Sisäinen auditointi.pdf

Sisäisen auditoinnin prosessi
Auditointiohjelman
suunnittelu
1
Valmistelut
2
Auditoinnin
suorittaminen ja
raportointi
3
Toimenpiteet
4
Toimenpiteiden
todentaminen
•Auditointimenettely
•Vuosisuunnitelma
•Auditointiresurssit
Yksittäiset
auditoinnit
Kay Grahn ©
Sisäisen auditoinnin käyttöalueita:
•Vastaako todellinen toiminta sovittua toimintatapaa
•Toimintojen tehokkuus, syntyykö asiakkaille/sidosryhmille/sisäisesti
tavoitteiden mukaisia tuloksia?
•Resurssien käytön tehokkuus (sisäinen laatu, panos/tuotos)
•Prosessien välisten vuorovaikutustilanteet
•Lainsäädännön ja määräysten noudattaminen
•Toimittaja-arvioinnit, ulkoistetut prosessit
•Organisaation riskien kartoitus
•Saada esille henkilöstöltä mielipiteitä kehittämistarpeista
•Lisätä henkilöstön tietoisuus toimintajärjestelmän tarkoituksesta
•Varmistaa toimintajärjestelmän vaikuttavuus
Kay Grahn ©
Auditoinnin menettelyohje
on kuvaus organisaation tavasta toteuttaa sisäisiä auditointeja,
esim.:
-Auditointitoiminnan tarkoitus ja tavoite
-Auditoinnin suunnittelu- ja toteutusprosessi
-Auditoinnin käyttöalueet
-Auditoinnin kriteerit
-Auditoijan pätevyysvaatimukset
-Raportointi ja auditointitulosten käyttö
Kay Grahn ©
Auditoija toimii
objektiivisesti ja
tasapuolisesti
Kay Grahn ©