Letno poročilo 2014 - Bolnišnica za ginekologijo in porodništvo Kranj

Transcription

ZAVOD: BOLNIŠNICA ZA GINEKOLOGIJO IN PORODNIŠTVO KRANJ
Naslov: Kidričeva cesta 38a, 4000 Kranj
LETNO POROČILO
ZA LETO 2014
Odgovorna oseba: Andreja Cerkvenik Škafar, dr. med.
KAZALO
UVOD ................................................................................................................................................................................. 1
OSEBNA IZKAZNICA ZAVODA .................................................................................................................................. 1
PREDSTAVITEV ZAVODA ........................................................................................................................................... 1
PODROBNEJŠA ORGANIZACIJA ZAVODA..............................................................................3
VODSTVO ZAVODA .....................................................................................................................3
POMEMBNEJŠI POSLOVNI DOGODKI V LETU 2014 ..............................................................4
POSLOVNO POROČILO ZA LETO 2014 .................................................................................................................... 1
1. ZAKONSKE IN DRUGE PRAVNE PODLAGE, KI POJASNJUJEJO DELOVNO
PODROČJE ZAVODA ....................................................................................................................8
2. DOLGOROČNI CILJI ZAVODA .............................................................................................10
3. LETNI CILJI ZAVODA, KI IZHAJAJO IZ STRATEŠKIH CILJEV ......................................11
4. OCENA USPEHA PRI DOSEGANJU ZASTAVLJENIH CILJEV .........................................11
4.1. REALIZACIJA LETNIH CILJEV ......................................................................................11
4.2. REALIZACIJA DELOVNEGA PROGRAMA ..................................................................17
4.2.1. Glavne značilnosti pogodbe z ZZZS ............................................................................17
4.2.2. Uresničevanje planiranega fizičnega obsega dela v letu 2014 do ZZZS in ostalih
plačnikov ................................................................................................................................18
4.3. POSLOVNI IZID ................................................................................................................21
5. NASTANEK MOREBITNIH NEDOPUSTNIH ALI NEPRIČAKOVANIH POSLEDIC PRI
IZVAJANJU PROGRAMA DELA ...............................................................................................22
6. OCENA USPEHA PRI DOSEGANJU ZASTAVLJENIH CILJEV .........................................23
7. OCENA GOSPODARNOSTI IN UČINKOVITOSTI POSLOVANJA ....................................23
7.1. KAZALNIKI POSLOVNE UČINKOVITOSTI .................................................................23
7.2. FINANČNI KAZALNIKI POSLOVANJA ........................................................................23
8. OCENA STROKOVNE UČINKOVITOSTI – KAKOVOSTI IN VARNOSTI .......................24
9. OCENA NOTRANJEGA NADZORA JAVNIH FINANC .......................................................25
10. POJASNILA NA PODROČJIH, KJER ZASTAVLJENI CILJI NISO BILI DOSEŽENI ......26
11. OCENA UČINKOV POSLOVANJA NA DRUGA PODROČJA ..........................................27
12. DRUGA POJASNILA, KI VSEBUJEJO ANALIZO KADROVANJA IN KADROVSKE
POLITIKE, POROČILO O INVESTICIJSKIH VLAGANJIH IN POROČILO O JAVNEM
NAROČANJU ................................................................................................................................27
12.1. PREDSTAVITEV ZAPOSLENIH PO POKLICIH IN PODROČJIH DELA ..................27
12.2. POROČILO O INVESTICIJSKIH VLAGANJIH V LETU 2014 ....................................30
12.3. POROČILO O OPRAVLJENIH VZDRŽEVALNIH DELIH V LETU 2014 ..................30
12.4. POROČILO O DELOVANJU SLUŽBE ZA JAVNA NAROČILA ................................30
RAČUNOVODSKO POROČILO ZA LETO 2014 ...................................................................................................... 33
1. POJASNILA K POSTAVKAM BILANCE STANJA IN PRILOGAM K BILANCI STANJA
........................................................................................................................................................35
1.1. SREDSTVA ........................................................................................................................35
1.2. OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV ..........................................................................40
2. POJASNILA K POSTAVKAM IZKAZA PRIHODKOV IN ODHODKOV DOLOČENIH
UPORABNIKOV ...........................................................................................................................45
2.1. ANALIZA PRIHODKOV...................................................................................................45
2.2. ANALIZA ODHODKOV ...................................................................................................46
2.3. POSLOVNI IZID ................................................................................................................51
2.3.1. Pojasnila k postavkam izkaza prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po
načelu denarnega toka ............................................................................................................51
2.3.2. Pojasnila k izkazu računa finančnih terjatev in naložb določenih uporabnikov ..........52
2.3.3. Pojasnila k izkazu računa financiranja določenih uporabnikov ...................................52
2.3.4. Pojasnila k izkazu prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po vrstah
dejavnosti................................................................................................................................52
3. POROČILO O PORABI SREDSTEV POSLOVNEGA IZIDA V SKLADU S SKLEPI
SVETA ZAVODA .........................................................................................................................54
4. PREDLOG RAZPOREDITVE UGOTOVLJENEGA POSLOVNEGA IZIDA V LETU 2014
........................................................................................................................................................55
Letno poročilo 2014
Bolnišnica za ginekologijo in porodništvo Kranj
UVOD
OSEBNA IZKAZNICA ZAVODA
IME: BOLNIŠNICA ZA GINEKOLOGIJO IN PORODNIŠTVO KRANJ
SEDEŽ: KIDRIČEVA C. 38A, 4000 KRANJ
MATIČNA ŠTEVILKA: 5053820
DAVČNA ŠTEVILKA: 41851455
ŠIFRA UPORABNIKA: 27740
ŠTEVILKA TRANSAKCIJSKEGA RAČUNA: 01100-6030277409
TELEFON, FAX: 04/2082800, 04/2082859
SPLETNA STRAN: www.bolnisnica-kranj.si
USTANOVITELJ: Republika Slovenija
DATUM USTANOVITVE: 1.9.1955, preoblikovana v javni zdravstveni zavod 11.3.1993
DEJAVNOSTI:
Zavod opravlja zdravstveno dejavnost na sekundarni ravni, ki obsega:
−
bolnišnično zdravstveno dejavnost (Q 86.100),
−
splošno zunajbolnišnično zdravstveno dejavnost (Q 86.210),
−
specialistično zunajbolnišnično zdravstveno dejavnost (Q 86.220),
−
druge zdravstvene dejavnosti (Q 86.909).
V pristojnosti posameznih organizacijskih enot so tudi naslednje dejavnosti, če to določajo drugi
predpisi oziroma pooblastila:
− inštaliranje vodovodnih, plinskih in ogrevalnih napeljav in naprav (F 43.220),
− drugo inštaliranje pri gradnjah (F 43.290),
− druga oskrba z jedmi (I 56.290),
− obdelava podatkov in s tem povezane dejavnosti (J 63.110),
− oddajanje in obratovanje lastnih ali najetih nepremičnin (K 68.200),
− računovodske, knjigovodske in revizijske dejavnosti; davčno svetovanje (M 69.200),
− splošno čiščenje stavb (N 81.210),
− drugo čiščenje stavb, industrijskih naprav in opreme (N 81.220),
− drugje nerazvrščeno izobraževanje, izpopolnjevanje in usposabljanje (P 85.590).
Zavod opravlja tudi lekarniško dejavnost.
ORGANI ZAVODA:
− svet zavoda,
− direktor zavoda,
− strokovni svet zavoda.
PREDSTAVITEV ZAVODA
Bolnišnica za ginekologijo in porodništvo Kranj je specializirana bolnišnica za zdravstveno varstvo
žensk in novorojenčkov, za specialistično zdravstveno varstvo žensk in novorojenčkov in za
zdravstveno varstvo žensk na primarnem nivoju.
Bolnišnično zdravstveno varstvo obsega ginekološko in porodniško dejavnost.
1
Ginekološko dejavnost izvajamo na ginekološkem oddelku, dveh operacijskih sobah ter v enoti za
intenzivno nego. Pred načrtovanim operativnim posegom je pri vsaki ženski opravljen
predoperativni posvet in priprava na poseg.
Porodniška zdravstvena dejavnost se izvaja na posteljah za patološko nosečnost, v porodni sobi, na
porodniškem oddelku in otroškem oddelku. Na otroškem oddelku skrbimo za zdrave novorojenčke
kot tudi za novorojenčke s težavami. Manj kot 1,5 % novorojenčkov premeščamo v terciarno
ustanovo na terapijo oziroma na diagnostično obdelavo.
Specialistično zdravstveno varstvo žensk obsega urgentno ambulanto, Center za bolezni dojk,
ambulanto za urodinamske preiskave, ultrazvočno, kolposkopsko, histeroskopsko in amnioskopsko
ambulanto. Kontrole novorojenčkov po odpustu iz bolnišnice se vršijo v neonatalni ambulanti, kjer
se opravljajo tudi ultrazvočne preiskave trebuha, glave in kolkov novorojenčkov in dojenčkov.
Dispanzersko dejavnost na področju zdravstvenega varstva žensk opravljamo v dveh ginekoloških
ambulantah in ultrazvočni ambulanti. Priznane imamo tri nosilce te dejavnosti.
V okviru naše bolnišnice delujejo še lekarna, laboratorij (hematološke, urinske in citološke
preiskave), kuhinja, vzdrževalna služba, administracija, uprava in služba nabave in javnih
naročil.
Za naše ginekologe je bilo na dan 30.11.2014 opredeljenih 17.390 žensk.
2
PODROBNEJŠA ORGANIZACIJA ZAVODA
Slika 1: Organizacijska shema zavoda
STROKOVNA IN POSLOVNA ORGANIZACIJSKA SHEMA
SVET ZAVODA
BOLNIŠNICA ZA
GINEKOLOGIJO IN
PORODNIŠTVO KRANJ
POSLOVODNI KOLEGIJ
- Direktorica
- Pomočnica direktorice
- Pomočnica direktorice za
ZN
- Vodja FRS
MEDICINSKI DEL
LEKARNA
DIREKTORICA
Poslovna sekretarka
CITOPATOLOŠKI
LABORATORIJ
INFORMATIKA
HEMATOLOŠKI
LABORATORIJ
GINEKOLOGIJA s
službo
anesteziologije
DISPANZER ZA ŽENSKE
STROKOVNI
SVET
KOORDINATOR
ZA KAKOVODST
DEPO
KRVI
SLUŽBA NABAVE IN
JAVNIH NAROČIL
VZDRŽEVANJE
PERILA
PORODNIŠTVO s
službo anesteziologije in
neonatologije
*
FIN.RAČ.
ODDELEK
KUHINJA
TEHNIČNA .SLUŽBA
SPECIALISTIČNA AMBULANTNA DEJ.
- gin. spec.
- urgentna ambulanta
- anesteziološka in predoperativna ambulanta
- ultrazvočna ambulanta
- amnioskopska ambulanta,
- kolposkopska ambulanta,
- histeroskopska ambulanta,
- urodinamske preiskave
- neonatalna ambulanta
ZDRAVSTVENA
SPLOŠNO
KADROVSKI
ODDELEK
EKONOM
LEKARNA
MATERIALKA
CENTER ZA BOLEZNI DOJK
Z MAMOGRAFIJO
NEMEDICINSKI DEL
SKUPNE SLUŽBE
VRATARSKO RECEPTORSKA SLUŽBA
STREŽNICE
*zdr. adm. opravlja
delo za bolnišnične oddelke in laboratorij, glede na podrejenost pa spada pod nemedicinski del
ADMINISTRACIJA
VODSTVO ZAVODA
Direktorica zavoda: Andreja Cerkvenik Škafar, dr. med., specialistka pediatrije
Pomočnica direktorice in vodja skupnih služb: mag. Mihela Šifrer
Pomočnica direktorice za področje zdravstvene nege: Lea Ahčin, DMS
Vodja FRS: Tanja Bizovičar, univ. dipl. ekon.
Vodja porodništva: mag. Irena Virant, dr. med., specialistka ginekologije in porodništva
Vodja službe za ginekologijo: Tihomir Rizner, dr. med., specialist ginekologije in porodništva
Vodja službe za anesteziologijo in reanimatologijo: Aleš Rozman, dr. med., specialist
anesteziologije in reanimatologije
Vodja službe za neonatologijo: prim. Inka Lazar, dr. med., specialistka pediatrije
Člani sveta zavoda:
- od 12.11.2013 dalje: Matjaž Tavčar – predsednik, Mira Hladnik, Helena Sitar, Nataša Turšič
– predstavniki Vlade, Nada Mihajlovič – predstavnica občine, Srečko Erznožnik –
predstavnik ZZZS, Aleš Rozman – predstavnik BGP
3
POMEMBNEJŠI POSLOVNI DOGODKI V LETU 2014
• V letu 2012 smo pričeli z donatorsko akcijo za nakup monitorja s srčnim defibrilatorjem,
katero smo zaključili konec aprila 2014. Profesionalni defibrilator poleg osnovne funkcije t.j.
defibrilacije ali "reset-a" srčne funkcije omogoča še zunanje spodbujanje srca ob okvari
prevodnega sistema srca in nadzor življenjskih funkcij med oživljanjem in prevozom
življenjsko ogroženih odraslih bolnikov in seveda tudi novorojenčkov. Omenjeni aparat smo
naročili v decembru 2014.
• 23.1.2014 je bil sprejet Splošni dogovor za pogodbeno leto 2014.
• 10.7.2014 je bil sprejet Aneks št. 1 k Splošnemu dogovoru za pogodbeno leto 2014.
• 17.12.2014 je bil sprejet Aneks št. 2 k Splošnemu dogovoru za pogodbeno leto 2014.
• 20.2.2014 smo izplačali prvi del tretje četrtine plačnih nesorazmerij.
• 23.12.2014 smo izplačali drugi del tretje četrtine plačnih nesorazmerij.
• 28.2.2014 smo oddali projekt, s katerim kandidiramo za nepovratna sredstva EU za nakup
sodobne laparoskopske opreme, s pomočjo katere bomo našim pacientkam zagotavljali
oskrbo, kot so jo deležne ženske v Evropi. Ocenjena vrednost nakupa je 200.000 EUR.
Skladno z načeli dobre prakse bomo skupaj s partnerjem ene izmed evropskih držav poskrbeli
tudi za izobraževanje medicinskega osebja. V primeru uspešnega kandidiranja za sredstva
norveškega finančnega mehanizma bomo pridobili 95 % nepovratnih sredstev.
• 28.3.2014 se je državna sekretarka na Ministrstvu za zdravje ga. Nina Pirnat, v okviru obiska
Vlade Republike Slovenije na Gorenjskem, v naši bolnišnici srečala z vodstvom BGP Kranj.
• V začetku leta 2014 smo zaradi presežka odhodkov nad prihodki v letu 2013 pripravili
Sanacijski načrt, ki predstavlja vodilo za izvajanje nujnih ukrepov za uravnoteženje
poslovanja.
• V aprilu 2014 smo podpisali Pogodbo o izvajanju programa zdravstvenih storitev za
pogodbeno leto 2014.
• V septembru 2014 smo podpisali Aneks št. 1 k pogodbi o izvajanju programa zdravstvenih
storitev za pogodbeno leto 2014.
• 14.5.2014 je bila izvedena 2. redna presoja po uspešno izvedenih certifikacijskih presojah v
letu 2012, ko smo prejeli certifikat za sistem vodenja kakovosti ISO 9001:2008, ki ga
podeljuje Slovenski inštitut za kakovost in meroslovje Ljubljana.
• 19.5.2014 smo prejeli odločbo Ministrstva za zdravje o neizpolnjevanju pogojev za izvajanje
preiskav na področju citopatologije, predvsem zaradi neustreznosti prostorov laboratorija.
Zoper odločbo smo sprožili upravni spor in istočasno pričeli z ureditvijo novih laboratorijskih
prostorov.
• 26.6.2014 je svetovalka za dojenje Alenka Benedik predstavila prednosti za poskusno
sodelovanje na področju pomoči in podpore otročnicam, ki želijo dojiti.
• S 1.7.2014 smo sklenili pogodbo s Salesianer Miettex Periteks d.o.o. za delni najem perila
(rjuhe, srajce).
• Prejeli smo 6.333 EUR donacij za izobraževanje zaposlenih.
• Bolnišnica se je vključila v mednarodno epidemiološko študijo PONI, ki je potekala od aprila
2013 do februarja 2014 in je vključevala prezgodaj rojene otroke (32 do 35 6/7 tedna) in
ugotavljala ogroženost le teh za okužbo z RSV.
• Skladno z zapisnikom smo v poletnih mesecih leta 2014 dokončno odpravili neskladja v
kuhinji, ki so bila ugotovljena 30.1.2013 s strani Zdravstvenega inšpektorata RS, OE Kranj,
ko je bil opravljen inšpekcijski pregled kuhinje in skladišč ter pripadajočih prostorov.
• 27.8.2014 je bil poravnalni in prvi narok za glavno obravnavo v zvezi s tožbo štirih
zaposlenih zaradi izplačila presežka ur.
• Od 15.9.2014 dalje, na pobudo bodočih staršev in dejstva, da si nekateri zaradi ekonomske
situacije ne morejo privoščiti lajšanja porodne bolečine, omogočamo vsem, ki želijo
4
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
epiduralno analgezijo ali druge vrste lajšanja porodne bolečine, brezplačno. Vsem, ki bi pa
lahko ta sredstva prispevali, jih bomo namenili za obnovo porodnega bloka.
17.9.2014 je bil na Ministrstvu za zdravje skupaj s predstavniki Združenja zdravstvenih
zavodov Slovenije sestanek v zvezi s problematiko vključevanja v program DORA oziroma
mamografskega slikanja. Uvrščeni smo v mrežo centrov DORA.
18.9.2014 smo s strani Ministrstva za finance, Finančne uprave RS, prejeli najavo davčnega
inšpekcijskega nadzora, in sicer nad davki in prispevki od dohodkov fizičnih oseb iz
zaposlitve za obdobje od 1.1.2011 do 31.12.2011, ki pa še ni zaključen.
Na pobudo pacientov smo v septembru 2014 sklenili pogodbo za najem mobilnega POS
terminala.
V letu 2014 smo z namenom promocije bolnišnice pripravili dve strokovni srečanji, na katera
smo povabili zdravnike pediatre, patronažne medicinske sestre, sestre v dispanzerjih za
ženske ter medicinske sestre v šolskih in predšolskih dispanzerjih. Prva delavnica je bila
izvedena 7.10.2014 na temo Standard nege popka pri novorojenčku, druga pa 26.11.2014 na
temo Prepoznava bolnega novorojenčka.
4.11.2014 je MediSanus d.o.o. v BGP Kranj za naše zdravnike in medicinske sestre
inštrumentarke organiziral delavnico Beriplast.
Od 17.11. do 19.11.2014 je potekala akreditacijska presoja po AACI standardu.
V novembru 2014 nam je priznana slovenska fotografinja Petra Nuzdorfer poklonila 50
fotografij z motivi novorojenčkov in staršev, s katerimi smo opremili porodniški in
ginekološki oddelek ter ambulante.
V okviru vsakoletnega revidiranja enega od področij, smo letos opravili revizijo pravilnosti
izvedenih postopkov javnih naročil za leto 2014.
Od 3.12.2014 dalje poteka trimesečna revizija Računskega sodišča o pravilnosti poslovanja
bolnišnice v delu, ki se nanaša na sklepanje pogodb civilnega prava za opravljanje
zdravstvenih storitev v letih 2012 in 2013.
Z 11.1.2014 je začel veljati Zakon o spremembah in dopolnitvah Zakona o opravljanju
plačilnih storitev za proračunske uporabnike – ZOPSPU-A. Bistvena novost, ki jo s 1.1.2015
prinaša ZOPSPU-A, je, da moramo proračunski uporabniki prejemati račune in spremljajoče
dokumente izključno v elektronski obliki (e-računi). Celoletni projekt »e-računi« smo
uspešno izpeljali do konca leta 2014.
V letu 2014 smo nadaljevali z izvedbo kliničnih vaj študentov zdravstvene nege in babištva
Zdravstvene fakultete v Ljubljani, izrednih dijakov Srednje zdravstvene šole Jesenice - enote
za izobraževanje odraslih. Prav tako smo se dogovorili s Srednjo zdravstveno šolo Jesenice za
izvedbo klinične prakse rednih dijakov, ki je potekala v letu 2014 in se nadaljuje v leto 2015.
Izvajamo klinične vaje rednih in izrednih študentov zdravstvene nege Fakultete za zdravstvo
Jesenice. V letu 2014 smo pričeli s sodelovanjem tudi s Srednjo zdravstveno šolo Ljubljana.
S strani Zdravniške zbornice in skladno z našimi kadrovskimi potrebami smo imeli konec leta
2014 štiri specializante (ginekologija in porodništvo – dva, anesteziologija – eden, pediatrija
– eden).
Z aktivnim strokovnim in osebnim pristopom na vseh področjih našega delovanja in
prenosom znanja v vsakodnevno delo smo zagotavljali kakovostno oskrbo naših pacientk.
Poleg skrbno načrtovanega lajšanja porodne bolečine smo zaznali tudi želje po čim bolj
naravnem porodu. Vse več je bodočih staršev, ki prihajajo s porodnim načrtom. Veseli smo,
da je bilo v letu 2014 v naši bolnišnici 1.543 porodov. Rojenih je bilo 17 parov dvojčkov.
Izdelali smo Klinično pot za operativni poseg Essure, Klinično pot za operativni poseg
LLETZ in Klinično pot obravnave otročnice.
Skladno s Pravilnikom o najdaljših dopustnih čakalnih dobah redno spremljamo in javljamo
naše čakalne dobe ustreznim institucijam.
Skladno z navodili Ministrstva za zdravje redno spremljamo in poročamo kazalnike kakovosti
na MZ in jih objavljamo na naši spletni strani.
5
• Nenehno vpeljujemo in nadgrajujemo sistem varnosti in kakovosti obravnav naših pacientov s
poudarkom osredotočenosti na pacienta.
• Udeleževali smo se strokovnih izobraževanj doma in v tujini in sodobna spoznanja stroke
prenašali na sodelavce in v naše vsakodnevno delo.
• Nadaljujemo z aktivnostmi na področju informacijske varnosti podatkov v sklopu Z-Neta,
zaradi projekta e-Zdravje.
• Večkrat letno nas obiščejo Muce copatarice Gorenjskega glasa, ki našim novorojenčkom
prinesejo copatke.
6
ZAVOD: Bolnišnica za ginekologijo in porodništvo Kranj
POSLOVNO
POROČILO ZA
LETO 2014
Odgovorna oseba: Andreja Cerkvenik Škafar, dr. med.
POSLOVNO POROČILO VSEBUJE NASLEDNJA POJASNILA:
Poročilo o doseženih ciljih in rezultatih predpisuje Navodilo o pripravi zaključnega računa
državnega in občinskega proračuna ter metodologije za pripravo poročila o doseženih ciljih in
rezultatih neposrednih in posrednih uporabnikov proračuna – Uradni list RS, št. 12/01, 10/06,
8/07, 102/10:
1. Zakonske in druge pravne podlage, ki pojasnjujejo delovno področje posrednega
uporabnika;
2. Dolgoročne cilje posrednega uporabnika, kot izhaja iz večletnega programa dela in
razvoja posrednega uporabnika oziroma področnih strategij in nacionalnih programov;
3. Letne cilje posrednega uporabnika, zastavljene v obrazložitvi finančnega načrta
posrednega uporabnika ali v njegovem letnem programu dela;
4. Oceno uspeha pri doseganju zastavljenih ciljev, upoštevaje fizične, finančne in opisne
kazalce (indikatorje), določene v obrazložitvi finančnega načrta posrednega
uporabnika ali v njegovem letnem programu dela po posameznih področjih dejavnosti;
5. Nastanek morebitnih nedopustnih ali nepričakovanih posledic pri izvajanju programa
dela;
6. Oceno uspeha pri doseganju zastavljenih ciljev v primerjavi z doseženimi cilji iz
poročila preteklega leta ali več preteklih let;
7. Oceno gospodarnosti in učinkovitosti poslovanja glede na opredeljene standarde in
merila, kot jih je predpisalo pristojno ministrstvo oziroma župan in ukrepe za
izboljšanje učinkovitosti ter kvalitete poslovanja posrednega uporabnika;
8. Oceno notranjega nadzora javnih financ;
9. Pojasnila na področjih, kjer zastavljeni cilji niso bili doseženi, zakaj cilji niso bili
doseženi. Pojasnila morajo vsebovati seznam ukrepov in terminski načrt za doseganje
zastavljenih ciljev in predloge novih ciljev ali ukrepov, če zastavljeni cilji niso
izvedljivi;
10. Oceno učinkov poslovanja posrednega uporabnika na druga področja, predvsem pa na
gospodarstvo, socialo, varstvo okolja, regionalni razvoj in urejanje prostora;
11. Druga pojasnila, ki vsebujejo analizo kadrovanja in kadrovske politike in poročilo o
investicijskih vlaganjih.
7
1. ZAKONSKE IN DRUGE PRAVNE PODLAGE, KI POJASNJUJEJO
DELOVNO PODROČJE ZAVODA
a) Zakonske podlage za izvajanje dejavnosti zavodov:
- Zakon o zavodih (Uradni list RS, št. 12/91, 8/96, 36/00-ZPDZC, 127/06-ZJZP)
- Zakon o zdravstveni dejavnosti (Uradni list RS, št. 23/05-UPB2, 15/08-ZPacP, 23/08, 58/08ZZdrS-E, 77/08-ZDZdr, 40/12-ZUJF, 14/13)
- Zakon o zdravniški službi (Uradni list RS, št. 72/06-UPB3, 15/08-ZPacP, 58/08, 107/10ZPPKZ, 40/12-ZUJF)
- Določila Splošnega dogovora za leto 2014 z aneksi
- Pogodbe o izvajanju programa zdravstvenih storitev za pogodbeno leto 2014 z ZZZS.
b) Zakonske in druge pravne podlage za pripravo letnega poročila:
- Zakon o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11-UPB4, 110/11-ZDIU12, 46/13ZIPRS1314-A, 101/13-ZIPRS1415, 101/13),
- Zakon o izvrševanju proračunov Republike Slovenije za leti 2014 in 2015 (Uradni list RS,
št. 101/13, 9/14 - ZRTVS-1A, 25/14 - ZSDH-1, 38/14, 84/14, 95/14 - ZUJF-C in 95/14),
- Zakon o računovodstvu (Uradni list RS, št. 23/99, 30/02-ZJF-C, 114/06-ZUE),
- Zakon o preglednosti finančnih odnosov in ločenem evidentiranju različnih dejavnosti
(Uradni list RS, št. 33/11),
- Navodilo o pripravi zaključnega računa državnega in občinskega proračuna ter metodologije
za pripravo poročila o doseženih ciljih in rezultatih neposrednih in posrednih uporabnikov
proračuna (Uradni list RS, št. 12/01, 10/06, 8/07, 102/10),
- Pravilnik o sestavljanju letnih poročil za proračun, proračunske uporabnike in druge osebe
javnega prava (Uradni list RS, št. 115/02, 21/03, 134/03, 126/04, 120/07, 124/08, 58/10,
104/10, 104/11),
- Pravilnik o enotnem kontnem načrtu za proračunske uporabnike in druge osebe javnega
prava (Uradni list RS, št. 112/09, 58/10, 104/10, 104/11, 97/12, 108/13, 94/14),
- Pravilnik o razčlenjevanju in merjenju prihodkov in odhodkov pravnih oseb javnega prava
(Uradni list RS, št. 134/03, 34/04, 13/05, 138/06, 120/07, 112/09, 58/10, 97/12),
- Pravilnik o načinu in stopnjah odpisa neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih
sredstev (Uradni list RS, št. 45/05, 138/06, 120/07, 48/09, 112/09, 58/10, 108/13),
- Pravilnik o določitvi neposrednih in posrednih uporabnikov državnega in občinskih
proračunov (Uradni list RS, 46/03),
- Pravilnik o načinu in rokih usklajevanja terjatev in obveznosti po 37. členu Zakona o
računovodstvu (Uradni list RS, št. 108/13),
- Uredba o delovni uspešnosti iz naslova prodaje blaga in storitev na trgu (Uradni list RS, št.
97/09, 41/12),
- Pravilnik o določitvi obsega sredstev za delovno uspešnost iz naslova prodaje blaga in
storitev na trgu v javnih zavodih iz pristojnosti Ministrstva za zdravje (Uradni list RS, št.
7/10, 3/13),
- Navodilo v zvezi z razmejitvijo dejavnosti javnih zdravstvenih zavodov na javno službo in
tržno dejavnost Ministrstva za zdravje (št. dokumenta 012-11/2011-20 z dne 15.12.2010).
c) Interni akti zavoda:
- Statut Bolnišnice za ginekologijo in porodništvo Kranj – 4.9.2008, 7.5.2009 in 9.7.2009,
- Pravilnik o sistemizaciji delovnih mest – 29.7.2008, aneksa 8.9.2008 in 28.3.2009,
- Akt o notranji organizaciji – 6.11.2012,
- Poslovnik o delovnem času, izrabi delovnega časa in evidentiranju – 15.5.2014,
- Pravilnik o računovodstvu – 20.11.2012,
- Pravilnik o notranjem revidiranju – 15.11.2011,
- Pravilnik o popisu – 10.10.2012,
8
- Pravilnik o internem strokovnem nadzoru – 9.10.2009,
- Pravilnik o zagotavljanju pravic bolnikom – 25.2.2002,
- Pravilnik o varovanju osebnih in drugih podatkov v BGP – 15.4.2014,
- Pravilnik o načinu dajanja informacij za javnost – 5.11.2009,
- Pravilnik o načinu zagotavljanja informacij javnega značaja – 8.4.2009,
- Pravilnik o izobraževanju zaposlenih v zavodu – 11.12.2009,
- Pravilnik o uporabi službenih mobilnih telefonov in mobilnih telefonov v službene namene
1.10.2014,
- Pravilnik o obvladovanju projektov – 16.5.2012,
- Pravilnik za pripravo standardov in kliničnih poti v zavodu – 17.12.2009,
- Pravilnik o študentskem ter podjemnem delu – 1.8.2014,
- Pravilnik o izvajanju in ugotavljanju prisotnosti alkohola in nedovoljenih psihoaktivnih
substanc pri zaposlenih – 19.4.2010,
- Poslovnik o volitvah predstavnika zavoda v svet zavoda - 23.5.2013,
- Poslovnik o delu sveta zavoda – 9.3.2010,
- Poslovnik o delu razpisne komisije za izbor direktorja zavoda – 13.5.2014,
- Poslovnik o osebni zaščitni delovni obleki in obutvi – 13.6.2012,
- Poslovnik o volitvah delavskega zaupnika za varnost in zdravje pri delu – 22.4.2001,
- Navodila o varovanju dostojanstva zaposlenih pri delu – 23.3.2012,
- Pravila o izvajanju pripravništva in specializacije v BGP Kranj – 1.2.2006,
- Pravilnik o mentorstvu in izplačilu dodatka za mentorsko delo – 1.4.2014,
- Izjava o varnosti – revidirane 2012,
- Pravilnik o blagajniškem poslovanju – 3.1.2011,
- Pravilnik za ravnanje z darili in o omejitvah in dolžnostih v zvezi s sprejemanjem daril –
18.5.2011,
- Pravilnik o organizaciji, delovanju in vodenju zdravstvene nege v BGP Kranj – 15.12.2011,
- Pravilnik o sobivanju partnerja in koriščenju oz. namestitvi v nadstandardno sobo –
12.11.2012,
- Navodilo o zahtevani stopnji znanja slovenskega jezika na posameznih delovnih mestih –
12.11.2012,
- Navodilo za odmero letnega dopusta – 20.3.2012,
- Pravilnik o opravljanju in trženju samoplačniških zdravstvenih storitev – 1.3.2013,
- Navodila za ukrepanje v primeru incidenta, pojava nalezljivih bolezni pri zaposlenih in
ostalih osebah (pacientih in obiskovalcih) – 8.12.2014,
- Program preprečevanja bolnišničnih okužb – 30.4.2014.
9
2. DOLGOROČNI CILJI ZAVODA
Zavod ima iz svojih Strateško razvojnih programov dolgoročno zastavljene cilje:
- na strokovnem področju
Postali bomo regijska bolnišnica za ginekologijo in porodništvo. Naše visoko strokovno
usposobljeno osebje bo zagotavljalo vrhunske storitve za naše pacientke. Pri obravnavi
pacientk se bomo posluževali individualnega pristopa ter prisluhnili potrebam in željam
pacientk.
Skrbeli bomo za nenehen razvoj stroke, uvajali bomo nove diagnostične in terapevtske
metode, skrbeli bomo za razvoj kadrov in ustvarili takšno klimo, v kateri se bodo naši pacienti
in zaposleni odlično počutili.
Prostorske in kadrovske zmožnosti omogočajo pridobitev dodatnega programa v višini okoli
500 SPP-jev letno oziroma širitev delovanja na sorodno stroko. Glede na število opredeljenih
žensk za naše ginekologe v dispanzerju za ženske (na dan 30.11.2014 je bilo opredeljenih
17.390 žensk) in trenutno priznane tri nosilce, si bomo prizadevali za pridobitev dodatnega
nosilca. Nadaljevali bomo s sistematičnim uvajanjem lajšanja porodne bolečine. Sodobna
priporočila s strani EU zahtevajo uporabo digitalnega mamografa v diagnostiki tumorja dojke.
Pričakujemo vzpostavitev mreže centrov za diagnostiko, sami imamo dovolj kadra, izkušenj,
zadostno število pacientk, nov sodoben digitalni mamograf in lahko bi postali diagnostični
center za Gorenjsko ter eden od centrov, ki izvajajo screening DORA.
Glede na strokovnost citološkega laboratorija za brise materničnega vratu bomo vse naše
napore usmerili v to, da ostanemo na seznamu laboratorijev za citološko diagnostiko brisov
materničnega vratu in po zaključku specializacije patologa tudi histopatološki laboratorij.
Z odobritvijo sredstev s strani ZZZS bomo organizirali delo v protibolečinski ambulanti, saj
Kranj kot tretje največje mesto v Sloveniji nima le-te.
Širili bomo možnosti lajšanja porodne bolečine kot tudi, na željo porodnic, tako imenovane
naravne porode.
- na pedagoškem področju
Glavna dolgoročna cilja na pedagoškem področju sta okrepitev statusa učne bolnišnice in
pridobitev šole za starše (zadnje tromesečje nosečnosti). Kot učna bolnišnica izobražujemo
dijake Srednje zdravstvene šole v Ljubljani in študente Visoke šole za zdravstvo v Ljubljani
in na Jesenicah. Prav tako smo učna bolnišnica za študente medicine in specializante
ginekologije in porodništva, anesteziologije, družinske medicine, urgentne medicine in
pediatrije. V prihodnosti si bomo prizadevali za razširitev sodelovanja s srednjimi in visokimi
šolami za zdravstvo. Menimo, da je to primeren način za prenos znanja in hkrati ustvarjanje
baze za morebitne bodoče zaposlitve.
- na raziskovalnem področju
Vključili se bomo v vse raziskovalne projekte, ki bodo potekali na nivoju države in EU.
Aktivno bomo pristopili tudi k izvajanju lastnih, seveda s strani ustreznih inštitucij
dovoljenih, raziskav.
Aktivno bomo pristopili k inovacijski dejavnosti, ki je v tujini, zlasti v ZDA in Skandinaviji,
primer dobre prakse za doseganje konkurenčnosti bolnišnic. V okviru projekta InTraMed
C2C-Inovacijske bolnišnice Evropskega sklada za regionalni razvoj se bomo povezali z
Inovacijskim razvojnim inštitutom Univerze v Ljubljani.
- krepitev povezav in sodelovanja
Nadaljevali bomo z dobrim sodelovanjem s Kliničnima centroma Ljubljana in Maribor,
Ginekološko kliniko v Ljubljani, Porodnišnico v Ljubljani, Onkološkim inštitutom ter drugimi
bolnišnicami v regiji kot tudi ostalimi poslovnimi partnerji. Trudili se bomo za tesno
10
povezavo s primarnim nivojem. Vključeni smo tudi v strateški načrt razvoja Mestne občine
Kranj v letih 2008 – 2023.
- na področju financiranja
Glavni cilj na področju financiranja je dolgoročno stabilno poslovanje z izpolnjevanjem
obveznosti do ZZZS. Ob izpolnjevanju pogodbeno določenega programa ter obvladovanjem
stroškov menimo, da bo mogoče dolgoročno stabilno poslovanje ob zagotavljanju ustrezne
likvidnosti in plačilne sposobnosti.
- na področju prostorske ureditve in opreme (izgradnje)
Stavba, v kateri deluje bolnišnica, je dotrajana, potrebna je celovita obnova bolnišnice.
Izdelali smo idejno zasnovo prenove bolnišnice. Naš cilj je, da bi do leta 2020 celovito
obnovili celotno bolnišnico. Prvi konkretnejši korak v to smer bo lahko narejen že v letu
2015, saj se bomo ponovno prijavili na razpis za pridobitev sredstev EU za energetsko
sanacijo bolnišnice. Iskali bomo sredstva v okviru drugih EU projektov.
3. LETNI CILJI ZAVODA, KI IZHAJAJO IZ STRATEŠKIH CILJEV
V letu 2014 smo bili osredotočeni na doseganje sledečih ciljev:
• zagotavljati zakonito poslovanje,
• zagotavljati tekoče stabilno poslovanje z izpolnjevanjem obveznosti do ZZZS ter
uresničevanjem letnega finančnega in poslovnega načrta,
• obvladovanje stroškov,
• razvoj kakovosti,
• učna bolnišnica,
• preprečevanje bolnišničnih okužb,
• razvoj protibolečinske ambulante,
• razvoj področja ginekologije na področju patologije medeničnega dna,
• razvoj endoskopske ginekološke kirurgije in izvedba projekta Sodobna operacijska
soba,
• razvoj inovacijske bolnišnice,
• nadaljevanje prenosa kompetenc na srednji nivo managementa.
4. OCENA USPEHA PRI DOSEGANJU ZASTAVLJENIH CILJEV
4.1. REALIZACIJA LETNIH CILJEV
V letu 2014 smo delno realizirali zastavljene cilje. Podrobnejši pregled načrtovanih ciljev ter
doseganje le teh je podano v sledeči tabeli.
11
Tabela 1: Realizacija letnih ciljev
Cilj
Kazalec doseganja cilja
Zagotavljati
zakonito
poslovanje
Zagotavljati
tekoče
stabilno poslovanje
Izpolnjevanje
do ZZZS
obveznosti
Odsotnost sankcij zunanjih inštitucij
zaradi kršenja zakonodaje.
V
finančnem
smislu
pomeni
zagotavljati
ustrezno
plačilno
sposobnost ter tekoče poravnavati
obveznosti ob njihovi zapadlosti.
Evidentirane in obračunane storitve v
skladu s pogodbo z ZZZS.
Poslovati s presežkom
prihodkov nad odhodki.
Presežek prihodkov nad odhodki.
Razvoj kakovosti
Vpeljava vsaj treh kliničnih poti,
spremljanje predpisanih kazalnikov
kakovosti ter doseganje boljših
rezultatov kot v preteklem letu.
Zmanjševanje
stroškov
na
obravnavanega
pacienta
ob
zagotavljanju ustrezne kakovosti in
strokovnosti.
Povečevanje števila dijakov in
študentov na strokovni praksi glede
na
preteklo
leto.
Kroženje
specializantov družinske medicine.
Nič bolnišničnih okužb.
Obvladovanje stroškov
Učna bolnišnica
Preprečevanje bolnišničnih
okužb
Razvoj
protibolečinske
ambulante
Razvoj
področja
ginekologije na področju
patologije
medeničnega
dna
Razvoj
endoskopske
ginekološke kirurgije
Prenos kompetenc na
srednji nivo managementa
Preverjanje zadovoljstva
zaposlenih
pacientk na bolnišničnih
oddelkih
pacientk v dispanzerju za
ženske in CBD
Trženje storitev, ki niso v
okviru obveznega
zdravstvenega zavarovanja
Priznan
nosilec
ter
program
protibolečinske
ambulante
ter
izvajanje le-te.
Večje zadovoljstvo žensk z urinsko
inkontinenco
po
uspešno
opravljenem
diagnostičnem
in
terapevtskem posegu.
Doseganje zakupljenega programa,
hitrejše okrevanje pacientk in krajši
bolniški stalež.
Število organiziranih izobraževanj ter
število prenesenih nalog in zadolžitev
na srednji nivo managementa.
Izvedena anketa o
zaposlenih.
Izvedena anketa o
pacientk na oddelkih.
Obrazložitev
nerealizacije
Razlaga v točki 2.3.1.
Pogodbeno
zakupljeni
program
ni
dosežen.
Razlaga v točki 4.2.2.
Leto 2014 je bolnišnica
zaključila s presežkom
odhodkov nad prihodki.
Razlaga v točki 2.3.
Delna realizacija, razlaga v
tabeli 10
Poslali smo dopis na MZ.
Ker na MZ ni sredstev,
bomo vlogo ponovno
vložili v letu 2015.
Prenos spremljanja in
delno tudi odgovornosti za
stroške na srednji nivo
managementa.
zadovoljstvu
zadovoljstvu
Izvedena anketa o zadovoljstvu
pacientk v dispanzerju za ženske in
CBD.
Višina prihodkov iz navedenega
naslova glede na predhodno leto.
12
Prihodki iz tržne
dejavnosti so glede na
preteklo leto nižji, saj od
septembra 2014
omogočamo brezplačno
lajšanje porodne bolečine
(razlaga med
pomembnejšimi
poslovnimi dogodki).
V letu 2014 smo imeli več nadzorov.
-4.3.2014 je bil s strani Nacionalnega laboratorija za zdravje, okolje in hrano (NLZOH)
opravljen redni pregled kuhinje in HACCP dokumentacije ter strokovno svetovanje na tem
področju. Ugotovljenih nepravilnosti ni bilo.
-29.5.2014 je bil opravljen redni nadzor s strani ZZZS. Finančno-medicinski nadzor je izvedla
Aleksandra Bola Natek, dr. med., spec. nad ginekološko specialistiko za obdobje 1.1.2014 do
31.3.2014. Ugotovljenih je bilo za 175,61 EUR nepravilnosti, izrečena pogodbena kazen je
znašala 351,22 EUR.
-1.7.2014 je bil opravljen redni nadzor s strani ZZZS. Finančno-medicinski nadzor je izvedla
Aleksandra Bola Natek, dr. med., spec. v dejavnosti Akutna bolnišnična obravnava - SPP za
obdobje 1.10.2013 do 31.12.2013. Na zapisnik smo se pritožili, za mnenje smo prosili tudi
NIJZ, pridobili mnenje profesionalne avstralske koderke, ki je potrdila pravilnost našega
kodiranja, vendar naših pripomb na ZZZS niso upoštevali. Še vedno menimo, da so nam
neupravičeno odvzeli sredstva.
Ugotovljenih je bilo za 12.825,50 EUR nepravilnosti. Izrečena pogodbena kazen je znašala
2.000,00 EUR.
-21.10.2014 je bil s strani NLZOH opravljen sanitarno-higienski pregled centralne kuhinje.
Kuhinja je po oceni higiensko primerno vzdrževana, glede na rezultate laboratorijskih izvidov
odvzetih brisov pa so podali ukrep za izboljšanje stanja.
-23.10.2014 je bil s strani Javne Agencije Republike Slovenije za zdravila in medicinske
pripomočke začet postopek rednega inšpekcijskega nadzora za opravljanje dejavnosti
preskrbe s človeškimi tkivi in celicami, namenjenimi za zdravljenje. Postopek do konca leta
2014 še ni bil zaključen.
-Novembra 2014 je na našo pobudo Zdravniška zbornica Slovenije izvedla ekspertni nadzor
nad vodenjem poroda. Ugotovljeno je bilo, da smo porod vodili skladno s Slovenskimi
strokovnimi smernicami.
V letu 2014 smo izdelali tri klinične poti, in sicer Klinična pot za operativni poseg Essure,
Klinična pot za operativni poseg LLETZ in Klinična pot obravnave otročnice.
V letu 2014 je bila izvedena Nacionalna anketa o zadovoljstvu pacientk na ginekološkem
oddelku, smo jo pa pred tem že izvedli tudi sami. Poleg omenjene ankete smo izvedli tudi
anketo o zadovoljstvu pacientk na porodniškem oddelku in v porodnem bloku ter v
dispanzerju za ženske in centru za bolezni dojk po posameznih zdravnikih.
Anketa je pokazala, da je večina pacientk na ginekološkem oddelku zadovoljnih tako s
kakovostjo storitev kot tudi z odnosom osebja.
Glede na preteklo leto se je povečalo število pacientk, ki so bile sprejete kot nujni primer.
Povečalo se je tudi število pacientk, ki so sodelovale pri dogovoru datuma sprejema v
bolnišnico (iz 77 % v letu 2013 na 82 % v letu 2014).
Izboljšala se je ocena odnosa zdravnikov do pacientk. Izboljšala se je ocena vljudne in
spoštljive obravnave pacientk s strani zdravnikov (86 % v letu 2013 in 91 % v letu 2014),
nekoliko se je izboljšala razumljivost odgovorov zdravnikov (iz 77 % na 78 % v letu 2014).
Zvišal se je odstotek pacientk, ki so se v primeru strahu ali skrbi lahko pogovorile z
zdravnikom (iz 67 % na 73 % v letu 2014), izboljšal se je tudi rezultat razumljivosti razlage
posega (iz 80 % na 82 % v letu 2014). Poslabšala se je ocena zagotavljanja zasebnosti
pacientk s strani zdravnikov, in sicer iz 70 % v letu 2013 na 61 % v letu 2014, prav tako so
zdravniki v več primerih govorili pred pacientkami, kot da jih ni (v letu 2013 je 84 % pacientk
odgovorilo, da zdravniki nikoli niso govorili pred njimi, kot da jih ni, v letu 2014 pa 79 %).
Ocena vljudne in spoštljive obravnave pacientk s strani medicinske sestre se je poslabšala iz
80 % na 74 % v letu 2014, izboljšala pa se je razumljivost odgovorov medicinske sestre (iz 70
% v letu 2013 na 75 % v letu 2014). Precej se je izboljšala ocena možnosti pogovora z
13
medicinsko sestro (da so se vedno lahko pogovorile, je potrdilo 75 % pacientk, medtem ko je
bilo v preteklem letu takih 65 %). Izboljšala se je ocena glede zagotavljanja zasebnosti
pacientkam (iz 60 % v letu 2013 na 71 % v letu 2014). Izboljšala se je odzivnost medicinskih
sester pri prošnji za pomoč s strani pacientk, in sicer v letu 2014 nobena pacientka ni čakala
več kot 5 minut, medtem ko je v letu 2013 tako odgovorilo 82 %.
V letu 2014 je več pacientk dobilo pomoč za na stranišče, če so jo potrebovale, in sicer 86 %,
v preteklem letu pa 82 %.
87 % pacientk je v primeru pritožb imelo občutek, da jih zdravniki in medicinske sestre
jemljejo resno, v preteklem letu pa je imelo tak občutek 92 %.
Da je bilo storjeno vse za zmanjšanje bolečin, meni 84 % pacientk, kar je boljši rezultat kot v
preteklem letu, ko je bilo takih 75 %. Pojasnitev razlogov jemanja zdravil pa je dobilo 90 %
pacientk, medtem ko jih je v preteklem letu dobilo 91 % pacientk.
88 % pacientk je dobilo enake informacije o svoji bolezni od različnih zdravnikov ali
medicinskih sester, medtem ko je bilo tako v letu 2013 pri 80 % pacientk.
88 % pacientk je odgovorilo, da medicinske sestre pred njimi nikoli niso govorile, kot da jih
ni, v letu 2013 pa je tako odgovorilo 84 % pacientk.
Ocena čistoče sobe se je poslabšala, in sicer je v letu 2014 ocenilo, da je bilo vedno čisto 75
% pacientk, v letu 2013 pa 92 % pacientk. Izboljšala se je ocena seznanjenosti s pravicami in
dolžnostmi, in sicer je bilo z njimi seznanjenih 70 % pacientk, medtem ko je bilo v preteklem
letu s pravicami in dolžnostmi seznanjenih 68 % pacientk. Več pacientk se je ponoči zbujalo
zaradi hrupa kot v preteklem letu (v letu 2013 se ni zbujalo 84 % pacientk, v letu 2014 pa je
bilo takih 74 %).
Ob odpustu je 89 % pacientk dobilo ustne in pisne informacije, katera zdravila in kako jih
morajo jemati doma, medtem ko so v preteklem letu te informacije dobile vse pacientke.
Nekoliko so se izboljšale informacije o stranskih učinkih zdravil (iz 76 % v letu 2013 na 78 %
v letu 2014). Izboljšale so se informacije, na katere opozorilne znake svoje bolezni morajo biti
pacientke pozorne (iz 82 % v letu 2013 na 88 % v letu 2014).
Čeprav so ocene zadovoljstva dokaj visoke, rezultati ankete kažejo tudi na večjo zahtevnost
pacientk v času hospitalizacije. Maksimalno se bomo trudili za izboljšanje rezultatov na vseh
področjih, saj je naš vodilni moto zadovoljstvo pacientk in njihova varnost.
Večina pacientk porodnega in porodniškega oddelka je zadovoljnih tako s kakovostjo
storitev kot tudi z odnosom osebja. Vse anketiranke so dobile zelo dober vtis ob sprejemu v
bolnišnico. Podatki kažejo, da se večina porodnic, ki se odloča za lajšanje porodne bolečine,
odloča za epiduralno analgezijo.
Zelo visok odstotek porodnic, ki so bile v preteklem letu zadovoljne z odnosom babic in
bolniških strežnic v porodni sobi, se je v letu 2014 nekoliko znižal, in sicer, ocena babic iz 96
% v letu 2013 na 92 % v letu 2014, odnos strežnic v porodnem bloku iz 85 % v letu 2013 na
80 % v letu 2014. Visoka je tudi ocena zdravnika, in sicer 83 %, medtem ko je bila v
preteklem letu 85 %. Izboljšala se je ocena poteka poroda, in sicer je bilo zadovoljnih 72 %
porodnic, v preteklem letu pa je bilo takih 65 %.
Primerjalno na leto 2013 se je v letu 2014 izboljšala ocena odnosa otroškega zdravnika (iz 82
% v letu 2013 na 84 % v letu 2014), ocena sestre za mamice (iz 78 % v letu 2013 na 80 % v
letu 2014) ter ocena odnosa strežnic na oddelku (iz 69 % v letu 2013 na 78 % v letu 2014).
Porodnice so pohvalile tudi okus hrane. Več porodnicam kot v preteklem letu pa je bila tudi
zagotovljena zasebnost (91 % v preteklem letu in 95 % v letu 2014).
Da je pacient zadovoljen, zagotovo vemo takrat, ko se ponovno vrne po storitve ali ko te
priporoči prijateljem, znancem. Ocenimo lahko, da so porodnice zadovoljne, saj bi prav vse
priporočile našo porodnišnico prijateljem, znancem, in sicer predvsem zaradi strokovnosti in
prijaznosti osebja.
Vse to nakazuje, da smo na pravi poti, kar zadeva strokovnost osebja, kakovost opravljenih
storitev kot tudi naš individualni pristop do pacientov in prijaznost osebja.
14
V dispanzerju za ženske so pacientke zadovoljne z izbranim ginekologom, saj večina (98 %)
ne razmišlja o zamenjavi svojega ginekologa in večina bi priporočila svojega izbranega
ginekologa prijateljicam.
V primerjavi s preteklim letom se je izboljšala ocena postopka naročanja (z oceno odlično je
postopek naročanja ocenilo 55 % pacientk, v preteklem letu pa 49 %), izboljšala se je ocena o
težavah z naročanjem (nobenih težav ni imelo 77 % pacientk, v preteklem letu 71 %), ocena
medicinske sestre, pri kateri se naroča, je ostala enaka (zelo dober vtis je dobilo 70 %
pacientk). Izboljšala se je ocena korektnosti medicinske sestre ob pregledu (iz 73 % z oceno 5
v preteklem letu na 75 % v letu 2014). Izboljšala se je ocena odnosa ostalega osebja (z oceno
odlično ga je ocenilo 60 % pacientk, v preteklem letu pa 57 %) in mnenje o strokovnosti dela
ostalega osebja (z oceno odlično ga je ocenilo 65 % pacientk, v preteklem letu pa 62 %).
Večina pacientk je prišla na pregled v skladu s pričakovanji (70 % v letu 2013 in 69 % v letu
2014).
Nekoliko se je poslabšala ocena o času, ki ga nameni zdravnik pacientki (iz 85 % v letu 2013
na 82 % v letu 2014), zanimanje zdravnika za težave pacientk je bilo enako, kot v preteklem
letu (72 % pacientk so zdravniki pokazali zelo veliko zanimanje za težave). Izboljšala se je
ocena pacientk o vključenosti v odločanje o zdravljenju, primerjalno na preteklo leto (80 % v
letu 2013 in 82 % v letu 2014). Na splošno je bila velika večina pacientk zadovoljnih s
pregledom (77 %, v preteklem letu pa 80 %). Nekoliko se je poslabšala ocena razumljivosti
podajanja informacij o svoji bolezni (zelo dobro oceno je dalo 76 % pacientk, v letu 2013 pa
79 %).
Čas čakanja na pregled se je nekoliko podaljšal primerjalno na preteklo leto, vendar je še
vedno večina pacientk čakala 30 minut in manj. Malenkost se je izboljšalo mnenje o vzroku
podaljšanega časa za čakanje, in sicer ga je 48 % pacientk ocenilo kot zelo dobro, v preteklem
letu pa je tako menilo 47 % pacientk.
Nekoliko se je poslabšala ocena urejenosti ambulant (iz 44 % z oceno odlično v letu 2013 na
41 % v letu 2014), malenkost pa se je izboljšala ocena čakalnice in sanitarij. Izboljšala se je
ocena zagotavljanja zasebnosti, saj je z oceno zelo dobro ocenilo 58 % pacientk, medtem ko
je bilo takih v preteklem letu 51 %.
Ocene zadovoljstva s posameznimi kazalniki so na splošno visoke oz. višje kot v preteklem
letu, vendar se bomo še vedno trudili za optimalno izboljšanje na področjih, na katere lahko
vplivamo. Trudili se bomo upoštevati tudi mnenja in predloge, ki so jih pacientke navedle v
zaključku vprašalnikov.
Letos je anketa v centru za bolezni dojk (CBD) potekala drugič.
Ocenimo lahko, da so pacientke zadovoljne z zdravnikom v CBD, saj velika večina (99 %) ne
razmišlja o zamenjavi le-tega in večina bi ga priporočila prijateljem.
Z oceno odlično je postopek naročanja ocenilo 72 % pacientk, medtem ko je v letu 2013
postopek naročanja tako ocenilo 82 % pacientk. Ocena medicinske sestre, pri kateri se naroča,
je 91 % pacientk ocenilo kot zelo dober (v preteklem letu 96 %). 93 % pacientk ni imelo
nobenih težav z informacijami za naročanje, v preteklem letu ni imelo nobenih težav z
naročanjem 96 % pacientk.
Na pregled je večina pacientk (36 %) čakala manj kot 15 minut, tako je bilo tudi v preteklem
letu, ter 35 % od 15 do 30 minut, medtem ko 18 % pacientk sploh ni čakalo.
Korektnost inž. radiologije pri slikanju dojk je z oceno 5 ocenilo 66 % anketirank, v
preteklem letu pa 83 % anketirank.
Visoka je ocena časa, ki ga nameni zdravnik pacientki (84 % pacientk meni, da jim je
zdravnik namenil dovolj časa, nekoliko več je bilo takih v preteklem letu, in sicer 86 %). Da
je pokazal zelo veliko zanimanje za težave pacientk, je potrdilo 67 % le-teh, v preteklem letu
pa je tako ocenilo 76 % pacientk. Da so dobile vse potrebne informacije o svoji bolezni na
razumljiv način, je potrdilo 78 % pacientk, v preteklem letu pa 83 % pacientk. Velika večina
pacientk je vključenih v odločanje o zdravljenju.
15
Možnost izražanja pohval oziroma pritožb je z oceno 4 in 5 ocenilo 96 % pacientk, podobno
je bilo tudi v preteklem letu. Zelo dobro mnenje o delovanju novega digitalnega mamografa
ima 79 % pacientk, 19 % pa jih ima dobro mnenje.
Urejenost ambulant je z najboljšo oceno ocenilo 54 % pacientk in 36 % z oceno 4 (v
preteklem letu 68 % oz. 29 %).
Še naprej se bomo trudili v največji možni meri zadovoljiti in upoštevati želje ter koristne
predloge pacientk, da bi veseli dogodek rojstva ponovno želele doživeti v naši porodnišnici,
ginekološke pacientke pa, da bi se z zaupanjem prepustile naši oskrbi.
16
4.2. REALIZACIJA DELOVNEGA PROGRAMA
4.2.1. Glavne značilnosti pogodbe z ZZZS
Pogodbeno dogovorjen obseg dela za leto 2014 je bil pripravljen na osnovi pogodbe
preteklega leta, Splošnega dogovora za leto 2014 (SD 2014) in Aneksa št. 1 in 2 k Splošnemu
dogovoru za leto 2014.
V sledeči tabeli prikazujemo pogodbeno dogovorjen program dela z ZZZS.
c) Osnovna
dejavnost
b) Specialistična ambulantna
dejavnost
a) Specialistična
bolnišnična dejavnost
Tabela 2: Pogodbeno dogovorjen obseg dela
Akutna bolnišnična obravnava
Akutna v celoti
Porodi
Doječe matere
Doječe matere (št. NOD)
Pediatrija
Ginekologija in porodništvo
Bolezni dojk
Mamografija
UZ dojk
Dispanzer za ženske
Preventiva in kurativa skupaj
Preventiva
2013
št.
primerov
št. uteži
4.827
3.897
1.638
2013
2014
466
377
2014
št.
primerov
št. uteži
4.851
3.942
1.638
1.765
2013
št. točk
št. obiskov
21.624
2.404
34.061
3.380
26.056
5.423
št. točk
št. storitev
51.695
5.455
št. točk
št. preiskav
10.861
-
2014
št. točk
št. obiskov
15.986
1.775
40.758
3.773
26.056
5.619
št. točk
št. storitev
51.695
5.455
št. točk
št. preiskav
9.874
-
2013
št. kol. iz
obisk.
87.582
4.125
2014
št. kol. iz
obisk.
87.582
4.106
V okviru akutne bolnišnične obravnave imamo za pogodbeno leto 2014 s pogodbo z ZZZS
priznanih 4.851 SPP, v letu 2013 pa 4.827 SPP. Razliko predstavlja 24 primerov kirurškega
zdravljenja rakavih bolnikov, ki jih imamo dodatno v pogodbi 2014.
Število porodov, program doječih mater in program medikamentozni splav so v pogodbi 2014
določeni na podlagi realizacije leta 2013.
S pogodbo za leto 2014 smo, glede na potrebe populacije, za katero skrbimo, doseženo
realizacijo v letu 2013 in manjšo potrebo po UZ diagnostiki dojk zaradi sodobnega
mamografa, prenesli sredstva iz pediatrije in UZ dojk na ginekološko specialistiko.
Poleg tega smo z Aneksom št. 1 k pogodbi o izvajanju programa zdravstvenih storitev za
pogodbeno leto 2014 (v nadaljevanju Aneks št. 1) dodatno izvedli prenos dela sredstev iz
pediatrije na ginekološko specialistiko.
Program na področju mamografije, bolezni dojk in dispanzerja za ženske je ostal na ravni iz
pogodbe preteklega leta.
17
4.2.2. Uresničevanje planiranega fizičnega obsega dela v letu 2014 do ZZZS in ostalih
plačnikov
Obrazec 1 Realizacija delovnega programa 2014 (1., 2. in 3. del) je v prilogi.
Na področju akutne bolnišnične obravnave pogodbenih primerov nismo dosegli. Realizacija
števila uteži, ki so osnova za plačilo, je bila 96,3 %. Nedoseganje števila uteži gre pripisati
nižjemu številu porodov in posledično nižjemu številu bolnih novorojencev glede na leto
2013. Celotno področje ginekologije je v sistemu SPP-jev podvrednoteno. V letu 2014 smo
opravili večje število velikih oz. zahtevnejših operativnih posegov kot v letu 2013.
Ob 100 % realizaciji zakupljenih uteži bi bili prihodki večji za približno 163.000 EUR.
Navkljub 96,3 % realizaciji uteži, smo dobili plačanih le 93,3 % uteži, kar izhaja iz
metodologije končnega letnega obračuna akutne bolnišnične obravnave za leto 2014 s strani
ZZZS. Pri porodih niso bile upoštevane realizirane uteži, ampak je ZZZS le-te korigiral z
maksimalno priznano utežjo na primer, kar pomeni 12 uteži manj oz. finančno približno
13.500 EUR manj prihodkov. Zaradi nedoseganja plana ostale akutne bolnišnične obravnave
smo izgubili približno 106.500 EUR. Zgubljene 3 odstotne točke finančno torej pomenijo
120.000 EUR manj prihodkov za program, ki smo ga sicer opravili.
Realizacija bolnišnično oskrbnih dni doječih mater je bila 14,9 % pod planom in pod
lanskoletno realizacijo. Nedoseganje plana finančno pomeni približno 1.800 EUR manj
prihodkov.
V specialističnih ambulantah smo realizirali večje število točk od pogodbeno določenega na
področju ginekološke specialistike, mamografije, bolezni dojk in UZ dojk. Omenjeni
programi so bili plačani do plana.
V pediatriji zakupljenih točk nismo dosegli, smo pa presegli planirano število obiskov, tako
da je bil omenjeni program plačan v celoti.
Pri programu medikamentozni splav smo bili za 31,2 % nad planom. Omenjeni program se
plačuje po realizaciji. Pri programih diagnostična histeroskopija in histeroskopska operacija
plana nismo dosegli, kar finančno pomeni izgubo približno 7.500 EUR.
Program v dispanzerju za ženske je bil plačan v celoti.
Ocenjeni nižji prihodki iz naslova nedoseganja zakupljenega pogodbenega programa vseh
dejavnosti so znašali v skupnem znesku 172.300 EUR. Posledica metodologije končnega
letnega obračuna akutne bolnišnične obravnave za leto 2014 s strani ZZZS pa pomeni
120.000 EUR manj prihodkov za program, ki smo ga sicer opravili.
Tabela 3: Primerjava finančnih načrtov iz Pogodbe 2013 (vključno z Aneksi) in Pogodbe 2014 (vključno z
Aneksi) v EUR ter deležih posameznih dejavnosti v primerjavi s celotno dejavnostjo
Zap. št.
1.
2.
3.
4.
DEJAVNOST
Akutna boln. obravnava
Doječe matere
Osnovna zdravstvena dejavnost
Spec. amb. dejavnost
Skupaj
POGODBA 2013
EUR
4.427.591
15.774
558.359
416.154
5.417.878
%
81,72
0,29
10,31
7,68
100,00
18
POGODBA 2014
EUR
4.421.679
12.548
544.452
409.519
5.388.198
%
82,06
0,23
10,10
7,60
100,00
PLAČANA
INDEKS
VREDNOST
POGODBA
2014
14/13
EUR
4.171.504
99,87
10.686
79,55
539.298
97,51
407.720
98,41
5.129.209
99,45
Razliko med Pogodbama za leti 2013 in 2014 predstavlja sprememba programa v Pogodbi
2014 glede na Pogodbo 2013 (predstavljeno v točki 4.2.1.).
Odstopanja plačane realizacije v letu 2014 se od Pogodbe 2014 nanašajo na nedoseganje
zakupljenega programa (predstavljeno v točki 4.2.2.).
Slika 2: Pregled deležev prihodkov po dejavnostih (po plačani realizaciji 2014)
SPEC. AMB.
DEJAVNOST
8%
DOJEČE MATERE
0%
OSNOVNA
ZDRAVSTVENA
DEJAVNOST
11%
AKUTNA BOL.
OBRAVNAVA
81%
Tabela 4: Struktura ABO po dejavnostih v številu primerov in številu uteži (do ZZZS), vključno s
prospektivnimi primeri
Dejavnosti
- ginekologija in
porodništvo
FN 2014 (Pog. 2014)
Št.
Št.
primerov
uteži
4.851
3.942
SKUPAJ
4.851
Realizirano 2014
Št.
Št.
primerov
uteži
4.127
3.796
3.942
4.127
3.796
Indeks 2014/FN 2014
Št.
Št.
primerov
uteži
85,1
96,3
85,1
Struktura 2014
Primerov
Uteži
96,3
100,0
100,0
100,0
100,0
V letu 2014 se je povprečna utež celotne akutne bolnišnične obravnave dvignila v naši
bolnišnici iz 0,87 (v letu 2013) na 0,92, kar pomeni, da smo v povprečju obravnavali težje
bolnice.
Tabela 5: Prospektivno načrtovani primeri v letu 2014
Naziv programa
FN 2014
Realizacija Indeks
14/FN 14
(Pogodba 2014)
2014
Porod
Splav
Operacija ženske stresne inkontinence
SKUPAJ
1.638
320
80
2.038
19
1.543
267
68
1.878
94,2
83,4
85,0
92,1
Tako porode kot tudi splave je težko načrtovati, saj gre za primere, ki jih zaradi njihove
specifike ni mogoče natančno načrtovati ali razporejati v čakalne vrste. Realizacijo splavov se
spremlja le evidenčno in nima finančnih posledic. V letu 2014 je bilo 1.543 porodov, od tega
je bil en porod samoplačniški.
Z Aneksom št. 1 smo prenesli sredstva 40-ih operacij TVT med ostale ginekološke SPP-je.
Tabela 6: Primeri, preneseni iz hospitalne dejavnosti v ambulantno dejavnost
138
24
25
181
9
19
Indeks
Real. 14/
FN 14
131,2
37,5
76,0
187
209
111,8
FN 2014
(Pogodba 2014)
Naziv programa
Medikamentozni splav
Histeroskopska operacija
Diagnostična
histeroskopija
SKUPAJ
Realizacija 2014
Pri programu medikamentozni splav smo bili nad lanskoletno realizacijo in nad planom, pri
programu histeroskopske operacije pod lanskoletno realizacijo in pod planom ter pri
programu diagnostične histeroskopije nad lanskoletno realizacijo in pod planom.
Medikamentozni splavi so plačani v celoti, med programoma ambulantne diagnostične in
operativne histeroskopije pa je možno prelivanje sredstev.
Slika 3: Pregled gibanja števila porodov po letih
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
1999
1998
1800
1623 1678 1638 1639
1543
1600
1450 1516
1261 1232 1293 1310
1400 1205 1251 1250 1228 1286
1151
1200
1000
800
600
400
200
0
Število porodov
V letu 2014 je bilo število porodov za 5,9 % nižje kot v letu 2013, še vedno pa na visoki
ravni, kar je odraz pravilnega individualnega pristopa in strokovnega ter kakovostnega dela.
Tabela 7: Pregled števila realiziranih operacij
Velike operacije
Male operacije
SKUPAJ
2013
1.140
918
2.058
2014
2014/2013
1.255
110,1
797
86,8
2.052
99,7
20
V letu 2014 smo realizirali več velikih in manj malih operacij kot v letu 2013, skupno število
operacij pa je bilo za 0,3 % nižje kot v letu 2013. Povprečna ležalna doba se je v letu 2014
podaljšala iz 2,8 (v letu 2013) na 3,7 dni, saj smo v povprečju obravnavali težje bolnice.
Slika 4: Pregled realiziranih operacij v letih 2013 in 2014
2.500
2.058
2.052
2.000
1.500
1.140
1.255
918
1.000
797
500
0
Velike operacije
Male operacije
2013
SKUPAJ
2014
4.3. POSLOVNI IZID
Leto 2014 smo zaključili s presežkom odhodkov nad prihodki.
Tabela 8: Poslovni izid (v EUR)
LETO
2013
CELOTNI PRIHODKI
CELOTNI ODHODKI
POSLOVNI IZID
Davek od dohodka pravnih oseb
POSLOVNI IZID Z
UPOŠTEVANJEM DAVKA
OD DOHODKA
DELEŽ
PRIMANJKLJAJA/PRESEŽKA
V CELOTNEM PRIHODKU
POSLOVNI IZID BREZ
UPOŠTEVANJA IZPLAČILA
2. DELA ¾ PLAČNIH
NESORAZMERIJ
DELEŽ
PRIMANJKLJAJA/PRESEŽKA
V CELOTNEM PRIHODKU
FN 2014
LETO
2014
INDEKS INDEKS
Real.
Real.
2014/
2014/
FN 2014
Real.
2013
96,9
94,8
100,4
102,2
-
5.776.452 5.905.391
6.009.193 5.905.232
-232.741
159
0
0
-232.741
159
5.597.250
6.035.628
-438.378
0
-438.378
4,03 %
0,00 %
7,83 %
-
-
-232.741
159
-323.126
-
-
4,03 %
0,00 %
5,77 %
-
-
21
Presežek odhodkov nad prihodki je v letu 2014 znašal 438.378 EUR, kar je slabše od
načrtovanega presežka prihodkov nad odhodki in slabše od preteklega leta, ko je bolnišnica
leto 2013 zaključila s presežkom odhodkov nad prihodki v višini 232.741 EUR.
Ves trud smo vložili v obvladovanje stroškov, negativni poslovni izid pa gre pripisati
predvsem nedoseganju zakupljenega programa in metodologiji končnega letnega obračuna
akutne bolnišnične obravnave za leto 2014 s strani ZZZS.
Poleg tega smo v letu 2014 izplačili prvi in drugi del tretje četrtine plačnih nesorazmerij s
pripadajočimi zakonskimi zamudnimi obrestmi za leto 2013 in 2014. Sredstva za izplačilo je
bolnišnica morala zagotoviti sama.
Presežek odhodkov nad prihodki je v letu 2014 znašal 438.378 EUR in je večinoma
posledica:
- metodologije končnega letnega obračuna akutne bolnišnične obravnave za leto 2014 –
120.000 EUR manj prihodkov za program, ki smo ga sicer opravili,
- izplačila drugega dela tretje četrtine plačnih nesorazmerij (115.252 EUR),
- nedoseganja zakupljenega programa (172.300 EUR).
Poslovanje bolnišnice je bilo v letu 2014 relativno stabilno kljub težki ekonomski situaciji.
Bolnišnica je že v preteklosti vložila ves napor v racionalno organiziranje služb in
obvladovanje stroškov in tako smo prišli do meje, ko dodatni ukrepi niso več možni brez
negativnih posledic za varno in kakovostno obravnavo pacientov.
Slika 5: Pregled prihodkov, stroškov in poslovnega izida
7.000.000
6.000.000
Vrednost v EUR
5.000.000
4.000.000
3.000.000
2.000.000
1.000.000
0
Prihodki
Odhodki
Poslovni izid
-1.000.000
Leto 2013
Leto 2014
Plan 2014
5. NASTANEK MOREBITNIH NEDOPUSTNIH ALI
NEPRIČAKOVANIH POSLEDIC PRI IZVAJANJU PROGRAMA DELA
V letu 2014 nismo realizirali s strani ZZZS zakupljenega programa, saj obravnavamo
področje ginekologije in porodništva, kjer je težko načrtovati čakalne vrste, saj so storitve za
tovrstne posege odraz realnih potreb žensk naše regije. Trend sodobnih žensk je čim manj
invazivna operativna tehnika in konzervativno zdravljenje ter posledično redkejše odločanje
za operativni poseg.
Z veseljem ugotavljamo, da je vedno več pacientk (tako ginekoloških kot tudi porodnic) iz
celotne Slovenije, kar je dokaz naše pravilne strokovne usmeritve.
22
6. OCENA USPEHA PRI DOSEGANJU ZASTAVLJENIH CILJEV
Na splošno lahko poslovanje v letu 2014 ocenimo kot zadovoljivo. Bolnišnica je sicer
poslovno leto zaključila s presežkom odhodkov nad prihodki, vendar pa smo navkljub težki
finančni situaciji obveznosti do dobaviteljev poravnavali z minimalno (v povprečju 2 do 3
tedensko) zamudo, med letom kot posledica zamikov plačil avansov s strani ZZZS in izplačila
prvega in drugega dela tretje četrtine plačnih nesorazmerij.
V letu 2013 smo pričeli s sodobnimi laparoskopskimi operacijami, ki omogočajo hitrejše
pooperativno okrevanje in skrajšanje bolniškega staleža. Pacientke namreč vse bolj zahtevajo
manj invazivno endoskopsko kirurgijo in z uvedbo laparoskopskih operacij, ki smo jih
intenzivno razvijali v letu 2014, bomo povečali število operiranih pacientk v prihodnjih letih,
ter s tem tudi njihovo zadovoljstvo.
7. OCENA GOSPODARNOSTI IN UČINKOVITOSTI POSLOVANJA
V nadaljevanju so prikazani kazalniki poslovne in strokovne učinkovitosti.
7.1. KAZALNIKI POSLOVNE UČINKOVITOSTI
Obrazec 7 Kazalniki učinkovitosti 2014 je v prilogi.
7.2. FINANČNI KAZALNIKI POSLOVANJA
Tabela 9: Finančni kazalniki poslovanja
KAZALNIK
1. Kazalnik gospodarnosti
2. Delež amortizacijskih sred. v pogodbah ZZZS
3. Delež porabljenih amortizacijskih sred.
4. Stopnja odpisanosti opreme
5. Dnevi vezave zalog materiala
6. Koeficient plačilne sposobnosti
7. Koeficient zapadlih obveznosti
8. Kazalnik zadolženosti
9. Pokrivanje kratkoročnih obveznosti z
gibljivimi sredstvi
10. Prihodkovnost sredstev
LETO
2013
0,96
3,41
100,00
0,79
36,32
1,00
0,21
0,46
LETO
2014
0,93
2,96
100,00
0,82
37,71
1,50
1,47
0,70
0,62
0,87
0,35
0,84
INDEKS
14/13
96,9
86,8
100,0
103,8
103,8
150,0
700,0
152,2
56,5
96,6
Kazalnik gospodarnosti je v letu 2014 manjši od 1, saj je bolnišnica poslovno leto 2014
zaključila s presežkom odhodkov nad prihodki. Delež amortizacijskih sredstev se je v letu
2014 v primerjavi s preteklim letom zmanjšal. V letu 2013 in 2014 smo za investicije porabili
vsa amortizacijska sredstva, priznana v cenah storitev. Stopnja odpisanosti opreme se je v letu
2014 v primerjavi z letom 2013 povečala. Dnevi vezave zalog materiala so se glede na
preteklo leto podaljšali. Še naprej si bomo prizadevali za skrajševanje dni vezave zalog
materiala. Koeficient plačilne sposobnosti znaša 1,5 kar pomeni, da smo obveznosti v
povprečju plačevali vsem dobaviteljem z zamudo; v letu 2014 je bilo povprečno število
dejanskih dni za plačilo 45 dni. Koeficient zapadlih obveznosti znaša 1,47 in pokaže zapadle
neplačane obveznosti na dan 31.12.2014. Kazalnik zadolženosti izraža delež tujih virov v
23
vseh obveznostih do virov sredstev in se je v primerjavi z letom 2013 povečal. Vrednost
kazalnika »pokrivanje kratkoročnih obveznosti z gibljivimi sredstvi« se je v primerjavi z
letom 2013 zmanjšala.
Prihodkovnost sredstev nam pove, koliko osnovnih sredstev imamo vloženih na enoto
prihodka in predstavlja zasedenost obstoječih kapacitet. Vrednost kazalnika se je zmanjšala
glede na leto 2013.
8. OCENA STROKOVNE UČINKOVITOSTI – KAKOVOSTI IN
VARNOSTI
Zavedamo se, da brez nenehnega nadgrajevanja kakovosti in nenehnega nadzora le te na vseh
področjih našega delovanja (strokovno, organizacijsko, poslovno) ne moremo dolgoročno
zagotavljati storitev, kakršne naši uporabniki storitev pričakujejo, zahtevajo in jim tudi
pripadajo.
Zavedamo se nujnosti standardizacije delovnih procesov in zdravstvenih storitev kot tudi
rednega merjenja kazalnikov kakovosti.
Na področju perinatologije smo v zadnjih petih letih naredili velik korak pri razvoju stroke in
kakovosti. Z uvedbo sodobnih laparoskopskih tehnik pa intenzivno razvijamo tudi področje
ginekologije.
Z našimi strokovnimi in kakovostnimi storitvami zagotavljamo varno in kakovostno, celostno
in individualno obravnavo naših uporabnikov storitev.
Na področju strokovnega razvoja smo sistematično pristopili k lajšanju porodne bolečine, kar
pomeni, da zagotavljamo 24 urno pokritost strokovnega osebja, ki nudi in izvaja porodno
analgezijo.
Pokazatelj našega strokovnega in kakovostno opravljenega dela je zadovoljstvo naših
uporabnikov storitev, katerega spremljamo z izvajanjem internih anket.
Tako zdravniki kot medicinske sestre in babice svoje znanje nadgrajujejo z izobraževanjem
tako na internih kot tudi eksternih izobraževanjih.
Z uvajanjem novih postopkov in metod dela pridobijo in nadgradijo tudi nove praktične
veščine.
V naši bolnišnici se trudimo tudi za izobraževanje širše javnosti. V ta namen smo posneli že
14 izobraževalnih oddaj.
V letu 2014 smo imeli 3 prijave kršitve pacientovih pravic, ki smo jih obravnavali po prejeti
Zahtevi za obravnavo pacientovih pravic in jih tudi uspešno rešili in zaključili. Prav tako se je
v letu 2014 uspešno zaključila domnevna prijava kršitve, ki je bila vložena konec leta 2013.
V letu 2014 nismo imeli nobene prijave okužbe z MRSA. Zabeležili in obravnavali smo 2
padca uporabnikov naših storitev. V letu 2014 smo zabeležili 4 vbode zaposlenih z ostrim
predmetom oziroma parenteralno poškodbo. Dogodki so bili obravnavani po sprejetih internih
protokolih, ki so narejeni po navodilih NIJZ Kranj. Zaposleni pa niso utrpeli poslabšanja
zdravstvenega stanja.
V letu 2014 smo pričeli spremljati nov kazalnik kakovosti, ki ga je določilo Ministrstvo za
zdravje, to je higiena rok. V mesecu maju in novembru 2014 smo skladno z navodili izpeljali
dve opazovanji kazalnika, podatke smo poslali na Ministrstvo za zdravje.
Zaradi zagotavljanja varne in kakovostne obravnave pacientov spremljamo tudi druge neljube
dogodke, ki lahko vplivajo tako na varne in kakovostne storitve kot zdravje pacientov.
24
Redno spremljamo in poročamo tako kazalnike kakovosti na perinatalnem področju kot
ginekologiji in zdravstveni negi. Analize in poročilo za kazalnike kakovosti na področju
perinatologije in ginekologije pripravljajo na Zdravniški zbornici, katerega pošljejo
Ministrstvu za zdravje in nam. Kazalnike kakovosti na področju zdravstvene nege pa
pošljemo na Ministrstvo za zdravje. Prav tako spremljamo kazalnike kakovosti na področju
zdravstvene nege, katere smo sami določili in tako spremljamo varnost in kakovost negovalne
oskrbe naših uporabnikov storitev. O ugotovitvah poročamo na sestankih kolegija zdravstvene
nege in strokovnih svetih.
Redno izvajamo interne strokovne nadzore na različnih področjih našega delovanja in na
osnovi podanih pritožb s strani uporabnikov naših storitev.
V letu 2014 smo uvedli tri nove klinične poti, in sicer na področju ginekologije Klinična pot
za operativni poseg Essure, Klinična pot za operativni poseg LLETZ in na področju
porodništva Klinična pot obravnave otročnice.
Že v letu 2010 smo pristopili k aktivnostim za pridobitev ISO standarda 9001:2008, kar smo v
letu 2011 nadgradili, tako da smo dosegli želeni in zastavljeni cilj - prvo certifikacijsko
presojo v aprilu 2012 in v juniju 2012 prejeli certifikat.
V juniju 2012 smo imeli predpresojo za pridobitev mednarodne akreditacije po standardu
DIAS.
V maju 2014 je potekala prva redna presoja skladnosti našega delovanja z ISO standardom
9001:2008, katero smo uspešno opravili, v maju 2015 pa bomo imeli drugo certifikacijsko
presojo skladnosti našega delovanja z ISO standardom 9001:2008.
Meseca novembra 2014 je potekala presoja po mednarodnem standardu AACI, ki smo jo
uspešno zaključili. S pridobitvijo akreditacije smo dokazali, da naša bolnišnica izpolnjuje
visoke standarde varnosti pacientov. Akreditacijski program AACI je edini, ki standarda ISO
9001 in EN 15224 združuje s kliničnimi zahtevami.
V bolnišnici imamo sistem obvladovanja bolnišničnih okužb, katerega temelj so notranji
protokoli, smernice, navodila in standardni operativni postopki (SOP) za preprečevanje
bolnišničnih okužb. Za celoten sistem skrbi bolnišnični KOBO.
V bolnišnici imamo vpeljan sistem poročanja varnostnih zapletov oziroma neljubih
dogodkov. O ugotovitvah poročamo odgovornim osebam za posamezno področje. Poročilo
mora vsebovati preventivne in korektivne ukrepe, ki pripomorejo, da preprečimo nastanek
oziroma pojav ponovnega neljubega dogodka.
9. OCENA NOTRANJEGA NADZORA JAVNIH FINANC
Rezultat ocene notranjega nadzora javnih financ za leto 2014 izkazuje, ob upoštevanju vseh
elementov vprašanj, v povprečju nekoliko boljši rezultat kot v letu 2013 (povprečje 2012 je
77,50, povprečje 2013 78,32 in 2014 81,09). Ugotavljamo, da so vodje k ocenjevanju
pristopili s pravim odnosom. Osveščenost je vse večja, kar je vplivalo tudi na rezultat. Za
vodstvo pa je to signal, da maksimalno prisluhne vsem vodjem in odpravi pomanjkljivosti za
leto 2015.
Bolnišnica nima lastne notranje revizijske službe, zato vsako leto pristopimo k revidiranju
enega področja poslovanja, ki ga za nas opravi zunanja revizijska služba. V letu 2014 smo
revidirali pravilnost izvedenih postopkov javnih naročil za leto 2014; ugotovljenih
nepravilnosti ni bilo.
V letu 2008 je bil izdelan register tveganj, katerega vsako leto ažuriramo.
25
V letu 2011 smo ustanovili delovno skupino za pripravo Načrta integritete, katerega smo
poslali na Komisijo za preprečevanje korupcije (KPK). Delovna skupina se po potrebi sestaja
in konec leta poda poročilo o delu. V letu 2014 v naši ustanovi ni bilo ugotovljenih
koruptivnih dejanj.
10. POJASNILA NA PODROČJIH, KJER ZASTAVLJENI CILJI NISO
BILI DOSEŽENI
Tabela 10: Nedoseženi cilji, ukrepi ter terminski načrt za ukrepanje
NEDOSEŽENI CILJI
Izpolnjevanje obveznosti do
ZZZS
Poslovanje s presežkom
prihodkov nad odhodki
Obvladovanje stroškov
Razvoj protibolečinske
ambulante
Prenos kompetenc na srednji
nivo managementa
UKREPI
-laparoskopska kirurgija
-patologija medeničnega dna
-medijska promocija
-individualna obravnava
porodnic
-prestrukturiranje med
programi
Priprava sanacijskih ukrepov
Dodatno izobraževanje,
uvajanje črtne kode
Na Ministrstvo za zdravje
smo poslali dopis skupaj s
projektom. Ker na MZ ni
sredstev, bomo vlogo
ponovno vložili v letu 2015.
Dodatno izobraževanje
TERMINSKI NAČRT ZA
DOSEGANJE
Mesečno spremljanje
realizacije programa
Ob pripravi finančnega
načrta za leto 2015
Prva polovica leta 2015
Odvisno od finančnih
zmožnosti
Celo leto 2015
S ciljem 100 % realizacije zakupljenega programa bomo v letu 2015 nadaljevali z
laparoskopsko kirurgijo, z večjim številom obravnavanih pacientk v urodinamski ambulanti
pa bomo pridobili tudi pacientke za operativne posege kot tudi konzervativno zdravljenje
(magnetoterapija).
Z individualnim pristopom in medijsko promocijo ter kontinuiranim izobraževanjem
sodelavcev na primarnem nivoju bomo pritegnili porodnice z Gorenjske in drugih regij v našo
bolnišnico. Naša bolnišnica nudi širok spekter možnosti lajšanja porodne bolečine, ponovno
smo v letu 2013 pričeli s hipnozo in razvijamo tudi akupunkturo. Rezultati akupunkture v
nosečnosti in med porodom so dobri. Na drugi strani pa bomo prisluhnili tudi tistim ženskam,
ki želijo čim bolj naravne porode.
Leto 2014 je bolnišnica zaključila s presežkom odhodkov nad prihodki. Sanacijske ukrepe iz
leta 2014 bomo vključili tudi v finančni načrt za leto 2015 s ciljem uravnoteženega
poslovanja.
V letu 2015 načrtujemo uvajanje črtne kode, ki bo dejansko omogočila evidentiranje porabe
na posameznega pacienta.
Protibolečinska ambulanta še ni zaživela zaradi zaostrenih gospodarskih razmer. Nadaljevali
bomo z aktivnostmi za razvoj te ambulante, saj menimo, da je potrebna glede na potrebe
pacientk in pacientov spodnje Gorenjske. Na Ministrstvo za zdravje smo poslali dopis skupaj
s projektom, vendar pa ni sredstev, zato bomo vlogo ponovno vložili v letu 2015.
26
Vse aktivnosti smo usmerili v pridobitev ISO standarda in akreditacije ter zaradi večjih
obremenitev zaposlenih nismo uspeli prenesti kompetenc na srednji nivo managementa, saj je
dodatno izobraževanje nujno potrebno za varno, strokovno in kakovostno delo.
11. OCENA UČINKOV POSLOVANJA NA DRUGA PODROČJA
Naša bolnišnica je osrednja bolnišnica za ginekologijo in porodništvo na Gorenjskem in na
vseh področjih delovanja skrbi, tako na preventivnem kot na kurativnem področju, za
prebivalke in prebivalce Gorenjske kot tudi drugih delov države. Aktivno smo vključeni tudi
v izobraževanje (materinska šola, izobraževalne oddaje, mediji, učna bolnišnica).
12. DRUGA POJASNILA, KI VSEBUJEJO ANALIZO KADROVANJA
IN KADROVSKE POLITIKE, POROČILO O INVESTICIJSKIH
VLAGANJIH IN POROČILO O JAVNEM NAROČANJU
12.1. PREDSTAVITEV ZAPOSLENIH PO POKLICIH IN PODROČJIH DELA
12.1.1. Analiza kadrovanja in kadrovske politike
Obrazec 3 Spremljanje kadrov 2014 je v prilogi.
Majhnost bolnišnice ter številna področja delovanja zahtevajo od zaposlenih prilagodljivost in
obvladovanje različnih področij aktivnosti na vseh oddelkih.
V BGP je bilo na dan 31.12.2014 zaposlenih 125 delavcev, od tega deset delavcev s krajšim
delovnim časom, in sicer dva zdravnika z 20 % delovnim časom, en zdravnik s 40 %
delovnim časom, en zdravnik s 50 % delovnim časom, en zdravnik s 60 % delovnim časom,
ena magistra farmacije s 75 % delovnim časom, en laboratorijski tehnik s 50 % delovnim
časom, ena kuhinjska pomočnica s 50 % delovnim časom ter ena delavka, ki smo jo na
podlagi odločbe ZPIZ morali premestiti z delovnega mesta ekonom (področje nabave) na
delovno mesto zdravstveni administrator s 50 % delovnim časom, ena delavka, ki smo jo na
podlagi odločbe ZPIZ morali premestiti z delovnega mesta kuhinjske pomočnice na delovno
mesto bolniške strežnice s 50 % delovnim časom.
V številu zaposlenih so všteti tudi štirje specializanti, katerih plače pa dobimo refundirane s
strani ZZZS. Prav tako so v številu 4 delavci, ki so zaposleni za določen čas za nadomeščanje
bolniških oz. porodniških odsotnosti.
Povprečno število zaposlenih na podlagi delovnih ur je v letu 2014 znašalo 120,63 zaposlenih.
Tabela 11: Ure bolniške in porodniške odsotnosti po profilih kadra
Skupine zaposlenih
Leto
ZDRAVNIKI
ZDRAVSTVENA NEGA
OSTALI ZDRAVSTVENI DELAVCI
ZDRAVSTVENI SODELAVCI
NEZDRAVSTVENI DELAVCI
SKUPAJ
Bol. v breme BGP
2013
2014
Indeks
743
424 57,1
2.492
4.240 170,1
48
132 275,0
38
223 586,8
3.037
2.487 81,9
6.358
7.506 118,1
Bol. v breme ZZZS
2013
2014
Indeks
472
178 37,7
914
3.347 366,2
30
24 80,0
52
124 238,5
2.404
1.265 52,6
3.872
4.938 127,5
27
Porodniška
2014
Indeks
0
0
6.037
2.433 40,3
0
0
1.944
144 7,4
1319
0
9.300
2.577 27,7
2013
2013
1.215
9.443
78
2.034
6.760
19.530
SKUPAJ
2014
Indeks
602 49,5
10.020 106,1
156 200,0
491 24,1
3.752 55,5
15.021 76,9
Bolniške odsotnosti v breme BGP so bile v letu 2014 višje za 18,1 % kot v letu 2013, bolniške
odsotnosti v breme ZZZS pa glede na preteklo leto višje za 27,5 %, vendar je bila bistvena
razlika po posameznih profilih kadra. Porodniških odsotnosti pa je bilo za 72,3 % manj glede
na preteklo leto.
Zadovoljni zaposleni so osnova za kakovostno delo in posledično zadovoljstvo pacientov,
zato smo tudi v letu 2014 izvedli anketo zadovoljstva zaposlenih.
Anketo je vrnilo zelo majhno število zaposlenih (23,8 %), kar težko odraža dejansko stanje
zadovoljstva, vendar je sodelovanje v anketi prostovoljno in na to nimamo vpliva.
V anketo smo v letu 2010 prvič vključili tudi vprašanje o stopnji zadovoljstva z direktorico, in
sicer o zadovoljstvu z načinom vodenja, rezultati dela, odnosom do zaposlenih in
upoštevanjem predlogov in pobud. Ocene zadovoljstva z direktorico so se glede na preteklo
leto nekoliko poslabšale. Povprečna ocena zadovoljstva z načinom vodenja direktorice
(možnost ocene od 1-5) je 3,2 (v preteklem letu je bila 3,5), povprečna ocena zadovoljstva z
rezultati dela direktorice je 3,2 (v preteklem letu 3,7), povprečna ocena odnosa do zaposlenih
je 3,2 (v preteklem letu 3,4), povprečna ocena upoštevanja predlogov pa je 3,1 (v preteklem
letu 3,2).
73 % zaposlenih, ki so sodelovali v anketi, je zadovoljnih z delom, ki ga opravljajo (v
preteklem letu so bili vsi zadovoljni s svojim delom). Organizacije ne bi menjalo 46 %
zaposlenih (v preteklem letu 70 %), delovnega mesta znotraj zavoda, če bi imelo možnost, pa
ne bi menjala večina zaposlenih (69 % v letu 2014 oz. 73 % v letu 2013). Podatki kažejo, da
smo dober delodajalec in da imajo zaposleni radi svoje delo, ki ga opravljajo. Največ
zaposlenih pri svojem delu motijo delovni pogoji in organizacija dela, enako je bilo tudi v letu
2013.
Da je vodstvo učinkovito, meni 54 % anketirancev, medtem ko jih je v preteklem letu tako
menilo 63 %.
V letu 2014 je 54 % anketirancev menilo, da vodje cenijo dobro opravljeno delo, v letu 2013
pa jih je tako menilo 60 %. V letu 2014 so nadrejeni pomagali zaposlenim v 77 %, v letu 2013
pa v 83 %. Še naprej bomo vključevali v odločanje vodje posameznih področij, le te pa bomo
spodbujali k vključevanju podrejenih v navedeni proces.
S svojo plačo je zadovoljnih 27 % zaposlenih, medtem ko je bilo v letu 2013 s plačo
zadovoljnih 33 %. Plače so določene s plačnim sistemom in nanje nimamo vpliva. Vizija in
poslovni cilji so poznani 46 % zaposlenim, medtem ko so bili v preteklem letu poznani 70 %
zaposlenim. Na prvo mesto ukrepov za zadovoljstvo zaposlenih so postavili izobraževanje
zaposlenih na seminarjih in predavanjih ter delovne sestanke za odpravo konfliktov, za
uvajanje novih delovnih nalog, načel in etike, medtem ko sta nagrajevanje – izplačevanje dela
uspešnosti in druge oblike motivacije na zadnjem mestu. Podatek kaže, da so za zadovoljstvo
in motiviranost zaposlenih bistveni tudi drugi elementi in ne le finančni.
Večina zaposlenih (65 %) meni, da je BGP ugledna bolnišnica, medtem ko jih je v preteklem
letu tako menilo 77 %; 50 % jih meni, da se je stanje v tem letu v BGP na splošno spremenilo
na boljše, prav toliko jih je to menilo v letu 2013. Po pomembnosti na stanje, razvoj in ugled
BGP so zaposleni na prvo mesto uvrstili delo zdravnikov, na drugo mesto delo medicinskih
sester, na tretje dobre medsebojne odnose, na četrto direktorja in njegov način vodenja, na
peto delo vodstva in vodilnih delavcev, na šesto delo ostalega medicinskega osebja.
Zaposleni so pomemben vir predlogov ter idej za izboljšavo, zato smo sprejeli pravilnik na
temo spodbujanja inovativnosti z uvedbo »koristnih predlogov«. Vsak zaposleni ima možnost
predlagati izboljšave v poslovanju, ki jih bomo skušali v okviru možnosti realizirati. Še naprej
bomo vključevali v odločanje vodje posameznih področij, le te pa bomo spodbujali k
vključevanju podrejenih v navedeni proces. Zaposleni so dali tudi nekaj pripomb in predlogov
za spremembe, kar bomo seveda v okviru možnosti tudi upoštevali.
28
12.1.2. Ostale oblike dela
V letu 2014 smo imeli v bolnišnici 567.891 EUR stroškov pogodbenega dela (skupaj s
študentskim delom), kar je 5,4 % manj kot jih je bilo v letu 2013, kar je posledica še boljše
organizacije dela redno zaposlenih. Glavnina pogodbenega dela se nanaša na zagotavljanje
neprekinjene nujne medicinske pomoči, center za bolezni dojk in delo v intenzivni negi.
Pogodbenega dela se poslužujemo v primeru, da obseg dela ni zadosten, da bi upravičeval
dodatno zaposlitev in pa pri deficitarnem kadru z namenom pokritja potreb zavoda.
Stroški pogodbenega dela zunanjih zdravnikov za zagotavljanje neprekinjene nujne
medicinske pomoči v primerjavi z lastnimi zaposlenimi so po opravljenih stroškovnih
analizah nižji in zato ekonomsko upravičeni.
Stroški dela študentov so v letu 2014 znašali 19.963 EUR, v letu 2013 pa 19.974 EUR. V
celotnih stroških dela stroški študentskega dela ne predstavljajo pomembnejšega deleža. V
primeru daljših odsotnosti iz dela redno zaposlenih, ko dodatno zaposlovanje ni dovoljeno, je
mogoče s pomočjo študentskega dela pokriti daljše odsotnosti. Zaradi omejitev študentskega
dela po določilih ZUJF-a smo študentsko delo omejili na minimum.
12.1.3. Izobraževanje, specializacije in pripravništva
Izobraževanje zaposlenih je urejeno s Pravilnikom o izobraževanju zaposlenih v zavodu.
V letu 2014 smo za izobraževanje namenili 72.238 EUR. Podrobnejša razporeditev je
navedena v tabeli in vključuje kotizacijo, prevozne stroške, nočnine in stroške odsotnosti.
Stroški izobraževanja brez stroškov odsotnosti pa so znašali 22.274 EUR. Za namene
izobraževanja smo prejeli 6.333 EUR donacij.
Tabela 12: Stroški izobraževanja po skupinah (v EUR)
Zdravniki + vodilni
Zdravstvena nega
Ostali
Skupaj
42.929
15.850
13.459
72.238
V letu 2014 smo imeli na podlagi odločbe Zdravniške zbornice 5 specializantov, vendar je
ena v novembru 2014 prekinila delovno razmerje pri nas. Tako imamo sedaj še 4
specializante, od tega dva za področje ginekologije in porodništva, enega za področje
anesteziologije in enega za področje pediatrije.
12.1.4. Dejavnosti, oddane zunanjim izvajalcem
Že več let za pranje perila skrbi zunanji izvajalec, ki ga izberemo z ustreznim javnim
razpisom za pranje perila. To storitev je v letu 2014 opravljal Salesianer Miettex Periteks
d.o.o., ki je bil izbran na javnem razpisu po odprtem postopku za dve leti (št. razpisa s portala
JN3681/2011). Strošek pranja perila je za leto 2014 znašal 41.075 EUR. Nadzor nad prejetim
in izdanim perilom vrši ena od strežnic.
Storitve fizičnega varovanja so bile oddane v skladu s 25. členom ZJN-2C (kot storitve iz
seznama B). Obvestilo o oddaji naročila je bilo objavljeno na portalu 19.7.2012. Izbrani
29
ponudnik je bila Orbita d.o.o. Strošek v letu 2014 za opravljene storitve pa je bil 22.971 EUR.
Lastnega kadra za varovanje nimamo.
Transfuziološke preiskave smo dne 2.7.2012 s pogodbo oddali Zavodu za transfuzijsko
medicino v Ljubljani (ZTM). V letu 2014 je strošek preiskav znašal 35.544 EUR. Zdravnika
specialista transfuziologa nimamo, ZTM pa po pogodbi zagotavlja strokovno sodelovanje
specialista transfuzijske medicine.
S 1.1.2014 opravlja histopatološke preiskave za našo bolnišnico Splošna bolnišnica Izola (SB
Izola), ki je bila najugodnejši ponudnik. V letu 2014 je strošek preiskav znašal 91.213 EUR.
Od avgusta 2014 dalje vrši strokovni nadzor nad našimi citopresejalci citopatohistološki
laboratorij SB Izola. V letu 2014 je tako strošek znašal 21.599 EUR.
12.2. POROČILO O INVESTICIJSKIH VLAGANJIH V LETU 2014
Obrazec 4 Poročilo o investicijskih vlaganjih 2014 je v prilogi.
V letu 2014 smo realizirali za 170.137 EUR investicij, planirana sredstva pa so bila 188.668
EUR (brez upoštevanja sredstev za nakup sodobne laparoskopske opreme in energetske
sanacije – projekta EU).
V letu 2014 smo nabavili za 91.009 EUR medicinske opreme (stol za magnetoterapijo, odkup
UZ aparata, ki smo ga imeli v najemu, kombinirani hladilnik za plazmo, CTG aparat,
abdominalna UZ sonda – delno vračilo sredstev iz Zavarovalnice Triglav, 5 Graseby črpalk –
eno smo prejeli kot donacijo, voziček za vizito,…) in za 40.937 EUR nemedicinske opreme
(kuhinjska napa – zahteva inšpektorja, hladilna omara, delovni pulti, pohištvo, klimatska
naprava, računalniška oprema,…). Programska oprema (PACS) je znašala 23.161 EUR,
gradbeno obrtniška dela za pridobitev novih prostorov laboratorija pa so znašali 15.031 EUR.
Vir financiranja je razviden iz Obrazca 4.
12.3. POROČILO O OPRAVLJENIH VZDRŽEVALNIH DELIH V LETU 2014
Obrazec 5 Poročilo o vzdrževalnih delih 2014 je v prilogi.
Celotna vrednost vzdrževalnih del je v letu 2014 znašala 172.160 EUR, načrtovana vrednost
vzdrževalnih del pa je bila 166.131 EUR. V letu 2013 je bila vrednost vzdrževalnih del
163.151 EUR.
Največji delež vzdrževalnih del v letu 2014 predstavlja vzdrževanje programske opreme
(50.206 EUR – Infonet, Vasco, Pronet), sledi vzdrževanje stavbe (49.190 EUR), redni servisi
medicinske opreme (33.786 EUR), vzdrževanje računalniške opreme (19.739 EUR) in redni
servisi nemedicinske opreme (19.239 EUR).
Stroški vzdrževanja stavbe se večinoma nanašajo na nujna vzdrževalna dela zaradi zahtev
pridobitve mednarodne akreditacije bolnišnice.
12.4. POROČILO O DELOVANJU SLUŽBE ZA JAVNA NAROČILA
V letu 2013 smo izvedli postopke JN za daljše obdobje (dve ali tri leta), tako da smo v letu
2014 delovali na podlagi že podpisanih pogodb.
30
Izvedli smo JN:
V skladu s 30. a členom Zakona o javnem naročanju je bilo eno javno naročilo oddano po
postopku oddaje naročila male vrednosti za blago:
• Vsadki za ginekološke operacije in šivalni material (v vrednosti 74.077 EUR – za eno
leto)
Oddali smo 1 JN za storitve:
• Histopatološke preiskave (v vrednosti 74.597 EUR)
Histološke preiskave so bile oddane v skladu z 20. členom storitve iz Seznama storitev A in
Seznama storitev B.
V skladu z internimi Navodili o vodenju evidenc za javna naročila pod vrednostnim pragom
je bilo izvedenih 6 naročil. Za ta naročila je bilo izvedeno zbiranje ponudbe. Pozvali smo tri
ponudnike in z izbranim ponudnikom podpisali pogodbo.
Za blago:
• Pisarniški material (v vrednosti 11.498,92 EUR – za eno leto)
• Čistila in papirna galanterija (v vrednosti 15.304,75 – za eno leto)
Za storitve:
• Prevzem in ravnanje z odpadki iz zdravstva ter zabojniki za infektivne odpadke (v
vrednosti 10.411,39 EUR)
• Prevozne storitve
• Zavarovanje premoženja in odgovornosti (v vrednosti 17.965,03 EUR)
• Odvoz odpadkov (v vrednosti 9.259,95 EUR – za 3 leta)
V skladu z internimi Navodili o vodenju evidenc za javna naročila pod vrednostnim pragom
smo v letu 2014 izdali 306 naročilnic.
V letu 2014 je bilo izvedeno revidiranje javnih naročil. Revidiranje je izvedla ga. Tatjana
Jevševar. V nadaljevanju je končni povzetek revidiranja:
POVZETEK
Kot sem navedla v uvodu je bil zastavljen cilj opravljene notranje revizije pregled organizacije in delovanje
notranjih kontrol ter svetovanje v zvezi z organizacijo poslovanja, ob upoštevanju obstoječe zakonodaje, na
področju izvajanja javnih naročil v letu 2014.
Za uresničitev zastavljenega cilja sem revidirala pravilnost evidentiranja in izkazovanja podatkov o
poslovanju in preizkušala delovanje notranjih kontrol v nabavi, s poudarkom na izvajanju postopkov javnih
naročil za poslovno leto 2014.
Revidiranje je bilo primerjava ugotovitev s splošno sprejetimi načeli, standardi in zakonskimi določbami. Pri
delu sem uporabljala sprejeta poslovodska načela, zakonska določila in se opirala na negativno prakso.
Vse ugotovitve izvedenega preizkušanja delovanja sistema notranjih kontrol pri izvajanju postopkov javnih
naročil so navedene v prejšnjem poglavju.
Na osnovi opravljene revizije menim, da v zavodu sistem notranjih kontrol pri izvajanju nabavne funkcije
in pri izvajanju postopkov javnih naročil ustrezno deluje, kar zagotavlja pravilno in učinkovito izvajanje
postopkov javnih naročil in prispeva k pravilnosti poslovanja zavoda.
Ugotavljam, da so zaposlene, ki vodijo postopke nabave in javnih naročil, izkušene in ustrezno usposobljene.
Njihovo delo je strokovno zelo zahtevno, kar otežuje še dejstvo, da se zakonodaja, ki ureja poslovanje in
izvajanje postopkov javnih naročil, v zadnjih letih izjemno hitro in celovito spreminja. Glede na navedeno je
potrebno zagotoviti maksimalno kooperativnost vseh zaposlenih v zavodu ter maksimalno izkoristiti možnosti
računalniških evidenc, da ne bo podvajanja določenih računovodskih opravil in bo več časa na voljo za ustrezne
kontrolne postopke. Sicer sem mnenja, da je bil zastavljen cilj notranje revizije za leto 2014 v celoti dosežen.
31
Pri delu sem bila zelo zadovoljna s kooperativnostjo zaposlenih na vseh ravneh, zato je moje delo potekalo
nemoteno.
Preizkušena notranja revizorka
Državna notranja revizorka
TATJANA JEVŠEVAR
32
Zavod: Bolnišnica za ginekologijo in porodništvo Kranj
RAČUNOVODSKO
POROČILO ZA
LETO 2014
Oseba odgovorna za pripravo računovodskega poročila:
Tanja Bizovičar, univ. dipl. ekon.
Odgovorna oseba zavoda:
Andreja Cerkvenik Škafar, dr. med.
33
RAČUNOVODSKO POROČILO VSEBUJE NASLEDNJE PRILOGE:
1. Priloge iz Pravilnika o sestavljanju letnih poročil za proračun, proračunske uporabnike
in druge osebe javnega prava (Uradni list RS, št. 115/02, 21/03, 134/03, 126/04,
120/07, 124/08, 58/10, 60/10, 104/10, 104/11):
a) Bilanca stanja
b) Stanje in gibanje neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih
sredstev (priloga 1/A)
c) Stanje in gibanje dolgoročnih finančnih naložb in posojil (priloga 1/B)
d) Izkaz prihodkov in odhodkov – določenih uporabnikov (priloga 3)
e) Izkaz prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po načelu denarnega
toka (priloga 3/A)
f) Izkaz računa finančnih terjatev in naložb določenih uporabnikov (priloga
3/A-1)
g) Izkaz računa financiranja določenih uporabnikov (priloga 3/A-2)
h) Izkaz prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po vrstah dejavnosti
(priloga 3/B)
2. Dodatne priloge ministrstva brez bilančnih izkazov:
- Obrazec 1: Realizacija delovnega programa 2014 (1., 2. in 3. del)
- Obrazec 2: Izkaz prihodkov in odhodkov 2014
- Obrazec 3: Spremljanje kadrov 2014
- Obrazec 4: Poročilo o investicijskih vlaganjih 2014
- Obrazec 5: Poročilo o vzdrževalnih delih 2014
- Obrazec 6: Poročilo o terciarni dejavnosti 2014 (nimamo)
- Obrazec 7: Kazalniki učinkovitosti 2014
RAČUNOVODSKO POROČILO VSEBUJE NASLEDNJA POJASNILA:
1. Pojasnila k postavkam bilance stanja in prilogam k bilanci stanja
2. Pojasnila k postavkam izkaza prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov
2.1. Analiza prihodkov (konti skupine 76)
2.2. Analiza odhodkov (konti skupine 46)
2.3. Analiza poslovnega izida
2.3.1 Pojasnila k postavkam izkaza prihodkov in odhodkov določenih
uporabnikov po načelu denarnega toka
2.3.2 Pojasnila k izkazu računa finančnih terjatev in naložb določenih
uporabnikov
2.3.3 Pojasnila k izkazu računa financiranja določenih uporabnikov
2.3.4. Pojasnila k izkazu prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov
po vrstah dejavnosti
3. Poročilo o porabi sredstev poslovnega izida iz leta 2013
4. Predlog razporeditve ugotovljenega poslovnega izida za leto 2014
34
1. POJASNILA K POSTAVKAM BILANCE STANJA IN PRILOGAM K
BILANCI STANJA
V nadaljevanju podajamo podrobnejšo razlago sprememb v bilanci stanja ter vzrokov zanje.
Bilanca stanja je v prilogi.
1.1. SREDSTVA
A) DOLGOROČNA SREDSTVA IN SREDSTVA V UPRAVLJANJU
Konti skupine 00 in 01 – Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne
razmejitve (AOP 002 in 003)
V bilanci stanja izkazujemo naslednja stanja:
Tabela 13: Pregled stanja na kontih skupine 00 in 01 (v EUR)
konto
001
002
003
004
005
006
007
00
01
00-01
Naziv konta
Dolgoročne aktivne časovne razmejitve
Dolgoročno odloženi stroški razvijanja
Dolgoročne premoženjske pravice
Usredstveni stroški naložb v tuja opredmetena
osnovna sredstva
Druga neopredmetena sredstva
Terjatve za predujme iz naslova vlaganj
Neopredmetena sredstva v gradnji ali izdelavi
Skupaj AOP 002
Popravek vrednosti AOP 003
Sedanja vrednost neopredmetenih sredstev
2013
2014
Indeks
169.838
192.999
113,6
169.838
139.381
30.457
192.999
157.581
35.418
113,6
113,1
116,3
Nabavna vrednost neopredmetenih sredstev se je v letu 2014 povečala za 23.161 EUR,
sedanja vrednost neopredmetenih sredstev pa znaša 35.418 EUR. Razlika je v nakupu
programske opreme v znesku 23.161 EUR.
Konti skupine 02 in 03 – Nepremičnine (AOP 004 in 005)
konto
Naziv konta
2013
020
021
022
023
029
02
03
02-03
Zemljišča
Zgradbe
Terjatve za predujme za nepremičnine
Nepremičnine v gradnji ali izdelavi
Nepremičnine trajno zunaj uporabe
Skupaj AOP 004
Popravek vrednosti nepremičnin AOP 005
Sedanja vrednost nepremičnin
35
2014
Indeks
142.416
3.249.028
142.416
3.264.059
100,0
100,5
3.391.444
2.360.780
1.030.664
3.406.475
2.458.896
947.579
100,4
104,2
91,9
Nabavna vrednost nepremičnin se je v letu 2014 povečala za 15.031 EUR in znaša 3.406.475
EUR. Odpisana vrednost nepremičnin znaša 2.458.896 EUR, sedanja vrednost pa 947.579
EUR.
Povečanje nabavne vrednosti se nanaša na gradbeno obrtniška dela za pridobitev novih
prostorov laboratorija.
Tabela 15: Pregled parcel in stavb, s katerimi razpolaga bolnišnica
Številka parcele Vrsta rabe
Površina HA
A
M2
904/2
stavba
12
44
906/2
dvorišče
14
78
906/2
stavba
906/2
zelenica
5
32
906/3
funkcionalni objekt
11
52
906/6
stavba
1
61
906/6
zelenica
1
98
906/9
zelenica
12
57
906/10
zelenica
9
74
24
906/6, 11, 12, 13, del stavbe
14, 15, 16
88
Sedanja vrednost zgradb na dan 31.12.2014 znaša 805.163 EUR. Sedanja vrednost zemljišč
na dan 31.12.2014 znaša 142.416 EUR.
Konti skupine 04 in 05 – Oprema in druga opredmetena osnovna sredstva (AOP 006 in
007)
konto
040
041
042
043
045
046
047
049
04
05
053
04-05
Naziv konta
Oprema
Drobni inventar
Biološka sredstva
Vlaganja v opredmetena osnovna sredstva v
tuji lasti
Druga opredmetena osnovna sredstva
Terjatve za predujme za opremo in dr.o.os.
Oprema in druga opr.os.s., ki se pridobivajo
Oprema in druga opr.os.s. trajno zunaj
uporabe
Skupaj AOP 006
Popravek vrednosti opreme AOP 007
Popravek vrednosti vlaganj v opredmetena
osnovna sredstva v tuji lasti
Sedanja vrednost opreme
36
2013
2.754.899
220.200
15.632
2014
Indeks
2.789.753 101,3
232.600 105,6
15.632
100,0
37.450
/
2.990.731
2.373.838
3.075.434
2.509.903
102,8
105,7
616.893
565.531
91,7
Nabavna vrednost opreme in drugih opredmetenih osnovnih sredstev se je v letu 2014
povečala za 84.703 EUR in znaša 3.075.434 EUR. Odpisana vrednost znaša 2.509.903 EUR,
sedanja vrednost pa znaša 565.531 EUR. Sedanja vrednost je nižja za 8,3 %. Povečanje
nabavne vrednosti glede na leto 2013 predstavlja nabava opreme, drobnega inventarja in
investicije v teku.
Konti skupine 06 – Dolgoročne finančne naložbe (AOP 008)
Tabela 17: Pregled stanja na kontih skupine 06 (v EUR)
konto
060
061
062
063
065
069
06
Naziv konta
Naložbe v delnice v državi
Naložbe v delnice v tujini
Druge dolgoročne kapitalske naložbe v
državi
Druge dolgoročne kapitalske naložbe v
tujini
Naložbe v plemenite kovine, drage kamne,
umetniška dela
Oslabitev vrednosti dolgoročnih finančnih
naložb
SKUPAJ
2013
2014
645
Indeks
645 100,0
645
645
100,0
Dolgoročne finančne naložbe so vezane na delnice Gorenjske banke d.d.. Bolnišnica ima v
lasti 14 delnic.
Konti skupine 07 – Dolgoročno dana posojila in depoziti (AOP 009)
Na dan 31.12.2014 bolnišnica ne izkazuje dolgoročno danih posojil in depozitov.
Konti skupine 08 – Dolgoročne terjatve iz poslovanja (AOP 010)
Na dan 31.12.2014 bolnišnica ne izkazuje dolgoročnih terjatev iz poslovanja.
B) KRATKOROČNA SREDSTVA (RAZEN ZALOG) IN AKTIVNE ČASOVNE
RAZMEJITVE
Konti skupine 10 – Denarna sredstva v blagajni in takoj unovčljive vrednostnice (AOP
013)
Denarna sredstva v blagajni in takoj unovčljive vrednostnice na dan 31.12.2014 znašajo 46
EUR.
Konti skupine 11 – Dobroimetje pri bankah in drugih finančnih ustanovah (AOP 014)
Denarna sredstva na računih na dan 31.12.2014 znašajo 254.054 EUR.
Konti skupine 12 – Kratkoročne terjatve do kupcev (AOP 015)
Kratkoročne terjatve do kupcev znašajo 40.386 EUR. Stanje terjatev predstavlja 0,72 %
celotnega prihodka, kar pomeni, da se le-te poravnavajo v rokih zapadlosti (30 dni ) oziroma
37
v skladu s pogodbenimi roki oziroma v skladu s plačilnimi pogoji zavoda. Neplačane terjatve
niso zapadle in ne ogrožajo likvidnosti zavoda.
Terjatve do kupcev izhajajo iz prostovoljnega zdravstvenega zavarovanja, abonentov
kuhinje,... Terjatve se poravnavajo do roka. Bolnišnica izkazuje za 305 EUR spornih terjatev,
ki se nanašajo na abonente kuhinje. Terjatve so še izterljive.
Tabela 18: Pregled največjih kratkoročnih terjatev (v EUR)
Zap.
št.
1
2
3
4
5
Naziv kupca
Znesek
Vzajemna d.v.z.
Adriatic Slovenica d.d.
Triglav ZZ, d.d.
Specialist ginekologije in porodništva - Stražar
Čarobni svet, Nataša Maletić s.p.
14.646,51
8.981,67
8.465,83
677,45
565,00
Konti skupine 13 – Dani predujmi in varščine (AOP 016)
Dani predujmi in varščine na dan 31.12.2014 znašajo 570 EUR in se nanašajo na vnaprejšnje
plačilo za izobraževanje.
Konti skupine 14 – Kratkoročne terjatve do uporabnikov enotnega kontnega načrta
(AOP 017)
Kratkoročne terjatve do uporabnikov enotnega kontnega načrta na dan 31.12.2014 znašajo
35.228 EUR.
Tabela 19: Pregled terjatev (v EUR)
konto
140
142
143
144
Naziv konta
Kratkoročne terjatve do proračunskih
uporabnikov
Kratkoročne
terjatve
do
posrednih
uporabnikov proračuna države
Terjatve
do
posrednih
uporabnikov
proračuna občin
Kratkoročne terjatve do ZZZS in ZPIZ
2013
2014
Indeks
1.122
1.309
116,7
3.672
3.502
95,4
5.066
172.281
5.453
24.964
107,6
14,5
Tabela 20: Pregled največjih terjatev do uporabnikov enotnega kontnega načrta (v EUR)
Zap.
št.
1
2
3
4
5
Naziv uporabnika EKN
Datum
terjatve
31.12.2014
31.12.2014
31.12.2014
24.12.2014
24.12.2014
ZZZS OE Kranj
Osnovno zdravstvo Gorenjske
Splošna bolnišnica Slovenj Gradec
Upravne enote občin - skupaj
NLZOH
Datum
zapadlosti
30.1.2015
30.1.2015
30.1.2015
23.1.2015
23.1.2015
Znesek
24.964,34
5.452,57
2.845,29
1.309,13
656,50
Terjatve so bile poravnane v januarju in februarju 2015, razen terjatve pod zaporedno številko
3, ki se nanašajo na opravljene laboratorijske storitve (citologija) za Splošno bolnišnico
Slovenj Gradec za meseca november in december 2014.
38
Konti skupine 15 – Kratkoročne finančne naložbe (AOP 018)
Kratkoročnih finančnih naložb na dan 31.12.2014 bolnišnica ne izkazuje.
Konti skupine 16 – Kratkoročne terjatve iz financiranja (AOP 019)
Kratkoročnih terjatev iz financiranja na dan 31.12.2014 bolnišnica ne izkazuje.
Konti skupine 17 – Druge kratkoročne terjatve (AOP 020)
Druge kratkoročne terjatve na dan 31.12.2014 znašajo 9.646 EUR.
Tabela 21: Pregled drugih kratkoročnih terjatev (v EUR)
konto
170
174
175
179
17
Naziv konta
Kratkoročne terjatve do državnih in drugih
institucij
Terjatve za vstopni DDV
Ostale kratkoročne terjatve
Oslabitev vrednosti ostalih kratkoročnih
terjatev
SKUPAJ
2013
6.626
2014
Indeks
9.408 142,0
2.160
238
11,0
8.786
9.646
109,8
Znesek 9.646 EUR predstavlja terjatve iz refundacij v višini 9.408 EUR (nega, bolniška
odsotnost nad 30 dni, krvodajalci) in terjatve za vstopni DDV v višini 238 EUR.
Konti skupine 19 – Aktivne časovne razmejitve (AOP 022)
Aktivnih časovnih razmejitev na dan 31.12.2014 bolnišnica ne izkazuje.
Tabela 22: Pregled aktivnih časovnih razmejitev (v EUR)
konto
190
191
192
199
19
Naziv konta
Kratkoročno odloženi odhodki
Prehodno nezaračunani prihodki
Vrednotnice
Druge aktivne časovne razmejitve
SKUPAJ
2013
2014
600
Indeks
0
/
600
0
/
C) ZALOGE
Stanje zalog materiala na dan 31.12.2014 znaša 72.781 EUR.
Tabela 23: Pregled zalog (v EUR)
konto
Naziv konta
310
Surovine in material v skladišču
310000 Zdravila in ostali zdravstveni material
310010 Živila
310310 Režijski material – čistilni material
310330 Zaloga embalaže
310400 Pisarniški material
39
2013
70.022
66.057
2.711
928
0
326
2014
Indeks
72.781 103,9
68.384 103,5
2.759 101,8
1.110 119,6
0
/
528 162,0
Zaloge vrednotimo po nabavnih cenah, porabo pa po povprečnih nabavnih cenah. Zaloge
zadoščajo v povprečju za 38-dnevno poslovanje. Posebej prikazujemo zaloge zdravil in
ostalega zdravstvenega materiala, saj v strukturi zalog predstavljajo velik del.
Tabela 24: Pregled zalog zdravil in zdravstvenega materiala (v EUR)
ZDRAVILA IN OSTALI ZDR.
MATERIAL
Zdravila
Sanitetni in obvezilni material
Laboratorijski in foto material
Kri in krvni derivati
Ostali potrošni zdravstveni material
Anestezijski plini
SKUPAJ
2013
46.786
1.010
2.012
1.056
15.194
0
66.057
2014
49.911
1.061
888
1.426
15.099
0
68.384
Indeks
106,7
105,0
44,1
135,0
99,4
103,5
Skupno so se zaloge glede na leto 2013 povečale za 3,5 %.
V letu 2010 smo pričeli s spremenjenim načinom popisa inventure (štetje po komadu) zaradi
spremljanja stroškov porabe na pacienta.
1.2. OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV
D) KRATKOROČNE OBVEZNOSTI IN PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
Konti skupine 20 – Kratkoročne obveznosti za prejete predujme in varščine (AOP 035)
Stanje kratkoročnih obveznosti za predujme in varščine na dan 31.12.2014 znaša 220.058
EUR in se nanaša na preplačila avansov s strani ZZZS.
Konti skupine 21 – Kratkoročne obveznosti do zaposlenih (AOP 036)
Kratkoročne obveznosti do zaposlenih na dan 31.12.2014 znašajo 300.531 EUR in se
nanašajo na obveznost za izplačilo plač za mesec december 2014. Obveznost do zaposlenih je
bila v celoti poravnana 9. januarja 2015.
Konti skupine 22 – Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev (AOP 037)
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev na dan 31.12.2014 znašajo 364.360 EUR. S plačili
dobaviteljem smo v letu 2014 v povprečju zamujali od 2 do 3 tedne. Zapadle kratkoročne
obveznosti do dobaviteljev na dan 31.12.2014 znašajo 215.010 EUR. Plačilni roki so sicer 30
dnevni. Vzrok neplačila naših obveznosti izhaja iz zamika plačil 2. in 3. mesečnega avansa za
zdravstvene storitve s strani ZZZS med letom in izplačila prvega in drugega dela tretje
četrtine plačnih nesorazmerij.
Konti skupine 23 – Druge kratkoročne obveznosti iz poslovanja (AOP 038)
Druge kratkoročne obveznosti iz poslovanja na dan 31.12.2014 znašajo 44.877 EUR in se
nanašajo na naslednje obveznosti:
40
Tabela 25: Pregled drugih kratkoročnih obveznosti iz poslovanja (v EUR)
konto
230
231
231
234
235
23
Naziv konta
Kratkoročne obveznosti za dajatve
Obveznosti za DDV
Kratkoročne obveznosti na podlagi izdanih
menic in drugih plačilnih instrumentov
Ostale kratkoročne obveznosti iz poslovanja
Obveznosti na podlagi odtegljajev od
prejemkov zaposlenih
SKUPAJ
2013
44.263
2.737
47.000
2014
Indeks
44.504 100,5
373 13,6
44.877
95,5
Konti skupine 24 – Kratkoročne obveznosti do uporabnikov enotnega kontnega načrta
(AOP 039)
Kratkoročne obveznosti do uporabnikov enotnega kontnega načrta na dan 31.12.2014 znašajo
130.510 EUR in se nanašajo na naslednje obveznosti:
Tabela 26: Pregled kratkoročnih obveznosti (v EUR)
konto
240
241
242
243
244
24
Naziv konta
Kratkoročne obveznosti do MZ
Kratkoročne obveznosti do proračunov občin
Kratkoročne obveznosti do posrednih
uporabnikov proračuna države
Kratkoročne obveznosti do posrednih
uporabnikov proračunov občin
Kratkoročne obveznosti do ZZZS in ZPIZ
- ZZZS
- ZPIZ
SKUPAJ
2013
219
2014
Indeks
196 89,5
37.285
120.020
321,9
3.282
9.189
280,0
1.116
19
1.097
41.902
1.105
99,0
/
100,7
311,5
1.105
130.510
Kratkoročne obveznosti v znesku 196 EUR se nanašajo na plačilo Ministrstvu za notranje
zadeve (172 EUR) in Uradu za javna plačila (24 EUR).
Kratkoročne obveznosti v znesku 120.020 EUR se nanašajo na histopatološke in citopatološke
preiskave (Splošna bolnišnica Izola v znesku 54.244 EUR), laboratorijske storitve (NLZOH v
znesku 35.021 EUR), nabavo krvi in krvnih derivatov (Zavod RS za transfuzijsko medicino v
znesku 20.390 EUR), citologijo (Onkološki Inštitut v znesku 4.065 EUR), na laboratorijske
storitve (Splošna bolnišnica Jesenice v znesku 2.368 EUR), na laboratorijske storitve
(Univerza v Ljubljani, Medicinska fakulteta v znesku 1.969 EUR), laboratorijske storitve
(UKC Ljubljana v znesku 1.903 EUR), na zakonsko obvezno cepljenje zaposlene delavke
proti hepatitisu B (NIJZ v znesku 36 EUR) in na laboratorijsko storitev (Klinika Golnik v
znesku 24 EUR).
Zapadle kratkoročne obveznosti do uporabnikov enotnega kontnega načrta na dan 31.12.2014
znašajo 64.548 EUR.
Konti skupine 25 – Kratkoročne obveznosti do financerjev (AOP 040)
Kratkoročne obveznosti do financerjev na dan 31.12.2014 znašajo 19.999 EUR. Nanašajo se
na odplačilo obrokov dolgoročnega kredita (najetega pri Abanki), ki smo ga črpali v juliju
41
2012 v višini 150.000 EUR za nakup digitalnega mamografa. Zaradi 6 mesečnega moratorija
smo prvi obrok glavnice odplačali v februarju 2013.
Za najetje kredita smo pridobili soglasje Ministrstva za zdravje in Ministrstva za finance.
Konti skupine 26 – Kratkoročne obveznosti iz financiranja (AOP 041)
Kratkoročnih obveznosti iz financiranja na dan 31.12.2014 bolnišnica ne izkazuje.
Konti skupine 29 – Pasivne časovne razmejitve (AOP 043)
Na kontih podskupine 290 vnaprej vračunani odhodki bolnišnica izkazuje vnaprej vračunane
stroške v višini 74.886 EUR in se nanašajo na nezaključeno tožbo zaposlenih (74.158 EUR)
ter vnaprej vračunane odhodke za osnovna sredstva (728 EUR).
Na kontih podskupine 291 kratkoročno odloženi prihodki bolnišnica izkazuje prenos sredstev
iz leta 2014 v leto 2015 za specializante v višini 14.866 EUR.
LASTNI VIRI IN DOLGOROČNE OBVEZNOSTI
Konti skupine 92 – dolgoročne pasivne časovne razmejitve
Na kontih podskupine 920 – dolgoročno odloženi prihodki bolnišnica na dan 31.12.2014 ne
izkazuje dolgoročno odloženih prihodkov.
Na kontih podskupine 922 – prejete donacije, namenjene nadomeščanju stroškov
amortizacije, bolnišnica na dan 31.12.2014 ne izkazuje stanja.
Konti skupine 93 – dolgoročne rezervacije
Na kontih podskupine 930 – dolgoročne rezervacije, pridobljene iz donacij (namenska
sredstva)
Tabela 27: Dolgoročne rezervacije, pridobljene iz donacij (v EUR)
STANJE OZ. SPREMEMBA
Stanje na dan 31.12.2013
Donacije 2014 – namenska sredstva
Donacije OS 2014
Donacije DI 2014
Odpis DI 2014
Amortizacija 2014
Znesek
224.742
31.207
990
109
-109
51.057
205.882
V letu 2014 smo prejeli donacije v višini 31.207 EUR in so bile namenjene za nabavo
monitorja z defibrilatorjem (7.376 EUR) ter za obnovo porodnega bloka in porodniškega
oddelka (23.830 EUR).
Kot donacijo smo prejeli Graseby črpalko v vrednosti 990 EUR.
Znesek 109 EUR predstavlja donirana otroška oblačila.
Zmanjšali pa smo dolgoročne rezervacije za znesek amortizacije v višini 51.057 EUR.
Amortizacija izhaja iz nakupa opreme doniranih sredstev iz preteklih let.
Na kontih podskupine 931 – dolgoročne rezervacije iz naslova dolgoročno vnaprej vračunanih
odhodkov bolnišnica na dan 31.12.2014 ne izkazuje dolgoročnih rezervacij.
42
Na kontih podskupine 935 – druge dolgoročne rezervacije bolnišnica na dan 31.12.2014 ne
izkazuje drugih dolgoročnih rezervacij.
Konti skupine 96 – Dolgoročne finančne obveznosti
Bolnišnica izkazuje stanje na kontu podskupine 960 - dolgoročni krediti, prejeti v državi,
91.663 EUR. Obveznosti, ki zapadejo v plačilo v letu 2015, znašajo 19.999 EUR in so
izkazane v bilanci stanja na kontih podskupine 250, kot kratkoročne obveznosti do
financerjev.
Konti skupine 97 – Druge dolgoročne obveznosti
Bolnišnica na dan 31.12.2014 ne izkazuje drugih dolgoročnih obveznosti.
Konti podskupine 980 – Obveznosti za neopredmetena sredstva in opredmetena osnovna
sredstva
Stanje obveznosti za neopredmetena sredstva in opredmetena osnovna sredstva na dan
31.12.2014 znaša 494.252 EUR in je usklajeno z ustanoviteljem.
Tabela 28: Pregled povečanj in zmanjšanj stanja obveznosti za neopredmetena sredstva (v EUR)
stanje na dan 31.12.2013
- zmanjšanje stroškov amortizacije, ki se nadomešča v breme
obveznosti do virov sredstev
- presežek odhodkov nad prihodki leta 2014
stanje na dan 31.12.2014
Znesek
1.049.939
117.310
438.378
494.252
Konti podskupine 981 – obveznosti za dolgoročne finančne naložbe
Tabela 29: Pregled stanja na kontih podskupine 981 (v EUR)
Zmanjšanje dolgoročnih finančnih naložb (stanovanjski del)
Znesek
13.103
13.103
Obveznosti za dolgoročne finančne naložbe na dan 31.12.2014 znašajo 13.103 EUR in
predstavljajo stanovanjski del (bivši stanovanjski sklad). Sredstva se prikazujejo posebej,
sklad za te namene pa ne obstaja več.
Konti podskupine 986 presežek odhodkov nad prihodki
Tabela 30: Pregled stanja na kontih skupine 986 (v EUR)
stanje na dan 31.12.2013 konta 986
- presežek odhodkov nad prihodki za leto 2014 (iz priloge 3 –
AOP 892)
stanje na dan 31.12.2014 konta 986
43
Znesek
639.095
438.378
1.077.473
Poslovno leto 2014 je bolnišnica zaključila s 438.378 EUR presežka odhodkov nad prihodki,
kar poveča kumulativno izgubo iz preteklih let, ki tako na dan 31.12.2014 znaša 1.077.473
EUR.
Tabela 31: Pregled gibanja presežka prihodkov oz. odhodkov po letih
Prihodki
Odhodki
Presežek prihodkov nad odhodki
Skupaj presežek odhodkov nad prihodki v bilanci stanja
2006
4.758.705
4.749.524
9.181
2007
4.916.936
4.914.400
2.536
2008
5.920.412
5.876.305
44.107
2009
6.066.922
6.054.682
12.240
2010
6.208.723
6.198.046
10.677
2011
6.375.055
6.368.681
6.374
2012
5.987.332
6.219.283
-231.951
2013
5.776.452
6.009.193
-232.741
2014
5.597.250
6.035.628
-438.378
-250.338
-247.802
-203.695
-191.455
-180.778
-174.404
-406.355
-639.095
-1.077.473
44
2. POJASNILA K POSTAVKAM IZKAZA
ODHODKOV DOLOČENIH UPORABNIKOV
PRIHODKOV
IN
Obrazec 2 Izkaz prihodkov in odhodkov 2014 je v prilogi.
Dne 6.12.2013 je bil v Uradnem listu Republike Slovenije, št. 100/13, objavljen Zakon o
načinu izplačila razlike v plači zaradi odprave tretje četrtine nesorazmerij v osnovnih
plačah javnih uslužbencev, ki je v skladu s 6. členom začel veljati naslednji dan po objavi,
torej 7.12.2013.
Izplačilo razlike v plači zaradi odprave tretje četrtine nesorazmerij v osnovnih plačah se
opravi v največ dveh obrokih.
V prvem obroku, ki se izplača najkasneje do konca meseca februarja 2014, se izplačajo
razlike v plači zaradi odprave tretje četrtine nesorazmerij v osnovnih plačah od 1. oktobra
2010 do 31. julija 2011 in pripadajoče zakonske zamudne obresti, ki tečejo od prvega
naslednjega dne po dnevu, ki je določen za izplačilo posamezne plače za obdobja od 1.
oktobra 2010 do 31. julija 2011 do dneva izplačila prvega obroka.
V drugem obroku, ki se izplača najkasneje do konca meseca januarja 2015, se izplačajo
razlike v plači zaradi odprave tretje četrtine nesorazmerij v osnovnih plačah za čas od 1.
avgusta 2011 do 31. maja 2012 in pripadajoče zakonske zamudne obresti, ki tečejo od prvega
naslednjega dne po dnevu, ki je določen za izplačilo posamezne plače za obdobja od 1.
avgusta 2011 do 31. maja 2012 do dneva plačila.
Izplačilo razlike pripada vsakomur, ki je bil v skladu z Aneksom št. 2 h Kolektivni pogodbi za
javni sektor (Uradni list RS, št. 91/09) upravičen do izplačila odprave tretje četrtine
nesorazmerij v osnovnih plačah za čas od 1. oktobra 2010 do 31. maja 2012 in mu razlika še
ni bila izplačana.
S strani Ministrstva za zdravje smo dne 8.1.2014 prejeli navodila Ministrstva za finance za
evidentiranje knjiženja izplačila razlike zaradi odprave tretje četrtine nesorazmerij v osnovnih
plačah javnih uslužbencev v javnih zdravstvenih zavodih. Obveznost do delavcev za prvi
obrok se pripozna v letu 2013, pod obdobjem 31.12.2013, izplačilo pa bo v letu 2014. Javni
zavodi, kot posredni proračunski uporabniki, morajo na drugi strani evidentirati tudi stroške
(v podskupini stroškov 464). Obveznost za plačilo drugega obroka pa se bo evidentirala v letu
2014, ko bodo znani tudi vsi podatki, ki so potrebni za obračun.
20.2.2014 smo izplačali prvi obrok razlike v plači zaradi odprave tretje četrtine nesorazmerij
v osnovnih plačah (97.625 EUR) z zamudnimi obrestmi (13.024 EUR za leto 2013 in 609
EUR za leto 2014).
23.12.2014 smo izplačali drugi obrok razlike v plači zaradi odprave tretje četrtine
nesorazmerij v osnovnih plačah (101.622 EUR) z zamudnimi obrestmi (13.630 EUR).
Sredstva za izplačilo je bolnišnica morala zagotoviti sama.
2.1. ANALIZA PRIHODKOV
Celotni prihodki, doseženi v letu 2014, so znašali 5.597.250 EUR in so bili za 3,1 % nižji od
doseženih v letu 2013 in 5,2 % nižji od načrtovanih.
Prihodki od poslovanja predstavljajo 99,72 %, prihodki od financiranja 0,02 % in drugi
prihodki 0,26 % glede na celotne prihodke za leto 2014.
Neplačani prihodki znašajo 75.614 EUR (stanje terjatev, ki so izkazane kot prihodek tekočega
leta). V celotnem prihodku predstavljajo 1,35 %, kar pomeni, da se plačila realizirajo v
45
enomesečnem roku. Postopke izterjave redno izvajamo na podlagi izdanih opominov,
ugotavljamo pa, da se terjatve ob redkih izjemah (manjši zneski pri plačilu kosil abonentov)
redno poravnavajo.
Tabela 32: Pregled prihodkov (v EUR)
Prihodki hospital
Prihodki specialist. ambulante
Prihodki dispanzer za ženske
Prihodki zdravstvene storitve
Prihodki kuhinje
Donacije
Finančni prihodki
Ostali prihodki
SKUPAJ PRIHODKI
REAL.
2013
4.294.322
400.662
536.491
258.809
194.823
5.675
813
84.857
5.776.452
FN
2014
4.423.549
409.099
552.798
293.809
201.934
10.000
617
13.585
5.905.391
REAL.
IND.
2014
Real. 14/FN 14
4.182.190
94,5
407.720
99,7
539.298
97,6
250.428
85,2
177.916
88,1
6.333
63,3
1.059
171,6
32.306
237,8
5.597.250
94,8
STR.
2014
74,7
7,3
9,6
4,5
3,2
0,1
0,0
0,6
100,0
Prihodki iz bolnišnične dejavnosti, specialistične dejavnosti in dispanzerja za ženske so nižji
glede na plan, glede na lansko leto pa so prihodki specialistične dejavnosti in dispanzerja za
ženske višji, prihodki bolnišnične dejavnosti pa nižji. Razlog za nižje prihodke glede na plan
je v nedoseganju zakupljenega pogodbenega programa (ocenjena vrednost 172.300 EUR) in v
metodologiji končnega letnega obračuna akutne bolnišnične obravnave za leto 2014 s strani
ZZZS (120.000 EUR), kar je že predstavljeno v točki 4.2.2.
Prihodki zdravstvenih storitev (laboratorijske storitve,…) so za 14,8 % nižji od planiranih in
za 3,2 % nižji od lanskoletnih. Za leto 2014 smo planirali višje prihodke iz naslova
magnetoterapije (samoplačniška storitev), s katero smo pričeli z izvajanjem v letu 2014, ki pa
naj bi polno zaživela v letu 2015.
Prihodki kuhinje so za 8,7 % nižji glede na lansko leto in za 11,9 % nižji glede na plan
(posledica slabšanja ekonomske situacije in posledično manj naročil). Še naprej se bomo s
promocijo storitev kuhinje trudili za pridobitev čim večjega števila odjemalcev.
V letu 2014 smo prejeli 6.333 EUR donacij, ki so bile namenjene za izobraževanje
zaposlenih.
Finančni prihodki, ki v strukturi prihodkov predstavljajo manjši del, in jih dobimo od
kompenzacij, so nad planom in višji od lanskoletnih.
Ostali prihodki so nad planom in pod lanskoletnimi. Med ostalimi prihodki so provizije za
storitve, plačila občin za komisijo za sterilizacije, plačila za mentorstvo študentom Visoke
šole Jesenice, plačila ZD Kranj za predavanja v šoli za bodoče starše,… Med ostalimi
prihodki so tudi sredstva v višini 3.585 EUR, ki nam jih je v januarju 2014 Zavarovalnica
Triglav povrnila za popravilo poškodovanega plinskega kotla in sredstva v višini 8.683 EUR,
ki nam jih je prav tako povrnila Zavarovalnica Triglav za UZ sondo.
2.2. ANALIZA ODHODKOV
Celotni odhodki, doseženi v letu 2014, so znašali 6.035.628 EUR in so bili za 0,4 % višji od
doseženih v letu 2013 in 2,2 % višji od načrtovanih. Odhodki iz poslovanja predstavljajo
99,71 %, finančni odhodki pa 0,29 % glede na celotne odhodke za leto 2014.
46
1.) STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV
Tabela 33: Pregled stroškov materiala (v EUR)
Vrsta stroška
REAL.
2013
1. Zdravila in zdravstveni mat.
1.1. Zdravila
Indeks
2014/2013
FN
2014
Indeks
2014/FN 2014
Delež
2014
582.247 563.910
96,9
578.055
97,6
61,73
141.465 145.866
103,1
150.677
96,8
15,97
36.652
90,4
3,63
1.2. Obvezilni material
1.3. Laboratorijski in foto mat.
REAL.
2014
32.827
33.137
100,9
32.081
33.331
103,9
11.268
295,8
3,65
1.4. Ostali zdravstveni material
375.874 351.576
93,5
379.458
92,7
38,48
2. Živila
128.134 129.671
101,2
132.949
97,5
14,19
3. Pomožni material
102.319 120.973
118,2
86.940
139,1
13,24
4. Energija
119.659
99.025
82,8
112.916
87,7
10,84
Skupaj stroški materiala
932.359 913.579
98,0
910.860
100,3
100,00
Stroški blaga, materiala in storitev (AOP 871) so v letu 2014 znašali 2.284.980 EUR in so bili
za 1,7 % višji od doseženih v letu 2013 in za 4,9 % višji od načrtovanih. Delež v celotnih
odhodkih znaša 37,9 %.
Stroški materiala AOP 873 (konto 460) so v celotnem zavodu v letu 2014 znašali 913.579
EUR in so bili za 2,0 % nižji od doseženih v letu 2013 in za 0,3 % višji od načrtovanih. Delež
glede na celotne odhodke zavoda znaša 15,14 %.
V kategoriji stroškov materiala predstavljajo največji delež zdravila in zdravstveni materiali
(61,7 %); zmanjšali so se za 3,1 % glede na leto 2013 in za 2,4 % glede na plan.
Poraba zdravil je za 3,1 % višja od lanskoletne in za 3,2 % nižja od planirane.
Stroški laboratorijskega materiala so nad planom, saj še vedno nismo oddali laboratorijskih
preiskav zunanjemu izvajalcu.
Stroški živil so za 1,2 % višji od lanskoletnih in za 2,5 % nižji od planiranih.
Stroški pomožnega materiala (pisarniški material, čistila, drobni inventar, material za
popravila in vzdrževanje,…) so višji za 18,2 % glede na preteklo leto in za 39,1 % višji od
planiranih, predvsem na račun novega katetra za urodinamski aparat in inštrumentov za
enkratno uporabo pri laparoskopskih operacijah.
Stroški energije (elektrika, plin, voda) so za 17,2 % nižji glede na leto 2013 in za 12,3 % nižji
od planiranih. Razlog nižjih stroškov glede na preteklo leto je povezan s selitvijo lekarne in
laboratorija v glavno stavbo bolnišnice ter nižjih cen elektrike in plina.
Tabela 34: Pregled stroškov storitev (v EUR)
Vrsta stroška
REAL.
2013
REAL.
2014
Indeks
2014/2013
FN
2014
Indeks
2014/FN 2014
Delež
2014
Storitve vzdrževanja
93.790
102.215
109,0
96.341
106,1
7,45
Zdravstvene storitve
296.362
317.218
107,0
316.004
100,4
23,13
Računalniške storitve
69.362
69.945
100,8
69.791
100,2
5,10
Storitve pranja perila
58.135
41.075
70,7
58.135
70,7
3,00
600.196
567.891
94,6
524.770
108,2
41,41
36.978
28.761
77,8
36.609
78,6
2,10
159.631
244.296
153,0
166.742
146,5
17,81
1.314.454 1.371.401
104,3
1.268.391
108,1
100,00
Pogodbeno delo
Komunalne storitve
Ostale storitve
Skupaj stroški storitev
47
Stroški storitev AOP 874 (konto 461) so v celotnem zavodu v letu 2014 znašali 1.371.401
EUR in so bili za 4,3 % višji od doseženih v letu 2013 in za 8,1 % višji od načrtovanih. Delež
glede na celotne odhodke zavoda znaša 22,72 %.
Pogodbeno delo v stroških storitev predstavlja največji delež in se je zmanjšalo za 5,4 %
glede na leto poprej, glede na planirane stroške pa je višje za 8,2 %. Povečali so se predvsem
na račun zunanjih pogodbenih izvajalcev v zdravstveni negi na področju anesteziologije, s
katerim smo pokrili primanjkljaj lastnih zaposlenih, saj smo čakali na soglasje k finančnemu
načrtu za leto 2014, katerega del je tudi kadrovski načrt. Poleg tega imamo tudi dolgotrajno
bolniško odsotnost DMS za anesteziologijo.
Stroški vzdrževanja, ki so odvisni tudi od dinamike investicij, so glede na plan višji za 6,1 %,
glede na preteklo leto pa so se povečali za 9,0 %.
Stroški zdravstvenih storitev so za 7,0 % višji od lanskoletnih in za 0,4 % višji od planiranih.
V letu 2013 je bil opravljen strokovni nadzor s svetovanjem v laboratoriju bolnišnice s strani
Zbornice laboratorijske medicine Slovenije. Ugotovitve pregleda s svetovanjem so bile, da
bolnišnica ne izpolnjuje strokovnih in organizacijskih pogojev Pravilnika in da prenehamo z
izvajanjem laboratorijskih preiskav v lastnem laboratoriju ter da se povežemo z zunanjim
izvajalcem laboratorijskih preiskav in ohranimo ter dopolnimo spekter izvajanja preiskav ob
preiskovancu. Še vedno potekajo pogajanja z izvajalcem, ki že ima verificiran laboratorij; po
vsej verjetnosti bo to KOPA Golnik. Omenjene zdravstvene storitve so bile v finančnem
načrtu za leto 2014 že upoštevane, žal pa tudi ne realizirane.
Stroški zdravstvenih storitev so porasli predvsem na račun nenačrtovanih stroškov za
citopatološke preiskave, ki so jih za nas opravljali v SB Izola zaradi odvzema dovoljenja za
delo našega laboratorija.
Stroški računalniških storitev so za 0,8 % višji od lanskoletnih in za 0,2 % višji od planiranih.
Stroški pranja perila so za 29,3 % nižji od lanskoletnih in prav tako za 29,3 % nižji od
planiranih. S 1.7.2014 smo namreč sklenili pogodbo z zunanjim izvajalcem za delni najem
perila (rjuhe, srajce).
Stroški komunalnih storitev so glede na preteklo leto nižji za 22,2 %, glede na plan pa za 21,4
%.
Stroški ostalih storitev so za 53,0 % višji od doseženih v letu 2013 in za 46,5 % višji od
planiranih. Stroški ostalih storitev so vezani na varovanje objektov, poštne storitve,
najemnine, zavarovalne premije, internet storitve, izobraževanje, razne prevoze materialov in
odvzetih vzorcev za dodatne laboratorijske preiskave, proizvodne storitve (razne meritve,
odvzemi vzorcev, zdravstveni pregledi objektov) in neproizvodne storitve (odvetniške
storitve, redna presoja ISO, akreditacijska presoja,…). Stroški ostalih storitev so se glede na
plan v največji meri povečali na račun odvetniških storitev (tožba zaposlenih zaradi presežka
ur,…), najema perila in najemnine za anestezijski aparat.
Tabela 35: Pregled stroškov storitev lastnih zaposlenih in zunanjih izvajalcev za zdravstvene storitve
Vrste zdravstvenih storitev
Lastni zaposleni
Izključno za storitve, ki niso
priznane s strani ZZZS
Zunanji zaposleni
NNMP – podjemne pogodbe
Delo zdravnikov v
dopoldanskem času –
podjemne pogodbe
Delo zdravnika v ambulanti –
podjemna pogodba
Strošek v letu 2014
48
Število izvajalcev
24.024,30
10
274.257,83
62.895,62
17
13
676,85
1
Delo v intenzivni negi
Delo zdravnikov v Centru za
bolezni dojk – podjemne
pogodbe
Delo v laboratoriju
(citologija) – podjemne
pogodbe
85.367,12
68.582,77
5
4
15.462,05
2
Tabela 36: Pregled stroškov storitev zunanjih izvajalcev za nezdravstvene storitve
Vrste
storitev,
ki
se
opravljajo preko zunanjih
izvajalcev za nezdravstvene
storitve
Pravno svetovanje
Ostalo
Strošek v letu 2014
Število zunanjih izvajalcev
6.500,00
665,16
1
1
2.) STROŠKI DELA
Stroški dela so v letu 2014 znašali 3.551.941 EUR in so bili za 0,3 % višji od doseženih v letu
2013 in za 0,5 % višji od načrtovanih. Delež v celotnih odhodkih znaša 58,85 %. Povprečno
število zaposlenih na podlagi delovnih ur v letu 2014 je znašalo 120,63 zaposlenih in se je v
primerjavi z letom 2013 povečalo za 1,75 zaposlenih. Povprečna bruto plača je v letu 2014
znašala 1.961 EUR.
Brez upoštevanja izplačila drugega obroka odprave tretje četrtine plačnih nesorazmerij bi bili
celotni stroški dela v letu 2014 nižji za 101.622 EUR (brez upoštevanja zamudnih obresti, ki
so knjižene med finančnimi odhodki), torej bi bili 3.450.319 EUR.
Tabela 37: Stroški dela (v EUR)
Vrsta stroška
Plače
Regres
Neposredna skupna poraba
(jubilejne nagrade, odpravnine)
in solidarnostna pomoč
Prispevki in davki na plače
Dodatne premije za invalide
Ostali stroški dela
Skupaj stroški dela
REAL.
2013
2.787.286
REAL.
Indeks
FN
Indeks
2014
2014/2013
2014
2014/FN 2014
2.838.845
101,8
2.821.010
100,6
Delež
2014
79,92
79.345
47.251
59,6
46.451
101,7
1,33
9.139
444.847
10.280
447.390
112,5
100,6
10.344
450.228
99,4
99,4
0,29
12,60
14.811
11.081
74,8
13.258
83,6
0,31
205.673
197.094
95,8
192.692
102,3
5,55
3.541.101
3.551.941
100,3
3.533.983
100,5
100,00
Stroški dela so višji za 0,3 % glede na preteklo leto in za 0,5 % višji glede na plan.
V poletnih mesecih smo zaradi manjšega števila pacientk na oddelkih združili porodniški in
ginekološki oddelek ter s tem zaposlenim omogočili koriščenje prostih ur.
V letu 2013 je strošek za izplačilo razlike zaradi odprave tretje četrtine nesorazmerij v
osnovnih plačah javnih uslužbencev – 1. del znašal 97.625 EUR in 13.024 EUR zamudnih
obresti (za leto 2013). Zamudne obresti so med finančnimi odhodki. Prvi del izplačila z
zamudnimi obrestmi smo izplačali 20.2.2014.
Zamudne obresti od prvega dela za leto 2014 znašajo 609 EUR.
49
V letu 2014 je strošek za izplačilo razlike zaradi odprave tretje četrtine nesorazmerij v
osnovnih plačah javnih uslužbencev – 2. del znašal 101.622 EUR in 13.630 EUR zamudnih
obresti. Zamudne obresti so med finančnimi odhodki. Drugi del izplačila z zamudnimi
obrestmi smo izplačali 23.12.2014.
Na podlagi 69. člena Zakona o izvrševanju proračunov RS za leti 2014 in 2015 (ZIPRS 1415)
javni uslužbenci, ki so v letu 2012 napredovali v višji plačni razred in niso pridobili pravice
do plače v skladu z višjim plačnim razredom, so pridobili pravico do plače v skladu z višjim
plačnim razredom s 1. aprilom 2014.
V juniju 2014 smo skladno z Zakonom o uravnoteženju javnih financ izplačali regres za leto
2014.
V letu 2014 je bila izplačana ena odpravnina ob upokojitvi. Jubilejno nagrado je prejelo 8
zaposlenih, ena zaposlena pa je prejela solidarnostno pomoč.
V letu 2014 smo imeli 4 specializante (do novembra 2014 jih je bilo 5). Sredstva za njihovo
opravljeno delo tekom specializacije dobimo refundirana s strani ZZZS, zato jih med stroški
dela zaposlenih ne prikazujemo. V letu 2014 smo s strani ZZZS prejeli 113.787,22 EUR
refundiranih sredstev za opravljeno delo specializantov.
Nadomestila osebnih dohodkov za boleznine v breme zavoda so bila izplačana za 7.506
delovnih ur in v breme ZZZS 7.515 delovnih ur. Boleznine skupaj predstavljajo 7 %
obračunanih delovnih ur.
3.) STROŠKI AMORTIZACIJE
Stroški amortizacije (ki so zajeti med odhodki – AOP 879) so v letu 2014 znašali 159.435,15
EUR in so bili za 13,6 % nižji od doseženih v letu 2013 in za 1,5 % višji od načrtovanih.
Delež stroškov amortizacije v celotnih odhodkih znaša 2,64 %.
Amortizacija je obračunana po predpisanih stopnjah v znesku 327.801,79 EUR:
• del amortizacije, ki je bil vračunan v ceno, znaša 159.435,15 EUR (končni rezultat
skupine 462),
• del amortizacije, ki je bil knjižen v breme obveznosti za sredstva, prejeta v upravljanje,
znaša 117.309,94 EUR (podskupina 980) in
• del amortizacije v breme sredstev prejetih donacij znaša 51.056,70 EUR (podskupina
930).
Odpisane opreme pod 500 EUR je bilo za 5.968 EUR oziroma 1,8 % glede na celotne stroške
amortizacije.
4.) REZERVACIJE
Rezervacij v letu 2014 ni bilo.
5.) OSTALI DRUGI STROŠKI
Ostali stroški so bili v letu 2014 obračunani v znesku 15.318 EUR in se nanašajo na
nadomestilo za uporabo stavbnega zemljišča, strokovno literaturo in revije ter upravne takse.
6.) FINANČNI ODHODKI
Finančni odhodki so v letu 2014 znašali 17.530 EUR.
Nanašajo se na plačilo obresti (3.148 EUR) za najeti kredit pri banki za digitalni mamograf,
katerega smo črpali v juliju 2012. Obresti za odplačilo kredita so vezane na 6 mesečni
Euribor.
50
Med finančnimi odhodki so tudi zamudne obresti (za leto 2014) od 1. dela izplačila razlike
zaradi odprave tretje četrtine nesorazmerij v osnovnih plačah, ki smo ga izplačali 20.2.2014
(609 EUR) in zamudne obresti od 2. dela, katerega smo izplačali 23.12.2014 (13.630 EUR).
Znesek 143 EUR pa se nanaša na zamudne obresti, ki nam jih je zaračunal eden od
dobaviteljev, ki pa nam jih je v začetku februarja 2015 odpisal.
7.) DRUGI ODHODKI
Drugi odhodki so v letu 2014 znašali 2.471 EUR in so nastali zaradi dveh pogodbenih kazni s
strani ZZZS iz opravljenih rednih nadzorov in v manjšem znesku drugih odhodkov.
8.) PREVREDNOTOVALNI POSLOVNI ODHODKI
Prevrednotovalni poslovni odhodki so v letu 2014 znašali 3.954 EUR in so nastali zaradi
inventurnih odpisov (3.304 EUR) in odpisa spornih terjatev (650 EUR).
2.3. POSLOVNI IZID
Razlika med prihodki in odhodki izkazuje negativni poslovni izid - presežek odhodkov nad
prihodki v višini 438.378 EUR. Davka od dohodkov pravnih oseb v letu 2014 ni bilo.
Doseženi poslovni izid je za 205.637 EUR nižji od doseženega v preteklem letu in za 438.537
EUR nižji od planiranega.
Poslovni izid v izkazu prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov ni enak izkazanemu
poslovnemu izidu v bilanci stanja na podskupini kontov 986, saj ima bolnišnica kumulativno
izgubo iz preteklih let v višini 639.095 EUR.
Presežek odhodkov nad prihodki je posledica nedoseganja zakupljenega programa s strani
ZZZS v ocenjeni višini 172.300 EUR, posledice metodologije končnega obračuna akutne
bolnišnične obravnave za leto 2014 s strani ZZZS v višini 120.000 EUR manj prihodkov za
program, ki smo ga sicer opravili, ter izplačila drugega obroka razlike zaradi odprave tretje
četrtine nesorazmerij v osnovnih plačah javnih uslužbencev z zamudnimi obrestmi v letu
2014 v višini 115.252 EUR.
V finančni načrt za leto 2015 bomo vključili sanacijske ukrepe in s tem zagotovili
uravnoteženo poslovanje in likvidnost v letu 2015.
2.3.1. Pojasnila k postavkam izkaza prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po
načelu denarnega toka
Izkaz prihodkov in odhodkov po načelu denarnega toka služi spremljanju gibanja
javnofinančnih prihodkov in odhodkov. Presežek prihodkov nad odhodki v tem izkazu
(denarni tok) znaša 114.313 EUR in se od ugotovljenega presežka odhodkov nad prihodki
določenih uporabnikov (priloga 3 – obračunski tok) razlikuje za 552.691 EUR.
Likvidnostna sredstva smo v letu 2014 povečali za 114.313 EUR, likvidnostna sredstva na
dan 31.12.2014 pa znašajo 254.054 EUR.
ZZZS je januarja 2014 poravnal prvi in drugi del januarske akontacije ter drugi in tretji del
akontacije za mesec december 2013. Februarja 2014 je ZZZS poravnal tretji del januarske
akontacije in vse tri akontacije za mesec februar 2014. Od marca 2014 dalje se je rok plačila
drugega in tretjega dela akontacije zamaknil za tri dni glede na rok, ki je veljal za predhodni
mesec. Dinamika zamika je bila opredeljena z določili Splošnega dogovora za leto 2014.
51
Z Aneksom št. 1 k Splošnemu dogovoru za pogodbeno leto 2014 je bilo dogovorjeno, da bo
ZZZS nakazal akontacije izvajalcem zdravstvenih storitev brez zamikov, v kolikor bodo
tekoči prilivi ZZZS omogočali dinamiko plačil akontacij v celoti za posamezni mesec, kar je
ZZZS tudi realiziral. Od julija 2014 dalje je ZZZS drugi in tretji del akontacije nakazal ob
koncu tekočega meseca.
Zapadle kratkoročne obveznosti do dobaviteljev in do uporabnikov EKN na dan 31.12.2014
skupaj znašajo 279.557,54 EUR. S plačili smo v letu 2014 v povprečju zamujali dva do tri
tedne. Vzrok zamika plačila naših obveznosti izhaja iz zamika plačil 2. in 3. mesečnega
avansa za zdravstvene storitve s strani ZZZS in izplačilo prvega (20.2.2014) in drugega
(23.12.2014) obroka tretje četrtine nesorazmerij v osnovnih plačah. Do izvršb ni prišlo. Eden
od dobaviteljev je zaračunal zamudne obresti, ki pa jih je v začetku februarja 2015 odpisal.
V letu 2012 smo se pri Abanki dolgoročno zadolžili v višini 150.000 EUR za nakup
digitalnega mamografa. Zaradi 6 mesečnega moratorija smo z odplačilom kredita pričeli v
februarju 2013. Skupen znesek mesečnih obrokov v letu 2014 je bil 19.999 EUR.
Tabela 38: Zapadle obveznosti do dobaviteljev in uporabnikov enotnega kontnega načrta na dan
31.12.2014
Neporavnane obveznosti
glede na zapadlost
zapadle do 30 dni
zapadle od 30 do 60 dni
zapadle od 60 do 120 dni
zapadle nad 120 dni
Skupaj
konto 22 –
konto 24 –
Skupaj stanje
kratkoročne
kratkoročne
na dan
obveznosti
obveznosti
31.12.2014
do dobaviteljev
do uporabnikov EKN
90.456,12
35.240,74
125.696,86
104.043,45
20.644,68
124.688,13
20.510,45
8.662,10
29.172,55
/
/
/
215.010,02
64.547,52
279.557,54
2.3.2. Pojasnila k izkazu računa finančnih terjatev in naložb določenih uporabnikov
V izkazu računa finančnih terjatev in naložb določenih uporabnikov nimamo postavk.
2.3.3. Pojasnila k izkazu računa financiranja določenih uporabnikov
Obrazec izkazuje rezultat v povezavi z obrazcem Izkaz računa finančnih terjatev in naložb in
obrazcem Izkaz prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po načelu denarnega toka.
Povečanje sredstev na računih obravnavanega obrazca znaša 94.314 EUR.
V letu 2012 smo se pri Abanki dolgoročno zadolžili v višini 150.000 EUR za nakup
digitalnega mamografa. V letu 2014 smo odplačali 19.999 EUR glavnice najetega kredita.
2.3.4. Pojasnila k izkazu prihodkov in odhodkov določenih uporabnikov po vrstah
dejavnosti
Pri razmejitvi prihodkov na dejavnost javne službe in tržno dejavnost smo upoštevali
Navodila Ministrstva za zdravje.
52
Tabela 39: Delitev prihodkov in odhodkov glede na vrsto dejavnosti (v EUR)
Prihodki
Javna služba
Tržna dejavnost
Skupaj zavod
5.312.921
463.531
5.776.452
LETO 2013
Odhodki
5.523.637
485.556
6.009.193
Poslovni
izid
-210.716
-22.025
-232.741
Prihodki
5.150.978
446.272
5.597.250
LETO 2014
Odhodki
5.555.919
479.709
6.035.628
Poslovni
izid
-404.941
-33.437
-438.378
Poslovni izid dosežen pri izvajanju javne službe izkazuje preseganje odhodkov nad prihodki v
višini 404.941 EUR, iz naslova izvajanja tržne dejavnosti pa 33.437 EUR. Presežek
odhodkov nad prihodki iz naslova izvajanja tržne dejavnosti je zgolj posledica
metodologije izračuna in opustitev tržne dejavnosti bi imela negativen vpliv na
poslovanje bolnišnice.
Prihodki in odhodki tržne dejavnosti so nastali z opravljanjem naslednjih tržnih dejavnosti
(storitev): preiskave brisov, sterilizacije, izdelava CD posnetka pri 3D UZ storitvah, nuhalna
svetlina, prisotnost pri porodu, prisotnost izbranega zdravnika pri porodu, epiduralna
analgezija, obporodna analgezija, priprava na porod z akupunkturo, bivanje v nadstandardu,
sobivanje partnerja, magnetoterapija, prodaja storitev kuhinje,…
Finančni, drugi in prevrednotovalni poslovni prihodki in odhodki so v celoti izkazani med
prihodki oziroma odhodki iz opravljanja javne službe.
Za razmejevanje odhodkov na dejavnost javne službe in na tržno dejavnost Ministrstvo za
zdravje sodil še ni določilo. Kot merilo je tako upoštevan delež prihodkov iz tržne dejavnosti
v prihodkih poslovanja.
V letu 2013 in 2014 ni bilo izplačil za delovno uspešnost iz naslova prodaje blaga in storitev
na trgu.
53
3. POROČILO O PORABI SREDSTEV POSLOVNEGA IZIDA V
SKLADU S SKLEPI SVETA ZAVODA
Bolnišnica je v letu 2013 izkazala presežek odhodkov nad prihodki, zato ni bilo sredstev, ki bi
se namenila za nabavo neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev v letu
2014. Ugotovljen presežek odhodkov nad prihodki je v letu 2013 povečal kumulativni
presežek odhodkov nad prihodki, ki je bil tako po stanju na dan 31.12.2013 639.095 EUR.
54
4. PREDLOG RAZPOREDITVE UGOTOVLJENEGA POSLOVNEGA
IZIDA V LETU 2014
Bolnišnica je v letu 2014 izkazala presežek odhodkov nad prihodki, zato ni sredstev, ki bi se
namenila za nabavo neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev v letu 2015.
Datum: 24.2.2015
Podpis pooblaščenega računovodja
Tanja Bizovičar, univ. dipl. ekon.
Podpis odgovorne osebe
Andreja Cerkvenik Škafar, dr. med.
55
1$=,9%2/1,â1,&(%*3.5$1-
3URJUDP
2EUD]HF'HORYQLSURJUDP,GHO
5HDOL]DFLMD]DREGREMH )LQDQþQLQDþUW]DREGREMH 5HDOL]DFLMD]DREGREMH
RGGR
RGGR
RGGR
===6
%ROQLãQLþQD]GUDYVWYHQDGHMDYQRVW4
âWHYLORSULPHURY633EUH]QDFUD]SLVD
âWHYLORXWHåLEUH]QDFUD]SLVD
âWHYLORSULPHURY633QDFUD]SLVBBB
âWHYLORXWHåLQDFUD]SLVBBB
âWHYLORSULPHURY6336.83$âWHYLORXWHåL6.83$,]YDMDQMHWUDQVSODQWDFLMãWSULPHURYBBB
5HKDELOLWDFLMDãWSULPHURY
3VLKLDWULMDãWSULPHURY
3DOLDWLYQDRVNUED%2' 3DOLDWLYQDRVNUED+RVSLF%2'
=GUDYVWYHQDQHJD%2'
3RGDOMãDQREROQLãQLþQR]GUDYOMHQMH%2'
6SORãQD]XQDMEROQLãQLþQD]GUDYVWYHQDGHMDYQRVW
4
'LVSDQ]HU]DåHQVNHNROLþQLNL
2WURãNLLQãROVNLGLVSDQ]HUNXUDWLYDNROLþQLNL
2WURãNLLQãROVNLGLVSDQ]HUSUHYHQWLYDNROLþQLNL
=RER]GUDYVWYHQDGHMDYQRVWWRþNH4
===6RVWDOL
===6
===6RVWDOL
===6
===6RVWDOL
'UXJR
5HDO 5HDO
5HDO
)1
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'UXJH]GUDYVWYHQHGHMDYQRVWL4
'HORYQDWHUDSLMDWRþNH
)L]LRWHUDSLMDXWHå
3DWURQDåQDVOXåEDWRþNH
,]YDMDQMHSURJUDPD69,7SUHLVNDYD
,]YDMDQMHSURJUDPD'25$SULPHU
1HQXMQLUHãHYDOQLSUHYR]LVVSUHPOMHYDOFHPNP
6DQLWHWQLSUHYR]LQD]GLDOL]HNP
2VWDOLVDQLWHWQLSUHYR]LNP
1HJDQDGRPXWRþNH
'LVSDQ]HU]DPHQWDOQR]GUDYMHWRþNH
.OLQLþQDSVLKRORJLMDWRþNH
'HMDYQRVWREYH]QHVRFLDOQHYDUQRVWL2
'RMHþHPDWHUH12'
6SUHPOMDQMHSULPHU
6RELYDQMHVWDUãDREKRVSLWDOL]LUDQHPRWURNX12'
,QGHNV===6
2SRPEH
,]SROQLO7DQMD%L]RYLþDU
7HOãW
3RGSLVRGJRYRUQHRVHEH$QGUHMD&HUNYHQLNâNDIDUGUPHG
1$=,9%2/1,â1,&(%*3.5$1-
2EUD]HF'HORYQLSURJUDP,,GHO
5HDOL]DFLMD]DREGREMHRGGR
)LQDQþQLQDþUW]DREGREMHRGGR
5HDOL]DFLMD]DREGREMHRGGR
===6
===6
===6
===6RVWDOL
===6RVWDOL
,1'(.6
===67RþNH
===62ELVNL
===6RVWDOL
3URJUDP
5HDO 5HDO)1 5HDO 5HDO)1
âWRELVNRY
âWWRþN
âWRELVNRY
âWWRþN
âWRELVNRY
âWWRþN
âWRELVNRY
âWWRþN
âWRELVNRY
âWWRþN
âWRELVNRY
âWWRþN
5HDO
6SHFLDOLVWLþQD]XQDMEROQLãQLþQD]GUDYVWYHQDGHMDYQRVW4
$EGRPLQDOQDNLUXUJLMD
5HDO
'(/
'(/
'(/
'(/
$QHVWH]LRORJLMDUHDQLPDWRORJLMDLQSHULRSHUDWLYQDLQWHQ]LYQD
'(/
'(/
'(/
'(/
'HUPDWRYHQHURORJLMD
'(/
'(/
'(/
'(/
)L]LNDOQDLQUHKDELOLWDFLMVNDPHGLFLQD
'(/
'(/
'(/
'(/
*DVWURHQWHURORJLMD
'(/
'(/
'(/
'(/
+HPDWRORJLMD
'(/
'(/
'(/
'(/
,QIHNWRORJLMD
'(/
'(/
'(/
'(/
,QWHUQDPHGLFLQD
'(/
'(/
'(/
'(/
,QWHUQLVWLþQDRQNRORJLMD
'(/
'(/
'(/
'(/
.DUGLRORJLMDLQYDVNXODUQDPHGLFLQD
'(/
'(/
'(/
'(/
.DUGLRYDVNXODUQDNLUXUJLMD
'(/
'(/
'(/
'(/
.OLQLþQDJHQHWLND
'(/
'(/
'(/
'(/
.OLQLþQDPLNURELRORJLMD
'(/
'(/
'(/
'(/
0DNVLORIDFLDOQDNLUXUJLMD
'(/
'(/
'(/
'(/
1HIURORJLMDEUH]L]YDMDQMDGLDOL]
'(/
'(/
'(/
'(/
1HYURNLUXUJLMD
'(/
'(/
'(/
'(/
1HYURORJLMD
'(/
'(/
'(/
'(/
1XNOHDUQDPHGLFLQD
'(/
'(/
'(/
'(/
2IWDOPRORJLMD
'(/
'(/
'(/
'(/
2UWRSHGVNDNLUXUJLMD
'(/
'(/
'(/
'(/
2WRULQRODULQJRORJLMD
'(/
'(/
'(/
'(/
2WURãNDLQPODGRVWQLãNDSVLKLDWULMD
'(/
'(/
'(/
'(/
2WURãNDQHYURORJLMD
'(/
'(/
'(/
'(/
3ODVWLþQDUHNRQVWUXNFLMVNDLQHVWHWVNDNLUXUJLMD
'(/
'(/
'(/
'(/
3QHYPRORJLMD
'(/
'(/
'(/
'(/
3VLKLDWULMD
'(/
'(/
'(/
'(/
5HYPDWRORJLMD
'(/
'(/
'(/
'(/
6SORãQDNLUXUJLMD
'(/
'(/
'(/
'(/
7RUDNDOQDNLUXUJLMD
'(/
'(/
'(/
'(/
7UDYPDWRORJLMD
'(/
'(/
'(/
'(/
8UJHQWDPHGLFLQD
'(/
'(/
'(/
'(/
8URORJLMD
'(/
'(/
'(/
'(/
2UDOQDNLUXUJLMD
'(/
'(/
'(/
'(/
(QGRNULQRORJLMDGLDEHWRORJLMDLQWLUHRORJLMD
'(/
'(/
'(/
'(/
PHGLFQD
*LQHNRORJLMDLQSRURGQLãWYR
3HGLDWULMD
===6
===6RVWDOL
===6
===6
===6RVWDOL
===6RVWDOL
===63ULPHUL
===62ELVNL
2QNRORJLMD]UDGLRWHUDSLMR
âWRELVNRY
âWSULPHURY
âWRELVNRY
âWSULPHURY
âWRELVNRY
âWSULPHURY
âWRELVNRY
âWSULPHURY
âWRELVNRY
âWSULPHURY
âWRELVNRY
âWSULPHURY
5HDO
5DGLRWHUDSLMD
'(/
'(/
,QGHNV===6SUHLVNDYH
âWSUHLVNDY
âWWRþN
âWSUHLVNDY
âWWRþN
âWSUHLVNDY
âWWRþN
âWSUHLVNDY
âWWRþN
âWSUHLVNDY
âWWRþN
âWSUHLVNDY
5HDO
'(/
'(/
,QGHNV===6WRþNH
âWWRþN
5HDO
5HDO
5DGLRORJLMDYVSHFLDOLVWLþQL]XQDMEROQLãQLþQLGHMDYQRVWL
,]YDMDQMHPDPRJUDILMH
,]YDMDQMHPDJQHWQHUHVRQDQFH
'(/
'(/
,]YDMDQMHUDþXQDOQLãNHWRPRJUDILMH&7
'(/
'(/
,]YDMDQMHXOWUD]YRND8=
'(/
'(/
,]YDMDQMHUHQWJHQD57*
'(/
'(/
'(/
'(/
,]YDMDQMH3(7&7
'(/
'(/
'(/
'(/
,QGHNV===6EROQLNL
âWGLDOL]QLK
âWGLDOL]QLK
2EUDþXQHQRWD âWGLDOL]QLKEROQLNRY2EUDþXQHQRWD
EROQLNRY
âWGLDOL]QLK
âWGLDOL]QLK
2EUDþXQHQRWD
EROQLNRY
2EUDþXQHQRWD
EROQLNRY
,QGHNV===6HQRWD
âWGLDOL]QLK
2EUDþXQHQRWD
2EUDþXQHQRWD
EROQLNRY
EROQLNRY
5HDO
5HDO
1HIURORJLMDYVSHFLDOLVWLþQL]XQDMEROQLãQLþQLGHMDYQRVWLL]YDMDQMH
GLDOL]
'LDOL]H,ãWGLDOL]
'(/
'(/
'(/
'(/
'LDOL]H,,ãWGLDOL]
'(/
'(/
'(/
'(/
'LDOL]H,,,ãWGLDOL]
'(/
'(/
'(/
'(/
'LDOL]H,9GDQ
'(/
'(/
'(/
'(/
'LDOL]H9GDQ
'(/
'(/
'(/
'(/
2SRPEH
7HOãW
%'()2*%+%,-&)./0 '%1
+2
/35644375
6
2EUD]HF'HORYQLSURJUDP,,,GHO
33 $553
""
"
33
"
4
!
"
#
$%
(
3ULSUDYDLQDSOLNDFLMDEROQLãQLþQHJD]GUDYLOD$0DEWKHUD
'(/
'(/
(
(
3ULSUDYDLQDSOLNDFLMDEROQLãQLþQHJD]GUDYLOD%(QGR[DQ,ORPHGLQ
3ULSUDYDLQDSOLNDFLMDEROQLãQLþQHJD]GUDYLOD&5HPLFDGH5RDFWHPUD
3ULSUDYDLQDSOLNDFLMD]GUDYLO]DDPEXODQWQRSDUHQWHUDOQRVLVWHPVNRSURWLWXPRUQR
]GUDYOMHQMDNDUFLQRPDGRMNH
3ULSUDYDLQDSOLNDFLMD]GUDYLO]DDPEXODQWQRSDUHQWHUDOQRVLVWHPVNRSURWLWXPRUQR
]GUDYOMHQMDNDUFLQRPDGHEHOHJDþUHYHVDLQGDQNH
%LRSVLMDKRULRQVNLKUHVLFNRUGRFLQWH]D
$PQLRFHQWH]D
0HGLNDPHQWR]QLVSODY
'LDJQRVWLþQDKLVWHURVNRSLMD
+LVWHURVNRSVNDRSHUDFLMD
2SHUDFLMDQDRåLOMX
2SHUDFLMDNLOH
2SHUDFLMDNDUSDOQHJDNDQDOD
3URNWRVNRSLMD
5HNWRVNRSLMD
6NOHUR]DFLMD
/LJDWXUD
2UWRSHGVNDRSHUDFLMDUDPHRVWDOLSRVHJLQDUDPHQXGQHYQDREUDYQDYD
7HUDSHYWVNDDUWURVNRSLMDSRVHJLQDNROHQXGQHYQDREUDYQDYD
2SHUDFLMDVLYHPUHQH
9LWUHRUHWLQDOQDNLUXUJLMD
=GUDYOMHQMHVWDURVWQHGHJHQHUDFLMHPDNXOHLQGLDEHWLþQHJDPDNXODUQHJDHGHPD
SUYDLQQDGDOMQDREUDYQDYD
=GUDYOMHQMHVWDURVWQHGHJHQHUDFLMHPDNXOHLQGLDEHWLþQHJDPDNXODUQHJDHGHPD]
DSOLNDFLMRDQWL9(*)]GUDYLOQDGDOMQMDREUDYQDYD
,]UH]DQMHEHQLJQHWYRUEHNRåHLQSRGNRåQHJDWNLYDGHVWUXNFLMDEHQLJQHNRåQH
WYRUEHEUH]NLUHWDåH
,]UH]DQMHED]DOQRFHOLþQHJDLQVNYDPR]QHJDNDUFLQRPDNRåH
(6:/GUREOMHQMHåROþQLKNDPQRY
3ROLJUDILMDVSDQMDQDGRPX
0HULWHY12YL]GLKDQHP]UDNX
$SOLNDFLMD4XWHQ]DREOLåD
3UYLSUHJOHGQRYRRGNULWH+,9SR]RVHEH
3RQRYQLSUHJOHG+,9SR]RVEUH]$57
3RQRYQLSUHJOHG+,9SR]RVQD$57
3UHJOHGEROQLNDQD$57
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
2SRPEH&
7HOãW
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
2EUD]HF,]ND]SULKRGNRYLQRGKRGNRY
1$=,9%2/1,â1,&(%*3.5$1-
,QGHNVL
5HDOL]DFLMD]DREGREMH )LQDQþQLQDþUW]DREGREMH 5HDOL]DFLMD]DREGREMH
RGGRRGGR
RG 5HDO 5HDO)1
GR
5HDO
.RQWR
=DS
ãW
3ULKRGNLRGSURGDMHSURL]YRGRYL]VWRULWHY
3ULKRGNLL]REYH]QHJD]DYDURYDQMDSRSRJRGEL]===6
3ULKRGNLSRSRJRGEL]===6]DJRWRYD]GUDYLODSR$7&QD
QLYRMXL]VH]QDPD%2/,,E6'
'(/
'(/
3ULKRGNLRG===6L]QDVORYDSULSUDYQLNRYVHNXQGDULMHYLQ
VSHFLDOL]DFLM
'(/
'(/
3ULKRGNLL]GRGDWQHJDSURVWRYROMQHJD]DYDURYDQMD
3ULKRGNLRGGRSODþLOGRSROQHFHQH]GUDYVWYHQLKVWRULWHYRG
QDGVWDQGDUGQLKVWRULWHYRGVDPRSODþQLNRYRGRVWDOLKSODþQLNRYLQ
RGNRQYHQFLM
'UXJLSULKRGNLRGSURGDMHSURL]YRGRYLQVWRULWHY
)LQDQþQLSULKRGNL
%HVHGLOR
3ULKRGNLRGSURGDMHEODJDLQPDWHULDODGUXJLSULKRGNLLQ
SUHYUHGQRWRYDOQLSULKRGNL
35,+2'.,
6WURãNLPDWHULDOD
325$%/-(1$='5$9,/$,1='5$9679(1,0$7(5,$/
='5$9,/$RGGR
*RWRYD]GUDYLOD]GRYROMHQMHP]DSURPHWWHU]GUDYLODVSRVHEQLP
GRYROMHQMHP]DYQRVDOLXYR]NLQLPDMRGRYROMHQMD]DSURPHWSR
ODVWQLãNLKLPHQLK]DMHWDYED]L&%=,9=
*RWRYD]GUDYLODSR$7&QDQLYRMXL]VH]QDPD%2/,,E6'
'(/
'(/
.ULEUH]NUYQLKGHULYDWRY
/HNDUQLãNRL]GHODQLSULSUDYNLUD]HQWLVWLNLVR]DMHWLY
'(/
'(/
)DUPDFHYWVNHVXURYLQHWHUVWLþQDRYRMQLQD
'(/
'(/
6WHULOQHUD]WRSLQHLQVWHULOQLJHOL
'(/
'(/
0(',&,16.,35,3202ý.,RGGR
5D]NXåLOD
2EYH]LOQLLQVDQLWHWQLPDWHULDO
'LDOL]QLPDWHULDO
5DGLRL]RWRSL
3OLQL
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
âLYDOQLPDWHULDO
'(/
'(/
,PSODQWDWLLQRVWHRVLQWHWVNLPDWHULDOL
'(/
'(/
0HGLFLQVNLSRWURãQLPDWHULDO
=RER]GUDYVWYHQLPDWHULDO
267$/,='5$9679(1,0$7(5,$/RGGR
/DERUDWRULMVNLWHVWLLQUHDJHQWL
/DERUDWRULMVNLPDWHULDO
'UXJL]GUDYVWYHQLPDWHULDO
325$%/-(1,1(='5$9679(1,0$7(5,$/RGGR
6WURãNLSRUDEOMHQHHQHUJLMHHOHNWULNDNXULYDSRJRQVNDJRULYD
9RGD
äLYLOD
3LVDUQLãNLPDWHULDO
2VWDOLQH]GUDYVWYHQLPDWHULDO
6WURãNLVWRULWHY
57*PDWHULDO
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
=GUDYVWYHQHVWRULWYH
/DERUDWRULMVNHVWRULWYH
6WURãNLSRGMHPQLKSRJRGE]DL]YDMDQMH]GUDYVWYHQLKVWRULWHY
D
6WURãNLSRGMHPQLKSRJRGE]ODVWQLPL]DSRVOHQLPL
E
6WURãNLSRGMHPQLKSRJRGE]RVWDOLPLRVHEDPL
6WURãNL]XQDQMLKL]YDMDOFHY]GUDYVWYHQLKVWRULWHYSUHNRVSLQGRR
D
6WURãNLODVWQLK]DSRVOHQLKSUHNRVSLQGRR
E
6WURãNLRVWDOLKRVHESUHNRVSLQGRR
2VWDOH]GUDYVWYHQHVWRULWYH
1H]GUDYVWYHQHVWRULWYHRGGR
'(/
6WRULWYHY]GUåHYDQMD
6WURNRYQRL]REUDåHYDQMHGHODYFHYVSHFLDOL]DFLMHLQVWURNRYQR
L]SRSROQMHYDQMH
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
2VWDOHQH]GUDYVWYHQHVWRULWYH
$PRUWL]DFLMD
6WURãNLGHODRGGR
3ODþH]DSRVOHQLK
'DMDWYHQDSODþH
6WURãNLGRGDWQHJDSRNRMQLQVNHJD]DYDURYDQMDLQGUXJLVWURãNLGHOD
)LQDQþQLRGKRGNL
'UXJLVWURãNLVWURãNLSURGDQLK]DORJGUXJLRGKRGNLLQ
SUHYUHGQRWRYDOQLSRVORYQLRGKRGNL
2'+2'.,
35(6(ä(.35,+2'.29
35(6(ä(.2'+2'.29
'DYHNRGGRKRGNDSUDYQLKRVHE
3UHVHåHNSULKRGNRYREUDþXQVNHJDREGREMD]
XSRãWHYDQMHPGDYNDRGGRKRGND
3UHVHåHNRGKRGNRYREUDþXQVNHJDREGREMD]
R]
'(/
'(/
2SRPEH
7HOãW
2EUD]HF6SUHPOMDQMHNDGURY,GHO
1$=,9%2/1,â1,&(%*3.5$1-
1DþWRYDQRãW
âW]DSRVOHQLK
]DSRVOHQLKQD
QDGDQ
GDQ
5HDOL]LUDQRãW]DSRVOHQLKQDGDQ
'RSROQ
GHOR
6.83$-
2GVNXSDM
VWROSHF
NDGHUNLMH
ILQDQFLUDQL]
GUXJLKYLURY
2GVNXSDM
VWROSHF
QDGRPHãþDQMD
5HDO
5HDO
5HDO
)1
6WUXNWXUD]DSRVOHQLK
6.83$-
6.83$-
3ROQLGþ 6NUDMGþ
,1'(.6
,
='5$91,.,,1='5$9679(1$1(*$$%
$
(=GUDYQLNLLQ]RER]GUDYQLNL
=GUDYQLNLVNXSDM
6SHFLDOLVW
=GUDYQLNEUH]VSHFLDOL]DFLMH]OLFHQFR
=GUDYQLNEUH]VSHFLDOL]DFLMH]GUDYQLNSR
RSUDYOMHQHPVHNXQGDULDWX
6SHFLDOL]DQW
3ULSUDYQLNVHNXQGDULM
=RER]GUDYQLNLVNXSDM
6SHFLDOLVW
=RER]GUDYQLN
=RER]GUDYQLNEUH]VSHFLDOL]DFLMH]OLFHQFR
6SHFLDOL]DQW
3ULSUDYQLN
=GUDYQLNLVYHWRYDOFLVNXSDM
9LãMLVYHWQLN
6YHWQLN
3ULPDULM
(=GUDYVWYHQDQHJD=1VNXSDM
6YHWRYDOHFY=1
6DPRVWRMQLVWURNRYQLGHODYHFY=1
.RRUGLQDWRUY=1
.RRUGLQDWRUSURPRFLMH]GUDYMDLQ]GUDYVWYHQH
Y]JRMH
0HGLFLQVNDVHVWUD]DSRGURþMD 3URIHVRU]GUDYVWYHQHY]JRMH
'LSORPLUDQDPHGLFLQVNDVHVWUD
'LSORPLUDQDEDELFD606EDELFDYSRURGQHP
EORNX,7,,,
0HGLFLQVNDVHVWUDQDFLRQDOQDSRNOLFQD
NYDOLILNDFLMD9,5='
6UHGQMDPHGLFLQVNDVHVWUDEDELFD
%ROQLþDU
3ULSUDYQLN]GUDYVWYHQHQHJH
()DUPDFHYWVNLGHODYFLVNXSDM
)DUPDFHYWVSHFLDOLVWNRQ]XOWDQW
)DUPDFHYWVSHFLDOLVW
)DUPDFHYW
,QåHQLUIDUPDFLMH
)DUPDFHYWVNLWHKQLN
3ULSUDYQLNL
2VWDOL
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
(=GUDYVWYHQLGHODYFLLQVRGHODYFLVNXSDM
%
,,
,,,
,9
9
9,
9,,
9,,,
,;
.RQ]XOWDQWUD]OLþQDSRGURþMD
$QDOLWLNUD]OLþQDSRGURþMD
0HGLFLQVNLELRNHPLNVSHFLDOLVW
.OLQLþQLSVLKRORJVSHFLDOLVW
6SHFLDOL]DQWNOLQLþQDSVLKRORJLMD
ODERUDWRULMVNDPHGLFLQD
6RFLDOQLGHODYHF
6DQLWDUQLLQåHQLU
5DGLRORãNLLQåHQLU
3VLKRORJ
3HGDJRJ6SHFLDOQLSHGDJRJ
/RJRSHG
)L]LRWHUDSHYW
'HORYQLWHUDSHYW
$QDOLWLNYODERUDWRULMVNLPHGLFLQL
,QåHQLUODERUDWRULMVNHELRPHGLFLQH
6DQLWDUQLWHKQLN
=RERWHKQLN
/DERUDWRULMVNLWHKQLN
9R]QLNUHãHYDOHF
3ULSUDYQLN
2VWDOL
2VWDOLGHODYFLL]GUXJLKSODþQLKVNXSLQ
2VWDOL
-1H]GUDYVWYHQLGHODYFLSRSRGURþMLKGHOD
VNXSDM
$GPLQLVWUDFLMD-
3RGURþMHLQIRUPDWLNH
(NRQRPVNRSRGURþMH
.DGURYVNRSUDYQRLQVSORãQRSRGURþMH
3RGURþMHQDEDYH
3RGURþMHWHKQLþQHJDY]GUåHYDQMD
3RGURþMHSUHKUDQH
2VNUERYDOQHVOXåEH
2VWDOR
6NXSDM,,,,,,,99
3UHRVWDOL]DSRVOHQLNLLPDMRVNOHQMHQR
SRJRGERR]DSRVOLWYLWLVWLNLVRQD
SRURGQLãNLLQQDEROQLãNLRGVRWQRVWLGDOMãL
RGGQL
=DSRVOHQLSUHNRMDYQLKGHO
6.83$-96,=$326/(1,.,,0$-2
6./(1-(1232*2'%22=$326/,79,9,
9,,9,,,
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
2SRPEH
2GVNXSDMBBBBBBBBBBBBBBB]DSRVOHQLKSUHNRMDYQLKGHOLPDBBBBBBBBBBB]DSRVOHQLKWXGLVNOHQMHQRSRJRGERR]DSRVOLWYL]DNUDMãLGHORYQLþDVYEUHPH-==
,]SROQLO$QJHOFD%L]RYLþDU
7HOãW
2EUD]HF6SUHPOMDQMHNDGURY,,GHO
1D]LY%2/1,â1,&(%*3.5$1-
9LUILQDQFLUDQMD]DSRVOHQLK
'UåDYQLSURUDþXQ
3URUDþXQREþLQ
===6LQ=3,=
6UHGVWYD(8DOLGUXJLKPHGQDURGQLKYLURYYNOMXþQRVVUHGVWYL
VRILQDQFLUDQMDL]GUåDYQHJDSURUDþXQD
6UHGVWYDRGSURGDMHEODJDLQVWRULWHYQDWUJX
'UXJDMDYQDVUHGVWYD]DRSUDYOMDQMHMDYQHVOXåEHQSUWDNVH
SULVWRMELQHNRQFHVQLQH579QDURþQLQH
1HMDYQDVUHGVWYD]DRSUDYOMDQMHMDYQHVOXåEHLQVUHGVWYDSUHMHWLK
GRQDFLM
6UHGVWYD]DILQDQFLUDQMHMDYQLKGHO
1DPHQVNDVUHGVWYDL]NDWHULKVHYFHORWL]DJRWDYOMDILQDQFLUDQMH
VWURãNRYGHOD]DSRVOHQLKLQVLFHUPODGLKUD]LVNRYDOFHY]GUDYQLNRY
SULSUDYQLNRYLQVSHFLDOL]DQWRY]GUDYVWYHQLKGHODYFHYSULSUDYQLNRYLQ
]GUDYVWYHQLKVRGHODYFHYSULSUDYQLNRYWHU]DSRVOHQLKQDUD]LVNRYDOQLK
SURMHNWLK
6UHGVWYD]D]DSRVOHQHQDSRGODJL=DNRQDRXNUHSLK]DRGSUDYR
SRVOHGLFåOHGDPHGMDQXDUMHPLQIHEUXDUMHP8UDGQLOLVW56ãW
6NXSQRãWHYLORYVHK]DSRVOHQLKRGGRWRþNH
6NXSQRãWHYLOR]DSRVOHQLKSRGWRþNDPLLQ
6NXSQRãWHYLOR]DSRVOHQLKSRGWRþNDPLLQ
5HDOL]LUDQRãWHYLOR
]DSRVOHQLKQDGDQ
3ODQLUDQRãWHYLOR
]DSRVOHQLKQDGDQ
5HDOL]LUDQRãWHYLOR
]DSRVOHQLKQDGDQ
5HDO5HDO
5HDO)1
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
2SRPEH
,]SROQLO$QJHOFD%L]RYLþDU
7HOãW
2EUD]HF3RURþLORRLQYHVWLFLMVNLKYODJDQMLK
1$=,9%2/1,â1,&(%*3.5$1-
9567(,19(67,&,-
,
,,
,,,
1(235('0(7(1$65('679$
3URJUDPVNDRSUHPDOLFHQFHUDþSURJUDPL
2VWDOR
1(35(0,ý1,1(
=HPOMLãþD
=JUDGEH
235(0$$%
$
%
,9
0HGLFLQVNDRSUHPD
5HQWJHQVNHQDSUDYH
2SUHPD]DHKRXOWUD]YRNLQ
GRSSOHUVNRRGVOLNDYDQMH
2SUHPD]DRGVOLNDYDQMHSRGREQD
RVQRYLPDJQHWQLKUHVRQDQF
1DSUDYH]DVSHNWURVNRSLMR
1DSUDYH]DWRPRJUDILMR
)XQNFLRQDOQDGLDJQRVWLND
=RER]GUDYVWYR
7HUDSHYWLND
2SHUDFLMVNDWHKQLND
$QDVWH]LMDLQUHDQLPDFLMD
)XQNFLRQDOQDSRGSRUD
5D]QHPHGLFLQVNHQDSUDYH
3ULSRPRþNL]DIXQNFLRQDOQRRYLUDQH
RVHEH
'UXJDPHGLFLQVNDRSUHPD
1HPHGLFLQVNDRSUHPDRGGR
,QIRUPDFLMVNDWHKQRORJLMD
'UXJR
,19(67,&,-(6.83$-,,,,,,
,QGHNV
5HDOL]DFLMD]DREGREMHRG )LQDQþQLQDþUW]DREGREMHRG 5HDOL]DFLMD]DREGREMHRG
5HDO 5HDO
GR
GR
GR
5HDO
)1
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
1$=,9%2/1,â1,&(%*3.5$1-
9,5,),1$1&,5$1-$
,
,,
,,,
$
%
,9
1(235('0(7(1$65('679$
$PRUWL]DFLMD
/DVWQLYLULGHOSUHVHåND
6UHGVWYDXVWDQRYLWHOMD
/HDVLQJ
3RVRMLOD
'RQDFLMH
(YURSVNDVUHGVWYD
'UXJR
1(35(0,ý1,1(
$PRUWL]DFLMD
/HDVLQJ
3RVRMLOD
'RQDFLMH
(YURSVNDVUHGVWYD
'UXJR
1$%$9$235(0($%
0HGLFLQVNDRSUHPD
$PRUWL]DFLMD
/HDVLQJ
3RVRMLOD
'RQDFLMH
(YURSVNDVUHGVWYD
'UXJR
1HPHGLFLQVNDRSUHPD
$PRUWL]DFLMD
/HDVLQJ
3RVRMLOD
'RQDFLMH
(YURSVNDVUHGVWYD
'UXJR
9,5,),1$1&,5$1-$6.83$-,,,,,,
$PRUWL]DFLMD
/HDVLQJ
3RVRMLOD
'RQDFLMH
(YURSVNDVUHGVWYD
'UXJR
5HDOL]DFLMD]DREGREMHRG )LQDQþQLQDþUW]DREGREMHRG 5HDOL]DFLMD]DREGREMHRG 5HDO 5HDO
GR
GR
GR
5HDO
)1
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
1$=,9%2/1,â1,&(%*3.5$1-
$0257,=$&,-$
3UL]QDQDDPRUWL]DFLMDYFHQLVWRULWHY
2EUDþXQDQDDPRUWL]DFLMD
=PDQMãDQDDPRUWL]DFLMDYEUHPHGRQDFLM
=PDQMãDQMHDPRUWL]DFLMHYEUHPH]DGUåDQLK
SULVSHYNRYSR=DNRQXR]DSRVOLWYHQLUHKDELOLWDFLMLLQ
]DSRVORYDQMXLQYDOLGRY
=PDQMãDQMHDPRUWL]DFLMHYEUHPHREYH]QRVWL]D
QHRSUHGPHWHQDVUHGVWYDLQRSUHGPHWHQDRVQRYQD
VUHGVWYD
$PRUWL]DFLMDNLEUHPHQLSRVORYQLUH]XOWDW
=GUXåHQDDPRUWL]DFLMDSR=,-=
3RUDEOMHQDDPRUWL]DFLMD
2GSODþLORGROJD]DRVQRYQDVUHGVWYDL]
DPRUWL]DFLMH
5HDOL]DFLMD]DREGREMHRG )LQDQþQLQDþUW]DREGREMHRG 5HDOL]DFLMD]DREGREMHRG 5HDO 5HDO
GR
GR
GR
5HDO
)1
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
2SRPEH
7HOãW
1$=,9%2/1,â1,&(%*3.5$1-
1DPHQ
5HDOL]LUDQDVRELODQDVOHGQMDYODJDQMD
6.83$-
5HGQLVHUYLVLPHGLFLQVNHRSUHPH
5HGQLVHUYLVLQHPHGLFLQVNHRSUHPH
7HNRþHY]GUåHYDQMHVWDYEH
7HNRþHY]GUåHYDQMHUDþXQDOQLãNHRSUHPH
7HNRþHY]GUåHYDQMHSURJUDPVNHRSUHPH
2EUD]HF3RURþLORRY]GUåHYDOQLKGHOLK
&HORWQDYUHGQRVW
6WURãNLWHNRþHJD
Y]GUåHYDOQLKGHOY
Y]GUåHYDQMDNRQWL
OHWX
6WURãNLLQYHVWLFLMVNHJD
Y]GUåHYDQMDNRQWL
2SRPEH
7HOãW
.$=$/1,.*2632'$51267,
FHORWQLSULKRGNL$23
FHORWQLRGKRGNL$23
'(/(ä$0257,=$&,-6.,+65('932*2'%$+===6
SUL]QDQDDPVVWUDQL===6
FHORWQLSULKRGHNL]SRJRGE===6
'(/(ä325$%/-(1,+$0257,=$&,-6.,+65('
3RUDEOMHQDDPVUHGVWYD
QDORåEHL]DPRUWL]DFLMH
DPRUWL]DFLMDSR=,-=
SUL]QDQDDPYFHQLVWRULWHY
67231-$2'3,6$1267,235(0(
SRSUDYHNYUHGQRVWLRSUHPH$23
RSUHPD$23
'1(9,9(=$9(=$/2*0$7(5,$/$
]DORJH$23
VWURãNLPDWHULDOD$23
]DYRGYNOMXþXMH]DORJH]GUDYLOLQ]GUPDWHULDODQDRGGHONLKY$23
'$YSLãL]QHVHN
1(
.2(),&,(173/$ý,/1(63262%1267,
SRYSUHþQRãWGHMDQVNLKGQL]DSODþLOR
SRYSUHþQRãWGRJRYRUMHQLKGQL]DSODþLOR
.2(),&,(17=$3$'/,+2%9(=1267,
]DSDGOHQHSODþDQHREYH]QDGDQ
PHVHþQLSURPHWGRGREDYLW$23
.$=$/1,.=$'2/ä(1267,
WXMLYLUL
REYH]QRVWLGRYLURYVUHGVWHY
32.5,9$1-(.5$7.252ý1,+2%9(=1267,=*,%/-,9,0,
65('679,
$23$23
$23
35,+2'.29126765('67(9
SULKRGNLL]SRVORYQHGHMDYQRVWL$23
RVQRYQDVUHGVWYDSRQDEDYQLYUHGQRVWL$23
,635(0/-$1-$8þ,1.29,7267,,=5$%(9,529
$.$'5296.,9,5,
â,)5$
%ROQLäQLFD%*3.5$1.217$%
.21=%,57$%
.$'(5,=85%2/1,ã1,&$6.83$='5$91,.,,=85QRVLOFLGHM
1(*29$/1,.$'(5,=85
PHGLFLQVNHVHVWUH'06906=7
RVWDOLEROQLþDUMLVWUHåQLFHWUDQVSRUWHUML
635(0/-(9$/1,='5$9679(1,.$'(5,=85
]GUDYQLNL
PHGLFLQVNHVHVWUH'06906=7
RVWDOL
1(='5$9679(1,62'(/$9&,,=85
35,35$91,.,,=85
]GUDYQLNLSULSUDYQLNL
RVWDOLNDGHU
.21,=3267'(/6.
.21752/$='5$91,.29,=85
ã796(+='5$91,.29,=85=$92'$
]GUDYQLNLVSHFLDOLVWL
]GUDYQLNLVSHFLDOL]DQWL
VREQL]GUDYQLNL
]GUDYQLNLSULSUDYQLN
2GYVHK]GUDYQLNRYL]XU]DYRGD
$QHVWH]LRORJLL]XU
5DGLRORJLL]XU
.21'(=
'(/$9&,,=85,='(å8567(9
]GUDYQLNLL]XUL]GHåXUVWHY
PHGLFLQVNHVHVWUHL]XUL]GHåXUVWHY
RVWDOLGHODYFLL]XUL]GHåXUVWHY
.2132*===6
.$'(5,=85932*====6
]GUDYQLNLL]XU
RVWDOLNDGHUL]XU
.21%,/$1&$
â7'(/$9&(9,=85$23
YNOMXþHQRãWGHOL]XUL]SULSUDYOMHQRVWL
,=5$&7$%
,=5$&+2636.83
+263,7$/1$'(-$912676.83$DNDGHU
='5$91,.,,=85
VSHFLDOLVWL
VSHFLDOL]DQWLLQVREQL]GUDYQLNL
1(*29$/1,.$'(5,=85
EREVHJGHOD
6WUDQRG
â,)5$
%ROQLäQLFD%*3.5$1â735,0(529DNXWQHREUDYQDYH
REVHJGHODGR===6
REVHJGHODGRGUXJLKSODþQLNRY
â735,0(529L]QDFLRQDOQLKUD]SLVRY
â775$163/$17$&,â735,0(529SRGDOMãDQHJDEROQLã]GUDYOM
â735,0(529GQHYQHRVNUEH
â735,0(529WXMHGUXåLQH
â735,0(5296.83$â787(ä,6.83$REVHJGHODGR===6
â7%2'1($.871(%2/1,â1,&(
REVHJGHODGR===6
FND]DOQLNLREUHPHQMHQRVWLNDGUD
â735,0(5296.83$-1$='5$91,.$
â735,0(56.83$-1$1(*29$/1,.$'(5
â787(ä,1$='5$91,.$
â787(ä,1$1(*29.$'(5
,=5$&+263'(-
.,585*,-$
DNDGHU
='5$91,.,,=85
VSHFLDOLVWL
1(*29$/1,.$'(5,=85
EREVHJGHOD
â735,0(529DNXWQHREUDYQDYH
REVHJGHODGR===6
â775$163/$17$&,â735,0(529GQHYQHRVNUEH
â735,0(5296.83$â787(ä,6.83$REVHJGHODGR===6
â735,0(5296.83$-1$='5$91,.$
â735,0(56.83$-1$1(*29$/1,.$'(5
â787(ä,1$='5$91,.$
â787(ä,1$1(*29.$'(5
'(/
'(/
'(/
'(/
25723(',-$
DNDGHU
='5$91,.,,=85
VSHFLDOLVWL
1(*29$/1,.$'(5,=85
EREVHJGHOD
REVHJGHODGR===6
â775$163/$17$&,-
6WUDQRG
â,)5$
%ROQLäQLFD%*3.5$1â735,0(529GQHYQHRVNUEH
â735,0(5296.83$â787(ä,6.83$REVHJGHODGR===6
â735,0(5296.83$-1$='5$91,.$
â735,0(56.83$-1$1(*29$/1,.$'(5
â787(ä,1$='5$91,.$
â787(ä,1$1(*29.$'(5
'(/
'(/
'(/
'(/
6WUDQRG
â,)5$
%ROQLäQLFD%*3.5$125/
DNDGHU
='5$91,.,,=85
VSHFLDOLVWL
1(*29$/1,.$'(5,=85
EREVHJGHOD
REVHJGHODGR===6
â775$163/$17$&,â735,0(529GQHYQHRVNUEH
â735,0(5296.83$â787(ä,6.83$REVHJGHODGR===6
â735,0(5296.83$-1$='5$91,.$
â735,0(56.83$-1$1(*29$/1,.$'(5
â787(ä,1$='5$91,.$
â787(ä,1$1(*29.$'(5
'(/
'(/
'(/
'(/
0$.6,/2)$&,$/1$.5*
DNDGHU
='5$91,.,,=85
VSHFLDOLVWL
1(*29$/1,.$'(5,=85
EREVHJGHOD
REVHJGHODGR===6
â775$163/$17$&,â735,0(529GQHYQHRVNUEH
â735,0(5296.83$â787(ä,6.83$REVHJGHODGR===6
â735,0(5296.83$-1$='5$91,.$
â735,0(56.83$-1$1(*29$/1,.$'(5
â787(ä,1$='5$91,.$
â787(ä,1$1(*29.$'(5
'(/
'(/
'(/
'(/
,17(51,67,.$=,1)(.72/2*,-2,11(952/2*,-2
DNDGHU
='5$91,.,,=85
VSHFLDOLVWL
1(*29$/1,.$'(5,=85
EREVHJGHOD
REVHJGHODGR===6
6WUDQRG
â,)5$
%ROQLäQLFD%*3.5$1â735,0(529L]QDFLRQDOQLKUD]SLVRY
â775$163/$17$&,â735,0(529GQHYQHRVNUEH
â735,0(5296.83$â787(ä,6.83$REVHJGHODGR===6
â735,0(5296.83$-1$='5$91,.$
â735,0(56.83$-1$1(*29$/1,.$'(5
â787(ä,1$='5$91,.$
â787(ä,1$1(*29.$'(5
'(/
'(/
'(/
'(/
*,1(.2/2*,-$
DNDGHU
='5$91,.,,=85
VSHFLDOLVWL
1(*29$/1,.$'(5,=85
EREVHJGHOD
REVHJGHODGR===6
â775$163/$17$&,â735,0(529GQHYQHRVNUEH
â735,0(5296.83$â787(ä,6.83$REVHJGHODGR===6
â73252'29
â735,0(5296.83$-1$='5$91,.$
â735,0(56.83$-1$1(*29$/1,.$'(5
â787(ä,1$='5$91,.$
â787(ä,1$1(*29.$'(5
â73252'291$='5$91,.$
â73252'291$1(*29$/1,.$'(5
3(',$75,-$
DNDGHU
='5$91,.,,=85
VSHFLDOLVWL
1(*29$/1,.$'(5,=85
EREVHJGHOD
REVHJGHODGR===6
â775$163/$17$&,â735,0(529GQHYQHRVNUEH
â735,0(5296.83$â787(ä,6.83$REVHJGHODGR===6
6WUDQRG
â,)5$
%ROQLäQLFD%*3.5$1REVHJGHODGRGUXJLKSODþQLNRY
â735,0(5296.83$-1$='5$91,.$
â735,0(56.83$-1$1(*29$/1,.$'(5
â787(ä,1$='5$91,.$
â787(ä,1$1(*29.$'(5
'(/
'(/
'(/
'(/
2.8/,67,.$
DNDGHU
='5$91,.,,=85
VSHFLDOLVWL
1(*29$/1,.$'(5,=85
EREVHJGHOD
REVHJGHODGR===6
â775$163/$17$&,â735,0(529GQHYQHRVNUEH
â735,0(5296.83$â787(ä,6.83$REVHJGHODGR===6
â735,0(5296.83$-1$='5$91,.$
â735,0(56.83$-1$1(*29$/1,.$'(5
â787(ä,1$='5$91,.$
â787(ä,1$1(*29.$'(5
'(/
'(/
'(/
'(/
'(50$729(1(52/2*,-$
DNDGHU
='5$91,.,,=85
VSHFLDOLVWL
1(*29$/1,.$'(5,=85
EREVHJGHOD
REVHJGHODGR===6
â775$163/$17$&,â735,0(529GQHYQHRVNUEH
â735,0(5296.83$â787(ä,6.83$REVHJGHODGR===6
â735,0(5296.83$-1$='5$91,.$
â735,0(56.83$-1$1(*29$/1,.$'(5
â787(ä,1$='5$91,.$
â787(ä,1$1(*29.$'(5
'(/
'(/
'(/
'(/
36,+,$75,-$
DNDGHU
='5$91,.,,=85
6WUDQRG
â,)5$
%ROQLäQLFD%*3.5$1VSHFLDOLVWL
1(*29$/1,.$'(5,=85
EREVHJGHOD
REVHJGHODGR===6
â735,0(529GQHYQHRVNUEH
â735,0(5296.83$FND]DOQLNLREUHPHQMHQRVWLNDGUD
â735,0(5296.83$-1$='5$91,.$
â735,0(56.83$-1$1(*29$/1,.$'(5
'(/
'(/
267$/221.2/2*,-$5(+$%,/,7
DNDGHU
='5$91,.,,=85
VSHFLDOLVWL
1(*29$/1,.$'(5,=85
EREVHJGHOD
REVHJGHODGR===6
â775$163/$17$&,â735,0(529GQHYQHRVNUEH
â735,0(5296.83$â787(ä,6.83$REVHJGHODGR===6
â735,0(5296.83$-1$='5$91,.$
â735,0(56.83$-1$1(*29$/1,.$'(5
â787(ä,1$='5$91,.$
â787(ä,1$1(*29.$'(5
'(/
'(/
'(/
'(/
32'$/-ã$12%2/1,ã1,þ12='5$9/-(1-(
DNDGHU
='5$91,.,,=85
VSHFLDOLVWL
1(*29$/1,.$'(5,=85
EREVHJGHOD
â735,0(529
REVHJGHODGR===6
â726.5%1,+'1,
REVHJGHODGR===6
â735,0(5291$='5$91,.$
â735,0(5291$1(*29$/1,.$'(5
â726.5%1,+'1,1$='5$91,.$
â726.5%1,+'1,1$1(*29.$'(5
'(/
'(/
'(/
'(/
6WUDQRG
â,)5$
%ROQLäQLFD%*3.5$1,=5$&23(56.83
23(5$7,91$'(-$912676.83$DNDGHU
='5$91,.,,=85RSHUDWLYQDGHMDYQRVW
$1(67(=,2/2*,,=85
EREVHJGHOD
â723(5326(*296.83$-EEEE
â723(5$&,-6.,+85=$96(23(5326(*(
â796(+23(5326(*29635,6271267-2$1(67(=,2/2*$
â785$1(67(=,-(=$96(23(5326(*(
Eâ70$/,+23(5326(*29'20,1
â723(5$&,-6.,+85=$0$/(23(5326(*('20,1
â785$1(67(=,-(=$0$/(23(5326(*('20,1
Eâ70$/,+23(5326(*29'20,1
â723(5$&,-6.,+85=$0$/(23(5326(*('20,1
â785$1(67(=,-(=$0$/(23(5326(*('20,1
Eâ765('1-,+23(5326(*29
â723(5$&,-6.,+85=$65('1-(23(5326(*(
â785$1(67(=,-(=$65('1-(23(5326(*(
Eâ79(/,.,+23(5326(*29
â723(5$&,-6.,+85=$9(/,.(23(5326(*(
â785$1(67(=,-(=$9(/,.(23(5326(*(
â796(+23326(*29='5$91,.$,=85
â723(5$&,-6.,+85=$96(23326(*(='5$91,.$,=85
â70$/,+23326(*29'20,1='5$91,.$,=85
â723(5$&,-6.,+85=$0$/(23326(*('20,1='5$91,.$,=85
â70$/,+23326(*29'20,1='5$91,.$,=85
â723(5$&,-6.,+85=$0$/(23326(*('20,1='5$91,.$,=85
â765('1-,+23326(*29='5$91,.$,=85
â723(5$&,-6.,+85=$65('1-(23326(*(='5$91,.$,=85
â79(/,.,+23326(*29='5$91,.$,=85
â723(5$&,-6.,+85=$9(/,.(23326(*(='5$91,.$,=85
â796(+23326(*29=$1(67(=,-2$1(67(=,2/2*$,=85
â785$1(67(=,-(=$96(23326(*($1(67(=,2/2*$,=85
,=5$&23(5'(.,585*,-$
DNDGHU
='5$91,.,,=85
EREVHJGHOD
â7.,*326(*296.83$-EEEE
â723(5$&,-6.,+85=$96(.,5326(*(
Eâ70$/,+.,5326(*29'20,1
â723(5$&,-6.,+85=$0$/(.,5326(*('20,1
Eâ70$/,+.,5326(*29'20,1
â723(5$&,-6.,+85=$0$/(.,5326(*('20,1
Eâ765('1-,+.,5326(*29
â723(5$&,-6.,+85=$65('1-(.,5326(*(
Eâ79(/,.,+.,5326(*29
â723(5$&,-6.,+85=$9(/,.(.,5326(*(
â796(+.,5326(*29='5$91,.$,=85
â723(5$&,-6.,+85=$96(.,5326(*(='5$91,.$,=85
â70$/,+.,5326(*29'20,1='5$91,.$,=85
â723(5$&,-6.,+85=$0$/(.,5326(*('20,1='5$91,.$,=85
â70$/,+.,5326(*29'20,1='5$91,.$,=85
â723(5$&,-6.,+85=$0$/(.,5326(*('20,1='5$91,.$,=85
6WUDQRG
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
â,)5$
%ROQLäQLFD%*3.5$1â765('1-,+.,5326(*29='5$91,.$,=85
â723(5$&,-6.,+85=$65('1-(.,5326(*(='5$91,.$,=85
â79(/,.,+.,5326(*29='5$91,.$,=85
â723(5$&,-6.,+85=$9(/,.(.,5326(*(='5$91,.$,=85
25723(',-$
DNDGHU
='5$91,.,,=85
EREVHJGHOD
â7257326(*296.83$-EEEE
â723(5$&,-6.,+85=$96(257326(*(
Eâ70$/,+257326(*29'20,1
â723(5$&,-6.,+85=$0$/(257326(*('20,1
Eâ70$/,+257326(*29'20,1
â723(5$&,-6.,+85=$0$/(257326(*('20,1
Eâ765('1-,+257326(*29
â723(5$&,-6.,+85=$65('1-(257326(*(
Eâ79(/,.,+257326(*29
â723(5$&,-6.,+85=$9(/,.(257326(*(
â796(+257326(*29='5$91,.$,=85
â723(5$&,-6.,+85=$96(257326(*(='5$91,.$,=85
â70$/,+257326(*29'20,1='5$91,.$,=85
â723(5$&,-6.,+85=$0$/(257326(*('20,1='5$91,.$,=85
â70$/,+257326(*29'20,1='5$91,.$,=85
â723(5$&,-6.,+85=$0$/(257326(*('20,1='5$91,.$,=85
â765('1-,+257326(*29='5$91,.$,=85
â723(5$&,-6.,+85=$65('1-(257326(*(='5$91,.$,=85
â79(/,.,+257326(*29='5$91,.$,=85
â723(5$&,-6.,+85=$9(/,.(257326(*(='5$91,.$,=85
25/
DNDGHU
='5$91,.,,=85
EREVHJGHOD
â725/326(*296.83$-EEEE
â723(5$&,-6.,+85=$96(25/326(*(
Eâ70$/,+25/326(*29'20,1
â723(5$&,-6.,+85=$0$/(25/326(*('20,1
Eâ70$/,+25/326(*29'20,1
â723(5$&,-6.,+85=$0$/(25/326(*('20,1
Eâ765('1-,+25/326(*29
â723(5$&,-6.,+85=$65('1-(25/326(*(
Eâ79(/,.,+25/326(*29
â723(5$&,-6.,+85=$9(/,.(25/326(*(
â796(+25/326(*29='5$91,.$,=85
â723(5$&,-6.,+85=$96(25/326(*(='5$91,.$,=85
â70$/,+25/326(*29'20,1='5$91,.$,=85
â723(5$&,-6.,+85=$0$/(25/326(*('20,1='5$91,.$,=85
â70$/,+25/326(*29'20,1='5$91,.$,=85
â723(5$&,-6.,+85=$0$/(25/326(*('20,1='5$91,.$,=85
â765('1-,+25/326(*29='5$91,.$,=85
â723(5$&,-6.,+85=$65('1-(25/326(*(='5$91,.$,=85
â79(/,.,+25/326(*29='5$91,.$,=85
â723(5$&,-6.,+85=$9(/,.(25/326(*(='5$91,.$,=85
0$.6,/2)$&,$/1$.5*
6WUDQRG
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
â,)5$
%ROQLäQLFD%*3.5$1DNDGHU
='5$91,.,,=85
EREVHJGHOD
â7326(*296.83$-EEEE
â723(5$&,-6.,+851$(.,32='5$91,.29=$96(326(*(
Eâ70$/,+326(*29'20,1
â723(5$&,-6.,+851$(.,32='5$91,.29=$0$/(326(*('20,1
Eâ70$/,+326(*29'20,1
â723(5$&,-6.,+851$(.,32='5$91,.29=$0$/(326(*('20,1
Eâ765('1-,+326(*29
â723(5$&,-6.,+851$(.,32='5$91,.29=$65('1-(326(*(
Eâ79(/,.,+326(*29
â723(5$&,-6.,+851$(.,32='5$91,.29=$9(/,.(326(*(
â796(+326(*29='5$91,.$,=85
â723(5$&,-6.,+85=$96(326(*(='5$91,.$,=85
â70$/,+326(*29'20,1='5$91,.$,=85
â723(5$&,-6.,+85=$0$/(326(*('20,1='5$91,.$,=85
â70$/,+326(*29'20,1='5$91,.$,=85
â723(5$&,-6.,+85=$0$/(326(*('20,1='5$91,.$,=85
â765('1-,+326(*29='5$91,.$,=85
â723(5$&,-6.,+85=$65('1-(326(*(='5$91,.$,=85
â79(/,.,+326(*29='5$91,.$,=85
â723(5$&,-6.,+85=$9(/,.(326(*(='5$91,.$,=85
2.8/,67,.$
DNDGHU
='5$91,.,,=85
EREVHJGHOD
â7326(*296.83$-EEEE
â723(5$&,-6.,+85=$96(326(*(
Eâ70$/,+326(*29'20,1
â723(5$&,-6.,+85=$0$/(326(*('20,1
Eâ70$/,+326(*29'20,1
â723(5$&,-6.,+85=$0$/(326(*('20,1
Eâ765('1-,+326(*29
â723(5$&,-6.,+85=$65('1-(326(*(
Eâ79(/,.,+326(*29
â723(5$&,-6.,+85=$9(/,.(326(*(
â796(+326(*29='5$91,.$,=85
â723(5$&,-6.,+85=$96(326(*(='5$91,.$,=85
â70$/,+326(*29'20,1='5$91,.$,=85
â723(5$&,-6.,+85=$0$/(326(*('20,1='5$91,.$,=85
â70$/,+326(*29'20,1='5$91,.$,=85
â723(5$&,-6.,+85=$0$/(326(*('20,1='5$91,.$,=85
â765('1-,+326(*29='5$91,.$,=85
â723(5$&,-6.,+85=$65('1-(326(*(='5$91,.$,=85
â79(/,.,+326(*29='5$91,.$,=85
â723(5$&,-6.,+85=$9(/,.(326(*(='5$91,.$,=85
*,1(.2/2*,-$
DNDGHU
='5$91,.,,=85
EREVHJGHOD
â7326(*296.83$-EEEE
â723(5$&,-6.,+851$(.,32='5$91,.29=$96(326(*(
Eâ70$/,+326(*29'20,1
6WUDQRG
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
â,)5$
%ROQLäQLFD%*3.5$1â723(5$&,-6.,+85=$0$/(326(*('20,1
Eâ70$/,+326(*29'20,1
â723(5$&,-6.,+85=$0$/(326(*('20,1
Eâ765('1-,+326(*29
â723(5$&,-6.,+85=$65('1-(326(*(
Eâ79(/,.,+326(*29
â723(5$&,-6.,+85=$9(/,.(326(*(
â796(+326(*29='5$91,.$,=85
â723(5$&,-6.,+85=$96(326(*(='5$91,.$,=85
â70$/,+326(*29'20,1='5$91,.$,=85
â723(5$&,-6.,+85=$0$/(326(*('20,1='5$91,.$,=85
â70$/,+326(*29'20,1='5$91,.$,=85
â723(5$&,-6.,+85=$0$/(326(*('20,1='5$91,.$,=85
â765('1-,+326(*29='5$91,.$,=85
â723(5$&,-6.,+85=$65('1-(326(*(='5$91,.$,=85
â79(/,.,+326(*29='5$91,.$,=85
â723(5$&,-6.,+85=$9(/,.(326(*(='5$91,.$,=85
,19$=,91,326(*,.$5',2/2*,-(
DNDGHU
='5$91,.,,=85
EREVHJGHOD
â7326(*29
REVHJGHODGR===6
â7326(*29='5$91,.$,=85
'(/
,=5$&63(&$0%6.83$63(&$0%8/$171$'(-$912676)'6.83$DNDGHU
='5$91,.,,=85
1(*29$/1,.$'(5,=85
EREVHJGHOD
â763(&$0%72ý.
REVHJGHODGR===6
â763(&$0%72ý.1$='5$91,.$,=85
,=5$&63(&$0%
63(&,$/,67,þ1$$0%8/$17$
DNDGHU
='5$91,.,,=85
1(*29$/1,.$'(5,=85
EREVHJGHOD
â763(&$0%72ý.
REVHJGHODGR===6
â72%,6.29
REVHJGHODGR===6
â763(&$0%72ý.1$='5$91,.$,=85
â763(&$0%72ý.1$1(*29$/1,.$'(5
â72%,6.291$='5$91,.$,=85
â72%,6.291$1(*29$/1,.$'(5
6WUDQRG
â,)5$
%ROQLäQLFD%*3.5$1-
,=5$&)81.&',$*1
)81.&,21$/1$',$*1267,.$
DNDGHU
='5$91,.,,=85
1(*29$/1,.$'(5,=85
EREVHJGHOD
â763(&$0%72ý.
REVHJGHODGR===6
REVHJGHODGRGUXJLKSODþQLNRYEUH]ODERUDWRULMHY
â735(,6.$9
REVHJGHODGR===6
2%6(*'(/$'2'58*,+3/$ý1,.29â772ý./$%25$725,-$
â763(&$0%72ý.1$='5$91,.$,=85
â735(,6.$91$='5$91,.$,=85
,=5$&',$/,=$
',$/,=1$'(-$91267
DNDGHU
='5$91,.,,=85
1(*29$/1,.$'(5,=85
EREVHJGHOD
â7+(02',$/,=,,,,,,
REVHJGHODGR===6
â7',$/,=1,+%2/1,.29,,,,,,
â7+(02',$/,=1$='5$91,.$
â7+(02',$/,=1$1(*29$/1,.$'(5
'(/
'(/
352*5$0,32(1271,+&(1$+,=/2þ(1,,=+263,7$/$
DNDGHU
='5$91,.,,=85
1(*29$/1,.$'(5,=85
EREVHJGHOD
352*5$0,32(1271,+&(1$+,=/2ý(1,,=+263,7$/$
REVHJGHODGR===6
352*5$0,32(1271,+&(1$+,=/2þ(1,,=$0%8/$171('(-$91267,
DNDGHU
='5$91,.,,=85
1(*29$/1,.$'(5,=85
EREVHJGHOD
352*5$0,32(1271,+&(1$+,=/2ý(1,,=$0%8/$171('(-$91267,
REVHJGHODGR===6
'58*,352*5$0,32(1271,+&(1$+
DNDGHU
='5$91,.,,=85
1(*29$/1,.$'(5,=85
EREVHJGHOD
'58*,352*5$0,32(1271,+&(1$+
REVHJGHODGR===6
6WUDQRG
â,)5$
%ROQLäQLFD%*3.5$1-
.$'(5267'(-
.$'(563/2ã1$',63$1=(56.$'(-
='5$91,.,,=85
1(*29$/1,.$'(5,=85
.$'(56720$72/2ã.$'(-
=2%2='5,=85
1(*29$/1,.$'(5,=85
.$'(5'58*$'(-35,0$51$5$9(1
='5$91,.,,=85
1(*29$/1,.$'(5,=85
6WUDQRG
35,/2*$63(&,$/,67,þ12$0%8/$171$'(-$91267
2%6(*'(/$
.$'(5
6SHFLDOLVWLÿQD]XQDMEROQLäQLÿQD
]GUDYVWYHQDGHMDYQRVW
ã763(&$0%72þ.
=GUDYQLNLL]XU
1HJRYDOQLNDGHU
L]XU
$EGRPLQDOQDNLUXUJLMD
$QHVWH]LRORJLMDUHDQLPDWRORJLMDLQSHULRSHUDWLYQDLQWHQ]LYQDPHGLFQD
'HUPDWRYHQHURORJLMD
)L]LNDOQDLQUHKDELOLWDFLMVNDPHGLFLQD
*DVWURHQWHURORJLMD
*LQHNRORJLMDLQSRURGQLãWYR
+HPDWRORJLMD
,QIHNWRORJLMD
,QWHUQDPHGLFLQD
,QWHUQLVWLþQDRQNRORJLMD
.DUGLRORJLMDLQYDVNXODUQDPHGLFLQD
.DUGLRYDVNXODUQDNLUXUJLMD
.OLQLþQDJHQHWLND
.OLQLþQDPLNURELRORJLMD
0DNVLORIDFLDOQDNLUXUJLMD
1HIURORJLMDEUH]L]YDMDQMDGLDOL]
1HYURNLUXUJLMD
1HYURORJLMD
1XNOHDUQDPHGLFLQD
2IWDOPRORJLMD
2UWRSHGVNDNLUXUJLMD
2WRULQRODULQJRORJLMD
2WURãNDLQPODGRVWQLãNDSVLKLDWULMD
2WURãNDQHYURORJLMD
3HGLDWULMD
3ODVWLþQDUHNRQVWUXNFLMVNDLQHVWHWVNDNLUXUJLMD
3QHYPRORJLMD
3VLKLDWULMD
5HYPDWRORJLMD
6SORãQDNLUXUJLMD
7RUDNDOQDNLUXUJLMD
7UDYPDWRORJLMD
8UJHQWDPHGLFLQD
8URORJLMD
2UDOQDNLUXUJLMD
(QGRNULQRORJLMDGLDEHWRORJLMDLQWLUHRORJLMD
5DGLRWHUDSLMD
===6
'UXJLSODÿQLNL
6.83$-
ãWVSHFDPEWRÿN ãWVSHFDPEWRÿN
===6GUXJL
QD]GUDYQLND
QDQHJRYDOQLNDGHU
'UXJLSODÿQLNL
ãWRELVNRYQD
]GUDYQLND
ã763(&$0%72þ.
1HJRYDOQLNDGHU
=GUDYQLNLL]XU
L]XU
0DPRJUDILMD
0DJQHWQDUHVRQDQFD
5DþXQDOQLãNDWRPRJUDILMD&7
8OWUD]YRN8=
5HQWJHQ57*
3(7&7
63(&$0%'(-6)'6.83$-
5DGLRORäNL
LQJL]XU
===6
'UXJLSODÿQLNL
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
.D]DOQLNLREUHPHQMHQRVWLNDGUD
ã735(,6.$9
6.83$-
===6GUXJL
===6
6.83$-ãWVSHFDPEWRÿN
===6GUXJL
QD]GUDYQLND
'UXJLSODÿQLNL
ãWSUHLVNDYQD
]GUDYQLND
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
'(/
ãWRELVNRYQD
QHJRYDOQLNDGHU
2%6(*'(/$
.$'(5
5DGLRORJLMDYVSHFLDOLVWLÿQL
]XQDMEROQLäQLÿQLGHMDYQRVWL
.D]DOQLNLREUHPHQMHQRVWLNDGUD
ã72%,6.29
6.83$-
===6GUXJL
===6
,,.$=$/1,.,635(0/-$1-$8þ,1.29,7267,,=5$%(9,529
%235(06.,9,5,
%ROQLäQLFD%*3.5$1,=.25,ãþ(1267$3$5$785
57*$3$5$7,
57*$3$5$7,=$.$5',2,19$=,912',$*1267,.2
Dâ7(9,/2$3$5$729
ãWDSDUDWRYYRSHUDFLMVNLKGYRUDQDK
Eâ7(9,/235(,6.$9
REVHJGHODGR===6
Fâ787(ä,
REVHJGHODGR===6
,=.25,âý(1267$3$5$7$35(,6.$9(
,=.25,âý(1267$3$5$7$87(ä,
57*$3$5$7,=$$1*,2',$*1267,.2
Dâ7(9,/2$3$5$729
Eâ7(9,/235(,6.$9
REVHJGHODGR===6
â735(,6.$9=$$0%3$&,(17(
REVHJGHODGR===6
â735(,6.$9=$+263,7$/1(3$&
REVHJGHODGR===6
Fâ735(,6.$9
ãW37$
ãWDQJLRJUDILM
RVWDOHNRQWUDVWQHSUHLVNDYH
,=.25,âý(1267$3$5$7$
57*$3$5$7,267$/,
Dâ7(9,/2$3$5$729
Eâ7(9,/26/,.$1-
REVHJGHODGR===6
â76/,.$1-=$$0%3$&,(17(
REVHJGHODGR===6
â76/,.$1-=$+263,7$/1(3$&
REVHJGHODGR===6
Fâ763(&$0%72ý.6.83$ãWVSHFDPEWRþN]DDPESDFLHQWH
ãWVSHFDPEWRþN]DKRVSWLDOSDFLHQWH
,=.25,âý(1267$3$5$7$6725,79(
,=.25,âý(1267$3$5$7$72ý.(
5$þ81$/1,ã.$7202*5$),-$
'(/
'(/
'(/
'(/
,,.$=$/1,.,635(0/-$1-$8þ,1.29,7267,,=5$%(9,529
%235(06.,9,5,
%ROQLäQLFD%*3.5$1Dâ7(9,/2$3$5$729
Eâ735(,6.$9
REVHJGHODGR===6
â735(,6.$91$$0%8/$171,'(-$9
REVHJGHODGR===6
â735(,6.$91$+263,7$/1,'(-$9
REVHJGHODGR===6
,=.25,âý(1267$3$5$7$35,0(5,
0$*1(71$5(621$1&$
Dâ7(9,/2$3$5$729
Eâ735(,6.$9
REVHJGHODGR===6
â735(,6.$91$$0%8/$171,'(-$9
REVHJGHODGR===6
â735(,6.$91$+263,7$/1,'(-$9
REVHJGHODGR===6
,=.25,âý(1267$3$5$7$6725,79(
*$0$.$0(5$
Dâ7(9,/2$3$5$729
Eâ7(9,/26/,.$1-
REVHJGHODGR===6
â76/,.$1-=$$0%3$&,(17(
REVHJGHODGR===6
â76/,.$1-=$+263,7$/1(3$&
REVHJGHODGR===6
,=.25,âý(1267$3$5$7$6725,79(
,=.25,âý(1267$3$5$7$72ý.(
8/75$=92.,6.83$Dâ7(9,/2$3$5$729
Eâ7(9,/26/,.$1-
REVHJGHODGR===6
â76/,.$1-=$$0%3$&,(17(
REVHJGHODGR===6
â76/,.$1-=$+263,7$/1(3$&
REVHJGHODGR===6
Fâ763(&$0%72ý.6.83$-
'(/
'(/
'(/
,,.$=$/1,.,635(0/-$1-$8þ,1.29,7267,,=5$%(9,529
%235(06.,9,5,
%ROQLäQLFD%*3.5$1
ãWVSHFDPEWRþN]DDPESDFLHQWH
,=.25,âý(1267$3$5$7$6725,79(
,=.25,âý(1267$3$5$7$72ý.(
0$02*5$),6.83$Dâ7(9,/2$3$5$729
Eâ7(9,/26/,.$1-
REVHJGHODGR===6
â76/,.$1-=$$0%3$&,(17(
REVHJGHODGR===6
â76/,.$1-=$+263,7$/1(3$&
REVHJGHODGR===6
,=.25,âý(1267$3$5$7$6725,79(
,=.25,âý(1267$3$5$7$72ý.(
,=.25,ãþ(126723(5$&,-6.,+'925$1
Dâ7(9,/2'925$1
Eâ723(5$&,-
Fâ785=$6('(1267,23'925$1=$96(23326(*(
â7(9,/285=$6('(1267,1$23'925$121$'$1
â723(5$&,-1$23'925$121$'$1
,=.25,ãþ(1267,17(1=,91,+(127
Dâ73267(/Eâ735,0(529
Fâ7%2'
Gâ7850(+$16.(9(17,/$&,-(
Hâ7859,17(1=,91,7(5$3,-,
â7850(+$16.(9(17,/$&,-(1$3267(/-2
â7859,17(1=,91,7(5$3,-,1$3267(/-2
=$6('(12673267(/-,17(1=(127(
'(/
'(/
,,.$=$/1,.,635(0/-$1-$8þ,1.29,7267,,=5$%(9,529
%35267256.,9,5,
%ROQLäQLFD%*3.5$1%2/16.83$3526725=$235$9/-$1-('(-$91267,
3526725=$6(59,61('(-6.831,3526725
'(/(ä3526725$=$235$9/-$1-('(-
263,7$/1$!(-$91267
3295â,1$+263,7$/6.83$235$9/-$1-('(-$91267,
6(59,61('(-$91267,6.831,3526725
â7%2'$.871(1($.871(,1(12'1(91(2%5$91$9(
,=.25,âý(126735267256.,+9,529+263,7$/1$'(-$91267
'(/(ä3526725$=$235$9/-$1-('(-
"0%8/$171$!(-$91267
3295â,1$$0%8/$17$6.83$235$9/-$1-('(-$91267,
6(59,61('(-$91267,6.831,3526725
32935(ý12'1(912â72%,6.29
,=.25,âý(126735267256.,+9,529$0%8/$171$'(-
'(/(ä3526725$=$235$9/-$1-('(-
#!!(-$91267
3295â,1$',$/,=$6.83$235$9/-$1-('(-$91267,
6(59,61('(-6.831,3526725
32935(ý12'1(912â7(9,/2',$/,=
,=.25,âý(126735267256.,+9,529',$/,=1$'(-$91267
'(/(ä3526725$=$235$9/-$1-('(-
'(/
'(/
267$/(!(-$91267,
D(17(5=$32.25( %,/,7$,-2
3295â,1$&356.83$235$9/-$1-('(-$91267,
6(59,61('(-6.831,3526725
32935(ý12'1(912â72%,6.29
,=.25,âý(126735267256.,+9,529&35
'(/(ä3526725$=$235$9/-$1-('(-
%(17(5=$25727,.2,13527(7,.2
3295â,1$&236.83$235$9/-$1-('(-$91267,
6(59,61('(-6.831,3526725
32935(ý12'1(912â72%,6.29
,=.25,âý(126735267256.,+9,529&23
'(/(ä3526725$=$235$9/-$1-('(-
'(/
'(/
'(/
'(/
,,,'58*,.$=$/1,.,
%ROQLäQLFD%*3.5$19/$*$1-(9,.7
6752â.,9/$*$1-$9,1)250$&,-6.27(+
&(/271,35,+2'(.
'(/(ä6752â.$=$,1)257(+12/2*,-29&3
6752â.,,.71$=$326/(1(*$,=85
,=2%5$å(9$1-(
96,6752â.,,=2%5$ä(9$1-$
&(/271,35,+2'.,
'(/(ä6752â.$,=2%5$ä935,+2'.,+
6752â.,,=2%5$ä(9$1-$1$=$326/(1(*$,=85
(1(5*,-$
6752â.,(1(5*,-(92'$(/(.75,.$3/,1«
&(/271,35,+2'.,
'(/(ä6752â.$(1(5*,-(9&3
6752â.,(1(5*,-(1$03295â,1(
/HWQRSRURþLOROHWR]DPDWLþQRãLIUD38
VWUDQRG
2VQRYQL
SRGDWNL
0'GFGGIFIFHIH
9UVWD
3URUDþXQVNLXSRUDEQLNGRORþHQL
âLIUDSURUDþ
XSRU
âLIUD
GHMDYQRVWL
0DWLþQD
ãWHYLOND
,PH
SRVORYQHJD
VXEMHNWD
%*3.5$1-
9SULPHUXGDL]SLVDQLSRGDWNLRSRVORYQHPVXEMHNWXSRVWDQMXQDGDQQLVRSUDYLOQLSRNOLþLWHSULVWRMQRL]SRVWDYR
$-3(6$-3(6,]SRVWDYD.5$1-WHO
6HGHåXOLFD
KLãQDãWHYLOND
LQNUDM
.LGULþHYDFHVWD$.UDQM
2VHED
RGJRYRUQD]D
VHVWDYOMDQMH
ELODQFH
7DQMD%L]RYLþDUXQLYGLSOHNRQ
7HOHIRQVND
ãWHYLONDRVHEH
RGJRYRUQH]D
VHVWDYOMDQMH
ELODQFH
(PDLO
NRQWDNWQH
RVHEH
WDQMDEL]RYLFDU#EJSNUDQMVL
9RGMD
SRVORYQHJD
VXEMHNWD
$QGUHMD&HUNYHQLNâNDIDUGUPHG
'DWXP
.UDM
.UDQM
2EGREMHSRURþDQMD
RG
GR
3RGDWHNãLIUDXSRUDEQLNDMH2%9(=(1]DYVHWLVWHNLVRQDYHGHQLYRGUHGELRGRORþLWYLQHSRVUHGQLKLQ
SRVUHGQLKXSRUDEQLNRYGUåDYQHJDLQREþLQVNLKSURUDþXQRYãWLULPHVWQDãLIUDSURUDþXQVNHJDXSRUDEQLND
NRQWUROQDãWHYLOND
0'GFGGIFIFHIH
GDWXPLQXUD
XSRUDEQLN
7DQMD%
WHOHIRQ
,2
KWWSVZZZDMSHVVLOSREUD]HFBSULQWBDOODVS"PDWLFQD SURUXS /HWQRSRURþLOROHWR]DPDWLþQRãLIUD38
VWUDQRG
0'HEEDDFE
,0(8325$%1,.$
%*3.5$16('(ä8325$%1,.$ .LGULþHYDFHVWD$.UDQM
â,)5$8325$%1,.$ 0$7,ý1$â7(9,/.$ %,/$1&$67$1-$
QDGDQ
Y(85EUH]FHQWRY
ý/(1,7(9
6.83,1(
.21729
1$=,96.83,1(.21729
2]QDND]D =1(6(.
$23
7HNRþHOHWR
=1(6(.
3UHGKRGQROHWR
$'2/*252ý1$65('679$,165('679$9835$9/-$1-8
1(235('0(7(1$65('679$,1'2/*252ý1($.7,91(ý$6291(
5$=0(-,79(
3235$9(.95('1267,1(235('0(7(1,+65('67(9
1(35(0,ý1,1(
3235$9(.95('1267,1(35(0,ý1,1
235(0$,1'58*$235('0(7(1$261291$65('679$
3235$9(.95('1267,235(0(,1'58*,+235('0(7(1,+261291,+
65('67(9
'2/*252ý1(),1$1ý1(1$/2ä%(
'2/*252ý12'$1$3262-,/$,1'(32=,7,
'2/*252ý1(7(5-$79(,=326/29$1-$
7(5-$79(=$65('679$'$1$9835$9/-$1-(
%.5$7.252ý1$65('679$5$=(1=$/2*,1$.7,91(ý$6291(
5$=0(-,79(
'(1$51$65('679$9%/$*$-1,,17$.2-8129ý/-,9(95('12671,&(
'2%52,0(7-(35,%$1.$+,1'58*,+),1$1ý1,+867$129$+
.5$7.252ý1(7(5-$79('2.83&(9
'$1,35('8-0,,19$5âý,1(
.5$7.252ý1(7(5-$79('28325$%1,.29(1271(*$.2171(*$1$ý57$
.5$7.252ý1(),1$1ý1(1$/2ä%(
.5$7.252ý1(7(5-$79(,=),1$1&,5$1-$
'58*(.5$7.252ý1(7(5-$79(
1(3/$ý$1,2'+2'.,
$.7,91(ý$6291(5$=0(-,79(
&=$/2*(
2%5$ý811$%$9(0$7(5,$/$
=$/2*(0$7(5,$/$
=$/2*('52%1(*$,19(17$5-$,1(0%$/$ä(
1('2.21ý$1$352,=92'1-$,16725,79(
352,=92',
2%5$ý811$%$9(%/$*$
=$/2*(%/$*$
'58*(=$/2*(
VWUDQRG
,$.7,9$6.83$-
$.7,91,.217,,=9(1%,/$1ý1((9,'(1&(
'.5$7.252ý1(2%9(=1267,,13$6,91(ý$6291(5$=0(-,79(
.5$7.252ý1(2%9(=1267,=$35(-(7(35('8-0(,19$5âý,1(
.5$7.252ý1(2%9(=1267,'2=$326/(1,+
.5$7.252ý1(2%9(=1267,'2'2%$9,7(/-(9
'58*(.5$7.252ý1(2%9(=1267,,=326/29$1-$
.5$7.252ý1(2%9(=1267,'28325$%1,.29(1271(*$.2171(*$
1$ý57$
.5$7.252ý1(2%9(=1267,'2),1$1&(5-(9
.5$7.252ý1(2%9(=1267,,=),1$1&,5$1-$
1(3/$ý$1,35,+2'.,
3$6,91(ý$6291(5$=0(-,79(
(/$671,9,5,,1'2/*252ý1(2%9(=1267,
63/2â1,6./$'
5(=(591,6./$'
'2/*252ý1(3$6,91(ý$6291(5$=0(-,79(
'2/*252ý1(5(=(59$&,-(
6./$'1$0(16.(*$35(02ä(1-$9-$91,+6./$',+
6./$'35(02ä(1-$9'58*,+35$91,+26(%$+-$91(*$35$9$.,-(9
1-,+29,/$67,=$1(235('0(7(1$65('679$,1235('0(7(1$261291$
65('679$
6./$'35(02ä(1-$9'58*,+35$91,+26(%$+-$91(*$35$9$.,-(9
1-,+29,/$67,=$),1$1ý1(1$/2ä%(
35(6(ä(.35,+2'.291$'2'+2'.,
35(6(ä(.2'+2'.291$'35,+2'.,
'2/*252ý1(),1$1ý1(2%9(=1267,
'58*('2/*252ý1(2%9(=1267,
2%9(=1267,=$1(235('0(7(1$65('679$,1235('0(7(1$261291$
65('679$
2%9(=1267,=$'2/*252ý1(),1$1ý1(1$/2ä%(
35(6(ä(.35,+2'.291$'2'+2'.,
35(6(ä(.2'+2'.291$'35,+2'.,
,3$6,9$6.83$-
3$6,91,.217,,=9(1%,/$1ý1((9,'(1&(
.UDMLQGDWXP
.UDQM
2VHEDRGJRYRUQD]D
VHVWDYOMDQMHELODQFH
2GJRYRUQDRVHED
2EUD]HFMHSULSUDYOMHQQDSRGODJLþOHQD]DNRQDRUDþXQRYRGVWYX8UDGQLOLVW56ãW35,/2*$SUDYLOQLNDRVHVWDYOMDQMXOHWQLKSRURþLO]DSURUDþXQ
SURUDþXQVNHXSRUDEQLNHLQGUXJHRVHEHMDYQHJDSUDYD
3RGDWHNãLIUDXSRUDEQLNDMHREYH]HQSRGDWHN]DYVHWLVWHNLVRQDYHGHQLYSUDYLOQLNXRGRORþLWYLQHSRVUHGQLKLQSRVUHGQLKXSRUDEQLNRYGUåDYQHJDLQREþLQVNLK
SURUDþXQRYãWLULPHVWQDãLIUDSURUDþXQVNHJDXSRUDEQLNDNRQWUROQDãWHYLOND
0'HEEDDFE
GDWXPLQXUD
XSRUDEQLN
7DQMD%
WHOHIRQ
,2
VWUDQRG
VWUDQRG
0'EFEGGHEDI
,0(8325$%1,.$
â,)5$8325$%1,.$ 0$7,ý1$â7(9,/.$ ,=.$=35,+2'.29,12'+2'.29'2/2ý(1,+8325$%1,.2932
1$ý(/8'(1$51(*$72.$
2GGR
Y(85EUH]FHQWRY
ý/(1,7(9
.21729
1$=,9.217$
2]QDND]D
$23
=1(6(.
7HNRþHOHWR
=1(6(.
3UHGKRGQROHWR
,6.83$-35,+2'.,
35,+2'.,=$,=9$-$1-(-$91(6/8ä%(
$3ULKRGNLL]VUHGVWHYMDYQLKILQDQF
D3UHMHWDVUHGVWYDL]GUåDYQHJDSURUDþXQD
GHO
3UHMHWDVUHGVWYDL]GUåDYQHJDSURUDþXQD]DWHNRþRSRUDER
GHO
3UHMHWDVUHGVWYDL]GUåDYQHJDSURUDþXQD]DLQYHVWLFLMH
E3UHMHWDVUHGVWYDL]REþLQVNLKSURUDþXQRY
GHO
3UHMHWDVUHGVWYDL]REþLQVNLKSURUDþXQRY]DWHNRþRSRUDER
GHO
3UHMHWDVUHGVWYDL]REþLQVNLKSURUDþXQRY]DLQYHVWLFLMH
F3UHMHWDVUHGVWYDL]VNODGRYVRFLDOQHJD]DYDURYDQMD
GHO
3UHMHWDVUHGVWYDL]VNODGRYVRFLDOQHJD]DYDURYDQMD]DWHNRþRSRUDER
GHO
3UHMHWDVUHGVWYDL]VNODGRYVRFLDOQHJD]DYDURYDQMD]DLQYHVWLFLMH
G3UHMHWDVUHGVWYDL]MDYQLKVNODGRYLQDJHQFLM
GHO
3UHMHWDVUHGVWYDL]MDYQLKVNODGRY]DWHNRþRSRUDER
GHO
3UHMHWDVUHGVWYDL]MDYQLKVNODGRY]DLQYHVWLFLMH
GHO
3UHMHWDVUHGVWYDL]MDYQLKDJHQFLM]DWHNRþRSRUDER
GHO
3UHMHWDVUHGVWYDL]MDYQLKDJHQFLM]DLQYHVWLFLMH
GHO
H3UHMHWDVUHGVWYDL]SURUDþXQRYL]QDVORYDWXMLKGRQDFLM
I3UHMHWDVUHGVWYDL]GUåDYQHJDSURUDþXQDL]VUHGVWHYSURUDþXQD(YURSVNH
XQLMH
%'UXJLSULKRGNL]DL]YDMDQMHGHMDYQRVWLMDYQHVOXåEH
GHO
3ULKRGNLRGSURGDMHEODJDLQVWRULWHYL]QDVORYDL]YDMDQMDMDYQHVOXåEH
GHO
3UHMHWHREUHVWL
GHO
3ULKRGNLRGXGHOHåEHQDGRELþNXLQGLYLGHQGWHUSUHVHåNRYSULKRGNRYQDG
RGKRGNL
GHO
'UXJLWHNRþLSULKRGNLL]QDVORYDL]YDMDQMDMDYQHVOXåEH
.DSLWDOVNLSULKRGNL
3UHMHWHGRQDFLMHL]GRPDþLKYLURY
3UHMHWHGRQDFLMHL]WXMLQH
'RQDFLMH]DRGSUDYRSRVOHGLFQDUDYQLKQHVUHþ
2VWDODSUHMHWDVUHGVWYDL]SURUDþXQD(YURSVNHXQLMH
3UHMHWDVUHGVWYDRGGUXJLKHYURSVNLKLQVWLWXFLM
35,+2'.,2'352'$-(%/$*$,16725,7(91$75*8
VWUDQRG
GHO
3ULKRGNLRGSURGDMHEODJDLQVWRULWHYQDWUJX
GHO
3UHMHWHREUHVWL
GHO
3ULKRGNLRGQDMHPQLQ]DNXSQLQLQGUXJLSULKRGNLRGSUHPRåHQMD
GHO
3ULKRGNLRGXGHOHåEHQDGRELþNXLQGLYLGHQGWHUSUHVHåNRYSULKRGNRYQDG
RGKRGNL
GHO
'UXJLWHNRþLSULKRGNLNLQHL]KDMDMRL]L]YDMDQMDMDYQHVOXåEH
,,6.83$-2'+2'.,
2'+2'.,=$,=9$-$1-(-$91(6/8ä%(
$3ODþHLQGUXJLL]GDWNL]DSRVOHQLP
GHO
3ODþHLQGRGDWNL
GHO
5HJUHV]DOHWQLGRSXVW
GHO
3RYUDþLODLQQDGRPHVWLOD
GHO
6UHGVWYD]DGHORYQRXVSHãQRVW
GHO
6UHGVWYD]DQDGXUQRGHOR
GHO
3ODþH]DGHORQHUH]LGHQWRYSRSRJRGEL
GHO
'UXJLL]GDWNL]DSRVOHQLP
%3ULVSHYNLGHORGDMDOFHY]DVRFLDOQRYDUQRVW
GHO
3ULVSHYHN]DSRNRMQLQVNRLQLQYDOLGVNR]DYDURYDQMH
GHO
3ULVSHYHN]D]GUDYVWYHQR]DYDURYDQMH
GHO
3ULVSHYHN]D]DSRVORYDQMH
GHO
3ULVSHYHN]DVWDUãHYVNRYDUVWYR
GHO
3UHPLMHNROHNWLYQHJDGRGDWQHJDSRNRMQLQVNHJD]DYDURYDQMDQDSRGODJL
=.'3=-8
&,]GDWNL]DEODJRLQVWRULWYH]DL]YDMDQMHMDYQHVOXåEH
GHO
3LVDUQLãNLLQVSORãQLPDWHULDOLQVWRULWYH
GHO
3RVHEQLPDWHULDOLQVWRULWYH
GHO
(QHUJLMDYRGDNRPXQDOQHVWRULWYHLQNRPXQLNDFLMH
GHO
3UHYR]QLVWURãNLLQVWRULWYH
GHO
,]GDWNL]DVOXåEHQDSRWRYDQMD
GHO
7HNRþHY]GUåHYDQMH
GHO
3RVORYQHQDMHPQLQHLQ]DNXSQLQH
GHO
.D]QLLQRGãNRGQLQH
GHO
'DYHNQDL]SODþDQHSODþH
GHO
'UXJLRSHUDWLYQLRGKRGNL
'3ODþLODGRPDþLKREUHVWL
(3ODþLODWXMLKREUHVWL
)6XEYHQFLMH
*7UDQVIHULSRVDPH]QLNRPLQJRVSRGLQMVWYRP
VWUDQRG
+7UDQVIHULQHSURILWQLPRUJDQL]DFLMDPLQXVWDQRYDP
,'UXJLWHNRþLGRPDþLWUDQVIHUML
-,QYHVWLFLMVNLRGKRGNL
1DNXS]JUDGELQSURVWRURY
1DNXSSUHYR]QLKVUHGVWHY
1DNXSRSUHPH
1DNXSGUXJLKRVQRYQLKVUHGVWHY
1RYRJUDGQMDUHNRQVWUXNFLMDLQDGDSWDFLMH
,QYHVWLFLMVNRY]GUåHYDQMHLQREQRYH
1DNXS]HPOMLãþLQQDUDYQLKERJDVWHY
1DNXSQHPDWHULDOQHJDSUHPRåHQMD
âWXGLMHRL]YHGOMLYRVWLSURMHNWRYSURMHNWQDGRNXPHQWDFLMDQDG]RULQYHVWLFLMVNL
LQåHQLULQJ
1DNXSEODJRYQLKUH]HUYLQLQWHUYHQFLMVNLK]DORJ
2'+2'.,,=1$6/29$352'$-(%/$*$,16725,7(91$75*8
GHO
$3ODþHLQGUXJLL]GDWNL]DSRVOHQLPL]QDVORYDSURGDMHEODJDLQVWRULWHYQD
WUJX
GHO
%3ULVSHYNLGHORGDMDOFHY]DVRFLDOQRYDUQRVWL]QDVORYDSURGDMHEODJDLQ
VWRULWHYQDWUJX
GHO
&,]GDWNL]DEODJRLQVWRULWYHL]QDVORYDSURGDMHEODJDLQVWRULWHYQDWUJX
,,,35(6(ä(.35,+2'.291$'2'+2'.,
,,,35(6(ä(.2'+2'.291$'35,+2'.,
.UDMLQGDWXP
.UDQM
2VHEDRGJRYRUQD]D
VHVWDYOMDQMHELODQFH
2GJRYRUQDRVHED
2EUD]HFMHSULSUDYOMHQQDSRGODJLþOHQD]DNRQDRUDþXQRYRGVWYX8UDGQLOLVW56ãW35,/2*$$SUDYLOQLNDRVHVWDYOMDQMXOHWQLKSRURþLO]D
SURUDþXQSURUDþXQVNHXSRUDEQLNHLQGUXJHRVHEHMDYQHJDSUDYD
0'EFEGGHEDI
GDWXPLQXUD
XSRUDEQLN
7DQMD%
WHOHIRQ
,2
VWUDQRG
0'HGDEIEEEEFI
,0(8325$%1,.$
â,)5$8325$%1,.$ 0$7,ý1$â7(9,/.$ ,=.$=5$ý81$),1$1ý1,+7(5-$7(9,11$/2ä%'2/2ý(1,+
8325$%1,.29
2GGR
Y(85EUH]FHQWRY
ý/(1,7(9
.21729
1$=,9.217$
2]QDND]D =1(6(.7HNRþH =1(6(.3UHGKRGQR
$23
OHWR
OHWR
,935(-(7$95$ý,/$'$1,+3262-,/
3UHMHWDYUDþLODGDQLKSRVRMLORGSRVDPH]QLNRYLQ]DVHEQLNRY
3UHMHWDYUDþLODGDQLKSRVRMLORGMDYQLKVNODGRY
3UHMHWDYUDþLODGDQLKSRVRMLORGMDYQLKSRGMHWLMLQGUXåENLVRYODVWLGUåDYHDOL
REþLQ
3UHMHWDYUDþLODGDQLKSRVRMLORGILQDQþQLKLQVWLWXFLM
3UHMHWDYUDþLODGDQLKSRVRMLORGSULYDWQLKSRGMHWLM
3UHMHWDYUDþLODGDQLKSRVRMLORGREþLQ
3UHMHWDYUDþLODGDQLKSRVRMLOL]WXMLQH
3UHMHWDYUDþLODGDQLKSRVRMLOGUåDYQHPXSURUDþXQX
3UHMHWDYUDþLODGDQLKSRVRMLORGMDYQLKDJHQFLM
3UHMHWDYUDþLODSODþDQLKSRURãWHY
3URGDMDNDSLWDOVNLKGHOHåHY
9'$1$3262-,/$
'DQDSRVRMLODSRVDPH]QLNRPLQ]DVHEQLNRP
'DQDSRVRMLODMDYQLPVNODGRP
'DQDSRVRMLODMDYQLPSRGMHWMHPLQGUXåEDPNLVRYODVWLGUåDYHDOLREþLQ
'DQDSRVRMLODILQDQþQLPLQVWLWXFLMDP
'DQDSRVRMLODSULYDWQLPSRGMHWMHP
'DQDSRVRMLODREþLQDP
'DQDSRVRMLODYWXMLQR
'DQDSRVRMLODGUåDYQHPXSURUDþXQX
'DQDSRVRMLODMDYQLPDJHQFLMDP
3ODþLOD]DSDGOLKSRURãWHY
3RYHþDQMHNDSLWDOVNLKGHOHåHYLQQDORåE
9,35(-(7$0,186'$1$3262-,/$
9,'$1$0,18635(-(7$3262-,/$
.UDMLQGDWXP
.UDQM
2VHEDRGJRYRUQD]D
VHVWDYOMDQMHELODQFH
2GJRYRUQDRVHED
VWUDQRG
0'HGDEIEEEEFI
GDWXPLQXUD
XSRUDEQLN
7DQMD%
WHOHIRQ
,2
VWUDQRG
0'FHIGDDEFEDDFII
,0(8325$%1,.$
â,)5$8325$%1,.$ 0$7,ý1$â7(9,/.$ ,=.$=5$ý81$),1$1&,5$1-$'2/2ý(1,+8325$%1,.29
2GGR
Y(85EUH]FHQWRY
ý/(1,7(9.21729
1$=,9.217$
2]QDND]D$23 =1(6(.7HNRþHOHWR
=1(6(.3UHGKRGQROHWR
9,,=$'2/ä(9$1-(
'RPDþH]DGROåHYDQMH
1DMHWLNUHGLWLSULSRVORYQLKEDQNDK
1DMHWLNUHGLWLSULGUXJLKILQDQþQLKLQVWLWXFLMDK
GHO
1DMHWLNUHGLWLSULGUåDYQHPSURUDþXQX
GHO
1DMHWLNUHGLWLSULSURUDþXQLKORNDOQLKVNXSQRVWL
GHO
1DMHWLNUHGLWLSULVNODGLKVRFLDOQHJD]DYDURYDQMD
GHO
1DMHWLNUHGLWLSULGUXJLKMDYQLKVNODGLK
GHO
1DMHWLNUHGLWLSULGUXJLKGRPDþLKNUHGLWRGDMDOFLK
=DGROåHYDQMHYWXMLQL
9,,,2'3/$ý,/$'2/*$
2GSODþLODGRPDþHJDGROJD
2GSODþLODGROJDSRVORYQLPEDQNDP
2GSODþLODGROJDGUXJLPILQDQþQLPLQVWLWXFLMDP
GHO
2GSODþLODGROJDGUåDYQHPXSURUDþXQX
GHO
2GSODþLODGROJDSURUDþXQRPORNDOQLKVNXSQRVWL
GHO
2GSODþLODGROJDVNODGRPVRFLDOQHJD]DYDURYDQMD
GHO
2GSODþLODGROJDGUXJLPMDYQLPVNODGRP
GHO
2GSODþLODGROJDGUXJLPGRPDþLPNUHGLWRGDMDOFHP
2GSODþLODGROJDYWXMLQR
,;1(72=$'2/ä(9$1-(
,;1(722'3/$ý,/2'2/*$
;329(ý$1-(65('67(91$5$ý81,+
;=0$1-â$1-(65('67(91$5$ý81,+
.UDMLQGDWXP
.UDQM
2VHEDRGJRYRUQD]D
VHVWDYOMDQMHELODQFH
2GJRYRUQDRVHED
0'FHIGDDEFEDDFII
GDWXPLQXUD
XSRUDEQLN
7DQMD%
WHOHIRQ
,2
VWUDQRG
VWUDQRG
0'FFDHHEEIFGGE
,0(8325$%1,.$
â,)5$8325$%1,.$ 0$7,ý1$â7(9,/.$ ,=.$=35,+2'.29,12'+2'.29'2/2ý(1,+8325$%1,.2932
9567$+'(-$91267,
2GGR
ý/(1,7(9
32'6.83,1
.21729
1$=,932'6.83,1(.21729
Y(85EUH]FHQWRY
=1(6(.3ULKRGNLLQ
2]QDND]D
=1(6(.3ULKRGNLLQRGKRGNLRG
RGKRGNL]DL]YDMDQMHMDYQH
$23
SURGDMHEODJDLQVWRULWHYQDWUJX
VOXåEH
$35,+2'.,2'326/29$1-$
35,+2'.,2'352'$-(352,=92'29,1
6725,7(9
329(ý$1-(95('1267,=$/2*352,=92'29
,11('2.21ý$1(352,=92'1-(
=0$1-â$1-(95('1267,=$/2*352,=92'29
,11('2.21ý$1(352,=92'1-(
35,+2'.,2'352'$-(%/$*$,10$7(5,$/$
%),1$1ý1,35,+2'.,
&'58*,35,+2'.,
ý35(95('12729$/1,326/291,35,+2'.,
GHO
35,+2'.,2'352'$-(261291,+65('67(9
GHO
'58*,35(95('12729$/1,326/291,
35,+2'.,
'&(/271,35,+2'.,
(6752â.,%/$*$0$7(5,$/$,16725,7(9
GHO
1$%$91$95('1267352'$1(*$0$7(5,$/$
,1%/$*$
6752â.,0$7(5,$/$
6752â.,6725,7(9
)6752â.,'(/$
GHO
3/$ý(,11$'20(67,/$3/$ý
GHO
35,63(9.,=$62&,$/129$51267
'(/2'$-$/&(9
GHO
'58*,6752â.,'(/$
*$0257,=$&,-$
+5(=(59$&,-(
-'58*,6752â.,
.),1$1ý1,2'+2'.,
/'58*,2'+2'.,
035(95('12729$/1,326/291,2'+2'.,
GHO
2'+2'.,2'352'$-(261291,+65('67(9
GHO
267$/,35(95('12729$/1,326/291,
2'+2'.,
1&(/271,2'+2'.,
235(6(ä(.35,+2'.29
335(6(ä(.2'+2'.29
GHO
GHO
GHO
3UHVHåHNSULKRGNRYREUDþXQVNHJDREGREMD]
3UHVHåHNRGKRGNRYREUDþXQVNHJDREGREMD]
R]
3UHVHåHNSULKRGNRYL]SUHMãQMLKOHWQDPHQMHQ
SRNULWMXRGKRGNRYREUDþXQVNHJDREGREMD
VWUDQRG
.UDMLQGDWXP
.UDQM
2VHEDRGJRYRUQD]D
VHVWDYOMDQMHELODQFH
2GJRYRUQDRVHED
2EUD]HFMHSULSUDYOMHQQDSRGODJLþOHQD]DNRQDRUDþXQRYRGVWYX8UDGQLOLVW56ãW35,/2*$%SUDYLOQLNDRVHVWDYOMDQMXOHWQLKSRURþLO]D
0'FFDHHEEIFGGE
GDWXPLQXUD
XSRUDEQLN
7DQMD%
WHOHIRQ
,2
VWUDQRG
0'FHEEFEFIHFFFDGEF
,0(8325$%1,.$
â,)5$8325$%1,.$ 0$7,ý1$â7(9,/.$ 67$1-(,1*,%$1-(1(235('0(7(1,+65('67(9,1
235('0(7(1,+261291,+65('67(9
1$=,9
Y(85EUH]FHQWRY
=1(6(. =1(6(.
=1(6(. =1(6(. =1(6(. =1(6(.
=1(6(. =1(6(.
=1(6(.
2]QDND
3RYHþDQMH3RYHþDQMH=PDQMãDQMH=PDQMãDQMH =1(6(. 1HRGSLVDQD3UHYUHGQRWHQMH3UHYUHGQRWHQMH
1DEDYQD 3RSUDYHN
]D$23
QDEDYQH SRSUDYND QDEDYQH SRSUDYND $PRUWL]DFLMD YUHGQRVW
]DUDGL
]DUDGL
YUHGQRVW YUHGQRVW
YUHGQRVWL YUHGQRVWL YUHGQRVWL YUHGQRVWL
RNUHSLWYH
RVODELWYH
,
1HRSUHGPHWHQD
VUHGVWYDLQ
RSUHGPHWHQD
RVQRYQD
VUHGVWYDY
XSUDYOMDQMX
$'ROJRURþQR
RGORåHQLVWURãNL
%'ROJRURþQH
SUHPRåHQMVNH
SUDYLFH
&'UXJD
QHRSUHGPHWHQD
VUHGVWYD
'=HPOMLãþD
(=JUDGEH
)2SUHPD
*'UXJD
RSUHGPHWHQD
RVQRYQDVUHGVWYD
,,
1HRSUHGPHWHQD
VUHGVWYDLQ
RSUHGPHWHQD
RVQRYQD
VUHGVWYDYODVWL
$'ROJRURþQR
RGORåHQLVWURãNL
'=HPOMLãþD
(=JUDGEH
)2SUHPD
%'ROJRURþQH
SUHPRåHQMVNH
SUDYLFH
&'UXJD
QHRSUHGPHWHQD
VUHGVWYD
*'UXJD
RSUHGPHWHQD
RVQRYQDVUHGVWYD
,,,
1HRSUHGPHWHQD
VUHGVWYDLQ
RSUHGPHWHQD
RVQRYQD
VUHGVWYDY
ILQDQþQHP
QDMHPX $'ROJRURþQR
RGORåHQLVWURãNL
%'ROJRURþQH
SUHPRåHQMVNH
SUDYLFH
&'UXJD
QHRSUHGPHWHQD
VWUDQRG
VUHGVWYD
'=HPOMLãþD
(=JUDGEH
)2SUHPD
*'UXJD
RSUHGPHWHQD
RVQRYQDVUHGVWYD
.UDMLQGDWXP
.UDQM
2VHEDRGJRYRUQD]D
VHVWDYOMDQMHELODQFH
2GJRYRUQDRVHED
0'FHEEFEFIHFFFDGEF
GDWXPLQXUD
XSRUDEQLN
7DQMD%
WHOHIRQ
,2
VWUDQRG
0'HGEEF
,0(8325$%1,.$
â,)5$8325$%1,.$ 0$7,ý1$â7(9,/.$ 67$1-(,1*,%$1-('2/*252ý1,+),1$1ý1,+1$/2ä%,1
3262-,/
Y(85EUH]FHQWRY
=QHVHN =QHVHN
=QHVHN
=QHVHN =QHVHN =QHVHN
=QHVHN
=QHVHN
.QMLJRYRGVND =QHVHN
QDORåE SRSUDYNRY
SRYHþDQM
]PDQMãDQMD QDORåE SRSUDYNRY
SRYHþDQMD
]PDQMãDQMD
YUHGQRVW RGSLVDQLK
LQ
9567$1$/2ä%2=,520$ 2]QDND LQ
QDORåELQ
SRSUDYNRY
SRSUDYNRY
QDORåELQ
QDORåELQ QDORåELQ
QDORåELQ
QDORåELQ
GDQLK
GDQLK
3262-,/
]D$23 GDQLK
QDORåELQ
QDORåELQ GDQLK
GDQLKSRVRMLO GDQLK
GDQLK
GDQLK
GDQLK
GDQLK
SRVRMLO SRVRMLO
SRVRMLO SRVRMLO
SRVRMLO
SRVRMLO
SRVRMLO
SRVRMLO
SRVRMLO ,'ROJRURþQHILQDQþQH
QDORåEH $1DORåEHYGHOQLFH
1DORåEHYGHOQLFHYMDYQD
SRGMHWMD
1DORåEHYGHOQLFHYILQDQþQH
LQVWLWXFLMH
1DORåEHYGHOQLFHYSULYDWQD
SRGMHWMD
1DORåEHYGHOQLFHYWXMLQL
%1DORåEHYGHOHåH 1DORåEHYGHOHåHYMDYQD
SRGMHWMD
1DORåEHYGHOHåHYILQDQþQH
LQVWLWXFLMH
1DORåEHYGHOHåHYSULYDWQD
SRGMHWMD
1DORåEHYGHOHåHGUåDYQLK
GUXåENLLPDMRREOLNRGG
1DORåEHYGHOHåHGUåDYQLK
GUXåENLLPDMRREOLNRGRR
1DORåEHYGHOHåHYWXMLQL
1DPHQVNRSUHPRåHQMH
SUHQHVHQRMDYQLPVNODGRP
3UHPRåHQMHSUHQHVHQRY
ODVWGUXJLPSUDYQLPRVHEDP
MDYQHJDSUDYDNLLPDMR
SUHPRåHQMHYVYRMLODVWL
'UXJHGROJRURþQHNDSLWDOVNH
QDORåEHGRPD
'UXJHGROJRURþQHNDSLWDOVNH
QDORåEHYWXMLQL
'ROJRURþQRGDQDSRVRMLOD
SRVDPH]QLNRP
MDYQLPVNODGRP
MDYQLPSRGMHWMHP
ILQDQþQLPLQVWLWXFLMDP
SULYDWQLPSRGMHWMHP
GUXJLPUDYQHPGUåDYH
GUåDYQHPXSURUDþXQX
&1DORåEHYSOHPHQLWH
NRYLQHGUDJHNDPQH
XPHWQLãNDGHODLQSRGREQR
''UXJHGROJRURþQH
NDSLWDOVNHQDORåEH ,,'ROJRURþQRGDQDSRVRMLOD
LQGHSR]LWL $'ROJRURþQRGDQDSRVRMLOD
'UXJDGROJRURþQRGDQD
SRVRMLODYWXMLQR
%'ROJRURþQRGDQDSRVRMLOD
]RGNXSRPYUHGQRVWQLK
SDSLUMHY VWUDQRG
'RPDþLKYUHGQRVWQLK
SDSLUMHY
7XMLKYUHGQRVWQLKSDSLUMHY
&'ROJRURþQRGDQLGHSR]LWL
'ROJRURþQRGDQLGHSR]LWL
SRVORYQLPEDQNDP
'UXJLGROJRURþQRGDQL
GHSR]LWL
''UXJDGROJRURþQRGDQD
SRVRMLOD
,,,6NXSDM .UDMLQGDWXP
.UDQM
2VHEDRGJRYRUQD]D
VHVWDYOMDQMHELODQFH
2GJRYRUQDRVHED
2EUD]HFMHSULSUDYOMHQQDSRGODJLþOHQD]DNRQDRUDþXQRYRGVWYX8UDGQLOLVW56ãW35,/2*$%SUDYLOQLNDRVHVWDYOMDQMXOHWQLKSRURþLO]D
0'HGEEF
GDWXPLQXUD
XSRUDEQLN
7DQMD%
WHOHIRQ
,2
VWUDQRG
0'IDIEIFGEHEG
,0(8325$%1,.$
â,)5$8325$%1,.$ 0$7,ý1$â7(9,/.$ ,=.$=35,+2'.29,12'+2'.29'2/2ý(1,+8325$%1,.29
2GGR
Y(85EUH]FHQWRY
ý/(1,7(932'6.83,1
.21729
1$=,932'6.83,1(.21729
2]QDND]D =1(6(.7HNRþH
$23
OHWR
=1(6(.
3UHGKRGQROHWR
$35,+2'.,2'326/29$1-$
35,+2'.,2'352'$-(352,=92'29,16725,7(9
329(ý$1-(95('1267,=$/2*352,=92'29,1
1('2.21ý$1(352,=92'1-(
=0$1-â$1-(95('1267,=$/2*352,=92'29,1
1('2.21ý$1(352,=92'1-(
35,+2'.,2'352'$-(%/$*$,10$7(5,$/$
%),1$1ý1,35,+2'.,
&'58*,35,+2'.,
ý35(95('12729$/1,326/291,35,+2'.,
GHO
35,+2'.,2'352'$-(261291,+65('67(9
GHO
'58*,35(95('12729$/1,326/291,35,+2'.,
'&(/271,35,+2'.,
(6752â.,%/$*$0$7(5,$/$,16725,7(9
GHO
1$%$91$95('1267352'$1(*$0$7(5,$/$,1%/$*$
6752â.,0$7(5,$/$
6752â.,6725,7(9
)6752â.,'(/$
GHO
3/$ý(,11$'20(67,/$3/$ý
GHO
35,63(9.,=$62&,$/129$51267'(/2'$-$/&(9
GHO
'58*,6752â.,'(/$
*$0257,=$&,-$
+5(=(59$&,-(
-'58*,6752â.,
.),1$1ý1,2'+2'.,
/'58*,2'+2'.,
035(95('12729$/1,326/291,2'+2'.,
GHO
2'+2'.,2'352'$-(261291,+65('67(9
GHO
267$/,35(95('12729$/1,326/291,2'+2'.,
1&(/271,2'+2'.,
235(6(ä(.35,+2'.29
335(6(ä(.2'+2'.29
GHO
GHO
GHO
3UHVHåHNSULKRGNRYREUDþXQVNHJDREGREMD]XSRãWHYDQMHPGDYNDRG
GRKRGND
3UHVHåHNRGKRGNRYREUDþXQVNHJDREGREMD]XSRãWHYDQMHPGDYNDRG
GRKRGND
R]
VWUDQRG
3UHVHåHNSULKRGNRYL]SUHMãQMLKOHWQDPHQMHQSRNULWMXRGKRGNRY
REUDþXQVNHJDREGREMD
3RYSUHþQRãWHYLOR]DSRVOHQLKQDSRGODJLGHORYQLKXUYREUDþXQVNHP
REGREMXFHORãWHYLOR
âWHYLORPHVHFHYSRVORYDQMD
.UDMLQGDWXP
.UDQM
2VHEDRGJRYRUQD]D
VHVWDYOMDQMHELODQFH
2GJRYRUQDRVHED
2EUD]HFMHSULSUDYOMHQQDSRGODJLþOHQD]DNRQDRUDþXQRYRGVWYX8UDGQLOLVW56ãW35,/2*$SUDYLOQLNDRVHVWDYOMDQMXOHWQLKSRURþLO]DSURUDþXQ
SURUDþXQVNHXSRUDEQLNHLQGUXJHRVHEHMDYQHJDSUDYD
0'IDIEIFGEHEG
GDWXPLQXUD
XSRUDEQLN
7DQMD%
WHOHIRQ
,2
KWWSVZZZDMSHVVLOSREUD]HFBSULQWBDOODVS"PDWLFQD SURUXS $-3(6$JHQFLMD5HSXEOLNH6ORYHQLMH]DMDYQRSUDYQHHYLGHQFHLQVWRULWYH
VWUDQRG
,=-$9$22&(1,1275$1-(*$1$'=25$-$91,+),1$1&
%*3.5$1-
.LGULþHYDFHVWD$
.UDQM
âLIUD
0DWLþQDãWHYLOND
3RGSLVDQLVH]DYHGDPRGJRYRUQRVWL]DY]SRVWDYLWHYLQVWDOQRL]EROMãHYDQMHVLVWHPDILQDQþQHJDSRVORYRGHQMDLQQRWUDQMLKNRQWUROWHUQRWUDQMHJD
UHYLGLUDQMDYVNODGXVþOHQRP=DNRQDRMDYQLKILQDQFDK]QDPHQRPGDREYODGXMHPWYHJDQMDLQ]DJRWDYOMDPGRVHJDQMHFLOMHYSRVORYDQMD
LQXUHVQLþHYDQMHSURUDþXQD
6LVWHPQRWUDQMHJD QDG]RUDMDYQLKILQDQFMH]DVQRYDQWDNRGDGDMHUD]XPQRQHSDWXGLDEVROXWQHJD]DJRWRYLOD RGRVHJDQMXFLOMHYWYHJDQMD
GDVSORãQLLQSRVHEQLFLOMLSRVORYDQMDQHERGRGRVHåHQLVHREYODGXMHMRQDãHVSUHMHPOMLYLUDYQL7HPHOMLQDQHSUHWUJDQHPSURFHVXNLRPRJRþD
GDVHRSUHGHOLMRNOMXþQDWYHJDQMDYHUMHWQRVWQDVWDQNDLQYSOLYGRORþHQHJDWYHJDQMDQDGRVHJDQMHFLOMHYLQSRPDJDGDVHWYHJDQMDREYODGXMH
XVSHãQRXþLQNRYLWRLQJRVSRGDUQR
7DRFHQDSUHGVWDYOMDVWDQMHQDSRGURþMXXYDMDQMDSURFHVRYLQSRVWRSNRYQRWUDQMHJDQDG]RUDMDYQLKILQDQFYQD%*3.5$1-
2FHQRSRGDMDPQDSRGODJL
RFHQHQRWUDQMHUHYL]LMVNHVOXåEH]DSRGURþMD
5HYLGLUDQMHSUDYLOQRVWL]YHGHQLKSRVWRSNRYMDYQLKQDURþLO]DOHWR
VDPRRFHQLWHYYRGLMRUJDQL]DFLMVNLKHQRW]DSRGURþMD
9VHKYRGLMRUJDQL]DFLMVNLKHQRW
XJRWRYLWHY5DþXQVNHJDVRGLãþD56SURUDþXQVNHLQãSHNFLMH8UDGD56]DQDG]RUSURUDþXQDQDG]RUQLKRUJDQRY(8«]DSRGURþMD
91D%*3.5$1-MHY]SRVWDYOMHQR
SULPHUQRNRQWUROQRRNROMH
SUHGVWRMQLNL]EHUHHQRRGQDVOHGQMLKPRåQRVWL
DQDFHORWQHPSRVORYDQMX
EQDSUHWHåQHPGHOXSRVORYDQMD
FQDSRVDPH]QLKSRGURþMLKSRVORYDQMD
GãHQLY]SRVWDYOMHQRSULþHOLVPRVSUYLPLDNWLYQRVWPL
HãHQLY]SRVWDYOMHQRYQDVOHGQMHPOHWXERPRSULþHOL]XVWUH]QLPLDNWLYQRVWPL
XSUDYOMDQMHVWYHJDQML
FLOMLVRUHDOQLLQPHUOMLYLWSGDVRGRORþHQLLQGLNDWRUML]DPHUMHQMHGRVHJDQMDFLOMHY
GãHQLVRRSUHGHOMHQLSULþHOLVPRVSUYLPLDNWLYQRVWPL
HãHQLVRRSUHGHOMHQLYQDVOHGQMHPOHWXERPRSULþHOL]XVWUH]QLPLDNWLYQRVWPL
WYHJDQMDGDVHFLOMLQHERGRXUHVQLþLOLVRRSUHGHOMHQDLQRYUHGQRWHQDGRORþHQMHQDþLQUDYQDQMD]QMLPL
GãHQLVRRSUHGHOMHQDSULþHOLVPRVSUYLPLDNWLYQRVWPL
HãHQLVRRSUHGHOMHQDYQDVOHGQMHPOHWXERPRSULþHOL]XVWUH]QLPLDNWLYQRVWPL
QDREYODGRYDQMXWYHJDQMWHPHOMHþVLVWHPQRWUDQMHJDNRQWUROLUDQMDLQNRQWUROQHDNWLYQRVWLNL]PDQMãXMHMRWYHJDQMDQD
VSUHMHPOMLYRUDYHQ
GãHQLY]SRVWDYOMHQSULþHOLVPRVSUYLPLDNWLYQRVWPL
HãHQLY]SRVWDYOMHQYQDVOHGQMHPOHWXERPRSULþHOL]XVWUH]QLPLDNWLYQRVWPL
XVWUH]HQVLVWHPLQIRUPLUDQMDLQNRPXQLFLUDQMD
XVWUH]HQVLVWHPQDG]LUDQMDNLYNOMXþXMHWXGLSULPHUQRODVWQRVNXSQRSRJRGEHQRQRWUDQMHUHYL]LMVNRVOXåER
KWWSVZZZDMSHVVLOSL]MDYDBSURUXSDVS"SULQW \HVPDWLFQD SURU
$-3(6$JHQFLMD5HSXEOLNH6ORYHQLMH]DMDYQRSUDYQHHYLGHQFHLQVWRULWYH
VWUDQRG
QRWUDQMHUHYLGLUDQMH]DJRWDYOMDPYVNODGXV3UDYLOQLNRPRXVPHULWYDK]DXVNODMHQRGHORYDQMHVLVWHPDQRWUDQMHJDQDG]RUD
MDYQLKILQDQF
D]ODVWQRQRWUDQMHUHYL]LMVNRVOXåER
EVVNXSQRQRWUDQMHUHYL]LMVNRVOXåER
F]]XQDQMLPL]YDMDOFHPQRWUDQMHJDUHYLGLUDQMD
1D]LYLQVHGHå]XQDQMHJDL]YDMDOFDQRWUDQMHJDUHYLGLUDQMD
(NRQRPVNR
VYHWRYDQMHLQ
UHYL]LMD7DWMDQD
-HYãHYDUVS
*LPQD]LMVND
FHVWDD
7UERYOMH
1DYHGLWHPDWLþQRãWHYLONR]XQDQMHJDL]YDMDOFDQRWUDQMHJDUHYLGLUDQMD
$OLVSUHMHWLILQDQþQLQDþUWSURUDþXQ]DOHWRQDNDWHUHJDVH,]MDYDQDQDãDSUHVHJDPLRHYURY
'DWXP]DGQMHJDUHYL]LMVNHJDSRURþLOD]XQDQMHJDL]YDMDOFDQRWUDQMHJDUHYLGLUDQMDMH
GD
QH
GQLVHP]DJRWRYLOQRWUDQMHJDUHYLGLUDQMD
9OHWXVHPQDSRGURþMXQRWUDQMHJDQDG]RUDL]YHGHOQDVOHGQMHSRPHPEQHL]EROMãDYHQDYHGLWHR]LURPDSRPHPEQHL]EROMãDYH
5D]ãLULOLVPRVSUHPOMDQMHND]DOQLNRYNDNRYRVWLQDSRGURþMX]GUDYVWYHQHQHJH
1DGJUDGLOLVPRVLVWHPYRGHQMDNDNRYRVWL,62LQJDQDGJUDGLOLVSRVWRSNRPPHGQDURGQHDNUHGLWDFLMH$$&,
5HGQRVSUHPOMDPRQHOMXEHGRJRGNHLQQDRVQRYLDQDOL]HGRORþLPRSUHYHQWLYQHLQNRUHNWLYQHXNUHSHNLSUHSUHþXMHMRSRQRYLWHYQHOMXEHJD
GRJRGND
.OMXEL]YHGHQLPL]EROMãDYDPXJRWDYOMDPGDREVWDMDMRQDVOHGQMDSRPHPEQDWYHJDQMDNLMLKãHQHREYODGXMHPY]DGRVWQLPHULQDYHGLWH
R]LURPDSRPHPEQHMãDWYHJDQMDLQSUHGYLGHQHXNUHSH]DQMLKRYRREYODGRYDQMH
7YHJDQMH3DGFLSRãNRGEHSDFLHQWN
3UHGYLGHQXNUHS=DGRVWQRãWHYLORPHGLFLQVNLKVHVWHUQDRGGHONX
7YHJDQMH8SDGDQMHãWHYLODSRURGRY
3UHGYLGHQXNUHS3UHQRYDSRURGQHJDEORND
7YHJDQMH8SDGDQMHãWHYLODRSHUDFLM
3UHGYLGHQXNUHS8YDMDQMHQRYLKWHKQLNL]REUDåHYDQMHNDGUD
3UHGVWRMQLNR]LURPDSRVORYRGQLRUJDQSURUDþXQVNHJDXSRUDEQLND
'DWXPSRGSLVDSUHGVWRMQLND
'DWXPRGGDMH
KWWSVZZZDMSHVVLOSL]MDYDBSURUXSDVS"SULQW \HVPDWLFQD SURU
VWUDQRG
1DWLVQL
=DSUL
3275',/222''$-,/(71(*$3252ý,/$
0DWLþQDãWHYLOND
âLIUDSURUDþXQVNHJDXSRUDEQLND
,PHSRVORYQHJDVXEMHNWD
%*3.5$1-
6HGHåXOLFDKLãQDãWHYLONDQDVHOMHSWWãWHYLQQD]LYSRãWH
.LGULþHYDFHVWD$.UDQM
3RWUMXMHPRSUHY]HPGDWRWHNH3RVORYQRSRURFLOR]DOHWRSGISUHNRVSOHWQHVWUDQL$-3(6
2GGDMDMHELODL]YHGHQD]XSRUDEQLãNLPLPHQRP7DQMD%=DYVHELQRGDWRWHNHRGJRYDUMD
SRãLOMDWHOM9DãDUHIHUHQþQDãWHYLOND]DPRUHELWQHUHNODPDFLMHMH
'DWXPSUHY]HPDLQXUD
3RWUGLORMHL]GDORHOHNWURQVNRYORåLãþH$-3(6]DSRWUHEHYDãHJDDUKLYD
KWWSVZZZDMSHVVL]DMHP]DMHPDVS"SULQW \HVLG $-3(6$JHQFLMD5HSXEOLNH6ORYHQLMH]DMDYQRSUDYQHHYLGHQFHLQVWRULWYH
VWUDQRG
1DWLVQL
=DSUL
3275',/2-(,='$/2(/(.75216.29/2ä,âý($-3(6=$3275(%(9$â(*$
$5+,9$
!"
()
"
,
"
23/
"
45
3"
6)"
"
#$#%&'$$$$
'**+$
-./01
0
!3$%&/+$$$0
6-!
/
$+'$&'&+'
3
758
3275',/222''$-,32'$7.29,=/(71(*$3252ý,/$
!
3
5'$9+/
2
:6-9':
REUD]HF
NRGD
4
GFGGIFIFHIH
-3
HEEDDFE
,
!
EFEGGHEDI
!
5
,
!)!
2!
HGDEIEEEEFI
,
!)3
!
FHIGDDEFEDDFII
,
!
FFDHHEEIFGGE
5
FHEEFEFIHFFFDGEF
55
!)!2
HGEEF
,
8!
IDIEIFGEHEG
96,32'$7.,
EEGHFDFHFDGE
8"'+$''$9#9*"%$
3275',/2-(,='$/2(/(.75216.29/2ä,âý($-3(6=$3275(%(9$â(*$
$5+,9$
KWWSVZZZDMSHVVLOSSRWUGLORDVS&'(
VWUDQRG
1DWLVQL
=DSUL
0DWLþQDãWHYLOND
âLIUDXSRUDEQLND
,PHXSRUDEQLND
6HGHåXOLFDKLãQDãWHYLONDLQNUDM
2GJRYRUQDRVHED]DVHVWDYOMDQMH
ELODQFH
7HOHIRQVNDãWHYLOND
%*3.5$1.LGULþHYDFHVWD$.UDQM
3RWUGLORRRGGDML,]MDYHRRFHQLQRWUDQMHJDQDG]RUDMDYQLKILQDQF
3RWUMXMHPRSRGDWNHL],]MDYHRRFHQLQRWUDQMHJDQDG]RUDMDYQLKILQDQFSUHGORåHQH]DOHWR
YQHVHQH]QHSRVUHGQLPYQRVRPSUHNVSOHWQHVWUDQL$-3(6]XSRUDEQLãNLPLPHQRP
7DQMD%
REUD]HF
NRGD
,]MDYDRRFHQLQRWUDQMHJDQDG]RUDMDYQLKILQDQF
ۚ‫ھھھړڿڌۀڏڏڿڏڎڒڌڽڽڑڼڐړڔڐړھھھڌڎڌڽڔړ‬
(SRGSLVDQR
3275',/2-(,='$/2(/(.75216.29/2ä,âý($-3(6=$3275(%(9$â(*$$5+,9$
KWWSVZZZDMSHVVLOSL]MDYDBSURUXSBREYHVWLORDVS"SULQW \HV

Letno poročilo 2014 - Bolnišnica za ginekologijo in porodništvo Kranj

Transcription

Similar documents

21.01.2015 - OBVESTILO: Prepoved obiskov

MODRI DIRKAČ - Splošna bolnišnica Murska Sobota

Nabor učnih baz s kontaktnimi podatki, katere si študenti sami

4.06 Posredovanje informacij odsotnim delavcem

Katalog informacij javnega značaja - Bolnišnica za ginekologijo in

vrhunska diagnostika, operativni posegi in rehabilitacija v

Številka 42

PROGRAM DELA IN FINANČNEGA NAČRTA ZA LETO 2014

bolnišnica v mariboru od ustanovitve do 2. svetovne vojne