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Invocación al movimiento
Cooperativo Hondureño
Elevemos nuestro espíritu a Dios
que es fuente de bondad y ejemplo de justicia
que Él encienda en nuestro corazón
la sed de servir a nuestro prójimo,
inspirados en los nobles
principios del Cooperativismo
Ilumine nuestro entendimiento
Y guie nuestras decisiones exentas de egoísmo
Y espíritu de lucro.
A fin de alcanzar la resolución
De nuestros problemas económicos sociales,
Y los de nuestros hermanos,
Para fomentar, conseguir y preservar la paz del mundo
ASÍ SEA .
Valores del cooperativismo
Lascooperativas se basan en los valores de: ayuda mutua, responsabilidad, democracia, i gualdad, equidad y
solidaridad, los cuales adquieren validez, gracias a la aplicación de los siguientes valores éticos de los afiliados y
afiliadas:
• Honestidad
• Honradez
• Transparencia
• Responsabilidad social
• Preocupación por los (a) demás
•
•
•
•
•
•
•
Principios del Cooperativismo
Libre adhesión y retiro voluntario
Control democrático
Distribución de excedentes en proporción al patrocinio
Interés limitad o
Neutralidad Política, Étnica y Religiosa
Educación Cooperativa.
I ntegración Cooperativa
INFORME 2011
Cooperativa de Ahorro y Crédito de Empleados de la
Empresa Nacional Portuaria
ÍNDICE
CONTENIDO
OPINIÓN DE AUDITORÍA
BIOGRAFÍA DEL HOMENAJEADO
MENSAJE DEL PRESIDENTE DE LA JUNTA DE VIGILANCIA
DICTAMEN DE LA JUNTA DE VIGILANCIA
INFORME, CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES DE LA JUNTA DE VIGILANCIA
MENSAJE DE LA PRESIDENTA DE LA JUNTA DIRECTIVA
INFORME DE LA JUNTA DIRECTIVA
INFORME DEL COMITÉ DE EDUCACIÓN
INFORME DEL COMITÉ DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
INFORME DEL COMITÉ DE CRÉDITO
BALANCE GENERAL DE 2011
BALANCE DE EXCEDENTES DE 2011
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO DE 2011
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DE 2011
HISTORIA Y PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES
NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE 2011
COMENTARIO AL BALANCE GENERAL DE 2011
EVALUACIÓN SOBRE MEDICIÓN PERLAS
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE 2011
BALANCE GENERAL FILIAL EL PORVENIR DE 2011
BALANCE DE EXCEDENTES FILIAL EL PORVENIR DE 2011
GRAFICAS:
Activos Totales, Préstamos, Pasivos, Aportaciones, Reserva y Excedentes
BALANCE GENERAL PROYECTADO DE 2012
ESTADO DE EXCEDENTES PROYECTADO DE 2012
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE 2012
PROYECCIONES DE 2012
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XXXVI ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA “ ANIBAL ELISEO BRAVO BORJAS”
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO
DE LOS EMPLEADOS DE LA
EMPRESA NACIONAL PORTUARIA
XXXVI ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA
Aníbal Eliseo Bravo Borjas
(Q.D.D.G.)
Nació en la ciudad de La Lima, Cortés el 16 de Junio de 1953, sus Padres
Esther Borjas y Aníbal Bravo (QDDG), sus hijos Aníbal Bravo, Yessenia Esther Bravo, Paola Alessandra Bravo,Tanya Marisela Bravo,
Victoria Carolina Bravo, Elissa Denise Bravo, Stephanie Bravo y Samira
Bravo; fue casado con la Profesora Marta Irene Castañeda Róbelo. Realizó sus estudios secundarios en el Instituto Patria de La Lima y se graduó
de Bachiller en Ciencias y Letras. Comenzó a tener preparación técnica
en futbol y a jugar para el Olimpita Juvenil de La Tela, paso a ser parte
del equipo Real España de San Pedro Sula para luego entrar al Atlético
Portuario de Puerto Cortés; dónde lograron el ascenso a finales de los
años 70, ésto le permitió tener la oportunidad de comenzar a trabajar en
la Empresa Nacional Portuaria desempeñándose en el cargo de tomador
de tiempo durante 23 años. Fue además un gran amante de la música
especialmente del merengue y salsa.
A partir del año de 1988 hasta 1998 formó parte del Comité de Crédito
de la Cooperativa Caceenp, fungiendo en los primeros dos años como Vicepresidente y los ocho años siguientes como Presidente, periodo el cual
recibió formación Cooperativista especialmente en el área de crédito,
demostrando durante esos diez años de servicio, un alto espíritu de
colaboración, voluntad, responsabilidad y eficiencia en el desempeño de sus funciones asignadas siendo de gran apoyo a las Juntas Directivas y Gerencia de la Cooperativa, sin olvidar su don de gente, carisma,
trato amable para todas las personas que tuvimos el gusto de conocerlo.
Es por todas estas razones que la Junta Directiva decidió nombrar a esta
trigésima sexta Asamblea General Ordinaria de CACEENP LTDA. con
su nombre en homenaje póstumo por los servicios prestados, y
el simple deseo de colaborar en el engrandecimiento de la Cooperativa, ejemplo digno de imitar; en adición a lo anterior fue un
hombre sociable, servidor, hijo abnegado, hermano amoroso, padre luchador pero sobre todo con un gran corazón.
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO
DE LOS EMPLEADOS DE LA
EMPRESA NACIONAL PORTUARIA
XXXVI ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA
INFORME DE LA JUNTA DE VIGILANCIA
2011
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MENSAJE DEL PRESIDENTE
DE LA JUNTA DE VIGILANCIA 2011
Salud honorables asambleístas concurrentes a esta magna XXXVI Asamblea General Ordinaria “Aníbal
Eliseo Bravo Borjas”. Agradecemos infinitamente a Dios, quien es la fuente de sabiduría y fortaleza de
nuestras vidas, a nuestras familias por el invaluable apoyo que nos brindaron al comprender el tiempo
que exige esta responsabilidad y en especial extendemos nuestra gratitud a ustedes hombres y mujeres
que depositaron sobre nosotros su confianza para fiscalizar y controlar las actuaciones de nuestros
homólogos compañeros de Junta Directiva; ya que sin perjuicio de ser nuestras actividades y competencias complementarias, compartimos un solo objetivo, que es contribuir al crecimiento, fortalecimiento
y sostenibilidad de nuestra Cooperativa, mandato que sin lugar a duda surge de la voluntad de cada
cooperativista presente.
En esta oportunidad certificamos que CACEENP LTDA., mantiene indicadores estables, que le permiten
seguir contribuyendo al desarrollo sostenible de sus afiliados, defendiendo en la medida de lo posible
con responsabilidad la doctrina del cooperativismo; tal es el caso que notablemente podemos observar
un crecimiento en activos equivalente al veintinueve por ciento (29%); de lo que un ochenta y tres por
ciento (83%) ha sido colocado en cartera, con una disminución histórica en el margen de morosidad del
ocho punto noventa y ocho por ciento (8.98%)del total de la cartera afectada, parámetro que aunque
no representa el máximo aceptable por los índices de medición y calificación perla, denota una recuperación significativa en comparación al doce por ciento (12%) reflejado el año anterior; así mismo se
logro un crecimiento en las reservas patrimoniales alrededor de (18.8%), indicador que permite que la
institución se fortalezca para hacerle frente a eventuales problemas financieros.
En cuanto a las evaluaciones realizadas para determinar si la administración ha obtenido un rendimiento
razonable de los activos bajo su control; podemos determinar que las cifras muestran un Rendimiento
Operativo Anual (ROA) de cinco por ciento (5%) aproximadamente y en lo relacionado al rendimiento sobre la inversión de los cooperativistas observamos un Rendimiento Operativo Estimado ROE de
ocho punto seis por ciento (8.6%) aproximadamente; índices que superan las expectativas del presupuesto aprobado en marzo 2011.
Deseamos sinceramente que este 2012, AÑO INTERNACIONAL DEL COOPERATIVISMO
Dios, guíe a nuestros dirigentes para obtener los resultados propuestos, sin perjuicio de lo establecido
en la Misión, Visión, Principios y Valores que caracterizan este noble movimiento reconocido por la
ONU, como la más sostenible alternativa de desarrollo económico – social de todos los tiempos.
Francisco Aníbal Monterroso
Presidente
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DICTAMEN DE LA JUNTA DE VIGILANCIA
A los Estados Financieros de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de Empleados de la Empresa Nacional Portuaria CACEENP LTDA. Al 31 de Diciembre
de 2011.
La Junta de Vigilancia, de conformidad con lo establecido en los artículos No. 33, 81, 82 de
la Ley de Cooperativas y su Reglamento, así como los artículos 6, 7 y 8 de los Estatutos
de la Cooperativa, y de acuerdo a la opinión extendida por el Instituto Hondureño de
Cooperativas IHDECOOP emite Dictamen Favorable a los Estados Financieros por
reflejar, de manera razonable, en todos sus aspectos importantes la Situación Financiera
de la Cooperativa.
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INTRODUCCIÓN
La Junta de Vigilancia electa en la XXXV Asamblea General Ordinaria “Dolores Argentina Mejía Sánchez”
celebrada en el mes de marzo de 2011, tiene el honor de presentar ante la XXXVI Asamblea General
Ordinaria “Aníbal Eliseo Bravo”, el informe de las actividades en el cumplimiento de las funciones establecidas en la Ley de Cooperativas, su Reglamento, Estatuto y los lineamientos emitidos por la Comisión
Nacional de Bancos y Seguros (CNBS); con el fin de asegurar la administración razonable de los bienes
y recursos de La Cooperativa.
Cargo
Presidente:
Secretario:
Vocal:
Suplente:
Suplente:
Suplente:
ORGANIZACIÓN INTERNA
Nombre
Francisco Aníbal Monterroso Gutiérrez
Alcides Velásquez Soler
Marlon Alberto Castejón García
Josué Ariel Ramos Flores
Enma Castalia Herrera Munguía
Italia María Santos Osorio
RESUMEN DE FISCALIZACIÓN Y CONTROL
Se revisaron los procesos contables, administrativos y financieros, mediante el uso de procedimientos
diseñados para tal fin.
• A partir del 30 de marzo al 31 de diciembre de 2011 se realizaron treinta sesiones ordinarias.
• Se verificó el cumplimiento de los acuerdos aprobados en la XXXV Asamblea General Ordinaria celebrada en el 2011, mismos que fueron ejecutados en un 87%.
• Al verificar los saldos que integran las Cuentas por Cobrar del Balance General al 31 de diciembre de
2011, se comprobó que existen valores mayores a un año, principalmente en el rubro de seguros; los
cuales consideramos deben tener prioridad sobre la cancelación de la cuota, es decir su saldo debe ser
cancelado antes de aplicar cualquier pago como abono de capital. Lo anterior en vista que estos valores
afectan en alguna medida el flujo de circulante de la Cooperativa.
• Se verificó el cumplimiento de las recomendaciones señaladas por el Instituto Hondureño de Cooperativas (IHDECOOP), correspondiente al año 2010, las cuales fueron adoptadas e implementadas en su
totalidad.
• Referente a los Activos Eventuales, es oportuno mencionar que se implementaron las acciones aprobadas por la XXXV Asamblea General Ordinaria; de las que al 31 de Diciembre de 2011, fueron sorteadas
tres propiedades y de las dos restantes una se sorteará en esta XXXVI Asamblea, quedando pendiente
una que está ubicada en el Barrio San Isidro 12 y 13 avenida 3 calle.
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ACTIVIDADES REALIZADAS
• Se elaboró el Plan Operativo y Presupuesto Anual de Gastos de la Junta de Vigilancia para el año 2012.
• Se cumplió con la ejecución de la Auditoría Externa de IHDECOOP (Instituto Hondureño de Cooperativas) de acuerdo a los términos de referencia establecidos por la Junta de Vigilancia; y de conformidad
a lo establecido por la Ley de Cooperativas y su Reglamento.
• Se Participó en reuniones con BANHPROVI (Banco Hondureño para la Producción y Vivienda), con
el fin de verificar el debido cumplimiento de los procedimientos para redescuentos y otorgamiento de
créditos a nuestros afiliados. De lo que observamos una colocación equivalente al 18.7% de la línea de
crédito aprobada según convenio.
• Participamos en reuniones con la Federación de Cooperativas de Ahorro y Crédito de Honduras
(FACACH), La Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS), asesores técnicos y representantes del
Banco Interamericano de Desarrollo (BID) para conocer y analizar los avances relacionados al tema de
supervisión voluntaria, proyecto que está siendo impulsado por veinticinco cooperativas pilotos de las
que CACEENP LTDA. acertadamente forma parte.
• Participamos en capacitaciones en el país y en el exterior, permitiéndonos adquirir conocimientos para
mejorar el cumplimiento en cuanto a la fiscalización y el control de la Institución.
Detalle:
• Prevención del Delito de Lavado de Activos y Financiamiento al Terrorismo
• Diplomado de Juntas de Vigilancia impartido por el IFC.
• Encuentro Nacional de Juntas de Vigilancia
• Encuentro Nacional Tripartito
• Pasantías
• Normas Internacionales de Auditoría
• Rol Efectivo de la Gobernabilidad en las Organizaciones Cooperativas.
• Actualización Legal “Conocimiento de Empresas Relacionados y Sistemas de
Votaciones en Asambleas”
• Reformas al Código Procesal Civil
• Cooperativismo, Economía Social y Sociedad Civil
• Aplicación de Controles Internos
• Legislación Cooperativa “Ley de Cooperativas y su Reglamento”
• Formación de Auditores MODELCOOP
• Revisión de expedientes de los miembros de los cuerpos directivos, funcionarios, miembros de comités
auxiliares, empleados de La Cooperativa, con el fin de que los mismos contaran con toda la documentación que exigen las leyes y reglamentos de La Cooperativa.
• Revisión y análisis mensual de los Estados Financieros y Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Gastos,
emitiendo las respectivas recomendaciones.
• Se verificó el proceso de virtualización del departamento de informática y los avances en la instalación
del Centro de Datos, observándose buenos resultados y amplias expectativas para el fortalecimiento de
una base de datos y plataforma tecnológica, sobre la cual se impulsará de manera competitiva y sostenible el crecimiento de nuestra Cooperativa.
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• Se revisaron las escrituras de hipotecas en el sitio donde se encuentran los inmuebles ofrecidos en garantía, con el propósito de verificar su localización, inspección física, registro y verificación en el Instituto
de la Propiedad (IP). Remitiendo en tiempo y forma oportuna las observaciones y recomendaciones a la
Junta Directiva.
• Se realizaron actividades encaminadas a verificar el cumplimiento del control interno en diferentes
áreas, efectuando las recomendaciones y observaciones correspondientes.
CONCLUSIONES
• Certificamos que la Cooperativa, logró un crecimiento razonable con relación al año anterior.
• El Estado de Excedentes muestra que los ingresos fueron superados en 2.32% equivalente a 1.2 millones con relación a lo presupuestado, producto de la colocación de nuevos créditos. Con relación a
los egresos muestran un ahorro de 9.01% de lo presupuestado para gasto corriente y constitución de
reservas.
• Se mantiene un índice de morosidad por 8.98% equivalente a L. 48.3 millones de la cartera afectada, sin
embargo, se redujo el porcentaje de la misma con relación al período anterior en un 3.02%. De acuerdo
a los indicadores financieros PERLAS debe mantener un índice máximo de 5%.
• Se suscribió convenio en el año 2010 con la Confederación de Cooperativas del Caribe y Centro América (CCC-CA), con el fin de incorporar la Cooperativa en un modelo de gestión global (MODELCOOP) y a la fecha no se ha continuado con la implementación del mismo.
• Durante nuestra gestión correspondiente al periodo 2011 y al efectuar las diversas revisiones a los
estados financieros observamos en Cuentas e Intereses Por Cobrar (Nota 4 – Seguros por Cobrar) que
existen valores pendientes de cobro por la cantidad de L. 2.9 millones, principalmente en el rubro de los
seguros de vida y daños; cuya recuperación ha sido lenta o no se ha realizado de forma efectiva.
RECOMENDACIONES
1) En consecuencia a la recomendación No. 9 del informe presentado a la XXXV Asamblea General Ordinaria, esta Junta considera señalar la importancia de remitir los acuerdos y resoluciones que aprueba la
Junta Directiva por cada sesión realizada, a más tardar tres (3) días después de su ratificación que deberá
ser en la siguiente sesión; ya que dichas resoluciones contienen información relevante para el cumplimiento de la función de fiscalización y control que establece la Ley de Cooperativas en su Artículo No.
33, Artículo No. 82 de su Reglamento y Artículo No. 47 del Estatuto de CACEENP LTDA.
2) La Cooperativa debe continuar desarrollando actividades de Responsabilidad Social Empresarial, de
conformidad a lo establecido en el presupuesto anual aprobado por la Asamblea General Ordinaria.
Sin embargo, se recomienda que estas actividades estén orientadas a contribuir con el desarrollo de la
comunidad en general, como ser: becas estudiantiles, salud, proyectos de alfabetización, proyectos de
seguridad y ambientales, etc; que podrán ser canalizados a través de un comité de proyección social.
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3) Considerando que la partida de los gastos de publicidad equivale a un 2% de los ingresos operativos
de La Cooperativa, y que en la actualidad existen contratos publicitarios en los medios de comunicación
de mayor audiencia en la ciudad, recomendamos: que adicional a los servicios que ofrece CACEENP haya
una mayor divulgación de los eventos de proyección social que promueve La Cooperativa para que la
comunidad esté informada del aporte que brinda nuestra Cooperativa como una entidad socialmente
responsable.
4) Continuar con la gestión de recuperación de los valores en mora al 31 de diciembre de 2011, que
revelan una morosidad de 8.98% equivalente a L. 43.2 millones del total de la Cartera de Préstamos. Es
oportuno mencionar que con la creación del Comité de Recuperación de Mora se ha observado una notable mejoría en este segmento del Balance General, en virtud que ha representado en años anteriores
una alerta de riesgo para nuestra Cooperativa. Recordemos que según los parámetros establecidos por
los indicadores financieros PERLAS el índice de morosidad debe ser igual o inferior al 5%.
5) Estimular el desarrollo de estrategias que permitan alcanzar los objetivos de crecimiento de La Cooperativa, de acuerdo a lo establecido en El Plan Estratégico para el Periodo 2010-2014; pudiendo realizar
en otras actividades, la promoción de membresías con diversas empresas y/o continúe brindando pasantías a estudiantes de instituciones educativas públicas y privadas.
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MENSAJE DE LA PRESIDENTA
DE LA JUNTA DIRECTIVA
Que satisfacción es dirigirme a quienes me confiaron la dirección de la Junta Directiva de la Cooperativa,
en reelección; y en este año que ha sido declarado por la Asamblea de la ONU “2012 AÑO INTERNACIONAL DEL COOPERATIVISMO”, especialmente después de un período que no ha sido fácil, sin embargo en CACEENP, obtuvimos logros importantes como son el cumplimiento de las metas establecidas
en el Plan Estratégico y Plan Anual Empresarial del año 2011, la conformación de un equipo de trabajo
integrado por la Junta Directiva, Junta de Vigilancia, Comités de Apoyo, Gerente General y colaboradores que trabajando unidos con un mismo fin, con voluntad, responsabilidad, cooperación, ayuda mutua,
compañerismo y espíritu de trabajo demostrado, son ahora el reflejo de la situación administrativa, económica y financiera de nuestra Cooperativa.
Más importante aun son las inversiones en hardware, software y Centro de Datos que realizamos, las
cuales nos garantiza la seguridad de la información por un período de 20 años aproximadamente; implementación que nos modificará procesos por los cuales el comienzo del Sistema de Administración
Modelcoop se retomó hasta este año, el cual vendrá a ordenar, actualizar, sistematizar y controlar todos
los procesos de CACEENP, con el propósito de prestar un mejor servicio a nuestros afiliados y en
base a cinco grandes dimensiones: Filosófica, Asociativa, Estratégica, Política y Administrativa, que nos
garantizará un crecimiento sostenible en el tiempo. Otro logro trascendental ha sido la participación de
nuestra Cooperativa en el Convenio BID-FACACH-CNBS, donde ya estamos siendo supervisados por
la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, por medio de lineamientos de supervisión para cooperativas
y la creación de un fondo de Seguro de Depósitos y Fondo de Liquidez, que nos dará la confianza y
seguridad a los afiliados y público en general, al estar supervisados por el Estado.
Por lo antes expuesto agradezco a Dios, Todopoderoso, por la sabiduría y dirección que nos da para
dirigir nuestra Cooperativa, a cada uno de los afiliados, funcionarios, colaboradores, Comités de Apoyo,
Junta de Vigilancia y compañeros de Junta Directiva de CACEENP, por contribuir al crecimiento económico, tecnológico, social y posicionar a nuestra Cooperativa muy bien en todas las organizaciones
nacionales e internacionales a que pertenecemos y representamos, dándole una imagen de solidez, liquidez, profesionalismo, responsabilidad, transparencia y honradez, al ser considerada como una de las más
grandes Cooperativas del Sub-Sector de Ahorro y Crédito.
LIC. ROSANA MARIBEL CARRANZA SOTO
PRESIDENTA
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INFORME DE LA JUNTA DIRECTIVA
Integrados
por:
Rosana Maribel Carranza (Presidenta)
Maria Suyapa Lemus (Vicepresidenta)
Leyla Mirena Paz (Secretaria)
Javier Alberto Castellanos (Tesorero)
Gustavo Adolfo Chirinos (Vocal I)
Juan Carlos Guerrero (Vocal II)
Víctor Manuel Zapata (Vocal III)
Honorable Miembros de la XXXVI Asamblea General Ordinaria “ANIBAL ELISEO BRAVO BORJAS”
Nos dirigimos a ustedes, primeramente para felicitarlos en vista que la Asamblea de la ONU en Resolución de sesión No.64 del año 2009, declaró “2012 AÑO INTERNACIONAL DEL COOPERATIVISMO”,
esto es y debe ser motivo de gran orgullo para todos los cooperativistas, porque por primera vez se
reconoce la contribución que realizamos a la economía mundial y a mejorar ostensiblemente la vida de
nuestros afiliados, de manera profesional, responsable, honesta y transparente por medio de la aplicación
de Principios y Valores Cooperativos.
El año 2011, fue un año muy difícil para la economía mundial y nacional, no obstante, nuestra Cooperativa
alcanzó un crecimiento en sus activos de más de 120 Millones, en afiliaciones y cartera de préstamos
que nos produjo muy buenos Excedentes para fortalecer el Patrimonio Institucional por medio de Reservas, que nos permite ofrecer mejores beneficios a los afiliados como: Tasas competitivas de acuerdo
al mercado financiero nacional, seguro sobre aportaciones gratuito, capacitaciones, proyecciones sociales
a la comunidad, realizar fuertes inversiones en tecnología, para asegurar nuestra información financiera
y para la confiabilidad y transparencia de nuestra Cooperativa.
Por lo antes expuesto, detallamos a ustedes, las principales actividades realizadas por esta Junta Directiva en colaboración con la Junta de Vigilancia, cuerpos auxiliares, funcionarios y empleados, asesorías de
FACACH, así como la valiosa colaboración de varios afiliados que siempre estuvieron presentes en las
actividades programadas.
Proyecciones Sociales
Ser una cooperativa implica desarrollarse en base a los Principios y Valores Cooperativos, como se establece
en el séptimo principio “Compromiso con la Comunidad” y uno de los valores “Responsabilidad Social” lo que
nos diferencia de una empresa mercantil, por lo tanto, nuestra proyección social este año la realizamos de conformidad al presupuesto aprobado por la Honorable XXXV Asamblea General Ordinaria “Dolores Argentina
Mejía” y en atención a las múltiples solicitudes de la comunidad, y de acuerdo a análisis de prioridades según la
necesidad. Por lo que la Junta Directiva decidió colaborar con organizaciones sin fines de lucro que trabajan en
beneficio de los más necesitados por medio de un voluntariado, centros de educación primaria pública, sectores
del área rural, ejerciendo principalmente nuestro compromiso con los grupos de niños, jóvenes y mujeres los
que debemos de fortalecer, además de la defensa de la justicia social y los derechos humanos.
En base a lo anterior, la Junta Directiva realizó varias proyecciones sociales, destacándose las siguientes:
1) Donación de 100 camisetas para personal voluntario en la maratón de CRIPCO;
2) Aportación mensual a CRIPCO, con lo que se beneficia a nuestros afiliados y a la comunidad
de Puerto Cortés;
3) Patrocinamos el campamento de liderazgo de jóvenes organizado por CLUB ROTARAC de
Puerto Cortés;
4) Colaboramos con la clausura de clases de la escuela de adultos de escasos recursos de la
parroquia Sagrado Corazón de Jesús;
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5) A iniciativa de la Federación de Cooperativas de Ahorro y Crédito de Honduras (FACACH) y
como consecuencia de los desastres naturales ocurridos por la fuertes lluvias en la zona sur del
país, propuso a sus cooperativas afiliadas, contribuir con los hermanos cooperativistas
damnificados de esa zona, por lo que se decidió la donación de víveres y alimentos no perecederos;
6) La Cooperativa se proyecto en la cuarta campaña de detección del cáncer de mama con la compra
de camisetas con el logotipo de la campaña, para uso de colaboradores y directivos;
7) Se patrocinó al equipo de futbol infantil de IMDEPOR con la donación de 25 camisetas del
uniforme tipo polo con los logos de esa institución y el de CACEENP, quienes representaron al
país en esta disciplina, en la hermana república de El Salvador;
8) Se donaron 20 medallas que fueron entregadas en la clausura del campeonato de la liga de
baloncesto escolar;
9) Con el propósito de reconocer la excelencia académica de los niños y niñas de las escuelas
públicas de la localidad, se donaron 200 emparedados al distrito trece de educación pública.
10) Se acordó contribuir con el club deportivo infantil Atlético El Porvenir, con 40 pares de tacos de
futbol para niños de escasos recursos económicos;
11) A efecto de mejorar la oficina administrativa del hogar de niños del barrio San Ramón,
se donaron dos libreros;
12) Se acordó apoyar con los gastos de traslado y alimentación a la ciudad de San Pedro Sula a los
jóvenes Edras Azareel Moeses López y Gadiel Filiberto Moeses López, estudiantes del Instituto
Franklin Delano Roosevelt quienes viajaron los sábados y domingos, durante tres meses a recibir
clases de matemáticas e ingles, para participar en la preselección de olimpiadas de matemáticas,
en representación de Puerto Cortés; los cuales sacaron igual puntuación, por lo cual hubo
calificación especial en ciertos detalles que dejaron como ganador a Gadiel Filiberto Moeses
López con medalla de oro y Edras Azareel Moeses López, medalla de plata los cuales son un
orgullo para Puerto Cortés;
13) En la celebración del día del estudiante se premiaron los 22 mejores alumnos de escuelas e
institutos públicos y privados del municipio de Puerto Cortés, por excelencia académica, con
un bono en efectivo a cada uno, con el cual se les aperturó una cuenta de ahorro de menores;
14) Se patrocinó el equipo de beisbol menor que representa a Puerto Cortés, para participar en el
torneo de beisbol en la ciudad de La Ceiba;
15) Como ha sido una tradición de nuestra Cooperativa, se patrocino a la madre campesina con
motivo de la celebración del día de la madre, evento organizado por la Federación de
Asociaciones Femeninas Hondureñas filial Puerto Cortés (FAFH);
16) Se continuó apoyando económicamente al hogar de ancianos “San Vicente de Paul” de Puerto
Cortés;
17) Atendiendo la solicitud que nos hiciera nuestra hermana Cooperativa Mixta el Porvenir Limitada
de la comunidad de El Paraíso, Omoa, se acordó apoyar en el ordenamiento administrativo y
contable, para lo cual se nombró a los compañeros Horacio López Medina y José Porfirio Reyes;
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Actividades Administrativas
1) Como parte del cumplimiento del convenio de lineamientos suscrito con el BID-FACACH y CNBS,
con el propósito de agilizar la actividad administrativa de la Cooperativa, se conformo un Comité de
Afiliaciones, el cual quedo integrado por los siguientes afiliados: Ernesto Alejandro Bravo, Susana Lastenia Duran, Oscar Daniel Melgar Alvarenga, María Rebeca Meza, Juan Carlos Moncada Izaguirre, el cual
tiene como objetivo principal, la revisión, clasificación y registro de nuevos afiliados, cruces y retiros de
aportaciones de los cooperativistas;
2) A efecto de modificar y actualizar el Estatuto de la Cooperativa, se realizó la II Asamblea General
Extraordinaria, misma que se llevo a cabo en el auditorio del Instituto Sagrado Corazón de Jesús, el 27
de febrero de 2011;
3) Con el propósito de contribuir con la reducción de la morosidad, se conformó el Comité de Recuperación de la Mora, integrado por los compañeros afiliados Emely Myers, Jorge Gómez, Heli David Rivera
y Juan Carlos Guerrero;
4) En vista del crecimiento y la urgente necesidad que tenía la Cooperativa de contar con un nuevo software y para efecto de conocer las experiencias en estos procesos, se visitaron Cooperativas de Honduras, Coacehl y Fraternidad Pespirense en la ciudad de Tegucigalpa y en Costa Rica, las cooperativas
de COOPEANDE no. 1, COOPEBRUMA, COOPABEGRA, COOPECO, previo a la toma de decisión del
software que se compraría, acordando adquirir el software CNC COOP de Costa Rica;
5) Para la seguridad de la información y optimizar el servicio a los afiliados y colaboradores, además de
ser un requerimiento de la Comisión de Banca y Seguros, la Junta Directiva decidió dar continuidad al
proyecto concebido el año anterior de la construcción de un Centro de Datos (Data Center);
6) Como consecuencia de la construcción del centro de datos se aprovecho para la remodelación de la
segunda planta del edificio principal, para mejorar y optimizar el desempeño de los empleados;
7) A partir del mes de Junio de 2011 se comenzó a prestar el servicio de pago de las planillas a los
empleados de la Empresa Nacional Portuaria afiliados a nuestra Cooperativa, acto que agradecemos a
los ejecutivos Ing. Maynor H. Pinto, Ing. Bruno Fontana Hedman, Lic. Eddie A. Calderon y al Ing. Fermin
Chong Wong; así como aquellos afiliados de nuestra Cooperativa que teniendo el sentido de pertenencia recomendaron a la Junta Directiva realizar gestiones para tal efecto;
8) Se acordó invertir a partir del año 2012, en 50 acciones con valor de Lps.10,000.00 cada una, en la
empresa Redes Tecnológica S.A. de C.V. conformada por cooperativas hermanas afiliadas a FACACH;
9) Para efectos de contribuir a la protección del ambiente, a comienzos de año firmamos un convenio de
reciclaje del papel que deshecha la Cooperativa, con la Empresa BBB Recicla, representantes de la Compañía Kimberly Clark; en base a las libras de papel entregado recibimos material de limpieza y cuadernos
escolares para uso y proyección de la Cooperativa.
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Actividades Financieras
Con el propósito de obtener una mayor rentabilidad de los recursos no comprometidos y de formar
parte como accionistas en las empresas relacionadas creadas por las cooperativas afiliadas a FACACH
se realizaron las siguientes inversiones:
1) Se recibieron dividendos correspondientes al año 2011 de las empresas de las cuales somos accionistas:
a) EQUIDAD Compañía de Seguros S.A., por valor de Lps.18,292.47;
b) Banco de los Trabajadores S.A. por valor de Lps.1,740,000.00
c) Con el propósito de beneficiar con tasas preferenciales y plazos largos a los afiliados la Junta
Directiva reactivó el convenio suscrito en el año 2006, entre BANHPROVI-CACEENP.
Participaciones en Eventos de Integración
En cumplimiento al quinto principio cooperativo “Educación, Formación e Información Cooperativa” y
a lo establecido en el Título III y el Capitulo II “Integración por Niveles” de la Ley de Cooperativas de
Honduras, nuestra Cooperativa participó en las siguientes capacitaciones y eventos:
1) Pasantía e intercambio de experiencias en varias cooperativas de Costa Rica;
2) Para mejorar, ordenar, actualizar e implementar los procesos administrativos y contables, de
CACEENP, se participó en la Formación de Auditores del Modelo de Gestión MODELCOOP en la ciudad de San José, Costa Rica, con beca del 50%;
3) Para conocer el modelo cooperativista puertorriqueño se participó en la Pasantía a las Cooperativas
de Puerto Rico;
4) Por primera vez en Honduras, se llevó a cabo un evento internacional de la Confederación de Cooperativas del Caribe Centro y Sur América (CCC-CA), “COOPCIONES 2011”, en la ciudad de San Pedro
Sula, en el mes de junio de 2011, en el cual formamos parte de los anfitriones;
5) Por invitación y otorgamiento de beca del 50%, de la organización Centro de Estudios Políticos, Económicos y Sociales (CEPES) de Andalucía, se participó en el Foro Iberoamericano de Economía Social,
realizado en la ciudad de Osuna- Sevilla, España;
6) Se participó en el II Congreso de Mujeres en la Ciudad de San Salvador, El Salvador;
7) Se participó en el Congreso de Derecho Cooperativo y reunión del Consejo del Directorio Regional
de la CCC-CA en la Ciudad de Panamá, Panamá.
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Actividades Sociales
Con el propósito de mejorar la condición social y cultural de los cooperativistas, se realizaron las siguientes actividades:
1) A efecto de incrementar la membresía y aprovechando la celebración de la Feria Agostina y en el marco del Reencuentro de Porteños, que viven en el exterior, se realizó un almuerzo donde se expusieron
todas las bondades de nuestra Cooperativa, lo cual produjo la afiliación de varios de ellos;
2) Con motivo de la celebración del día del niño y con el propósito de fomentar el espíritu cooperativista a nuestros niños ahorrantes, se realizó la III Asamblea General Ordinaria de Niños;
3) Con el objeto de mantener la integración del movimiento cooperativo de ahorro y crédito en Puerto
Cortés, se participó en la organización de la celebración del Día Internacional de las Cooperativas de
Ahorro y Crédito en el mes de octubre de 2011;
4) Como un estimulo y agradecimiento a la confianza de los afiliados de la filial del Barrio El Porvenir y
por los resultados económicos obtenidos a un año de funcionamiento, se realizó un mini-carnaval frente
a la filial.
Actividades de Capacitación
Estas se detallan en el informe del Comité de Educación.
Actividades Crediticias
Se encuentran detalladas en el informe del Comité de Crédito.
Participación en Organismos de Integracióny en las Empresas Relacionadas
En los últimos años nuestra Cooperativa, se ha ido posicionando dentro del Sub-Sector de Ahorro y Crédito, al
grado que en este momento FACACH, la tiene calificada dentro de las primeras trece cooperativas de mayor desarrollo, debido a la sana administración, el deseo ambicioso de crecimiento de sus cuerpos directivos y sus principales
funcionarios, la buena gobernabilidad, constante capacitación y participación en eventos nacionales e internacionales,
alto grado de profesionalismo de directivos y empleados. Por primera vez en Honduras, se llevó a cabo el evento
internacional de la Confederación de Cooperativas del Caribe Centro y Sur América (CCC-CA),“COOPCIONES
2011”, en la ciudad de San Pedro Sula en el mes de junio de 2011, en el cual formamos parte de los anfitriones; la
constitución de reservas, la solidez económica y financiera y la buena imagen en la comunidad, así como la fidelidad
de sus afiliados.
Por lo anteriormente expuesto, existen directivos y miembros de cuerpos de apoyo de CACEENP, que están representando al movimiento cooperativo de ahorro y crédito en diferentes organismos y empresas relacionadas así:
1) Confederación de Cooperativas del Caribe Centro y Sur América (CCC-CA)
Vocal Suplente del Consejo del Directorio Regional: Rosana Maribel Carranza;
14
2) Comité Nacional de Cooperativas de Honduras (afiliadas a la CCC-CA)
Vice-Presidenta: Rosana Maribel Carranza Soto;
3) Federación de Cooperativas de Ahorro y Crédito de honduras (FACACH)
Vocal III de la Junta Directiva: Javier Alberto Castellanos;
4) Zona II FACACH (Cooperativas de Cortés y Santa Bárbara)
Presidenta: Rosana Maribel Carranza Soto;
5) EQUIDAD Compañía de Seguros S.A.
Comisario: Horacio López Medina;
6) Banco de los Trabajadores S.A.
Comisario: Rosana Maribel Carranza Soto;
7) Comisión Ciudadana Municipal
Miembro: Juan Carlos Guerrero.
Participación en Actividades del Sub-Sector de las
Cooperativas de Ahorroy Crédito.
1) Tal como lo manifestamos en las actividades financieras, nuestra Cooperativa acceso a partir del año 2011 a la
intermediación de los fondos de BANHPROVI, lo que nos obliga según el artículo No.3 de la Ley de esta Institución,
a ser supervisados por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS). En vista que esta no estaba preparada
para realizar la supervisión de las cooperativas y éstas tampoco cuentan con la estructura y las herramientas que
tienen las instituciones bancarias, la Federación se vio obligada a realizar gestiones ante dicha Comisión, para que
en conjunto, cooperativas que accesaran a dichos fondos y la CNBS, elaborarán las reglas con las cuales la CNBS
aplicaría la supervisión de las mismas.
Producto de lo anterior el 22 de julio de 2011 nacen los Lineamientos Mínimos para la Supervisión de las Cooperativas de Ahorro y Crédito que voluntariamente aceptaron dicha supervisión y que accesan a los fondos de
BANHPROVI.
Es importante informarles que actualmente en este proceso participan 26 cooperativas afiliadas a FACACH, esta
supervisión contribuirá a generar confianza en la comunidad, afiliados y directivos, ya que se exige disciplina, orden
y transparencia al desenvolvimiento de las actividades de la cooperativa que mantiene y fortalece la gobernabilidad
entre sus cuerpos directivos y la gerencia general;
2) Como es del conocimiento, a finales del año 2011 nuestra hermana cooperativa ELGA, fué objeto de una campaña nociva por un medio televisivo de la ciudad capital; que fue extensivo a todas las cooperativas del sub-sector de
ahorro y crédito afiliadas a FACACH, lo que motivó a que nuestra Cooperativa participara activamente en defensa
de los intereses del sub-sector;
3) Debido a la obsolescencia de la Ley de Cooperativas de Honduras, hace varios años se ha estado realizando
gestiones y talleres dentro del movimiento cooperativo hondureño para actualizar, modernizar y mejorar la misma;
sin embargo, no ha sido posible consensuar tal reforma en vista que esta afecta con un mayor grado de incidencia
económica al sub-sector de ahorro y crédito, motivo por el cual en la actualidad se continua en este proceso.
Es importante comunicarles que los organismos de integración del movimiento cooperativo hondureño están luchando para hacer posible que con ocasión de celebrarse el 2012 como Año Internacional del Cooperativismo se
culmine este ansiado proyecto.
15
INFORME DEL COMITÉ DE EDUCACIÓN
De conformidad con los principios del cooperativismo la capacitación y educación es uno de los aspectos fundamentales para el desarrollo sostenible de las cooperativas; de igual manera, la Ley y el Reglamento de las Cooperativas de Honduras, establece la obligatoriedad de la inversión en aspectos de capacitación y educación. En atención
a lo anterior la Junta Directiva de la Cooperativa, constituyó un Comité de Educación, el cual es el responsable de
la ejecución de los diferentes programas de capacitación que se consideren necesarios para mejorar el desenvolvimiento administrativo, social y de liderazgo de los directivos, empleados y afiliados a nuestra Cooperativa.
Para cumplir con los objetivos primordiales de este Comité, se formula un programa anual, de tal manera que para
este período 2011 que finaliza, se desarrollaron las actividades siguientes:
• Se realizaron 44 sesiones de trabajo donde se tomaron acuerdos importantes relacionados con la capacitación
que se desarrolló en el año 2011;
• Se logró capacitar durante el año 2011 un total 1,500 afiliados con los cursos Inductivos de Cooperativismo, a
través de los cuales se inculca el sentido de pertenencia y valores del cooperativismo; el año 2011 fue sumamente
productivo en lo que respecta a esta actividad pues se lograron sobrepasar las expectativas que se tenían.
En cuanto a la capacitación para afiliados y afiliadas, así como para personal operativo de nuestra Cooperativa se
desarrollaron las siguientes actividades de capacitación:
• Redacción de Informes
• Elementos de Gestión Empresarial
• Toma de Decisiones
• Motivación Gerencial
• Comunicación Efectiva
• Herramientas de Calidad Total
• Curso Básico de Computación
• Curso Formador de Formadores
• Lavado de Activos
• Actualización Fiscal
Considerando que la capacitación a nuestros afiliados y afiliadas orientada a mejorar sus ingresos económicos es
sumamente importante para nuestra Cooperativa, el desarrollo de cursos específicos para tal fin, como lo son:
• Bisutería Básica
• Bisutería Intermedia
• Bisutería Avanzada
• Elaboración de Boquitas I y II
• Decoración con Globos
• Curso de Pintura Básico y Avanzado para niños
• Protocolo y Eventos
• Concurso de mascotas para cuenta de ahorro
de menores.
En alianza con la Universidad Tecnológica de Honduras (UTH) y la Cámara de Comercio e Industrias de Puerto
Cortes y Omoa se desarrollaron las capacitaciones siguientes:
• Técnicas Moderna de Servicio al Cliente
• Liderazgo
• Calidad Total
Es importante resaltar que se culminó con la capacitación del grupo #1 y #2 del programa de Liderazgo Cooperativo, con el cual se capacitó un total de 57 nuevos relevos para los cargos directivos de nuestra Cooperativa; igualmente se desarrollaron otras actividades relacionadas con la capacitación y la formación tales como:
16
• Participación en el Concurso Nacional de Oratoria cuyo contenido, esta orientado a resaltar los valores del
cooperativismo, patrocinado por EQUIDAD Compañía de Seguros, quedando los representantes de nuestra
Cooperativa en el 3er lugar en las categorías superior e intermedia. En este concurso participaron diez
cooperativas en nivel intermedio y ocho en el nivel superior.
• Se atendieron diferentes institutos educacionales en nuestra Cooperativa, cuyo objetivo era enterarse de los
distintos procesos y otras actividades administrativas de la Cooperativa CACEENP;
• Pasantía realizada en Hondupalma con la primera generación del Diplomado de Liderazgo por parte de
nuestra Cooperativa;
• Participación en el Encuentro Nacional de Comités de Educación.
Finalmente cabe mencionar el convenio suscrito con la Cámara de Comercio e Industrias de Puerto Cortes y
Omoa el cual constituye un apoyo enorme a la capacitación en nuestra Cooperativa.
CONCLUSIONES
1) Destacar que el período 2011 fue muy provechoso para nuestra cooperativa; que la respuesta de nuestros afiliados y afiliadas cada vez es mayor, y el entusiasmo a tomar nuevas capacitaciones donde sabemos que han sido de
mucho provecho a lo largo de éste período poniendo en práctica lo aprendido y generando más ingresos.
Esto nos compromete a desarrollar cada día más capacitaciones que vayan de acuerdo a las necesidades de nuestros cooperativistas.
2) Estamos seguros que la capacitación es fundamental para el éxito y crecimiento de toda organización; por lo que
nuestros objetivos son unificar ideas, aplicar experiencias adquiridas para que en conjunto con la Junta Directiva,
Junta deVigilancia, comités auxiliares, empleados y empleadas y Federación podamos dirigir nuestra cooperativa con
una visión alcanzable y una misión que satisfaga las necesidades de cada uno de nuestros afiliados y afiliadas en el
área a nosotros encomendada.
AGRADECIMIENTO
Agradecer a la Junta Directiva y a cada uno de los miembros del Comité de Educación por integrar dicho comité y
aportar cada uno su esfuerzo, tiempo y conocimiento, para engrandecer mucho más a nuestra Cooperativa
CACEENP.
Comité de Educación
• Profesor Danilo García
• Profesora Juana Bertha García
• Licenciado Oswaldo Enrique Zapata
• P.M. Rubén Pineda
• Licenciada Celia Roxana Muñoz
• Abogada Maritza Torres Paiz
• Licenciado Ivis Alexander Crespo
Abogada María Suyapa Lemus
Presidenta Comité de Educación
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INFORME ANUAL DEL COMITÉ DE FINANZAS Y
ADMINISTRACION DE RIESGOS
Finalidad del Comité
La Junta Directiva con el fin de contar con un organismo que proponga estrategias para la protección
de sus recursos y garantizar su crecimiento económico y financiero, tomó la decisión de crear El Comité de Finanzas y Administración de Riesgos de Liquidez como un órgano asesor que evalúa y considera aspectos relacionados con:
1) Una adecuada prestación de servicios;
2) La viabilidad y continuidad de las operaciones desde el punto de vista administrativo, económico y
financiero;
3) Las probabilidades de crear nuevas filiales, productos y servicios; y
4) Las directrices establecidas para la Cooperativa desde el punto de vista legal, tecnológico, económico y financiero.
Objetivos del Comité
1) Estudiar las condiciones financieras de los productos de ahorro y crédito;
2) Evaluar las condiciones de los productos;
3) Proponer la actualización o modificación del Reglamento del Comité de Finanzas y Administración
de Riesgo de Liquidez de acuerdo a los requerimientos;
4) Reconsiderar un equilibrio de los productos y servicios en beneficio de Caceenp y los afiliados; y
5) Apoyar técnicamente a la Junta Directiva de Caceenp en la evaluación, medición, control y asunción
de riesgos de liquidez.
Integración
18
• P.M. José Porfirio Reyes Coordinador
• Licda. Dolores Argentina Mejía Sánchez Secretaria
• P.M. Horacio López Medina Vocal
• Lic. Joaquín Emilio España Everett
Vocal
• Lic. Ismael Antonio Rápalo
Vocal
Actividades Desarrolladas
1. Para que las actuaciones del comité cuenten con un marco regulador, se elaboró el Reglamento
Interno del Comité de Finanzas y Administración de Riesgos, que fue aprobado por la Junta Directiva;
2. La Junta Directiva en cumplimiento de sus atribuciones juramentó el Comité de Finanzas y Administración de Riesgos;
3. Se evaluó y revisó en forma sistemática la objetividad y neutralidad, así como los aspectos cualitativos y cuantitativos de la información financiera;
4. Para una mejor presentación se recomendó hacer cambios en la estructura de los Estados Financieros que permita una comprensión más fácil de los mismos;
5. Se inició la revisión de los reglamentos internos de la Cooperativa;
6. A solicitud de la Junta Directiva, revisamos el nuevo Estatuto de la Cooperativa aprobado por el
IHDECOOP;
7. Se participó en la actualización del Plan Estratégico y Presupuesto de la cooperativa para el año
2012, donde se hicieron importantes recomendaciones en cuanto a mercadeo de nuevos productos,
manejo de la cartera crediticia, captaciones y colocaciones;
8. Se participó en el análisis y revisión de los lineamientos para la supervisión de la cooperativa por
parte de la Comisión Nacional de Banca y Seguros;
19
INFORME RESUMEN DEL COMITÉ DE CREDITO
1 enero al 31 de diciembre 2011
Presentamos a ustedes para su consideración y como resultado de revisión de la cartera de préstamos
otorgados por el Comité de Créditos, durante el 1 de Enero al 31 de Diciembre 2011, informe resumen
elaborado por los compañeros Vocal, Roberto Chávez Espinoza y la Jefe de Crédito Evelyn Vanessa Mckenzié y revisado por el Comité de Crédito.
A continuación detallamos la integración del Comité de Crédito y las consideraciones más relevantes
encontradas en el proceso del mismo:
El Comité de Crédito durante este periodo 2011, estuvo integrado por:
a) PM. Oscar Melgar
b) Licda. Elva Alemán Z.
c) Ing. Dennis Ramos
d) Abog. Lucila Mejía
e) Licdo. Roberto Chávez Espinoza
Presidente
Secretaria
Vocal
Vocal
Vocal
1. Se realizaron un total de 40 sesiones en el año 2011 que corresponden a las actas No.198 a la 237;
2. Durante el periodo del año 2011 se aprobaron préstamos por un monto de Lps.47.7 millones en las
diferentes líneas de créditos incluidos dentro del incremento de la cartera de Lps.97.6 millones haciendo un total de cartera neta de Lps. 502.56 millones, la diferencia en la colocación fue aprobado por los
limites de autorización de los comités, funcionarios, y Junta Directiva;
3. El saldo del monto entregado al 31 de Diciembre 2011, era de Lps.35.4 millones en las diferentes líneas
de créditos ;
4. El 36% de la cartera de préstamos corresponde a la línea de Hipotecario-Consumo / Cancelación de
deuda, representa un monto de Lps.17.4 millones, cuyo saldo al 31 de Diciembre asciende a Lps.13.7
millones;
5. El 28% de la cartera de préstamos corresponde a la línea de Hipotecario –Construcción / Compra de
Vivienda, representa un monto de Lps.13.2 millones, cuyo saldo al 31 de Diciembre asciende a Lps.7.5
millones;
6. El 22% de la cartera de préstamos corresponde a la línea de Fiduciario-Consumo y consolidación
de deuda, representa un monto de Lps.10.6 millones, cuyo saldo al 31 de Diciembre asciende a Lps.9.6
millones;
7. El 7% de la cartera de préstamos corresponde a la línea de Hipotecario –Terrenos, representa un
monto de Lps.3.1 millones, cuyo saldo al 31 de Diciembre asciende a Lps.2.7 millones;
8. El 4% de la cartera de préstamos corresponde a la línea de Hipotecario –Inversión de negocios, representa un monto de Lps.2.1 millones, cuyo saldo al 31 de Diciembre asciende a Lps.1.5 millones;
20
9. El 2% de la cartera de préstamos corresponde a la línea de crédito Fiduciario-Vivienda que representa
un monto de Lps.782.0 miles, cuyo saldo al 31 de Diciembre asciende a Lps.0.0 miles, producto de que
a la fecha de cierre no se realizaron los desembolsos correspondientes;
10. El 1% de la cartera de préstamos corresponde a la línea de Hipotecario–Vehículo, representa un
monto de Lps.639.0 miles, cuyo saldo al 31 de Diciembre asciende a Lps.448.7 miles;
Participaciones en Seminarios y Eventos de Capacitación:
Detalle:
• Seminario “Seguimiento de Crédito” en Amarateca.
• Seminario “Cobranza y Recuperación de Cartera”
IFC-CENCOP-Mayo 2011.
• Análisis de Garantías, hipotecas y Avalúos-IFC-Abril 2011
• Liderazgo y Motivación 2011
• Plan Estratégico, Revisión, Análisis y Resultados
Puerto Cortes 20 Nov. 2011.
• Encuentro Nacional de Comités de Créditos
Siguatepeque, 7 Octubre 2011, FACACH.
• VI Convención Cooperativa, Coopciones 2011
Cooperativismo, Economía Social y Sociedad Civil
13 agosto 2011, SPS- CCC-CA-S
• Prevención y Combate de Incendios-OTPISCI
Cuerpo de Bomberos Municipal de Puerto Cortés
Conclusiones:
1. La cartera de préstamos otorgados por el Comité de Crédito que mantiene la cooperativa, consideramos que es SANA, en virtud que la mora representa menos de un 0.003% del monto total;
2. Por lo que en la gestión de cobro no ha sido necesario la intervención de los abogados;
3. Durante el periodo 2011 se aprobaron préstamos en las diferentes líneas de crédito por un monto
total de L. 47.7 millones, incrementándose en relación al periodo 2010 por la cantidad de L. 26.4 millones
que equivale a 124%;
Recomendaciones:
Se recomienda el cambio del número de afiliación de aquellos afiliados a la cooperativa que a la fecha
mantienen el mismo número otorgado por la Empresa Nacional Portuaria a sus empleados permanentes.
Oscar Orlando Melgar
Presidente Comité de Crédito
21
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE EMPLEADOS
DE LA EMPRESA NACIONAL PORTUARIA, LIMITADA
CACEENP LTDA
BALANCE GENERAL
( En lempiras )
OK
Activos
g
Nota
31 de diciembre
2011
Disponibilidades
Préstamos (netos)
2
3
Cuentas por cobrar
Activos eventuales (netos)
Propiedades, plantas y equipos
(netos)
4
5
6081,434
233,352
3832,236
562,456
2249,198
(329,104)
58.69%
-58.51%
6
13534,593
8323,448
5211,145
62.61%
Acciones y participaciones
Otros activos
7
8
17322,087
1271,010
17042,898
24,157
Total Activos
279,189
1.64%
1246,853 5161.45%
602715,428 466769,374 135946,054
29.12%
193224,811 132983,620
60241,191
45.30%
9
Cuentas por pagar
Prestamos por pagar
10
11
20470,779
15200,143
14518,557
0
5952,222
15200,143
41.00%
100.00%
Otros pasivos
12
9848,130
12701,621
(2853,491)
-22.47%
238743,863 160203,798
78540,065
49.03%
208402,181 175960,891
149273,346 125601,285
32441,290
23672,061
18.44%
18.85%
5003,400
1292,638
25.84%
Total Patrimonio
363971,565 306565,576
57405,989
18.73%
Total Pasivos y Patrimonio
602715,428 466769,374 135946,054
29.12%
Patrimonio
Aportaciones
Reservas
Excedente del periodo
22
61705,478 32038,317
502567,474 404945,862
Pasivos y Patrimonio
Exigibilidades financieras
Total Pasivos
2010
Variación
Aumento o
Disminución
29667,161
92.60%
97621,612
24.11%
13
6296,038
CACEENP LTDA.
ESTADO DE EXCEDENTES
( En lempiras )
Consolidado
31 de diciembre
Ingresos de Operación
Ingresos financieros
Gastos financieros
Excedente Financiero Bruto
Gastos de Operación
Gastos directivos-empleados
Gastos de administración
Depreciaciones y amortizaciones
Reserva para créditos de dudosa
recuperación
Suman los Gastos de Operación
14
15
16
17
18
(13678,111) (11198,271) (2479,840)
(9618,327) (6410,845) (3207,482)
(1315,395)
(727,062) (588,333)
19
(225,767) (2333,335) 2107,568 -90.32%
(24837,601) (20669,513) (4168,088) 20.17%
Excedente de Operación Bruto
Otros Ingresos y (Gastos)
Otros ingresos
Otros gastos periodos anteriores
Total Ingresos y (Gastos)
20
21
Excedentes
Reservas patrimoniales
Excedentes a distribuir antes de
impuestos
Impuesto sobre la renta
Excedentes a Distribuir
Variación
Aumento o
2011
2010
Disminución
82466,157 69427,182 13038,975 18.78%
(29908,254) (22487,737) (7420,517) 33.00%
52557,903 46939,445 5618,458 11.97%
22
27720,302
26269,932
1295,800
(161,321)
1134,479
577,338
(36,562)
540,776
28854,781
26810,708
2044,073
7.62%
(21859,183) (21807,308)
(51,875)
0.24%
6995,598
699,560
6296,038
5003,400
0
5003,400
1450,370
22.14%
50.03%
80.92%
5.52%
718,462 124.44%
(124,759) 341.23%
593,703 109.79%
1992,198 39.82%
699,560 100.00%
1292,638 25.84%
23
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE EMPLEADOS DE LA EMPRESA NACIONAL PORTURIA
CACEENP, LTDA
Estado de cambios en el patrimonio
Aportaciones
Saldo al 31 de diciembre
2010
Reserva
Reserva
Fondo de
Fondo
de
Legal
Patrimonial
Desarrollo
Liquidez
175960,891
17883,979
105004,973
2686,923
25,409
Excedente a
Distribuir
5003,400
1456,389
20361,101
Incremento en fondos
21817,490
1854,572
1854,572
(5003,400)
Excedentes entregados
Saldo al 31 de diciembre
2011
24
208402,181
306565,575
32441,290
Incremento de aportaciones 32441,290
Incremento en reservas
Totales
19340,368
125366,074
4541,495
25,409
(5003,400)
6296,038
6296,038
6296,038
363971,565
25
NOTASY COMENTARIOS
1 Historiay PRINCIPALES políticas contables
a) Historia, constitución y finalidad
LA Cooperativa de Ahorro y Crédito de Empleados de la Empresa Nacional Portuaria, CACEENP Ltda, con domicilio legal
en la ciudad de Puerto Cortés, fue fundada como una Cooperativa cerrada a iniciativa del Gerente General de la Empresa
Nacional Portuaria Licenciado Teodorico Sierra Álvarez en 1978, y, obtuvo su Personería Jurídica mediante acuerdo del poder
ejecutivo No.133-79 del 8 de marzo de 1979, cumpliendo con lo establecido en la Ley de Cooperativas.
El 7 de marzo de 1987, fue inscrito en el Registro Nacional de Cooperativas bajo la siguiente denominación: Cooperativa de
Ahorro y Crédito de Empleados y Empleadas de la Empresa Nacional Portuaria Limitada (CACEENP Ltda.). En 1996 se inicia
el proceso de apertura con afiliación de familiares de los afiliados y afiliadas portuarios y personal de Electricidad de Cortes
(ELCOSA) extendiéndose al público en 1998.
La Cooperativa tiene como actividad principal el ahorro y préstamos. Su objetivo es fomentar el desarrollo económico y
social de sus afiliados y afiliadas.
b) Resumen de las principales políticas contables
Unidad monetariay tipo de cambio
Los Registros Contables de la Cooperativa se consignan en lempiras, moneda de curso legal en Honduras. El cambio de lempira con relación al dólar estadounidense se cataloga al tipo de cambio existente al cierre de cada período, de acuerdo a publicación del Banco Central de Honduras (BCH). El cambio por compra al 31 diciembre 2011 fue de L.19.0520 por US$1.00
Base de Presentación
Los Estados Financieros se preparan, de acuerdo con los Principios de Contabilidad generalmente aceptados en Honduras,
la Ley de Cooperativas vigente y su Reglamento. Las diferencias entre estas bases y las Normas Internacionales de Contabilidad NIC, las Normas Internacionales de Información Financiera NIFF´s no se han cuantificado pero se estima que serán
significativas.
Disponibilidades
La Cooperativa considera como disponibilidades los valores operados en caja, cuentas de ahorro, cheque y demás instrumentos financieros. Los excedentes financieros se colocan en depósito a plazo fijo en el Sistema Cooperativo o Bancario de
reconocida solidez, dando cumplimiento al artículo No.100 del Reglamento de la Ley de Cooperativas y en el Reglamento
Interno de Inversiones de CACEENP Ltda.
Cartera de préstamos
Los préstamos por cobrar se presentan al costo, menos las provisiones para cuentas incobrables, de acuerdo con lo establecido en el artículo No. 108 del Reglamento.
Activos eventuales
Los Activos Eventuales recibidos de los afiliados y afiliadas en calidad de pago, ya sea mediante cesión voluntaria de los deudores o deudoras u obtenidos en remate judicial, se contabilizan a mas tardar diez (10) días después de la adquisición del
activo, entendiéndose como tal la fecha de la dación en pago o la fecha de la certificación del juez, en caso de remate judicial.
A partir de esa fecha la Cooperativa tiene 90 días para legalizar la propiedad sobre el bien incluyendo su inscripción en el
Registro de la Propiedad.
26
Los activos eventuales se contabilizan al valor menor de los conceptos siguientes:
a) El saldo de capital del crédito neto
b) El valor acordado en la respectiva escritura de dación en pago si se trata de retribución.
c) El valor del avalúo practicado por un profesional inscrito en el registro de Evaluadores de la
Comisión Nacional de Bancos y Seguros.
d) El fijado en el acta de adjudicación, en caso de remate judicial.
El valor que resulte menor entre los conceptos anteriores se le podrían sumar los gastos incurridos para asumir la propiedad
del bien, más los productos financieros asociados al mismo, de acuerdo con la norma vigente.
Los Activos Eventuales deben ser vendidos dentro de los dos (2) años siguientes a la adquisición, Si la Cooperativa no puede
efectuar una venta razonable dentro de este plazo, amortizará el valor contable, de acuerdo con la norma siguiente:
a) Activos Eventuales adquiridos antes de la fecha de vigencia de la nueva Ley de
Instituciones Financieras (30 julio 2004) al 25% anual después de haber cumplido los dos
años de obtenido.
b) Activos Eventuales adquiridos después de la fecha de vigencia de la nueva ley de
Instituciones Financieras (30 junio 2004) 33.33% anual después de haber cumplido los dos años de adoptado.
Propiedady equipo
Los Activos Fijos se registran al costo de adquisición. Las renovaciones y las mejoras importantes se capitalizan y el mantenimiento que no mejora el activo, ni prolongan su vida útil, se carga a los resultados del período en que incurran. Las inversiones
que no son Activos Fijos y que generan beneficios económicos a futuro se capitalizan al costo.
Depreciacióny amortización
Los Activos Fijos se deprecian por el método de línea recta, de acuerdo a las políticas de La Dirección Ejecutiva de Ingresos.
Los Activos Fijos Diferidos se amortizan por el método ya indicado.
La vida útil de los activos es la siguiente: años
Mejoras a propiedades arrendadas 5
Mobiliario y equipo 5 a 10
Instalaciones 25 a 40
Estimaciones contables
Tiene impacto en la posición financiera de la Cooperativa como: beneficios sociales, cuentas incobrables, seguros y otros.
Se elaboran de acuerdo con lo establecido en el artículo No. 108 del Reglamento de La Ley de Cooperativa, y los Principios
Contables aceptados.
Reservas
Las Reservas Patrimoniales contribuyen al fortalecimiento institucional de La Cooperativas. Éstas se incrementan con cargo a
gastos corrientes del período tal como lo establecen los artículos No. 106 y 111 del Reglamento de la Ley de Cooperativas.
Ingresosy gastos
Se registran cuando se causan.
27
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE EMPLEADOS
CACEENP LTDA
NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
31 de diciembre
2011
2010
61,705,478
32,038,317
12,556,156
7,560,557
2,077,600
982,429
1,898,168
871,205
16,679
118,243
18,000
15,000
681,777
366,960
895,604
305,583
286,108
65,419
Nota 2 Disponibilidades
Caja y Bancos
En Caja
Caja Moneda Nacional
Caja movimiento diario
Caja chica
Caja de reserva oficina principal
Caja de reserva oficina en la ENP
Caja de reserva oficina en El Porvenir
Caja Moneda Extranjera
Caja de reserva oficina principal
Caja de reserva oficina en la ENP
Caja de reserva oficina en El Porvenir
Variación
Aumento o Disminución
29,667,161
92.60%
4,995,599
66.07%
1,095,171
111.48%
1,026,963
117.88%
(101,564)
-85.89%
3,000
20.00%
314,817
85.79%
590,021
193.08%
220,689
337.35%
179,432
131,878
36,847
10,707
111,224
78,895
22,088
10,241
68,208
52,983
14,759
466
61.32%
67.16%
66.82%
4.55%
6435
1689
2200-8
1057-0
254-5
10,478,556
8,179,221
1,496,713
434,341
1,047,725
9,647
2,500
2,500
6,578,128
6,432,731
333,519
161,131
166,888
3,000
2,500
0
3,900,428
1,746,490
1,163,194
273,210
880,837
6,647
0
2,500
59.29%
27.15%
348.76%
169.56%
527.80%
221.57%
0.00%
100.00%
Cuentas de Ahorro Retirable
Banco de Occidente S.A.
7214-1
36331-6
Banco Atlantida S.A.
9144
Banco HSBC
46901
Banco HSBC
5168
Financiera Comercial de Honduras S.A. (FICOHSA)3020153158
Banco de los Trabajdores S.A.
161212-2
6,560,638
427,780
759,864
903,143
4,089,658
1,479
109,107
269,607
5,997,215
132,310
747,394
98,343
4,996,697
1,476
20,995
0
563,423
295,470
12,470
804,800
(907,039)
3
88,112
269,607
9.39%
223.32%
1.67%
818.36%
-18.15%
0.22%
419.68%
100.00%
121,870
121,870
101,997
101,997
19,873
19,873
19.48%
19.48%
En Bancos y Otras Instituciones
Bancos Moneda Nacional
Cuentas de Cheques
Banco HSBC
Banco HSBC
Banco de los Trabajadores S.A.
Otras Instituciones
Federacion de Cooperativas de Ahorro y
Credito de Honduras (FACACH)
28
20000603
CACEENP LTDA
Bancos Moneda Extranjera (USD)
Cuentas de Ahorro Retirable
Banco HSBC
Banco Lafise S. A.
31 de diciembre
2011
2010
2,299,335
145,397
18889-9
5835-7
4224904-5
021348-6
604-14-0
Inversiones Temporales en Bancos y otras Instituciones
Bancos Moneda Nacional
Banco de los Trabajadores
Otras Instituciones
Federacion de Cooperativas de Ahorro y
Credito de Honduras (FACACH)
Red Tecnologica
Moneda extranjera
Financiera Comercial de Honduras S.A. (FICOHSA)
Banco Lafise S. A.
Variación
2,153,938
1481.42%
2,125
2,156,318
81,559
59,333
(0)
0
49,149,322
40,500,000
22,000,000
10,465
24,726
18,860
61,358
29,988
(8,340)
2,131,592
62,699
(2,025)
(29,988)
-79.69%
8620.81%
332.44%
-3.30%
-100.00%
24,477,760
13,000,000
0
24,671,562
27,500,000
22,000,000
100.79%
211.54%
100.00%
18,500,000
18,000,000
13,000,000
13,000,000
5,500,000
5,000,000
42.31%
38.46%
500,000
0
500,000
100.00%
8,649,322
3,886,322
4,763,000
0
11,477,760
3,730,769
4,723,775
3,023,216
(2,828,438)
155,553
39,225
(3,023,216)
-24.64%
4.17%
0.83%
-100.00%
29
CACEENP LTDA
429312313
Nota 3 Préstamos e Intereses (Netos)
Préstamos
Vigentes
Atrasados
Vencidos
En cobro judicial
Prestamos Moneda Extranjera
Atrasados
31 de diciembre
Variación
2011
2010
502,567,474
404,945,862
97,621,612
24.11%
538,163,813
440,316,434
97,847,379
22.22%
479,649,545
383,672,704 95,976,841
25.02%
38,890,827
40,243,268 -1,352,441
-3.36%
16,603,126
14,032,706
3,224,126
22.98%
2,834,960
2,183,927
651,033
29.81%
1,526
1,526
0.83%
0.83%
(35,370,572)
225,767
0.00%
6,081,434
3,736,219
3,485,658
1,660,652
1,263,645
206,835
94,771
(0)
259,755
3,832,236
3,265,553
3,205,716
1,589,214
1,175,822
224,984
90,528
4,253
120,915
2,249,199
470,666
279,942
71,438
87,823
(18,149)
4,243
(4,253)
138,840
58.69%
9.81%
8.73%
4.50%
7.47%
-8.07%
4.69%
-100.00%
114.83%
83,753
83,753
44,837
44,837
38,916
38,916
86.79%
86.79%
A Compañias de Seguros
Equidad Compañía de Seguros S.A.
por indemnizacion a beneficiarios
166,808
166,808
15,000
15,000
151,808
151,808
1012.05%
1012.05%
Intereses y Dividendos por Cobrar
Red Tecnologica
Banco de Los Trabajadores S.A.
1,779,375
4,375
1,775,000
3,722
3,722
0
1,775,654
653
1,775,000
47711.21%
17.55%
100.00%
Menos: provisión cuentas incobrables
Nota 4 Cuentas y Documentos por Cobrar
Cuentas Por Cobrar
A Cooperativistas
Seguros daños
Seguro de vida
Seguro de vehiculo
Cargos por demanda judicial
Gestiones de cobro
Otras cuentas por cobrar
A Empleados
Ajuste a impuestos
30
185,355
185,355
183,829
183,829
(35,596,339)
CACEENP LTDA
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas Compensatoria
Transitoria operaciones Planilla ENP CREDI ORO
Cuenta compensatoria UNIRED - FACACH (lempiras)
Cuenta compensatoria UNIRED - FACACH (dólares)
Fondo FACACH
Fondo de liquidez en FACACH
Nota 5 Activos Eventuales (Netos)
Terreno (Residencial Alta Loma)
Terreno ( Barrio Marejada)
Terreno (Valle en el Bosque)
Terreno (San Isidro)
Menos: amortización
Nota 6 Propiedades Plantas y Equipos
Terrenos
Activos Fijos Depreciables
Edificio, Instalaciones, Mobiliario y Otros Activos
Edificio administrativo
Estructura de metal
Galera para estacionamiento
Equipo e instalaciones electricas
Instalaciones redes y voz
Traslado de datos
Camaras y sistemas de seguridad
Equipo de transporte (motos,bus)
Mobiliario y equipo
Mejoras de bienes arrendados
Tanques y Sistemas para Agua
Bomba para agua
Cisterna
Menos: Depreciación Acumulada
Edificio administrativo
Estructura de metal
Galera para estacionamiento
Equipo e instalaciones electricas
Instalaciones redes y voz
Traslado de datos
Mobiliario y equipo
Mejoras de bienes arrendados
Tanques y Sistemas para Agua
Bomba para agua
Cisterna
31 de diciembre
31 de diciembre
2011
2010
565,840
562,961
540,431
537,552
0
15,790
198,526
102,005
341,905
419,757
Variación
2,879
0.51%
2,879
0.54%
(15,790)
-100.00%
96,521
94.63%
(77,852)
-18.55%
25,409
25,409
25,409
25,409
0
0
0.00%
0.00%
233,352
9,638
0
0
233,352
(9,638)
562,456
9,638
50,022
329,104
233,352
(59,660)
(329,104)
0
(50,022)
(329,104)
(0)
50,022
-58.51%
0.00%
-100.00%
-100.00%
0.00%
-83.85%
13,534,593
1,150,633
7,670,220
13,175,181
4,403,777
333,420
20,979
309,655
287,035
142,078
75,646
707,415
6,431,426
427,679
36,071
4,522
31,549
5,504,961
1,223,982
33,859
20,769
258,135
284,166
112,415
74,890
233,682
3,153,139
85,536
24,387
4,476
19,911
8,323,448
1,150,633
7,172,815
11,430,586
4,403,777
333,420
20,979
323,025
287,035
142,078
75,646
707,415
4,655,645
445,495
36,071
4,522
31,549
4,257,771
1,108,218
16,923
20,769
226,140
284,166
75,937
52,007
100,045
2,353,066
0
20,500
4,476
16,024
5,211,145
0
497,405
1,744,595
0
0
0
(13,370)
0
0
0
0
1,775,781
(17,816)
0
0
0
1,247,190
115,764
16,936
0
31,996
(0)
36,478
22,883
133,637
800,073
85,536
3,887
0
3,887
62.61%
0.00%
72.65%
15.26%
0.00%
0.00%
0.00%
-4.14%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
38.14%
-4.00%
0.00%
0.00%
0.00%
29.29%
10.45%
100.08%
0.00%
14.15%
0.00%
48.04%
44.00%
133.58%
34.00%
100.00%
18.96%
0.00%
24.26%
31
CACEENP LTDA
Nota 9 Exigibilidades
Proyectos
en Construcción
Moneda Nacional
Sistema CNC (software)
Ahorro retirable
Sistema
transaccional (software)
Ahorro menores
Remodelación
segunda planta
A plazo fijo
31 de diciembre
Variación
2011
2010
193,224,811
132,983,620
60,241,191100.00%
45.30%
4713,740
0
4713,740
188,793,458
127,396,444 61,397,014
48.19%
2105,789
0
2105,789 100.00%
43,749,490
32,883,278
10,866,212
33.04%
136,379
0
136,379
100.00%
1,793,626
1,533,218
260,408
16.98%
536,299
0
536,299
143,250,342
92,979,948
50,270,394100.00%
54.07%
Centro de datos
1935,273
Moneda Extranjera
Ahorro retirable
Nota 7 Participación
Ahorro menores
Acciones
A plazo fijo
Accionaria
173,499
543
46,897
Moneda Nacional
Intereses
Por Pagarde
Sobre
Depósitos
Equidad
Compañía
Seguros
S.A.
Sobre
certificado
deposito
a
plazo
fijo
Aguas de Puerto Cortés
Banco de los Trabajadores S.A.
Nota 10 Cuentas y Documentos por Pagar
Cuentas por Pagar
Aportaciones
A Afiliados
Intereses
sobre aportaciones
Moneda
Nacional
Excedentes del periodo 2009
FACACH aportaciones
0
(1,153,526)
284,398
279,189
(40,641)
(1,397,283)
-20.68%
9.31%
1.64%
-79.84%
-56.48%
15480,000
6,763
400,000
6,763
80,000
15000,000
15480,000
400,0009,060
80,0009,060
15000,000
0
(2,297)
0
(2,297)
0
0
0.00%
-25.35%
0.00%
-25.35%
0.00%
0.00%
1562,898
13,595
46,735
Hondutel
E.N.E.E.
Inversiones
Constitución
32
Diferibles
41.00%
18.29%
12,611,708 279,189
2,181,116 17.86%
17.29%
1562,898
depositos de ahorro
Retencion 12.5% sobre honorarios profesionales
Inventarios
Retencion de la fuente a empleados
Por Depósitos en Garantía
Servicios Publicos
Arrendamiento
oficina
Aguas de Puerto
Cortés El Porvenir
5,952,222
2,431,881
594,797
1842,087
342,050
1271,010
893,088
893,088
1245,415
820,461
1245,415
Aportacion patronal y retencion empleados
14,518,557
13,297,790
14,792,824
1842,087
Nota
8 Otros Activos
Obligaciones
Administrativas
Direccion
Ejecutiva de Ingresos
Pagos
Anticipados
Retencion
del 10% sobre
intereses
pagados por
Anticipo
construcción
centro
de datos
Papelería y útiles de oficina
Institutofiscales
Hondureño
de Seguridad
Social
Especies
timbres
cooperativos
100.00%
5,578,116
3,053,290
17042,898
50,903
2,473,923
20,470,779
15,729,671
1935,273
4,424,590 3,337,688
17322,087
10,262
1,076,640
25,892
9,957
32,713
3,638
0
686,082
43,023
5,157
48,844
0
32,713
12,000
87,797
12,000194
12,000
65,388
12,0003,408
0
(344,032)
-50.14%
24,157
5161.45%
175,321 1246,853
717,767
409.40%
175,321
717,767 100.0%
409.40%
0
1245,415
83,4541245,415
737,007 100.0%
883.13%
0
15,930
5,157
15,930
16,996
70,607
0
594,797
100.00%
279,189
17.86%
(17,131)
-39.82%
8,438
163.59%
(2,109)
-4.32%
9,957 100.00%
16,783 -29.45%
105.35%
(1,519)
16,783
105.35%
0
0.00%
(7,000)
-100.00%
22,409
34.27%
0
0.00%
(3,214)
-94.32%
21,936
(4,940)
-22.52%
40,044
30,563
76.32%
7,000
(7,000) -100.00%
7,000
CACEENP LTDA
31 de diciembre
Variación
2011
2010
193,224,811
132,983,620 60,241,191
45.30%
188,793,458
127,396,444 61,397,014
48.19%
43,749,490
32,883,278
10,866,212
33.04%
1,793,626
1,533,218
260,408
16.98%
143,250,342
92,979,948
50,270,394
54.07%
Nota 9 Exigibilidades
Moneda Nacional
Ahorro retirable
Ahorro menores
A plazo fijo
Moneda Extranjera
Ahorro retirable
Ahorro menores
A plazo fijo
4,424,590
3,337,688
10,262
1,076,640
5,578,116
3,053,290
50,903
2,473,923
(1,153,526)
284,398
(40,641)
(1,397,283)
-20.68%
9.31%
-79.84%
-56.48%
6,763
6,763
9,060
9,060
(2,297)
(2,297)
-25.35%
-25.35%
20,470,779
15,729,671
14,518,557
13,297,790
5,952,222
2,431,881
41.00%
18.29%
14,792,824
594,797
342,050
12,611,708
0
686,082
2,181,116
594,797
(344,032)
17.29%
100.00%
-50.14%
893,088
893,088
820,461
175,321
175,321
83,454
717,767
717,767
737,007
409.40%
409.40%
883.13%
25,892
46,735
43,023
48,844
(17,131)
(2,109)
-39.82%
-4.32%
Instituto Hondureño de Seguridad Social
Aportacion patronal y retencion empleados
32,713
32,713
15,930
15,930
16,783
16,783
105.35%
105.35%
Servicios Publicos
Aguas de Puerto Cortés
Hondutel
E.N.E.E.
87,797
194
16,996
70,607
65,388
3,408
21,936
40,044
22,409
(3,214)
(4,940)
30,563
34.27%
-94.32%
-22.52%
76.32%
Intereses Por Pagar Sobre Depósitos
Sobre certificado deposito a plazo fijo
Nota 10 Cuentas y Documentos por Pagar
Cuentas por Pagar
A Afiliados
Intereses sobre aportaciones
Obligaciones Administrativas
Direccion Ejecutiva de Ingresos
Retencion del 10% sobre intereses pagados por
depositos de ahorro
Retencion 12.5% sobre honorarios profesionales
Retencion de la fuente a empleados
173,499
543
46,897
33
CACEENP LTDA
31 de diciembre
2011
Otros Servicios
Proval
Variación
2010
15,593
15,353
3,297
3,297
12,296
12,056
372.94%
365.66%
240
0
240
100.00%
Indemnización por Pagar
150,647
0
150,647
100.00%
A beneficiarios de afiliados
150,647
0
150,647
100.00%
Acreedores por Servicios
3215,497
749,565
2465,932
328.98%
Servicios Profesionales
Bufete Prieto
3215,497
122,427
749,565
224,794
2465,932
(102,367)
328.98%
-45.54%
Marvin Gomez
De Moda
Francisco Turcios
5,250
19,900
915
63,950
29,900
250
(58,700)
(10,000)
665
-91.79%
-33.44%
266.30%
Elka Herrera
José Wilfredo Galo
Daniel Paguada
3,639
32,268
9,400
3,189
13,378
6,900
450
18,890
2,500
14.11%
141.21%
36.23%
Lidwin Martínez
Gestión Integral (Geincor)
Abbie Leticia Lara
73,155
14,944
52,000
13,400
67,829
0
59,755
(52,885)
52,000
445.93%
-77.97%
100.00%
Lorna Meza
Facach
Varios (CNC,Empresa SIS)
1,380
9,500
2870,719
3,871
0
322,104
(2,491)
9,500
2548,615
-64.35%
100.00%
791.24%
Garantías Sobre Anticipo
Abbie Leticia Lara
Lidwin Martínez Fajardo
0
110,237
17,434
92,803
19,279
19,279
0
90,958
(1,845)
92,803
471.81%
-9.57%
100.00%
92,297
92,297
0
0
92,297
92,297
100.00%
100.00%
Equidad Compañía de Seguros
Garantía de Sistema
Garantía CNCCoop (Software)
34
CACEENP LTDA
31 de diciembre
Captación por Pago De Servicios
Aguas de Puerto Cortes
Hondutel
Documentos por Pagar
Vehículo (pick up)
Nota 11 Prestamos por Pagar
Banhprovi 6% anual a 20 años plazo
2011
143,239
137,763
5,476
2010
89,119
89,119
0
Variación
Aumento o
Disminución
54,120
60.73%
48,644
54.58%
5,476 100.00%
0
0
102,868
102,868
(102,868) -100.00%
(102,868) -100.00%
15200,143
15200,143
0 15200,143 100.00%
0 15200,143 100.00%
Nota 12 Otros Pasivos
Créditos Diferidos
Seguros recibidos por anticipado
Intereses de préstamos recibidos por anticipados
9848,130 12701,621 (2853,491)
4386,830 4100,848
285,982
3796,048 3510,067
285,981
590,782
590,781
1
Provisiones
Beneficios Sociales
Preavisos y Cesantías
Bonificación por Vacaciones
Décimo Tercer Mes
Décimo Cuarto Mes
Gastos legales
3654,030
2679,815
1654,040
621,106
1,331
403,338
0
4485,160
2208,808
1361,512
559,671
0
287,130
495
Otras Provisiones
Asamblea General Ordinaria
974,215
974,215
1053,012
1053,012
1206,345
473,238
733,107
0
1223,340
218,488
755,464
249,388
12,000
339,427
(327,427)
-96.46%
12,000
339,427
(327,427)
-96.46%
3309,009 (3173,319)
3309,009 (3173,319)
-95.90%
-95.90%
Por Servicios Técnicos
Auditoria externa
Supervisión cooperativa y asistencia técnica
Plan mortuorio CACEENP
Cuentas por Pagar por Cuenta de Afiliados
Retenciones a afiliados por liquidación de
préstamos
Cuentas Transitorias
Depósitos bancarios no identificados
135,690
135,690
Otras Cuentas por Pagar
Valores no reclamados por afiliados
Varios
453,235
426,434
26,801
467,177
467,177
0
-22.47%
6.97%
8.15%
0.00%
(831,130) -18.53%
471,007
21.32%
292,529
21.49%
8
61,435
10.98%
1,331
100%
116,208
40.47%
(495) -100.00%
(78,797)
(78,797)
-7.48%
-7.48%
(16,995)
-1.39%
254,750 116.60%
(22,357)
-2.96%
(249,388) -100.00%
(13,942)
-2.98%
(40,743)
-8.72%
26,801 100.00%
35
CACEENP LTDA
Nota 13 Capital y Patrimonio
Aportaciones
Reserva legal
Reserva patrimonial
Fondo Desarrollo Cooperativo
Fondo de Liquidez FACACH
Excedentes a distribuir
Nota 14 Ingresos Financieros
Intereses Sobre Prestamos
Hipotecario
Fiduciario
Automatico
Prendario
Ptmo externos (Banhprovi)
Vivienda empleados CACEENP
Moratorios
Moneda Extranjera
Hipotecario
Moratorios
Intereses Sobre Depósitos y Cuentas de Ahorro
y Aportaciones
Moneda Nacional
Cuentas de ahorro
Depósitos a plazo fijo
Cuentas de cheque
Aportaciones ordinarias en FACACH
Unired
Unired (remesas dólares )
Acciones aguas de Puerto Cortes
Acciones y dividendos equidad
Cuentas de ahorro 21-205-036331-6
Moneda Extranjera
Cuentas de ahorro
Depósitos a plazo fijo
Cuentas de ahorro 21348-6
36
245,167
31 de diciembre
2011
2010
363,971,565
306,565,576
208,402,181
175,960,891
19,340,368
17,883,979
125,366,074
105,004,973
4,541,495
2,686,924
25,409
25,409
6,296,038
5,003,400
82,466,157
79,489,260
42,084,700
24,109,061
7,464,240
4,132,642
576,648
0
1,121,969
Variación
57,405,989
18.73%
32,441,290
18.44%
1,456,389
8.14%
20,361,101
19.39%
1,854,571
69.02%
0
0.00%
1,292,638
25.84%
69,427,182
13,038,975
65,927,659
13,561,601
59,253,860 (17,169,160)
3,767,657
20,341,404
1,824,135
5,640,105
0
4,132,642
0
576,648
4,519
(4,519)
963,106
158,863
18.78%
20.57%
-28.98%
539.90%
309.19%
100.00%
100.00%
-100.00%
16.49%
0
0
0
114,382
86,880
27,502
(114,382)
(86,880)
(27,502)
-100.00%
-100.00%
-100.00%
2,976,897
3,499,523
(522,625)
-14.93%
2,647,933
260,261
2,183,771
24,527
82,478
6,600
44,577
0
0
45,719
2,776,142
163,778
2,303,225
28,136
108,993
5,187
44,260
9,236
113,327
0
(128,209)
96,483
(119,454)
(3,609)
(26,515)
1,413
317
(9,236)
(113,327)
45,719
-4.62%
58.91%
-5.19%
-12.83%
-24.33%
27.24%
0.72%
-100.00%
-100.00%
100.00%
328,964
4,522
323,723
719
723,381
7,931
715,450
0
(394,417)
(3,409)
(391,727)
719
-54.52%
-42.98%
-54.75%
100.00%
CACEENP LTDA
31 de diciembre
Variación
Aumento o
Disminución
2011
2010
Nota 15 Gastos Financieros
Moneda Nacional Ahorro
Intereses . pagados sobre aportaciones
Intereses . sobre depósito a plazo fijo
Intereses . pagados sobre cuenta de ahorro
retirable
Intereses . pagados sobre cuenta de ahorro de
menores
Manejo cuenta Unired
29908,254
28693,747
14785,598
12170,326
22487,737
22407,308
12611,709
8359,317
7420,517
6286,439
2173,889
3811,009
33.00%
28.06%
17.24%
45.59%
1670,506
1374,136
296,370
21.57%
59,722
7,595
62,146
0
(2,424)
7,595
-3.90%
100.00%
Moneda Extranjera
Intereses . pagados sobre cuenta de ahorro
retirable
Intereses . pagados sobre cuenta de ahorro de
menores
Intereses sobre depósito a plazo fijo en dólares
80,030
80,429
(399)
-0.50%
38,597
39,685
(1,088)
-2.74%
311
41,122
589
40,155
(278)
967
-47.17%
2.41%
Fluctuación de la Moneda
Diferencial cambiario
127,864
127,864
0
0
127,864
127,864
100.00%
100.00%
Sobre Prestamos
Intereses ptmo BANHPROVI
386,751
386,751
0
0
386,751
386,751
100.00%
100.00%
Sobre Ahorro e Inversiones
Ret 10%/ inversiones y ahorro
619,862
619,862
0
0
619,862
619,862
100.00%
100.00%
37
CACEENP LTDA
Nota 16 Gastos De Operación
Gastos de Directivos y Comités
Junta directiva
Junta de vigilancia
Comité crédito
Comité educación
Comité finanza
Comité cumplimiento
Comité cobranza
Comité equidad de genero
Comité de afiliaciones
Capacitación y entrenamiento
Seguro directivos
Viáticos y gastos de viaje
Gastos del Personal
Sueldos personal permanente
Sueldos personal eventual
Bonificación vacaciones
Décimo tercer mes
Décimo cuarto mes
Preavisos y cesantías
Cotización al I.H.S.S.
Uniforme empleados
Alimentación empleados
Seguros de empleados
Capacitacion a empleados
Nota 17 Gastos de Administración
Gastos Institucionales
Asamblea
Memoria anual
Atenciones y celebraciones
Responsabilidad social (donaciones)
Honorarios profesionales
Membresias
Cuota de sostenimiento/zonal II FACACH
Auditoria externa
Publicidad y promociones
38
31 de diciembre
2011
2010
13,678,111
11,198,271
2,474,649
1,885,938
171,845
87,143
126,613
49,917
32,586
17,115
32,532
26,543
6,844
1,075
2,903
60
8,382
0
280
0
7,160
0
1,606,539
1,265,207
248,308
196,499
230,657
242,379
Variación
2,479,840
22.14%
588,711
31.22%
84,702
97.20%
76,696
153.65%
15,471
90.39%
5,989
22.56%
5,769
536.45%
2,843
4738.22%
8,382
100.00%
280
100.00%
7,160
100.00%
341,332
26.98%
51,809
26.37%
(11,722)
-4.84%
11,203,462
7,095,137
114,990
342,000
558,608
580,700
806,801
243,884
198,964
76,436
588,934
423,576
173,432
9,312,333
5,738,478
103,840
380,000
425,140
501,475
597,000
174,255
187,478
70,418
458,464
532,968
142,817
1,891,129
1,356,659
11,150
(38,000)
133,468
79,225
209,801
69,629
11,486
6,018
130,470
(109,392)
30,615
20.31%
23.64%
10.74%
-10.00%
31.39%
15.80%
35.14%
39.96%
6.13%
8.55%
28.46%
-20.53%
21.44%
9,618,327
4,525,184
1,100,000
100,000
527,513
459,554
19,332
30,531
48,925
400,000
200,000
1,639,329
6,410,845
3,006,299
400,000
100,000
384,995
303,348
2,700
38,190
44,751
360,000
200,000
1,172,315
3,207,482
1,518,885
700,000
0
142,518
156,206
16,632
(7,659)
4,174
40,000
0
467,014
50.03%
50.52%
175.00%
0.00%
37.02%
51.49%
616.01%
-20.05%
9.33%
11.11%
0.00%
39.84%
CACEENP LTDA
Mantenimientos y Reparaciones
Aseo y limpieza edificio
Mobiliario y equipo
Equipo de transporte
31 de diciembre
2011
2010
356,101
368,555
174,749
183,717
127,541
169,628
53,811
15,210
Variación
(12,454)
-3.38%
(8,968)
-4.88%
(42,087)
-24.81%
38,601
253.79%
Servicios
Agua potable y alcantarillado
Energía eléctrica
Comunicación
Seguro incendio edificio
Seguro de robo
Seguro de vehiculos
Seguridad y vigilancia
Alquileres
Transporte de efectivo
Impuestos municipales
3,524,097
15,150
909,000
399,175
35,330
755,415
42,170
946,966
211,872
142,300
66,719
2,118,371
15,080
642,500
216,753
35,330
416,657
45,915
468,550
91,272
177,500
8,814
1,405,726
70
266,500
182,422
0
338,758
(3,745)
478,416
120,600
(35,200)
57,905
66%
0.46%
41.48%
84.16%
0.00%
81.30%
-8.16%
102.11%
132.13%
-19.83%
656.98%
Materiales Consumibles
Diversos
1,212,945
941,306
271,639
917,620
719,476
198,144
295,325
221,830
73,495
32%
28.52%
37.09%
Nota 18 Depreciaciones y Amortizaciones
Depreciación edificio
Depreciación mobiliario y equipo
Depreciación estructura de metal
Equipo e Instalaciones electricas
Traslado de datos
Cisterna
Mejoras arrendadas
Gastos constitucion e instalacion
1,315,395
115,764
826,091
16,937
45,366
36,478
22,883
133,637
3,887
85,536
28,816
727,062
108,760
389,193
13,141
75,740
39,620
24,963
70,620
5,025
0
0
588,333
7,004
436,898
3,796
(30,374)
(3,142)
(2,080)
63,017
(1,138)
85,536
28,816
80.92%
6.44%
112.26%
28.88%
-40.10%
-7.93%
-8.33%
89.23%
-22.64%
100.00%
100.00%
39
CACEENP LTDA
31 de diciembre
2011
Variación
Aumento o
Disminución
2010
Nota 19 Provisión cuentas
Incobrables
225,767
2333,335 (2107,568)
-90.32%
Provisión cuentas incobrables
225,767
2333,335 (2107,568)
-90.32%
Nota 20 Otros ingresos
Cuota de ingreso
1295,800
11,255
577,338
8,880
718,462
2,375
124.44%
26.75%
Trámites administrativos
Diferencial cambiario
1013,402
178,295
558,995
0
454,407
178,295
81.29%
100.00%
4,570
87,484
4,846
4,617
794
0
794
100.00%
161,321
36,562
124,759
100.00%
161,321
36,562
124,759
100.00%
21859,183 21807,308
51,875
2451,665 2889,702 2696,971
192,731
1948,532
390,337 1558,195
17020,949 18720,000 (1699,051)
0.24%
7.15%
399.19%
-9.08%
Sobrante en caja
Ingresos varios
Ingresos recaudación hondutel
Nota 21 Ingresos y ( gastos ) periodos
anteriores
Gasto años anteriores (por impuestos municipales)
Nota 22 Reservas y otros
Reserva legal 10%
Reserva desarrollo cooperativo
Reserva patrimonial
40
(276)
-5.70%
82,867 1794.86%
COMENTARIO AL BALANCE GENERAL
Activo
Al 31 de Diciembre 2011, los activos ascienden a la cantidad L. 602.7 millones, para un incremento de L. 135.9 millones en
relación al 31 de diciembre 2010
Las disponibilidades aumentaron en L. 29.6 millones en relación al 31 de diciembre año 2010, la cooperativa mantiene una
liquidez del 32.2% con la medición PERLAS, logrando colocación en cartera de préstamos para generar mayor rendimiento
de los mismos.
La cartera de préstamos es el activo más importante en una cooperativa de ahorro y crédito, ya que constituye la mayor
fuente generadora de ingresos. Debe tener de 70% a 80% de sus activos invertidos en créditos para generar ingresos suficientes que le permitan mayores excedentes a fin de incrementar sus provisiones y mantener el capital institucional adecuado.
La cartera bruta de prestamos (prestamos más provisión cuentas incobrables) aumento en L97.6 millones con relación al
31 de diciembre 2010, manteniendo el porcentaje adecuado del activo total, y superando en 33.5 millones en relación a lo
proyectado para el año de 2011.
El porcentaje de morosidad es de 8.98% menor en 2.96% en relación al 2010
Pasivo
Los depósitos de ahorro retirable y a plazo fijo aumento en L.60.2 millones en relación a diciembre de 2010, siendo mayor
de lo presupuestado en L. 28.0 millones.
Las cuentas por pagar aumentaron en L.5.9 millones en relación a diciembre de 2010, por los intereses por pagar en aportaciones, impuestos a la DIE y por lo proveedores.
Capitaly Patrimonio
Como compromiso de la junta directiva y la administración de CACEENP , la estructura financiera de la Cooperativa cerro
con un índice de capital institucional de 24.77% mostrando un crecimiento en L.56.1 millones en relación al 31 de diciembre
2010; principalmente en las aportaciones en L.32.4 Millones y las reservas en L. 23.7 millones, reflejando un excelente índice
de solvencia.
Comentario a la Ejecución Presupuestaria
Los ingresos están ejecutados en L.1.6 millones menor a lo presupuestado para el 2011.
La ejecución del gasto fue: Gastos directores y empleados L.1.7 millones por debajo de lo presupuestado, gastos de administración en L. 0.9 millones por debajo de lo presupuestado, gasto por depreciaciones L. 2.1 millones por debajo de lo
presupuestado, el gasto financiero presenta un incremento de L. 4.0 millones en relación a lo presupuestado, y el costo para
constitución de reservas superior en L. 2.5 millones de lo presupuestado este ultimo para fortalecimiento de la cooperativa.
El excedente del ejercicio superior de lo presupuestado en L. 1.2 millones.
Indicadores PERLAS
Al mes de diciembre la cooperativa obtuvo una eficiencia del 92.50% que es una calificación “AA”
Según la evaluación del Ranking de la Cooperativa la situación financiera se califica en una eficiencia global
en perlas de 92.50%, indicando una calificación “AA”, definiéndose como una situación financiera Excelente
como empresa.
41
42
CACEENP LTDA
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2011
APROBADO
SALDO POR
PORCENTAJE
DE EJECUCIÓN
31 de diciembre EJECUTARVariación
Aumento o
INGRESOS
85,450,100
83,761,957
1,688,143
98.02%
2011
2010
Disminución
SOBRE PRESTAMOS
79,463,073
79,489,260 26,187
100.03%
Hipotecario
41,139,148
945,552
102.30%
356,101 42,084,700
368,555- (12,454)
-3.38%
Fiduciario
24,000,000
109,061
100.45%
Mantenimiento, aseo y limpieza edificio
174,749 24,109,061
183,717(8,968)
-4.88%
Automaticos
7,000,000
7,464,240 464,240
106.63%
Mantenimiento, mobiliario y equipo
127,541
169,628
(42,087) -24.81%
Prendario
4,000,000
4,132,642 132,642
103.32%
Mantenimiento, equipo de transporte
53,811
15,210 1,723,352
38,601 253.79%25.07%
Externos
2,300,000
576,648
Moratorios
1,011,625
1,121,969 110,344
110.91%
Prestamos dólares
12,300
12,300
Servicios
3524,097 2118,371
1405,726
66% 0.00%
Intereses . s/cta. ahorro, depósitos a plazo bonos e inversiones 4,645,089
2,976,897
1,668,193
64.09%
15,150
15,080
70
0.46%
Otros ingresos
1,341,938
1,295,800
46,137
96.56%
Energía eléctrica
Comunicación
EGRESOS
Gastos De Operación
Seguro de robo
Gastos de Directivos y Comités
EJECUTADO
909,000
399,175
61,097,629
35,330
642,500
216,753
54,907,176
35,330
Capacitación y entrenamiento
Seguro directivos Diversos
Viáticos y gastos de viaje
15,431,701
755,415
2,611,500
42,170
172,500
130,000
946,966
33,000
211,872
33,000
142,300
10,000
10,000
66,719
20,000
5,000
1212,945
10,000
941,306
1,650,000
298,000
271,639
240,000
13,678,112
416,657
2,474,649
45,915
171,845
126,613
468,550
32,586
91,272
32,532
177,500
6,844
2,903
8,814
8,382
280
917,620
7,160
719,476
1,606,539
248,308
198,144
230,657
Gastos de Personal
Sueldos y salarios
Bonificación vacaciones
Décimo tercer mes
Décimo cuarto mes
Preavisos y cesantías
Cotización al I.H.S.S.
Traslado de datos
Uniforme empleados
Alimentación empleados
Empleados temporales
Seguros de empleados
Cisterna
Capacitacion a empleados
Mejoras arrendadas
Viáticos y gastos de viaje
1315,395
12,820,201
8,618,000
115,764
342,000
826,091
580,700
16,937
580,700
806,801
45,366
245,000
36,478
207,000
22,883
80,000
133,637
130,000
600,000
3,887
450,000
85,536
180,000
727,062
11,203,462
7,095,137
108,760
342,000
389,193
558,608
13,141
580,700
806,801
75,740
243,884
39,620
198,964
24,963
76,436
70,620
114,990
588,934
5,025
423,576
0
173,432
JuntaSeguro
Directiva de vehiculos
JuntaSeguridad
de Vigilanciay vigilancia
Comité crédito
Alquileres
Comité educación
Transporte
de efectivo
Comité
finanza
Comité
cumplimiento
Impuestos
municipales
Comité
cobranza
Comité equidad de genero
Comité de afiliaciones
28,816
0
266,500
182,422
6,190,453
41.48%
84.16%89.87%
0
0.00%
88.64%
81.30%
1,753,589
338,758
136,851
(3,745)
655
3,387
478,416
414
120,600
468
(35,200)
3,156
7,097
57,906
11,618
4,720
295,325
2,840
221,830
43,461
49,692
73,495
9,343
94.76%
-8.16%99.62%
102.11%97.39%
98.75%
98.58%
-19.83%68.44%
656.98%29.03%
41.91%
5.60%
32%71.60%
28.52%97.37%
37.09%83.32%
96.11%
132.13%
588,333
80.92%87.39%
1,616,739
1,522,863
7,004
6.44%82.33%
436,8980 112.26%100.00%
22,092
96.20%
3,7960
28.88%100.00%
(30,374)0
1,116
(3,142)
8,036
(2,080)
3,564
63,017
15,010
-40.10%100.00%
-7.93%99.54%
96.12%
-8.33%
95.55%
89.23%88.45%
11,066 -22.64%98.16%
(1,138)
26,424
94.13%
85,536 100.00%
6,568
96.35%
28,816 100.00%
43
CACEENP LTDA
NOTAS DE LOS ESTADOS
Gastos de Administración
10,522,300FINANCIEROS
9,618,327
Gastos Institucionales
4,882,500
4,525,184
Asamblea
1,100,000
1,100,000
31 de diciembre
Memoria anual
100,000
100,000
Atenciones y celebraciones
528,500
527,513
2011
2010
Responsabilidad social (donaciones)
500,000
459,554
356,101
368,555
Honorarios profesionales
35,000
19,332
174,749
183,717
Membresias
40,000
30,531
127,541
169,628
Cuota de sostenimiento/zonal II FACACH
50,000
48,925
Auditoria externa
400,000
400,000
53,811
15,210
Supervisión cooperativa y asistencia técnica
200,000
200,000
Publicidad y Promociones
1,929,000
1,639,329
903,973
91.41%
357,316
92.68%
0
100.00%
Variación
0
Aumento
o 100.00%
987
Disminución 99.81%
40,446
91.91%
(12,454)
-3.38%
15,668
55.23%
(8,968)
-4.88%
9,469
76.33%
(42,087)
-24.81%
1,075
97.85%
0
100.00%
38,601 253.79%
0
100.00%
289,671
84.98%
Servicios
Mantenimientos y Reparaciones
3524,097
436,000
15,150
2118,371
356,101
15,080
1405,726
79,899
70
66%
81.67%
0.46%
Aseo y limpieza
edificio
Energía
eléctrica
Mobiliario y equipo
200,000
909,000
140,000
399,175
36,000
35,330
60,000
174,749
642,500
127,541
216,753
0
25,251
266,500
182,422
84.16%
35,330
53,811
12,459
36,000
6,1890
87.37%
41.48%
755,415
81.30%
Comunicación
Programa SISC
Equipo de transporte
416,657
338,758
Servicios Seguro de vehiculos
Agua potable y alcantarillado
Energía eléctrica
Alquileres
Comunicación Seguro incendio edificio
Seguro de robo
Seguro de vehiculos
Seguridad y Vigilancia
AlquileresMateriales Consumibles
Transporte de efectivo
Impuestos municipales
Seguro de robo
3,983,800
42,170 3,524,097
45,915
45,000
15,150
946,966 909,000
468,550
1,000,000
211,872 399,175
91,272
402,400
90,000
35,330
142,300
177,500
760,000
755,415
66,719
8,814
80,000
42,170
946,966
996,400
248,000
1212,945 211,872
917,620
292,000
142,300
941,306
719,476
70,000
66,719
459,703
(3,745)
29,850
478,416
91,000
120,600
3,225
54,670
(35,200)
4,585
57,906
37,830
49,434
36,128
295,325
149,700
221,830
3,281
Materiales Consumibles
Papelería y útiles de oficina
Diversos
1,220,000
1,212,945
945,000
1315,395 941,306
727,062
275,000
271,639
Diversos
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES Depreciación estructura de metal
Mobiliario y equipo
Edificio Equipo e Instalaciones electricas
Estructura de metal
Traslado de datos
Vehículos
sistemas de seguridad
Equipo e Camaras
instalacionesy electricas
Equipo
de transporte (motos,bus)
Caminucacion
de datos
Camaras Cisterna
y sistemas de seguridad
Aacumula otros activos
Mejoras arrendadas
Amortizacion mejoras arrendadas
Gasto de contitucion e instalacion
44
271,639
198,144
115,764
108,760
826,091 1,315,395
389,193
3,459,381
16,937 826,091
13,141
2,884,259
143,500
45,366
18,522
36,478
146,600
22,883
72,500
133,637
40,000
30,000 3,887
4,000
85,536
90,000
28,816
30,000
115,764
75,740
16,937
39,620
133,637
24,963
45,366
70,620
36,478
22,883
5,025
3,887
0
85,536
28,816 0
91.10%
0.00%
0.00%
89.69%
88.46%
-8.16%
33.67%
102.11%
90.90%
132.13%
99.20%
39.26%
-19.83%
99.40%
656.98%
73,495
7,055
3,694
588,333
3,361
52.71%
95.04%
85.43%
32%
48.73%
28.52%
95.31%
37.09%
99.42%
99.61%
80.92%
98.78%
7,004
436,898
2,143,986
3,796
2,058,168
6.44%
112.26%
38.02%
28.88%
28.64%
27,736
(30,374)
80.67%
-40.10%
1,585
91.44%
(3,142)
12,963
(2,080)
27,134
63,017
3,522
-7.93%
91.16%
-8.33%
62.57%
89.23%
91.19%
7,117
(1,138)
113
85,536
76.28%
-22.64%
97.18%
100.00%
28,816
1,184
100.00%
96.05%
4,464
95.04%
CACEENP LTDA
Provisión cuentas incobrables
Provisión cuentas incobrables
GASTOS FINANCIEROS
Intereses pagados sobre Aportaciones
Depositos a plazo fijo
Ahorro de menores
Ahorro retirable
Ahorro de menores en Dolares
Ahorro retirable en Dolares
Depositos a plazo fijo en Dolares
Servicios
Prestamos
Majeno cuenta unired
Energía eléctrica
Fluctuacion de la moneda
Retencion del 10% inversiones y ahorro Comunicación
5,800,000
5,800,000
225,767
225,767
25,884,247
29,908,254
5,574,233
5,574,233
31 de diciembre
2011
2010
13,946,956
356,101 14,785,598
368,555
9,334,528
12,170,326
174,749
183,717
120,084
59,722
127,541 1,670,506
169,628
1,674,669
53,811
15,210
38,756
311
55,280
38,597
53,123
41,122
3524,097 2118,371
660,851
386,751
15,150
15,080
0
7,595
909,000
642,500
0
127,864
0
619,862
399,175
216,753
Variación
Aumento
o 115.55%
‐4,024,007
Disminución
‐838,642
106.01%
(12,454)
-3.38%
‐2,835,798
(8,968)
60,362
(42,087)
4,163
38,601
38,445
16,683
12,001
1405,726
274,100
70
‐7,595
266,500
‐127,864
‐619,862
182,422
Impuestos
Seguro de robo
Ajuste impuestos municipales año anterior
35,330
0
755,415
0
161,321
416,657
161,321
‐161,321
338,758
‐161,321
Seguro de vehiculos
42,170
946,966
45,915
468,550
(3,745)
478,416
EXCEDENTES BRUTOS
Alquileres
RESERVAS
Reserva legal 10%
Fondo desarrollo cooperativo
Reserva patrimonial
Excedentes Netos
24,352,471
28,854,781
500,000
1,948,532
17,020,949
211,872
91,272
142,300 21,859,183
177,500
19,352,471
2,435,247
2,889,702
66,719
8,814
16,417,224
1212,945
941,306
‐1,995,598
73,495
699,560
‐1,296,038
5,000,000
‐603,725
271,639 6,995,598
198,144
EXCEDENTES O (PERDIDA)
69.82%
77.41%
66%
58.52%
0.46%
‐100.00%
41.48%
‐100.00%
‐100.00%
84.16%
0.00%
‐100.00%
81.30%
‐100.00%
-8.16%
102.11%
118.49%
120,600
(35,200)
‐2,506,712
‐454,455
57,906
‐1,448,532
699,560
6,296,038
253.79%0.80%
‐4,502,310
295,325
221,830
5,000,000
130.38%
-4.88%
49.73%
-24.81%
99.75%
0
917,620
719,476
Diversos
Impuesto sobre la renta
35,330
3.89%
3.89%
132.13%
-19.83%
112.95%
118.66%
656.98%
389.71%
103.68%
32%
28.52%
139.91%
37.09%
100.00%
125.92%
1315,395
115,764
826,091
16,937
727,062
108,760
389,193
13,141
588,333
7,004
436,898
3,796
80.92%
6.44%
112.26%
28.88%
45,366
75,740
(30,374)
-40.10%
Traslado de datos
36,478
22,883
133,637
39,620
24,963
70,620
(3,142)
(2,080)
63,017
-7.93%
-8.33%
89.23%
Cisterna
Mejoras arrendadas
3,887
85,536
5,025
0
(1,138)
85,536
-22.64%
100.00%
28,816
0
28,816
100.00%
45
CACEENP LTDA
Filial El Porvenir
BALANCE GENERAL
Al 31 de Diciembre 2011
( En lempiras )
Nota
Activos
Disponibilidades
Préstamos (netos)
Cuentas por cobrar
Propiedades, plantas y equipos (netos)
Otros activos
Cuenta enlace entre oficinas
Total Activos
Pasivos y Patrimonio
Cuentas por pagar
Prestamos por pagar
Otros pasivos
Cuenta enlace entre oficinas
Total Pasivos
Patrimonio
Aportaciones
Perdida año anterior
Total Patrimonio
Total Pasivos y Patrimono
46
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
31 de Diciembre
2011
2010
Variación
Aumento/Disminución
7,130,659
40,247,421
300
767,266
22,273
42,547,062
90,714,981
6,897,593
5,125,660
0
455,969
464,667
0
12,943,889
233,066
35,121,761
300
311,297
(442,394)
42,547,062
77,771,092
3%
685%
100%
68%
-95%
100%
601%
15,007,979
311,656
1,763,588
392,617
68,602,817
86,078,657
6,000,000
39.98%
3,587,981
40,611
0
1,007,732
4,636,324
7,520,163
4,055,323
0
127,899
0
11,703,385
7,487,816
(3,743,667)
1,763,588
264,718
68,602,817
74,375,272
100%
-92%
100%
207%
100%
636%
3,514,165
(1,259,389)
133,312
1,007,732
3,395,820
4761%
-97%
-100%
100%
274%
90,714,981
12,943,889
77,771,092
601%
73,816
1,300,000
-133,312
0
1,240,504
CACEENP LTDA
Filial El Porvenir
BALANCE
BALANCE
DEGENERAL
EXCEDENTES
Al 31 de Diciembre 2011
( En lempiras )
Variación
31 de Diciembre
2011
2010
Gastos financieros
Excedente financiero bruto
Gastos de operación
Gastos Directivos-Empleados
Gastos de administración
Depreciaciones y amortizaciones
Resera para Creditos de Dudosa Recuperacion
Suman los gastos de operación
14
15
16
17
18
19
Excedente de operación bruto
Otros ingresos y (gastos)
Otros ingresos
Total ingresos y (gastos)
20
21
Excedente
Perdida
Excedentes a distribuir antes de impuestos
Impuesto de la renta sobre excedentes 10%
Excedentes a distribuir
22
Aumento/Disminución
4,888,749
(1,216,939)
3,671,810
63,532
(54,669)
8,863
4,825,217
(1,162,270)
3,662,948
7595%
2126%
41330%
(1,074,850)
(1,053,794)
(202,913)
(225,767)
(2,557,325)
(72,735)
(69,525)
(9,700)
0
(151,960)
(1,002,115)
(984,269)
(193,213)
(225,767)
(2,405,364)
1378%
1416%
1992%
100%
1583%
1,114,486
(143,097)
1,257,584
-879%
181,039
(1,900)
179,139
9,785
0
9,785
171,254
(1,900)
169,354
1750%
100%
1731%
1,293,625
(133,312)
1,426,937
-1070%
(173,923)
0
1,119,702
(111,970)
1,007,732
0
(133,312)
0
0
0
(173,923)
(133,312)
1,119,702
(111,970)
1,007,732
100%
100%
100%
100%
100%
47
Activos Totales 700 602.7 600 466.7 500 Millones Lps 400.7 348.4 400 297.4 300 246.8 200 100 0 2006 Crecimiento Millones de Lps.
2007 2008 Periodos
2007
2008
50.6
51
2009 2010 2009
52.3
2011 2010
66
Activo
Los activos totales se han incrementado en el trasncurso de los años en concordancia con
el crecimiento de la cooperativa este incremento muestra la expansion dentro del mercado
En el año 2010 los activos ascendian a L. 466.7 cerrando al mes de diciembre del 2011
en L. 602.7 millones para un crecimiento de L. 136.0 millones.
48
2011
136
Prestamos 600 538.1 500 440.3 372 Millones Lps 400 337.8 284.6 300 209 200 100 0 2006 Crecimiento Millones de Lps.
2007
2008
75.6
53.2
2009 2010 2009
34.2
2011 2010
68.3
2011
97.8
Prestamos
La cooperativa crea politicas de credito para fomentar el desarrollo economico y social de los afiliados y afiliadas
La cartera de prestamos al 2010 ascendian en L. 440.3 cerrando al mes de diciembre del 2011
en L. 538.1 millones para un crecimiento de L. 97.8 millones de cartera bruta.
49
Pasivos 238,7 250 200 160,2 Millones Lps 144,8 150 125,5 114,4 96,5 100 50 0 2006 Crecimiento Millones de Lps.
2007
2008
17.9
11.1
2009 2010 2009
19.3
2011 2010
15.4
Prestamos
Pasivos
La estabilidad y competividad ha sido uno de los impulsos del crecimiento en el pasivo.
El crecimiento de los pasivos es muestra de la solidez financiera de la Cooperativa que le
brinda la seguridad y la confianza a los afiliados y afiliadas ahorrantes.
50
2011
78.5
Aportaciones 250 208,4 Aportaciones 200 250 208,4 176,0 Millones Lps 200 150 Millones Lps 147,9 133,3 150 109,7 90,0 100 176,0 147,9 133,3 109,7 90,0 100 50 50 0 2006 2007 2008 2009 2010 2011 0 2006 2007 2009 2010 Periodos
2008
Periodos 2007
2007
2008
2009
19.7
23.6
Crecimiento Crecimiento Millones de Lps.
Millones de Lps.
2008 19.7
23.6
Reservas Reservas 250 250 150 100 200 85.9 Millones Lps Millones Lps 200 150 68.5 53.1 68.5 53.1 100 50 50 0 2006 2007 2008 14.6
2011 2009
2010 14.6
2010
2011 28.1
28.1
32.4
2011
32.4
Para fortalecer la estructura de la Cooperativa se ha
149.2 orientado
el objetivo del 149.2 125.6 125.6 fortalecimiento de su patrimonio.
103.9 103.9 En el 2010 ascendian a
85.9 L. 301.6 millones cerrando al
mes de diciembre de 2011
en L 357.6 millones para un
incremento de L. 56.0
millones.
El capital institucional de la
cooperativa es muestra de un
excelente indice de solvencia.
2009 2010 2011 0 Crecimiento Millones de Lps.
2006 Periodos
2007 2007
2008
15.4
17.4
2008 2009
Periodos18
2009 2010
21.7
2010 2011
23.6
2011 51
Excedente 8 7,3 6,3 7 6 5,0 Millones Lps 4,8 4,0 5 3,8 4 3 2 1 0 2006 Crecimiento Millones de Lps.
2007
2008
‐2.5
‐1
2009 2010 2009
0.2
2011 2010
1
Las cifras que presenta el Balance General y el resultado de sus excedentes al 2011 muestran que la situacion financiera de la Cooperativa alcanza niveles de satisfaccion que evidencian su solides y estabilidad economica, permitiendo brindar servicios financieros eficientes a sus afiliados contribuyendo a su bienestar y desarrollo.
52
2011
1.3
CACEENP LTDA
BALANCE GENERAL PROYECTADO
( En lempiras )
Nota
Activo
Disponibilidades
Cartera de préstamos netos
Otras cuentas por cobrar
Activos eventuales
Propiedad, planta y equipo netos
Participación accionaria
Otros activos
Suma el activo
2
3
4
5
6
7
8
Pasivo y patrimonio
Prestamos por pagar
Otas cuentas por pagar
Otros pasivos
Suma el pasivo
9
10
11
12
Patrimonio
Aportaciones
Reservas
Excedente o (perdida del período)
Suma el patrimonio
Suma el pasivo y patrimonio
2012
2011
Variacion
Aumento o Disminucion
70,459,106
592,087,497
4,300,000
26,714,212
18,116,613.00
30,711
711,708,139
61,705,478
502,567,474
6,081,434
233,352
13,534,593
17,322,087
1,271,010
602,715,428
8,753,629
89,520,023
(1,793,434)
(233,352)
13,179,619
794,525
(1,228,299)
108,992,711
14.19%
17.81%
-29.43%
-100.00%
97.38%
4.59%
-97.56%
18.08%
234,863,686
35,585,407
18,063,093
11,522,314
300,034,500
193,224,811
20,470,779
15,200,143
9,848,130
238,743,863
41,638,875
15,114,630
2,862,950
1,674,182
61,290,637
21.55%
73.84%
18.84%
17.00%
25.67%
234,863,686
170,809,953
6,000,000
411,673,639
208,402,181
149,273,346
6,296,038
363,971,565
26,461,505
21,536,607
(296,038)
47,702,074
12.70%
14.43%
-4.70%
13.11%
711,708,139
602,715,428
108,992,711
18.08%
13
53
CACEENP LTDA
ESTADO DE EXCEDENTES PROYECTADO
( En lempiras )
2012
2011
Variacion
Aumento o Disminucion
Gastos financieros
Excedente financiero bruto
14
15
109,633,194
(36,727,843)
72,905,351
82,466,157
(29,908,254)
52,557,903
27,167,036
(6,819,589)
20,347,448
32.94%
22.80%
38.71%
Gastos de operación
Gastos Directivos-Empleados
Gastos de Administracion
Depreciaciones
Provision cuentas incobrables
Suman los gastos de operación
16
17
18
19
(18,559,000)
(16,367,000)
(2,766,580)
(5,190,363)
(42,882,943)
(13,678,112)
(9,618,327)
(1,315,395)
(225,767)
(24,837,601)
(3,743,491)
(7,886,070)
(1,451,186)
(4,964,596)
(18,045,342)
27.99%
79.49%
110.32%
2198.99%
72.65%
30,022,408
27,720,302
2,302,106
8.30%
8.04%
Excedente de operación bruto
Otros ingresos y (gastos)
Otros ingresos
Total ingresos y (gastos)
18
Excedente de Operación
Excedente a distribuir antes de impuesto
Impuesto de la renta sobre Excedentes
Excedente a distribuir
54
19
1,400,000
0
1,400,000
1,295,800
(161,321)
1,134,479
31,422,408
28,854,781
104,200
161,321
265,521
0
2,567,627
(24,485,993)
6,936,415
936,415
6,000,000
(21,859,183)
6,995,598
699,560
6,296,038
(2,626,810)
(59,183)
236,855
(296,038)
23.40%
8.90%
12.02%
-4.70%
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA AÑO 2012
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
General
Principal
Filial
INGRESOS
111,033,194
104,089,759 6,943,435
INTERESES SOBRE PRESTAMOS
104,306,910
98,808,500 5,498,410
Hipotecario
55,301,478
53,784,495 1,516,983
Fiduciario
31,636,244
29,447,588 2,188,656
Automaticos
9,794,679
8,559,386 1,235,293
Prendario
5,422,910
4,922,559 500,351
Externos
667,036
624,603 42,433
Moratorios
1,472,263
1,457,569 14,694
Prestamos Dólares
12,300
12,300 ‐
Intereses . s/Cta. Ahorro, Depósitos a plazo bonos e inversiones
5,326,284
4,076,857 1,249,427
Otros ingresos
1,400,000
1,204,402 195,598
EGRESOS
79,610,786
74,477,075
5,133,711
Gastos De Operación
18,559,000
3,608,400
17,117,246
3,608,400
100,000
70,000
40,000
40,000
20,000
10,000
20,000
10,000
25,000
100,000
70,000
40,000
40,000
20,000
10,000
20,000
10,000
25,000
25,000
2,540,000
278,400
430,000
25,000
2,540,000
278,400
430,000
1,441,754
‐
‐
‐
‐
‐
‐
‐
‐
‐
‐
‐
‐
‐
‐
14,950,600
13,508,846
9,675,000
8,580,937
461,000
373,410
750,000
658,926
750,000
654,426
746,000
708,090
397,000
397,000
330,000
330,000
80,000
76,104
200,000
200,000
Gastos de Directivos y Comités
Junta Directiva
Junta de Vigilancia
Comité Crédito
Comité educación
Comité finanza
Comité Cumplimiento
Comité Cobranza
Comité Equidad de Genero
Comité de Afiliaciones
Comité de Mercadeo
Capacitación y Entrenamiento
Seguro Directivos
Gastos de Personal
Sueldos y salarios
Bonificación vacaciones
Décimo tercer mes
Décimo cuarto mes
Preavisos y cesantías
Cotización al I.H.S.S.
Uniforme empleados
Alimentación empleados
Empleados temporales
Seguros De Empleados
Capacitacion a Empleados
681,600
681,600
800,000 777,844
80,000 70,509
1,441,754
1,094,063
87,590
91,074
95,574
37,910
‐
‐
3,896
‐
‐
22,156
9,491
55
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
General
Principal
Filial
Gastos de Administración
16,367,000
14,734,706 1,632,294
Gastos Institucionales
6,840,000
6,768,955 71,045
Gastos de Asamblea
1,000,000
1,000,000 ‐
Memoria Anual
200,000
200,000 ‐
Atenciones y Celebraciones
700,000
685,056 14,944
Responsabilidad Social (Donaciones)
800,000
797,824 2,176
Consultoria
200,000
200,000 ‐
Honorarios Profesionales
70,000
70,000 ‐
Membresias
80,000
80,000 ‐
Cuota de sostenimiento/Zonal II FACACH
90,000
90,000 ‐
Auditoria externa
700,000
700,000 ‐
400,000
400,000 ‐
Publicidad y Promociones
2,600,000
2,546,075 53,925
Mantenimiento, y repaciones edificio
Servicios
Energía eléctrica
Comunicación
Arrendamiento fotocopias
Seguro de robo
Seguro de vehiculos
Seguridad y Vigilancia
Seguridad y depositos BID
Alquileres
Diversos
56
820,000
320,000
100,000
190,000
210,000
778,784
320,000
77,595
171,189
210,000
41,216
‐
22,405
18,811
‐
7,127,000
70,000
1,300,000
507,000
200,000
120,000
1,000,000
120,000
1,300,000
1,600,000
420,000
400,000
90,000
5,841,077
70,000
1,095,490
389,173
200,000
120,000
1,000,000
120,000
760,633
1,600,000
133,355
280,111
72,315
1,285,923
‐
204,510
117,827
‐
‐
‐
‐
539,367
‐
286,645
119,889
17,685
1,580,000
1,200,000
380,000
1,345,890
997,538
348,352
234,110
202,462
31,648
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
General
Principal
Filial
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
2,766,580
2,465,087
301,493
DEPRECIACIONES
2,626,295
2,414,802
211,493
Mobiliario y equipo
1,972,795
1,761,302 211,493
Edificio
272,100
272,100 ‐
Estructura de metal
19,200
19,200 ‐
Vehículos
262,200
262,200 ‐
Instalaciones
96,000
96,000 ‐
Acumula otros activos
4,000
4,000 ‐
AMORTIZACIONES
140,285
50,285
90,000
Mejoras Arrendadas
90,000
90,000
Software
22,758
22,758 ‐
Data Center
27,527
27,527 ‐
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES SOBRE
Aportaciones
Depósito a plazo fijo
Ahorro de menores
Cuenta de ahorro retirable
Ahorro de menores Dólares
Cuenta de ahorro retirable Dólares
Depósito a plazo fijo Dólares
Prestamos
Majeno Cuenta Unired
Fluctuacion de la moneda
Impuestos
Ajuste impuestos municipales año anterior
Retencion del 10% inversiones y ahorro
5,190,363
5,190,363
4,890,363
4,890,363
300,000
300,000
35,742,843
34,284,673
1,458,170
17,237,380
14,605,808
71,673
2,004,802
374
46,321
49,351
1,507,334
9,800
210,000
17,107,880
13,327,862
70,696
1,961,018
374
45,962
49,351
1,507,334
9,800
204,396
129,500
1,277,946
977
43,784
‐
359
‐
‐
‐
5,604
985,000
0
985,000
985,000
0
985,000
0
0
0
EXCEDENTES BRUTOS
31,422,408
29,612,684
1,809,724
RESERVAS
Reserva legal 10%
Fondo desarrollo cooperativo
Reserva patrimonial
24,485,993
3,142,241
1,000,000
20,343,752
24,320,244
2,976,492
1,000,000
20,343,752
165,749
165,749
‐
‐
6,936,415
693,642
242,773
6,000,000
5,292,440
529,244
185,235
4,577,961
Excedentes Netos
Impuesto de la renta sobre Excedentes
Impuesto de la renta 3.5%
EXCEDENTES O (PERDIDA)
1,643,975
164,398
57,538
1,422,039
57
PROYECCIONES 2012
Se presenta a ustedes un resumen de los datos más relevantes del presupuesto para su respectiva aprobación;
ACTIVO
De acuerdo al plan estratégico administración de la Cooperativa proyecta un crecimiento del 18.68%,
que representa un valor de L.112.59 millones para totalizar L.715.30 millones en activos y pasivos totales
para el año 2012.
Las disponibilidades en efectivo se espera incrementen en L.8.7 millones con relación al año 2011.
La colocación en préstamos se proyecta un incremento 17.81% que equivale a L.89.52 millones en relación al 2011, considerando la provisión para créditos de dudosa recuperación que representa un total
en cartera neta de L.592.08 millones.
Las cuentas por cobrar se espera dismuyan en L.1.62 millones para hacer un total de L.4.3 millones en
el 2012.
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
Se proyectan mejoras en el edificio, construcción de cerco perimetral y compra de generador de energía
eléctrica con un costo estimado de L. 3.0 millones, adquisición de: Mobiliario L. 0.917 millones,Vehículos
L. 0.96 millones, Hardware 1.77 millones.
Apertura y ampliación de filiales L12.73 millones así: (Terreno L.4.25 millones, edificio L.6 millones
mobiliario y equipo L. 2.48 millones), terreno y construcción financiado con fondos BANHPROVI, para
un total de L.19.38 millones menos depreciación L. 2.76 millones reflejando un valor neto en Propiedad
Planta y Equipo de L. 30.15 millones netos.
PASIVO Y CAPITAL
Se proyecta un incremento de los depósitos de ahorro retirable y a plazo fijo en un 21.55% en relación
al año 2011 representa un valor de L. 41.63 millones, haciendo un total de L. 234.86 millones.
Se mantendrá la línea de crédito con el Banco Hondureño para la Producción y la Vivienda (BAHNPROVI)
con el propósito de beneficiar a mas afiliados.
Es importante resaltar que la credibilidad y confianza que mantiene nuestra Cooperativa en la localidad
se fundamenta principalmente en la seguridad y respaldo a los afiliados y afiliadas depositantes.
Se proyecta un incremento en las aportaciones de un 12.70% representa un valor de L. 26.46 millones,
haciendo un total de L. 234.86 millones.
Para el capital institucional se espera un crecimiento de un 14.43% representando un valor de L. 21.53
millones, para un total de L. 170.80 millones.
Ingresos Financieros.
Los intereses sobre préstamos se proyecta que alcanzaran en L. 104.30 millones, L. 5.32 millones, provenientes de las inversiones en instituciones financieras (Banco de los Trabajadores, S. A. y Equidad Compañía de Seguros S.A.)
58
Otros ingresos
Se espera obtener L. 1.4 millones por ingresos no financieros.
Gatos Operativos y Administrativos
Se estima alcanzaran L.34.96 millones, para el funcionamiento de las operaciones de la Cooperativa en
el 2012, incluyendo la apertura de las nuevas filiales y el pago de la contribución especial de las cooperativas establecido en la Ley de Seguridad Poblacional, según Decreto N0. 105-2011 y Acuerdo
N0
1775-2011.
Gastos Financieros
La realización de los gastos financieros se proyecta en L. 35.74 millones en concepto de intereses sobre
ahorros, depósitos a plazo fijo, aportaciones y crédito externo.
Excedentes
En el 2012 se espera obtener L. 6 millones en excedentes netos, mayores a lo presupuestado en el año
anterior en L.1 millón.
INDICADORES FINANCIEROS PERLAS AL 31-12-2012
Para el año 2012 se espera alcanzar una eficiencia del 91.67% para lograr la calificación “AA”
59
Honorables Asambleístas
Agradecemos la confianza depositada en la Junta Directiva y en la
Administración de nuestra Cooperativa.
Gracias
PORQUÉ UNA COOPERATIVA ES DIFERENTE?

(excedentes)
 Ganancias favorecen a pocos (socios)
Ganancias favorecen a
 Aumentar las ganancias
 Dirige Accionista
 Socios son limitados
 La administran pocos socios
TODAS
mundo
valores y principios

Son DEBERES de los(as) cooperativistas:
•
•
•
•
•
•
Cumplir sus obligaciones sociales y pecuniarias.
Aceptar y desempeñar los cargos para los cuales fueron electos (as).
s de Asamblea General.
Los demás que dispongan los Estatutos.
Son DERECHOS de los miembros afiliados
•
•
•
•
•
Obtener un trato y derechos iguales con respecto a los(as) demás miembros(as) de la
organización.
Voz y voto en las reuniones y Asambleas de la Coope
Solicitar la convocatoria de Asamblea General .
Gerencia o cualquier otro ó
•
•
•
Los demás que dispongan los Estatutos.

INFORME CACEENP2012.indd

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