Vaskerioverenskomst 2014-2017 - Transportgruppen

KPMG
Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
KPMG Huset
Værkmestergade 25
Postboks 330
8100 Aarhus C
Telefon 73 23 30 00
Telefax 72 29 30 30
www.kpmg.dk
Stensballegaard Golf A/S
Årsrapport 2013
CVR-nr. 30 08 07 26
929336 / CW
KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Medlem af KPMG International Cooperative (KPMG International), et schweizisk
kooperativ, som alle KPMG-firmaer er selvstændige og uafhængige medlemmer af.
ABCD
Stensballegaard Golf A/S
Årsrapport 2013
CVR-nr. 30 08 07 26
Indhold
Ledelsespåtegning
2
Den uafhængige revisors erklæringer
3
Ledelsesberetning
4
Selskabsoplysninger
Beretning
4
5
Årsregnskab 1. januar - 31. december
7
Anvendt regnskabspraksis
Resultatopgørelse
Balance
Noter
929336 / CW
7
11
12
14
1
ABCD
Stensballegaard Golf A/S
Årsrapport 2013
CVR-nr. 30 08 07 26
Ledelsespåtegning
Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret
1. januar - 31. december 2013 for Stensballegaard Golf A/S.
Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter
for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013.
Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Horsens, den 28. maj 2014
Bestyrelse:
Irene Ahelfeldt-Laurvig
formand
Jannik Ahlefeldt-Laurvig
Henrik AhlefeldtLaurvig
Niklas Ahlefeldt-Laurvig
929336 / CW
2
ABCD
Stensballegaard Golf A/S
Årsrapport 2013
CVR-nr. 30 08 07 26
Den uafhængige revisors erklæringer
Til kapitalejerne i Stensballegaard Golf A/S
Påtegning på årsregnskabet
Vi har revideret årsregnskabet for Stensballegaard Golf A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes
efter årsregnskabsloven.
Ledelsens ansvar for årsregnskabet
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med
årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at
udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Revisors ansvar
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af
sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.
En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen
overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men
ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere
vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige
samt den samlede præsentation af årsregnskabet.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Konklusion
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle
stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31.
december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Udtalelse om ledelsesberetningen
Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i
ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.
Aarhus, den 28. maj 2014
KPMG
Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Gert Foldager
statsaut. revisor
929336 / CW
3
ABCD
Stensballegaard Golf A/S
Årsrapport 2013
CVR-nr. 30 08 07 26
Ledelsesberetning
Selskabsoplysninger
Stensballegaard Golf A/S
Bygaden 70
8700 Horsens
Telefon:
Hjemmeside:
E-mail:
75 65 77 32
www.stensballegaardgolf.dk
[email protected]
CVR-nr.:
30 08 07 26
Stiftet:
14. oktober 2006
Hjemstedskommune: Horsens
Regnskabsår:
1. januar - 31. december
Bestyrelse
Irene Ahelfeldt-Laurvig (formand)
Jannik Ahlefeldt-Laurvig
Henrik Ahlefeldt-Laurvig
Niklas Ahlefeldt-Laurvig
Revision
KPMG
Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
KPMG Huset
Værkmestergade 25
8000 Aarhus C
929336 / CW
4
ABCD
Stensballegaard Golf A/S
Årsrapport 2013
CVR-nr. 30 08 07 26
Ledelsesberetning
Beretning
Virksomhedens hovedaktivitet
Selskabets hovedvirksomhed er selv eller via datterselskab at drive et førsteklasses golfanlæg på Stensballegaard.
Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold
Antal medlemmer
Stensballegaard Golfklub har fortsat et stigende medlemsantal, som dog er mindre end
oprindelig budgetteret. Sammenlignet med andre nyetablerede golfklubber er det dog fortsat
tilfredsstillende. Der sælges dog ikke aktier, og det forventes næppe heller ikke før, der vil
være venteliste på medlemsskab. Det reducerede medlemsantal medfører en fortsat nødvendig stram styring af likviditeten.
Økonomi og finansiering
Årets resultat på -3.889 tkr. inkl. resultat af driftsselskabet er lavere end forventet, men set i
lyset af den generelle situation for lignende golfanlæg er resultatet tilfredsstillende, men dog
ikke tilfredsstillende set i forhold til ønsket om flere medlemmer i Stensballegaard Golfklub.
Underskuddet i driftsselskabet blev en del påvirket af restaurantørens uventede konkurs midt
i højsæsonnen. Restauranten drives nu fremover af driftsselskabet, og der forventes som
minimum et nulresultat i 2014.
Der forventes fortsat et negativt årsresultat i 2014.
De generelt ændrede strukturer omkring medlemstilknytning til golfbaner medførte, at der i
efteråret 2012 blev færdigforhandlet en ændret finansiering af Stensballegaard Golf A/S og
datterselskabet Stensballegaard Golfdrift A/S. Forhandlinger er gennemført for at etablere
en langsigtet finansiering, som afspejler de ændrede vilkår, hvorunder golfbaner i dag bliver
finansieret.
Finansieringen består dels af den tegnede selskabskapital, realkreditbelåning samt yderligere
lån fra ejerne af selskabets A-aktier til afløsning fra den hidtidige bank-finansiering. Det er
vurderingen, at det med denne finansiering er muligt at etablere de former for medlemsskaber i golfklubben, som giver golfklubben de bedst tænkelige rammer for en fortsat positiv
udvikling.
Likviditeten til den kommende periodes budgetterede drift for selskabet og datterselskabet
er sikret via denne aftale.
929336 / CW
5
ABCD
Stensballegaard Golf A/S
Årsrapport 2013
CVR-nr. 30 08 07 26
Ledelsesberetning
Beretning
Retssag afsluttet
Selskabet er med Vester Landsrets dom af 14. januar 2014 blevet fuldstændig frifundet i den
af SKAT anlagte sag om, at selskabets udstedelse af B-aktier skulle være momspligtig.
Sagen har verseret siden 2010.
Selvom selskabet nu har fået fuldstændig medhold i to retsinstanser, har sagen været omkostningskrævende for selskabet i form af advokat og rådgiverhonorar og den af domsstolene bevilgede omkostningsdækning har ikke så nær været dækkende for selskabets udgifter til
sagens gennemførelse.
Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning
Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne
påvirke selskabets finansielle stilling.
929336 / CW
6
ABCD
Stensballegaard Golf A/S
Årsrapport 2013
CVR-nr. 30 08 07 26
Årsregnskab 1. januar - 31. december
Anvendt regnskabspraksis
Årsrapporten for Stensballegaard Golf A/S for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder.
Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år.
Resultatopgørelse
Nettoomsætning
Nettoomsætning ved udlejning af golfanlæg indregnes i resultatopgørelsen, såfremt risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres
pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen.
Andre eksterne omkostninger
Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration, leje af jord m.v.
Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder
I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat før skat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning
på goodwill. Andel i tilknyttede virksomhedernes skat indregnes under skat af ordinært resultat.
Finansielle indtægter og omkostninger
Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v.
Rente og øvrige omkostninger på lån til finansiering af fremstilling af immaterielle og materielle anlægsaktiver, og som vedrører fremstillingsperioden, indregnes ikke i kostprisen.
Skat af årets resultat
Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning med selskabets datterselskab.
Selskabet er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle
betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne.
929336 / CW
7
ABCD
Stensballegaard Golf A/S
Årsrapport 2013
CVR-nr. 30 08 07 26
Årsregnskab 1. januar - 31. december
Anvendt regnskabspraksis
Den aktuelle selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede selskaber i forhold til deres skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager et selskab med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra et selskab, der har
kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud.
Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med
den del, der kan henføres til bevægelser direkte i egenkapitalen.
Balance
Materielle anlægsaktiver
Materielle anlægsaktiver omfatter baneanlæg under etablering og klubhus under etablering
samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med
fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.
Afskrivningsgrundlaget er kostprisen med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid.
Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil
det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug.
Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider:
Bygninger
Baneanlæg
Andre anlæg, driftsmateriel og inventar
50 år
100 år
5-8 år
Afskrivninger indregnes i resultatopgørelsen under henholdsvis produktions-, distributionsog administrationsomkostninger.
Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger.
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes indre værdi opgjort efter modervirksomhedens regnskabspraksis.
Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et
eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af
den negative indre værdi.
929336 / CW
8
ABCD
Stensballegaard Golf A/S
Årsrapport 2013
CVR-nr. 30 08 07 26
Årsregnskab 1. januar - 31. december
Anvendt regnskabspraksis
Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres under egenkapitalen
til reserve for nettooopskrivning efter den indre værdis metode, i det omfang den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien.
Tilgodehavender
Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede
tab efter en individuel vurdering af tilgodehavender.
Egenkapital - udbytte
Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året,
vises som en særskilt post under egenkapitalen.
Selskabsskat og udskudt skat
Efter sambeskatningsreglerne overtager selskabet som administrationsselskabet hæftelsen
for datterselskabernes selskabsskat over for skattemyndighederne i takt med datterselskabernes betaling af sambeskatningsbidrag.
Skyldig eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under tilgodehavende eller skyldig selskabsskat.
Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet
skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter.
Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle
mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser.
Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning
i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for
samme juridiske skatteenhed og jurisdiktion inden for en kort årrække.
Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der
med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst
som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i
resultatopgørelsen.
929336 / CW
9
ABCD
Stensballegaard Golf A/S
Årsrapport 2013
CVR-nr. 30 08 07 26
Årsregnskab 1. januar - 31. december
Anvendt regnskabspraksis
Gældsforpligtelser
Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris.
Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi.
929336 / CW
10
ABCD
Stensballegaard Golf A/S
Årsrapport 2013
CVR-nr. 30 08 07 26
Årsregnskab 1. januar - 31. december
Resultatopgørelse
2013
2012
Bruttoresultat
Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver
22.108
-2.070.179
-622.454
-2.058.908
Resultat af primær drift
Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Finansielle indtægter
Finansielle omkostninger
-2.048.071
-1.044.750
0
-796.098
-2.681.362
-456.045
8.102
-646.645
Resultat før skat
Skat af årets resultat
-3.888.919
0
-3.775.950
0
Årets resultat
-3.888.919
-3.775.950
-3.888.919
-3.775.950
Forslag til resultatdisponering
Overført resultat
929336 / CW
11
ABCD
Stensballegaard Golf A/S
Årsrapport 2013
CVR-nr. 30 08 07 26
Årsregnskab 1. januar - 31. december
Balance
Note 2013
AKTIVER
Anlægsaktiver
Materielle anlægsaktiver
Baneanlæg og bygninger
Andre anlæg, driftsmateriel og inventar
Finansielle anlægsaktiver
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Anlægsaktiver i alt
Omsætningsaktiver
Tilgodehavender
Andre tilgodehavender
Likvide beholdninger
Omsætningsaktiver i alt
AKTIVER I ALT
929336 / CW
2012
1
2
55.740.325
1.722.695
56.566.941
2.966.258
57.463.020
59.533.199
0
0
0
0
57.463.020
59.533.199
188.504
161.568
188.504
161.568
4.966
7.114
193.470
168.682
57.656.490
59.701.881
12
ABCD
Stensballegaard Golf A/S
Årsrapport 2013
CVR-nr. 30 08 07 26
Årsregnskab 1. januar - 31. december
Balance
Note 2013
PASSIVER
Egenkapital
Aktiekapital
Overførte resultater
2012
3
5.109.300
-910.041
5.109.300
2.978.878
4.199.259
8.088.178
9.150.325
8.105.575
15.000.000
28.309.992
14.743.819
27.606.222
43.309.992
42.350.041
79.390
892.524
25.000
130.563
892.524
135.000
996.914
1.158.087
Gældsforpligtelser i alt
44.306.906
43.508.128
PASSIVER I ALT
57.656.490
59.701.881
Egenkapital i alt
Hensatte forpligtelser
Andre hensatte forpligtelser
4
Gældsforpligtelser
Langfristede gældsforpligtelser
Gæld til realkreditinstitutter
Gæld til virksomhedsdeltagere
Kortfristede gældsforpligtelser
Leverandører af varer og tjenesteydelser
Gæld til tilknyttede virksomheder
Anden gæld
Eventualforpligtelser og sikkerhedsstillelser m.v.
Ejerforhold
929336 / CW
5
6
13
ABCD
Stensballegaard Golf A/S
Årsrapport 2013
CVR-nr. 30 08 07 26
Årsregnskab 1. januar - 31. december
Noter
1
Materielle anlægsaktiver
Andre
anlæg,
driftsmateriel og
inventar
Baneanlæg
og
bygninger
Kostpris 1. januar 2013
59.591.532
7.372.484
66.964.016
Afskrivninger 1. januar 2013
Årets afskrivninger
3.024.591
826.616
4.406.226
1.243.563
7.430.817
2.070.179
Afskrivninger 31. december 2013
3.851.207
5.649.789
9.500.996
55.740.325
1.722.695
57.463.020
Regnskabsmæssig værdi 31. december 2013
2
I alt
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Navn og hjemsted
Stensballegaard Golfdrift A/S, Horsens
929336 / CW
Ejerandel
100 %
Selskabskapital
500.000
Egenkapital
-9.150.325
Årets
resultat
-1.044.750
14
ABCD
Stensballegaard Golf A/S
Årsrapport 2013
CVR-nr. 30 08 07 26
Årsregnskab 1. januar - 31. december
Noter
3
Egenkapital
Aktiekapital
Overført
resultat
I alt
Egenkapital 1. januar 2013
Overført, jf. resultatdisponering
5.109.300
0
2.978.878
-3.888.919
8.088.178
-3.888.919
Egenkapital 31. december 2013
5.109.300
-910.041
4.199.259
2013
2012
Aktiekapital
Aktiekapitalen er fordelt således:
A-aktier, 50.000 stk. a nom. 100 kr.
B-aktier, 402 stk. a nom. 100 kr.
C-aktier, 667 stk. a nom. 100 kr.
5.000.000
42.600
66.700
5.000.000
42.600
66.700
5.109.300
5.109.300
De seneste 5 års ændringer af aktiekapitalen specificeres således:
2013
2012
2011
2010
Aktiekapital 1. januar
Kapitalforhøjelse pr. 4. juni 2009
5.109.300
0
5.109.300
0
5.109.300
0
5.109.300
0
5.042.600
66.700
Aktiekapital 31. december
5.109.300
5.109.300
5.109.300
5.109.300
5.109.300
2013
4
5
2009
Andre hensatte forpligtelser
Negativ indre værdi i Stensballegaard Golfdrift A/S
9.150.325
2012
8.105.575
Eventualforpligtelser og sikkerhedsstillelser m.v.
Ejerpantebrev på nom. 10.000 tkr. er stillet til sikkerhed for kreditinstitutter.
Selskabet har kautioneret for datterselskabs gæld til kreditinstitutter.
929336 / CW
15
ABCD
Stensballegaard Golf A/S
Årsrapport 2013
CVR-nr. 30 08 07 26
Årsregnskab 1. januar - 31. december
Noter
6
Ejerforhold
Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5 % af stemmerne
eller minimum 5 % af aktiekapitalen:
HAL 97 ApS, Bygaden 70, 8700 Horsens
IAL 06 ApS, Bygaden 70, 8700 Horsens
JAL 06 ApS, Bygaden 70, 8700 Horsens
NAL 06 ApS, Bygaden 70, 8700 Horsens
929336 / CW
16