Senior- & Pensionistkursus

Årsberetning 2013
Marts 2014
Indhold
Bestyrelsens beretning ............................................................................................................. 3
Ledelsespåtegning ................................................................................................................... 9
Den uafhængige revisors erklæringer..................................................................................... 10
Ledelsens ansvar for årsregnskabet ....................................................................................... 10
Revisors ansvar...................................................................................................................... 10
Konklusion.............................................................................................................................. 11
Resultatopgørelse 1. januar – 31. december .......................................................................... 12
Balance 31. december............................................................................................................ 13
Medlemsoversigt pr. 1. januar 2013........................................................................................ 14
Side 2 af 15
Bestyrelsens beretning
v/ Flemming Wulff Hansen, formand
Indledning
Dette er bestyrelsens 16. beretning.
2013 har været et positiv år for foreningen. Jeg noterer mig, at vi får nye medlemmer, fra
virksomhedstyper, som vi ikke har haft tidligere, og jeg noterer mig også, at der er god opbakning til
vores aktiviteter.
Der har været tre væsentlige aktiviteter. Dels lagde vi ud med en velbesøgt undervisningsdag i maj
måned, hvor ca. 20 medlemmer kom for at få et indblik i anvendelse af nøgletalssystemet.
Undervisningsdagen var første trin i en indsats for at inspirere flere medlemmer til at indberette
nøgletal. Sekretariatet stod for undervisningen, og besvarede praktiske spørgsmål om systemet, og
jeg selv deltog med praktiske eksempler på anvendelse af nøgletallene.
I starten af september havde vi præmiere på vores profilfilm, som fortæller om foreningens arbejde
og viser et praktisk eksempel, på et medlem som anvender nøgletallene i den daglige drift og
administration. Filmen ligger på vores hjemmeside, og kan anvendes både til medarbejdere,
kolleger og ledelse, som vil vide mere om, hvordan arbejdet med nøgletal kan skabe værdi i
virksomheder.
I september var vi også samlet til konference om nøgletallenes betydning for virksomhedens
udvikling og drift. I alt ca. 35 personer havde en interessant dag i fantastiske omgivelser i
Finansministeriets Rentekammersal. Der var indlæg både om de påvirkninger nøgletal kan have på
strategiske beslutninger, om hvordan man – set fra en mere ledelsesfilosofisk vinkel kan nyttiggøre
nøgletal og om hvordan man arbejder med nøgletal i andre sektorer.
De indberettede kvadratmeter for 2012, er på 3,8 mio m² fra i alt 16. Mængden af indberettede
kvadratmetre er faldet i forhold til tidligere år, men det er særdeles positivt, at hele 16 forskellige
medlemmer har indberettet tal. Det giver en god sammensætning i ejendomstyper, og derfor betyder
at forskellighederne sammen med mængden af kvadratmetre giver et godt og validt billede af
omkostningsniveauet.
Data grundlaget er fortsat så stort, at man kan arbejde statistisk med tallene, selvom det ikke er
nøgletallenes egentlig formål. Det egentlige formål er at skabe et fælles sprog med afsæt i
nøgletallene og på den måde styrke videndelingen medlemmerne imellem. Den videndeling ser vi
trives godt i de grupper, som mødes for at dele viden om driftsnøgletallene på baggrund af den
enkeltes virksomheds nøgletal og foreningens nøgletalsstruktur.
I bestyrelsen har vi arbejdet på tiltag, der kan gøres for at få flere medlemmer til at bruge databasen
aktivt også med indrapportering. Dels har vi som nævnt holdt en undervisningsdag, hvor vi har
Side 3 af 15
hjulpet nye i gang, og vi har været i tæt dialog med alle medlemmer både via mail og telefon. Vi er i
bestræbelserne på at indhente flere nøgletal, stødt på to væsentlige barrierer. Dels er der høj
travlhed i DFM benchmarkings medlemsvirksomheder, og det kan knibe med at sætte tid af. Og dels
forestår der også især for nye brugere en opgave, med at skabe struktur i egne data. I 2013 har
sekretariatet hjulpet en del nye medlemmer, med at komme i gang med nøgletallene, og erfaringen
er, at opgaven er nemmere at løse, end man forestiller sig inden.
Medlemmerne har taget positivt mod de tiltag vi har gennemført for at lette brugen og øge værdien
af nøgletallene. Vi har blandt andet fortsat arbejdet med at lave små instruktionsfilm på
hjemmesiden, sådan at der er hjælpe at hente, også hvis man kører fast uden for telefontiden
Vi har flyttet lidt rundt på forskellige ”knapper” i analysesystemet, sådan at fx indrapporteringssiden
kan findes nemt og hurtigt.
De nye tiltag er blevet nævnt i nyhedsmailene, som der i øvrigt er sendt 21 af i 2013. Antallet af
modtagere er gået op fra 114 i januar 2013 til 144 ved årsskiftet – altså en stigning på knapt 25 %.
Vi arbejder til stadighed med at evaluere og udvikle systemet, og tilføjer forbedringer og
opdateringer, sådan at systemet fungerer optimalt. Det arbejde fortsætter vi samtidig med, at vi i det
små er gået i gang med at overveje, om det er tid at flytte platformen til en datawarehouse-løsning.
Vi ønsker fortsat at bevare den respekt, som nøgletallene har vundet i omverdenen.
Foreningen
Foreningen blev stiftet 31. januar 1996.
Vedtægterne præciserer foreningens formål; at skabe og nyttiggøre et fælles datagrundlag til brug
for benchmarking i og mellem virksomheder med henblik på at understøtte ledelsesbeslutninger og
øge effektiviteten i virksomheden og i branchen som helhed.
Side 4 af 15
Medlemmerne
Foreningen optager medlemmer, som er interesserede i at levere data om virksomhedens drift med
henblik på bearbejdning og offentliggørelse af nøgletal. Medlemskab opnås ved årligt at indbetale et
kontingent.
Ultimo 2013 viste medlemslisten 61 medlemmer. Det er det højeste tal siden foreningens start, og
afgangen er også beskeden.
70
59
60
61
61
59
55 55 55
54
53
55
57
53
50
50
47
40
30
51
37
29
Medlemmer primo år
Tilgang
29
Afgang
26
20
15
9
10
5
3 2
0
1
11
12
10
10
7 6
4
2
1
5
7
7 66
7
6 6 5
5 46
4
4
3
33
3 3
4
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
1999
1998
1997
1996
0
Bestyrelsen arbejder fortsat med vækst og synlighed, og vi kan med glæde konstatere, at arbejdet
havde god effekt i 2013. På trods af, at der er fire medlemmer, som har forladt foreningen betyder
den meget store tilgang, altså, at vi har en fin opbakning. Endnu bedre er det, at de nytilkomne
medlemmer for manges vedkommende allerede indberettede deres første nøgletal i 2013.
Jeg vil nødig fremhæve nogle for andre, men det har i 2013 været særligt interessant, at vi har
optaget syv UCC-skoler samlet. Disse virksomheder har valgt DFM benchmarking som deres
platform for benchmarking, og sekretariatet har faciliteret både opstarten med undervisning og i
øvrigt outputtet, hvor der er leveret særlige udtræk og sammenligninger til gruppen. Jeg kan kun
opfordre til, at andre også finder sammen med partnere for at styrke erfaringsudvekslingen med
afsæt i nøgletallene. Foreningen vil gerne bistå.
Side 5 af 15
Dataindsamlingen for driftsåret 2011
Dataindsamlingen blandt medlemskredsen er som vanligt gennemført ved brug af det
webbasserede analyse-system. Besvarelser fra medlemmer vedrørende driftsåret 2012 er valideret,
neutralt behandlet og analyseret i systemets analysemiljø.
Dataindsamlingen vedrører, foruden stamoplysninger om ejendommen, årsudgifter for driftsområderne: Vedligehold, forsyning, renhold, fælles drift og faste ejendomsudgifter samt for services.
Bygningsdriftsareal i mio. m² og antallet af indberetninger
2010
Indberetninger
2011
Areal
2012
0
5
10
15
20
Der er modtaget besvarelser fra 16 (7) ejendomsforvaltninger. Der er behandlet data vedrørende 3,8
(4,7) millioner m2. Bygningsdriftsareal fra i alt 315 (223) ejendomme. Tal i ( ) er fra driftsåret 2011.
DFM-nøgletal 2013
Med det webbaserede analysesystem er det muligt for medlemmerne selv at udtrække rapporter
vedrørende egne data umiddelbart efter, at data er godkendt af systemets administrator. Når tilstrækkelig mange forvaltningers data giver et rimeligt validt resultat erklæres DFM-nøgletal 2013 for
åben. Herefter kan medlemmerne selv trække forskellige analyser på data. For driftsåret 2012 var
mange forvaltninger meget sent på den med at inddatere. Det til trods for, at sekretariatet gjorde en
ihærdig indsats med at huske medlemmerne på deadline, tilbyde hjælp og så videre. Sekretariatet
har været i kontakt med samtlige medlemmer enten via mail eller via telefon. Hver især har deres
grunde til ikke at overholde deadline, og det er fuldt forståeligt. Omvendt gør det, at andre
medlemmer kan mangle valide resultater, og jeg kan ikke tydeligt nok sige, at man hjælper ikke blot
sig selv, men også sine kolleger, når man prioriterer at inddatere tallene så tidligt som muligt. Det vil
være en stor fordel for alle, hvis man tidligt på året kan forvente, at kunne trække valide tal ud.
Analyseresultaterne er struktureret i rapporter, som indeholder overordnede og detaljerede nøgletal.
Fx nøgletal fordelt på opførelseskvalitet, statistiske analyser samt rapporter med årssammenligning.
Resultater er udtrykt i såvel absolutte som indekserede værdier efter Nettoprisindeks fra Danmarks
Statistik.
Side 6 af 15
Markedsføring
På hjemmesiden www.dfm-benchmarking.dk findes generelle informationer om foreningen,
deriblandt aktuelle hovedtal fra nøgletalsrapporter samt artikler.
De aktuelle hovedtal præsenteres ved brug af en gæsteadgang til det web-baserede analysesystem. Gæsteadgangen giver et indblik i foreningens data, og formålet er at inspirere interesserede til medlemskab. Det er mit indtryk, at der er ganske mange uden for foreningen, der benytter
sig af gæsteadgangen for at få et tættere kig på systemet i forbindelse med beslutningen om at
melde sig ind. Vi har også aftaler blandt andet med Københavns Erhvervsakademi om at stille en
studieadgang til rådighed for konstruktørstuderende, noget som mange benytter sig af.
Ved den ordinære generalforsamling blev der omdelt en fem-årsrapport, med nøgletal på udvalgte
områder, og en kort analyse af de tendenser, som tallene viser. Denne rapport er udarbejdet også i
markedsføringsøjemed, og tænkes brugt som markedsføringsredskab.
Presseaktiviteten har været lavere i 2013, end normalt, og ud over at benchmarking nævnes i
forbindelse med artikler om FM generelt, har der alene været bragt en enkelt solohistorie om
benchmarking i magasinet Maskinmesteren.
Bestyrelsen
Bestyrelsen har konstitueret sig således:
Formand:
Flemming Wulff Hansen, DATEA
Næstformand:
Uffe Gebauer Thomsen, DTU Campusservice
Øvrige:
Bjarne S. Pedersen, Bygningsstyrelsen
Ib Reinholdt Pedersen, Coor Service Management
Theodor Bjarnason, Københavns Universitet
Lene Søgaard, Silkeborg Kommune
Suppleant:
Michael Jensen, Bravida (fratrådt medio året)
Ivan Lübbers, Amagerforbrænding
Observatør:
Thomas Høybye Henriksen, ISS
Lennart Nordstedt, Bravida
Direktør
Eva Kartholm
Der er afholdt fire ordinære bestyrelsesmøder.
Side 7 af 15
Generalforsamling 2013
Foreningens generalforsamling 2013 blev holdt på Panum Instituttet. Inden generalforsamlingen
blev der holdt et medlemsmøde, hvor salgschef driftschef Henrik Kudal vist rundt på det
Sundhedsvidenskabelige Fakultet og efterfølgende fortalte om nybyggeriet af Mærskbygningen om
samarbejdet med Mærskfonden.
Strategi og udvikling
Bestyrelsen har blandet andet arbejdet på muligheden for, at energiforbrug kan ind- og ud
rapporteres i enheder som supplement til den økonomiske rapportering. Vi har desuden igangsat
arbejdet med en detaljeret beskrivelse af udvalgte måleemner og håndteringen af nøgletallene
herfor.
Af andre tiltag, som vi har haft fokus på, skal nævnes at der nu er indsamlet eksempler på, hvordan
data fra økonomisystemerne kan overføres til nøgletalssystemet, og en rundspørge blandt
medlemmerne med henblik på at afgøre, hvilket økonomisystem, der er det mest anvendte.
Formålet er, at undersøge, om der er mulighed for at udvikle IT-værktøjer til at understøtte
dataoverførslen mellem økonomisystemet og nøgletalssystemet.
Afsluttende bemærkninger
2013 har været et godt år. Især noterer jeg mig den ekstraordinært høje medlemstilslutning. For så
vidt angår vores fortsatte synlighed og udvikling vist det mig, at vi er på rette spor. Kendskabet til
foreningen vokser stødt og roligt, og vi kan se effekten af de tiltag vi tager.
Jo flere medlemmer og des større indberettede kvadratmetre, des højere troværdighed i de nøgletal
vi kan levere til medlemmerne til brug for forbedring af medlemmernes praksis.
Side 8 af 15
Ledelsespåtegning
Det er bestyrelsens opfattelse, at alle væsentlige oplysninger til bedømmelse af DFM
benchmarkings økonomiske stilling årets resultat og finansielle udvikling fremgår af årsregnskabet.
Der er ikke efter balancedagen indtruffet betydningsfulde hændelser, som vurderes at have
væsentlig indflydelse på bedømmelse af årsregnskabet.
København, den 26. februar 2013
Bestyrelse
Signeret
Flemming Wulff Hansen
formand
Signeret
Uffe Gebauer Thomsen
næstformand
Signeret
Bjarne S. Petersen
Thomsen
Signeret
Ib Reinholdt Pedersen
Signeret
Lene Søgaard
Signeret
Theodor Bjarnason
Side 9 af 15
Den uafhængige revisors erklæringer
Til ledelsen i DFM benchmarking
Påtegning af årsregnskabet
Vi har revideret årsregnskabet for DFM benchmarking for regnskabsåret 1. januar – 31. december
2013, der omfatter resultatopgørelse og balance. Årsregnskabet
Ledelsens ansvar for årsregnskabet
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som
ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om
denne skyldes besvigelser eller fejl.
Revisors ansvar
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har
udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav
ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.
En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder
vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser
eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens
udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme
revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion
om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om
ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for
vores konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Side 10 af 15
Konklusion
Udtalelse om ledelsesberetningen
Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores
opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.
København, den 21. marts 2014
PricewaterhouseCoopers
Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Kent Hedegaard
statsautoriseret revisor
Side 11 af 15
Resultatopgørelse 1. januar – 31. december
Budget 2013
Realiseret 2013
500.000
590.000
35.000
44.000
Indtægter
535.000
634.000
Sekretariat, ordinære opgaver
100.000
107.270
Medlemssupport og faciliteret benchmarking
100.000
21.774
Lønandel direktør
300.000
300.000
20.000
12.606
Revision
5.000
4.000
Benchmarking IT-drift
5.000
27.485
Presseaktivitet/markedsføringsaktivitet
15.000
23.685
Generalforsamling/medlemsmøder
10.000
2.392
Bestyrelsesmøder
20.000
9.754
-
-13.600
Omkostninger
575.000
495.366
Resultat før renter
-40.000
138.634
-
-1.041
-40.000
137.593
Kontingenter
Konferenceindtægter
Diverse omkostninger sekretariatet
Tab på debitorer
Renter og gebyrer
Årets resultat
Side 12 af 15
Balance 31. december
Aktiver
2013
Debitorer
2.100
Tilgodehavende moms
31.865
Mellemregning DFM netværk
125.000
Likvide beholdninger
362.429
Aktiver
521.394
Passiver
Egenkapital 1. januar
289.482
Årets resultat
137.593
Egenkapital 31. december
427.075
Kreditorer
24.319
Skyldige omkostninger mv.
70.000
Gæld
94.319
Passiver
521.394
Side 13 af 15
Medlemsoversigt pr. 1. januar 2014
A. P. Møller Maersk
Patrick Mumba
ARC tidl. Amagerforbrænding
Ivan Lübbers
ATP-ejendomme
Christian Mølholm
Bascon A/S
Niels Chr. Toppenberg
Bravida Danmark A/S
Bjørn Rolighed Michaelsen
Bygningsstyrelsen
Bjarne S. Pedersen
CBS/Copenhagen Business School / DFMB
Hasse Skouboe
Compass Group Danmark A/S
Henning Gade
Coor Service Management
Ib Reinholdt Pedersen
DANISCO
Hans Bang Andersen
Danmarks Nationalbank
Ben Kahn
DATEA A/S
Flemming Wulff Hansen
Deas A/S
Peter Blomgreen
Deloitte
Bo Bjeritslev
DONG
DR BYEN
Poul Holt Pedersen
DTU- Campus Service
Uffe Gebauer Thomsen
Eniro
Mette Bech Thomsen
Forsvarets Bygnings- og Etablissementstjeneste
Bjarne Riis
Freja ejendomme A/S
Stefan Kofod
Steen Tougaard
Gentofte Ejendomme, Gentofte Kommune
Grontmij Carl Bro A/S
Svend Åge Carlsen
Halsnæs Kommune
Jens N. Jørgensen
Hillerød kommune
Lene Loof Helth
HOFOR, Tidl. Københavns Energi
Susanne Lytzen
ISS Facility Services A/S
Thomas Høybye Henriksen
Johnson Controls
Lars Berg
Kemp & Lauritzen A/S
Hans Henrik Petersen
KLP Ejendomme A/S
Ina Lohse
KMD A/S
Peter Toft
KPMG
Jonas Sand
Københavns Ejendomme
Københavns Kommune, Kultur- og
fritidsforvaltningen
Gitte Skov
Københavns Universitet
Theodor Bjarnason
Lego System A/S
Henrik Heissel
LEO Pharma
Jens Skriver
Linø Industripark
Per Elnif Jakobsen
Nationalmuseet
Jan Birk
NNIT A/S
Simon Høj Hjelmbjerg
Næstved Kommune
Morten Hallgreen
Bryan Morillo Karlqvist
Side 14 af 15
Odense Kommune
Birthe Papsø
Odense Universitets Hospital
Steen Reinholdt Sørensen
Post Danmark A/S
Jesper Friisberg
Professionhøjskolen Metropol, Bygninger
Kenneth Bo Bredal Christensen
Professionshøjskolen UCC
Jimmi Guldhammer
Rambøll Danmark A/S
Kristian Buur
Lau Melchiorsen
Sadolin & Albæk
Scion DTU
Peter Clausen
Silkeborg Kommune
Poul Rey
Slotte & Kulturejendomme
Nikolaj Jensen
Statens Serum Institut
Anders Freiberg
Syddansk Universitet
John Nørr
TDC A/S
Martin Kristensen Omø
Tryg
Kim Styltsvig
UC Syddanmark
Kim Petri Petersen
University College Lillebælt
Christian Jansson
University College Nordjylland
Peder Normann Pedersen
University College Sjælland
Birgitte Lunden Poulsen
Velux A/S
Morten M. Gottlieb
VIA University College
Per Rye Jensen
Aalborg Universitet
Niels Hansen
Virksomheder i kursiv er under udmeldelse
Side 15 af 15