Årsrapport for 2014 - Brøderup Efterskole

plus
revision · skat · rådgivning
Brøderup Ungdomsskole
Skolekode 353.300
Årsrapport 2014
(148. regnskabsår)
RSM plus P/S statsautoriserede revisorer
Algade 76, 1., 4760 Vordingborg
Tlf.: (+45) 5536 5000, Fax: (+45) 5534 0166
e-mail: [email protected], www.rsmplus.dk
CVR-nr. 34713022 (Hjemsted: København)
Afdelinger i:
Aalborg, Holstebro, Kolding,
København, Odense, Skærbæk,
Vordingborg og Aarhus
RSM plus er et selvstændigt medlem af
RSM International, en uafhængig kæde
af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer
med kontorer i mere end 100 lande
RSM plus
Indholdsfortegnelse
Side
Påtegninger
Ledelsespåtegning
2
Den uafhængige revisors erklæringer
3
Generelle oplysninger om skolen
5
Ledelsesberetning
Hoved- og nøgletal
6
Ledelsesberetning
8
Årsregnskab
Anvendt regnskabspraksis
10
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december
14
Balance pr. 31. december
16
Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december
18
Noter til årsregnskabet
19
Særlige specifikationer
27
2
RSM plus
Ledelsespåtegning
Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2014 for
Brøderup Ungdomsskole.
Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de fravigelser der følger af
Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for folkehøjskoler,
efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for
gymnasiale uddannelser mv. og produktionsskoler.
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014.
Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler, ligesom det er vores opfattelse, at vi har taget skyldige økonomiske hensyn ved
skolens forvaltning.
Skolens bestyrelse erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i § 7 i lov om folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler).
Tappernøje, den 26. februar 2015
Skoleleder
Jesper Wæver Mather
Bestyrelse
Svend Winther Nielsen
formand
Claus Skotte Frandsen
næstformand
Maiken Vildgaard Hansen
Charlotte Rasmussen
Jesper Christian Villadsen
Philip Green
Hanne Hebo Henriksen
Susanne Bille Jensen
Lars Jørgensen
3
RSM plus
Den uafhængige revisors erklæringer
Til bestyrelsen for Brøderup Ungdomsskole
Påtegning på årsregnskabet
Vi har revideret årsregnskabet for Brøderup Ungdomsskole for regnskabsåret 1. januar - 31. december
2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter
og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december
2013 om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser mv. og produktionsskoler.
Ledelsens ansvar for årsregnskabet
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler,
husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale
uddannelser m.v. og produktionsskoler. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som
ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om
denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis
og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne.
Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i
overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og
sædvanlig praksis.
Revisors ansvar
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført
revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge
dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse nr. 1189 af 8. december 2008
om revision og tilskudskontrol mm. ved folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og
håndarbejdsskoler (frie kostskoler). Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.
En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i
årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici
for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved
risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et
årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er
passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens
interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er
passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede
præsentation af årsregnskabet.
Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller,
der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med
meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores
konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
4
RSM plus
Den uafhængige revisors erklæringer
Konklusion
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og
finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for
regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1490 af 16.
december 2013 om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler
(frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser mv. og produktionsskoler.
Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der
understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte
bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.
Udtalelse om ledelsesberetningen
Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere
handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse,
at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.
Vordingborg, den 26. februar 2015
RSM plus P/S
statsautoriserede revisorer
Ole Nørrelund Hansen
statsautoriseret revisor
5
RSM plus
Generelle oplysninger om skolen
Navn
Brøderup Ungdomsskole
Karlshøj 40
4733 Tappernøje
Telefon:
E-mail:
Hjemmeside:
55564133
[email protected]
www.brøderupefterskole.dk
CVR nr.:
Skolekode:
67 26 90 12
353.300
Regnskabsår: 1. januar - 31. december
Kommune:
Næstved
Formål
Skolens formål er indenfor rammerne af gældende regler, at drive en efterskole
efter tidens krav.
Bestyrelse
Svend Winther Nielsen, formand, Trehøjevej 11, 4780 Stege
Claus Skotte Frandsen, næstformand, Enghavevej 40, 4892 Kettinge
Maiken Vildgaard Hansen, Jørgensmindevej 13, 4793 Bogø By
Charlotte Rasmussen, Nihøjvej 6b, 4720 Præstø
Jesper Christian Villadsen, Alstrup Skovvej 7, 4840 Nørre Alslev
Philip Green, Fjordtoften 11, 4700 Næstved
Hanne Hebo Henriksen, Johanne Korchsvej 26, 4700 Næstved
Susanne Bille Jensen, Rubinvænget 5, 4780 Stege
Lars Jørgensen, Blåbærvej 2, 4690 Haslev
Skoleleder
Jesper Wæver Mather
Revision
RSM plus P/S
statsautoriserede revisorer
Algade 76, 1.
4760 Vordingborg
Pengeinstitut
Møns Bank
Storegade 29
4780 Stege
6
RSM plus
Hoved- og nøgletal
Set over en 5-årig periode kan skolens udvikling beskrives ved følgende hoved- og nøgletal:
2014
2013
2012
2011
2010
t.kr.
t.kr.
t.kr.
t.kr.
t.kr.
18.431
17.277
17.288
17.188
16.496
7.457
6.976
7.233
7.217
7.128
-18.446
-16.390
-17.279
-16.271
-15.748
-15
887
9
917
747
Finansielle poster i alt
-395
-393
-446
-632
-650
Driftsresultat før ekstraordinære poster
-410
494
-437
284
97
Årets resultat
-410
494
-437
284
97
42.992
40.263
40.759
41.443
41.438
2.358
3.968
3.892
3.908
4.669
Balancesum
45.350
44.230
44.651
45.351
46.107
Egenkapital ultimo
20.956
21.366
20.871
21.308
21.024
Langfristet gæld i alt
16.602
17.456
18.335
19.269
20.064
Kortfristet gæld i alt
7.792
5.409
5.445
4.773
5.019
3.267
1.493
1.320
906
2.221
-3.836
-630
-465
-1.143
-923
-842
-829
-768
-702
-690
-1.411
34
87
-939
608
Overskudsgrad
-2,2%
2,9%
-2,5%
1,7%
0,6%
Likviditetsgrad
30,3%
73,4%
71,5%
81,9%
93,0%
Soliditetsgrad
46,2%
48,3%
46,7%
47,0%
45,6%
Finansieringsgrad
38,6%
43,4%
45,0%
46,5%
48,4%
Hovedtal
Resultatopgørelse
Indtægter i alt
Heraf statstilskud
Omkostninger vedrørende drift i alt
Driftsresultat før finansielle poster
Balance
Anlægsaktiver i alt
Omsætningsaktiver i alt
Pengestrømsopgørelse
Driftens likviditetsvirkning i alt
Investeringers likviditetsvirkning i alt
Finansieringens likviditetsvirkning i alt
Pengestrøm, netto
Nøgletal i %
7
RSM plus
Hoved- og nøgletal
2014
2013
2012
2011
2010
t.kr.
t.kr.
t.kr.
t.kr.
t.kr.
Samlet elevbetaling pr. årselev
86.299
84.080
80.903
79.276
76.563
Antal årselever i regnskabsåret
(efterskole/folkehøjskole)
120,030
114,900
116,580
118,550
115,080
Antal elever i kostafdeling
(efterskole/folkehøjskole)
120,030
114,900
116,580
118,550
115,080
Antal årselever i skoleåret (indenfor
loven) (efterskole/folkehøjskole)
120,230
112,330
117,950
118,630
116,150
14,4
12,7
14,9
15,0
15,0
8,0
8,0
7,4
7,2
7,9
22,4
20,7
22,3
22,2
22,9
9,7%
9,7%
9,0%
9,0%
12,0%
8,3
9,0
7,8
7,9
7,7
Lærerlønsomkostninger pr. årselev
(efterskole/folkehøjskole)
64.035
62.524
61.708
60.173
58.805
Øvrige lønomkostninger pr. årselev i
hele kr.
20.487
21.190
19.796
18.217
17.688
Lønomkostninger i alt pr. årselev i hele
kr.
84.522
83.714
81.504
78.390
76.493
Undervisningsomkostninger pr. årselev
i hele kr.
81.942
77.117
81.104
75.991
74.122
Ejendomsomkostninger pr. årselev i
hele kr.
37.297
31.263
31.276
29.838
30.992
Kostafdelingsomkostninger pr. årselev
i hele kr.
21.959
22.492
23.505
20.782
21.076
Administrationsomkostninger pr.
årselev i hele kr.
12.477
11.776
12.330
10.640
10.658
Antal lærerårsværk
(efterskole/folkehøjskole)
Antal årsværk for øvrigt personale
Antal årsværk i alt
Heraf procentandel ansat på særlige
vilkår (sociale klausuler)
Årselever pr. lærerårsværk
(efterskole/folkehøjskole)
Nøgletallene er udarbejdet i overensstemmelse med definitioner i afsnittet om regnskabspraksis.
8
RSM plus
Ledelsesberetning
Skolens hovedaktiviteter
Skolens formål er indenfor rammerne af gældende regler, at drive en efterskole efter tidens krav.
Skolen har afviklet 10. klasse samt øvrige aktiviteter – i henhold til værdigrundlaget og den af bestyrelsen
godkendte undervisningsplan og årsplan.
Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold
Skolens resultatopgørelse for 2014 udviser et underskud på kr. 409.951, og balance pr. 31. december
2014 udviser en egenkapital på kr. 20.955.889.
Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold
Skolens resultatopgørelse for 2014 udviser et underskud på kr. 409.951 mod et budgetteret overskud på
kr. 189.000. Skolens balance pr 31. december 2014 udviser en egenkapital på kr. 20.955.889. Det likvide
beredskab er i løbet af året formindsket med kr. 1.411.011 til kr. 1.675.180.
Årselevtallet på 120,2 er udtryk for et meget stabilt højt antal elever i løbet af skoleåret 13/14. I efteråret
(skoleåret 14/15) har skolen oplevet et mindre frafald af elever, hvor det har været muligt at optage nye
elever på de frie pladser. Årselevtallet er særdeles tilfredsstillende, og vidner om at det øgede fokus på
fastholdelse har haft en effekt.
Personalemæssigt har skolen 1/8 – 2014 ansat Rasmus Mogensen, Simone Hauerslev og Mathias
Karlshøj som lærere. I køkkenet er Dorte Reenberg pr. 1/4 – 14 ansat som køkkenleder. 1 lærer er
fritstillet pr. 5/12 – 14.
Den resultatmæssige afvigelse fra budgettet er fremkommet ved flere ting. Først og fremmest er det et
resultat af den store afskrivning der var på den gamle forstanderbolig. Det positive driftsresultat er en
konsekvens af at der har været et højt stabilt elevtal i kalenderåret. Skolen er løbende renoveret i løbet af
året, og der er opsat varmeblæsere i de ny renoverede lærerarbejdslokaler. På udeområderne er der
blevet udgravet sø, anlagt vej med belysning til ryttere og udgravet til kommende koldhal.
Resultatet er tilfredsstillende i forhold til driften.
Skolen opfylder de sociale klausuler. På nuværende tidspunkt er tre ansat i flexjob.
Redegørelse for inklusionstilskud
Skolen har ikke modtaget inklusionstilskud i året 2014.
Skolens iværksatte inklusionsforanstaltninger
Skolen har ikke iværksat inklusionsforanstaltninger.
Usikkerhed ved værdiansættelse af aktiver og gæld
Der er ingen usikkerhed ved værdiansættelse af aktiver og gæld.
Usædvanlige forhold
De lønmæssige forpligtelser der er forbundet med fritstillingen af læreren er indregnet i regnskabet 2014.
Nedrivningen af den gamle forstanderbolig har udløst en straksafskrivning på 728.350 kr.
I forbindelse med opførelsen af den nye forstanderbolig har skolen valgt at anvende ca. 1.400.000 kr. af
egne midler.
Væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager tilskud
Skolen har ingen økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud.
9
RSM plus
Ledelsesberetning
Begivenheder efter regnskabsårets afslutning
Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke
vurderingen af skolens finansielle stilling.
Den forventede økonomiske udvikling
Skolen har et solidt økonomisk grundlag, med et godt elevoptag. Skolen er således fuldt belagt i skoleåret
2015/16 fordelt på 65 piger og 51 drenge, med venteliste på både pige- og på drengesiden.
Der budgetteres i 2015 med et positivt resultat på kr. 367.000 kr.
10
RSM plus
Anvendt regnskabspraksis
Årsregnskabet for Brøderup Ungdomsskole for 2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med de fravigelser, som fremgår af § 2, stk. 2
i Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 1490 af 16. december 2013 om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler
for gymnasiale uddannelser mv. og produktionsskoler.
Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år.
Årsrapporten for 2014 er aflagt i DKK
Generelt om indregning og måling
I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer
af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder
afskrivninger og nedskrivninger.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser
som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og
aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå
skolen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant
effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af
eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen kostpris og nominelt
beløb.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risci, der fremkommer, inden årsrapporten
aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
Resultatopgørelsen
Statstilskud, deltagerbetaling samt andre indtægter m.v.
Statstilskud indregnes i takt med at tilskuddene modtages. Tilskud, der vedrører andre perioder,
periodiseres.
Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Andre indtægter, der vedrører andre perioder,
periodiseres.
11
RSM plus
Anvendt regnskabspraksis
Omkostninger generelt
Omkostninger indregnes i takt med afholdelsen. Omkostningerne omfatter de omkostninger, der er
medgået til at opnå årets indtægter, herunder løn m.v., afskrivninger og øvrige omkostninger.
Omkostninger fordeles på:
- Undervisning
- Ejendomsdrift
- Kostordning
- Administration.
Omkostningerne er så vidt det er muligt henført direkte til de enkelte aktiviteter.
Principperne for fordeling er uændrede i forhold til tidligere.
Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over
kontraktens løbetid. De samlede forpligtelser vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses
under eventualposter m.v.
Finansielle poster
Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede
kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer samt udgift og indtægt vedrørende renteswap.
Balancen
Immaterielle anlægsaktiver
Materielle anlægsaktiver
Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles
til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger.
Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives
ikke på grunde.
Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.
Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og
restværdier:
Bygninger
Bygningsinstallationer
Inventar og udstyr
IT
Brugstid
10-50 år
10 år
5 år
3 år
Restværdi
50 %
%
%
%
Aktiver med en kostpris på under kr. 18.750 pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i
anskaffelsesåret.
Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris
med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller
tab indregnes under de relevante omkostningsgrupper.
Tilgodehavender
Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab.
12
RSM plus
Anvendt regnskabspraksis
Periodeafgrænsningsposter
Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.
Værdipapirer og kapitalandele
Værdipapirer og kapitalandele, indregnet under omsætningsaktiver, måles til anskaffelsessum, eller dagsværdi (børskurs) på balancedagen, hvis denne er lavere.
Gældsforpligtelser
Prioritetsgæld samt finansielle forpligtelser indregnes til nominel restgæld og låneomkostninger
udgiftsføres i det finansår disse afholdes.
Gæld i øvrigt er målt til nominel værdi.
Periodeafgrænsningsposter (forudbetalte indtægter)
Periodeafgrænsningsposter, opført som forpligtelser, omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter
i efterfølgende regnskabsår.
Pengestrømsopgørelse
Pengestrømsopgørelsen viser pengestrømme for året opdelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året samt årets forskydning i likvider og likvider ved årets begyndelse og slutning.
Pengestrømme fra driftsaktivitet
Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke kontante driftsposter, samt
ændring i driftskapital..
Pengestrømme fra investeringsaktivitet
Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af materielle og
finansielle anlægsaktiver.
Pengestrømme fra finansieringsaktivitet
Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån, afdrag på rentebærende gæld..
Likvider
Likvide midler omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan
omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer.
13
RSM plus
Anvendt regnskabspraksis
Hoved- og nøgletal
Hoved- og nøgletal opstilles og præsenteres i henhold til regnskabsbekendtgørelsens bestemmelser
herom.
Forklaring af nøgletal
Overskudsgrad
Driftsresultat før ekstraordi nære poster x 100
Indtægter
Likviditetsgrad
Omsætnings aktiver i alt x 100
Kortfriste de gældsforpligtelser
Soliditetsgrad
Egenkapital ultimo x 100
Aktiver ultimo
Finansieringsgrad
Langfriste de gældsforpligtelser i alt x 100
Materielle anlægsakti ver i alt
Årsværk (= sum af heltidsansatte og deltidsansatte, herunder timelønnede, omregnet til heltid).
Lærerårsværk og lærerlønsomkostninger på efterskoler samt husholdnings- og håndarbejdsskoler (=
Ledere (herunder forstandere, viceforstandere og afdelingsledere) og lærere).
Lønomkostninger opgøres netto, idet modtagne refusioner m.v. vedrørende løn modregnes.
14
RSM plus
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december
Note
2014
2013
kr.
kr.
Indtægter
Statstilskud
1
7.456.630
6.975.750
Skolepenge mv.
2
10.358.475
9.660.761
Andre indtægter
3
615.552
640.982
18.430.657
17.277.493
Indtægter i alt
Omkostninger vedr. drift
Lønomkostninger vedr. undervisning
4
-7.686.176
-7.183.988
Andre omkostninger vedr. undervisning
5
-2.149.350
-1.676.717
-9.835.526
-8.860.705
Undervisning i alt
Ejendomsdrift
Lønomkostninger vedr. ejendomsdrift
6
-713.324
-712.278
Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift
7
-3.763.490
-2.879.829
-4.476.814
-3.592.107
Ejendomsdrift i alt
Kostafdeling
Lønomkostninger vedr. kostafdeling
8
-1.097.596
-1.082.808
Andre omkostninger vedr. kostafdeling
9
-1.538.124
-1.501.499
-2.635.720
-2.584.307
Kostafdeling i alt
Administration
Lønomkostninger vedr. administration
10
-648.112
-639.692
Andre omkostninger vedr. administration
11
-849.502
-713.417
-1.497.614
-1.353.109
-18.445.674
-16.390.228
-15.017
887.265
Administration i alt
Omkostninger vedr. drift i alt
Driftsresultat før finansielle poster
15
RSM plus
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december (Fortsat)
Note
2014
2013
kr.
kr.
Renteindtægter
12
23.542
48.199
Renteomkostninger
13
-418.476
-440.985
Finansielle poster i alt
-394.934
-392.786
Årets resultat
-409.951
494.479
Årets resultat efter henlæggelser
-409.951
494.479
Årets resultat overføres til: Egenkapital i øvrigt.
16
RSM plus
Balance pr. 31. december
Note
2014
2013
kr.
kr.
41.963.019
38.996.041
142.347
225.646
0
0
Bus, traktorer og andre køretøjer
436.450
495.244
Inventar og udstyr, kostafdeling/kantine
450.401
545.726
42.992.217
40.262.657
42.992.217
40.262.657
AKTIVER
ANLÆGSAKTIVER
Materielle anlægsaktiver
14
Grunde og bygninger
Inventar og udstyr, undervisning
Inventar og udstyr, administration m.fl.
Anlægsaktiver i alt
OMSÆTNINGSAKTIVER
Dyr
15
237.500
210.000
Tilgodehavender
16
229.369
419.713
Periodeafgrænsningsposter
17
216.803
252.741
Værdipapirer
18
1.243.365
1.924.736
Likvide beholdninger
19
430.815
1.160.455
2.357.852
3.967.645
45.350.069
44.230.302
Omsætningsaktiver i alt
AKTIVER I ALT
17
RSM plus
Balance pr. 31. december
Note
2014
2013
kr.
kr.
Egenkapital i øvrigt
20.955.889
21.365.840
Egenkapital i alt
20.955.889
21.365.840
16.601.734
17.455.665
16.601.734
17.455.665
PASSIVER
EGENKAPITAL
20
GÆLDSFORPLIGTELSER
Langfristede gældsforpligtelser
21
Gæld til realkreditinstitutter
Kortfristede gældsforpligtelser
Kortfristet del af langfristet gæld
21
849.649
837.247
Anden kortfristet gæld
22
4.641.235
2.145.532
Periodeafgrænsningsposter
23
2.301.562
2.426.018
7.792.446
5.408.797
Gældsforpligtelser i alt
24.394.180
22.864.462
PASSIVER I ALT
45.350.069
44.230.302
Andre forpligtelser
24
Andre forpligtelser
25
18
RSM plus
Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december
Note
2014
2013
kr.
kr.
-409.951
494.479
1.106.683
1.126.228
Ændring i varelager
-27.500
-15.000
Ændring i tilgodehavender
190.344
-206.739
35.938
179.790
2.495.703
-355.144
-124.456
269.418
3.266.761
1.493.032
-4.641.075
-629.533
804.832
0
-3.836.243
-629.533
-841.529
-829.391
-841.529
-829.391
-1.411.011
34.108
Likvider 1. januar 2014
3.085.191
3.051.083
Likvider 31. december 2014
1.674.180
3.085.191
430.815
1.160.455
Værdipapirer
1.243.365
1.924.736
Likvider 31. december 2014
1.674.180
3.085.191
Driftens likviditetsvirkning
Årets resultat
Reguleringer for at afstemme årets resultat til likvide midler hidrørende
fra driftsmæssige aktiviteter:
Afskrivninger
Ændring i periodeafgrænsningsposter (udgifter)
Ændring i anden gæld
Ændring i periodeafgrænsningsposter (indtægter)
Investeringers likviditetsvirkning
Betaling for materielle anlægsaktiver
Tab ved afhændelse af anlægsaktiver
Finansieringens likviditetsvirkning
Tilbagebetaling af gæld
Årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering
Likvider specificeres således:
Likvide beholdninger
19
RSM plus
Noter til årsregnskabet
1
2014
2013
kr.
kr.
580.000
580.000
6.162.734
5.673.424
Bygningstilskud
725.617
742.036
Dispositionsbegrænsning
-11.721
-19.710
7.456.630
6.975.750
Statslig støtte til elever på efterskoler
3.989.690
3.774.356
Elevbetaling, inkl. kommuners bidrag til elevb.
6.220.511
5.780.599
148.274
105.806
10.358.475
9.660.761
19.600
25.625
132.347
129.268
Ansattes betaling for lys, varme m.v.
55.082
53.648
Ansattes betaling for kost
70.398
65.232
Kontingent, skolekreds
10.200
13.100
327.925
354.109
615.552
640.982
Statstilskud
Grundtilskud
Taxametertilskud
2
Skolepenge mv.
Individuel støtte til elever
3
Andre indtægter
Lejeindtægter fra lokaler
Lejeindtægter fra boliger, boligbidrag m.v.
Øvrige indtægter og andre tilskud
20
RSM plus
Noter til årsregnskabet
4
2014
2013
kr.
kr.
6.858.426
6.202.396
Pensionsbidrag
928.184
902.826
Regulering af feriepengeforpligtelse
-54.594
120.230
32.040
29.160
Flexjobrefusion
-36.562
0
Dagpenge
-41.318
0
0
-70.624
7.686.176
7.183.988
422.318
308.601
Bøger, tidsskrifter m.v.
34.910
30.439
Fotokopiering
65.794
67.527
Lejrskoler og ekskursioner
475.619
471.382
Honorar til foredragsholdere
140.012
8.413
Inventar og udstyr, vedligeholdelse
42.400
0
Inventar og udstyr, anskaffelse
94.907
95.426
Befordringsudgifter vedr. undervisning (inkl. drift af busser)
183.860
160.339
Afskrivning vedr. undervisning
166.963
135.533
Møder og arrangementer
1.627
1.251
Uddannelse af personale
160.296
107.631
6.494
3.124
Dyrehold
233.315
204.297
Andre omkostninger
120.835
82.754
2.149.350
1.676.717
Lønomkostninger vedr. undervisning
Løn til ansatte ved kostskole, indenfor loven
Løn
ATP
Tilskud fleksbarsel
5
Andre omkostninger vedr. undervisning
Undervisningsmaterialer
Prøveudgifter
21
RSM plus
Noter til årsregnskabet
6
7
2014
2013
kr.
kr.
Løn og lønafhængige omkostninger
711.340
690.494
Regulering af feriepengeforpligtelse
1.984
21.784
713.324
712.278
Lejeomkostninger
112.175
39.200
Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer
237.939
196.517
Varme, el og vand
995.584
894.105
Rengøring
123.438
108.935
Vedligeholdelse
737.459
775.959
1.549.923
857.341
6.972
7.772
3.763.490
2.879.829
1.352.702
1.328.067
-19.918
3.094
-235.188
-248.353
1.097.596
1.082.808
1.166.461
1.132.902
Inventar
163.681
170.655
Afskrivning vedr. kostafdeling
122.138
133.354
85.844
64.588
1.538.124
1.501.499
Lønomkostninger vedr. ejendomsdrift
Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift
Afskrivning vedr. ejendomsdrift
Øvrige omkostninger vedr. ejendomsdrift
8
Lønomkostninger vedr. kostafdeling
Løn, køkken
Regulering af feriepengeforpligtelse
Lønrefusioner
9
Andre omkostninger vedr. kostafdeling
Madvarer, netto
Øvrige omkostninger vedr. kostafdeling
22
RSM plus
Noter til årsregnskabet
2014
2013
kr.
kr.
Løn
819.450
813.104
Pensionsbidrag
133.034
133.725
10.287
3.820
-314.659
-310.957
648.112
639.692
Revision
57.000
55.000
Regnskabsmæssig assistance
34.460
24.455
Revision m.v. tidligere år
6.758
0
Andre konsulentydelser
21.700
18.900
Tab på debitorer (inkl. skolepenge)
-8.507
0
103.616
96.867
5.181
3.750
Kontorartikler, porto, telefon m.v.
59.236
53.198
Kontorinventar, anskaffelse
61.338
7.862
Leje eller leasing af inventar
14.771
3.351
Personaleudgifter
91.502
77.189
134.290
136.530
716
1.083
Kontingenter
90.202
91.838
Forsikringer
108.835
103.468
68.404
39.926
849.502
713.417
3.770
10.685
19.772
37.514
23.542
48.199
10 Lønomkostninger vedr. administration
Regulering af feriepengeforpligtelse
Lønrefusioner
11 Andre omkostninger vedr. administration
Markedsføring (fx. årsskrift, PR, annoncer m.v.)
Stillingsannoncer
Lovpligtige afgifter vedrørende personale
Repræsentation
Øvrige omkostninger
12 Renteindtægter
Renteindtægter fra pengekonti
Renter m.v. af værdipapirer
23
RSM plus
Noter til årsregnskabet
2014
2013
kr.
kr.
404.612
427.853
14.226
11.207
-362
1.925
418.476
440.985
13 Renteomkostninger
Prioritetsrenter
Realiserede og urealiserede kurstab
Andre renteudgifter
14 Materielle anlægsaktiver
Inventar og
Inventar og
Inventar og
udstyr,
Grunde og
udstyr,
administration
bygninger
undervisning
m.fl.
køretøjer
ntine
48.560.017
1.419.288
170.112
766.595
1.453.054
Tilgang i årets løb
4.516.891
1
0
97.370
26.813
Afgang i årets løb
-940.000
0
-59.195
-105.875
0
52.136.908
1.419.289
110.917
758.090
1.479.867
9.563.966
1.193.643
170.112
271.351
907.328
821.573
83.299
0
79.673
122.138
-211.650
0
-59.195
-29.384
0
Af- og nedskrivninger 31. december 2014
10.173.889
1.276.942
110.917
321.640
1.029.466
Regnskabsmæssig værdi 31. december
2014
41.963.019
142.347
0
436.450
450.401
Kostpris 1. januar 2014
Kostpris 31. december 2014
Af- og nedskrivninger 1. januar 2014
Årets af- og nedskrivninger
Tilbageførte afskrivninger på afhændede
aktiver
Bus, traktorer
udstyr,
og andre kostafdeling/ka
Værdien af danske grunde og bygninger ifølge offentlig vurdering pr. 31. december 2014 udgør kr.
41.500.000.
Den bogførte værdi af ikke-vurderede danske grunde og bygninger udgør kr. 4.119.290.
24
RSM plus
Noter til årsregnskabet
2014
2013
kr.
kr.
237.500
210.000
237.500
210.000
23.149
214.942
206.220
204.771
229.369
419.713
Forudbetalte lønninger
112.739
143.092
Andre forudbetalinger
104.064
109.649
216.803
252.741
1.221.240
1.902.611
22.125
22.125
1.243.365
1.924.736
5.681
31
425.134
1.160.424
430.815
1.160.455
15 Dyr
Husdyr
16 Tilgodehavender
Skolepenge
Andre tilgodehavender
17 Periodeafgrænsningsposter
18 Værdipapirer
Obligationer
Aktier, Møns Bank nom. 15, anskaffelsessum
19 Likvide beholdninger
Kasse
Bankbeholdning (trækningsret kr. 300.000)
25
RSM plus
Noter til årsregnskabet
20 Egenkapital
Egenkapital i øvrigt
I alt
21.365.840
21.365.840
-409.951
-409.951
20.955.889
20.955.889
Saldo 1. januar 2014
Årets resultat
Egenkapital 31. december 2014
21 Langfristet gæld
Gæld
Gæld
31. december
Afdrag
Restgæld
1. januar 2014
2014
næste år
efter 5 år
595.818
468.348
125.968
0
Nykredit, variabel%, restløbetid 21 1/4 år
7.332.537
7.024.083
312.448
5.428.006
Nykredit, variabel%, restløbetid 21 1/4 år
6.727.851
6.448.517
282.957
4.928.779
Nykredit, variabel%, restløbetid 24½ år
3.636.706
3.510.435
128.276
2.851.804
18.292.912
17.451.383
849.649
13.208.589
18.292.912
17.451.383
849.649
13.208.589
Nykredit, 4,7772% restløbetid 4½ år
Kreditforeningslån i alt
26
RSM plus
Noter til årsregnskabet
2014
2013
kr.
kr.
1.496.761
0
Skyldig A-skat og AM-bidrag
26.949
38.581
Skyldig ATP
20.250
19.440
Skyldig løn
224.231
0
69.320
61.531
1.072
3.492
Feriepengeforpligtelse
1.135.411
1.207.047
Andre kreditorer
1.335.596
474.745
331.645
340.696
4.641.235
2.145.532
Forudmodtagne statstilskud
767.730
726.450
Forudmodtagne skolepenge
1.229.732
1.413.568
Andre forudmodtagne beløb
304.100
286.000
2.301.562
2.426.018
22 Anden kortfristet gæld
Møns Bank, byggelån
Skyldig pension
Skyldige feriepenge
Uforbrugt supplerende elevstøtte
23 Periodeafgrænsningsposter
24 Andre forpligtelser
Følgende er ikke medtaget i regnskabet:
Afspadseringsforpligtelse vedrørende periodisering af lærertimeforbruget i skolens normperiode.
Skolen har indgået lejeaftale vedrørende telefoner, for følgende beløb:
Restløbetid i 23 mdr. med en gennemsnitlig ydelse på tkr. 1.147, i alt t.kr 26.381.
25 Andre forpligtelser
Skolen har udstedt ejerpantebreve for i alt kr. 2.500.000 i ovenstående grunde og bygninger.
27
RSM plus
Særlige specifikationer
2014
2013
2012
2011
2010
kr.
kr.
kr.
kr.
kr.
Indtægter
19.600
25.625
16.875
16.625
20.800
Resultat
19.600
25.625
16.875
16.625
20.800
Aktiviteter uden
for loven