Årsberetning 2013 - Stadsbygd Sparebank

Transcription

Årsberetning 2013 - Stadsbygd Sparebank
Årsberetning 2013
Innhold
Banksjefen hilser
3
Nøkkeltall
4
Styrets årsberetning
5
Årsregnskap
10
Noter til årsregnskapet
12
Note 1 - Innledning
12
1A: Generelle regnskapsprinsipper
12
1B: Periodisering - Inntektsføring/kostnadsføring
12
1C: Segmentrapportering
12
1D: Valuta
12
1E: Finansielle instrumenter
12
1F: Forvaltningslån
12
Note 2 - Utlån og garantier
12
2A: Verdsettelse - definisjoner - mislighold - sektor/næring - EBK
12
2B: Risikoklassifisering av utlån og garantier
15
2C: Tap på utlån og garantier
17
2D: Ansvarlig lånekapital
17
Note 3 - Obligasjoner
18
Note 4 - Aksjer, andeler og egenkapitalbevis
18
Note 5 - Varige driftsmidler/Immaterielle eiendeler
19
Note 6 - Egenkapital - Ansvarlig kapital - Kapitaldekning
19
Note 7 - Likviditetsforhold – Finansiering – Rentekostnader
21
7A: Restløpetid for balansepostene
22
7B: Tidsrom fram til avtalt tidspunkt for endring av rentebetingelser
22
7C: Vilkår og gjennomsnittlig rente på gjeldsposter
23
7D: Innskudd fra kunder fordelt etter sektor og næring
24
Note 8 - Finansielle derivater
24
Note 9 - Opplysninger vedrørende ansatte og tillitsvalgte
24
9A: Antall ansatte/årsverk – Lønn og annen godtgjørelse – revisjon
24
9B: Lån og garantier til ansatte og tillitsvalgte
25
9C: Pensjoner
25
Note 10 - Skatt
26
Note 11 - Diverse opplysninger
27
11A: Bankenes Sikringsfond
27
11B: Spesifikasjon av enkelte resultatregnskapsposter
27
Kontantstrømanalyse
28
Kontrollkomitéens melding
29
Revisjonsberetning
30
Årsberetning
God utvikling – skjerpede krav
Stadsbygd Sparebank er inne i en positiv utvikling. Lokalt i Rissa og Leksvik øker vi stadig våre
markedsandeler innenfor bank og de øvrige produktsegmentene hvor vi er representert. I likhet
med de øvrige bankene i Eika Gruppen deltok vi i kundetilfredshetsundersøkelsen til BI Norsk
kundebarometer. Vi fikk en score på 80, som er bedre enn gjennomsnittet for Eika-bankene, og et
klart tegn på at kundene våre setter pris på vår høye servicegrad og produktsortiment. Dette kan
kun oppnås ved å gjøre en god jobb hver eneste dag, og jeg vil berømme bankens ansatte for deres
positive innsats året rundt.
Bankene i Norge har vært i medias søkelys det siste året. Utsagn som at bankene melker kundene
og at eierne slipper å bidra til å styrke bankene blir ofte sitert. Med tanke på lokalsamfunnet, er
Stadsbygd Sparebank heldigvis en eierløs sparebank. Alt overskudd banken genererer blir tillagt
egenkapitalen for å styrke soliditeten til banken, og midler som de større bankene deler ut til sine
eiere gir vi tilbake til lokalsamfunnet i form av sponsorater og gaver. Kort sagt, banken er til for
lokalsamfunnets beste. Samtidig skal man ikke underslå at Stadsbygd Sparebank er underlagt de
samme kapitalkrav som alle andre banker i Norge. Det betyr at vi må drive banken bedre i årene
som kommer for å sikre at vi oppfyller myndighetenes strekt skjerpede soliditetskrav.
På senhøsten i 2013 besluttet vi i samarbeid med Ørland og Åfjord Sparebanker samt to lokale
meglere å starte eget eiendomsmeglingsforetak innenfor Aktiv-kjeden. Dette gjør vi for å kunne
tilby våre kunder et mer komplett tjenestetilbud. Spesielt når man skal kjøpe og selge bolig er det
viktig med en megler som setter trygghet og profesjonalitet i høysetet. Aktiv er Eika Gruppens
eget eiendomsmeglerforetak. Samarbeidet i Eika Gruppen blir stadig bedre, og bankene slutter
opp om den nye strategien som sier at vi skal operere innenfor lokalbanksegmentet og bli best der.
Stadsbygd Sparebank ser fram mot 2014 for å utvikle det gode samarbeidet vi har med bankens
kunder og samarbeidspartnere til felles beste i våre markeder.
Hilsen
Ola Setsaas
Banksjef
3
2013
Årsberetning
2013
nøkkeltall
2013
Resultatutvikling
(beløp i tusen kr og % av GFK)
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter
Netto andre driftsinntekter
Sum driftskostnader
Driftsresultat før tap og nedskrivninger
Tap på utlån, garantier m.v.
Nedskr./rev. nedskr. og gev./tap på anl.m.
Driftsresultat før skatt
Skatt på ordinært resultat
Resultat av ordinær drift etter skatt
Balanseutvikling (beløp i tusen kr)
Brutto utlån til kunder
- Individuelle nedskrivninger
- Gruppevise nedskrivninger
Netto utlån til kunder
Innskudd fra kunder
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
Ansvarlig lånekapital
Fondsobligasjoner
Egenkapital
Forvaltningskapital
Gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK)
Innskuddsdekning (i %)
Innskuddsdekning inkludert Eika Boligkreditt (i %)
Brutto utlån til kunder i % av innskudd fra kunder
Utlån formidlet via Eika Boligkreditt
Nøkkeltall
Utvikling siste 12 måneder
Forvaltningskapital
Utlån til kunder
Utlån til kunder inkl Eika Boligkreditt
Innskudd fra kunder
Soliditet
Netto ansvarlig kapital
Beregningsgrunnlag
Ren kjernekapitaldekning (%)
Kjernekapitaldekning (%)
Kapitaldekning (%)
Andre nøkkeltall
Kostnadsprosent, ekskl kursgevinster/-tap
Kostnadsprosent, inkl kursgevinster/-tap
Egenkapitalrentabilitet før skatt
Egenkapitalrentabilitet etter skatt
Totalkapitalrentabilitet før skatt
Totalkapitalrentabilitet etter skatt
Brutto misligh. eng. i % av brutto utlån til kunder
Brutto tapsuts. eng. i % av brutto utlån til kunder
Tapsprosent utlån (tap på utlån i % av brutto utlån)
Antall årsverk (pr 31.12.)
Beløp
50 643
17 124
36 560
31 207
6 303
-204
25 108
7 108
18 000
%
2,07
0,70
1,49
1,27
0,26
-0,01
1,02
0,29
0,73
2012
Beløp
49 535
13 816
33 517
29 834
7 754
-133
22 213
6 213
16 000
2011
%
2,15
0,60
1,46
1,30
0,34
-0,01
0,97
0,27
0,70
Beløp
45 529
7 703
30 671
22 561
4 992
0
17 569
5 369
12 200
2010
%
2,14
0,36
1,44
1,06
0,23
0,00
0,83
0,25
0,57
Beløp
43 440
11 062
26 738
27 764
12 566
-1 016
16 214
4 564
11 650
2009
%
2,15
0,55
1,32
1,37
0,62
-0,05
0,80
0,23
0,58
Beløp
41 939
9 273
29 288
21 924
13 715
0
8 209
2 709
5 500
%
2,22
0,49
1,55
1,16
0,73
0,00
0,44
0,14
0,29
2 229 027
2 016
7 804
2 219 207
1 724 801
545 907
29 600
29 737
190 400
2 595 788
2 450 273
77,38 %
61,76 %
129,23 %
563 539
2 011 631
6 328
6 604
1 998 699
1 635 011
479 164
25 962
29 693
172 600
2 417 348
2 301 668
81,28 %
67,22 %
123,03 %
420 694
1 898 391
5 587
5 404
1 887 400
1 423 359
364 201
25 906
29 648
156 800
2 229 257
2 125 590
74,98 %
66,05 %
133,37 %
256 663
1 728 429
3 366
5 404
1 719 659
1 349 883
205 892
25 850
29 602
144 800
2 036 000
2 019 915
78,10 %
68,82 %
128,04 %
233 034
1 673 302
15 907
5 404
1 651 991
1 193 220
274 873
25 793
29 558
133 350
1 985 384
1 884 950
71,31 %
64,74 %
140,23 %
169 702
7,4 %
10,8 %
14,8 %
5,5 %
8,4 %
6,0 %
12,9 %
14,9 %
9,5 %
9,8 %
9,9 %
5,4 %
2,5 %
3,3 %
6,4 %
13,1 %
10,6 %
11,3 %
18,5 %
9,0 %
237 562
1 404 912
13,06 %
15,18 %
16,91 %
222 268
1 290 071
13,09 %
15,39 %
17,23 %
206 202
1 195 172
12,59 %
15,07 %
17,25 %
197 428
1 082 525
12,76 %
15,50 %
18,24 %
185 668
1 028 638
12,10 %
14,98 %
18,05 %
54,95 %
53,95 %
13,83 %
9,92 %
1,00 %
0,72 %
0,59 %
0,47 %
0,28 %
22,8
56,58 %
52,91 %
13,49 %
9,71 %
0,96 %
0,69 %
0,18 %
1,89 %
0,39 %
23,4
55,85 %
57,62 %
11,65 %
8,09 %
0,82 %
0,57 %
0,34 %
0,32 %
0,26 %
22,0
49,41 %
49,06 %
11,66 %
8,38 %
0,81 %
0,58 %
0,47 %
0,03 %
0,73 %
23,7
58,32 %
57,19 %
6,28 %
4,21 %
0,43 %
0,29 %
0,29 %
1,59 %
0,82 %
22,4
4
Årsberetning
Årsberetning 2013
Generelle kommentarer
Lokale forhold
Verdensøkonomien samlet sett hadde en
BNP vekst på drøyt 3 prosent i 2013.
Veksten i industrilandene har økt og ble på
ca. 2 prosent, mens de framvoksende økonomiene hadde en vekst på omtrent 5 prosent. Oppsvinget i industrilandene skyldes
ekspansiv pengepolitikk. Styringsrentene i
industrilandene har blitt holdt svært lave i
fem år. I tillegg er den europeiske statsgjeldskrisen foreløpig håndtert og lønnsveksten
har vært lav i disse landene. Lavere vekst i de
framvoksende økonomiene skyld­es i hovedsak en avtagende vekst i Kina.
Det lokale næringslivet kan vise til en stabil
utvikling det siste året, men lokale bedrift­er
på Fosen skaper langt færre nye arbeidsplasser enn Trondheim og omkringliggende
kommuner. Lønnsomheten blant bedriftene
på Fosen har dessverre vært dårligere en
landsgjennomsnittet. Boligbyggingen har
vært noe mer positiv lokalt, og etterspørselen
etter blant annet leiligheter i Rissa er økende.
Rissa Eiendom AS har i løpet av 2013 bygd
to blokker i Rissa sentrum. Det er viktig at
Rissa og Leksvik kommuner legger til rette
for økt boligbygging, som er nødvendig for å
øke antall innbyggere på sikt. Flere av bank­
ens kunder er aktive innen boligbygging og
rehabilitering i Trondheimsområdet.
Norsk økonomi var i 2013 preget av moderat
vekst, og en noe høyere inflasjon enn vi har
sett de siste år. Den gradvise forverringen
av økonomisk vekst hindret rentene i å stige
med en nedgang i 3 måneders NIBOR til
1,69 prosent ved årsskiftet, fra 1,82 prosent
samme tid året før. Bankenes seniorlån ble
også gjennomgående billigere. Imidlertid
stilles det økte krav til bankens egenkapital
og likviditet, noe som gjør at de fleste banker
må styrke sin kapitalbase.
Kronekursen fulgte konjunkturene og falt
med omlag 10 prosent gjennom året. Norsk
næringsliv fikk dermed styrket sin kostnadsmessige konkurranseevne gjennom året.
Arbeidsmarkedene var noenlunde i balanse
med en lønnsvekst på om lag 4 p­ rosent for
alle arbeidstakere sett under ett. Arbeids­
ledigheten økte gradvis gjennom året, men er
fortsatt på et lavt nivå i europeisk sammen­
heng. Prisveksten endte på 2,1 prosent for
året, mens boligverdiene steg med 4,7 ­prosent
målt ved eiendomsmeglernes indekser.
Boligprisene var sterke i årets første måneder,
men slo om til klar nedgang i andre halvår i
fjor. Oslo Børs endte opp nesten 24 prosent i
2013. Dette til tross for at antall konkurser i
næringslivet steg gjennom fjoråret.
I industrien har man krevende utfordringer
med hensyn til kostnadsutvikling og lønn­
somhet. Bergen Group Fosen fikk et betydelig
underskudd i 2012. Med bakgrunn i dette er
Bergen Group sin skipsbyggingsdivisjon lagt
inn i et nytt selskap med delt eierskap mellom Bergen Group og Calexco. Det nye selskapet, som har fått navnet NorYards AS,
har allerede tatt nødvendige steg for å forberede innsalg av nye kontrakter. God drift ved
verft­et er meget viktig for Rissa og for Fosen
som region. ITAB Industrier AS viser lønn­
som­het for sine butikk­innredningssystemer,
men opererer i et ­marked preget av hard
konkurranse. I Leksvik jobbes det godt med
omstilling og tilrettelegging for å skape nye
arbeidsplasser. Samarbeidet i Leksvik og
Rissa Industriforening er godt, og viktig, for
vår region. For lokalsamfunnene er det helt
avgjør­ende at bedriftene kan omstille seg, og
vise til gode økonomiske resultater.
Stadsbygd Sparebank har gått inn som deleier i Austrått Innovasjon AS, som skal legge
til rette for økt verdiskapning lokalt med
tanke på investeringer og framtidig drift ved
flystasjonen. Det er viktig for banken å bidra
med kapital på denne måten.
5
Innenfor landbruket har satsningsviljen vært
bra de siste årene. Det er oppført moderne
driftsbygninger med tanke på melkeproduksjon, kylling og kalkun. Dette viser en positiv endringsvilje i næringen, noe som lover
godt for framtiden.
Innen kultur og idrett er det høy aktivitet i
kommunen. Banken bidrar med sponsor­
avtaler til lag og foreninger i hele Rissa
kommune, og vi vil satse mer i Leksvik
kommune framover. Banken er blant annet
en av hovedsponsorene til langrennslaget
Team Leksvik Elite. På anleggssiden ut­føres
det også et aktivt arbeid, og Stadsbygd
Sparebank ønsker å bidra for å sikre utbyggingen av nye anlegg. Banken har gått inn
som hovedsponsor med 1,3 mill. kroner i
den nye idrettshallen på Stadsbygd. I utendørsskuespillet «Den siste Viking», som ble
avholdt på Museet Kystens Arv i slutten av
august, var banken hovedsponsor. Det var
nærmere 10.000 tilskuere i løpet av ni forestillinger, som er meget bra. Flere tilbud for
barn og unge innen kultur og idrett vil bidra
til å øke innbyggertallet lokalt på sikt.
Bankens virksomhet
I 2013 har banken økt forvaltningskapitalen
med 178,4 mill. kroner, slik at den ved årsskiftet var på 2 595,8 mill. kroner (+7,4%).
Utlånsveksten var på 10,8%, og innskuddene
økte med 5,5%. Utlån formidlet via Eika
Boligkreditt steg med 34,0% til 563,5 mill.
kroner. Driftsresultatet for 2013 ble 18,0
mill. kroner etter skatt, som er 2,0 mill. kroner bedre enn i 2012. Underliggende bankdrift ansees av styret til å være god. Vi viser
for øvrig til regnskapskommentarene hvor de
enkelte postene i regnskapet er behandlet.
Veksten viser at Stadsbygd Sparebank er i
en positiv utvikling innenfor sine definerte
markedsområder. Dette er meget positivt i
et marked preget av sterk konkurranse. Vi
har god tilstrømning av nye kunder fra Rissa
og Leksvik kommuner samt landet forøvrig.
2013
Årsberetning
2013
Dette tyder på at våre produkter, høye servicegrad og dyktige medarbeidere blir godt
mottatt i markedet. For å opprettholde vår
konkurransekraft legges det hvert år betyde­
lige midler i videreutdanning av bankens
medarbeidere.
områdene. Hovedprisene er hver på 25.000,­kroner, mens hver talentpris er på 10.000,kroner. Prisutdelingen i 2013 ble avholdt i
Ørland kulturhus og hovedprisene gikk til
bueskytteren Runa Grydeland fra Roan og
Divided Multitude.
Banken tilbyr et bredt produktspekter fra
Eika. Blant de viktigste er boliglån via Eika
Boligkreditt, skade- og person­forsikring,
spareprodukter, leasing samt pensjons­
produkter (OTP) til næringslivet. Produktene
er konkurransedyktige, og tilstrømningen av
nye kunder innenfor privatmarked, landbruk
og øvrig næringsliv er god.
Strategisk samarbeid
For Stadsbygd Sparebank er det helt avgjør­ende
at vi har velfungerende automatiserte tjenester
som NettBank og MobilBank. Nettbanken finner man på bankens hjemmeside www.stbank.
no. Når man er pålogget NettBank, kan man
også tegne egne skadeforsikringer eller sjekke
egne forsikringer. Her har kunden også oversikt over sine kredittkort, fondsandeler og
aksjer. Kjøp og salg av aksjer og fond kan også
foretas herfra. Nye og bedre apper for smart­
telefoner introduseres løpende. Interessen for
bruk av apper er sterkt økende, og en stor andel
av våre kunder benytter MobilBank. Banken
kan også følges via egen Facebook profil.
Vi har en egen nettbankløsning for våre
bedriftskunder. NettBank Bedrift er et
moderne produkt som blant annet gjør
det mulig å foreta betalinger direkte fra
bedrift­ens regnskaps-/lønnssystem, foreta
enkelt­utbetalinger som registreres direkte i
NettBank Bedrift samt få oppdatert bedrift­
ens regnskapssystem med innbetalingsdata
fra OCR- og Auto-/AvtaleGiro-rutinen.
Stadsbygd Sparebank er aksjonær i Eika
Gruppen AS og en bank i Eika Alliansen.
Sammen med 74 andre lokalbanker bidrar
Stadsbygd Sparebank til velstand og økonomisk trygghet for enkeltmennesker
og næringsliv i sine lokalsamfunn. Eika
Gruppens strategiske fundament er å styrke
lokalbankene, og er gjennom det en viktig
faktor for mange norske lokalsamfunn.
Finanskonsernet Eika Gruppen er eid av 75
selvstendige lokalbanker samt OBOS (Oslo
Bolig- og Sparelag). Aksjonærene i Eika
Gruppen utgjør til sammen en av Norges
største finansgrupperinger, med en samlet forvaltningskapital på om lag 300 milli­
arder kroner (inkludert Eika Boligkreditt).
Selskapet skiftet navn fra Terra-Gruppen AS
til Eika Gruppen AS i mars 2013.
En allianse for lokalbanker
Lokalbankene i Eika har en sterk lokal tilhørighet og nærhet til kundene. Med sin
lokale verdiskaping i mange norske kommuner representerer de et stort og viktig mangfold i finansnæringen. Med 190 bankkontorer i ca. 120 kommuner har lokalbankene en
betydelig distribusjonskraft, og lokalbankenes 1 million kunder har blant landets høyeste kundetilfredshet og lojalitet, både i personmarkedet og bedriftsmarkedet.
Konkurransedyktige produkter
For å bidra til utvikling av lokalsamfunnet er
det en viktig del av bankens strategi å støtte
frivillige lag og organisasjoner. Banken har
sponsoravtaler med mange lag og forening­er
i Rissa og Leksvik kommuner. For års­
oppgjøret 2013 har bankens styre besluttet å dele ut 200.000 kroner i gaver til allmennyttige formål, som er et viktig bidrag til
økt aktivitet i Rissa og Leksvik kommuner.
Stadsbygd Sparebanks Innsatspris for 2013
ble tildelt Magnar Alseth for hans store innsats for Rissa Skytterlag gjennom mange år.
I samarbeid med Fosna-Folket, Bjugn,
Ørland og Åfjord Sparebanker deler vi hvert
år ut ”Fosen-Prisen”. ”Fosen-Prisen” består
av to hovedpriser innenfor idrett og kultur, og fire talentpriser innenfor de samme
Lokalbankenes kunder er primært personkunder og det lokale næringslivet. Eika
Gruppen styrker lokalbankene ved å levere
kostnadseffektive tjenester og konkurranse­
dyktige produkter og tjenester som dekker lokalbankenes og våre kunders behov.
Eika Forsikring er Norges femte største forsikringsselskap og leverer et bredt spekter
skade- og personforsikringsprodukter som
selges i lokalbanken. Eika Kredittbank
leverer komplette debet- og kredittkort­
produkter samt leasing og salgspantlån. Eika
Kapitalforvaltning leverer fonds­produkter
for personkunder og bankene. Aktiv
Eiendomsmegling er en landsdekkende
eiendomsmeglerkjede, der mange kontorer
samarbeider med den lokale Alliansebanken.
6
Eika Boligkreditt er direkte eid av aksjonær­
ene i Eika Gruppen AS. Selskapet har en
forvaltningskapital på omlag 55 milliarder
kroner og er med sin tilgang til det inter­
nasjonale markedet for Obligasjoner med
fortrinnsrett (OMF) en viktig finansierings­
kilde for lokalbankenes boliglånsportefølje.
Stordriftsfordeler for lokalbankene
Utover produktleveransene sørger Eika Gruppen
for at lokalbankene får tilgang til effektive og
gode fellesskapsløsninger. Det er i første rekke
komplette løsninger innen IT, infrastruktur og
betalingsformidling, kompetanse­utvikling med
Eika skolen, virksomhets­styring med Eika
ViS og økonomi- og regnskaps­tjenester med
Eika Økonomiservice. Med et profesjonalisert
­prosjekt- og utviklingsmiljø leverer Eika også
en lang rekke digitale løsninger. Det gjelder
kunde­løsninger på nett og mobil og integrerte
løsninger som effektiviserer kunde- og saks­
behandlersystemene i bankene.
Utover disse fellestjenestene arbeider Eika
Gruppen for lokalbankene innenfor om­råder
som kommunikasjon, marked og merkevare
og næringspolitikk for å ivareta bank­enes
næringspolitiske interesser gjennom dialog
med relevante myndigheter.
De fire uavhengige sparebankene på Fosen
har et godt samarbeid for å bidra til ­positiv
­utvikling i regionen. Spesielt innenfor om­rådet
næringsutvikling har samarbeidet gitt flere
positive bidrag for bedrifter på Fosen.
Regnskapskommentarer
Bankens forvaltningskapital utgjorde ved
årsskiftet 2 595,8 mill. kroner. Dette er en
økning på 178,4 mill. kroner eller 7,4% siden
forrige årsskifte. Etter skatt ble resultatet for
regnskapsåret på 18,0 mill. k­ roner. Se detalj­
ert beskrivelse under resultat­regnskapet.
Innskudd / Funding
Ordinære innskudd fra våre kunder viser en
bra økning, og utgjør nå 1 724,8 mill. k­ roner.
Økningen fra i fjor utgjør 89,8 mill. kroner
eller 5,5%. Innskuddsandelen i forhold til
brutto utlån er på 77,4% ved utgangen av
2013. Styret mener innskuddsandelen er tilfredsstillende, men vil fortsatt ha sterk fokus
på innskuddsdekningen framover. Banken vil
løpende introdusere nye innskudds­produkter
i tråd med endrede myndighetskrav.
Utlån
Brutto utlån til kunder økte i 2013 med
217,4 mill. kroner eller 10,8%, og var ved
Årsberetning
1800
gasjoner utstedt av stats­garanterte selskap­er,
andre banker/finansforetak, kreditt­foretak
(obligasjoner med fortrinnsrett), kommuner
og industriselskaper. Det knytter seg liten til
middels kredittrisiko til denne porteføljen.
Ved årsskiftet er porteføljen vurdert­til det
laveste av kostpris og markeds­pris.
1600
800
600
2009
1423
1193
1000
1635
1200
1725
1400
1350
Mill. kroner
utvikling
Innskudd fra
kunder­
2010
2011
2012
2013
2500
2000
0
2009
utgangen av året på 2 229,0 mill. k­ roner.
Privatmarkedet, som i hovedsak består
av boliglån, representerte 70,3% av samlede brutto utlån ved utgangen av året.
Tilsvarende andel på samme tidspunkt året
før var på 72,0%. Dersom man inkluderer porteføljen i Eika Boligkreditt (EBK),
som nå er på 563,5 mill. kroner, er andelen
­private lån på 76,3%.
Geografisk fordeler våre brutto utlån seg
med 92,9% i Trøndelag og 7,1% i resten av
landet. Ved forrige årsskifte var fordelingen
på henholdsvis 93,3% og 6,7%.
2010
421
2011
2012
564
2229
2012
257
1898
233
500
1728
1000
170
Utlån via
egen balanse
Utlån via EBK
1500
1673
Mill. kroner
utvikling
utlån til
kunder­
2013
Risikostyring
Stadsbygd Sparebank er en forholdsvis liten
kredittinstitusjon. Det er derfor et overordnet mål for styret at bankens kreditt­
policy innebærer forsvarlig risiko. Banken
har utarbeidet eget regelverk som bidrar til
begrensninger og styring av den finansielle
risiko. Finansiell risiko deles inn i kreditt­
risiko, likviditetsrisiko og markedsrisiko.
Markedsrisiko består igjen av renterisiko,
valutarisiko og aksjekursrisiko. Nedenfor
følger en beskrivelse av de ulike typer risiki,
og hvordan banken har håndtert disse:
Kredittrisiko
Banken følger nøye utviklingen i misligholdte og andre tapsutsatte engasjement.
Misligholdet, dvs. engasjement som har
vært uordnet i mer enn 90 dager, utgjør nå
13,2 mill. kroner (0,6% av utlånene) mot
3,7 mill. kroner (0,2%) i 2012. Misligholdet
er lavt, men høyere enn i 2012. Banken
arbeid­er målbevisst mot de engasjementene som er i mislighold. Det foretas kvartalsvise gjennomganger av større engasjement både på privat- og næringslivssiden.
De individuelle nedskrivningene på utlån
er på 2,0 mill. ­kroner mot 6,3 mill. kroner
året før. De gruppe­vise nedskrivningene er
økt til 7,8 mill. kroner, fra 6,6 mill. kroner
i 2012. Banken ønsker å øke de gruppevise
nedskrivningene gradvis framover. En ytterligere spesifikasjon av de regnskapsførte
tapene finnes i notene til årsregnskapet.
Kredittrisiko betyr risiko for at kunden ikke
vil eller ikke er i stand til å gjøre opp for
seg. Denne typen risiko knytter seg hovedsakelig til større privat- og næringsengasjement, men også til bankens plasseringer i
verdi­papirer.
Som tidligere nevnt gir vårt regelverk, både
i kreditthåndboken og i reglene for virksomheten på verdipapirmarkedet, klare begrensninger i volum og krav til sikkerhet. En stor
del av bankens utlån er sikret ved pant i fast
eiendom, ved årsskiftet er kun ca 1 % av
våre utlån gitt uten noen form for sikkerhet.
Dette dreier seg om små lønnskontolån og
kreditt­er gitt på såkalte standardiserte vilkår
samt mindre forbrukslån.
Bankens obligasjonsportefølje er anskaffet for
å sikre nødvendig likviditet, og består av obli-
7
Både person- og næringskundene blir risikoklassifiserte. Risikoklassifiseringssystemet
gjør banken bedre i stand til å beregne
og styre risiko innenfor utlånsområdet.
Personkundene klassifiseres ut fra sikkerhet­er
og betalingsevne. Næringskundene blir
først analysert i forhold til siste års regnskap. Deretter tas det hensyn til realisasjons­
risikoen, det vil si hvor stor andel av engasjementet som eventuelt ikke er sikret ved
pant. På grunnlag av regnskapsanalysen og
sikkerhetene får næringskundene tildelt en
risikoklasse. Både person- og næringskunder
blir delt inn i følgende tre risikoklasser: Lav
risiko, middels risiko og høy risiko. En mer
detaljert beskrivelse av risikoklassifiseringssystemet er gjengitt i notene til årsregnskapet.
Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko er bankens evne til å gjøre
opp for seg på oppgjørstidspunktet. Graden av
likviditetsrisiko styres i en viss utstrekning av
bankens soliditet og drift. En solid og veldrevet bank vil normalt lett ha tilgang til trekkrettigheter og nødvendige kreditter. I løpet av
2013 har markedet for langsiktig funding fungert bra. Prisene på obligasjonslån for banker
har vært på et relativt høyt nivå, men noe lavere
enn de foregående år. Styret ser det fortsatt som
en sentral oppgave å øke ordinære innskudd
fra kunder slik at behovet for innlån fra markedet blir mindre. Dette blir en sentral oppgave
for banken i tiden framover. Styret vurderer
likviditets­risikoen i vår bank som begrenset.
Markedsrisiko
Renterisiko
Renterisiko (rentefølsomhet) oppstår i forbindelse med bankens utlåns- og innlånsvirksomhet og i tilknytning til aktiviteter i norske og internasjonale penge- og
kapitalmarkeder. Renterisiko er et resultat
av at rentebindingstiden for bankens eiendels- og gjeldsside ikke er sammenfallende.
Pr 31.12.2013 utgjorde utlån til kunder med
fast rente 86,6 mill. kroner. Lengste rente­
binding var på drøye 9 år. 78,5 mill. kroner av
disse fastrenteutlånene var swappet til flyt­
ende rente. Bankens obligasjons­portefølje
består utelukkende av poster med flytende
rente (renteendringer hver 3. måned), og den
2013
Årsberetning
2013
gjennomsnittlige durasjonen har derfor vært
lav gjennom hele året. På gjeldssiden hadde
vi ved årsskiftet innskudd fra kunder med
avtalt rentebindingstid på henholdsvis 173,8
mill. kroner (1 mnd) og 252,8 mill. kroner (8
mndr), totalt 426,6 mill. kroner. Det henvises
forøvrig til notene til årsregnskapet.
tekter ble 50,6 mill. kroner i 2013, en økning
på 1,1 mill. kroner i forhold til 2012. Sett
i forhold til gjennomsnittlig forvaltnings­
kapital (GFK) ble ”rentenettoen” 2,07%, ned
fra 2,15% i 2012. I 2013 er banken imidlertid belastet med full sikringsfondsavgift,
som utgjør 0,05% av GFK. I 2012 var det
ingen sikringsfondsavgift.
Kursrisiko
Aksjekursrisikoen omhandler risiko i forhold
til aksjer, egenkapitalbevis og aksjefond.
Disse deles gjerne inn i handels­portefølje,
øvrige omløpsmidler og anleggs­midler.
Omløpsporteføljen har gjennom året bestått
av pengemarkedsfond hvor banken har
plassert deler av sin overskuddslikviditet.
Pengemarkedsfondene inngår som en del
av bankens likviditetsreserve. Størrelsen på
og kursutviklingen for denne beholdningen
­inngår i den månedlige rapporteringen til
bank­ens styre. Ved utgangen av året hadde
bank­ens beholdning av pengemarkedsfond
en bokført verdi på 30,0 mill. kroner.
Anleggsbeholdningen består hovedsakelig
av aksjer i strategiske selskaper.
Bankens virksomhet i verdipapir­markedet
styres av egne regler fastsatt av bankens
styre, og det er gitt klare fullmakter og
volumbegrensninger på området. Banken har
avtale med Eika Kapitalforvaltning om aktiv
forvaltning av bankens obligasjons­portefølje.
Valutarisiko
Banken handler ikke med valuta utover
kjøp og salg av reisevaluta til våre kunder.
Valutarisikoen er derfor minimal.
Operasjonell risiko
Operasjonell risiko defineres som ­risikoen
for tap eller sviktende inntjening som
skyld­e s utilstrekkelige eller sviktende
interne prosesser, svikt hos mennesker og i
systemer eller eksterne hendelser. Tapet kan
være forårsaket av bevisste eller ubevisste
­handlinger/hendelser.
Operasjonell risiko blir en form for ”rest­
risiko” som ikke dekkes av de øvrige risikoområdene. Risikoen styres ved at det foretas løpende kontroller med utgangspunkt
i bankens etablerte internkontrollrutiner.
Avdekkede avvik rapporteres via avdelingslederne til banksjef, som igjen i enkelte situa­
sjoner rapporterer videre til bankens styre.
Resultatregnskapet
Bankens netto rente- og kredittprovisjonsinn-
Netto andre driftsinntekter er på 17,1 mill.
kroner eller 0,70%, en økning på 3,3 mill.
kroner i forhold til året før. Hovedårsaken
til økningen er økte provisjoner fra salg av
ulike Eika-produkter. Det har spesielt vært
en god utvikling i provisjoner fra salg av
forsikringsprodukter via Eika Forsikring og
boliglån via Eika Boligkreditt.
Driftskostnadene beløp seg til 36,6 mill.
­kroner eller 1,49% av GFK. I 2012 var kostnadene på 33,5 mill. kroner eller 1,46%
av GFK. Kostnader i forhold til inntekt­er
ble dermed på 53,9% (ekskl. verdipapirer 54,9%). Kostnadsøkningen i kroner
skyldes i hovedsak økte avskrivninger og
administrasjons­kostnader. Banken vil fort­
satt ha fokus på kostnadene for å effektivisere drift­en i tiden som kommer.
Driftsresultatet før tap ble 31,2 mill. ­kroner
eller 1,27% mot 29,8 mill. kroner eller
1,30% i 2012. Økningen skyldes bedret
”rentenetto” og økte andre inntekter.
tilstede, og årsregnskapet er avlagt under
denne forutsetningen.
Soliditet – Kapitaldekning
Bankens egenkapital utgjorde ved utgangen av 2013 190,4 mill. kroner. Dette er
en økning på 17,8 mill. kroner, som er tilført fra årets virksomhet. Dette gir en egenkapitalrentabilitet etter skatt på 9,92% mot
9,71% i 2012. Egenkapitalrentabiliteten før
skatt utgjør 13,83% mot 13,49% i 2012.
Egenkapitalen utgjør nå 7,3% av bankens
forvaltningskapital.
Banken benytter standardmetoden ved
beregning av kapitalkrav for kredittrisiko.
Standardmetoden innebærer at det benyttes standardiserte, myndighetsbestemte risikovekter ved beregningen av kapitalkravet.
Ved beregning av kapitalkrav for operasjonell risiko benyttes basismetoden, som innebærer at kapitalkravet beregnes i forhold til
gjennomsnittlig inntekt siste tre år. Banken
har ingen handelsportefølje, og beregner
derfor ikke kapitalkrav for markedsrisiko.
Banken beregner heller ikke kapitalkrav for
valutarisiko da vi ikke har andre posisjoner i
utenlandsk valuta enn en mindre beholdning
av reisevaluta. Disse risikoområdene inngår
imidlertid i bankens ICAAP-beregninger.
Banken har i 2013 redusert nedskrivningene
på individuelle utlån med 4,3 mill. kroner.
Nedskrivningene på grupper av utlån er økt
med 1,2 mill. kroner. I sum har banken bokført tap på utlån med 6,3 mill. kroner. For
en nærmere beskrivelse henvises til spesifikasjoner i notene til årsregnskapet.
Stadsbygd Sparebanks ansvarlige kapital
består av kjernekapital og tilleggskapital.
Kjernekapitalen utgjøres av sparebankens
fond og en fondsobligasjon, som ble hentet
inn høsten 2009, pålydende 30 mill. kroner.
Tilleggskapitalen består av et tidsbegrenset
ansvarlig obligasjonslån pålydende 30 mill.
kroner, som ble hentet inn høsten 2013 i forbindelse med refinansiering av et tilsvarende
ansvarlig lån.
Etter at beregnet skatt på 7,1 mill. kroner
er trukket fra, sitter vi igjen med et resultat
for regnskapsåret på 18,0 mill. kroner, som
utgjør 0,73% av gjennomsnittlig forvaltningskapital. Resultatet i 2012 var på 16,0
mill. kroner eller 0,70%. Underliggende
bankdrift viser en bedring i resultatet.
Kjernekapitaldekningen er beregnet til
15,18%, mens kapitaldekningen totalt sett
er på 16,91% pr 31.12.2013. Ren kjerne­
kapitaldekning er på samme tidspunkt beregnet til 13,06%. Grafen øverst på neste side
viser utvikling­en i bankens kapital­dekning
de siste 5 årene.
Disponering av resultatet for
regnskapsåret
Personalet, tillitsvalgte og arbeidsmiljø
Styret foreslår at kr 200.000,- av årets overskudd på kr 18.000.000,- avsettes til gaver
til allmennyttige formål. Resterende, kr
17.800.000,-, overføres til sparebankens
fond.
Bankens styre og banksjefen er av den oppfatning at forutsetningen om fortsatt drift er
8
Ved årsskiftet sysselsatte banken i alt 30 personer. Vi har 27 fast ansatte bankmedarbeidere, som til sammen utgjorde 22,8 årsverk pr
31.12. Gjennomsnittlig antall utførte årsverk
gjennom året utgjorde 23,3. I tillegg har vi to
renholdere. Banken legger vekt på likestilling
mellom kjønnene både blant ansatte og tillitsvalgte. Arbeidsmiljøet i banken er godt.
Det totale sykefraværet, eksklusive barns
Årsberetning
Utsiktene framover
utvikling kapitaldekning
Kapitaldekningsprosent
20%
15%
10%
5%
0%
2009
2010
2011
2012
2013
Ren kjernekapitaldekning
12,10 %
12,76 %
12,59 %
13,09 %
13,06 %
Kjernekapitaldekning
14,98 %
15,50 %
15,07 %
15,39 %
15,18 %
Kapitaldekning
18,05 %
18,24 %
17,25 %
17,23 %
16,91 %
sykdom, var 166 dager i 2013, som utgjør
3,1%. Dette er tilfredsstillende og innenfor
bankens målsetning. Banken er medlem i
NAVs ordning for inkluderende arbeidsliv.
Banken har utarbeidet egne forskrifter for
HMS-tjenesten. Det er ikke registrert skader eller ulykker blant de ansatte i 2013.
Kollektiv pensjons- og ulykkesforsikring for
bankens ansatte er tegnet gjennom to forsikringsselskaper.
Styret er opptatt av at bankens medarbeidere
skal ha høy kompetanse. Dette vektlegges
både ved nyansettelser og ved videre opplæring av alle ansatte. Banken benytter seg av
videreutdanningstilbud via vårt samarbeid i
Eika-Gruppen.
Samfunnsansvar
Gjennom bankdriften har banken et samfunnsansvar. Som lokalbank spiller vi en
viktig rolle i lokalsamfunnet; både når
bedriftseieren trenger finansiering og bistand til å realisere sine planer og når innbyggerne skal realisere drømmen om en ny bolig
eller oppussing av en eksisterende bolig.
Banken bidrar også til lokalsamfunnet gjennom gaver og annen støtte til frivillige lag
og foreninger som jobber med kultur, idrett
og andre samfunnsnyttige formål. I 2013 ble
det utbetalt 1,3 mill kroner i sponsormidler
til lag og foreninger, mens bankens styre har
besluttet å sette av 0,2 mill. kroner av årets
resultat til gaver til allmennyttige formål.
Samfunnsansvaret innebærer etter vår oppfatning at bankens forretningsdrift skal være
sosialt ansvarlig, spesielt med tanke på
arbeidstakerrettigheter, sosiale forhold, forurensning av det ytre miljø og bekjempelse av
korrupsjon/hvitvasking. Samfunnsansvaret
gjenspeiles derfor i bankens overordnede
retningslinjer for forretningsdriften; for
eksempel i retningslinjer for etiske problemstillinger, helse, arbeidsmiljø og sikkerhet,
hendelsesrapportering og bekjemping av
hvitvasking. Det er ikke avdekket vesentlige
avvik i forhold til retningslinjene i 2013.
Stadsbygd Sparebank utarbeider ikke særskilt klimaregnskap, og innehar heller ingen
miljøsertifisering. Banken driver ikke virksomhet som forurenser det ytre miljø utover
det som er vanlig for bankdrift. Som kontorbedrift kan vi først og fremst påvirke energiforbruk, avfallshåndtering, transport og innkjøp. Vi forsøker å ha et bevisst forhold til
disse faktorene i hverdagen, men har ikke
implementert noen form for resultatmålinger.
Banken har ikke implementert særskilt rapportering av samfunnsmessige resultater
utover det som fremkommer i nærværende
rapport.
Rissa, 31. desember 2013 / 10. februar 2014
9
Utsiktene for 2014 for Norge og verdensøkonomien er noe mer usikker enn for et år
siden. Bankenes marginer er på mange produktområder høyere enn de var for ett år
siden, og hovedårsaken til dette er nye skjerpede krav til soliditet fra myndighetene.
Moderat økonomisk vekst, lav inflasjon
og lave renter ventes både ute og hjemme
i 2014. Arbeidsledigheten vil holde seg høy
i de fleste av våre naboland og stige noe i
Norge. Eiendomsmarkedene vil trolig forbli
krevende i de fleste deler av landet. Norges
Bank vil mest sannsynlig redusere eller
holde styringsrenten stabil i løpet av 2014.
I Rissa og Leksvik er det et bra aktivitetsnivå i
næringslivet. Det er flere lokale bedrifter som
driver godt, men lønnsomheten har generelt
vært for svak i bedriftene på Fosen over flere
år. Dersom kommunene skal nå sine mål om
vekst i folketallet, mener styret at de må prioritere boligbygging og utbygging av tilbud
med fokus på barn og unge. Dessuten trenger
man å legge til rette slik at lokale bedrifter får
gode utviklingsmuligheter.
Vi i Stadsbygd Sparebank skal fortsette den
offensive satsningen i vårt primærmarked
for å øke vår markedsandel. For å opprettholde vår posisjon, samt å oppnå tilfredsstillende vekst i årene som kommer, må vi stadig
søke å gjøre en bedre jobb til beste for våre
­kunder. Vi skal fortsatt tilby høy personlig
service og konkurransedyktige produkter. I
tråd med den stadig hardere konkurransen vil
vi introdusere nye produkter, og bidra enda
mer i lokalsamfunnene vi er representert i.
Styret vil takke de øvrige tillitsvalgte og alle
ansatte for god innsats i året som er gått. I
fellesskap med de ansatte ser styret fram til å
skape en positiv utvikling for banken.
Vi vil også takke alle våre kunder og forbind­
elser for godt samarbeid i året som har gått.
Stadsbygd Sparebank vil gjøre alt vi kan for
å være en god bank for våre kunder i årene
som kommer.
2013
Årsberetning
2013
RESULTATregnskap (i hele tusen kroner)
Note
1B/7/8
1.
1.2
1.3
1.4
1.5
Renteinntekter og lignende inntekter
Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder
Renter og lignende inntekter av obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer
Andre renteinntekter og lignende inntekter
2.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
I
Rentekostnader og lignende kostnader
Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner
Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder
Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer
Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital
Andre rentekostnader og lignende kostnader
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter
1B/7
7C
7C
7C
6/7C
11A
3.
3.1.1
3.1.2
Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning
Renteelement pengemarkedsfond
Inntekter av aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning ellers
1B/4
4.
4.1
4.2
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
Garantiprovisjon
Andre gebyrer og provisjonsinntekter
1B/11B
5.
5.2
Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester
Andre gebyrer og provisjonskostnader
1B
6.
6.1
6.2
6.3
Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler
Netto verdiendring og gevinst/tap på obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer
Netto verdiendring og gevinst/tap på aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastn.
Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle derivater
7.
7.1
7.2
II
III
Andre driftsinntekter
Driftsinntekter faste eiendommer
Andre driftsinntekter
Netto andre driftsinntekter
Sum driftsinntekter
8.
8.1.1
8.1.2
8.1.3
8.2
Lønn og generelle administrasjonskostnader
Lønn
Pensjoner
Sosiale kostnader
Administrasjonskostnader
9.
9.1
Avskrivninger mv. av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler
Ordinære avskrivninger
5
10.
10.1
10.2
IV
V
Andre driftskostnader
Driftskostnader faste eiendommer
Andre driftskostnader
Sum driftskostnader
Driftsresultat før tap
11B
11
11.1
11.2
Tap på utlån, garantier m.v.
Tap på utlån
Tap på garantier m.v.
12.
12.1
12.2
Nedskrivning/rev. av nedskrivning og gevinst/tap på verdipapirer som er anleggsmidler
Nedskrivning/reversering av nedskrivning
Gevinst(-)/tap(+)
13.
VII
Skatt på ordinært resultat
Resultat for regnskapsåret
17.
17.2.4
17.2.5
Disponering av resultat for regnskapsåret
Overført til Sparebankens fond
Overført til gaver til allmennyttige formål
2A/9B
3
3
4
2013
840
110 803
4 981
0
1 863
44 266
15 129
3 417
1 306
11B
9A
116 624
65 981
50 643
1 173
108 918
5 255
0
2 395
43 957
15 801
3 646
12
115 346
65 811
49 535
1 149
1 762
2 911
301
534
835
897
14 559
15 456
927
10 055
10 982
2 536
2 536
2 303
2 303
1 229
2 859
1 114
141
4 114
708
232
289
62
2
9A
9C
2012
14 589
1 628
2 387
9 996
3 089
1 026
3 845
64
17 124
67 767
126
62
188
13 816
63 351
28 600
13 509
1 786
2 354
8 917
26 566
3 089
1 787
1 787
4 871
36 560
31 207
1 364
3 800
5 164
33 517
29 834
2A/2B/2C
10
6 059
244
6 303
7 754
0
7 754
0
-204
-204
0
-133
-133
7 108
17 800
200
10
7 108
18 000
18 000
6 213
15 800
200
6 213
16 000
16 000
Årsberetning
BALANSE (i hele tusen kroner)
EIENDELER
1.
Kontanter og fordringer på sentralbanker
Note
1D/7/7A/7B
3.
3.1
3.2
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
Uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist
Med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist
7A/7B
4.
4.3
4.4
4.5
4.7
4.8
Utlån til og fordringer på kunder
Kasse-/drifts- og brukskreditter
Byggelån
Nedbetalingslån
Sum brutto utlån
- Nedskrivninger på individuelle utlån
- Nedskrivninger på grupper av utlån
6.
6.1
6.2
Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer med fast avkastn.
Obligasjoner utstedt av det offentlige
Obligasjoner utstedt av andre
3/7A/7B
7.
7.1.1
7.1.2
Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning
Pengemarkedsfond
Øvrige aksjer, andeler og egenkapitalbevis
4/7A/7B
10.
10.2
10.3
Immaterielle eiendeler
Utsatt skattefordel
Andre immaterielle eiendeler
7A/7B
10
5
11.
11.1
11.2
Varige driftsmidler
Maskiner, inventar og transportmidler
Bygninger og andre faste eiendommer
5/7A/7B
12.
12.2
Andre eiendeler
Andre eiendeler
7A/7B
13.
13.1
13.2.1
13.2.2
Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter
Opptjente ikke mottatte inntekter
Overfinansiering av pensjonsforpliktelser
Andre forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader
SUM EIENDELER
7A/7B
1B
9C
2D
2A/2B/7A/7B/9B
2A/2B/2C/7A/7B
2A/2C/7A/7B
GJELD OG EGENKAPITAL
14.
Gjeld til kredittinstitusjoner
7A/7B/7C
14.1
Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist
14.2
Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist
15.
15.1
15.2
Innskudd fra og gjeld til kunder
Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid
Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid
7A/7B/7C/7D/11A
16.
16.1
16.3
16.4
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
Sertifikater og andre kortsiktige låneopptak
Obligasjonsgjeld
Egne ikke-amortiserte obligasjoner
7A/7B/7C
17.
17.3
Annen gjeld
Annen gjeld
7A/7B/10
18.
Påløpte kostnader og mottatt ikke opptjente inntekter
1B/7A/7B
19.
19.1
19.2
19.3
19.5
Avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser
Pensjonsforpliktelser
Utsatt skatt
Spesifiserte avsetninger på garantiansvar
Andre avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser
7A/7B
9C
20.
20.1
20.3
Ansvarlig lånekapital
Evigvarende ansvarlig lånekapital
Annen ansvarlig lånekapital
6/7A/7B/7C
22.
22.2
Opptjent egenkapital
Sparebankens fond
SUM GJELD OG EGENKAPITAL
6/7A/7B
23.
23.1.1
23.1.2
23.1.3
23.2
Betingede forpliktelser
Garantiansvar overfor kunder
Garantiansvar overfor Bankenes Sikringsfond
Garantiansvar overfor Eika Boligkreditt
Bokført verdi av eiendeler stillet som sikkerhet for pantegjeld o.l.
Sivert Frøseth
Gerald Eriksson
2012
75 823
75 823
5 555
26 673
2 100
28 773
188 479
95 378
1 945 170
2 229 027
2 016
7 804
2 219 207
210 030
79 769
1 721 832
2 011 631
6 328
6 604
1 998 699
28 026
179 491
207 517
18 117
182 097
200 214
30 026
34 458
64 484
40 298
23 246
63 544
0
0
0
0
0
0
3 618
37 104
40 722
4 470
38 998
43 468
643
643
1 882
1 882
4 055
1 500
3 789
2 313
622
Sigbjørn Oldren
11
50 936
6 724
2 595 788
2 776
1 929
240
4 945
2 417 348
29
50 000
50 029
320
50 000
50 320
1 018 052
706 749
1 724 801
861 528
773 483
1 635 011
0
600 407
-54 500
545 907
75 000
464 164
-60 000
479 164
13 697
13 697
13 280
13 280
11 332
11 332
11 060
11 060
0
285
0
0
285
0
258
0
0
258
29 737
29 600
59 337
29 693
25 962
55 655
2A
24.
Forpliktelser
24.1.1 Rentebytteavtaler, egenkapitalrelaterte
24.1.2 Rentebytteavtaler, renterelaterte
Marit Vaarheim
styreleder
2013
50 936
190 400
190 400
2 595 788
172 600
172 600
2 417 348
2A/2B/2C/9B
2A/11A
2A/2B/2C
3
65 299
0
79 518
95 055
65 242
0
85 216
148 202
7B/8
7B/8
0
78 538
0
39 842
Hanna K. Rein Pukstad
ansatte valgt
Ola Setsaas
banksjef
Frode Askjem
økonomisjef
2013
Årsberetning
2013
Noter
Note 1 - Innledning
behandling av utlån og garantier i finansinstitusjoner av 21.12.2004”.
Utlån måles ved første gangs balanseføring til virkelig verdi (låne­beløpet
som er overført til kunden). Ved senere måling vurderes utlån til amorti­
sert kost fastsatt ved bruk av effektiv rentemetoden, som for­enklet kan
sies å være utlånets balanseførte verdi ved første gangs måling justert
for mottatte avdrag og eventuell nedskrivning for tap. Dersom det fore­
ligger objektive bevis for at et utlån eller en gruppe av utlån har verdifall,
foretas nedskrivning for verdifallet. Banken har ut­arbeidet egne retningslinjer for nedskrivning for tap på utlån og garanti­er. Retningslinjene
omhandler hovedsakelig følgende dimensjoner:
• Personmarked/bedriftsmarked
• Vesentlige/uvesentlige engasjement
– Grenseverdi personmarked: 1,0 mill. kroner
– Grenseverdi bedriftsmarked: 0,5 mill. kroner
• Misligholdte/ikke misligholdte engasjement
• Risikoklasser
Alle beløp i notene er oppgitt i hele tusen kroner med mindre noe annet
spesifikt er angitt.
1A - Generelle regnskapsprinsipper
Bankens årsoppgjør er utarbeidet i overensstemmelse med gjeldende lover og bestemmelser for sparebanker og god regnskapsskikk
(NGAAP).
Eiendeler beregnet på varig eie eller bruk fremgår av eventuelle noter
til de enkelte balansepostene.
Det er under den enkelte note til regnskapet redegjort nærmere for
benyttede prinsipper for de aktuelle regnskapsposter med henvisning
til regnskapspostene.
Bankens regnskapsprinsipper er ikke endret fra i fjor.
Kriterier for beregning av nedskrivninger på individuelle utlån er at det
foreligger objektive bevis for verdifall. Objektive bevis på at et utlån
har verdifall inkluderer, ifølge utlånsforskriften, observerbare data
­banken har kjennskap til om følgende tapshendelser:
a) Vesentlige finansielle problemer hos debitor.
b) Betalingsmislighold eller andre vesentlige kontraktsbrudd.
c) Innvilget utsettelse av betaling eller ny kreditt til betaling av
­termin, avtalte endringer i rentesatsen eller andre avtalevilkår som
følge av finansielle problemer hos debitor.
d) Det anses som sannsynlig at debitor vil inngå gjeldsforhandling,
annen finansiell restrukturering eller at debitors bo blir tatt under
konkursbehandling.
1B - Periodisering - Inntektsføring/kostnadsføring
Renter, provisjoner og gebyrer tas inn i resultatregnskapet etter hvert
som disse opptjenes som inntekter eller påløper som kostnader.
Forskuddsbetalte inntekter og påløpte ikke betalte kostnader periodiseres og føres som gjeld i balansen. Opptjente, ikke innbetalte inntekter
inntektsføres og føres som et tilgodehavende i balansen.
Utbytte av aksjer og egenkapitalbevis inntektsføres det år det mottas.
Banken har valgt direkte resultatføring av etableringsgebyrer ved låneopptak da det her opereres med gebyrer i en størrelsesorden som gjør
at de ikke antas å overstige direkte administrative utgifter som påløper
ved opprettelsen av lånet. Etableringsgebyrene periodiseres imidlertid
over lånets løpetid som en del av lånets effektive rente i de tilfeller de
overstiger de omtalte administrative utgiftene.
Nedskrivningsbeløpene beregnes som forskjellen mellom balanseført
verdi og nåverdien av estimerte fremtidige kontantstrømmer. I nåverdiberegningene benyttes løpende effektiv rente. Ved beregningen av de
fremtidige kontantstrømmene vurderes sikkerhetene til påregnelig salgspris fratrukket salgskostnader.
Identifiseringen av tapsutsatte engasjement tar hovedsakelig utgangspunkt i tapshendelser som foreligger på balansedagen, men objektive
bevis på manglende fremtidig oppgjørsevne hos debitor vurderes også.
Banken foretar kvartalsvise vurderinger av vesentlige engasjement med
tanke på individuelle og gruppevise nedskrivninger.
1C - Segmentrapportering
Bankens inntekter kommer fra et geografisk ensartet marked.
Bankens virksomhet er vurdert som ett virksomhetsområde.
1D - Valuta
Stadsbygd Sparebank har egen beholdning av utenlandsk valuta, men
driver ikke med kjøp og salg av valuta utover formidling av reisevaluta
til våre kunder. Valutabeholdningen er pr. 31.12.2013 omregnet til norske kroner på bakgrunn av kjøpskurs pr. 31.12.2013, og beløper seg til
0,4 mill. kroner.
Estimering av verdifall kan være komplisert da prediksjon av fremtidige
hendelser i stor grad er forbundet med usikkerhet. Det legges her vekt på
forsiktighet i verdiestimering som grunnlag for realisasjon av pantesikkerheter. Det foretas periodisk oppdatering av kontantstrømmene minimum en gang hvert år, men vanligvis kvartalsvis.
1E - Finansielle instrumenter
Finansielle instrumenter defineres til å omfatte omsettelige finansielle
eiendeler og gjeldsposter samt finansielle derivater. Finansielle instrumenter på balansen omfatter aksjer og obligasjoner. Se notene 3, 4
og 7C for en nærmere omtale av disse. Stadsbygd Sparebank benytter
også, i beskjeden grad, finansielle derivater i form av swapavtaler (bytteavtaler), se nærmere beskrivelse under note 8.
Ved vurdering av sikkerhetenes verdi legges normalt til grunn en forutsetning om fortsatt drift. Unntak fra dette gjelder i situasjoner hvor det er
foretatt nedskrivning. Det tas videre hensyn til forhold som kan påvirke
sikkerhetens verdi, for eksempel konsesjonsbetingelser eller servitutter.
Sikkerheter kan for eksempel være i form av fysisk sikkerhet, garantier, kontantdepot eller avtale om motregning. Fysisk sikkerhet skal som
hovedregel være forsikret og kan for eksempel være bygninger, boliger,
biler, varelager eller lignende.
1F - Forvaltningslån
Banken forvalter for tiden ingen lån på vegne av andre.
Nedskrivning på grupper av utlån foretas dersom det foreligger objektive bevis for verdifall i den aktuelle utlånsgruppen. Bankens utlån er
delt inn i grupper med tilnærmet like risikoegenskaper med hensyn til
debitor­enes evne til å betale ved forfall. Følgende risikogrupper benyttes:
• Personkunder
• Eiendomsdrift/-omsetning
• Primærnæringer
• Varehandel
• Industri
• Øvrige næringer
• Bygg og anlegg
Note 2 - Utlån og garantier
2A - Verdsettelse – definisjoner – mislighold – sektor/
næring – EBK
Verdsettelse
Utlån og garantier vurderes etter ”Forskrift om regnskapsmessig
12
Årsberetning
Definisjoner - tapsføringer
Verdifall for grupper av utlån beregnes som prosentandeler av brutto
utlån etter fradrag for individuelt nedskrevne utlån, avhengig av risikogruppe og risikoklasse. Dette betyr at utlån vurdert for individuell nedskrivning, men hvor objektive bevis for verdifall ikke er påvist, inngår i
bankens beregning av gruppenedskrivninger på utlån. Bankens modell
for beregning av gruppevise nedskrivninger på utlån baserer seg på
utlånsporteføljens migrasjon mellom ulike risikoklasser.
Engasjement:
Utlån, ubenyttede kreditter og garantier
­innbefattet opptjente, ikke betalte renter,
gebyrer og provisjoner.
Misligholdt engasjement: Et engasjement anses for å være misligholdt
når kunden ikke har betalt forfalte terminer
på utlån innen 90 dager etter forfall eller når
overtrekk på rammekreditt ikke er inn­dekket
som avtalt innen 90 dager etter at rammekreditten ble overtrukket.
Banken tilbyr fastrenteutlån til kunder som ønsker det, men kjøper her
renteswapper for tilsvarende beløp for å unngå renterisikoen. I henhold
til bankens rutiner kan inntil 15,0 mill kroner lånes ut til fast rente uten
at renten swappes fra fast til flytende. Kontantstrømmene fra fastrenteutlånene sett i sammenheng med kontantstrømmene fra de tilhørende
renteswappene gir en virkelig verdi for porteføljen av fastrenteutlån
som ligger nært opp til porteføljens bokførte verdi (amortisert kost).
Pr 31.12.2013 utgjorde utlån til kunder med fast rente 86,6 mill kroner.
Lengste rentebinding var på drøye 9 år. 78,5 mill kroner av disse fastrenteutlånene var swappet til flytende rente.
Tapsutsatt engasjement: Et engasjement anses for å være tapsutsatt,
selv om det ikke er misligholdt ennå, når det
er blitt identifisert objektive bevis på verdifall.
Konstaterte tap:
Pr 31.12.2013 hadde banken utlån med endringsavtale, dvs utlån hvor
renten på grunn av betalingsvanskeligheter er satt ned, med en bokført
restgjeld på 26,6 mill kroner. Ved forrige årsskifte utgjorde lån med
endringsavtale 10,6 mill kroner.
Tap på et engasjement som er konstatert
ved konkurs, ved stadfestet akkord, ved
utleggsforretning som ikke har ført frem,
ved rettskraftig dom, eller forøvrig ved at
banken har gitt avkall på hele eller deler
av engasjement­et, eller at engasjementet
­vurderes som tapt av banken.
Nøkkeltall mislighold og tapsføringer
Misligholdte engasjement
Brutto engasjement u/nedskrivning, privatkunder
Brutto engasjement u/nedskrivning, næringslivskunder
Brutto engasjement m/nedskrivning, privatkunder
Brutto engasjement m/nedskrivning, næringslivskunder
Sum brutto misligholdte engasjement
- Individuelle nedskrivninger, privatkunder
- Individuelle nedskrivninger, næringslivskunder
Sum netto misligholdte engasjement
2013
2 496
9 327
1 352
0
13 175
505
0
12 670
2012
1 173
2 449
88
0
3 710
87
0
3 623
2011
4 002
34
1 973
370
6 379
1 348
310
4 721
2010
3 414
0
1 936
2 742
8 092
1 265
1 722
5 105
2009
1 414
636
1 950
802
4 802
1 166
660
2 976
Misligholdte engasjement u/nedskrivning
1 – 3 måneder
3 – 6 måneder
6 – 12 måneder
Over 1 år
Sum misligholdte engasjement u/nedskrivning
2013
0
5 998
1 250
4 575
11 823
2012
20
1 424
1 275
903
3 622
2011
0
244
1 927
1 865
4 036
2010
0
1 705
1 709
0
3 414
2009
914
78
82
976
2 050
Tapsutsatte, ikke misligholdte engasjement
Brutto tapsutsatte engasjement, privatkunder
Brutto tapsutsatte engasjement, næringslivskunder
Sum brutto tapsutsatte engasjement
- Individuelle nedskrivninger, privatkunder
- Individuelle nedskrivninger, næringslivskunder
Sum netto tapsutsatte engasjement
2013
0
10 426
10 426
0
1 511
8 915
2012
617
37 492
38 109
617
5 624
31 868
2011
0
6 142
6 142
0
3 929
2 213
2010
579
0
579
379
0
200
2009
36
26 509
26 545
36
14 045
12 464
Resultatførte renteinntekter på utlån hvor det er foretatt individuelle nedskrivninger for tap utgjør 81. Tilsvarende beløp var i 2012 på 738.
Næringstyper
Personkunder
Primærnæringer
Industri
Bygg og anlegg
Eiendomsdrift/-omsetning
Varehandel
Øvrige næringer
TOTALT
Misligholdte
engasjement
2013
2012
3 848
1 261
1 517
1 546
132
525
902
1 086
3 480
2 587
1
13 175
3 710
Øvrige tapsutsatte
engasjement
2013
2012
617
Indv. nedskr. på utlån
/ Spes. avsetninger på
garantiansvar
2013
2012
505
704
10 426
612
23 703
10 293
1 511
258
3 862
590
10 426
2 884
38 109
2 016
914
6 328
13
Nedskrivninger på
grupper av utlån
2013
2012
1 190
968
376
362
421
101
1 463
1 281
1 279
1 412
1 804
735
1 271
1 745
7 804
6 604
2013
Årsberetning
2013
Fordeling på sektor/næring
Næringstyper
Personkunder
Primærnæringer
Industri
Bygg og anlegg
Eiendomsdrift/-omsetning
Varehandel
Øvrige næringer
Eika Boligkreditt
TOTALT bankens balanse
Utlån formidlet via Eika Boligkreditt
TOTALT inkl. Eika Boligkreditt
Brutto utlån
2013
2012
1 566 646 1 447 939
94 708
105 480
64 336
47 771
90 641
115 794
294 630
193 753
59 377
48 283
58 689
52 611
2 229 027
563 539
2 792 566
2 011 631
420 694
2 432 325
Garantiansvar
2013
2012
1 010
3 444
2 166
27 882
15 152
4 355
14 734
79 518
144 817
2 826
20 234
31 742
2 254
4 742
85 216
150 458
Potensiell eksponering
2013
2012
68 135
61 647
20 201
9 371
9 702
4 119
16 124
18 504
12 252
11 577
5 218
4 837
6 581
2 315
138 213
112 370
Med ”Potensiell eksponering” menes ubenyttede kreditter, det vil si totalt innvilgede kreditter fratrukket benyttet (opptrukket) kreditt.
Maksimal eksponering for kredittrisiko
Det beløp som pr 31.12.2013 representerer bankens maksimale eksponering for kredittrisiko uten å ta hensyn til sikkerhetsstillelser eller andre kreditt­
forbedringer, er bokført verdi av utlån til kunder, garantiansvar og ubenyttede kreditter:
Maks. eksponering for kredittrisiko
Netto utlån til kunder
Garantiansvar Eika Boligkreditt
Garantiansvar øvrige kunder
Ubenyttede kreditter
Maksimal eksponering for kredittrisiko
2013
2 219 207
79 518
65 299
138 213
2 502 237
2012
1 998 699
85 216
65 242
112 370
2 261 527
2011
1 887 400
33 726
47 470
122 523
2 091 119
2010
1 719 659
27 126
37 138
108 505
1 892 428
2009
1 651 991
41 321
28 657
91 885
1 813 854
Eika Boligkreditt (EBK)
I tillegg til utlån på egen balanse, formidler Stadsbygd Sparebank boliglån gjennom EBK. Formidling av boliglån gjennom EBK betinger at banken
påtar seg følgende garantiansvar:
•
Saksgaranti:
Saksgaranti for hele lånebeløpet i perioden fra banken anmoder om utbetaling til lånets forutsatte pantesikkerhet har oppnådd rettsvern og bankens depotavdeling har kontrollert dokumentasjonen.
•
Tapsgaranti:
Tapsgaranti for den delen av lånebeløpet som har sikkerhet utover 50% av forsvarlig verdigrunnlag for lånets panteobjekt(er). Uansett lånebeløp
og lånets sikkerhet er bankens tapsgaranti på minimum kr 25.000,- pr lån. Garantien gjelder i 6 år fra det tidspunkt lånets pantesikkerhet har oppnådd rettsvern, evt fra dato for anmodning om utbetaling hvis dette er senere. Garantibeløpet er fast i garantitiden, og blir således ikke nedregulert
ved låntakers nedbetaling av lånet.
•
Andel av garantiramme:
Garantien utgjør 1% av bankens totale låneportefølje i Eika Boligkreditt ved utgangen av måneden. Garantibeløpet reguleres ved hvert månedsskifte.
Ved tap utover innbetalte saks-/tapsgarantibeløp og realisasjon av sikkerheter, har EBK rett til å motregne slike tap i bankens provisjoner for kundebehandling i en periode på inntil 3 år. Normal praksis vil imidlertid være at banken tilbakefører lån som blir misligholdte hos EBK til egen balanse.
Pr dato har det ikke vært behov for slike tilbakeføringer til Stadsbygd Sparebanks egen balanse.
Lån som formidles via EBK er godt sikret, og misligholdssannsynligheten er lav. Likviditetsrisikoen knyttet til tilbakeføring av lån formidlet via EBK
vurderes derfor som begrenset.
I tilknytning til etableringen av direkte eierskap fra bankene og OBOS pr 18.05.2012, styrket Eika Boligkreditt likviditetssituasjonen ved opprettelse
av en avtale (’Avtale om kjøp av OMF’ / ’Note Purchase Agreement’) med eierbankene og OBOS om kjøp av selskapets obligasjoner med fortrinnsrett. I denne avtalen har eierne påtatt seg en likviditetsforpliktelse overfor Eika Boligkreditt tilsvarende selskapets likviditetsbehov de kommende 12
14
Årsberetning
måneder, beregnet ut fra forfall av obligasjoner i perioden. Gjennomførte kjøp av obligasjoner med fortrinnsrett under avtalen, som ikke er innfridd av
Eika Boligkreditt, kommer til fratrekk ved beregning av gjenstående likviditetsforpliktelse. Dersom en eller flere eiere uansett årsak unnlater å kjøpe
sin andel av obligasjoner med fortrinnsrett som forutsatt i avtalen, skal de øvrige eierne individuelt tegne seg for ytterligere obligasjoner. Den enkelte
eiers likviditetsforpliktelse kan maksimalt økes til det dobbelte av eierens opprinnelige kjøpsforpliktelse.
Eika Boligkreditt
Gjenstående lånebeløp
31.12.13
563 539
31.12.12
420 694
31.12.11
256 663
31.12.10
233 034
31.12.09
169 702
Saksgaranti
Tapsgaranti
Andel av garantiramme
Totalt garantiansvar
25 657
48 226
5 635
79 518
49 054
31 955
4 207
85 216
11 363
19 796
2 567
33 726
4 894
19 902
2 330
27 126
27 730
11 894
1 697
41 321
Note Purchase Agreement
Bankens andel av EBKs utlånsportefølje
Likviditetsforpliktelse (200%) *1
0,99%
0
0,89%
0
0,69%
15 900
0,78%
15 900
0,77%
15 900
Historiske tall f.o.m. 31.12.11 og eldre er basert på en rammeavtale mellom Eika Boligkreditt og sparebankene/OBOS for kjøp av obligasjoner med fortrinnsrett for et beløp inntil
3 milliarder kroner. Denne avtalen utgikk ved ikrafttredelsen av ’Note Purchase Agreement’.
*1
2B - Risikoklassifisering av utlån og garantier
Klassifisering av næringslivskunder - modellbeskrivelse
Med næringslivskunder menes her kunder med institusjonell sektorkode 11100-25000 samt 70000-83000, dvs alle andre kunder enn lønnstakere,
­pensjonister, trygdede, studenter og utenlandske husholdninger. Disse kundene avkreves for regnskap minst én gang pr år. Regnskapene blir lagt inn
i modellen, og klassifiseringen skjer på grunnlag av et 2-komponentsystem som gir karakterer for følgende forhold:
Faktor
Økonomi/Regnskap
Sikkerhetsdekning
Karaktersystem
Karakter A til E
Karakter A til E
Vekting
60 %
40 %
Ved regnskapsvurderingen hensyntas følgende nøkkeltall:
Komponenter
Vekting
Nøkkeltall
Finansiering
25 %
Finansieringsgrad 1 (anl.midler / [langsiktig gjeld + egenkapital])
Likviditet
25 %
Likviditetsgrad 1 (omløpsmidler / kortsiktig gjeld)
Rentabilitet
25 %
CashFlow i % av gjeld (cashflow / gjeld)
Totalrentabilitet ([ord res før skatt+finanskostn] / [gj.sn. EK + gjeld])
Soliditet
25 %
Egenkapitalandel (egenkapital / [egenkapital + gjeld])
Vekting
100 %
100 %
50 %
50 %
100 %
På bakgrunn av ovennevnte matriser blir det enkelte engasjement tildelt verdier som fordeler engasjementene i 5 risikoklasser: A - Minimal risiko,
B - Lav risiko, C - Normal risiko, D - Høy risiko og E - Meget høy risiko. For rapporteringsformål akkumuleres disse 5 risikoklassene til:
• Lav risiko:
Klasse A + B
• Middels risiko: Klasse C
• Høy risiko:
Klasse D + E
Det blir foretatt ny risikoklassifisering hver gang det foretas justeringer på en kundes engasjement.
Klassifisering av personkunder - modellbeskrivelse
Risikoklassifiseringen av privatkundesektoren (lønnstakere, pensjonister, trygdede, studenter og utenlandske husholdninger) skjer på grunnlag av et
2-komponentsystem som gir karakterer for følgende forhold:
Faktor
Karaktersystem
Vekting
Økonomi
Karakter A til E
70 %
Sikkerhetsdekning
Karakter A til E
30 %
Økonomidimensjonen vurderes ut ifra følgende nøkkeltall:
Komponenter
Netto likviditet til månedlig sparing
Gjeldsgrad
Vekting
50 %
50 %
Nøkkeltall
Basert på SIFO-modellen
Husholdets gjeldsgrad
Vekting
100 %
100 %
På bakgrunn av ovennevnte matriser blir det enkelte engasjement tildelt verdier som fordeler engasjementene i 5 risikoklasser fra A til E, jfr. b­ eskrivelse
under næringslivskunder. For rapporteringsformål akkumuleres disse 5 risikoklassene til:
• Lav risiko:
Klasse A + B
• Middels risiko: Klasse C
• Høy risiko:
Klasse D + E
Ny risikoklassifisering blir også her foretatt hver gang det foretas justeringer på en kundes engasjement. Utover dette gjennomgås kunder med rest­
risiko kvartalsvis.
15
2013
Årsberetning
2013
Klassifisering av person- og næringslivskunder
RISIKOKLASSER
Personkunder
Lav risiko
Middels risiko
Høy risiko
Eika Boligkreditt
Ikke klassifisert
Totalt
Brutto utlån
2013
2012
1 206 644 1 144 646
348 447
289 819
11 253
8 669
0
0
302
4 805
1 566 646 1 447 939
Garantier
2013
2012
1 010
1 654
0
1 790
0
0
79 518
85 216
0
0
80 528
88 660
Potensiell
eksponering
2013
2012
59 369
59 954
8 736
1 545
0
94
0
0
30
53
68 135
61 646
Indv nedskr utlån/
Spes avs garantier
2013
2012
6
5
193
0
306
699
0
0
0
0
505
704
RISIKOKLASSER
Næringskunder
Lav risiko
Middels risiko
Høy risiko
Ikke klassifisert
Totalt
Brutto utlån
2013
2012
564 115
502 462
77 562
18 870
17 785
40 453
2 919
1 907
662 381
563 692
Garantier
2013
2012
44 558
57 725
9 830
1 458
1 872
2 615
8 029
0
64 289
61 798
Potensiell
eksponering
2013
2012
64 559
50 104
5 206
527
206
76
107
17
70 078
50 724
Indv nedskr utlån/
Spes avs garantier
2013
2012
0
0
0
0
1 511
5 624
0
0
1 511
5 624
RISIKOKLASSER
Totalt
Lav risiko
Middels risiko
Høy risiko
Eika Boligkreditt
Ikke klassifisert
Totalt
Brutto utlån
2013
2012
1 770 759 1 647 108
426 009
308 689
29 038
49 122
0
0
3 221
6 712
2 229 027 2 011 631
Garantier
2013
2012
45 568
59 379
9 830
3 248
1 872
2 615
79 518
85 216
8 029
0
144 817
150 458
Potensiell
eksponering
2013
2012
123 928
110 058
13 942
2 072
206
170
0
0
137
70
138 213
112 370
Indv nedskr utlån/
Spes avs garantier
2013
2012
6
5
193
0
1 817
6 323
0
0
0
0
2 016
6 328
Sammenhengen mellom risikoklassifiseringssystemet og prising av utlån og garantier
Det er en direkte sammenheng mellom risikoklassifiseringen og vår prising av utlån og
garantier, i det banken tilstreber å fastsette
rente­satsen for utlån og provisjonssatsen for
garantier ut fra sikkerheten som er stilt for lånet/
garantien kombinert med kundens økonomi.
Dette gjelder både for person- og næringslivskunder.
Forskyvninger mellom risikogruppene
Oversikten viser at bankens brutto utlåns­
portefølje har økt med 217,4 mill. kroner, eller
10,8%, i løpet av 2013. Andelen utlån i risikoklasse lav ligger på 79,4% i 2013 og 81,9% i
2012, dvs at andel lavrisikolån er redusert med
2,5%-poeng. Ved utgangen av 2013 var andel­en
utlån i klasse middels på 19,1% mot 15,4%
året før. Høy-risikoklassen står for 1,3% av
brutto utlånsportefølje i 2013 mot 2,4% i 2012.
Andelen uklassifiserte lån er på 0,1%. Totalt
sett er andelen lån med lav/middels risiko økt
med 1,4%-poeng fra forrige årsskifte. Andelen
høyrisikolån er redusert med 1,1%-poeng.
Bankens garantiansvar mot ordinære kunder
er uendret fra 2012 til 2013. Det har skjedd en
reduksjon i risikoklasse lav på 13,8 mill. kroner­.
Garantiansvaret innenfor risikoklasse middels
er økt med 6,6 mill kroner. I risikoklasse høy
har banken 1,9 mill kroner i 2013, mot 2,6 mill.
kroner i 2012. Ikke risiko­klassifisert garanti­
ansvar er i løpet av året økt med 8,0 mill kroner.
Dette gjelder i sin helhet beregnet godtgjørelse
banken må betale til datasentralen (SDC) dersom banken skulle velge å bytte datasentral.
Garantiansvaret mot Eika Boligkreditt (EBK)
er i perioden redusert fra 85,2 mill. kroner til
79,5 mill. kroner. Banken har i løpet av det
siste året overført netto 142,8 mill kroner i utlån
til EBK. Til tross for dette er garanti­ansvaret
redusert som en følge av vesentlig lavere saks­
garantier.
Hva angår potensiell eksponering, dvs.
totalt innvilgede kreditter fratrukket benyttet
(opptrukket) kreditt, er eksponeringen totalt
sett økt med 25,8 mill kroner. I risikoklasse
lav er ekspo­neringen økt med 13,9 mill ­kroner.
Eksponeringen er økt med 11,9 mill kroner i
klasse middels. Banken har pr. utgangen av
2013 ingen potensiell eksponering overfor
Eika Boligkreditt da deres likviditetsreserver
over­stiger akkumulerte forfall på obligasjon­er
de kommende 12 måneder. Det samme var
også tilfellet ved utgangen av 2012. Potensiell
eksponer­ing mot uklassifiserte kunder utgjør
0,14 mill kroner.
Gjennomsnittlig årlig forventet tapsnivå per
risikogruppe
I perioden 2014-2016 er det forventet et
gjennom­snittlig årlig tap for bankens låne­
16
portefølje på ca 6,5 mill. kroner eller 0,24% av
bankens gjennomsnittlige forvaltnings­kapital
(GFK). Av dette forventes 77% å komme fra
næringslivsporteføljen. Videre forventer bank­en
at det alt vesentlige av de fremtidige tapene
vil komme fra risikoklassene middels og høy,
med et anslag på henholdsvis 2,0 mill. kroner
i middels og 4,5 mill. kroner i høy. Den frem­
tidige tapsprognosen tar utgangspunkt i bank­
ens strategi­plan, som igjen har tatt utgangspunkt i historiske data (mislighold, restanse,
etc) fra egen bank og sammenlignbare sparebanker i Norge samt en fremtidsvurdering av
de marked­er banken opererer i.
Forventet tap i forhold til forventede rente­
inntekter
Forventet tap i personmarkedsporteføljen for
2014 er 1,5 mill. kroner. Sett i forhold til forventede renteinntekter i porteføljen, utgjør dette
2,2%. Forventet tap i næringslivs­porteføljen,
5,0 mill kroner, sett i forhold til forventede
rente­inntekter i porteføljen, utgjør 10,9%.
Tapene forventes, som tidligere nevnt, i det alt
vesentlige å komme i risikoklassene middels og
høy. Tap i risikoklasse E forventes å være på
nivå med renteinntektene. For risikoklasse lav
vil fremtidige tap være marginale i forhold til
renteinntektene. I beregningene er det her tatt
utgangspunkt i bankens budsjett for 2014.
Årsberetning
2013
Utlån
2 070 029
155 092
3 906
2 229 027
Geografiske risikoområder
Trøndelag
Resten av Norge
Utlandet
Sum utlån og garantier
Garantier etter type
Betalingsgarantier
Kontraktsgarantier
Lånegarantier (Eika Boligkreditt)
Bankenes Sikringsfond
Samlet garantiansvar
Garanti
132 730
12 087
0
144 817
2012
Utlån
1 877 568
130 010
4 053
2 011 631
2013
23 413
41 886
79 518
0
144 817
Garanti
139 201
11 257
0
150 458
2012
35 102
30 140
85 216
0
150 458
Alt garantiansvar er sikret ved pant.
2C - Tap på utlån og garantier
Nedskrivninger på individuelle utlån
Nedskrivninger på individuelle utlån 01.01.
- Periodens konstaterte tap som det tidligere er nedskrevet individuelt for
+ Økte nedskrivninger på individuelle utlån i perioden
+ Nye nedskrivninger på individuelle utlån i perioden
- Tilbakeføring av nedskrivninger på individuelle utlån i perioden
= Nedskrivninger på individuelle utlån 31.12.
2013
6 328
8 187
4 531
400
1 056
2 016
Tapskostnader utlån
Periodens endring i nedskrivninger på individuelle utlån
+ Periodens nedskrivninger på grupper av utlån
+ Periodens konstaterte tap som det tidligere er nedskrevet individuelt for
+ Periodens konstaterte tap som det tidligere ikke er nedskrevet individuelt for
- Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap
= Periodens tapskostnader utlån
2012
5 587
5 488
178
6 426
375
6 328
2013
-4 311
1 200
8 187
1 242
259
6 059
2012
741
1 200
5 487
427
101
7 754
Spesifiserte avsetninger på garantiansvar
Spesifisert avsetning på garantiansvar 01.01.
+/- Periodens spesifiserte avsetning på garantiansvar
= Spesifisert avsetning på garantiansvar 31.12.
2013
0
0
0
2012
0
0
0
Tapskostnader garantiansvar
Periodens endring i spesifiserte avsetninger på garantiansvar
+ Periodens konstaterte tap som det tidligere ikke er avsatt spesifisert for
= Periodens tapskostnader garantiansvar
2013
0
244
244
2012
0
0
0
Garantier
2013
0
0
0
Garantier
2012
0
0
0
Nedskrivning på grupper av utlån/
Uspesifiserte avsetninger på garantiansvar
Nedskrivning på grupper/uspesifisert avsetning 01.01.
+/- Periodens nedskrivning på grupper/uspesifiserte avsetning
= Nedskrivning på grupper/uspesifisert avsetning 31.12.
Utlån
2013
6 604
1 200
7 804
2D - Ansvarlig lånekapital
Det er under regnskapspost 3.2, Utlån til og
fordring­er på kredittinstitusjoner med avtalt løpetid, bokført 1 500 i ansvarlig lånekapital. Beløpet
består i sin helhet av et medlemsinnskudd i
Kredittforeningen for Sparebanker (KfS). Det tilhørende innlånet forfaller til innfrielse 01.10.2014,
og medlemsinnskuddet kan derfor først bli tilbakebetalt i 2015.
17
Utlån
2012
5 404
1 200
6 604
2013
Årsberetning
2013
Note 3 - Obligasjoner
Obligasjoner deles vanligvis i tre porteføljer; handelsportefølje, øvrige omløpsobligasjoner og anleggsobligasjoner. Bankens obligasjonsbeholdning
besto ved årsskiftet bare av poster i omløpsporteføljen.
Omløpsobligasjonene er ordinær bankportefølje hvor intensjonen om å realisere kortsiktige gevinster på kurssvingninger ikke er fremtredende (i motsetning til ved en eventuell handelsportefølje). Obligasjonene blir normalt verdsatt til den laveste verdi av anskaffelseskost og markedsverdi.
Markedsverdi (virkelig verdi) for børsnoterte obligasjoner defineres som børskurs pr. 31.12. Markedsverdi for ikke-børsnoterte poster er innhentet fra
Eika Kapitalforvaltning AS, og vi har sammenholdt de innhentede verdiene med lignende opplysninger fra Swedbank, Danske Bank og Nordea samt
med de offisielle ligningskursene pr 31.12.2013. Usikkerheten i disse anslagene anses å være fra lav til middels.
Det er i inneværende år ikke foretatt endringer i de benyttede regnskapsprinsipper vedrørende bankens obligasjonsbeholdning. Alle obligasjoner er
oppført i norske kroner.
Portefølje
Obligasjoner (omløpsmidler) 2013
Obligasjoner (omløpsmidler) 2012
Ansk. kost Markedsverdi Bokført verdi
207 823
208 122
207 517
200 727
201 002
200 214
Andel børsn.
71%
73%
Gj.sn. rente
2,15%
2,38%
Durasjon
0,15
0,15
Gjennomsnittlig effektiv rente er beregnet som et veid gjennomsnitt av de enkelte verdipapirenes effektive renter pr. 31.12. Samlet forskjell mellom
balanseført (bokført) verdi og pålydende verdi for hele obligasjonsporteføljen utgjør 0,5 mill. kroner.
2,0 mill. kroner av beholdningen knytter seg til investeringer i ansvarlig lånekapital/fondsobligasjoner.
Debitor sektor
Stat/Statsgaranti
Kredittforetak (OMF-papirer)
Banker
Finansforetak
Kommuner/Fylker
Industriforetak
Ansvarlig lånekapital (kreditt/finans)
Sum
BIS-vekt
0%
10 %
20 %
20 %
20 %
100 %
100 %
Portefølje
40 033
75 127
63 454
5 000
15 003
6 918
1 982
207 517
Pantstillelser
Stadsbygd Sparebank har deponert obligasjoner med en bokført verdi på 95 055 i Norges Bank. Disse gir en sikkerhets-/låneverdi i Norges Bank pr
31.12.2013 på 89 943.
Note 4 - Aksjer, andeler og egenkapitalbevis
Aksjer, andeler og egenkapitalbevis deles vanligvis inn i tre porteføljer; handelsportefølje, øvrige omløpsmidler og anleggsmidler. Stadsbygd Sparebank
har ingen handelsportefølje, bankens beholdning besto derfor ved årsskiftet av poster klassifisert som omløps- og anleggsmidler. Det er i inneværende
år ikke foretatt endringer i de benyttede regnskapsprinsipper.
Omløpspostene er ordinære poster hvor intensjonen om å realisere kortsiktige gevinster på kurssvingninger ikke er fremtredende (i motsetning til ved
handelsporteføljen). Postene blir verdsatt til den laveste verdi av anskaffelseskost og markedsverdi. Omløpsporteføljen består i sin helhet av andeler
i pengemarkedsfond.
Portefølje
PENGEMARKEDSFOND
Eika Sparebank (NO0010095953)
Sum omløpsmidler
Antall
andeler
29 821,49
Ansk.
kost
30 029
30 029
Bokf.
verdi
30 026
30 026
Virkelig
verdi
30 026
30 026
Børsnotert?
ja
Anleggspostene, det vil si poster beregnet til varig eie eller bruk, er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Beregningen av virkelig verdi baseres på informasjon om foretakets fremtidige kontantstrømmer, soliditet og fremtidsutsikter. Nedskrivning blir foretatt når virkelig verdi
er lavere enn anskaffelseskost og verdinedgangen skyldes forhold som må antas å ikke være av forbigående karakter. Nedskrivningene reverseres når
grunnlaget for dem ikke lenger vurderes å være til stede. Pr 31.12.2013 utgjorde akkumulerte nedskrivninger (fra anskaffelseskost) i denne porteføljen
kr 66.000,-. Dersom virkelig verdi ikke kan fastsettes med rimelig sikkerhet, er det unnlatt å gi opplysninger om antatt markedsverdi.
18
Årsberetning
Portefølje
ANLEGGSAKSJER
Nordito Property AS
Eiendomskreditt AS
Eika Gruppen AS
Eika Boligkreditt AS
Spama AS
Hjelmeland Sparebank
Kvinesdal Sparebank
Nets Holding A/S
Austrått Innovasjon AS
Rissa Invest AS
Andre mindre poster
Sum anleggsmidler
Antall
aksjer
3 024
4 600
157 766
5 343 002
100
8 493
9 654
24 979
27
950
Eierandel
0,03%
0,15%
0,71%
0,90%
0,32%
0,76%
1,76%
0,01%
7,26%
33,33%
Ansk.
kost
6
460
7 144
22 333
10
934
965
1 086
297
998
291
34 524
Bokf.
verdi
6
460
7 144
22 333
10
934
965
1 086
297
998
225
34 458
Beholdningsendringer anleggsaksjer
Inngående balanse 01.01.
Tilgang
Avgang
Omklassifisering
Nedskrivning
Utgående balanse 31.12.
Virkelig
verdi
17 796
22 402
2013
23 246
11 353
141
0
0
34 458
Børsnotert?
nei
nei
nei
nei
nei
nei
nei
nei
nei
nei
nei
2012
18 173
12 325
7 252
0
0
23 246
Note 5 - Varige driftsmidler/Immaterielle eiendeler
Faste eiendommer og andre varige driftsmidler blir ført i balansen til anskaffelseskost, fratrukket akkumulerte ordinære avskrivninger og eventuelle
nedskrivninger. Ordinære avskrivninger er basert på kostpris, og er fordelt lineært over driftsmidlenes økonomiske levetid.
Banken eier eget kontorbygg i Stadsbygd i Rissa kommune. Av kontorbyggets totale areal på 815m2 er 29m2 utleid til et regnskapskontor og 52m2 er
utleid til boligformål.
Banken kjøpte i desember 2011 40% av kjøpesenteret Torget Rissa AS (gnr 124, bnr 324) i Rådhusveien 21 i Rissa. Bygget ble 3. desember 2012 tatt
i bruk som bankens nye hovedkontor. Bankens andel av bygget utgjør 1.032 m2.
Banken eier i tillegg ei hytte i Gjevilvassdalen på Oppdal.
Banken benytter følgende avskrivningstider:
* Påkostning leide lokaler
5 år
* Datautstyr/transportmidler 3-5 år
* Maskiner
3-5 år
Anskaffelseskost pr. 01.01.13
+ Tilgang i året
- Avgang i året
Anskaffelseskost pr. 31.12.13
- Tidligere av- og nedskrivninger
- Årets ordinære avskrivning
Bokført verdi pr. 31.12.13
* Inventar
3-10 år
* Faste eiendommer 25-30 år
Maskiner/biler/
inventar/etc.
7 791
207
0
7 998
3 321
1 059
3 618
Bankbygg/
tomt/hytte
46 454
136
0
46 590
7 456
2 030
37 104
Immatr.
eiendeler
4 281
0
0
4 281
4 281
0
0
SUM
58 526
343
0
58 869
15 058
3 089
40 722
Note 6 - Egenkapital - Ansvarlig kapital - Kapitaldekning
Stadsbygd Sparebank beregner kapitalkrav i samsvar med kapitalkravsforskriften av 14. desember 2006. Banken benytter standardmetoden ved
beregn­ing av kapitalkrav for kredittrisiko. Standardmetoden innebærer at det benyttes standardiserte, myndighetsbestemte risikovekter ved beregn­
ingen av kapitalkravet. Ved beregning av kapitalkrav for operasjonell risiko benyttes basismetoden, som innebærer at kapitalkravet beregnes i forhold
til gjennomsnittlig inntekt siste tre år.
Stadsbygd Sparebank har ingen handelsportefølje, og beregner derfor ikke kapitalkrav for markedsrisiko. Banken beregner heller ikke kapitalkrav
for valutarisiko da vi ikke har andre posisjoner i utenlandsk valuta enn en mindre beholdning av reisevaluta. Disse risikoområdene inngår imidlertid
i bankens ICAAP-beregninger.
Stadsbygd Sparebanks ansvarlige kapital er sammensatt av kjernekapital og tilleggskapital:
Kjernekapitalen består av sparebankens fond samt en fondsobligasjon pålydende NOK 30 mill. Fondsobligasjonen ble tatt opp 12.11.2009, og er
19
2013
Årsberetning
2013
i utgangspunktet evigvarende. 12.11.2019 kan imidlertid banken velge å innløse obligasjonen. Kapitalen forrentes med 3 måneders NIBOR + 5,00
%-poeng p.a. Hvis obligasjonen ikke innløses 12.11.2019, vil marginen på NIBOR øke til 6,00 %-poeng.
Tilleggskapitalen består av et tidsbegrenset ansvarlig obligasjonslån pålydende NOK 30 mill. Lånet ble tatt opp 30.08.2013, og løper til 30.08.2023.
Lånet forrentes med 3 måneders NIBOR + 2,50 %-poeng p.a. Det er avtalt innløsningsrett for utsteder første gang 30.08.2018 og deretter kvartalsvis
på hver rentebetalingsdato.
Type ansvarlig kapital
Kjernekapital
Sparebankens fond
Fondsobligasjon
Fradrag i kjernekapitalen
Immaterielle eiendeler
Utsatt skattefordel
Overfinansiering av pensjonsforpliktelser
Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner
Overskytende beløp fondsobligasjon (15%-grensen)
2013
2012
190 400
29 737
172 600
29 693
0
0
1 665
5 255
0
0
0
1 389
2 299
0
213 217
198 605
0
29 600
0
25 962
5 255
2 299
24 345
23 663
Sum netto ansvarlig kapital
237 562
222 268
Myndighetsbestemt kapitalkrav
Overskudd av ansvarlig kapital
112 393
125 169
103 206
119 062
Utvikling i egenkapital/kjernekapital
Sparebankens fond pr. 01.01.
+ Resultat for regnskapsåret
- Gaver til allmennyttige formål
= Sparebankens fond pr. 31.12.
- Overfinansiering av pensjonsforpliktelser (hensyntatt utsatt skatt)
- Balanseført utsatt skattefordel og andre immaterielle eiendeler
- Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner
- Overskytende beløp fondsobligasjon (15%-grensen)
= Ren kjernekapital pr. 31.12.
+ Fondsobligasjon
= Kjernekapital pr. 31.12.
2013
172 600
18 000
200
190 400
1 665
0
5 255
0
183 480
29 737
213 217
2012
156 800
16 000
200
172 600
1 389
0
2 299
0
168 912
29 693
198 605
Sum kjernekapital
Tilleggskapital
Øvre: Overskytende beløp fondsobligasjon
Nedre: Tidsbegrenset ansvarlig lånekapital
Fradrag i tilleggskapitalen
Ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner
Sum tilleggskapital
20
Årsberetning
Spesifikasjon av beregningsgrunnlag, kapitalkrav og kapitaldekningsprosenter:
Eksponeringskategori/
Risikotype
Stater og sentralbanker
Lokale/regionale myndigheter
Institusjoner
Foretak
Pant i fast eiendom
Forfalte engasjement
Obligasjoner med fortrinnsrett
Andeler i verdipapirfond
Øvrige engasjement
Sum kredittrisiko
Motpartsrisiko
Operasjonell risiko
Fradrag i kapitalkravet
Sum alle risiki
Ren kjernekapitaldekning
Kjernekapitaldekning
Kapitaldekning
Beregningsgrunnlag Beregningsgrunnlag Beregningsgrunnlag
Eiendeler
Utenfor balansen
TOTALT
2013
2012
2013
2012
2013
2012
0
0
0
0
0
0
3 065
1 073
0
0
3 065
1 073
49 820
38 568
0
0
49 820
38 568
135 753 162 418
14 905
22 420 150 658 184 838
831 336 735 807
47 854
50 766 879 190 786 573
30 628
5 157
115
0
30 743
5 157
7 513
11 511
0
0
7 513
11 511
6 005
8 060
0
0
6 005
8 060
172 083 152 452
18 774
13 928 190 857 166 380
1 236 203 1 115 046
81 648
87 114 1 317 851 1 202 160
80
48
105 287
99 063
-18 306
-11 200
1 404 912 1 290 071
Beregningsgrunnlaget i % av forvaltningskapitalen
Beregningsgrunnlaget i % av forvaltningskapitalen
Kapitalkrav
TOTALT
2013
2012
0
0
245
86
3 986
3 085
12 053
14 787
70 335
62 926
2 459
413
601
921
480
645
15 269
13 310
105 428
96 173
6
4
8 423
7 925
-1 464
-896
112 393 103 206
13,06% 13,09%
15,18% 15,39%
16,91% 17,23%
2013
54,12%
2012
53,37%
Note 7 - Likviditetsforhold - Finansiering - Rentekostnader
Likviditetsrisiko kan litt forenklet sies å være risikoen for at banken ikke kan gjøre opp for sine forpliktelser rettidig. I forhold til dette står de trekkrettigheter banken har i DNB Bank ASA og Norges Bank sentralt, sammen med Norges Banks generelle likviditetspolitikk. Trekkrettigheten i DNB
Bank ASA var pr. 31.12.2013 på 120 000. Det var ikke trukket på rammen ved årsskiftet. Pr årsskiftet var det pantsatt verdipapirer i Norges Bank med
en samlet låne-/sikkerhetsverdi på 89 943. Et sentralt mål er også utviklingen i bankens netto innskudds- og utlånssituasjon, og følgelig også grad av
avhengighet til pengemarkedet. Utlånsprosenten (utlån til kunder i prosent av innskudd fra kunder) var ved utgangen av året 129,2% mot 123,0% på
samme tidspunkt i fjor. Se for øvrig kvantitativ informasjon om bankens likviditetsrisiko under note 7A.
Renterisiko (rentefølsomhet) oppstår i forbindelse med bankens utlåns- og innlånsvirksomhet og i tilknytning til aktiviteter i norske og internasjonale
penge- og kapitalmarkeder. Renterisiko er et resultat av at rentebindingstiden for bankens eiendels- og gjeldsside ikke er sammenfallende.
Stadsbygd Sparebank har identifisert følgende kilder til renterisiko:
• Utlån til kunder/andre banker
• Rentebærende plasseringer i verdipapirer
• Innskudd fra kunder
• Rentebærende verdipapirgjeld
• Annen rentebærende gjeld
Banken måler renterisikoen ved at det beregnes en gjennomsnittlig durasjon (tid til neste renteendring) for de forskjellige rentebærende postene.
Durasjonen benyttes så til å simulere betydningen av en økning eller reduksjon i rentenivået på 1 %-poeng. Ved durasjonsberegningene hensyntas
finansavtalelovens bestemmelser om 6 ukers varslingsfrist før en eventuell renteøkning på utlån kan iverksettes, mens den tilsvarende varslings­fristen
før rentenedsettelse på kundeinnskudd er på 8 uker. Durasjonen for fastrenteutlån og –innskudd beregnes særskilt, og kjennetegnes ved at den er h­ øyere
enn for flytende forrentede avtaler. For obligasjonsporteføljen mottar vi egne rentefølsomhetsberegninger fra vår meglerforbindelse.
Se for øvrig kvantitativ informasjon om bankens renterisiko under notene 7B og 7C samt i bankens Pilar 3-dokument på vår hjemmeside,
www.stbank.no.
Valutarisiko
Banken er ikke eksponert for valutarisiko utover en mindre beholdning av reisevaluta. Reisevalutabeholdningen ble ved årsskiftet verdsatt til 0,4 mill.
kroner.
21
2013
Årsberetning
2013
7A - Restløpetid for balansepostene
Eiendeler
Kontanter og Norges Bank
Utlån til og fordr. på kredittinst.
Utlån til og fordr. på kunder *
Nedskr. på utlån (indv. + grp.)
Obligasjoner
Aksjer og andeler
Varige driftsmidler
Andre eiendeler
Forskuddsbet. kostn/opptj. innt.
Sum eiendeler
Inntil 1 mnd
50 936
4 055
404 742
1 mnd-3 mnd
3 mnd-1 år
1 år-5 år
Over 5 år
17 180
114 013
1 500
326 636
1 366 456
23 021
30 901
151 613
1 982
Uten løpetid
-9 820
64 484
40 722
643
459 733
40 201
4 411
149 325
2 313
482 062
1 368 438
96 029
SUM
50 936
5 555
2 229 027
-9 820
207 517
64 484
40 722
643
6 724
2 595 788
* Kasse-, drifts- og brukskreditter er gruppert under restløpetid inntil 1 måned. Det samme gjelder også for flexilån med pant i bolig. For nedbetalingslån er avdraget fordelt etter
forfallsstruktur.
Gjeld og egenkapital
Gjeld til kredittinst.
Innskudd fra/gjeld til kunder
Utstedte verdipapirer
Annen gjeld
Påløpne kostn. og forsk.bet. innt.
Utsatt skatt
Ansvarlig lånekapital
Opptjent egenkapital
Sum gjeld og egenkapital
Inntil 1 mnd
29
1 296 799
1 mnd-3 mnd
1 296 828
229 258
329 273
490 000
Netto eksponering
(Eiendeler – Gjeld)
Inntil 1 mnd
-837 095
1 mnd-3 mnd
-189 057
3 mnd-1 år
-179 948
173 758
55 500
3 mnd-1 år
50 000
254 244
1 år-5 år
Over 5 år
60 000
285
-663
190 400
190 429
SUM
50 029
1 724 801
545 907
13 697
11 332
285
59 337
190 400
2 595 788
1 år-5 år
-7 938
Over 5 år
1 308 438
Uten løpetid
-94 400
SUM
0
Ikke rteeksponert
5 970
490 000
Uten løpetid
407
13 697
11 332
60 000
7B – Tidsrom fram til avtalt tidspunkt for endring av rentebetingelser
Eiendeler
Kontanter og Norges Bank
Utlån til og fordr. på kredittinst.
Utlån til og fordr. på kunder
Nedskr. på utlån (indv. + grp.)
Obligasjoner/Sertifikater
Aksjer
Varige driftsmidler
Andre eiendeler
Forskuddsbet. kostn/opptj. innt.
Sum eiendeler
Inntil 1 mnd
44 966
4 055
115 310
2 296 995
7 077
58 203
9 480
64 484
40 722
643
6 724
108 723
Gjeld og egenkapital
Gjeld til kredittinst.
Innskudd fra/gjeld til kunder
Utstedte verdipapirer
Annen gjeld
Påløpne kostn. og forsk.bet. innt.
Utsatt skatt
Ansvarlig lånekapital
Opptjent egenkapital
Sum gjeld og egenkapital
Inntil 1 mnd
50 029
1 mnd-3 mnd
3 mnd-1 år
1 år-5 år
Over 5 år
Ikke rteeksponert
1 470 546
445 500
254 255
150 029
1 976 046
254 255
0
0
407
13 697
11 332
285
-663
190 400
215 458
Utenombalanseposter
Swapavtaler, renterelaterte
Swapavtaler, renterel. motpost
Sum utenombalanseposter
Inntil 1 mnd
1 mnd-3 mnd
-78 538
20 538
-58 000
3 mnd-1 år
1 år-5 år
Over 5 år
Ikke rteeksponert
4 000
4 000
41 000
41 000
13 000
13 000
Netto eksponering
Eiendeler – Gjeld
- Utenombalanseposter
Sum balanse og utenombal.
Inntil 1 mnd
-34 719
-34 719
1 mnd-3 mnd
320 949
-58 000
378 949
3 mnd-1 år
-247 178
4 000
-251 178
1 år-5 år
58 203
41 000
17 203
Over 5 år
9 480
13 000
-3 520
-347
3 789
-2 512
172
-35
Rentegap (v/1% endring)
1 mnd-3 mnd
3 mnd-1 år
1 år-5 år
Over 5 år
2 155 767
7 077
1 500
56 703
9 480
-9 820
66 289
100 000
141 228
60 000
22
Ikke rteeksponert
-106 735
SUM
50 936
5 555
2 229 027
-9 820
207 517
64 484
40 722
643
6 724
2 595 788
SUM
50 029
1 724 801
545 907
13 697
11 332
285
59 337
190 400
2 595 788
SUM
-78 538
78 538
0
-106 735
SUM
0
0
0
0
1 067
Årsberetning
Ved årsslutt var det totale rentegapet slik at en renteendring på 1% ville gitt nesten 1,1 mill. kroner i resultateffekt. Alle poster i og utenfor balansen som
renteberegnes er inkludert i denne beregningen. Ser man helt kortsiktig, dvs. inntil 1 måned, er rentegapet på 0,3 mill. kroner. Dersom man utvider tidsperspektivet noe, og ser på de nærmeste 3 månedene, vil rentegapet ligge rundt 3,4 mill. kroner. Endringer i finansavtaleloven tilsier at banken nå har en
varslingsfrist på 6 uker før en eventuell renteøkning på utlån kan iverksettes, og en varslingsfrist på 8 uker før en eventuell rentenedsettelse på innskudd
kan effektueres. Både flytende forrentede utlån til kunder og innskudd fra kunder er derfor plassert i intervallet ”1 mnd – 3 mnd”.
Bankens obligasjonsportefølje har gjennom hele året hatt en forholdsvis lav durasjon. Ved årsslutt var porteføljens samlede durasjon på 0,15. En renteendring på 1% i denne porteføljen ville ha gitt en resultateffekt på 0,3 mill. kroner. Se note 3 for en nærmere omtale av bankens obligasjonsbeholdning.
7C – Vilkår og gjennomsnittlig rente på gjeldsposter
Gjeldspost
14. Gjeld til kredittinstitusjoner
15. Innskudd fra og gjeld til kunder
16. Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
20. Ansvarlig lånekapital
Gj.sn. rentesats
2,75 %
2,64 %
3,49 %
5,76 %
Gjennomsnittlige rentesatser er her beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad gjennom året i forhold til henholdsvis gjennomsnittlig gjeld til kreditt­
institusjoner, gjennomsnittlig innskudd fra kunder, gjennomsnittlig verdipapirgjeld og gjennomsnittlig ansvarlig lånekapital. Alle poster er tatt opp i
norske kroner. Det er ikke stilt sikkerhet for gjelden.
Gjeld til kredittinstitusjoner
Under gjeld til kredittinstitusjoner er følgende poster bokført:
Kreditor
Opdals Sparebank
Kredittforeningen for Sparebanker
SUM
Beløp
29
50 000
50 029
Løper til
--01.10.2014
1. rentereg.
--02.01.2014
Rentesats
1,50 %
2,59 %
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
Obligasjonsgjeld
Utstedte obligasjonslån er oppført i balansen til pålydende verdi med tillegg/fradrag for eventuell over-/underkurs. Over-/underkurs resultatføres planmessig som en justering av de løpende rentekostnadene fram til obligasjonenes forfall. Direkte kostnader i forbindelse med utstedte obligasjonslån
kostnadsføres som en justering av de løpende rentekostnadene. Ved utgangen av 2013 hadde banken følgende obligasjonslån ute i markedet:
ISIN-nummer
NO0010601073
Egenbeholdning
NO0010649866
NO0010622186
NO0010697865
Egenbeholdning
NO0010650526
NO0010686603
SUM
Lagt ut
dato
24.02.11
Forfall
dato
24.02.14
13.06.12
15.07.11
16.12.13
12.06.15
15.07.16
16.12.16
26.06.12
03.09.13
26.06.17
03.09.18
Pålyd.
beløp
100 000
-44 500
100 000
100 000
100 000
-10 000
100 000
100 000
545 500
O/Ukurs
-11
31
-120
-52
791
-232
407
Bokf.
verdi
99 989
-44 500
100 031
99 880
99 948
-10 000
100 791
99 768
545 907
Låne1. renteramme regulering
150 000
24.02.14
Rentesats
2,69 %
150 000
150 000
150 000
12.03.14
15.01.14
17.03.14
3,32 %
3,13 %
2,55 %
200 000
200 000
1 000 000
26.03.14
03.03.14
3,90 %
2,76 %
Alle obligasjonslånene er åpne, med en totalramme på 1 milliard kroner, og kan derfor utvides ved behov. Lånene har flytende rente med rente­
regulering hver 3. måned. For beregning av gjennomsnittlig rente, se oppstillingen først i denne noten. Obligasjonsgjelden er i norske kroner, og det
er ikke stilt sikkerhet for gjelden.
Ansvarlig lånekapital
Ansvarlig lånekapital vurderes og bokføres på samme måte som ordinær obligasjonsgjeld:
ISIN-nummer
NO0010686371
NO0010550775
SUM
Lagt ut
Forfall
dato
dato
30.08.13
30.08.23
12.11.09 Evigvarende
Pålyd.
beløp
30 000
30 000
60 000
Øvrige vilkår for bankens ansvarlige lånekapital er beskrevet i note 6.
23
O/Ukurs
-400
-263
-663
Bokf.
verdi
29 600
29 737
59 337
Type
1. rentekapital regulering
Ansv. lån
28.02.14
Fondsobl.
12.02.14
Rentesats
4,18 %
6,64 %
2013
Årsberetning
2013
7D - Innskudd fra kunder fordelt etter sektor og næring
Innskudd fra kunder etter sektor og næring
SEKTORER
Offentlig sektor
Lønnstakere m.v.
Finansiell sektor
Næringssektorer utland
Næringssektorer innland
Sum sektorfordelt innskudd fra kunder
NÆRINGER
Primærnæringer
Industri
Bygg/anlegg
Varehandel, hotell- og restaurantdrift
Eiendomsdrift/-omsetning
Øvrige næringer
Sum næringsfordelt innskudd fra kunder
2013
2012
42 418
1 150 456
118 111
5
413 811
1 724 801
69 083
1 104 427
113 856
5
347 640
1 635 011
116 004
24 861
43 966
52 463
59 689
116 833
413 816
91 161
40 578
29 223
28 081
49 180
109 422
347 645
Note 8 - Finansielle derivater
Egenkapitalrelaterte derivater
Banken hadde ved utgangen av 2013 ingen egenkapitalrelaterte derivater, og har heller ikke hatt noen i løpet av året.
Renterelaterte derivater
Banken hadde pr. 31.12.2013 11 løpende rentesikringsavtaler (renteswapavtaler) på til sammen 78 538. Avtalene er tatt opp for å redusere bankens
renterisiko knyttet til utlån med fast rente. Avtalene har en gjenværende løpetid fra knappe 3 måneder til 10 år, som samsvarer med gjenværende rentebindingstid på utlånene de sikrer. Rentesikringsavtalene er foretatt med DNB Bank ASA og Nordea Bank ASA som motparter. Renteelementene
i avtalene bokføres i bankens regnskap som en korreksjon av den løpende renteinntekten på de sikrede utlånene. Pr. 31.12.2013 hadde samtlige 11
rente­sikringsavtaler negativ markedsverdi.
Note 9 - Opplysninger vedrørende ansatte og tillitsvalgte
9A - Antall ansatte/årsverk – Lønn og annen godtgjørelse – Revisjon
Antall ansatte
Antall ansatte pr. 31.12. (ekskl renhold/vaktmester)
Antall årsverk pr. 31.12. (ekskl renhold/vaktmester)
Gjennomsnittlig antall årsverk i året
2013
28
22,8
23,3
2012
27
23,4
22,0
Lønn, honorarer og annen godtgjørelse til ledende ansatte og tillitsvalgte
Lønn/
honorar
1 262
1 003
55
40
121
39
13
23
2 556
Funksjon
Banksjef
Ass. banksjef
Styrets leder
Styrets nestleder
Styrets øvrige medlemmer
Kontrollkomitéen
Forstanderskapets leder
Forstanderskapets øvrige medlemmer
Sum lønn og annen godtgjørelse
Endring oppAnnen tjente pensjons­
rettigheter
godtgjørelse
146
178
25
136
171
314
Sum
godtgjørelse
1 586
1 164
55
40
121
39
13
23
3 041
Banksjefen har i tillegg avtale om utbetaling av eventuell bonus maksimert til 10 % av sin årslønn dersom oppnådd resultat etter skatt er 25% bedre
enn gjennomsnittet (normtall) for tilsvarende sparebanker i Norge. Banksjef og ass. banksjef er for øvrig omfattet av bankens ytelsesbaserte foretakspensjon på lik linje med de øvrige ansatte.
Banken har ikke forpliktet seg overfor banksjef eller styrets leder til å gi særskilt vederlag ved opphør eller endring av ansettelsesforholdet eller vervet.
Banken har heller ikke forpliktelser overfor ansatte og tillitsvalgte knyttet til overskuddsdeling, tegningsrettigheter, opsjoner mv.
Honorar ekstern revisor
Ansvarlig for bankens revisjon er revisjonsselskapet Revisorkonsult AS. Det er i 2013 utgiftsført godtgjørelse til ekstern revisor ekskl mva med 292
(inkl mva 365). Godtgjørelsen fordeler seg med 201 (251) på lovpålagt revisjon og 91 (114) vedrørende andre tjenester utenfor revisjonen.
24
Årsberetning
9B - Lån og garantier til ansatte og tillitsvalgte
Funksjon
Banksjef
Ass. banksjef
Øvrige ansatte
Styrets leder
Styrets nestleder
Styrets øvrige medlemmer
Kontrollkomitéen
Forstanderskapets leder
Forstanderskapets øvrige medlemmer
Selskaper hvor styrets medlemmer er ansvarlig medlem eller styremedlem
Sum lån og garantier til ansatte og tillitsvalgte
Lån/garantier
3 999
1 763
24 314
304
500
166
1 318
15
1 645
23 695
57 719
Funksjonærlån til ansatte (inkludert banksjef og ass. banksjef) er gitt med rentevilkår under normale markedsvilkår. Funksjonærlån opp til 4 ganger
den ansattes årsinntekt med sikkerhet som fastsatt i ”Lov om finansieringsvirksomhet og finansinstitusjoner av 1988”, §2-15, kan ytes til en rentesats tilsvarende 65% av bankens ordinære kundevilkår. De ansatte blir fordelsbeskattet for differansen mellom myndighetenes normalrentesats for
­gunstige lån i arbeidsforhold og benyttet rentesats. For 2013 utgjør denne differansen kr 1.809,-. Rimelige lån til ansatte er med på å redusere ­bankens
løp­ende renteinntekter.
Lån og garantier til tillitsvalgte følger ordinære kundevilkår.
9C – Pensjoner
Pensjonstype
Avtalefestet pensjon
Ytelsesbasert foretakspensjon
Sum pensjoner
2013
186
1 442
1 628
2012
153
1 633
1 786
Avtalefestet Pensjon
Stadsbygd Sparebank har vært omfattet av Avtalefestet Pensjon (AFP) for finansiell sektor, en ordning som opphørte i 2010. Banken deltar derfor nå
i ny AFP-ordning (Fellesordningen for Avtalefestet Pensjon). På grunn av betydelig usikkerhet rundt hvordan den nye ordningen faktisk vil bli, har
banken ikke foretatt noen avsetning for AFP-forpliktelser i balansen pr 31.12.2013. Det er i løpet av 2013 utgiftsført 186 i tilknytning til innbetalinger
til Fellesordningen for Avtalefestet Pensjon.
Ytelsesbasert foretakspensjon
Stadsbygd Sparebank har ytelsesbasert foretakspensjon for sine ansatte i DNB Livsforsikring ASA. Forpliktelsen pr. 31.12.2013 omfatter 30 av bank­
ens faste ansatte og 3 nåværende pensjonister. I henhold til norsk regnskapsstandard (NRS) for pensjonskostnader beregnes pensjonsforpliktelsen til
nåverdien av de framtidige pensjonsytelser som er opptjent på balansedagen. Den balanseførte påløpte forpliktelse, som er aktuarberegnet, er estimert.
Opptjeningen av den enkeltes pensjonsrettigheter i ordningen er beregnet fra ansettelsen og frem til pensjonsalder. Ved verdsettelsen av pensjonsmidler
benyttes estimert verdi ved regnskapsavslutningen. Denne estimerte verdien korrigeres hvert år i samsvar med oppgave fra forsikringsselskapet over
pensjonsmidlenes flytteverdi. Pensjonsmidlene betraktes som en investering, hvor avkastningen på investerte midler reduserer pensjonskostnadene.
Virkningen av estimatavvik og planendringer amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid i den grad de overstiger 10% av den største av
pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidlene.
Aktuarmessige beregninger blir foretatt hvert år av forsikringsselskapet. Følgende forutsetninger er lagt til grunn ved beregningen:
2013
• Diskonteringsrente
3,70%
• Forventet avkastning på pensjonsmidler
4,00%
• Årlig forventet lønnsvekst
3,50%
• Årlig forventet G-regulering
3,25%
• Årlig forventet regulering av pensjoner under utbetaling
0,50%
• Arbeidsgiveravgift - sats
10,60%
• Amortiseringsfaktor (forventet gjenstående tjenestetid)
14,72
• Forventet frivillig avgang (alle aldre)
8% - 0%
Årets pensjonskostnad ytelsesbasert foretakspensjon
2013
Nåverdi av årets pensjonsopptjening
875
Rentekostnad på pensjonsforpliktelsene
616
Forventet avkastning på pensjonsmidlene
-496
Administrasjonskostnader
120
Netto pensjonskostnad før arbeidsgiveravgift
1 115
Arbeidsgiveravgift av pensjonskostnaden
118
Resultatført aktuarielt tap/(gevinst)
209
Resultatført pensjonskostnad
1 442
25
2012
4,40%
4,00%
3,50%
3,25%
0,20%
10,60%
14,96
8% - 0%
2012
1 098
521
-529
104
1 194
126
313
1 633
2013
Årsberetning
2013
Pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser ytelsesbasert foretakspensjon
Estimert påløpt pensjonsforpliktelse
Estimert verdi av pensjonsmidler
Arbeidsgiveravgift
Påløpt pensjonsforpliktelse inkl. arbeidsgiveravgift
Ikke resultatført aktuarielt tap (gevinst)
Estimatavvik arbeidsgiveravgift
Over(-)/Under(+)finansiert pensjonsforpliktelse i balansen
Pensjonsmidlenes sammensetning
Premiereserve yrkesaktive og pensjonister
Andel av selskapets tilleggsavsetninger
Oppreserveringsfond
Forfalt, ikke betalt eller ikke fakturert premie
Premiefond
Pensjonistenes overskuddsfond
Sum pensjonsmidler
2013
19 716
-14 995
501
5 222
-6 813
-722
-2 313
2012
14 132
-11 766
250
2 616
-4 110
-435
-1 929
01.01.13
11 426
164
375
0
1 511
0
13 476
01.01.12
8 600
164
41
0
1 420
1
10 226
Note 10 - Skatt
Betalbar skatt
Resultatforskjeller:
Alle forskjeller mellom regnskapsmessig og skattemessig resultat, som deles i permanente og midlertidige resultatforskjeller.
Permanente resultatforskjeller: Ikke fradragsberettigede kostnader (gaver, etc) og ikke skattepliktige inntekter.
Midlertidige resultatforskjeller:Forskjeller mellom regnskaps- og skattemessige periodiseringer. Disse forskjellene skal reverseres i senere perioder
da det er samme beløp som samlet skal komme til fradrag eller inntektsføres over tid.
Utsatt skatt
Utsatt skatt og utsatt skattefordel beregnes på grunnlag av midlertidige forskjeller mellom regnskaps- og skattemessige verdier ved utgangen av regnskapsåret. Den del av utsatt skattefordel som overstiger utsatt skatteforpliktelse skal balanseføres når det er sannsynlig at banken vil kunne nyttiggjøre
seg den utsatte skattefordelen i fremtiden gjennom fradrag i skattepliktig inntekt. Den utsatte skattefordel balanseføres etter de generelle vurderingsregler for eiendeler. Beregningen av utsatt skatt/utsatt skattefordel er til og med 31.12.2012 blitt basert på 28% skatt, men fra og med 31.12.2013 skal
skattesatsen være 27%. Nedenfor følger en spesifikasjon av grunnlaget for utsatt skatt/utsatt skattefordel:
Midlertidige forskjeller som utlignes
Varige driftsmidler
Obligasjoner/Pengemarkedsfond
Pensjoner
Sum midlertidige forskjeller
31.12.13
-949
-309
2 313
1 055
01.01.13
-493
-516
1 929
920
Endring
-456
207
384
135
Utsatt skatt (+) / Utsatt skattefordel (-)
285
258
27
Dersom skattesatsen fortsatt hadde vært 28% pr 31.12.2013, ville utsatt skatt ha blitt 295.
Bankens skattekostnad for 2013 ville i tilfelle ha blitt 10 høyere enn i oversikten nedenfor.
Årets skattekostnad fremkommer slik:
Betalbar skatt på årets resultat
Formuesskatt
Endring utsatt skatt
= Årets skattekostnad
6 530
551
27
7 108
Beregningsgrunnlag betalbar skatt på årets resultat:
Ordinært resultat før skatt
Permanente forskjeller
Endring midlertidige forskjeller
Beregningsgrunnlag betalbar skatt på årets resultat
25 108
-1 653
-132
23 323
26
Årsberetning
Note 11 - Diverse opplysninger
11A - Bankenes Sikringsfond
Lov om Sparebanker og Lov om sikringsordninger for banker og offentlig administrasjon mv. av finansinstitusjoner (Banksikringsloven) pålegger alle
sparebanker å være medlem av Bankenes Sikringsfond.
Bankenes Sikringsfond har i brev til bankene i januar 2013 meddelt at banker som er medlem av fondet hvert år, uavhengig av fondets størrelse, skal
betale avgift til Bankenes Sikringsfond. Dette følger av Banksikringslovens §2-7, første ledd. Endringen innebærer at det ikke lenger er et gulv for
innbetaling til og størrelsen på Sikringsfondet. Lovendringene skal legge til rette for at fondet i framtiden kan utgjøre en større andel av garanterte
innskudd. Maksimal normalavgift ble krevd inn for 2013. For Stadsbygd Sparebank ga dette en innbetaling til Bankenes Sikringsfond på 1 306. Til
sammenligning betalte ikke banken avgift til Bankenes Sikringsfond for 2012.
Bankenes Sikringsfond har informert om at mye tyder på at full ordinær avgift vil bli krevd inn også for 2014. I tilfelle betyr det en innbetaling til
Bankenes Sikringsfond på 1 387 fra Stadsbygd Sparebank.
Bankenes Sikringsfond plikter å dekke tap inntil 2 mill. kroner som en innskyter har på innskudd i en medlemsbank. Med innskudd menes enhver
kreditsaldo i banken i henhold til konto som lyder på navn, samt forpliktelser etter innskuddsbevis til navngitt person, unntatt innskudd fra andre
finansinstitusjoner.
11B - Spesifikasjon av enkelte resultatregnskapsposter
Administrasjonskostnader (8.2)
Datasentral og annen databehandling
Leie av datalinjer
Rekvisita (inkl. plastkortproduksjon)
Telefon, porto
Kurs, opplæring, reiser
Eksterne tjenester ordinær forretningsdrift
Markedsrettede aktiviteter
Sum administrasjonskostnader
2013
5 266
131
633
458
531
731
2 246
9 996
2012
4 462
135
492
554
501
142
2 631
8 917
Andre driftskostnader (10.1/10.2)
Ekstern revisjon
Eika-Gruppen
Alarm og verditransport
Kontingenter og avgifter
Utgiftsførte kjøp/vedlikehold maskiner/inventar
Leie og andre driftsutgifter lokaler/maskiner
Øvrige driftsutgifter
Driftskostnader faste eiendommer
Sum andre driftskostnader
2013
365
1 639
177
576
152
423
513
1 026
4 871
2012
415
1 618
135
384
382
375
491
1 364
5 164
2013
897
6 806
2 863
286
4 041
563
15 456
2012
927
5 680
2 126
227
1 554
468
10 982
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester (4.1/4.2)
Garantiprovisjon
Betalingsformidlingstjenester
Forsikringstjenester
Verdipapirtjenester
Formidlingsprovisjoner
Annen virksomhet
Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
27
2013
Årsberetning
2013
Kontantstrømanalyse
2013
2012
277 880
-510 892
5 942
110 803
259
-116 008
398 030
-454 758
-62 427
108 918
101
-10 136
156 524
-66 734
-44 266
45 524
94 743
116 909
-43 957
167 695
2 969
1 229
4 981
1 149
10 328
-37 933
4 114
5 255
680
-27 884
600
840
1 440
1 740
1 173
2 913
Andre inntekter
Betalbare driftskostnader
Betalbar skatt
Gaver til allmennyttige formål
Endring i andre eiendeler
Endring i periodiseringer
Endring i annen gjeld
Resterende kontantstrøm fra løpende drift (E)
12 984
-33 471
-5 124
-200
-540
272
-1 540
-27 619
8 867
-31 730
-5 457
-200
-2 102
-4 163
-363
-35 148
KONTANTSTRØM FRA DRIFTEN (A+B+C+D+E=F)
-86 335
97 440
Endring i innskudd fra kredittinstitusjoner
Endring i finansiering ved utstedelse av verdipapirer
Renteutbetalinger på finansiering
Kontantstrøm fra finansiering (G)
-291
70 425
-21 715
48 419
-149 804
115 064
-21 854
-56 594
Netto kjøp/salg av langsiktige verdipapirer
Kursgevinster/-tap på langsiktige verdipapirer
Renteinnbetalinger på langsiktige verdipapirer
Utbytte på anleggsaksjer
Investeringer i varige driftsmidler
Kontantstrøm fra investeringer i varige driftsmidler (H)
-11 212
204
0
1 762
-343
-9 589
-5 073
133
0
155
-19 233
-24 018
ENDRING I LIKVIDITETSBEHOLDNING (F+G+H)
Likviditetsbeholdning 01.01.
Likviditetsbeholdning 31.12.
-47 505
102 496
54 991
16 828
85 668
102 496
50 936
4 055
54 991
75 823
26 673
102 496
Årets avdrag på nedbetalingslån mv til kunder
Diskonterte nedbetalingslån mv i året til kunder
Endring i saldo på kreditter
Rente- og provisjonsinnbetalinger på utlån
Inngått på tidligere års konstaterte tap på utlån
Kontantstrøm fra utlånsvirksomheten (A)
Endring i saldo på innskudd fra kunder uten avtalt løpetid
Endring i saldo på innskudd fra kunder med avtalt løpetid
Renteutbetalinger til kunder
Kontantstrøm fra innskuddsvirksomheten (B)
Endringer i verdipapirer som holdes på kort sikt
Kursgevinster/-tap på verdipapirer som holdes på kort sikt
Renteinnbetalinger på obligasjoner og sertifikater
Mottatt utbytte/renter på aksjer/pengem.fond som holdes på kort sikt
Kontantstrøm fra verdipapirinvesteringer (C)
Endring i fordringer på kredittinstitusjoner med avtalt løpetid
Renteinnbetalinger på innskudd i kredittinstitusjoner
Kontantstrøm fra innskudd i kredittinstitusjoner (D)
Likviditetsbeholdningen 31.12. består av:
Kontanter og fordringer på sentralbanker
Innskudd i og fordringer på banker uten avtalt løpetid
Sum likviditetsbeholdning 31.12.
28
Årsberetning
29
2013
Årsberetning
2013
30
Årsberetning
31
2013
Stadsbygd Sparebank er stolt sponsor av:
Friluftsspelet Den siste Viking
Team Leksvik Elite
Ansvarlig utgiver:
Stadsbygd Sparebank, postboks 143, 7101 Rissa
Hovedkontor: Rådhusveien 21, 7100 Rissa • Faks 73 85 50 01 Bankkontor Stadsbygd: 7105 Stadsbygd • Faks 73 85 60 01
Bankkontor Leksvik: Sentrumsgården, 7120 Leksvik • Faks 74 85 90 51
Telefon: 73 85 50 00
E-post: [email protected]
www.stbank.no
Åpningstider: mandag - fredag 09.00 - 15.30