HSBC Bank 2005/1

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HSBC Bank 2005/1

2012
HSBC Bank Argentina SA
HSBC BANK ARGENTINA SA
Carta a los accionistas
A los accionistas de HSBC Bank Argentina SA:
Un nuevo año fiscal finalizó y me enorgullece comunicarles que -en el transcurso del mismo- HSBC Bank
Argentina SA (“HSBC” o el “Banco”) ha cumplido con los objetivos y metas establecidas en plan de negocios.
En el presente documento encontrarán los hitos y logros alcanzados, que refuerzan nuestro posicionamiento como
el Banco internacional líder de la Argentina.
Durante este ejercicio, la economía desaceleró su tasa de crecimiento debido a, entre otros factores, la desaceleración de la demanda externa y el impacto de malas condiciones climáticas sobre la producción agrícola.
El desafío principal de la gerencia consistió en sostener la rentabilidad preservando la calidad del balance, así
como también adaptarse a los nuevos escenarios, protegiendo la participación de mercado del Banco.
A lo largo de este año, hemos desarrollado diferentes iniciativas y campañas que nos permitieron consolidar
nuestro liderazgo en los diversos sectores. Algunas de ellas son:
• Plan de expansión de sucursales
Hemos continuado con la apertura de nuevas sucursales y la refacción de las ya existentes en diferentes puntos
del país. Esto nos permitió continuar fortaleciendo nuestra penetración en el mercado financiero, brindando el
mejor servicio a nuestros actuales clientes y captando nuevos.
• Lanzamiento de productos y beneficios
Hemos completado la propuesta de servicios para todos los segmentos de HSBC. A los ya existentes clientes
Premier y Advance, lanzamos la propuesta de Servicio Pack Total dirigida al segmento de público masivo.
Por otro lado, continuamos desarrollando diversos beneficios, como “HSBC Te Sorprende” y el exitoso “Happy
Weekend”, que tuvieron excelentes repercusiones.
• Experiencia del Cliente
Con el objetivo de buscar permanentemente la mejora en calidad, consolidamos y optimizamos las iniciativas que
monitorean la experiencia del cliente. Es así que logramos entender con mayor claridad las necesidades de los mismos para poder satisfacerlas ampliamente.
• Liderazgo en la Banca Comercial
Seguimos apoyando y contribuyendo al crecimiento de las pequeñas, medianas y grandes empresas de nuestro
país, a través del asesoramiento de nuestros expertos, la amplia cobertura internacional y la experiencia adquirida por HSBC, que hacen posible que cada cliente obtenga todo lo que necesite.
• Utilización de los canales directos
Continuamos observando un incremento significativo en la utilización de los canales directos que el Banco brinda a sus clientes. Estos medios automáticos desempeñan un rol relevante en la estrategia de distribución del
mismo. A su vez, continuaremos innovando a través de nuevas propuestas y proyectos de gran impacto.
Lo invitamos a leer nuestra memoria correspondiente al ejercicio julio 2011 – junio 2012, y esperamos que la
información incluida en la misma sea de gran utilidad e interés para nuestros accionistas.
Quiero agradecer nuevamente a las mujeres y los hombres que trabajan en HSBC. Es la dedicación y el esfuerzo
de todos ellos lo que explica el éxito alcanzado.
Me despido de ustedes renovando nuestro compromiso con el crecimiento de nuestros negocios, la ejecución de
nuestros planes con excelencia, cuidando y formando a nuestros recursos humanos, privilegiando las necesidades de
nuestros clientes y accionistas, y contribuyendo de esta manera al desarrollo económico y social de nuestro país.
Atentamente,
Gabriel D. Martino
CEO y Presidente HSBC Argentina
1
Directorio y Comisión Fiscalizadora
al cierre del Ejercicio Económico al 30 de Junio de 2012
Directorio
Gabriel D. Martino
Presidente
Marcelo L. Degrossi
Vicepresidente
Miguel Angel Estévez
Director Titular
Antonio M Losada
Director Titular
David C. Kenney
Director Titular
Comisión Fiscalizadora
Carlos Marcelo Villegas
Síndico Titular
Juan Santiago Mollard
Síndico Titular
Juan Antonio Nicholson (h)
Síndico Titular
Santiago J. M. A. Nicholson
Síndico Suplente
Juan Carlos Etchebehere
Síndico Suplente
María Fraguas
Síndico Suplente
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Memoria ejercicio julio 2011 - junio 2012
1
Descripción del negocio
Banca Minorista - Retail Banking & Wealth
Management (RBWM)
La visión estratégica del negocio de la Banca Minorista durante el ejercicio 2011-2012 se basó en los
siguientes pilares:
• Crecimiento de la base de clientes HSBC Premier,
HSBC Advance y Payroll.
• Mejora continua en los niveles de calidad en la
atención de nuestros clientes en todos los puntos
de contacto.
• Adecuación de la oferta a los diferentes escenarios y segmentos, manteniendo el foco en los productos con mayor margen de rentabilidad (Tarjetas de crédito, Préstamos Personales y Préstamos
Prendarios).
• Colocación de activos que aseguren el crecimiento sostenido de los depósitos.
• Profundización de la estrategia orientada al uso de
canales remotos por parte de nuestros clientes.
Red de sucursales
En este ejercicio, contamos con una Red de Sucursales que alcanzó un total de 135.
Continuando con el plan de aperturas establecido,
entre julio de 2011 y junio de 2012, el Banco abrió
13 nuevas sucursales:
• Yerba Buena (Tucumán)
• Santiago del Estero
• Tucumán Norte (Tucumán)
• Catamarca
• Barrio Parque (Capital Federal)
• Rosario Sur (Santa Fe)
• Plaza España (Córdoba)
• 25 De Mayo (Capital Federal)
• Oferta de productos de inversión específicos para
cada segmento y de Seguros Generales y de Vida.
• Diagonal Norte (Capital Federal)
Las principales acciones que se llevaron a cabo
para el cumplimiento de los objetivos del negocio
fueron las siguientes:
• Nueva Neuquén (Neuquén)
• Apertura y remodelación de sucursales de acuerdo al plan de aperturas definido para el ejercicio
en cuestión.
• Concepción del Uruguay (Entre Ríos)
• Profundización de la estrategia comercial asociada a los segmentos Premier, Advance y Payroll.
• Catalinas
• Capacitación de la plataforma comercial para asegurar la calidad en el servicio de atención y asesoramiento de clientes.
• Martínez
• Mejora de los Procesos y Sistemas que permiten
una atención y calidad de servicios superiores a
nuestros clientes.
• Profundización del modelo Bancassurance, incrementando la venta de productos de seguros a través de los canales de Sucursales, Telemarketing y
externos.
• Campañas con empresas determinadas, ofreciendo tarjetas corporativas y préstamos a tasas especiales, sujetas a la contratación del payroll con
HSBC.
• Ampliación de la propuesta de beneficios y descuentos y Programa Rewards.
• Rincón de los Sauces (Neuquén)
• San Juan Terminal (San Juan)
Además, se llevó a cabo la remodelación completa de las siguientes sucursales:
• Suipacha
• San Justo
• La Plata Diagonal
Todas las aperturas y remodelaciones cumplen
con las normas de calidad de HSBC a nivel global.
Productos Transaccionales
Las principales acciones llevadas a cabo por parte de
la gerencia durante este ejercicio fueron:
• Propuesta de Beneficios y Descuentos con Tarjetas de Débito HSBC:
- Descuentos Promoción “HSBC Te Sorprende”:
continuamos con esta campaña, permitiendo
que nuestros clientes accedan a importantes
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Memoria Ejercicio julio 2011 - junio 2012 (continuación)
-
-
descuentos dentro de los rubros indumentaria,
electrónica, viajes y turismo y supermercados
en shoppings y tiendas del país.
Promoción “Happy Weekend”: sigue en vigencia el programa de descuentos exclusivos para
Tarjetas de Débito durante un fin de semana de
cada mes. Entre ellos: combustible, supermercados, cine y restaurantes.
La estrategia de descuentos diferencia los
beneficios dependiendo del segmento del
cliente, siendo mayor el beneficio para los segmentos Premier y Advance.
• Productos y Propuestas de Servicio:
-
En línea con la estrategia de relacionamiento y
venta cruzada, se completó la oferta de propuestas de servicio para todos los segmentos
dentro de HSBC. Se lanzó el “Pack Total” destinado al segmento “Mass Market”, incluyendo Productos Transaccionales con Cuentas y
Tarjetas de Débito y la posibilidad de incluir 1
o 2 Tarjetas de Crédito.
• Acciones de Venta y Rentabilización de Portfolios:
-
-
Se realizaron campañas orientadas al aumento de
depósitos vista y a la utilización de las tarjetas de
débito. En este sentido, se destacan las campañas
“Mantené”, para mantener saldos promedios en
cuentas premiando a los clientes con órdenes de
compra en negocios minoristas y shoppings;
como así también las campañas de adhesión a
débitos automáticos y activación temprana de
tarjetas de débito, a través de los beneficios.
Con el objetivo de crecer en el negocio de Payroll, se efectuaron campañas con empresas determinadas, ofreciendo tarjetas corporativas y préstamos a tasas especiales, sujetas a la contratación
del payroll con HSBC.
• Mejora de procesos
-
Se introdujeron mejoras significativas en la
herramienta de ventas de los canales, pudiendo resolver todos los trámites de un cliente
bajo una misma solicitud. Esto nos permitió
lograr una mayor eficiencia comercial y una
mejora en la experiencia para el cliente desde
el primer contacto. Por este motivo, obtuvimos
una reducción en el nivel de reclamos de un
27% versus el ejercicio anterior.
Tarjetas de Crédito
Los saldos deudores de la cartera de Tarjetas de Crédito de HSBC se incrementaron en un 54% respecto
al último ejercicio, incentivados por diversas acciones de adquisición, activación, incremento de consumo, fidelización y retención; pero los niveles de mora
se mantuvieron dentro del promedio.
Entre las acciones que podemos destacar en este
segmento, encontramos las siguientes:
• Se realizaron campañas de activación de clientes
sin consumos y otras de incentivo al consumo
para clientes con saldos menores al promedio de
la cartera.
• Se llevó a cabo una campaña de aumento de límites para clientes calificados en el cuarto trimestre
de 2011.
• Se generaron, además, campañas masivas de bonificación por adhesiones al débito automático de
servicios.
• Se realizaron campañas de retención para clientes
que reflejaban comportamientos potenciales de
baja de Tarjetas, reactivando así su actividad.
• Se continuó brindando descuentos y cuotas sin
interés en comercios de marcas reconocidas para
potenciar el consumo.
• Se trabajó en mejoras en el esquema de premios del
programa “HSBC Rewards”, brindando a los clientes la posibilidad de canjear los puntos acumulados
por artículos del tradicional catálogo de productos,
pasajes en la aerolínea aérea que ellos elijan u órdenes de compra en reconocidas cadenas y shoppings.
300.000 clientes se encuentran suscriptos y mensualmente realizan 6.000 canjes de premios.
Acompañando los esfuerzos de venta de productos en proposiciones HSBC Premier y HSBC
Advance, se incluyeron descuentos especiales y
beneficios en servicios de confort y seguros para
satisfacer las necesidades de estos segmentos.
Con el relanzamiento en 2011 del producto “Commercial Cards”, se optimizó esta cartera alcanzando
un incremento del volumen de un 50% contra el ejercicio anterior y de venta cruzada en los clientes nuevos y actuales respectivamente. El relanzamiento se
basó en el refuerzo de las características de este producto y en la incorporación de descuentos en comercios que resultan interesantes para el segmento.
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Dentro de la estrategia de relacionamiento con
nuestros clientes, HSBC ha ampliado su propuesta
de beneficios en lo referido a descuentos para las
compras con Tarjetas de Crédito, como también en
el programa de recompensas HSBC Rewards.
Respecto a los beneficios de descuentos, contamos con más de 400 acuerdos en todo el país que
permitieron a nuestros clientes realizar alrededor de
2 millones de compras con un descuento. Se destacan las alianzas con COTO, Musimundo/ Megatone,
Falabella y Galerías Pacífico.
Asimismo, mantenemos la alianza con Club La
Nación, que genera una sinergia de clientes y beneficios.
Préstamos personales
El ejercicio 2011-2012 fue muy dinámico para Préstamos Personales. El mercado creció un 46% en términos de cartera y HSBC -en el mismo ejercicio- creció un 65%, siendo el Banco con mayor crecimiento
en comparación con sus competidores.
Este crecimiento extraordinario fue producto de
una mayor demanda por parte de nuestros clientes, un
incremento de la productividad en los canales de venta,
un crecimiento significativo en la cantidad de ofertas
preaprobadas, una activa política de precios, una mejora de productos y procesos y por último, una mayor
oferta en canales alternativos aumentando los volúmenes colocados por ATM, Call Centre y PC Banking.
Para préstamos personales Payroll, hemos desarrollado mejoras en nuestros sistemas que permiten
manejar ofertas con beneficios diferenciales para este
segmento de clientes.
Préstamos Prendarios
Continuando con la expansión de la industria automotriz, ya evidenciada en el ejercicio anterior, HSBC
decidió seguir este camino incrementando su colocación de préstamos prendarios en un 35% en relación
a dicho ejercicio, superando los $1.300 millones de
venta (representados por 35 mil préstamos) con productos altamente competitivos y con un foco constante en la mejora del servicio brindado tanto a concesionarios como a clientes finales.
Se logró otorgar desde el sistema “Dealer Net”
más flexibilidad al concesionario y, por ende, una
mayor dinámica al proceso permitiendo la adecuación
del monto y la cuota del préstamo, como así también
la modificación de la información referida al cliente
(según política crediticia) en el punto de venta.
A su vez, se desarrolló el producto “Prendarios”
en el nuevo sistema de préstamos, que nos brindará
una mayor flexibilidad para desarrollar y administrar
los productos y al cual se migró con éxito toda la cartera de Car Loans. Asimismo, atendiendo las regulaciones de la Superintendencia de Seguros con respecto a seguro de vida de saldo deudor, se modificaron
los productos para cumplir con la nueva normativa.
Desde el punto de vista comercial, continuamos
con la alianza estratégica junto a Volkswagen.
Hoy, el Banco cuenta con una cartera de Prendas
en Retail de más de 69 mil clientes por un total de
$1.718 millones, ubicándonos entre los líderes de
este mercado.
Préstamos Hipotecarios
La decisión de HSBC de lanzar hipotecas en el año
2011 fue tomada con el objetivo de atender las necesidades de nuestros clientes más valiosos. Nuestra
oferta se encuentra disponible para el segmento Premier, los clientes Payroll existentes, incluyéndose
también dentro de la oferta de productos para cotizar
en nuevas empresas Payroll.
Centro de Atención al Cliente
Durante este ejercicio, el Centro de Atención al
Cliente de HSBC Argentina continuó con el programa “Solución al primer contacto”, con el cual se aseguró un 90% de solución a las necesidades de los
clientes en el primer contacto con el Banco.
Se implementó una nueva plataforma tecnológica
para responder consultas y pedidos de los clientes a
través de e-mail y redes sociales. Este canal de contacto atiende las nuevas tendencias de relacionamiento de nuestros clientes, alcanzando los 25.000 contactos mensuales.
A lo largo del último ejercicio, se certificó el sistema de Gestión de Calidad bajo la norma ISO 9001
emitida por IRAM (Instituto Argentino de Normalización y Certificación).
Se llevó a cabo el programa de formación sistemática de capacitación y actualización sobre productos y
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Memoria Ejercicio 2011 - junio 2012
(continuación)
servicios. Como resultado, alcanzamos una calificación de 9 (escala del 1 al 10) -por parte de nuestros
clientes- en los aspectos referidos al conocimiento y
capacidad resolutiva de nuestros asesores.
Adquirimos una nueva plataforma para llamadas
salientes que nos permite una mayor capacidad de
ofrecimiento de productos y contactos de servicio.
Actualizamos nuestro programa de retención con
visión por cliente y segmento, ofreciendo un concepto integrador que refuerza la relación del cliente con
el Banco.
Canales Directos
Las plataformas de Banca por Internet PC Banking y
PC Banking Empresas, los Cajeros Automáticos
(ATMs), las Terminales de Autoservicio y Terminales
de Depósito Inteligente, el Centro de Atención al
Cliente y HSBC en tu Celular (la plataforma de banca
móvil) conforman los canales directos que HSBC
pone a disposición de sus clientes.
Estos medios automáticos no sólo buscan ofrecer
a los clientes más opciones para la realización de sus
transacciones bancarias de una forma fácil, rápida y
segura, sino que desempeñan un rol importante en la
estrategia de distribución del Banco.
El grado de utilización de los canales directos por
parte de los clientes continúa su tendencia positiva,
evidenciando el interés en esta forma de operar.
• Cajeros Automáticos, Terminales de Autoservicio,
Intelligent Deposits
Se continuó con la política de ampliación de la red
de cajeros automáticos tanto en sucursales como
en posiciones neutrales. En este ejercicio, se han
sumado más de 30 nuevas posiciones entre sucursales y mini-bancos en empresas y shoppings.
Además, se continuó con el plan de renovación de
equipos, reemplazando 72 cajeros automáticos de
la red.
También se adicionaron 2 cajeros automáticos en
mini-bancos en empresas y 1 en sucursales.
Con respecto a las terminales de autoservicio, se
instalaron 20 equipos en sucursales nuevas y se
adicionaron 2 en la red de sucursales. Se reemplazaron más de 30 equipos, modernizando con esto
el 7% del parque de terminales de autoservicio.
Como resultado de estas acciones y la maduración
del modelo de atención (migración a medios automáticos), en el último ejercicio crecieron un 3,8%
las transacciones en cajeros automáticos y un
4,2% en terminales de autoservicio.
Se implementó el pago de tarjeta de crédito American Express propietaria en las terminales de
autoservicio, permitiendo mejorar la migración de
pagos de servicios a medios automáticos.
La implementación de la segunda fase de Intelligent Deposits Check permitió que la digitalización
de las imágenes de los cheques depositados por
estos equipos y el envío a clearing de las mismas,
redujera la carga operativa en sucursales.
• Mobile Banking
Durante este ejercicio se publicó la aplicación
“HSBC en tu Celular” en las principales tiendas
de aplicaciones (Nokia, Apple y Android) sumado
a BlackBerry -publicada anteriormente-, permitiendo a nuestros clientes descargar la misma en
forma gratuita. Junto con esto, se realizaron campañas bimestrales de adhesión a este canal, logrando un 187% de crecimiento en usuarios y permitiendo a HSBC liderar el ranking de bancos de la
red Banelco, tanto en usuarios como en transacciones.
• Internet - PC Banking
En el último ejercicio se incrementaron:
-
39% los usuarios activos de PC Banking y
-
26% las operaciones monetarias en el canal
Con el fin de brindar un acceso más cómodo pero
sin perder seguridad, se diseñó el acceso escalonado a PC Banking, mediante el cual los clientes
pueden utilizar PC Banking sin el e-Token para
realizar todo tipo de consultas y movimientos de
fondos entre sus cuentas. Para cualquier operación
que implique salida de dinero de cuentas HSBC
hacia otro destino (pagos o transferencias por
CBU) se requiere el código del e-Token.
A su vez, se habilitó el canal a los clientes que
sólo tienen tarjetas de crédito, pudiendo éstos consultar sus resúmenes, consumos y acceder a los
servicios visa online.
Se han incorporado nuevas funcionalidades como:
6
-
Pedido de e-Token con entrega inmediata en
sucursales
-
Descarga de comprobante de transferencia a
archivo en la PC
-
Agenda de CBU con dirección de e-mail del
destinatario
-
Sistema de envío de avisos cuando los resúmenes de cuentas y tarjetas están disponibles en
PC Banking
También se han incorporado cambios tecnológicos
y de infraestructura que acompañen el crecimiento del canal, permitiendo obtener mejores tiempos
de respuesta.
A través del envío de comunicaciones y promociones, se incentivó la utilización de este canal
comunicando a los clientes los beneficios de operar por Internet.
• Internet - PC Banking Empresas
-
14% la cantidad de usuarios activos y
-
16% las operaciones monetarias del canal
Con el objetivo de brindar un mejor y mayor servicio a los clientes, se han incorporado las siguientes funcionalidades:
-
Leasing: Consulta de seguros para clientes de
Leasing y prendas.
-
Mejoras Pago a Proveedores:
.
Descarga de información de proveedores y
autorizados
.
Carga automática de los datos del proveedor en la confección de la Orden
.
VPN para transferencias
.
Traducción de códigos de estado que figuran en el histórico de cheques
-
Nuevo proceso de suscripción y entrega inmediata del e-Token en sucursal.
-
Pago de Servicios
-
Constitución de Plazos Fijos en $ y en USD
A través del envío de comunicaciones y promociones, se incentivó la utilización de este canal
comunicando a los clientes los beneficios de operar por Internet.
• Internet - Interbanking
-
10% las operaciones monetarias del canal y
-
61% los pagos AFIP
Se incorporó la visualización de Leyendas Datanet
para créditos recibidos en el resumen de cuenta.
• Internet - Sitio Público
Ha habido un importante incremento del 52% en
la cantidad de visitas al sitio público en comparación al ejercicio anterior, con un promedio mensual de 1,9 millones. Este crecimiento se debe a la
continua actualización de los contenidos en la plataforma, la implementación de un nuevo sitio de
“HSBC Te Sorprende” que optimizó y mejoró la
experiencia de navegación y la constante renovación y publicación de los beneficios vigentes.
• E-Mailing
En agosto de 2011 se implementó Kana Connect,
una nueva herramienta corporativa que optimizó
el envío de e-Mailings a nuestros clientes.
Esta herramienta nos permite administrar un
mayor volumen de datos, reducir los tiempos de
proceso y realizar una segmentación más eficiente. Como resultado de esta implementación en el
último ejercicio, el envío de e-Mailing creció un
114% (junio 2012 versus julio 2011).
• SMS
En agosto de 2011 se implementó el canal SMS.
A través del mismo, se envían comunicaciones de
Beneficios y Ofertas de producto a clientes que se
suscriban al canal. A junio de 2012 contamos con
11.300 clientes registrados y 163.000 mensajes
enviados.
HSBC Premier e Inversiones
Continuamos trabajando en el desarrollo del segmento a través de campañas comerciales y de asociaciones estratégicas con otras unidades de negocios del
Banco y con empresas del Grupo HSBC.
• HSBC Premier
A través de campañas publicitarias, se fortaleció el
reconocimiento de la marca HSBC Premier en el
mercado financiero. Obtuvimos un crecimiento
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dar panoramas de coyuntura económica, por
medio de Especialistas en Inversiones en
Premier Connect.
sostenido de la cartera de clientes y así una mayor
penetración en el mercado.
Con Premier Connect, se profundizó el desarrollo
del modelo de atención brindando soluciones adecuadas a cada perfil de cliente, tanto a nivel personal como en forma remota.
-
Lanzamos líneas directas de Ejecutivos Premier y Especialistas en Inversiones para una
mejor atención de clientes Premier Connect.
De esta forma, los clientes identifican a su Ejecutivo/Especialista Connect asignado y tienen
un único teléfono directo de contacto para
poder transaccionar. Este cuenta con la misma
tecnología de banca TP por medio de identificación y clave (adicional al 0800 de Premier
Connect), con un circuito único en HSBC
Argentina de rebotes de acuerdo a la especialidad del Ejecutivo.
-
Incorporación de Operaciones de Títulos valores, actuando como sucursal Virtual, asesorando y transaccionando por medio de Especialistas en inversiones. Incorporación de contrato
en el Pack de apertura de cuenta de títulos
valores para transaccionar en forma telefónica.
-
Capacitación de Oficiales de Inversiones/Ejecutivos Premier de sucursales en producto,
atención y asesoramiento en inversiones.
-
Charlas periódicas en sucursales con clientes
Premier Investment (PRI) sobre inversiones y
panorama de coyuntura económica.
-
Se estableció el Área de Inversiones Connect,
que cuenta con especialistas de inversión que
atienden en forma remota. La misma atiende a
clientes de inversión que se comunican tanto
desde sus casas u oficinas, como así también a
los que se contactan desde las sucursales. En
este último caso, la atención se realiza de
forma telefónica y también utilizando videoconferencias con su "ejecutivo virtual".
El canal de Asesores Premier cuenta con una plataforma de 71 especialistas en la actualidad y continúa en expansión. El mismo se contacta con los
clientes donde éstos se encuentren, brindando
soluciones de protección a través de seguros de
vida complejos, y soluciones financieras mediante
su innovadora propuesta de productos Premier.
Se remodelaron los sites Premier con el objetivo
de brindar a este segmento una excelente calidad
de atención en nuestra Red de Sucursales.
Nuestros Ejecutivos Premier –ubicados en sucursales- fueron capacitados a través de herramientas
de e-learnings, generadas especialmente para el
segmento, poniendo foco en los altos estándares
del Servicio Premier y en el relacionamiento a
largo plazo de los mismos con los clientes.
Premier Connect
El desarrollo de “Premier Connect” como herramienta remota de atención exclusiva para clientes
Premier, permitió posicionarnos como líderes dentro de este tipo de servicios.
-
-
Implementamos la Banca TP (Tecnología de
Identificación de cliente por medio de documento y clave de banca telefónica) en Premier
Connect para profundizar el modelo de atención. Se incorporaron transacciones por medio
de identificación del cliente y clave de banca
telefónica: Plazos Fijos, Fondos Comunes de
Inversión, Operaciones de compra y venta de
títulos valores, Transferencias entre cuentas,
Operaciones de moneda extranjera.
Incorporamos un sistema de Video Conferencia en 14 sucursales: Cada Ejecutivo/Especialista en inversiones cuenta con un equipo
que le permite comunicarse desde la sucursal
cara a cara con los clientes por medio de
video conferencia. Adicionalmente, podrán
realizar video conferencia con un grupo de
clientes seleccionados por sucursal para brin-
• Inversiones
En cuanto a productos de inversión, durante este
ejercicio, se continuó trabajando principalmente
en los siguientes aspectos:
-
Se continuó estimulando la demanda de productos de inversión a través de canales automáticos mediante el envío de correos electrónicos, banners en la página Web, así como
acciones generadas desde la plataforma comer-
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cial en sucursales, fomentando la realización
de inversiones por Internet y Call Center.
-
Se continuó capacitando en inversiones a la
plataforma comercial.
Banca de Seguros - Bancassurance
En consonancia con la política a nivel global, el
Grupo HSBC en Argentina concretó la venta de
HSBC La Buenos Aires Seguros S.A. a QBE Holdings (Americas) Pty Limited, sociedad integrante
del Grupo QBE, uno de los veinte mayores grupos
aseguradores a nivel mundial con sede en Australia.
En la Argentina, QBE opera desde 2001 principalmente en el mercado de Riesgos de Trabajo.
De esta manera, HSBC estableció un acuerdo
exclusivo de distribución de Seguros Patrimoniales
por diez años suscripto con el Grupo QBE. Es así que
el Banco continuará distribuyendo los Seguros Patrimoniales manufacturados por la sociedad.
En el período marzo-junio 2012, se realizaron
cambios organizacionales en áreas operativas y
comerciales, reorganizando personal, procesos y
logística. Inmediatamente comenzó el diseño del
nuevo lineamiento comercial que incluye el mejoramiento de productos, reubicación de recursos y adecuación de aplicativos de venta. Dicho proceso se
extenderá al próximo semestre.
Se garantizó la continuidad del negocio y la proyección de los volúmenes esperados.
Banca Comercial – Commercial Banking
Durante este ejercicio, se continuó apoyando crediticiamente al segmento Pyme, principal motor de crecimiento para el país.
Se profundizaron los cambios sobre el modelo de
atención orientado a las necesidades de cada cliente
de acuerdo al nivel de facturación y sofisticación.
Pequeñas Empresas
Se mantuvo un crecimiento sostenido en el segmento de
pequeñas empresas, reflejado en el incremento del 10%
en la base de clientes durante los últimos 12 meses.
Durante el ejercicio, se realizaron numerosas
campañas orientadas a la asistencia crediticia de
nuestros clientes en diversos productos como leasing,
adelantos o descubiertos. Asimismo, se reforzó el
foco en la oferta de productos transaccionales y de
pago de haberes.
La banca de pequeñas empresas brinda una
amplia oferta, tanto de productos financieros como de
seguros especialmente diseñados para atender las
necesidades particulares del segmento. De esta manera, se posiciona como uno de los principales oferentes del mercado con importantes indicadores de penetración en comercios y empresas de servicios.
Medianas y Grandes Empresas
Este segmento está basado en un modelo de atención
más personalizada, contando con oficiales de negocios específicos para los diferentes tipos de empresas
de acuerdo a su tamaño y actividad.
Se mantuvo una alta productividad, con especial
foco en el desarrollo de la cartera actual de clientes y
la captación de nuevos, mediante la profundización
de la venta cruzada –sobre todo en productos transaccionales y de comercio exterior-, así como también el
apoyo crediticio en proyectos de incremento de actividad que requieren de financiación a mediano y
largo plazo.
Agribusiness
A pesar de haberse presentado una campaña agrícola
afectada por la sequía, el segmento de clientes agropecuarios de la compañía tuvo una performance que
le permitió cumplir sus compromisos. Esta situación
es producto de, en términos generales, contar con un
portfolio sano, efectuar un seguimiento temprano de
las zonas afectadas y una buena gestión de cobranza
llegada la cosecha.
Aún con este cuadro de situación, se alcanzaron
los crecimientos esperados en nuevos clientes y volúmenes.
Banca Transaccional
La Banca Comercial continuó implementando la
estrategia de fidelización de clientes mediante la oferta de productos específicos, que resuelvan las necesidades de administración de flujos de fondos de las
empresas, generando, al mismo tiempo, pasivos que
permitan la sustentabilidad del negocio a largo plazo.
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Durante el año 2012, se continuó con el plan iniciado a partir de 2011, con foco en la comercialización
de productos transaccionales de Banca Comercial.
Esta iniciativa es bien recibida por la red comercial y
por nuestros clientes, hecho que se ve reflejado en el
fuerte incremento en la venta de pago a proveedores y
recaudaciones, habiéndose triplicado el stock de Pago
a Proveedores en un año y medio, lo que significó un
incremento del 138% del volumen de pagos. Asimismo, las ventas de los productos de Recaudaciones se
han incrementado en un 70% durante el año 2012 respecto del año anterior.
Se han efectuado mejoras y optimizaciones en los
productos transaccionales que permiten obtener un
mayor nivel de satisfacción en nuestros clientes. Entre
estas iniciativas, es importante mencionar la ampliación en la red de sucursales para retirar cheques de
Pago a Proveedores alcanzando las 97 sucursales distribuidas a lo largo y ancho del país, las implementaciones en PC Banking Empresas -que es la solución
propia para este segmento en banca electrónica- ofreciendo mayores servicios, como ser Pago de Servicios
y de Impuestos, las consultas de operatorias relacionadas con el Comercio Exterior, la posibilidad de
constituir depósito a plazo fijo y otras operaciones sin
necesidad de acercarse a una sucursal física.
Comercio Exterior
Para el primer trimestre del año 2012, HSBC se posicionó segundo en el ranking, tanto para exportaciones
como para importaciones, con una participación del
12,2% y 10,5% respectivamente.
A fines del año 2011, se obtuvo la certificación
ISO 9001 por parte de IRAM en el Servicio de Call
Center de Comercio Exterior, siendo HSBC la única
entidad financiera en contar con esta distinción.
Durante los primeros meses de 2012, se continuó con
el proceso de mejoras tendientes a sostener este reconocimiento.
Por el lado de la capacitación y actualización sobre
los cambios de la normativa cambiaria, durante el primer semestre del año 2012 se dictaron 5 seminarios
dirigidos a clientes actuales y potenciales. Los seminarios -en una primera etapa- se realizaron en Capital
Federal, Córdoba, Rosario y Tucumán, teniendo programados otros 5 seminarios adicionales por concretarse en ciudades claves a nivel país. Las temáticas
tratadas incluyeron los principales cambios imple-
mentados en materia regulatorio-cambiaria por parte
del Banco Central de la República Argentina
(“BCRA”) relativos a temáticas, entre otras, de Ingreso de Divisas, Cobros - Pagos por Servicios y Formación de Activos Externos.
En función a las campañas comerciales con particular foco en nuestros principales corredores comerciales con Brasil y China, se obtuvo como resultado a
junio de 2012 la adquisición de 250 nuevos clientes de
comercio exterior.
Activos
La banca comercial continuó brindando apoyo crediticio a sus clientes en productos tales como: adelantos, descuento de cheques, leasing y pre-financiación
de operaciones de comercio exterior.
HSBC Banca Comercial participó activamente en
los programas impulsados por el Gobierno Nacional
con destino a la financiación del sector productivo,
entre ellos: Bicentenario y SEPYME. Asimismo, participó en la Provincia de San Juan en el denominado
“Programa de Crédito para el Desarrollo de la Producción y el Empleo” (BID).
Los volúmenes de crédito otorgados a los clientes
del segmento se incrementaron en un 17% en los últimos doce meses.
Banca global – Global Banking
Durante el ejercicio anual a junio de 2012, el área de
Global Banking -que atiende la relación comercial
con los clientes corporativos e institucionales del
Grupo HSBC a nivel mundial- continuó concentrando sus esfuerzos en desarrollar una activa gestión
comercial y de atención a los clientes globales, a través de una amplia oferta de productos y servicios
bancarios y no bancarios del Grupo HSBC. Estas
acciones dieron como resultado un importante crecimiento en la cantidad de nuevos clientes internacionales con presencia en Argentina.
• Favorecidos por el sólido posicionamiento del
Grupo, tanto a nivel local como internacional,
más de 12 grupos multinacionales (más de 20
empresas) comenzaron a operar con HSBC en
forma activa, tanto en productos crediticios como
no crediticios, manteniendo una penetración en
clientes multinacionales con presencia en Argentina muy alta.
10
• Se continuó con la promoción, en este segmento,
de diferentes alternativas de financiamiento privilegiando -durante el ejercicio- líneas de crédito y
la apertura de cartas de crédito y garantías.
• La cartera promedio de créditos corporativos se
mantuvo estable durante el ejercicio, concentrada
mayormente en adelantos en cuentas corrientes,
descubiertos y préstamos a plazo, entre nuestros
principales clientes globales.
• La cartera de depósitos corporativos creció un
51% en el mes de junio de 2012 con respecto al
mismo mes del año anterior. Este incremento se
basó principalmente en depósitos en cuentas
corrientes por operaciones transaccionales y en menor medida- en plazos fijos.
• Las acciones comerciales incrementaron la penetración con productos y servicios entre los clientes
corporativos. La venta cruzada de productos y la
sinergia con las otras empresas del Grupo HSBC en seguros de vida colectivo y pensiones- continuaron siendo importantes en nuestra estrategia.
• Mantuvimos nuestra posición de liderazgo en el
mercado de cambios, tanto en el mercado spot,
como de futuros, gracias al trabajo conjunto realizado con el área de Tesorería del Banco en la búsqueda de negocios de cambios.
• La captación de grandes clientes corporativos nos
permitió crecer en comisiones transaccionales de
comercio exterior por operaciones canalizadas a
través del Banco.
• Consolidamos nuestro posicionamiento en Comercio Exterior, tanto en apertura de cartas de crédito,
como en cobranzas, aprovechando la presencia del
Grupo HSBC en el mundo -especialmente en
Europa y en el sudeste Asiático y China continental-, siendo HSBC el primer banco en Argentina en
transaccionar operaciones en Remimbi con China.
Adicionalmente, nos hemos focalizado en desarrollar negocios en América Latina, especialmente en
Brasil y México, donde el Grupo HSBC mantiene
una importante presencia.
• El trabajo conjunto con Banca de Inversión permitió
la obtención de mandatos para negocios de emisión
de deuda, fideicomisos financieros y préstamos sindicados y el asesoramiento a empresas durante el
ejercicio bajo el rol de Banco Organizador.
• Dentro de las operaciones más importantes encontramos: la emisión de dos bonos locales para
Toyota Compañía Financiera por $73 millones en
septiembre de 2011, como también para Renault
Credit por $85 millones en septiembre de 2011;
Compañía Financiera Cordial por $82 millones en
noviembre de 2011 y $70 millones en abril de
2012; Tarjeta Naranja por USD 35 millones en
diciembre de 2011; CFA por $150 millones en
diciembre de 2011 y $153 millones en mayo de
2012; Banco Comafi por $75 millones en abril de
2012 y Grupo Supervielle por $84 millones en
mayo de 2012. A su vez, HSBC lideró el Préstamo
Sindicado a Loma Negra CIASA por $350 millones y el de Ferrosur Roca S.A. por $150 millones.
Durante el ejercicio se incluyeron dos emisiones
de bonos para HSBC Bank Argentina S.A. por
$137 millones y $150 millones en agosto de 2011
y enero de 2012 respectivamente. En fideicomisos
financieros, se incluyeron emisiones para CGM
Leasing, DeCreditos y BST.
• Se mantuvo el liderazgo en la red local de Banca
Electrónica Datanet, medido por los volúmenes de
pagos de transacciones en la red. También, se consolidó el crecimiento en “PC Banking Empresas”
(plataforma de Internet para empresas corporativas del Banco), en el cual ya tenemos adheridas
795 empresas corporativas globales.
• Se cerraron durante el ejercicio importantes planes
sueldo en el segmento corporativo, incrementando
así la cartera de clientes individuales del Banco,
algunos de ellos con minibancos en planta y también con cajeros automáticos (ATMs). Adicionalmente, también se cerraron importantes seguros
generales y de seguros de vida y retiro de HSBC.
• La generación de ingresos por servicios continuó
mostrando una tendencia creciente respecto al ejercicio anterior, lo que es reflejo de una estrategia volcada a la venta de productos y servicios del Banco,
como también de las otras empresas del Grupo.
Para lo que resta del año, los desafíos serán principalmente -además de consolidar nuestra posición
de liderazgo en el mercado corporativo- incrementar
nuestra base de clientes, aumentar la venta cruzada de
productos y servicios entre los mismos, asistir a las
necesidades de financiamiento, como así también
concretar una mayor alineación y sinergia con los
negocios locales e internacionales del Grupo HSBC.
11
Marketing
HSBC Argentina continúa invirtiendo en el fortalecimiento de su marca, consolidando su posicionamiento global como el “Banco internacional líder” y
construyendo al mismo tiempo relevancia en el mercado local, mediante campañas de comunicación,
eventos y acciones de relacionamiento con nuestros
clientes.
Dentro de las iniciativas locales para reforzar
nuestra marca global se destacan:
• Campaña “Lemonade”: campaña publicitaria global de HSBC que incluyó avisos en televisión,
Internet y revistas.
• Aeropuertos: mantuvimos nuestra presencia de
marca en los carritos portamaletas del Aeropuerto
Internacional de Ezeiza “Ministro Pistarini” y
Aeroparque “Jorge Newbery”.
• HSBC Premier: reforzamos nuestra posición en el
segmento a través de acciones promocionales y
eventos en espacios que resultan de interés para
este segmento. Fuimos sponsor del Abierto
Argentino de Polo de 2011. Durante el verano de
2012, estuvimos presentes en José Ignacio (Uruguay) y Cariló (Argentina). A su vez, continuamos
con nuestro programa de eventos exclusivos “Universo Premier”.
Para construir cercanía y relevancia en el mercado
local, destacamos las siguientes acciones:
• Campañas de beneficios en tarjetas de crédito y
débito: continuamos trabajando bajo el concepto
“HSBC Te Sorprende”, creado para posicionarnos como un Banco que ofrece beneficios atractivos para sus clientes, especialmente en los
rubros más valorados, como lo son supermercados, electrónica e indumentaria. Realizamos una
campaña publicitaria que incluyó comerciales en
televisión y avisos en gráfica, Internet, radio y
vía pública. También llevamos a cabo diversas
acciones promocionales para fechas especiales
del año, como Navidad, día del padre y de la
madre, día del niño, y continuamos con la promoción “Happy Weekend”, que ofrece descuentos especiales con tarjeta de débito un fin de
semana por mes.
• Redes sociales: hemos incursionado en el mundo
de las redes sociales con presencia en Facebook y
YouTube, abriendo así un nuevo canal de intercambio con nuestros clientes y mercado target.
• Payroll: bajo el concepto “HSBC en tu trabajo”,
continuamos reforzando una de las estrategias
clave de nuestro negocio, que es la de captación y
fidelización de clientes provenientes del segmento
Payroll (acreditación de sueldos), a través de
acciones promocionales y comunicaciones personalizadas dentro de las empresas seleccionadas.
• Banca Corporativa y PYME: se llevaron a cabo
diversas acciones y eventos de relacionamiento
con clientes de estos segmentos, así como actividades promocionales en medios gráficos sobre
nuestras propuestas en Comercio Exterior y
Préstamos.
Recursos Humanos
El valor de los colaboradores marca la diferencia que
nos permite brindar un servicio de excelencia para el
cliente. Con esta convicción, HSBC Argentina busca
desarrollar, respetar, capacitar e involucrar a todos
sus colaboradores para lograr el éxito del negocio y el
desarrollo individual y profesional de las personas.
La compañía valora cada una de las individualidades de sus equipos basada en una Política de Diversidad e Inclusión, que promueve el respeto por las diferencias de género, raza, edad, ideas, perspectivas,
estilos de liderazgo y puntos de vista. Este compromiso ha permitido a HSBC Argentina estar a la vanguardia en su industria.
Selección
HSBC Argentina cuenta desde hace varios años con
la metodología de Publicación Interna de Vacantes
(Job Posting) ante la necesidad de cubrir una posición, permitiendo que los colaboradores puedan postularse voluntariamente a diferentes puestos de trabajo, tanto locales como internacionales, en igualdad de
condiciones.
Se han realizado diferentes campañas para promover el uso de la herramienta, informando los candidatos seleccionados y los motivos de la elección a través de los canales de comunicación interna. Asimismo, el selector responsable de la búsqueda realiza
una devolución a cada uno de los colaboradores que
no fueron elegidos, brindándoles apoyo y orientación
para futuras búsquedas.
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Capacitación
HSBC considera el desarrollo de sus colaboradores
como un aspecto fundamental para el éxito de sus
objetivos como organización y para el crecimiento
profesional y personal de su equipo de trabajo.
Posee un centro de capacitación llamado “Escuela de Negocios”, situado en la Ciudad de Buenos
Aires, donde se llevan a cabo diferentes actividades
de aprendizaje.
Contamos con programas calendarizados, destinados a cubrir las necesidades de las siguientes
poblaciones:
— Ingresantes
— Escuelas de Formación por puestos
— Programas de Liderazgo
Para llevarlos a cabo, contamos con instructores
internos y externos especializados en temas inherentes a los negocios que dictan capacitaciones sobre
aspectos técnicos y las competencias requeridas para
el trabajo cotidiano y el crecimiento dentro de la
compañía.
Se realizan también capacitaciones por medio de
e-learning. A través de esta plataforma, se realizan
cursos de carácter obligatorio para toda la dotación
sobre temas regulatorios (Lavado de Dinero, Seguridad en la Información, diferentes tipos de Riesgos) y
variados temas de negocios.
Programas de Liderazgo
En HSBC Argentina nos hemos propuesto desarrollar
el liderazgo en todos los niveles. Por eso, contamos
con los siguientes programas:
Programa de Desarrollo de Líderes (PDL)
Todos somos líderes, no importa que posición
ocupemos, en la medida que generemos cambios
que agreguen valor.
Este programa está dirigido a las personas ingresantes con el objetivo de introducirlos en nuestra
cultura y alinear sus creencias, intenciones, promesas y acciones. Nuestro modelo de negocio está
centrado en el cliente.
En 2011 se capacitaron a 172 Colaboradores.
Curso de Autodesarrollo
Su objetivo es que el colaborador sienta que es el
gerente y guionista de su propia vida.
Se lo invita a mirar hacia adentro (conocer quién
es y qué quiere), hacia afuera (cómo puede aprender de lo que pasa en el contexto) y hacia el futuro (plan de mejora y desarrollo).
En 2011 se capacitaron a 120 colaboradores.
Capacitación Grupal en Inglés
Se realiza a través de Institutos reconocidos en la
materia. Se arman grupos en función del nivel de
los participantes y las clases se dictan en instalaciones propias. Parte del costo mensual es absorbido por el Grupo HSBC.
Programa de Medias Becas en Postgrados
El objetivo de este programa es apoyar el desarrollo profesional de nuestros empleados y promover
la especialización en áreas relacionadas a las actividades que desarrolla HSBC Argentina. Acompañar a nuestros colaboradores en su capacitación
profesional es de suma importancia. Por ello, ofrecemos diversas propuestas de formación en estudios post universitarios.
El programa otorga becas parciales que cubren el
50% del costo total del Postgrado o la Maestría
que elija el colaborador, con un tope de $20.000.
La asignación de las vacantes es definida por un
Comité de Recursos Humanos en base a ciertos
requisitos a cumplir, que tienen en cuenta ciertos
criterios tales como la antigüedad en la compañía,
el desempeño del colaborador en los últimos años
y la recomendación del director de la unidad de
negocios en la postulación.
Durante el 2012 se han otorgado 12 medias becas
a colaboradores que se han nominado y cumplían
con los criterios de desempeño y proyección profesional esperados.
Programa de Formación Comercial
Este programa fue implementado para brindar
conocimientos y desarrollar habilidades comerciales en aquellos colaboradores que voluntariamente quieran inscribirse y se encuentren trabajando
en áreas no comerciales.
Antes de iniciar la capacitación, se verifica que los
participantes cuenten con el perfil para poder desempeñar un rol dentro de una sucursal, realizando
una evaluación a través de una consultora externa.
13
Ahora bien, cuando se trata de pensar en liderar el
trabajo de otros, es fácil observar que existe un camino del Liderazgo con distintos niveles a lo largo de
toda la organización, que requieren diferentes habilidades, formas de administrar el tiempo y la energía.
Para esto contamos con los siguientes programas:
Primera Transición de Liderazgo
Diseñado para acelerar el desarrollo de las competencias de Liderazgo en los colaboradores que se
encuentran en una etapa de transición, en la que
pasan de ser sus propios líderes a ser líderes de un
equipo. Dirigido a colaboradores que fueron promovidos en los últimos 6 meses a una de jefatura
y tienen reportes directos.
Segunda Transición de Liderazgo
Este programa ayuda a los participantes a desarrollar las nuevas competencias que se requieren para
desempeñarse como líderes de líderes. Por lo
tanto, está dirigido a colaboradores que fueron
promovidos en los últimos 6 meses a una posición
de Gerente con Jefes a cargo.
Programa de Desarrollo Gerencial (PDG)
Este programa se orienta a colaboradores que se
encuentren ya ocupando una posición gerencial, con
el objetivo de fortalecer el desarrollo de habilidades
para la conducción de equipos en HSBC.
En el mismo se profundiza -a través de diferentes
actividades prácticas- el autoconocimiento (fortalezas
y debilidades en el ejercicio del rol) y se apunta a
generar un entendimiento compartido y alinear prácticas de gestión de personas, incorporando herramientas que le otorguen una mayor efectividad en su rol.
Se estimula el trabajo con pares, reconociendo la
riqueza del intercambio y la experiencia de los otros.
Asimismo, se realizó en 2011 una prueba piloto
para 25 colaboradores con el objetivo de que en el año
2012 se realizarán 6 ediciones a lo largo del año.
Continuamos utilizando el sitio HSBC Líderes,
espacio dedicado a los colaboradores que quieran
invertir en su propio desarrollo y así estar mejor preparados ante los desafíos del futuro.
En dicho sitio se publican distintas actividades en
las cuales los colaboradores pueden inscribirse. Las
temáticas que se abordan se relacionan con:
— Liderazgo
— Negocios
— Gestión y Management
Se mantiene un acuerdo con la Universidad Torcuato Di Tella a través de un convenio que permite, a
colaboradores seleccionados, realizar un Master en
Administración. Los participantes de esta actividad
reciben apoyo económico y tiempo para llevar adelante sus estudios. El segundo grupo que comenzó la
maestría en 2008 ha finalizado la cursada, y el tercero que comenzó en abril de 2010, integrado por 47
colaboradores, se encuentra promediando el MBA.
Programa de Desarrollo Gerencial Senior
En el mes de junio de este año, realizamos el lanzamiento del "Programa de Desarrollo Gerencial
Senior", destinado a Senior managers de la organización (GCB 3 y 4) de alto potencial.
Los invitados para esta primera experiencia fueron más de sesenta managers pertenecientes a todas
las unidades de negocio y de soporte.
El Programa presenta la siguiente estructura:
comienza con una entrevista entre el asistente y su
jefe directo, destinada a establecer objetivos y aclarar
expectativas. Continúa con el cursado de ocho módulos bien variados y eminentemente prácticos en las
instalaciones de la Universidad Di Tella, y culmina
con una nueva entrevista, donde se comparten impresiones y se identifican oportunidades específicas de
aplicar lo aprendido a la tarea, agregando valor.
Algunos de los temas incluidos en la iniciativa son
“Inteligencia Emocional y Competencias del Liderazgo”, “Autoconocimiento”, “Contexto Actual Global”,
“Estrategia de Negocios”, “Simulador de Negocios”,
“Liderazgo en Tiempos de Cambio”, “Presentaciones
y Comunicaciones Efectivas”, “Potenciación de
Redes”, “Coaching, Feedback y Desarrollo”.
Los distintos módulos son facilitados por profesores destacados de la universidad, expertos del Grupo
y miembros del Comité Ejecutivo.
La duración del programa es de 5 meses, con un
total de 108 horas.
Administración de Desempeño
El sistema de evaluación de desempeño de HSBC es
un proceso global que busca consolidar una cultura
con altos estándares. Vigente en su nueva versión
desde el año 2009, este sistema se focaliza en el geren-
14
ciamiento del desempeño para que todos los empleados de HSBC contribuyan al éxito del negocio a través de una planificación temprana y concreta de objetivos anuales, con revisiones regulares sobre el avance de los mismos, así como de las conductas esperadas, proveyendo una comunicación de doble vía.
Puntualmente en este ejercicio, se ha reforzado la
campaña comunicacional y el entrenamiento en cada
etapa del sistema, realizando especial foco en un alto
nivel de comunicación entre evaluador y evaluado,
para generar esa devolución constructiva (feedback)
en todas las etapas del proceso.
Programa de Mentores
Este programa ha sido pensado para que quienes forman parte de HSBC puedan beneficiarse mutuamente de sus experiencias en su plan de crecimiento. La
intención de este espacio común entre mentores y
mentorizados es compartir aprendizajes y experiencias en un ámbito de confidencialidad absoluta, y de
esa manera, enriquecerse y beneficiarse de la relación
con otro profesional más experimentado.
El foco del programa está centrado en que el mentor (un colaborador más senior de la compañía) comparta con el mentorizado (un colaborador con menor
seniority) las experiencias que ha realizado a lo largo
de su carrera profesional, para ayudarlo a planear su
desarrollo profesional en HSBC.
A modo de ejemplo, en las conversaciones entre
mentores surgen temas tales como la vivencia de los
valores HSBC en el día a día de la práctica laboral,
competencias que el mentor ha ido desarrollando a lo
largo de la carrera y que lo han ayudado a tener
mayores responsabilidades en la organización y
aspectos clave que son necesarios tener en cuenta a la
hora de hacer carrera.
En resumen, el programa de mentores ofrece a los
participantes la oportunidad de compartir sus conocimientos, experiencias y capacidades, lo que fomenta
el aprendizaje desde diferentes puntos de vista.
Durante 2011 han participado del programa 60
mentorizados (Analistas Senior y Gerentes) y 31
mentores (Gerentes Senior y Directores).
Beneficios
Los beneficios otorgados a nuestro personal son los
siguientes:
• Planes de Salud diferenciales para todos los
empleados: se otorga, a todos los empleados de
HSBC, un plan médico de categoría Premium
cerrado y se les ofrece la posibilidad de mejorar el
beneficio ingresando a un plan Premium abierto a
un costo diferencial.
• Reintegros por guardería y jardín de infantes para
el personal femenino y también al personal masculino -viudo o separado- con hijos menores de 6
años a su exclusivo cargo. El beneficio incluye a
aquellos que cumplen una jornada laboral de 5
horas de trabajo.
• Kit de útiles escolares al comienzo del ciclo lectivo: Todos los colaboradores de HSBC con hijos en
edad escolar -desde los 3 a los 18 años- reciben un
kit conformado por una mochila y útiles acordes al
nivel escolar en el que se encuentren.
• Obsequio por Matrimonio y por Nacimiento.
• Productos bancarios bonificados y/o con beneficios especiales.
• Seguros de Sepelio, Vida, Auto y Hogar con ventajas y precios preferenciales.
• Plan de Ahorro para Compra de Acciones (Sharesave).
Salud y Bienestar Corporativo
Agrupa diversas políticas y prácticas con el objetivo
de contribuir al bienestar y la salud de nuestros
empleados y a la integración de su vida familiar y
laboral.
• En mayo de 2012, HSBC fue co-organizador junto con Accenture- de la Maratón Solidaria que
se realiza a beneficio de la Fundación Garrahan y
del Hospital de Niños Dr. Ricardo Gutiérrez, en la
que más de 700 colaboradores y sus familias se
sumaron al evento, participando de la competencia
deportiva así como de donaciones realizadas a la
fundación del Hospital Garrahan.
• Con el objetivo de apoyar el bienestar físico de
nuestros colegas y el espíritu de competencia,
seguimos participando de los torneos de básquet y
fútbol de la ABAD (Asociación Bancaria de
Deportes), donde los colaboradores se entrenan
semanalmente y compiten con colegas de otras
entidades los fines de semana. Continúa compitiendo también el equipo de rugby, participando en
los torneos que organiza la Unión de Rugby de
Buenos Aires (URBA).
15
• Se realizó nuevamente el torneo deportivo de fin
de año, que además de incentivar la actividad física, promueve la integración entre áreas a través de
las disciplinas de fútbol femenino y masculino,
paddle, voley mixto, tenis doble y ajedrez. Durante el mes de diciembre, se llevó a cabo un evento
para todos los participantes de las disciplinas
deportivas, festejando el cierre del año y agasajando a los ganadores.
• Sumados a los convenios con SportClub, Megatlon y la Asociación Cristiana de Jóvenes -que
ofrecen descuentos exclusivos para los empleados
del Grupo-, los colaboradores de Ciudad de Buenos Aires cuentan con dos gimnasios exclusivos
ubicados en los edificios de Florida 201 y Barrancas de Lezama. Asisten a los mismos alrededor de
760 colaboradores, quienes disfrutan de un amplio
espacio de musculación en el horario de 7 a 21
horas y/o de clases de técnicas de gimnasia distribuidas en horarios clave, como son la mañana y el
mediodía.
• Se llevó a cabo nuevamente la exitosa iniciativa
“HSBCitos nos visitan”, en la que los hijos de los
empleados concurren a nuestras oficinas y sucursales, conociendo así el lugar donde sus padres trabajan. Además de entretenimientos y shows, se
realizaron talleres educativos (ciencia, antifaces y
bijouterie, cocina, circo y construcción de juguetes
con material de reciclaje). Esta acción permitió
que más de 2.000 niños en todo el país visiten
nuestros edificios centrales y sucursales, y se
donen 90 juguetes (valeros, TaTeTies y botellas de
estimulación) realizados en los talleres a las diferentes entidades con las que HSBC Argentina
lleva adelante acciones solidarias, a través de su
área de Responsabilidad Social Empresaria.
• Horario Flexible: Con el objetivo de generar acciones que favorezcan al balance entre vida y trabajo,
durante la temporada estival los colaboradores
pueden ingresar 2 horas más tarde o retirarse 2
horas antes una vez a la semana. Durante el resto
del año, existe la oportunidad de tomarse hasta 3
horas de la jornada de trabajo una vez al mes a
elección del empleado. Estas dos modalidades pueden combinarse durante la jornada estival y el uso
de las mismas es a elección de los colaboradores.
Encuesta Global de Nuestra Gente
Durante el ejercicio señalado, se trabajó intensamente en realizar acciones concretas de mejora del entorno de trabajo, tomando como valiosa información la
generada a través de esta herramienta. Dicha encuesta se lanza en forma simultánea en todos los países en
que opera HSBC, realizándose generalmente entre
junio y julio de cada año.
En Argentina, contamos con muy altos niveles de
participación y, año tras año, nuestro nivel de compromiso ha ido mejorando, lo cual nos llena de satisfacción y nos impulsa a seguir proponiendo e implementando mejoras.
Los indicadores de la herramienta apuntan a
entender la visión de nuestros empleados acerca de la
efectividad del equipo, valores y comportamientos,
diversidad e inclusión, crecimiento y desarrollo y
nivel de compromiso.
Durante 2011, contamos con un alto nivel de participantes con resultados positivos, los cuales fueron
comunicados hacia septiembre y transmitidos conjuntamente a los responsables de las diferentes unidades
de negocio para la creación de los respectivos planes
de mejora.
• Programa de Salud: Desde el invierno de 2009,
cada año continuamos con fuertes campañas de
concientización a empleados, reforzando las medidas de prevención y realizando una intensa campaña de vacunación para todos ellos y su grupo de
familiares primario.
Para HSBC, el Compromiso del Empleado refleja
cómo se siente la gente en su día a día trabajando para la
organización. Creemos que cuando la gente está comprometida está motivada para hacer lo mejor, lo cual
conlleva una mejora del desempeño individual y grupal
y una mejor calidad de servicio para nuestros clientes.
• Reducción Horaria: Brinda a los colaboradores de
HSBC la posibilidad de reducir su jornada laboral
en 1 o 2 horas durante los dos primeros años de
vida de sus hijos. Rige tanto para el personal femenino como para el personal masculino, viudo o
separado, con hijos a cargo, ya sean padres biológicos o adoptivos.
Remuneración de Directores y Funcionarios
Algunos de los miembros del Directorio reciben un
honorario adicional según se describe más adelante.
El Directorio regularmente revisa el sistema de remuneraciones. La remuneración de los Directores en la
Argentina está regulada por la Ley de Sociedades
Comerciales de la Argentina y por la Comisión Nacio-
16
Memoria Ejercicio julio 2011 - junio 2012
(continuación)
nal de Valores (CNV). De conformidad con la Ley de
Sociedades Comerciales de la Argentina, todas las
remuneraciones pagadas a los directores deben ser
aprobadas en la asamblea anual ordinaria por mayoría
de los accionistas presentes en ella. De conformidad
con las reglamentaciones de la CNV, que se aplican a
todas las sociedades que hacen oferta pública, el total
de honorarios y toda otra remuneración pagada al
Directorio ("Remuneración Total del Directorio")
debe tomar en cuenta las responsabilidades asumidas
por los miembros del Directorio, el tiempo dedicado
por dichos miembros al Banco y su competencia profesional. La Ley de Sociedades de la Argentina y las
reglamentaciones de la CNV exigen que en cualquier
ejercicio si no se distribuyen dividendos a los accionistas, la Remuneración Total del Directorio que se
pague a los Directores no debe exceder el 5% del total
de las Ganancias Realizadas y Líquidas del Banco.
El Directorio puede recibir una Remuneración
Total de los Directores mayor del 5% de las Ganancias Realizadas y Líquidas si se distribuyen a los
accionistas dividendos, en efectivo o en acciones.
Excepto lo descripto más adelante, el monto que se
puede pagar al Directorio y el monto mínimo de dividendos que se exige distribuir a los accionistas se
determina de conformidad con una fórmula que establecen las reglamentaciones de la CNV. Según esta
fórmula, el máximo de la Remuneración Total del
Directorio es del 25% de las Ganancias Realizadas y
Líquidas, que exigiría una distribución del 75% de las
Ganancias Realizadas y Líquidas a los accionistas en
la forma de dividendos.
No obstante lo que antecede, la Ley de Sociedades
Argentina establece que la Remuneración Total del
Directorio podrá exceder el porcentaje máximo de las
Ganancias Realizadas y Líquidas establecida por la
fórmula en cualquier año cuando el retorno para el
Banco del patrimonio neto sea inexistente o menor que
el retorno normal del patrimonio neto (sobre la base
del retorno de otras inversiones de capital similares),
siempre que los miembros del Directorio desempeñen
tareas técnicas o administrativas para el Banco y dicha
propuesta se describa en detalle en la convocatoria de
la asamblea ordinaria y sea aprobada por la mayoría de
los accionistas del Banco en dicha asamblea.
Los estatutos del Banco no establecen un nivel
mínimo de remuneración total de los directores sobre
la base de las Ganancias Realizadas y Líquidas. Para
el ejercicio 2011/2012, el total de las remuneraciones
pagadas por el Banco en todo concepto a los miembros del Directorio fue de $ 17.727.546,26.
Atento que el monto total de la remuneración abonada en concepto de honorarios a los Directores no
excede el 5% de las ganancias líquidas sin distribución de dividendos, dichos honorarios no requieren
ser tratados de conformidad con lo establecido en el
Art. 5°, Capítulo III, Libro I de las Normas de Comisión de Nacional de Valores.
Planes de acciones de los Directores y Gerentes Generales
Existe un programa a nivel mundial del Grupo HSBC
que consiste en la entrega de acciones de HSBC Holding plc en favor de los funcionarios de mayor jerarquía, el cual tiene por objeto premiar el cumplimiento
de objetivos específicos con énfasis en la excelencia.
Los funcionarios reciben acciones, conforme su desempeño, sujeto a la condición de permanencia en el Grupo
por un período mínimo, de acuerdo con lo estipulado en
el Programa, lo cual refuerza el sentido de compromiso
y pertenencia, al tiempo mismo que la retención de
nuestros más altos y valiosos funcionarios.
2
Estructura y organización de la Sociedad
HSBC Latin America BV
0,00834%
HSBC Argentina Holdings SA
Minority
Shareholder
99,98549%
0,00617%
2,05462%
56,43920%
HSBC Valores SA 97,94538%
Sociedad de Bolsa
43,56080% HSBC Administradora de
Inversiones SA S.G.F.C.I.
0,00367%
HSBC Participaciones
(Argentina) SA
Historia del Grupo Económico
HSBC Bank Argentina SA es miembro del Grupo
HSBC, el cual tiene su sede central en Londres y es
una de las más grandes organizaciones de servicios
bancarios y financieros del mundo. A través de una
red global conectada por tecnología de avanzada, el
Grupo HSBC presta una gama integral de servicios
financieros: banca personal, corporativa, de inversión
y privada; servicios comerciales; administración de
17
fondos; servicios de tesorería y del mercado de capitales; seguros; financiación al consumidor y a la empresa; administración de fondos de inversión; servicios
fiduciarios; y servicios de títulos y custodia. El Grupo
HSBC tiene más de 6.900 oficinas en 85 países y territorios de Asia, Medio Oriente, Europa, América y
África.
Sociedades Controlantes, Controladas y Vinculadas
HSBC Bank Argentina SA es una sociedad controlada directamente por HSBC Argentina Holdings SA e
indirectamente por HSBC Latin America BV.
Tiene participación en forma directa en el capital
accionario de HSBC Valores SA Sociedad de Bolsa,
HSBC Administradora de Inversiones SA SGFCI y
HSBC Participaciones (Argentina) SA
Finalmente, las sociedades vinculadas -en sentido
amplio- a HSBC Bank Argentina SA son: HSBC
Administradora de Inversiones SA S.G.F.C.I., HSBC
Valores SA Sociedad de Bolsa, HSBC Participaciones (Argentina) SA; Máxima SA AFJP, HSBC Seguros de Vida (Argentina) SA y HSBC Seguros de Retiro (Argentina) SA
Principales Subsidiarias
Subsidiarias
% Tenencia
Acciones
Actividad
Principal
Patrimonio
Neto Pesos
Cierre
Ejercicio/Período
HSBC Valores SA
Sociedad de Bolsa
97,95%
Sociedad de Bolsa
6.670.659
30/06/2012
HSBC Administradora de
Inversiones SA SGFCI
43,56%
Gerente de fondos
comunes de inversión
7.240.558
30/06/2012
HSBC Valores SA Sociedad de Bolsa
El Capital Social suscripto, integrado e inscripto al
cierre del ejercicio asciende a $1.452.921, representado por 1.452.921 acciones ordinarias escriturales, no
endosables, de valor nominal $ 1 cada una, con derecho a 1 (un) voto por acción.
HSBC Administradora de Inversiones SA
S.G.F.C.I.
El Capital Social suscripto, integrado e inscripto al
cierre del ejercicio asciende a $1.791.487, representado por 1.791.487 acciones ordinarias escriturales, no
endosables, de valor nominal $ 1 cada una, con derecho a 1 (un) voto por acción.
18
Capital Social
El capital social suscripto, integrado e inscripto
asciende a $1.244.125.589 y está dividido en dos (2)
clases de acciones, Acciones Clase “A” y Acciones
Clase “B”, cada una de ellas con un valor nominal de
$1, de las cuales 852.117.003 acciones son Clase “A”
y 392.008.586 acciones son Clase “B”. Cada Acción
Clase “A” da derecho a un voto, y cada Acción Clase
“B” da derecho a cinco votos. Las Acciones Clase
"B" pueden convertirse en Acciones Clase "A" de
conformidad con el artículo 7 de los estatutos del
Banco. Las dos clases de acciones tienen derechos
idénticos en todo otro sentido. Los estatutos del
Banco lo autorizan a emitir acciones preferidas, pero
hasta el momento no las ha emitido.
Accionistas (Capital Suscripto, Integrado e
Inscripto)
Al cierre del ejercicio económico del Banco, la composición accionaría es la siguiente:
Accionista
HSBC Latin América BV
Otros(2)
Total
Acciones
Clase “A”(1)
Acciones
Clase “B”(1)
Total
Porcentaje
de Capital
851.936.531
392.008.586
1.243.945.117
99,98549%
103.739
0
103.739
0,00834%
76.733
0
76.733
0,00617%
852.117.003
392.008.586
1.244.125.589
100,00000%
(1) Cada una de las Acciones Clase “A” otorga derecho a un voto y las Acciones Clase “B” otorgan derecho a 5 votos cada una.
(2) Inversores minoristas resultantes de la adquisición de Banco Popular Argentino S.A. en 1996.
3
Toma de decisiones y sistema de control interno de la Sociedad
Administración
La administración de los negocios del Banco está a
cargo del Directorio. Otro foro importante para supervisar el progreso de las operaciones es el ALCO “Asset and Liability Committee” (Comité de Activos
y Pasivos) -. Las decisiones importantes como las
principales inversiones o salida de inversiones y la
dirección general de la estrategia comercial del Banco
requieren la aprobación del Directorio. El Estatuto
Social del Banco dispone la existencia de un Directorio integrado por un número no menor a cinco direc-
tores ni mayor a quince miembros y, el mismo o
menor número de directores suplentes, quienes asisten
a las reuniones en ausencia de los directores titulares.
El Directorio analiza todas las decisiones que afectan
al Banco, reuniéndose por lo menos una vez al mes y
cada vez que el Presidente del Directorio o cualquier
director así lo solicita. La mayoría de los miembros
del Directorio constituye quórum y las resoluciones
deben adoptarse por mayoría de los directores presentes. En caso de empate, el Presidente del Directorio
tiene derecho a emitir un voto decisivo.
Los directores y sus suplentes son elegidos por los
accionistas en la asamblea general anual. Los directores
19
titulares y los directores suplentes son elegidos por un
mandato de un año y pueden ser reelectos. De conformidad con la Ley Argentina, la mayoría de los directores del Banco deben ser residentes de la Argentina.
Durante este ejercicio económico el Banco Central
de la República Argentina (BCRA) dictó la Comunicación “A” 5106 sobre “Separación de funciones ejecutivas y de dirección”. La separación de funciones
ejecutivas y de dirección deberá realizarse en función
del grupo en que resulte encuadrada la entidad en
orden a la calificación asignada por el BCRA. Dicha
norma define que se entiende por funciones ejecutivas
a aquellas que se refieren a la implementación de las
políticas que fije el Directorio, tales como la función
de Gerente General, Director Ejecutivo y Gerentes, y
que impliquen una relación de subordinación funcional
respecto del Presidente de la entidad. Por funciones de
dirección, en cambio, se entiende a aquellas propias
del Directorio de la entidad.
Asimismo, el BCRA dictó la Comunicación “A”
5201 sobre “Lineamientos para el gobierno corporativo en entidades financieras”. La comunicación establece que las entidades financieras deberán implementar, a partir del 2 de enero de 2012, un código de
gobierno corporativo que establezca la manera en la
que el Directorio y la Alta Gerencia dirigen sus actividades y negocios. Dicho código deberá ser revisado
anualmente por el Directorio a los fines de asegurar
que el mismo siga siendo el adecuado para la entidad.
Composición del Directorio al 30 de Junio de
2012
(Designado por Asamblea de Accionistas Ordinaria y
Extraordinaria del 2 de mayo 2012)
Gabriel D. Martino
Presidente
Marcelo L. Degrossi
Vicepresidente
Comisión Fiscalizadora
La Ley Argentina estipula que uno o más síndicos
(según se define más adelante) deberán controlar la
administración de una sociedad a fin de garantizar que
la sociedad cumple con la ley, sus estatutos, las resoluciones de los accionistas y las reglamentaciones de la
sociedad, si hubiere, en beneficio de los accionistas.
Las sociedades comprendidas en el artículo 299, excepto su inciso 2°, de la Ley de Sociedades Comerciales de
la Argentina, como en el caso del Banco, deberán contar con una Comisión Fiscalizadora integrada por tres
síndicos titulares y tres síndicos suplentes, actuando
estos últimos en caso de ausencia temporaria o permanente de un síndico titular. Los síndicos son elegidos
por los accionistas en la asamblea anual ordinaria por
un mandato de un año. Los síndicos asisten a todas las
asambleas de accionistas y reuniones de Directorio. Los
síndicos son responsables, entre otras cosas de la preparación de un informe para los accionistas en el que se
analicen los estados contables del Banco para cada ejercicio y la recomendación a los accionistas en cuanto a
si deben aprobar o no dichos estados contables, sin perjuicio de la función de los auditores externos de la
sociedad. Los síndicos están obligados a suministrar
información vinculada con el Banco a los accionistas
que posean por lo menos el 2% del capital social. De
conformidad con la Ley Argentina, los síndicos no pueden ser empleados del Banco ni estar asociados con él.
Comisión Fiscalizadora 30 de Junio de 2012
(Designado por Asamblea de Accionistas Ordinaria
del 31 de octubre de 2011, continuada tras cuarto
intermedio del 30 de noviembre 2011)
Síndicos Titulares
Carlos Marcelo Villegas
2005
Juan Santiago Mollard
2005
Juan Antonio Nicholson (h)
2005
Miguel A. Estévez
Director Titular
Antonio M. Losada
Director Titular
David C. Kenney
Director Titular
Año de Primera
Designación
Síndicos Suplentes
Año de Primera
Designación
Santiago J.M.A. Nicholson
2005
Juan Carlos Etchebehere
2005
María Fraguas
2005
20
4
Analisis de la situación patrimonial, resultados, generación y aplicación de fondos e indicadores
Estructura patrimonial comparativa con el ejercicio anterior
Individual
30/06/2012
30/06/2011
Activo corriente
Activo no corriente
Total
26.811.997
5.739.765
32.551.762
20.306.690
4.417.567
24.724.257
Pasivo corriente
Pasivo no corriente
Subtotal
26.864.975
2.218.484
29.083.459
20.711.977
1.442.361
22.154.338
Patrimonio Neto
Total
3.468.303
32.551.762
2.569.919
24.724.257
30/06/2012
30/06/2011
Activo corriente
Activo no corriente
Total
26.819.444
5.737.278
32.556.722
20.310.001
4.416.769
24.726.770
Pasivo corriente
Pasivo no corriente
Subtotal
26.862.543
2.225.876
29.088.419
20.707.535
1.449.316
22.156.851
Patrimonio Neto
Total
3.468.303
32.556.722
2.569.919
24.726.770
(en miles de pesos)
30/06/2012
30/06/2011
Resultado operativo ordinario
Resultado financiero y por tenencia
Otros ingresos
Resultado neto ordinario
Resultados extraordinarios
Subtotal
1.134.502
166.062
154.654
1.455.218
0
1.455.218
607.134
139.048
163.930
910.112
0
910.112
(en miles de pesos)
Consolidado
(en miles de pesos)
Estructura de resultados comparativa con el ejercicio anterior
Individual
Impuesto a las ganancias
Resultado neto - Ganancia
(556.834)
898.384
(319.822)
590.290
21
Consolidado
(en miles de pesos)
30/06/2012
30/06/2011
Resultado financiero y por tenencia
Otros ingresos
Resultado neto ordinario
Resultados extraordinarios
Subtotal
166.059
149.549
1.457.599
0
1.457.599
139.048
160.523
911.919
0
911.919
Resultado neto - Ganancia
(559.215)
898.384
(321.629)
590.290
Estructura de la generación o aplicación de fondos comparativa con el ejercicio anterior
Individual
(en miles de pesos)
Fondos aplicados a las actividades de inversión
Fondos aplicados a las actividades de financiación
Resultados Financieros y por Tenencia del efectivo y sus equivalentes
Total de fondos generados/ (aplicados) durante el ejercicio
30/06/2012
(53.830)
459.164
166.062
653.283
30/06/2011
(68.618)
6.664
139.048
(891.760)
Consolidado
(en miles de pesos)
Fondos generados( aplicados) por las actividades operativas
Fondos aplicados a las actividades de inversión
Fondos aplicados (generados) a las actividades de financiación
Resultados Financieros y por Tenencia del efectivo y sus equivalentes
Total de fondos generados/( aplicados) durante el ejercicio
30/06/2012
81.851
(53.830)
459.164
166.059
653.244
30/06/2011
(956.795)
(68.529)
(5.432)
139.048
(891.708)
Indicadores
Individual
Liquidez (Activo corriente/Pasivo corriente)
Solvencia (Patrimonio Neto/Pasivo Total)
Inmovilización del Capital (Activo no corriente/Activo total)
Rentabilidad (Resultado del Ejercicio/Patrimonio Neto Promedio)
Consolidado
Liquidez (Activo corriente/Pasivo corriente)
Solvencia (Patrimonio Neto/Pasivo Total)
Inmovilización del Capital (Activo no corriente/Activo total)
Rentabilidad (Resultado del Ejercicio/Patrimonio Neto Promedio)
30/06/2012
%
30/06/2011
%
99.8028
11.9253
17.6327
29.7566
98.0432
11.6001
17.8673
24.3874
30/06/2012
%
30/06/2011
%
99.8396
11.9233
17.6224
29.7566
98.0802
11.5988
17.8623
24.3874
Notas: todos los importes de los cuadros precedentes se encuentran expresados en miles de pesos.
22
Los resultados del ejercicio 2011/2012 han crecido significativamente, alcanzando un incremento del 52,2% respecto de los resultados del ejercicio anterior.
Por su parte el índice de rentabilidad sobre el patrimonio ha crecido casi 5 puntos porcentuales respecto de la medición al cierre del ejercicio anterior.
El resultado neto antes del impuesto a las ganancias creció fuertemente siendo de un 59,9%, producto de una mejora en el resultado operativo, siendo los principales incrementos el spread financiero superior (crecimiento en los volúmenes y tasas) y la mejora en el resultado por comisiones.
Desde el punto de vista patrimonial, el Banco ha crecido en sus activos un 31,7% respecto del ejercicio anterior,
básicamente las principales variaciones están dadas en la cartera de otros créditos por intermediación financiera que
creció un 193,1%, producto del mayor volumen de operaciones a liquidar de títulos contado y a término, Créditos
Diversos que creció un 111,1% producto de un mayor volumen de depósitos en garantía para operar títulos en los mercados institucionalizados, saldos a favor de impuestos y volumen mayor de préstamos al personal. Por otra parte la
cartera de préstamos y arrendamientos financieros creció un 9,53% producto del mayor volumen y los títulos públicos crecieron un 39,3 % por el mayor volumen operado.
Por el lado de los pasivos, el mayor crecimiento estuvo dado por las otras obligaciones por intermediación financiera que creció un 111,3% producto del mayor volumen de operaciones a liquidar al contado y a término de títulos,
las obligaciones diversas que crecieron un 77,8% básicamente por el mayor cargo de impuesto a las ganancias y la
utilidad diferida generada por contratos de comercialización de seguros.
Durante el ejercicio los depósitos aumentaron un 18,1%. Dicha variación obedece a que los depósitos a plazo fijo
del sector privado crecieron un 24,3% y las cuentas corrientes y caja de ahorros del sector privado, en su conjunto,
crecieron un 13,1%.
Por otra parte, y en cumplimiento de lo dispuesto por la RG de IGJ 4/2009, artículo 1, inciso 8, las operaciones
entre partes relacionadas no han variado significativamente respecto del ejercicio anterior.
Comentarios al estado de resultados
(En miles de pesos)
Realizadas las previsiones estimadas como necesarias, el resultado final
del ejercicio al 30.06.12 muestra una ganancia de:
Del que se deduce el 20% para el Fondo de Reserva Legal o sea:
898.384
(179.677)
Arrojando un saldo de:
718.707
El cual sumado a los “Resultados No Asignados “de ejercicios anteriores
que asciende a:
817.014
Arroja un monto total acumulado de:
1.535.721
Que el Directorio propone se destine a la cuenta de “Reserva Facultativa
para futura Distribución de Resultados”
El Directorio
23
DENOMINACION DE LA ENTIDAD: HSBC BANK ARGENTINA SA
DOMICILIO: FLORIDA 201 - CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES
Estado de situación patrimonial
al 30 de junio de 2012 y al 30 de junio de 2011
(cifras expresadas en miles de pesos)
30/06/2012
30/06/2011
1.134.541
3.430.454
3.021.708
942
407.804
4.564.995
865.116
3.046.596
2.817.009
2.833
226.754
3.911.712
783.309
3.528
0
6.049.866
6.836.703
938.647
3.474
934
3.963.798
4.906.853
263.085
383.014
36.250
315.890
30.874
14.994.613
4.101.322
3.077.163
76.817
1.830.129
2.191.454
2.472.788
1.100.742
179.818
(1.650)
(33.970)
15.640.712
(315.493)
15.325.219
236.468
204.330
20.000
175.000
9.330
12.889.509
3.292.987
3.308.366
129.872
1.257.002
1.585.823
1.815.486
1.422.672
105.615
(4.341)
(23.973)
13.330.307
(219.651)
13.110.656
Activo
a.
b.
c.
Disponibilidades
Efectivo
Entidades financieras y corresponsales
B.C.R.A.
Otras del país
Del exterior
Títulos públicos (Anexo A)
Tenencias registradas a valor razonable de mercado
Tenenecias registradas a costo más rendimiento
Inversiones en títulos privados con cotización
Instrumentos emitidos por el B.C.R.A.
Préstamos
Al Sector Público no financiero
Al Sector financiero
Interfinancieros - (call otorgados)
Otras financiaciones de entidades financieras locales
Intereses, ajustes y diferencias de cotización devengadas a cobrar
Al Sector Privado no financiero y residentes en el exterior
Adelantos
Documentos
Hipotecarios
Prendarios
Personales
Tarjetas de crédito
Otros
Intereses, ajustes y diferencias de cotización devengados a cobrar
(Cobros no aplicados)
(Intereses documentados)
Subtotal (Anexo B,C y D)
(Previsiones - Anexo J)
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
Miguel Angel Estevez
director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
Gerencia General
firmado a los efectos de su
identificación con el informe
de fecha 17 de agosto de 2012.
KpMG
ReG. de ASoc. pRof. cpcecAbA tº2 fº6
Mabel F. Casillas
Socia
contador público (u.b.A.)
c.p.c.e.c.A.b.A. t° 195 - f° 103
vease nuestro informe
por comisión fiscalizadora
Juan Antonio Mollard,
Síndico, Abogado
cSjn tº xxiv fº 187
cASi tº xv fº 356
cnptA 4-105-576
24
Estado de situación patrimonial (continuación)
30/06/2012
30/06/2011
Activo
d.
e.
f.
g.
Otros créditos por intermediación financiera
Banco Central de la República Argentina
188.212
Montos a cobrar por ventas contado a liquidar y a término
2.724.039
Especies a recibir por compras contado a liquidar y a término
356.419
Obligaciones Negociables sin cotización (Anexo B, C y D)
3.561
Saldos pendientes de liquidación de operaciones a término sin entrega del activo subyacente
72.239
Otros no comprendidos en las Normas de Clasificación de deudores
22.182
Otros comprendidos en las Normas de Clasificación de deudores (Anexo B,C y D)
84.395
Intereses dev. a cobrar comprendidos en las Normas de Clasificación de deudores
(Anexo B, C y D)
0
(4.997)
3.446.050
Créditos por arrendamientos financieros
Créditos por arrendamientos financieros (Anexo B,C y D)
Intereses y ajustes devengados a cobrar (Anexo B,C y D)
Participaciones en otras Sociedades (Anexo E)
En entidades financieras
Otras (Nota 6.1)
Créditos diversos
Deudores por venta de bienes (Anexo B,C y D)
Otros (Nota 6.2)
Otros intereses devengados a cobrar
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
Gerencia General
KpMG
Mabel F. Casillas
Socia
c.p.c.e.c.A.b.A. t° 195 - f° 103
148.665
555.765
387.927
4.537
23.589
9.871
51.609
113
(6.206)
1.175.870
519.194
14.833
(15.266)
518.761
474.906
8.105
(9.392)
473.619
95
17.562
(2.086)
15.571
86
15.534
(2.086)
13.534
4
1.263.071
1.882
(14.526)
1.250.431
36
607.375
476
(15.661)
592.226
Síndico, Abogado
cASi tº xv fº 356
cnptA 4-105-576
25
Estado de la Situación Patrimonial
(continuación)
30/06/2012
30/06/2011
398.096
380.504
Activo
h.
Bienes de uso (Anexo F)
i.
Bienes diversos (Anexo F)
77.532
83.075
j.
Bienes intangibles (Anexo G)
Gastos de organización y desarrollo
90.646
73.407
90.646
73.407
27.758
2.801
32.551.762
24.724.257
k.
Partidas pendientes de imputación
Total del Activo
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
Gerencia General
KpMG
Mabel F. Casillas
Socia
c.p.c.e.c.A.b.A. t° 195 - f° 103
Síndico, Abogado
cASi tº xv fº 356
cnptA 4-105-576
26
Estado de la Situación Patrimonial
(continuación)
30/06/2012
30/06/2011
1.363.754
6.860
20.521.007
5.389.726
5.105.843
9.439.757
103.703
392.965
89.013
21.891.621
1.086.294
8.546
17.441.367
4.592.965
4.689.280
7.596.619
140.455
358.738
63.310
18.536.207
Pasivo
l.
Depósitos (Anexos H e I)
Cuentas corrientes
Cajas de Ahorros
Plazos Fijos
Cuentas de inversiones
Otros
Intereses, ajustes y diferencias de cotización devengados a pagar
m. Otras obligaciones por intermediación financiera
Banco Central de la República Argentina (Anexo I)
2.635
Otros
2.635
Bancos y Organismos Internacionales (Anexo I)
14.587
Montos a pagar por compras contado a liquidar y a término
326.899
Especies a entregar por ventas contado a liquidar y a término
2.749.926
Obligaciones Negociables no subordinadas (Anexo I)
610.400
Financiaciones recibidas de entidades financieras locales (Anexo I)
177.008
Interfinancieros (call recibidos)
176.481
0
Intereses a pagar
527
Saldos pendientes de liquidación de operaciones a término sin entrega del activo subyacente
60.273
Otras (Nota 6.3) (Anexo I)
1.486.120
Intereses y diferencias de cotización devengados a pagar (Anexo I)
11.790
5.439.638
n. Obligaciones diversas
Dividendos a pagar
9
Otras (Nota 6.4)
1.255.464
Ajustes e intereses devengados a pagar
2
1.255.475
1.731
1.731
8.222
371.929
566.796
322.500
12.487
3.000
9.486
1
28.689
1.257.298
4.478
2.574.130
12
706.112
1
706.125
o.
Previsiones (Anexo J)
201.499
105.044
q.
295.226
232.832
29.083.459
22.154.338
3.468.303
2.569.919
32.551.762
24.724.257
Total de pasivo
Patrimonio neto (según estado respectivo)
Total de pasivo mas patrimonio neto
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
Gerencia General
KpMG
Mabel F. Casillas
Socia
c.p.c.e.c.A.b.A. t° 195 - f° 103
Síndico, Abogado
cASi tº xv fº 356
cnptA 4-105-576
27
Estado de situación patrimonial
(continuación)
30/06/2012
30/06/2011
7.286.358
1.402.009
8.688.367
5.840.395
1.278.228
7.118.623
495.376
24.221.165
321.505
25.038.046
557.137
29.806.373
336.835
30.700.345
2.339.454
182.950
2.177.022
4.699.426
2.051.913
135.000
1.228.314
3.415.227
14.592
14.592
19.653
19.653
38.440.431
41.253.848
679.449
722.560
7.286.358
8.688.367
725.374
552.854
5.840.395
7.118.623
321.505
24.716.541
25.038.046
336.835
30.363.510
30.700.345
80.321
2.096.701
2.522.404
4.699.426
152.450
1.075.864
2.186.913
3.415.227
14.592
14.592
19.653
19.653
38.440.431
41.253.848
Cuentas de Orden
Deudoras
Contingentes
Garantías recibidas
Cuentas contingentes deudoras por contra
De Control
Créditos clasificados irrecuperables
Otras (Nota 6.5)
Cuentas de control deudoras por contra
De derivados
Valor "nocional" de operaciones a término sin entrega del subyacente
Permuta de tasas de interés
Cuentas de derivados deudoras por contra
De Actividad Fiduciaria
Fondos en Fideicomiso
Acreedoras
Contingentes
Otras garantías otorgadas comprendidas en las Normas de Clasificación
de Deudores (Anexo B,C y D)
Otras comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores (Anexo B,C y D)
Cuentas contingentes acreedoras por contra
De Control
Valores por acreditar
Cuentas de control acreedoras por contra
De derivados
Valor "nocional" de opciones de venta lanzadas
Cuentas de derivados acreedoras por contra
Cuentas de Actividad Fiduciaria acreedoras por contra
Las notas y los anexos A,b,c,d,e,f,G,H,i,j,K,L, n y o que se acompañan forman parte integrante de este estado.
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
Gerencia General
KpMG
Mabel F. Casillas
Socia
c.p.c.e.c.A.b.A. t° 195 - f° 103
Síndico, Abogado
cASi tº xv fº 356
cnptA 4-105-576
28
Estado de resultados
Correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2012. Comparativo con el ejercicio anterior.
a.
b.
Ingresos financieros
Intereses por disponibilidades
Intereses por préstamos al sector financiero
Intereses por adelantos
Intereses por documentos
Intereses por préstamos hipotecarios
Intereses por préstamos prendarios
Intereses por préstamos de tarjetas de crédito
Intereses por arrendamientos financieros
Intereses por otros préstamos
Intereses por otros créditos por intermediación financiera
Resultado neto de títulos públicos y privados
Resultado por préstamos garantizados- Decreto 1387/01
Ajustes por Cláusula C.E.R.
Diferencia de cotización de oro y moneda extranjera
Otros
Egresos financieros
Intereses por depósitos en cuentas corrientes
Intereses por depósitos en cajas de ahorros
Intereses por depósitos en plazos fijos
Intereses por préstamos interfinancieros (call recibidos)
Por otras obligaciones por intermediación financiera
Otros intereses
Aportes al fondo de garantía de los depósitos (Nota 11)
Otros
Margen bruto de intermediación
c.
Cargo por incobrabilidad
d.
Ingresos por servicios
Vinculados con operaciones activas
Vinculados con operaciones pasivas
Otras comisiones
Otros (Nota 6.6)
e.
Egresos por servicios
Comisiones
Otros (Nota 6.7)
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
Gerencia General
KpMG
Mabel F. Casillas
Socia
c.p.c.e.c.A.b.A. t° 195 - f° 103
30/06/2012
30/06/2011
Total
total
0
76.221
710.653
463.021
17.841
322.487
433.020
109.346
571.105
355
650.506
8.598
20.320
163.959
274.366
3.821.798
291
32.268
480.503
275.556
19.824
163.491
284.858
77.765
338.133
61
422.915
8.475
17.550
154.134
106.802
2.382.626
0
5.812
971.559
2.441
98.730
14.549
268
34.462
152.306
1.280.127
2.541.671
4
3.908
504.570
722
17.943
8.283
389
26.736
101.724
664.279
1.718.347
252.660
169.684
554.020
404.121
73.797
315.390
1.347.328
375.538
306.096
62.771
288.901
1.033.306
143.075
144.146
287.221
99.479
80.109
179.588
Síndico, Abogado
cASi tº xv fº 356
cnptA 4-105-576
29
Estado de resultados (continuación)
f.
Gastos de administración
Gastos en personal
Honorarios a directores y síndicos
Otros honorarios
Propaganda y publicidad
Impuestos
Depreciación de bienes de uso (Anexo F)
Amortización de gastos de organización (Anexo G)
Gastos operativos
Otros
Resultado neto por intermediacion financiera
g.
h.
30/06/2011
Total
total
1.219.902
82
36.279
96.649
108.294
40.520
32.333
333.232
181.263
2.048.554
960.174
58
34.030
92.496
84.381
41.771
30.067
269.069
144.153
1.656.199
1.300.564
746.182
23.395
9.764
104.162
1
227.454
364.776
17.975
4.408
111.263
3
146.115
279.764
24
119.840
15.715
11.088
63.455
210.122
21
30.434
1.772
23.099
60.508
115.834
1.455.218
910.112
556.834
319.822
898.384
590.290
Utilidades diversas
Resultado por participaciones permanentes
Intereses punitorios
Créditos recuperados y previsiones desafectadas
Ajuste por cláusula C.E.R
Otras (Nota 6.8)
Pérdidas diversas
Intereses punitorios y cargos a favor del BCRA
Cargos por incobrabilidad de créditos diversos y por otras previsiones
Depreciación y pérdidas por bienes diversos
Amortización de diferencia por resoluciones judiciales (Nota 3.2.12 a) y Anexo G)
Otras (Nota 6.9)
Resultado neto antes del impuesto a las ganancias
i.
30/06/2012
Impuesto a las ganancias (Nota 3.2.17)
Resultado neto del ejercicio - Ganancia
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
Gerencia General
KpMG
Mabel F. Casillas
Socia
c.p.c.e.c.A.b.A. t° 195 - f° 103
Síndico, Abogado
cASi tº xv fº 356
cnptA 4-105-576
30
Estado de flujo de efectivo y sus equivalentes
30/06/2012
30/06/2011
Variación del efectivo y sus equivalencias (Nota 3.6)
Efectivo al inicio del ejercicio
Efectivo al cierre del período
Aumento neto / (Disminución neta) del efectivo
3.911.712
4.564.995
653.283
4.803.472
3.911.712
(891.760)
(1.279.288)
284.124
(102.463)
5.657
380.930
(2.047.163)
57.169
2.324.123
(1.686)
277.460
2.048.349
2.303.059
162.080
162.080
2.140.979
1.328.089
(274.910)
(1.874.767)
(49.572)
9.740
(11.088)
21.699
193.853
(548.423)
62.369
(610.792)
(354.758)
81.887
(1.901.197)
(2.439.184)
43.684
(11.744)
(2.471.124)
112.264
(98.884)
3.956.496
4.231
(742.111)
4.694.376
190.731
(12.822)
(12.822)
203.553
1.020.551
(174.698)
(1.487.943)
(32.152)
4.387
(23.099)
16.555
118.520
(61.660)
109.694
(171.354)
(169.541)
(968.854)
(58.112)
4.765
(483)
(53.830)
(31.622)
(36.869)
(127)
(68.618)
Causas de las variaciones del efectivo
Actividades operativas
Cobros/(Pagos) netos por:
Títulos públicos y privados
Préstamos
Al sector financiero
Al sector público no financiero
Al sector Privado no financiero y residentes en el exterior
Depósitos
Otras obligaciones por intermediación financiera
Financiaciones del sector financiero
Otras (excepto las obligaciones incluidas en act. Financiación)
Cobros vinculados con ingresos por servicios
Pagos vinculados con egresos por servicios
Gastos de administración pagados
Pagos de gastos de organización y desarrollo
Cobros netos por intereses punitorios
Diferencias por resoluciones judiciales pagadas
Cobros de dividendos de otras sociedades
Otros cobros vinculados con utilidades y pérdidas diversas
Pagos netos por otras actividades operativas
Otras
Pago del impuesto a las ganancias/impuesto a la ganancia mínima presunta
Flujo neto de efectivo generado por / (utilizado en) las actividades operativas
Actividades de inversión
Pagos por bienes de uso
Cobros / (Pagos) netos de bienes diversos
Pagos por compra de acciones por participación en otras sociedades
Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
Gerencia General
KpMG
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Síndico, Abogado
cASi tº xv fº 356
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31
Estado de flujo de efectivo y sus equivalentes (continuación)
(cifras expresadas en miles de pesos) (')
30/06/2012
Actividades de financiación
Cobros - (Pagos) netos por:
Obligaciones negociables no subordinadas
Otros
Bancos y organismos internacionales
Financiaciones recibidas de entidades financieras locales
Pago de dividendos
Flujo neto de efectivo generado por las actividades de financiación
30/06/2011
287.900
904
904
6.365
163.995
0
459.164
322.500
461
461
(5.779)
9.482
(320.000)
6.664
Resultados financieros y por tenencia del efectivo y sus equivalentes
166.062
139.048
653.283
(891.760)
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
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32
Estado de evolución del patrimonio neto
Aportes no
capitalizados
Aportes
primas de irrevocables
capital
emisión
p/futuros
social
de aumentos de
(1) acciones
capital
Movimientos
Saldos al comienzo del ejercicio
según estados contables
del ejercicio anterior
1.244.126
Reservas de
utilidades
Legal
(1)
diferencia
de valuación no Resultado
otras
realizada
no
(2) asignados
Total al
30/06/12
total al
30/06/11
0
0 390.722
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 118.057
0
0 (118.057)
0
0
Otros movimientos:
Diferencia de valuación
no realizada de tenencia
de títulos públicos
nacionales disponibles
para la venta
0
0
0
0
0
0
0
0
28.615
Resultado neto del
ejercicio - Ganancia
0
0
0
0
0
0
898.384
898.384
590.290
1.244.126
0
0 508.779
0
0 1.715.398 3.468.303 2.569.919
Distribución de resultados
no asignados aprobados
por la Asamblea Extraordinaria
del 14 de febrero de 2011
Dividendos en efectivo
Distribución de resultados
no asignados aprobados por la
Asamblea Ordinaria
del 31 de octubre de 2011
Constitución Reserva Legal
Saldos al cierre del ejercicio
935.071 2.569.919 2.271.014
0
0 (320.000)
Las notas y los anexos A,b,c,d,e,f,G,H,i,j,K,L, n y o que se acompañan forman parte integrante de este estado..
(1) ver nota 4
(2) ver nota 3.2.2.1
Juan José Pardo
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contabilidad
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presidencia y por
Gerencia General
KpMG
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33
Anexo A. Detalle de títulos públicos y privados
tenencia
valor Saldo s/libros Saldo s/libros
identificación de mercado 30/06/2012
30/06/2011
denominación
Títulos públicos a valor
razonable de mercado
Del País
BONAR 2015
Otros
Total títulos públicos a valor
razonable de mercado (1)
5441
0
Títulos públicos a costo mas rendimiento
Otros
Total títulos públicos a costo mas rendimiento (2)
Instrumentos emitidos por el BCRA
Letras del BCRA a valor razonable
de mercado
LEBAC INTER 31/10/12
Otros
Subtotal Letras del BCRA a valor
46239
46140
Letras del BCRA - Por operaciones de pase
46239
46236
46238
46216
Otros
Subtotal Letras del BCRA Por operaciones de pase (3)
0
0
28.870
0
0
0
Letras del BCRA a costo más rendimiento
LEBAC INT 22/08/12
46168
LEBAC INT 19/09/12
46236
LEBAC INT 10/04/13
46238
Otros
Subtotal Letras del BCRA 0 a costo
más rendimiento (3)
Notas del BCRA a valor razonable de mercado
Otros
Subtotal Notas del BCRA a valor
Notas del BCRA - Por operaciones de pase
Otros
Subtotal Notas del BCRA - Por
operaciones de pase (3)
Notas del BCRA a costo más rendimiento
NOBAC INT 03/04/13
46214
NOBAC INT 22/08/12
46166
NOBAC INT 03/10/12
46179
Otros
Subtotal Notas del BCRA a costo
más rendimiento (3)
posición
sin opciones
opciones
posición
final
228.159
555.150
205.310
733.337
(103.309)
412.603
0
0
(103.309)
412.603
783.309
938.647
309.294
0
309.294
3.528
3.528
3.474
3.474
3.528
3.528
0
0
3.528
3.528
192.857
304.372
1.019.827
0
0
22.011
172.649
304.372
1.070.647
0
0
0
172.649
304.372
1.070.647
1.517.056
22.011
1.547.668
0
1.547.668
25.983
83.340
452.123
1.930.249
43.983
0
0
0
0
309.147
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.535.678
309.147
0
0
0
219.744
203.784
9.007
319.831
0
0
0
208.326
216.788
203.784
9.007
298.589
0
0
0
0
216.788
203.784
9.007
298.589
752.366
208.326
728.168
0
728.168
187.818
1.682.492
140.484
0
140.484
187.818
1.682.492
140.484
0
140.484
14.200
57.219
0
0
0
14.200
57.219
0
0
0
213.437
288.977
315.950
224.384
0
86.658
0
1.597.945
213.437
288.977
315.950
224.384
0
0
0
213.437
288.977
315.950
224.384
1.042.748
1.042.748
1.684.603
1.042.748
0
Total instrumentos emitidos por el B.C.R.A
6.049.866
3.963.798
3.459.068
0
3.459.068
Total de títulos públicos
6.836.703
4.905.919
3.771.890
0
3.771.890
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
Gerencia General
KpMG
Mabel F. Casillas
Socia
c.p.c.e.c.A.b.A. t° 195 - f° 103
Síndico, Abogado
cASi tº xv fº 356
cnptA 4-105-576
34
Anexo A. Detalle de títulos públicos y privados (continuación)
denominación
identificación
tenencia
valor Saldo s/libros Saldo s/libros
de mercado 30/06/2012
30/06/2011
Representativo de capital
Del País
Otros
Subtotal representativos de capital (4)
Total de títulos privados con cotización
Total títulos públicos y privados
posición
sin opciones
opciones
posición
final
0
0
934
934
0
0
0
0
0
0
934
0
934
0
934
6.836.703
4.906.853
3.771.890
0
3.771.890
ver criterios de valuación en notas 3.2.2
(1) Registrados en tenencias registradas a valor razonable de mercado.
(2) Registrados en tenencias a costo más rendimiento.
(3) Registrados en instrumentos emitidos por el b.c.R.A.
(4) Registrados en inversiones en títulos privados con cotización.
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
Gerencia General
KpMG
Mabel F. Casillas
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Síndico, Abogado
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cnptA 4-105-576
35
Anexo B. Clasificación de las financiaciones por situación y garantías recibidas
Cartera comercial
En Situación Normal
Con garantías y contragarantías preferidas “A”
Con garantías y contragarantías preferidas “B”
Sin garantías ni contragarantías preferidas
Con seguimiento especial- En observación
Con seguimiento especial- En negociación o con acuerdos de refinanciación
Con Problemas
Con Alto Riesgo de Insolvencia
Irrecuperable
Total cartera comercial
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
Gerencia General
KpMG
Mabel F. Casillas
Socia
c.p.c.e.c.A.b.A. t° 195 - f° 103
30/06/2012
30/06/2011
317.429
740.605
9.105.052
10.163.086
360.139
810.112
8.560.012
9.730.263
0
9.390
5.006
14.396
328
4.606
5.285
10.219
0
4.607
4.607
642
4.883
5.525
12.154
12.154
22.377
22.377
75
33.960
34.035
22
41.571
41.593
1.684
2.889
4.573
1.930
6.045
7.975
10.232.851
9.817.952
Síndico, Abogado
cASi tº xv fº 356
cnptA 4-105-576
36
Anexo B. Clasificación de las financiaciones por situación y garantías recibidas (continuación)
Cartera de consumo y vivienda
Cumplimiento normal
Riesgo bajo
Riesgo medio
Riesgo alto
Irrecuperable
Irrecuperable por Disposición Técnica
Total cartera de consumo y vivienda
Total general
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
Gerencia General
KpMG
Mabel F. Casillas
Socia
c.p.c.e.c.A.b.A. t° 195 - f° 103
30/06/2012
30/06/2011
6.814
1.859.721
5.061.882
6.928.417
7.155
1.304.723
3.793.611
5.105.489
32
50.665
151.602
202.299
0
17.443
72.958
90.401
5.473
126.043
131.516
3.350
51.625
54.975
1.858
138.885
140.743
5.232
58.834
64.066
4.437
23.667
28.104
4.057
10.229
14.286
182
596
778
257
415
672
7.431.857
5.329.889
17.664.708
15.147.841
Síndico, Abogado
cASi tº xv fº 356
cnptA 4-105-576
37
Anexo C. Concentración de las financiaciones
30/06/2012
Saldo
% sobre la
de deuda cartera total
número de clientes
30/06/2011
Saldo
% sobre la
10 mayores clientes
50 siguientes mayores clientes
Resto de clientes
1.595.865
2.898.091
2.095.896
11.074.856
9%
16%
12%
63%
1.969.791
2.443.594
1.949.020
8.785.436
13%
16%
13%
58%
Total
17.664.708
100%
15.147.841
100%
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
Gerencia General
KpMG
Mabel F. Casillas
Socia
c.p.c.e.c.A.b.A. t° 195 - f° 103
Síndico, Abogado
cASi tº xv fº 356
cnptA 4-105-576
38
Anexo D. Apertura por plazos de las financiaciones
al 30 de junio de 2012
plazos que restan para su vencimiento
cartera
vencida
concepto
1 mes
3 meses
6 meses
12 meses 24 meses
más de
24 meses
total
Sector Público no Financiero 66.099
319
3.633
15.892
37.478
61.092
78.572 263.085
Sector Financiero
0
74.770
71.813
43.794
142.345
50.292
0 383.014
Sector Privado no Financiero
y Residentes en el Exterior 330.326 5.607.988 2.816.456 2.003.214 2.378.871 1.983.331 1.898.423 17.018.609
Total
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
396.425 5.683.077 2.891.902 2.062.900 2.558.694 2.094.715 1.976.995 17.664.708
director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
Gerencia General
KpMG
Mabel F. Casillas
Socia
c.p.c.e.c.A.b.A. t° 195 - f° 103
Síndico, Abogado
cASi tº xv fº 356
cnptA 4-105-576
39
Anexo E. Detalle de participaciones en otras sociedades
información sobre el emisor
denominación de la sociedad
Acciones y cuotas partes
importe
datos del último estado contable
clase
valor
nominal
unitario
votos
por
acción
cantidad
Al
30/06/12
Al
30/06/11
ORD
$1
1
1.423.136
6.922
5.838
ORD
$1
1
1.493.700
0
0
ORD
$1
1
780.386
3.154
2.684
ORD
$1
1
1.464.984
0
10.076
0
8.522
ORD
$ 0.0001
1
1.077.006
1.115
1.135
Gire S.A.
ORD
Mercado Abierto Electrónico S.A. ORD
Interbanking S.A
ORD
$1
$1200
$1
1
1
1
16.337
2
134.600
329
15
558
329
15
64
$1
$1
$1
1
1
1
61.044
1.071.716
37.833
86
2.500
50
86
2.500
50
95
4.748
86
4.265
14.824
12.787
En entidades financieras,
actividades complementarias
y autorizadas
Controladas
— Del país
HSBC Valores SA
Sociedad de bolsa
Hexagon Argentina S.A.
Sociedad de Bolsa (1)
HSBC Administradora de
Inversiones SA
Hexagon Argentina S.A.
Sociedad Gerente de Fondos
Comunes de Inversión (2)
Subtotal Controladas
No Controladas
— Del País
Visa Argentina S.A.
COELSA
Banelco
Argencontrol
— Del Exterior
Otros
Subtotal No Controladas
Total en entidades financieras,
actividades complementarias
y autorizadas
En Otras Sociedades
No Controladas
— Del País
SEDESA
ORD
ORD
ORD
ORD
$1
1
73.635
146
Corcisa S.A.
PREF
$1
0
1.173.431
912
Miralejos S.A.C.I.F. Y A
PREF
$1
0
391.547
392
Garbin S.A.
PREF
$1
0
282.986
263
Repas S.A.
Otras
PREF
$1
0
1.116.989
1.045
75
Subtotal no controladas
Total General
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
Gerencia General
KpMG
fecha de
cierre del
Actividad ejercicio/
principal período
Sociedad
de bolsa
Sociedad
de bolsa
Sociedad
Gerente
Sociedad
Gerente
Servicios
Bcos. y Est.
Financ.
Servicios
Servicios
Compensadora
Electrónica
Servicios
Servicios
146 Fondo de gtia.
Comercio
912
minoris.
Explotación
392
Avícola
Construcc.
263
Civiles
Explot.
1.045
Agropec.
75
2.833
2.833
17.657
15.620
Mabel F. Casillas
Socia
c.p.c.e.c.A.b.A. t° 195 - f° 103
Resultado
del
patrimonio ejercicio/
capital
neto período
30/06/12
1453
6.671
703
31/03/08
1.500
30/06/12
1.791
7.241
4.393
30/06/07
1.467
1.347
31/05/11
15.000
186.220
124.888
31/12/11
31/12/11
31/12/10
98
242
1.346
77.305
15.943
65.880
40.536
1.512
45.373
31/12/10
30/06/11
31/12/11
1.000
23.599
700
2.078
65.814
1.183
45
12.605
219
31/12/11
1.000
17.640
2.003
31/12/11
6.929
8.628
1.230
30/06/11
60.112
100.738
22.944
30/09/11
33.431
37.969
4.386
31/08/11
6.563
93.811
26.627
(159)
Síndico, Abogado
cASi tº xv fº 356
cnptA 4-105-576
40
Anexo F. Movimientos de bienes de uso y bienes diversos
Correspondiente al ejercicio económico finalizado el 30 de junio de 2012. Comparativo con el ejercicio anterior
depreciaciones del ejercicio
valor residual
al inicio
del ejercicio
incorporaciones
Bienes de Uso
Inmuebles
Mobiliario e instalaciones
Máquinas y equipos
Vehículos
283.908
70.774
24.109
1.713
16.880
15.116
54.428
921
88
1.249
(2)
25.666
3.918
924
60
Total
380.504
87.345
1.335
30.568
concepto
transferencias
Años de vida
bajas útil asignados
Bienes diversos
Obras en curso
7.704 23.211
0
10
Bienes tomados en defensa de créditos (1)
38.803 321.420
Anticipos por compra de bienes (2)
Obras de arte
685
8
Bienes dados en alquiler
15.599
0
Otros bienes diversos
20.284
8.767
(1.212) 10.341
(10)
0
0 325.518
0
8
(123)
5
10 20.974
Total
(1.335) 356.846
83.075 353.416
50
10
5
5
0
0
0
0
50
50
importe
Valor
residual
al 30/06/12
valor
residual
al 30/06/11
8.743
10.393
20.814
570
266.467 283.908
72.828 70.774
56.797 24.109
2.004
1.713
40.520
398.096 380.504
0
0
0
0
650
128
19.362
0
34.705
685
14.821
7.959
7.704
0
38.803
685
15.599
20.284
778
77.532
83.075
ver criterios de valuación en nota 3.2.11.
(1) Los años de vida útil varían de acuerdo al tipo de bien tomado en defensa de crédito.
(2) corresponde principalmente a anticipos por compra de bienes a ser afectados a contratos de leasing.
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
Gerencia General
KpMG
Mabel F. Casillas
Socia
c.p.c.e.c.A.b.A. t° 195 - f° 103
Síndico, Abogado
cASi tº xv fº 356
cnptA 4-105-576
41
Anexo G. Detalle de bienes intangibles
Correspondiente al ejercicio económico finalizado el 30 de junio de 2012. Comparativo con el ejercicio anterior.
Amortizaciones
del ejercicio
valor
residual al
inicio del
ejercicio
incorporaciones
transferencias
bajas
Años de
vida útil
asignados
Gastos de organización y
desarrollo
Diferencias de cambio
activadas por amparos
Otros
0
73.407
11.088
50.894
0
0
0
1.322
0
5
Total
73.407
61.982
0
1.322
concepto
Valor
valor
residual al
residual
importe al 30/06/12 al 30/06/11
11.088
32.333
0
90.646
0
73.407
43.421
90.646
73.407
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
Gerencia General
KpMG
Mabel F. Casillas
Socia
c.p.c.e.c.A.b.A. t° 195 - f° 103
Síndico, Abogado
cASi tº xv fº 356
cnptA 4-105-576
42
Anexo H. Concentración de los depósitos
al 30/06/2012
al 30/06/2011
Saldo
de deuda
% sobre
cartera total
10 mayores clientes
Resto de clientes
2.884.808
3.027.011
1.852.125
14.127.677
13%
14%
8%
65%
2.143.081
1.840.173
1.391.385
13.161.568
12%
10%
8%
70%
Total
21.891.621
100%
18.536.207
100%
número de clientes
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
Gerencia General
KpMG
Mabel F. Casillas
Socia
c.p.c.e.c.A.b.A. t° 195 - f° 103
Saldo
% sobre
Síndico, Abogado
cASi tº xv fº 356
cnptA 4-105-576
43
Anexo I. Apertura por plazos de los depósitos, otras obligaciones
por intermediación financiera
plazo que resta para su vencimiento
Hasta
1 mes
Hasta
3 meses
Depósitos
18.658.532
Otras obligaciones
por intermediación
financiera (O.O.I.F.)
B.C.R.A.
2.635
Bancos y Organismos
Internacionales
5.907
Financiaciones recibidas
de entidades financieras
locales
177.008
Obligaciones negociables
no subordinadas
0
Otras
1.486.324
2.027.530
concepto
Total O.O.I.F.
Total
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
Gerencia General
Hasta
12 meses
Hasta
24 meses
1.004.750
194.925
5.884
0
0
0
0
0
2.635
5.057
3.623
0
0
0
14.587
0
0
0
0
0
177.008
10.785
801
0
0
150.000
0
287.900
0
172.500
0
621.185
1.487.125
1.671.874
16.643
3.623
150.000
287.900
172.500
2.302.540
20.330.406
2.044.173
1.008.373
344.925
293.784
172.500 24.194.161
KpMG
Hasta
6 meses
Mabel F. Casillas
Socia
c.p.c.e.c.A.b.A. t° 195 - f° 103
Más de
24 meses
total
0 21.891.621
Síndico, Abogado
cASi tº xv fº 356
cnptA 4-105-576
44
Anexo J. Movimiento de previsiones
disminuciones
Saldos al
comienzo
del ejercicio
detalle
Regularizadoras
del Activo (1)
Préstamos - Por riesgo
de incobrabilidad
O.C.I.F. - Por riesgo de
incobrabilidad
Créditos por arrendamientos
financieros Por riesgo de incobrabilidad
Participaciones en Otras
Sociedades
Créditos Diversos- Por riesgo
de incobrabilidad
Total
Del Pasivo (2)
Indemnizaciones por despidos
Por compromisos eventuales
Otras Contingencias (3)
Total
Aumentos
desafectaciones
Aplicaciones
Saldos al
30/06/12
Saldos al
30/06/11
219.651
229.546
37.431
96.273
315.493
219.651
6.206
2.542
3.346
405
4.997
6.206
9.392
12.711
5.672
1.165
15.266
9.392
2.086
0
0
0
2.086
2.086
15.661
2.130
536
2.729
14.526
15.661
252.996
246.929
46.985
100.572
352.368
252.996
11.175
3.598
90.271
52.940
982
116.728
0
1.445
9.436
56.665
0
6.649
7.450
3.135
190.914
11.175
3.598
90.271
105.044
170.650
10.881
63.314
201.499
105.044
(1) Ver criterios de valuación en Nota 3.2.4.
(2) Ver criterios de valuación en Notas 3.2.14. y 3.2.16.
(3) Incluye previsión relacionada con contingencia por amparos por miles de pesos 37.242 (Nota 15)
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
Gerencia General
KpMG
Mabel F. Casillas
Socia
c.p.c.e.c.A.b.A. t° 195 - f° 103
Síndico, Abogado
cASi tº xv fº 356
cnptA 4-105-576
45
Anexo K. Composición del capital social
Acciones
clase
capital Social
cantidad
Ordinarias. nominativas
de V$N 1
Clase “A”
Clase “B”
852.117.003
392.008.586
emitido
pendiente de
votos
en
en
emisión o
por acción circulación
cartera distribución
1
5
Asignado
no
integrado integrado
852.117
392.009
0
0
0
0
0
0
852.117
392.009
0
0
Total al 30-06-12
1.244.126
0
0
0 1.244.126
0
Total al 30-06-11
1.244.126
0
0
0
0
1.244.126
ver nota 4.
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
Gerencia General
KpMG
Mabel F. Casillas
Socia
c.p.c.e.c.A.b.A. t° 195 - f° 103
Síndico, Abogado
cASi tº xv fº 356
cnptA 4-105-576
46
Anexo L. Saldos en moneda extranjera
casa
Matriz y
sucursales
en el país
Total al 30/06/12 (por moneda)
filiales
en el
exterior
Total
al
30/06/12
Euro
Dólar
Libra
Franco
Yen
Otras
total al
30/06/11
0
0
0
1.701.123
39.862
2.310.936
48.538
0
56
1.636.575
39.862
2.310.866
13.449
0
14
146
0
0
641
0
0
1.774
0
0
1.950.037
13.486
3.065.403
0
0
0
0
0
324.705
2.628
95
195.608
22.561
149.671
0
0
98
0
174.370
2.628
95
195.510
22.561
0
0
0
0
0
143
0
0
0
0
388
0
0
0
0
133
0
0
0
0
285.062
4.555
86
83.372
605
4.597.518
0
4.597.518
198.363
4.382.467
13.463
289
1.029
3.298.558
0
3.298.558
144
3.298.414
0
0
0
0
4.505.373
978.331
50.523
17.839
0
0
0
978.331
50.523
17.839
79.268
1.575
0
889.177
45.197
17.839
7.060
3.683
0
139
67
0
1.008
0
0
1.679
1
0
1.075.482
31.255
2.671
Total
4.345.251
0
4.345.251
80.987
4.250.627
10.743
206
1.008
1.680 5.614.781
Cuentas de orden
— Deudoras (excepto cuentas deudoras
por contra)
Contingentes
De Control
1.785.242
1.706.392
0
0
1.785.242
1.706.392
0
25.339
1.785.242
1.678.792
0
0
0
403
0
1.076
0 1.774.155
782 2.320.481
3.491.634
0
3.491.634
25.339
3.464.034
0
403
1.076
782 4.094.636
1.067.354
0
1.067.354
105.755
840.400
307
0
20
120.872 1.187.252
1.067.354
0
1.067.354
105.755
840.400
307
0
20
120.872 1.187.252
Rubros
Activo
Disponibilidades
1.701.123
39.862
Préstamos
2.310.936
Otros créditos por intermediación
financiera
324.705
2.628
Participación en otras sociedades
95
Créditos diversos
195.608
22.561
Total
Pasivo
Depósitos
Otras obligaciones por intermediación
financiera
Obligaciones diversas
Total
— Acreedoras (excepto cuentas acreedoras
por contra)
Contingentes
Total
1.907 5.402.606
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
Gerencia General
KpMG
Mabel F. Casillas
Socia
c.p.c.e.c.A.b.A. t° 195 - f° 103
Síndico, Abogado
cASi tº xv fº 356
cnptA 4-105-576
47
Anexo N. Asistencia a vinculados
con
con alto riesgo de
seguimiento con problemas/
insolvencia/
especial/
Riesgo medio
Riesgo alto
normal Riesgo bajo no vencida
vencida no vencida
vencida
Situación
concepto
1. Préstamos
66.319
Adelantos
35.419
Sin garantías preferidas
35.419
Documentos
20.665
20.665
Hipotecarios y Prendarios
5.169
Con otras garantías
preferidas
5.169
Personales
2.983
2.983
Tarjetas
2.083
2.083
2. Otros créditos por Int. Fin.
21.486
4. Responsabilidades eventuales 152.227
5. Participaciones en Otras
Sociedades y
Títulos Privados
8.218
Total
Previsiones
irrecuperable por
irrecupe- disposición
total
rable
técnica 30/06/2012 30/06/2011
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
248.250
0
0
0
0
0
0
0
878
0
0
0
0
0
0
0
66.319
35.419
35.419
20.665
20.665
5.169
5.545
27
27
17
17
2.187
5.169
2.187
2.983
1.849
2.983
1.849
2.083
1.465
2.083
1.465
21.486 13.767
152.227 150.819
8.218
8.522
248.250 178.653
878
193
ver nota 9.
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
Gerencia General
KpMG
Mabel F. Casillas
Socia
c.p.c.e.c.A.b.A. t° 195 - f° 103
Síndico, Abogado
cASi tº xv fº 356
cnptA 4-105-576
48
Anexo O. Instrumentos Financieros Derivados
plazo promedio
ponderado
originalmente
pactado
plazo promedio
ponderado
residual
plazo promedio
pomderado de
liquidación
de diferencias
Monto
tipo de
contrato
objetivo de
las operaciones
Activo
Subyacente
tipo de
Liquidación
Ambito de
negociación o
de contraparte
Futuros
Cobertura de
moneda extranjera
Moneda
Extranjera
Diaria de
diferencias
MAE
5
3
1
1.858.993
Futuros
Cobertura de
moneda extranjera
Moneda
Extranjera
Diaria de
diferencias
ROFEX
7
5
1
303.195
Futuros
Cobertura de
tasa de interés
Otros
Diaria de
diferencias
MAE
9
5
1
154.000
Cobertura de
moneda extranjera
Moneda
Extranjera
Al vencimiento
de diferencias
OTC - Residentes en el País Sector Financiero
6
1
31
45.253
6
3
83
2.074.714
Forwards
Forwards
Cobertura de
moneda extranjera
Moneda
Extranjera
Al vencimiento
de diferencias
OTC - Residentes en el País Sector no
Financiero
Forwards
Cobertura de
moneda extranjera
Moneda
Extranjera
Con entrega
del subyacente
Residentes
en el exterior
4
1
45
174.075
Otra
13
6
58
182.950
Con entrega
del subyacente
1
1
0
2.581.889
Con entrega
del subyacente
OTC - Residentes en el País Sector no
Financiero
129
3
0
80.322
Swaps
Operaciones
de pase
Opciones
Cobertura de
tasa de interés
Otros
Otras Títulos Públicos
coberturas
Nacionales
Otras Títulos Públicos
coberturas
Nacionales
ver nota 3.3.
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
Gerencia General
KpMG
Mabel F. Casillas
Socia
c.p.c.e.c.A.b.A. t° 195 - f° 103
Síndico, Abogado
cASi tº xv fº 356
cnptA 4-105-576
49
Proyecto de distribución de utilidades
correspondiente al ejercicio economico finalizado el 30 de junio de 2012
(cifras expresadas en miles de pesos
Resultados no asignados
A Reserva Legal (20% s/ 898.384)
1.715.398
179.677
Subtotal 1
1.535.721
Ajustes (puntos 2.1.1., 2.1.2., 2.1.5. y 2.1.6. Del T.O. de “Distribición de Resultados” (1)
0
Subtotal 2
1.535.721
Saldo distribuible
A Dividendos en efectivo
Acciones ordinarias
1.535.721
0
0
Resultados no distribuidos
1.535.721
(1) La distribución de utilidades está sujeta a la aprobación de la Asamblea de Accionistas. previamente se deberá contar con la
autorización de b.c.R.A. de acuerdo con lo expuesto en la nota 20, a los estados contables.
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
Gerencia General
KpMG
Mabel F. Casillas
Socia
c.p.c.e.c.A.b.A. t° 195 - f° 103
Síndico, Abogado
cASi tº xv fº 356
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50
Estado de situación patrimonial consolidado
30/06/2012
30/06/2011
1.134.606
3.430.462
3.021.708
950
407.804
4.565.068
865.177
3.046.647
2.817.009
2.884
226.754
3.911.824
783.309
3.528
2.674
6.049.866
6.839.377
938.647
3.474
3.304
3.963.798
4.909.223
263.085
383.014
36.250
315.890
30.874
14.994.613
4.101.322
3.077.163
76.817
1.830.129
2.191.454
2.472.788
1.100.742
179.818
(1.650)
(33.970)
15.640.712
(315.493)
236.468
204.330
20.000
175.000
9.330
12.889.509
3.292.987
3.308.366
129.872
1.257.002
1.585.823
1.815.486
1.422.672
105.615
(4.341)
(23.973)
13.330.307
(219.651)
15.325.219
13.110.656
Activo
a.
b.
c.
Disponibilidades
Efectivo
B.C.R.A.
Otras del país
Del exterior
Tenencias registradas a valor razonable de mercado
Tenenecias registradas a costo más rendimiento
Instrumentos emitidos por el B.C.R.A.
Préstamos
Intefinancieros - (call otorgados)
Otras financiaciones e entidades financieras locales
Adelantos
Documentos
Hipotecarios
Prendarios
Personales
Tarjetas de crédito
Otros
(Cobros no aplicados)
(Intereses documentados)
Subtotal (Anexo B consolidado)
(Previsiones)
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
Gerencia General
KpMG
Mabel F. Casillas
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Síndico, Abogado
cASi tº xv fº 356
cnptA 4-105-576
51
Estado de situación patrimonial consolidado (continuación)
30/06/2012
30/06/2011
Activo (continuación)
d.
e.
f.
g.
188.212
Montos a cobrar por ventas contado a liquidar y a término
2.727.767
Especies a recibir por compras contado a liquidar y a término
356.419
Obligaciones Negociables sin cotización (Anexo B consolidado)
3.561
Saldos pendientes de liquidación de operaciones a término sin entrega
del activo subyacente
72.239
Otros no comprendidos en las Normas de Clasificación de deudores
23.154
Otros comprendidos en las Normas de Clasificación de deudores (Anexo B consolidado)
84.395
Intereses devengados a cobrar comprendidos en las Normas de Clasificación de deudores
(Anexo B consolidado)
0
(Previsiones)
(4.997)
3.450.750
519.194
Intereses y ajustes devengados a cobrar
14.833
(Previsiones)
(15.266)
518.761
Participaciones en otras sociedades
En entidades financieras
95
Otras
12.636
(Previsiones)
(2.086)
10.645
Créditos diversos
Deudores por venta de bienes (Anexo B consolidado)
4
Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta-Crédito Fiscal
241
Otros
1.265.269
Otros intereses devengados a cobrar
1.882
(Previsiones)
(14.526)
1.252.870
h.
Bienes de uso
i.
Bienes diversos
j.
Bienes intangibles
Gastos de organización y desarrollo
k.
Total del activo
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
Gerencia General
KpMG
Mabel F. Casillas
Socia
c.p.c.e.c.A.b.A. t° 195 - f° 103
148.665
555.595
388.099
4.537
23.589
10.698
51.609
113
(6.206)
1.176.699
474.906
8.105
(9.392)
473.619
86
11.812
(2.086)
9.812
36
215
610.084
476
(15.661)
595.150
398.096
380.504
77.532
83.075
90.646
90.646
73.407
73.407
27.758
2.801
32.556.722
24.726.770
Síndico, Abogado
cASi tº xv fº 356
cnptA 4-105-576
52
Estado de situación patrimonial consolidado (continuación)
30/06/2012
30/06/2011
1.363.754
6.860
20.514.759
5.388.048
5.105.843
9.435.188
103.703
392.965
89.012
21.885.373
1.086.294
8.546
17.436.925
4.592.510
4.689.280
7.592.633
140.455
358.738
63.309
18.531.765
2.635
2.635
14.587
330.715
2.749.926
610.400
177.008
176.481
0
527
1.731
1.731
8.222
371.929
566.796
322.500
12.487
3.000
9.486
1
60.273
1.486.120
11.790
5.443.454
28.689
1.257.298
4.478
2.574.130
9
1.259.021
2
1.259.032
12
709.458
1
709.471
Pasivo
l.
Depósitos
Capitales
Cuentas corrientes
Cajas de Ahorros
Plazos Fijos
Cuentas de inversiones
Otros
Intereses, ajustes y diferencias de cotización devengados a pagar
m. Otras obligaciones por intermediación financiera
Otros
Bancos y Organismos Internacionales
Montos a pagar por compras contado a liquidar y a término
Especies a entregar por ventas contado a liquidar y a término
Obligaciones Negociables no subordinadas
Intereses a pagar
Saldos pendientes de liquidación de operaciones a término sin entrega
del activo subyacente
Otras
Intereses y diferencias de cotización devengados a pagar
n.
Dividendos a pagar
Otras
Ajustes e intereses devengados a pagar
o.
Previsiones
201.499
105.044
q.
295.226
232.832
r.
Participación de terceros en entidades consolidadas
3.835
3.609
Total del Pasivo
29.088.419
22.156.851
Patrimonio Neto
3.468.303
2.569.919
32.556.722
24.726.770
Total del Pasivo mas Patrimonio Neto
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
Gerencia General
KpMG
Mabel F. Casillas
Socia
c.p.c.e.c.A.b.A. t° 195 - f° 103
Síndico, Abogado
cASi tº xv fº 356
cnptA 4-105-576
53
Estado de situación Patrimonial Consolidado (continuación)
Cuentas de Orden
30/06/2012
30/06/2011
Deudoras
Contingentes
Garantías recibidas
Cuentas contingentes deudoras por contra
38.440.431
41.253.848
7.286.358
1.402.009
8.688.367
5.840.395
1.278.228
7.118.623
495.376
24.221.165
321.505
25.038.046
557.137
29.806.373
336.835
30.700.345
2.339.454
182.950
2.177.022
4.699.426
2.051.913
135.000
1.228.314
3.415.227
14.592
14.592
19.653
19.653
Acreedoras
38.440.431
Contingentes
Otras garantías otorgadas comprendidas en las Normas de Clasificación
de Deudores (Anexo B consolidado)
679.449
Otras comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores (Anexo B consolidado)
722.560
Cuentas contingentes acreedoras por contra
7.286.358
8.688.367
De Control
Valores por acreditar
321.505
Cuentas de control acreedoras por contra
24.716.541
25.038.046
De derivados
Valor "nocional" de opciones de venta lanzadas
80.321
2.096.701
Cuentas de derivados acreedoras por contra
2.522.404
4.699.426
41.253.848
De Control
Créditos clasificados irrecuperables
Otras
Cuentas de control deudoras por contra
De derivados
Permuta de tasa de interés
Cuentas de derivados deudoras por contra
De actividad fiduciaria
Fondos en fideicomiso
Cuenta de Actividad Fiduciaria acreedora por contra
14.592
14.592
725.374
552.854
5.840.395
7.118.623
336.835
30.363.510
30.700.345
152.450
1.075.864
2.186.913
3.415.227
19.653
19.653
nota: Las notas y el anexo b que se acompañan forman parte integrante de este estado consolidado
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
Gerencia General
KpMG
Mabel F. Casillas
Socia
c.p.c.e.c.A.b.A. t° 195 - f° 103
Síndico, Abogado
cASi tº xv fº 356
cnptA 4-105-576
54
Estado de resultados consolidado
correspondiente al ejercicio económico finalizado el 30 de junio de 2012. Comparativo con el ejercicio anterior
a.
b.
Ingresos financieros
Intereses por disponibilidades
Intereses por préstamos al sector financiero
Intereses por adelantos
Intereses por documentos
Intereses por préstamos hipotecarios
Intereses por préstamos prendarios
Intereses por préstamos de tarjetas de crédito
Intereses por arrendamientos financieros
Intereses por otros préstamos
Intereses por otros créditos por intermediación financiera
Resultado por préstamos garantizados Decreto 1387/01
Resultado neto de títulos públicos y privados
Diferencia de cotización de oro y moneda extranjera
Otros
Egresos financieros
Intereses por depósitos en cajas de ahorros
Intereses por depósitos en plazos fijos
Intereses por préstamos interfinancieros (call recibidos)
Intereses por otras obligaciones por intermediación financiera
Otros intereses
Aportes a fondo de garantía de los depósitos
Otros
Margen bruto de intermediación
c.
Cargo por incobrabilidad
d.
Vinculados con operaciones activas
Vinculados con operaciones pasivas
Otras comisiones
Otros
e.
Egresos por servicios
Comisiones
Otros
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
Gerencia General
KpMG
Mabel F. Casillas
Socia
c.p.c.e.c.A.b.A. t° 195 - f° 103
30/06/2012
30/06/2011
0
76.221
710.653
463.021
17.841
322.487
433.020
109.346
571.105
355
8.598
650.763
20.320
164.368
274.366
3.822.464
291
32.268
480.503
275.556
19.824
163.491
284.858
77.765
338.133
61
8.475
423.068
17.550
154.313
106.802
2.382.958
5.812
971.539
2.441
98.730
14.549
268
34.462
152.306
1.280.107
3.908
504.551
722
17.943
8.283
389
26.736
101.724
664.260
2.542.357
1.718.698
252.660
169.684
554.020
403.402
73.797
331.309
1.362.528
375.538
305.698
62.771
300.345
1.044.352
143.075
144.146
287.221
99.479
80.172
179.651
Síndico, Abogado
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55
Estado de resultados consolidado (continuación)
correspondiente al ejercicio económico finalizado el 30 de junio de 2012. Comparativo con el ejercicio anterior
f.
Gastos en personal
Honorarios a directores y síndicos
Otros honorarios
Propaganda y publicidad
Impuestos
Depreciación de bienes de uso
Amortización de gastos de organización
Gastos operativos
Otros
Resultado neto por intermediación financiera
g.
h.
Utilidades diversas
Resultado por participaciones permanentes
Intereses punitorios
Créditos recuperados y previsiones desafectadas
Ajuste cláusula C.E.R.
Otras
Pérdidas diversas
Intereses punitorios y cargos a favor del B.C.R.A.
Cargos por incobrabilidad de créditos diversos y por otras previsiones
Depreciación y pérdidas por bienes diversos
Otras
Amortización de diferencia por resoluciones judiciales
Participación de Terceros en Ent. o Empresas Consolidadas
Resultado neto antes del impuesto a las ganancias
i.
Resultado neto del ejercicio – Ganancia
30/06/2012
30/06/2011
1.225.642
108
37.583
96.659
109.020
40.520
32.333
333.826
181.263
2.056.954
964.068
79
35.057
92.506
84.979
41.860
30.067
269.434
144.269
1.662.319
1.308.050
751.396
21.317
9.764
104.162
1
226.920
362.164
16.762
4.408
111.263
3
145.806
278.242
24
119.840
15.715
63.455
11.088
210.122
21
30.434
1.772
60.508
23.099
115.834
(2.493)
(1.885)
1.457.599
911.919
559.215
321.629
898.384
590.290
nota: Las notas y el anexo b que se acompañan forman parte integrante de este estado consolidado.
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Gerente de
contabilidad
director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
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56
Estado de flujo de efectivo y sus equivalentes consolidado
Variación del efectivo y sus equivalencias
Efectivo al inicio del ejercicio
Efectivo al cierre del ejercicio
Causas de las variaciones del efectivo
Actividades operativas
Cobros / (Pagos) netos por:
Préstamos
Depósitos
Otras obligaciones por intermediación financiera
Financiaciones del sector financiero
Otras (excepto las obligaciones incluidas en act. Financiación)
Cobros vinculados con ingresos por servicios
Pagos vinculados con egresos por servicios
Gastos de administración pagados
Pagos de gastos de organización y desarrollo
Cobros netos por intereses punitorios
Diferencias por resoluciones judiciales pagadas
Cobros de dividendos de otras sociedades
Otros cobros vinculados con utilidades y pérdidas diversas
(Pagos) / cobros netos por otras actividades operativas
Otras
Impuesto a las ganancias/impuesto a la ganancia mínima presunta
Flujo neto de efectivo generado por / (utilizado en) las actividades operativas
Actividades de inversión
Pagos por bienes de uso
Cobros / (Pagos) netos de bienes diversos
Pagos por compra de acciones por participación en otras sociedades
Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión
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30/06/2012
30/06/2011
3.911.824
4.565.068
653.244
4.803.532
3.911.824
(891.708)
(1.279.346)
283.923
(102.463)
5.657
380.729
(2.049.907)
57.168
2.321.434
(1.686)
277.460
2.045.660
2.306.623
162.080
162.080
2.144.543
1.343.176
(274.910)
(1.883.167)
(49.572)
9.740
(11.088)
21.874
188.440
(547.779)
62.374
(610.153)
(354.758)
81.851
(1.902.760)
(2.439.633)
43.684
(11.744)
(2.471.573)
116.164
(98.885)
3.956.872
4.231
(742.111)
4.694.752
199.175
(3.340)
(3.340)
202.515
1.031.597
(381.233)
(1.494.063)
(32.152)
4.387
(23.099)
17.355
113.492
145.529
109.694
35.835
(169.541)
(956.795)
(58.112)
4.765
(483)
(53.830)
(31.533)
(36.869)
(127)
(68.529)
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57
Estado de origen y aplicación de fondos consolidado (Continuación)
30/06/2012
30/06/2011
Actividades de financiación
Cobros / (Pagos) netos por:
Obligaciones negociables no subordinadas
Otros
Bancos y organismos internacionales
Pago de dividendos
Flujo neto de efectivo generado por las actividades de financiación
287.900
904
904
6.365
163.995
0
459.164
322.500
461
461
(5.779)
(2.614)
(320.000)
(5.432)
Resultados financieros y por tenencia del efectivo y sus equivalentes
166.059
139.048
653.244
(891.708)
Las notas y el anexo b que se acompañan forman parte integrante de este estado consolidado.
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58
Anexo B. Clasificación de las financiaciones por situación y garantías recibidas
Consolidado al 30 de junio de 2012 y al 30 de junio de 2011
Cartera comercial
En Situación Normal
Con seguimiento especial- En observación
Con seguimiento especial- En negociación o con acuerdos de refinanciación
Con Problemas
Con Alto Riesgo de Insolvencia
Irrecuperable
Total cartera comercial
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30/06/2012
30/06/2011
317.429
740.605
9.105.052
10.163.086
360.139
810.112
8.560.012
9.730.263
0
9.390
5.006
14.396
328
4.606
5.285
10.219
0
4.607
4.607
642
4.883
5.525
12.154
12.154
22.377
22.377
75
33.960
34.035
22
41.571
41.593
1.684
2.889
4.573
1.930
6.045
7.975
10.232.851
9.817.952
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59
Anexo B. Clasificación de las financiaciones por situación y garantías recibidas (continuación)
Consolidado al 30 de junio de 2012 y al 30 de junio de 2011
Cartera de consumo y vivienda
Cumplimiento normal
Riesgo bajo
Riesgo medio
Riesgo alto
Irrecuperable
Irrecuperable por Disposición Técnica
Total cartera de consumo y vivienda
Total general
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30/06/2012
30/06/2011
6.814
1.859.721
5.061.882
6.928.417
7.155
1.304.723
3.793.611
5.105.489
32
50.665
151.602
202.299
0
17.443
72.958
90.401
5.473
126.043
131.516
3.350
51.625
54.975
1.858
138.885
140.743
5.232
58.834
64.066
4.437
23.667
28.104
4.057
10.229
14.286
182
596
778
257
415
672
7.431.857
5.329.889
17.664.708
15.147.841
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60
Notas a los estados contables
al 30 de junio de 2012 presentadas en forma comparativa con el ejercicio anterior
1
Cifras expresadas en miles de pesos
Los presentes estados contables exponen cifras expresadas en miles de pesos de acuerdo con lo requerido por la
Circular CONAU 1-349 del Banco Central de la República Argentina (B.C.R.A.) - Comunicación “A” 3147 y
complementarias.
2
Información comparativa
En cumplimiento de lo dispuesto por las normas contables profesionales y por la Comunicación “A” 4265 y
modificatorias del B.C.R.A., las cifras de los presentes estados contables se presentan en forma comparativa con el
ejercicio precedente finalizado el 30 de junio de 2011.
3
Normas contables
HSBC Bank Argentina S.A. (en adelante “la Entidad”) ha preparado los estados contables de acuerdo con las normas
contables para entidades financieras establecidas por el B.C.R.A., y de acuerdo con las normas contables
profesionales, con la excepción de lo informado en la Nota 3.5.
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Entidad para la preparación de los estados contables son las
siguientes.
3.1. Unidad de medida
De acuerdo con las disposiciones establecidas por el Decreto Nº664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional, la
Comunicación “A” 3921 del B.C.R.A., la Resolución General N°441/2003 de la Comisión Nacional de Valores, y la
Resolución General N°4/2003 de la Inspección General de Justicia (IGJ), la Entidad no aplica mecanismos de
reexpresión de estados contables a partir del 1 de marzo de 2003.
A continuación se detallan los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados
contables.
3.2. Criterios de valuación
3.2.1. Activos y pasivos en moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados al tipo de cambio de referencia informado por el
B.C.R.A. vigente al cierre del ejercicio. Las diferencias de cambio fueron imputadas a los resultados de cada
ejercicio.
3.2.2. Títulos Públicos
Con fecha 11 de febrero de 2011 el B.C.R.A. emitió la Comunicación “A” 5180, mediante la cual estableció un nuevo
criterio de valuación de los instrumentos de deuda del sector público no financiero y de regulación monetaria del
B.C.R.A. con vigencia a partir del 1 de marzo de 2011, admitiendo la aplicación anticipada de estos nuevos
lineamientos al 31 de diciembre de 2010, a opción de la Entidad (opción no ejercida por HSBC Bank Argentina SA).
La mencionada Comunicación dispone que los instrumentos de deuda del sector público no financiero y de
regulación monetaria del B.C.R.A., se deben registrar a su valor razonable de mercado o costo más rendimiento,
dejando sin efecto los criterios de clasificación anteriores a su entrada en vigencia.
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Notas a los estados contables (continuación)
3
Normas contables (continuación)
3.2. Criterios de valuación (continuación)
3.2.2. Títulos Públicos (continuación)
3.2.2.1. Títulos públicos a valor razonable de mercado y operaciones de pase
Al 30 de junio de 2012 y 2011 dichos títulos han sido valuados al valor razonable de mercado (neto de gastos
estimados de venta), más el valor de los cupones de amortización y/o renta vencidos a cobrar, en caso de
corresponder.
Las diferencias de cotización fueron imputadas a los resultados de cada ejercicio.
Al 30 de junio de 2011 la “Diferencia de valuación no realizada de títulos públicos disponibles para la venta”
acumulada al 28 de febrero de 2011, fue desafectada contra resultados del ejercicio por miles de pesos 4.802 (pérdida)
como consecuencia de la aplicación de los nuevos criterios de valuación establecidos por el B.C.R.A.
3.2.2.2. Títulos públicos a costo más rendimiento
Al 30 de junio de 2012 y 2011 dichos títulos han sido valuados al valor de incorporación, incrementado
mensualmente en función de la tasa interna de rendimiento, según el criterio de devengamiento que corresponda.
3.2.2.3. Instrumentos emitidos por el B.C.R.A.
Letras del BCRA (LEBAC), Notas del B.C.R.A. (NOBAC) a valor razonable de mercado y Operaciones de pase
Al 30 de junio de 2012 y 2011 se valuaron de acuerdo con el valor razonable de mercado de cada especie vigente
a la fecha de cierre del ejercicio.
Letras del B.C.R.A. (LEBAC) y Notas del B.C.R.A. (NOBAC) a costo más rendimiento
Al 30 de junio de 2012 y 2011 se valuaron al valor de incorporación, incrementado mensualmente en función de
la tasa interna de rendimiento, según el criterio de devengamiento que corresponda.
3.2.3. Títulos privados – Acciones
Al 30 de junio de 2011 se valuaron al valor de mercado, utilizando a tal efecto los precios publicados por la Bolsa de
Comercio. La diferencia entre el costo de incorporación de estas tenencias y el valor de cotización al cierre se
imputaron a los resultados de dicho ejercicio.
3.2.4 Previsión por riesgo de incobrabilidad
La Entidad estima posibles pérdidas sobre los préstamos y los ajustes e intereses devengados relacionados, a través
del establecimiento de una previsión por riesgo de incobrabilidad. La previsión relacionada cargada a resultados es
determinada por la Gerencia basada en la experiencia, condiciones económicas actuales y esperadas y una evaluación
de las pérdidas potenciales en la cartera de préstamos con especial atención en aquellos donde exista evidencia que
haga presumir un debilitamiento de la facultad del Banco para recuperar el capital y sus intereses devengados. Por
otra parte, para determinados préstamos, principalmente referidos a consumo, se efectúa un cargo directo en el estado
de resultados.
El Banco Central de la República Argentina por Comunicación “A” 2950 y complementarias, estableció la forma en
que las entidades financieras deben clasificar los deudores y las pautas mínimas a aplicar para el previsionamiento
por riesgo de incobrabilidad de la cartera de créditos del sector privado. Los procedimientos llevados a cabo por la
Entidad para la determinación de la previsión por deudores incobrables, conforme se ha mencionado en el primer
párrafo, comprenden el cumplimiento de las normas del B.C.R.A.
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62
3
3.2.5 Devengamiento de intereses
El devengamiento de intereses para las operaciones no incluidas en el siguiente detalle se ha efectuado básicamente
utilizando el método del cálculo exponencial. En las siguientes operaciones el devengamiento se ha efectuado
aplicando el método lineal:
•
•
•
Operaciones en moneda extranjera;
Operaciones a plazos no superiores a 92 días;
Operaciones acordadas con capitalización, percepción o pago de intereses por plazos no superiores a 92 días.
3.2.6 Compras y Ventas al contado a liquidar y a término
La Entidad compra y vende moneda extranjera y títulos públicos por cuenta y orden de sus clientes. Los activos y
pasivos relacionados con estas operaciones fueron registrados de acuerdo con el siguiente detalle:
3.2.6.1. Montos a cobrar por ventas y a pagar por compras contado a liquidar y a término
Los montos a cobrar por ventas y a pagar por compras contado a liquidar y a término de títulos públicos se valuaron
considerando los precios concertados para cada operación más las primas devengadas al cierre, en caso de
corresponder.
3.2.6.2. Especies a recibir por compras y a entregar por ventas contado a liquidar y a término
Al 30 de junio de 2012 y 2011 las especies a recibir por compras y a entregar por ventas contado a liquidar y a término
se valuaron de acuerdo con los criterios de valuación de cada especie mencionada en Nota 3.2.2.
3.2.7. Obligaciones Negociables - Sin cotización
Al 30 de junio de 2012 y 2011 el rubro incluye obligaciones negociables en pesos de empresas del sector privado no
financiero, que han sido valuadas a su costo de adquisición (neto de amortizaciones) actualizado por el CER, en caso
de corresponder, acrecentado por la tasa interna de retorno.
El CER devengado al cierre se encuentra expuesto en el rubro "Otros Créditos por intermediación Financiera Intereses y ajustes devengados a cobrar comprendidos en las normas de clasificación de deudores".
3.2.8. Otros no comprendidos en las Normas de Clasificación de Deudores
3.2.8.1. Bonos y pagaré sistema Refinanciación hipotecaria
El rubro comprende la tenencia de los Bonos Hipotecarios y el pagaré, correspondientes al derecho de participación
en el fideicomiso de Refinanciación Hipotecaria que fuera constituido para administrar la cartera de préstamos
hipotecarios de acuerdo con lo dispuesto en la Ley 25.798.
Al 30 de junio de 2012 y 2011 dicha tenencia fue valuada de acuerdo con lo dispuesto por la Comunicación “A”
5180 y complementarias del B.C.R.A., respectivamente.
3.2.8.2. Fideicomisos
Al 30 de junio de 2012 y 2011 comprende la tenencia en certificados de participación y títulos de deuda de
fideicomisos financieros. A dichas fechas estos títulos se valuaron al costo de adquisición más el devengamiento de
intereses de acuerdo a las condiciones de emisión hasta el cierre.
3.2.9. Créditos por arrendamientos financieros
La Comunicación “A” 5047 del B.C.R.A. modificó a partir del 1 de julio de 2010 el tratamiento aplicable a la
contabilización de arrendamientos financieros, considerando los mismos como una cuenta a cobrar.
La Entidad ha celebrado contratos de arrendamientos financieros relacionados principalmente con operaciones de
bienes muebles.
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3.2.9 Créditos por arrendamientos financieros (continuación)
De acuerdo a lo establecido por la mencionada Comunicación, al 30 de junio de 2012 y 2011 la valuación de los
contratos por arrendamientos financieros se realizó teniendo en cuenta el valor de compra del bien sujeto a
arrendamiento, más los intereses y ajustes devengados a cobrar al cierre. Los intereses devengados en el ejercicio se
registran dentro del rubro “Ingresos Financieros - Intereses por Arrendamientos Financieros”, en tanto los ajustes
devengados en el ejercicio se registran dentro del rubro “Ingresos Financieros - Ajustes por cláusula CER”.
3.2.10. Participaciones en otras sociedades
3.2.10.1. En sociedades controladas sin cotización
Al 30 de junio de 2012 y 2011, las participaciones en sociedades controladas sin cotización han sido valuadas a su
valor patrimonial proporcional a dichas fechas.
Con fecha 28 de octubre de 2011, la sociedad HSBC Administradora de Inversiones S.A. S.G.F.C.I. distribuyó
dividendos en efectivo correspondiéndole a la Entidad miles de pesos 1.444. Los mismos fueron percibidos en su
totalidad.
3.2.10.2. En sociedades no controladas sin cotización
Al 30 de junio de 2012 y 2011, estas inversiones han sido valuadas a su costo, considerando lo indicado en Nota 3.1.,
el cual no supera el respectivo valor patrimonial proporcional, constituyendo la respectiva previsión por
desvalorización, en caso de corresponder.
Con fechas 29 de diciembre de 2011 y 30 de septiembre de 2011, la sociedad Visa Argentina S.A. distribuyó
dividendos en efectivo correspondiendo a la Entidad miles de pesos 4.481 y miles de pesos 4.404 respectivamente.
Los mismos fueron percibidos en su totalidad y se incluyeron en el rubro “Utilidades Diversas-Resultado por
participaciones permanentes”.
Con fecha 21 de octubre de 2011 se perfeccionó la compra al ScotiaBank S.A. de acciones de Interbanking S.A. por
miles de pesos 494 correspondiente a 14.955 acciones.
Asimismo con fecha 28 de octubre de 2011 se perfeccionó la venta de acciones de Visa Argentina S.A. que poseía la
Entidad a favor de BBVA Banco Francés, por miles de pesos 21 correspondiente a 19.500 acciones.
Con fecha 28 de mayo de 2012 la sociedad Gire S.A. distribuyó dividendos por miles de pesos 3.384. Los mismos
fueron percibidos en su totalidad y se incluyeron en el rubro “Utilidades Diversas-Resultado por participaciones
permanentes”.
Con fechas 6 de junio de 2012 y 22 de noviembre de 2011, la sociedad Banelco S.A. distribuyó dividendos en efectivo
correspondiéndole a la Entidad miles de pesos 227 y miles de pesos 743, respectivamente. Los mismos fueron
percibidos en su totalidad y se incluyeron en el rubro “Utilidades Diversas-Resultado por participaciones
permanentes”.
Con fechas 13 de junio de 2012 y 2 de enero de 2012 la sociedad Interbanking S.A. distribuyó dividendos por miles
de pesos 6.500 y miles de pesos 501, respectivamente. Los mismos fueron percibidos en su totalidad y se incluyeron
en el rubro “Utilidades Diversas-Resultado por participaciones permanentes”.
3.2.11. Bienes de uso y bienes diversos
Al 30 de junio de 2012 y 2011, los bienes de uso y diversos han sido valuados a su valor de costo menos la
correspondiente depreciación acumulada, con excepción de ciertos inmuebles incluidos en bienes de uso que fueron
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3.2.11. Bienes de uso y bienes diversos (continuación)
valuados a su valor técnico, de acuerdo a lo admitido por la Comunicación “RF” 1468 del B.C.R.A. menos su
correspondiente depreciación acumulada. Las altas anteriores al 28 de febrero de 2003 han sido reexpresadas en
moneda de esa fecha, de acuerdo con lo indicado en Nota 3.1.
A partir del mes de abril de 2012, y basada en una nueva estimación, la Entidad procedió a modificar el plazo de
amortización de ciertos equipos de computación imputados en el rubro “Maquinas y equipos”, por un valor residual
al 31 de marzo de 2012 de miles de pesos 19.173, los cuales venían amortizándose sobre una vida útil total de 36
meses, pasando a amortizarse en un período de vida útil total de 48 meses.
La depreciación es calculada por el método de la línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus
valores al final de la vida útil estimada. El valor de los bienes de uso y diversos, en su conjunto, no supera su valor
de utilización económica.
3.2.12. Bienes intangibles
A continuación se informan los conceptos contabilizados bajo este rubro contable:
a
Diferencias de cambio activadas por Amparos: De acuerdo con lo dispuesto por la Comunicación “A” 3916, el
B.C.R.A. admitió la activación en Bienes Intangibles de las diferencias resultantes entre el monto pagado y el
valor registrado en libros en cumplimiento de medidas judiciales originadas en causas en las que se cuestiona la
normativa vigente aplicable a los depósitos en el sistema financiero en el marco de lo dispuesto por la Ley
N°25.561, el Decreto N°214/02 y disposiciones complementarias.
El activo mencionado, que surge como diferencia entre el importe pagado en moneda extranjera convertido al
tipo de cambio aplicado en la liquidación y el importe contabilizado según las normas vigentes (conversión a
pesos a razón de $1,40 por cada dólar estadounidense más la aplicación del CER), se amortiza en 60 cuotas
mensuales a partir de abril de 2003.
A partir del mes de diciembre de 2008 la Entidad activa y amortiza aceleradamente imputando a resultados la
diferencia de cambio generada mensualmente por los amparos pagados.
El Directorio de la Entidad entiende que la aplicación del régimen de amortizaciones previsto por la
Comunicación “A” 3916 y la amortización acelerada, no afecta su derecho a solicitar en un futuro una
compensación al Estado Nacional, por lo cual se reserva el derecho de realizar cualquier reclamo en relación con
esta diferencia.
b
Otros gastos de organización y desarrollo: al 30 de junio de 2012 y 2011, han sido valuados a su valor de costo
neto de las correspondientes amortizaciones acumuladas.
La amortización de estos bienes ha sido calculada utilizando el método de línea recta en base a períodos de vida
útil estimados sin exceder 60 meses, y se efectúa a partir del mes de incorporación, de acuerdo con disposiciones
en esa materia.
3.2.13. Operaciones con instrumentos derivados
• Operaciones de permutas de tasa de interés (swaps)
Las operaciones de permutas de tasa de interés (swaps), se registraron al valor que surge de la aplicación de las
diferencias entre la variación de tasa fija y variable sobre los nocionales residuales al cierre.
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3.2.13. Operaciones con instrumentos derivados (continuación)
• Operaciones de compra - venta a término sin entrega del subyacente
Las operaciones a término liquidables en pesos sin entrega del activo subyacente se registraron por el monto a
cobrar o a pagar, según corresponda, que surge por aplicación de la variación entre el tipo de cambio pactado y
el de cierre, sobre los nocionales pactados.
La aplicación de estos criterios implica un apartamiento a las normas contables profesionales según se informa en
Nota 3.5.2 a los presentes estados contables.
3.2.14. Previsiones del pasivo
Al 30 de junio de 2012 y 2011 se han constituido previsiones para eventuales compromisos legales y para cubrir
potenciales riesgos de incobrabilidad sobre garantías otorgadas a clientes.
3.2.15. Depósitos de Títulos públicos – Transferibles e Intransferibles
Al 30 de junio de 2012 y 2011, se registraron depósitos de títulos públicos por miles de pesos 537.487 y miles de
pesos 408.546 que han sido valuados de acuerdo con el valor razonable de mercado de cada especie vigente a la fecha
de cierre y se presentan en el rubro “Depósitos - Plazo Fijo”.
3.2.16. Indemnizaciones por despidos
Las indemnizaciones por despidos son imputadas a los resultados del ejercicio en el momento del pago. No obstante
ello, al 30 de junio de 2012 y 2011 la Entidad mantenía constituida una previsión de miles de pesos 7.450 y miles
de pesos 11.175, respectivamente, relacionada con el proceso de reorganización estructural.
3.2.17. Impuesto a las ganancias
La Entidad determina el impuesto a las ganancias aplicando la tasa vigente del 35% sobre la utilidad impositiva
estimada de cada ejercicio, sin considerar el efecto de las diferencias temporarias entre el resultado contable y el
impositivo, lo cual significa un apartamiento de las normas contables profesionales tal como se describe en la Nota
3.5.1.
Al 30 de junio de 2012 y 2011 la Entidad ha estimado, un resultado impositivo de miles de pesos 1.596.654 y
1.019.293, respectivamente, que arrojó un cargo por impuestos de miles de pesos 558.829 y miles de pesos 356.753
respectivamente, contabilizado en el rubro “Impuesto a las Ganancias” del estado de resultados. Al 30 de junio de
2012, en dicho rubro se contabilizó una ganancia por miles de pesos 2.235, correspondiente a la diferencia entre la
provisión constituida por el ejercicio finalizado al 30 de junio de 2011 y el monto resultante de la determinación del
impuesto en la correspondiente declaración jurada presentada en noviembre de 2011 como así también un cargo de
miles de pesos 240 por el pago realizado a la AFIP con relación a un ajuste practicado por dicho Organismo a
Hexagon Bank Argentina S.A. de los períodos 2005 y 2006.
Por otra parte, al 30 junio de 2011 en dicho rubro se contabilizó una ganancia por miles de pesos 36.931
correspondiente a la diferencia entre la provisión constituida por el ejercicio finalizado al 30 de junio de 2010 y el
monto resultante de la determinación del impuesto en la correspondiente declaración jurada presenta en noviembre
de 2010.
Al 30 de junio de 2012 y 2011 el monto de provisión por impuesto a las ganancias de miles de pesos 558.829 y miles
de pesos 356.753, respectivamente, se encuentran contabilizados en el rubro “Obligaciones diversas – Otras”.
3.2.18. Impuesto a la ganancia mínima presunta
El impuesto a la ganancia mínima presunta (IGMP) es complementario del impuesto a las ganancias, dado que,
mientras este último grava la utilidad impositiva del ejercicio, el IGMP constituye una imposición mínima que grava
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3.2.18. Impuesto a la ganancia mínima presunta (continuación)
la renta potencial de ciertos activos a la tasa del 1%, de modo que la obligación fiscal de la Sociedad coincidirá con
el mayor de ambos impuestos. Cabe aclarar que la Ley N°25.063 prevé para el caso de entidades regidas por la Ley
de Entidades Financieras, que las mismas deberán considerar como base imponible del impuesto a la ganancia
mínima presunta el 20 % de los activos gravados, previa deducción de aquellos definidos como no computables.
Si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso
puede computarse como pago a cuenta del impuesto a las ganancias de los diez ejercicios siguientes una vez que se
hayan agotado los quebrantos acumulados (de acuerdo con lo establecido por la Ley N°25.360).
Al 30 de junio de 2012 y 2011 la Entidad no ha constituido provisión por impuesto a la ganancia mínima presunta
dado que el mismo no supera el impuesto a las ganancias determinado al cierre de cada ejercicio.
3.2.19. Otras cuestiones impositivas
Impuesto a las ganancias período fiscal 1998
La Administración Federal de Ingresos Públicos (A.F.I.P.) procedió a inspeccionar los períodos no prescriptos del
impuesto a las ganancias años 1998, 1999 y 2000 en la entidad absorbida Hexagon Bank Argentina S.A. (en ese
momento denominada Banca Nazionale del Lavoro S.A.).
Con respecto al período fiscal 1998, con fecha 13 de noviembre de 2000 la inspección actuante determinó, a la
declaración jurada presentada por la Entidad, un ajuste por un monto de miles de pesos 1.379 en términos de
impuesto, producto de la impugnación de deudores incobrables que no tenían alguno de los índices fiscales necesarios
para su deducción impositiva.
A través de la Resolución Nº56 del 30 de junio de 2003 la A.F.I.P. impugnó a la entidad absorbida Hexagon Bank
Argentina S.A. la declaración jurada del impuesto a las ganancias por el período fiscal 1998 y determinó un ajuste de
impuesto por miles de pesos 1.313 concluyendo así el proceso de determinación de oficio. La Entidad interpuso
recurso de apelación ante el Tribunal Fiscal de la Nación (TFN) contra dicha resolución.
Con fecha 21 de noviembre de 2005 el TFN ha dictado sentencia contra la Entidad confirmando el acto apelado por
el Fisco Nacional en todas sus partes.
Con fecha 16 de febrero de 2006 la Entidad procedió al pago del impuesto reclamado más sus intereses por un monto
de miles de pesos 4.175, el cual fue registrado en la cuenta "Otros - Anticipos de Impuestos" del rubro "Créditos
Diversos", quedando pendiente el pago de la multa por no ser exigible. Con fecha 15 de marzo de 2006 la Entidad
interpuso una expresión de agravios ante la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Contencioso Administrativo
cuestionando el fallo del TFN.
Con fecha 18 de octubre de 2007, la Cámara Nacional de Apelaciones, Sala Contencioso Administrativo Nº5 revocó
la sentencia del TFN y ordenó al Fisco Nacional a que reliquide el monto del impuesto a las ganancias por el período
fiscal 1998. Dicha decisión fue notificada el 10 de diciembre de 2007.
Con fecha 26 de diciembre de 2007 la Entidad presentó ante la Cámara Nacional de Apelaciones la respuesta al
traslado del Recurso Extraordinario interpuesto por la AFIP ante la Corte Suprema de Justicia de la Nación (CSJN).
Con fecha 26 de febrero de 2008 la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Contencioso Administrativo Federal
dictó resolución denegando los recursos ordinario y extraordinario interpuestos por el Fisco. Esta resolución
resultó consentida por AFIP-DGI, por lo que el expediente fue devuelto al Tribunal Fiscal de la Nación con fecha
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3.2.19. Otras cuestiones impositivas (continuación)
Impuesto a las ganancias período fiscal 1998 (continuación)
11 de abril de 2008 a fin de que se practicara nueva liquidación de conformidad con el criterio establecido por la
sentencia de Cámara.
Tras sucesivas prórrogas, el Fisco Nacional aportó la reliquidación ordenada, admitiendo que el impuesto a las
ganancias reliquidado, de acuerdo a lo resuelto en la sentencia de la Cámara de Apelaciones, era igual al resultante
de las declaraciones juradas originales presentadas por la Entidad por el período fiscal 1998. Por tal motivo, con fecha
18 de diciembre de 2008 el Tribunal Fiscal de la Nación resolvió declarar abstracto pronunciarse sobre la
reliquidación practicada.
Notificada dicha resolución, la Entidad ha presentado una solicitud de préstamo del expediente a fin de extraer copias
–y su posterior certificación por el Tribunal– de las piezas necesarias para tramitar el reintegro de los importes
ingresados en oportunidad de apelar ante la Cámara Federal.
Con fecha 31 de marzo de 2010 la Entidad tomó vista del expediente con el fin de conocer el estado actual de las
actuaciones labradas. A dicha fecha el mismo se encontraba en la División Recursos de la AFIP.
Con fecha 11 de junio de 2010 en respuesta a una intimación cursada por la AFIP, la Entidad presentó una Multinota
informando en carácter de declaración, que el monto cuya devolución se había requerido oportunamente no fue
utilizado para cancelar obligaciones impositivas, previsionales y/o aduaneras y se solicitó la acreditación en la cuenta
fiscal de las sumas reclamadas.
Con fecha 18 de agosto de 2010, la AFIP emitió la Resolución N°11/10 del Departamento de Devoluciones y
Trámites-Dirección de Operaciones Grandes Contribuyentes Nacionales de la A.F.I.P. mediante la cual hizo lugar a
la solicitud de acreditación de las sumas ingresadas oportunamente en concepto de Impuesto a las Ganancias por
miles de pesos 4.175 con más sus accesorios calculados desde la fecha de interposición del reclamo por parte de la
Entidad.
Con posterioridad, la AFIP dejó planteada la reserva del derecho a resultas del Recurso de Queja interpuesto ante la
CSJN.
En octubre de 2010 la CSJN confirmó la inadmisibilidad del Recurso de Queja interpuesto por la AFIP, dando por
finalizada la cuestión.
Con relación a los accesorios que el Fisco reconoce, con fecha 14 de septiembre de 2010 la Entidad presentó un
Recurso de Apelación ante la AFIP en virtud de entender que los mismos deben calcularse desde el ingreso de los
fondos y no desde la interposición del reclamo.
El 29 de abril de 2011 la Entidad presentó una Multinota ante la AFIP para tomar vista y retirar copia de la Resolución
emitida como consecuencia del rechazo del Recurso de Apelación presentado el 14 de septiembre de 2010
reclamando los accesorios.
El 30 de mayo de 2011 la Entidad interpuso una Demanda Contenciosa ante la Justicia de Primera Instancia en lo
Contencioso Administrativo solicitando el reconocimiento de los intereses requeridos con más los accesorios que se
devenguen hasta su efectivo pago. A la fecha de los presentes estados contables la demanda interpuesta no ha sido
respondida.
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3.2.19 Otras cuestiones impositivas (continuación)
Impuesto sobre los Ingresos Brutos Provincia de Buenos Aires
• Período fiscal 2002
La Dirección Provincial de Rentas (actual ARBA) en agosto de 2004 inició una verificación en HSBC Bank
Argentina SA y en la entidad absorbida Hexagon Bank Argentina S.A. por el período fiscal 2002 del Impuesto
sobre los Ingresos Brutos.
En julio de 2008 ARBA notificó al banco la liquidación de diferencias a favor del ente fiscal por miles de pesos
2.299 en HSBC Bank Argentina SA y miles de pesos 4.048 en Hexagon Bank Argentina S.A.. Adicionalmente
estableció para HSBC Bank Argentina SA una multa de miles de pesos 271.
Durante julio de 2008 el Banco realizó el pago de los importes reclamados bajo el régimen de regularización
dispuesto por la Ley 12.914 y las Resoluciones Normativas 12/08 y 73/08 (reducción del 70% de los intereses),
sin que ello implique un allanamiento a la pretensión fiscal. El monto abonado incluyó los intereses resarcitorios
de miles de pesos 618 por HSBC Bank Argentina SA y de miles de pesos 1.224 por Hexagon Bank Argentina
S.A. lo que hace un total abonado de miles de pesos 3.188 y miles de pesos 5.272 respectivamente.
En febrero de 2011 el Tribunal Fiscal de Apelaciones de la Provincia de Buenos Aires, se expidió en la causa de
HSBC Bank Argentina SA haciendo lugar parcialmente al recurso interpuesto y ordenando a ARBA a practicar
una nueva liquidación del tributo y dispuso dejar sin efecto la multa aplicada en su oportunidad.
En mayo de 2011 el Tribunal Fiscal de Apelación de la Provincia de Buenos Aires notificó a la Entidad la
reliquidación practicada por ARBA.
En junio de 2011 la Entidad solicitó al Tribunal Fiscal de Apelación de la Provincia de Buenos Aires que ordene
a ARBA, en función a la reliquidación practicada, la devolución de miles de pesos 2.293 abonados en exceso
con más los intereses y miles de pesos 350 que constituyen los saldos a favor de HSBC Bank Argentina SA de
los períodos junio de 2002 a diciembre de 2002. Para ello ARBA contaba con plazo hasta el mes de agosto de
2011 para poder apelar la sentencia del Tribunal Fiscal de la Provincia de Buenos Aires, cumplido el plazo la
misma no fue apelada por el organismo.
Adicionalmente, en julio de 2011 se presentó un escrito ante la Cámara de Apelaciones en lo Contencioso
Administrativo de La Plata rechazando todos los temas que no han sido tenidos en cuenta por el Tribunal Fiscal
de Apelación.
En diciembre de 2011 el Tribunal Fiscal de Apelaciones de la Provincia de Buenos Aires aprobó la reliquidación
practicada por ARBA y ordenó a ese Organismo que proceda a considerar los pagos realizados por HSBC Bank
Argentina S.A. en el marco del Plan de Regulación de deuda.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, no se han recibido los importes solicitados por HSBC
Bank Argentina S.A. tal cual lo mencionado precedentemente.
Adicionalmente la cuestión de fondo y la multa aún no abonada de Hexagon Bank Argentina S.A. se encuentran
en discusión ante el Tribunal Fiscal de Apelaciones de la Provincia de Buenos Aires.
•
Período fiscal 2004
Durante el mes de octubre de 2009 ARBA notificó diferencias en el impuesto sobre los Ingresos Brutos
correspondientes a HSBC Bank Argentina SA del período 2004 por miles de pesos 1.282.
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3.2.19 Otras cuestiones impositivas (continuación)
Impuesto sobre los Ingresos Brutos Provincia de Buenos Aires (continuación)
Dicho importe fue ingresado bajo el régimen de regularización dispuesto por la Resolución Normativa 68/09, sin
que ello implique un allanamiento a la pretensión fiscal.
El 30 de diciembre de 2009, ARBA notificó el inicio del Procedimiento Determinativo y Sumarial. La Entidad
presentó el 22 de enero de 2010 el descargo correspondiente y pedido de devolución de las sumas ingresadas.
ARBA rechazó los argumentos planteados por la Entidad y en julio de 2010 se presentó el recurso de
reconsideración.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables el recurso de reconsideración no ha sido respondido por
ARBA.
•
Durante el mes de octubre de 2009 ARBA notificó diferencias en el impuesto sobre los Ingresos Brutos
correspondientes a HSBC Bank Argentina SA del período 2005 por miles de pesos 1.628.
Dicho importe fue ingresado bajo el régimen de regularización dispuesto por la Resolución Normativa 68/09, sin
que ello implique un allanamiento a la pretensión fiscal.
El 5 de octubre de 2010, ARBA notificó el inicio del Procedimiento Determinativo y Sumarial. La Entidad
presentó el 28 de octubre de 2010 el descargo correspondiente y pedido de devolución de las sumas ingresadas.
El 6 de junio de 2011 ARBA rechazó todos los argumentos expuestos en el descargo y aplicó una multa de miles
de pesos 27.
La Entidad interpuso Recurso de Reconsideración y solicitó la acumulación de procesos por haber interpuesto
Demanda de Repetición.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables el Recurso de Reconsideración no ha sido respondido
por ARBA.
El 28 de mayo de 2010 se presentó la demanda de repetición solicitando la devolución de las sumas ingresadas
por los períodos 2004 y 2005 por HSBC Bank Argentina SA.
Ante la falta de respuesta de ARBA, el 10 de noviembre de 2011 se interpuso un Recurso de Reconsideración
solicitando la devolución de las sumas ingresadas en todos los períodos.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, no se recibió notificación de ARBA.
•
Adicionalmente, ARBA practicó una verificación del Impuesto sobre los Ingresos Brutos de Hexagon Bank
Argentina S.A. y HSBC Bank Argentina SA correspondiente al período 2006.
Con fecha 30 de julio de 2009 y 31 de agosto de 2009 ARBA notificó a la Entidad diferencias a su favor en la
liquidación del impuesto del mencionado período de miles de pesos 478 por Hexagon Bank Argentina S.A. y
miles de pesos 1.240 por HSBC Bank Argentina SA, respectivamente.
Las mencionadas determinaciones fueron ingresadas en el mes de septiembre de 2009 bajo el régimen de
regularización dispuesto por la Ley N°12.914 y las Resoluciones Normativas 42/09 y 59/09 (se redujeron en un
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Impuesto sobre los Ingresos Brutos Provincia de Buenos Aires (continuación)
100% los intereses), sin que ello implique un allanamiento a la pretensión fiscal. Dichos montos fueron imputados
con cargo al estado de resultados.
El 28 de mayo de 2010 se presentó la demanda de repetición solicitando la devolución de las sumas ingresadas
por el período 2006 por HSBC Bank Argentina SA y por Hexagon Bank Argentina SA.
En junio de 2011, ARBA rechazó los escritos presentados por ambas compañías.
El 1 de diciembre de 2011 y el 5 de diciembre de 2011, ARBA notificó el inicio del Procedimiento Determinativo
y Sumarial de HSBC Bank Argentina SA y Hexagon Bank Argentina S.A. respectivamente. La Entidad presentó
el 27 de diciembre de 2011 y el 29 de diciembre de 2011 los descargos correspondientes y solicitó la devolución
de las sumas ingresadas por cada una de las compañías.
El 27 de junio de 2012 y el 4 de julio de 2012 se interpuso Recurso de Reconsideración por Hexagon Bank
Argentina S.A. y HSBC Bank Argentina SA, ,respectivamente.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, no se ha recibido respuesta de los recursos presentados.
3.2.20. Reconocimiento de ingresos
Los ingresos por servicios se reconocen en el estado de resultados en proporción al porcentaje de cumplimiento de la
transacción a la fecha de cierre.
3.2.21. Uso de estimaciones
La preparación de los presentes estados contables requiere que se realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el
monto de los activos y pasivos registrados, como así también los ingresos y gastos del ejercicio..
La Entidad realiza estimaciones para calcular, entre otros, las valuaciones de títulos públicos, las depreciaciones y
amortizaciones, las previsiones por contingencias y las previsiones por riesgo de incobrabilidad y desvalorización. Los
resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los
presentes estados contables.
3.3. Instrumentos Financieros Derivados
a Operaciones a término (forwards con entrega del subyacente)
La Entidad realiza contratos de compra o venta de moneda extranjera con cotización a futuro. Al momento del
acuerdo se reconocen activos y pasivos, los cuales reflejan el efectivo y la moneda extranjera con cotización a ser
transados a la fecha final del contrato. La diferencia entre activos y pasivos a la fecha de inicio de la transacción
(primas) es diferida y amortizada a lo largo de la vida del contrato.
Los activos y pasivos que representan la recepción o entrega futura de la moneda extranjera son ajustados para
reflejar el valor de mercado. La diferencia de los valores de mercado se registra como ganancia o pérdida del
ejercicio.
b
Operaciones a término (forwards sin entrega del subyacente)
La Entidad realiza contratos de compra y venta de moneda extranjera a futuro cuya liquidación se efectúa sin
entrega del activo subyacente.
Al momento del acuerdo se reconoce en cuentas de orden la moneda extranjera transada registrándose en cuentas
patrimoniales con contrapartida en resultados el monto a cobrar o pagar resultante de dichas operaciones, en
aplicación a lo dispuesto por el B.C.R.A.
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3.3. Instrumentos Financieros Derivados (continuación)
Al momento del acuerdo se reconoce en cuentas de orden la moneda extranjera transada registrándose en cuentas
patrimoniales con contrapartida en resultados el monto a cobrar o pagar resultante de dichas operaciones, en
aplicación a lo dispuesto por el B.C.R.A.
c
Operaciones a término (futuros)
La Entidad ha realizado contratos de compra y venta de moneda extranjera como de tasa de interés a futuro en
el Mercado a Término de Rosario (Rofex) y en el Mercado Abierto Electrónico (MAE), los cuales han sido
valuados al valor de mercado al cierre del ejercicio, registrando los valores nocionales en cuentas de orden. La
Entidad reconoce en el ejercicio contable que se devengan, los resultados por efecto del revalúo de estas
posiciones en los rubros “Ingresos Financieros” o “Egresos Financieros” del Estado de Resultados según
corresponda.
d
Operaciones de swaps de tasa de interés
Adicionalmente al 30 de junio de 2012 la Entidad concertó operaciones de swap con el objeto de cubrir el riesgo
de variaciones en tasas de interés. A dicha fecha las operaciones vigentes son:
a
Swaps por permuta de tasa de interés por miles de pesos 6.500 por los cuales la Entidad paga tasa fija y
recibe un flujo variable en función de la variación de la tasa Badlar, y
b
Swaps por permuta de tasa de interés por miles de pesos 176.450 por los cuales la Entidad paga un flujo
variable en función de la variación de la tasa Badlar y recibe un flujo fijo sobre los nocionales pactados.
De acuerdo con las disposiciones de la Resolución Técnica N°18 de la FACPCE, todos los instrumentos
financieros derivados son considerados por la Entidad de cobertura, en relación a los cambios en el valor
corriente y en relación con el riesgo de flujo de efectivo, según corresponda, siendo la misma ineficaz, en los
términos indicados en dicha norma, en el presente período. Al 30 de junio de 2011 las operaciones de swaps de
tasas de interés fueron considerados por la Entidad de cobertura, siendo la misma eficaz en dicho ejercicio.
Los contratos vigentes al 30 de junio de 2012 y los resultados registrados por estas operaciones en el ejercicio
finalizado en esa fecha, se resumen a continuación:
Tipo de contrato
Activas
Futuros
Futuros Tasa Badlar
Forwards
Operaciones de Pases
Swap
Opciones
2.021.904
144.000
318.982
182.950
80.322
Miles de pesos
Pasivas
140.284
10.000
1.975.060
2.581.889
0
0
Resultado
30.235
(448)
53.775
0
585
0
El resultado registrado por operaciones de forwards por el ejercicio finalizado el 30 de junio de 2012 incluye
primas devengadas por ventas por miles de pesos 276.543 (Ganancia) y ajuste por diferencia de cambio por miles
de pesos 162.869 (Pérdida) netas de primas devengadas por compras por miles de pesos 59.899 (Pérdida) y se
presentan en “Ingresos Financieros - Otros”.
Los montos más representativos se encuentran en los plazos que van de los 60 a los 270 días.
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3.4. Préstamos Garantizados - Decreto N°1387/01
Al 30 de junio de 2012 y 2011, los préstamos garantizados y pagarés mantenidos por la Entidad, se valuaron de
acuerdo a lo dispuesto por la Comunicación “A” 5180 del B.C.R.A. de fecha 11 de febrero de 2011 con vigencia a
partir del 1 de marzo de 2011. En caso que el valor contable neto de la cuenta regularizadora supere el valor presente
informado por el B.C.R.A., la Entidad debe imputar a la cuenta regularizadora la totalidad del devengamiento
mensual de su tasa interna de rendimiento. Cuando el valor contable resulte igual o inferior al valor presente que
difunda el B.C.R.A. la Entidad deberá desafectar la respectiva cuenta regularizadora hasta el importe correspondiente
al resultado de la diferencia entre el valor presente y el valor contable neto de la cuenta regularizadora.
Al 30 de junio de 2012 y 2011 se incluyen en este rubro miles de pesos 331 (miles de pesos 317 al 30 de junio de
2011) correspondientes al Pagaré de la Nación Argentina en pesos vencimiento 2014 – Bonar 2014 y miles de pesos
105.450 (miles de pesos 96.559 al 30 de junio de 2011) correspondientes al Pagaré de la Nación Argentina en pesos
vencimiento 2015 - Bonar 2015.
Los mencionados pagarés fueron recibidos del canje establecido por las Resoluciones Nº8 y Nº216 de la Secretaría
de Hacienda y las Resoluciones Nº5 y Nº57 de la Secretaría de Finanzas.
Al 30 de junio de 2012 y 2011 el saldo de estos préstamos garantizados y pagarés asciende a miles de pesos 263.085
y miles de pesos 236.468, respectivamente y se encuentran registrados en el rubro “Préstamos al sector público no
financiero”.
3.5. Diferencia con normas contables profesionales
Mediante Resolución CD Nº93/2005, el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de
Buenos Aires (CPCECABA) adoptó las resoluciones técnicas e interpretaciones emitidas por la Junta de Gobierno
de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) hasta el 1º de abril de
2005. Posteriormente, el CPCECABA, mediante las Resoluciones Nº42/2006, 34 y 85/2008 y 25 y 52/2009 aprobó
las Resoluciones Técnicas Nº23 a 27. Las Resoluciones Técnicas Nº26 y 27 que disponen la aplicación de las Normas
Internacionales de Información Financiera (NIIF) tendrán vigencia para los estados contables anuales o de períodos
intermedios correspondientes a los períodos iniciados a partir del 1º de enero 2012 admitiéndose su aplicación
anticipada a partir del 1º de enero de 2011 y requiriendo la presentación de cierta información complementaria
durante el período de transición.
Por su parte la Comisión Nacional de Valores adoptó las Resoluciones Técnicas Nº6, 8, 9, 11, 14, 16, 17, 18, 21, 22
y 23 mediante Resoluciones Generales Nº485/05 y 494/06 y la Resolución Técnica Nº 26 mediante la Resolución
General Nº562/09. La adopción de la Resolución Técnica Nº26 no resulta aplicable a la Entidad dado que la CNV
mantiene la posición de aceptar los criterios contables de otros organismos de control, tales como los establecidos por
el B.C.R.A. para las compañías incluidas en la Ley de Entidades Financieras.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, el B.C.R.A. ha incorporado parcialmente las mencionadas
disposiciones en sus normas contables no habiéndose expedido aún acerca de la aplicación de NIIF según lo
establecido por las Resoluciones Técnicas Nº26 y 27. Por tal motivo la Entidad ha confeccionado los presentes
estados contables sin contemplar ciertos criterios de valuación incorporados por las normas contables profesionales
vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
La Entidad ha preparado los presentes estados contables siguiendo los criterios contables del B.C.R.A., los que no
contemplan algunos criterios de valuación y exposición incorporados en las normas contables profesionales vigentes
en la República Argentina.
A continuación se destacan las principales diferencias entre Normas Contables Profesionales y normas del B.C.R.A.,
a saber:
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
73
director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
Gerencia General
KpMG
Mabel F. Casillas
Socia
c.p.c.e.c.A.b.A. t° 195 - f° 103
Síndico, Abogado
cASi tº xv fº 356
cnptA 4-105-576
3
3.5.1. Impuesto Diferido
Tal como se expone en la Nota 3.2.17, la Entidad determina el impuesto a las ganancias aplicando la tasa vigente
sobre la utilidad impositiva estimada, sin considerar el efecto de las diferencias temporarias entre el resultado
contable y el impositivo.
La Resolución Técnica N°17 establece el reconocimiento de activos o pasivos por impuesto diferido resultante de
diferencias temporarias entre las mediciones contables de los activos y pasivos y sus bases impositivas.
Al 30 de junio de 2012 y 2011, la Entidad no ha registrado activos y pasivos por impuesto diferido, ya que no existen
normas del B.C.R.A. que regulen su aplicación. De haberse aplicado el método del impuesto diferido al 30 de junio
de 2012 y 2011 hubiera correspondido registrar un activo diferido de miles de pesos 42.322 y miles de pesos 9.537,
respectivamente, en ambos casos con contrapartida en el Patrimonio Neto.
3.5.2.1. Operaciones de permutas de tasa de interés
Existen operaciones de swap que se han concertado con el objeto de cubrir el riesgo de variaciones en tasas de interés
– riesgo de flujo de efectivo (Ver Nota 3.3). Dadas las características con que fueron efectuadas estas operaciones al
30 de junio de 2012 y de acuerdo con la categorización de las mismas dentro de la Resolución Técnica Nº18, los
cambios en la medición contable de instrumentos derivados que cubran riesgos de flujo de efectivo y se hayan
determinado como cobertura eficaz, se reconocerán en el Patrimonio Neto. La contabilidad de cobertura no es
admitida por la normativa del B.C.R.A. Adicionalmente, dichas operaciones se encuentran valuadas de acuerdo con
lo dispuesto por el B.C.R.A. según lo indicado en Nota 3.2.13. De haberse registrado según lo establecido por las
normas contables profesionales vigentes, la Entidad hubiera registrado un menor activo por miles de pesos 660 al 30
de junio de 2012 y un mayor activo por miles de pesos 299 al 30 de junio de 2011, generando una menor y una mayor
ganancia respectivamente, por importe similar en cada ejercicio.
3.5.2.2. Operaciones a término sin entrega del subyacente
Tal como se menciona en Nota 3.2.13 la Entidad registra saldos a pagar o cobrar derivados de operaciones de compra
o venta de moneda extranjera liquidable en pesos, que reflejan el efectivo o la moneda extranjera a ser transados a la
fecha final del contrato, difiriendo a lo largo de la vida del contrato la prima determinada.
De acuerdo con lo establecido por las normas contables profesionales vigentes, los saldos a pagar o cobrar derivados
de operaciones de compra o venta de moneda extranjera liquidables en pesos se reconocen computando el valor
presente calculado a tasa de mercado. De haberse aplicado el criterio de valuación dispuesto por la Resolución
Técnica Nº18 para este tipo de instrumentos, la Entidad hubiera registrado al 30 de junio de 2012 un menor activo
por miles de pesos 7.089 y al 30 de junio de 2011 un mayor pasivo por miles de pesos 334, con contrapartida en el
patrimonio neto en ambos casos..
3.5.3 Consolidación de estados contables – control indirecto
De acuerdo con la normativa del B.C.R.A al 30 de junio de 2012 y 2011 la Entidad presenta información consolidada
con HSBC Administradora de Inversiones S.A. Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión, sociedad en la
que posee una tenencia accionaria directa de 43,56%, ejerciendo el control de manera indirecta dado que junto con
su controlante HSBC Argentina Holdings S.A. se posee una participación total del 99,90%.
El concepto de control indirecto no resulta aplicable según las normas contables profesionales vigentes (Resolución
Técnica Nº 21) y por lo tanto la consolidación de estados contables no resulta requerida en este caso.
Los efectos netos de las mencionadas diferencias totalizan miles de pesos 34.573 y miles de pesos 9.502 al 30 de
junio de 2012 y 2011, respectivamente, los cuales no resultan significativos respecto de los estados contables en su
conjunto a dichas fechas.
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
Gerencia General
KpMG
Mabel F. Casillas
Socia
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Síndico, Abogado
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74
3
3.5. Diferencia con normas contables profesionales (continuación)
Por otra parte, el impacto de dichos apartamientos al 30 de junio de 2010, afectaron el resultado del ejercicio
finalizado el 30 de junio de 2011 en miles de pesos 136.472.
3.6 Estado de flujo de efectivo y sus equivalentes
A los efectos de la preparación del estado de referencia se adopta el criterio de incluir todos los conceptos que
componen el rubro “Disponibilidades”, de acuerdo con el siguiente detalle:
Efectivo
B.C.R.A.
Otras Del país
Del exterior
4
30/06/12
30/06/11
1.134.541
865.116
3.021.708
942
407.804
2.817.009
2.833
226.754
4.564.995
3.911.712
30/06/12
30/06/11
1.244.126
1.244.126
Situación societaria de la entidad
4.1 Estado de capitales
Al 30 de junio de 2012 y 2011 el capital suscripto e integrado es el siguiente:
Capital
4.2 Distribución de utilidades
De acuerdo con las disposiciones del B.C.R.A., el 20% del resultado del ejercicio, debe ser apropiado a la reserva
legal. Con fecha 31 de octubre de 2011 la Asamblea Anual Ordinaria de accionistas que aprobó los estados contables
al 30 de junio de 2011, resolvió aplicar miles de pesos 118.057 de resultados no asignados a incrementar el saldo de
dicha reserva. La Asamblea de Accionistas que apruebe los estados contables al 30 de junio de 2012, deberá aplicar
miles de pesos 179.677 de resultados no asignados a incrementar el saldo de dicha reserva.
Con fecha 27 de enero de 2012 el B.C.R.A. emitió la Comunicación “A” 5273, la cual estableció cambios al
ordenamiento normativo relacionado con la distribución de resultados.
La mencionada Comunicación incorpora como concepto distribuible los montos registrados en la reserva facultativa
que se constituyan para futuras distribuciones de dividendos y asimismo, establece que la integración de capital
mínimo después de la distribución no debe ser inferior a la exigencia recalculada de acuerdo a las situaciones
descriptas en la mencionada Comunicación, incrementada en un 75%.
La Entidad ha procedido a estimar el impacto de la citada norma, concluyendo que no podrá distribuir dividendos en
el presente ejercicio.
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
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director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
Gerencia General
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Síndico, Abogado
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cnptA 4-105-576
5
Saldos y resultados de operaciones con sociedades controlante y controladas
Los saldos al 30 de junio de 2012 y 2011 son los siguientes:
30/06/12
Sociedad Controlante
Otros Créditos por intermediación financiera
Créditos Diversos
Depósitos
Sociedades Controladas
Otros Créditos por intermediación financiera
Depósitos
HSBC Administradora de Inversiones S.A. S.G.F.C.I.
Créditos Diversos
Depósitos
30/06/11
4.236
24
308
9.371
0
17
729
2.493
690
1.534
170
331
0
4.714
1
4.111
55
4.387
142
25.704
44
1
142
26.729
8
6
20
711
408
19
392
337
Los resultados de las operaciones de cada ejercicio son los siguientes:
Sociedad Controlante
Egresos Financieros
Utilidades Diversas
Gastos de Administración
Sociedades Controladas
HSBC Administradora de Inversiones S.A. S.G.F.C.I.
Egresos financieros
Utilidades diversas
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
Gerencia General
KpMG
Mabel F. Casillas
Socia
c.p.c.e.c.A.b.A. t° 195 - f° 103
Síndico, Abogado
cASi tº xv fº 356
cnptA 4-105-576
76
6
Detalle de componentes de los conceptos “diversos/as” u “otros” con saldos superiores al 20% del total
del rubro respectivo
30/06/12
30/06/11
4.653
10.076
2.833
17.562
4.179
8.522
2.833
15.534
575.214
168.635
5.772
70.102
267.237
7.761
168.023
327
1.263.071
315.633
129.645
5.551
46.351
39.027
4.435
66.398
335
607.375
6.3. Otras Obligaciones por intermediación financiera
Ordenes de Pago
567.211
Bancos Corresponsales
18
Retenciones y percepciones impositivas
193.022
Cobranzas y Otras operaciones por cuenta de terceros
381.101
Adelantos del B.C.R.A. con destino a financiaciones al sector productivo
126.878
Programa global de crédito a la Micro y PyME (Prest. BID 1192/OC-AR)
1.521
Programa de crédito para el desarrollo de la Producción y el Empleo Provincia de San Juan
601
Compensación Cajeros automáticos
30.377
Consumos tarjetas de crédito
127.815
Compensación Visa Electrón
18.192
Otros
39.384
Total
1.486.120
783.103
1.525
174.992
33.451
58.406
3.837
1.595
21.024
130.045
13.827
35.493
1.257.298
6.1. Participaciones en otras sociedades
Participación en empresas de servicios complementarios no controladas
Participación en empresas de servicios complementarios controladas
En otras sociedades no controladas sin cotización
Total
6.2. Créditos Diversos
Depósitos en garantía
Pagos efectuados por adelantado
Saldo embargado (Nota 12.3)
Deudores varios
Saldos a favor de impuestos
Anticipo al personal
Préstamos al personal
Saldos a recuperar por siniestros
Total
6.4. Obligaciones Diversas
Acreedores varios
Remuneraciones y cargas sociales a pagar
Impuestos a pagar
Retenciones a pagar sobre remuneraciones
Provisión Impuesto a las Ganancias (Nota 3.2.17)
Comisión por contrato de comercialización de seguros
Otros
Total
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
77
director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
Gerencia General
KpMG
Mabel F. Casillas
Socia
c.p.c.e.c.A.b.A. t° 195 - f° 103
166.849
202.366
29.128
24.959
558.829
219.892
53.441
1.255.464
118.580
154.372
16.817
20.008
356.753
0
39.582
706.112
Síndico, Abogado
cASi tº xv fº 356
cnptA 4-105-576
6
del rubro respectivo (continuación)
30/06/11
30/06/10
6.5. Cuenta “Otras” deudoras - De control
Valores en Custodia
Custodia ANSES (Nota 12.1)
Custodia Fondos Comunes de Inversión (Nota 13.b))
Valores al Cobro
Valores por debitar
Otras
Total
5.303.627
15.007.839
3.057.971
463.714
343.524
44.490
24.221.165
7.003.045
20.062.487
1.909.064
417.979
369.308
44.490
29.806.373
6.6. Ingresos por Servicios
Comisiones por gestión de seguros
Comisiones por otras operaciones de depósitos
Alquiler cajas de seguridad
Comisiones de Fideicomisos Financieros
Comisiones por asesoramiento financiero
Comisiones por comercio exterior
Comisiones por administración de cartera
Comisiones por custodia
Comisiones servicios no financieros
Comsiones por operaciones de Leasing
Otros
Total
29.316
62.416
50.942
5.735
79.397
25.669
11.885
1.670
5.403
1.950
41.007
315.390
76.760
52.907
34.195
4.501
70.885
14.389
10.064
1.859
2.814
4.868
15.658
288.901
6.7. Egresos por servicios
Comisiones por seguros
Impuesto sobre los ingresos brutos
Otros
Total
43.722
99.474
950
144.146
17.940
61.417
752
80.109
6.8. Utilidades Diversas
Recupero de gastos
Honorarios por Fondos Comunes de inversión
Alquileres
Ajustes e intereses por créditos diversos
Utilidades por ventas de bienes de uso
Resultado por venta de cartera de tarjetas de crédito
Otros
Total
127.307
9.236
5.004
25.219
3.697
45.657
11.334
227.454
111.552
7.042
4.186
11.497
3.624
0
8.214
146.115
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
Gerencia General
KpMG
Mabel F. Casillas
Socia
c.p.c.e.c.A.b.A. t° 195 - f° 103
Síndico, Abogado
cASi tº xv fº 356
cnptA 4-105-576
78
6
del rubro respectivo (continuación)
30/06/12
30/06/11
6.9. Pérdidas Diversas
Por tarjetas de crédito y débito
Impuesto a los Ingresos Brutos
Gastos mantenimiento edificio (Seguridad)
Otros
Total
7.
18.413
23.816
7.524
13.702
63.455
23.069
15.716
7.487
14.236
60.508
Cumplimiento del efectivo mínimo
De acuerdo con lo establecido en la Comunicación “A” 5299 el B.C.R.A ha decidido excluir a las cuentas de
efectivo en caja, efectivo en tránsito y en transportadoras de caudales como concepto admitido de integración de
efectivo mínimo.
A continuación se detallan los saldos al 30 de junio de 2012 de los conceptos computados por la Entidad para la
integración del efectivo mínimo:
concepto
pesos
Cuentas corrientes abiertas en el B.C.R.A.
2.069.296
Cuentas especiales de garantías a favor de las cámaras electrónicas
de compensación y para la cobertura de la liquidación de operaciones
con tarjetas de crédito, vales de consumo y en cajeros automáticos.
169.293
Saldos al 30-06-12
dólares
euros
211.091
51
3.682
0
Asimismo admitió con carácter transitorio que, para la posición en pesos, las entidades financieras deduzcan de la
exigencia en promedio de efectivo mínimo, el importe correspondiente a la integración realizada en marzo de 2012
con efectivo, efectivo en tránsito y en empresas transportadoras de caudales, luego de computar las restantes partidas
admitidas como integración y sin exceder el importe necesario para alcanzar la posición de equilibrio (sin exceso ni
defecto).
Al 30 de junio de 2012 la Entidad cumplió con la exigencia de efectivo mínimo determinada de acuerdo con lo
dispuesto por el B.C.R.A.
8
Estados c ontables consolidados
8.1. Bases de presentación de los estados contables
De acuerdo con lo establecido en el art. 33 de la Ley N°19.550 y en las Comunicaciones “A” 2227 y 2349 del
B.C.R.A. al 30 de junio de 2012 y 2011, se incluyen los estados contables consolidados con la sociedades controladas
HSBC Valores SA Sociedad de Bolsa y HSBC Administradora de Inversiones SA Sociedad Gerente de Fondos
Comunes de Inversión.
Los estados contables consolidados han sido preparados de acuerdo con los criterios contables que se exponen en la
Nota 3.
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
79
director titular
en ejercicio de la
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Gerencia General
KpMG
Mabel F. Casillas
Socia
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cASi tº xv fº 356
cnptA 4-105-576
8
Estados contables consolidados (continuación)
8.2. Bases de consolidación
Los estados contables consolidados al 30 de junio de 2012 y 2011 han sido preparados según la Circular CONAU 1 38 del Banco Central de la República Argentina, cuyas disposiciones, en general, concuerdan con las de la Resolución
Técnica N°21 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
La tenencia accionaria en las sociedades controladas se detalla a continuación:
HSbc valores SA
Sociedad de bolsa
30.06.12
30.06.11
Tipo
Cantidad
Capital total (Porcentaje)
Votos posibles (Porcentaje)
Ordinarias
1.423.136
97,95
97,95
Ordinarias
1.423.136
97,95
97,95
HSbc Administradora de
inversiones SA SGfci
30.06.12
30.06.11
Ordinarias
780.386
43,56
43,56
Ordinarias
780.386
43,56
43,56
El resumen de la situación patrimonial y del estado de resultados de las sociedades sujetas a consolidación es el
siguiente:
HSbc valores SA
HSbc Administradora de
Sociedad de bolsa
inversiones SA SGfci
30.06.12
30.06.11
30.06.12
30.06.11
en miles de pesos
11.842
6.222
10.132
8.490
5.171
254
2.891
2.327
6.671
5.968
7.241
6.163
703
627
4.393
3.316
Activo
Pasivo
Patrimonio Neto
Ganancia del ejercicio
Al 30 de junio de 2012 y 2011 se presentan estados contables consolidados con HSBC Administradora de Inversiones
SA Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión, sociedad en la que si bien no se ejerce el control por HSBC Bank
Argentina SA, está sujeta a consolidación según Comunicación ”A” 2349 del B.C.R.A. ya que con la tenencia de su
controlante HSBC Argentina Holdings SA en esa subsidiaria se alcanza una participación total del 99,90%. La aplicación
de la normativa del B.C.R.A. implica en este caso un apartamiento de las normas contables profesionales vigentes en
relación con aspectos de exposición según lo detallado en Nota 3.5.3.
9
Asistencia crediticia a personas vinculadas
El B.C.R.A. define como personas vinculadas a las controlantes, compañías controladas por la Entidad directa e
indirectamente y aquellas que son controladas por quienes ejercen el control de la Entidad, tanto directa como
indirectamente por sí mismas o a través de sus subsidiarias, a las personas que ejerzan o hayan ejercido funciones de
Directores o Síndicos de la Entidad en los tres últimos años, a la gerencia principal de la Entidad, a los miembros de
sus familias y a las compañías con las que estos últimos están asociados. Al 30 de junio de 2012 y 2011 el total de
asistencia crediticia a personas físicas y jurídicas vinculadas asciende a miles de pesos 652.803 y miles de pesos
397.332, según el siguiente detalle:
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
Gerencia General
KpMG
Mabel F. Casillas
Socia
c.p.c.e.c.A.b.A. t° 195 - f° 103
Síndico, Abogado
cASi tº xv fº 356
cnptA 4-105-576
80
9
Asistencia crediticia a personas vinculadas (continuación)
30.06.12
30.06.11
Financiaciones según Anexo N
Corresponsales
248.250
404.553
178.653
218.679
Total saldo de financiaciones con vinculadas
652.803
397.332
Los préstamos otorgados se efectuaron en las mismas condiciones que las del resto de la cartera, incluyendo tasas de
interés y pedido de garantías y, en opinión de la Gerencia, no representan un riesgo superior al del resto de la clientela.
10 Obligaciones negociables
Obligaciones Negociables Subordinadas sin Oferta Pública
La Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria celebrada con fecha 30 de abril de 2007, aprobó la creación de un
Programa Global de Emisión por Oferta Pública de Obligaciones Negociables no convertibles en acciones, por un
monto máximo de hasta $ 1.000.000.000 o su equivalente en otras monedas. Dicho programa fue aprobado por la
Comisión Nacional de Valores con fecha 14 de junio de 2007. La Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria
celebrada con fecha 2 de mayo de 2012, aprobó la renovación de la vigencia del Programa con fecha de vencimiento
29 de junio de 2017. Dicha renovación fue ratificada por el Directorio de la Entidad.
Con fecha 15 de diciembre de 2010 la Entidad emitió las Obligaciones Negociables Clase 1 por un valor nominal de
miles de pesos 172.500 a un plazo de 24 meses con vencimiento el 17 de diciembre de 2012. Los intereses serán
pagaderos en forma trimestral a la tasa variable (Badlar más 3% nominal anual) y el capital será amortizado en un
único pago al vencimiento.
Con fecha 11 de mayo de 2011 la Entidad emitió las Obligaciones Negociables Clase 2 por un valor nominal de miles
de pesos 150.000 a un plazo de 24 meses con vencimiento el 13 de mayo de 2013. Los intereses serán pagaderos en
forma trimestral a la tasa variable (Badlar más 2,80% nominal anual) y el capital será amortizado en un único pago al
vencimiento.
Con fecha 23 de agosto de 2011 la Entidad emitió las Obligaciones Negociables Clase 3 por un valor nominal de miles de
pesos 137.900 a un plazo de 24 meses con vencimiento el 23 de agosto de 2013. Los intereses serán pagaderos en forma
trimestral a la tasa variable (Badlar más 3 % nominal anual) y el capital será amortizado en un único pago al vencimiento.
Con fecha 16 de enero de 2012 la Entidad emitió las Obligaciones Negociables Clase 4 por un valor nominal de miles
de pesos 150.000 a un plazo de 24 meses con vencimiento el 16 de enero de 2014. Los intereses serán pagaderos en
forma trimestral a la tasa variable (Badlar más 2,4 % nominal anual) y el capital será amortizado en un único pago al
vencimiento.
El 1 de junio de 2012 el Directorio de la Entidad aprobó la emisión y colocación por oferta pública de las Obligaciones
Negociables Clase 5, pendientes de emisión a la fecha de los presentes estados contables.
De acuerdo con lo establecido por la Ley de Obligaciones Negociables y las normas del B.C.R.A., los fondos
provenientes de la emisión en circulación de Obligaciones Negociables Clase 1, Clase 2, Clase 3 y Clase 4 fueron
aplicados al otorgamiento de créditos.
Al 30 de junio de 2012 y 2011 la Entidad ha registrado miles de pesos 610.400 y miles de pesos 322.500,
respectivamente en el rubro “Obligaciones negociables no subordinadas – Otras obligaciones por Intermediación
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10 Obligaciones negociables (continuación)
Obligaciones Negociables Subordinadas sin Oferta Pública (continuación)
Financiera”. Los intereses devengados a pagar a dichas fechas ascienden a miles de pesos 10.785 y miles de pesos 4.022
y se exponen en el rubro “Otras obligaciones por intermediación financiera – Intereses y diferencias de cotización
devengados a pagar”.
11 Aporte al fondo de garantía de los depósitos
La Entidad se encuentra adherida al sistema de Seguros de Garantías de los Depósitos establecido por la Ley Nº24.485,
Decretos Reglamentarios Nº540/95, Nº1292/96, Nº1127/98 y la Comunicación “A” 2337 y complementarias del
B.C.R.A.. Actualmente el aporte normal es del 0,015%.
El sistema de Seguro de Garantía de los Depósitos, el cual es limitado, obligatorio y oneroso, se ha creado con el objeto
de cubrir los riesgos de los depósitos bancarios, en forma subsidiaria y complementaria al sistema de privilegios y
protección de depósitos establecido por la Ley de Entidades Financieras. La garantía cubrirá la devolución del capital
desembolsando los intereses devengados hasta la fecha de renovación de la autorización para funcionar o fecha de
suspensión de la Entidad, sin exceder los pesos treinta mil.
Por medio de la Comunicación “A” 5170 de fecha 11 de enero de 2011 el B.C.R.A. modificó la cobertura de la garantía
elevando el monto. A partir de esa fecha cubre la devolución de los depósitos, sin exceder los pesos ciento veinte mil.
Al 30 de junio de 2012 y 2011, la Entidad ha registrado los aportes realizados en el rubro “Egresos financieros –
Aportes al fondo de garantía de los depósitos” por miles de pesos 34.462 y miles de pesos 26.736, respectivamente.
12 Bienes de disponibilidad restringida
12.1. Títulos Públicos que permanecen en garantía de depósitos de ANSES
Al 30 de junio de 2012 y 2011 se mantenían en custodia títulos valores por miles de pesos 15.007.839 y miles de pesos
20.062.487 respectivamente, y valores invertidos en títulos públicos en garantía a favor del B.C.R.A. por miles de pesos
66.964 y miles de pesos 55.674 (Bonar Badlar 2015 por un valor nominal de miles de pesos 53.000 y 48.000),
respectivamente, en cumplimiento con el régimen de garantías establecido para los depósitos de ANSES.
12.2. Títulos Públicos - Embargo
Con fecha 2 de octubre de 2002 la Entidad fue notificada de un embargo por la suma de miles de pesos 5.600 en su
cuenta en el B.C.R.A, con origen en un pedido de nulidad de una subasta efectuada el 11 de julio de 2001 en la cual la
Entidad, como acreedor prendario en primer grado de privilegio, procedió al remate de los bienes prendados. Como
resultado de la apelación a dicha medida cautelar, se sustituyó este embargo por la entrega en garantía de Discount
Bond 2033 Ley Argentina que al 30 de junio de 2012 y 2011 alcanzaba la suma de VN 4.000.000 .
Al 30 de junio de 2012 y 2011 el equivalente en pesos asciende a miles de pesos 4.728 y miles de pesos 6.277,
respectivamente. A la fecha de emisión de los presentes estados contables se pasó el expediente a Cámara para lograr
su levantamiento definitivo no teniendo aún resolución al respecto.
12.3. Créditos Diversos - Embargos
Al 30 de junio de 2012 y 2011 la Entidad mantiene registrados en “Créditos Diversos – Saldo Embargado” miles de
pesos 5.772 y miles de pesos 5.551, por causas judiciales contra la misma, pendiente de resolución por la Justicia.
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12 Bienes de responsabilidad restringida (continuación)
12.4. Títulos Públicos en garantía por operatoria Rofex y Mae
Dentro del rubro “Créditos Diversos” se incluyen al 30 de junio de 2012 miles de pesos 117.008, correspondientes a
Bonar 2015 por un valor nominal de miles de pesos 23.800, Nobac interna vto. 03/10/2012 por un valor nominal de
miles de pesos 23.000 y Nobac interna vto. 15/05/2013 por un valor nominal de miles de pesos 60.000.
Asimismo, al 30 de junio de 2011 se incluyen dentro del rubro “Créditos diversos” miles de pesos 58.441,
correspondientes a Nobac interna vencimiento 31/08/2011 por un valor nominal de miles de pesos 23.200 y Bono de
Consolidación en pesos 2% 4 Serie (PR12) por un valor nominal de miles de pesos 30.000.
Dichos títulos fueron entregados en garantía como consecuencia del contrato firmado para operar en Rofex y Mae, el cual
establece que se deben constituir garantías para cubrir las posiciones abiertas que el agente posea en dichos mercados.
12.5. Programa Global de Crédito a la Micro, Pequeña y Mediana Empresa a través del Banco Interamericano de
Desarrollo (BID) – Préstamos documentados.
En el marco del Programa Global de Crédito a la Micro, Pequeña y Mediana Empresa del BID y de
acuerdo con lo establecido por la Comunicación “A” 4620 del B.C.R.A. la Entidad ofreció en garantía préstamos
documentados cuyo valor al 30 de junio de 2012 y 2011 asciende a miles de pesos 3.130 y miles de pesos 7.197,
respectivamente.
12.6. Programa de Crédito para el Desarrollo de la Producción y el Empleo en la Provincia de San Juan a través
del Banco Interamericano de Desarrollo (BID) - Préstamos documentados
En el marco del Programa de Crédito para el Desarrollo de la Producción y el Empleo en la Provincia de San Juan
del BID y de acuerdo con lo establecido por la Comunicación “A” 4769 del B.C.R.A. la Entidad ofreció en garantía
préstamos documentados cuyo valor al 30 de junio de 2012 asciende a miles de pesos 3.253 y miles de pesos 2.376
(equivalente a U$S525) en tanto al 30 de junio de 2011 el monto garantizado ascendió a miles de pesos 3.693 y miles
de pesos 2.878 (equivalente a U$S 700).
12.7. Adelantos del Banco Central a las entidades financieras con destino a financiaciones al sector productivo
Dentro del rubro “Créditos Diversos” se incluyen al 30 de junio de 2012 y 2011 miles de pesos 187.314 y miles de
pesos 110.639, respectivamente, correspondientes a Bonar Badlar 2014 por un valor nominal de miles de pesos
41.383 y miles de pesos 27.610, respectivamente, Bonar Badlar 2015 por un valor nominal de miles de pesos 145.931
y miles de pesos 33.000, respectivamente y Bonar pesos V por un valor nominal de miles de pesos 46.350 al 30 de
junio de 2011 (especie vencida el 12 de junio de 2012), ofrecidos en garantía en el marco de lo previsto en la Carta
Orgánica del B.C.R.A. y de acuerdo con lo establecido en la Comunicación “A” 5089.
13 Resolución Nº368/01 (TO) de la Comisión Nacional de Valores
a Cumplimiento de las disposiciones para actuar como Agente de Mercado Abierto
El artículo 6 del Capítulo XIX.5 de la Resolución N°368/01 de la Comisión Nacional de Valores (C.N.V.) exime
de la exigencia de patrimonio neto mínimo y contrapartida mínima a las entidades financieras autorizadas a
operar por el B.C.R.A. siempre y cuando los requisitos patrimoniales exigidos por este último sean superiores a
los establecidos en dicha resolución.
Al 30 de junio de 2012 y 2011 el Patrimonio Neto de la Entidad cumple con los requerimientos patrimoniales
establecidos por el B.C.R.A.
b
Sociedad depositaria de Fondos Comunes de Inversión
Conforme a lo prescripto por la Resolución Nº368 de la Comisión Nacional de Valores, se informa que al 30 de
junio de 2012 y 2011, las carteras de inversión de HF Acciones Digitales, HF Acciones Líderes, HF Pesos, HF
USA, HF Deuda Plus, Roble Ahorro Dólares, HF Deuda Soberana, HF Europa, HF Pesos Renta Fija, HF Brasil,
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13 Resolución Nº368/01 (TO) de la Comisión Nacional de Valores (continuación)
HF Pesos Plus, Investire Renta en Pesos, Investire Ahorro, Investire Renta Plus en Dólares, Investire Renta Plus,
Investire Maxi Renta en pesos, HF Acciones Argentinas, Investire Renta Mixta, HF Asia (liquidado al 7 de
febrero de 2012) que la Entidad mantenía en custodia en carácter de Sociedad Depositaria, asciende a miles de
pesos 3.057.971 y miles de pesos 1.909.064 respectivamente.
14 Actividades fiduciarias
Al 30 de junio de 2011 la Entidad administraba, en su carácter de fiduciario, los siguientes Fideicomisos Financieros:
fideicomiso
Activo fideicomitido
Transportadora de
Gas del Norte Serie 01
Transportadora de
Gas del Norte Serie 02
Fideicomiso Financiero
Fideiagro 2009
CGM Leasing VI
CGM Leasing VII
CGM Leasing VIII
CGM Leasing IX
Decréditos II
Syngenta II
CGM Leasing X
Decréditos III
CGM Leasing XI
Decréditos IV
Decréditos V
Syngenta III
CGM Leasing XII
CGM Leasing XIII
Atanor Serie I
Fondos de Inversión p/ la
adquisición de activos fiduciarios
Fondos de Inversión p/ la
adquisición de activos fiduciarios
Inversión de riesgo en
producción agrícola
Operaciones de créditos sobre
bienes muebles
bienes muebles
bienes muebles
bienes muebles
Créditos prendarios
Créditos para la comercialización de
semillas a distribuidores y productores
Operaciones de créditos
sobre bienes muebles
Créditos para la comercialización de
semillas a distribuidores y productores
bienes muebles
Créditos para la comercialización
de insumos agrícolas
bienes muebles
bienes muebles
Decréditos VI
CGM Leasing XIV
CGM Leasing XV
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Activos
pasivos Resultados período/ejercicio
15.999
12.484
1.253
31-12-2011
1.339
84
(212)
31-12-2011
(7)
(7)
(7)
(7)
(1)
(1)
(1)
(1)
(2)
(2)
(2)
(2)
(4)
(4)
(4)
(4)
(5)
(6)
(5)
(6)
(5)
(6)
(5)
(6)
(3)
(3)
(3)
(3)
(7)
(7)
(7)
(7)
(7)
(7)
(7)
(7)
(7)
(8)
(9)
(7)
(8)
(9)
(7)
(8)
(9)
(7)
(8)
(9)
(1)
(1)
(1)
(1)
8.752
7.355
(83)
31-03-2012
18.169
17.564
(15)
31-03-2012
(6)
6.815
(6)
5.980
(6)
(9)
(6)
31-03-2012
27.535
26.460
(180)
31-03-2012
27.539
25.274
(251)
31-03-2012
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14 Actividades fiduciarias (continuación)
fideicomiso
Activo fideicomitido
CGM Leasing XVI
Decréditos VII
CGM Leasing XVII
bienes muebles
bienes muebles
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
Activos
pasivos Resultados período/ejercicio
27.793
16.975
26.547
15.726
4
(217)
31-03-2012
30-06-2012
(10)
(10)
(10)
(10)
con fecha 31 de julio de 2010 se emitieron los respectivos estados contables de Liquidación.
con fecha 30 de noviembre de 2010 se emitieron los respectivos estados contables de Liquidación.
con fecha 31 de diciembre de 2010 se emitieron los respectivos estados contables de Liquidación.
con fecha 31 de marzo de 2011 se emitieron los respectivos estados contables de Liquidación.
con fecha 12 de mayo de 2011 se emitieron los respectivos estados contables de Liquidación.
con fecha 31 de agosto de 2011 se emitieron los respectivos estados contables de Liquidación.
con fecha 30 de septiembre de 2011 se emitieron los respectivos estados contables de Liquidación
con fecha 31 de octubre de 2011 se emitieron los respectivos estados contables de Liquidación
con fecha 31 de enero de 2012 se emitieron los respectivos estados contables de Liquidación
con fecha 25 de abril de 2012, se ha procedido a la emisión de los siguientes títulos valores, vdfA renta variable por v/n 30.074.117,
vdfb renta variable por v/n 3.300.818, fdfc renta variable por v/n 1.833.788 y cp por v/n 1.467.030.
15 Acciones legales de amparo
Como consecuencia de las medidas adoptadas por el Poder Ejecutivo Nacional, a partir de diciembre 2001
relacionadas con la pesificación y reprogramación de los depósitos en moneda extranjera se han presentado una
importante cantidad de demandas contra el Estado Nacional y/o las entidades financieras por parte de personas físicas
y jurídicas, dado que entienden que dichas medidas violan, entre otros, derechos constitucionales. A la fecha de
emisión de los presentes estados contables, se desconoce el resultado final de dichas demandas.
A partir de los primeros meses del año 2002, jueces de diversas localidades decidieron dar curso a los reclamos de
los ahorristas, ordenando a las entidades financieras a devolver total o parcialmente los depósitos originalmente
constituidos en dólares estadounidenses en esa moneda o su equivalente en pesos al tipo de cambio vigente en el
mercado.
A través de la Ley N°25.587 del 25 de abril de 2002, y a fin de acotar el impacto de las acciones de amparo sobre la
liquidez del sistema financiero, se dispuso que las entidades financieras o el Estado puedan apelar las medidas
cautelares dictadas por un Juez ante la Cámara Federal, suspendiendo la orden de entregar los fondos.
La Entidad espera ser compensada por los importes desembolsados en dólares provenientes de estos recursos de
amparo. El criterio contable adoptado para la registración de dichos conceptos se detalla en la Nota 3.2.12.a.)
Con fecha 27 de diciembre de 2006 la Corte Suprema de Justicia de la Nación (CSJ) dictó un fallo sobre pesificación
de depósitos, determinando el criterio a seguir para la devolución de los importes a los amparistas con medida
cautelar sin resolver, como así también para la cancelación de los saldos parciales de medidas cautelares otorgadas
con anterioridad ($1,40 por U$S1 más CER) e incrementado retroactivamente la tasa de interés compensatorio del
2% anual al 4% anual no capitalizable.
Con fecha 28 de agosto de 2007 la CSJ dictó un nuevo fallo que ratificó lo dispuesto anteriormente, estableciendo
que las sumas que las entidades financieras hubiesen abonado serán detraídas como pagos a cuenta según la
proporción que tales sumas representan en relación al monto original del depósito, computando a este último efecto
los valores en dólares tanto respecto del depósito como del pago a cuenta.
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15 Acciones legales de amparo (continuación)
El 28 de octubre de 2008 la CSJ resolvió, en el caso “Ramos, Alberto Rubén y otro c/PEN” sobre los recursos
extraordinarios presentados por tres entidades bancarias (una de ellas HSBC Bank Argentina SA) que solicitaban la
exclusión del derecho reconocido a los depositantes para los casos en los que los contratos de deposito se hubieran
extinguido por haberse aplicado su importe a fines específicos previstos por la normativa. En el caso planteado por
la Entidad, la CSJ decidió la inaplicabilidad de este criterio.
Al 30 de junio de 2012 y 2011 la Entidad mantiene registrado en el rubro ”Otras Contingencias” una previsión por
miles de pesos 37.242 y 39.331, respectivamente en relación con esta contingencia.
16 Contingencias
a
Asociación por la Defensa de Usuarios y Consumidores ADUC c/Hexagon Bank Argentina S.A. (Actualmente
HSBC Bank Argentina SA) s/ Sumarísimo
Con fecha 29 de febrero de 2008, la asociación en representación de los consumidores presentó un reclamo a la
Entidad solicitando el cese de la aplicación y cobro del cargo por “exceso de acuerdo” aplicados en cuentas
corrientes y cuentas sueldos y el reintegro de las sumas ya cobradas más la tasa de interés aplicable.
El acuerdo fue homologado por el juez dándose cumplimiento al mismo con fecha 9 de diciembre de 2010. El
monto abonado fue aplicado contra la previsión que la Entidad había constituido a tal efecto. Se depositó en las
actuaciones la tasa de justicia, restando obtener la conformidad del Fisco.
b
Consumidores Financieros Asociación Civil para su defensa c/Hexagon Bank Argentina S.A. (Actualmente
HSBC Bank Argentina SA) s/Ordinario.
Con fecha 22 de diciembre de 2008, la asociación en representación de los consumidores financieros presentó
un reclamo a la Entidad solicitando la modificación de la fórmula financiera que se utiliza para calcular los
intereses devengados en las operaciones de descuento de cheques y/o facturas y la devolución de intereses
cobrados en exceso de lo previsto en el punto 1.3 de la Comunicación “A” 3052 del B.C.R.A., respectivamente.
Con fecha 19 de febrero de 2009 la Entidad procedió a contestar la demanda.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, la Asociación constató que el método de cálculo
utilizado no adolece de ningún defecto y no perjudica a los consumidores, desistiendo de la presente acción. El
juez declaró concluidas las actuaciones.
c
Padec Prevención Asesoramiento y defensa del consumidor y otro c/ BNL S.A. s/Ordinario.
Es un juicio reclamando por diversos conceptos que según la actora se cobraron indebidamente entre enero de
1995 y agosto de 2003 por TC Mastercard. Incluye también un reclamo por supuestas tasas de interés excesivas
para esas tarjetas de crédito (que en el caso de los no activos deberán ser depositados en la cuenta del juzgado).
Asimismo reclama que se informe a los clientes la previsión por eventual incobrabilidad y el destino asignado a
las sumas resultantes de la previsión y verificación de impago, y que se incluya en las publicidades la tasa de
interés que se cobra.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, la causa se encuentra en la etapa probatoria próxima a
concluir. Se estima un impacto no significativo en los estados contables como consecuencia de esta acción.
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16 Contingencias (continuación)
d
Consumidores Libres Coop. Ltda de previsión de servicios de acción comunitaria, Consumidores Argentinos y
Unión de usuarios y consumidores c/ HSBC Bank Argentina SA s/ Sumarísimo.
Es un juicio en el que se reclama el cese del cobro de “Cargo gestión de cobranza”, “Pago mínimo impago” y
“Comisión por diferimiento de pago”. Asimismo se pide la restitución de lo cobrado por esos conceptos más
intereses a la misma tasa moratoria cobrada por la Entidad.
Durante los meses de mayo, junio y julio de 2010, la Entidad procedió a la devolución a los clientes de los
montos relacionados con los conceptos mencionados. El monto abonado fue aplicado contra la previsión que la
Entidad había constituido a tal efecto. Solo resta abonar la tasa de justicia.
e
Cruzada cívica para la defensa de los consumidores y usuarios de servicios públicos c/ HSBC Bank Argentina
SA s/ Ordinario.
Con fecha 25 de febrero de 2010, la asociación presentó un reclamo a la Entidad solicitando el cese del cobro y
devolución de todo lo percibido en concepto de gastos por emisión de resúmenes de cuenta corriente y cajas de
ahorro, tanto a personas físicas como a personas jurídicas.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, el Juez interviniente resolvió declarar operada la
caducidad de instancia.
f
Consumidores Financieros Asociación Civil para su defensa c/HSBC Bank Argentina SA s/Diligencia preliminar.
Con fecha 12 de agosto de 2010 se recibió la medida preliminar solicitada por Consumidores Financieros,
solicitando a la Entidad que informe sobre: 1) si se ha producido el reintegro a personas físicas titulares de cuentas
corrientes y/o cajas de ahorro, del porcentual establecido en los Decretos N°1387/01, 1402/01 y 1548/01 para
aquellas operaciones abonadas mediante tarjeta de débito; 2) informar si también se cumple respecto de BNL.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, se contestó lo solicitado en la medida preliminar, no
existiendo novedades posteriores a dicha contestación. Se estima un impacto no significativo en los estados
contables como consecuencia de esta acción.
g
Red Argentina de Consumidores Asociación Civil c/ HSBC Bank Argentina SA s/Ordinario.
Con fecha 29 de noviembre de 2010, la asociación presentó un reclamo en representación de todos los
pensionados italianos que cobraban pensiones en BNL y HSBC. A través del mismo solicita la devolución de lo
cobrado en concepto de comisiones y demás débitos deducidos al momento de los pagos, y solicita se aplique
daño punitivo.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, el Juez en primera instancia resolvió rechazar las
defensas de falta de legitimación activa y pasiva interpuestas por el Banco pero hizo lugar con los alcances
indicados en su resolución a la excepción de transacción articulada. Las partes litigantes apelaron dicha
resolución. Se estima un impacto no significativo en los estados contables, como consecuencia de esta acción.
h
Padec Prevención Asesoramiento y defensa del consumidor y otro c/ HSBC Bank Argentina SA s/Ordinario.
Con fecha 15 de febrero de 2006, la asociación presentó un reclamo en donde se cuestiona la validez del cargo
"mantenimiento de cuenta" en cajas de ahorro, y se reclama el reintegro a los titulares de cajas de ahorro del
importe deducido por el período "no prescripto", y la devolución del mismo concepto a los clientes no activos
mediante depósito en la cuenta del juzgado.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, la causa se encuentra en la etapa probatoria. Se estima
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17 Políticas de gerenciamiento de riesgos (continuación)
h Padec Prevención Asesoramiento y defensa del consumidor y otro c/ HSBC Bank Argentina SA
s/Ordinario(continuación)
un impacto no significativo en los estados contables como consecuencia de esta acción.
i
Damnificados Financieros, Asociación para su Defensa c/ HSBC Bank Argentina SA
Con fecha 29 de diciembre de 2010, la asociación presentó un reclamo contra distintos bancos imputándoles
"mala praxis" y mal asesoramiento a clientes en operatoria de compra de títulos públicos afectados luego por la
crisis de fines de 2001.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, la causa se encuentra en la etapa probatoria. Se estima
un impacto no significativo en los estados contables como consecuencia de esta acción.
j
ADDUC c/ HSBC Bank Argentina SA s/ Ordinario.
La asociación en representación de los consumidores presentó un reclamo solicitando a la Entidad el cese del
cobro del cargo denominado "Gasto de Otorgamiento Variable" en la operatoria de préstamos personales de la
línea Plan Sueldo que comercializa el Banco.
Se procedió a contestar la demanda interpuesta y el Juez interviniente en primera instancia resolvió rechazar la
excepción de falta de legitimación activa interpuesta por el Banco y diferir para el momento de dictar sentencia
definitiva la excepción de prescripción opuesta.
Dicha resolución fue apelada y la Excma. Cámara de apelaciones admitió el recurso de apelación interpuesto por
el Banco y revocó la sentencia dictada en la anterior instancia. La parte actora interpuso recurso extraordinario
ante la Corte Suprema contra dicha resolución. Se estima un impacto no significativo en los estados contables
como consecuencia de esta acción.
17
Política de gerenciamiento de riesgos
Con fecha 23 de mayo de 2011 el B.C.R.A. publicó su Comunicación “A” 5203 por medio de la cual se requiere a las
Entidades financieras contar con un proceso integral para la gestión de riesgos que incluya la vigilancia por parte del
Directorio y de la Alta Gerencia para identificar, evaluar, seguir, controlar y mitigar todos los riesgos significativos.
Los presentes lineamientos marcan un componente clave del marco de riesgo y establecen las normas generales para
dirigir el negocio en nuestro país. De manera adicional la Entidad cuenta con procedimientos más detallados
enfocados a la gestión de cada riesgo particular.
17.1 Riesgos
En el desarrollo de sus actividades el Banco debe protegerse de los riesgos vinculados a sus negocios y operaciones.
Estos riesgos son:
a
Riesgo de Crédito
El riesgo de Crédito es el riesgo de que un cliente o contraparte de la Entidad no pueda o no desee cumplir con
sus obligaciones crediticias contraídas con HSBC originando una pérdida económica.
El riesgo de crédito puede ser mitigado a través de la utilización de técnicas apropiadas de análisis de riesgos de
portafolios y mediante la detección temprana de indicadores de deterioros de carteras.
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
Gerencia General
KpMG
Mabel F. Casillas
Socia
c.p.c.e.c.A.b.A. t° 195 - f° 103
Síndico, Abogado
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88
17.1 Riesgos (continuación)
a Riesgo de Crédito (continuación)
• Gerencias de Riesgos de Crédito
HSBC Bank Argentina cuenta con una Gerencia de Riesgos de Crédito, a cargo del Jefe de Análisis
Crediticio, quien reporta al Chief Risk Officer (CRO) del Grupo HSBC Argentina, e independiente de las
áreas de negocio, cuyo objetivo es gestionar el riesgo de crédito asegurando una adecuada identificación,
evaluación, seguimiento, control y mitigación del mismo, lo que involucra diversos procesos, entre ellos, el
otorgamiento de financiaciones, su seguimiento posterior y, en caso de incumplimiento, su recupero.
La Gerencia de Riesgo de Créditos adopta los mecanismos que permitan una comunicación, interacción y
coordinación efectiva con los responsables de los otros riesgos.
De esta forma, la Entidad financiera asegura un proceso de evaluación de su vulnerabilidad ante los eventos
de riesgos crediticios para así comprender mejor su perfil de riesgo y, en su caso, adoptar las medidas
correctivas que sean pertinentes.
Complementariamente, otra de las funciones relevantes a cargo de las Gerencias de Riesgos de Crédito es la
de coordinar la implementación de las mejores prácticas internacionales aplicadas por HSBC con los
requerimientos locales determinados por el B.C.R.A. Para ello se elaboran las políticas, prácticas y
procedimientos relevantes. Asimismo, fomenta que todo el personal evidencie un alto grado de compromiso
en cuanto a mantener una sólida cultura de la gestión del riesgo crediticio como parte de los procesos diarios
de la Entidad.
A los fines de la gestión y administración de riesgos crediticios, la gestión se divide en función del enfoque
que los riesgos ameriten, determinando esto, básicamente, a partir del tamaño y relevancia de las
exposiciones lo cual posibilita distintos enfoques para su administración. En este sentido, para las carteras
compuestas por créditos no concentrados, diversificados y con altos volúmenes de prestatarios, el enfoque
es el de cartera de consumo (Retail), mientras que para los clientes de carteras que no poseen las
características antes mencionadas, la administración de los mismos recibe un enfoque mayorista con un
seguimiento individual menos estandarizado.
En tanto lo anterior, existen gerencias de riesgo especializadas según el enfoque que demande cada cliente,
a saber:
•
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
89
-
Gerencia de Riesgos Crediticio Retail (minorista)
-
Gerencias de Riesgos Mayorista
Gerencia de Riesgos Crediticio Retail (minorista)
Las principales responsabilidades del sector Gerencia de Riesgos Crediticio Retail (minorista) son:
a
Instrumentar los lineamientos de gestión de riesgo crediticio retail definidos por el Directorio de la
Entidad financiera a los fines de que los planes de crecimiento del negocio se ejecuten dentro del marco
de rentabilidad ajustada por riesgo deseada;
b
Intervenir en el desarrollo de nuevos productos o modificaciones a los ya existentes como así también
en los cambios relevantes a las políticas y prácticas de la Entidad financiera;
c
Monitorear las evoluciones del riesgo, las tendencias adversas y las vulnerabilidades potenciales como
así también determinar si se han aplicado las acciones correctivas o mitigantes adecuados;
director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
Gerencia General
KpMG
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Socia
c.p.c.e.c.A.b.A. t° 195 - f° 103
Síndico, Abogado
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• Gerencia de Riesgos Crediticio Retail (minorista) (continuación)
d Alinear la estrategia local del Grupo HSBC con aquella aplicada internacionalmente por HSBC Group,
asegurando que se aplique el criterio más apropiado de administración de riesgo crediticio cuando
existan diferencias de pautas entre las prácticas establecidas y las regulaciones locales;
e
Elaborar reportes de riesgo crediticio para consideración del Comité de Administración de Riesgos
(RMC) y actuar como nexo entre el RMC y los gerentes de línea y/o negocios respectivos;
f
Elaborar, monitorear y validar los modelos y métodos estadísticos para la administración estratégica del
riesgo crediticio retail;
g
Elaborar y monitorear el plan anual de pérdidas crediticias y explicar los desvíos que puedan surgir
respecto a éste;
h
Representar a la Entidad en la Asociación de Bancos de la República Argentina u otra Entidad o cámara
vinculada a riesgo crediticio retail;
i
Ponderar los resultados de las pruebas de Stress Testing;
j
Participar en la confección y monitorear la implementación de los planes de acción (de contingencia)
surgidos de los escenarios de stress que administre la Entidad;
k
Asegurar el cumplimiento de las regulaciones del B.C.R.A. relativas al riesgo crediticio de la cartera de
consumo;
l
Asegurar que las personas involucradas en operaciones con riesgo de crédito tengan la capacidad y el
conocimiento necesarios para llevar a cabo la actividad, conforme a las políticas y procesos de la
Entidad;
m
Asegurar la existencia de controles internos adecuados para proteger la integridad del proceso de
gestión del riesgo de crédito;
n
Asegurar de que se incorporen de manera apropiada los costos, ingresos y riesgo de crédito en el
sistema interno de determinación de precios, en las medidas de desempeño y en el proceso de
aprobación de nuevos productos para las actividades significativas que se realizan.
En un sentido más general, se puede mencionar que la gestión periódica y más específica y detallada del
Riesgo Crediticio Retail es monitoreada por esta estructura interna independiente de las áreas de negocio
(Gerencia de Riesgos Crediticios Retail).
La Gerencia está conformada con personal técnicamente calificado como así también con los recursos
necesarios para llevar a cabo una gestión periódica y proactiva del Riesgo Crediticio.
La Gerencia de Riesgo Crediticio Retail articula los principales procesos que la Entidad financiera necesite
para gestionar el Riesgo Crediticio, adoptando los mecanismos que permitan una comunicación, interacción
y coordinación efectiva con los responsables de los otros riesgos y con los responsables de los negocios y
de la ejecución operativa.
En este sentido, luego de establecidos los objetivos de negocio combinado con su marco de apetito de riesgo
específico, proceso del cual la Gerencia de Riesgo Crediticio Retail participa, la Gerencia de Riesgo de
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• Gerencia de Riesgos Crediticio Retail (minorista) (continuación)
Crédito Retail revisa y emite periódicamente los objetivos específicos de las actividades de otorgamiento y
recupero de crédito y las políticas, prácticas, criterios y procedimientos para realizar dichas actividades
tomando como referencia al manual de Créditos, que establece una guía de todo el conjunto de normas que
rigen el otorgamiento de créditos de HSBC Bank Argentina, al Group Standard Manual y en conjunto con
el CRF FIM, a los fines de establecer las políticas y procedimientos adecuados para el gerenciamiento,
administración y control de las exposiciones y riesgos crediticios a asumirse y asumidos, incluyendo los
recuperos de los eventos de no pago.
A su vez, y complementando el proceso integral para el abordaje de riesgos crediticios minoristas, existe una
Gerencia de cobro y recupero para banca minorista (Retail Collections and Recovery), también con reporte
directo al CRO que se encarga específicamente de la ejecución y seguimiento de las estrategias para el
recupero y/o rehabilitación de estas acreencias tanto en estadios de mora temprana como tardía, a los fines
de minimizar las pérdidas ante estos eventos y asegurar su mantenimiento dentro de los estándares previstos
en el plan de negocios de la Entidad.
•
Gerencias de Riesgos Mayoristas
Las Gerencias de Riesgos Mayoristas se conforman de la siguiente manera:
-
GBM Credit Approval: A cargo de la aprobación de créditos a empresas globales y Entidades
financieras.
-
Comercial Credit Approval: Responsable por la aprobación a créditos a Pymes y grandes empresas
locales.
-
Credit Comercial Recovery Unit (CCRU): A cargo del recupero de préstamos a empresas.
Las principales responsabilidades de estas Gerencias son:
-
Monitorear la calidad de la cartera de crédito y su adecuación a previsiones.
-
Supervisar el portfolio de crédito, poniendo énfasis en el análisis de la evolución de los sectores
industriales con el objetivo de reducir riesgo.
-
Asegurar la consistente aplicación de los principios de management de riesgo de Sustentabilidad (SR)
del Grupo HSBC.
-
Analizar y recomendar al Comité de Productos todos aquellos que el negocio proponga implementar.
En este sentido, se establecen los objetivos que guiarán las actividades de otorgamiento de crédito y las
políticas, prácticas y procedimientos para realizar las actividades. El Manual de Créditos establece una guía
de todo el conjunto de normas que rigen el otorgamiento de créditos de HSBC Bank Argentina,
específicamente establecer las políticas y procedimientos adecuados para el gerenciamiento y control de
exposición, incluyendo lineamientos para el asesoramiento crediticio, formato de las presentaciones,
monitoreo y control de créditos.
Los manuales de políticas y procedimientos de riesgo crediticio que derivan de este proceso, incluyendo las
directivas de préstamos, cuando se empleen, se mantienen actualizados mediante revisiones periódicas,
junto con el proceso de planeación de negocios, la determinación del apetito de riesgo y lo que resulte
necesario para este fin.
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• Gerencia de Riesgos Mayoristas (continuación)
El objetivo de las políticas es garantizar que directivas comuniquen y fomenten de manera eficaz un
entendimiento común de los objetivos de las políticas corporativas, y que los esfuerzos de los funcionarios
de crédito se alineen totalmente con el apetito de riesgo y los objetivos de la organización.
A su vez, la gestión de estas Gerencias implica acciones de detección temprana de riesgos a saber:
•
-
Early Warning Comité: Integrado por representantes del negocio, de aprobación crediticia y de recupero
donde se tratan los casos de clientes que empiezan a mostrar signos de deterioro en su cumplimiento.
-
Confección de la “Watchlist”: Dentro de la Gerencia de Riesgos se identifican aquellos clientes cuyos
indicadores se encuentran afectados por condiciones de mercado u otras propias de cada deudor que
ameritan su monitoreo.
-
Listado de clientes vulnerables: A partir de la propia identificación del negocio de algún indicio de
preocupación, la Gerencia de Riesgos lleva a cabo un seguimiento de los casos pertinentes para tomar
las medidas preventivas que se consideren apropiadas.
Gerencia de Recupero Crediticio Comercial (CCRU)
Dicha gerencia se encuentra a cargo del recupero de préstamos a empresas. Está dividida en tres áreas:
a
El sector de Seguimiento de Riesgos (Early Warning) cuyo objetivo es detectar y administrar en forma
temprana los desvíos que presentan los deudores de los segmentos BB Massive, MME, CMB y GBM
mediante la asignación de alarmas específicas que respondiendo a los distintos grados de riesgos
permiten realizar diagnósticos y ejecutar cursos de acción correctivos sobre las irregularidades.
A tal efecto se hacen controles diarios por muestras y/o otras modalidades para detectar e informar a los
sectores comerciales respectivos las situaciones y clientes detectados que pudieran potencialmente ser
clientes de riesgo. Periódicamente se efectúa un Comité de Early Warning con miembros de las áreas
comerciales involucradas para evaluar en particular la situación de los casos en situación irregular.
b
CCRU Prelegal cuyo objetivo es la gestión de cobro por la vía que se negocie de créditos en situación
irregular (vencidos, excedidos por sobre límites autorizados, etc.) de todos aquellos deudores de Banca
Mayorista cuyo endeudamiento global con el Banco y/o el del grupo económico del que formen parte
supere un umbral determinado.
A través de la gestión de oficiales de recupero, en su mayoría personal con experiencia crediticia, se
buscan alternativas de salida a las deudas irregulares tratando de adecuar las mismas a las reales
posibilidades del deudor y tratando de proteger al activo de la Entidad con garantías adecuadas. El
sector también determina en base a la evaluación de la situación económico-financiera del deudor el
nivel de previsiones que resulta exigible y/o adecuado según normas del B.C.R.A. y las políticas de
HSBC.
Una vez instrumentado el arreglo CCRU continúa monitoreando la gestión de cobro de dichas
acreencias hasta el final de la misma o hasta el momento donde la situación del deudor amerite su
devolución al área comercial para continuar la operatoria con dichos clientes.
En la medida que dentro de plazos prudentes no se llegue a un acuerdo conveniente o por imposibilidad
concreta del deudor, los casos son remitidos a CCRU Legal para gestionar por la vía judicial.
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• Gerencia de Recupero Crediticio Comercial (CCRU) (continuación)
c CCRU Legal cuyo objetivo es la gestión de cobro por vía judicial de aquellos clientes de Banca
Mayorista cuyo endeudamiento sea superior al umbral determinado para Pre-legal y extrajudicial y/o
judicial de aquellos clientes provenientes de las Unidades de Negocio GBM (Corporate) / CMB –
Corporate / CMB – Middle Market / CMB - Upper / y BB Massive, como asimismo aquellos clientes
correspondientes al segmento RBWM que puedan encontrarse vinculados por resultar ser fiadores /
codeudores / garantes o avalistas de deudas administradas en CCRU.
•
Gerencia de Cobranzas Banca Minorista (Collections)
La Gerencia de Collections se divide de acuerdo a la siguiente estructura:
-
Mora Temprana (Early Collections)
-
Mora Tardía (Late Collections)
-
Soporte de Cobranzas (Collections Support)
-
Planeamiento y Proyectos (Planning & Projects)
La misión de cada una de estas unidades de negocio puede resumirse de la siguiente manera:
Centro de Cobranzas: Lograr el cobro o la regularización de la cartera morosa tanto en gestión interna y
como en gestión externa por medio de las agencias de cobranzas designadas, con el fin de maximizar el
recupero de saldos con atraso, minimizando los casos que se deriven a gestión externa y previsiones
asociadas a dicha cartera.
Para la gestión de cobranzas se utilizan estrategias concebidas según las necesidades de cada tramo, basadas
en Score de comportamiento para segmentación de clientes, también en los objetivos de performance de
cartera y gastos de operación anuales.
Mora Tardía: Su función es administrar la gestión de recupero de las carteras irregulares hasta un umbral
determinado, con el fin de optimizar el recupero de la mora de aquellos clientes que hayan superado la
instancia de mora temprana, priorizando el cumplimiento de objetivos, y asegurando el cumplimiento de los
procesos y políticas establecidas para la cobranza de la cartera asignada.
Soporte de Cobranzas: La misión del sector es asistir a las Gerencias de cobranzas y recupero con el objetivo
de contribuir activamente al logro de los objetivos requeridos por las áreas de negocio.
Planeamiento y Proyectos: tiene por misión brindar soporte al área de Cobranzas en los diferentes negocios
que involucra en todo aspecto referente a Reportes, Estrategias de Cobranzas y control de Gastos.
b
Riesgo de Liquidez
El riesgo de liquidez es el riesgo de que la Entidad se vea imposibilitada de cumplir con sus obligaciones cuando
ellas se hacen exigibles (o deba cumplirlas a un costo excesivamente alto). Esta situación puede ser causada por
una variedad de factores que abarcan desde una cantidad inusual de depositantes que desea retirar sus fondos
hasta la imposibilidad de vender un instrumento financiero en el mercado cuando esto resulte necesario.
•
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93
Gerencia de Mercados (Área BSM)
El objetivo de la administración del fondeo y la liquidez es garantizar que todos los fondos necesarios estén
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b Riesgo de Liquidez (continuación)
• Gerencia de Mercados (Área BSM) (continuación)
disponibles en todo momento para financiar los activos. A efecto de hacer eficiente la gestión, el Comité de
Administración de Activos y Pasivos (ALCO) delega la responsabilidad a corto plazo de la administración
operacional de riesgo de liquidez al Tesorero y al Head de la Gerencia de Mercado (BSM). El ALCO tiene
la responsabilidad colectiva de la administración estructural a largo plazo del riesgo de fondeo y liquidez.
Esta área es responsable de:
a
Administrar el efectivo, la liquidez y el fondeo para la Entidad, en cumplimiento con las normas del
Grupo y regulatorias.
BSM es responsable de administrar la cuenta de la Entidad con el B.C.R.A. a nivel local, lo mismo que
los saldos en las cuentas nostro en divisas extranjeras. El objetivo es garantizar que existan saldos
óptimos al final del día, con el superávit dado en préstamo y el déficit financiado de manera que se
minimicen los costos y se maximice el margen financiero neto.
BSM maneja una liquidez a corto plazo para toda la Entidad, en cumplimiento con las normas del Grupo
y regulatorias.
La función de BSM incluye:
Juan José Pardo
Gerente de
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.
Garantizar un acceso adecuado a las fuentes de fondeo profesional.
.
Mantener una cartera de activos líquidos que puedan monetizarse con facilidad.
.
Una participación activa en la medición, el monitoreo y la administración del riesgo contingente de
liquidez (activos y pasivos). BSM aporta ideas en la formulación del Plan de Contingencia de
Liquidez, del cual ALM es el principal responsable.
.
Una participación activa en el proceso de planeación a fin de garantizar que pueda manejarse el
impacto de fondeo y liquidez de los cambios planeados en los activos y pasivos de la Entidad. De
manera continua, esto incluye trabajar en coordinación con ALM y las líneas de negocio para
mantenerse al día con la estructura cambiante del balance general de la Entidad.
.
Garantizar una perspectiva completa para todos los colaterales elegibles y contar con la capacidad
operacional para obtener financiamiento con base en dichos colaterales con el B.C.R.A. y las
contrapartes en el mercado.
.
Garantizar que la Entidad sea totalmente capaz de participar en cualquier línea de crédito local de
liquidez que puedan ofrecer el banco central o el gobierno.
b
Administrar el riesgo de tasa de interés estructural, transferido por ALM BSM administra el riesgo
estructural de tasa de interés para la Entidad, transferido a BSM mediante el proceso de fijación de
precio de las transferencias. El objetivo de BSM es optimizar las ganancias sujetas al riesgo de mercado,
al riesgo crediticio y a los límites de capital.
c
Tener una participación activa en el ALCO y otros comités relacionados con la liquidez y el fondeo, en
interacción con los órganos regulatorios.La función de BSM incluye:
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b Riesgo de Liquidez (continuación)
• Gerencia de Mercados (Área BSM) (continuación)
.
Proporcionar formalmente una aprobación para nuevos productos
•
.
Participar en el ALCO y en comités de fondeo de mediano plazo
.
Representar a la Entidad en los foros de la industria y el banco central, tratando cualquiera de los
temas de los que BSM es responsable
.
Establecer una comunicación sólida de dos vías con ALM
ALM
Los objetivos de ALM consisten en apoyar a la dirección general y son los siguientes:
-
Administrar el crecimiento en el Balance General con el propósito de lograr la asignación y utilización
eficientes de todos los recursos.
-
Mejorar las utilidades económicas al incrementar los ingresos netos y promover la eficiencia en el uso
del capital, mejorando el retorno sobre activos de riesgo, dentro del contexto de una política de
crecimiento claramente definida.
-
Revisar todos los riesgos y garantizar su manejo prudente, incluyendo, entre otros:
-
-
.
riesgo de tasa de interés estructural
.
riesgo de tipo de cambio estructural
.
riesgo de liquidez y fondeo
Monitorear el entorno externo y medir el impacto (actual y proyectado) sobre la rentabilidad y el
balance de factores tales como:
.
volatilidad, tendencias y movimientos futuros esperados de la tasa de interés
.
liquidez del mercado
.
políticas monetarias y fiscales
.
comportamiento del cliente y acciones de los bancos competidores
.
cambios contables y normativos
Entender la interacción entre las diferentes carteras en el balance y los asuntos que las afectan, como
los precios de transferencia, la asignación de recursos, etc.
ALM es parte del área de Finanzas y, por lo tanto, es independiente de todas las líneas de negocios.
c
Riesgo de Mercado
El riesgo de mercado es el riesgo de que el valor de un activo o pasivo cambie como resultado de modificaciones
en los precios o cotizaciones de mercado. Los principales factores asociados a este riesgo son las tasas de interés,
los spread de créditos, las cotizaciones de monedas extranjeras y los riesgos de equity. Estos son controlados por
técnicas de administración de riesgos de mercado tales como análisis de posiciones y sensibilidad de los límites,
límites “value-at-risk” y pruebas de estrés.
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en ejercicio de la
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c Riesgo de Mercado (continuación)
Siguiendo el criterio adoptado en la norma “A” 5203 el riesgo de mercado se mide sobre la cartera de
negociación o “Trading” y el riesgo de tasa de interés sobre la cartera de inversión y sobre la cartera de préstamos
y depósitos “banking book”.
•
Gerencia de Mercados (Tesorería)
El manejo diario tanto de las carteras de negociación e inversión, así como también el manejo riesgo de tasa
y liquidez de todo el balance de las unidades de negocio está comprendida dentro de la unidad de negocios
“Global Markets” (mesa de dinero).
La operatoria de la mesa de dinero está dividida en:
Mesa de bonos (Fixed Income): Opera principalmente bonos del B.C.R.A. y del gobierno nacional tanto
en moneda local (con y sin ajuste por inflación) como extranjera, bonos provinciales, y ocasionalmente
bonos corporativos o fideicomisos. El principal mercado donde opera es el Mercado Abierto Electrónico
(MAE) y adicionalmente negocia privadamente títulos sin oferta pública.
Mesa de moneda extranjera (FX): Opera tanto operaciones spot, como futuros y forwards de moneda. El
principal mercado donde opera spot y futuros es el Mercado Abierto Electrónico (MAE). También opera en
ROFEX (Mercado de Futuros de Rosario) y en el MEC (Mercado Electrónico de Cambios). Los forwards
de moneda (NDF) se operan con clientes OTC.
Mesa de manejo del balance (BSM o Balance Sheet Management): Maneja la cartera de inversión y el
riesgo de tasa y liquidez del balance. Dentro de la cartera de negociación opera futuros de tasa BADLAR en
el Mercado Abierto Electrónico (MAE) y Swaps de tasa BADLAR tanto en el MAE como directamente con
clientes OTC.
El cálculo, monitoreo, análisis y seguimiento del riesgo de mercado y el riesgo de tasa de interés tal como
están definidos en la Comunicación “A” 5203 en HSBC está estructurado en dos áreas.
d
•
Gerencia de Treasury Finance y ALM
La valuación de posiciones (tanto de negociación, inversión y resto del balance) a precios de mercado, el
riesgo estructural de tasa de interés y los cálculos de la sensibilidad ante subas y bajas de las tasas de interés
del resultado por intereses, del valor del capital y de la reserva está a cargo del sector “Treasury Finance”.
Este sector es un área independiente de la línea de negocios dentro de la estructura de finanzas liderada por
el CFO (Head de Finanzas). Para más información sobre las funciones de ALM ver apartado referente a
riesgo de liquidez.
•
Gerencia de Riesgo de Mercado
El área de riesgo de mercado calcula, analiza y monitorea el riesgo de mercado. Tiene a su cargo el armado
del mandato de límites anual y el control de dichos límites. Este sector es un área independiente de la línea
de negocios y depende directamente de la estructura de riesgos liderada por el CRO (Jefe de Riesgos del
Grupo).
Riesgo Operacional
El riesgo operacional se encuentra definido como el riesgo de pérdida que resulta de los procesos internos
inadecuados o deficientes, de personas, de sistemas, de eventos externos e inclusive del riesgo legal.
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d Riesgo Operacional (continuación)
Los riesgos operacionales son relevantes en cualquier aspecto vinculado a los negocios del grupo y cubren un
amplio espectro de riesgos.
La estrategia de HSBC es gestionar los riesgos operacionales de una manera efectiva, con niveles de objetivos
consistentes con el apetito de riesgo de la Entidad.
•
Gerencia de Riesgos Operacionales
HSBC Bank Argentina cuenta con un departamento de Riesgos Operacionales (ORIC), independiente de las
áreas de negocio, cuyo objetivo es el de coordinar y realizar un control de calidad sobre el proceso de
identificación, evaluación, seguimiento, control y mitigación de este riesgo por parte de las diversas
gerencias.
La Gerencia de ORIC también tiene a su cargo articular los principales procesos que la Entidad financiera
necesite para gestionar el riesgo operacional, adoptando los mecanismos que permitan una comunicación,
interacción y coordinación efectiva con los responsables de los otros riesgos.
Mediante este departamento, la Entidad financiera se asegura un proceso de evaluación de su vulnerabilidad
ante los eventos de riesgos operacionales para así comprender mejor su perfil de riesgo y, en su caso, adoptar
las medidas correctivas que sean pertinentes.
Otra de las funciones relevantes a cargo de la Gerencia de ORIC es la de coordinar la implementación de las
mejores prácticas internacionales aplicadas por HSBC con los requerimientos locales determinados por el
B.C.R.A. Para ello elabora políticas, prácticas y procedimientos acordes a la entidad financiera y fomenta
que todo el personal de la Entidad evidencie un alto grado de compromiso en cuanto a mantener una sólida
cultura de la gestión del riesgo operacional como parte de los procesos diarios de la entidad financiera.
El esquema de gestión de los riesgos operacionales y controles internos de la Entidad asegura un estándar
mínimo de gobierno societario que permite cubrir todos los negocios y operaciones (incluyendo las diversas
actividades, procesos, sistemas y productos).
Los siguientes riesgos son incluidos dentro de la definición del riesgo operacional y están sujetos a una
gestión periódica para mitigar tanto los impactos directos (pérdidas operacionales) como indirectos (impacto
en el servicio a los clientes, reputación de la Entidad): Cumplimiento, Fiduciario, Legal, Información,
Contable, Impositivo, Fraude Externo, Fraude interno, Gente, Político, Físico, Continuidad del negocio,
Sistemas, Operaciones, Proyectos.
La “prueba de uso” es una actividad que se encuentra a cargo de la Gerencia de Riesgos Operacionales y
tiene por fin recabar evidencia de que la información que surge del marco de gestión de riesgos
operacionales es utilizada dentro del proceso de toma de decisiones de negocios.
La “prueba de uso” permite realizar un análisis regular de deficiencias en el uso de información y acordar
acciones para regularizar las mismas.
Si bien la necesidad de llevar a cabo la prueba de uso surge como un requisito interno, esta práctica está
siendo cada vez más aceptada internacionalmente como un mecanismo formal de la administración de riesgo
en lo que se refiere a la recopilación de evidencia de que los siguientes hechos se llevan a cabo de manera
continua:
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d Riesgo Operacional (continuación)
- La Dirección General tiene conocimiento y está involucrada en la administración de riesgo operacional.
-
Los procesos de riesgo operacional y la información administrativa se utilizan para informar acerca de
la toma de decisiones.
-
La calidad de la información administrativa del riesgo operacional es la adecuada para tomar las
decisiones de negocios.
Los requisitos generales se dividen en cuatro secciones: estructura organizacional, uso de la información,
calidad de la información y mejoras continuas.
e
Riesgo Reputacional
La reputación de HSBC es un factor crítico para su éxito.
Cualquier organización de servicios financieros prevalece en el tiempo o cae por cuestiones de reputación y
confianza de sus clientes. El mantenimiento de la confianza es el objetivo primario de la gerencia del banco y
puede ser alcanzado a través de una fuerte y sana posición financiera y exitoso manejo de los riesgos, pero puede
ser severamente dañada por no cumplir con las regulaciones relevantes aplicables al negocio o bien por
comentarios desfavorables de los medios de comunicación.
HSBC Bank Argentina tiene por política que todos los empleados de la Entidad sean capaces de salvaguardar la
reputación del Grupo HSBC manteniendo los niveles más altos de conducta en todo momento, estando al tanto
de los temas, actividades y asociaciones que pudieran implicar un riesgo para el buen nombre de la compañía a
nivel local, regional e internacional.
•
Gerencia de Cumplimiento Normativo (Compliance)
La responsabilidad de administrar los negocios en Argentina recae en el CEO de cada unidad de negocios y
en el Directorio de cada compañía del Grupo. Por consiguiente, la dirección de cada compañía es
responsable de cualquier incumplimiento de las leyes, códigos, reglamentos y normas de buenas prácticas
comerciales, incluyendo las normas, valores y códigos propios del Grupo HSBC.
Para dar apoyo en el cumplimiento de estas responsabilidades HSBC Bank Argentina mantiene dentro de su
estructura organizacional un departamento de Compliance que asesora a los empleados en todo lo relativo a
la identificación, evaluación de riesgo y contención de riesgos de incumplimiento normativo, así como su
monitoreo, presentación de informes y certificaciones, además de la promoción de una cultura de
cumplimiento y la optimización de las relaciones con las autoridades reguladoras.
f
Riesgo Estratégico
El riesgo estratégico es el riesgo de que el negocio falle en la identificación y/o reaccione apropiadamente a las
oportunidades y/o amenazas que surgen de los cambios en el mercado, algunas de las cuales pueden emerger de
cambios económicos y políticos, requerimientos de clientes, tendencias demográficas, trabas regulatorias, etc.
Este riesgo es mitigado mediante una adecuada consideración del mismo a través del proceso de planeamiento
estratégico, que es seguido por el Comité EXCO.
g
Riesgo de Sustentabilidad
El riesgo de sustentabilidad se encuentra asociado al riesgo ambiental o de justicia social. Se define como aquél
que cumple las necesidades del presente, sin comprometer la habilidad de las futuras generaciones para cumplir
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98
g Riesgo de Sustentabilidad (continuación)
con sus propias necesidades. Generalmente se lo asocia a préstamos que podrían ser otorgados para fomentar
actividades y/o propuestas socialmente sensibles y que pueden generar daños ambientales.
HSBC Bank Argentina (al igual que HSBC en el resto del mundo) ha declarado públicamente su compromiso
con los principios de desarrollo sustentable habiendo desarrollado para ello políticas y los procedimientos locales
que cumplen con las políticas generales del Grupo y de la regulación nacional.
La estrategia de sustentabilidad corporativa de HSBC Bank Argentina busca desarrollar oportunidades de
negocio comercialmente viables que tengan un impacto ambiental y social positivo.
La evaluación del riesgo del cliente se enfoca en el compromiso con la sustentabilidad, la capacidad para manejar
los impactos sustentables y el registro más reciente de seguimiento.
La evaluación del riesgo del sector o proyecto debe cumplir con los compromisos de los Principios del Ecuador,
la Política de Riesgo Sustentable y las Políticas del sector (químicos, energía, tierra y productos forestales,
infraestructura de agua dulce, minería y metales, entre otros).
En cuanto a los impactos directos, HSBC Bank Argentina está comprometido con la reducción de su impacto
ambiental, por lo que ha establecido metas sobre el consumo de energía y agua, el desperdicio y las emisiones
de bióxido de carbono, fuente y consumo de papel.
En el sentido de lo antes mencionado, la gestión del riesgo de sustentabilidad se apoya en 3 pilares:
Políticas
Los estándares del Grupo se encuentran enmarcados en diferentes políticas con el objetivo de establecer
lineamientos y estándares internos. A través de estas políticas, se busca asegurar que las empresas a las
cuales se les provee servicios financieros se encuentren alineadas con los estándares del Grupo HSBC.
El Grupo ha adoptado diferentes principios y normas internacionales tales como las políticas del CFI
(Corporación Financiera Internacional), BM (Banco Mundial), Principios del Ecuador, etc. Los Principios
de Ecuador son una serie de directrices impulsadas por el Banco Mundial y asumidas voluntariamente por
las entidades financieras para la gestión de los temas sociales y ambientales que surgen del financiamiento
de proyectos. La adhesión a estos principios implica la obligación de realizar una profunda evaluación
ambiental y social de aquellos proyectos cuyo costo de capital supera los US$ 10 millones (indistintamente
del monto y de la clase de producto financiero).
Personas
HSBC Bank Argentina cuenta con personas encargadas del evaluar el riesgo de sustentabilidad de CMB y
Global Banking. Su responsabilidad es brindar asesoramiento con el objetivo que todas las propuestas
crediticias incorporen un análisis de riesgo de sustentabilidad, tanto ambiental (donde el impacto es en el
ambiente físico) como social (donde el impacto se relaciona con las personas).
Procesos
Existen procesos preestablecidos para gestionar el riesgo de sustentabilidad. Las propuestas crediticias de
los sectores anteriormente mencionados, incorporan un análisis de riesgo de sustentabilidad. Este riesgo se
conoce como el sustainability risk assessment (SRA) y considera el impacto ambiental y social de las
actividades de los clientes.
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g Riesgo de Sustentabilidad (continuación)
• Apetito de riesgo
Puesto de manera simple, el apetito de riesgo puede ser definido como la cantidad de riesgo (volatilidad de
los resultados esperados) que una organización está dispuesta a aceptar en vistas a lograr sus resultados
financieros.
Para HSBC Argentina, la expresión “apetito de riesgo” expresa el monto y tipo de riesgo que el banco está
dispuesto a aceptar en vistas a lograr negocios sobre la base de sus valores, principios, estrategia y
competencias de administración de riesgos.
El apetito de riesgo del Banco debe ser formalmente aprobado y revisado por el Directorio de la Entidad, al
menos, con periodicidad anual. El Directorio debe asimismo garantizar que exista suficiente capital para
soportar los negocios locales ya sea tanto en términos de condiciones usuales como de estrés.
El establecimiento de un apetito de riesgo y su cascadeo a lo largo de la organización es fundamental para
asegurar un establecimiento y ejecución adecuada de la estrategia de negocios de la Entidad.
El Directorio establecerá la cantidad y tipo de riesgo que está preparado a aceptar mediante la ejecución de
la estrategia para asegurar que la misma sea manejada prudentemente y controlada dentro de límites
razonables.
Existen una serie de principios fundamentales que deben ser respetados al momento de definir el apetito de
riesgo de la Entidad, estos son:
-
Mantener un balance fuerte
-
Mantener una marca fuerte
-
Mantener una posición de capital saludable
-
Ser conservadores en cuanto a la gestión de liquidez
-
El riesgo asumido debe ser acorde a los retornos esperados
-
La combinación y diversificación de riesgos debe enfocarse en producir ganancias de largo plazo
El apetito de riesgo es el punto de partida de cada AOP. El apetito de riesgo aplica a las actividades de
planificación de negocios e inversiones estratégicas del mediano plazo (MTO) y del corto plazo (AOP).
Cada planificación debe basarse en estos principios y ser sujeta a escenarios de estrés previamente
acordados.
El apetito de riesgo se encuentra definido por el Directorio: mediante la información provista por el Comité
General de Riesgos (RMC) el Directorio provee su visión estratégica de largo plazo y determina el apetito
de riesgo. Esta visión es cascadeada a diferentes áreas del banco (a modo de ejemplo Finanzas,
Planeamiento) y se establece para cada tipo de riesgo una medición y objetivos específicos.
Comparación con mercado: cada 2 años la casa matriz compara el apetito de riesgo de HSBC con el de sus
competidores directos. Esta comparación es realizada por una consultora independiente y permite asegurar
que el apetito de riesgo de HSBC se encuentra en línea con los estándares de la industria.
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Gerente de
contabilidad
director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
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100
17.2 Administración y supervisión de riesgos
El riesgo no es estático y, como tal, el perfil de riesgo de HSBC se encuentra en constante cambio en virtud de que
una diversidad de factores, que van desde el transaccional hasta el geopolítico, cambian de forma continua dicho
perfil en alcance e impacto. Por consiguiente, es preciso establecer mecanismos para monitorear, valorar y
administrar el ambiente de riesgo en forma constante. Por otra parte, es necesario administrar los riesgos de forma
integrada, así como monitorear y conocer sus interacciones de forma continua.
Como concepto general, la Alta Gerencia y el Directorio deben comprender la naturaleza y el nivel de riesgo asumido
por la entidad financiera y la manera en que ese nivel de riesgo se relaciona con niveles de capital adecuados
a
Responsabilidad del Directorio
La administración de riesgos en HSBC Bank Argentina tiene su inicio en el Directorio de la Entidad cuya
responsabilidad primaria es la de establecer tanto la política como el apetito de riesgo generales del banco como
así también de asegurar que exista un monitoreo de los riesgos en todas las formas.
El Directorio se asegura de que se desarrollen políticas, prácticas y procedimientos para la gestión de riesgos,
que se establezcan límites apropiados y que la Alta Gerencia adopte las medidas necesarias para seguir y
controlar todos los riesgos significativos de manera consistente con la estrategia y política aprobadas.
Para cumplir con estas responsabilidades el Directorio recibe el apoyo del Jefe de Riesgos del Grupo (CRO),
quien dirige la Gerencia de Riesgos y es responsable de supervisar el riesgo en toda la empresa, incluso de
coordinar el Modelo de Capital Económico y el Marco de Apetito de Riesgo dentro de un marco general de
capital basado en riesgos (ver punto siguiente: Gerencia de Riesgos).
De la misma manera el Directorio recibe el soporte de los comités integrales y específicos detallados en la
presente nota.
Los planes de negocios de las entidades son elaborados conforme a la estrategia establecida y reformulados cada
vez que se efectúa su revisión.
b
Responsabilidad de la Gerencia de Riesgos
El funcionario designado por el Directorio como responsable de la administración de riesgos de HSBC Bank
Argentina es el CRO quién se encuentra a cargo de coordinar las diversas áreas de riesgo para asegurar una
adecuada identificación, evaluación, seguimiento, control y mitigación de los riesgos vinculados a las
operaciones de la entidad financiera.
La Gerencia de Riesgos cuenta con una red integrada de departamentos especializados en cada tipo de riesgo.
Los mismos son independientes del negocio.
La Alta Gerencia debe asegurar que las políticas, prácticas y procedimientos de gestión de riesgo son apropiados
en función del perfil de riesgo de la Entidad y de su plan de negocios y que son efectivamente implementados.
Ello incluye el requisito de que la Alta Gerencia y el Directorio revisen regularmente la gestión de riesgos dejando evidencia documental y fundada- y entiendan las consecuencias y limitaciones de la información que
reciben en esa materia.
Es responsabilidad fundamental de todas las áreas de administración y negocios del banco desarrollar la
capacidad de identificar, valorar y, en última instancia, controlar el amplio espectro de riesgos a los cuales está
expuesta la Entidad.
Las responsabilidades mencionadas precedentemente abarcan:
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17.2 Política de gerenciamiento de riesgos (continuación)
b Responsabilidad de la Gerencia de Riesgos (continuación)
a desarrollar negocios rentables en términos sustentables, mantener un balance general sólido y mejorar tanto
la marca como la reputación de HSBC;
c
b
garantizar que se mantenga una posición financiera sólida en términos de suficiencia de capital, liquidez,
reservas por deterioro y otras formas de generación de provisiones;
c
brindar una alta calidad de servicio a todos los clientes, estableciendo y monitoreando los niveles de
servicios al cliente;
d
garantizar que exista una asignación, capacitación y supervisión adecuada de los empleados con respecto a
las actividades que desempeñan;
e
monitorear y tomar acciones para asegurar que los empleados estén comprometidos y motivados;
f
asegurar el cumplimiento cabal de todas las leyes, códigos, reglas, regulaciones y buenas prácticas de
mercado que sean aplicables, así como establecer y actualizar los manuales de instrucciones
correspondientes;
g
implementar las recomendaciones de los reguladores y los auditores internos y externos;
h
implementar, monitorear y mantener procesos y controles diseñados para garantizar el cumplimiento del
apetito de riesgo pertinente;
i
definir, implementar, monitorear y mantener una estrategia eficaz de administración de riesgos que abarque
todos los riesgos a los cuales está expuesta la operación;
j
garantizar la máxima precisión e integridad de los informes presentados para efectos regulatorios, de control,
información y auditoría.
Gobierno Societario en Materia de Riesgos (Com. “A” 5201 y “A” 5203) - Comités
Tal como se explicó en párrafos precedentes, el Directorio es el órgano de mayor jerarquía de la Entidad, y para
la administración de riesgos, es el responsable de aprobar los objetivos, lineamientos y políticas, los límites de
exposición para cada tipo de riesgo, así como los mecanismos para la realización de las acciones correctivas y
designar al responsable de coordinar la administración de riesgos.
En este sentido, como parte de las actividades de buen gobierno societario y en cumplimiento de las
Comunicaciones ”A” 5203 y ”A” 5201 y políticas internacionales de HSBC Group, existen una serie de comités
periódicos focalizados en la discusión de los riesgos relacionados con el negocio. El detalle de dichos comités
puede verse a continuación:
Comités Integrales
Nombre
Periodicidad
Riesgos Cubiertos
EXCO
Mensual
Crediticio, Operacional, Liquidez, Mercado,
Sustentabilidad, Reputacional y Estratégico
ALCO
Mensual
Activos y Pasivos
Comité de Administración
de Riesgos (RMC)
Mensual
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presidencia y por
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c Gobierno Societario en Materia de Riesgos (Com. “A” 5201 y “A” 5203) - Comités (continuación)
Comités Integrales (continuación)
Nombre
Periodicidad
Riesgos Cubiertos
Comité de Nuevos
Productos
Trimestral
Comité para el Seguimiento
de Normas de Basilea
Bi-Mensual
Comité de Pruebas de Estrés
Bi-Mensual
Comités de Gestión de Riesgos Específicos
Nombre
Periodicidad
Riesgos Cubiertos
Comité de Riesgos Operacionales
y Control Interno (ORICC)
Mensual
Operacional
Comité de Auditoría (BAC)
Mensual
Operacional
Comité Analítico sobre Riesgos
Crediticios (CRAOC)
Mensual
Crediticio
Comité de Créditos para Banca Minorista
Mensual
Crediticio
Comité de Compliance y Legales
Mensual
Riesgo incumplimientos normativos
Comité de Valuación
Mensual
Mercado
A continuación se detalla el alcance y responsabilidades de cada comité:
•
Comité Ejecutivo (EXCO)
El objetivo del Comité Ejecutivo (EXCO) es proveer a la Alta Gerencia dirección estratégica y planes de
acción para todas las líneas de negocio y áreas de soporte de la Entidad.
En sus reuniones el EXCO considera los factores económicos externos que pueden afectar los negocios, la
dinámica del mercado (por ejemplo, el porcentaje de participación de mercado de HSBC, datos sobre la
competencia) y el desarrollo de los negocios versus lo planificado. Adicionalmente se monitorea el plan de
negocios de mediano plazo vía la utilización de indicadores de desempeño.
El EXCO recibe información de otros comités existentes en la Entidad tales como Comité de Auditoría
Interna, Comité de Riesgos Operacionales, Comité de Administración de Riesgos, entre otros.
Responsabilidades
Las responsabilidades específicas para dar cumplimiento al objetivo del comité son:
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• Comité Ejecutivo (EXCO) (continuación)
Responsabilidades (continuación)
- Revisar las minutas de reuniones anteriores, asegurando que los planes acordados sean ejecutados
apropiadamente
•
-
Revisar el ambiente económico externo, el entorno regulatorio y el desempeño de los competidores,
tomando acciones proactivas / reactivas cuando sea necesario.
-
Monitorear los balances y estado de resultados de la Entidad tomando acciones correctivas o
preventivas cuando resulte necesario.
-
Monitorear la ejecución del plan de negocios de mediano plazo, tomando acciones correctivas o
preventivas cuando resulte necesario.
-
Revisar y monitorear las líneas de negocio y el desempeño de las áreas de soporte, tomando acciones
correctivas o preventivas cuando resulte necesario.
-
Monitorear la evolución de los gastos, valiéndose de la información proveía por el Comité Estratégico
de Costos (SCC), tomando acciones correctivas o preventivas cuando resulte necesario.
-
Monitorear las métricas relacionadas con clientes, tales como los ciclos de proceso, quejas, pedidos y
reclamos, tomando acciones correctivas o preventivas cuando resulte necesario.
-
Monitorear la evolución de la nómina de personal como así también cuestiones relevantes de Recursos
Humanos, tomando acciones correctivas o preventivas cuando resulte necesario.
-
Monitorear las cuestiones relacionadas con temas legales, de auditoría y control interno, tomando
acciones correctivas o preventivas cuando resulte necesario.
-
Identificar tendencias y problemas relacionados con el desempeño del negocio en el mes anterior a la
reunión, tomando acciones correctivas o preventivas cuando resulte necesario.
Comité de Activos y Pasivos (ALCO)
El objetivo del Comité de Activos y Pasivos es proveer una gestión general y dirección estratégica sobre los
activos y pasivos del Banco. Este comité tiene en cuenta una serie de indicadores financieros y no
financieros, como así también los factores económicos externos con impacto en el negocio.
Las reuniones del ALCO deben ser usadas para asegurar que los activos y pasivos de la Entidad sean
gestionados para maximizar el retorno de los activos y sus riesgos a lo largo del tiempo dentro de las
restricciones de créditos, apalancamiento, liquidez, tasas de interés y políticas de riesgo de mercado.
Responsabilidades
Las responsabilidades específicas para dar cumplimiento al objetivo del comité son:
-
Revisar todos los riesgos relevantes y asegurar su prudente administración y la suficiencia de capital
para soportar los mismos. Esto implica la revisión de los reportes discutidos a profundidad en los sub comités que le reportan al ALCO, entre ellos, el Risk Management Committee (RMC) incluyendo:
.
.
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Riesgo de tasa de interés
Riesgo de liquidez y fondeo
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• Comité de Activos y Pasivos (ALCO) (continuación)
.
Riesgo de tipo de cambio
.
Riesgo de crédito y contraparte (considerando el riesgo de sector de mercado y riesgo de
concentración)
.
Riesgo país
.
Riesgo operacional
.
Solvencia y requerimientos de capital
.
Descalce de tasas de interés
-
Administrar el crecimiento en el balance con miras a realizar una asignación y utilización eficiente de
todos los recursos;
-
Monitorear los requerimientos de capital de manera tal de alcanzar los máximos retornos a lo largo del
tiempo mientras se alcanzan los objetivos estratégicos del banco;
-
Proveer lineamientos para el planeamiento y presupuestación, revisando los escenarios de contingencia
dando directivas a la Alta Gerencia cuando resulte apropiado;
-
Entender la interacción entre los diferentes portafolios del Balance y las cuestiones que los afectan, tales
como transferencia de precios y asignación de recursos;
-
Proveer una administración de alto nivel sobre la política de precios de activos y pasivos, asegurando
que los retornos generados permitan alcanzar tanto las ganancias como los objetivos estratégicos
pautados;
-
Revisar y aprobar el marco de los límites que han sido establecidos, dentro de las políticas de HSBC
Group;
-
Monitorear el entorno externo en el cual opera la Entidad para medir el impacto de factores tales como:
.
Volatilidad en tasa de Interés/ tendencias/ expectativa de movimientos futuros
.
Liquidez de mercado.
.
Volatilidad del tipo de cambio/ tendencias/ expectativa de movimientos futuros
.
Políticas monetarias y fiscales.
.
Conducta de bancos competidores.
-
Asegurar una gestión eficiente de la Entidad:
.
.
.
•
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
105
Facilitando el trabajo en equipo mediante los diversos departamentos
Asegurando una oportuna discriminación de la información
Asegurando que los temas comunes entre departamentos, incluyendo los precios de transferencia y
alocación de recursos, sean exitosamente logrados.
Identificar tendencias y temas relativos al desempeño del mes anterior
Comité de Administración de Riesgos (RMC)
El Directorio de HSBC Bank Argentina constituyó el Comité de Administración de Riesgos (o Risk
Management Committee) con el objeto de controlar y administrar los distintos tipos de riesgos a los que está
sujeta la Entidad.
director titular
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• Comité de Administración de Riesgos (RMC) (continuación)
Responsabilidades
De acuerdo a los lineamientos para la Administración Integral de Riesgos establecidos por el B.C.R.A. y
políticas del Grupo HSBC, el Comité de Riesgos lleva a cabo las siguientes funciones:
•
-
Desarrollar un estudio enfocado e integrado a la identificación de riesgos actuales o potenciales dentro
de HSBC Bank Argentina.
-
Evaluar la materialización de riesgos y el impacto potencial en HSBC Bank Argentina.
-
Proponer soluciones anticipadas para mejorar el perfil del riesgo o para atenuar riesgos específicos o
materiales.
-
Desarrollar una visión clara del perfil y de las tendencias de los diversos riesgos y de cualquier cambio
potencial en la estrategia del negocio.
-
Considerar y enfocar estrategias apropiadas para aquellas funciones de negocio dentro de HSBC Bank
Argentina en relación a los riesgos de crédito, mercado, liquidez, operacional, entre otros.
-
Establecer un proceso de riesgo enfocado a la administración de riesgos relevantes, contingencias y
mitigantes.
-
Tratar los cambios en normas y políticas sobre administración integral de riesgos, de acuerdo con la
regulación que marca el B.C.R.A.
-
Autorizar la tolerancia máxima al riesgo de mercado, al riesgo de crédito y a otros riesgos considerados
como aceptables, en lo referente a las operaciones de tesorería (derivados).
-
El Comité de Riesgos revisa y aprueba las metas, operaciones y procedimientos de control, así como el
nivel de tolerancia al riesgo, basándose en las condiciones del mercado.
-
Autorizar los términos de referencia de los Comités que dependan de éste así como proveerlos de guía
y vigilancia en sus actividades.
-
Aprobar las metodologías para la medición e identificación de todo tipo de riesgo.
Comité de Nuevos Productos (New Product Approval Committee)
La utilización de buenas prácticas de gobierno societario en materia de nuevos productos es considerada por
HSBC Bank Argentina como un factor clave para el logro de los objetivos estratégicos de la Entidad y de la
rentabilidad y posición de mercado deseada.
En tal sentido el Directorio de HSBC Bank Argentina ha determinado que las iniciativas de negocio sean
sometidas a un análisis de evaluación integral de riesgos en donde se identifique el nivel de exposición de
la Entidad respecto de los mismos.
Este análisis integral es llevado a cabo por un Comité de Nuevos Productos, integrado por representantes de
la Alta Gerencia, que tiene por funciones apoyar, analizar los riesgos y aprobar o rechazar las diversas
iniciativas (como así también revisar el desempeño de los productos luego de su lanzamiento).
El Comité de Nuevos Productos reportará al Risk Management Committee (RMC). Tendrá por misión revisar
las nuevas iniciativas de negocios y/o las modificaciones materiales realizadas a los productos existentes.
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• Comité de Nuevos Productos (New Product Approval Committee) (continuación)
Responsabilidades
- Permitir al Directorio cumplir con sus responsabilidades en materia de gobierno societario (Com. “A”
5201) y riesgos (Com. ”A” 5203).
•
-
Crear un proceso unificado, estandarizado y de control para la aprobación de nuevos productos y
servicios y/o la aprobación de los cambios materiales a los ya existentes, involucrando a todas las áreas
relevantes de soporte y distribución.
-
Asegurar que exista un mismo nivel de control sobre los productos y servicios que son comercializados
por terceros.
-
Asegurar que la Alta Gerencia está en conocimiento de todos los productos y servicios nuevos y de las
modificaciones materiales a los ya existentes, brindando opinión sobre el nivel de gestión de riesgos
asociado a los mismos.
-
Realizar un seguimiento de la implementación de los nuevos productos como así también de las
modificaciones materiales a los ya existentes, comparando su desempeño contra los resultados
esperados.
-
Revisar sistemáticamente los productos existentes, específicamente a través del proceso de RRP al
mismo momento del AOP, y dar de baja productos que muestran un desempeño poco exitoso.
-
Los productos de GBM y Asset Management serán contemplados por este comité, aún cuando estos
negocios tienen canales de aprobaciones y escalamiento propios.
Comité para el Seguimiento de Normas de Basilea (CFS SPD Steering Committee)
El objetivo del Comité es coordinar, monitorear y dirigir la implementación de procesos, sistemas y
regímenes de reportes para riesgos de mercado, crédito y operacional a los fines de dar soporte a los
programas del B.C.R.A. en línea con Basilea 2 y con la estrategia del grupo HSBC en este sentido.
El comité cubrirá inicial y principalmente, el enfoque estandarizado de Basilea 2 y para Riesgos crediticios
con Bancos y estados soberanos, en lo relativo a normas IFRS, el enfoque “Advanced Internal Rating Based
(A IRB)” será abordado.
Este comité también seguirá cualquier progreso del B.C.R.A. en lo atinente a riesgos, en tanto ese enfoque
esté alineado con los postulados del acuerdo de Basilea.
•
Comité de Pruebas de Estrés
Como principio base, el Comité de Pruebas de Estrés de HSBC Bank Argentina (CPE) reporta al Comité de
Activos y Pasivos (ALCO) de HSBC Bank Argentina. Como herramienta complementaria en la
administración de riesgo, CPE tiene que identificar y controlar los riesgos extremos intrínsecos al modelo
de negocio (en cada línea de negocio y/o en la institución en su conjunto), e incluirse en el proceso de toma
de decisiones. Como elemento del diseño de controles de riesgo, CPE necesita dar continuidad y
actualización a las pruebas de estrés.
•
Comité de Riesgos Operacionales (ORICC)
El Comité ORICC es responsable de revisar los ambientes de riesgo operacional y de control interno en
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• Comité de Riesgos Operacionales (ORICC) (continuación)
HSBC Bank Argentina. Esto incluirá todos los riesgos diferentes a los riesgos de mercado, crédito,
estratégico y de liquidez.
El Comité supervisará la gestión del Riesgo Operacional y Control Interno de todos los negocios y
operaciones de HSBC Bank Argentina. Esto abarcará todos los productos, materiales, actividades, procesos
y sistemas del Banco. Cuando una unidad de negocio utilice servicios internos o externos de tercerización
seguirá siendo responsable de garantizar que el riesgo operacional y el control interno se estén gestionando
adecuadamente, independientemente del área ó lugar en que se localice la operación.
Responsabilidades
El Comité de Riesgo Operacional y Control Interno (ORICC) de HSBC Bank Argentina es responsable de
la administración y supervisión del marco de gestión de Riesgo Operacional y Control Interno en Argentina.
El comité será responsable por:
•
-
Promover una cultura de conciencia del riesgo operacional a través del compromiso de todas las áreas
o unidades de negocio en un riguroso proceso de entendimiento, medición y gestión del riesgo
operacional y del control interno.
-
Difundir el plan de trabajo y alcance de la Gerencia de Riesgos Operacionales (ORIC) y supervisar la
adherencia del mismo en las políticas y procedimientos locales.
-
Monitorear la implementación y el cumplimiento con las políticas y procedimientos relacionados con
el riesgo operacional y con el control interno.
-
Asegurar que las acciones de Gestión de Riesgo Operacional sean implementadas para dar seguimiento
y seguir las directrices provistas y responsabilidades asignadas por el comité ORIC.
-
Asegurar que HSBC Bank Argentina revise su perfil de riesgo operacional periódicamente, usando la
guía publicada por la Gerencia de Riesgos Operacionales para tal efecto.
-
Revisar y administrar el perfil de riesgo de HSBC Bank Argentina, con particular énfasis en la proactiva
mitigación de los riesgos emergentes.
-
Revisar los Planes de trabajo y reportes de Control Interno entre los que se incluyen los informes
internos y externos de auditoría, los informes de cumplimiento, las revisiones regulatorias y de control
interno, las evaluaciones de riesgo y control y los incidentes de riesgo operacional.
Comité de Auditoría Interna (BAC)
El Comité de Auditoría es un organismo de control destinado a supervisar el control interno de la
organización y el accionar de las auditorías, tanto interna como externa.
El Comité de Auditoría es responsable del análisis de las observaciones emanadas de la Auditoría Interna y
del seguimiento de la implementación de las recomendaciones de modificación a los procedimientos.
Asimismo es responsable de la coordinación de las funciones de control interno y externo que interactuarán
en la Entidad.
•
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contabilidad
Comité Analítico sobre Riesgos Crediticios (CRAOC)
El propósito del Comités es brindar supervisión, control y el aporte de la alta administración a la planeación,
director titular
en ejercicio de la
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• Comité Analítico sobre Riesgos Crediticios (CRAOC) (continuación)
desarrollo, adquisición, implementación, monitoreo y mantenimiento continuo, a los modelos y a los
sistemas de calificación de riesgo crediticio de las carteras comercial y de consumo de HSBC Bank
Argentina. El comité tiene responsabilidad absoluta de asegurarse que las metodologías de riesgo crediticio,
los modelos y sus sistemas de calificación son adecuados para su propósito y cumplen los requerimientos
regulatorios, internos del Grupo HSBC y del negocio.
La supervisión del comité cubre las metodologías de riesgo crediticio comercial y de consumo, los modelos
y los sistemas de calificación asociados, incluyendo los modelos de calificación Global y los modelos de
riesgo de las contrapartes, además de aquellos usados para las provisiones, capital económico de crédito y
modelos de cartera.
La supervisión de modelos/metodologías locales comprende todo el proceso de desarrollo e implementación
(términos de referencia y aprobación inicial del proyecto, selección de información, desarrollo del modelo,
revisión independiente, aprobación del modelo, implementación técnica).
HSBC Bank Argentina CRAOC es quien posee y aprueba los estándares, políticas, procedimientos y
lineamientos para los modelos de riesgo de mayorista y minorista. Estos estándares deben complementar el
Credit FIM del Grupo donde sea necesario, por medio de más detallados requerimientos a nivel regional/local.
Responsabilidades
a Analizar, acordar y recomendar para la aprobación del RMC el desarrollo, las modificaciones,
ratificaciones, mejoras o adquisición de herramientas, modelos y metodologías para la medición del
riesgo crediticio, provisiones, capital económico, rendimiento ajustado al riesgo y administración de
cartera, para carteras o segmentos nuevos y existentes.
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
109
b
Considerar las necesidades del negocio y las regulatorias en sus análisis cuantitativos, para la
construcción de nuevos modelos/herramientas y mejoras relacionadas al riesgo crediticio (incluyendo
los sistemas de calificación), y establecer las prioridades de los proyectos requeridos.
c
Aprobar ajustes de juicio en los parámetros o estrategias obtenidos del análisis estadístico una vez que
se ha determinado que se requiere un mayor nivel más conservador; cuando esos resultados vienen de
una fuente de información inadecuada o cuando se está fuera de forma para todo propósito de control
de riesgo. En cualquier caso, la enmienda resultante debe ser documentada y monitoreada.
d
Monitorear la actuación de los sistemas de calificación de riesgo regionales/locales y los pasos que se
están tomando para atender cualquier deficiencia identificada.
e
Revisar los reportes ejecutivos de riesgo de las diferentes carteras.
f
Acordar los umbrales de relevancia requeridos para los modelos y así determinar la profundidad de las
revisiones y el proceso de revisión.
g
Colocar recursos para asegurar que los equipos analíticos cuentan con los recursos apropiados para
construir, desarrollar, validar y revisar los modelos.
h
Brindar supervisión de los procesos analíticos empleados y asegurarse que todos los
modelos/metodologías (incluyendo los sistemas de calificación) cumplen los estándares regulatorios, del
negocio, y de la administración de riesgos crediticios establecidos por Grupo HSBC o sus reguladores.
director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
Gerencia General
KpMG
Mabel F. Casillas
Socia
c.p.c.e.c.A.b.A. t° 195 - f° 103
Síndico, Abogado
cASi tº xv fº 356
cnptA 4-105-576
• Comité de Riesgos Operacionales (ORICC) (continuación)
i
Dar pasos para ayudar a asegurarse que los requerimientos “use test” sean cumplidos.
j
•
Avisar formalmente a Comité de Administración de Riesgos y/o HLAH CRAOC acerca de cualquier
asunto relevante relacionado al control y medición del riesgo crediticio.
Comité de Créditos para Banca Minorista (Retail Risk Management Committee)
El RRMC es un sub-comité que reporta al RMC.
Misión y responsabilidades
Asegurar que los ejecutivos senior de las áreas de Riesgo del negocio Banca Minorista estén adecuadamente
involucrados en la administración del riesgo crediticio y rentabilidad de los portafolios retail.
Asegurar la participación de los especialistas del Grupo y ejecutivos a nivel Regional es los temas críticos
de riesgo de acuerdo a los estándares establecidos en las políticas del Grupo.
Aspectos a cubrir por el comité
- Evolución de la macroeconomía que pueda impactar el portafolio local.
•
-
Cambios en el marco regulatorio local, o cambios en los standards del Grupo.
-
Rentabilidad de los portafolios y Análisis de desvíos versus lo planificado.
-
Precios de los productos.
-
Performance crediticia de los portafolios y análisis de desvíos versus lo planificado.
-
Performance de la gestión de cobranza de carteras morosas.
-
Tendencia de pérdidas por fraudes en el proceso de originación de crédito.
-
Volúmenes y calidad de la nueva venta de productos crediticios.
-
Seguimiento de campañas masivas de marketing directo.
-
Revisión de cambios significativos en la política de originación de crédito.
-
Revisión de cambios significativos en la política o estrategia de cobranza.
-
Performance de los modelos de scoring, antes de su derivación a los comité RMC/CRAOC.
-
Revisión de nuevos productos, antes de su discusión en los comités respectivos.
-
Revisión anual de productos activos.
-
Temas relacionados con informes de auditoría o de gobierno corporativo, que impacten en carteras
retail.
Comité de Cumplimiento y Legales
El Comité de Cumplimiento (Compliance) y Legales tiene por principales objetivos:
a
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
asegurar que todas las nuevas leyes y regulaciones sean adecuadamente identificadas y enviadas al
propietario correspondiente.
director titular
en ejercicio de la
presidencia y por
Gerencia General
KpMG
Mabel F. Casillas
Socia
c.p.c.e.c.A.b.A. t° 195 - f° 103
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110
• Comité de Cumplimiento y Legales (continuación)
b presentar y discutir temas relativos a Compliance y Legal., que requieran o hayan requerido acciones
importantes de HSBC Bank Argentina con potenciales pérdidas financieras o riesgo reputacional. La
intención de este Comité es dar soporte adecuado al Comité de Control Interno y Riesgo Operacional
El propósito del Comité es informar y manejar los siguientes temas:
a
Implementación de nuevas regulaciones y/o modificación de las regulaciones en vigor.
b
Difusión, monitoreo y seguimiento de la implementación a través de grupos de trabajo, difusión y
capacitación en temas regulatorios si fuera necesario.
Además, el Comité estará disponible para:
•
-
Brindar consultoría y soporte sobre Cumplimiento, con leyes, circulares, códigos normas y
regulaciones pertinentes.
-
Promover, a nivel de la organización, la toma de conciencia de Cumplimiento con leyes y
condiciones a través de la participación de las áreas del Negocio/Operaciones involucradas.
Comité de Valuación
El Comité de valuación tiene por principales objetivos:
-
Revisar las metodologías de ajustes de valuación y montos, con un foco particular en los ajustes por
incertidumbre de mercado;
-
Aprobar los cambios a los parámetros de los modelos;
-
Resaltar y medir cualquier tema de valuación;
-
Resaltar cualquier problema en el desarrollo de los modelos para su posterior análisis;
-
Revisar, al menos trimestralmente, las políticas de valuación aplicadas para valuar los portafolios
significativos.
Controles a cargo de la auditoría interna
Las unidades responsables de la identificación, evaluación, seguimiento, control y mitigación de los riesgos se
encuentran sujetas a una revisión periódica por parte de la Auditoría Interna.
Todas las unidades de negocio y soporte de HSBC Bank Argentina deben asegurar que se mantenga un nivel
aceptable de control interno. En este sentido es responsabilidad de todos los empleados asegurar que existan
controles internos efectivos para las tareas a su cargo.
Las actividades de control deben ser parte integral de las actividades diarias de la entidad. Un sistema de control
interno efectivo es un componente crítico de la administración bancaria y permite ayudar a asegurar que las
metas y objetivos de la entidad serán cumplidos, que el banco alcanzará sus objetivos de rentabilidad a largo
plazo y mantendrá un entorno administrativo confiable.
El control interno se define ampliamente como un proceso efectuado por el directorio, la gerencia y otros
miembros de una entidad financiera, diseñado para proporcionar una seguridad razonable en cuanto al logro de
objetivos en las siguientes categorías:
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Gerente de
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director titular
en ejercicio de la
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Gerencia General
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Socia
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Controles a cargo de la auditoría interna (continuación)
- efectividad y eficiencia de las operaciones,
- confiabilidad de la información contable,
- cumplimiento de las leyes y normas aplicables.
La primera categoría aborda los objetivos de negocios básicos de una entidad, incluyendo los de desempeño,
rentabilidad y protección de activos. La segunda se relaciona con la preparación confiable de estados contables
e información complementaria para el Banco Central de la República Argentina (B.C.R.A.) y otros usuarios. La
tercera se refiere al acatamiento a leyes y normas a las cuales las entidades están sujetas.
17.3 Pruebas de estrés y riesgos emergentes
• Pruebas de estrés / escenarios
HSBC Bank Argentina realiza de manera regular pruebas de estrés sobre sus carteras. El objetivo de esta
práctica es permitir el desarrollo de carteras bien diversificadas para evitar concentraciones indeseables de
riesgo; alertar al Directorio sobre tendencias negativas y vulnerabilidades potenciales en las carteras en vista
de que se tomen acciones correctivas oportunas y que se limite el potencial de pérdidas crediticias; y apoyar
el uso eficiente de capital regulatorio y económico, además de optimizar la rentabilidad de la cartera.
Mediante las pruebas de estrés se evalúan las concentraciones de riesgo, las tendencias adversas y las
vulnerabilidades potenciales, y deben aplicarse las acciones correctivas o mitigantes adecuadas. Esto puede
incluir, por ejemplo, establecer límites para manejar la exposición a segmentos de cartera de riesgo más alto,
la revisión de planes operativos, la modificación de las declaraciones de apetito de riesgo, el escalamiento
de líneas de negocio o el ajuste de precios. Riesgo del Grupo coordina el monitoreo y la revisión de
exposiciones globales o regionales en cuanto a un amplio rango de riesgos más altos o para sectores
especializados de la industria y otras concentraciones de riesgo. Asimismo, supervisa el desarrollo del
análisis de escenario y los marcos de pruebas de estrés del Grupo.
En el marco de HSBC, pruebas de estrés es considerado como el conjunto de técnicas cuantitativas y
cualitativas para evaluar todos los aspectos de los riesgos que enfrentan por el Grupo y sus operaciones.
Prueba de estrés puede implicar diversas funciones en la empresa. Estos incluyen: Las funciones financieras,
de negocios y de riesgo.
El propósito u objetivo que persigue HSBC realizando estas pruebas son los siguientes:
Juan José Pardo
Gerente de
contabilidad
-
Establecer un enfoque pragmático para los riesgos;
-
Establecer una revisión permanente y un control de los riesgos potenciales;
-
Proporcionar una herramienta de apoyo a la gestión de la cartera de crédito;
-
Ayudar a comprender las complejas interrelaciones de los negocios, las correlaciones entre los riesgos,
la diversificación y otras estrategias de mitigación de riesgos;
-
Desarrollar la comprensión de las sensibilidades en torno a los supuestos básicos en los planes
estratégicos y de capital, lo que permite a la alta gerencia a formular las medidas de gestión que deben
comenzar cuando las condiciones reales reflejen las condiciones escenario de estrés;
-
Establecer planes de acción para mitigar, en la medida de lo posible, el efecto negativo de los escenarios
de estrés;
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17.3 Pruebas de estrés y riesgos emergentes
• Pruebas de estrés / escenarios (continuación)
- Desarrollar conocimientos, monitorear las condiciones económicas para el perfeccionamiento y mejora
continua de los planes estratégicos y de capital;
•
-
Ayudar en la optimización del capital;
-
Asegurar de que el Grupo puede cumplir sus obligaciones financieras a través de un ciclo económico y
que cuenta con capital suficiente para soportar una severa corrección o un período prolongado de las
condiciones comerciales negativas.
Riesgos Emergentes
Si bien no existe una definición uniforme, un riesgo emergente puede definirse como un problema que es
percibido por la Entidad como de alto potencial pero cuya magnitud, condiciones o reserva de capital no
puede ser totalmente determinada.
Como parte de los análisis cualitativos y cuantitativos la Entidad utiliza un enfoque de escenarios
potenciales para entender mejor su exposición a una variedad de circunstancias adversas, valiéndose de
datos internos y externos para identificar y evaluar los riesgos emergentes, tomar decisiones estratégicas y
determinar la adecuación de su capital.
Dentro de los factores clave considerados para la identificación y evaluación de riesgos emergentes se
encuentran los nuevos factores económicos, tecnológicos, socio-políticos y ambientales.
La clave es reducir la incertidumbre y ayudar a disminuir la volatilidad de los resultados del negocio.
Mientras que los riesgos suelen ser gestionados reactivamente basándose en la experiencia de pérdidas, la
identificación y gestión de riesgos emergentes requiere una mayor capacidad de anticipación. Para ello,
HSBC Bank Argentina se esfuerza por traducir los riesgos asociados a gran incertidumbre a cuestiones
cuantificables y medibles que son sujetas a monitoreos periódicos por parte de la Alta Gerencia.
-
Determinar la severidad del impacto del riesgo (o múltiples ocurrencias de los riesgos).
Determinar la probabilidad de materialización de los riesgos.
Considerar el grado de preparación de HSBC.
Calcular el nivel de riesgo general y determinar los requisitos de presentación de informes.
18 Política de transparencia en materia de gobierno societario
A través de la Comunicación “A” 5201 de fecha 9 de mayo de 2011, el B.C.R.A. aprobó las normas sobre “Lineamientos
para el gobierno societario en entidades financieras”, cuya vigencia es a partir del 2 de enero de 2012, fecha en la cual las
entidades financieras deberán tener implementado un código de gobierno societario, tomando en consideración los
lineamientos a que se refiere el punto 1 de la mencionada Comunicación.
Con fecha 7 de marzo de 2012 el B.C.R.A. emitió su Comunicación “A” 5293 por medio de la cual se requiere a las
entidades financieras la publicación de información respecto de la gestión del Directorio, de la Alta Gerencia e
información adicional relativa a los lineamientos de gobierno societario.
18.1 Estructura del Directorio, Alta Gerencia y Comités
De acuerdo a lo establecido en el Art. 11° del Estatuto Social y conforme las normas legales vigentes, la dirección y
administración de la Entidad se encuentra a cargo de un Directorio compuesto por no menos de cinco ni más de quince
miembros titulares, que son elegidos por Asamblea de Accionistas, fijando su número para cada ejercicio. El Directorio
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director titular
en ejercicio de la
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18 Política de transparencia en materia de gobierno societario (continuación)
18.1 Estructura del Directorio, Alta Gerencia y Comités (continuación)
tiene los más amplios poderes y atribuciones para la dirección, organización y administración de la Entidad, sin otras
limitaciones que las que resultan de la legislación vigente y del Estatuto Social.
Los Directores duran un ejercicio en sus funciones, pudiendo ser reelectos indefinidamente, según lo decida la Asamblea
de Accionistas. El mandato de cada director se entiende prorrogado hasta el día en que sea reelegido o que sea designado
su reemplazante. El Directorio sesiona válidamente con la mayoría absoluta de sus miembros y resuelve por mayoría de
miembros presentes.
Los miembros del Directorio revisten el carácter de “no independientes” en conformidad al Decreto 677/01 y la normativa
vigente de la CNV.
18.2 Alta Gerencia
Los funcionarios de la Alta Gerencia de la Entidad son miembros del Comité Ejecutivo (EXCO) que reportan al CEO del
Grupo HSBC en Argentina.
Dichos funcionarios tienen la idoneidad y experiencia necesaria en la actividad financiera para administrar y gestionar el
negocio bajo su supervisión, así como también el control apropiado del personal de las diferentes áreas a su cargo.
Al cierre del ejercicio, se encuentra en trámite la designación y autorización del Gerente General por parte de la Entidad
ante el Banco Central de la República Argentina, según la normativa vigente en la materia.
18.3 Comités
A continuación se detalla los comités de la Entidad:
18.4 Estructura propietaria básica
El capital social autorizado y emitido total de la Entidad asciende a $1.244.125.589 y está dividido en dos clases de
acciones, Clases “A” y “B”, todas ordinarias escriturales con un valor nominal unitario de $1, de las cuales 852.117.003
acciones son Clase “A” y 392.008.586 acciones son Clase “B”.
Cada acción Clase “A” da derecho a un voto, y cada acción Clase “B” da derecho a cinco votos. Las acciones Clase “B”
pueden convertirse en acciones Clase “A” de con¬formidad con el artículo 7 del estatuto social de la Entidad. Las dos
clases de acciones tienen idénticos derechos en todo otro sentido.
El Estatuto Social de la Entidad autoriza a emitir acciones preferidas, pero hasta el momento no se han emitido.
A la fecha de los presentes estados contables, el 99,99% de las acciones emitidas y en circulación del capital de la Entidad
son de propiedad de dos accionistas principales: HSBC Argentina Holdings SA y HSBC Latin America BV.
Accionistas
HSBC Latin América BV
Minoritarios (2)
Acciones
Clase A (1)
Acciones (1)
Clase B
Total
acciones
%
acciones
Total votos
% votos
851.936.531
392.008.586
1.243.945.117
99,98549
2.811.979.461
99,993582
103.739
0
103.739
0,00834
76.733
0
76.733
0,00617
76.733
0,0027286
852.117.003
392.008.586
1.244.125.589
100,00000
2.812.159.933
100,00000
103.739 0,00368895
(1) Las acciones Clase “A” otorgan derecho a 1 voto por acción y las Clase “B” a 5 votos por acción.
(2) Inversores minoristas agrupados, resultantes de la adquisición de Banco Popular Argentino S.A. en 1996.
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18.5 Estructura organizacional
Al 30 de junio de 2012 la Entidad cuenta con una dotación de 4.062 empleados y una red de distribución de productos y
servicios formada por un total de 135 sucursales distribuidas en todo el país, y dirige sus productos y servicios a tres
grandes segmentos: Banca Personal, Comercial y Corporativa. Además, su línea de productos abarca tanto servicios
financieros personales y comerciales, como banca de inversión y privada, servicios de fideicomiso, de títulos y custodia,
administración de fondos y servicios de mercados de capitales.
A nivel segmentos, HSBC está enfocado y organizado para servir los tres segmentos en los que participa: Personas
(Retail Banking and Wealth Management), Comercial (Commercial Banking) y Corporativo (Corporate, Investment
Banking and Markets).
La subsidiaria de la Entidad es HSBC Valores SA Sociedad de Bolsa, sociedad constituida en la República Argentina,
controlada en un 97,95%, con igual porcentaje de votos, por la Entidad.
Adicionalmente, tal como se indica en Nota 3.5.3 de acuerdo con la normativa del B.C.R.A. la Entidad presenta
información consolidada con HSBC Administradora de Inversiones SA Sociedad Gerente de Fondos Comunes de
Inversión, sociedad constituida en la República Argentina y en la que posee una tenencia accionaria directa de 43,56%
ejerciendo el control de manera indirecta dado que junto con su controlante HSBC Argentina Holdings SA se posee una
participación total del 56,44%.
A continuación se detalla el organigrama de la alta gerencia, aprobado por el Directorio al 31 de julio de 2012:
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18.6 Información relativa a prácticas de incentivos económicos al personal
La Entidad está comprometida con las prácticas de capacitación, desarrollo y promoción al personal. Dentro de la Entidad
funciona el "Comité de Recursos Humanos", integrado por los miembros del Comité Ejecutivo (EXCO), que se aboca a
diseñar los esquemas de promoción, capacitación, entrenamiento y desarrollo profesional, remuneración y administración
de desempeño, como así también, todos los temas relacionados con el personal.
A fin de cumplir con sus objetivos, la Entidad tiene implementado el Proceso de Administración de Desempeño, Programa
de Promoción Interna, Programa de Becas en Universidades, Programa de Trainees y el Programa "International
Management", dentro del marco de los Valores y Principios del Grupo HSBC.
18.7 Política de conducta en los negocios y/o código de ética, política o estructura de gobierno aplicable
La Entidad posee un Código de Conducta y de Ética que es firmado por los Directores, la Alta Gerencia y el resto del
personal.
El objeto de este Código de Conducta es garantizar que todos los empleados conozcan los estándares de integridad
personal que deben ejercer tanto al llevar a cabo el negocio de HSBC como al ocuparse de sus propios asuntos privados
y financieros. El mismo consta de dos partes:
•
Empleados: en esta parte se explican los estándares mínimos que deberán respetar todos los empleados; y
•
Empleados con personal a cargo: esta sección describe las responsabilidades que tienen los empleados con niveles
de supervisión y superiores de garantizar que el personal a su cargo observe los estándares mencionados
precedentemente.
El Código de Conducta completo se encuentra publicado en la políticas y normas del subsitio de Recursos Humanos de
la Entidad.
18.8 Políticas relativas a los conflictos de intereses, la naturaleza y extensión de las operaciones con las subsidiarias
y vinculados
La Entidad cumple con lo dispuesto por el B.C.R.A. en lo que se refiere a operaciones con personas físicas y jurídicas
vinculadas.
De acuerdo a lo indicado en Nota 9 a los presentes estados contables, al 30 de junio de 2012 y 2011 la asistencia crediticia
a personas físicas y jurídicas vinculadas a la Entidad asciende a miles de pesos 652.803 y miles de pesos 397.332,
respectivamente.
Los préstamos otorgados se efectúan en las mismas condiciones que las del resto de la cartera, incluyendo tasas de interés
y pedido de garantías, y en opinión de la Gerencia, no representan un riesgo superior al del resto de la clientela.
Adicionalmente las operaciones y saldos con sociedades relacionadas se exponen en Nota 6 a los estados contables.
18.9 Composición del Directorio
El Directorio de la Entidad se encuentra integrado por 5 Directores Titulares, según lo aprobado por la Asamblea de
Accionistas celebrada el 2 de mayo de 2012.
Al cierre del ejercicio, el Directorio esta compuesto por: Presidente: Gabriel D. Martino; Vicepresidente: Marcelo L.
Degrossi; Directores Titulares: Miguel A. Estévez, Antonio M. Losada y David C. Kenney.
Se informa que los Directores fueron designados dando cumplimiento a las normas vigentes del Banco Central de la
República Argentina en materia de evaluación de autoridades.
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19 Responsabilidad de los accionistas
En cumplimiento de lo establecido por la Ley N°25.738 y la Comunicación “A” 3974 del B.C.R.A. se informa
que HSBC Bank Argentina SA es una sociedad anónima constituida bajo las leyes de la República Argentina,
y que sus operaciones son independientes de otras compañías del Grupo HSBC. Los Accionistas limitan su
responsabilidad al capital aportado.
20 Restricción a la distribución de utilidades
El B.C.R.A. ha establecido mediante la Comunicación “A” 5180 de fecha 11 de febrero de 2011 un nuevo
ordenamiento relacionado con el procedimiento y los requisitos a cumplir por las entidades financieras a efectos de
la distribución de utilidades la que deberá ser aprobada en forma expresa por la Superintendencia de Entidades
Financieras y Cambiarias (SEFyC).
La mencionada Comunicación establece que las entidades financieras podrán distribuir resultados siempre que no se
verifiquen las situaciones descriptas en el punto 1.1 de dicha norma en el mes anterior a la presentación de la solicitud
de autorización ante la SEFyC.
Asimismo establece que las entidades financieras a los efectos del cálculo de los saldos de utilidades distribuibles
deben efectuar deducciones en forma extracontable de la cuenta “Resultados no Asignados” según lo dispuesto en
el punto 2.1 de dicha norma.
Adicionalmente se establece que la distribución será posible en la medida que:
a
La misma no determine deficiencia de efectivo mínimo en la última posición cerrada a la fecha de la presentación
del pedido o la proyectada.
b
La integración de capital mínimo resultante no sea menor a la exigencia recalculada por los efectos de las
situaciones descriptas en el punto 2.1 de la norma, incrementada en un 30%.
De acuerdo con las disposiciones del B.C.R.A., el 20% del resultado del ejercicio, debe ser apropiado a la reserva
legal, tal lo mencionado en nota 4.2.
Con fecha 31 de octubre de 2011 la Asamblea Anual Ordinaria de accionistas que aprobó los estados contables al 30
de junio de 2011, aplicó miles de pesos 118.057 de resultados no asignados a incrementar el saldo de dicha reserva.
La Asamblea de Accionistas que apruebe los estados contables al 30 de junio de 2012, deberá aplicar miles de pesos
179.677 de resultados no asignados a incrementar el saldo de dicha reserva.
Con fecha 27 de enero de 2012 el B.C.R.A. emitió la Comunicación “A” 5273, la cual estableció cambios al
ordenamiento normativo relacionado con la distribución de resultados.
La mencionada Comunicación incorpora como concepto distribuible los montos registrados en la reserva facultativa
que se constituyan para futuras distribuciones de dividendos y asimismo, establece que la integración de capital
mínimo después de la distribución no debe ser inferior a la exigencia recalculada de acuerdo a las situaciones
descriptas en la mencionada Comunicación, incrementada en un 75%.
La Entidad ha procedido a estimar el impacto de la citada norma, concluyendo que no podrá distribuir dividendos en
el presente ejercicio.
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21 Programa de crédito para la financiación de proyectos de inversión
De acuerdo con la Comunicación "A" 5319, el BCRA dispuso establecer una línea de crédito para la financiación de
proyectos de inversión destinados a la adquisición de bienes de capital y/o a la construcción de instalaciones
necesarias para la producción de bienes y/o servicios y la comercialización de bienes (excluyendo los bienes de
cambio).
Para ello las entidades financieras deberán destinar, como mínimo, un monto equivalente al 5% del promedio mensual
de los saldos diarios de los depósitos del sector privado no financiero en pesos en el mes de junio de 2012. Al menos
el 50% de ese monto deberá ser otorgado a micro, pequeñas y medianas empresas (MiPyMEs),
22 Liquidación de operaciones de futuros
A diciembre de 2001, la Entidad mantenía con Entidades Financieras locales contratos de ventas a término de
moneda extranjera, los cuales estaban nominados en dólares estadounidenses.
Con motivo de la sanción de la Ley Nº25.561 de Emergencia Económica dispuesta pro el Congreso de la Nación, el
Poder Ejecutivo Nacional (PEN) procedió al reordenamiento del sistema financiero, bancario y del mercado de cambios.
Actuando dentro del marco de tal emergencia, el PEN dictó, entre otros el Decreto Nº214/02, donde se dispuso en su
articulo primero la transformación a pesos de todas las obligaciones de dar sumas de dinero, de cualquier causa u
origen, expresadas en dólares estadounidenses u otras monedas extranjeras, existentes a la sanción de la Ley Nº25.561.
Adicionalmente, sancionó el Decreto Nº410/02 que dispuso en su artículo primero inciso d), que no se encontraban
incluidos en la conversión a pesos establecida por el Decreto Nº214/02 los contratos de futuros y opciones, incluidos
los registrados en mercados autorregulados y las cuentas destinadas exclusivamente a la operatoria de tales mercados.
Posteriormente, con fecha 12 de junio de 2002, el PEN dictó el Decreto Nº902/02 en el cual estableció que no se
encontraban incluidos en la conversión a pesos dispuesta por el articulo 1º del Decreto Nº214/02 los contratos de
futuro y opciones, incluidos los registrados en mercados autorregulados y las cuentas destinadas exclusivamente a la
operatoria de tales mercados, con la excepción de aquellos contratos de futuro y opciones concertados bajo
legislación argentina con anterioridad al 5 de enero de 2002, donde al menos una parte sea una entidad financiera,
por ende este último tipo de contratos quedaban alcanzados por la pesificación.
En el marco de las normas en vigencia, la Entidad de acuerdo con lo dispuesto por los Decretos PEN Nº410/02 y
Nº992/02, al vencimiento de las operaciones de ventas a término de moneda extranjera procedió a cancelarlas en
moneda pesos, a razón de $1,40 por cada Dólar Estadounidense.
En dos de las operaciones canceladas por la Entidad a $1,40 por cada dólar que se había obligado a entregar en
aplicación del Decreto Nº992/02, las contrapartes hicieron reserva de reclamar las diferencias considerando que dicho
decreto era inconstitucional y que debían cancelarse las operaciones en moneda extrajera.
Sobre la base de la mencionada reserva, las dos contrapartes iniciaron demanda contra la Entidad ante el Tribunal
Arbitral del Mercado Abierto Electrónico, reclamando el pago de dólares estadounidenses más los intereses y costas,
por las mencionadas operaciones.
Con fecha 2 de agosto de 2012 y 12 de junio de 2012 la Entidad ha procedido a contestar las demandas interpuestas.
Juan José Pardo
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Mabel F. Casillas
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118
23 Vencimiento de la sociedad
En cumplimiento de lo requerido por la Ley de Sociedades Comerciales, se informa que, de acuerdo con los estatutos
de la Entidad, el plazo de duración de la Sociedad se cumple el 31 de diciembre de 2050.
24 Publicación
De acuerdo con lo previsto en la Comunicación "A" 760, la previa intervención del Banco Central de la República
Argentina no es requerida a los fines de la publicación de los presentes estados contables.
25 Hechos posteriores al cierre del ejercicio
Con fecha 10 de agosto de 2012, se recibió una notificación de la Unidad de Información Financiera (UIF),
quien mediante su Resolución Nº141/2012, fijó una multa por miles de pesos 63.367 a la Entidad, por supuesto
incumplimiento del deber de informar operaciones sospechosas. A la fecha de emisión de los presentes estados
contables, la Entidad se encuentra analizando junto con sus asesores legales las implicancias de la mencionada
resolución y el curso de acción a seguir.
Excepto por lo mencionado en el párrafo precedente, no existen otros hechos u operaciones ocurridos entre la fecha
de cierre del ejercicio y la fecha de emisión de los presentes estados contables que puedan afectar significativamente
la situación patrimonial o los resultados de la Entidad al 30 de junio de 2012.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 17 de agosto de 2012
Juan José Pardo
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Notas a los estados contables consolidados con Sociedades Controladas
1
Bases y propositos de la preparacion de la informacion
Los estados contables consolidados al 30 de junio de 2012 presentados en forma comparativa como información
complementaria han sido preparados de acuerdo con los criterios de consolidación establecidos por las
Comunicaciones “A” 2227 y 2349 del Banco Central de la República Argentina a efectos de su presentación a dicho
ente de contralor y de mejorar la interpretación de los estados contables básicos. Dichos estados contables fueron
preparados siguiendo los lineamientos de la Nota 8 a los estados contables básicos.
nómina de
sociedades
controladas
Monto de la
participación
cantidad de
30/06/12 30/06/110
acciones
Control directo
HSBC Valores SA
Sociedad de Bolsa
HSBC Administradora
de Inversiones SA
S.G.F.C.I.
porcentaje
de tenencia
clase de
acciones 30/06/12
30/06/11
porcentaje
de votos
30/06/12
30/06/11
6.922
5.838
1.423.136 Ordinarias
97,95
97,95
97,95
97,95
3.154
2.684
780.386 Ordinarias
43,56
43,56
43,56
43,56
Al 30 de junio de 2012 se presentan estados contables consolidados con HSBC Administradora de Inversiones SA
Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión, sociedad en la que si bien no se ejerce el control por HSBC
Bank Argentina SA, está sujeta a consolidación según Comunicación “A” 2349 del B.C.R.A. ya que a esa fecha con
la tenencia de la sociedad controlante HSBC Argentina Holdings SA en esa subsidiaria, se alcanza una participación
total del 99,90%.
El Directorio de HSBC Bank Argentina SA considera que no existen otras sociedades que deban ser incluidas en los
“Estados contables Consolidados con Sociedades Controladas” al 30 de junio de 2012.
2
Criterios contables aplicados
Las notas a los estados contables consolidados deben leerse conjuntamente con las notas a los estados contables básicos.
A los efectos de informar los criterios contables aplicados nos remitimos a las notas de los siguientes estados contables:
Sociedad
estados contables al
fecha de emisión
nota
30 de junio de 2012
17 de agosto de 2012
3
30 de junio de 2012
1
HSBC Administradora
de Inversiones SA S.G.F.C.I.
30 de junio de 2012
2
Los estados contables de todos los integrantes del ente consolidado han sido preparados aplicando las mismas normas
contables relacionadas con el reconocimiento y medición contable de activos, pasivos y resultados.
En el proceso de consolidación se han eliminado los saldos y las transacciones efectuadas entre las sociedades.
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120
Notas a los estados contables consolidados con Sociedades Controladas (continuación)
3
Bienes de disponibilidad restringida
De acuerdo con disposiciones del Mercado de Valores de Buenos Aires S.A. la acción del Mercado de Valores de
Buenos Aires S.A. (MERVAL), registrada en el rubro participaciones en otras sociedades de los estados contables
consolidados al 30 de junio de 2012 y 2011 perteneciente a HSBC Valores SA Sociedad de Bolsa se halla prendada
a favor de “CHUBB Argentina de Seguros S.A.” según poder especial otorgado a dicha Institución. Dicha acción se
encuentra en custodia en la sociedad emisora.
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Reseña informativa
correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2012
1
Actividades relevantes del ejercicio finalizado el 30 de junio de 2012
1.1. Banca Minorista
Este negocio posee ofertas y servicios dirigidos a una amplia gama de personas, basándose tanto en la fidelización de
clientes existentes como la vinculación o bancarización de nuevos clientes. La oferta de productos contempla
múltiples alternativas de asistencia crediticia para fines determinados, como así también, atiende las necesidades
transaccionales de familias e individuos. Durante el trimestre finalizado el 30 de junio de 2012, la estrategia de este
segmento estuvo centrada en el crecimiento de la cartera de préstamos y depósitos de menor volatilidad, a efectos de
consolidar su peso relativo dentro de la operación y rentabilidad del Banco.
Tarjetas de Crédito
• El volumen de consumo de tarjetas de crédito alcanzó un promedio mensual de $829 millones un 8% superior al
trimestre anterior. La cartera promedio mensual al final del trimestre fue de $2.371 millones, siendo un 10%
mayor que el trimestre anterior.
•
Las ventas de tarjetas en el segundo trimestre se mantienen en niveles similares al anterior.
•
Los indicadores de mora alcanzan un máximo en abril y mantienen en promedio los niveles del primer trimestre.
Mejoras en el producto.
1. Descuentos en las mejores marcas: nuestros clientes disponen de descuentos y cuotas sin interés en comercios de
marcas reconocidas.
2.
HSBC Rewards: se mantiene el esquema de premios de Viajes, incluyendo la posibilidad de canjear los puntos
acumulados por pasajes en las aerolíneas que el cliente elija, como así también órdenes de compra en reconocidas
cadenas y shopping centers, además del tradicional catálogo de productos.
Préstamos
préstamos prendarios
• Durante el trimestre del año finalizado el 30 de junio de 2012 las ventas fueron de $269 millones, mermando en
un 19% con respecto al trimestre anterior. Del total de ventas del trimestre, el 49% fueron originadas por la red
de concesionarios Volkswagen.
•
La cartera promedio mensual al finalizar el trimestre fue de $1.679 millones, incrementándose un 3,8% respecto
del trimestre anterior.
préstamos personales
• Durante el trimestre finalizado el 30 de junio de 2012 las ventas fueron de $ 317 millones, representando un
incremento del 1,3% respecto al trimestre anterior, este aumento se relaciona fundamentalmente con la
estacionalidad del producto.
•
La cartera promedio de junio de 2012 fue de $ 1.758 millones, mostrando un 5,6% de incremento respecto del
trimestre anterior.
Productos Transaccionales
• Las altas de Cajas de Ahorro durante el primer semestre del año 2012 fueron 191.514, arrojando un incremento
del 26% con respecto al año anterior en el mismo período. Esto se debe a la incorporación de nuevos canales para
la comercialización, a completar la oferta de paquetes y a las acciones focalizadas en conseguir la principalidad
de nuestros clientes y la captación de nuevos saldos.
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Reseña informativa (continuación)
1
Actividades relevantes del ejercicio finalizado el 30 de junio de 2012 (continuación)
1.1. Banca Minorista (continuación)
Productos Transaccionales (continuación)
• La cartera de saldos en pesos de cajas de ahorro al cierre del trimestre finalizado al 30 de junio de 2012 creció un
7,4% con respecto al cierre de marzo 2012, y se establece al 30 de junio de 2012 en $2.569 millones,
comparativamente el resultado arrojó un 37% más que el mismo período del año anterior.
•
Las ventas de Paquetes de Productos fueron 54.522, incrementándose un 13% respecto del semestre anterior y un
38% en relación a igual semestre del año 2011.
•
Las compras con tarjetas de débito alcanzaron al cierre de junio los $294 millones, acumulando en el semestre
$1.644 millones. El incremento es de un 39% contra el mismo semestre del año 2011 y 8% con respecto al cierre
anterior.
•
La participación de mercado del spending de Tarjetas de Débito, se posicionó en 6,13% aumentando un 5,44% con
respecto al cierre del primer semestre 2011, y manteniéndose levemente por encima del cierre del semestre
anterior.
Inversiones
• Durante el trimestre finalizado el 30 de junio de 2012 la cartera de depósitos a plazo fijo en pesos y dólares fue
de $3.743 millones en promedio, disminuyendo un 9% respecto del promedio del trimestre anterior.
1.2. Banca Comercial
Durante el trimestre finalizado el 30 de junio de 2012, la Banca Comercial continuó desarrollando e incrementando su
cartera de clientes, préstamos y depósitos, con estrategias especialmente desarrolladas para cada uno de sus segmentos,
tanto Grandes Empresas (Corporate CMB) y Empresas Medianas (MME/Upper) como para las Empresas Pequeñas y
Microemprendimientos (Mass Business Banking), brindando de esta forma más y mejores servicios a cada uno de ellos.
El segmento de “empresas medianas y grandes” continuó organizando eventos con sus clientes con el objetivo de
incrementar su valoración y posicionamiento.
Se continuó desarrollando el negocio de Empresas Pequeñas y Microemprendimientos, incrementando la base de
clientes, facilitando la transaccionalidad principalmente a través de la implementación de nuevas funcionalidades en
nuestro servicio vía Internet, y brindando asistencia crediticia. Se continuó con foco especialmente en el sub-segmento
Comercios no sólo con una atención de dedicación exclusiva sino también con la oferta de un producto integral y ágil
que atiende a todas las necesidades de este grupo de clientes, entre las cuales se destacan cuenta corriente, acreditación
de cupones a través de las diferentes marcas y descuento de cupones.
Adicionalmente, se reforzó el foco en la oferta de productos transaccionales y pago de haberes con beneficios, campañas
y especialistas.
En cuanto a Comercio Exterior, de acuerdo con las estadísticas cambiarias publicadas por el Banco Central de la
República Argentina para el primer trimestre del año 2012, HSBC se posicionó segundo en el ranking tanto para
exportaciones como para importaciones con una participación del 12,2% y 10,5% respectivamente.
A fines del año 2011, se obtuvo la certificación ISO9001 por parte de IRAM en el Servicio de Call Centre de Comercio
Exterior, siendo HSBC la única entidad financiera en contar con esta distinción. Durante el primer trimestre del año 2012
se continuó con el proceso de mejoras tendientes a sostener este reconocimiento a partir de la próxima auditoría IRAM
a efectuarse en el cuarto trimestre del año 2012.
Por el lado de la capacitación y actualización sobre los cambios de la normativa cambiaria, durante el primer semestre
del año 2012 se dictaron 5 seminarios dirigidos a clientes actuales y potenciales. Los seminarios en una primera etapa
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1
1.2. Banca Comercial (continuación)
fueron en Capital Federal y en las plazas de Córdoba, Rosario y Tucumán, teniendo programados otros 5 seminarios
adicionales por concretarse en ciudades claves a nivel país.
Las temáticas tratadas incluyeron los principales cambios implementados en materia regulatorio-cambiaria por parte
del B.C.R.A. relativos a temáticas, entre otras, de Ingreso de Divisas, Cobros - Pagos por Servicios y Formación de
Activos Externos.
En función a las campañas comerciales con particular foco en nuestros principales corredores comerciales con Brasil
y China, se obtuvo como resultado a junio de 2012 la adquisición de 250 nuevos clientes de comercio exterior..
1.3. Banca Global
Durante el trimestre finalizado el 30 de junio de 2012 el área de Global Banking, que atiende la relación comercial
con los clientes corporativos e institucionales del Grupo HSBC a nivel mundial, continuó concentrando sus esfuerzos
en desarrollar una muy activa gestión comercial y de atención a los clientes Globales a través de una amplia oferta
de productos y servicios bancarios y no bancarios del Grupo HSBC. Esto se tradujo en un constante crecimiento de
nuevos clientes internacionales con presencia en Argentina como también nuevos negocios con grandes
corporaciones y clientes institucionales locales.
Durante el trimestre nuevos grupos multinacionales comenzaron a operar con el Banco en forma activa, tanto en
productos crediticios como no crediticios, favorecidos por el sólido posicionamiento del Grupo HSBC, tanto a nivel
local como internacional. La penetración en este segmento de clientes es muy alta.
Se continuó promoviendo en este segmento diferentes alternativas de financiamiento y de cobertura de riesgo, privilegiando
durante el período líneas de crédito en pesos a corto y mediano plazo. Durante el período se registró en concordancia con
el mercado financiero una mayor volatilidad en las tasas de interés que las verificadas en períodos anteriores.
La cartera promedio de créditos corporativos creció un 4,7% durante el segundo trimestre de 2012, concentrada
mayormente en adelantos en cuenta corriente y descubiertos en pesos.
También hubo un crecimiento en la cartera de depósitos corporativos del 7,4% durante el trimestre, principalmente
en depósitos en cuenta corriente por operaciones transaccionales, cuentas especiales de ahorro y en menor medida en
plazos fijos.
Conjuntamente con el área de Tesorería del Banco se continuó en la búsqueda de negocios de cambios, los cuales han
permitido mantener nuestra posición de liderazgo en el mercado de cambios tanto en el mercado spot, como de
futuros durante el ejercicio.
La captación de grandes clientes corporativos también permitió crecer en comisiones transaccionales de comercio
exterior por operaciones canalizadas a través del Banco. La Entidad consolidó su posicionamiento en Comercio
Exterior, tanto en apertura de cartas de crédito, como en cobranzas, aprovechando la presencia del Grupo HSBC en
el mundo, especialmente en Europa y en el sudeste Asiático y China continental, siendo HSBC el primer Banco en
Argentina con operaciones en Renminbi con China desde el año 2011.
El trabajo conjunto con el área de Mercados permitió la obtención de mandatos para negocios de emisión de deuda,
fideicomisos financieros y préstamos sindicados, siendo uno de los bancos líderes en los mercados de capitales
locales de deuda.
Adicionalmente, desde Banca de Inversión se continuó brindando asesoramiento a empresas para adquisiciones y
reestructuraciones durante el ejercicio.
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1.3. Banca Global (continuación)
HSBC Bank Argentina SA mantuvo el liderazgo en la red local de Banca Electrónica Datanet, con un importante
share de mercado medido por los volúmenes de pagos de transacciones en la red. Adicionalmente, en los servicios de
banca transaccional el Banco consolidó su crecimiento en “PC Banking Empresas”, la plataforma de Internet para
empresas corporativas del Banco y en la cual 795 empresas corporativas globales ya se han adherido.
Se cerraron importantes planes sueldo en el segmento corporativo incrementando la cartera de clientes individuales
del Banco, algunos de ellos con cajeros en planta y también con cajeros automáticos (ATM´s).
La generación de ingresos por servicios continuó mostrando una tendencia creciente respecto al ejercicio anterior, lo
que es reflejo de una estrategia volcada a la venta de productos y servicios del Banco como también de las otras
empresas del Grupo HSBC.
1.4. Banca de inversión
Banca de Inversión continuó trabajando con diversos clientes locales e internacionales para la ejecución de
transacciones de fusiones y adquisiciones, asesoramiento estratégico o mercado de capitales.
Mercados
Desde el negocio seguiremos trabajando para ofrecer distintas alternativas de financiamiento en el mercado de deuda
local e internacional a nuestros clientes ya sea a través de emisiones de Obligaciones Negociables, Valores de Corto
Plazo y operaciones de Financiamiento Estructurado. El segundo trimestre de 2012 mantuvo la tendencia exhibida
durante el comienzo del año.
Mercado de Capitales
Durante el trimestre finalizado el 30 de junio de 2012, el sector de Emisión de Deuda dentro del departamento de
Mercado de Capitales trabajó intensamente junto a la Banca Global y Comercial para presentar alternativas de
financiamiento en el mercado de capitales a empresas de primer nivel. En el período mencionado se ejecutaron
exitosamente cuatro emisiones en el mercado local por un monto total aproximado de $380 millones. HSBC sigue
siendo líder en la ejecución de transacciones de Obligaciones Negociables en el mercado local. Para el tercer trimestre
de 2012 esperamos una tendencia estable en el nivel de la actividad del mercado de capitales y una activa
participación de HSBC en aquellas colocaciones de emisores de elevada calidad crediticia.
Finanzas estructuradas y negocios fiduciarios
Durante el trimestre finalizado el 30 de junio de 2012, HSBC participó activamente en operaciones de mercado por
hasta un monto de emisión de $158 millones aproximadamente. Destacamos que nuestra Entidad continúa
manteniendo su estrategia de participar activamente en su rol de Organizador, Fiduciario y Colocador en
transacciones de securitización, fundamentalmente en aquellas asociadas a la financiación de créditos comerciales,
vinculadas con el sector agropecuario, prendario y leasing. Por su parte, continúa actuando como Colocador en varias
emisiones de compañías de financiamiento de consumo.
2. Perspectivas
El Banco, como miembro del Grupo HSBC tiene un sólido posicionamiento en el mercado local formando uno de los
grupos más completos de servicios financieros integrados en el país. El Grupo HSBC en Argentina es proveedor de una
amplia oferta de productos, que incluye no solamente una gran gama de servicios bancarios, sino también de seguros.
La Banca Minorista continuará con foco en el crecimiento de la masa crítica de clientes a través de la oferta de productos
altamente competitivos, transparentes y específicos para cada segmento, explotando las oportunidades de venta cruzada
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2
Perspectivas (continuación)
de productos y servicios, y mejorando los índices de calidad en la atención de nuestros clientes. Además, continuamos
profundizando el negocio de “Pago de Sueldos” con el fin de incrementar nuestra base de clientes.
El Banco se propone continuar con su posicionamiento de liderazgo en la Banca Comercial, asistiendo al desarrollo del
crédito, el comercio exterior y la banca transaccional. Se focalizará en aumentar la participación ofreciendo productos y
servicios de alta calidad (banca electrónica, banca telefónica, pago a proveedores, etc.) a precio competitivo.
El segmento de Banca Agropecuaria continuará, a través de su grupo de especialistas, dando respuestas a las necesidades
de sus clientes mediante productos adaptados a las particularidades de este negocio.
El área de Comercio Exterior seguirá acompañando a las empresas que desarrollen sus negocios internacionales, ofreciendo
una amplia gama de líneas de pre y post financiación de exportaciones, apertura de cartas de crédito de importación y post
financiación de importaciones a través de su unidad de especialistas de Comercio Exterior y la red de Sucursales.
En el caso de Banca Global, para lo que resta del año 2012 los desafíos serán principalmente, además de consolidar
nuestra posición de liderazgo en el mercado corporativo, incrementar nuestra base de clientes, incrementar la penetración
de productos y servicios entre los mismos, asistir a las necesidades de financiamiento de nuestros clientes como así
también concretar una mayor alineación y sinergia con los negocios locales e internacionales de Banca Global. El
segmento continuará aprovechando el importante posicionamiento del Grupo HSBC a nivel mundial.
3.
Estructura patrimonial consolidada al 30/06/12 comparativa con ejercicios anteriores
Miles de pesos
Total del Activo
Total del Pasivo
Total del Patrimonio Neto
4.
30/06/12
30/06/11
30/06/10
30/06/09
30/06/08
32.556.722
29.088.419
24.726.770
22.156.851
19.085.172
16.814.158
15.624.061
13.780.174
13.878.101
12.432.480
3.468.303
2.569.919
2.271.014
1.843.887
1.445.621
Estructura de resultados consolidados por el ejercicio finalizado el 30/06/12 comparativo con ejercicios anteriores
Miles de pesos
Resultado financiero
Resultado por servicios
Resultado neto por intermediación
Utilidades y pérdidas diversas
Participación de Terceros
Resultado neto del ejercicio
director titular
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Gerencia General
30/06/12
30/06/11
30/06/10
30/06/09
30/06/08
2.289.697
1.075.307
(2.056.954)
1.308.050
152.042
(2.493)
(559.215)
898.384
1.549.014
864.701
(1.662.319)
751.396
162.408
(1.885)
(321.629)
590.290
1.222.711
695.941
(1.327.195)
591.457
82.690
(1.261)
(212.526)
460.360
1.108.000
581.378
(1.119.396)
569.982
(38.872)
391
(80.533)
450.968
745.434
464.958
(1.005.258)
205.134
20.861
(978)
(824)
224.193
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5
Datos estadisticos al 30/06/12 comparativos con ejercicios anteriores
Evolución
del período
30/06/12-11
%
Préstamos totales
Préstamos en pesos
Préstamos en moneda extranjera
Depósitos totales
Depósitos en pesos
Depósitos en moneda extranjera
Resultados
Patrimonio Neto
6
evolución
del período
30/06/11-10
%
16,89%
29,41%
(24,91%)
18,10%
32,51%
(26,79%)
52,19%
34,96%
42,85%
44,02%
39,06%
31,78%
52,02%
(6,83%)
28,22%
13,16%
evolución
del período
30/06/10-09
%
34,63%
32,30%
42,74%
22,34%
32,45%
6,79%
2,08%
23,16%
evolución
del período
30/06/09-08
%
evolución
del período
30/06/08-07
%
3,54%
(2,78%)
31,81%
13,95%
(15,77%)
149,20%
101,15%
27,55%
24,28%
36,39%
(12,79%)
21,94%
21,18%
25,55%
145,93%
16,20%
Indices consolidados al 30/06/11 comparativos con ejercicios anteriores
30/06/12
30/06/11
30/06/10
30/06/09
30/06/08
8,39 veces
8,62 veces
7,40 veces
7,47 veces
8,60 veces
Endeudamiento
Pasivo
Patrimonio Neto
Inmovilización del
Patrimonio Neto
Act. Inmovilizados
Patrimonio Neto
16,33%
20,90%
22,42%
27,89%
39,06%
Activos
Inmovilizados
Act. Inmovilizados
Activos
1,74%
2,17%
2,67%
3,29%
4,07%
Rentabilidad antes
de Impuestos
Resultados
Patrimonio Neto (*)
56,72%
46,07%
37,16%
38,16%
18,35%
(*) neto del resultado del ejercicio.
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Informe de los auditores sobre estados contables
A los Señores Accionistas de HSBC Bank Argentina SA
Florida 201, Ciudad Autónoma de Buenos Aires
1.
Hemos examinado el estado de situación patrimonial de HSBC Bank Argentina S.A. al 30 de junio de 2012, los
correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo y sus
equivalentes, las notas 1 a 25 y los anexos A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, N y O, por el ejercicio finalizado
en esa fecha, presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior. Asimismo, hemos examinado el estado
de situación patrimonial consolidado de la Entidad y sus sociedades controladas que se indican en la nota 1
consolidada al 30 de junio de 2012, los correspondientes estados consolidados de resultados y de flujo de
efectivo y sus equivalentes, las notas 1 a 3 consolidadas y el anexo B consolidado por el ejercicio finalizado en
esa fecha, que se presentan como información complementaria y en forma comparativa con el ejercicio anterior.
2.
El Directorio y la Gerencia son responsables por la preparación y adecuada presentación de los estados contables
mencionados en el párrafo 1. de acuerdo con las normas contables establecidas por el Banco Central de la
República Argentina (B.C.R.A.). Esta responsabilidad incluye: (a) el diseño, implementación y mantenimiento
de un control interno apropiado de manera que los estados contables no contengan distorsiones significativas
debidas a errores o irregularidades; (b) la selección de políticas contables apropiadas, y (c) la preparación de
estimaciones contables razonables en las circunstancias. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre
los estados contables basada en nuestra auditoría.
3.
Realizamos nuestra auditoría de acuerdo con normas de auditoría vigentes en la República Argentina, incluyendo
los procedimientos establecidos por las “Normas Mínimas sobre Auditorías Externas” emitidas por el B.C.R.A..
Dichas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de
que los estados contables no contienen errores significativos. Una auditoría implica realizar procedimientos
sobre bases selectivas para obtener elementos de juicio sobre las cifras y aseveraciones expuestas en los estados
contables. Los procedimientos seleccionados dependen de nuestro juicio profesional, incluyendo la evaluación
del riesgo de que los estados contables contengan distorsiones significativas debidas a errores o irregularidades.
Al realizar esta evaluación del riesgo, consideramos el control interno existente en la Entidad relativo a la
preparación y adecuada presentación de los estados contables con la finalidad de seleccionar los procedimientos
de auditoría apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la
efectividad del control interno de la Entidad. Como parte de la auditoría se evalúan asimismo las normas
contables utilizadas, las estimaciones significativas hechas por el Directorio y la Gerencia y la presentación de
los estados contables en su conjunto. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es
suficiente y apropiada para sustentar nuestra opinión profesional.
4.. En nuestra opinión, los estados contables mencionados en el párrafo 1 de este informe presentan razonablemente,
en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y financiera de la Entidad al 30 de junio de 2012,
los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo y sus equivalentes
por el ejercicio finalizado en esa fecha, así como la situación patrimonial y financiera consolidada de la Entidad
y sus sociedades controladas al 30 de junio de 2012, los resultados consolidados de sus operaciones y el flujo de
efectivo y sus equivalentes consolidado por el ejercicio finalizado en esa fecha, de acuerdo con las normas
contables establecidas por el B.C.R.A. y con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma
de Buenos Aires.
5.
Con relación a los estados contables al 30 de junio de 2011 y por el ejercicio finalizado en esa fecha, que se
presentan para fines comparativos, hemos emitido un informe de auditoría con fecha 19 de agosto de 2011 sin
salvedades de acuerdo con las normas contables establecidas por el B.C.R.A. y con una salvedad determinada
128
Informe de los auditores sobre estados contables
(continuación)
por el efecto mencionado en nota 3.5 a dichos estados contables, referida a la aplicación de las normas contables
profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. Como se indica en nota 3.5, el efecto de dichos
apartamientos ha dejado de ser significativo sobre el patrimonio neto y el resultado al y por el ejercicio finalizado
el 30 de junio de 2012.
6. En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
a.
hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo
previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por el Consejo Profesional de Ciencias
Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires;
b.
los estados contables individuales y consolidados referidos en el párrafo 1 surgen de los registros contables
del Banco llevados formalmente de acuerdo con disposiciones legales, autorizados oportunamente por el
órgano de contralor. A la fecha de emisión de los estados contables mencionados en el párrafo 1 el libro
“Inventarios y Balances” se encuentra en proceso de transcripción;
c.
los estados contables consolidados referidos en el párrafo 1 han sido preparados por el Directorio de la
Entidad, en sus aspectos significativos, en el marco de las pautas de consolidación establecidas por las
Comunicaciones “A” 2227 y 2349 del B.C.R.A. que se exponen en las notas 1 a 3 de dicha información
consolidada;
d.
al 30 de junio de 2012 no han surgido evidencias de falta de cumplimiento en los aspectos significativos, de
las regulaciones monetarias y regulaciones técnicas establecidas por el B.C.R.A. sobre bases consolidadas
informadas ante dicho organismo de contralor;
e.
como parte de nuestro examen hemos leído la reseña informativa requerida por la CNV correspondiente a
los estados contables al 30 de junio de 2012, sobre la cual, en lo que es materia de nuestra competencia, no
tenemos observaciones significativas que formular;
f.
al 30 de junio de 2012, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema
Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables ascendía a $29.172.390, no existiendo
deudas exigibles a dicha fecha, y
g.
de acuerdo con lo requerido por la Resolución General N°400 de la CNV:
–
el cociente entre el total de servicios profesionales de auditoría prestados por nosotros para la emisión
de informes sobre estados contables y otros informes especiales o certificaciones sobre información
contable o financiera facturados a la Entidad, y el total facturado a la Entidad por todo concepto,
incluyendo dichos servicios de auditoría, durante el ejercicio finalizado el 30 de junio de 2012 es 93%;
–
el cociente entre el total de dichos servicios profesionales de auditoría facturados a la Entidad y el total
de los mencionados servicios de auditoría facturados a la Entidad y a sus controladas y vinculadas es
39%, y
–
el cociente entre el total de dichos servicios profesionales de auditoría facturados a la Entidad y el total
facturado a la Entidad y a sus controladas y vinculadas por todo concepto, incluyendo servicios de
auditoría, es 37%.
KpMG
ReG. de ASoc. pRof. cpcecAbA tº 2 fº 6
Mabel F. Casillas
Socia
c.p.c.e.c.A.b.A. t° 195 - f° 103
129
Informe de la Comisión Fiscalizadora
A los Señores Accionistas de HSBC Bank Argentina SA
Florida 201, Ciudad Autónoma de Buenos Aires
1.
De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 294 de la Ley N°19550, hemos examinado el estado de situación
patrimonial de HSBC Bank Argentina S.A. al 30 de junio de 2012, los correspondientes estados de resultados,
de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo y sus equivalentes, las notas 1 a 25 y los anexos A, B,
C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, N y O, por el ejercicio finalizado en esa fecha, presentados en forma comparativa
con el ejercicio anterior. Asimismo, hemos examinado el estado de situación patrimonial consolidado de la
Entidad y sus sociedades controladas que se indican en la nota 1 consolidada al 30 de junio de 2012, los
correspondientes estados consolidados de resultados y de flujo de efectivo y sus equivalentes, las notas 1 a 3
consolidadas y el anexo B consolidado por el ejercicio finalizado en esa fecha, que se presentan como
información complementaria y en forma comparativa con el ejercicio anterior. La preparación de dichos estados
contables consolidados es responsabilidad del Directorio y de la Gerencia del Banco.
2.
Para realizar nuestra tarea profesional, hemos fundamentalmente tenido en cuenta el informe realizado por los
auditores externos de HSBC Bank Argentina SA, KPMG, quienes emitieron su informe con fecha 17 de agosto
de 2012. El trabajo sobre los estados contables adjuntos consistió en una revisión de los aspectos formales y
documentales. No hemos efectuado ningún control de gestión, y por lo tanto no hemos evaluado los criterios
empresarios de administración ni comercialización, dado que ellos son de incumbencia exclusiva del Directorio
y de la Asamblea. Consideramos que nuestro trabajo y el informe del auditor externo nos brinda una base
razonable para fundamentar nuestro informe.
3.
Habiendo examinado la Memoria emitida por el Directorio de HSBC Bank Argentina SA en relación al ejercicio
anual finalizado el 30 de junio de 2012, hemos verificado que contiene la información requerida por el artículo
66 de la Ley de Sociedades Comerciales.
4.
El Directorio y la Gerencia de la Entidad han confeccionado los presentes estados contables dando cumplimiento
a lo establecido por la normativa del BCRA, lo cual implica ciertos apartamientos con respecto a lo dispuesto
por las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, según lo descripto en
la nota 3.5 a los estados contables. Los efectos estimados de dichas diferencias se exponen en dicha nota. Los
mismos no resultan significativos sobre el estado de situación patrimonial al 30 de junio de 2012.
5.
En base a nuestra revisión, con el alcance descripto más arriba y, tendiendo en cuenta el informe de los auditores
externos emitido con fecha 17 de agosto de 2012 informamos que los estados contables mencionados en el párrafo
1 de este informe presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial y
financiera de la Entidad al 30 de junio de 2012, los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio
neto y el flujo de efectivo y sus equivalentes por el ejercicio finalizado en esa fecha, así como la situación
patrimonial y financiera consolidada de la Entidad y sus sociedades controladas al 30 de junio de 2012, los
resultados consolidados de sus operaciones y el flujo de efectivo y sus equivalentes consolidado por el ejercicio
finalizado en esa fecha, de acuerdo con las normas contables establecidas por el BCRA y, excepto por el efecto
mencionado en nota 3.5, con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
6.
Asimismo informamos que los estados contables individuales y consolidados referidos en el párrafo 1 surgen de
los registros contables del Banco llevados formalmente de acuerdo con disposiciones legales, autorizados
oportunamente por el órgano de contralor. A la fecha de emisión de los estados contables mencionados en el
párrafo 1 el libro “Inventarios y Balances” se encuentra en proceso de transcripción.
130
Informe de la Comisión Fiscalizadora (Continuación)
7.
Adicionalmente informamos que los estados contables consolidados referidos en el párrafo 1 han sido preparados
por el Directorio de la Entidad, en sus aspectos significativos, en el marco de las pautas de consolidación
establecidas por las Comunicaciones “A” 2227 y 2349 del BCRA que se exponen en las notas 1 a 3 de dicha
información consolidada. Al 30 de junio de 2012 no han surgido evidencias de falta de cumplimiento en los
aspectos significativos, de las regulaciones monetarias y regulaciones técnicas establecidas por el BCRA sobre
bases consolidadas informadas ante dicho organismo de contralor.
8.
Conforme surge del informe del auditor externo, los estados contables fueron confeccionado dando
cumplimiento a lo establecido por la normativa del BCRA, lo cual implica ciertos apartamientos con respecto a
lo dispuesto por las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, según lo
descripto en la nota 3.5 a los estados contables. Los efectos estimados de dichas diferencias se exponen en dicha
nota. Los mismos no resultan significativos sobre el estado de situación patrimonial al 30 de junio de 2012.
El informe del auditor externo descripto anteriormente incluye la manifestación de haber aplicado las normas de
auditoría vigentes en la República Argentina, incluyendo los procedimientos establecidos por las “Normas
Mínimas sobre Auditorías Externas” emitidas por el B.C.R.A.. Dichas normas requieren de la planificación y
ejecución de la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados contables no contienen errores
significativos. Adicionalmente como parte de la auditoría se evalúan las normas contables utilizadas, las
estimaciones significativas hechas por el Directorio y la Gerencia y la presentación de los estados contables en
su conjunto.
9.
Adicionalmente informamos que KPMG es una firma internacional y localmente reconocida que presta servicios
de auditoria a numerosas sociedades entre las que se encuentran aquellas que realizan actividades para las que
sus auditores deben estar previamente aprobados por organismos de contralor, como es el caso de las entidades
financieras y la aprobación que otorga el Banco Central de la República Argentina..
10. Se ha dado cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 294 de la Ley de Sociedades Comerciales.
11. Se ha dado cumplimiento al régimen de garantías de los directores establecido por la Resolución 7/2005 y
modificatorias de la Inspección General de Justicia.
Dr. Carlos Marcelo Villegas
Abogado
c.p.A.c.f.
toMo 37 - foLio 196
131
En cumplimiento de lo establecido por la Ley N°25.738 y la Comunicación “A” 3974 del B.C.R.A. se informa que
HSBC Bank Argentina SA es una sociedad anónima constituida bajo las leyes de la República Argentina, y que sus
operaciones son independientes de otras compañías del Grupo HSBC. Los Accionistas limitan su responsabilidad al
capital aportado.
132

HSBC Bank 2005/1

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