Årsredovisning 2014

Transcription

Årsredovisning 2014

20
VERKSAMHETEN 2014
HSB MITT
HSB GÄVLEBORG
1
L AYO U T OCH T RY CK
2
Accidens, Sundsvall 2015
INNEHÅLLSFÖRTECKNING
VD-kommentar..................................... 2
HSBs organisation................................. 3
Våra synsätt......................................... 3
Medlemmar.......................................... 4
Kommunikation.................................... 4
Miljö och kvalitetsarbete......................... 5
Energi och klimat.................................. 6
Förvaltning .......................................... 6
Egna fastigheter.................................... 7
Nyproduktion........................................ 9
Medarbetare....................................... 10
Demokrati.......................................... 10
HSB Mitt föreningsstyrningsrapport....... 11
HSB Mitt styrelse................................ 13
HSB Gävleborg föreningsstyrningsrapport. 14
HSB Gävleborg styrelse........................ 16
HSB Mitt förvaltningsberättelse............. 17
Ekonomisk ställning och resultat....... 19
Resultaträkning, koncern.................. 20
Balansräkning, koncern................... 21
Resultaträkning, moderförening........ 23
Balansräkning, moderförening.......... 24
Kassaflödesananlys, moderförening... 26
Bokslutskommentar......................... 27
Rapport om de finansiella rapporterna... 34
HSB Gävleborg förvaltningsberättelse..... 35
Resultaträkning............................... 39
Balansräkning................................ 40
Kassaflödesanalys........................... 42
Noter............................................. 43
Försäkran....................................... 58
Revisionsberättelse.......................... 59
HSB MG = HSB MITT OCH HSB GÄVLEBORG
1
VD ORDET
Likt två barn på en
lekplats som träffas för
första gången, lite
avvaktande i början,
sneglande på den
andres leksaker,
funderande över
vem den andre egentligen är? Innan skymningen
fallit så vill ingen lämna den andre då de kommit
på att de gillar samma lekar. Barnen var på väg
åt samma håll, delade lika värderingar. Så kan vi
jämföra mötet mellan våra förtroendevalda och
medarbetare inom HSB Mitt och HSB Gävleborg.
I oktober 2012 träffades styrelserna för första
gången för att diskutera möjligheten till en mer
omfattande samverkan och i juni månad 2014 tog
samma styrelser beslut om att föreslå en fusion
mellan föreningarna. Den gemensamma resa vi
gjort under åren har gjort oss trygga så väl med
varandra som i det beslut som alla involverats i.
På samma sätt var det för våra medarbetare när
de möttes. Efter några inledande möten så satt
två olika kulturer i samma rum och gjorde en
gemensam rutin för hur vi ska arbeta i framtiden.
Så otvunget och så lätt går det att beskriva vår resa.
närvaro. Omtanken om att alla som är inne i just
den aktuella processen ska känna delaktighet och
kommunikationen med medlemmar är avgörande
för hur vi kan gå vidare. Samverkan, ja det är just
det allt handlar om!
Vi som skriver under på just denna sida hade
förväntat oss mer frågetecken och många skeptiska
uttalanden än vad vi upplevt. Med all respekt så
vet vi att förändringar är jobbiga för många men
vi tror att nyckeln till framgången har varit den
tydliga bild som styrelserna signalerat, något som
organisationen lyckats förmedla och lyckas skapa
en god dialog omkring. Dessutom så har den
delaktighet som de som varit mest berörda känt,
gjort att vår resa näst intill smärtfri.
Självfallet är beskrivningen en generalisering men
i vår inledning behöver det bli kort och enklaste
sättet att beskriva vår gemensamma resa är ETHOS.
Engagemanget från alla berörda har det inte gått
att ta miste på. Tryggheten och uppriktigheten har
känts som i ett lyckat äktenskap. Hållbarheten över
tid har varit en mycket tydlig ledstjärna, vi ska bli
ännu starkare framöver och förstärka vår lokala
Nu tar vi nästa steg och kommer in i nästa fas där
vi intensifierar arbetet att svara upp mot kundernas
behov efter den nöjdkundmätning vi gör vartannat
år. Vi ska bli mer rådgivande och komma med
förslag som motsvarar behoven. Vi ska också bli
bättre på att kommunicera när det gäller det som
berör den egna bostadsrättsföreningen. Vi ska
ha och förvärva hyresrätter för de medlemmar
som inte har möjlighet att efterfråga nybyggda
bostadsrätter. Vi är nu i början av en ny resa och
sedan kommer en till.
Christer Berglund
VD, HSB Mitt
Anders Wallner
VD, HSB Gävleborg
2
14
HSBS ORGANISATION
HSB RIKSFÖRBUND
30 REGIONALA HSB-FÖRENINGAR
HSB MITT
HSB GÄVLEBORG
303 BOSTADSRÄTTSFÖRENINGAR
31 262 MEDLEMMAR
208 ANSTÄLLDA
3911 BOSTADSRÄTTSFÖRENINGAR
558 932 MEDLEMMAR OCH BOSPARARE
HSB Mitt och HSB Gävleborg kommer i denna
2014-års verksamhetsberättelse förkortas HSB MG.
HSB är uppbyggd som en federation med
självständiga organisationer i tre led.
1. Det första ledet består av bostadsrättshavarna som
är medlemmar i sin bostadsrättsförening.
2. Det andra ledet består av regionala HSB föreningar.
HSB-föreningarnas medlemmar är
bostadsrättsföreningarna, bostadsrättshavarna och de
bosparande medlemmarna.
3. Det tredje ledet, HSB Riksförbund, är den nationella
nivån, där de regionala HSB-föreningarna är
medlemmar.
VÅR VISION
Vi utvecklar det bästa boendet.
ÖVERGRIPANDE MÅL
• Index för nöjda kunder ska uppgå till minst 4.0 inom alla övergripande verksamhetsdelar (Fokusområde Kund, Utveckling och kvalitet samt Medlem)
• Index för nöjda medarbetare ska uppgå till minst 4.0 inom alla övergripande verksamhets-
delar (Fokusområde Medarbetare)
• Rörelseresultatet ska uppgå till 2,5 procent av omsättningen i rörelsen, egna fastigheter ska ligga på ett snitt av 6 procent i driftnetto
och finansrörelsen ska ge en marginal motsvarande 2 procent av det egna kapitalet (Fokusområde Ekonomi)
• Vi ska uppnå klimatavtalet (Fokusområde Miljö och klimat)
VÅRA SYNSÄTT
ETHOS ÄR HSBS VÄRDEGRUND
I HSB genomsyras all verksamhet från ett antal
grundläggande värderingar som ryms i begreppen
engagemang, trygghet, hållbarhet, omtanke och
samverkan. De inledande bokstäverna bildar tillsammans ordet ETHOS, som står för förtroende.
Engagemang – HSB engagerar sig i det som rör
livet, både för den enskilda människan och för samhället. Via engagemang skapas rum för samverkan
och medlemsinflytande.
Trygghet – det vilar en känsla av trygghet i HSB.
Tillsammans skapar medlemmarna trygghet. HSB
ger utrymme att leva livet på det sätt som passar var
och en.
Hållbarhet – det finns ett långsiktigt tänkande i all
verksamhet inom HSB.
Omtanke – HSB gör mer än att bygga och förvalta
bostäder. Vi har omtanke om livet i och mellan
husen.
Samverkan – all verksamhet i HSB bygger på samverkan människor emellan.
DE KOOPERATIVA PRINCIPERNA
HSB liksom alla kooperativa företag bygger på
värderingarna självhjälp, personligt ansvar, demokrati, jämlikhet, rättvisa och solidaritet. Medlemmar
i kooperativa föreningar tror på etiska värden som
hederlighet, öppenhet, solidaritet, socialt ansvar
och omsorg om andra.
De kooperativa principerna är riktlinjer för hur
kooperativa företag ska omsätta sina värderingar
i handling.
1. Frivilligt och öppet medlemskap
2. Demokratisk medlemskontroll
3. Medlemmarnas ekonomiska deltagande
4. Självständighet och oberoende
5. Utbildning, praktik och information
6. Samarbete mellan kooperativa föreningar
7.Samhällshänsyn
VÅR VERKSAMHETSIDÉ
HSB MG ska tillhandahålla kvalificerade behovsanpassade förvaltningstjänster som präglas av
ständig utveckling, förnyelse och långsiktighet samt
bygga, förvärva, utveckla och erbjuda attraktiva
bostäder med ETHOS som värdegrund.
3
MEDLEMMAR
HSB MG är två medlemsägda kooperationer med
31 262 medlemmar, där varje medlem äger en andel.
Medlemmarna är bostadsrättshavare, bostadsrättsföreningar, bosparare och enskilda medlemmar.
Ditt medlemskap i HSB ger dig många fördelar. Du
får bland annat förmånliga erbjudanden, medlemstidningen Hemma i HSB, bospara och få förtur till
våra hyresrätter och nybyggda bostadsrätter. Inte
minst viktigt är att du kan rösta och påverka ditt eget
boende i det kooperativa HSB. Som styrelseledamot
i din bostadsrättsförening får du tidningen HSB
Uppdraget. Som medlem i HSB MG har du förmånen
att boka vår lägenhet i Torrevieja, Spanien till ett
förmånligt pris.
EN SAMHÄLLSKRAFT ATT RÄKNA MED
HSB har mer än en halv miljon medlemmar och
fortsätter att växa. Och det är viktigt eftersom ju fler
vi är, desto större kraft får vi att påverka bostadspolitiken och förhandla fram bra medlemsförmåner.
HSB driver opinion mot kommun och riksdag för
att de ska förstå och ta tillvara bostadsrättsinnehavares intressen, t.ex. vad gäller avtal, taxor och
lagstiftning.
GRÄNSLÖS OMTANKE
Som medlem bidrar du till hjälp och utveckling i
tredje världen. Två kronor av din medlemsavgift
går till We Effect.
KOMMUNIKATION
Vår kommunikation med kunder,
förtroendevalda
och medlemmar
har stor betydelse
för vår förmåga
att nå våra övergripande mål. Även
dialogen inom
företaget, med
riksförbundet och
det kringliggande
samhället är viktig
för oss.
Det nya intranätet som lanserades i februari kommer
att skapa ännu bättre förutsättningar för samarbete
och kommunikation mellan dels våra egna lokalkontor och avdelningar samt med andra HSB föreningar.
Vi har också arbetat fram en ny webbsida för såväl
HSB som alla kunder som önskar en egen webb. Den
nya webben som lanseras i början av 2015 kommer
att ha ett modernare utseende och vara bättre anpassad till målgruppen.
Tillsammans med aviutskick till bostadsrättsinnehavare och hyresgäster har Fripassageraren skickats ut.
Dessa har innehållit information om medlemsfördelar, nyproduktion, samarbeten och aktuella ämnen
som kan vara intressant för medlemmar att känna
till. Genom tidningen Hemma i HSB har vi haft möjlighet att presentera och informera om vår verksamhet och vad som händer i bostadsrättsföreningarna.
Fysiska träffar har genomförts i form av förvaltningskonferenser, förvaltningsråd samt ägarträffar. Vi har
också deltagit på ett flertal större evenemang för att
visa upp vår organisation och vårt erbjudande.
Vi har som vanligt erbjudit ett rikt urval av utbildningar på ett flertal orter. En snabb utvärdering
innan perioden är slut visar att vi står inför en utmaning att öka deltagandet på våra utbildningar inför
kommande utbildningsperioder.
NYA KUNDER
Vårens och sommarens arbete med affärsutveckling
har bland annat handlat om att kontakta nya bostadsrättsföreningar som skulle kunna tänka sig att
köpa tjänster av oss. Det är ett långsiktigt arbete som
trots att det givit en del direkta effekter i huvudsak
är ett långsiktigt projekt. Vi presenterar oss, informerar om att vi finns för alla bostadsrättsföreningar
och fastighetsägare och hoppas få vara med vid en
framtida upphandling av förvaltningstjänster. Vi kan
glädjande rapportera att vi fått ett flertal nya kunder
och ett stort antal nya avtal under 2014.
4
MILJÖ- OCH KVALITETSARBETE
Vår verksamhet bedrivs med hjälp av ett miljö- och
kvalitetsledningssystem som är certifierat enligt ISO
14001:2004 respektive 9001:2008
Under 2014 har vi implementerat 20 uppdaterade arbetsprocesser inom administrativ och teknisk förvaltning. För att enklare kunna följa upp processerna
har vi under 2014 sorterat in arbetsprocesserna i ett
fåtal övergripande processer samt arbetat fram avdelningsmål som är kopplade till såväl de övergripande
processerna som till styrelsens övergripande mål.
Under året har vi genomfört sex interna revisioner
och en extern omrevision. Vi behåller våra certifikat.
De synpunkter och förbättringsförslag som kommit
därifrån har tillsammans med den riksgemensamma
omvärldsanalysen samt resultat från tidigare kundoch medarbetarundersökningar legat som grund för
planeringen av vårt utvecklingsarbete.
KVALITETSARBETE
Under 2014 har vi bearbetat resultaten av såväl en
nöjd kundundersökning som en nöjd medarbetarundersökning. På det stora hela når vi målen för
kundnöjdhet, även fast vi har områden att arbeta
vidare med. Framförallt handlar det om brister i
återkoppling generellt, samt nöjdheten med våra
konsulttjänster och vissa delar av den tekniska
förvaltningen. Vi har därför arbetat med processutveckling och kvalitetsarbete för att utveckla oss
inom dessa områden. Proaktivitet och rådgivning är
två områden som vi därutöver prioriterar särskilt i
vårt utvecklingsarbete.
Resultaten i nöjdmedarbetarundersökningen var
något svagare, så medarbetarskapet har varit och
kommer att vara i fokus under de närmsta åren.
MILJÖREDOVISNING
Utöver det vanliga arbetet med att förnya bilparken
med mer koldioxidsnåla fordon, använda tåg istället
för flyg och videokonferens när det är möjligt, så
har vi satsat på energieffektiviseringar i våra egna
fastigheter. Vi väljer även en blandning mellan miljömärkt el och vindkraft för våra egna fastigheter.
Bostadsrättsföreningarna fortsätter beställa energispartjänster för att minska sina kostnader och miljöpåverkan från fjärrvärme, el och andra energislag.
SAMVERKAN OCH FUSION
Att möta våra kunders och medlemmars behov
och förväntningar, både idag och i framtiden, är
avgörande för att vår konkurrenskraft ska bestå.
För att klara av att leva upp till detta samt det starka
varumärke som HSB har, anser vi att vi som enskilda
regionföreningar storleksmässigt är för små för att
som enskilda föreningar i längden klara konkurrenstrycket.
Från årsskiftet 2013-2014 fick HSB MG en helt gemensam organisation. Under hösten togs beslut på
extrastämma i båda föreningarna att det ska genomföras en fullständig fusion i början av 2015. Detta
har ställt stora krav på förändringar i organisation
och IT-miljö, och kommer att fortsätta påverka
utvecklingsarbetet kraftigt även under 2015. Långsiktigt blir vi en starkare och effektivare organisation med bättre förutsättningar att möta behov och
krav från kunder och medlemmar. Bibehållen lokal
närvaro är en viktig grund för fusionen.
Vi har som tidigare år även deltagit med stort engagemang i det riksgemensamma samarbetet inom
förvaltnings-, medlems-, och nyproduktionsnätverken. Därutöver har vi deltagit aktivt i det gemensamt ägda IT-driftbolaget Gemensam IT. Vi har
också fortsatt och utvecklat konkreta samarbeten
med andra enskilda HSB föreningar inom områden
som lönehantering och serviceordermottagning.
5
ENERGI OCH KLIMAT
FÖRVALTNING
Att arbeta med energieffektivisering är den åtgärd
som ger mest klimatnytta för pengarna. Den sparade
kilowattimmen är den miljövänligaste. Under 2014
har vi därför jobbat fram ett antal driftoptimeringstjänster som vi offensivt kommer att erbjuda våra
kunder under 2015.
Den lokala närvaron är viktig för HSB. Vi har därför
valt att dela upp delar av verksamheten i geografiska
affärsområden. Varje affärsområde har en affärsområdeschef som ansvarar för verksamheten i sitt
affärsområde och all kontakt med våra kunder, ägare
och medlemmar gällande till exempel avtalsfrågor.
Vi vill på detta sätt upprätthålla en personlig kontakt
med alla våra intressenter.
Driftkostnader är ofta en stor utgiftspost i bostadsrättsföreningars ekonomi. Här ingår energi som
används för värme, belysning, hissar, ventilation och
varmvatten. Om föreningen lägger tid på att kartlägga driftkostnaderna finns stora möjligheter att
hitta kostnadsbesparingar. Med rätt åtgärder kan vi
öka komforten i inomhusmiljön och samtidigt bidra
till en minskad miljöbelastning.
Många gånger är det ganska små åtgärder och investeringar som behövs för att sänka energiåtgången
i fastigheten. Genom bildandet av HSB Södra Norrland skapas förutsättningar för att på bästa sätt jaga
den kilowattimme som inte förbrukats.
Affärsområdeschefernas arbete styrs av de årligen
uppdaterade affärsplaner som arbetas fram med
utgångspunkt från våra övergripande styrande
dokument. Vi erbjuder en komplett service till våra
kunder som bygger på trygghet, smidighet och långsiktighet genom tjänster som:
•
•
•
•
Administrativ förvaltning
Fastighetskötsel och lokalvård
Förvaltartjänster
Energi och ROT-arbeten
Till enskilda medlemmar och bostadsrättsföreningar
levererar vi tjänster som juridisk rådgivning och
utbildning inom allt som rör bostadsrättens område.
Vi hjälper privata fastighetsägare oavsett upplåtelseform. Bostadsrättsföreningar är de vanligaste, men
även aktiebolag och privata fastighetsägare är våra
kunder.
Under året har vi skrivit avtal med 24 nya kunder varav
15 i Jämtland. Men vi har också förlorat 6 kunder
vilket visar att förvaltning är en hårt konkurrensutsatt
bransch.
6
EGNA FASTIGHETER
Under 2014 bidades en gemensam
förvaltningsorganisation för hyresrätterna i våra
föreningar. En styrgrupp tillsattes med ambitionen att
ta ett helhetsgrepp över såväl underhållsplanering och
ekonomiuppföljning som för hyresadministration.
Genom ett gemensamt synsätt på hur vi skall driva och
utveckla våra hyresfastigheter är målsättningen tydlig,
starkare ekonomi och nöjdare hyresgäster.
För HSB Hyreshems del så har vi efter många års
jagande äntligen hittat ett lämpligt förvärvsobjekt.
Från och med 2015 äger vi ytterligare 239
hyreslägenheter i området Sätra i Gävle. Genom
förvärvet kan vi erbjuda våra bosparare och
medlemmar ett attraktivt boende på en ort där
bostadsbristen är påtaglig.
På underhållssidan så har vi i år valt att främst
koncentrera oss på komplettering och utbyte av ytskikt.
På Hillmansgatan har vi renoverat balkongplattor
och målat gårdshuset. Trapphusmålning och
klinkerkomplettering har genomförts på Nedre
Åkargatan. På Ångsågen har rötskadad panel bytts
ut och fasaderna målats. På Milbovändan har
loftgångarna samt en utvändig trapp renoverats.
Vidare har arbetet med att minska energiförbrukningen på våra fastigheter gått framåt där fastigheterna
Framtiden och Ångsågen i Bollnäs samt Skomakaren
FASTIGHET
ANTAL LÄGENHETER
i Bollnäs driftoptimerats med en digitalisering av
undercentralerna som ett första steg.
I Lucksta och i Njurundabommen samt i Timrå har
vi sammanlagt avyttrat 73 lägenheter. Anledningen
till detta är att dessa fastigheter inte passar in i HSB
Hyresrätts förvaltningsbestånd, främst pga att de är
för små för att få en rationell drift. Som motvikt till
avyttringarna blev förvärvet av Försöket 2 i Sundsvall
klart. Under 2015 kommer där ett 10-tal lägenheter att
tillskapas i ett av Sundsvalls absolut attraktivaste lägen.
Till de större underhållsåtgärderna i Hyresrätts
bestånd kan räknas installationen av tre nya
ventilationsaggregat, fasadarbeten samt takbyte på
Vinsten, fasad och dörrmålning i Johannedal samt
renovering av 10 lägenheter i Nolby där vi fått in
Sundsvalls kommun som hyresgäst.
Även i HSB Hyresrätt har jobbet med att minska
energiförbrukningen påbörjats. I Johannedal har
6 undercentraler bytt växlare samt kompletterats
så att ett driftoptimeringsarbete nu kan påbörjas.
Ambitionen är att samtliga våra hyresfastigheter inom
något år skall vara konverterade på motsvarande sätt
så att energiförbrukningen successivt minskar.
HSB Hyresrätt har ca 70 lediga lägenheter, där arbetet
pågår för att minska vakanserna. HSB Hyreshem har
endast 1 ledig lägenhet.
ANTAL LOKALER
ADRESS
SÖDERHAMN
Älgen 14
18
2
Lasarettsgatan 1 A-C
Katten 2-3
61
6
Trädgårdsgatan 4-22
Syrenen 2
32
4
Humlegårdsgatan 1 A-B, Köpmangatan 18 A-B
Skomakaren 8
18
4
Norralagatan 8 A-C
GÄVLE
Söder 68:9
171
6
Nedre Åkargatan 72 A-C, 74 A-D, 76 A-C
Strömsbro 28:6
18
2
Iskällargatan 23 A-H, Rösgatan 31 A-K
Strömsbro 31:8
20
8
Fabriksgatan 39-41, Stationsgatan 1-3
Varva 21:5
100
2
Idrottsallén 10-12, 14, 18-26, 30-34 A-D
Varva 2:134
16
5
Milbovändan 4 A-P
Varva 2:135
16
4
Milbovändan 2 A-R
Varva 17:17
10
Villavägen 18 A-J
Varva 4:91
54
9
Milbovändan 3-7 A-T
Varva 17:105
12
Norra Prästvägen 16 A-M
Södertull 27:3-4
35
26
Lilla Centralgatan 40, Sörbygatan 78
Brynäs 69:17
36
3
Hillmansgatan 19-21 A-B
Stigslund 43:8
135
2
Furumovägen 20-24
BOLLNÄS
Ångsågen 1
14
6
Östergatan 8 A-B
Framtiden 1
31
Trädgårdsgatan 2
7
FASTIGHET
ANTAL LÄGENHETER
ANTAL LOKALER
ADRESS
SUNDSVALL
Nolby 5:302
69
2
Trastvägen 1 A-D, 3 A-B, 5 A-B
Nolby 5:326
112
2
Nya Vägen 20 A-H, 22 A-D
Toppstigen
96
13
Toppstigen 7-17
Prästbol 1:87
74
6
Njurundav. 50,52 A-B, Mjösundsv. 6 A-B, 8 A-D
Prästbol 1:22
7
1
Ängomsvägen 8 A-B
Prästbol 1:108
6
Prästgatan 5,7,9,11,13,15
Stångom 1:30/40
18
Turistvägen 2,3,5, Njurundavägen 36
Å 3:6
26
Ängomsvägen 41 A-F
Dingersjö 3:23
8
Njurundavägen 63
Vinsten
17
3
Varvsgränd 4, Kyrkogatan 30
Skatten 2 & 3
11
10
Rådhusg. 29-31, Torgg. 14
Försöket 1 & 2
10
5
Esplanaden 2
Sparven 8 & 9
13
Högbergsgatan 11, 13
Sköle 1:109
21
6
Skölev. 1,3,4,5 Centrumgatan 6,8,10,12,14,16
Sköle 30:1
50
1
Rännöv. 20,22,24,26,28,30,32,34,36,38,40
Bällsta 2:52
10
Bällstavägen 13 A-K
Sköle 1:33
145
Ljungan 1,3,5,7,11,12,12 A-M, 2,8,9,10 A-K, 6 A-L
Tuna Ängom 2:62
4
Ängomsvägen 6 A-D
Sköle 1:107
54
4
Rännövägen 4,8,10,12,14,16,18
Knölsta 2:162
279
14
Aprilv. 1-215, Januariv. 26-74, Februariv. 2-78,
Herrgårdsbacken 18-94, Ekebov. 15-65
HÄRNÖSAND
Utkiken 11
16
Skeppar Karlsgränd 8 A-B
Seglaren 24
11
1
Bergsgatan 9
Folkskolan 7
22
Landgrensgatan 6-48
Furan 12
11
Framnäsvägen 3
Muraren 2 & 11
8
Hovsgatan 26
ÖSTERSUND
Gersen
16
5
Brunflovägen 50 A-D
Artilleristen
42
8
Regementsg. 36 A-B, S. Gröng. 35, Artillerig.8 C
Härberget
20
1
Tullgatan 4, Köpmangatan 61
Hinden
60
6
Genvägen 56 A-C, Björkbackavägen 10 A-C
ÖRNSKÖLDSVIK
Ryssland
11
8
4
Villagatan 17, Fabriksgatan 2
NYPRODUKTION
PROJEKT PÅ GÅNG
Brf Skäret – Gävle
HSB har koncentrerat sin nyproduktion i Gävle till
Gävle Strand där vi periodvis byggt bostäder sedan
2007. I november färdigställdes Brf Skäret i Gävle
där samtliga 34 bostadsrätter var slutsålda till inflyttningen. I kvarteret ingår också tre radhus samt två
fristående kajhus där det fortfarande finns enstaka
kvar att sälja.
Brf Varpen – Bollnäs
Första spadtaget för Brf Varpen i Bollnäs togs den
3 april och inflyttningen är planerad till sommaren
2015. Brf Varpen som har ett mycket attraktivt läge
med närheten till centrum och med en hänförande
utsikt över Ljusnans dalgång består av 24 bostadsrättslägenheter på 2-5 rok. I föreningen finns
övernattningsrum för medlemmarnas gäster vilken
också kan nyttjas som föreningslokal. Till varje
lägenhet finns väl tilltagna lägenhetsförråd och en
bilplats under tak. I december 2014 är 3 st lägenheter
av 24 osålda.
Brf Majoren – Östersund
Brf Majoren byggstartades i mars där försäljningen
gått över förväntan. I december 2014 fanns det bara
två lägenheter osålda av totalt 46. Med sitt attraktiva
läge i Östersund och med en tilltalande arkitektur
kommer föreningen med all sannolikhet att vara slutsåld när det är dags för inflyttning sommaren 2015.
FRAMTIDA PROJEKT
Gävle Strand – Gävle
Då efterfrågan på bostadsrätter i Gävle är relativt stor
finns det planer på att nyttja den markoption som
tecknats med kommunen för en fastighet rakt norr
om Brf Kobben. Tanken är då att bygga ett 80-tal
lägenheter, eventuellt i två etapper med en byggstart
under hösten 2015.
Kattvikskajen – Hudiksvall
Hudiksvalls kommun avser påbörja omvandlingen
av Kattvikskajen under hösten 2015 vilket öppnar
för en bebyggelse de närmaste åren därefter. HSB
har under många år visat intresse för detta område
och kommer självfallet att vara en av aktörerna den
dagen då en exploatering är aktuell.
Poseidon – Sundsvall
Med sitt läge i inre hamnen på udden utanför
Mitthems hyreshus, bredvid SVT har Poseidon unika
förutsättningar för ett attraktivt boende med närheten till allt. Av kostnadsskäl diskuteras i dagsläget hur
många våningar huset lämpar sig bäst för. Allt pekar
dock på att en byggnad på 10-11 våningar är att
föredra framför ett 16-våningshus. Under våren avser
vi gå in med en detaljplaneansökan vilket medför att
en byggstart bör kunna ske under 2016.
Solhöjden – Sundsvall
Under hösten förvärvade HSB fastigheten Solhöjden 31 av Diös Fastigheter i enlighet med ett avtal
som tecknats redan 2007. Med utsikt över Sundsvalls
hamn, placerat i södersluttning på Bjälkvägen i
Skönsberg finns goda förutsättningar för att under
2015 påbörja byggandet av ett 30-tal bostadsrätter.
Kv Noten – Sundsvall
Tillsammans med Diös Fastigheter diskuterar HSB
förutsättningarna för att tillsammans exploatera parkeringstomten som ligger på norra sidan om Selångersån i anslutning till Norrporten Arena. Även här
är läget mycket attraktivt och genom att tillskapa
en fastighet med blandade verksamheter så förstärker
man Stenstaden norrut. Då projektet emellertid är
beroende av såväl externa aktörer som politiska beslut
finns det i dagsläget inga stratregiska beslut tagna.
Översten – Östersund
I anslutning till Brf Majoren ligger en fastighet som
idag ägs av PEAB och som lämpar sig ypperligt för
att uppföra en bostadsrättsförening på. Diskussioner
förs med ägaren med målsättningen att kunna få till
en byggstart för ett 40-tal lägenheter under 2015.
9
MEDARBETARE
DEMOKRATI
Under de senaste åren har många medarbetare
varit engagerade i samarbetet mellan HSB MG.
I mindre grupper har representanter från de båda
föreningarna tagit del av varandras sätt att arbeta.
Sedan den 1 januari 2014 har vi en gemensam
organisation, vilket innebär ett utökat utbyte mellan
medarbetarna på de olika orterna. Det utvecklar oss
och medarbetarna hittar förbättringspotentialer i
leveransen till kund.
DISTRIKTSRÅD
Distriktsråden har hittills endast funnits i HSB Mitt
men kommer att införas även i HSB Gävleborg i
samband med bildandet av HSB Södra Norrland.
Distriktsråden har ingen beslutande funktion men
är däremot en viktig länk mellan bostadsrättsföreningar och HSBs styrelse. Beroende på behov
och efterfrågan kan de olika distriktsråden skilja sig
en del åt vad gäller aktiviteter men till de vanligaste
är temakvällar, deltagande vid fastighetsmässor,
arrangemang av kultur- och sportevenemang,
utbildning och konferenser.
Kompetensutveckling är en nyckel till
framgång, inte minst i ett tjänsteföretag
som HSB. Av den anledningen har vi en
kompetensutvecklingsplan som vi följer
under året. Den ger oss en bra överblick av de
behov som finns och hur vi på bästa sätt sätter in
resurser för att maximera nyttan av dem.
Vi försöker få en bra balans av externa och interna utbildningar, allt för att fånga upp nya
rön samtidigt som vi vill förmedla kunskap
som finns inom företaget vidare till
yngre eller senare anställd personal.
Vi försöker också nyttja de samordnade utbildningar som genomförs
av HSB Riksförbund, vilka ofta är
anpassade för vår verksamhet på
ett bättre sätt än öppna utbildningar som finns att köpa.
För att vara en attraktiv arbetsgivare idag krävs ett bra samarbete
med personalen men också bra villkor
i övrigt. Ett exempel på detta kan vara
personalförmåner av olika slag. Hos oss
omfattas samtliga anställda av företagshälsovård. Personalen erbjuds också hälsoprofilbedömningar var femte år. Utöver det
finns också ett friskvårdsbidrag upp till 2000 kr
per anställd och år samt en rabatterad sjukvårdsförsäkring som den anställde kan teckna till en
månatlig kostnad som dras på lönen. Utöver
detta erbjuder vi Rikskuponger och en fjällstuga i Gräftåvallen dit personal mot en rimlig
kostnad kan resa för rekreation och avkoppling.
10
Distriktsråden väljs på föreningsstämman
med mandattid på två år. Under 2014
har det funnits distriktsråd i Sundsvall/Timrå, Härnösand/Kramfors/
Sollefteå, Örnsköldsvik samt i Jämtlands
län/Ånge. Under 2015 kommer distriktsråd även att införas i Hälsingland
respektive Gästrikland.
ÄGARTRÄFFAR
I HSB Gävleborg har s.k. ägarträffar årligen hållits
på de orter där vi har lokalkontor. Vid ägarträffarna deltar HSB-föreningens ordförande och vd
där man i dialog med representanter från bostadsrättsföreningarnas styrelser bland annat diskuterar
kvalitén på utförda tjänster, behovet av nya tjänster,
personalens bemötande mm. Syftet med ägarträffarna är därför att i tid fånga upp och korrigera
våra medlemmars och kunders behov så att vi hela
tiden kan bli bättre på det vi gör.
HSB MITT FÖRENINGSSTYRNINGSRAPPORT
INLEDNING
VALBEREDNING
Föreningsstyrningsrapporten är upprättad enligt riktlinjer i HSBs kod för föreningsstyrning. Koden är utformad
särskilt för HSB-rörelsen och utgår från Svensk kod för
bolagsstyrning, de kooperativa principerna och HSBs
värderingar. Syftet med koden är att den ska vara ett verktyg för en öppen demokratisk medlemskontroll av hur
beslut fattas inom HSB. Den bidrar också till en ökad öppenhet och transparens, utvärdera styrelsens arbete och
lägga grunden för ett systematiskt styrelsearbete. HSBs
kod för föreningsstyrning omfattar HSB-föreningar, HSB
nationella bolag samt HSB Riksförbund.
HSB Mitts valberedning representerar föreningens medlemmar och består av representanter från bostadsrättsföreningar i våra distrikt. Föreningens valberedning väljs
på ordinarie föreningsstämma med en mandattid på två
år. Valberedningen har följande sammansättning:
TILLÄMPNING AV HSB KOD
Årsredovisningen kompletteras med denna föreningsstyrningsrapport som översiktligt beskriver hur föreningen tillämpat HSBs kod för föreningsstyrning under räkenskapsår
2014. HSB Mitt tillämpar koden som styrmedel i ”Instruktion för valberedning”, ”Arbetsordning för styrelsen” och
”Funktionsbeskrivning för VD”. Vi ser HSB Kod som ett
viktigt komplement till HSB Kompassen som beskriver HSBs
uppdrag, vision, mål, värderingar och synsätt. På föreningens hemsida finns en särskild avdelning för HSB Kod, där
man kan finna den information som krävs av koden.
Föreningsstyrningsrapporten har granskats av den
föreningsvalda revisorn.
FÖLJ ELLER FÖRKLARA
Koden ska tillämpas enligt principen ”följ eller förklara”.
Det innebär att avvikelser från någon del av koden ska redovisas i föreningsstyrningsrapporten. Inga avvikelser finns
att redovisa för år 2014.
FÖRENINGSSTÄMMA
Föreningsstämman är föreningens högst beslutande organ.
Föreningsstämmans befogenhet utövas helt av fullmäktige
som utses av varje bostadsrättsförening genom fördelningstalet
1 fullmäktig per 200 lägenhet för bostadsrättsföreningar.
På ordinarie föreningsstämma den 12 april 2014 deltog
58 fullmäktige och 26 övriga vilket inkluderar HSB Mitts
styrelse, revisor, personal och särskilt inbjudna gäster.
Fullmäktige gavs möjlighet att ställa frågor, kommentera och
lämna förslag till beslut. Protokoll från föreningsstämman
fanns tillgänglig på hemsidan två veckor efter stämmans
genomförande.
Under året har vi haft två extra föreningsstämmor för beslut
om godkännande av fusionsplan gällande från den 1/1-2015,
HSB Mitt och HSB Gävleborg. Extra föreningsstämma
1 hölls den 14 oktober, 49 fullmäktige och 19 övriga deltog
och extra föreningsstämma 2 hölls den 30 oktober, 39
fullmäktige och 10 övriga deltog. På hemsidan lades det ut
information den 12 december 2014 att föreningsstämman
år 2015 hålls den 17 april i Bollnäs. Även information om
fullmäktiges rätt att få ett ärende behandlat på stämman och
vid vilken tidpunkt en sådan begäran måste ha nått föreningen för att med säkerhet kunna tas in i kallelsen lades ut.
Ulf Gidlund, Sundsvall, sammankallande. Invald år 2008
Bo Olofsson, Örnsköldsvik. Invald år 2008
Staffan Haneteg, Östersund. Invald år 2014
Per Gyllenberg, Härnösand. Invald år 2013
Valberedningen ska i enlighet med sin instruktion som
fastställdes på föreningsstämman 2014:
• lämna förslag på ledamöter i styrelsen och förslag på styrelseordförande
• lämna förslag på styrelsearvode uppdelat mellan ordförande och övriga ledamöter
• lämna förslag till val och arvodering av revisor
• lämna förslag till ordförande för ordinarie föreningsstämma
• lämna förslag till valberedning
• lämna förslag till distriktsråd i respektive affärsområde
Då vi från och med 15 januari 2015 fusionerades med
HSB Gävleborg så gäller en interim valberedning fram till
föreningsstämman 2015.
INTERIM VALBEREDNING
Vid extra föreningsstämma den 15 oktober beslutades det
tillsättas en interim valberedning tills nästa ordinarie stämma hålls den 17 april 2015. I HSB MGs interima valberedning ingår två ledamöter från HSB Mitt och tre ledamöter
från HSB Gävleborg och har följande sammansättning:
Ulf Gidlund, Sundsvall, ordförande.
Tord Fredlund, Hudiksvall.
Gunilla Grahn Brandell, Sandviken
Inga-Lill Gustafson, Bollnäs
Bo Olofsson, Örnsköldsvik
Medlemmar har möjlighet att vända sig till valberedningen
och lämna förslag på nomineringar. Information om valberedning och nomineringsförfarande presenterades på
hemsidan december 2014 samt genom utskick till samtliga
bostadsrättsföreningar. Valberedningens förslag kommer
att publiceras i kallelsen till 2015 års föreningsstämma och
på föreningens hemsida.
Valberedningen påbörjade sitt arbete i november 2014
med en allmän genomgång av uppdraget samt upprättande
av arbetsplan. Valberedningen har tagit del av styrelsens utvärdering som genomfördes i september 2014. Med denna
som utgångspunkt för styrelsens arbete och kompetens har
kravprofil upprättats för nya styrelsekandidater.
11
REVISORER
Föreningsvald revisor och revisorsuppleant väljs
på föreningsstämman med mandattid på ett år. På
föreningsstämman 2014 valdes Arne Näsvik, Sundsvall som
revisor och Göran Lundström, Härnösand som revisorsuppleant. Därutöver utser HSB Riksförbund en revisor och
för 2014 utsågs auktoriserad revisor Liselotte Herrlander.
Revisorerna upprättar tillsammans med VD och ordförande
en revisionsplan, som rapporteras för styrelsen. I samband
med styrelsens bokslutsmöte träffar revisorerna styrelsen
och redovisar sina iakttagelser.
STYRELSEN
Styrelsen består av tio ledamöter, varav två är arbetstagarrepresentanter. Inga suppleanter utses till styrelsen med
undantag för arbetstagarrepresentanter. VD ingår inte i
styrelsen. Samtliga ledamöter är oberoende i förhållande
till föreningen och ledningen. Varje ny styrelseledamot
erbjuds en introduktion om bl a HSB, styrelsens roll och
ansvar, kooperativa principerna, våra miljö- och kvalitetsledningssystem, medlemskontroll och ETHOS.
NÄRVARO VID STYRELSESAMMANTRÄDE 2014
Förtroendevald
10/3
12/4
3/6
25/6 25/8 9/10 4/12
Bo Nilsson
XXXXXXX
Lars-Gunnar Björk
XXXXXXX
Jan Holm
XXXXXXX
Erik Fällmer XXXXX
Maritha Jonasson
XXXXXXX
Johanna Olofsson
XXX
X
X
Camilla Törnell
XXXXXX
Per Norredahl
XXXXXX
Björn Könberg XXXXXXX
Bo-Lennart Lindström, t o m den 12/4 X
Daniel Johansson, fr o m den 12/4 XXX
X X
Styrelsen bör ha normalt sex sammanträden om året
varav ett tillfälle är en tvådagars konferens där det ägnas
åt mer långsiktig och strategisk planering. Då tar styrelsen
fram mål, vision och ägardirektiv med ett flerårigt framtidsperspektiv. Som underlag för arbetet får styrelsen en
verksamhetsredovisning. Varje månad skickas en VD
rapport som beskriver det aktuella läget i verksamheten.
Under 2014 har styrelsen haft sju sammanträden. Inför
varje sammanträde skickas material och underlag ut
minst en vecka innan. VD och protokollförare deltar
alltid på sammanträdena. När det finns skäl för särskilt
föredragande närvarar den föredragande men deltar för
övrigt inte i sammanträdet.
Varje år fastställer styrelsen en arbetsordning. I arbetsordningen beskrivs styrelsens och ordförandes uppgifter,
befogenheter och ansvarsområden. Styrelsen har gjort
en utvärdering av sitt arbete för år 2014. I utvärderingen
identifieras utbildningsbehov hos såväl enskilda styrelseledamöter som styrelsen i helhet. Under 2014 genomfördes utbildning i ekonomi, juridik och compliance
efter önskemål från styrelsen.
VD
VDs uppdrag finns beskrivet i Funktionsbeskrivning VD
som fastställs varje år av styrelsen. VD är ansvarig för
föreningens fortlöpande förvaltning och förväntas genom
eget arbete och delegering till sina medarbetare utveckla,
12
planera, leda och kontrollera verksamheten så att fastställda mål för verksamheten förverkligas och att lagar,
förordningar, stadgar och avtal följs. I VD:s ansvarsområde
ingår också föreningens hel- och delägda dotterbolag. VD
ska också se till att bokföringen fullgörs enligt lag och att
medelsförvaltningen sköts på ett betryggande sätt.
Han ska särskilt:
• tillse att styrelsen kontinuerligt får aktuell och
belysande information om samtliga delar av förening-
ens verksamhet och tillfredsställande underlag för beslut
• tillse att styrelsen kontinuerligt får information om HSBs gemensamma program och riktlinjer
• hålla sig väl underrättad om samhällsutvecklingen och förhållandena på bostadsmarknaden så att verksamheten kan anpassas därtill
• svara för föreningens externa kontakter med myndig-
heter, organisationer, allmänhet och massmedia
• medverka i aktiviteter med syfte att stärka med-
lemmarnas engagemang och samhörighet med föreningen
• utveckla och planera företagets organisation, ytterst ansvara för personalutveckling samt skapa god kontakt och samarbete med de anställda och deras organisationer
Under året har styrelsen gjort en utvärdering av
VD och resultatet gav åter igen ett bra betyg.
Enligt HSB kod för föreningsstyrning ska CV för VD
redovisas.
Christer Berglund, VD
Född: 1962
Utbildning: Gymnasial
Anställd i HSB sedan 1987
1987 – 1995 Förvaltare
1995 – 1998 Information och utbildningssekreterare
1998 – 2007 Kommunalråd Sundsvall
2007 –
VD
Väsentliga uppdrag utanför föreningen:
– ledamot i Stiftelsen HSB Garantifond
– ordförande i HSBs Vd förening
– ordförande i Stiftelsen Mellanorrlands Hospice
– ledamot i Ung företagsamhet
DEN FINANSIELLA RAPPORTERINGEN
Utöver Årsredovisningen behandlar styrelsen kompletta
tertialbokslut två gånger per år. Finansiell rapport lämnas
vid varje styrelsemöte och då kommenteras även eventuella risker i den finansiella verksamheten. Större avvikande
resultatpåverkande faktorer kommenteras särskilt. Resultat per resultatområde framgår av årsredovisningen.
INTERN KONTROLL
Styrelsen följer verksamheten löpande och beslutar vid
sin årliga konferens om vision, mål och ägarkrav. Allt
i enlighet med Kompassen och Koden. Styrelsen fastställer en gång per år samt vid behov attestinstruktion för
verksamheten. Revisionen avrapporterar sin granskning
av efterlevnaden av attestinstruktionen till styrelsen. I VDs
instruktioner (se ovan) ingår återrapportering till styrelsen
om hur verksamheten löper.
HSB MITTS STYRELSE
Lars-Gunnar Björk,
vice ordförande
Född 1956
Invald: 2000
Boende: HSB
bostadsrätt, Östersund
Utbildning: Ekonomi
Yrke: Ekonomichef
Jan Holm,
ledamot
Född 1944
Invald: 1999
Boende: HSB
bostadsrätt, Östersund
Utbildning: Ingenjörsexamen, ekonomi och
statistik universitet
Yrke: Pensionär
Maritha Jonasson,
Född 1957
Invald: 2009
Boende: HSB bostadsrätt,
Sundsvall
Utbildning: Grundskola
Yrke: Systemförvaltare
Erik Fällmer,
Född 1976
Invald: 2009
Boende: Villa, Kramfors
Utbildning: Högskola
Yrke: Rektor
Johanna Olofsson,
Född 1971
Invald: 2010
Boende: HSB
bostadsrätt, Örnsköldsvik
Utbildning: Civilekonomexamen
Yrke: Företagsmarknadschef
Camilla Törnell,
Född 1971
Invald: 2010
Sundsvall
Utbildning: Ekonomi
Yrke: Produktionskoordinator
Per Norredahl,
Född 1956
Invald: 2010
Sundsvall
Utbildning: Gymnasium
Yrke: Verksamhetsanalytiker
Björn Könberg,
ledamot utsedd
av Unionen
Född 1972
Boende: Bostadsrätt,
Timrå
Yrke: Tjänsteman
Daniel Johansson,
ledamot utsedd av
Fastighets
Född 1979
Boende: Hyresrätt,
Sundsvall
Yrke: Fastighetsskötare
Bodil Sigvardsson,
suppleant utsedd
av Unionen
Född 1956
Boende: Bostadsrätt,
Östersund
Utbildning: Ekonomi
Yrke: Tjänsteman
Bo Nilsson,
ordförande
Född 1943
Invald: 2009
Boende: Stockholm
Utbildning: Ekonomi
Yrke: Pensionär
13
HSB GÄVLEBORG FÖRENINGSSTYRNINGSRAPPORT
INLEDNING
Valberedningen har följande sammansättning:
Föreningsstyrningsrapporten är upprättad enligt riktlinjer i HSBs kod för föreningsstyrning. Koden är utformad
särskilt för HSB-rörelsen och utgår från Svensk kod för
bolagsstyrning, de kooperativa principerna och HSBs
värderingar. Syftet med koden är att den ska vara ett verktyg för en öppen demokratisk medlemskontroll av hur
beslut fattas inom HSB. Den bidrar också till en ökad öppenhet och transparens, utvärdera styrelsens arbete och
lägga grunden för ett systematiskt styrelsearbete. HSBs
kod för föreningsstyrning omfattar HSB-föreningar, HSB
nationella bolag samt HSB Riksförbund.
Tord Fredlund, Hudiksvall, sammankallande.
Invald år 1996.
TILLÄMPNING AV HSB KOD
Valberedningen ska i enlighet med sin instruktion som
fastställdes på föreningsstämman 2014:
Årsredovisningen kompletteras med denna föreningsstyrningsrapport som översiktligt beskriver hur föreningen tillämpat HSBs kod för föreningsstyrning under
räkenskapsår 2014. HSB Gävleborg tillämpar koden som
styrmedel i ”Instruktion för valberedning”, ”Arbetsordning
för styrelsen” och ”Funktionsbeskrivning för VD”. Vi ser
HSB Kod som ett viktigt komplement till HSB Kompassen
som beskriver HSBs uppdrag, vision, mål, värderingar och
synsätt. På föreningens hemsida finns en särskild avdelning för HSB Kod, där man kan finna den information som
krävs av koden. Föreningsstyrningsrapporten har granskats
av den föreningsvalda revisorn.
FÖLJ ELLER FÖRKLARA
Koden ska tillämpas enligt principen ”följ eller förklara”.
Det innebär att avvikelser från någon del av koden ska
redovisas i föreningsstyrningsrapporten. Inga avvikelser
finns att redovisa för år 2014.
FÖRENINGSSTÄMMA
Föreningsstämman är föreningens högst beslutande organ.
Föreningsstämmans befogenhet utövas helt av fullmäktige.
Fullmäktige utses av varje bostadsrättsförening genom
fördelningstalet 1 fullmäktige per 200 lägenhet för bostadsrättsföreningar.
På ordinarie föreningsstämman den 24 april 2014 deltog 72 fullmäktige och 27 övriga deltagare. Föreningens
revisorer var närvarande. På extra föreningsstämma nr 1
den 15 oktober, där bl a beslut om nya stadgar och fusion
togs, deltog 49 fullmäktige och 22 övriga deltagare. Extra
föreningsstämma nr 2 hölls den 29 oktober via videolänk.
Där deltog 15 fullmäktige och 5 övriga deltagare.
Fullmäktige gavs möjlighet att ställa frågor, kommentera och
lämna förslag till beslut. Protokollen från föreningsstämman och extrastämman fanns tillgängligt på hemsidan två
veckor efter respektive stämmas genomförande.
På hemsidan lades det ut information den 18 december
2014 att föreningsstämman år 2015 hålls den 17 april i
Bollnäs. Även information om fullmäktiges rätt att få ett
ärende behandlat på stämman och vid vilken tidpunkt en
sådan begäran måste ha nått föreningen för att med säkerhet kunna tas in i kallelsen lades ut den 18 december 2014.
VALBEREDNING
HSB Gävleborgs valberedning representerar föreningens
medlemmar och består av representanter från bostadsrättsföreningar i våra distrikt. Föreningens valberedning
väljs på ordinarie föreningsstämma.
14
Anita Engberg, Gävle. Invald år 2004.
Gunilla Grahn Brandell, Sandviken. Invald år 2010.
Inga-Lill Ljus, Ljusdal. Invald år 1992
Leif Rengman, suppleant, Söderhamn. Invald år 2007.
Inga-Lill Gustafson, Bollnäs. Invald år 2009.
• minst en gång per år pröva instruktionens relevans
och aktualitet
• bereda frågan om val av stämmoordförande till föreningsstämma
• bereda frågan om val och arvodering av styrelseordför-
ande, styrelseledamöter, revisorer och övriga ledamöter
• ta del av resultatet av den utvärdering av styrelsen som har skett (se 3.6 i Styrdokument för HSB-
organisationen)
• upprätta en årlig tidsplan för valberedningens arbete, vilken närmare beskriver hur det går till att nominera, vem som kan nominera och nomineras, vart nominer-
ingen ska sändas och sista datum för att sända nomin-
eringen
• protokollföra varje möte och tillställa styrelsen dessa, tillvarata samtliga medlemmars intresse och inte
obehörigen röja vad som förekommit i valberednings-
arbetet
•
informera föreslagna kandidater till styrelsen om de utbildningskrav som beskrivs i 3.7 i Styrdokument för HSB-organisationen och via sin ordförande ansvara för att valberedningens ledamöter får och deltar i
den utbildning som krävs för att arbetet ska kunna
bedrivas effektivt
• informera i kallelsen till föreningsstämman och på föreningens webbplats följande bakgrunds fakta för kandidaterna
• Ålder
• Huvudsaklig utbildning
• Huvudsaklig arbetslivserfarenhet
• Eventuella uppdrag i föreningen
• Andra väsentliga uppdrag
• Det år ledamoten invaldes i styrelsen (gäller vid omval)
• Om ledamoten enl. valberedningen är att anse som oberoende i förhållande till föreningen och föreningsledningen
• Övriga uppgifter som kan vara av betydelse för
medlemmarna vid bedömningen av den föreslagna ledamotens kompetens och oberoende
Då vi från och med 15 januari 2015 fusioneras med
HSB Mitt så gäller en interim valberedning fram till
föreningsstämman 2015.
INTERIM VALBEREDNING
Vid extra föreningsstämma den 15 oktober beslutades
det att tillsätta en interim valberedning tills nästa ordinarie stämma hålls den 17 april 2015. HSB MGs interima
valberedning ingår två ledamöter från HSB Mitt och
tre ledamöter från HSB Gävleborg och har följande
sammansättning:
Ulf Gidlund, Sundsvall, ordförande.
Tord Fredlund, Hudiksvall.
Gunilla Grahn Brandell, Sandviken
Inga-Lill Gustafson, Bollnäs
Bo Olofsson, Örnsköldsvik
Medlemmar har möjlighet att vända sig till valberedningen och lämna förslag på nomineringar. Information
om valberedning och nomineringsförfarande presenterades på hemsidan december 2014 samt genom utskick
till samtliga bostadsrättsföreningar. Valberedningens
förslag kommer att publiceras i kallelsen till 2015 års
föreningsstämma och på föreningens hemsida.
REVISORER
Föreningsvald revisor och revisorsuppleant väljs på
föreningsstämman med mandattid på ett år. På föreningsstämman 2014 valdes Lilly Englund, Öhrlings Pricewaterhouse Coopers AB. Därutöver utser HSB Riksförbund en
revisor och för 2014 utsågs auktoriserad revisor Christer
Weglin, BoRevision AB. Revisorerna upprättar tillsammans
med VD och ordförande en revisionsplan, som rapporteras
för styrelsen. I samband med styrelsens bokslutsmöte träffar
revisorerna styrelsen och redovisar sina iakttagelser.
STYRELSEN
Styrelsen består av sju ledamöter, inga suppleanter utses
till styrelsen. VD ingår inte i styrelsen. Samtliga ledamöter
är oberoende i förhållande till föreningen och ledningen.
Varje ny styrelseledamot erbjuds en introduktion om bl a
HSB, styrelsens roll och ansvar, kooperativa principerna,
våra miljö- och kvalitetsledningssystem, medlemskontroll
och ETHOS.
Inför varje styrelsemöte skickas en VD rapport som beskriver det aktuella läget i verksamheten. Under 2014 har
styrelsen haft åtta sammanträden. Inför varje sammanträde
skickas material och underlag ut minst en vecka innan.
VD och protokollförare deltar alltid på sammanträdena.
När det finns skäl för särskilt föredragande närvarar den
föredragande men deltar för övrigt inte i sammanträdet.
NÄRVARO VID STYRELSESAMMANTRÄDE 2014
Förtroendevald
17/2 31/3 24/4 3/6 23/6 25/8 9/10 4/12
Inger Jensen
XX
Ossian Olsén
X XX XX XXX
Ove Larsson
XX
Ragnar AlmqvistX
Tomas Åberg
XXXXXX
Anna-Karin Ragnarsson
X XXXX Sven-Erik Andersson
X XX X XXX
Per E Backlund XXXXX
Tina Mansson
X XX XX XXX
Ej
Ej
Sven-Gunnar Johansson
X
X X
X X X
tillträtt
tillträtt
Annette Nordin, arbetstagarreps. X
Sven-Erik Hedman, arbetstagarreps. X X
Inger Jensen, Ove Larsson, Ragnar Almquist, Annette Nordin och Sven-Erik
Hedman avgick i samband med föreningsstämman 24 april 2014.
Sven-Gunnar Johansson tillträdde 24 april 2014.
Varje år fastställer styrelsen en arbetsordning. I arbetsordningen beskrivs styrelsens och ordförandes uppgifter,
befogenheter och ansvarsområden. Styrelsen har gjort en
utvärdering av sitt arbete för år 2014. I utvärderingen
identifieras utbildningsbehov hos såväl enskilda styrelseledamöter som styrelsen i helhet.
VD
VDs uppdrag finns beskrivet i ”Funktionsbeskrivning VD”,
som fastställs varje år av styrelsen. VD är ansvarig för föreningens fortlöpande förvaltning och förväntas genom eget arbete och delegering till sina medarbetare utveckla, planera,
leda och kontrollera verksamheten så att fastställda mål
för verksamheten förverkligas och att lagar, förordningar,
stadgar och avtal efterlevs. I VDs ansvarsområde ingår också
föreningens hel- och delägda dotterbolag. VD skall också se
till att bokföringen fullgörs enligt lag och att medelsförvaltningen sköts på ett betryggande sätt.
Han ska särskilt:
• tillse att styrelsen kontinuerligt får aktuell och belys-
ande information om samtliga delar av föreningens verksamhet och tillfredsställande underlag för beslut
• tillse att styrelsen kontinuerligt får information om HSBs gemensamma program och riktlinjer
• hålla sig väl underrättad om samhällsutvecklingen och förhållandena på bostadsmarknaden så att verksamheten kan anpassas därtill
• svara för föreningens externa kontakter med myndig-
heter, organisationer, allmänhet och massmedia
• medverka i aktiviteter med syfte att stärka medlemmar-
nas engagemang och samhörighet med föreningen
• utveckla och planera företagets organisation, ytterst ansvara för personalutveckling samt skapa god kontakt och samarbete med de anställda och övriga intressenter
Enligt HSB kod för föreningsstyrning ska CV för VD redovisas.
Anders Wallner, VD
Född: 1967
Utbildning: Civilingenjör
1994 - 2000 Projektchef, SIAB/NCC
2001 - 2006 Fastighetschef, Hudiksvalls Kommun
2007 - 2008 Teknisk chef, Hudiksvalls kommun
Anställd i HSB sedan 2009
Väsentliga uppdrag utanför föreningen:
– VD i HSB Hyreshem AB
– VD i HSB Hyresrätt AB
– ledamot i HSB Affärsstöd AB
DEN FINANSIELLA RAPPORTERINGEN
Utöver Årsredovisningen behandlar styrelsen kompletta
tertialbokslut två gånger per år. Finansiell rapport lämnas
vid varje styrelsemöte och då kommenteras även eventuella risker i den finansiella verksamheten. Större avvikande
resultatpåverkande faktorer kommenteras särskilt. Resultat per resultatområde framgår av årsredovisningen.
INTERN KONTROLL
Styrelsen följer verksamheten löpande och beslutar vid
sin årliga konferens om vision, mål och ägarkrav. Allt i
enlighet med Kompassen och Koden.Styrelsen fastställer
en gång per år samt vid behov attestinstruktion för
verksamheten. Revisionen avrapporterar sin granskning
av efterlevnaden av attestinstruktionen till styrelsen.
I VDs instruktioner (se ovan) ingår återrapportering
till styrelsen om hur verksamheten löper.
15
HSB GÄVLEBORGS STYRELSE
Tina Mansson,
Född 1964
Invald: 2011
Boende: HSB
bostadsrätt, Bollnäs
Utbildning: Leg.
sjuksköterska
Yrke: Medicinskt
ansvarig sjuksköterska
Ossian Olsén,
vice ordförande
Född 1943
Invald: 2000
Boende: HSB
bostadsrätt, Bollnäs
Yrke: Pensionär
Tomas Åberg,
Född 1961
Invald: 2009
Boende: HSB
bostadsrätt, Gävle
Yrke: Kvalitets- och
Miljökoordinator
Anna-Karin Ragnarsson,
Född 1970
Invald: 2012
Boende: Hudiksvall
Utbildning: Civilingenjör
Yrke: VA-chef
Sven-Erik Svensson,
Född 1945
Invald: 2013
Boende: HSB
bostadsrätt, Gävle
Utbildning:
Eftergymnasial
Yrke: Entreprenör
Per E Backlund,
Född 1963
Invald: 2013
Boende: HSB
bostadsrätt, Sandviken
Yrke: Vaktmästare
Sven-Gunnar Johansson,
Född 1950
Invald: 2014
Boende: Söderhamn
Yrke: Projektledare
byggprojekt
16
HSB MITT ekonomisk förening org. nr. 7892002358 fusionerades 15 januari 2015 med HSB
Gävleborg ekonomisk förening org. nr. 7850001384 och namnändring skedde till HSB Södra
Norrland ekonomisk förening. I och med fusionen innebär det för HSB Mitt att en årsredovisning inte behöver göras och således inte heller
skickas in till Bolagsverket för registrering.
För att kunna göra jämförelser har HSB Mitt
gjort en enklare redovisning än de krav som
ställs på en årsredovisning. Någon fullständig
redovisning som överensstämmer med K3
reglerna har således inte gjorts. På koncernnivå
har HSB Mitt valt göra en rapportering med
koncernliknande struktur med presentation av
endast resultat- och balansräkning.
ÄGARE/MEDLEMMAR
HSB Mitt ägs av sina medlemmar. Medlemstalet
vid årets utgång var 19 957 (19 210). Av dessa
var 799 (884) aktiva bosparande medlemmar
och 196 (195) bostadsrättsföreningar.
HÄNDELSER UNDER VERKSAMHETSÅRET
NYPRODUKTION
Brf Majoren i Östersund byggstartades i mars
där försäljningen gått över förväntan. I december 2014 fanns det bara två lägenheter osålda av
totalt 46. Med sitt attraktiva läge i Östersund och
med en tilltalande arkitektur kommer föreningen med all sannolikhet att vara slutsåld när det är
dags för inflyttning sommaren 2015.
I anslutning till Brf Majoren ligger en fastighet som idag ägs av PEAB och som lämpar sig
ypperligt för att uppföra en bostadrättsförening
på. Diskussioner förs med ägaren med målsättningen att kunna få till en byggstart för ett 40-tal
lägenheter.
Under 2014 tecknades ett markoptionsavtal
för Poseidon i Sundsvall. Med sitt läge i inre
hamnen på udden utanför Mitthems hyreshus,
bredvid SVT har Poseidon unika förutsättningar
för ett attraktivt boende med närhet till allt. Av
kostnadsskäl diskuteras i dagsläget hur många våningar huset lämpar sig bäst för. Allt pekar dock
på att en byggnad på 10-11 våningar är att föredra framför ett 16-våningshus. Under våren avser
vi gå in med en detaljplaneansökan vilket medför
att en byggstart bör kunna ske under 2016.
HSB Mitt och HSB Produktion har tillsammans
bildat Solriket AB. Under hösten förvärvades
fastigheten Solhöjden 31, av Diös Fastigheter,
i enlighet med ett avtal som tecknades redan
2007. Med utsikt över Sundsvalls hamn, placerat
i södersluttning på Bjälkvägen i Haga finns goda
förutsättningar för att under 2015 påbörja byggandet av ett 30-tal bostadrätter.
Tillsammans med Diös Fastigheter diskuterar
HSB förutsättningarna för att tillsammans ex-
ploatera parkeringstomten, Kv. Noten som ligger
på norra sidan om Selångersån i anslutning till
Norrporten Arena i Sundsvall. Även här är läget
mycket attraktivt och genom att tillskapa en fastighet med blandade verksamheter så förstärker
man Stenstaden norrut. Då projektet emellertid
är beroende av såväl externa aktörer som politiska beslut finns det i dagsläget inga stratregiska
beslut tagna.
IT UTVECKLING
Under 2014 har fokus i huvudsak legat på
förberedelser inför sammanslagningen av våra
medlems-, fastighets-, serviceorder-, och ekonomisystem. Dessa kommer att implementeras
under våren 2015. Vi har dock ändå hunnit
med att införa HSB Portalen i HSB Gävleborg
under våren. Vi har också deltagit i ett projekt
för att utveckla vårt kalkylverktyg i samverkan
med andra regionföreningar.
EGNA FASTIGHETER Under 2014 bildades en gemensam förvaltningsorganisation för våra hyresrätter tillsammans med HSB Hyreshem i Gävleborg. En
styrgrupp tillsattes med ambitionen att ta ett
helhetsgrepp över såväl underhållsplanering
och ekonomiuppföljning som för hyresadministrationen. Genom ett gemensamt synsätt på hur
vi ska driva och utveckla våra hyresfastigheter
är målsättningen förbättrad tydlighet, starkare
ekonomi och nöjdare hyresgäster.
I Lucksta och i Njurundabommen samt i Timrå
har vi sammanlagt avyttrat 73 lägenheter.Anledningen till detta är att dessa fastigheter inte
passar in i HSB Hyresrätts förvaltningsbestånd,
främst pga. att de är för små för att få en rationell drift. Som motvikt till avyttringarna blev
förvärvet av Försöket 2 i Sundsvall klart. Under
2015 kommer där ett 10-tal lägenheter att tillskapas i ett av Sundsvalls absolut attraktivaste lägen.
Till de större underhållsåtgärderana i Hyresrätts
bestånd kan räknas installationen av tre nya
ventilationsaggregat, fasadarbeten samt takbyte
på Vinsten, fasad och dörrmålning i Johannedal
samt renovering av 10 lägenheter i Nolby där vi
fått in Sundsvalls kommun som hyresgäst.
HSB Hyresrätt har under 2014 fortsatt jobbet
med att minska energiförbrukningen. I Johannedal har 6 st undercentraler bytt växlare samt
kompletterats så att ett driftoptimeringsarbete
nu kan påbörjas. Ambitionen är att samtliga
våra hyresfastigheter inom något år skall vara
konverterade på motsvarande sätt så att energiförbrukningen succesivt minskar.
I den juridiska personen HSB Mitt finns ett
antal egna fastigheter. Den totala omsättningen
(intäkterna) för dessa fastigheter uppgick 2014
till 19 154 tkr. Reparationer och underhåll har
utförts för 5 786 tkr (8 207 tkr).
17
EKONOMISK REDOVISNING HSB MITT
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2014
INTRESSEBOLAG OCH ANNAT BOLAG
MED ÄGARINTRESSE
HSB fastigheter i Y-län HB, 916589-5013, med
säte i Sundsvall, ägs tillsammans med HSBs brf
Hoppet. Bolaget äger fastigheten Linjeförmannen 7 (Bosvedjans Centrum) i Sundsvall. Fastigheten Linjeförmannen 7, såldes i december
2014. Därefter har bolaget inget fastighetsägande.
Fakturatjänst i Sverige AB:s (556443-1004 med
säte i Falun) affärsidé är att på ett rationellt och
effektivt sätt hantera fakturor och bokföring
för sina kunders räkning. Huvuduppgiften är
att genom skanning eller elektroniskt, läsa in
inkommande fakturor och automatiskt fånga
upp alla centrala uppgifter som leverantör, mottagare, belopp, moms, bank- och plusgironummer etc. Efter inläsning sker all behandling som
pris- och kvalitetskontroll, kontering och attestering digitalt. Bolaget har två anställda. HSB Mitt
är användare av systemet och tillsammans med
HSB Dalarna, HSB Mälardalen samt HSB Norr
delägare i bolaget.
HSB Produktion i Mitt HB, 969752-3786 har sitt
säte i Sundsvall. Bolaget ägs till lika delar av HSB
Mitt och HSB ProjektPartner. Avsikten är att
produktionsprojektet ska hanteras inom handelsbolaget. För 2014 redovisas resultatet -83 tkr.
I HSB ProjektPartner, 556501-4148 med säte i
Stockholm, har HSB Mitt ett aktiekapital som
uppgår till 30 016 tkr. Under 2014 erhöll föreningen en utdelning av 1 797 tkr på aktieinnehavet.
FRAMTIDA UTVECKLING
I förra årsredovisningen kunde läsas att vi slagit
ihop HSB Gävleborg och HSB Mitt till en gemensam organisation. Nu kan vi konstatera att vi är
en förening efter fusion. Arbetet har gått väldigt
snabbt tack vare stor förståelse från både ägare
och medarbetare. Under 2015 har vi fortfarande
att anpassa oss till nya tekniska system som skapar
bättre effektivitet och ännu bättre kvalité. I slutet
av året ska den tre åriga resan att göra anpassningar i organisationen i syftet att bli en ännu bättre
förvaltare övergå i en mer ”normal” fas.
Vi hoppas också att det kommer att märkas att vi
är mer proaktiva när det gäller att erbjuda stöd
i form av tjänster som medlemmar efterfrågar i
syfte att säkra fastigheternas värde över lång tid.
Vi har ambitionen att bygga nya bostadsrättsföreningar och skaffa mer hyresrätter där de efterfrågas. Vi inser att det är viktigt att erbjuda hyresrätt
som ett första steg i boendekarriären för allt fler
medlemmar.
EKONOMISK ÖVERSIKT
HSB Mitt har fr.o.m. 2014 övergått till redovisning enligt de nya regler som gäller för fastighetsägande företag. För HSB Mitt gäller att de
18
s.k. K3 reglerna har tillämpats. Det innebär att
även ingående värden från 2013 har justerats i
anpassning till regelverket.
Vid årets ingång uppgick HSB Mitts justerade
egna kapital till 138 712 tkr. Kapitalet ökar med
resultatet av 2014 års verksamhet.
Utvecklingen av föreningens Egna Kapital är
fortsatt positiv med en ökning för år 2014 med
12 754 tkr.
Soliditeten är fortsatt bra 29,8 % (28,8 %) och
då är inlåningen från brf:ar och övriga kunder
medräknad. Om inlåningen exkluderas uppgår soliditeten till 54,7 % (52,1 %). Soliditeten
enligt HSB-kodens sätt att mäta uppgår till 71,8
% (59,4 %).
Betaltjänstvolymen från HSB brf:ar och externa
kunder uppgår vid årsskiftet till 240 108 mkr
och hanteras inom ramen för de förutsättningar
som finns angivna i Finans- och Placeringspolicy, samt Finansinstruktion. Återbetalningsberedskapen är mycket god i det att HSB Mitt har
mer än erforderliga medel (enligt HSB-kodens
krav 80 % av betaltjänstvolymen), i likvida
medel och därutöver omsättningsbara certifikat.
Med Lagen om betaltjänster 2010:751 som
grund, ställer Finansinspektionen mycket omfattande krav på de företag som utför betaltjänster åt medlems- och övriga företag. HSB Mitt
har sedan 2011 Finansinspektionens tillstånd att
tillhandahålla betaltjänster.
HSB Mitt har sedan tidigare Finansinspektionens tillstånd att bedriva inlåningsverksamhet.
Från och med räkenskapsår som påbörjas
fr.o.m. 2014, träder ny normgivning i kraft,
vilket innebär att förening och bolag kommer
att upprätta årsredovisning enligt ett s.k. K3regelverk. Förändringar kommer att ske vad
gäller synen på avskrivningar, investeringar och
underhåll.
FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION
Styrelsen och verkställande direktören föreslår
att det fria egna kapitalet som står till stämmans
förfogande:
Balanserad vinst
121 989 618
Årets resultat
12 441 971
Summa
134 431 589
Disponeras enligt följande:
Till reservfonden avsätts
623 000
I ny räkning överförs
133 808 589
Summa
134 431 589
HSB Mitts ekonomiska ställning per 2014-12-31 samt
resultat för verksamhetsåret framgår av efterföljande
resultat- och balansräkning, kassaflödesanalys samt til�läggsupplysningar.
1,35
35
1,30
30
25
1,25
20
1,20
15
1,15
10
1,10
1,05
EKONOMISK STÄLLNING OCH RESULTAT
MODERFÖRENINGEN
5
2010
2011
2012
2013
0
2014
2010
2011
2012
2013
2014
LIKVIDITET: Omsättningstillgångar – lager
Kortfristiga skulder
SOLIDITET %: Eget kapital
Balansomslutning
En analys av föreningens likviditet syftar till att
bedöma betalningsförmågan på kort sikt.
HSB Mitt har över åren en positiv utveckling av
likviditeten som ger trygghet i verksamheten och en
bra grund för betalningsströmmarna. Att den sjunkit
under 2011-13, är en följd av de fastighetsköp som
genomförts. Likviditeten är per 141231 117%.
Föreningens kapitalstyrka är ett mått som syftar till att
bedöma den långsiktiga betalningsförmågan och visar i
vad mån verksamheten är finansierad med eget eller
främmande kapital. Soliditeten uppgår till 29,8 %.Om
brf:ar och andra kunders avräkningsmedel exkluderas,
har HSB Mitt en soliditet på 54,7 %. HSB Mitt har som
framgår en mycket stark soliditet. Enligt HSB-kodens
sätt att mäta, uppgår HSB Mitts soliditet till 71,8 %.
12
RÄNTABILITET %: Resultat före bokslutsdisp
Eget kapital
10
8
Ett lönsamhetsmått som visar om föreningens överskott är
tillfredsställande i förhållande till det kapital som arbetar i
föreningen.
6
4
Resultaten har medgivit att HSB Mitt kunnat över tiden redovisa
en bra förräntning av eget kapital under senare år.
För 2014 uppgår till 10 %.
2
0
2010
2011
2012
2013
2014
160 000
145 000
140 000
140 000
120 000
100 000
135 000
80 000
130 000
60 000
40 000
125 000
20 000
0
2010
2011
2012
2013
2014
2010
2011
2012
2013
2014
EGET KAPITAL, TKR
NETTOOMSÄTTNING, TKR
Visar hur stor den egna kapitalstyrkan är.
Visar den totala affärsvolymen exkl. finansförvaltning
och ev. bokslutsdispositioner.
Genom att resultaten under ett flertal år varit
relativt goda, har det egna kapitalet visat tillväxt
och utgör en bra kapitalbas för verksamheten
och möjlighet att vara en stark part för medlemmar
i satsningen framåt. Egna kapitalet uppgår till
151 467 tkr.
18 000
16 000
14 000
12 000
10 000
8 000
6 000
4 000
2 000
0
120 000
Naturligtvis är den här typen av verksamhet av
den arten att (framför allt inom den tekniska sektorn)
omsättningen kan variera mellan åren.
Nettoomsättningen uppgår till 142 732 tkr.
RESULTAT EFTER FINANSFÖRVALTNING, TKR
Resultatet före skatt.
Varierar mellan åren. I 2014 års resultat ingår
försäljningen av Linjeförmannen 7 i HSB
Fastigheter i Y-Län HB.
2010
2011
2012
2013
2014
19
RESULTATRÄKNING, KONCERNLIKNANDE STRUKTUR
2014
2013 Nettoomsättning
196 110
196 651
Kostnad för sålda varor och tjänster
-171 214
-171 436
Bruttoresultat
24 896
25 215
Administrationskostnader
-6 423
-6 233
Övriga rörelseintäkter/kostnader
-1 284
1 430
Rörelseresultat
17 190
20 412
Resultat från finansiella anläggningstillgångar
Resultat från andelar koncernföretag
Resultat från andelar intressebolag
5 915
-2 302
Resultat av övriga aktier och andelar
1 798
666
Ränteintäkter och liknande intäkter
samt räntekostnader
Finansiella intäkter koncernbolag
Finansiella intäkter intressebolag
254
Övriga finansiella intäkter
2 935
4 562
Övriga finansiella kostnader
-9 828
-11 911
Resultat efter finansiella poster
18 010
11 680
Skatt på årets resultat
Aktuell skatt
-3 699
-2 148
Uppskjuten skatt
19
Årets resultat
14 311
9 551
20
TILLGÅNGAR 2014-12-31 2013-12-31
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och Mark
393 080
375 059
Pågående ombyggnation
590
15 336
Inventarier 414625
Investeringar i hyrda lokaler
53
61
394 137
391 081
Finansiella anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag
Andelar i intresseföretag
5 374
5 366
Andra långfristiga värdepappersinnehav
40 232
39 989
Uppskjutna skattefodringar
538
Andra långfristiga fordringar
193
293
46 336
45 647
S:a anläggningstillgångar
440 473
436 728
Omsättningstillgångar
Lager
4 487
4 949
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar
14 409
29 821
Fordran mot intresseföretag
346
Avräkning mot förvaltade brf och ftg
Övriga fordringar
6 645
943
Skattefordran
390
1 806
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
676
5 535
22 121
38 450
Kassa och bank
311 682
255 552
S:a omsättningstillgångar
338 290
298 951
TOTALA TILLGÅNGAR
778 763
735 680
21
BAL A NSRÄKNING, KONCERNLIKNANDE STRUKTUR
BAL ANSRÄKNING, KONCERNLIKNANDE STRUKTUR
Eget kapital och skulder
2014-12-31
2013-12-31
Bundet eget kapital
Andelskapital
9 271
8 958
Bundna reserver
7 764
7 469
17 035
16 428
Fritt eget kapital
Fria reserver
123 791
112 764
Årets resultat
14 311
9 551
138 102
122 256
S:a eget kapital
155 137
138 684
Avsättningar
Avsättning pensioner
1 306
1 064
Uppskjuten skatteskuld
14 695
13 963
Långfristiga skulder
Skulder till kreditinstitut
305 711
308 506
4 283
4 236
Leverantörsskulder
4 903
10 117
Skulder till intresseföretag
6 021
2 317
Skatteskulder
1 540
915
Övriga skulder
243 026
218 918
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
42 140
36 961
301 913
273 463
Totalt Eget kapital och Skulder
778 763
735 680
Ställda säkerheter
Fastighetsinteckningar
348 955
338 298
Ansvarsförbindelser
Garantiförbindelse, FASTIGO
1 005
1 015
Garantiförbindelse KP Stiftelsenn
894888
HSB Hyresrätt AB
13 688
17 253
HSB Fastigheter Mitt AB, borgen
120 000
Nordeken, borgen 13 688
Regressansvar för skulder i HSB
Fastigheter i Y-Län HB
5 063
Pensionsförpliktelser täcks genom kapital i Kooperationens Pensionsstiftelse
HSB Mitt har Trygghetsgaranti gentemot 4 Brf producerade åren 2006-2012. Garantin innebär att HSB har
skyldighet att ta ansvar för ev. till brf återlämnade eller på exekutiv auktion ej sålda lgh. HSB har då ansvar
för månadsavgiften gentemot Brf. Ansvaret gäller under 7 år och omfattar inga förpliktelser för lösen av
insats, upplåtelseavgifter eller överlåtelsevärden.
22
Not 20142013
Nettoomsättning
2
142 732
138 503
Kostnad för sålda varor och tjänster
1, 3, 4
-129 050
-127 621
Bruttoresultat
13 682
10 883
Administrationskostnader
1, 3
-6 423
-6 233
5
-1 284
1 430
Rörelseresultat
5 975
6 080
Resultat från finansiella anläggningstillgångar
Resultat från andelar koncernföretag
Resultat från andelar intressebolag
5 915
-2 302
Resultat av övriga aktier och andelar
1 798
666
Ränteintäkter och liknande intäkter
samt räntekostnader
Finansiella intäkter koncernbolag
1 498
1 686
Finansiella intäkter intressebolag
254
Finansiella intäkter övrigt
2 873
4 031
Finansiella kostnader övrigt
-2 745
-3 058
15 314
7 356
Bokslutsdispositioner
Förändring av periodiseringsfond
17
6
Aktuell skatt
-2 872
-1 460
Årets resultat
12 442
5 896
23
RESULTATRÄKNING, MODERFÖRENINGEN
BAL ANSRÄKNING, MODERFÖRENINGEN
TILLGÅNGAR
Not
2014-12-312013-12-31
Byggnader och Mark
7
73 194
72 944
Inventarier
8 414625
Investeringar i hyrda lokaler
9
53
61
73 662
73 630
10
3 360
3 360
Fordran på koncernföretag
48 873
48 873
Andelar i intresseföretag
11
5 374
5 366
12
40 232
39 989
193
293
98 031
97 880
S:a anläggningstillgångar
171 692
171 510
Lager13
4 487
4 949
Kundfordringar
15 850
29 480
Fordran mot koncernföretag
13 322
18 221
Fordran mot intresseföretag
346
Avräkning mot förvaltade brf och ftg
Övriga fordringar
6 645
906
Skattefordran
343
1 736
Förutbetalda kostn o upplupna intäkter
14
670
5 236
36 831
55 926
Kassa och bank15
300 699
241 906
S:a omsättningstillgångar
342 016
302 780
TOTALA TILLGÅNGAR
513 709
474 290
24
2014-12-312013-12-31
Eget kapital
16
Bundet eget kapital
Andelskapital
9 271
8 958
Reservfond
7 764
7 469
17 035
16 428
Fritt eget kapital
Balanserat resultat
121 990
116 388
Koncernbidrag
Årets resultat
12 442
5 896
134 432
122 285
S:a eget kapital
151 467
138 712
Obeskattade reserver
Periodiseringsfond17
1 895
1 895
Avsättningar
Pensioner
1 306
1 064
Uppsjkuten skatteskuld18
891922
19
70 639
71 787
19
1 147
1 147
Leverantörsskulder
4 085
6 175
Skuld till intresseföretag
6 021
2 317
Övriga skulder
20
242 868
218 702
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
21
33 390
31 568
287 511
259 909
Totalt Eget kapital och Skulder
513 709
474 290
22
91 497
95 966
Garantiförbindelse, FASTIGO
1 005
1 015
Garantiförbindelser KP Stiftelsen
894888
HSB Hyresrätt AB
13 688
17 253
Borgen HSB brf Majoren (i produktion)
120 000
Regressansvar för skulder i HSB Fastigheter i Y-Län HB
5 063
Pensionsförpliktelser täcks genom kapital i Kooperationens Pensionsstiftelse. HSB Mitt har Trygghetsgaranti gentemot
4 brf producerade åren 2006-2012. Garantin innebär att HSB har skyldighet att ta ansvar för ev. till brf återlämnade
eller på exekutiv auktion ej sålda lgh. HSB har då ansvar för månadsavgiften gentemot brf. Ansvaret gäller under 7 år
och omfattar inga förpliktelser för lösen av insats, upplåtelseavgifter eller överlåtelsevärden.
HSB MG = HSB MITT OCH HSB GÄVLEBORG 25
BAL ANSRÄKNING, MODERFÖRENINGEN
KASSAFLÖDESANALYS, MODERFÖRENINGEN
2014
2013
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat
5 975
6 080
Finansiella intäkter
6 169
6 636
Resultat av intressebolag
5 915
-2 302
Finansiella kostnader
-2 745
-3 058
Aktuell skatt
-2 872
-1 460
Justeringar för poster som ej ingår i kassaflödet
Avskrivningar och nedskrivningar
1 833
1 949
Kassaflöde från den löpande verksamheten före
förändring av rörelsekapitalet
14 275
7 845
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital
Förändring av varulager och pågående arbeten
462
-184
Förändringar av övriga omsättningstillgångar
19 095
-4 238
Förändring av leverantörsskulder
-2 090
-379
Förändring av övriga rörelseskulder
1 783
-1 230
Kassaflöde från den löpande verksamheten
33 524
1 816
Investeringsverksamheten
Investering i fastigheter
-1 146
-2 065
Investeringar i finansiella anläggningstillgångar
-243
-206
Försäljning av fastigheter
69
Pågående ombyggnationer
1 979
Försäljning av värdepapper
Inköp av värdepapper
-8
-5 116
Investeringar i materiella anläggningstillgångar
-23
-252
Kassaflöde från investeringsverksamheten
-1 351
-5 660
Finansieringsverksamheten
Förändring av inlåning från förvaltade enheter
24 204
10 802
Förändring av inlåning/skuld från intresseföretag
3 705
24
Förändring av andra långfristiga fordringar 1)
100
165
Förändring långfristig upplåning
-1 147
-1 147
Förändring långfristiga skulder
-554
136
Förändring i andelskapital
312
50
Kassaflöde från finansieringsverksamheten
26 620
10 030
S:a årets kassaflöde
58 793
6 185
Likvida medel vid årets början
241 906
235 720
Likvida medel vid årets slut 2)
300 699
241 906
Förändring av likvida medel
58 793
6 185
1 ) Uppskjuten skatt ingår ej 2) I likvida medel ingår Kassa och bank samt övriga kortfristiga placeringar
26
BOKSLUTSKOMMENTAR
R ED OV I SN I N G S P RI N CI P E R
HSB Mitt tillämpar årsredovisningslagen,samt Bokföringsnämndens allmänna råd och vägledningar.
För räkenskapsår som påbörjas fr.o.m. 2014, träder ny normgivning i kraft, vilket innebär att föreningar och bolag kommer att upprätta årsredovisning enligt ett s.k. K3-regelverk. Förändringar
kommer att ske vad gäller synen på avskrivningar, investeringar och underhåll. Ingående fastighetsvärden har korrigerats utifrån detta och därmed också värdet av föreningens Egna kapital.
I NTÄ KTER
Hyresintäkter fördelas jämt över hyresperioden. Ersättning för tjänster inom administrativ och
teknisk förvaltning intäktsredovisas i de perioder som tjänsterna utförs. Avyttring av fastigheter
redovisas normalt som intäkt under den redovisningsperiod då bindande avtal om försäljning ingås.
Utdelning intäktsredovisas när rätten att erhålla betalning bedöms som säker.
MATE R I E L L A A N L Ä G G N I N G S T I L L G Å N GAR
Byggnader är upptagna till anskaffningsvärden med avdrag för avskrivningar. Avskrivningar är
anpassade till beräknad nyttjandeperiod för byggnaders olika komponenter enlig K3 regelverk.
Maskiner och inventarier tas upp till anskaffningsvärde med avdrag för planenliga avskrivningar
om 20 % per år.
B OS TA D S R Ä T T E R
Egna bostadsrätter är värderade till det lägsta av anskaffning och marknadsvärde.
LEA SI NG
Föreningen övergår alltmer till operationell leasing och hyresavtal avseende företagsbilar och
större maskiner. Leasingperioden varierar vanligen mellan 3-5 år, med garanterat restvärde.
Förlängning av leasingperioden görs när det är fördelaktigt i jämförelse med utlösen.
VA R UL A G E R
Varulagret har värderats efter anskaffningsvärdet eftersom detta bör vara det lägsta av verkligt
värde och anskaffningsvärde, med 3 % avdrag för inkuransrisk.
ÖV R I G A TIL L G Å N G A R O CH S KU L D E R
Fordringar är upptagna till de belopp de beräknas inflyta och efter en individuell värdering.
Skulder är upptagna till nominella belopp.
I NKOMSTS K AT T E R
Årets skatt avser den skatt som belöper på 2014 års verksamhet.
Fr.o.m. 2002 tillämpas Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2001:1) om redovisning av
inkomstskatter. Latent skatt har beaktats i koncernredovisningen avseende övervärde på HSB
Hyresrätt AB. Årets skatt innehåller skatt på negativt justerat anskaffningsvärde avseende HSB
Fastigheter i Y-Län HB. Denna skatt har i sin helhet belastat 2009 års resultat. Själva skattebeloppet
betalas över en period om 10 år (5/10).
K A SS A F LÖ D E S A N A LY S
Kassaflödesanalysen för modern är upprättad efter Redovisningsrådets rekommendation RR7
Redovisning av kassaflöden enligt indirekt metod. Analysen är anpassad till HSB Mitts verksamhet.
KONC ER NR E D O V I S N I N G
Mot bakgrund av fusionen med HSB Gävleborg, har HSB Mitt gjort en koncernliknande sammanställning för att därmed underlätta för jämförelse med andra och över tid.
27
BOKSLUTSKOMMENTAR (Tkr)
NOTER
2014
2013
Not 1 Personal, styrelse och revisorer
Medelantalet anställda
– kvinnor
68
64
– män
110
105
178
169
Löner och andra ersättningar.
– Styrelse och VD 1 564
1 525
– Övriga anställda
52 801
49 204
– HSB ledamöter i brf-styrelser
893
939
55 258
51 668
Sociala kostnader
18 359
18 997
– varav pensionskostnader, övrig personal
1 426
2 385
– varav pensionskostnader, styrelse och VD
739
719
Till föreningsvald revisor har utbetalats
14
14
Till revisor utsedd enligt stadgar har utbetalats 109
198
VD har utöver villkor enligt vanligt I-avtal, rätt till avgångsvederlag med 12 månaders lön vid arbetsgivarens uppsägning. Han ska gå i förtida pension vid 62 års ålder, med en garanti om pension motsvarande 75% av gällande lönenivå upp till 7,5 ibb och 70% på lön mellan 7,5 och 20 ibb och 40% på lön däröver fram till 65 års ålder.Pensionsåtagandet är återförsäkrat. Bonus- och incitamentsprogram förekommer ej.
Not 2 Nettoomsättning och övriga intäkter
2014
2013
Medlemsverksamheten
5 932
5 983
Förvaltningsverksamheten
29 284
27 218
Nyproduktion o konsulter
5 775
5 141
Fastighets-och Byggservice
82 587
81 537
Egna fastigheter
19 154
18 625
142 732
138 503
28
Not 4 Avskrivningar enligt plan
Avskr ingår i kostnader för sålda varor och tjänster
Maskiner och inventarier
– Administration och förvaltning
136
178
– Fastighets- och Byggservice
106
180
Fastigheter
1 591
1 591
1 833
1 949
Not 5
Resultat av byggverksamhet
-1 184
2 330
Återförd avsättning KP/Folksam
500
Fusionkostnader externt
-280
Avsättning för Bonus
-1 500
Del i resultat HSB Omsorg
248
-910
Försäljning av fastigheter
931
10
-1 284
1 430
Not 6 Skatter Korr. skatt på tax-14 enl. Skatteverkets beslut
-15
Beräknad skatt på årets verksamhet
2 888
Skatt att betala
2 872
-43
1 503
1 460
29
Not 3 Rörelsens kostnader
20142013
Medlemsverksamheten
5 334
5 790
Förvaltningsverksamheten
25 294
22 241
Nyproduktion och konsulter
5 259
4 623
Fastighets-och Byggservice
76 865
76 178
Egna fastigheter
16 298
18 788
129 050
127 621 Administration
Adm, Finansadm, Styrelse och Revision
6 423
6 233
20142013
Not 7 Byggnader och mark
Ingående anskaffningsvärde
87 657
85 841
Förändring av värde utiftrån övergång till K3
4 319
3 472
Anskaffning byggnader
1 979
Anskaffning mark
66
86
Takomläggning, Vinsten
990
Återfört anskaffn värde vid försäljning
-160
Utrangering fönster
-249
Lagervärde pågående projekt
Återfört markvärde vid försäljning
-40
Utgående ackumulerat anskaffningsväde
92 832
91 129
Ingående avskrivning
-18 185
-16 843
Förändring av avskr värde p.g.a. K3
1 567
Återfört avskrivning vid försäljning
131
Återfört avskrivning utrangering fönster
161
Avskrivning 2013 p.g.a. K3
-1 551
Årets avskrivning
-1 591
-1 502
Utgående ackumulerad avskrivning
-19 638
-18 185
Utgående planenligt restvärde
73 194
72 944
Varav mark
14 228
14 202
Pågående ombyggnation
Enligt en oberoende extern värdering uppgår föreningens fastighetsvärde till 167 Mkr per 2014-12-31
Not 8Inventarier Ingående anskaffningsvärde
4 473
4 600
Utrangeringar
-379
Inköp
23
252
Utgående ackumulerade anskaffningsvärde
4 496
4 473
Ingående avskrivningar
-4 004
-4 033
Utrangeringar
379
Årets avskrivning
-234
-350
Utgående ackumulerade avskrivning
-4 239
-4 004
Utgående planenligt restvärde
258
469
Konst och liknande tillgångar
156
156
414
625
Not 9 Investeringar i hyrda lokaler
Ingående investering
151
423
Utrangering
-272
Ingående avskrivning
-91
-355
Utrangering
272
Årets avskrivning
-8
-8
Utgående restvärde
53
61
30
Not 12 Andra långfristiga värdepappersinnehav
Andelar i HSB Riksförbund
7 620
7 620
Andelar i GIT ek förening
20
20
Andelar i HSB Vind Umeå
210
210
Aktier i HSB ProjektPartner, 556501-4148, Säte i Stockh. 30 016
30 016
Bostadsrätter
979
979
Fordran pensionsförsäkring
1 306
1 064
Övriga långfristiga värdepappersinnehav
81
80
40 232
39 989
Not 13Lager
Varulager efter inventering, Fa-service
346
415
Fastigheter och bostadsrätter i lager
4 141
4 534
4 487
4 949
Not 14 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Förutbetalda kostnader
527
670
Upplupna intäkter
4 105
Upplupna ränteintäkter
143
461
670
5 236
Not 15 Kassa och bank
Bankcertifikat
35 000
66 000
Företagscertifikat
3 000
Specialinlåning i bank
260 817
170 406 Övriga likvida medel
4 882
2 500
300 699
241 906
Not 16 Eget kapital
Andels-
Reserv-Balanserat Årets
kapital
fond
resultat
resultat
Eget kapital 2014-01-01
8 958
7 469
113 680
5 896
Effekt av övergång till K3 regler
2 708
Justerat Eget Kapital 2014-01-01
8 958
7 469
116 388
Ökning av andelskapital
312
Konc.bidrag HSB Hyresrätt AB
Resultatdisposition
295
5 601
Årets resultat
5 869
-5 896
12 442
Bokfört värde 2013-12-31
9 271
7 764
121 990
12 442
31
20142013
Not 10 Andelar i koncernföretag
Aktier i HSB Hyresrätt AB, 556865-6457
3 360
3 360
3 360
3 360
Not 11 Andelar i intressebolag
Aktier i Fakturatjänst AB, 556443-1004, säte i Falun. 250
250
Solriket AB
50
HSB Produktion i Mitt HB, 969752-3786, säte i Svall
5 074
5 115
Not 17Periodiseringsfond
Moderföreningen Tax-13
2014
1 895
2013
1 895
Not 18 Uppskjuten skatt
Skatt på neg. justerat anskaffn värde
127
158
Latent skatt vid övergången till K3-regler
764
764
Not 19 Skulder till kreditinstitut
Föreningen har 2013 haft en genomsnittlig ränta på 3,1%
Samtliga lån har en bindningstid som understiger 5 år
Lån till finansiering av egna fastigheter
71 787
72 934
Avgår amortering inom 1 år
-1 147
-1 147
70 639
71 787
Not 20 Övriga skulder
Avräkningsskuld till förvaltade brf o ftg
240 108
209 883
Checkkredit
-2
-2
Övrigt
8 783
8 821
248 889
218 702
Not 21 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna semesterlöner inkl arb.giv.avg.
11 148
10 620
Förutbetalda hyror
1 221
1 018
Förutbetalda intäkter 16 368
14 947
Övriga upplupna kostnader
4 653
4 983
33 390
31 568
Not 22 Ställda säkerheter
Uttagna inteckningar
110 506
110 506
– varav obelånade
-19 009
-14 540
Säkerhet för fastighetskrediter
91 497
95 966
32
Härmed intygas att vi tagit del av och godkänner redovisningen för moderföreningen och den
koncernliknande strukturen. Vår bedömning är att den ger en rättvisande bild av föreningens
ställning och resultat, samt att förvaltningsberättelsen ger en rättvisande översikt över utvecklingen
av föreningenss verksamhet, ställning och resultat, samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som föreningenstår för.
SUNDSVALL 2015-02-26
Bo Nilsson Ordförande
Maritha Jonasson Lars Gunnar Björk
Jan Holm Per Norredal
Erik Fällmer
Johanna Olofsson Camilla Törnell Daniel Johansson
Arbetstagarrepresentant
Björn Könberg
Christer Berglund
ArbetstagarrepresentantVD
33
RAPPORT OM DE FINANSIELLA RAPPORTERNA
TILL FÖRENINGSSTÄMMAN I HSB MITT EKONOMISK FÖRENING, 789200-2358
RAPPORT OM DE FINANSIELLA RAPPORTERNA
Vi har reviderat de finansiella rapporterna för HSB Mitt
ekonomiska förening (789200-2358), vilka består av balansräkningen per den 31 december 2014 och resultaträkningen, redogörelsen för förändringar i eget kapital och en
sammanfattning av redovisningsprinciper samt andra upplysningar samt på koncernnivå en rapportering med koncernliknande struktur med presentation av endast resultat –
och balansräkning. Föreningens finansiella rapporter ingår
i den trycka versionen av detta dokument på sidorna 17-33.
Företagsledningens ansvar för de finansiella rapporterna
Det är företagsledningen som har ansvaret för att upprätta
finansiella rapporter som ger en rättvisande bild och för den
interna kontroll som företagsledningen bedömer är nödvändig för att upprätta finansiella rapporter som inte innehåller
väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel.
Revisorns ansvar
Vårt ansvar är att göra ett uttalande om dessa finansiella
rapporter på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing. Dessa
standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet
att de finansiella rapporterna inte innehåller väsentliga
felaktigheter.
En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta
revisionsbevis om belopp och annan information i de
finansiella rapporterna. Valet av åtgärder grundas på
revisorns bedömning, däribland av riskerna för väsentliga felaktigheter i de finansiella rapporterna vare sig
34
dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna
riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna
kontrollen som är relevanta för hur företaget upprättar
de finansiella rapporterna för att ge en rättvisande bild i
syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte
att göra ett uttalande om effektiviteten i företagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering
av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som
har använts och av rimligheten i företagsledningens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den
övergripande presentationen i de finansiella rapporterna.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande.
Uttalanden
Enligt vår uppfattning ger de finansiella rapporterna en
i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av HSB Mitts
finansiella ställning per den 31 december 2014 och av
dess finansiella resultat för året.
Sundsvall den 16 mars 2015
Eeva-Riitta Salminen
BoRevision AB
Pia Andersson
BoRevision AB
HSB GÄVLEBORG EKONOMISK FÖRENING
(ORG. NR. 785000-1384)
NAMNÄNDRAT TILL HSB SÖDRA NORRLAND
FRÅN 2015-01-15
Styrelsen och verkställande direktören för HSB
Gävleborg ekonomisk förening får härmed avge
årsredovisning och koncernredovisning för verksamhetsåret 2014, föreningens 82:a räknat från
starten i Sandviken 1933, med säte i Sundsvall.
KONCERNEN
HSB Gävleborgs verksamhet är koncentrerad till
bostadssektorn med tonvikt på bostadsproduktion,
teknisk och administrativ förvaltning på uppdrag av
bostadsrättsföreningar och andra fastighetsägare.
Övriga verksamhetsgrenar är finansverksamhet samt
ägande och förvaltning av hyresfastigheter.
Koncernen består av moderföreningen HSB Gävleborg och de helägda dotterbolagen HSB Hyreshem
AB, Boredo AB, Gävleborgs Boservice AB samt
Grävlingen Fastigheter HB.
VERKSAMHETSIDÉ
HSB Gävleborg skall främja medlemmarnas ekonomiska intressen med bostadskooperationen som
grund genom att:
• tillhandahålla kvalificerade behovsanpassade
förvaltningstjänster
• bygga och utveckla goda bostäder
• bilda bostadsrättsföreningar
• erbjuda bosparande
HSB Gävleborg erbjuder även förvaltnings-, konsultoch entreprenadtjänster till övriga aktörer på
fastighetsmarknaden.
VERKSAMHETEN 2014
Affärsområde Gästrikland och Hälsingland
Arbetet med att dela upp marknaden i två geografiska affärsområden inleddes redan under senare
delen av 2013. När ändringen till fullo genomförts
under 2014, kan man konstatera att syftet att erbjuda kunden ”en väg in” uppnåtts med förväntat
resultat. Oavsett om frågorna gäller teknisk eller
administrativ förvaltning är kontaktpunkten densamma. Vidare är en stark lokal närvaro en viktig
del av HSB:s strategi och den geografiska marknadsuppdelningen underlättar detta.
Under året har ytterligare några bostadsrättsföreningar tecknat förvaltaravtal. Förvaltaren har
inte bara blivit brf-styrelsens förlängda arm och
företrädare utan har också inneburit avlastning för
styrelsen i dess arbete med att ta fram beslutsunderlag, åtgärdsförslag och vid genomförandet av tagna
beslut. Vi har också skrivit avtal med ett flertal nya
administrativa och tekniska kunder.
Kund och medlemsaktiviteter såsom förvaltningsråd, förvaltningskonferens, utbildning, mässor,
medlemsgolf och andra medlems- och kundevent
har genomförts.
EKONOMISK REDOVISNING HSB GÄVLEBORG
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2014
Under 2015 kommer Distriktsråd att införas i Hälsingland och Gästrikland. Råden kommer att fungera som en länk mellan bostadsrättsföreningarna
och HSB och ansvara för bl.a. temakvällar och informationsmöten. Representanterna till Distriktsråden
väljs på HSB Södra Norrlands föreningsstämma.
EN GEMENSAM ORGANISATION MED HSB MITT
Efter några års samarbete beslutade HSB Gävleborgs respektive HSB Mitts styrelse att införa en
gemensam organisation från och med 2014. Samarbetet har i praktiken inneburit att vi delat på såväl
personella- som materiella resurser men med styrning av två VD:ar och två styrelser. De rutiner och
processer som man under 2013 tillsammans jobbat
fram omsattes under året. En gemensam kundtjänst
infördes 2014 som inneburit att man oavsett var
man rent fysiskt sitter placerad, kan hjälpa kunder
i de båda föreningarna. Något som på sikt stärker
den lokala närvaron.
Den gemensamma organisationen har vidare
inneburit en geografisk indelning i affärsområden
vars arbete leds av en affärsområdeschef. Syftet är
att erbjuda kunden en kontakt som har kundansvar
oavsett om det gäller administrativ eller teknisk förvaltning samtidigt som den lokala närvaron tydliggörs än mer.
Förvaltaren, vår nya tjänst som är styrelsens förlängda arm och företrädare har mottagits oerhört positivt. I tjänsten ingår bl.a. att ta fram beslutsunderlag, åtgärdsförslag och genomföra styrelsens beslut.
Vi har under året erhållit ytterligare 4 uppdrag som
förvaltare. Förvaltartjänsten är ett ytterligare steg
mot helkundsåtagande, vilket för kunden innebär
ökad trygghet och för HSB en effektivare förvaltning. Ett flertal nya administrativa och tekniska
avtal har också tecknats.
Energi
Energieffektiviseringsarbetet med de föreningar
som valt att via avtal samarbeta med oss har bra
effekt. Besparingsgraden både i pengar och minskade koldioxidutsläpp har ökat något från förra
räkenskapsåret och den positiva trenden håller i sig.
Allt fler bostadrättsföreningar har visat intresse för
energi och miljöbesparingsåtgärder och hör av sig
till oss för att få hjälp och rådgivning i dessa frågor.
Arbetet med att driftoptimera våra egna fastigheter
har fortsatt under året och är nu i det närmaste
komplett. Det enda som återstår där är några mindre
fastigheter i Gävle.
Under året har vi även samarbetat med HSB Mitt
om att hitta en enhetlig väg för det framtida energiarbetet i och med att vi från 2015 blir HSB Södra
Norrland. Energi och miljöfrågorna med tillhörande åtgärdsförslag kommer att ha stor betydelse för
vår ”nya” förening.
Omsättningen för energiverksamheten 2014 uppgår
till 3,3 (3,5) Mkr.
35
EKONOMISK REDOVISNING
EKONOMISK
HSB
REDOVISNING
GÄVLEBORG
Byggprojekt
Byggprojektverksamheten redovisar ett täckningsbidrag med -0,6 (0,8) Mkr. Resultatminskningen
beror främst på att fyra äganderätter i projektet
Skäret i Gävle inte sålts till inflyttningsdatum varför
projektet i sin helhet ej har resultatavräknats. Själva
bostadrättsföreningen Skäret var dock slutsåld vilket
vittnar om en god efterfrågan på nyproducerade
bostadsrätter. I april togs första spadtaget för Brf
Varpen i Bollnäs som med sina 24 lägenheter kommer att färdigställas under 2015. För byggprojekten
tillämpas successiv vinstavräkning.
Byggkonsultverksamhet
Omsättningen i byggkonsultverksamheten uppgår
till 2,1 (1,9) Mkr. Ökningen består av ökad försäljning av konsulttjänster med 0,1 Mkr samt ökad
försäljning av underentreprenader med 0,1 Mkr.
Täckningsbidraget uppgår totalt till -0,2 Mkr (0,04) Mkr.
Finansverksamheten
Den svaga konjunkturen i Sverige och omvärlden
har gjort att inflationen varit mycket låg de senaste
åren. Detta påverkar ränteutvecklingen och Riksbanken
har under 2014 sänkt reporäntan till 0 procent. Det
har medfört ett lågt ränteläge både på kortare och
längre löptider. Ränteläget i slutet av året är mycket
lågt i ett historiskt perspektiv. Trots det låga ränteläget har HSB Gävleborg kunnat bibehålla ett positivt
räntenetto.
HSB GÄVLEBORG
Räntenetto senaste 5 åren
2014 2013
Ränteintäkter
3 242 3 673
Räntekostnader -1 268 -1 909
Räntenetto
1 974 1 764
2012
4 837
-2 568
2 269
2011 2010
4 473 2 744
-2 560 -835
1 913 1 909
Utdelningen på aktierna i HSB Projektpartner är
ökad i jämförelse med föregående år, utdelningen
uppgår till 1 203 (451) Tkr vilket motsvarar 6,0
(2,3) % avkastning på aktiekapitalet. Utdelning från
de egna dotterbolagen uppgår till 1 600 (1 600)
Tkr. Totalt resultat från finansiella poster uppgår
till 4 778 (3 816) Tkr.
Hyresfastigheter
Verksamheten bedrivs i dotterbolagen HSB Hyreshem AB och Grävlingen Fastigheter HB. Verksamheten leds av föreningens VD som med stöd av en
styrgrupp operativt har förvaltat hyresfastigheterna.
Under året har ett avtal om förvärv av Sätralyan AB
tecknats vilket innebär att HSB Hyreshem från 2015
blir ägare till ytterligare två fastigheter med totalt
239 hyresrätter i Gävle. Under 2014 har verksamheten omsatt 55,1 (54,5) Mkr. Resultat före bokslutsdispositioner och skatt uppgår till 15,9 (16,1) Mkr.
Framtida utveckling
Genom bildandet av HSB Södra Norrland skapas
förutsättningar för en organisation som även i en
36
framtid kännetecknas av utvecklingsförmåga, stabil
ekonomi och lokal närvaro. Fusionsarbetet har tagit
och kommer även under 2015 att ta stora resurser
i anspråk. Hopslagningen av våra ekonomisystem
parallellt med införandet av ett nytt fastighetssystem
är både ekonomiskt och tidsmässigt krävande. En
utmaning blir nu att fokusera ytterligare mot våra
medlemmar och kunder för att även i framtiden
vara det självklara valet av förvaltare.
RISKHANTERING
Vakanserna i fastighetsbeståndet har varit näst intill
försumbara. Vi bevakar utvecklingen av uthyrningen av lägenheter för att kunna sätta in åtgärder om
det skulle behövas. Vad gäller lokaler har efterfrågan minskat något mot tidigare år.
Med en verksamhet som har stora värden i ett lånefinansierat fastighetsinnehav är det angeläget att de
finansiella riskerna är under kontroll. I finanspolicyn fastställs regler för att minimera risker i placeringar, finansiering och räntebindningar etc.
Fastigheterna är fullvärdeförsäkrade.
HSB:s kod för föreningsstyrning anger hur rutiner
för att hantera och minska risker i verksamheten
skall organiseras.
VIKTIGA HÄNDELSER 2014
• Strategiskt styrelsebeslut att från och med 2015
bilda HSB Södra Norrland tillsammans med HSB
Mitt genom fusion
• En enhällig extrastämma beslutade den 15 oktober
att fusionera in HSB Mitt i HSB Gävleborg
• HSB Gävleborg beslutar om att köpa tjänsten
Compliance officer från HSB Riksförbund
• Brf Skäret på Gävle Strand färdigställdes
• Bygget av Brf Varpen i Bollnäs påbörjades
• Avtal om bolagsförvärv tecknades avseende köp av
två fastigheter med 239 lägenheter på Sätra i Gävle
Händelser som inträffat efter 31/12 2014
• HSB Södra Norrland är formellt bildat och
registrerat hos Bolagsverket den 15/1
• Den 2/1 tillträdde vi aktierna i Sätralyan AB med
två fastigheter och 239 lägenheter
• Extern värdering av 1/3 av vårt fastighetsbestånd
KONCERNENS RESULTAT OCH
EKONOMISKA STÄLLNING
Årsresultat
Resultatet efter finansiella poster, uppgår till 6,8
(7,9) Mkr. Efter skatt blir resultatet 5,5 (6,1) Mkr.
Nettoomsättning, kostnader, bruttoresultat
Omsättningen uppgick till 118,2 (123,3) Mkr. Utöver
moderföretaget bidrar Grävlingen HB med 16,7
(16,6) Mkr och HSB Hyreshem AB med 38,4 (37,9)
Mkr. Efter avdrag för kostnader blir koncernens
rörelseresultat 11,6 (14,6) Mkr.
Det totala marknadsvärdet på koncernens fastigheter beräknas till 438,5 Mkr, vilket innebär ett övervärde på 164 Mkr i jämförelse med bokfört värde.
Ekonomisk ställning
Koncernens egna kapital uppgår till 102,2 (96,6)
Mkr. I finanspolicyn anges att koncernen alltid skall
ha en god betalningsförmåga och god betalningsberedskap. Per årsskiftet var kassalikviditeten 110,2
(109,1) %. Med hänsyn till verksamhetens art där
intäkterna från hyresfastigheterna levereras i förskott
är kassalikviditeten på en nivå som väl motsvarar
finanspolicyns krav. Moderföretaget har dessutom
en outnyttjad checkkredit om 5 Mkr..
Koncernens ekonomiska utveckling i sammandrag
FASTIGHETSVÄRDERING
En oberoende extern fastighetsvärdering av samtliga fastigheter har genomförts löpande under de
senaste tre åren. Värderingen har genomförts genom att 1/3 av fastigheterna årligen har värderats.
Efter tre år har då samtliga fastigheter värderats
och använts som underlag för att beräkna det totala
marknadsvärdet.
2014 2013 2012 2011 2010
118,2 123,3 130,9 133,5 134,0
Nettoomsättning
Resultat efter
finansnetto
6,8
7,9
4,1
0,4
1,7
Justerat eget kapital 102,2 96,6 90,4 87,1 86,7
Balansomslutning 567,4 527,7 541,3 499,6 516,1
Medeltal anställda
70
81
86
98 103
Soliditet %
18,0 18,3 16,7 17,4 16,8
Kassalikviditet %
110,2 109,0 100,7 96,1 94,0
Avräkningslikviditet % 197,9 206,4 160,1 162,6 137,1
Avkastning på justerat
eget kapital %
6,8
8,4
4,7
0,5
2,0
Resultat efter finansiella
poster/anställd Tkr
97
98
47
4
17
Skuldsättningskvot
2,4
2,7
2,8
3,0
3,1
Nyckeltalsdefinitioner framgår av efterföljande
redovisnings- och värderingsprinciper.
EKONOMISK UTVECKLING 5 ÅR
20,0%
18,0%
16,0%
14,0%
12,0%
10,0%
8,0%
6,0%
4,0%
2,0%
0,0%
2010
2011
2012
Avkastning just Eget Kap
2013
2014
Soliditet
Den synliga soliditeten uppgår till 18,0 (18,3) %.
Justerad soliditet enligt HSB:s kod uppgår till 29,4
(27,4) %. Den externa värderingen av koncernens
fastigheter ger en justerad soliditet enligt HSB:s kod
på 53,2 % (48,7 %), vilket ligger högre än kravet
enligt HSB:s kod som kräver 15-30 % soliditet
beroende på tillgångsslag.
Avkastning på justerat eget kapital ligger på 6,8
(8,4) %, en nivå som ligger något högre än målet
som uppgår till 5 % avkastning på justerat eget kapital.
37
MODERFÖRETAGETS RESULTAT OCH
EKONOMISKA STÄLLNING
Nettoomsättning, kostnader, bruttoresultat
Nettoomsättningen uppgår till 69,5 (76,2) Mkr, en
minskning med 9,6 %. Omsättningsminskningen
beror i huvudsak på att delar av byggserviceverksamheten har avvecklats under året.
Rörelsens totala kostnader uppgår till 79,0 (83,5)
Mkr, en minskning med 5,4 % vilket kan härledas
till den minskade byggserviceverksamheten.
Medelantal anställda har minskat från 79 till 67, en
minskning med 15 %. Personalkostnaderna uppgår
totalt till 36,5 (42,1) Mkr och det är en minskning
med 13,3 %.
Rörelseresultat
Rörelseresultatet före finansiella poster uppgår
till – 8,2 (-5,6) Mkr.
Finansiella poster, årsresultat och skatt
I finansiella poster ingår räntenettot med 2,0
(1,8) Mkr samt aktieutdelningar och resultat från
dotterbolag och övriga andelar med 2,8 (2,0) Mkr.
Det totala resultatet från finansiella poster uppgår
till 4,8 (3,8) Mkr.
Resultatet efter finansiella poster uppgår till -3,4
(-1,8) Mkr. Efter bokslutsdispositioner och skatt blir
resultatet 1,5 (1,3) Mkr.
Ekonomisk ställning
Justerat eget kapital inklusive obeskattade reserver
med avdrag för latent skatt uppgår till 87,0 (86,0) Mkr.
Kassalikviditeten är i balans och uppgår vid årets
slut till 106,2 (103,4) %. Soliditeten uppgår till
28,7 (31,3) %.
Bostadsrättsföreningarnas avräkningsmedel placeras i bank eller i omsättningsbara räntebärande
placeringar. HSB Gävleborg uppfyller kravet enligt
HSB:s kod som anger att 80 % vid behov skall kunna frigöras för utbetalning inom fem bankdagar.
Föreningen har ställt säkerheter och ingått ansvarsförbindelser till ett belopp på 69 (70) Mkr.
Förslag till vinstdisposition
Till föreningsstämmans förfogande står:
Balanserade vinstmedel
Årets resultat
Summa att disponera
Styrelsen och verkställande direktören
föreslår att till reservfonden avsätts
65 959 Tkr
1 502 Tkr
67 461 Tkr
76 Tkr
Resterande medel tillförs balanserade
vinstmedel, varefter fritt eget kapital
uppgår till
67 385 Tkr
38
Koncernen
Moder företaget
Not
2014
2013
2014
2013
3
4, 5,6
118 239
-100 506
123 344
-103 947
69 477
-71 571
76 241
-75 918
17 733
19 397
-2 094
323
-7 165
1 377
-296
-7 624
2 872
–
-7 165
1 377
-296
-7 624
1 674
–
11 649
14 645
-8 178
-5 627
Resultat från finansiella poster
Resultat från andelar i koncernföretag
8
Resultat från övriga andelar
9
Ränteintäkter och liknande resultatposter 10
Räntekostnader och liknande resultatposter 11
–
1 203
3 249
-9 302
–
451
3 687
-10 882
1 600
1 203
3 242
-1 268
1 600
451
3 673
-1 909
Summa resultat från finansiella poster
-4 850
-6 744
4 777
3 815
6 799
7 901
-3 401
-1 812
–
-464
-829
–
-787
-950
4 907
–
-4
3 233
–
-131
5 506
6 164
1 502
1 290
Nettoomsättning
Kostnad för sålda varor
Bruttoresultat
Administrationsomkostnader
Övriga rörelseintäkter
Övriga rörelsekostnader
7
3
Rörelseresultat
Bokslutsdispositioner
Uppskjuten skatt
Årets resultat
12
13
13
RESULTATRÄKNING (Tkr)
39
BAL ANSRÄKNING (Tkr)
Koncernen
Tillgångar
Not
2014
2013
2014
2013
14
15
293 846
1 459
298 353
2 657
7 390
1 440
9 045
2 657
295 305
301 010
8 830
11 702
–
26 818
6 041
–
26 818
7 094
32 145
26 818
6 041
36 215
26 818
7 095
32 859
33 912
65 004
70 128
328 164
334 922
73 834
81 830
17
15
17
15
7 756
–
–
10 134
6 108
–
–
2 045
6 662
500
–
2291
6 299
–
–
2 018
1 886
3 167
1 486
2 852
19 776
11 320
10 939
11 169
152 819
151 242
152 819
151 242
66 600
30 241
66 235
30 221
Summa omsättningstillgångar
239 212
192 818
230 011
192 647
Summa tillgångar
567 377
527 741
303 845
274 477
Byggnader och mark
Inventarier, verktyg och installationer
Övriga andelar
16
17
18
Summa anläggningstillgångar
Varulager m m
Varor under tillverkning
Hyresfordringar och kundfordringar
Fordringar hos koncernföretag
Skattefordringar
Övriga kortfristiga fordringar
Förutbetalda kostnader och
upplupna intäkter
Kortfristiga placeringar
Kassa och bank
40
Moder företaget
19
20
Koncernen
Eget kapital
Koncern
Andelskapital
Annat eget kapital och årets resultat
Not
Moder företaget
2014
2013
15 175
87 008
15 098
81 502
2014
2013
15 175
3 523
15 098
3 458
18 698
18 556
65 959
1 502
64 734
1 290
67 461
66 024
21
Moderföretaget
Bundet eget kapital
Andelskapital
Bundna reserver
Fritt eget kapital
Fria reserver
Årets vinst
Summa eget kapital
22
102 183
96 600
86 159
84 580
Obeskattade reserver
23
–
–
1 129
1 836
2 015
1 551
–
–
246 175
–
240 000
12 600
–
–
–
12 600
246 175
252 600
0
12 600
9 345
–
110 884
33
85 085
5 702
–
87 925
192
69 349
5 331
9 210
110 884
–
84 938
3 976
5 064
87 925
–
69 495
11 657
13 822
6 194
9 001
Summa kortfristiga skulder
217 004
176 991
216 557
175 461
Summa eget kapital och skulder
567 377
527 741
303 845
274 477
Avsättningar
Uppskjuten skatt
Övriga långfristiga skulder
24
25
Summa långfristiga skulder
Leverantörsskulder
Skulder till koncernföretag
Avräkningsskulder förvaltade företag
Skatteskulder
Övriga kortfristiga skulder
Upplupna kostnader och
förutbetalda intäkter
BAL ANSRÄKNING (Tkr)
26
27
351 865
351 865
5 000
5 000
28
1 816
2 591
64 005
64 648
41
KASSAFLÖDESANALYS (Tkr)
Koncernen
2014
2013
2014
2013
11 648
4 452
-9 302
-829
14 654
4 138
-10 882
-950
-8 178
6 045
-1 268
-4
-5 627
5 725
-1 909
-132
7 054
7 420
1 280
1 777
13 023
14 380
-2 125
-166
Förändring av varulager
Förändring av hyres- och kundfordringar
Förändring av övriga omsättningstillgångar
Förändring av leverantörsskulder
Förändring av övriga rörelseskulder
-1
-1 648
-6 808
3 643
13 412
-10
6 075
3 893
-6 472
9 105
-1
-363
592
1 355
16 781
-10
5 721
3 642
-4 912
14 557
Kassaflöde från den löpande verksamheten
21 621
26 971
16 239
18 832
Investeringsverksamheten
Investeringar i materiella anläggningstillgångar
Försäljning av materiella anläggningstillgångar
-3 618
2 269
-4 586
4 074
-676
2 269
-1 118
785
Kassaflöde från investeringsverksamheten
-1 349
-512
1 593
-333
22 959
-6 425
-22 625
-500
22 959
-12 600
-22 625
-500
1 053
–
77
1 084
–
83
5 123
4 200
77
6 524
2 500
83
Kassaflöde från finansieringsverksamheten
17 664
-21 958
19 759
-14 018
Årets kassaflöde
37 936
4 501
37 591
4 481
181 483
219 419
176 984
181 483
181 464
219 055
176 981
181 462
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat
Finansiella intäkter
Finansiella kostnader
Skatt
Justeringar för poster som ej ingår i kassaflödet
Avskrivningar och nedskrivningar
Finansieringsverksamheten
Förändring av inlåning från förvaltade företag
Förändring av låneskuld/garantiåtaganden
Nettoinvesteringar i andra långfristiga
värdepappersinnehav
Koncernbidrag
Förändring av andelskapital
Likvida medel vid årets början
Likvida medel vid årets slut 1)
1)
1) I likvida medel ingår Kassa och bank samt övriga kortfristiga placeringar
42
Moder företaget
NOT 1
NOTER, GEMENSAMMA FÖR MODERBOLAG OCH KONCERN
REDOVISNINGS- OCH VÄRDERINGSPRINCIPER
Fr o m räkenskapsåret 2014 upprättas års- och koncernredovisningarna med tillämpning av
årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning
och koncernredovisning (K3). Tidigare tillämpades årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd förutom BFNAR 2008:1 (K2) och BFNAR 2012:1 (K3). Övergången
har gjorts i enlighet med föreskrifterna i K3s kapitel 35, vilket bland annat innebär att jämförelsetalen för 2013 har räknats om och att omräknade jämförelsetal presenteras i samtliga
räkningar och noter. Effekterna av övergången visas i not 21. För moderföreningen HSB
Gävleborg är effekten av övergången till K3 så marginell att ingen omräkning skett.
KONCERNREDOVISNING
HSB Gävleborg upprättar koncernredovisning. Uppgifter om koncernföretag finns i not 16.
I koncernen intas dotterföretag i vilka moderföretaget:
1. Innehar mer än hälften av rösterna.
2. Äger andelar samt
a) Genom avtal förfogar över mer än hälften av rösterna
b) Har rätt att tillsätta eller avsätta mer än hälften av styrelseledamöterna
c) Genom avtal har det bestämmande inflytandet
Dotterföretagen inkluderas i koncernredovisningen från och med den dag då det bestämmande inflytandet överförs till koncernen. De exkluderas ur koncernredovisningen från
och med den dag då det bestämmande inflytandet upphör. Koncernens bokslut är upprättat
enligt förvärvsmetoden. Förvärvstidpunkten är den tidpunkt då det bestämmande inflytandet
erhålls. Identifierbara tillgångar och skulder värderas inledningsvis till verkliga värden vid förvärvstidpunkten. Minoritetens andel av de förvärvade nettotillgångarna värderas till verkligt
värde. Goodwill utgörs av mellanskillnaden mellan de förvärvade identifierbara nettotillgångarna vid förvärvstillfället och anskaffningsvärdet inklusive värdet av minoritetsintresset och
värderas initialt till anskaffningsvärdet. Mellanhavanden mellan koncernföretag elimineras i
sin helhet.
INTÄKTER
Varor
Försäljning av varor redovisas när väsentliga risker och fördelar övergår från säljare till köpare
i enlighet med försäljningsvillkoren. Försäljningen redovisas efter avdrag för moms och rabatter.
Tjänsteuppdrag
För tjänsteuppdrag till fast pris redovisas de inkomster och utgifter som är hänförliga till ett
utfört tjänsteuppdrag som intäkt respektive kostnad i förhållande till uppdragets färdigställandegrad på balansdagen (successiv vinstavräkning). Ett uppdrags färdigställandegrad bestäms
genom att nedlagda utgifter på balansdagen jämförs med beräknade totala utgifter. I de fall
utfallet av ett uppdrag inte kan beräknas på ett tillförlitligt sätt, redovisas intäkter endast i
den utsträckning som motsvaras av de uppkomna uppdragsutgifter som sannolikt kommer att
ersättas av beställaren. En befarad förlust på ett uppdrag redovisas omgående som kostnad.
För tjänsteuppdrag på löpande räkning redovisas inkomsten som är hänförlig till ett utfört
tjänsteuppdrag som intäkt i takt med att arbete utförs och material levereras eller förbrukas.
Ränteintäkter redovisas i enlighet med effektivräntemetoden.
Utdelning redovisas när rätten att erhålla utdelningen är säkerställd.
INKOMSTSKATTER
Aktuella skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen.
Uppskjutna skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som är beslutade före
balansdagen. Uppskjuten skatteskuld avseende temporära skillnader som hänför sig till investeringar i dotterföretag redovisas inte i koncernredovisningen då moderföretaget i samtliga
fall kan styra tidpunkten för återföring av de temporära skillnaderna och det inte bedöms
43
sannolikt att en återföring sker inom överskådlig framtid. Uppskjuten skattefordran avseende
underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det
är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning.
Fordringar och skulder nettoredovisas endast när det finns en legal rätt till kvittning. Aktuell
skatt, liksom förändring i uppskjuten skatt, redovisas i resultaträkningen om inte skatten är
hänförlig till en händelse eller transaktion som redovisas direkt i eget kapital. Skatteeffekter
av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital.
MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar.
I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången.
När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av
den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras.
Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till
anskaffningsvärdet om de beräknas ge företaget framtida ekonomiska fördelar, till den del
tillgångens prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten.
Utgifter för löpande reparation och underhåll redovisas som kostnader.
I samband med fastighetsförvärv bedöms om fastigheten väntas ge upphov till framtida
kostnader för rivning och återställande av platsen. I sådana fall görs en avsättning och
anskaffningsvärdet ökas med samma belopp.
Realisationsvinst respektive realisationsförlust vid avyttring av en anläggningstillgång redovisas
som Övrig rörelseintäkt respektive Övrig rörelsekostnad.
Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. När tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall
tillgångens restvärde. Bolagets mark har obegränsad nyttjandeperiod och skrivs inte av.
Linjär avskrivningsmetod används för övriga typer av materiella tillgångar.
Följande avskrivningstider tillämpas:
Kontorsbyggnader
Stommar
Fasader, yttertak, fönster
Övrigt
Hyresfastigheter
Stommar, fasader, yttertak
Fasader, yttertak, fönster
Hissar, ledningssystem
Övrigt
Maskiner och andra tekniska anläggningar
80 år
40-50 år
15-50 år
120 år
40-50 år
25 år
15-50 år
5-8 år
5-8 år
Inga låneutgifter aktiveras.
NEDSKRIVNINGAR AV ICKE-FINANSIELLA TILLGÅNGAR
När det finns en indikation på att en tillgångs värde minskat, görs en prövning av nedskrivningsbehov. Har tillgången ett återvinningsvärde som är lägre än det redovisade värdet, skrivs
den ner till återvinningsvärdet. Vid bedömning av nedskrivningsbehov grupperas tillgångarna
på de lägsta nivåer där det finns separata identifierbara kassaflöden (kassagenererande enheter). För tillgångar, andra än goodwill, som tidigare skrivits ner görs per varje balansdag en
prövning av om återföring bör göras.
44
LEASINGAVTAL
De leasingavtal som finns i koncernen är av så oväsentlig karaktär att vi ej ansett det nödvändigt att bedöma om något eller några avtal skulle kunna klassificeras som finansiell leasing,
utan alla leasingkontrakt har redovisats som operationella.
FINANSIELLA INSTRUMENT
Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar värdepapper, kundfordringar och övriga fordringar, kortfristiga placeringar, leverantörsskulder, och låneskulder.
Instrumenten redovisas i balansräkningen när HSB Gävleborg ekonomisk förening blir part
i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när
rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och koncernen har
överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten.
Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på
annat sätt upphört.
Kundfordringar och övriga fordringar
Fordringar redovisas som omsättningstillgångar med undantag för poster med förfallodag
mer än 12 månader efter balansdagen, vilka klassificeras som anläggningstillgångar. Fordringar tas upp till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda
osäkra fordringar. Fordringar som är räntefria eller som löper med ränta som avviker från
marknadsräntan och har en löptid överstigande 12 månader redovisas till ett diskonterat nuvärde och tidsvärdeförändringen redovisas som ränteintäkt i resultaträkningen.
Värdepapper som är anskaffade med avsikt att innehas kortsiktigt redovisas inledningsvis till
anskaffningsvärde och i efterföljande värderingar i enlighet med lägsta värdets princip till det
lägsta av anskaffningsvärde och marknadsvärde. I posten kortfristiga placeringar ingår värdepapper som innehas för att placera likviditetsöverskott på kort sikt.
Posten består huvudsakligen av aktier samt innehav av räntebärande tillgångar. Innehaven
innehas på lång sikt. Tillgångar ingående i posten redovisas inledningsvis till anskaffningsvärde. I efterföljande redovisning redovisas aktierna till anskaffningsvärde med bedömning av
om nedskrivningsbehov föreligger. De räntebärande tillgångarna redovisas i efterföljande redovisning till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av effektivräntemetoden, minskat
med eventuell reservering för värdeminskning.
Låneskulder och leverantörsskulder
Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för
transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas
vid förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid
med hjälp av instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten
det redovisade beloppet och det belopp som ska återbetalas.
Derivatinstrument
Dokumenterade säkringar av koncernens räntebindning (säkringsredovisning). Avtal om
en så kallad ränteswap skyddar koncernen mot ränteförändringar. Genom säkringen erhåller HSB Gävleborg ekonomisk förening en fast ränta och det är denna ränta som redovisas i
resultaträkningen i posten Räntekostnader och liknande resultatposter.
Säkringsredovisningens upphörande: Säkringsredovisningen avbryts om
• säkringsinstrumentet förfaller, säljs, avvecklas eller löses in; eller
• säkringsrelationen inte längre uppfyller villkoren för säkringsredovisning
Eventuellt resultat från en säkringstransaktion som avbryts i förtid redovisas omedelbart i
resultaträkningen, utom i de fall säkringsrelationen fortlever i enlighet med koncernens
dokumenterade strategi för riskhantering.
45
Kvittning av finansiell fordran och finansiell skuld
En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast då legal kvittningsrätt föreligger samt då en reglering med ett nettobelopp avses ske eller då en samtida avyttring av tillgången och reglering av skulden avses ske.
Nedskrivningsprövning av finansiella anläggningstillgångar
Vid varje balansdag bedömer HSB Gävleborg ekonomisk förening om det finns någon indikation på nedskrivningsbehov i någon utav de finansiella anläggningstillgångarna. Nedskrivning
sker om värdenedgången bedöms vara bestående. Nedskrivning redovisas i resultaträkningsposten Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar. Nedskrivningsbehovet prövas individuellt för aktier och andelar och övriga enskilda finansiella
anläggningstillgångar som är väsentliga. Exempel på indikationer på nedskrivningsbehov
är negativa ekonomiska omständigheter eller ogynnsamma förändringar av branschvillkor
i företag vars aktier HSB Gävleborg ekonomisk förening investerat i. Nedskrivning för tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde beräknas som skillnaden mellan tillgångens
redovisade värde och nuvärdet av företagsledningens bästa uppskattning av de framtida kassaflödena diskonterade med tillgångens ursprungliga effektivränta. För tillgångar med rörlig
ränta används den på balansdagen aktuella räntan som diskonteringsränta. Vid prövning av
nedskrivningsbehov för värdepappersportföljen med ränteinstrument fastställs på motsvarande sätt en effektivränta för portföljen som används vid diskonteringen. Om nedskrivning av
aktier sker fastställs nedskrivningsbeloppet som skillnaden mellan det redovisade värdet och
det högsta av verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader och nuvärdet av framtida
kassaflöden (som baseras på företagsledningens bästa uppskattning).
VARULAGER
Varulagret värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet.
Anskaffningsvärdet fastställs med användning av först in- först ut-metoden (FIFU).
ERSÄTTNINGAR TILL ANSTÄLLDA
Kortfristiga ersättningar: Kortfristiga ersättningar i koncernen utgörs av lön, sociala avgifter,
betald semester, betald sjukfrånvaro och sjukvård. Kortfristiga ersättningar redovisas som en
kostnad och en skuld då det finns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning.
Ersättningar avseende pensionsåtagande: I HSB Gävleborg förekommer såväl avgiftsbestämda
som förmånsbestämda pensionsplaner.
I avgiftsbestämda planer betalar företaget fastställda avgifter till ett annat företag och har inte
någon legal eller informell förpliktelse att betala något ytterligare även om det andra företaget inte kan uppfylla sitt åtagande. Koncernens resultat belastas för kostnader i takt med
att de anställdas tjänster utförts. HSB Gävleborg redovisar förmånsbestämda pensionsplaner
i enlighet med K3s förenklingsregler. Koncernen har bl. a. förmånsbestämda planer som
innebär att pensionspremier betalas och dessa planer redovisas som avgiftsbestämda planer.
För pensionsåtagande i Sverige utöver premiebaserade avtal har tryggats genom överföring av
medel till Konsumentkooperationens pensionsstiftelse, som är en pensionsstiftelse vars verksamhet bedrivs enligt lag (1967:53) om tryggande av pensionsutfästelse. Inbetalade medel
till stiftelsen förvaltas enligt tre risknivåer och HSB Gävleborg har valt risknivån ”mellan”.
Enligt årsuppgift för år 2014 från pensionsstiftelsen uppgår värdet på föreningens andel av
förmögenheten i Stiftelsen till 39,3 Mkr. Värdet på pensionsskulden uppgick till 29,1 Mkr. Av
mellanskillnaden 10,3 Mkr utgör 12 % av pensionsskuldens riskbuffert och resterande del
6,7 Mkr utgör överskott.
Ersättningar vid uppsägning: Ersättningar vid uppsägning utgår då något företag inom koncernen beslutar att avsluta en anställning före den normala tidpunkten för anställningens
upphörande eller då en anställd accepterar ett erbjudande om frivillig avgång i utbyte mot
sådan ersättning. Om ersättningen inte ger företaget någon framtida ekonomisk fördel redovisas en skuld och en kostnad när företaget har en legal eller informell förpliktelse att lämna
46
sådan ersättning. Ersättningen värderas till den bästa uppskattningen av den ersättning som
skulle krävas för att reglera förpliktelsen på balansdagen.
RAPPORTERING FÖR VERKSAMHETSGRENAR OCH GEOGRAFISKA MARKNADER
Moderföreningens verksamhetsgrenar utgörs av teknisk och administrativ förvaltning och
medlemsverksamhet och i koncernen tillkommer förvaltning av fastigheter.
KASSAFLÖDESANALYS
Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar
endast transaktioner som medfört in- eller utbetalningar. Som likvida medel klassificerar
företaget förutom kassamedel, disponibla tillgodohavanden hos banker och andra kreditinstitut samt kortfristiga likvida placeringar som är noterade på en marknadsplats och har en
kortare löptid än tre månader från anskaffningstidpunkten eller som lätt kan omvandlas till
ett känt belopp och som är utsatta för en obetydlig risk för värdefluktuationer. Moderföreningens likviditet inklusive kortfristiga placeringar enligt finanspolicyn ska vara så god att 80 %
av avräkningsskulden vid behov inom 5 bankdagar ska kunna återbetalas. Även om löptiden
på kortfristiga placeringar är längre än 3 månader bedöms de kunna klassificeras som likvida
medel i kassaflödesanalysen, räntebärande värdepapper är marknadsnoterade och vid behov
kan de omvandlas till likvida medel. Likvida medel innestående på klientmedelskonto har
dock inte medtagits i likvida medel utan i finansieringsverksamheten.
MODERFÖRETAGETS REDOVISNINGS- OCH VÄRDERINGSPRINCIPER
Samma redovisnings- och värderingsprinciper tillämpas i moderföretaget som i koncernen,
förutom i de fall som anges nedan.
EGET KAPITAL
Eget kapital delas in i bundet och fritt kapital, i enlighet med ÅRLs indelning.
OBESKATTADE RESERVER
Obeskattade reserver redovisas med bruttobelopp i balansräkningen, inklusive den uppskjutna skatteskuld som är hänförlig till reserverna.
BOKSLUTSDISPOSITIONER
Förändringar av obeskattade reserver redovisas som bokslutsdispositioner i resultaträkningen.
Koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner. Koncernbidrag som lämnas till ett dotterföretag redovisas dock som en ökning av andelens redovisade värde.
AKTIER OCH ANDELAR I DOTTERFÖRETAG
Aktier och andelar i dotterföretag redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för eventuella
nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår köpeskillingen som erlagts för aktierna samt förvärvskostnader. Eventuella kapitaltillskott och koncernbidrag läggs till anskaffningsvärdet när
de uppkommer. Utdelning från dotterföretag redovisas som intäkt.
MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
I moderföretaget görs inga avsättningar för återställandekostnader i samband med förvärv av
materiella anläggningstillgångar. I stället tillämpas principen att avsättning för återställandekostnader görs successivt.
VARULAGER
Varulagret värderas till 97 % av anskaffningsvärdet, enligt inkomstskattelagens bestämmelser.
LEASINGAVTAL
Samtliga leasingavtal där företaget är leasetagare redovisas som operationell leasing (hyresavtal), oavsett om avtalen är finansiella eller operationella. Leasingavgiften redovisas som en
kostnad linjärt över leasingperioden.
47
NYCKELTALSDEFINITIONER
SOLIDITET
Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt) i förhållande till
balansomslutningen.
AVKASTNING PÅ TOTALT KAPITAL
Resultat före avdrag för räntekostnader i förhållande till balansomslutningen.
AVKASTNING PÅ EGET KAPITAL
Resultat efter finansiella poster i förhållande till eget kapital och obeskattade reserver (med
avdrag för uppskjuten skatt).
NOT 2
Uppskattningar och bedömningar
I årets bokslut anser vi inte att det finns några bedömningar som har någon betydande effekt på de
redovisade beloppen i den finansiella rapporten.
NOT 3
Nettoomsättningens fördelning per rörelsegren
Koncernen
2014
2013
I nettoomsättningen ingår intäkter från:
Teknisk och administrativ förvaltning
Medlemsverksamhet
Egna fastigheter
Summa
Moderföretaget
2014
2013
59 724
3 388
55 127
65 432
3 465
54 448
66 089
3 388
–
72 777
3 464
–
118 239
123 344
69 477
76 241
Av årets försäljning avser 9,2 (10,3) % koncernföretag, till en marknadsmässig prissättning.
NOT 4
Avskrivningar, nedskrivningar och återföringar
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar uppgår till 7 054 tkr (7 420 tkr) i koncernen och i
moderföretaget till 1 280 tkr (1 777 tkr).
Fördelning på rader i resultaträkningen:
Koncernen Kostnad för sålda varor 7 054 tkr (7 420 tkr), Administrationsomkostnader 0 tkr (0 tkr).
Moderföreningen Kostnad för sålda varor 1 280 tkr (1 777 kr), Administrationsomkostnader 0 tkr (0 tkr).
NOT 5
Operationella leasingavtal
Koncernen
2014
2013
Moderföretaget
2014
2013
Framtida minimileaseavgifter, som ska erläggas
avseende icke uppsägningsbara leasingavtal:
Förfaller till betalning inom ett år
Förfaller till betalning senare än ett men inom 5 år
Under perioden kostnadsförda leasingavgifter
48
607
353
725
960
607
353
725
960
960
1 685
960
1 685
725
748
725
748
NOT 6
Personal
Koncernen
2014
2013
Moderföretaget
2014
2013
Medelantalet anställda
Kvinnor
Män
20
50
21
60
19
48
20
59
Totalt
70
81
67
79
1 275
26 127
1 273
30 658
1 260
25 059
1 267
29 895
27 402
31 932
26 319
31 162
9 138
9 653
8 787
9 457
404
1 063
357
1 127
404
1 015
357
1 089
38 007
43 069
36 526
42 065
Löner, ersättningar, sociala
avgifter och pensionskostnader
Löner och ersättningar till styrelsen
och verkställande direktören
Löner och ersättningar till övriga anställda
Sociala avgifter enligt lag och avtal
Pensionskostnader för styrelsen och
verkställande direktören
Pensionskostnader för övriga anställda
Totalt
Förmåner till ledande befattningshavare
VD Anders Wallner har rätt till pension från 62 års ålder. Genom självvald förvaltningsform tryggas pension,
familjeskydd och sjukförsäkring som uppgår till 35 % av den pensionsförmedlande lönen. VD har särskilt
avtal som innebär att han är undantagen från lagen om anställningsskydd. Avtalet innebär även en reglering
av uppsägningstid innebärande sex månaders uppsägningstid från VD:s sida. Sker uppsägning från arbetsgivarens sida är Vd berättigad till två årslöner. Till Anders Wallner har bilförmån utgått med 54 Tkr.
NOT 7
Styrelseledamöter och ledande befattningshavare
Könsfördelning inom styrelsen
Kvinnor
Män
9
13
10
12
5
7
4
7
Totalt
22
22
12
11
Ersättning till revisorerna
Koncernen
2014
2013
Revision
ÖhrlingsPricewaterhouseCoopers
BoRevision AB
177
35
186
35
154
35
150
35
14
70
–
–
81
10
14
54
–
–
73
10
296
313
257
268
2014
2013
Grävlingen Fastigheter HB
Utdelning från HSB Hyreshem AB
1 100
500
1 100
500
Summa
1 600
1 600
Andra uppdrag än revisionsuppdraget
Skatterådgivning
Övriga tjänster
BoRevision AB
Summa
NOT 8
Moderföretaget
2014
2013
Resultat från andelar i koncernföretag
49
NOT 9
Resultat från övriga andelar
Koncernen
2014
2013
Moderföretaget
2014
2013
Utdelning HSB Projektpartner AB
1 203
451
1 203
451
Summa
1 203
451
1 203
451
NOT 10 Ränteintäkter och liknande resultatposter
Koncernen
2014
2013
Moderföretaget
2014
2013
Ränteintäkter
3 249
3 687
3 242
3 673
Summa
3 249
3 687
3 242
3 673
Av ränteintäkterna i moderföretaget avser 0 % (0 %) koncernföretag.
NOT 11 Räntekostnader och liknande resultatposter
Koncernen
2014
2013
Moderföretaget
2014
2013
Räntekostnader
-9 302
-10 882
-1 268
-1 909
Summa
-9 302
-10 882
-1 268
-1 909
2014
2013
Skillnad mellan bokförda avskrivningar
och avskrivningar enligt plan
Erhållet koncernbidrag HSB Hyreshem AB
707
4 200
733
2 500
Summa
4 907
3 233
Av räntekostnaderna i moderföretaget avser 0 % (0 %) koncernföretag.
NOT 12 Bokslutsdispositioner
NOT 13 Skatt på årets resultat
Koncernen
2014
2013
Aktuell skatt
Uppskjuten skatt
-829
-464
-950
-787
-4
–
-132
–
-1 293
-1 737
-3 767
-132
Redovisat resultat före skatt
6 799
7 900
1 506
1 422
Skatt beräknad enligt gällande skattesats (22 %)
Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader
Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter
Skatt hänförlig till tidigare års redovisade resultat
Skatteeffekt hänförlig till skillnader mellan
bokföringsmässiga och skattemässiga avskrivningar
Skatteeffekt hänförlig till skillnader mellan
bokföringsmässiga och skattemässiga aktiveringar
i byggnader till följd av övergång till K3
Skatteeffekt koncernmässiga justeringar
Skatteeffekt av schablonränta på periodiseringsfond
1 496
58
-385
-35
1 738
42
-210
–
331
58
-385
–
312
42
-210
-12
-124
–
–
–
-259
71
7
-693
71
2
–
–
–
–
–
–
829
950
4
132
Redovisad skattekostnad
50
Moderföretaget
2014
2013
NOT 14 Byggnader och mark
Koncernen
2014
2013
Moderföretaget
2014
2013
Ingående anskaffningsvärden
Inköp
Försäljning
371 268
3 512
-2 272
371 965
4 279
-4 976
14 591
595
-2 272
14 554
811
-774
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden
372 508
371 268
12 914
14 591
Försäljning
Årets avskrivningar
-72 916
253
-6 000
-68 303
1 317
-5 930
-5 547
253
-231
-231
382
-294
Utgående ackumulerade avskrivningar
-78 662
-72 916
-5 525
-5 546
Utgående restvärde enligt plan
293 846
298 352
7 389
9 045
Bokfört värde byggnader
Bokfört värde markanläggningar
Bokfört värde mark
246 653
2 472
44 721
252 300
719
45 333
5 618
405
1 367
7 601
427
1 017
NOT 15 Inventarier, verktyg och installationer
Koncernen
2014
2013
Inköp
Försäljningar och utrangeringar
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden
Försäljningar och utrangeringar
Årets avskrivningar
Utgående ackumulerade avskrivningar
Utgående restvärde enligt plan
Moderföretaget
2014
2013
17 805
106
-3 507
14 403
19 664
307
-1 987
17 984
16 559
81
-3 507
13 133
18 239
307
-1 987
16 559
-15 147
3 257
-1 053
-12 944
-15 431
1 594
-1 490
-15 327
-13 902
3 257
-1 049
-11 694
-14 013
1 594
-1 482
-13 901
1 459
2 657
1 439
2 658
51
NOT 16 Andelar i koncernföretag
Koncernen
Boredo AB
Gävleborgs Boservice AB
Hyreshem AB
Moderbolaget
Org nr
Säte
Kapital andel %
556279-5202
556473-8218
556044-2773
969605-7299
Gävle
Gävle
Gävle
Gävle
100
100
100
99
Kapitalandel %
Rösträtt
s-andel
Antal
aktier
100
100
100
99
100
100
100
99
1 000
1 000
1 000
Boredo AB
Gävleborgs Boservice AB
HSB Hyreshem AB
Summa
Bokfört
värde
14-12-31
187
120
23 623
8 215
Bokfört
värde
13-12-31
187
120
23 623
12 285
32 145
36 215
2014
2013
Tillskott/uttag under året
Resultatandel HB
36 215
-5 170
1 100
41 655
-6 540
1 100
Utgående ackumulerat anskaffningsvärde
32 145
36 215
NOT 17 Övriga andelar
Koncernen
2014
2013
Moderföretaget
2014
2013
Andelsbevis i HSB:s Riksförbund
Insatskapital HSB GIT Ek förening
Andelar i HSB Projektpartner AB, 5 001 á 4 000 kr
Andelar i OK, Konsum och Fonus
Andel i HSBs brf Äpplet i Söderhamn
Andel i HSBs brf Magistern i Bollnäs
Andel i HSBs brf Grand i Gävle
5 818
20
20 004
1
120
300
556
5 818
20
20 004
1
120
300
556
5 818
20
20 004
1
120
300
556
5 818
20
20 004
1
120
300
556
Summa övriga andelar
26 818
26 818
26 818
26 818
NOT 18 Långfristiga fordringar m m
Koncernen
2014
2013
Moderföretaget
2014
2013
SGP Global kontroll 2 obligation
Swedbank speciallån
Reversfordringar
–
5 025
1 016
945
5 025
1 124
–
5 025
1 016
945
5 025
1 124
Summa långfristiga fordringar
6 041
7 094
6 041
7 094
NOT 19 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Koncernen
2014
2013
52
Moderföretaget
2014
2013
Förutbetalda kostnader
Övriga upplupna intäkter
Upplupna ränteintäkter
1 123
467
297
878
1 905
384
723
467
297
562
1 905
384
Summa
1 886
3 167
1 487
2 851
NOT 20 Kortfristiga placeringar
Koncernen
2014
2013
Redovisat värde, totalt
152 819
151 242
Moderföretaget
2014
2013
152 819 151 242
Placeringarna består av räntebärande placeringar i bank-, företagscertifikat, FRN-lån, förlags- och speciallån.
Placeringarnas risknivå och löptid regleras i finanspolicy. Placeringarna är värderade till nominella värden.
Marknadsvärde på placeringarna överstiger det nominella värdet med 1,4 Mkr.
NOT 21 Effekter av övergång till K3
Detta är den första års-och koncernredovisning för HSB Gävleborg ekonomisk förening som upprättas enligt
BFNs Allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning, (K3). De redovisningsprinciper
som återfinns i not 1 har tillämpats när koncernredovisningen upprättats per den 31 december 2014 och
för den jämförande information som presenteras per 31 december 2013, samt vid upprättandet av rapporten
över periodens ingående finansiella ställning (ingångsbalansräkningen) per den 1 januari 2013 (koncernens
tidpunkt för övergång till K3).
Övergången till K3 redovisas i enlighet med Kapitel 35, Första gången detta allmänna råd tillämpas. Vid en
övergång till K3 ska en förstagångstillämpare upprätta en ingångsbalansräkning i vilken K3s redovisnings- och
värderingsprinciper tillämpas retroaktivt. När koncernens ingångsbalansräkning enligt K3 upprättades justerades belopp som i tidigare årsredovisningar rapporterats i enlighet med Bokföringsnämndens allmänna råd.
En förklaring till hur övergången från tidigare redovisningsprinciper har påverkat koncernens ställning visas i
de tabeller som följer nedan och i noterna som hör till dessa.
För moderföreningen har övergången till K3 inte inneburit några väsentliga förändringar varför jämförelsetalen
för 2013 inte justerats.
Koncernens balansräkning enligt K3 per
2013-12-31 har sammanställts på
Utgående
2013
enligt tidigare
principer
Effekt av
övergång till K3
Utgående
2013
enligt K3reglena
295 280
2 657
3 073
298 353
2 657
297 937
3 073
301 010
33 913
33 913
0
33 913
33 913
331 850
3 073
334 923
Tillgångar
Byggnader och mark
Summa anläggningstillgångar
Summa omsättningstillgångar
192 818
Summa tillgångar
524 668
192 818
3 073
527 741
53
Utgående
2013
enligt tidigare
principer
Effekt av
övergång till K3
Utgående
2013
enligt K3reglena
Eget kapital
Andelskapital
Annat eget kapital inklusive årets resultat
15 098
79 105
2 397
15 098
81 502
Summa eget kapital
94 203
2 397
96 600
875
658
1 551
Avsättningar
Uppskjuten skatt
Övriga skulder till kreditinstitut
252 600
Summa långfristiga skulder
252 600
252 600
0
252 600
Summa kortfristiga skulder
176 990
Summa eget kapital och skulder
524 668
176 990
3 073
527 741
123 344
-107 020
3 073
123 344
-103 947
16 324
3 073
19 397
Koncernens resultaträkning enl K3 har sammanställts enl följande
Nettoomsättning
Kostnad för sålda varor
Administrations-omkostnader
Övriga rörelseintäkter
Rörelseresultat
-7 624
2 872
11 572
Resultat från finansiella poster
-6 744
4 828
Årets vinst
-7 624
2 872
3 073
14 644
-6 744
3 073
7 901
-1 062
-676
-1 738
3 766
2 397
6 163
Bolagets/koncernens eget kapital har påverkats på följande sätt av övergången till K3:
Koncernen
Eget kapital 2013-01-01 enligt tidigare tillämpade principer
Inga justeringar är gjorda i ingångsbalansräkningen
90 355
Eget kapital 2013-01-01 enligt K3
90 355
Årets resultat enligt tidigare principer
Justeringar under 2013:
3 766
Effekt av övergång till K3 och komponentredovisning i fastighet
Skatteeffekt av ovanstående justeringar
Nettoförändring Andelskapital
3 076
-676
79
Eget kapital 2013-12-31 enligt K3
54
96 600
Koncernen
Andelskapital
Övrigt
tillskjutet
kapital
Annat eget
kapital
och årets
resultat
Summa
Totalt
eget
kapital
15 098
-
81 502
96 600
96 600
Justerad ingående balans 2014-01-01 15 098
0
81 502
96 600
96 600
Nettoförändring andelskapital
Årets resultat
0
5 506
87 008
77
5 506
102 183
77
5 506
102 183
77
15 175
Reservfond
Fond för
verkligt
värde
Överkursfond
Övrigt
fritt eget
kapital
Summa
eget
kapital
–
–
–
–
3 405
–
53
–
–
–
–
–
–
–
–
–
64 786
–
-53
1 290
83 206
83
–
1 290
15 098
0
3 458
0
0
66 023
84 579
77
–
–
–
–
–
–
65
–
–
–
–
–
–
–
–
-65
1 503
77
–
1 503
15 175
0
3 523
0
0
67 461
86 159
Moderbolaget
UppAndels- skrivnkapital
fond
Förändring Reservfond
Årets resultat
15 015
83
–
–
Förändring Reservfond
Årets resultat
NOT 22 Förändring av eget kapital
NOT 23 Obeskattade reserver
2014
2013
Ackumulerad skillnad mellan bokförda
avskrivningar och avskrivningar enligt plan
-1 129
-1 836
Summa
-1 129
-1 836
248
404
Häri ingår uppskjuten skatteskuld med
55
NOT 24 Upplåning
Koncernen
2014
2013
Räntebärande skulder
Moderföretaget
2014
2013
Övriga skulder
246 175
0
240 000
12 600
–
0
–
12 600
Summa
246 175
252 600
0
12 600
Räntor
Räntebindningstid
< 3 månader
2015
2017
2018
Genomsnittsränta
1,4 %
4,6 %
3,2 %
3,5 %
Andel av lån
23 %
16 %
20 %
41 %
Summa låneskuld
56 175
40 000
50 000
100 000
3,1 %
100 %
246 175
Totalt
Av koncernens upplåning har 140 Mkr fast ränta genom ränteswapar. Underliggande lån motsvarande
erhållen ränta i ränteswaparna är amorteringsfria och följer korta räntan i ränteswaparna. Inga amorteringar
är aktuella inom ett år från balansdagen. Den totala angivna räntan är vägd i förhållande till den totala
lånevolymen. Den genomsnittliga räntebindningstiden uppgår till 2,1 år.
Ränteswapar
Belopp
40 000 tkr
50 000 tkr
50 000 tkr
140 000 tkr
Bindningstid
2015-05-31
2018-08-29
2017-11-03
Swapränta
3,67 %
3,23 %
2,23 %
NOT 25 Verkligt värde på derivatinstrument som används för säkringsändamål
Det sammanlagda marknadsvärdet på utestående ränteswapar om de skulle stängas per 2014-12-31
uppgår till -10.222 tkr.
NOT 26 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Upplupna löner och ersättningar
Upplupna sociala avgifter
Övriga upplupna kostnader
Förskottsbetalda avgifter och hyror
Övriga förutbetalda intäkter
Summa
56
Koncernen
2014
2013
Moderföretaget
2014
2013
4 875
1 033
1 631
4 119
–
4 205
2 315
4 337
2 848
117
4 604
1 026
507
57
–
4 213
2 279
2 417
64
117
11 657
13 822
6 194
9 001
Koncernen
2014
2013
NOT 27 Ställda säkerheter
Moderföretaget
2014
2013
351 865
351 865
5 000
5 000
Summa ställda säkerheter
351 865
351 865
5 000
5 000
NOT 28 Ansvarsförbindelser
Koncernen
2014
2013
Garantiförbindelse förskott i Brf Skäret i Gävle
Garantiförbindelse förskott i Brf Varpen i Bollnäs
Ansvarsförbindelse i Fastigo
Ansvar för Grävlingen HB:s skulder
KPs pensionsstiftelse
Summa ansvarsförbindelser
Moderföretaget
2014
2013
–
630
603
–
583
1 050
300
637
–
605
–
630
603
62 189
583
1 050
300
637
62 056
605
1 816
2 592
64 005
64 648
57
FÖRSÄKRAN
Undertecknade försäkrar härmed att, såvitt de känner till, årsredovisningen är upprättad i överensstämmelse med god redovisningssed, lämnade uppgifter stämmer med de faktiska förhållandena och
ingenting av väsentlig betydelse är utelämnad som skulle kunna påverka den bild av föreningen som
skapats av årsredovisningen.
GÄVLE DEN 26 FEBRUARI 2015
Tina Manson
Ordförande
Bo Nilsson
Vice ordförande
Lars Gunnar Björk
Sven-Gunnar Johansson
Maritha Jonasson
Johanna Olofsson
Ossian Olsén
Anna-Karin Ragnarsson
Sven-Erik Svensson
Camilla Törnell
Daniel Johansson
Björn Könberg
Christer Berglund
Verkställande direktör
Anders Wallner
Vice Verkställande direktör
Vår revisionsberättelse har avgivits den 2015-02-27
Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB
Lilly Englund
Auktoriserad revisor
58
Christer Weglin
Revisor, BoRevision AB
REVISIONSBERÄTTELSE
TILL FÖRENINGSSTÄMMAN I HSB SÖDRA NORRLAND EKONOMISK FÖRENING (ORG. NR. 785000-1384)
RAPPORT OM ÅRSREDOVISNINGEN
Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernårsredovisningen för HSB Södra Norrland ekonomisk
förening för år 2014. Föreningens årsredovisning och
koncernredovisning ingår i den tryckta versionen av detta
dokument på sidorna 35-58.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för
årsredovisningen
Det är styrelsen och verkställande direktören som har
ansvaret för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och
verkställande direktören bedömer är nödvändig för att
upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som
inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa
beror på oegentligheter eller på fel.
Revisorns ansvar
Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och
koncernårsredovisningen på grundval av vår revision.
Revisorn från Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB och
BoRevision AB har utfört revisionen enligt International
Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige.
Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav
samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig
säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga
felaktigheter.
En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta
revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska
utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för
väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter
eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de
delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur
föreningen upprättar årsredovisningen och koncernredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma
granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn
till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i föreningens interna kontroll. En
revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och
av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens
uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av
den övergripande presentationen i årsredovisningen.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Uttalanden
Enligt vår uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande
bild av föreningens finansiella ställning per den 31 december
2014 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för
året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen
är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderföreningen
och koncernen.
RAPPORT OM ANDRA KRAV ENLIGT LAGAR OCH
ANDRA FÖRFATTNINGAR
Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till
dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust
samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning
för HSB Södra Norrland ekonomisk förening för år 2014.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust, och
det är styrelsen och verkställande direktören som har
ansvaret för förvaltningen enligt lagen om ekonomiska
föreningar.
Revisorns ansvar
Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller
förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision.
Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige.
Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till
dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust
har vi granskat om förslaget är förenligt med lagen om
ekonomiska föreningar.
Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi
utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i föreningen för att kunna bedöma om någon
styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot föreningen. Vi har även granskat om
någon styrelseledamot eller verkställande direktören på
annat sätt har handlat i strid med lagen om ekonomiska
föreningar, årsredovisningslagen eller föreningens stadgar.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Uttalanden
Vi tillstyrker att föreningsstämman disponerar vinsten
enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar
styrelsens ledamöter och verkställande direktören
ansvarsfrihet för räkenskapsåret.
Gävle den 27 februari 2015
Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB
Lilly Englund
Auktoriserad revisor
Christer Weglin
Revisor
BoRevision AB
59
60
61
HSB MITT
FÖRENINGSKONTOR
Torggatan 14, Box 269
851 04 Sundsvall
Telefon 060-13 82 00
[email protected]
www.hsb.mitt.se
SUNDSVALL/TIMRÅ/ÅNGE
Torggatan 14
Box 269
851 04 Sundsvall
SERVICEKONTOR
Bågevägen 59 E
Box 100 44
850 10 Sundsvall
HÄRNÖSAND/KRAMFORS
/SOLLEFTEÅ
Storgatan 3A
871 31 Härnösand
SERVICEKONTOR
Storgatan 102
881 31 Sollefteå
JÄMTLANDS LÄN
Stortorget 3
831 23 Östersund
SERVICEKONTOR
Fridhemsvägen 11
841 21 Ånge
ÖRNSKÖLDSVIK
Nygatan 6A
891 33 Örnsköldsvik
HSB GÄVLEBORG
FÖRENINGSKONTOR
Östra Hantverkargatan 64, Box 1134
801 35 Gävle
Telefon 026-65 70 00
[email protected]
www.hsb.se/gavleborg
BOLLNÄS
Polacksgatan 17
821 33 Bollnäs
HUDIKSVALL
Fiskebyvägen 4 B
824 51 Hudiksvall
LJUSDAL
Bryggargatan 4
827 32 Ljusdal
SANDVIKEN
Torggatan 33
811 39 Sandviken
SÖDERHAMN
Humlegårdsgatan 8 A
826 31 Söderhamn
62

Årsredovisning 2014

Transcription

Similar documents

Svensk Fastighetsförmedling Örnsköldsvik.pdf

Lyckebybladet nr 3, 2015 - BRF

MOBILTELEFON POLICY - WebbHero

INNEGIVARE FÖR RUMSSTYRNING

Vi på Fagrabäck

STYRELSEBREV

Brf Lillåpark

Smart intranät – ett lyft för HSB Malmö