked i
Trondheim og etter hvert i Malvik. Kunderådgivere fra hovedkontoret i Selbu innenfor
personmarked og næringsliv benytter også kontoret til å betjene sin kundeportefølje i
Trondheims og Stjørdalsregionen.
Selbu Sparebank har fremleieavtale for deler av lokalene i Søndre gt. 16, Trondheim med
Pacta Eiendom AS/ Proa Eiendomsmegling Trondheim. Denne avtalen er sagt opp med
virkning fra mars 2015. Selbu Sparebank sammen med flere andre Eika banker i Trøndelag,
arbeider for å få på plass ett nytt Aktiv Eiendomsmegling selskap i Trondheim sentrum.
Det er ingen endringer i styret i 2013.
12
13
PERSONAL OG ARBEIDSMILJØ
CORPORATE GOVERNANCE I SELBU SPAREBANK
Banken har ved utgangen av 2013 til sammen 40 ansatte, som utgjør 35,2 gjennomførte
Selbu Sparebank har som visjon å være en ledende og fremtidsrettet lokal bank i Midt-
fordelt på øvrige kontorer i Tydal, Stjørdal og Trondheim.
Dette innebærer at Selbu Sparebank skal gi de beste rådene og de beste tjenestene til våre
årsverk. Banken har 24 ansatte fast tilknyttet hovedkontor i Selbu, og øvrige 16 ansatte
Strategisk skal markedsinnsatsen og forretningsvirksomheten forsterkes i markedsområde
Norge.
kunder.
Stjørdal, Malvik og Trondheim. 1 medarbeider har sluttet i Selbu Sparebank i 2013.
Bankens kunder skal være person og bedriftskunder i
Styrking av kompetanse i tilknytning til næringsliv blir gjennomført via et omfattende
Markedsområde: Stjørdal, Malvik og Trondheim kommune
sertifiseringsprogram for næringsmedarbeidere. 1 ny bedriftsrådgiver har gjennomført dette
Lokalområde: Selbu og Tydal kommune
programmet i 2013.
Bankens kjerneverdier er :
Det er gjennomført utvikling av autoriserte kunderådgivere innenfor sparing og plassering
•
og forsikring. 5 nye kunderådgivere er autoriserte plasseringsrådgivere AFR i løpet av 2013.
Totalt 3 nye kunderådgivere er i ferd med å gjennomføre sitt kompetanseprogram mot
autorisasjon AFR, med mål om autorisasjon i løpet av 2014.
å stole på.
•
Styrkning og utvikling av medarbeidernes totale kompetanse er meget viktig for å
tilfredsstille nåværende og fremtidige krav. Banken benytter i denne sammenheng Eika
skolens tilbud, samt interne kompetansehevende aktiviteter.
Det totale sykefraværet i 2013 var 308 dagsverk, som utgjør 3,95 % av mulige dagsverk.
Sykefraværet har i 2013 vært litt høyere enn bankens IA-mål som er 3,5%. Hoveddel av
sykefraværet, 2,72%, skyldes imidlertid flere langtidssykefravær som ikke kan relateres til
forhold på arbeidsplassen. Ingen skader har skjedd på arbeidsplassen. Banken er medlem
av ordningen for Inkluderende arbeidsliv, samt har nært samarbeid med Selbu
Bedriftshelsetjeneste.
Banken ønsker god representasjon av begge kjønn i ledelse og styrende organer.
Forstanderskapet har 8 kvinnelige medlemmer av totalt 16. 4 av bankens 6 styremedlemmer
er kvinner. 2 av 3 medlemmer i kontrollkomiteen er kvinner.
Banken er opptatt av at alle ansatte gis samme mulighet for personlig og faglig utvikling og
•
Fremoverlent
Ekte som i folkelig, nær og pålitelig. Selbu Sparebank er på vei
husker alltid hvor vi kommer fra. Selbu Sparebank er til
Tilgjengelig som i tilstede, nær og fleksibel. Selbu Sparebank er der
er, og vi er der for kundene våre alltid.
Fremoverlent som i engasjert, nysgjerrig og imøtekommende. Vi møter
ikke bare kundene og utfordringene – vi oppsøker dem.
Selbu Sparebank er aktiv i lokalsamfunnet og bidrar med betydelige ressurser til vekst og
utvikling.
Banken bidrar gjennom ulike aktiviteter rettet mot lokalsamfunnet og til næringsutvikling.
Det er fra banken en aktiv deltakelse i forhold til lokal næringsutvikling i Selbu og Tydal,
samtidig som det er økt satsing på å være et reelt alternativ for små og mellomstore
bedrifter i Stjørdal, Malvik og Trondheim.
Bankens overskudd etter skatt, gavetildeling og overføring til evt. fond, tillegges hvert år
bankens egenkapital.
En forutsetting for at banken skal kunne leve opp til den fastsatte visjon er at bankens drift
og driftsresultat sørger for at banken kan være en selvstendig lokalbank.
Selbu Sparebanks øverste organ er forstanderskapet.
likestilling med hensyn til ansettelse, lønn, opplæring og avansement. Av de 40 personene

Bankens ledergruppe består av 6 personer, hvorav 3 kvinner.

Det foretas jevnlig gjennomgang av rutiner for brann, ran og fysisk sikkerhet. Det er heller
Bankens styre leder sparebankens virksomhet i samsvar med lover, forskrifter, vedtekter og
som banken har arbeidsgiveransvaret for ved årsskiftet utgjør 67 % kvinner og 33 % menn.
ikke i 2013 blitt meldt om forhold som har gjort det påkrevd å sette inn spesielle tiltak på
helse, arbeidsmiljø eller sikkerhetssiden utover det som følger normal drift.
14
Tilgjengelig
kundene
8 medarbeidere har i løpet av 2013 fullført og fått godkjent internsertifiseringsprogram for
kunderådgivere i dagligbankfunksjon.
Ekte
framover, men

6 av forstanderskapets medlemmer valgt av kommunestyrene i Selbu og Tydal
6 av forstanderskapets medlemmer valgt av bankens innskytere
4 av forstanderskapets medlemmene valgt av og blant bankens ansatte
fastsatte rammer fra forstanderskapet.
15
Bankens kontrollkomite fører tilsyn med sparebankens virksomhet i samsvar med
Sparebanklovens § 13.
Offentliggjøring av finansiell informasjon
Selbu Sparebank følger de krav til finansiell informasjon som kapitaldekningsforskriften i
samsvar med kapitalforskriftens del XI (Såkalt pilar 3 dokument).
FREMTIDEN
Etter noen år med god vekst i norsk økonomi, har aktivitetsveksten avtatt i år. Moderat
utvikling i konsumet, lave investeringer i foretakene og lav vekst i eksporten har dempet
veksten. Det er utsikter til at veksten ute kan ta seg noe opp, og sammen med svekkelsen
av kronekursen kan det bidra til høyere eksport. På den andre siden venter vi at
etterspørselen fra petroleumsnæringen ikke vil vokse like raskt som den har gjort de siste
årene. Utviklingen i boligprisene vil trolig bidra til å dempe veksten i boliginvesteringene, og
det er utsikter til at veksten i det private forbruket holder seg moderat.
Kronesvekkelsen har vært større enn den historiske sammenhengen med renteforskjellen
mot utlandet og oljeprisen skulle tilsi. Det forventes at kronekursen vil styrke seg noe det
kommende året.
Etter flere år med sterk vekst i sysselsettingen har veksten avtatt noe i 2013. Antall
registrerte arbeidsledige har økt noe den siste tiden, men målt som andel av arbeidsstyrken
er ledigheten nær et gjennomsnitt for de siste 15 årene. Det tilsier at kapasitetsutnyttingen
er nokså nær et normalt nivå.
Husholdningenes inntektsvekst har vært høy de siste årene. Samtidig har konsumveksten
vært moderat og sparingen har økt til et høyt nivå. Stor gjeldsbelastning, pensjonsreformen,
demografiske endringer, økt usikkerhet, høyere utlånsrente i bankene og strammere
kredittpraksis har trolig bidratt til stigningen i sparingen.
Sentralbanken har holdt styringsrenta på 1,5 pst i hele 2013. Allikevel har
pengemarkedsrentene blitt redusert gjennom året. Det antas at styringsrenta vil bli liggende
på dagens nivå i 2014.
Vesten i privat konsum ventes å holde seg lav den nærmeste tiden, men vil kunne ta seg noe
opp igjen som følge av fortsatt god vekst i disponibel inntekt.
Utsiktene for 2014 er i skrivende stund gode både for Norge og for norske banker. Bankenes
marginer er på mange produktområder høyere enn de var for ett år siden. I juni 2013 vedtok
Stortinget en opptrappingsplan for kravene til bankens kapitaldekning. Dette gjør at
bankene må øke fokuset på kostnadseffektiviten for å øke bankenes inntjening
Norge er likevel sårbar for eventuelle alvorlige tilbakeslag i internasjonal økonomi.
16
DATTERSELSKAP
Selbu Sparebankgården AS er lokalisert i Trondheim og er 100 % eiet av Selbu Sparebank. I
hele 2013 er 1. 2. og 4. etg. utleid. Deler av 3.etasje er for tiden ledige, men det forventes å
få på plass leietakere også i dette arealet i løpet av våren 2014.
Bjørkhov Eiendom AS er lokalisert i Selbu og er 100 % eid av Selbu Sparebank.
Eiendommen i selskapet ble solgt til nye eiere pr. 1. juni 2012.
Selbu Sparebankbygg ANS er lokalisert i Selbu og er 100% eid av Selbu Sparebank. Bygget er
i hele 2013 fullt utleid til banken, tannlegevirksomhet, NAV Selbu. Selbu Sparebank er
største leietaker, og disponerer 1. og 2. etg. i hoveddelen av bygget.
STRATEGISK SAMARBEID OG LEVERANDØRSTRATEGI
Eika Gruppen – finanskonsernet som styrker lokalbanken!
Selbu Sparebank er aksjonær i Eika Gruppen AS og en bank i Eika Alliansen. Sammen med 74
andre lokalbanker bidrar Selbu Sparebank til velstand og økonomiske trygghet for
enkeltmennesker og næringsliv i sine lokalsamfunn. Eika Gruppens strategiske fundament er
å styrke lokalbankene, og er gjennom det en viktig faktor for mange norske lokalsamfunn.
Finanskonsernet Eika Gruppen er eid av 75 selvstendige lokalbanker samt OBOS (Oslo Boligog Sparelag). Aksjonærene i Eika Gruppen utgjør til sammen en av Norges største
finansgrupperinger, med en samlet forvaltningskapital på om lag 300 milliarder kroner
(inkludert Eika Boligkreditt). Selskapet skiftet navn fra Terra-Gruppen AS til Eika Gruppen AS
i mars 2013.
En allianse for lokalbanker
Lokalbankene i Eika har en sterk lokal tilhørighet og nærhet til kundene. Med sin lokale
verdiskaping i mange norske kommuner representerer de et stort og viktig mangfold i
finansnæringen. Med 190 bankkontorer i ca 120 kommuner har lokalbankene en betydelig
distribusjonskraft og lokalbankenes 1 million kunder har blant landets høyeste
kundetilfredshet og lojalitet, både i personmarkedet og bedriftsmarkedet.
Konkurransedyktige produkter
Lokalbankenes kunder er primært personkunder og det lokale næringslivet. Eika Gruppen
styrker lokalbankene ved å levere kostnadseffektive tjenester og konkurransedyktige
produkter og tjenester som dekker lokalbankenes og disse kundenes behov. Eika Forsikring
er Norges femte største forsikringsselskap og leverer et bredt spekter skade- og
personforsikringsprodukter som selges i lokalbanken. Eika Kredittbank leverer komplette
debet- og kredittkortprodukter samt leasing og salgspantlån. Eika Kapitalforvaltning leverer
fondsprodukter for personkunder og bankene. Aktiv Eiendomsmegling er en landsdekkende
eiendomsmeglerkjede, der mange kontorer samarbeider med den lokale Alliansebanken.
17
Eika Boligkreditt er direkte eid av aksjonærene i Eika Gruppen AS. Selskapet har en
forvaltningskapital på omlag 55 milliarder og er med sin tilgang til det internasjonale
markedet for Obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) en viktig finansieringskilde for
lokalbankenes boliglånsportefølje.
Stordriftsfordeler for lokalbankene
Utover produktleveransene sørger Eika Gruppen for at lokalbankene får tilgang til effektive
og gode fellesskapsløsninger. Det er i første rekke komplette løsninger innen IT,
infrastruktur og betalingsformidling, kompetanseutvikling med Eika skolen,
virksomhetsstyring med Eika ViS og økonomi- og regnskapstjenester med Eika
Økonomiservice. Med et profesjonalisert prosjekt- og utviklingsmiljø leverer Eika også en
lang rekke digitale løsninger. Det gjelder kundeløsninger på nett og mobil og integrerte
løsninger som effektiviserer kunde og saksbehandlersystemene i bankene.
Utover disse fellestjenestene arbeider Eika Gruppen for lokalbankene innenfor områder som
kommunikasjon, marked og merkevare og næringspolitikk for å ivareta bankenes
næringspolitiske interesser gjennom dialog med relevante myndigheter.
REGNSKAP &
NOTER
TAKK
Styret vil takke alle forretningsforbindelser og kunder for et godt samarbeid i 2013.
Styret vil også takke tillitsvalgte for engasjement og bankens medarbeidere for stor innsats
og engasjement, gjennom sitt arbeide for at Selbu Sparebank skal utvikle seg til en enda
bedre bank i framtiden både for kundene, lokalsamfunnet og bankens ansatte.
Selbu den 31.12.2013 / 12. februar 2014
Dina Elverum Aune
styrets leder
Tove Moe Dyrhaug
styrets nestleder
Tove Karin Lien
Berit Johannessen
Ole Morten Balstad
Jarle Renå
Ansattevalgt
Solfrid Flønes
Konstituert adm. banksjef
18
19
RESULTATREGNSKAP (i hele tusen)
KONSERN
2013
2012
569
125.978
6.623
442
124.040
5.438
133.170
129.920
-1.882
-55.490
-13.740
-3.203
-1.581
-75.896
57.274
-5.216
-52.522
-11.663
-2.135
-4
-71.540
Note
1.
1.1
1.2
1.3
1.4
Renteinntekter og lignende inntekter
Renter og lign. inntekter av utlån til og fordr.på kredittinstitusjoner
Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder
Renter og lign. inntekter av sert., obl. og andre verdipapirer
Andre renteinntekter
Sum renteinntekter og lignende inntekter
2.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
Rentekostnader og lignende kostnader
Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner
Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder
Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer
Renter og lignende kostnader på ansvarlig kapital
Andre rentekostnader og lignende kostnader
Sum rentekostnader og lignende kostnader
58.380 I
3.
6.295
6.295
594 3.1
55 3.2
649
736
26.422
27.158
904 4.1
20.298 4.2
21.202
-2.528
-2.311 5.1
4.
5.
6.
636
738
134
1.508
1.577 6.1
185 6.2
30 6.3
1.792
495
1.426
1.921
99 7.1
1.235 7.2
1.334
-20.093
-1.957
-3.680
-11.410
-37.140
7.
-18.993
-2.004
-3.304
-10.877
-35.178
-15.074
-15.074
31.888 II
2012
569
127.127
6.623
442
124.549
5.438
134.319
130.429
-1.882
-55.528
-13.740
-3.203
-1.581
-75.934
-5.216
-52.553
-11.663
-2.135
-4
-71.571
37.040
58.385
58.858
-921
6.295
-423
5.872
594
219
813
904
20.298
21.202
14
736
26.422
27.158
Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester
Andre gebyrer og provisjonskostnader
19
-2.528
-2.311
Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer
som er omløpsmidler
Netto verdiendr.og tap på sert., obl., og andre verdipapirer
Netto verdiendr.og tap på aksjer og andre verdip.m/ var.avkastn.
Netto verdiendr.og tap på valuta
Sum netto verdiendr. og gev./tap på valuta og verdipapirer
636
738
134
1.508
1.577
185
30
1.792
Andre driftsinntekter
Driftsinntekter faste eiendommer
Andre driftsinntekter
Sum andre driftsinntekter
1.426
1.426
1.235
1.235
17
16, 17
17
19, 20
-19.899
-1.957
-3.632
-11.410
-36.898
-18.914
-2.004
-3.304
-10.877
-35.099
10
-1.187
-1.125
19
-16.689
-16.689
-11
-13.377
-13.388
37.047
31.977
Avskrivninger mv. av varige driftsmidler og immat. eiendeler
Ordinære avskrivninger
-11 10.1
-12.007 10.2
-12.018
3
2013
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
Garantiprovisjon
Andre gebyrer og provisjonsinntekter
Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
9.
10.
20
Utbytte og andre inntekt. av verdipap.med variabel avkastn.
Inntekter av aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning
Inntekter/-utgifter av eierinteresser i konsernselskaper
Sum utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastn.
Lønn og generelle administrasjonskostnader
Lønn
Pensjoner
Sosiale kostnader
Administrasjonskostnader
Sum lønn og generelle administrasjonskostnader
-1.962 9.1
37.040
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter
8.
8.1.1
8.1.2
8.1.3
8.2
-2.374
11
MORBANK
Andre driftskostnader
Driftskostnader fast eiendom
Sum andre driftskostnader
Driftsresultat før tap
15
RESULTATREGNSKAP (i hele tusen)
KONSERN
2013
-6.997
MORBANK
2012
Note
31.888 II
11.
-10.459 11.1
12.
1.053 12.1
Driftsresultat før tap
Tap på utlån, garantier mv.
Tap på utlån
Nedskrivning/reversering av nedskrivning og gevinst/tap på
verdipapirer som er anleggsmidler
Gevinst/-tap ved salg på verdipap. som er anl.midler
-7.654
-6.597 13.
Skatt på ordinært resultat
21.468
15.885 VI
Resultat for regnskapsåret
17.2
17.2
17.2
4
Disponeringer
Overført til sparebankens fond
Overført til gavefond og/eller gaver
Sum disponeringer
18
12
12
2013
2012
37.047
31.977
-6.997
-10.459
-921
1.053
-7.661
-6.686
21.468
15.885
20.968
500
15.385
500
21.468
15.885
21
KONSERN
2013
39.281
2.479
3.000
5.479
295.689
61.070
2.314.815
2.671.574
-16.412
-9.758
2.645.404
3.325
2012
EIENDELER
MORBANK
Note
111.691 1.
Kontanter og fordringer på sentralbanker
6
335.139
55.640
2.284.643
2.675.422
-18.466
-10.785
2.646.171
8
6
4.
Utlån til og fordringer på kunder
4.1
Kasse- / drifts- og brukskreditter
4.2
Byggelån
4.3
Nedbetalingslån
Sum utlån for spesifiserte og uspesifiserte tapsavsetninger
4, 6
4.4
Individuelle nedskrivninger på utlån
4, 6
4.5
Nedskrivninger på grupper av utlån
4, 6
Sum netto utlån og fordringer på kunder
3.325 5.
Overtatte eiendeler
39.281
2012
5, 6
2.479
3.000
5.479
54.971
6.000
60.971
295.689
61.070
2.338.706
2.695.465
-16.412
-9.758
2.669.295
335.139
55.640
2.308.471
2.699.250
-18.466
-10.785
2.669.999
3.325
3.325
69.594
6.2
Utstedt av andre
6, 7
7.
Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning
50.352 7.1
Aksjer, andeler og egenkapitalbevis
948
153
1.101
1.370
50.228
51.598
53
254.045
254.045
191.840
191.840
6, 9
69.594
50.352
3, 6
26.297
25.837
9.
Eierinteresser i konsernselskaper
11.850 9.1
Eierintr. i andre konsernselskaper
10
6
11.
Varige driftsmidler
1.897 11.1
Maskiner, inventar og transportmidler
Bygninger og andre faste eiendommer
32.413 11.2
34.310 Sum varige driftsmidler
10
10
6
366.158
127
127
1.176
494
1.670
14.
Gjeld til kredittinstitusjoner
6
12.614
3.082.494
16
13.2.2
Andre forskuddsbet. Ikke pål. Kostnader
12.079 Sum forsk.bet. ikke påløpte kostn. og opptj. Ikke mottatte innt.
3.125.341
SUM EIENDELER
497.867 16.1
Obligasjonsgjeld
6, 11
1.816.561
410.336
2.226.897
1.996.750
252.712
2.249.462
6, 11
366.158
497.867
6, 11
16.104
13.986
5.586
10.504
6
1.615
1.615
200
1.941
2.141
12
49.517
28.000
2.782.696
2.851.960
299.081
299.081
278.113
278.113
3.081.777
3.130.073
249.157
247.349
204.650
212.680
17.
Annen gjeld
12.226 17.1
Annen gjeld
6.441
11.469 18.
Påløpte kostnader og mottatt ikke opptjente inntekter
1.640
1.640
200 19.1
Pensjonsforpliktelse
Utsatt skatt
1.941 19.2
2.141 Sum avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser
6
19.
Avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser
49.517
28.000 20.
Ansvarlig lånekapital
16
18
2.847.228 SUM GJELD
EGENKAPITAL:
120
120
1.888
501
2.389
6, 11
16.
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
303.933
303.933
3.082.494
22.
Opptjent egenkapital
278.113 22.1
Sparebankens fond
278.113 SUM EGENKAPITAL
12
6
3.125.341 SUM GJELD OG EGENKAPITAL
53
1.504
23.
Garantier
6, 16
5.100
7.511
3.694
8.351
overfor kunder
med avtalt løpetid
4, 13
12.611
12.045
3.081.777
3.130.073
4, 13
Selbu, den 31. desember 2013
12. februar 2014
Dina Elverum Aune
Styrets leder
Berit Johannessen
22
2012
50.000
50.000
15.
Innskudd fra og gjeld til kunder
1.992.813 15.1
Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid
Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid
252.712 15.2
2.245.525 Sum innskudd fra og gjeld til kunder
24.
Forpliktelser
mottatte inntekter
3.728 13.1
Opptjenete ikke mottatte inntekter
Overfinansiering av pensjonsforpliktelse
8.351 13.2.1
2013
16.819
100.000
116.819
14.1
Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid
Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid
50.000 14.2
50.000 Sum gjeld til kredittinstitusjoner
13.
Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke
5.103
7.511
Note
POSTER UTENOM BALANSEN:
12.
Andre eiendeler
1.504 12.1
Andre eiendeler
1.813.942
410.336
2.224.278
2.778.561
10.
Immaterielle eiendeler
1.128 10.1
Utsatt skattefordel
120 10.2
Andre immmaterielle eiendeler
1.248 Sum immaterielle eiendeler
16.819
100.000
116.819
13.708
med fast avkastning
191.840 6.2.1.
Sertifikater og obligasjoner
191.840 Sum sertifikater og obligasjoner
2012
MORBANK
111.691
6.
Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer
254.045
254.045
2013
GJELD OG EGENKAPITAL
GJELD:
3.
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
54.971 3.1
Utlån til og fordr. på kredittinst.uten avtalt løpetid og oppsigelsesfrist
Utlån til og fordr. på kredittinst.med avtalt løpetid og opps.
6.000 3.2
60.971 Sum netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner
2013
KONSERN
Tove Moe Dyrhaug
Jarle Renå
Ansattevalgt
Ole Morten Balstad
Tove Karin Lien
Solfrid Flønes
Konstituert adm. banksjef
23
NOTER TIL REGNSKAPET FOR 2013
NOTE 1 - GENERELL INFO – RETTVISENDE BILDE
Bankens årsregnskap er utarbeidet i samsvar med regnskapsloven av 1998, forskrift om årsregnskap for banker
samt god regnskapsskikk, som gir et rettvisende bilde av bankens resultat og stilling. Under enkelte noter er det
inntatt ytterligere forklaring og henvisning til poster i resultatregnskap og balanse. Alle beløp i resultatregnskapet,
balanse og noter er i hele tusen kroner dersom ikke annet er oppgitt.
Det er ikke gjort endringer i regnskapsprinsipper i 2013.
NOTE 2 - REGNSKAPSPRINSIPPER
UTARBEIDELSE AV KONSERNREGNSKAP
Konsernregnskapet omfatter sparebanken og tre heleide datterselskaper. Selbu Sparebankgården AS, Trondheim
(2000), Bjørkhov Eiendom AS (2010) og Selbu Sparebankbygg som vi i 2013 er blitt 100% eier av. Investeringene i
datterselskaper er ført etter egenkapitalmetoden. Datterselskapene benytter samme prinsipper som morselskapet.
Opplysninger om datterselskapenes resultatposter er gitt i note 3. Andre opplysninger om konsernforhold er gitt i
note der de er vurdert å være vesentlige.
RESULTATPOSTER
Bruk av estimater
Det er brukt estimater og forutsetninger som har påvirket resultatregnskapet og verdsettelse av eiendeler og gjeld,
samt usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen under utarbeidelse av regnskapet i henhold til god
regnskapsskikk.
Periodisering av renter, provisjoner og gebyrer
Renter, provisjoner og gebyrer føres i resultatregnskapet etter hvert som de blir opptjent eller påløper som
kostnader. Foretatte beregninger viser at etableringsgebyrer ikke overstiger kostnadene som oppstår ved
etablering av det enkelte utlån. De periodiseres derfor ikke over lånets løpetid.
Inntektsføring/kostnadsføring
Forskuddsbetalte inntekter ved slutten av året blir periodisert og ført som gjeld i balansen. Opptjente, ikke betalte
inntekter ved slutten av året blir inntektsført og ført som eiendel i balansen. På engasjementer der det blir foretatt
nedskrivninger for tap, blir renteinntekter resultatført ved anvendelse av effektiv rentemetode. Aksjeutbytte blir
inntektsført i det året de blir utbetalt. Realisert kursgevinst/-tap resultatføres ifølge FIFU-prinsippet. Det vil si at den
enkelte handel for vedkommende verdipapir reskontroføres og resultatføres separat. Kjøp og salg av verdipapirer
blir bokført på oppgjørstidspunktet.
Segmentrapportering
Bankens inntekter kommer fra et geografisk ensartet marked og er vurdert som ett virksomhetsområde.
UTLÅN – BESKRIVELSER OG DEFINISJONER
Vurdering av utlån
Bankens utlån er vurdert til virkelig verdi på utbetalingstidspunktet. I etterfølgende perioder vurderes utlån til
amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Amortisert kost er anskaffelseskost med fradrag for betalt
avdrag på hovedstol samt eventuelle nedskrivninger for verdifall. Gebyr ved etablering av lån overstiger ikke
kostnadene og inntektsføres løpende. Utlån vurdert til amortisert kost vil derfor være tilnærmet lik pålydende av
lånene.
Boliglån overført til og formidlet til Eika Boligkreditt AS (EBK) er ikke balanseført. Den vesentlige risiko er vurdert å
være overført til EBK, også for overførte lån som tidligere har vært i bankens balanse, og er derfor fraregnet.
Behandling av engasjementer som ikke er misligholdt
Banken foretar kvartalsvis vurdering av utlåns- og garantiporteføljen for både nærings- og personkunder.
Engasjementer over 3 mill. kr i personmarked og 10 mill i bedriftsmarked vurderes særskilt. For engasjementene er
det verdien av bankens sikkerheter, låntakers betalingsevne etc. som vurderes. Dersom gjennomgangen viser at
tap kan påregnes, bokføres tapet i bankens regnskap som individuell nedskrivning.
24
Behandling av misligholdte engasjementer
Et lån anses som misligholdt når låntaker ikke har betalt forfalte terminer innen 90 dager etter terminforfall, eller når
rammekreditter ikke er inndekket innen 90 dager.
Ved mislighold vurderes kundens samlede engasjement. Låntakers tilbakebetalingsevne og sikkerheter avgjør om
tap må påregnes. Sikkerheten vurderes til antatt laveste realisasjonsverdi på beregningstidspunktet, med fradrag
for salgskostnader. Dersom det foreligger objektive bevis på verdifall på bankens fordringer, føres dette som
individuelle nedskrivninger.
Behandling av konstaterte tap
Ved mislighold over 90 dager, inntrådt konkurs, avvikling eller akkord, blir engasjementet vurdert med hensyn til
sikkerhet og betalingsevne for å få oversikt over bankens risiko for tap. Ved objektive bevis på verdifall på
engasjementet, behandles engasjementet normalt først som individuell nedskrivning. Engasjementet regnes som
endelig tapt når konkurs eller akkord er stadfestet, tvangspant ikke har ført frem eller som følge av rettskraftig dom
eller at banken har gitt avkall på hele eller deler av engasjementet. Beregnet verdifall på engasjementet føres da
som konstatert tap, eventuelle individuelle nedskrivninger føres til inntekt. Endelig konstaterte tap fjernes fra
bankens låneportefølje og fra individuelle nedskrivninger måneden etter at alle sikkerheter er realisert og det er
konstatert at kunden ikke er søkegod.
Reversering av tidligere tapsavsatte engasjementer
Reversering av tidligere tapsavsatte engasjementer skjer i den utstrekning tapet er redusert og objektivt kan knyttes
til en hendelse inntruffet etter nedskrivningstidspunktet.
Behandling av nedskrivninger på grupper av utlån
Nedskrivning på grupper av utlån vil si nedskrivning uten at det enkelte tapsengasjement er identifisert.
Nedskrivningen er basert på objektive bevis for verdifall i bankens låneportefølje ut fra bankens vurdering av risiko
for manglende betalingsevne basert på en analyse av historiske tapstall. Andre forhold kan være verdifall på fast
eiendom ved økte markedsrenter, svikt i betjeningsevne ved markert renteoppgang eller nedbemanning på større
arbeidsplasser.
Behandling av individuelle nedskrivninger på utlån
Vurdering av om det foreligger objektive bevis for verdifall foretas enkeltvis av alle utlån som anses som vesentlige.
Utlån som er vurdert individuelt for nedskrivning og hvor nedskrivning er gjennomført skal ikke medtas i
gruppevurdering av utlån. Banken fordeler sine utlån på PM – lån til personmarkedet og BM – lån til
bedriftsmarkedet.
FINANSIELLE INSTRUMENTER
Banken kan benytte seg av finansielle derivater for å kunne sikre eksponeringen mot renterisiko som oppstår
gjennom bankens virksomhet. Det er ingen utestående derivatavtaler pr 31.12.
VERDIPAPIRER
Verdipapirbeholdningen spesifiseres og verdivurderes ved utløpet av hver regnskapsperiode (månedlig).
Omløpsporteføljen og anleggsportefølje verdivurderes etter forskjellige regler og hver for seg. Se note 7 og 9.
Obligasjoner og sertifikater
Banken har obligasjoner definert som andre omløpsmidler. Andre omløpsmidler er vurdert til den laveste verdi av
anskaffelseskostnad og virkelig verdi på hvert enkelt papir. Obligasjonsbeholdningen er sammensatt i henhold til
krav til avkastning og risiko og er en del av bankens likviditetsbuffer. Verdifastsettelse skjer etter de offisielle
ligningskursene fastsatt av VPS. I tillegg har banken en fondsobligasjon bokført som anleggsmidler. Denne er
vurdert til anskaffelseskost og blir ikke regulert for løpende kurs- og verdiendringer. Obligasjonen blir likevel
nedskrevet hvis virkelig verdi er lavere enn anskaffelseskost og verdinedgangen skyldes forhold som antas ikke å
være av forbigående karakter.
Aksjer og grunnfondsbevis
Banken har pr. 31.12. andeler i pengemarkedsfond, disse er definert som andre omløpsmidler. Andre
omløpsmidler er vurdert til den laveste verdi av anskaffelseskostnad og virkelig verdi på hvert enkelt papir.
I tillegg har banken anlegg aksjer, det vil si poster beregnet til varig eie eller bruk. Disse er vurdert til
anskaffelseskost og blir ikke regulert for løpende kurs- og verdiendringer. Aksjene blir likevel nedskrevet hvis
virkelig verdi synes å være lavere enn anskaffelseskost og verdinedgangen skyldes forhold som antas ikke å være
av forbigående karakter. Virkelig verdi baseres på informasjon om foretakets framtidige kontantstrømmer, soliditet
og fremtidsutsikter.
I bankens policy for markedsrisiko har bankens styre vedtatt at vi ikke skal investere i aksjer eller egenkapitalbevis.
Dette gjelder likevel ikke aksjer klassifisert som anleggsmidler. Transaksjoner knyttet til slike aksjer skal avgjøres
av styret. Når det gjelder kjøp i Eika Gruppen og Eika Boligkreditt skal slike investeringer orienteres i styret i hvert
enkelt tilfelle.
25
VARIGE DRIFTSMIDLER OG IMMATERIELLE EIENDELER
Varige driftsmidler
Varige driftsmidler vurderes i balansen til anskaffelseskostnad, fratrukket ordinære bedriftsøkonomiske
avskrivninger og eventuelle nedskrivinger. Nedskrivninger foretas i den utstrekning gjenvinnbart beløp er lavere enn
balanseført verdi. Det nedskrives til gjenvinnbart beløp. Sistnevnte er høyeste av salgsverdi og bruksverdi.
Ordinære avskrivninger beregnes på grunnlag av eiendelens antatte økonomiske levetid og eventuell restverdi.
Immaterielle eiendeler
Inkluderer f.eks. aktiverte, egenutviklede edb-systemer og goodwill.
PENSJONSFORPLIKTELSER OG PENSJONSKOSTNADER
Banken bruker Norsk Regnskapsstandard for bokføring av pensjonskostnader. Ytelsesordninger er gjenstand for
årlig aktuarberegning og kostnadsføres under "lønn og generelle administrasjonskostnader". En pensjonist inngår i
gammel AFP ordning. Begge disse ordningene er dekket gjennom DNB Pensjonstjenester AS.
Innskuddsordninger kostnadsføres med års premie også under ”lønn og generelle administrasjonskostnader”.
Aktuarberegnet pensjonsforpliktelse, bestående av differanse mellom beregnet påløpt forpliktelse og verdien av
pensjonsmidlene korrigert for avvik i estimater og effekt av endrede forutsetninger, føres i balansen enten som
langsiktig gjeld (hvis negativ) eller som anleggsmiddel (hvis positiv). Forutsetningene som blir lagt til grunn for
utregning av pensjonsforpliktelser, blir revurdert årlig.
Regnskapsmessig behandling av ny AFP-ordning (ytelsesbasert flerforetaksordning) vil, grunnet manglende
informasjon og pålitelighet i beregninger, likestilles med innskuddsordning og kostnadsføres med årets
premiebetaling inntil avklaring omkring beregningene foreligger.
SKATT
Skatter kostnadsføres når de påløper og er knyttet til det regnskapsmessige resultat før skatt. Netto utsatt
skattefordel er beregnet med 28 % på grunnlag av midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige
og skattemessige verdier. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller, som reverserer eller kan
reverseres i samme periode, er utlignet og nettoført. Årets skattekostnad omfatter betalbar skatt for inntektsåret og
endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel. Eventuelle endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel vises som
årets skattekostnad i resultatregnskapet sammen med betalbar skatt for inntektsåret. Utsatt skatt beregnes på
bakgrunn av forskjeller mellom rapporterte skattemessige og regnskapsmessige resultater som vil utlignes i
framtiden. Fra 2014 vil skatt, utsatt skattefordel og utsatt skatt beregnet med 27%.
OMREGNINGSREGLER FOR VALUTA
NOTE 3 - GJELDER BÅDE FOR MORBANK OG KONSERN
Eierinteresser i datter-/konsernselskaper
Selskapets
kapital
Selskap
Selbu Sparebankgården AS
Bjørkhov Eiendom AS
Selbu Sparebankbygg ANS
(konsolidert)
(konsolidert)
(konsolidert)
Antall
aksjer
Resultat
2013
Bokført
verdi
10.744
12.928
100 %
- 121
2.400
100 %
- 25
3.514
14.000
100 %
- 277
12.039
- 423
26.297
2013
2012
28
1.328
22.988
23.828
Sum
Mellomværende med selskap i samme konsern
Selbu Sparebankgården AS
Innskudd fra datterselskap
Utlån til datterselskap
Renter til datterselskap
Renter fra datterselskap
Skyldig konsernbidrag
Annen kortsiktig gjeld
Bjørkhov Eiendom AS
Annen kortsiktig gjeld
Selbu Sparebankbygg
Utlån til datterselskap
Renter fra datterselskap
27
29
1.083
509
577
844
869
2.565
4
2.609
2
916
925
26
903
7
66
Bankens seddelbeholdning i valuta er omregnet til NOK etter offisielle middelkurser på Oslo Børs pr. 31.12.
Inntekter og utgifter i bankens regnskap er omregnet til NOK etter kursene på det tidspunkt de ble realisert.
NOTE 4 - UTLÅN
LANGSIKTIG GJELD
Obligasjonsgjeld blir oppført til nominelt beløp med justering av over- eller underkurs. Over-/underkursen
inntektsføres eller kostnadsføres lineært som en justering til løpende renter over lånets løpetid.
KONTANTSTRØMOPPSTILLING
Kontantstrømmer fra operasjonell drift av banken er definert som løpende renter fra utlåns- og
innskuddsvirksomheten mot kunder, netto inn- og utbetalinger fra utlåns- og innskuddsvirksomheten, samt
utbetalinger generert fra omkostninger knyttet til bankens ordinære virksomhet. Investeringsaktiviteter er definert
som kontantstrømmer fra verdipapirtransaksjoner. I tillegg medtas kontantstrømmer knyttet til investeringer i
driftsmidler og eiendommer. Finansieringsaktiviteter (funding) inneholder kontantstrømmer fra opptak og
nedbetaling av obligasjonsgjeld og markedsinnlån.
Beløpet som best representerer bankens maksimale eksponering for kredittrisiko overfor kunder (definert i note 6),
uten å ta hensyn til sikkerhetsstillelser eller andre kredittforbedringer, er bokført verdi av netto utlån tillagt garantier
og ubenyttede kreditter (ikke opptrukne gitte kredittrammer).
Bankens maksimale eksponering for kredittrisiko
Brutto utlån
Nedskrivning på individuelle utlån
Nedskrivning på grupper av utlån
Netto utlån
Garantier
(Ubenyttede kreditter Ikke opptrukne kredittrammer)
Maksimal eksponering for kredittrisiko
31.12.2013
31.12.2012
2.695.465
-16.412
-9.758
2.699.250
-18.466
-10.785
2.669.295
249.157
247.349
2.669.999
204.650
212.680
3.165.801
3.087.329
Sikkerheter
Banken benytter sikkerheter for å redusere kredittrisikoen. Sikkerheter kan være i form av fysisk sikkerhet,
kontantdepot eller avtalt motregning. Fysisk sikkerhet skal som hovedregel være forsikret og kan for eksempel
være boliger og andre bygninger, driftsmidler og/eller varelager. Sikkerhetenes verdi fastsettes til virkelig verdi, med
forhåndsbestemt %- fradrag avhengig av type sikkerhet. Ved vurdering av sikkerhetenes verdi legges i
utgangspunktet til grunn en forutsetning om fortsatt drift, med unntak for de tilfeller der det allerede er foretatt en
nedskrivning.
Virkelig verdi av sikkerhetene for utlån
SUM
26
2013
2012
5.373.543
5.148.448
27
Risikoklassifisering
Prinsipper for risikoklassifisering
Risikoklassifisering er en integrert del av kredittvurderingen og det er således normalt en sammenheng mellom
risikoklassifisering og prising på lån.
Systemet muliggjør en god overvåking av risikoutviklingen i bankens engasjementsportefølje.
Klassifiseringen av personkunder skjer ved at faktoren ”kundens økonomiske stilling” vektlegges i tillegg til
sikkerheten. For næringslivskunder utføres klassifiseringen av økonomiske faktorer på grunnlag av utvalgte
nøkkeltall fra kundens reviderte regnskap, samt en verdivurdering av de sikkerheter som er stilt for engasjementet..
Klassifiseringen er delt inn i 5 grupper der A representerer minst risiko og E størst risiko. Klassifiseringen synliggjør
kundenes risikoeksponering for hver av faktorene økonomi og sikkerhet. Disse faktorene danner grunnlag for
fastsettelsen av den akkumulerte risikoklasse der økonomi/sikkerhet vektes i forholdet 60/40.
Kriterier
Økonomi
Sikkerhet (1)
Personmarked
Vekt
Komponent
60 %
Gjeldsgrad
Bto.inntekt
Vekt
60 %
40 %
40 %
Verdi eiendeler
Bedriftsmarked
Komponent
Egenkap.andel, Tot.rentabilitet
Likv.grad 1 og 2, Rentedekn.grad
Risikoklasser
Personmarked
Lav risiko
Moderat risiko
Normal risiko
Rimelig høy
Høy risiko
Uklassifisert
Sum engasjement
Brutto utlån
2012
2012
1.862.987
79,20 %
1.599.320
433.580
18,43 %
416.755
49.934
2,12 %
47.628
4.358
0,19 %
3.831
63
0,00 %
35
1.258
0,05 %
847
2.352.180
100,00 %
2.068.416
Garantier
2012
143.973
470
0
0
8
0
144.451
Ubenyttede Individuelle
kreditter nedskrivninger
2012
2012
119.694
2.358
16.355
770
2.307
62
527
347
20
0
411
655
139.313
4.193
Risikoklasser
Bedriftsmarked
Lav risiko
Sum engasjement
Brutto utlån
2012
2012
313.284
40,98 %
250.129
Garantier
2012
36.138
2012
2012
27.017
2.300
Verdi eiendeler
Moderat risiko
Normal risiko
Rimelig høy
Høy risiko
Uklassifisert
Risikoklasser
Totalt
Lav risiko
Sum engasjement
Brutto utlån
2012
2012
2.176.271
69,83 %
1.849.449
Moderat risiko
Normal risiko
Rimelig høy
Høy risiko
Uklassifisert
Totalt
765.315
151.566
15.838
113
7.478
3.116.581
(1) Verdi på eiendeler som pantsettes nedjusteres i tråd med retningslinjer.
Risikoklasser
Personmarked
Lav risiko
Moderat risiko
Normal risiko
Rimelig høy
Høy risiko
Uklassifisert
Risikoklasser
Bedriftsmarked
Lav risiko
Moderat risiko
Normal risiko
Rimelig høy
Høy risiko
Uklassifisert
Risikoklasser
Totalt
Lav risiko
Moderat risiko
Normal risiko
Rimelig høy
Høy risiko
Uklassifisert
Totalt
28
Sum engasjement
2013
1.893.586
79,89 %
422.263
17,82 %
49.404
2,08 %
3.776
0,16 %
47
0,00 %
1.124
0,05 %
2.370.201
100,00 %
Sum engasjement
2013
387.757
47,19 %
367.564
44,73 %
57.492
7,00 %
3.010
0,37 %
50
0,01 %
5.896
0,72 %
821.770
100,00 %
Sum engasjement
2013
2.281.343
71,47 %
789.827
24,74 %
106.896
3,35 %
6.786
0,21 %
97
0,00 %
7.020
0,22 %
3.191.971
100,00 %
Brutto utlån
2013
1.590.863
400.102
46.292
3.246
19
712
2.041.233
Brutto utlån
Garantier
2013
198.670
320
0
0
8
0
198.998
Garantier
2013
298.354
295.320
52.995
2.448
2013
22.735
25.089
1.978
357
5.115
654.232
0
50.159
Brutto utlån
2013
1.889.216
695.422
99.286
5.694
19
5.827
2.695.465
Garantier
2013
221.405
25.409
1.978
357
8
0
249.157
2013
104.053
21.841
3.112
530
20
412
129.969
2013
2.283
1.209
81
0
347
745
4.665
2013
66.669
47.154
2.519
206
50
781
117.379
2013
224
111
11.412
11.747
2013
170.722
68.996
5.632
736
70
1.193
247.349
2013
2.507
1.320
11.493
0
347
745
16.412
331.735
101.632
11.480
50
6.220
764.401
43,40 %
13,30 %
1,50 %
0,01 %
0,81 %
100,00 %
24,56 %
4,86 %
0,51 %
0,00 %
0,24 %
100,00 %
272.279
92.518
10.592
0
5.316
630.835
22.579
1.004
479
0
0
60.199
Garantier
2012
180.111
689.034
140.146
14.422
35
6.164
2.699.250
36.878
8.110
409
50
903
73.367
7.068
4.905
14.273
2012
2012
146.711
4.658
23.049
1.004
479
8
0
204.650
53.233
10.417
936
70
1.314
212.680
770
7.131
5.252
0
655
18.466
Forskyvninger mellom risikogrupper
Som det fremgår har det kun vært en mindre forskyvning mellom risikoklassene.
Forventet årlig tapsnivå - forventet tap i forhold til renteinntekter
I banken tilstrebes å vektlegge risiko ved prising av engasjementer slik at lån og kreditter med laveste rente har en
tilsvarende lav risiko.
Overvåking av kredittrisiko og oppfølging av tapsutsatte engasjementer er av stor viktighet, og tillegges stor vekt.
Kredittrisikoen overvåkes løpende gjennom analyser, misligholdsrapportering, restanse- og overtrekks- rapportering.
Det er budsjettert et årlige tap på 0,25 % av brutto utlån de nærmeste 3 år, for 2014 utgjør det 6,6 MNOK. Dette er basert
på erfaring fra tidligere år, kjennskap til bankens lånekunder samt den løpende vurdering av utlånsmassen. I tillegg er
påplusset margin for usikkerhet knyttet til finanskrisens virkning for våre kunder. Tapene forventes i det alt vesentlige å
komme i grupper med høy risiko og forventes å ligge innenfor den samlede forventede renteinntekten for gruppen.
Bokført/virkelig verdi på utlån til kunder
Utlån og garantier verdsettes i tråd med "Forskrift om regnskapsmessig behandling av utlån og garantier”. Det er ikke
grunner som skulle tilsi at virkelig verdi/markedspriser skulle avvike fra amortisert kost.
Lån og garantier verdsettes til pålydende når renter og avdrag betjenes etter avtalen og det ellers ikke er objektive forhold
som tilsier at engasjementet bør nedskrives.
Dersom det foreligger objektive bevis for verdifall på enkelte utlån eller grupper av utlån, er lånene nedskrevet. Etter
forskriften skal slike lån nedskrives med forskjellen mellom balanseført verdi og nåverdien av fremtidige kontantstrømmer,
beregnet etter forventet levetid på lånet.
Nedskrivning klassifiseres som tapskostnad, og renteinntekter resultatføres etter effektiv rentemetode.
Vår modell bygger på at der det foreligger objektive bevis for risiko for tap, gjøres det en totalvurdering av kundens
betalingsevne, av den realsikkerhet som er stilt for lånet samt av sannsynligheten for tap. Det beregnede sannsynlige tap
nedskrives som individuell nedskrivning på engasjementet. Nedskrivningen klassifiseres som tapskostnad.
De objektive bevis på at et utlån har verdifall baserer seg på observerte data banken har kjennskap til om følgende type
hendelser. Vesentlige finansielle problemer hos låntaker, betalingsmislighold eller andre vesentlige kontraktsbrudd,
opplåning for inndekning av termin, finansiell restrukturering, gjeldsforhandling, konkurs.
29
Tap på utlån og garantier
Utlån og garantier fordelt på sektor/næring/tap og geografi
Styret mener at det pr. 31.12.2013 ikke foreligger engasjement med fare for vesentlig tap sett i forhold til de
nedskrivninger som allerede er foretatt. Styret anser heller ikke at det foreligger vesentlig risiko for tap på bankens
øvrige plasseringer og garantier
Utlån og garantier fordelt etter geografi
Utlån
Selbu
Tydal
Stjørdal
Malvik
Trondheim
Eika Boligkreditt
Andre
Garantier
2013
730.009
145.743
214.456
152.448
1.098.698
2012
736.426
144.930
214.948
142.315
1.094.297
2011
713.295
139.081
171.508
113.193
1.028.568
2010
666.360
128.595
131.668
97.138
1.027.192
354.111
366.334
302.011
261.507
2013
26.772
2.403
5.686
136
14.415
197.520
2.225
Utlån, garantier og tap fordelt etter sektor og næring
Brutto utlån
Personkunder
A Primærnæring
B Bergverksdrift og utvinning
C Industri
D El.,gass-,damp og varmtvannsforsyn.
F Bygg og anlegg
G Varehandel, rep.av motorvogner
H Transport og lagring
I Overnattings. og serveringsvirksomhet
J Informasjon og kommunikasjon
K Fin.- og forsikringsvirksomhet
L Oms. og drift av fast eiendom
M Faglig, vitensk. og teknisk tj.yting
N Forretningsmessig tjenesteyting
O Off.adm., trygdeord. underlagt off.forvaltn.
P Undervisning
Q Helse- og sosialtjenester
R Kulturell virk., underholdn. og fritidsaktiviteter
S Annen tjenesteyting
SUM
Eika Boligkreditt
Overføringsgrad
2013
2.043.352
96.541
2012
38.975
2.342
2.529
295
15.028
142.803
2.678
2013
2012
198.998 144.451
125
125
41.767
8.188
78.614
52.378
30.138
6.346
695
9.625
228.695
47.670
3.493
28.806
7.545
7.847
3.765
2.695.465
28.882
8.862
9.587
4.311
2.699.250
136
61
91
698
249.157
17.119
0
16.794
5.203
3.608
50
220
53
5.398
528
75
2010
25.165
1.243
1.585
270
13.762
131.268
2.408
Potensiell ekspon.
ved trekkfasiliteter
Garantier
2012
1.997.840
96.567
0
66.575
5.996
59.397
55.287
34.349
6.174
491
15.239
263.385
43.491
2.818
1.149.523
36,0%
2011
30.668
1.980
4.079
295
15.059
171.995
3.018
14.194
8.000
24.583
4.317
4.407
190
46
283
2.012
592
75
0
136
62
91
1.086
204.650
2013
129.969
13.450
4.138
12.511
39.337
5.393
2.717
127
289
4.773
22.577
1.376
607
9.000
5
276
804
247.349
2012
129.237
12.609
0
12.800
6.000
9.299
5.733
2.500
590
250
1.042
14.336
8.294
42
9.000
8
19
325
595
212.680
942.551
32,05%
2011
Misligholdte
engasjementer
A
C
F
G
H
I
L
M
N
R
Personkunder
Primærnæring
Industri
Bygg og anlegg
Vareh./rep.motorv.
Transport/lagring
Overnatt./servering
Oms/drift eiendom
Teknisk tj.yting
Forr.tjenesteyting
Kulturell virk/fritidsakt.
SUM
30
2013
14.117
2012
11.481
1.984
12
374
9.602
1
16.487
21.084
Tapsutsatte
engasjementer
2013
4.328
2012
4.085
Individuelle
tapsavsetninger
2013
4.665
2012
4.193
Nedskrivning på
grupper av utlån
1.389
1.821
224
800
2013
1.924
335
737
923
589
245
239
2.298
2.224
12
232
31.406
42.071
16.412
18.466
9.758
7.305
15.048
6.959
5.190
18.281
19.149
1.968
4.464
1.878
1.500
103
100
4.905
2012
1.914
343
1.743
395
908
269
243
2.659
1.955
14
342
10.785
2010
Individuelle nedskrivninger
Individuelle nedskrivninger
- Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er foretatt
individuell nedskrivning
+ Økte individuelle nedskrivninger i perioden
+ Nye individuelle nedskrivninger i perioden
- Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden
= Individuelle nedskrivninger pr. 31.12
2013
18.466
2012
11.242
2011
2010
14.549 16.525
2009
9.811
2008
7.660
2007
6.626
10.774
12.472
1.366
5.118
16.412
987
649
8.232
670
18.466
5.727 9.595 5.278
622
110
373
4.045 13.465 12.245
2.247 5.956
626
11.242 14.549 16.525
2.060
88
4.628
505
9.811
0
813
434
213
7.660
Nedskrivninger på grupper av utlån
Gruppenedskrivninger pr. 01.01
+ Periodens gruppenedskrivninger
= Gruppenedskrivninger pr. 31.12
2013
10.785
-1.027
9.758
2012
8.869
1.916
10.785
2011
7.403
1.466
8.869
2010
6.969
434
7.403
2009
5.897
1.072
6.969
2008
9.213
-3.316
5.897
2007
9.966
-753
9.213
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
5.727
9.595
5.277
2.060
0
4.975 6.616
10.702 16.211
805
6.082
272
2.332
0
0
Konstaterte tap
Konstaterte tap på engasjement der det tidligere er foretatt
+ konstaterte tap på engasjement der det tidl. ikke er foretatt
Konstaterte tap utgjør
10.774
987
279
11.053
678
1.665
Årets tapskostnader
Periodens endring i individuelle nedskrivninger
+ Periodens endring i gruppenedskrivninger
+ Per. konstaterte tap som det tidl. år er foretatt individuell nedskrivning for
+ Per. konstaterte tap som det tidl. år ikke er foretatt individuell nedskr. for
- Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap
= Periodens tapskostnader
Inntektsførte renter på nedskrevne utlån
2013
-2.054
-1.027
10.774
279
975
6.997
3.547
2012
7.224
1.916
987
678
346
10.459
3.659
2011
2010
2009
-3.307 -1.976 6.715
1.466
434 1.072
5.727 9.595 5.278
4.975 6.616
803
424
616
443
8.437 14.053 13.425
2.467 1.965 2.508
2008
2.151
-3.317
2.060
272
44
1.122
1.655
2007
1033
-753
0
0
205
75
744
Tapsutsatte engasjementer
Tapsutsatt engasjement (som ikke er misligholdt)
-Nedskrivninger på ikke misligholdte engasjementer
Netto tapsutsatte engasjementer
2013
31.406
14.368
17.038
2012
42.071
11.016
31.055
2011
2010
2009
2008
24.288 16.983 23.589 19.405
3.163 8.704 9.365 7.031
21.125 8.279 14.224 12.374
2007
5.330
3.292
2.038
Misligholdte engasjementer
Brutto misligholdt engasjementer (over 90 dager)
-Nedskrivninger på misligholdte engasjementer (over 90 dg)
= Netto misligholdte engasjementer (over 90 dager)
2013
16.487
2.044
14.443
2012
21.084
7.450
13.634
2011
2010
2009
2008
2007
30.636 48.195 27.135 15.675 17.347
8.080 5.845 7.160 2.780 4.367
22.556 42.350 19.975 12.895 12.980
Mislighold refererer seg til kunder som ikke har betalt termin på utlån innen 90 dager etter forfall,
eller når overtrekk
rammekreditt ikke
er inndekket
innen 90 2010
dager etter at overtrekket fant sted.
2011 på
2010
2011
2010 som avtalt 2011
Ved utgangen av året var mislighold over 30 dager 29,3, mill kr mot 41,3 mill kr.
Aldersfordeling av misligholdte og tapsutsatte utlån
31.12.2013
Privatmarked
Bedriftsmarked
Sum
Over 3 mnd Over 6 mnd
tom 6 mnd tom 12 mnd
7.468
624
2.117
253
9.585
877
Sikkerhetsstillelser
Over 1 år
6.024
0
6.024
Sum misligholdte lån
14.116
2.370
16.486
Tapsutsatte lån
4.328
27.078
31.406
for misligholdte lån
14.104
3.149
17.253
for tapsutsatte lån
2.283
17.539
19.822
8.900
11.481
4.085
10.269
2.283
31.12.2012
Privatmarked
Bedriftsmarked
Sum
1.748
833
0
1
9.602
9.603
37.986
9.840
20.381
1.748
834
18.502
21.084
42.071
20.109
22.664
31
NOTE 5 - OVERTATTE EIENDELER
Markedsrisiko
Overtatte eiendeler er aktiva som banken har ervervet i forbindelse med sikring av engasjement. På
overtakelsestidspunktet blir det lagt en antatt realisasjonsverdi til grunn for bokføringen. Nedskrivning på overtatte
eiendeler føres som tap på utlån i resultatregnskapet. Gevinst/tap ved et eventuelt salg av nevnte eiendeler blir
også ført som gevinst/tap på utlån.
Type eiendel
Bygning / leiligheter overtatt for videresalg
2013
2012
3.325
4.000
Markedsrisiko oppstår som følge av åpne posisjoner i rente-, valuta eller egenkapitalinstrumenter, og er nedfor
nærmere omtalt under renterisiko, valutarisiko samt prisrisiko. Risikoen er knyttet til resultatsvingninger som følge
av endringer i markedspriser og kurser.
Renterisiko
Renterisiko oppstår i forbindelse med bankens utlåns- og innlånsvirksomhet og i tilknytning til bankens beholdning
av verdipapirer. Renterisiko er resultat av at rentebindingstiden for bankens aktiva- og passivaside ikke er
sammenfallende.
Ved årsslutt var det totale rentegapet slik at en renteendring på 1 % ville ha gitt 2,4 MNOK i resultateffekt. Alle
poster i og utenfor balansen som renteberegnes er inkludert i denne beregningen. Ser man kortsiktig, dvs. inntil 1
måned, er rentegapet på 0,1 MNOK.
NOTE 6 - FINANSIELL RISIKO
Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikke skal kunne gjøre opp sine forpliktelser på forfall. Bankens
innskuddskunder kan i praksis på kort varsel disponere sin innskuddskapital. Derimot vil bankens lånekunder
ønske langsiktig finansiering og kredittramme. På denne måten eksponeres banken for likviditetsrisiko.
God likviditetsstyring sikrer at banken er i stand til å dekke sine løpende forpliktelser, at den oppfyller alle lovkrav,
og at dette gjøres til lavest mulig kostnad. Det er vedtatt en likviditetspolicy for banken, siste versjon ble vedtatt
21.04.2013.. Ut i fra denne policyen utarbeides en periodisk risikorapport (kvartalsvis). Stresstest vedr. likviditet
foretas årlig, siste test var pr. 31.03.2013. Et sentralt mål er utviklingen i bankens netto utlåns-/innskuddssituasjon
(innskuddsdekning), som forteller noe om bankens grad av avhengighet til pengemarkedet. Innskuddsdekningen
var ved utgangen av året 82,61 % mot 83,33 % i 2012. I bankens likviditetspolicy er det satt en nedre grense på 70
%.
Markedspolicy for Selbu Sparebank, versjon 1.6, ble vedtatt 21.04.2013. I denne policyen er det vedtatt at bankens
samlede renterisiko kan maksimalt utgjøre 3,5 MNOK. Dette beregnes som samlet estimert verdiendring for alle
rentebærende poster og rentederivater ved ett prosentpoengs endring i alle renter (parallellskift i rentekurven).
Posisjoner uten renteberegning tas ikke med i beregningen.
Tid frem til renteregulering for bankens eiendeler og forpliktelser fremgår av tabellen nedenfor.
Renteendringstidspunkt for hovedposter i balansen.
Eiendeler:
Sum
Kontanter
0
0
31.717
31.717
0
5.479
2.479
0
2.695.465
0
Tapsavsetninger
-26.170
Fordringer på sentralbanker
Utlån til og fordr. på kredittinst.
Obligasjoner
254.045
Likviditetssituasjonen anses tilfredsstillende for banken.
Øvrige eiendelsposter
113.677
Restløpetid for hovedposter i balansen
Sum eiendelsposter
3.081.777
Gjeld:
Kontanter
Fordringer på sentralbanker
Utlån til og fordr. på kredittinst.
Utlån til og fordr. på kunder
Tapsavsetninger
Obligasjoner
Øvrige eiendelsposter
Sum eiendelsposter
Gjeld:
Innskudd fra og
gjeld til kunder
Obligasjonsgjeld
Øvrig gjeld
Egenkapital
Sum gjeld og egenkapital
Inntil 1
mnd
1mnd 3 mnd
3 mnd 1 år
1-5 år
0
0
0
0
3.000
0
478.450 1.676.449
0
0
220.556
6.506
0
0
702.006 1.682.955
Over 5 år
Uten rest
løpetid
7.564
31.717
5.479
2.695.465
-26.170
254.045
113.677
3.081.777
0
0
0
432.048
0
0
0
432.048
0
0
0
20.456
0
10.018
0
30.474
0
0
0
88.062
0
16.965
0
105.027
116.819
0
0
50.000
50.000
0
16.819
2.226.897
366.158
23.305
49.517
299.081
3.081.777
32
0
0
0
0
32
3.825
0
0
0
0
3.825
898
62.000
0
0
0
112.898
4.143
305.000
0
0
0
359.143
69
0
0
49.517
0
49.586
2.217.930
-842
23.305
0
299.081
2.556.293
432.016
26.649
-7.871
342.863 1.633.369
-2.427.026
Netto likviditetsekspon. i balansen
7.564
31.717
2.479
0
-26.170
0
113.677
129.267
Kassekreditt er medtatt under intervall inntil 1 mnd.
3 mnd - 1
år
0
Utlån til og fordr. på kunder
Sum
1mnd - 3
mnd
7.564
For å fylle dette likviditetsgapet funder banken seg også gjennom langsiktige innlån fra penge- og kapitalmarked.
Forfallsstrukturen fremgår i note 11 om gjeld. Kommiterte trekkrettigheter i DnB, kr 156 mill, er på kort sikt sentral i
denne sammenheng, selv om rammene i liten grad har vært benyttet gjennom 2013.
Eiendeler:
Inntil 1
mnd
Obligasjonsgjeld
0
7.564
0
0
0
0
0
3.000
0
0
2.624.537
4.551
66.377
0
0
0
0
0
0
0
-26.170
56.744
179.591
3.978
10.717
0
3.015
113.677
90.940
2.804.128
8.529
80.094
0
98.086
0
100.000
0
0
0
16.819
78.836
2.148.061
0
0
0
0
366.158
0
342.000
25.000
0
-842
23.305
0
0
0
0
0
23.305
49.517
0
0
0
0
49.517
0
299.081
0
0
0
0
0
299.081
3.081.777
78.836
2.590.061
25.000
-
49.517
338.363
12.104
214.067
-16.471
80.094
-49.517
-240.277
121
2.141
-165
801
-495
0
Netto renteeksponering i balansen
Rentegap (v 1%endring)
0
116.819
Sum gjeld og egenkapital
Uten rente
ekspon.
Over 5 år
2.226.897
Øvrig gjeld
Egenkapital
1-5 år
2.403
Valutarisiko
Valutarisiko er risikoen for tap som følge av endringer i valutakurser.
Bankens balanseposter i utenlandsk valuta utgjøres av kassebeholdningen. Denne er omregnet til norske kroner
basert på kursen ved årets utgang. Risiko for valutatap ansees å være uvesentlig.
I tillegg har banken driftsavtale i danske kroner med den danske datasentralen SDC. Avtalen har en rammeverdi
på ca 4 danske millioner kroner.
Kredittrisiko
Kredittrisiko er risikoen for at banken påføres tap på grunn av at motparten ikke er i stand til å innfri sine
forpliktelser ved forfall. Se note 4 for informasjon om kredittrisiko i utlånsengasjement.
Kredittrisiko representerer det største risikoområdet for banken og vedrører alle fordringer på kunder som i
hovedsak er utlån. Også andre utstedte kreditter, garantier, rentebærende verdipapirer, innvilgede ikke trukne
kreditter er forbundet med kredittrisiko. Motpartrisiko som oppstår gjennom derivater og valutakontrakter innebærer
også kredittrisiko.
32
33
NOTE 7 - OBLIGASJONER OG ANDRE RENTEBÆRENDE VERDIPAPIRER
Verdsettelse
Bankens beholdning av omløpsobligasjoner er vurdert til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi/markedsverdi
på hvert enkelt papir. Alle bankens obligasjoner og sertifikater er i NOK og verdifastsettelse skjer etter de offisielle
ligningskursene fastsatt av VPS på balansetidspunktet.
Banken har en fondsobligasjon i Eika Gruppen AS. Denne er bokført som anleggsmidler og det har ikke vært
beholdningsendringer gjennom regnskapsåret på anleggsmidler.
Obligasjonen er vurdert til anskaffelseskost og blir ikke regulert for løpende kurs- og verdiendringer. Obligasjonen
blir likevel nedskrevet hvis virkelig verdi synes å være lavene enn anskaffelseskort og verdinedgangen skyldes
forhold som må antas ikke å være av forbigående karakter.
Det er ikke ført egne obligasjoner her.
Stat/Statsgaranterte
Børsnotert
Offentlig eide foretak
Børsnotert
Risikovekt
Nominell
verdi
Kjøps- Markeds- Bokført Gj.sn. Durakost
verdi verdi
rente sjon
0%
30000
30067
29993
29987
0,17
100 %
7000
6979
7034
6979
0,09
Bank
Børsnotert
20 %
23.000
23.246
23.302
23.231
0,08
Ikke børsnotert
20 %
34.500
34.585
34.569
34.523
0,13
100 %
3.000
2.934
2.967
2.934
0,01
10 %
152.000
152.438
153.788
152.391
0,35
249.500
250.249
251.653
250.045
Foretak
Børsnotert
Kredittforetak - OMF
Børsnotert
Sum omløpsmidler
Andre finansielle foretak, ikke børsn.
100 %
4.000
4.000
4.000
4.000
4.000
4.000
4.000
4.000
Sum sertifikater, obligasjoner 2013
253.500
254.249
255.653
254.045 2,70 %
0,27
Sum sertifikater, obligasjoner 2012
192.500
191.905
194.271
191.840 3,45 %
0,36
Sum anleggsmidler
Gjennomsnittlige rentesatser er her beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad i året i forhold til gjennomsnittlig
saldo.
Hvorav ansvarlig lånekapital i andre foretak
Aasen Sparebank
Eika Gruppen AS
Grue Sparebank
1.500
4.000
2.000
1.500
4.000
2.019
1.500
4.040
2.019
1.500
4.000
2.019
NOTE 8 – ANSVARLIG LÅNEKAPITAL I ANDRE FORETAK
Det er under balansepost 3.2, utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner med avtalt løpetid, bokført 3 mill.kr i
ansvarlig lånekapital. Beløpet består i sin helhet av medlemsinnskudd i Kredittforeningen for Sparebanker (KFS),
og fordeler seg på følgende 2 poster:
Beløp
Løper til
Kredittforeningen for Sparebanker (medlemsinnskudd)
1.500
02.06.2014
Kredittforeningen for Sparebanker (medlemsinnskudd)
1.500
18.01.2018
Medlemsinnskudd i Kredittforeningen for Sparebanker blir først tilbakebetalt etter at regnskapsåret er avsluttet, dvs
at medlemsinnskuddet med utløpsdato i 2014 først kan bli tilbakebetalt i 2015.
NOTE 9 - AKSJER
Verdsettelse
Banken har pr. 31.12. andeler i pengemarkedsfond, disse er definert som andre omløpsmidler. Andre
omløpsmidler er vurdert til den laveste verdi av anskaffelseskostnad og virkelig verdi på hvert enkelt papir.
I tillegg har banken anlegg aksjer, det vil si poster beregnet til varig eie eller bruk. Disse er vurdert til
anskaffelseskost og blir ikke regulert for løpende kurs- og verdiendringer. Aksjene blir likevel nedskrevet hvis
virkelig verdi synes å være lavere enn anskaffelseskost og verdinedgangen skyldes forhold som antas ikke å være
av forbigående karakter. Virkelig verdi baseres på informasjon om foretakets framtidige kontantstrømmer, soliditet
og fremtidsutsikter.
Bankens styre har vedtatt i bankens policy for markedsrisiko at banken ikke skal investere direkte i aksjer eller
egenkapitalbevis. Dette gjelder likevel ikke aksjer klassifisert som anleggsmidler. Transaksjoner knyttet til slike
aksjer skal avgjøres av styret i hvert enkelt tilfelle.
Ingen av aksjene er børsnoterte verdipapirer.
Pengemarkedsfond
Eika Kreditt
2.994
Totalt antall
Eika Gruppen AS
Eika BoligKreditt AS
Hjelmeland sp.bank
Kvinesdal sp.bank
Aasen Sparebank
Eiendomskreditt
North Bridge Opport
Nordito AS
Aurotech Ultrasound
German Property
SIFA
Tresenteret i Trondheim
Årsøya Fritidspark
Selbuskogen skisenter
Nets Holding AS
Selbu Tomteselskap
Eika Kreditt
Sum anleggsmidler
aksjer
22.287.020
592.082.433
1.117.700
517.000
400.000
2.720.000
1.451.154
10.153.846
2.423.778
48.375.260
11.321
50
94
139
184.000.000
5.000
Antall aksjer
362.031
11.885.930
15.868
12.708
3.700
4.800
20.400
3.024
53.572
47.000
50
1
23
5
24.979
2.000
2.994
Beholdningsendringer - anleggsmidler
Inngående balanse
Tilgang
Avgang
Nedskrivning
Sum langsiktige plasseringer 31.12
2013
50.351
18.036
-293
-1.500
66.594
Kjøpskost
3.000
Eierandel
1,62 %
2,01 %
1,42 %
2,46 %
0,93 %
0,18 %
1,41 %
0,03 %
2,21 %
0,10 %
0,44 %
2,00 %
24,47 %
3,60 %
0,01 %
40,00 %
Markedsverdi
Bokført
verdi
Anskaffelses-
Balanseført
kost
10.902
49.536
1.745
1.271
388
504
1.518
1.500
399
5
50
49
5
27
200
3.000
71.099
verdi
10.902
49.536
1.745
1.271
388
504
1.518
3.015
3.000
399
5
50
49
27
200
3.000
69.594
2012
34.812
32.088
-16.549
2011
30.589
5.276
-1.053
2010
21.742
8.926
-79
50.351
34.812
30.589
NOTE 10 - VARIGE DRIFTSMIDLER
Faste eiendommer og andre varige driftsmidler blir ført i balansen til anskaffelseskost, fratrukket akkumulerte
avskrivninger og eventuelle nedskrivninger. Ordinære avskrivninger er basert på kostpris og avskrivningene er
fordelt lineært over driftsmidlets økonomiske levetid.
Maskiner,
Tomt/bankplass/
Immaterielle
Totalt
inventar, bil
kunst/leilighet
eiendeler
Anskaffelseskost pr. 01.01.2013
Tilgang i året
Avgang i året
Anskaffelseskost pr. 31.12.2013
- Tidligere av- og nedskrivninger
- Årets ordinære avskrivninger
7.672
398
8.069
5.784
1.110
Netto bokført verdi pr. 31.12.2013
Avskrivningssatser
Fast eiendom
Selbu Sparebankbygg
Selbu Sparebankbygg
Kunst
Sum
34
Nominell
verdi
606
0
0
606
105
7
7.532
78
7.610
7.411
71
15.810
476
16.285
13.300
1.187
1.798
1.176
494
128
20-33,3%
0-8%
20-33,3%
Type
tomt
uteareal
malerier
Geografisk
beliggenhet
Selbu
Selbu
Selbu
Areal m 2
Balanseført
verdi 31.12
237
86
171
494
35
NOTE 11 - GJELD
Annen gjeld
Avsatt skatt siste år
Annen off.gjeld og avgifter
Interimskonti betalingsformidling
Leverandørgjeld
Bankremisser
Annen gjeld, herunder gaver
Eika Boligkreditt
Annen kortsiktig gjeld, konsern
Gj.sn
rentesats
2013
2012
Lån / innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid
2,90 %
16.819
Lån / innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid
2,69 %
100.000
50.000
Sum gjeld til kredittinstitusjoner
2,78 %
116.819
50.000
gjeld. Alle poster er tatt opp i norske kroner.
Beløp
Løper til
Rentesats
Kredittforeningen for Sparebanker
50.000
02.06.2014
3M Nibor + 0,93 poeng
Kredittforeningen for Sparebanker
50.000
18.01.2018
3M Nibor + 0,94 poeng
Fordeling av lån med avtalt løpetid
Egenkapital endring:
2013
2012
2,27 %
1.816.561
1.996.750
Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid
3,32 %
410.336
252.712
Sum gjeld til kredittinstitusjoner
2,45 %
2.226.897
2.249.462
Det er ikke stilt sikkerheter for gjelden.
gjeld. Alle poster er tatt opp i norske kroner.
Sparebankens fond
1.581
2012
2011
0
0
2010
1.461
Lånene er i norske kroner, og det er ikke stilt sikkerhet for gjelden. Under-/overkurs periodiseres over lånets
løpetid. .
ISIN-nummer
Opptatt
Forfall
Pål. Underkurs/
Bokf.
Rentesats
- overskurs
20.04.2010
02.02.2012
18.06.2012
21.09.2012
21.09.2012
24.10.2012
22.08.2013
03.12.2013
2010
2009
12.877
10.144
5.649
1.238
739
875
1.006
1.463
1.907
5.444
1.496
531
747
920
1.006
-
Saldo pr. 31.12.2013
Gaver
278.113
20.968
500
299.081
500
Ansvarlig kapital
For å styrke bankens kjernekapital søkte banken Statens Finansfond om fondsobligasjoner høsten 2009 og fikk 28
MNOK. Denne obligasjonen er innfridd i 2013. Banken har i stedet lagt ut en fondsobligasjon på 50 MNOK, pris er
4,75% + referanserente.
Kapitaldekning
2013
2012
299.081
278.113
Fondsobligasjon
49.517
28.000
- Netto overfinansiert pensjonsforpliktelse
-5.868
-5.013
Sparebankens fond
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
20.04.2015
02.02.2015
18.11.2014
21.09.2017
21.08.2015
05.02.2016
22.08.2016
03.12.2018
25.000
50.000
62.000
50.000
50.000
50.000
50.000
30.000
16
9
544
128
33
41
39
32
24.984
49.991
61.456
49.872
49.967
49.959
49.955
29.967
3M Nibor + 1,15
3M Nibor + 1,50
3M Nibor + 1,35
3M Nibor + 1,50
3M Nibor + 1,15
3M Nibor + 1,25
3M Nibor + 0,80
3M Nibor + 1,08
Gjennomsnittlige rentesats er 3,23% mot 4,14% i 2012.
Gjennomsnittlige rentesatser er her beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad i året i prosent av vektet saldo på
obligasjonslånene. Alle poster er tatt opp i norske kroner.
36
12.502
Kjernekapital
2013
Avgift i kr.
2011
Selbu Sparebank har valgt å rapportere etter standardmetoden. Kravet til kapitaldekning er at den ansvarlige
kapital minst skal utgjøre 8 % av et nærmere definert beregningsgrunnlag. Den ansvarlige kapital består av
kjernekapital minus fradrag i kjernekapitalen. Beregningsgrunnlaget vil si eiendelene i balansen samt forpliktelser
utenom balansen, redusert med fastsatte prosenter ut fra definert risiko knyttet til den enkelte type eiendel eller
forpliktelse. Kapitaldekningen er et uttrykk for bankens soliditet.
2011
802.070
187.134
57.639
52.885
608.102
209.574
1.917.404
Lov om sikringsordninger for banker og offentlig administrasjon m.v. av finansinstitusjoner pålegger alle
sparebanker å være medlem av Bankenes Sikringsfond. Bankenes sikringsfond skal sikre innskuddsforpliktelsene
til medlemmene av fondet. Dersom en innskyter har innskudd som samlet overstiger 2 MNOK, plikter ikke fondet å
dekke tap på den del av samlet innskudd som overstiger dette beløp. Årlig innbetales en avgift til Bankenes
Sikringsfond etter bestemmelser i Banksikringsloven.
NO001-0572027
NO001-0635949
NO001-0650096
NO001-0660418
NO001-0660590
NO001-0662091
NO001-0685829
NO001-0697261
13.986
Disp. av overskudd
Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid
872.054
191.946
76.841
60.370
833.707
214.544
2.249.462
1.519
Saldo pr. 31.12.2012
Gj.sn
rentesats
857.328
196.123
88.894
68.762
801.819
213.971
2.226.897
577
1.804
16.079
6.042
1.242
1.353
913
900
1.202
850
6.268
1.321
2.418
1.013
730
717
Egenkapital
Selbu
Tydal
Stjørdal
Malvik
Trondheim
Andre
2012
NOTE 12 - EGENKAPITAL – ANSVARLIG KAPITAL - KAPITALDEKNING
Det er ikke stilt sikkerhet for lån i KFS.
Innskudd fordelt etter geografi
2013
2012
2013
7.742
1.269
1.634
1.109
1.031
913
- Goodwill, utsatt skattefordel og andre immat. aktiva
-128
-120
- Ansvarlig kapital i andre fin.int. og verdip.foretak
-33.085
-11.706
Tellende ansvarlig kapital
309.517
289.274
Kapitalkrav
Grunnlag Kapitalkrav
Spesifikasjon av beregningsgrunnlaget
Lokale og regionale myndigheter
Offentlig eide foretak
Institusjoner
Foretak
Massemarked
Engasjement med pant i eiendom
Forfalte engsjement
Obligasjoner med fortrinnsrett
Andeler i verdipapirfond
Øvrige engasjement
Operasjonell risiko
- ansvarlig kapital i annen finansinstitusjon
- nedskr. på grupper av utlån
Beregningsgrunnlag for kapitaldekning
Kapitaldekning
Ren kjernekapitaldekning
Beregningsgrunnlag i % av forvaltningskapital
Grunnlag
363
9.913
87.613
276.400
0
1.058.563
20.100
15.238
600
174.525
146.138
-33.088
-9.763
1.746.600
29
793
7.009
22.112
84.685
1.608
1.219
48
13.962
11.691
-2.647
-781
363
9.975
40.375
205.763
0
1.059.138
68.150
22.400
0
192.413
144.825
-11.700
-10.775
29
798
3.230
16.461
0
84.731
5.452
1.792
0
15.393
11.586
-936
-862
139.728
1.720.925
137.674
17,72 %
16,75 %
14,89 %
15,12 %
56,67 %
54,98 %
37
NOTE 13 – POSTER UTENOM BALANSEN
Pantstillelser
Norges Bank fastsetter vilkår for pantsettelser av verdipapirer som sikkerhet for lån i Norges Bank i medhold av §3 i
forskrift om bankens adgang til lån og innskudd i Norges Bank.
Garantier overfor kunder
Banken sitt garantiansvar overfor kunder fordeler seg slik:
Betalingsgarantier
Kontraktsgarantier
Lånegarantier Eika Boligkreditt
Annet garantiansvar
Garanti Sikringsfondet
2013
23.068
28.519
197.520
50
2012
28.012
33.835
142.803
2011
31.940
23.159
171.995
2010
28.041
15.384
131.268
204.650
227.094
175.701
Banken stiller garanti for lån som våre kunder har i Eika Boligkreditt (EBK). EBK er et kreditforetak som eies av
Eika-Gruppen AS og som tilbyr Selbu Sparebank sine kunder gunstig boliglån innenfor 60 %. Det må være avholdt
takst på eiendommen, og taksten må ikke være eldre enn 6 måneder når lånet opptas. Bankens kunder har pr.
31.12.13 lån for 1.149 MNOK hos EBK
Garantibeløpet er tredelt overfor EBK og utgjør:
Tapsgaranti – den del av lånet som overstiger 50 % av sikkerhetsstillelsen. For lån som overstiger 50 % av
sikkerhetsstillelsen skal garantien være på minimum 25 TNOK pr. lån og garantien gjelder i 6 år fra dato for
rettsvern.
Saksgaranti – gjelder for hele lånebeløpet, fra banken anmoder om utbetaling til pantesikkerheter har oppnådd
rettsvern.
Andel av felles garantiramme på 1 % av bankens totale låneportefølje ved utgangen av måneden.
EBK har ytterligere rett til å motregne eventuelle tap i bankens provisjon for kundebehandling i en periode på inntil
3 år.
Spesifikasjon av garantier til TBK
Tapsgaranti
Saksgaranti
Andel av felles garantiramme
2013
11.126
99.593
86.801
2012
68.173
65.501
9.129
2.011
56.017
107.912
8.066
2010
47.707
77.045
6.516
197.520
142.803
171.995
131.268
Alle lån i EBK ligger innenfor 60% av forsvarlig verdigrunnlag, altså i godt sikrede boliglån. Restrisiko knyttet til lån
formidlet til EBK er etter bankens vurdering begrenset. Normal praksis er at banken tilbakefører lån som er
misligholdt hos EBK til egen balanse. Banken har i 2013 tatt tilbake lån på til sammen 2,1 MNOK. Bankens utlån
gjennom EBK i 2013 gjelder i all vesentlighet nye lån eller refinansiering, og disse har i all vesentlighet ikke vært
bokført på bankens balanse.
Siden lån formidlet til EBK utelukkende er godt sikrede lån, forventer banken lav misligholdssannsynlighet samt at
volumet på lån som tas tilbake til egen balanse ikke vil være vesentlig for bankens likviditet. Forutsatt 1%
mislighold i porteføljen, vil dette utgjøre 11,4 MNOK. Likviditetsrisikoen knyttet til lån formidlet til EBK er etter
bankens vurdering begrenset.
Banken har inngått en avtale med Eika BoligKreditt om kjøp av OMF. Den samlede likviditetsforpliktelsen for
bankene og OBOS skal være lik EBKs likviditetsbehov for de kommende 12 måneder, beregnet ut fra forfall av
obligasjoner i perioden. Pr. 31.12.13 var det ingen forpliktelse.
Forpliktelser med avtalt løpetid
Ubenyttede trekkrettigheter
38
2013
247.349
2012
212.680
2011
254.393
2010
266.307
2010
92.023
NOTE 14 – SPESIFIKASJON AV ANDRE GEBYRER OG PROVISJONSINNTEKT
2013
1.008
249.157
Følgende sikkerheter er stilt som sikkerhet overfor Norges Bank (verdi etter haircut):
2013
2012
2011
169.515
120.326
114.167
Garantiprovisjon
2012
2011
2010
736
904
857
608
Verdipapiromsetning
1.379
327
1.174
1.060
Betalingsformidling
8.709
8.929
8.734
8.746
Forsikringstjenester
5.314
4.809
4.257
3.234
Kredittformidling
9.078
4.241
3.500
3.308
Annen virksomhet
1.206
1.991
2.140
2.169
26.422
21.202
20.662
19.125
2013
115
52
956
165
138
2012
25
30
760
190
231
2011
2010
246
297
94
93
103
138
1.426
1.235
651
578
NOTE 15 – ANDRE INNTEKTER
Andre inntekter
Bygslingsavgift Selbu Sparebankbygg ANS
Husleie inntekter
Kantineinntekter
Konsulenthonorar
30
30
178
20
NOTE 16 – PENSJONSKOSTNADER OG PENSJONSFORPLIKTELSER
Banken har innført Norsk regnskap standard for pensjonskostnader. Banken har en kollektiv pensjonsordning for
sine ansatte som er dekket gjennom DNB. Forpliktelsen gjennom denne ordningen dekker 33 yrkesaktive og 3
pensjonister.
Fra og med 01.07.2011 tilsluttes alle nyansatte en innskuddsbasert pensjonsordning. Seks personer er omfattet av
denne ordningen pr. i dag.
Banken har også en AFP ordning som har vært dekket gjennom DNB. Stortinget vedtok 18. februar 2010 ny lov
om statstilskudd til avtalefestet pensjon. Derfor har banken tilbakeført regnskapsmessige effekter for alle
yrkesaktive født etter 01.01.49 i tillegg til estimatavvik. 1 pensjonist er i denne ordningen fremdeles.
Ny AFP- ordning er etablert med virkning fra 01.01.2011. Den nye ordningen er, i motsetning til den gamle, ikke en
førtidspensjonering, men en ordning som gir et livslangt tillegg på den ordinære pensjonen. De ansatte kan velge å ta
ut den nye AFP- ordningen fra og med fylte 62 år, også ved siden av å stå i jobb, og den gir ytterligere opptjening ved
arbeid fram til 67 år. Den nye AFP- ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres
gjennom premier som fastsettes som en prosentsats av lønn. Foreløpig foreligger ingen pålitelig måling og allokering
av forpliktelse og midler i ordningen. Regnskapsmessig blir ordningen behandlet som en innskuddsbasert
pensjonsordning hvor premiebetalinger kostnadsføres løpende, og ingen avsetning foretas i regnskapet. Det er ikke
fondsoppbygging i ordningen og det forventes at premienivået vil øke for de kommende år.
DNB har foretatt beregninger i hht Oppdatert NRS 6. Beregningene baserer seg på informasjon pr 31.12.2013 og
knytter seg til den kollektive ytelsesbaserte pensjonsforsikring. Beregningen av pensjonsmidlene og påløpne
forpliktelse gjøres på balanse dagen. De estimerte verdier korrigeres hvert år i samsvar med oppgave over
pensjonsmidlenes flytteverdi og aktuarberegninger av forpliktelsenes størrelse. Det avvik som oppstår amortiseres
over forventet gjenstående tjenestetid til de aktive. Arbeidsgiveravgiften er en del av foretakets ytelse og er da en del
av pensjonsforpliktelsen. Arbeidsgiveravgiften beregnes før korreksjon for eventuelle uamortiserte estimatavvik.
Videre er omkostningene ved pensjonsordningen inkludert i pensjonskostnaden.
39
Følgende forutsetning er lagt til grunn for
beregningen:
Avkastning på pensjonsmidler
Diskonteringsrente
Årlig lønnsvekst
Årlig G-regulering
Årlig regulering av pensjoner under betaling
2013
Pensjonskostnader:
Årets pensjonsopptjening
+ Rentekostnad på pensjonsforpliktelse
= Pensjonskostnad (brutto)
- Forventet avkastning på pensjonsmidler (-adm.kostn)
= Pensjonskostnad (netto)
+ Resultatført estimatavvik
+ Periodisert arbeidsgiveravgift
= Pensjonskostnad
Hertil kommer innskuddbaserte ytelser:
Premie innskuddspensjon
Premie ny AFP-ordning
Utbetaling av AFP etter gammel ordning
4,00 %
4,00 %
3,70 %
4,20 %
3,50 %
3,50 %
3,25 %
3,25 %
0,50 %
0,20 %
1.151
SUM pensjonskostnad
Pensjonsforpliktelser:
Pensjonsforpliktelser (brutto/PBO)
- utbetaling
- Pensjonsmidler (markedsverdi)
= Pensjonsforpliktelser (netto)
+ Arbeidsgiveravgift
+ Ikke resultatført estimatavvik
= Balanseført pensjonsforpliktelser inkludert avgift
Lønn og Pensjons- Annen
honorar
ordning godtgj.
988
931
2.190
-873
-1.028
1.266
1.162
147
328
178
164
1.591
1.654
133
89
281
251
-48
10
1.957
2.004
2013
2012
Estimert
Estimert
Estimert
Estimert
26.847
-1.447
3.208
-204
452
Ass Banksjef kunde/marked
1.123
178
31
-
731
81
17
491
1.470
Solfrid Flønes
Ass Banksjef økonomi/finans/drift
809
312
16
Halbjørn Eidem
Seksjonsleder personmarked Selbu og Tydal
621
40
11
249
Trine Alsethaug
Seksjonsleder personmarked Selbu og Tydal
562
221
13
1.590
Ole Anders Hindberg
Seksjonsleder bedriftsmarked
676
69
16
2.047
May Grete Slind
Seksjonsleder dagligbank/kundesenter
621
82
11
396
5.143
983
115
6.243
Dina Elverum Aune
Leder
95
3
2.107
Tove Moe Dyrhaug
Nestleder
51
4
1.894
Tove Karin Lien
56
1
-
Berit Johannessen
58
2
592
Ole Morten Balstad
53
1
1.194
Jarle Renå
46
Astrid Jensen
Varamedlem
19
Jo Ketil Valli
Møtende vara
36
Sum
AFP
2012
28.613
Adm. Banksjef
Arne Marius Kirknes
Styre
2013
23.639
Jon-Eirik Elvsveen
Sum
pensjonsforpliktelse (gammel ordning)
30.060
Lån/
garantier
Ledende ansatte
1.259
2.139
Overfinansiering av
Ledende ansatte og tillitsvalgte
2012
200
300
-200
-100
-
-
-
200
9.162
4.691
-
-
7.511
8.351
-
200
1
359
-
12
5.788
Kontrollkomite
Liv Grøtte
Leder
28
Ruth Helen Haave
18
Harald Velve
18
Sum
64
Forstanderskap
78
1
613
-
1
613
6.373
Det er inngått egen særavtale med alle ansatte, inkl. banksjef og ledende ansatte, som regulerer
resultat-/prestasjonsbasert lønn.
I 2013 er det avsatt resultatlønn på kr 431.250,-.
Ingen avtaler gir daglig leder/ledende ansatte, styrets medlemmer eller andre tillitsvalgte særskilte vederlag ved
opphør eller endring av ansettelsesforholdet/vervet.
NOTE 17 – OPPLYSNINGER VEDRØRENDE ANSATTE OG TILLITSMENN
Antall ansatte og lønnskostnader
Gjjennomsnittlig årsverk
Antall ansatte pr. 31.12, inkl. vikarer
Gjennomsnittlig antall ansatte
Lønn
Pensjoner
Tbf. AFP-avsetning
Sosiale kostnader
Sum lønn m.v.
2013
2012
2011
2010
35,24
35,75
32,37
32,87
40
41
38
36
40
40
37
36
19.899
18.914
17.984
17.344
1.957
2.004
2.197
1.759
3.632
3.304
3.047
3.096
25.488
24.222
23.228
18.763
-3.436
Lån og sikkerhetsstillelser
Ansatte
2013
2012
2011
2010
36.425
35.464
28.643
25.305
Renter på lån til ansatte er den fastsatte normrente til enhver tid. Låneramme er maks 25G.
Banken har pensjonsordning for alle ansatte, se note 16.
Banken benytter ikke aksjeverdibasert godtgjørelse.
40
41
NOTE 18 – SKATTEKOSTNAD
NOTE 19 – SPESIFIKASJON AV KOSTNADER
Skattekostnaden består av betalbar skatt og endring i utsatt skatt/utsatt skattefordel.
Betalbar skatt:
Betalbar skatt utgjør 28 % av skattepliktig resultat samt 0,3 % formueskatt. Det skattepliktige resultat vil avvike fra
det regnskapsmessige resultat gjennom permanente forskjeller og midlertidige forskjeller. Permanente forskjeller
består av ikke fradragsberettigede kostnader og/eller ikke skattepliktige inntekter. Midlertidige forskjeller er
forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige periodiseringer, som over tid vil utlignes.
Utsatt skatt/utsatt skattetfordel:
Utsatt skatt og utsatt skattefordel beregnes på grunnlag av midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og
skattemessige verdier. Den del av utsatt skattefordel som overstiger utsatt skatteforpliktelse skal balanseføres når
det er sannsynlig at banken vil kunne nyttiggjøre seg fordelen gjennom fremtidige fradrag i skattepliktig inntekt.
Skattesatsen baseres på 28 %.
Kostnaden i resultatregnskapet korrigeres for evt avvik i fjorårets beregnede skatt og den endelig utlignede skatt.
Betalbar skatt fremkommer slik:
Ordinært resultat før skattekostnad
Permanente forskjeller
Endring midlertidige forskjeller
Mottatt (ikke resultatført)/avgitt konsernbidrag
Grunnlag betalbar skatt
Betalbar skatt på årets resultat 28%
Årets skattekostnad fremkommer slik:
Betalbar skatt på årets resultat
Avregning betalbar skatt fra tidligere år
Endring utsatt skatt/utsatt skattefordel
Skatt på mottatt (ikke resultatført)/avgitt konsernbidrag
Skatt på formue
Årets skattekostnad post 13 i resultat
Betalbar skatt i balansen fremkommer slik:
Betalbar skatt på årets resultat
Spesifikasjon av grunnlag for utsatt skatt/utsatt
skattefordel:
Driftsmidler
Andre midlertidige forskjeller
Øvrige forskjeller
Sum midlertidige forskjeller
Midlertidige forskjeller som ikke balanseføres
2013
2012
29.129
22.571
-5.107
-1.599
812
-1.467
-577
24.257
6.792
6.792
19.505
5.461
Andre gebyrer og provisjonskostnader
2013
2012
Formidlingsprovisjon
Transavg. og interbankgebyr
6
15
99
2.528
2.305
3.002
2.784
2.528
2.311
3.017
2.883
6.141
5.545
5.457
5.386
1.100
1.386
1.390
1.388
549
Administrasjonskostnader
EDB-kostnader
Telefon, porto
Rekvisita
Reiser, opplæring, møter etc.
Reklame- og sponsoravtaler
Utgifter fast eiendom
Utgifter vedr. leide lokaler
Maskiner og inventar m.v. som ikke aktiveres
Kjøpte tjenester
Terra Gruppen
2011
2010
605
590
430
1.568
1.527
878
918
1.996
1.829
2.167
1.501
11.410
10.877
10.322
9.742
-
11
6
110
4.110
4.151
3.105
2.708
765
170
522
366
4.624
3.402
3.070
2.483
4.878
3.340
3.048
2.569
2.312
2.314
1.896
3.551
16.689
13.388
11.647
11.787
265
185
185
239
103
22
16
24
5.461
118
7
-326
411
162
915
807
7.661
6.686
6.792
5.461
-1.326
-1.154
7.510
8.150
-204
-65
5.980
6.931
0
0
Godtgjørelse til revisor inkl. mva
Lovpålagt revisjon
Andre attestasjonstjenester
NOTE 20 – LEIEAVTALER
I Selbu leier banken lokaler i ANS Selbu Sparebankbygg. Årlig leiebeløp utgjør kr. 949.656,-.
I Tydal leier banken lokaler av Tydal kommune. Leieavtalen har en oppsigelsestid på 1 år. Årlig leiebeløp utgjør kr
96.522
I Trondheim leier banken lokaler av Selbu Sparebankgården AS. Leiebeløp i 2013 u/mva utgjør kr 1.748.979,-. En
del av dette utleiearealet har vi inngått en fremleiekontrakt med Pacta Eiendom AS, se note 15.
I Stjørdal har banken en leieavtale med Trondos om leie av lokaler. Avtalen er fornyet i 2010 og løper frem til
31.12.2015. Årlig leiebeløp utgjør kr 196.766,-.
42
43
KONTANTSTRØMANALYSE
KONSERN
2013
2012
-30.172
34.020
125.978
-10.078
119.748
-177.786
-53.794
124.040
-1.319
-108.859
-30.235
34.020
127.127
-10.078
120.834
-177.801
-53.794
124.549
-1.319
-108.365
-178.871
157.624
-55.490
-76.737
218.866
109.710
-52.522
276.054
Endring i saldo på innskudd fra kunder uten avtalt løpetid
Endring i saldo på innskudd fra kunder med avtalt løpetid
Renteutbetalinger til kunder
Kontantstrøm fra innskuddsvirksomheten (B)
-180.189
157.624
-55.528
-78.093
222.348
109.710
-52.553
279.505
-65.205
1.374
6.623
2.619
-54.589
-61.466
1.762
5.438
314
-53.952
Endring i verdipapirer som holdes på kort sikt
Kursgevinster / -tap på verdipapirer som holdes på kort sikt
Renteinnbetalinger på obligasjoner og sertifikater
Mottatt aksjeutbytte på aksjer som holdes på kort sikt
Kontantstrøm fra verdipapirinvesteringer (C)
-65.205
1.374
6.623
2.619
-54.589
-61.466
1.762
5.438
314
-53.952
569
569
442
442
569
569
442
442
26.685
-51.838
-1.957
-7.654
-500
1.063
-5.529
1.482
-38.248
20.255
-45.196
-2.004
-6.597
-500
728
1.561
-276
-32.029
Andre inntekter
Betalbare driftskostnader
Betalte pensjonskostnader
Skattekostnader
Gaver
Endring i andre eiendeler
Endring i periodiseringer
Endring i annen gjeld
Resterende kontantstrøm fra løpende drift (E)
26.190
-53.211
-1.957
-7.661
-500
885
-5.419
2.094
-39.579
20.156
-46.487
-2.004
-6.686
-500
-2.134
2.347
1.484
-33.824
-49.257
81.656
KONTANTSTRØM FRA DRIFTEN (A+B+C+D+E=F)
-50.858
83.806
66.819
-131.709
21.517
-18.825
-62.198
-253.438
330.526
66.819
-131.709
21.517
-18.825
-62.198
-253.438
330.526
-19.014
58.074
Endring i innskudd fra kreditinstitusjoner
Endring i finansiering ved utstedelse av verdipapirer
Endring i ansvarlig kapital
Renteutbetalinger på finansiering
Kontantstrøm fra finansiering (G)
-19.662
0
460
0
3.676
-921
-16.447
873
1.350
-15.237
55
280
1.053
-11.626
Investering i varige driftsmidler og immaterielle eiendeler
Salg av varige driftsmidler
Netto kjøp/salg av langsiktige verdipapirer
Inntekter/-utgifter ved eierinteresser i konsernselskaper
Utbytte på anleggsaksjer
Kursgevinster/ -tap på verdipapirer - varig eie
Kontantstrøm fra investeringer i varige driftsmidler (H)
-476
0
-16.702
-423
3.676
-921
-14.846
-634
1.350
-16.044
219
280
1.053
-13.776
-127.902
172.662
44.760
128.104
44.558
172.662
ENDRING I LIKVIDITETSBEHOLDNINGEN (F+G+H)
Likviditetsbeholdning 01.01
Likviditetsbeholdning 31.12
-127.902
172.662
44.760
128.104
44.558
172.662
111.691
60.971
172.662
Likviditetsbeholdning består av:
Kontanter og fordringer på sentralbanker
Innskudd i og fordringer på banker uten avtalt løpetid
SUM LIKVIDITETSBEHOLDNING 31.12
39.281
5.479
44.760
111.691
60.971
172.662
39.281
5.479
44.760
44
MORBANK
2013
2012
Endring i saldo på nedbetalingslån mv. til kunder
Endring i saldo på kreditter
Rente- og provisjonsinnbetalinger på utlån
Konstatert og inngått på tidligere års tap på utlån
Kontantstrøm fra utlånsvirksomheten (A)
Renteinnbetalinger fra innskudd i kredittinstitusjoner
Kontantstrøm fra innskudd i kredittinstitusjoner (D)
-19.014
58.074
45
46
47
Gjelbakken 3, 7580 Selbu
Tlf: 04285 Fax: 73 81 00 50
E-post: [email protected]
www.selbusparebank.no
Filial Trondheim: Søndre gt.16, 7011 Trondheim
Filial Stjørdal: Kjøpmanns gt.36, 7500 Stjørdal.
Filial Tydal: 7590 Tydal

ÅRSRAPPORT - Selbu Sparebank

Transcription

Similar documents

Årsmelding og regnskap 2013

2013 - Jernbanepersonalets sparebank

2010 - Sparebanken DIN

Årsberetning 2013 - Stadsbygd Sparebank

Nyhetsbrev23 - 2014-1 - Escali Financial Systems

Livsforlengelse – til hvilken

Årsrapport 2012 - Andebu Sparebank

Regnskap 4kvartal 2014

Årsrapport - Sparebanken Sør

Fiskeguide for

Firedobbelt bryllup

Vinteravis for Selbu 2010

Investinors delårsrapport Q1 2013, pdf

KONSERNINTERNE LÅN, GARANTIER OG INNSKUDD

Norges Banks pengemarkedsundersøkelse i april 2015

NORSAR Foundation