Esimerkkilaskelma Hotelli Oy

Hotelli Forum Oy, Yritystulkin YT22.1 Aloittavan yrityksen tulossuunnitelma – esimerkki
TÄYTTÖOHJE – SIVULLA KERROTAAN LASKELMAN SISÄLLÖSTÄ. TOTEUTUSJÄRJESTYS NÄKYY VASEMMALLA NUMEROIN.
Aloita tästä.
Tietoja laskentaesimerkkiyrityksestä:
- liiketoimintakauppana toteutettava
yrityskauppa, jonka hintapyyntö on
410 000 euroa, ja josta 70 000 euroa
Goodwill-arvoa
- laskelma osoittaa, että ajateltu
kauppahinta on hieman liian kallis
- simuloimalla eri vaihtoehtoja löydetään
oikea hinta
Viimeisen vaiheen jälkeen
tulostetaan lomakkeet paperille tai
pdf-muotoon toimitettavaksi
edelleen rahoittajille.
1
Copyright Jadelcons Oy
Hotelli Forum Oy, Yritystulkin YT22.1 Aloittavan yrityksen tulossuunnitelma – esimerkki
VAIHE 1. PERUSTIETOJEN TÄYTTÄMINEN JA INVESTOINTISUUNNITELMAN LAATIMINEN
Työ etenee
vaiheittain.
Merkitse ennustekausien
investointisuunnitelma ja
arvioi rahoituslähteet.
Ohjelma ehdottaa
tulorahoitusta. Kun muut
rahoituslähteet on merkitty,
jää loppu tulorahoitettavaksi.
2
Copyright Jadelcons Oy
Hotelli Forum Oy, Yritystulkin YT22.1 Aloittavan yrityksen tulossuunnitelma – esimerkki
VAIHE 2. TAULUKON T7 LAINAT – TÄYTTÄMINEN
Rahoitus suunnitellaan
yhdellä kertaa koko
suunnitelmakaudelle.
3
Copyright Jadelcons Oy
Hotelli Forum Oy, Yritystulkin YT22.1 Aloittavan yrityksen tulossuunnitelma – esimerkki
VAIHE 3. TAULUKON E1 TOIMINTAKUSTANNUKSET - TÄYTTÄMINEN
Kustannusnousut
ennakoidaan helposti
korotusprosenteilla.
Toimintakustannukset kirjataan koko
suunnitelmakaudelle.
4
Copyright Jadelcons Oy
Hotelli Forum Oy, Yritystulkin YT22.1 Aloittavan yrityksen tulossuunnitelma – esimerkki
VAIHE 4. TAULUKON E2 LIIKEVAIHDON MUODOSTUMINEN – TÄYTTÄMINEN
Muistiinpanoalueelle
merkitään laskennan
perusteita tai käytetään
tavallisen Excellin tapaan.
Kaikki Alv-prosentit mahdollisia.
Myyntiennuste
tehdään enintään 10
tuotteelle/
tuoteryhmälle
5
Copyright Jadelcons Oy
Hotelli Forum Oy, Yritystulkin YT22.1 Aloittavan yrityksen tulossuunnitelma – esimerkki
VAIHE 5. TAULUKON T3 TASE VASTAAVAA – OSAN TÄYTTÄMINEN
Myyty kalusto, esim.
vaihtokonemyynti
merkitään.
Poistojen vaikutusta
tulokseen voidaan oikaista,
jos investointi on käytössä
vain osa tilikautta.
Kassa tilikauden
lopussa.
6
Copyright Jadelcons Oy
Hotelli Forum Oy, Yritystulkin YT22.1 Aloittavan yrityksen tulossuunnitelma – esimerkki
VAIHE 5 jatkuu. TAULUKON T3 TASE VASTATTAVAA – OSAN TÄYTTÄMINEN
TÄMÄ TAULUKKO TÄYTTYY AUTOMAATTISESTI. KATSO ALAOSAN KOMMENTEISTA MUUTOSKOHDAT.
Tällä rivillä esim. yrittäjän yritykselle
antama lyhytaikainen kassalaina.
7
Copyright Jadelcons Oy
Hotelli Forum Oy, Yritystulkin YT22.1 Aloittavan yrityksen tulossuunnitelma – esimerkki
VAIHE 6. TAULUKON T4 RAHOITUSSUUNNITELMA – TÄYTTÄMINEN
Tunnusluvuille
annetaan myös
arvosanat
Kassa tilikauden lopussa on
oltava sama kuin T3 Tasetaulukossa
8
Copyright Jadelcons Oy
Hotelli Forum Oy, Yritystulkin YT22.1 Aloittavan yrityksen tulossuunnitelma – esimerkki
VAIHE 7. T2 TULOSSUUNNITELMA
TÄMÄ TAULUKKO TÄYTTYY AUTOMAATTISESTI. KATSO ALAOSAN KOMMENTEISTA MUUTOSKOHDAT.
1. vuoden henkilöstökulut suuret
lomapalkkavarauksista johtuen.
Tuottoja esim. esim. tuoteoikeuksien ulosmyynti,
kuluja esim. vahingonkorvaus.
9
Henkilötyövuodet oikein!
Copyright Jadelcons Oy
Hotelli Forum Oy, Yritystulkin YT22.1 Aloittavan yrityksen tulossuunnitelma – esimerkki
VAIHE 8. T5 KASSABUDJETIN LAATIMINEN
Kirjataan myynnin
jakautuminen ja maksuehto
jataan
Voidaan tarkastella 1. tai 2.
Ennustevuoden tilannetta
henkilöstökulut suuret
lomapalkkavarauksista
johtuen.
Kuukausijakautumaa on
harvoin tasainen.
10
Copyright Jadelcons Oy
Hotelli Forum Oy, Yritystulkin YT22.1 Aloittavan yrityksen tulossuunnitelma – esimerkki
VAIHE 8 (jatkuu). T5 KASSABUDJETIN GRAAFINEN KUVAAJA
GRAAFISESTA ESITYKSESTÄ NÄHDÄÄN KASSAN ONGELMAT JA NIIHIN VOIDAAN VARAUTUA!
11
Copyright Jadelcons Oy