docKUNTAYHTYMÄ ESITYSLISTA 5/2016 Tarkastuslautakunta 13.5.2016
download 
Report Transcription
KUNTAYHTYMÄ ESITYSLISTA 5/2016 Tarkastuslautakunta 13.5.2016
KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN KUNTAYHTYMÄ Tarkastuslautakunta KOKOUSKUTSUESITYSLISTA 13.5.2016 5/2016 ___ Kokousaika Perjantai 13.5.2016 klo 8.30 – 12.00 Kokouspaikka Jyväskylä, Henkilöstöravintola Caterina, kabinetti 2 Käsiteltävät asiat Asia Liite Sivu 36 3 Kokouksen avaus 37 4 Laillisuus ja päätösvaltaisuus 38 5 Pöytäkirjan tarkastaminen 39 1 6 Arviointikertomus vuodelta 2015 40 1 7 Tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2015; Tilintarkastuskertomus, tarkastuslautakunnan lausunto ja vastuuvapauden myöntäminen 41 16 Tilintarkastusyhteisön valinta; Option käyttö vuosille 2017 – 2018 42 21 Seuraava kokous 43 22 Muut asiat 44 23 Ilmoitusasiat KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN KUNTAYHTYMÄ Tarkastuslautakunta KOKOUSKUTSUESITYSLISTA 13.5.2016 Kokousaika Perjantai 13.5.2016 klo 8.30 – 12.00 Kokouspaikka Jyväskylä, Henkilöstöravintola Caterina, kabinetti 2 Läsnäolijat Esko Tammenoja Anna Koivu Tiina Minkkinen Pentti Kytölä Pia Nyman Mirja Drake Tapani Mäki Simo Jämsä Hellevi Saarenpää Eero Kinnunen puheenjohtaja hvj varapuheenjohtaja hvj Seija Saarelainen Paula Hellén-Toivanen hallintopäällikkö tilintarkastaja Muut läsnäolijat 2/23 hvj hvj hvj Pöytäkirja pidetään yleisesti nähtävänä sairaanhoitopiirin toimistossa 20.5.2016 klo 8.00 – 15.45. KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN KUNTAYHTYMÄ Tarkastuslautakunta KOKOUSKUTSUESITYSLISTA 13.5.2016 3/23 Tl 36 Kokouksen avaus Tarkastuslautakunnan puheenjohtaja Esko Tammenoja avaa kokouksen. KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN KUNTAYHTYMÄ Tarkastuslautakunta KOKOUSKUTSUESITYSLISTA 13.5.2016 4/23 Tl 37 Laillisuus ja päätösvaltaisuus Sairaanhoitopiirin tarkastussäännön 3 §:n mukaan kokousmenettelyssä noudatetaan hallintosäännön määräyksiä. Hallintosäännön kokousmenettelyä koskevia määräyksiä noudatetaan valtuustoa lukuun ottamatta kuntayhtymän toimielinten kokouksissa. Tästä kokouksesta on annettu tieto hallintosäännön 7. luvun 61 §:n ja 64 §:n mukaisesti. Kirjallinen kutsu on postitettu hallintosäännön mukaisesti lautakunnan jäsenille 6.5.2016. Kuntalain 58 §:n mukaan tarkastuslautakunta on päätösvaltainen, kun enemmän kuin puolet jäsenistä on läsnä. Puheenjohtajan esitys: Puheenjohtaja toteaa kokouksen laillisesti kokoon kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Tl 37, 13.5.2016 Päätös: KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN KUNTAYHTYMÄ Tarkastuslautakunta KOKOUSKUTSUESITYSLISTA 13.5.2016 5/23 Tl 38 Pöytäkirjan tarkastaminen Sairaanhoitopiirin tarkastussäännön 3 §:n mukaan kokousmenettelyssä noudatetaan hallintosäännön määräyksiä. Hallintosäännön kokousmenettelyä koskevia määräyksiä noudatetaan valtuustoa lukuun ottamatta kuntayhtymän toimielinten kokouksissa. Hallintosäännössä määrätään, että hallituksen pöytäkirjan tarkastaa kaksi kullakin kerralla sitä varten valittua jäsentä, jollei hallitus ole päättänyt sen tarkastamisesta muulla tavalla. Tarkastuslautakunnan pöytäkirjan tarkastaa kaksi kullakin kerralla tehtävään valittua tarkastajaa. Puheenjohtajan selostus: Tarkastuslautakunta päättää valita pöytäkirjan tarkastajaksi Hellevi Saarenpään ja Tiina Minkkisen. Tl 38, 13.5.2016 Päätös: KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN KUNTAYHTYMÄ Tarkastuslautakunta KOKOUSKUTSUESITYSLISTA 13.5.2016 6/23 Tl 39 Arviointikertomus vuodelta 2015 Kuntalain 71.2 §:n mukaan tarkastuslautakunnan on valmisteltava valtuuston päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat sekä arvioitava, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet kunnassa ja kuntakonsernissa toteutuneet. Arvioinnin tulokset esitetään valtuustolle vuosittain annettavassa arviointikertomuksessa. Tarkastuslautakunta on valmistellut aiemmissa kokouksissaan valtuustolle annettavaa vuoden 2015 arviointikertomusta. Valmistelun pohjalta on laadittu lopullinen allekirjoitettava vuoden 2015 arviointikertomus. Arviointikertomus on LIITTEENÄ 39.1. Puheenjohtajan selostus: Tarkastuslautakunta hyväksyy vuoden 2015 arviointikertomuksen, allekirjoittaa sen ja saattaa arviointikertomuksen kuntayhtymän valtuuston käsiteltäväksi. Tl 39, 13.5.2016 KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN KUNTAYHTYMÄ Tarkastuslautakunta KOKOUSKUTSUESITYSLISTA 13.5.2016 7/23 Kh 22H, Kh 36H, Tl 40 Tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2015; Tilintarkastuskertomus, tarkastuslautakunnan lausunto ja vastuuvapauden myöntäminen Kh 22H, 17.2.2016 Asian valmistelija talousjohtaja Aija Suntioinen, puh. 014 269 3370. Osana tilinpäätöksen valmistelua hallituksen käsiteltäväksi tuodaan tilinpäätöksen laatimiseen liittyvät selvitykset, kuten varastoerot, luottotappioiden poistot saatavista, vastuiden muutokset ja tilinpäätösennuste. Hallituksen on tehtävä valtuustolle esitys tuloksen käsittelystä tilinpäätöksessä. Tilikauden ylijäämä voidaan kirjata taseen omaan pääomaan, siitä voidaan muodostaa investointivaraus, joka on yksilöity taloussuunnitelmassa tai perustaa rahasto jotain yksilöityä tarvetta varten. Tilikauden alijäämä kirjataan taseen omaan pääomaan. Perussopimuksen mukaan valtuusto päättää tilinpäätöksen yhteydessä tilikauden tuloksen käsittelystä ja tarvittavista talouden tasapainottamista koskevista toimenpiteistä. Mikäli valtuusto päättää palauttaa ylijäämän tai osan siitä jäsenkunnille, tapahtuu palautus palveluista perittyjen korvausten ja maksuosuuksien yhteismäärän mukaisessa suhteessa. Tilinpäätöksen valmistelu on edennyt suunnitellun aikataulun mukaisesti. Tilinpäätöksen ennakkotieto esitellään tarkemmin hallituksen kokouksessa. Sairaanhoitopiirin johtoryhmä on käsitellyt tilinpäätösennustetta kokouksessaan 25.1.2016 ja jatkaa tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen käsittelyä tulevissa kokouksissaan. Kunnille on lähetetty tilinpäätöksen ennakkotietoja 29.1.2016. Tilinpäätös ja toimintakertomus esitetään hallituksen hyväksyttäväksi maaliskuun kokouksessa. Sen jälkeen tilinpäätöstä käsittelee tarkastuslautakunta, joka esittää arviointikertomuksensa valtuustolle. Valtuusto käsittelee tilinpäätöksen kesäkuun kokouksessaan. Tulos Ennakkotieto sairaanhoitopiirin vuoden 2015 tuloksesta on noin 11,0 miljoonan euron ylijäämä. Syntyvä ylijäämä esitetään kirjattavaksi taseen omaan pääomaan. Sairaanhoitotoiminnan tulos on ennakkotiedon mukaan 10,4 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Sairaanhoitopiirin tilinpäätöksessä yhdistellään liikelaitosten tilinpäätökset. Liikelaitos Seututerveyskeskuksen tulokseksi on muodostumassa ennakkotiedon mukaan noin + 0,3 miljoonaa euroa. Edellisten tilikausien alijäämä taseessa on -87.663,66 euroa. Liikelaitos Caterinan tulokseksi on muodostumassa ennakkotiedon mukaan noin + 0,3 miljoonaa euroa. Edellisten tilikausien ylijäämä taseessa on 66.145,60 euroa. Liikelaitos Caterina lakkautettiin 31.12.2015, jolloin toiminta yhdistettiin Jyväskylän kaupungin Liikelaitos Kylän kattaukseen. Kuntalain mukaisesti hallitus voi ottaa kantaa myös liikelaitosten tuloksen käsittelyyn. Liikelaitos Seututerveyskeskuksen tulos esitetään kirjattavaksi Liikelaitos Seututerveyskeskuksen taseen omaan pääomaan. 31.12.2015 lakkautetun liikelaitos Caterinan edellisten tilikausien ylijäämä ja vuoden 2015 ylijäämä esitetään kirjattavaksi sairaanhoitotoiminnan taseen omaan pääomaan. KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN KUNTAYHTYMÄ Tarkastuslautakunta KOKOUSKUTSUESITYSLISTA 13.5.2016 8/23 Kuntayhtymän edellisten tilikausien alijäämä taseen omassa pääomassa on -15.753.367,93 euroa. Mikäli ennakkotiedon mukainen ylijäämä vuodelta 2015 kirjataan taseen omaan pääomaan, on kuntayhtymän kumulatiivinen alijäämä vuoden 2015 lopussa noin -4,8 miljoonaa euroa. Sairaanhoitopiiri on tehnyt Kuntalain mukaisen alijäämän kattamissuunnitelman vuosille 2015 – 2018. Varastot Varastoeroista, inventointieroista ja hävikeistä jaetaan selvitykset hallituksen kokoukseen osallistuville esityslistan mukana; LIITTEENÄ 22H.1 selvitys kulutustavaravaraston osalta ja LIITTEENÄ 22H.2 selvitys lääkevaraston osalta. Varastokirjanpito on käytössä kulutustavaravarastossa ja lääkevarastossa. Kulutustavaravarasto varaston arvo 31.12.2015, 209.542,74 euroa varastoon ostot vuonna 2015, 16.219.225,60 euroa varastosta otot vuonna 2015, 16.251.154,25 euroa varastoero -3.447,77 euroa inventointiero -476,30 euroa hävikki – 4.791,20 euroa. Lääkevarasto varaston arvo 31.12.2015, 3.487.094,40 euroa varastoon ostot vuonna 2015, 19.431.982,80 euroa varastosta otot vuonna 2015, 19.393.341,00 euroa varastoero -10.858,97 euroa inventointiero 684,38 euroa hävikki – 277.722,95 euroa. Kulutustavaravaraston varastoero johtuu ma. materiaalitoimen johtaja Miia Paatolan selvityksen mukaan kirjausvirheistä. Lääkevaraston varastoero johtuu sairaala-apteekkari Kirsi Juurisen selvityksen mukaan siitä, että laskuja on kirjattu eri tilikausille varastokirjanpidossa ja kirjanpidossa. Lääkevaraston hävikistä suurin osa koostui kylmiölaitteiden vioittumisesta johtuneesta lääkkeiden jäätymishävikistä, johon saatiin myös korvausta vakuutusyhtiöstä. Sekä kulutustavaravarasto että lääkevarasto ovat jatkuvan inventoinnin kohteena. Varastontarkastus on tehty vuosittain ja yhteistyökokouksia varastokirjanpitojen laadun parantamiseksi on pidetty. Vuoden 2015 aikana tehtyjen varastontarkastusten tarkastuskertomukset ovat nähtävänä hallituksen kokouksessa. KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN KUNTAYHTYMÄ Tarkastuslautakunta KOKOUSKUTSUESITYSLISTA 13.5.2016 9/23 Luottotappiot Kirjanpitolain mukaan tilinpäätöksessä on varauduttava varovaisuuden periaatteen mukaan saamisiin ja vastuisiin. Saamiset on kirjattava siten, että vain varmat saatavat ovat saamisia. Vuoden 2015 aikana saatavia on talousjohtajan päätöksellä, varovaisuuden periaatteen mukaisesti, kirjattu luottotappioina kuluksi 0,2 miljoonaa euroa. Seututerveyskeskuksen osalta toimitusjohtajan päätöksellä, varovaisuuden periaatteen mukaisesti, on kirjattu luottotappiona kuluksi 0,04 miljoonaa euroa. LIITTEINÄ 22H.3 ja 22H.4 on päätökset poistetuista saatavista, jotka on kirjattu kuluksi. Liitteet jaetaan esityslistan mukana kokoukseen osallistuville. Asiakasmaksusaatavien luottotappiot on kirjattu vuosittain sairaanhoitopiirin käyttämän perintätoimiston Inrum Justitian luottotappioesitysten perusteella. Muiden saatavien osalta arviointi luottotappioksi kirjattavista saatavista tehdään sairaanhoitopiirin talousosastolla. Pääsääntöisesti kaikki tilinpäätösvuotta vanhemmat maksamatta jääneet, tietyt perinnän vaiheet läpikäyneet saamiset tai tilinpäätösvuonna ulosotosta varaton merkinnällä palautuneet, kirjataan luottotappioiksi. Keskimääräisen poistettavan saatavan määrä on 57 e. Kuluksi kirjaaminen ei merkitse sitä, että saatavien perinnästä luovuttaisiin. Poistetut asiakasmaksusaatavat on siirretty perintätoimistolle jatkoperintään. Varaukset ja muut merkittävät vastuut Kirjanpitolain varovaisuuden periaatteen mukaan vastuut on kirjattava realistisesti tulevaisuudessa odotettavien vastuiden mukaisesti. Merkittävin tilinpäätöstä laadittaessa harkittavissa oleva varaus koskee potilasvahinkovakuutukseen liittyvää vastuuta. Kirjanpitolain mukaisesti tilikauteen kohdistuva varauksen muutos on kirjattava kuluksi. Mikäli varaus kasvaa, niin siitä aiheutuu tulosvaikutteinen kulukirjaus. Potilasvakuutuksen korvausvastuun määrittely tapahtuu Potilasvakuutuskeskuksen yksipuolisella ilmoituksella vakuutuksenottajalle. Korvausvastuulla tarkoitetaan sitä kokonaissummaa, joka on varattava jo sattuneiden potilasvahinkojen korvausten maksamiseen tulevaisuudessa. Tilinpäätös on valmisteltu Potilasvakuutuskeskuksen antaman arvion perusteella. Sairaanhoitopiirin potilasvahinkovastuu 31.12.2015 on yhteensä 22,9 miljoonaa euroa. Pakollisen varauksen osuus vastuusta on 14,3 miljoonaa euroa. Pakolliseen varaukseen kirjattava osuus vastuun muutoksesta on 1,0 miljoonaa euroa. Varauksen kasvattamisesta seuraa menoja suurentava kirjaus, joka heikentää tulosta. Taseen liitetietona ilmoitetaan vastuusta 6,7 miljoonaa euroa (vammaispalvelulain takaisinsaantioikeuden mukaiset etuudet, joista takaisinsaantivaadetta ei vielä ole esitetty). Siirtovelkoihin kirjataan vuonna 2016 maksettava osuus korvauksista, 1,9 miljoonaa euroa. KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN KUNTAYHTYMÄ Tarkastuslautakunta KOKOUSKUTSUESITYSLISTA 13.5.2016 10/23 Sairaanhoitopiirin potilasvakuutukseen liittyvä vastuu koostuu kokonaisuudessaan seuraavista osista: - Ilmoitettujen vahinkojen varaukset vuosilta 1987-2015, yhteensä 16,4 miljoonaa euroa, joka on 0,9 miljoonaa euroa suurempi kuin 2014. - Ilmoittamattomien vahinkojen varaukset 4,6 miljoonaa euroa, joka on 0,8 miljoonaa euroa suurempi kuin 2014. - Vahinkojen selvittelyvaraus 1,4 miljoonaa euroa, joka on 0,06 miljoonaa euroa pienempi kuin 2014. - Varmuuslisä 0,4 miljoonaa euroa, joka on 0,03 miljoonaa euroa suurempi kuin 2014. Potilasvakuutuksen menot olivat 0,3 miljoonaa pienemmät kuin Potilasvakuutuskeskuksen 9.11.2015 antama arvio. Valtuuston 11.12.2015 hyväksymä talousarvion ja erityisvelvoitemaksun muutos perustui 9.11.2015 saatuun ennakkotietoon. Sairaanhoitopiirin johtajan ehdotus: Hallitus päättää 1. merkitä tiedoksi LIITTEENÄ 22H.1 olevan ma. materiaalitoimen johtaja Miia Paatolan selvityksen keskusvaraston varastoeroista ja hyväksyy varastoeron yhteensä – 3.447,77 euroa. 2. merkitä tiedoksi LIITTEENÄ 22H.2 olevan sairaala-apteekkari Kirsi Juurisen selvityksen sairaala-apteekin varastoeroista ja hyväksyy varastoeron yhteensä -10.858,97 euroa. 3. merkitä tiedoksi LIITTEENÄ 22H.3 olevan talousjohtaja Aija Suntioisen päätöksen saatavien kirjaamisesta luottotappioiksi. 4. merkitä tiedoksi LIITTEENÄ 22H.4 olevan toimitusjohtaja Päivi Ylä-Kolun päätöksen Seututerveyskeskuksen saatavien kirjaamisesta luottotappioiksi. 5. , että potilasvakuutusmaksuihin liittyvä pakollinen varaus kasvaa 981.115 euroa. 6. , että vuoden 2015 tilinpäätöksen valmistelua jatketaan siten, että tilikauden ylijäämä kirjataan taseen omaan pääomaan. 7. , että vuoden 2015 tilinpäätös valmistellaan siten, että liikelaitos Seututerveyskeskuksen ylijäämä kirjataan liikelaitoksen taseen omaan pääomaan. 8. , että vuoden 2015 tilinpäätös valmistellaan siten, että 31.12.2015 lakkautetun liikelaitos Caterinan edellisten tilikausien ylijäämä ja vuoden 2015 ylijäämä kirjataan sairaanhoitotoiminnan taseen omaan pääomaan. KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN KUNTAYHTYMÄ Tarkastuslautakunta KOKOUSKUTSUESITYSLISTA 13.5.2016 11/23 9. merkitä tiedoksi saamansa selostuksen vuoden 2015 tilinpäätöksen ennakkotiedosta ja selvityksen vastuiden muutosten vaikutuksesta tilikauden tulokseen. 10. antaa tarpeelliseksi katsomansa muut tilinpäätöksen jatkovalmistelua koskevat ohjeet. Kh 22H, 17.2.2016 Päätös: 1. - 10. Ehdotus hyväksyttiin. ---------Kh 36H, 16.3.2016 Valtuustolle esitettävä tilinpäätös on LIITTEENÄ 36H.1. Kuntayhtymän tilinpäätös sisältää sairaanhoitotoiminnan sekä liikelaitos Caterinan ja liikelaitos Seututerveyskeskuksen. Konsernitilinpäätökseen on yhdistelty sairaanhoitopiirin omistaman Keski-Suomen Sairaalakahviot Oy:n sekä osakkuusyhteisöjen Fimlab Laboratoriot Oy ja Kiinteistöyhtiö Kinkomaan Vitapolis tilinpäätökset. Sairaanhoitopiirin osakkuusyhtiön Medi-IT:n omistusosuuksissa joulukuussa 2015 PRH:hon rekisteröidyt osakemuutokset vaikuttivat äänimääriin siten, että Keski-Suomen sairaanhoitopiirin ääniosuus väheni alle 20 prosenttiin, eikä Medi-IT ole enää sairaanhoitopiirin osakkuusyhtiö. Tästä syystä Medi-IT:n tilinpäätöstä ei ole yhdistelty konsernitilinpäätökseen. Sairaanhoitopiirin omistukseen tonttikauppojen yhteydessä siirtyneiden Kiinteistö Oy Jyväskylän Käenpesän ja Kiinteistö Oy Jyväskylän Käenpesä 4:n tilinpäätöksiä ei ole yhdistelty konsernitilinpäätökseen, sillä yhtiöt purettiin vuonna 2015. Kuntayhtymän tilinpäätös allekirjoitetaan hallituksen kokouksessa. Allekirjoittajat ovat hallituksen jäsenet ja sairaanhoitopiirin johtaja. Vuonna 2015 erikoissairaanhoidon palvelujen kysyntä kasvoi: Lähetteiden määrä oli edellisvuotta suurempi (+ 7,3 %). Ensikäyntien määrän muutos oli + 5 %, mutta päivystyskäyntien määrä oli tavoitteen mukaisesti edellisvuotta pienempi, muutos oli - 4 %. Drg-tuotteiden määrä oli 3,8 % suurempi kuin vuonna 2014. Talousarviossa asetettu tavoite ylittyi 5 %. Avohoitokäyntejä toteutui 0,8 % enemmän kuin vuonna 2014, erikoisaloittain tilanne vaihteli. Perusterveydenhuollon päivystyksessä käyntejä toteutui 7,6 % edellisvuotta vähemmän. Hoitopäivien määrä väheni edelleen tavoitteen mukaisesti, muutos oli – 6,3 % vuoteen 2014 verrattuna. Omana toimintana tehtyjen leikkausten määrä oli noin 450 leikkausta enemmän kuin edellisenä vuonna, muutokseen vaikutti merkittävästi Jokilaakson sairaalasta ostettujen palvelujen siirtäminen vaiheittain omaksi toiminnaksi. Hoitotakuun velvoitteissa onnistuttiin kautta hoitoa odottaneiden määrä oli kuukautta odottaneiden määrä oli 76 voiteajassa eli 3 viikossa, vain 0,8 % kohtuullisesti, vuoden lopussa yli 6 kuu228 henkilöä. Hoidon tarpeen arviointia yli 3 henkilöä. Lähetteiden käsittely tapahtui taylitti tämän. KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN KUNTAYHTYMÄ Tarkastuslautakunta KOKOUSKUTSUESITYSLISTA 13.5.2016 12/23 Kuntayhtymän toiminnan tulot ovat kehittyneet vuodesta 2010 seuraavasti: - 2010 2011 2012 2013 2014 – – – – – 2011 2012 2013 2014 2015 + 28 %, + 3,6 %, + 4,8 %, – 1,4 %, + 2,8 %. Vuoden 2011 tulojen merkittävä muutos aiheutui pääosin sairaanhoitopiirille siirtyneistä toiminnoista, niiden vaikutus oli noin 58 milj. euroa. Vuoden 2015 toimintatuloista itse tuotetun erikoissairaanhoidon hoitopalvelujen myyntitulot olivat 236,8 milj. euroa, perusterveydenhuollon hoitopalvelujen myyntitulot 41,3 milj. euroa ja sosiaalitoimen palvelujen myyntitulot 7,6 milj. euroa. Muiden palvelujen myyntitulo oli 24,7 milj. euroa, tähän tuloerään sisältyy ensihoitopal-velun tulot jäsenkunnilta, yhteensä 8,4 milj. euroa. Vuoden 2015 hoitopalvelujen laskutuksessa käytettiin drg-tuotteiden hinnoittelun perusteena sairaanhoitopiirin omia painokertoimia ja uusinta tuotteiden ryhmittelijää. Vuoden aikana hoitopalvelujen hintoihin tehtiin muutoksia, jotka aiheutuivat pääasiassa siitä, että uusi tuotteiden ryhmittelijä ei ollut käytössä talousarvion laadintavaiheessa. Tulos on kehittynyt seuraavasti: - vuosi vuosi vuosi vuosi vuosi vuosi vuosi 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 + 8,3 milj. euroa, tavoitteena oli nollatulos, - 7,4 milj. euroa, tavoitteena oli – 5,6 me tulos, – 3,1 milj. euroa, tavoitteena oli + 2,0 me tulos, – 9,5 milj. euroa, tavoitteena oli nollatulos, + 1,7 milj. euroa, tavoitteena oli + 0,5 me tulos, - 6,1 milj. euroa, tavoitteena oli - 0,2 me tulos, +10,9 milj. euroa, tavoitteena oli + 7,1 me tulos. Kuntayhtymän tulos oli + 10,9 milj. euroa kun se muutetun talousarvion mukaan oli + 7,1 milj. euroa. Talousarviota parempaan tulokseen vaikuttivat erityisesti potilasmaksujen toteutuminen ennakoitua suurempana, osinkotulot, joita ei oltu talousarviossa huomioitu sekä rahoitusmenojen toteutuminen ennakoitua pienempänä. Sairaanhoitotoiminnassa toimintatulot ylittivät talousarvion 2,2 % eli 7,2 milj. euroa. Hoitopalvelujen tulot jäsenkunnille ylittivät talousarvion 1,9 % eli 5,4 milj. euroa. Jäsenkuntalaskutus erikoissairaanhoidon omasta toiminnasta poikkesi talousarviosta + 2,1 % eli + 4,6 milj. euroa. Jäsenkuntalaskutukseen sisältyvä hoito muissa sairaaloissa ylitti talousarvion 4,3 % eli 1,4 milj. euroa. Sosiaalitoimeen kuuluvien palvelujen (lähinnä palveluasuminen) tulot olivat 1,2 milj. euroa talousarviota pienemmät. Hoitopalvelujen myynti muille asiakkaille tuotti 0,4 milj. euroa (4 %) vähemmän kuin talousarviossa suunniteltiin. Sairaanhoitotoiminnan toiminnan menot ylittivät talousarvion 1,7 % eli 5,2 milj. euroa. Ylityksestä asiakaspalvelujen ostot muista sairaaloista selittävät 1,6 milj. euroa. Potilasvakuutuksen menot ylittivät talousarvion 1,3 milj. eurolla, josta pakollisen varauksen vastuun muutoksen vaikutus oli 1,0 milj. euroa. Varsinaisen oman toiminnan menot toteutuivat lähes talousarvion mukaisina, poikkeama oli + 0,9 % (tarkasteluun eivät kuulu asiakaspalvelujen ostot, ensihoitopalvelun menot eivätkä rahoituksen ja vastuiden menot). KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN KUNTAYHTYMÄ Tarkastuslautakunta KOKOUSKUTSUESITYSLISTA 13.5.2016 13/23 Sairaanhoitotoiminnan tulos oli + 10,4 milj. euroa. Tulostavoite talousarviossa oli 7,1 milj. euroa. Kuntayhtymän investointimenot toteutuivat lähes muutetun talousarvion mukaisina, poikkeama oli vain + 1,2 milj. euroa. Sairaanhoidon investoinneista uuden sairaalan investoinnit ylittivät 2,7 milj. eurolla talousarvion määrärahan. Muut investoinnit alittivat talousarvion määrärahan 1,4 milj eurolla, tässä on otettu huomioon eräisiin laitehankintoihin saadut avustukset. Liikelaitosten tulokset olivat: Caterina + 260.085,90 euroa ja Seututerveyskeskus + 306.201,69 euroa. Liikelaitos Caterina lakkautettiin 31.12.2015 ja sen toiminta siirtyi vuoden 2016 alusta lukien Jyväskylän kaupungille. Kuntalain mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä arvio talouden todennäköisestä tulevasta kehityksestä. Sairaanhoitopiirin talouteen ja toimintaan vaikuttaa myös lähivuosina poikkeuksellisen vaikea julkisen talouden tilanne. Mitään ratkaisevaa käännettä kasvuun julkisessa taloudessa ei ole odotettavissa lyhyellä aikavälillä, vaikka hallituksen laatimalla julkisen talouden suunnitelmalla ja siihen liittyvällä kuntatalousohjelmalla pyritäänkin vaikuttamaan julkisen talouden tasapainoon. Vuoden 2016 talousarvioon sisältyy vaatimuksia menojen leikkauksista ja kuntayhtymän toiminnan järjestämisessä haetaan edelleen toi-mintamalleja, joilla tuottavuus- ja taloudellisuustavoitteet voidaan saavuttaa. Talousarvion edellyttämät toiminnan sopeutus- ja säästötoimenpiteet kuitenkin mahdollistavat sairaanhoitopiirin uusitun strategian mukaisen, suunnitellun toi-minnan. Sote-lainsäädännön uudistusten toteutuminen tai toteutumisaikataulu on epävarmaa. Kaavaillut muutokset voivat merkitä olennaisia muutoksia myös talouden näkökulmasta, erityisesti sote-palveluiden rahoituksen perusteisiin sekä mahdollisista uusista hallinto- ja organisointimalleista seuraaviin kiinteistö- ja omaisuusjärjestelyihin. Sairaanhoitopiirin talouteen ja toimintaan vaikuttaa lähivuosina merkittävästi myös uuden sairaalan suunnittelun eteneminen ja uusien toimintatapojen suunnittelu ja asteittainen toteuttaminen tilojen sallimissa puitteissa jo ennen uuden sairaalan käyttöönottoa. Lainamäärän merkittävä kasvu uuden sairaalan investointien rahoituksen myötä kasvattaa olennaisesti sairaanhoitopiirin rahoitusriskiä tulevina vuosina. Tilikauden ylijäämä 10.693.925,28 euroa kirjataan vapaaseen omaan pääomaan. Taseessa on edellisten tilikausien alijäämää 15.753.367,93 euroa, joten vuoden 2015 tilinpäätöksen jälkeen alijäämää on yhteensä 4.789.442,65 euroa. Valtuuston 11.12.2015 hyväksymässä toiminta- ja taloussuunnitelmassa on otettu huomioon aikaisempien vuosien alijäämän kattaminen vuosina 2016 – 2018 siten, että ylijäämätavoite on vuosittain 3 milj. euroa. Sairaanhoitopiirin näkemyksen mukaan alijäämän kattamissuunnitelma on riittävä, eivätkä Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston lausunnossa 113/2015 tarkoitetut edellytykset täyty siten, että kuntien olisi tarpeen varautua alijäämän kattamiseen pakollisella varauksella omissa tilinpäätöksissään. KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN KUNTAYHTYMÄ Tarkastuslautakunta KOKOUSKUTSUESITYSLISTA 13.5.2016 14/23 Sairaanhoitopiirin johtajan ehdotus: Hallitus päättää 1. hyväksyä ja allekirjoittaa LIITTEENÄ 36H.1 olevan Keski-Suomen sairaanhoitopiirin kuntayhtymän toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen vuodelta 2015 ja antaa sen tilintarkastajan tarkastettavaksi. 2. hyväksyä, että liikelaitos Caterinan ylijäämäinen tulos 260.085,90 euroa kirjataan Caterinan taseen oman pääoman tilikauden ylijäämäksi. 3. hyväksyä, että liikelaitos Seututerveyskeskuksen ylijäämäinen tulos 306.201,69 euroa kirjataan Seututerveyskeskuksen taseen oman pääoman tilikauden ylijäämäksi. 4. esittää valtuustolle, että kuntayhtymän tilikauden ylijäämä 10.963.925,28 euroa kirjataan taseen omaan pääomaan tilikauden ylijäämäksi. Kh 36H, 16.3.2016 Päätös: 1. – 4. Ehdotus hyväksyttiin. ---------Tl 22, 1.4.2016 Sairaanhoitopiirin johtaja Juha Kinnunen esittelee vuoden 2015 tilinpäätöstä. Tilinpäätöstietojen esittelyyn on varattu aikaa klo 8.30 – 10.00. Tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2015 sekä vuoden 2015 henkilöstökertomus on jatettu tarkastuslautakunnan jäsenille hallituksen kokouksen 16.3.2016 esityslista-aineiston mukana LIITTEINÄ 36H.1 ja 37H.1. Puheenjohtajan selostus: Tarkastuslautakunta merkitsee sairaanhoitopiirin johtaja Juha Kinnusen vuoden 2015 tilintapäätöksestä antaman selvityksen tiedoksi. Tl 22, 1.4.2016 Päätös: Tarkastuslautakunta merkitsi sairaanhoitopiirin johtaja Juha Kinnusen vuoden 2015 tilintapäätöksestä antaman selvityksen tiedoksi. ---------- KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN KUNTAYHTYMÄ Tarkastuslautakunta KOKOUSKUTSUESITYSLISTA 13.5.2016 15/23 Tl 40, 13.5.2016 Tilintarkastaja Paula Helleń-Toivanen on esittänyt 13.5.2016 päivätyssä vuoden 2015 tilintarkastuskertomuksessaan tilinpäätöksen hyväksymistä ja vastuuvapauden myöntämistä tilivelvollisille tarkastamaltaan tilikaudelta. Tilintarkastuskertomus on LIITTEENÄ 40.1. Puheenjohtajan selostus: Tarkastuslautakunta 1. saattaa tilintarkastuskertomuksen kuntayhtymän valtuustolle tiedoksi. 2. esittää kuntayhtymän valtuustolle, että vuoden 2015 tilinpäätös hyväksytään ja kuntayhtymän hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta 2015. Tl 40, 13.5.2016 Päätös: KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN KUNTAYHTYMÄ Tarkastuslautakunta KOKOUSKUTSUESITYSLISTA 13.5.2016 16/23 Tl 60, Tl 67, Kv 13, Tl 16, Kv 10, Tl 41 Tilintarkastusyhteisön valinta; Option käyttö vuosille 2017 - 2018 Tarkastuslautakunta käy alustavan keskustelun tilintarkastusyhteisön valinnan valmistelusta ja aikataulusta. ----Kokouksessa jaettiin Keski-Suomen sairaanhoitopiirin tarjouspyyntö nro 89/2008. Suomen Kuntaliiton yleiskirjeessä 15/80/2012 on käsitelty kuntalakiin tehtyjä muutoksia. Yksi muutos on se, että luovutaan velvoitteesta valita tilintarkastajat valtuustokautta vastaavien vuosien hallinnon ja talouden tarkastamista varten. Jatkossa tilintarkastajat voidaan valita kunnan päättämäksi toimikaudeksi, kuitenkin enintään kuuden tilikauden hallinnon ja talouden tarkastamista varten (72 §). Lakimuutokset koskevat myös kuntayhtymiä. Lakimuutosta koskevassa hallituksen esityksessä 24/2012 todetaan, että ”ehdotuksen mukaan tilintarkastajien toimikausi ei kuitenkaan olisi jatkossa sidottu tarkastuslautakunnan ja valtuuston toimikauteen, vaan tilintarkastajat voitaisiin valita valtuuston päättämäksi enintään kuuden vuoden määräajaksi sen tarkastuslautakunnan valmistelusta, jonka toimikaudella tilintarkastajien valinnan valmistelu tapahtuu.” Lakimuutoksen sanamuotoa on tulkittu siten, että ennen tilintarkastuskilpailutuksen tarjouspyynnön julkaisemista valtuuston tulee päättää kilpailutettava toimikausi, joka voi siis olla 1-6 vuotta. Tl 60, 2.11.2012 Päätös: Tarkastuslautakunta 1. kävi keskustelun tilintarkastusyhteisön valinnan valmistelusta ja aikataulusta sekä tilintarkastajien toimikaudesta. Keskustelussa todettiin, että nykyiset tarkastuspäivät ovat riittävät. Lisäksi tarjouspyynnössä tulee olla irtisanomismahdollisuus siinä tilanteessa, että sairaanhoitopiirin toiminta lopetetaan. 2. päätti pyytää materiaalitoimen edustajan lautakunnan 23.11.2012 pidettävään kokoukseen tarjouspyyntöasiakirjojen valmistelemista varten. 2. päätti esittää yhtymävaltuustolle, että Keski-Suomen sairaanhoitopiirin sekä Keski-Suomen Sairaalakahviot Oy:n tilintarkastuspalvelut kilpailutetaan vuosille 2013-2016, minkä lisäksi optiona on kahden (2) vuoden lisähankintamahdollisuus. Ehdotettu kahden vuoden optio mahdollistaa sen, että sopimusta voidaan jatkaa kuuteen vuoteen saakka. Tilintarkastaja Paula Hellén-Toivanen poistui esteellisenä (palvelussuhdejäävi) kokouksesta asian käsittelyn ja päätöksenteon ajaksi. Petri Jussila poistui kokouksesta klo 12.50 ennen asian käsittelyä. Pöytäkirjan tarkastajaksi valittiin Pia Nyman. ---------- KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN KUNTAYHTYMÄ Tarkastuslautakunta KOKOUSKUTSUESITYSLISTA 13.5.2016 17/23 Tl 67, 23.11.2012 Luonnos tarjouspyyntöasiakirjaksi jaetaan esityslistan LIITTEENÄ 67.1. Hankintapäällikkö Ritva Jylhä on kokouksessa esittelemässä tarjouspyyntöasiakirjoja ja tilintarkastuspalveluiden kilpailutusta. Tl 67, 23.11.2012 Päätös: Tarkastuslautakunta teki tarjouspyyntöasiakirjoihin tarvittavat muutokset ja hyväksyi ne. Tilintarkastaja Paula Hellén-Toivanen poistui esteellisenä (palvelussuhdejäävi) kokouksesta asian käsittelyn ja päätöksenteon ajaksi. ---------Kv 13, 14.12.2012 Tarkastuslautakunnan ehdotus: Valtuusto päättää, että Keski-Suomen sairaanhoitopiirin sekä Keski-Suomen Sairaalakahviot Oy:n tilintarkastuspalvelut kilpailutetaan vuosille 2013-2016, minkä lisäksi optiona on kahden (2) vuoden lisähankintamahdollisuus. Ehdotettu kahden vuoden optio mahdollistaa sen, että sopimusta voidaan jatkaa kuuteen vuoteen saakka. Kv 13, 14.12.2012 Päätös: Ehdotus hyväksyttiin yksimielisesti. ---------Tl 16, 22.3.2013 Sairaanhoitopiirin ja Keski-Suomen Sairaalakahviot Oy:n hallinnon ja talouden tarkastuspalvelujen hankintaa koskeva ilmoitus julkaistiin sähköisessä HILMA -palvelussa osoitteessa www.hankintailmoitukset.fi 19.12.2012. Kyseessä on kansallisen kynnysarvon ylittävä palvelun hankinta, joka toteutettiin avointa menettelyä käyttäen. Tarjouspyynnössä määritettiin hankintaan ja tarjoajaan liittyvät vaatimukset sekä perusteet kilpailusta pois sulkemiseen. Valitun palvelun tuottajan kanssa tehdään kirjallinen sopimus, joka kattaa toimitavuosien 2013 - 2016 tarkastuspalvelut, minkä lisäksi tilaajalla on oikeus jatkaa sopimusta kahdella optiovuodella vuosi kerrallaan ilmoittamalla siitä kirjallisesti kolme kuukautta ennen toimintavuoden loppua. KSSHP:llä on oikeus sopimuskauden aikana irtisanoa sopimus päättymään kolmen (3) kuukauden ja toimittaja kuuden (6) kuukauden irtisanomisajalla. Hintojen on oltava kiinteitä sopimuskauden kaksi ensimmäistä vuotta. Toimintavuosien 2015 ja 2016 sekä optiokausien tarkastuksille voi toimittaja antaa hinnantarkistusesityksen kuusi (6) kuukautta ennen niiden ehdotettua voimaantuloa. KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN KUNTAYHTYMÄ Tarkastuslautakunta KOKOUSKUTSUESITYSLISTA 13.5.2016 18/23 Tarjousten jättöaika päättyi 30.1.2013 klo 14.00. Tarjouksensa jätti määräaikaan mennessä BDO Audiator Ab ja KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy. Tarjousten avaaminen, kelpoisuustarkastelu, tarjousvertailu ja päätöksen valmistelu suoritettiin hankintatoimistossa. Kelpoisuustarkastelun perusteella molemmat tarjoukset voitiin hyväksyä tarjousvertailuun. Tarjouspyynnössä tarjousten valintaperusteeksi määritettiin halvin hinta. Tarjoajat asetettiin tarjouspyynnön mukaisten perusteiden mukaisesti paremmuusjärjestykseen. Tarjousten avauspöytäkirja on LIITTEENÄ 16.1 ja vertailu LIITTEENÄ 16.2. Liitteet jaetaan kokoukseen osallistuville. Hankintapäällikkö Ritva Jylhä on kokouksessa läsnä esittelemässä asiaa. Hankinta-asiakirjat ovat nähtävinä kokouksessa. Tarkastuslautakunnan puheenjohtajan ehdotus: Tarkastuslautakunta 1. 2. merkitsee tiedoksi LIITTEENÄ 16.1 olevan tarjousten avauspöytäkirjan sekä LIITTEENÄ 16.2 olevan tarjousvertailun. päättää jättää tarjousten yhteenvedon uuden tarkastuslautakunnan valmisteltavaksi valtuustolle. ----Tilintarkastaja Paula Hellén-Toivanen poistui esteellisenä (palvelussuhdejäävi) kokouksesta asian käsittelyn ja päätöksenteon ajaksi. Tl 16, 22.3.2013 Päätös: 1. – 2. Ehdotus hyväksyttiin. ---------Kv 10, 12.4.2013 Tarjousten avauspöytäkirja on LIITTEENÄ 10.1 ja tarjousvertailu LIITTEENÄ 10.2. Liitteet jaetaan valtuuston kokoukseen osallistuville. Tässä valtuuston kokouksessa asiakohdassa 9 valittu tarkastuslautakunta kokoontuu valtuuston kokouksen ollessa keskeytettynä ja tekee valtuustolle ehdotuksen tilintarkastusyhteisön valitsemiseksi kaudelle 2013 – 2016, minkä lisäksi optiona on kahden (2) vuoden lisähankintamahdollisuus. ----- KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN KUNTAYHTYMÄ Tarkastuslautakunta KOKOUSKUTSUESITYSLISTA 13.5.2016 19/23 Tl 6, 12.4.2013 Tarjousten avauspöytäkirja on LIITTEENÄ 6.1 ja tarjousvertailu LIITTEENÄ 6.2. Tarjoukset ovat nähtävänä tarkastuslautakunnan kokouksessa. Hankintapäällikkö Ritva Jylhä on kokouksessa läsnä esittelemässä asiaa. Tarkastuslautakunnan puheenjohtajan ehdotus: Tarkastuslautakunta päättää valtuustolle tehtävästä JHTT-yhteisön valintaa koskevasta esityksestä. ----Kokouksen kuluessa tarkastuslautakunta päätti esittää valtuustolle, että sairaanhoitopiirin tilintarkastusyhteisöksi kaudelle 2013 – 2016 valitaan KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy. Lisäksi optiona on kahden (2) vuoden lisähankintamahdollisuus. ----Valtuuston kokous keskeytettiin klo 13.45. Kokous jatkui tarkastuslautakunnan kokouksen jälkeen klo 14.15. Tarkastuslautakunnan puheenjohtaja luki kokouksessa tarkastuslautakunnan päätöksen, joka kuului seuraavasti: Tarkastuslautakunta esittää yksimielisesti, että valtuusto valitsee kauden 2013 – 2016 sairaanhoitopiirin tilintarkastusyhteisöksi KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n. Lisäksi optiona on kahden (2) vuoden lisähankintamahdollisuus. Kv 10, 12.4.2013 Päätös: Valtuusto hyväksyi tarkastuslautakunnan esityksen yksimielisesti. ---------Tl 41, 13.5.2016 Oheisaineistona jaetaan esityslistan mukana tällä hetkellä voimassa oleva tilintarkastussopimus ja sopimusluonnos optiovuosille 2017 - 2018. KPMG ja sairaanhoitopiirin väliseen tilintarkastussopimuksen sisältyy optio vuosista 2017 - 2018. Tämänhetkisen tiedon mukaan sairaanhoitopiirin toiminta päättyy vuoden 2018 lopussa Sote-uudistuksen myötä. KPMG ja sairaanhoitopiirin välinen tilintarkastussopimus on päivitetty vastaamaan nykytilannetta, mm. Uuden sairaalan ja tilintarkastuslain uudistuksen osalta, Tilintarkastuksen kiinteä vuosihinta on 33.000 €. KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN KUNTAYHTYMÄ Tarkastuslautakunta KOKOUSKUTSUESITYSLISTA 13.5.2016 20/23 Hankintalain § 28 mukaan suorahankinta voidaan tehdä enintään kolmen vuoden kuluessa alkuperäisen sopimuksen tekemisestä. Sairaanhoitopiirin ja KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n välinen sopimus on solmittu 3.3.2014. Puheenjohtajan selostus: Tarkastuslautakunta esittää valtuustolle, että sairaanhoitopiiri käyttää tilintarkastussopimuksessa olevat optiovuodet ja valitsee vuosien 2017 -2018 tilintarkastajaksi KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n. Sopimus tulee voimaan sopimuksen allekirjoittamisen jälkeen. Tl 41, 13.5.2016 Päätös: KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN KUNTAYHTYMÄ Tarkastuslautakunta KOKOUSKUTSUESITYSLISTA 13.5.2016 21/23 Tl 42 Seuraava kokous Tarkastuslautakunta sopii seuraavan kokouksen aiheista. Puheenjohtajan selostus: Tarkastuslautakunta pitää seuraavan kokouksen pe 19.8.2016 klo 8.30 aiheina: - Tilintarkastajan työohjelma 2016 - tilintarkastuksen seuraaminen. - Sisäisen tarkastuksen vuosisuunnitelma - sisäisen tarkastuksen seuraaminen. - Arviointisuunnitelma - oman työskentelyn kehittäminen - oman työn laadun parantaminen. - Sakupe Oy - konsernivalvonta, omistajaohjaus Käyntikohde: JKL Pesula tai - Kiinteistö Oy Kinkomaa - konsernivalvonta, omistajaohjaus. KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN KUNTAYHTYMÄ Tarkastuslautakunta Tl 43 Muut asiat KOKOUSKUTSUESITYSLISTA 13.5.2016 22/23 KESKI-SUOMEN SAIRAANHOITOPIIRIN KUNTAYHTYMÄ Tarkastuslautakunta KOKOUSKUTSUESITYSLISTA 13.5.2016 Tl 44 Ilmoitusasiat Esko Tammenoja puheenjohtaja Seija Saarelainen sihteeri Pöytäkirjan tarkastajat __.__ 2016 __.__ 2016 Hellevi Saarenpää Tiina Minkkinen 23/23
