Resultat og Balanse med Noter

Årsregnskap
2012
CONSENSUM AS
Org.nr. 990 663 114MVA
Resultatregnskap
Consensum AS
Driftsinntekter og driftskostnader
Salgsinntekter
Annen driftsinntekt
Sum driftsinntekter
Lønnskostnader m.m.
Annen driftskostnad
Sum driftskostnader
Note
2011
6 000 000
757 274
6 757 274
0
1 728 611
1 728 611
132 312
4 230 023
4 362 335
186 342
5 785 083
5 971 425
2 394 939
-4 242 814
7 613
38 329
104 928
-58 985
6 085
833
118 367
-111 449
3
2 335 954
-2 960 000
5 295 954
-4 354 264
0
-4 354 264
3
5 295 954
-4 354 264
4
4
4
3 949 210
1 346 744
0
0
5 295 954
0
0
1 387 012
2 967 252
-4 354 264
5
2
Driftsresultat
Finansinntekter og finanskostnader
Annen renteinntekt
Annen finansinntekt
Annen finanskostnad
Resultat av finansposter
Resultat før skattekostnad
Skattekostnad på ordinært resultat
Ordinært resultat
2012
Ekstraordinære inntekter og kostnader
Årsoverskudd (Årsunderskudd)
Overføringer
Avsatt til dekning av tidligere udekket tap
Avsatt til annen egenkapital
Overført fra overkursfond
Overført til udekket tap
Sum overføringer
Consensum AS
Side 1
Balanse
Consensum AS
Eiendeler
Anleggsmidler
Immaterielle eiendeler
Konsesjoner, patenter o.l.
Utsatt skattefordel
Sum immaterielle eiendeler
Note
2012
2011
29 010
2 960 000
2 989 010
29 010
0
29 010
2 989 010
29 010
892 677
892 677
1 182 910
1 182 910
350 140
334 321
Sum omløpsmidler
1 242 817
1 517 231
Sum eiendeler
4 231 827
1 546 241
3
Varige driftsmidler
Finansielle driftsmidler
Sum anleggsmidler
Omløpsmidler
Fordringer
Andre fordringer
Sum fordringer
5
Investeringer
Bankinnskudd, kontanter o.l.
Consensum AS
Side 1
Noter til regnskapet 2012
Regnskapsprinsipper
Generelt
Regnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med aksjeloven og god regnskapsskikk.
Regnskapet bygger på historisk kost prinsippet.
Kostnader sammenstilles med og kostnadsføres samtidige med de inntekter kostnadene kan
sammenstilles med.
Regnskapet er satt opp basert på fortsatt drift.
Klassifisering
.
Fordringer og gjeld som ikke knytter seg til varekretsløpet, klassifiseres som
omløpsmidler/kortsiktig gjeld dersom de forfaller innen ett år.
Øvrige eiendeler klassifiseres som anleggsmidler, og øvrig gjeld klassifiseres som langsiktig.
Vurderingsregler
Omløpsmidler vurderes til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi
Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost.
Varige driftsmidler aktiveres og avskrives dersom de har levetid over 3 år og har en kostpris
som overstiger kr 15.000.
Varige driftsmidler vurderes til historisk kost med fradrag for bedriftsøkonomiske
avskrivninger.
Avskrivninger baseres på en vurdering av driftsmidlenes økonomiske og tekniske levetid.
Selskapet benytter lineære avskrivninger for avskrivning av varige driftsmidler.
Avskrivningssatsene er gjengitt i note.
Utsatt skatt i balansen avsettes på grunnlag av forskjeller mellom regnskapsmessige og
skattemessige verdier i henhold til norsk regnskapsstandard for skatt. Ved beregning av utsatt
skatt gjøres det fradrag for eventuelle fremførbare underskudd.
Betalbar skatt beregnes på grunnlag av årets skattemessige resultat.
Note 1 – Antall aksjer, aksjeeiere m.v.
Aksjonærer
Oneeighty Management AB
Nordic Invest AS
Penn & Pensel AS
Bernt Einersen
Christian van Oostrum
Thomas Erdtman
Sjur J Øvrevik
VSH Holding AB
Anders Engberg
Hella Eiendom AS
Andre
Sum
Aksjer
2 932 744
1 831 407
1 466 408
1 172 381
812 163
816 750
574 450
432 250
240 000
225 000
3 123 869
Eierandel
21,52 %
13,44 %
10,76 %
8,60 %
5,96%
5,99 %
4,22 %
3,17 %
1,77 %
1,66 %
22,92%
13 627 422
100,00 %
One80 Management AB eies med hver sin halvdel av Janne Stööd og Ola Patriksson,
Sverige. Nordic Invest AS eies av daglig leder Erik Øveren. Penn & Pensel eies av
styremedlem Jarle Ørnebo. Styreleder Sjur Øvrevik eier indirekte 131 625 aksjer
gjennom selskapet Aries Management Consultants AS (AMC AS).
Note 2 – Lønnskostnader, ansatte, godtgjørelser m.v.
Lønnskostnader består
av følgende poster
Lønninger/honorarer
Folketrygdavgifter
Andre lønnskostnader
Sum lønnskostnader
2012
2011
114 296
16 116
1 900
132 312
161 532
22 776
2 034
186 342
Gjennomsnittlig antall ansatte har i løpet av året vært 1 stk.
Daglig leder Erik Øveren, arbeidende styreleder Sjur Øvrevik, aksjonærene Janne
Stööd, Ola Patriksson og Jarle Ørnebo er aktive i utviklingen av selskapet. De
fakturerer fra sine respektive selskaper i henhold til medgått tid og i tråd med inngåtte
avtaler. Avtalene er inngått etter vanlige forretningsmessige prinsipper og
konkurransemessige vilkår. Avtalene ble fremlagt og godkjent i ordinær
generalforsamling 18. juni 2012 og har en varighet fram til 18. juni 2014.
Godtgjørelser
Daglig leder Revisor
Lønn/godtgjørelser
23 797
0
Revisjon
0
39 000
Konsulent
0
28 815
Note 3 – Skattekostnad
Årets skattekostnad fremkommer slik:
Årets ordinære resultat før skatt
Permanente forskjeller
Mottatt utbytte
Endring midl. forskjeller
Akk.skattemessig fremførbart underskudd 01.01
Akk. skattemessig fremførbart underskudd 31.12
Årets skattepliktige resultat
Årets betalbare skatt
Endring utsatt skatt
Årets skatteendring
2012_____________2011____
2 335 954
- 4 354 264
13 157
5 885
0
0
0
0
- 23 493 226
- 19 133 077
- 21 144 115
- 23 493 226
0
0
0
0
- 2 960 000
0
- 2 960 000
0
Alle midlertidige forskjeller kan utlignes og dette er gjennomført i beregningen av utsatt
skatt. I samsvar med GRS for små foretak kan man unnlate å balanseføre utsatt
skattefordel som oppstår ved fremførbart skattemessig underskudd. Dette alternativet
har vært valgt frem til og med 2011. I 2012 har man etter nøye vurderinger valgt å
endre praksis, slik at utsatt skattefordel er ført opp som eiendel med et beløp som
tilsvarer 50% av skattefordelen av det fremførbare underskuddet.
Note 4 – Egenkapital
Aksjekapital
01.01. 2012
Emisjoner
Årets overskudd
Sum 31.12.2012
135 410
Overkurs
Annen egenk./
Sum
udekket tap
egenkapital
0
- 3 949 210 - 3 813 800
864
658 536
136 274
0
5 295 954
1 346 744
659 400
5 295 954
2 141 554
Note 5 – Skattefunn
Selskapet har i 2012 inntektsført beregnet refusjon, slik at det under andre fordringer er ført
opp en fordring på Skattefunn med kr. 757 274-.
Spesifikasjon til resultatregnskap
Consensum AS
2012
Salgsinntekter
3110
Salgsinntekt mva.fr
Annen driftsinntekt
3400
Skattefunn
Lønnskostnader m.m.
5010
Lønnskostnader
5190
Feriepenger
5410
Arbeidsgiveravgift
5411
Aga av påløpne feriepenger
5520
Kantinekostnader
Annen driftskostnad
6700
Revisjon/regnskapshonorarer
6720
Honorar -økonomisk og juridisk bistand
6730
Konsulentoppdrag FoU
6800
Kontorrekvisita
6860
Møter, kurs, litteratur o.l.
6900
Telefon.
6940
Porto
7100
Bilgodtgjørelser
7105
Øreavrunding
7140
Reise/diett etter regning, ikke oppg.pl
7150
Diettgodtgjørelse oppg.pliktig
7320
Reklame/annonser
7710
Generalforsamling
7798
Andre driftskostnader
Annen renteinntekt
8059
Renter av skatt
Annen finansinntekt
8050
Renter av bankinnskudd
8060
Agiovinning
Annen finanskostnad
7565
Forsinkelsesavgift
7770
Bankomkostninger
8120
Annen finanskostnad
8150
Annen rentekostnad
8160
Purregebyr leverandører
8180
Disagio
Skattekostnad på ordinært resultat
8320
Endring utsatt skatt
Consensum AS
2011
-6 000 000,00
-6 000 000,00
0,00
0,00
-757 274,00
-757 274,00
-1 728 611,00
-1 728 611,00
102 050,00
12 246,00
14 389,06
1 726,69
1 900,00
132 311,75
144 225,00
17 307,00
20 335,73
2 440,29
2 034,00
186 342,02
67 815,00
1 753 441,00
2 135 602,16
4 975,56
810,00
400,00
160,00
38 615,05
2,29
168 071,70
39 360,00
0,00
0,00
20 770,20
4 230 022,96
90 150,00
1 237 632,58
4 078 212,46
720,00
2 992,44
1 808,00
935,92
40 795,69
1,07
278 899,84
46 086,15
2 500,00
4 349,00
0,00
5 785 083,15
-7 613,00
-7 613,00
-6 085,00
-6 085,00
-556,00
-37 773,25
-38 329,25
-833,00
0,00
-833,00
0,00
91 678,45
0,00
0,00
50,00
13 199,12
104 927,57
200,00
117 307,86
61,69
700,00
0,00
97,79
118 367,34
-2 960 000,00
0,00
Side 1
Spesifikasjon til resultatregnskap
Consensum AS
2012
Avsatt til dekning av tidligere udekket tap
8969
Avsatt til dekning av tidl. udekket tap
Avsatt til annen egenkapital
8960
Avsatt til annen egenkapital
Overført fra overkursfond
8901
Overført fra overkursfond
Overført til udekket tap
8990
Overført til udekket tap
Consensum AS
2011
-2 960 000,00
0,00
3 949 209,97
3 949 209,97
0,00
0,00
1 346 744,00
1 346 744,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-1 387 011,71
-1 387 011,71
0,00
0,00
-2 967 251,80
-2 967 251,80
Side 2
Spesifikasjon til balanse
Consensum AS
2012
Konsesjoner, patenter o.l.
1030
Patenter
Utsatt skattefordel
1071
Utsatte skattefordeler
Andre fordringer
1550
Skattefunn
1571
For mye betalt skattetrekk og aga
1572
Forskudd til ansatte
2750
Oppgjørskonto merverdiavgift
Bankinnskudd, kontanter o.l.
1930
Bankinnskudd
Aksjekapital 13 627 422 a' 0,01
2000
Aksjekapital
Overkursfond
2020
Overkursfond
Annen egenkapital
2050
Annen egenkapital
Udekket tap
2080
Udekket tap
Gjeld til kredittinstitusjoner
1940
Kassakreditt
Leverandørgjeld
2170
Avsetning for kostnader
2410
Leverandørgjeld
Skyldig offentlige avgifter
2720
Inngående mva, høy sats
2781
Aga av påløpne feriepenger
Consensum AS
2011
29 009,60
29 009,60
29 009,60
29 009,60
2 960 000,00
2 960 000,00
0,00
0,00
757 274,00
0,00
0,00
135 403,00
892 677,00
1 021 075,00
11 581,20
9 189,00
141 065,00
1 182 910,20
350 140,32
350 140,32
334 321,01
334 321,01
-136 274,22
-136 274,22
-135 410,35
-135 410,35
-658 536,13
-658 536,13
0,00
0,00
-1 346 744,00
-1 346 744,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3 949 209,97
3 949 209,97
0,00
0,00
-1 419 384,09
-1 419 384,09
-787 600,00
-1 214 876,85
-2 002 476,85
-1 793 696,00
-1 818 641,61
-3 612 337,61
-38 571,00
-2 163,23
0,00
-2 876,83
Side 1
Spesifikasjon til balanse
Consensum AS
2012
Annen kortsiktig gjeld
2910
Skyldig lønn
2920
Skyldige feriepenger
2931
Jarle Ørnebo
2932
Erik Øveren
2934
Sjur Jørgen Øvrevik
2937
A M C AS
2953
Innbetalinger til emisjon
Consensum AS
2011
-40 734,23
-2 876,83
0,00
-15 342,00
500,00
0,00
-3 056,99
10 437,50
-39 600,00
-47 061,49
-20 403,00
0,00
-500,00
341,00
25 120,10
0,00
-330 000,00
-325 441,90
Side 2