24Gold International Memorandum

Transcription

24Gold International Memorandum
ERBJUDANDE OM TECKNING
AV PREFERENSAKTIER
M
Ri em
kt o
ad ra
em nd
is um
si
on
til
l
sp
20
14
ar
ku
nd
er
i 24Gold International AB (Publ)
Vissa definitioner
Med ”24Gold International” eller ”Bolaget” avses 24Gold International AB (publ), org. nr. 556300-8837.
Med ”24Money Group” avses 24Money Group AB (publ), org.nr. 556887-2344
Med ”24Money Payments” avses 24Money Payments AB, org.nr. 556884-4483, dotterbolag till 24Money Group
Med ”24Money” avses franchisingkonceptet 24Money
Med ”EasyTelecom” avses EasyTelecom i Stockholm AB, org.nr. 556848-2375
Med ”Memorandum” avses föreliggande Informationsmemorandum.
Med ”Preferensaktier” avses generellt preferensaktier i 24Gold International. Annan åsyftning, exempelvis avseende
preferensaktier i allmänhet, kan identifieras utifrån sammanhanget.
Med ”Erbjudandet” avses erbjudandet om att teckna preferensaktier enligt villkoren i Memorandumet.
Hänvisning till ”SEK” avser svenska kronor.
Med ”MDR” avses miljarder.
Med ”M” avses miljoner.
Med ”K” avses tusen.
Denna information är inte upprättad i enlighet med bestämmelserna i lagen (1991:980) om handel med finansiella
instrument. Inte heller är informationen registrerad eller godkänd av Finansinspektionen i enlighet med bestämmelserna i 2
24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER
kap, 25 och 26 §§ lagen om handel med finansiella instrument, då emissionsbeloppet understiger 2,5 miljoner euro.
2
Viktig information
Framtidsinriktad information
Notera att all information som lämnas i Memorandumet noga
bör övervägas, i synnerhet såvitt avser de specifika faktorer
som nämns i avsnittet ”Riskfaktorer” som beskriver vissa
risker som en investering i Bolagets preferensaktier innebär.
Memorandumet har upprättats med anledning av Erbjudandet.
Memorandumet är en förenklad beskrivning av Erbjudandet
och har inte godkänts av någon tillsynsmyndighet. Inget
prospekt kommer att registreras hos Finansinspektionen
med anledning av Erbjudandet. Erbjudandet att teckna
preferensaktier enligt Memorandumet riktar sig inte, direkt
eller indirekt, till sådana personer vars deltagande förutsätter
ytterligare memorandum, prospekt, registrerings- eller andra
åtgärder än som följer av svensk rätt. Memorandumet får inte
distribueras i eller till land där distributionen eller Erbjudandet
enligt Memorandumet förutsätter ytterligare registrerings- eller
andra åtgärder än sådana som följer av svensk rätt eller strider
mot tillämpliga bestämmelser i sådant land. Preferensaktierna
har inte registrerats och kommer inte att registreras enligt
United States Securities Act från 1933 eller tillämplig lag i
annat land och Erbjudandet att förvärva preferensaktier i
Bolaget omfattar inte personer med hemvist i USA, Australien,
Japan, Nya Zeeland, Sydafrika eller Kanada, eller med hemvist
i något annat land där distribution eller offentliggörande av
Erbjudandet strider mot tillämpliga lagar eller regler eller
förutsätter ytterligare emissionsmemorandum, prospekt,
registreringar eller andra åtgärder än de krav som följer av
svensk lag. Anmälan om teckning av preferensaktier i strid med
ovanstående kan komma att anses vara ogiltiga. Följaktligen får
preferensaktierna inte direkt eller indirekt, utbjudas, försäljas,
säljas vidare eller levereras i eller till länder där åtgärd enligt
Memorandumet innehåller framtidsinriktade uttalanden
ovan krävs eller till personer med hemvist enligt ovan.
intressen i Bolaget.
och antaganden om marknadsförhållanden, verksamhet
och resultat. Dessa uttalanden finns i flera avsnitt och
inkluderar uttalanden rörande Bolagets nuvarande avsikter,
bedömningar och förväntningar. Orden ”anser”, ”avser”,
”bedömer”, ”förväntar sig”, ”förutser”, ”planerar” eller
liknande uttryck indikerar vissa av dessa framtidsinriktade
uttalanden. Andra sådana uttalanden identifieras utifrån det
aktuella sammanhanget. Faktiska händelser och resultatutfall
kan komma att skilja sig avsevärt från vad som framgår av
sådana uttalanden till följd av risker och andra faktorer som
Bolagets verksamhet påverkas av.
Information från tredje part
Memorandumet innehåller historisk och framtidsinriktad
marknadsinformation. I det fall informationen har hämtats
från tredje part ansvarar Bolaget för att informationen har
återgivits korrekt. Såvitt Bolaget vet har inga uppgifter
utelämnats på ett sätt som skulle kunna göra informationen
felaktig eller missvisande i förhållande till de ursprungliga
källorna. Bolaget har dock inte kontrollerat siffror,
marknadsdata eller annan information som lämnats av
tredje part, varför styrelsen för Bolaget inte påtar sig något
ansvar för fullständigheten eller riktigheten för sådan
information som presenteras i Memorandumet. Sådan
information bör läsas med detta i åtanke. Ingen tredje
part enligt ovan har, såvitt styrelsen känner till, väsentliga
INNEHÅLL
24Golds preferensaktie i korthet................................................ 4
Riskfaktorer...................................................................................... 5
Erbjudande om teckning av preferensaktier .......................... 7
Bakgrund och motiv...................................................................... 8
Villkor och anvisningar.................................................................. 9
Affärsidé, mål & franchisingkoncept....................................... 11
Marknadsöversikt......................................................................... 13
Verksamhetsbeskrivning............................................................. 17
Finansiell information.................................................................. 20
Aktier och ägarförhållanden...................................................... 21
Styrelse, ledande befattningshavare & revisorer.................. 23
Ägar- och bolagsstyrning........................................................... 29
Legala frågor och kompletterande information................... 30
Bolagsordning............................................................................... 31
Skattefrågor i Sverige.................................................................. 34
Adresser.......................................................................................... 35
24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER
Referensnoter................................................................................ 36
3
24GOLDS PREFERENSAKTIE I KORTHET
Extra bolagsstämma i 24Gold International beslutade den 9 oktober 2014, att emittera maximalt
12 000 000 preferensaktier om ett belopp som uppgår högst till 18 000 000 SEK.
Enligt Bolagets bolagsordning medför preferensaktierna
företrädesrätt framför stamaktierna till en årlig utdelning om
0,18 SEK per preferensaktie förutsatt att bolagsstämman i
24Gold International fattar utdelningsbeslut. Beslutad utdelning
sker kvartalsvis med 0,045 SEK med första avstämningsdag
den 10 april 2015. Avstämningsdagar för utdelningar är
årligen 10 januari, 10 april, 10 juli och 10 oktober. För det fall
avstämningsdagen inte skulle vara en bankdag blir närmast
föregående bankdag avstämningsdag. Utöver utdelning medför
inte preferensaktierna någon rätt till bolagets vinst.
I händelse av likvidation medför preferensaktierna prioritet
framför stamaktierna motsvarande ett belopp om 1,65 SEK
med tillägg för eventuell innestående andel av utdelning
per preferensaktie (Innestående Belopp såsom definierat i
Bolagets bolagsordning). Efter beslut på bolagsstämma kan
preferensaktierna lösas in på begäran av 24Gold International till
ett belopp om 1,65 SEK med tillägg för eventuellt Innestående
Belopp per preferensaktie.
För fullständiga villkor för preferensaktierna, se avsnittet
Bolagsordning.
24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER
VILLKOR I SAMMANDRAG FÖR 24GOLD INTERNATIONAL AB (PUBL)
4
Försäljningspris i Erbjudandet:
1,50 SEK per preferensaktie.
Utdelning:
0,18 SEK per år, med kvartalsvis utbetalning om 0,045 SEK per preferensaktie.
Preferensaktierna medför i övrigt inte någon rätt till utdelning. Preferensaktier
enligt Erbjudandet erhåller rätt till utdelning med avstämningsdag för första
gången den 10 april 2015.
Direktavkastning för de
12,0 % årligen
preferensaktier som omfattas
av Erbjudandet:
Rösträtt:
Varje preferensaktie berättigar till 10 röster.
Teckningsnivå:
Ett villkor för emissionens genomförande är att en teckningsnivå om minst 80 % uppnås.
Utebliven utdelning:
I det fall bolagsstämma i 24Gold International beslutar att inte lämna utdelning
eller lämna utdelning som understiger 0,045 SEK per preferensaktie under ett
kvartal, skall den del som understiger 0,045 SEK läggas till Innestående Belopp
(som definierat i 24Gold Internationals bolagsordning), vilket skall räknas upp
med en faktor motsvarande en årlig räntesats om 12,0 procent, tills dess att full
utdelning lämnats. Ingen utdelning får ske till stamaktieägarna innan ägarna av
preferensaktierna erhållit full utdelning inklusive Innestående Belopp.
Inlösen:
Kan ske på Bolagets begäran efter beslut på bolagsstämma till 1,65 SEK
plus eventuellt Innestående Belopp (som definierat i 24Gold Internationals
bolagsordning) per preferensaktie.
Likvidation:
Vid Bolagets eventuella likvidation har preferensaktieägarna prioritet framför
stamaktier till ett värde om 1,65 SEK plus eventuellt Innestående Belopp (som
definierat i 24Gold Internationals bolagsordning) per preferensaktie.
Registerföring:
Bolaget kommer självt att registerföra preferensaktierna. Inga fysiska aktiebrev
kommer att skickas ut till aktieägare.
Övrigt:
Villkoren för preferensaktierna regleras av 24Gold Internationals bolagsordning.
För att ändra de villkor som avser preferensaktierna krävs bolagsstämmobeslut
som biträds av aktieägare med minst två tredjedelar av såväl de avgivna rösterna
som de aktier som är företrädda vid bolagsstämman samt att ägare till hälften
av preferensaktierna och nio tiondelar av de vid bolagsstämman företrädda
preferensaktierna samtycker till ändringen.
RISKFAKTORER
Nedan redogörs för ett antal riskfaktorer som kan få betydelse för Bolagets verksamhet och framtida
utveckling. Riskfaktorerna är inte rangordnade efter sannolikhet, betydelse eller potentiell påverkan
på Bolagets verksamhet, resultat eller finansiella ställning. Beskrivningen av riskfaktorerna är inte
fullständig utan innehåller endast exempel på sådana riskfaktorer som en investerare bör beakta
tillsammans med övrig information i Memorandumet. Ytterligare risker som för närvarande inte är
kända eller som för tillfället inte av Bolaget anses vara betydande kan komma att påverka Bolagets
verksamhet, resultat och finansiella ställning. Värdet av en investering i Bolaget kan komma att
påverkas väsentligt om någon av de nedan angivna riskfaktorerna realiseras. Investerare uppmanas
därför att göra sin egen bedömning av nedan angivna och andra tänkbara riskfaktorers betydelse för
Bolagets verksamhet och framtida utveckling.
RISKER RELATERADE TILL VERKSAMHETEN
framtiden ej kan komma att ändras. Om så sker kan detta
Beroende av nyckelpersoner
Bolagets intäkter och lönsamhet på ett negativt sätt.
är av stor vikt att Bolaget attraherar och behåller erfarna,
kunniga och professionella medarbetare samt att dessa
upplever Bolaget som en stimulerande uppdragsgivare.
Framtida finansieringsbehov
Vid kraftig expansion av verksamheten eller om Bolaget
fokuserar på verksamheter som kräver mycket kapital
kan behov uppstå av ytterligare finansiering av Bolaget.
Finansiering kan komma att lösas genom nyemission av
stamaktier eller preferensaktier, upptagande av lån eller
annan finansieringslösning. Oavsett typ av finansiering
kan förutsättningarna för Bolaget och Bolagets
aktieägare komma att förändras i form av utspädning
eller minskad lönsamhet.
Otillräcklig teckningsgrad
I händelse av att teckningsgraden i emissionen
understiger lägsta nivån (80%) uteblir emissionen och
därmed också förvärvet av samt fusion med 24Money
Group AB (publ). Detta innebär att framtidsutsikterna
för Bolaget inte kan jämföras med vad som presenteras
i Informationsmemorandumet som refererar till en
RISKER RELATERADE TILL OMVÄRLDEN
Konjunkturkänslighet
Den verksamhet Bolaget bedriver är konjunkturkänslig,
det kan inte försäkras att vissa av Bolagets
verksamhetsgrenar inte påverkas negativt i ett annat
konjunkturläge.
Osäkerhet i framtidsbedömningar
I detta Memorandum redogör 24Gold International för
Bolagets framtidsbedömningar och antaganden som
ligger till grund för Bolagets valda verksamhetsmodell.
Samtliga bedömningar och antaganden är styrelsens
bästa uppskattningar av den kommande utvecklingen.
Det skall dock betonas att framtida bedömningar och
antaganden endast är just framtida bedömningar av en
tänkbar utveckling. Det finns således inga garantier för
att den prognostiserade utvecklingen kommer att infrias.
Konkurrenter
24Gold Internationals verksamhetsinriktning är
verksamhet där förvärvet och fusionen är genomförd.
inte unik. Det finns andra aktörer på den svenska
Lagstiftning
kan inte heller uteslutas att nya aktörer med liknande
Bolagets verksamhet påverkas direkt och indirekt
verksamhetsinriktning etableras. Det finns inga
av lagstiftning samt av krav och rekommendationer
från tillsynsmyndigheter. Det kan inte försäkras att
lagstiftningen och dessa krav och rekommendationer i
marknaden som bedriver liknande verksamhet. Det
garantier för att 24Gold Internationals verksamhetsoch värdeutveckling kommer att överstiga Bolagets
konkurrenter.
24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER
Bolaget är beroende av kvalificerade medarbetare. Det
innebära förändringar för Bolaget vilket i sin tur kan påverka
5
RISKER RELATERADE TILL PREFERENSAKTIEN
Utdelning på preferensaktierna kan inte
garanteras
Enligt 24Gold Internationals bolagsordning
medför preferensaktierna förtur till utdelning till
preferensaktieägarna före eventuell utdelning till
stamaktieägarna. Framtida utdelningar och storleken
på sådana utdelningar, är bland annat beroende av
Bolagets framtida verksamhet, framtidsutsikter, resultat,
finansiella ställning, utdelningsbara medel, kassaflöde,
rörelsekapitalbehov samt generella finansiella och legala
restriktioner. Det finns många risker som kan påverka
24Gold Internationals verksamhet negativt och det kan inte
garanteras att Bolaget kommer att kunna prestera resultat
som möjliggör utdelning på preferensaktierna i framtiden.
Vidare kan det inte heller garanteras att Bolagets
bolagsstämma beslutar om utdelning.
Bolaget har aktieägare med betydande
inflytande
Bolagets befintliga aktieägare innehar före Erbjudandet
men efter fusion, 100 procent av röste- och kapitalandelen
24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER
i Bolaget varav majoritetsägaren, Fipaso AB, innehar 55
6
procent av röste- och kapitalandelen.
Denna koncentration av ägarkontrollen kan vara till
nackdel för aktieägare som har andra intressen jämfört
med den betydande ägaren. I det fall att bolagsstämma i
Bolaget föreslår ändring av villkoren för preferensaktierna
genom förslag till ny bolagsordning, krävs att ägare till
hälften av preferensaktierna och nio tiondelar av de
vid bolagsstämman företrädda preferensaktierna,
samtycker till ändringen.
ERBJUDANDE OM TECKNING AV
PREFERENSAKTIER
i 24Gold International AB (publ)
På extra bolagsstämma i 24Gold International AB (publ), den 9 oktober 2014 beslutades att genomföra en nyemission av
preferensaktier. Nyemissionen omfattar högst 12 000 000 preferensaktier. Teckningskursen är 1,50 SEK. Vid full teckning
kommer Bolaget att tillföras högst 18 000 000 SEK före emissionskostnader.
Preferensaktier har företräde framför stamaktier till en årlig utdelning om 0,18 SEK per år, med kvartalsvis utbetalning om
0,045 SEK per preferensaktie. Enligt bolagsordningen fastställda avstämningsdagar för utdelning är 10 januari, 10 april, 10
juli samt 10 oktober. Preferensaktier enligt Erbjudandet erhåller rätt till utdelning med avstämningsdag för första gången
den 10 april 2015.
Erbjudandet riktas endast till Bolagets inlåningskunder.
Härmed inbjuds investerare att teckna preferensaktier i 24Gold International AB (publ) i enlighet med villkoren i detta
Investeringsmemorandum.
Styrelsen i 24Gold International AB (publ) är ansvarig för innehållet i detta Memorandum.
Memorandumet, såvitt styrelsen vet, överensstämmer med faktiska förhållanden och att
ingenting är utelämnat som skulle kunna påverka dess innebörd.
9 oktober 2014
24GOLD INTERNATIONAL AB (PUBL) | STYRELSEN
24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER
Härmed försäkras att alla rimliga försiktighetsåtgärder för att säkerställa att uppgifterna i
7
BAKGRUND OCH MOTIV
24Gold Internationals verksamhet består för närvarande av handel med
årlig
avkastning
12%
ädelmetaller, företrädelsevis guld och inlåningsverksamhet.
Bolaget har lämnat ett erbjudande till 24Money Group att först
förvärva 24Money Group och därefter fusionera bolagen så att 24Gold
International blir holdingbolag för 24Money Groups nuvarande
bolagsstruktur som har en betydligt mer omfattande verksamhet.
Verksamheten i 24Money Group beskrivs i ett senare avsnitt av
Erbjudandet. I samband med detta kommer 24Gold International även
byta namn till 24Money Group. En förutsättning för fusionen är att
angiven teckningsnivå uppnås.
För att kunna genomföra förvärvet Erbjuds Bolagets inlåningskunder att
konvertera sitt sparkapital till preferensaktier i Bolaget. Oavsett nuvarande
bindningstid eller sparkapital erbjuds alla kunder att konvertera till
24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER
samma förutsättningar.
8
FÖRDELAR MED ATT KONVERTERA SITT SPARANDE TILL PREFERENSAKTIER:
Få en högre avkastning på sparkapitalet.
Upplupen ränta på sparkapitalet kapitaliseras direkt vid tecknande av preferensaktier
Möjlighet att investera ytterligare kapital till 12% årlig avkastning
skatteavdrag!
Möjlighet att utnyttja investeraravdraget med 50% skatteavdrag
Förtur till 24Moneys kunderbjudande som till exempel spar- och
Investeraravdraget innebär att
privatpersoner som köper andelar i ett
investeringsprodukter
Preferensaktien har en årlig avkastning på 12%, vilket
är högre än genomsnittlig avkastning för i synnerhet
marknadsnoterade preferensaktier.
småbolag antingen när det bildas eller vid
en nyemission får göra avdrag i deklarationen i
inkomstslaget Kapital för hälften av sina investeringar
upp till 1,3 miljoner kronor. Avdraget, som högst får
Marknadsnotering är planerad under 2015. Detta komma att
innebära att preferensaktiens värde ökar.
Inget krångel med inbetalningar vid teckning, 24Money Payments AB åtar
sig att sköta konverteringen i sin helhet genom fullmakt från kunden.
Vid en fullgjord emission och efter fusion är det Bolaget och styrelsens avsikt
att dela en del av aktieinnehavet i EasyTelecom inför EasyTelecoms kommande
marknadsnotering.
50%
vara 650 000 kronor, blir alltså en skattelättnad
på 195 000 kronor per år. Investeraravdraget
tillämpas på investeringar gjorda efter den
30 november 2013. Mer information om
investeraravdraget finns på
www.skatteverket.se.
VILLKOR OCH ANVISNINGAR
VILLKOR OCH ANVISNINGAR
Allmänt om Erbjudandet
På extra bolagsstämma i 24Gold International AB (publ) den 9 oktober 2014
beslutades att genomföra en riktad emission av maximalt 12 000 000 preferensaktier
i enlighet med Erbjudandet i föreliggande Memorandum. Preferensaktierna utges
enligt svensk aktiebolagsrätt.
Preferensaktierna skall vara registrerade hos Bolaget. Teckning av de nyemitterade
preferensaktierna ska ske på angivna villkor. I detta avsnitt anges villkor och
anvisningar för Erbjudandet.
Teckningskurs
Teckningskursen är 1,50 SEK per preferensaktie.
Teckningspost
Ingen minsta teckningspost föreligger, hela sparkapitalet och upplupen ränta
konverteras och avrundas uppåt till närmsta hel preferensaktie. Teckning utöver
Erbjudandet sker därefter i poster om 1 000 preferensaktier, vilket motsvarar ett
minsta belopp om 2 000 SEK vid teckning utöver Erbjudandet. Teckningspost ska
omfatta hela det innestående sparkapitalet inklusive upplupna ränteutbetalningar
till och med teckningstillfället. Vid ojämnt belopp avrundas antalet preferensaktier
Courtage
Inget courtage utgår.
Anmälan
Anmälningsperioden löper från och med den 16 oktober 2014 till och med den
18 december 2014. Anmälan om teckning görs genom att sända in komplett ifylld
anmälningssedel till 24Gold International via post eller inscannad via e-post till
följande adress:
Postadress:24Gold International AB (publ)
Box 3060, 169 03 Solna
E-post:[email protected]
Ifylld anmälningssedel skall vara Bolaget tillhanda senast den 22 december 2014.
Observera att anmälningssedeln är bindande och inte kan ändras, dras tillbaka eller
upphävas. Det finns ingen möjlighet att reducera det antal preferensaktier som
anmälningssedeln avser. För sent inkommen anmälningssedel liksom ofullständigt
ifylld anmälningssedel kan komma att lämnas utan avseende. Inga ändringar eller
tillägg får göras i förtryckt text.
Tilldelning
Beslut om löpande tilldelning fattas av styrelsen, varefter investerare kommer
meddelas eventuell tilldelning per e-post genom utskick av en avräkningsnota.
Investerare som inte erhåller tilldelning kommer inte att meddelas. Styrelsens
tilldelningsbeslut kan komma att avvika från gjorda anmälningar såvitt avser
fördelning, det vill säga tilldelning är inte garanterad utan kan komma att utebli eller
ske med ett lägre antal poster än anmälan avser. Teckning av preferensaktier sker
utan företräde för nuvarande aktieägare.
Teckningsnivå
Ett villkor för emissionens genomförande är att en teckningsnivå om minst 80% uppnås.
24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER
uppåt till närmsta hel preferensaktie.
9
Betalning
Betalning av preferensaktier erläggs enligt instruktion på teckningsanmälan
innebärande att 24Money Payments AB och/eller 24Gold International AB (publ)
bemyndigas av investeraren att förmedla, hantera och fullgöra teckning och betalning
av aktier. Genom bemyndigande på teckningsanmälan garanterar 24Money Payments
AB och/eller 24Gold International AB (publ) att likvid är erlagd i rätt tid.
Vid teckning utöver konverterat belopp är sista likviddag 22 december 2014.
Belopp att betala ska vara enligt avräkningsnotan som skickas ut omgående efter
teckningsperiodens slut och vid tilldelning.
Betalda tecknade
Preferensaktierna kommer att registreras hos Bolaget. I samband med att betalning
preferensaktier och leverans av
kommit Bolaget tillhanda och efter avstämning, vilket sker senast 14 dagar efter sista
preferensaktier
likviddag, skickas utdrag ur aktieboken utvisande investerares innehav ut via post
eller e-post.
VP-Konto eller depå
Inget VP-konto eller aktiedepå krävs för att ta del av Erbjudandet.
Utdelning
0,18 SEK per år, med kvartalsvis utbetalning om 0,045 SEK per preferensaktie.
Preferensaktierna medför i övrigt inte någon rätt till utdelning. Preferensaktier enligt
Erbjudandet erhåller rätt till utdelning med avstämningsdag för första utdelning den
10 april 2015.
Avstämningsdagar för
Avstämningsdagar för utdelningar är årligen 10 januari, 10 april, 10 juli och 10
utdelning
oktober, med första avstämningsdag den 10 april 2015.
Rätt till utdelning
Utbetalning av utdelning ombesörjs av Bolaget. Om aktieägare inte kan nås
kvarstår aktieägarens fordran på Bolaget avseende utdelningsbelopp och begränsas
24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER
endast genom regler om preskription. Vid preskription tillfaller utdelningsbeloppet
10
24Gold International. Det finns inga restriktioner för utdelning eller särskilda
förfaranden för aktieägare bosatta utanför Sverige. Vid en eventuell likvidation har
preferensaktieägare förtur, i enlighet med Bolagsordningen, framför stamaktieägare i
relation till antalet aktier aktieägaren innehar.
Placeringshorisont
Placeringen skall, enligt Bolaget, ses som en långsiktig investering om minst fem år.
Risknivå
Risknivån i en investering i preferensaktier utgivna av 24Gold International, skall,
enligt Bolaget, betraktas som hög.
Förlängning av teckningsperiod
Styrelsen förbehåller sig rätten att förlänga anmälningsperioden och flytta fram
samt emissionens fullföljande
likviddagen samt fatta beslut att inte fullfölja emissionen. Beslut att förlänga
anmälningsperioden kan senast fattas den 30 november 2014. Observera även att
styrelsens emissions- och/eller tilldelningsbeslut kan komma att avvika från gjorda
anmälningar såvitt avser fördelning, det vill säga tilldelning är inte garanterad.
Villkor för fullföljande
Erbjudandet är villkorat av att inga omständigheter uppstår som kan medföra
att tidpunkten för att genomföra Erbjudandet av Bolaget bedöms som olägligt.
Sådana omständigheter kan till exempel vara av ekonomisk, finansiell eller politisk
art och avse såväl händelser i Sverige som utomlands liksom att intresset för att
deltaga i Erbjudandet bedöms som otillräckligt av styrelsen i 24Gold International.
Erbjudandet kan sålunda komma att helt eller delvis återkallas.
AFFÄRSIDÉ, MÅL & FRANCHISINGKONCEPT
I och med fusionen mellan 24Gold International och 24Money Group, blir Bolagets affärsidé synonym
med 24Money Groups affärsidé.
AFFÄRSIDÉ
Detta erbjuder vi våra franchisetagare
24Money Group erbjuder finansieringslösningar och säljer i
franchisingkonceptet 24Money enkla och prisvärda banktjänster
online och över disk i butik i storstäder och glesbygd.
24Money har redan allt på plats från varumärke och
butikskoncept till ett omfattande startprogram där vi går
igenom allt från att bygga butik till att skapa och genomföra
en marknadsplan. Genom vår avancerade, onlinebaserade
kommunikationsportal 24net.se har franchisetagare tillgång till
grafisk profil och regelverk. 24Money hjälper franchisetagare
med allt från att ansöka om registrering till att upprätta ett
internt regelverk, säkerhet, systemstöd och utbildning samt
marknadsföring på lokal och nationell nivå. Franchisetagare har
tillgång till 24Moneys backoffice samt funktioner för ekonomi
och redovisning, IT-support och larm och övervakning och
omfattas därutöver av 24Moneys compliance och riskkontroll.
24Moneys mål är att 2015 ha startat upp franchisetagare i
alla svenska storstäder och att inom 5 år ha uppnått lokal och
nationell täckning.
24MONEY KONCEPT
24Money är en butikskedja som säljer enkla och prisvärda
banktjänster till konsumenter och företag. Vi erbjuder
betaltjänster som räkningsbetalning och inlösen av avi,
valutaväxling, money transfer, kontantuttag, sparlösningar och
konsumentkrediter samt inköp av guld och silver över disk.
24Moneys tjänsteutbud i butik och online ser ut som följer:
• Inköp och försäljning av alla vanligt förekommande valutor,
från euro, US dollar och brittiska pund till thailändska bath
och turkiska lira
24Money-konceptet gör det möjligt för franchisetagare som vill
etablera sig lokalt att göra detta enkelt och kostnadseffektivt
i enlighet med alla externa lagar och regler under ett redan
etablerat varumärke till en lägre kostnad.
Vår intjäning som franchisegivare
Som franchisegivare för en finansiell butikskedja är 24Money
försäljare av varumärket och konceptet 24Money och grossist
• Uttagsautomater i vilka kunden kan göra kontantuttag
av alla tjänster och funktioner som behövs för att bevara och
• Money Transfer till över 130 länder via 24Moneys avtal med
RIA Financial Services
utveckla konceptets konkurrenskraft och marknadsvärde.
• Räkningsbetalning till Bank- och Plusgiro
och grossist av kontanter och kan på så sätt dels behålla vinster
• Inlösen av utbetalningsavier
24Money är grossist av utländsk valuta inom butiksnätverket
av köp och försäljning inom koncernen, dels förenkla och skala
• Inköp av skrotguld, silver och platina
av avgiftsstrukturen och hålla en för franchisetagarna bättre
• Inköp och försäljning av investeringsguld
prisnivå anpassad till deras marginaler.
• 24Money Spar räntesparkonto med hög sparränta
24Money är grossist av hela processen från lagerhållning av
• 24Money Privatlånet, konsumentkredit från 5000 SEK
Vi har egna butiker och franchisebutiker. Vi erbjuder även våra
betaltjänster genom ombud under varumärket BetalGirot.
Vi anser att det ska vara enkelt att sköta sin vardagsekonomi,
att kunden ska kunna nyttja våra tjänster på så sätt som
passar dem och till ett rimligt pris. Tillgänglighet är ett av våra
ledord och vi skapar täckning geografiskt genom vårt nät av
franchisetagare och ombud samtidigt som de flesta av våra
tjänster även är tillgängliga online på www.24money.se och
via innovativa distanshandelslösningar. Prisvärdhet är ett annat
ledord, varför vi har låga eller inga avgifter på våra tjänster.
FRANCHISING
Den verksamhet som 24Money bedriver är kraftigt reglerad
och delar av 24Money Groups verksamhet står under
Finansinspektionens tillsyn. Kostnaderna förenade med
etablering av butik, varumärke och marknadsföring, tillstånd
och registrering, compliance, riskkontroll, säkerhet och
systemstöd är höga och implementation tidskrävande. Därför
är konkurrensen på marknaden låg.
ädelmetaller till smältning och återvinning. Franchisetagare
slipper den kostsamma lagerhållningen och får betalt direkt och
24Money kan sälja större partier med ökad marginal.
FACTORING
Dotterbolaget 24Money Payments AB tillhandahåller
factoringrörelse för bland andra EasyTelecoms räkning.
24Money Group är delägare i EasyTelecom i Stockholm AB,
en fastnäts- och mobiloperatör på den svenska marknaden.
EasyTelecom är en egen operatör och hyr radionätet ifrån en
av Sveriges större mobiloperatörer för att få täckning nationellt
och internationellt för de mobilabonnemang som EasyTelecom
säljer under eget varumärke. EasyTelecoms verksamhet består
i att erbjuda återförsäljare möjligheten att själva bli operatörer
och få intäkt för den trafik som sker ifrån de abonnemang som
återförsäljaren säljer. EasyTelecom har under de senaste åren
sett en stark och positiv resultatutveckling.
24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER
MÅL
11
24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER
12
Huvuddelen av
24Moneys verksamhet
är centrerad kring handel
med fysiska betalningsmedel
såsom kontanter och valuta.
Samtidigt befinner sig Sverige just
nu i en övergångsfas från kontanta
betalningsmedel och kortbetalning till
digitala betalningsmedel. Det är det bästa
av marknadslägen.
KONKURRENS
& UTBUD MINSKAR
EFTERFRÅGAN ÖKAR
DET BÄSTA
MARKNADSLÄGET
MARKNADSÖVERSIKT
KONTANTER OCH VALUTA
Det bästa marknadsläget
Konkurrens och utbud minskar
De svenska storbankerna avvecklar bankkontor
och uttagsautomater och tillgången på prisvärd
kontanthantering minskar.
Alternativen är dyra och osäkra
Kortbetalning är dyrt, icke lämpat för betalningar på
mindre belopp och förenat med säkerhetsrisker såväl från
företagares som konsumenters perspektiv.
Digital betalning är inte ett reellt alternativ än då det
förutsätter en infrastruktur och kunskap som idag inte finns.
Efterfrågan ökar
Avveckling på fysiska banktjänster och kontanthantering
leder till en ökad efterfrågan på dessa och
alternativa tjänster.
Marknadspotential har ännu ej uppnåtts
Kontantanvändningen runtom i världen ökar.
Kontanter är här för att stanna
Övergångsfasen beräknas vara uppåt trettio år under
vilken period Riksbanken trycker nya sedlar.
Konkurrens och utbud minskar
Sedan 2010 har de svenska storbankerna och finansiella
företagen drivit avvecklingen av kontanthanteringen.
Hittills har en stor andel bankkontor och uttagsautomater
runtom i landet lagts ned och begränsade öppettider samt
tjänsteutbud införts för de kontor som kvarstår.
• Antalet kontantlösa bankkontor ökade från 9% 2010 till
48% 20131.
• Antalet mynt och sedlar i cirkulation sjönk från ett värde av
92 MDR SEK 2012 till 88 MDR SEK 20132.
• Antalet kortbetalningsterminaler ökade från 2011 till 2012
med knappt 1,8%3.
• Antalet bankomater i Sverige 2013 var 0,3 per tusen
användare4.
Kortbetalning - ett dyrt och osäkert alternativ
Storbankerna vill styra konsumenterna mot kortbetalning på
vilket de har bäst marginaler. Kortbetalning är dock inte ett
betalningsmedel lämpat för betalningar på mindre belopp.
• Valutaväxlingspåslag tillkommer på kortbetalning i annan
valuta samtidigt som det ofta är dyrare att betala med
svensk än lokal valuta utomlands.
• Kortterminaler är sårbara och slås enheter ut, omöjliggörs
kortbetalning och affärer uteblir.
• Kortets säkerhet komprometteras av att kortuppgifterna
knutna till kortet, såsom kortinnehavarens namn,
kortnummer, CVC-kod och giltighetstid, dels står
oskyddade på kortet och dels måste lämnas ut i samband
med till exempel betalning på Internet.
• Skydd av kortinnehavare vid transaktioner som
kortinnehavare inte auktoriserat är mycket begränsat och
bevisbördan faller i stor utsträckning på kortinnehavaren.
Digital betalning - kunskap & infrastruktur saknas
Medan digitala betalningar i framtiden kommer att kunna
erbjuda kostnadseffektiva lösningar är bristande ITinfrastruktur och kunskap idag ett problem i de flesta län.
• Företagare i flera län uppger i intervjuer med
Länsstyrelserna5 att de anser täckningen och stabiliteten i
• Kortbetalning är förenat med en avgiftsstruktur; licens-
mobilnäten för dålig och inte har ”tillräckligt med kunskap
och supportkostnader, hyra, fast avgift + procentuell
eller tid att sätta sig in i de nya lösningar som kommer på
avgift per transaktion, högre avgifter för till exempel
marknaden”.
kreditkortsbetalning.
• Användning av mobil betalning är inte särskilt utbredd.
24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER
Studier pekar på att kontanter kommer finnas kvar som
alternativ till digital betalning även i framtiden.
13
Endast cirka 0,02 % av företagare i Dalarna erbjuder mobil
medför dock för de företagare som vill erbjuda kontant
betalning enligt en enkätundersökning utförd i länet6.
betalning allt högre kostnader. Den bristande tillgången
• Vad gäller internetbank och e-handelslösningar utgör
stabiliteten i bredbandsnäten återigen ett problem, då
företagen riskerar att förlora sina affärer om tekniska
lösningar fallerar .
7
• Såväl privatpersoner som företagare upplever en
försämring av tekniska tjänster som erbjuds8.
Vi vågar påstå att kontantanvändningen i Sverige inte
nödvändigtvis minskar som resultat av den organiska
utvecklingen på marknaden utan snarare som en
konsekvens av bankernas avveckling. Detta eftersom den
svenska efterfrågan minskar marginellt i förhållande till
tillgången samtidigt som kontantanvändningen runtom i
världen ökar.
• I Sverige sker 54 procent av alla transaktioner via
kontanter9.
• 67% av svenskar anser att kontanter är en mänsklig
rättighet10.
• Sex av tio svenskar använder kontanter som betalmedel
varje vecka eller oftare11.
24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER
säkerhet eller i värsta fall i företagarens hem. Höga
kostnader för värdetransporter och serviceboxar
innebär att företagare själva transporterar kontanter
till närmaste kontanthanteringsstation vilken återigen
medför säkerhetsrisker. På orter med hög säsongsbetonad
verksamhet och turistnäring, får lanthandlare agera
kontanthanteringsstation för att ekonomin ska hållas vid liv.
Efterfrågan ökar
14
innebär att dagskassor förvaras i butiker med bristande
Det finns inga för mindre företagare idag lönsamma
och fungerande alternativ till kontanter samtidigt som
kostnaderna även för detta betalningsmedel ökar. Det finns
inte tillräcklig tillgång till bankkontor med kontanthantering
och räkningsbetalning över disk ute i landet. Fanns tillgång
till prisvärd kontanthantering och kontanta betaltjänster
över disk finns anledningen att anta att det skulle driva
ökad kontantanvändningen liknande den trend vi ser i
omvärlden.
Aktörerna
Betaltjänstmarknaden, kortbetalning och kontant
betalning, domineras av de svenska stor- och småbankerna,
den nationella clearingorganisationen Bankgirot samt
kortföretagen Visa och Mastercard. När det gäller kontant
• Riksbanken håller just nu på att genomföra ett sedelbyte
där nya sedlar ska införas 2015.
räkningsbetalning och lösen av utbetalningsavi, är
aktörerna företrädesvis ombudslösningar som Kassagirot
• Antal euromynt och sedlar i omlopp ökade under 2002 till
2012 i värde 4 gånger .
12
• Vinnova Analys anger skälen till att euro ökar i
omlopp som varande främst ”sparande utanför banker,
internationell gångbarhet och en ökning av små
och valutaväxlingskedjor som Forex. Inom mobila
betallösningar utgörs aktörerna av telekombolagen
samt mobilbetalningsbolagen som iZettle. Inom
elektroniska betalningar är aktörerna bankerna och
betaltjänstleverantörer som Klarna.
Valutaväxlingsmarknaden
transaktioner”13.
Marknadspotentialen har ej uppnåtts
Valutaväxlingsmarknaden, i betydelsen försäljning och köp
av valuta och resecheckar, omsätter i Sverige idag drygt
30 MDR SEK18 medan utländska besökares konsumtion i
Betaltjänstmarknaden
Att uppskatta den kontanta betaltjänstmarknaden är
svårt för att inte säga omöjligt. Cirka 20% av betalningar
i butik sker idag i Sverige med kontanter14 och över
hälften av alla transaktioner. Vinnova Analys VA beräknar
dock marknadspotentialen för sluten kontanthantering,
Sverige uppgick 2013 till 105,7 MDR SEK vilket är en ökning
med 160 procent sedan år 2000. Av de 105,7 MDR SEK
utgjorde varuinköp, det vill säga shopping, 46%19. Merparten
av växlingskontoren är koncentrerade till storstäder som
Stockholm, Göteborg och Malmö och då till centrum,
uttagsautomater, utifrån de cirka 110 000 kassapunkter
centralstationer och flygplatser.
som finns i Sverige till cirka 33 MDR SEK och antalet
Valutaväxlingskedjorna, som tillsammans med bankerna utgör
15
kontanter i omlopp uppgick som tidigare nämnt till ett
värde av 88 miljarder kronor16.
de principiella svenska aktörerna, är koncentrerade till de
platser där kvantiteten och värdet på valutaköp är som högst.
I Länsstyrelsernas årsrapport 2013 om grundläggande
Liksom bankerna i förhållandet med kontanthanteringen,
betaltjänster17 framgår det att flera kundgrupper, bland
kan växlingsföretagen styra utbudet av valutaväxlingstjänster
annat äldre och turister föredrar att använda kontanter, vid
i relation till sina behov snarare än marknaden, vilket
betalning. Erbjuder företagare ej kontant betalning riskerar
innebär att svenska och utländska resenärer växlar primärt i
de att förlora sina affärer. Avvecklingen av kontanthantering
förhållande till andra faktorer än köpkraft.
Kostnaderna för att använda utländska betal- och
Aktörerna
kreditkort i kombination med svårigheterna att betala
Till de större aktörerna inom handel med investeringsguld
och skrotguld hör Guldcentralen AB och Tavex AB. Tavex
AB:s nettoförsäljning på guld uppgick 2013 till lite drygt
191 MSEK. Motsvarande siffra för silver var 7,8 MSEK23.
Merparten av skrotguldmarknadens aktörer utgörs av
mindre guldhandlare, guldsmedskoncerner som Iduna, som
med butikskedjorna Guldfynd, Hallbergs Guld och Albrekts
Guld har närmare 190 butiker i landet, guldsmedskedjan
Smycka med ett 70-tal butiker, samt internetguldhandlare
och så kallade ontour-inköp som svarar för cirka 4%24.
och växlingskontor ute i landet, innebär att
marknadspotentialen inte uppnås. Utländska resenärer
måste planera sina utgifter vid ett begränsat antal
växlingstillfällen vilket resulterar i mindre impulsköp och
potentiellt i uteblivna affärer för säsongsföretag och
turistföretag som inte kan erbjuda kortbetalning eller
betalning i annan valuta på grund av omkostnader. Svenska
resenärer på andra platser i landet än storstäderna, måste
besöka de senare eller flyga från större flygplatser för att
kunna växla och är beroende av desamma för att växla
tillbaka vilket kombinerat med orimliga avgifter för att
växla tillbaka ökar motståndet mot att växla mer än absolut
nödvändigt.
Aktörerna
Bankerna har tidigare dominerat valutaväxlingsmarknaden,
men idag är de stora aktörerna större och mindre
butikskedjor. Till dessa hör till exempel 24Money, Forex
Bank, X-Change in Sweden AB, dotterbolag till Forex Bank,
samt Tavex AB, varav Forex Bank är den största aktören
med ca 130 butiker. Utöver kedjorna finns ca 74 mindre
privatägda växlingsbutiker20.
GULD OCH SILVER
Ädelmetallsmarknaden
Ädelmetallsmarknaden ska här förstås som handel primärt
med guld, men även silver och platina, som återvinns21.
Marknaden omsätter cirka 1,5 MDR SEK årligen. Merparten
av denna handel sker över disk i butik. Varje år köper
svenskar guldsmycken till ett värde av cirka 2 MDR SEK.
En tredjedel av guldsmyckena är gjorda av återvunna
guldsmycken, återvunnet industri- och dentalguld. Det
totala värdet av guldsmycken i Sverige uppskattades 2012
till 38 miljarder antalet svenskar som kunde tänka sig att
sälja sitt guld till 35%22. Marknadspotentialen är alltså
mycket större än penetrationen.
Varje år säljer cirka 101 000 konsumenter guld i form av
guldsmycken, guldmynt och guldtackor, dentalguld och
industri-och skrotguld. Cirka 7 400 kg guld återvinns
årligen och återgår till marknaden. De flesta konsumenter
är engångskunder. Vad gäller företagskunder finns cirka
700 juvelerare och 11 500 tandläkare i Sverige. Tjänster
till konsumenter marknadsförts i avsevärt mycket
högre grad än till företagskunder, trots att de
senare är återkommande kunder som säljer
större volymer av guld vid ett enskilt
försäljningstillfälle.
24MONEYS POSITION PÅ MARKNADEN
24Money är den första franchisingkedjan med ett fullt
utbud av finansiella tjänster.
Förvärvet av Wexex gör oss till det nästa äldsta svenska
valutaväxlingsföretaget.
Våra konkurrenter är stora, men de är få på grund av den
omfattande regleringen av branschen och ingen av dem är
verksamma som franchisetagare.
Som franchisegivare kan vi expandera i en snabbare takt
än en butikskedja utan samma ekonomiska risk. Våra
franchisetagare är motiverade och kan sin marknad. Via
dem har vi lokalkännedom och kontakter som tillåter
24Money att bygga en lojalitet på lokal nivå till varumärket.
Våra franchisetagare har också möjlighet att värva
ombud för BetalGirot, som kräver ett mycket mindre
marknadsunderlag, vilket ger 24Money en större
geografisk täckning. Samtidigt har ombud nära
till 24Money-butiken som fungerar som
kontanthanteringsstation, vilket innebär
att de slipper risker förenade med
förvaring av kontanter. 24Money gör
det även möjligt för företagare
i närområdet att ta betalt
i utländsk valuta och
erbjuder tillgång till
kontanthantering.
24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER
med utländsk valuta och brist på uttagsautomater
15
24GOLD
24MONEY GROUP
HISTORIK
1987
24GOLD BILDAS
1991
WEXEX AB BILDAS
2008
SMS GULD BILDAS
24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER
2011
16
24GOLD ANSÖKER OM
INLÅNINGSTILLSTÅND
24SPAR BILDAS
.
2012
24MONEY GROUP BILDAS
24MONEY PAYMENTS BILDAS
24MONEY GROUP
ÖVERTAR WEXEX
FÖRSTA 24MONEYBUTIKEN LANSERAS
2013
24MONEY LANSERAR
FLER BUTIKER
2014
24MONEY LANSERAR
FRANCHISINGKONCEPT
VERKSAMHETSBESKRIVNING
Fusionen mellan 24Gold International och 24Money Group är planerad att slutföras till årsskiftet
2014/2015. Som det övertagande bolaget kommer 24Gold International ta över 24Money Groups
tillgångar och skulder samt dotterbolag och i samband med fusionen byta namn till 24Money
Group. Preferensaktierna i 24Gold International ger förtur till utdelning enligt en redan fastställd
utdelningsnivå om 12 % årligen.
HISTORIK
VERKSAMHET
24Gold International AB (publ)
Innan fusion
24Gold International bildas 1987. Bolaget köper och
24Gold International AB (publ) verksamhet
hanterar processen från lagerhållning, smältning och
vidareförsäljning på marknaden åt andra guldhandlare.
2008 bildas SMS Guld AB och varumärket SMS Guld
lanseras. Verksamheten är handel med skrotguld och SMS
Guld blir den första internetguldhandlaren i Norden. SMS
Guld köper guld från konsumenter över Internet, smälter
och återvinner guldet och säljer det vidare på marknaden.
Flertalet varumärken inom internetguldhandel lanseras
fram till år 2010 då 24Gold Internationals styrelse gör
bedömningen att lönsamheten i guldmarknaden är på väg
att kraftigt avta och att företagets tjänsteutbud behöver
diversifieras. 24Gold International ansöker om och erhåller
inlåningstillstånd från Finansinspektionen 2011 och lanserar
24Gold Internationals verksamhet är handel med
finguld och investeringsguld. Bolaget köper och säljer
investeringsguld till konsumenter samt hanterar processen
från lagerhållning till smältning och vidareförsäljning på
marknaden åt andra guldhandlare. Bolaget bedriver vidare
inlåningsverksamhet i bifirman 24Spar Online.
24Money Group AB (publ) verksamhet
24Money Groups verksamhet är som franchisegivare för
24Money-konceptet och som moderbolag till 24Money
Payments AB och delägare i EasyTelecom i Stockholm AB.
Efter fusion
genom bifirman 24Spar Online varumärket 24Spar där
24Money Group AB (publ) verksamhet
konsumenter erbjuds räntesparlösningar.
24Money Groups verksamhet består i att bedriva
24Money Group AB (publ)
inlåningsverksamhet genom bifirman 24Spar Online
och dotterbolaget 24Money Spar AB. Inlånat kapital
2012 bildas holdingbolaget 24Money Group i syfte att
investeras i bolagets övriga verksamhet. 24Money Group
förenkla den nu ganska omfattande bolagsstrukturen.
är franchisegivare och äger tills vidare varumärket och
Konceptet 24Money, butikskedja som erbjuder bland
franchisingkonceptet 24Money. För att skydda bolagets
annat valutaväxling och räkningsbetalning över disk
övriga verksamhet kommer emellertid bolaget 24Money
till konsumenter, börjar ta form. Bolaget 24Money
Franchise bildas och franchisingverksamheten lyftas över
Payments AB bildas och ansöker och erhåller tillstånd
i detta bolag. 24Money Group är ägare till varumärken
från Finansinspektionen att erbjuda betaltjänster.
24Spar, SMS Guld och Guldpengar. 24Money Group är
24Money Group köper valutaväxlingsföretaget Wexex
moderbolag till 24Money Payments AB och äger 50% av
AB, som grundades 1991 och är det näst äldsta
EasyTelecom i Stockholm AB.
valutaväxlingsföretaget i Sverige. Wexex AB byter namn
till 24Money Exchange AB. Den första 24Money-butiken
24Money Payments AB:s verksamhet
lanseras i Uppsala. Under 2013 öppnas ytterligare
24Money Payments verksamhet, företrädesvis inom
butiker i Stockholm och Malmö och arbetet med att
ramen för konceptet 24Money, består i att förmedla
förenkla företagsgruppen fortsätter. 2014 genomför
betaltjänster till konsumenter och tillhandahålla
24Money Group en undersökning tillsammans med en
kringliggande tjänster som understödjer och stimulerar
av landets främsta franchisingexperter och konstaterar
användningen av betaltjänster, som till exempel
att 24Money-konceptet lämpar sig väl för franchising.
valutaväxling, kontanthanteringstjänster, inlösen av plus-
Som franchisingkoncept kan 24Money expandera mycket
och bankgiroavi, konsumentkrediter och penningöverföring
fortare och 24Money Group som franchisegivare kan agera
grossist av valuta och franchisingtjänster. Sommaren 2014
har den första franchisetagaren tagit över och börjat driva
Stockholms-butikerna.
(Money Transfer) samt att köpa guld och silver från
konsumenter och företag för återvinning och försäljning på
guldmarknaden.
24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER
säljer investeringsguld och finguld till konsumenter samt
17
24Money Payments verksamhet består även i att köpa och sälja
investeringsguld och finguld till konsumenter och företag samt
fungera som grossistled och hantera processen från lagerhållning
till smältning och vidareförsäljning på marknaden åt varumärkena
SMS Guld, Guldpengar och andra guldhandlare.
Vidare består 24Money Payments verksamhet i att tillhandahålla
factoringrörelse för bland andra EasyTelecoms räkning.
EasyTelecom i Stockholm AB:s verksamhet
EasyTelecom är en fastnäts-och mobiloperatör på den svenska
marknaden. EasyTelecom är en egen operatör och hyr radionätet
ifrån en av Sveriges större mobiloperatörer för att få täckning
nationellt och internationellt för de mobilabonnemang som
EasyTelecom säljer under eget varumärke. EasyTelecoms
verksamhet består i att erbjuda återförsäljare möjligheten att
själva bli operatörer och få intäkt för den trafik som sker ifrån de
abonnemang som återförsäljaren säljer.
EasyTelecom har under de senaste åren sett en stark och positiv
resultatutveckling.
24Money Spar AB:s verksamhet
24Money Spar AB:s verksamhet består i att bedriva
24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER
inlåningsverksamhet.
18
LEGAL STRUKTUR
innan fusion
24Gold International AB (publ)
ägarstruktur
24Money Group SIA
5010376-5751
66,6%
Övriga aktieägare Antal: 3 st
8,4%
David & Son Invest AB 25,0%
556798-1856
Antalet aktier i 24Gold är
21 333 320 aktier.
24Gold International AB (publ)
556300-8837
Styrelseledamot
24Money Group AB (publ)
ägarstruktur
Fipaso AB
556851-2585
100%
Pontus Ljunggren
Övriga aktieägare
Antal: 28 st
78,82%
21,18 %
Antalet aktier i 24Group är
508 725 aktier
24Money Group AB (publ)
556887-2344
Markus Gustafsson
Ordinarie
ledamöter
Christopher Clewehielm
Eva Munck af Rosenschöld
LEGAL STRUKTUR
efter fusion
24Money Group AB (publ)
ägarstruktur
24Money Group SIA
5010376-5751
26,8%
Övriga aktieägare Antal: 27 st
18,2%
Fipaso AB
556798-1856
55%
Antalet aktier i 24Money Group är
21 333 320 aktier.
24Money Group AB (publ)
556887-2344
EasyTelecom
i Stockholm AB
556848-2375
Styrelseordförande
Markus Gustafsson
Ordinarie
ledamöter
Mattias Ahlberg
Eva Munck af Rosenschöld
Pontus Ljunggren
50%
24Money Spar AB
556406-8863
100%
100%
24Money Payments AB 100%
556884-4483
24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER
Styrelseledamot
100%
19
FINANSIELL INFORMATION
FINANSIELL INFORMATION
Redovisningsprinciper
24Gold International AB (publ)
24Gold International AB (publ) tillämpar redovisningsprinciper enligt
Årsredovisningslagen och bokföringsnämndens allmänna råd.
24Money Group AB (publ)
2Money Group AB (publ) tillämpar redovisningsprinciper enligt Årsredovisningslagen
och bokföringsnämndens allmänna råd.
Eget kapital och
skuldsättning
24Gold International AB (publ)
24Gold International AB (publ) grundades 1987 och har 26 avslutade verksamhetsår
bakom sig. Verksamheten har förändrats sedan grundandet och handel med
ädelmetaller som är den nuvarande verksamheten registrerades 2009. Bolaget har
ett aktiekapital om 10 666 660 SEK.
24Money Group AB (publ)
24Money Group AB (publ) grundades 2012 och har två avslutade verksamhetsår
bakom sig. Verksamheten har sedan grundandet kommit att konsolideras och
ändrats avsevärt. Antal bolag inom koncernen har reducerats av kostnadsskäl
och intäktsmodellen har ändrats. Dotterbolag har gjort omfattande förluster som
täckts upp av aktieägartillskott i synnerhet från huvudägaren Fipaso AB. Bolagets
24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER
aktiekapital uppgår till 508 725 SEK och en kapitalförsäkringsgaranti har lämnats av
20
Fipaso AB för hela verksamhetsåret 2014.
Prognosticerade
kostnader
24Gold International AB (publ)
Prognostiserade kostnader för moderbolaget efter fusion består främst av
utbetalning av utdelningen till preferensaktierna som emitteras samt arvode till
styrelse, övriga kostnader ligger framförallt i de operativa bolagen för verksamheten.
24Money Group AB (publ)
Liksom i ovanstående punkt beskrivs har 24Money Groups kostnadsbild och
intäktsmodell ändrats avsevärt sedan Bolaget grundades, franchisekonceptet
medför att kostnadsbilden sjunker drastiskt jämfört med att bedriva butiker i
egen regi, samtidigt sjunker intäkterna från butiksetableringar och därför har nya
affärsverksamheter med god avkastning etablerats.
Styrelsearvoden
24Gold International AB (publ)
Styrelsearvoden utgår inte.
24Money Group AB (publ)
Styrelsearvode om 2,5 prisbasbelopp utgår till styrelseordföranden och
styrelsearvode om 2 prisbasbelopp utgår till externa styrelseledamöter. Arvoden
utgår inte till styrelsemedlemmar som ingår i Bolagets ledning eller i övrigt är
anställda av Bolaget.
AKTIER OCH ÄGARFÖRHÅLLANDEN
Då preferensaktierna tecknas innan fusionen i 24Gold International AB (publ) redogörs nedan för
24Gold Internationals aktier och ägarförhållanden.
Aktier och Aktiekapital
Aktiekapitalets utveckling
24Gold Internationals stam- och preferensaktier emitteras
24Gold Internationals aktiekapital uppgår före föreliggande
enligt svensk lag. Aktierna är registrerade i Bolagets
Erbjudande till 10 666 660 SEK fördelat på totalt 21 333 320
aktiebok som förs elektroniskt.
fullt inbetalda stamaktier. Kvotvärdet per aktie är 0,5 SEK.
emitterade aktiekapitalet vara lägst 10 666 660 SEK
Bemyndigande
och högst 42 666 640 SEK. Antalet aktier ska vara lägst
Bolagsstämma har fattat beslut om bemyndigande till
21 333 320 och högst 85 333 280. Samtliga aktier är
styrelsen i syfte att genomföra riktad emission mot
fritt överlåtbara. Varje röstberättigad aktieägare får vid
sparkunder.
bolagsstämma rösta för fulla antalet av honom eller henne
ägda och företrädda aktier utan begränsning i rösträtten.
Ägarförhållanden
Stamaktie berättigar till tio röster och preferensaktie
24Gold International kommer efter förvärv och fusion med
berättigar till tio röster. Enligt 24Gold Internationals
24Money Group AB att ha mycket snarlika ägarförhållanden
bolagsordning medför preferensaktierna företrädesrätt
som 24Money Group AB har i nuläget innebärande att
framför stamaktierna till en årlig utdelning om 0,18 SEK
per preferensaktie förutsatt att bolagsstämman i 24Gold
International fattar utdelningsbeslut. Utbetalning av
beslutad utdelning sker kvartalsvis med 0,045 SEK med
första avstämningsdag för utdelning den 10 april 2015.
Fipaso AB äger 55%, 24Money Group SIA äger 26,8% av
stamaktierna och resterande är fördelat på 27 aktieägare.
Vid full teckning från sparkunderna av preferensaktier
kommer antalet aktieägare att öka väsentligt.
Avstämningsdagar för utdelningar är årligen 10 januari, 10
Handelsplats
april, 10 juli och 10 oktober. För det fall avstämningsdagen
24Gold Internationals aktier handlas inte i nuläget
inte skulle vara en bankdag blir närmast föregående
inte på en handelsplats, men planer finns att under
bankdag avstämningsdag. Utbetalning av utdelning skall
2015 marknadsnotera Bolagets aktier på en reglerad
ske tredje bankdagen efter avstämningsdagen. Utöver
handelsplats. I händelse av en marknadsnotering kommer
utdelning medför inte preferensaktierna någon rätt till
bolagets vinst.
I händelse av likvidation medför preferensaktierna prioritet
enligt beslut såväl stamaktier som preferensaktier att
noteras. Detta innebär att kursen på preferensaktien vid
handel kan ändras från det nominella emissionsbeloppet.
framför stamaktierna motsvarande ett belopp om 1,65 SEK
Då 12% årlig avkastning på en pressad räntemarknad får
med tillägg för eventuell innestående andel av utdelning
anses bra är sannolikheten att kursen kommer att justeras
per preferensaktie (Innestående Belopp såsom definierat
uppåt i förhållande till nominell kurs, men Bolaget kan inte
i 24Gold Internationals bolagsordning). Efter beslut på
ställa några garantier för att utfallet blir så.
bolagsstämma kan preferensaktierna lösas in på begäran
av 24Gold International till ett belopp om 1,65 SEK med
Utdelningspolicy
tillägg för eventuell Innestående Belopp per preferensaktie.
Förutom utdelning till aktieägare av preferensaktier, har
Bolagets aktier är ej föremål för erbjudande som lämnats
styrelsen i 24Gold International ej för avsikt att föreslå
till följd av budplikt, inlösenrätt eller lösningsskyldighet.
Bolagets aktier har ej varit föremål för offentligt
uppköpserbjudande under innevarande eller föregående
räkenskapsår.
utdelning avseende Bolagets stamaktier. I övervägandet
om framtida utdelning kommer styrelsen att beakta
flera faktorer, bland annat Bolagets verksamhet,
rörelseresultat och finansiella ställning, aktuellt och
Samtliga aktier i 24Gold International är nominerade i
förväntat likviditetsbehov, expansionsplaner, avtalsmässiga
svenska kronor och har emitterats i enlighet med svensk
begränsningar och andra väsentliga faktorer. Det finns
rätt och ägarnas rättigheter förknippade med aktierna kan
inte några garantier för att det för ett visst år kommer att
endast ändras i enlighet med de förfaranden som anges i
föreslås eller beslutas om någon utdelning överhuvudtaget.
Aktiebolagslagen (2005:551).
24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER
Enligt 24Gold Internationals bolagsordning ska det
21
Aktiebaserade incitamentsprogram
24Gold International har för närvarande inte instiftat några
aktiebaserade eller andra ekonomiska incitamentsprogram.
Det är ej heller Bolagets avsikt att föreslå sådana program i
framtiden, men kan ej heller uteslutas.
Personaloptioner och teckningsoptioner
Bolaget har ej emitterat några personaloptioner eller
teckningsoptioner. Det är ej heller Bolagets avsikt att föreslå
sådana optionsprogram i framtiden men kan ej heller
uteslutas.
Konvertibla lån
24Gold International har inte emitterat några konvertibla lån
eller upptagit annan form av lånefinansiering bortsett från
24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER
inlåning från allmänheten.
22
STYRELSE, LEDANDE
BEFATTNINGSHAVARE & REVISORER
Fusionen innebär att styrelsen och ledande befattningshavare i 24Gold International efter fusionen blir
en sammanslagning av styrelsen i 24Gold International och styrelsen i 24Money Group.
INNAN
FUSION
24MONEY GROUP AB (PUBL)
24Money Group AB (publ) Styrelse
24Money Groups styrelse består av tre personer, inklusive styrelseordföranden, och har sitt säte i Solna.
Styrelseledamöterna och styrelsesuppleanterna väljs årligen på årsstämma för tiden intill slutet av nästa årsstämma.
De styrelseledamöter som valdes av bolagsstämma i 24Money Group den 29 januari 2014 redovisas nedan:
Markus Gustafsson, Styrelseordförande
Född 1951. Styrelseordförande sedan januari 2014. Gustafsson har sedan 1984 varit verksam inom SKL, Sveriges Kommuner
och Landsting, och är sedan 2006 vice VD för SKL Företag AB, SKL:s holdingbolag för åtta dotter-och intressebolag.
Gustafsson har varit och är företrädare i ett flertal företag som står under Finansinspektionens tillsyn och har mycket
god erfarenhet och kompetens inom områden som exempelvis rapportering och kontroll. Gustafsson har en fil. kand. i
företagsekonomi, nationalekonomi och juridik från Växjö universitet. Gustafsson innehar inga aktier i 24Money Group AB
Utöver sitt uppdrag i 24Group Holding AB (publ) har Gustafsson uppdrag i följande bolag:
Bolag
Uppdrag
24Money Payments AB
Styrelseordförande
SKL Kapitalförvaltning AB
Styrelseledamot
KPA Pensionsförsäkring AB (publ)
Styrelseledamot
Gustafsson har under de senaste fem åren haft uppdrag i följande bolag:
Bolag
Uppdrag
Equalis AB
Styrelseledamot
SKL Kommentus Media AB
Styrelseledamot
SKL Fastigheter och Service
Styrelseordförande
SKL Företag AB
Extern vice verkställande direktör
SKL International AB
Styrelseledamot
SKL Kommentus AB
Styrelseledamot
Aktiebolaget Solvalla Travbana
Styrelseledamot
Solvalla Utvecklings AB
Styrelseordförande, styrelseledamot
Avveckling KK55 ABHä
Styrelseordförande, styrelseledamot
25
Aditro Offentliga Jobb AB
Styrelseledamot
Pactarb AB
Extern verkställande direktör, Extern firmatecknare
Att veta AB
Styrelseordförande
K-Konsults Fastighets AB
Styrelseordförande
Högberga Gård AB
Styrelseledamot
Slussgården Jupiter
AB
Styrelseordförande
Slussgården Saturnus AB
Styrelseordförande
Slussgården Överkikaren AB
Styrelseordförande
26
24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER
(publ) eller 24Gold International AB (publ).
23
Eva Munck af Rosenschöld Forslund, Styrelseledamot
Född 1949. Styrelseledamot sedan januari 2014. Munck af Rosenschöld Forslund arbetar sedan 2009 som advokat i
egen verksamhet, Advokatbyrån Forslund. Fram till 1993 då hon inträdde i Sveriges Advokatsamfund med inriktningen
affärsjuridik, arbetade Munck af Rosenschöld Forslund som bolagsjurist och chefsjurist med inriktning affärsjuridik. 2008
fick hon ett mycket omfattande uppdrag åt Sparbanken Syd som ledde till att Munck af Rosenschöld Forslund i oktober
2010 tillträdde som styrelseledamot i Sparbanken Syd och i november samma år valdes till vice ordförande, en position hon
fortfarande innehar. Munck af Rosenschöld Forslund besitter en mycket god erfarenhet och kompetens inom affärsjuridiska
frågor och regelefterlevnad. Munck af Rosenschöld Forslund har en jur. kand. från Lunds universitet. Munck af Rosenschöld
Forslund innehar inga aktier i 24Money Group AB (publ) eller 24Gold International AB (publ).
Utöver sitt uppdrag i 24Money Group AB (publ) har Munck af Rosenschöld Forslund uppdrag i följande bolag:
Bolag
Uppdrag
24Money Payments AB
Styrelseledamot
Sparbanken Syd
Vice ordförande, styrelseledamot
Advokatbyrån Christina Cederskär
Styrelsesuppleant
Munck af Rosenschöld Forslund har under de senaste fem åren haft uppdrag i följande bolag
Bolag
Uppdrag
Cerdo Bankpartner AB
Styrelsesuppleant
SFK Certifiering AB
Styrelseledamot
Företagens tele-del i Sverige AB
27
Styrelsesuppleant
Christopher Clewehielm, Styrelseledamot
24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER
Född 1987. Styrelseledamot sedan mars 2012. Se vidare beskrivning under ”Ledande Befattningshavare”.
24
24Money Group AB (publ) Ledande befattningshavare
Christopher Clewehielm, Verkställande direktör
Född 1987. Clewehielm är sedan 2013 VD för 24Money Group AB (publ). Clewehielm har en bakgrund som entreprenör.
Efter att ha startat näthandelssajten motorbutiken.com, grundade Clewehielm 2009 SMS Guld AB och var med varumärket
SMS Guld först med att introducera internetguldhandel på den skandinaviska marknaden. 2012 grundade han 24Money
Group AB (publ). Clewehielm har gått Samhällsvetenskapligt program på Linnégymnasiet och Executive Peoples VD-program.
Clewehielm äger indirekt aktier i 24Gold International AB (publ) genom bolaget 24Money Group SIA, som har ett aktieinnehav
motsvarande 66,6% i bolaget. Clewehielm har ett direkt aktieinnehav motsvarande 9,08 % i 24Money Group AB (publ).
Utöver sitt uppdrag i 24Money Group AB har Clewehielm uppdrag i följande bolag:
Bolag
Uppdrag
24Money Payments AB
Verkställande direktör, styrelseledamot
24Money Spar AB
Styrelseordförande, styrelseledamot
24Money Group SIA
Styrelseledamot
Clewehielm har under de senaste fem åren haft uppdrag i följande bolag:
Bolag
Uppdrag
24Gold International AB
Verkställande direktör, styrelseledamot, styrelsesuppleant
24Money Group AB (publ)
Styrelseordförande
24Guld i Sverige AB
Styrelseledamot
Gjaller AB29
Styrelseledamot
24Financial Holding AB30
Styrelseordförande
28
24Money Exchange AB31
Styrelseledamot
Guldavveckling Norden AB
32
Verkställande direktör, styrelseledamot
Guldavveckling i Sverige AB33
Verkställande direktör, styrelseledamot
24Bid International AB
Styrelseledamot
24Money Pantbank35
Styrelseledamot
34
Guld Kredit Svenska AB36
Styrelseledamot
Mobilavveckling Norden AB
37
Styrelsesuppleant
24GOLD INTERNATIONAL AB (PUBL)
24Gold International AB (publ) Styrelse
24Gold Internationals styrelse består av en person och har sitt säte i Solna. Styrelseledamöterna och styrelsesuppleanterna
väljs årligen på årsstämma för tiden intill slutet av nästa årsstämma. De styrelseledamöter som valdes av bolagsstämma i
Bolaget den 29 januari 2014 redovisas nedan:
Pontus Ljunggren, Styrelseledamot
Född 1968. Styrelseledamot sedan januari 2014. Ljunggren arbetar sedan 2005 som advokat i egen verksamhet,
Advokatfirman Pontus Ljunggren och inträdde 2013 i Sveriges Advokatsamfund med inriktning affärsjuridik, avtals- och
köprätt samt entreprenadrätt. I rollen som advokat har Ljunggren främst varit verksam inom affärsjuridik och straffrätt, men
har tidigare i egenskap av bolagsjurist haft uppdrag med inriktning på affärs-, finans- och fastighetsrätt. Ljunggren har
god erfarenhet och kompetens inom affärsjuridiska frågor och avtalsrätt. Ljunggren har en jur. kand. från Lunds universitet.
Ljunggren innehar inga aktier i 24Money Group AB (publ) eller 24Gold International AB (publ).
Bolag
Uppdrag
Advokatfirman Pontus Ljunggren
Innehavare
24Money Spar AB
Styrelseledamot
24Money Pantbank AB38
Likvidator
24Guld i Sverige AB
Likvidator
39
24Facilities AB
Likvidator
40
Guld Kredit Svenska AB
Gjaller AB
Likvidator
41
Likvidator
42
Fipaso AB
Verkställande direktör, styrelseledamot
43
Effgatt AB
Styrelseledamot
Vadaren AB
Verkställande direktör, styrelseledamot
Juristfirman Prolex AB
Styrelseledamot
JBF Entreprenad AB44
Styrelseordförande, styrelseledamot
Svenska Vindel AB
Likvidator
Ceptum AB
45
Likvidator
46
SD Care Consulting AB
Likvidator
47
Guldavveckling i Norden AB
Likvidator
Fodercenter i Skaraborg AB
Likvidator
58
MINICONT AB
49
50
Likvidator
FIALA Finance & Law AB
Styrelseledamot
Gandvik Fastigheter i Tidaholm AB
Styrelseordförande, styrelseledamot
Gruvan Fastigheter i Tidaholm AB
Styrelseordförande, styrelseledamot
Centrumhusen Fastigheter i Tidaholm AB
Styrelseordförande, styrelseledamot
Idun Fastigheter i Tidaholm AB
Styrelseordförande, styrelseledamot
24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER
Utöver sitt uppdrag i 24Gold International AB (publ) har Ljunggren uppdrag i följande bolag:
25
Ljunggren har under de senaste fem åren haft uppdrag i följande bolag:
Bolag
Uppdrag
Svenska Vindel AB
51
Styrelsesuppleant
Lexbase AB
Styrelsesuppleant
Vivalto Information AB
Styrelsesuppleant
Grandvik AB
Styrelseledamot
Willebrand Invest AB
Styrelseledamot
Ceptum AB52
Verkställande direktör, styrelseledamot
Bioenergi Holding AB53
Verkställande direktör, styrelseledamot
VN Målari och Goldteknik AB
Styrelsesuppleant
Gränslös Aktivitet Konkreut ek. för
Styrelseledamot
SCP Fastigheter AB
Styrelseledamot
Gjaller AB
Styrelseledamot
24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER
54
26
Styrelseledamot
ML & ML i Skövde AB
55
EFTER
FUSION
24MONEY GROUP AB (PUBL)
24Money Group AB (publ) Styrelse
24Money Groups styrelse består av fyra personer, inklusive styrelseordföranden, och har sitt säte i Solna.
Styrelseledamöterna och styrelsesuppleanterna väljs årligen på årsstämma för tiden intill slutet av nästa årsstämma.
Styrelsen redovisas nedan:
• Markus Gustafsson, Styrelseordförande (se beskrivning under ”24Money Group AB (publ) styrelse”)
• Eva Munck af Rosenschöld Forslund, Styrelseledamot (se beskrivning under ”24Money Group AB (publ) styrelse”)
• Mattias Ahlberg, Styrelseledamot
• Pontus Ljunggren, Styrelseledamot (se beskrivning under ”24Gold International AB (publ) styrelse”)
24Money Group AB (publ) Ledande befattningshavare
• Christopher Clewehielm, Verkställande direktör
Mattias Ahlberg, Styrelseledamot
Född 1974. Styrelseledamot sedan oktober 2014. Ahlberg har ingått i Bolagets ledningsgrupp sedan bolagets grundande
med huvudansvar för inlåning, valutahantering samt ädelmetaller. Tidigare har Ahlberg varit verksam inom koncernens
pantbanksrörelse där han var verkställande direktör. Ahlberg har innan han började arbeta inom koncernen arbetat 12 år i
ledande befattningar inom Ericsson AB, främst med personalansvar inom projektledning och utveckling. Ahlberg har också
tjänstgjort för Försvarsmakten utomlands i det forna Jugoslavien under 18 månader i mitten av 90-talet. Clewehielm äger
indirekt aktier i 24Gold International AB (publ) genom bolaget 24Money Group SIA, som har ett aktieinnehav motsvarande
Utöver sitt uppdrag i 24Money Group AB (publ) har Ahlberg uppdrag i följande bolag:
Bolag
Uppdrag
Easy Telecom i Stockholm AB
Styrelseledamot
Mera Bil Svenska AB
Styrelseledamot
Paycheck Sweden AB
Styrelseledamot
Privatfinans Norden AB
Verkställande direktör, styrelseledamot
24Money Group SIA
Styrelseordförande, styrelseledamot
Ahlberg har under de senaste fem åren haft uppdrag i följande bolag:
Bolag
Uppdrag
24Money Pantbank AB56
Verkställande direktör, styrelseledamot
Guld Kredit Svenska AB
Styrelseledamot
57
Guldavveckling i Norden AB58
Styrelseledamot
Mobilavveckling i Norden AB59
Styrelseledamot
Recyctec AB
Styrelseledamot
Gjaller AB60
Styrelseledamot
24Financial Holding AB61
Styrelseledamot
24Bid International AB62
Styrelseledamot
24Facilities AB63
Styrelseledamot
IC Inter Credit AB
64
Styrelseledamot
24Kredit International65
Styrelseledamot
24Guld i Sverige AB66
Styrelseledamot
24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER
66,6 % i bolaget. Ahlberg har ett direkt aktieinnehav motsvarande 6,49 % i 24Money Group AB (publ).
27
REVISOR OCH INTRESSEKONFLIKTER
Revisor
Ingen av personerna i 24Gold Internationals styrelse har
24Gold International AB (publ) och 24Money Group
under de senaste fem åren dömts i bedrägerirelaterade
AB (publ) lagstadgade revisor är den registrerade
revisionsbyrån Mazarz SET, med Anders Fornstedt,
född 1975, som huvudansvarig revisor. Mazarz SET
har varit Bolagets revisor sedan 2013 och innevarande
mandatperiod kommer att upphöra i samband med
årsstämman 2014. Adress till revisor återfinns i slutet
av prospektet. Anders Fornstedt är medlem i FAR,
bolag som varit föremål för anklagelser eller sanktioner
av myndigheter eller organisationer som företräder en
viss yrkesgrupp och som är offentligrättsligt reglerad,
eller ålagts näringsförbud. Utöver vad som anges nedan
under rubriken ”intressekonflikter” föreligger
såvitt 24Gold
International känner till inte några intressekonflikter inom
Särskild information om medlemmarna
i Bolagets förvaltnings-, lednings- och
kontrollorgan
personer i ledande befattningar. Som framgår ovan har
24Money Group AB (publ)
Intressekonflikter och transaktioner med
närstående
tidigare styrelsesuppleant i Företagens tele-del i Sverige
AB när bolaget avvecklades och konkurs inleddes. Konkurs
var initierad av styrelse och resulterade inte i några krav,
ekonomiska eller andra, på Munck af Rosenschöld Forslund.
Utöver vad som anges ovan har ingen av styrelsens
ledamöter under de senaste fem åren varit medlem
av förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan eller
24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER
har under de senaste fem åren varit ställföreträdare i
branschorganisationen för revisorer och rådgivare i Sverige.
Styrelseledamot Eva Munck af Rosenschöld Forslund var
28
mål. Ingen av personerna i 24Gold Internationals styrelse
varit delägare i bolag som försatts i konkurs eller inlett
företagsrekonstruktion.
Ingen av personerna i 24Money Groups styrelse har
under de senaste fem åren dömts i bedrägerirelaterade
mål. Ingen av personerna i 24Money Groups styrelse har
under de senaste fem åren varit ställföreträdare i bolag
som varit föremål för anklagelser eller sanktioner av
förvaltnings- lednings- och kontrollorgan eller hos andra
dock ett flertal styrelseledamöter ekonomiska intressen
genom aktieinnehav.
24Money Group AB (publ)
Mellan 24Money Group och de personer som nämns under
rubrikerna Styrelse, Ledande befattningshavare och, Revisor
eller andra personer i ledande befattningar förekommer
inga av 24Money Group kända intressekonflikter. Det har
ej heller förekommit, några avtalsförhållanden eller andra
särskilda överenskommelser mellan 24Money Group och
större aktieägare, kunder, leverantörer eller andra parter,
enligt vilka någon av dessa personer valts in i 24Money
Groups förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan eller
tillsatts i annan ledande befattning. 24Money Group har ej
lämnat lån, ställt garantier, lämnat säkerheter eller ingått
borgensförbindelser till förmån för någon styrelseledamot,
ledande befattningshavare, revisor eller annan till 24Money
myndigheter eller organisationer som företräder en viss
Group närstående person.
yrkesgrupp och som är offentligrättsligt reglerad, eller
Inga övriga intressen föreligger.
ålagts näringsförbud. Utöver vad som anges nedan under
rubriken ”intressekonflikter” föreligger såvitt 24Money
24Gold International AB (publ)
Group känner till inte några intressekonflikter inom
Mellan Bolaget och de personer som nämns under
förvaltnings- lednings- och kontrollorgan eller hos andra
rubrikerna Styrelse, Ledande befattningshavare och
personer i ledande befattningar. Som framgår ovan har
Revisor eller andra personer i ledande befattningar
dock ett flertal styrelseledamöter ekonomiska intressen
förekommer inga av Bolaget kända intressekonflikter. Det
genom aktieinnehav.
har ej heller förekommit, några avtalsförhållanden eller
24Gold International AB (publ)
Styrelseledamot Pontus Ljunggren var tidigare
styrelsesuppleant i JBF Entreprenad AB när bolaget
avvecklades och konkurs inleddes. Konkurs var initierad av
styrelse och resulterade inte i några krav, ekonomiska eller
andra, på Ljunggren.
Utöver vad som anges ovan har ingen av styrelsens
andra särskilda överenskommelser mellan Bolaget och
större aktieägare, kunder, leverantörer eller andra parter,
enligt vilka någon av dessa personer valts in i Bolagets
förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan eller tillsatts
i annan ledande befattning. 24Gold International har ej
lämnat lån, ställt garantier, lämnat säkerheter eller ingått
borgensförbindelser till förmån för någon styrelseledamot,
ledande befattningshavare, revisor eller annan till Bolaget
ledamöter under de senaste fem åren varit medlem
närstående person.
av förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan eller
Inga övriga intressen föreligger.
varit delägare i bolag som försatts i konkurs eller inlett
företagsrekonstruktion.
ÄGAR- OCH BOLAGSSTYRNING
I och med fusionen mellan 24Gold International och 24Money Group , blir det fusionerade bolagets
ägar- och bolagsstyrning synonym med 24Money Groups. Nedan presenteras därför 24Money Groups
ägar- och bolagsstyrning.
24Money Group tillämpar i första hand svensk
aktiebolagslag samt de regler och rekommendationer
som följer av att 24Money Group och/eller dotterbolag
bedriver inlåningsverksamhet och handel med ädelmetaller,
valutaväxling samt tillhandahåller betaltjänster. Dessutom
följer 24Money Group de bestämmelser som föreskrivs i
Det totala arvodet för styrelsens ledamöter valda av
årsstämman beslutas av årsstämman. Styrelsen har
sedan 24Money Groups bildande i feb 2012 haft två
protokollförda möten. 24Money Groups revisor rapporterar
till hela styrelsen.
Interna policys
24Money Groups bolagsordning.
24Money Payments AB som är dotterbolag till 24Money
Årsstämma
interna policys som bland annat reglerar konfidentialitet,
Bolagsstämman är det högsta beslutande organet för
24Money Group. Årsstämman hålls enligt lag, det vill säga
senast sex månader efter utgången av räkenskapsåret, och
fastställer bland annat årsredovisningen för det gångna
räkenskapsåret, väljer styrelse och revisorer samt beslutar
om andra formella frågor, och genomförs i enlighet med
gällande bolagsordning och annan tillämplig lagstiftning.
Års- och bolagsstämmor kan enligt bolagsordningen hållas
i Solna.
Styrelse
Styrelsen i 24Money Group skall bestå av lägst en
och högst fem styrelseledamöter med lägst noll och
högst tre styrelsesuppleanter. Styrelseledamöterna och
styrelsesuppleanterna väljs årligen på årsstämma för
tiden intill slutet av nästa årsstämma. Information om den
nuvarande styrelsens medlemmar återfinns under avsnittet
”Styrelse, ledande befattningshavare och revisor”
Group AB (publ) har en omfattande regelbok med flera
IT, säkerhet, kommunikation och arbetsmiljö. Delar av
24Money Payments AB:s regelbok kommer i samband med
fusionen ingå i det fusionerade 24Money Group AB (publ).
Ersättningar
Till styrelseordföranden utgår ett årligt arvode om 2,5
prisbasbelopp och till extern styrelseledamot utgår ett
årligt arvode om 2 prisbasbelopp. Arvoden utgår inte till
styrelsemedlemmar som ingår i Bolagets ledning eller i
övrigt är anställda av Bolaget.
Pensionsavtal och sjukförsäkring
24Money Group har ej ingått några avtal om
pensionsförmåner med 24Money Groups styrelse eller
verkställande direktör. 24Money Group har inga anställda
och planerar ej heller att anställa personal.
Rätt till förmån efter uppdragets avslutande
Utöver vad som angivits ovan beträffande styrelsens
Styrelsens arbetsformer
ledamöter och den verkställande direktören, har 24Money
24Money Group har att iaktta aktiebolagens bestämmelser
Group inte slutit något avtal med medlem av 24Money
om bolagsstyrning. Styrelsens arbete styrs av en årligen
fastställd arbetsordning som reglerar den inbördes
arbetsfördelningen, beslutsordningen inom 24Money
Group, firmateckning, styrelsens mötesordning samt
ordförandens arbetsuppgifter. Styrelsen övervakar
verkställande direktörens arbete, ansvarar för utveckling
och uppföljning av 24Money Groups strategier, förvärv
och avyttringar av verksamheter, större investeringar,
tillsättningar och ersättningar i ledningen samt löpande
uppföljning av verksamheten under året. Styrelsen
har också en årlig genomgång med revisorerna om
verksamheten. En särskild verkställande direktörsinstruktion
ger instruktioner för Bolagets verkställande direktor.
Groups förvaltnings-, lednings- eller kontrollorgan som
ger sådan medlem rätt till någon förmån efter det att
uppdraget avslutats.
24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER
Lagstiftning och bolagsordning
29
LEGALA FRÅGOR OCH
KOMPLETTERANDE INFORMATION
LEGALA FRÅGOR OCH KOMPLETTERANDE INFORMATION
Allmänt
24Gold International AB (publ)
24Gold Internationals styrelse har ej kännedom om något som skulle kunna
föranleda några skadeståndsanspråk eller kunna föranleda framtida processer.
24Money Group AB (publ)
24Money Groups styrelse har ej kännedom om något som skulle kunna föranleda
några skadeståndsanspråk eller kunna föranleda framtida processer.
Väsentliga avtal
24Gold International AB (publ)
24Gold International har ej ingått några för verksamheten affärskritiska avtal.
Om något eller några av 24Gold Internationals ingångna avtal avslutas eller på annat
sätt bryts, bedömer 24Gold International att det ej skulle få allvarliga konsekvenser
för 24Gold Internationals framtidsmöjligheter.
24Money Group AB (publ)
24Money Group har ej ingått några för verksamheten affärskritiska avtal.
Om något eller några av 24Money Groups ingångna avtal avslutas eller på annat
24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER
sätt bryts, bedömer 24Money Group att det ej skulle få allvarliga konsekvenser för
30
24Money Groups framtidsmöjligheter.
Immateriella rättigheter
24Gold International och 24Money Group innehar båda varumärkesregistreringar.
Vid en kommande fusion övergår samtliga 24Money Groups
varumärkesregistreringar till 24Gold International.
Försäkringar
24Gold International innehar ett försäkringsskydd hos ett flertal försäkringsgivare
liksom 24Money Group. Bolagets styrelse anser att försäkringsskyddet är
tillfredsställande.
Skattesituation
24Gold International AB (publ)
På grund av de svårigheter som är förknippade med att prognostisera 24Gold
Internationals resultatutveckling efter en fusion är det svårt att bedöma 24Gold
Internationals eventuella skattebelastning under de närmaste åren.
24Money Group AB (publ)
På grund av de svårigheter som är förknippade med att prognostisera 24Money
Groups resultatutveckling efter en fusion är det svårt att bedöma 24Money Groups
eventuella skattebelastning under de närmaste åren.
Skattemässiga förlustavdrag
24Gold International AB (publ)
24Gold International har ackumulerade förlustavdrag och/eller latent skattefordran
att tillgodoräkna sig.
24Money Group AB (publ)
24Money Group har ackumulerade förlustavdrag och/eller latent skattefordran att
tillgodoräkna sig.
BOLAGSORDNING
Bolagsordning för 24Gold International AB (publ), organisationsnummer 556300-8837, antagen på
extra bolagsstämma den 9 oktober 2014.
§ 1. Firma
Bolagets firma är 24Gold International AB (publ).
§ 2. Säte
Styrelsen ska ha sitt säte i Solna kommun, Stockholms län.
§ 3. Verksamhet
Föremålet för Bolagets verksamhet är att förvalta aktier i egenskap av holdingbolag i dotterbolag och/eller i intressebolag.
Bolaget ska också bedriva inlåningsverksamhet enligt lagen (2004:299) om inlåningsverksamhet.
§ 4. Aktiekapital
Aktiekapitalet ska utgöra lägst 10 666 660 SEK och högst 42 666 640 kronor.
§ 5. Antal aktier
Antalet aktier ska vara lägst 21 333 320 och högst 85 333 280 stycken.
Aktier kan utgivas i tre serier, A-aktier, B-aktier samt preferensaktier. A-aktier ska medföra 10 röster per aktie och B-aktierna
och preferensaktierna 10 röster per aktie. Aktier av vardera serien kan ges ut till ett antal motsvarande det maximala
aktiekapitalet.
Vid ökning av aktiekapitalet genom kontantemission eller kvittningsemission av stamaktie eller preferensaktie har
aktieägare företrädesrätt till de nya aktierna på sättet att gammal stamaktie ska ge företrädesrätt till ny stamaktie och
gammal preferensaktie ska ge företrädesrätt till ny preferensaktie (primär företrädesrätt).
Aktier som inte tecknas med primär företrädesrätt ska erbjudas samtliga aktieägare (subsidiär företrädesrätt). Om inte hela
antalet aktier som tecknas på grund av den subsidiära företrädesrätten kan ges ut, ska aktierna fördelas mellan tecknarna i
förhållande till det antal aktier de förut äger och, i den mån detta inte kan ske, genom lottning.
Vid ökning av aktiekapitalet genom kontantemission eller kvittningsemission av endast stamaktier eller endast
preferensaktier, ska samtliga aktieägare, oavsett aktieslag, ha företrädesrätt att teckna nya aktier i förhållande till det antal
aktier de förut äger.
Beslutar bolaget att genom kontantemission eller kvittningsemission ge ut teckningsoptioner eller konvertibler har
aktieägarna företrädesrätt att teckna teckningsoptioner som om emissionen gällde de aktier som kan komma att nytecknas
på grund av optionsrätten respektive företrädesrätten att teckna konvertibler som om emissionen gällde de aktier som
konvertiblerna kan komma att bytas ut mot.
Vad ovan sagts ska inte innebära någon inskränkning i möjligheten att fatta beslut om kontantemission eller
kvittningsemission med avvikelse från aktieägarnas företrädesrätt.
Ökning av aktiekapitalet genom fondemission får endast ske genom utgivande av A-aktier eller B-aktier.
Fondemission får dock även ske genom utgivande av preferensaktier till ägare av stamaktier. Därvid gäller att endast
stamaktieägarna har rätt till de nya aktierna. Fondaktierna fördelas mellan stamaktieägarna i förhållande till det antal
stamaktier de förut äger.
24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER
§ 6. Aktieslag
31
§ 7. Styrelse
Styrelsen ska bestå av lägst en och högst tio styrelseledamöter med minst noll och högst tre styrelsesuppleanter. Består
styrelsen av mindre än tre styrelseledamöter ska minst en styrelsesuppleant utses.
§ 8. Revisorer
För granskning av aktiebolagets årsredovisning jämte räkenskaperna samt styrelsens och verkställande direktörens
förvaltning utses en eller två revisorer eller ett registrerat revisionsbolag.
§ 9. Kallelse
Kallelse till bolagsstämma ska ske genom Bolagets webbplats samt genom annonsering i Post- och inrikes Tidningar eller
DN eller DI.
§ 10. Anmälan till bolagsstämma
För att få delta i bolagsstämma ska aktieägare anmäla sig hos Bolaget senast den dag som anges i kallelsen till stämman
s.k. föranmälan, varvid antalet biträden ska uppges. Denna dag får inte vara söndag, annan allmän helgdag, lördag,
midsommarafton, julafton eller nyårsafton och inte infalla tidigare än femte vardagen före stämman.
§ 11. Räkenskapsår
Bolagets räkenskapsår ska vara kalenderåret.
§ 12. Avstämningsförbehåll
Bolagets aktier ska vara registrerade i ett avstämningsregister enligt 4 kap. lagen (1998:1479) om kontoföring av finansiella
instrument.
24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER
§ 13. Vinstutdelning
32
Beslutar bolagsstämman om vinstutdelning ska preferensaktierna medföra företrädesrätt framför stamaktierna till årlig
utdelning enligt följande.
Företräde till utdelning per preferensaktie (”Preferensutdelning”) ska från och med det första utbetalningstillfället närmast
efter årsstämman 2015 uppgå till 0,6 SEK per kalenderkvartal, dock högst 0,18 SEK per år med avstämningsdagar 10
januari, 10 april, 10 juli och 10 oktober. För det fall sådan dag ej är bankdag, det vill säga dag som inte är lördag, söndag
eller allmän helgdag ska avstämningsdagen vara närmast efterföljande bankdag. Utbetalning av utdelning ska ske tredje
bankdagen efter avstämningsdagen.
Om ingen utdelning lämnats till preferensaktieägare, eller om endast utdelning understigandes 0,18 SEK per preferensaktie
lämnats under ett eller flera år, ska preferensaktierna medföra rätt att av följande års utdelningsbara medel också erhålla
Innestående Belopp, såsom det definieras nedan, (innefattande på Innestående Belopp belöpande Uppräkningsbelopp
såsom det definieras nedan) innan utdelning på stamaktierna sker. Om ingen utdelning lämnas eller om endast utdelning
understigande 0,18 SEK per preferensaktie lämnats under ett eller flera år ankommer det på följande års årsstämma att
fatta beslut om fördelningen av den kvartalsvisa utbetalningen av Innestående Belopp. Preferensaktierna ska i övrigt inte
medföra någon rätt till utdelning. Vid varje enskilt kvartal läggs skillnaden mellan 0,045 SEK och utbetalad utdelning per
preferensaktie (förutsatt att den vid årsstämma beslutade utdelningen understiger 0,045 SEK till “Innestående Belopp”).
För det fall utdelning på preferensaktie sker enligt beslut vid annan bolagsstämma än årsstämma ska utdelat belopp per
preferensaktie dras från Innestående Belopp. Avdraget ska ske per den dag då utbetalning sker till preferensaktieägare
och därvid anses utgöra reglering av den del av innestående Belopp som uppkommit först i tiden. Innestående Belopp
ska räknas upp med en faktor motsvarande en årlig räntesats om tolv (12,0) procent (“Uppräkningsbeloppet”), varvid
uppräkning ska ske med början från den kvartalsvisa tidpunkt då utbetalning av utdelningen skett (eller borde ha skett, i det
fall det inte skett någon utdelning alls) och baseras på skillnaden mellan 0,045 SEK och den vid samma kvartalsvisa tidpunkt
utbetalade utdelningen per preferensaktie. För det fall denna beräkning sker vid en annan tidpunkt än vid ett helt årtal
räknat från dag då tillägg respektive avdrag har skett från Innestående Belopp, ska uppräkning av belopp som lagts till eller
dragits ifrån ske med ett belopp motsvarande uppräkningsfaktorn multiplicerad med den kvotdel av året som har förflutit.
Upplupet Uppräkningsbelopp läggs till Innestående Belopp och ska därefter ingå i beräkningen av Uppräkningsbeloppet.
För det fall antalet preferensaktier ändras genom sammanläggning, uppdelning eller annan liknande bolagshändelse ska
de belopp som preferensaktien berättigar till enligt §§ 12-14 i denna bolagsordning omräknas för att återspegla denna
förändring. Preferensaktierna ska i övrigt inte medföra någon rätt till utdelning.
§ 14. Inlösen
Minskning av aktiekapitalet, dock inte under minimikapitalet, kan från och med år 2015 äga rum efter beslut av
bolagsstämma genom inlösen av preferensaktier enligt följande grunder.
Bolagsstämman bestämmer det antal preferensaktier som varje gång ska inlösas. Vilka preferensaktier som ska inlösas
bestäms genom lottning. Om beslutet biträds av samtliga preferensaktieägare kan dock stämman besluta vilka
preferensaktier som ska inlösas.
Innehavare av till inlösen bestämd preferensaktie ska vara skyldig att tre månader efter det att innehavaren underrättats
om inlösningsbeslutet motta lösen för aktien med ett belopp beräknat som summan av 1,65 SEK plus Innestående
Belopp enligt § 13 ovan (innefattande på lnnestående Belopp belöpande Uppräkningsbelopp till och med den dag då
lösenbeloppet förfaller till betalning). Från den dag lösenbeloppet förfaller till betalning upphör all ränteberäkning därpå.
§ 15. Bolagets upplösning
Upplöses Bolaget ska preferensaktierna medföra rätt att ur Bolagets behållna tillgångar erhålla 1,65 SEK per aktie samt
eventuellt Innestående Belopp (innefattande på Innestående Belopp belöpande Uppräkningsbelopp) enligt § 13 innan
24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER
utskiftning sker till ägarna av stamaktierna. Preferensaktierna ska i övrigt inte medföra någon rätt till skiftesandel.
33
SKATTEFRÅGOR I SVERIGE
Följande sammanfattning av skattekonsekvenser för investerare, som är eller blir aktieägare i 24Gold
International, är baserad på aktuell lagstiftning och är endast avsedd som allmän information. Den
skattemässiga behandlingen av varje enskild aktieägare beror delvis på dennes egen situation.
Särskilda skattekonsekvenser, som ej finns beskrivna i det följande, kan bli aktuella för vissa kategorier
av skattskyldiga, inklusive personer som ej är bosatta i Sverige. Framställningen omfattar inte de
fall där aktie innehas som omsättningstillgång eller innehas av handelsbolag. Varje aktieägare bör
konsultera skatterådgivare för information om de speciella skattekonsekvenser som förvärv kan
medföra, till exempel tillämpligheten och effekten av utländska inkomstskatteregler, bestämmelser i
24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER
dubbelbeskattningsavtal och eventuella regler i övrigt.
34
Utdelning
Privatpersoner
Mottagen utdelning är i sin helhet skattepliktig för fysiska
personer och dödsbon. Beskattning sker i inkomstslaget
kapital. Skattesatsen är 30 procent. För juridiska personers
innehav av så kallade kapitalplaceringsaktier gäller att hela
utdelningen utgör skattepliktig inkomst av näringsverksamhet.
Skattesatsen är 22 procent. För svenska aktiebolag och
svenska ekonomiska föreningar föreligger skattefrihet för
utdelning på så kallade näringsbetingade aktier. Utdelningen
skall dock tas upp till beskattning om andelen avyttras
eller upphör att vara näringsbetingad hos innehavaren
inom ett år från det att andelen blivit näringsbetingad hos
innehavaren. Överskjutande förlust är avdragsgill till 70 procent
i inkomstslaget kapital. Uppkommer underskott i inkomstslaget
kapital medges reduktion av skatten på inkomst av tjänst
och näringsverksamhet samt fastighetsskatt. Skattereduktion
medges med 30 procent av underskott som inte överstiger SEK
100 000 och med 21 procent av underskott som överstiger SEK
100 000. Underskott kan inte sparas till senare beskattningsår.
Försäljning av aktier beskrivs nedan.
Vid försäljning av aktier beskattas fysiska personer och dödsbon
för hela kapitalvinsten i inkomstslaget kapital. Skattesatsen är
30 procent. Kapitalförluster på marknadsnoterad egendom som
beskattas som delägarrätter får dras av fullt ut mot kapitalvinster
på annan sådan egendom. Som delägarrätter beskattas
aktier, uniträtter, delbevis, andelar i värdepappersfonder och
ekonomiska föreningar, vinstandelsbevis och konvertibla lån i
svenska kronor samt terminer och optioner avseende aktier eller
aktieindex samt liknande finansiella instrument.
Genomsnittsmetoden
Vid avyttring av aktier i 24Gold International skall
genomsnittsmetoden användas oavsett om säljaren är
en fysisk eller juridisk person. Enligt denna metod skall
omkostnadsbeloppet för aktie utgöras av det genomsnittliga
omkostnadsbeloppet för samtliga värdepapper av samma
slag och sort som den avyttrade, beräknat på grundval av
faktiska anskaffningskostnader och med hänsyn tagen till
inträffade förändringar avseende innehavet. Förändringar som
avses kan exempelvis vara fondemission eller split (förändring
av antalet aktier utan förändring av aktiekapitalet). Vid en
omvänd split fördelas befintligt eget kapital på ett mindre antal
aktier. Detta har i sig inga omedelbara skattekonsekvenser för
aktieägaren men det genomsnittliga omkostnadsbeloppet
per aktie blir högre. En sådan förändring avseende innehavet
skall därför beaktas vid framtida avyttring av aktien. För
marknadsnoterade aktier får omkostnadsbeloppet alternativt
beräknas till 20 procent av försäljningspriset efter avdrag för
försäljningskostnader – schablonmetoden.
Juridiska personer
Juridiska personer utom dödsbon beskattas för vinster på
kapitalplaceringsaktier i inkomstslaget näringsverksamhet
med en skattesats om 22 procent. Vinsten beräknas dock
enligt kapitalvinstreglerna. Kapitalförlust på sådana aktier
får endast kvittas mot kapitalvinst på andra delägarrätter.
En icke utnyttjad förlust får utnyttjas mot kapitalvinst på
delägarrätter utan begränsning framåt i tiden. Kapitalvinst på
näringsbetingad aktie är från och med den 1 juli 2003 skattefri.
Om den näringsbetingade aktien är marknadsnoterad krävs för
skattefrihet att aktien innehafts under en sammanhängande tid
om minst ett år före avyttring. En marknadsnoterad andel/aktie
är en näringsbetingad andel om den juridiska personen som
äger andelen innehar andelar med minst tio procent av rösterna
i det ägda företaget, eller om innehavet av andelen betingas
av rörelse som bedrivs av den juridiska personen som äger
andelen eller ett till denne närstående företag.
Kupongskatt
För aktieägare bosatta i utlandet, som erhåller utdelning
från Sverige, innehålls normalt kupongskatt. Skattesatsen
är 30 procent, som i allmänhet reduceras genom tillämpligt
dubbelbeskattningsavtal.
Investeraravdraget
En investering i 24Gold International ger rätt att nyttja
investeraravdraget 2014. Kort beskrivet är investeraravdraget
något som infördes på investeringar i vissa företag från
december 2013. Investeraravdraget innebär att investeringen är
avdragsgill med 50% i inkomstslaget inkomst av kapital.
STYRELSEN
Styrelsen
c/o 24Gold International AB (publ)
Box 3060
169 03 Solna
REVISOR
Mazarz SET
Box 1317
111 83 Stockholm
24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER
ADRESSER
35
24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER
REFERENSNOTER
36
1
”Bank och finansstatistik 2013”, Svenska bankföreningen
2
Ibid.
3
Ibid.
4
”Snabbare Cash - Effektiv kontanthantering är en tillväxtmarknad”, VINNOVA Analys VA 2013:08
5
”Bevakning av grundläggande betaltjänster”, rapport 2013:21, Länsstyrelserna
6
Ibid.
7
Ibid.
8
Ibid.
9
Ibid.
10
”Det kontantlösa samhället: Svenska folkets attityder till kontanter respektive digitala betalmetoder 2013”, Insight
Intelligence 2013
11
Ibid.
12
European Central Bank, ecb.europa.eu
13
”Snabbare Cash - Effektiv kontanthantering är en tillväxtmarknad”, VINNOVA Analys VA 2013:08
14
”Framtidens betalningslösningar”, Niklas Arvidsson, KTH, 2014-01-27
15
Ibid.
16
”Bank och finansstatistik 2013”, Svenska bankföreningen
17
”Bevakning av grundläggande betaltjänster”, rapport 2013:21, Länsstyrelserna
18
Uppgiften är en uppskattning baserad på uppgift från Forex Bank AB (www.forex.se) att bolagets
valutaväxlingsverksamhet 2011 omsatte 20 miljarder. Till detta har lagts uppskattade siffror för Forex dotterbolag
X-Change in Sweden AB samt andra aktörer på marknaden som Svea Exchange (fd. Exchange Finans AB).
19
”Fakta om svensk turism – Årsbokslut 2013”, Tillväxtverket 2013
20
Bolag utöver Forex Bank AB, X-Change in Sweden AB och Exchange Finans AB, registrerade 2014 för valutaväxling hos
Finansinspektionen
21
Notera att då inga säkra källor finns att tillgå, är siffrorna i detta stycke är uppskattade och endast gäller guld.
Uppskattningar baseras på 24Moneys egen försäljning och marknadsundersökningar.
22
Undersökning av Yougov 2012
23
Tavex AB Årsredovisning 2013
24
Notera att då inga säkra källor finns att tillgå, är siffrorna i detta stycke är uppskattade och endast gäller guld.
Uppskattningar baseras på 24Moneys egen försäljning och marknadsundersökningar.
25
Likvidationen av Avveckling KK55 AB avslutades 2 maj 2012
26
Aditro Offentliga Jobb AB upplöstes genom fusion 15 mars 2012
27
Företagens tele-del i Sverige AB försattes i konkurs 10 juli 2012. Konkursen avslutades 22 oktober 2013.
28
Likvidation beslutad 2014-07-31
29
Likvidation beslutad 2013-12-05
30
Likvidation beslutad 2013-05-07
31
Likvidation beslutad 2012-12-19
32
Likvidation beslutad 2013-11-11
33
Likvidation beslutad 2013-05-17
34
Likvidation beslutad 2014-06-27
35
Likvidation beslutad 2014-07-31
36
Likvidation beslutad 2013-11-11
37
Likvidation beslutad 2013-05-17
38
Likvidation beslutad 2014-07-31
Likvidation beslutad 2014-07-31
40
Likvidation beslutad 2013-11-11
41
Likvidation beslutad 2013-11-11
42
Likvidation beslutad 2013-12-05
43
Fipaso AB äger 78,82% av 24Money Group AB (publ)
44
Konkurs avslutad 2011-06-10
45
Likvidation beslutad 2014-05-16
46
Likvidation beslutad 2014-03-03
47
Likvidation beslutad 2013-11-05
48
Likvidation beslutad 2013-11-11
49
Likvidation beslutad 2013-11-12
50
Likvidation beslutad 2014-09-16
51
Likvidation beslutad 2014-05-16
52
Likvidation beslutad 2014-03-03
53
Likvidation beslutad 2013-04-23
54
Konkurs avslutad 2012-11-20
55
Likvidation beslutad 2013-12-05
56
Likvidation beslutad 2014-07-31
57
Likvidation beslutad 2013-11-11
58
Likvidation beslutad 2013-11-11
59
Likvidation beslutad 2013-05-17
60
Likvidation beslutad 2013-12-05
61
Likvidation beslutad 2013-05-07
62
Likvidation avslutad 2014-06-27
63
Likvidation beslutad 2013-11-11
64
Likvidation beslutad 2012-12-19
65
Likvidation avslutad 2014-06-27
66
Likvidation beslutad 2014-07-31
24GOLD INTERNATIONAL (PUBL) | ERBJUDANDE OM TECKNING AV PREFERENSAKTIER
39
37
KONTAKT
24Gold International AB (publ)
Box 3060, 169 03 Solna
T: 0200 - 43 43 20
E: [email protected]
www.24gold.se