veces mejores - BHD International Bank Panama

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BHD
veces mejores
memoria anual 2010
BHD
2010
veces mejores
CONTENIDO
INDICADORES FINANCIEROS
4
MENSAJE DEL PRESIDENTE
6
INFORME DE GESTIÓN
10
INFORME DEL CONSEJO
10
BANCA PERSONAL
11
BANCA EMPRESA
14
BANCA ELECTRÓNICA
15
TESORERÍA
16
AUDITORÍA INTERNA
17
GESTIÓN DE RIESGO
Riesgo de Crédito
Riesgo de Mercado
Riesgo Operacional
20
20
20
20
OPERACIONES Y TECNOLOGÍA
20
RECURSOS HUMANOS
21
RESPOSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL
22
PLAN DE TRANSFORMACIÓN: BHD 100
CIEN VECES MEJORES
27
RELACIÓN COMERCIAL
29
ADMINISTRACIÓN Y APOYO
29
MODELO DE RSE
32
CENTRO FINANCIERO BHD
33
BHD INTERNATIONAL BANK (PANAMA)
33
BHD VALORES
33
AGENTE DE CAMBIO REMESAS DOMINICANAS
35
PROCECARD
35
PYME BHD
38
MAPFRE BHD
38
ARS PALIC
39
AFP Siembra
40
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
Y FUNCIONARIOS BANCO BHD, S.A.
42
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y
FUNCIONARIOS CENTRO FINANCIERO BHD, S.A.
43
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Y ESTADOS FINANCIEROS
45
BALANCE GENERAL CONSOLIDADO
Y ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO
107
DIRECTORIO DE OFICINAS
CENTRO FINANCIERO BHD, S.A.
120
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INDICADORES FINANCIEROS
2010
98.4
34.8
82.6
32.0
31.3
67.2
3.3
INGRESOS Y BENEFICIOS
2009
2010
12,255,5
12,929.9
3.1
3.0
Millones de RD$
Ingresos totales
Contribución financiera
7,779.6
9,231.3
Beneficio neto
2,304.2
2,722.9
Ganancia neta por acción
50.48
48.12
ÍNDICES FINANCIEROS
2009
2010
Rentabilidad del patrimonio
32.0
31.3
Coeficiente de liquidez
53.0
58.0
Cartera créditos/activos
46.2
45.8
1.8
2.0
277.4
235.9
Porcentajes %
Cartera vencida/total
Cobertura/cartera vencida
Retorno sobre activos
Índice de solvencia
3.1
3.0
13.96
13.71
ACTIVOS
RENTABILIDAD
DEL PATRIMONIO
(MILES DE
MILLONES RD$)
RETORNO
DE ACTIVOS
(PORCENTAJE %)
08
09
10
(PORCENTAJE %)
08
09
10
08
2,304.0
2.6
2009
1.9
2010
Millones de RD$
Activos
82,629.4
98,401.7
Disponibilidades
18,895.0
20,509.1
Cartera de préstamos neta
38,193.7
45,074.9
Inversiones netas
21,258.7
27,842.4
Total depósitos
69,278.0
80,535.5
17,989.0
21,867.9
10
2,723.0
2.8
BALANCES AL FINAL DE AÑO
09
2,014.1
2.4
2.0
1.8
Depósitos moneda
extranjera
4
Capital en circulación
4,564.5
5,659.0
Patrimonio
7,872.9
9,511.1
CARTERA VENCIDA /
CARTERA BRUTA
PROVISIONES /
CARTERA VENCIDA
Capital normativo
6,362.4
7,368.2
(PORCENTAJE %)
(VECES)
08
09
10
UTILIDAD
NETA
(MILLONES RD$)
08
09
10
08
09
10
5
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MENSAJE DEL PRESIDENTE
LUIS MOLINA ACHÉCAR
Presidente
Para dar cumplimiento a la Ley de Sociedades y a los Estatutos Sociales del Banco BHD y del Centro Financiero
BHD, me complace entregar a los señores accionistas la Memoria Anual de estas empresas correspondiente al
ejercicio social desarrollado entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2010.
Esta publicación recoge el Informe de Gestión del Consejo de Administración, con informaciones y comentarios pertinentes para una comprensión cabal de las actividades efectuadas en el período, así como los
estados financieros auditados, con las notas requeridas por las regulaciones, el dictamen de los auditores
independientes y la opinión de los comisarios.
Los resultados financieros del año 2010 y la evolución de los principales indicadores reflejan el fortalecimiento
de las empresas agrupadas en el Centro Financiero BHD y el cumplimiento presupuestario de prácticamente
todas ellas. En este tenor, las utilidades netas del Centro Financiero BHD ascendieron a RD$3,581 millones lo
que significa un crecimiento del 23.2% sobre 2009, y una rentabilidad sobre el patrimonio de 31%; mientras,
las utilidades del Banco BHD se elevaron a RD$2,723 millones, para una rentabilidad sobre el patrimonio de
31.3%. La expansión de los activos, del orden de un 19.1%, junto al comportamiento de los indicadores de
solvencia en 13.71% y de calidad de cartera con un índice de mora de 2%, demuestran el sano crecimiento de
la institución.
El ejercicio que termina ha sido particularmente satisfactorio y estimulante para el Banco BHD, ya que en
adición a los logros cuantitativos la institución tuvo grandes avances en el plan de transformación operativa e
institucional denominado BHD 100, iniciado en el 2009 con el objetivo de garantizar el éxito de la institución
hacia el futuro, mediante la adopción de las mejores prácticas internacionales de eficiencia, productividad y
servicio al cliente. La implementación de este proyecto ha significado un cambio en el modelo de hacer banca,
único en el país, pues la operación tradicional está siendo sustituida por una gestión por procesos con el
máximo ajuste a las especificaciones de calidad, mínimo consumo de recursos y máxima rapidez de respuestas.
Con el eslogan “Cien veces mejores”, BHD 100 ha tocado todas las áreas de la organización, en particular las
correspondientes a ventas y atención al cliente, soporte operativo –backoffice– y tecnología. Los cambios
alcanzaron la estructura organizacional, la cual fue adecuada a las exigencias del nuevo modelo y del enfoque
estratégico, pero además plantearon la necesidad de una redefinición de la cultura institucional alrededor de
De importancia y especial satisfacción para mi, en el marco del proceso de cambios que vivimos a lo largo de
todo el año, es la reafirmación de nuestro banco de ser una empresa socialmente responsable tanto frente a
reguladores, relacionados y clientes, como frente a la sociedad en general. En este sentido, además de una
gestión económica basada en valores, desarrollamos importantes iniciativas de solidaridad social y una
campaña de principios en nivel nacional, a través de los medios de comunicación, de la cual nos sentimos
legítimamente orgullosos por su amplia acogida.
Señores accionistas, los logros alcanzados no hubiesen sido posibles sin el respaldo y el compromiso permanente
de nuestros socios, accionistas y colaboradores. A todos y cada uno de ellos el más profundo agradecimiento,
así como nuestra certeza de que solo si trabajamos hacia el futuro, logrando conjugar el éxito económico con el
éxito humano, tendremos una empresa exitosa y sostenible en el tiempo, orgullo del sistema financiero nacional
y de todo el país.
atributos y valores de trabajo conjuntamente con principios éticos, de integridad y responsabilidad social,
inalienables para la empresa. Dada la importancia de BHD 100, y para una mejor edificación de los señores
accionistas, hemos incluido en el contenido de esta Memoria un informe particular sobre el mismo.
Luis Molina Achécar. Presidente
6
7
BHD
asesorar a nuestros clientes
para proporcionarles
productos y servicios de
acuerdo a sus necesidades
ofrecer la mejor experiencia
a nuestros diferentes tipos
de clientes
10
un programa integral
de productividad
veces mejores
mejorar nuestros procesos
para garantizar respuestas
ágiles y eficientes
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INFORME DE GESTIÓN
INFORME DEL CONSEJO
En un entorno internacional todavía incierto, durante el año 2010 República Dominicana
pudo consolidar el proceso de recuperación económica iniciado desde finales de 2009,
colocándose entre los países de mejor desempeño en la región. En este sentido, el crecimiento del Producto Interno Bruto, del orden de 7.9%, no sólo alcanzó sino que superó las
proyecciones establecidas en el acuerdo con el Fondo Monetario Internacional, a lo que se
En 2010
los activos totales
del Banco BHD
crecieron un 19.1%
respecto del
año 2009.
agrega el aumento moderado del tipo de cambio y un índice acumulado de inflación de un
solo dígito, 6.20%. La estabilidad y la baja presión inflacionaria permitieron mantener la
política de flexibilidad monetaria adoptada por las autoridades desde el pasado año, lo que
se tradujo en tasas de interés históricamente bajas durante el primer semestre del año, que
millones. En este total, los depósitos de ahorro y a la vista representaron un incremento de
estimularon la actividad económica. El sistema financiero contribuyó de manera decisiva al
14.5%, continuando con la tendencia de mejora en la mezcla de la cartera pasiva.
comportamiento favorable de la economía nacional. La cartera de créditos al sector privado
Acorde con los esfuerzos por alcanzar las mejores prácticas internacionales de eficiencia, el
experimentó un incremento de 21.7%, determinante en el crecimiento de un 15% en los
indicador de costos/ingresos cerró el año en 58.4%, una disminución de 2.9% con respecto
activos del sistema. La sanidad y la fortaleza del sector, manifiestas en el comportamiento
a 2009, menor a la prevaleciente en el sector.
positivo de los indicadores de cumplimiento, fueron nuevamente reconocidas tanto por los
Las utilidades netas registradas al 31 de diciembre de 2010 ascendieron a RD$2,723 millones,
reguladores como por los organismos internacionales.
para un incremento de 18.2% con relación al mismo período del año anterior y una rentabi-
A tono con el ambiente de crecimiento económico y estabilidad, y a consecuencia de las
lidad sobre el patrimonio de 31.3%. El índice de solvencia excedió las normas establecidas al
mejoras en la gestión del negocio, los resultados del Banco BHD en el ejercicio fiscal 2010
situarse en 13.71%.
fueron altamente satisfactorios. Los activos totales ascendieron a RD$98,402 millones, cifra
10
que implica un crecimiento de 19.1% con respecto a 2009.
BANCA PERSONAL
La cartera de préstamos antes de provisiones cerró el año con un balance de RD$47,309
En el año 2010 el área de Banca Personal cumplió con el presupuesto y las metas trazadas
millones, equivalente a un aumento de 17.6%, en el que destacan los préstamos hipote-
para el período, lo que se tradujo en una contribución financiera a la institución ascendente
carios y de consumo. El crecimiento de la cartera de crédito fue alcanzado sin menoscabo
a RD$4,916 millones. El notable desempeño de esta área fue impulsado por la implemen-
de los indicadores de cumplimiento. De este modo, la cartera vencida se situó en apenas
tación de un nuevo modelo de negocios establecido en el proyecto de transformación BHD
2% de la cartera bruta, con provisiones ascendentes a RD$2,234 millones. Asimismo, los
100, mediante el cual fueron reforzadas la venta de productos y servicios, y la vinculación
depósitos mostraron un crecimiento del orden de 16.2%, al elevarse a la suma de RD$80,535
de los clientes existentes.
11
JOSÉ LUIS ALONSO
Gerente General
LUIS FERNANDO CASTRO
Vicepresidente Ejecutivo
Planificación y Mercadeo
CARMEN CRISTINA ÁLVAREZ
Mercado de Valores y
Relaciones Internacionales
SHIRLEY ACOSTA
Consultoría Jurídica
JOSEFINA MEJÍA DE SOSA
Administración y Finanzas
LUIS BENCOSME
Banca Electrónica
DANIEL OTERO
Riesgo
JORGE BESOSA
Banca Empresa
La segmentación de clientes y la asignación de ejecutivos de negocios continuó en el
período, logrando cubrir el 71% de los clientes activos.
La cartera de crédito aumentó en 24% al cerrar el año en RD$21,000 millones. El total de
operaciones de esta cartera se incrementó en 21%, pasando de 48,751 en 2009 a 59,027
en diciembre de 2010. A pesar de este crecimiento, la calidad de la cartera se mantuvo en
excelentes niveles, alcanzando el 95% del total. Los productos de mayor desarrollo fueron
préstamos hipotecarios, de consumo, comerciales, PyME y tarjetas de crédito.
Durante 2010 la cartera de depósitos se elevó a RD$49,300 millones, un 20% respecto de
2009. En la composición de las captaciones destacan los pasivos transaccionales con una
participación de un 47% en el total. El número de cuentas se incrementó en un 27%, con
la mayor participación de las cuentas de ahorro en pesos. El producto de Nómina Empresarial
12
mostró un buen desempeño. El número de cuentas creció en 17% al pasar de 74,100 a
86,943. En este año fueron captadas 169 nuevas empresas, lo que equivale a un crecimiento de 12%. Banca Seguro tuvo también importantes avances, con un volumen de
primas cobradas de RD$450 millones, e ingresos para el Banco de RD$38.6 millones.
Uno de los aspectos más relevantes de la gestión de Banca Personal fue la transformación
operacional y comercial de las sucursales bajo la estrategia BHD 100, con el objetivo de
proveer al cliente la mejor experiencia de servicio. En este orden, los tiempos de espera se
han reducido considerablemente, a la vez que se ha maximizado la gestión de ventas, lo que
permitió que el número de transacciones en sucursales alcanzaran un total de 14.9 millones,
para un crecimiento de 6%. La expansión de la red de sucursales continuó durante 2010 con
la inauguración de dos nuevas oficinas, para un total de 90 puntos de atención a clientes.
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En el marco del acuerdo interinstitucional, al finalizar 2010 la Major League Baseball, había
BANCA ELECTRÓNICA
pagado a través del Banco BHD US$93 millones en bonos de firma a 1,010 prospectos de
Como parte del plan de reorganización institucional contemplado en BHD 100, en el año
grandes ligas. Del total recibido los jóvenes ahorraron un 26%, como resultado de la
2010 se reestructuró el área de Banca Electrónica, antes perteneciente a Banca Personal, y
orientación que el Banco ofrece a ellos y a sus padres sobre el correcto uso del dinero.
que incluye la unidad de Tarjetas de Crédito y los canales electrónicos.
El negocio de tarjetas mantuvo su importante ritmo de crecimiento. Los consumos totales
BANCA EMPRESA
2010 fue un año de consolidación del nuevo modelo de negocios de Banca Empresa. Durante
este período se hizo énfasis en la asignación de ejecutivos especializados en pequeñas y
medianas empresas en Santo Domingo y Santiago. Asimismo, fue fortalecida la oferta de
productos, tal es el caso de los servicios de Cash Management, mediante los cuales los
clientes comerciales y empresariales realizan pagos y recaudos automatizados.
Los préstamos de Banca Empresa experimentaron un crecimiento de RD$1,322 millones,
equivalentes a un incremento de 33% con relación al año anterior, superior al promedio del
sistema financiero nacional. Paralelo a este excelente desempeño el índice de mora y vencida
se mantuvo por debajo de 1% del total. Es importante resaltar que a pesar del aumento de
la cartera de crédito, el nivel de las provisiones requeridas se mantuvo en 1.5% de la cartera,
similar al año 2009. Los depósitos totales crecieron en RD$1,000 millones, para un 16%
respecto del período anterior.
Como resultado de la sinergia lograda entre las empresas del Centro Financiero BHD, Banca
Empresa Santo Domingo refirió negocios al puesto de bolsa BHD Valores ascendentes a
RD$360 millones y US$8 millones.
Otro elemento a destacar es la creación de la unidad Inmobiliaria / Hipotecaria, en la que a
partir de 2010 convergen los negocios hipotecarios tanto de clientes personales como
consolidados en pesos y dólares alcanzaron la suma de RD$20,636 millones, lo que contribuyó
a que la cartera cerrara el período con un total de RD$4,575 millones. Durante el año fueron
colocadas 33,968 nuevas tarjetas, de las cuales 11,464 pertenecen a los programas que
desarrolla el Banco con la Major League Baseball y la Liga Dominicana de Beisbol.
La tarjeta Visa Débito creció un 24% con relación al año anterior, al totalizar 8 millones de
transacciones en los 239 cajeros automáticos del Banco, mientras que el uso de esta tarjeta
en los puntos de venta se incrementó en 16%, al registrar 2.8 millones de transacciones
por esta vía.
Las operaciones a través de los canales electrónicos experimentaron un importante crecimiento con la ampliación del servicio TeleÁgil BHD, tanto por la incorporación de nuevo
personal como por el fortalecimiento de la red telefónica. En consecuencia, la recepción de
llamadas se incrementó en 25% con respecto a 2009, al atender un total de 11 millones de
llamadas.
La banca por Internet de BHD, Bancas@, alcanzó una cifra récord de 10.6 millones de visitas,
40% más que el año anterior, convirtiéndose así en el canal electrónico de mayor crecimiento
en el Banco. Asimismo, la cantidad de operaciones de pagos y transferencias se elevaron a 1.2
millones, para un aumento de 32%. A esta exitosa evolución contribuyó el plan de ampliación
de servicios como parte del proyecto BHD 100, que integró nuevas funciones a Bancas@.
empresariales, con el objetivo de proveer productos y servicios de manera integrada. La
oferta incluye financiamientos tanto para la construcción de proyectos inmobiliarios como
préstamos a particulares y empresas para la compra de las unidades.
En interés de aportar valor a sus clientes y de mantenerlos orientados sobre el entorno
económico nacional e internacional, Banca Empresa Santo Domingo realizó varias charlas
sobre el impacto del acuerdo con el FMI en la economía dominicana. Asimismo, el área
participó en eventos sectoriales de relevancia.
14
La cartera de préstamos de
Banca Empresa creció 33% con
relación al año anterior, un
incremento superior al promedio
del sistema financiero nacional.
15
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Un aspecto a resaltar en el ejercicio es la ampliación del servicio de intermediación de bonos
a la red de sucursales con el objetivo de abarcar a los clientes de Banca Personal en toda la
geografía nacional. Esta estrategia en la cartera de inversión en moneda local y extranjera,
produjo un incremento de 20% en los ingresos, alcanzando al cierre de año la suma de
Bancas@ fue el canal
electrónico más usado
por los clientes durante
el año, con un
crecimiento de 40%.
RD$3,498 millones.
La mesa de divisas incrementó su volumen consolidado en 22.5%, permitiendo que los
ingresos generados por este renglón crecieran en 35% durante el año. Pese a esta expansión,
los índices de liquidez regulatorios del Banco se mantuvieron con excedentes durante todo el
año, por lo que al cierre de 2010 se reflejó un sobrante de encaje legal en moneda local de
RD$3,700 millones y de US$94 millones en moneda extranjera.
AUDITORÍA INTERNA
El plan de trabajo del Departamento de Auditoría Interna estuvo alineado con el proyecto de
transformación del Banco. Las actividades estuvieron orientadas a verificar el cumplimiento
de regulaciones, normas, políticas y procedimientos, y a evaluar los riesgos y controles
Durante este año el Banco continuó su estrategia de incentivar el uso de los canales electró-
asociados a los ciclos críticos de negocios y a los cambios estructurales y operativos del año
nicos. El área de Banca Electrónica creó 14,161 planillas de inscripción para que los clientes
con un enfoque profesional, independiente, objetivo y con los niveles más altos de ética e
puedan recibir sus estados de cuenta vía correo electrónico. Esta iniciativa contribuye además
integridad. Durante el año 2010 fueron auditados los procesos operativos y aplicaciones
con el objetivo de reducción de impresión y uso de papel, como medida básica a favor del
informáticas de mayor riesgo, la totalidad de las oficinas de Banca Empresa y Banca Personal,
cuidado del medio ambiente.
y las empresas del Centro Financiero BHD con mayor volumen de operaciones.
Uno de los objetivos centrales del área durante el año fue la prevención de fraudes a través
Mediante los procesos de Auditoría Continua y el uso de la tecnología se aplicaron proce-
de canales electrónicos, para lo cual, entre otras medidas proactivas, se fortaleció el envío de
dimientos tendentes a prevenir y detectar errores o fraudes de manera oportuna, contribu-
mini mensajes a los usuarios de tarjetas de crédito para confirmación de sus consumos.
yendo a la mejora constante de los procesos y revisión de los controles. Asimismo, se
optimizó el uso de las herramientas tecnológicas disponibles para la administración y
TESORERÍA
ejecución de los trabajos de auditoría.
Las mesas de negocios de la Tesorería cumplieron con creces sus metas presupuestarias
En el ámbito de la Gestión Interna, se fortaleció la capacitación y se dio continuidad al
gracias a una combinación de mayor volumen de intermediación en el mercado local, princi-
programa para la certificación del personal, al tiempo que se adecuaron los procedimientos
palmente de títulos de deuda, con un aumento en la base de clientes. Los volúmenes de
y la metodología interna con el objetivo de reforzar la aplicación de las mejores prácticas
compra y venta de títulos a través de la Tesorería se duplicaron con relación al año 2009, al
en materia de auditoría.
sumar más de RD$24,000 millones. Este importante crecimiento reitera la posición de esta
área como uno de los grandes negociadores de títulos emitidos por el Banco Central y el
Ministerio de Hacienda.
16
17
Las áreas de soporte
operativo reúnen a los
especialistas necesarios en
grupos de trabajo.
En 2010 se registró
mejoría de hasta
80% en tiempos
de respuesta a
veces mejores
solicitudes de crédito.
El nuevo modelo de gestión
transforma la operación
tradicional de la banca,
asemejando la empresa a una
organización de tipo industrial
con una fábrica de productos
y servicios.
BHD
Uso mínimo de papeles,
disminución de los tiempos
de respuesta y solución
de las reclamaciones.
Las solicitudes de los
clientes son atendidas
de forma eficiente
y segura.
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GESTIÓN DE RIESGO
En el ejercicio 2010 la gestión de riesgo siguió muy de cerca la situación internacional
realizando simulaciones de los análisis de riesgo de “stress” conforme a las mejores prácticas y a las nuevas sugerencias del Comité de Basilea sobre el riesgo de liquidez, observando en todos los casos resultados positivos que demuestran empíricamente la solvencia
y liquidez del Banco BHD. Es importante destacar la aplicación coordinada de las herramientas y técnicas de monitoreo por parte de las áreas de negocios.
El Departamento de Riesgo
continuó consolidando
sus esfuerzos hacia una gestión
prudente y predecible.
Riesgo de Crédito. Los modelos de otorgamiento de créditos y las alertas de seguimiento
se volvieron a calibrar conforme al entorno cambiante. La prudencia en estos modelos se
20
refleja en los excelentes niveles de morosidad, cobertura y provisiones mantenidos a lo largo
gicas y la adecuación de las plataformas operativas conforme al proyecto de transformación
de todo el año. En adición, se procedió a calcular y ajustar la pérdida esperada siguiendo
BHD 100, estableciendo una gestión Lean de cumplimiento de promesa de servicio al
los lineamientos del Comité de Basilea. Uno de los principales logros del año es el lanza-
cliente y el desarrollo central de procesos punta a punta.
miento de la herramienta interna de seguimiento de la cartera, denominada “Dashboard
En el curso de este año se implementó un nuevo modelo de atención en Tecnología de
Credit Risk” o tablero de control y gestión de riesgo de crédito.
Información acorde a las mejores prácticas internacionales, el cual permitió alinear sus
Riesgo de Mercado. Como en años anteriores, hubo sólidos resultados en la adminis-
servicios con las estrategias del negocio. Otros elementos relevantes del período fueron los
tración del portafolio de inversiones y en la estructura de balance, los cuales estuvieron
proyectos de continuidad de las operaciones, certificaciones de seguridad de información y
acompañados de modelos de riesgo de mercado (riesgo de precio) y de estructura de
metodologías para la documentación de procesos.
balance (riesgo de liquidez, tasa de interés y moneda). De particular importancia fue la
Gracias a las mejoras implementadas, el Banco BHD mantuvo una posición de liderazgo en
simulación de nuevas sugerencias del Comité de Basilea sobre el análisis del riesgo de
el proceso de renovación de los sistemas de medios de pago requerido por el Banco Central,
liquidez, con resultados dentro de los parámetros sugeridos por dicho comité.
siendo la primera institución bancaria en el reemplazo de cheques al nuevo formato. Este
Riesgo Operacional. Se continuó avanzando en el análisis de los procesos críticos y sus
desempeño permitió a la empresa participar activamente aportando ideas y experiencias
riesgos, a la vez que se incorporó al marco de gestión del riesgo operacional aquellos aspectos
para la redacción del proyecto de nueva ley de cheques en la República Dominicana, y las
requeridos por la Superintendencia de Bancos en su Reglamento sobre el particular. Las bases
metodologías para un seguro desarrollo de la digitalización y el truncamiento, que eliminará
de datos de pérdidas construidas años atrás, junto con el análisis cualitativo de los procesos,
el flujo de dicho documento en el proceso de intercambio.
permitieron mayor rapidez en la identificación de causas de pérdidas operacionales. Importa
Las unidades de Monitoreo y Prevención de Operaciones realizaron mejoras significativas a
resaltar el trabajo en conjunto de los integrantes del Comité de Riesgo Operacional, el cual
los controles sobre transacciones, concluyendo el período con índices de calidad superiores
facilitó una significativa reducción de pérdidas operativas durante el ejercicio.
a los del mercado y en algunos casos de la región.
OPERACIONES Y TECNOLOGÍA
RECURSOS HUMANOS
El área de Operaciones y Tecnología alcanzó sus metas de productividad y calidad para el
La gestión de Recursos Humanos a lo largo de todo el año estuvo focalizada en la trans-
año con la integración de nuevos métodos de trabajo de sus principales unidades estraté-
misión y comprensión de los cambios culturales internos derivados del proyecto de trans-
21
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formación del Banco. Por esta vía se hizo énfasis en el incremento de la productividad y en
la capacitación y mejoramiento de los recursos humanos, con el objetivo de lograr una
mayor eficiencia y excelencia en el servicio al cliente.
En este sentido, se llevó a cabo una serie de programas y acciones tales como el intercambio
de personal en las áreas comerciales y de backoffice, encuestas de medición del clima
organizacional, charlas motivacionales, actividades de integración, planes de incentivos y un
continuo programa de formación y manejo del cambio, así como un plan de comunicación
interna del proceso transformador.
A lo anterior se sumó el programa de entrenamiento en instituciones locales y extranjeras,
dirigido a funcionarios y empleados de diferentes departamentos: 175 cursos en academias
del país y 424 en el centro de capacitación de la empresa, para un aumento récord de 226%
respecto del año 2009. Asimismo, se realizaron 44 programas de formación internacional, 5
escuelas de cajeros y entrenamientos especiales en el área de Seguridad de Información.
RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL
2010 fue un año de importancia para el Banco BHD en materia de responsabilidad social
empresarial. Se definió un modelo de RSE para toda la organización, sustentado en tres compo-
El área de Recursos
Humanos impartió
175 programas locales
de capacitación y
424 programas internos,
para un aumento récord
de 226% respecto
del año 2009. Además,
44 programas de
formación internacional.
nentes: intrínseco, moral y estratégico. Además, se contrató una firma europea con el objetivo
de realizar un diagnóstico, trazar la política y perfeccionar el modelo de RSE de la institución.
Como parte del componente intrínseco de responsabilidad social, se destaca el afianzamiento
22
de la Gerencia de Riesgo Ambiental, la cual fue reconocida por el Banco Interamericano de
fue puesta por el BHD, para un total de RD$8.2 millones que fueron entregados a la organi-
Desarrollo como un ejemplo a seguir en la región. BHD es la primera institución bancaria del
zación internacional Aide et Action, la cual trabaja en la recuperación moral, emocional y
país que cuenta con una gerencia destinada exclusivamente a esta materia.
educacional de los niños sobrevivientes del terremoto.
Bajo el componente moral, dirigido a contribuir en la solución de necesidades sociales y
Este año se inició la segunda etapa de la campaña institucional Principios, para la promoción
asistencia a instituciones y personas, se concluyó el primer año de apadrinamiento de un
de valores. En ésta se destacó el comercial “Primos”, el cual recibió un gran respaldo de la
programa de entrenamiento para la formación de jóvenes virtuosos del piano. A esto se sumó
población dominicana y mereció reportajes, editoriales de periódicos y comentarios favorables
la continuidad del programa BHD por mi Comunidad, que consiste en un fondo disponible
a través de las redes sociales y de los principales líderes de opinión del país. Otra iniciativa a
para todas las sucursales dirigido a atender necesidades acuciantes de su entorno.
resaltar es la puesta al aire de las Cápsulas Financieras BHD en la radio nacional, orientadas
Destaca también la campaña “Los niños de Haití nos necesitan: Sigamos ayudando”, realizada
en este primer año a la educación sobre el uso adecuado de la tarjeta de crédito.
a principio de 2010, a raíz del terremoto de Haití, mediante la cual el Banco destinó una
Como proyecto derivado de la visión estratégica de RSE, el Banco BHD continuó fortale-
cuenta de ahorro para que los clientes depositaran sus aportes con la promesa de que la
ciendo su programa de asesoría a los prospectos de los equipos de béisbol de Grandes Ligas
institución duplicaría el monto recaudado. Los clientes aportaron RD$4.1 millones e igual cifra
con academias establecidas en el país. Durante el año 2010 fueron impartidos talleres sobre
23
BHD
veces mejores
Los cambios buscan garantizar la
promesa de ofrecer al cliente un
servicio de óptima calidad con
eficiencia y respeto.
El Anfitrión o Anfitriona
recibe al cliente y lo asiste para
canalizar sus necesidades de
servicio en la oficina.
ofrecer la mejor experiencia
a nuestros diferentes tipos
de clientes.
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“Desarrollo de habilidades sociales, emocionales y administrativas” a 408 jóvenes de 10
academias, lo que permitió alcanzar una cobertura de 75% del total de la matrícula de
prospectos. Este año se inició un programa de visitas guiadas de niños de las pequeñas ligas
a la Sala de Exhibición MLB BHD en Boca Chica, en la cual se dieron cita además jóvenes
de universidades norteamericanas; en total, durante este año la Sala de Exhibición recibió
BHD
3,750 visitas.
El trabajo de RSE del Banco se ha potencializado con el apoyo a iniciativas de otras empresas
del Centro Financiero BHD. Tal es el caso de Crédito Amigo, proyecto de microcrédito de
PyME BHD, bajo el esquema de préstamos solidarios, el cual en su fase piloto cuenta ya con
cinco sucursales en diferentes barrios de la capital, beneficiando a cientos de hombres y
mujeres de muy escasos recursos que deciden emprender pequeños negocios en busca de
veces mejores
superación económica, familiar y social. Con este proyecto la marca BHD contribuye con el
progreso de cada una de estas personas y con el desarrollo del país.
PLAN DE TRANSFORMACIÓN: BHD 100
CIEN VECES MEJORESS
En el año 2010 el Banco BHD avanzó y profundizó en el proceso de transformación que inició
en el período anterior, en busca de las mejores prácticas a escala regional. En este sentido, se
desarrolló el proyecto BHD 100, bajo el slogan “cien veces mejores”, un cambio de paradigma
en el negocio bancario, centrado en una mejoría sustancial en el servicio al cliente y en una
mayor productividad mediante un modelo de gestión único en la República Dominicana, que
transforma la operación tradicional de la banca en una fábrica de productos y servicios.
Con la implementación de este proyecto, a partir de 2010 el Banco comenzó a experimentar
mejoras fundamentales en las áreas comerciales, de servicio y operaciones, traducidas en la
agilización de los procesos, la disminución de los tiempos de respuesta y la especialización
en la asesoría al cliente. En este orden, se estableció un modelo de gestión Lean, es decir
un esquema de trabajo de cero desperdicio, cuyo objetivo es entregar al cliente un producto
o servicio de calidad, ajustado a sus especificaciones y con la máxima rapidez.
Este plan de transformación tocó a todas las áreas de la empresa, asemejándola a una
organización de tipo industrial con una fábrica de productos y servicios, venta, post-venta
y administración y apoyo. A partir de este esquema de desempeño, el backoffice se caracteriza por una disminución drástica en los tiempos para atender y responder a solicitudes
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de transacciones y consultas a través de los canales electrónicos. Este espacio cuenta con cajeros
El plan de transformación tocó
a todas las áreas de la empresa,
asemejándola a una organización
de tipo industrial; un cambio de
paradigma en el negocio bancario.
automáticos, teléfonos con acceso a TeleÁgil BHD y computadoras para usar los servicios banca
por Internet, Bancas@.
RELACIÓN COMERCIAL
El Banco BHD, pionero en la asignación de ejecutivos a clientes, fortaleció ese modelo de
relación con una profunda reorganización en la fuerza de venta, eliminando algunas funciones
administrativas y operativas al personal comercial, y capacitando a cada ejecutivo de acuerdo
a las necesidades de sus clientes, a quienes pueden dedicar mayor tiempo, ofreciéndoles una
mejor atención en materia de planificación financiera y de servicios especializados.
En el servicio de post-venta fueron establecidos modelos avanzados para procesamiento y
de productos y servicios, la solución de las reclamaciones y los problemas que las causan, y
la reducción al mínimo del uso de papeles.
Para lograr este desempeño, fueron reorganizadas las áreas de soporte operativo, reuniendo
en grupos de trabajo a todos los especialistas necesarios de modo que las solicitudes de los
clientes sean atendidas de la forma más eficiente y segura posible. Como resultado de la
implementación de este sistema, en el año 2010 se registraron mejoras de hasta 80% en
los tiempos de respuesta a las solicitudes de crédito.
El área de ventas fue una de las de mayor intervención en el marco del proyecto BHD 100.
Las sucursales fueron readecuadas bajo el modelo Lean, capaces de ajustarse a las necesidades del cliente de manera eficiente y oportuna. En este sentido, luego de realizar algunos
pilotos en el año 2009, durante 2010 fueron modificadas físicamente las 90 sucursales
BHD. Algunos de los cambios más evidentes lo constituyen la nueva disposición de las áreas
de caja y la localización del personal de servicio al cliente, más accesibles a los visitantes.
A partir de este modelo se creó la figura del Anfitrión, quien recibe y asiste al cliente para
canalizar sus necesidades dentro de la oficina. Otro cambio sustancial es la instauración de un
sistema de orientación en el área de caja con filas dirigidas: la de clientes “titulares”, es decir
aquellos que tienen productos BHD tales como cuentas de ahorro o tarjetas de crédito, y la
de clientes “no titulares”, para quienes visitan las sucursales a realizar algún tipo de transacción pero que no poseen productos propios en BHD. Este esquema ha permitido agilizar
considerablemente los tiempos de espera de los clientes en el área de caja.
En adición, se estableció el área de autoservicio en todas las sucursales BHD para la realización
28
respuesta a las solicitudes de servicio de los clientes. En la parte de créditos se realizó una serie
de mejoras que han permitido atender en 24 horas o menos el 95% de las solicitudes.
ADMINISTRACIÓN Y APOYO
La transformación a una cultura y modelo de gestión Lean tocó, igualmente, a los departamentos de Compras y de Tecnología. En el área de Compras se estableció un esquema
sustentado en la administración de categorías de bienes y servicios que garantice la sostenibilidad en la gestión de la demanda, la evaluación y consolidación de suplidores, la calidad
de los insumos, y en la transferencia de mejores prácticas en la organización. Con la implementación de este modelo fueron redefinidas las políticas de consumos, los procesos de
compras, las especificaciones de requerimientos enfocados en la reducción del costo total,
el desarrollo de estrategias de abastecimiento y el diseño de iniciativas de ahorro de forma
continua y sostenible. Del mismo modo, se diseñaron métricas de seguimiento y control de
cumplimiento de políticas, lo que contribuyó a una disminución sustancial en el crecimiento
de los gastos indirectos durante el período.
En el área de Tecnología se creó la fábrica de aplicaciones con el objetivo de responder a las
necesidades tecnológicas de las diferentes áreas de la institución, de modo que éstas a su vez,
puedan proveer a los clientes un servicio eficiente en el tiempo adecuado.
Para garantizar la comprensión de los cambios derivados del proyecto BHD 100 al tiempo de
realizar programas de capacitación sobre la nueva cultura de trabajo, se conformó un equipo
de Mentalidades y Comportamientos liderado por el Departamento de Recursos Humanos.
29
BHD
veces mejores
Mediante una atención
personalizada, el cliente recibe
un producto o servicio ajustado
a sus necesidades y en el
momento adecuado.
Los ejecutivos
asesorar a nuestros
clientes para proporcionarles
productos y servicios de
acuerdo a sus necesidades.
han sido especializados de
acuerdo a las necesidades de sus
clientes, a quienes dedican mayor
tiempo y la mejor atención en
planificación financiera.
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Como parte de las acciones de integración, se realizó el concurso artístico “Cuenta una
Anécdota”, en el que participaron cerca de 200 empleados de todas las áreas del Banco.
Los resultados alcanzados por las empresas del Centro Financiero BHD entre el 1 de enero y
Con el fin hacer compatible el plan de transformación con la estructura organizacional, el
el 31 de diciembre de 2010 superan las proyecciones del período. Las utilidades de la
Consejo de Administración de la empresa aprobó cambios efectivos a partir del 15 de
compañía tenedora ascendieron a RD$3,581 millones, para una rentabilidad sobre el patri-
septiembre. En este orden, se creó la Vicepresidencia Ejecutiva - Gerencia General,
monio de 31%. La contribución del Banco BHD y las empresas financieras a estos resultados
enfocada en la gestión comercial y operativa del Banco. Además, entre otros cambios,
fue de 78.1%. De su lado, los segmentos de seguros, seguridad social y de servicios aportaron
fueron creadas las unidades de Banca Electrónica y de Banca Hipotecaria. Las demás áreas
un 21.9%. Los activos consolidados se incrementaron de RD$92,059 millones a RD$111,077
del Banco fueron reacomodadas de manera coherente con el objetivo de potenciar sus
millones, lo que representa un crecimiento de 20.6%.
niveles de productividad.
BHD INTERNATIONAL BANK (PANAMA)
MODELO DE RSE
Las utilidades de BHD International Bank crecieron un 26% en el año 2010, al totalizar US$3.2
Este proceso de transformación no solo cubrió las áreas de servicios, comerciales y de opera-
millones que representan una rentabilidad sobre el patrimonio de 24.5%. Al concluir el período
ciones, sino también la visión de responsabilidad social empresarial de la organización.
los activos totales de la empresa aumentaron un 38%, alcanzando US$201 millones, con un
En este orden, durante 2010, se definió un modelo único de RSE que conjuga tres horizontes
crecimiento 2.4 veces superior al de los gastos operacionales.
o componentes: el intrínseco, que se refiere al cumplimiento de la función esencial para la
Asimismo, esta empresa del Centro Financiero BHD cerró el año con un nivel de solvencia
que existe y fue creada la empresa, “hacer bien lo que tenemos que hacer”; moral, relativo
de 10%, superior al 8% requerido por el regulador; un índice de liquidez legal de 51.9% y
a la solidaridad ante los problemas y dolencias de las comunidades y de la sociedad en
una cobertura de cartera de 5.45%. Estos logros se corresponden con la implementación
general, y un componente estratégico, el cual consiste en incorporar a la estrategia de
de la estrategia y las metas presupuestadas para el año, así como con el cumplimiento de
negocios la solución de problemas y necesidades sociales.
los requerimientos regulatorios.
Esta visión de responsabilidad social empresarial completa el proceso de transformación y
Estos resultados están sustentados en el desarrollo y alineación de los canales de servicios,
renovación de la institución, inspirado en su enunciado de propósitos, de ser un banco
entre los que destaca la banca por Internet, a través de la cual solo en diciembre fue
centrado en sus clientes ofreciéndoles productos y servicios de calidad, con el objetivo de
realizado un 38% del total de las operaciones transaccionales.
alcanzar la meta de BHD 100: ser 100 veces mejores.
Cabe resaltar, además, que la gestión de este período se ha desarrollado en medio de un
escenario internacional de tasas de interés históricamente bajas. En este sentido, el Banco
ha centrado su propuesta de valor en productos y servicios para sus clientes, como es el
caso de la oferta de cuentas de ahorro completamente transaccionales y de fácil acceso, lo
que permitió incrementar el saldo de este producto en 81%.
BHD VALORES
Al cierre del período, los activos del puesto de bolsa alcanzaron la suma de RD$994
millones, prácticamente dos veces más que 2009. El volumen de inversiones de clientes de
BHD Valores en Cevaldom cerró el año en RD$7,800 millones.
32
33
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La utilidad neta de RD$72 millones evidencia un adecuado manejo de la estructura de balance,
lo interno de la institución, programas sobre control de lavado de activos y operaciones
al ampliar el margen financiero y fortalecer las actividades de compra y venta de títulos de
bursátiles. Es de resaltar que este año la institución se consolidó como el puesto de bolsa
valores. Un elemento a destacar es el reconocimiento de la calificadora de riesgo Fitch
con mayor número de corredores de títulos certificados por la Superintendencia de Valores,
Dominicana a la calidad de la administración del activo y pasivo, y a la rentabilidad ratificando
dedicados de forma exclusiva a atender las necesidades de sus clientes.
en AA– (dom) la calificación de BHD Valores y la emisión de bonos en el mercado.
La asociación entre BHD Valores y la tesorería del Banco contribuyó a un aumento en los
AGENTE DE CAMBIO REMESAS DOMINICANAS
volúmenes de compra y venta por parte del puesto de bolsa, de los títulos emitidos por
En el ejercicio que termina Remesas Dominicanas logró un volumen de divisas de US$400
el Banco Central y por el Ministerio de Hacienda, con más de RD$20,000 millones al
millones, para un crecimiento de 9%, superando las proyecciones generales del organismo
finalizar el año.
regulador del país, que apuntaban a una disminución de 3% en los envíos de remesas hacia
Durante el período la empresa logró estructurar y colocar en el mercado local la primera y
República Dominicana. Este incremento fue alcanzado pese a los desafíos del entorno inter-
mayor emisión de Bonos Corporativos en dólares a largo plazo con calificación AAA (dom).
nacional, en especial Estados Unidos y España, de donde proviene más del 75% de las
Esta emisión, hecha por del Consorcio Energético Punta Cana Macao (CEPM), ascendió a
remesas enviadas al país.
US$50 millones.
El crecimiento de la empresa se reflejó de manera directa en el aumento de su participación de
En 2010 BHD Valores contribuyó activamente al fortalecimiento institucional del mercado
mercado, la cual se movió de 13% a 19%, afianzándola como una de las principales entidades
de capitales desde su posición de Secretario del Consejo Directivo de la Bolsa de Valores de
del sector en el país. A este logro contribuyó la estrategia de alianzas materializada en el
la República Dominicana. Además, continuó sus programas de entrenamiento a clientes,
segundo semestre del año, que propició las negociaciones con algunos de los más importantes
entre otros, el Seminario de Derivados Financieros organizado con el banco JP Morgan, y a
corresponsales en nivel mundial.
Remesas Dominicanas continuó avanzando en los pagos de envíos a través de canales no
tradicionales. A final del período fue relanzada la tarjeta prepagada Visa ReD con nuevos
atributos; este producto ha tenido gran acogida entre los receptores de remesas con un nivel
de aceptación de más de 60% a diciembre 2010.
En 2010 BHD Valores logró
estructurar y colocar en
el mercado local la primera
y mayor emisión de Bonos
Corporativos en dólares a
largo plazo con calificación
AAA (dom).
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PROCECARD
Como parte de su política de alianzas, basada en la búsqueda de socios estratégicos que
agreguen conocimiento y valor a sus negocios, en 2010 el Centro Financiero BHD firmó un
acuerdo con Tecnocom, reconocida firma española especializada en medios de pago,
mediante el cual esta compañía adquirió el 80% de las acciones de la procesadora de tarjetas
de crédito Procecard.
A partir de la firma de este acuerdo, Tecnocom inició un proceso de renovación de toda la
plataforma tecnológica de Procecard con sus productos de medios de pago: Sistema de
Administración de Tarjetas –SAT–, Sistema Integrado de Autorizaciones –SIA– y Sistema de
Fidelización de Clientes –SFC–, proporcionando a la procesadora soluciones más competitivas
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BHD
veces mejores
En cada sucursal se estableció un
área de autoservicio para transacciones y consultas a través de
TeleÁgil BHD y Bancas@.
Las sucursales operan bajo
el modelo lean, capaces de
ajustarse a las necesidades del
cliente de manera eficiente y
oportuna.
facilitar un mayor acceso
del cliente a los canales
electrónicos.
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del mercado, tanto por su flexibilidad como por su alto valor añadido y reconocido prestigio.
Tecnocom es una multinacional española que cotiza en la Bolsa de Madrid desde 1987. En la
actualidad es una de las cinco primeras empresas del sector de la tecnología de la información
en España, con una amplia experiencia en operaciones de elevado nivel tecnológico, como
medios de pago bancarios y sistemas de automatización.
Es importante resaltar que a mediados del año Procecard fue galardonada con el Global
Service Quality Performance Award, de Visa International, por tener los más bajos tiempos
de respuesta en transacciones de tarjetas de crédito Visa en todo el mundo.
Procecard fue galardonada
con el Global Service Quality
Performance Award, de Visa
International, por tener los más
bajos tiempos de respuesta en
transacciones de tarjetas de crédito
Visa en todo el mundo.
PYME BHD
Al cierre del año 2010 el Banco PyME BHD había aumentado su participación en el mercado
mediante un incremento de un 20% en su cartera de crédito y una reducción de un 24%
en la mora mayor a un día de atraso, respecto del año 2009. Al cierre del período la
empresa había aprobado RD$387 millones, distribuidos en 7 mil clientes.
Este desempeño muestra los aportes de PyME BHD al desarrollo de la micro, pequeña y
mediana empresa mediante la oferta de productos y servicios de alta calidad y en tiempo
oportuno. El monto y la composición de las operaciones de préstamos durante el año 2010
ratificaron su compromiso con la generación de nuevos empleos y la mejoría de los niveles
de vida de todos sus clientes y sus respectivas familias.
un índice de liquidez de 1.4 veces. A ello se agrega la mejoría en la calificación otorgada por
la firma calificadora de riesgo, Fitch Ratings, elevándola de A- a A. Mapfre BHD se consolidó
como la tercera compañía del ranking, con un 15% del mercado asegurador dominicano.
Como parte de sus acciones de responsabilidad social empresarial y en apoyo a las iniciativas de la Fundación Mapfre, Mapfre BHD gestionó la puesta en escena de la obra musical
“Payasos en Peligro”, del Instituto Mapfre de Seguridad Vial, dirigida a niños de 2 a 10
años. Esta obra, que busca crear conciencia sobre la seguridad vial y el respeto a las leyes
de tránsito, ha llegado a cerca de 9,000 niños de Santo Domingo.
Durante el ejercicio, PyME BHD continuó su plan de fortalecimiento con la apertura de 5
nuevas sucursales y el desarrollo del programa piloto de la nueva línea de negocios de
créditos grupales Crédito Amigo, enfocada en los préstamos para microempresarios.
ARS PALIC
Durante 2010 ARS Palic Salud implementó procesos de mejoramiento continuo, calidad y
eficiencia, lo que le permitió un crecimiento sostenido superior al promedio del sector. Así
MAPFRE BHD
La empresa Mapfre BHD continuó diversificando su portafolio de productos y suscribiendo
acuerdos con canales no tradicionales para la comercialización de los mismos. Al cierre del
año 2010 las primas suscritas alcanzaron los RD$3,641 millones, mientras que las primas
cobradas ascendieron a RD$3,706 millones. Los resultados netos logrados fueron de
RD$262 millones, un 13.7% por encima del año anterior. Las inversiones totalizaron
RD$2,303 millones para un incremento de 18.8% con relación a 2009.
Es importante destacar que los indicadores financieros se mantuvieron por encima de los
requerimientos de la ley. En este sentido, se reportó un margen de solvencia de 1.8 veces y
38
lo evidencia el incremento de la cartera total en un 17% al superar los 500 mil afiliados. La
facturación acumulada alcanzó los 3.6 millones, para un crecimiento del 33% respecto del
año 2009.
Esta empresa cerró el año con utilidades netas de RD$203 millones para una rentabilidad sobre
el patrimonio de 38%. A estos excelentes resultados, contribuyó el mejoramiento de programas
de servicio y acceso de los afiliados a todas las diferentes prestaciones de salud, otorgando más
de 4.5 millones de servicios, los cuales representaron unos RD$3,000 millones para las prestadoras de servicios de salud.
ARS Palic Salud alcanzó altos niveles de excelencia en la gestión, lo que se evidencia en los
39
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resultados de las auditorías realizadas por la Superintendencia de Salud y Riesgos Laborales,
El total de los gastos fue de RD$235 millones, para un aumento de solo 22.0%. Fruto de esta
superando los límites exigidos de solvencia, reservas y patrimonio líquido.
gestión, la utilidad antes de impuestos ascendió a RD$556 millones, para un aumento de
Es importante destacar la madurez alcanzada en las acciones del programa Promoción de la
38.4% respecto de 2009, y una utilidad neta de impuestos de RD$476.8 millones, superior
Salud y Prevención de la Enfermedad, las cuales contribuyeron a reforzar diferentes campañas
en 54.9% a la alcanzada en el período.
nacionales de vacunación, prevención y tratamiento ante epidemias como Dengue y Cólera,
AFP Siembra reafirmó su compromiso de responsabilidad social con el desarrollo de un
entre otras.
programa de apoyo a actividades empresariales y gremiales de promoción de las bondades
La empresa continuó desarrollando iniciativas de educación sobre el cuidado del medio
del Sistema de Pensiones de la República Dominicana.
ambiente y estilos de vida saludables, campañas contra el cáncer de seno y la participación
de empleados de la empresa en limpieza de las costas. A ello se sumó el apoyo económico
de ARS Palic Salud y la participación de más de 30 de sus empleados en la Segunda Jornada
de Operación Sonrisa, en la que unos 100 niños de escasos recursos económicos pudieron
ser operados de labio leporino y paladar hendido.
AFP Siembra
La Administradora de Fondos de Pensiones del Centro Financiero BHD concluyó el año 2010
con un total de 462,151 afiliados, para un crecimiento de 8.7% respecto de 2009. Los
activos bajo administración correspondientes al Fondo de Pensión Obligatorio T-1 ascendieron, al 31 de diciembre de 2010, a RD$20,600 millones, equivalentes a un aumento de
39.8% al compararse con igual fecha de 2009, los cuales sumados a los RD$343 millones
correspondientes a los activos bajo administración del Fondo de Pensión Complementario
(T-3) alcanzan a un total de RD$20,943 millones.
El equilibrio eficiente de los factores de riesgo y rentabilidad siguen constituyendo el norte de
la estrategia de inversión de AFP Siembra, de ahí que el 96.4% del Patrimonio de los Fondos
de Pensiones bajo su administración estén invertidos en emisores y emisiones con calificación
de riesgo F-1.
A estas cifras se agrega el rendimiento nominal del fondo obligatorio, situado en 11.1%, el
cual coloca a AFP Siembra como la segunda AFP del mercado con mayor rendimiento en los
fondos de pensiones obligatorios, administrados bajo el esquema de capitalización individual;
mientras que el rendimiento real ajustado a la inflación oficial se sitúo en 4.6%, impactando
significativamente en el crecimiento de las cuentas de retiro.
Al cierre de 2010, el ingreso total de AFP Siembra ascendió a RD$791 millones, lo que representa un incremento del 33.0% con relación al año anterior.
40
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CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y FUNCIONARIOS
BANCO BHD, S.A.
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y FUNCIONARIOS
CENTRO FINANCIERO BHD, S.A.
CONSEJO DE
ADMINISTRACIÓN
P R I N C I PA L E S
FUNCIONARIOS
VICEPRESIDENTES DE ÁREAS
Luis Molina Achécar
Presidente
BANCO BHD, S.A.
Benigno Trueba Gutiérrez
Vicepresidente
Ing. Luis Molina Achécar
Presidente
Josefina Navarro
Relaciones Públicas y
Comunicación
Carlos Alfredo Fondeur Victoria
Secretario
Fernando Pérez Hickman
Consejero
VICEPRESIDENTES
EJECUTIVOS
José Luis Alonso
Gerente General
Ismenia Ureña Martínez
Auditoría y Cumplimiento
Daniel Gutiérrez
Unidad Seguimiento de Gestión
Aura Rodríguez
Productos Banca Empresa
CONSEJO DE
ADMINISTRACIÓN
Presidente
Benigno Trueba Gutiérrez
Vicepresidente
Carlos Alfredo Fondeur Victoria
Secretario
Banco Sabadell, S. A.
Representado por:
Fernando Pérez Hickman
Consejero
Jorge Besosa
Banca Empresa
José Jaime Molina
Análisis de Crédito
Banca Empresa
Carmen Cristina Álvarez
Mercado de Valores y
Luis Molina Mariñez
Banca Corporativa y
Multinacionales
Luis Bencosme
Banca Electrónica
Ramona Polanco
Banca Internacional
Daniel Otero
Riesgo
Carlos Báez
Tarjetas de Crédito
Josefina Mejía de Sosa
Nadia Victoriá García
Centro de Contactos
Shirley Acosta
Consultoría Jurídica
Mario Jara
Riesgo Operativo
Luis Fernando Castro Ávila
Planificación y Mercadeo
Quilvio Cabral
Riesgo de Crédito
VICEPRESIDENTES SENIORS
Eric Ramos Troncoso
Planificación
Manuel Pérez Vásquez
Fidelio Despradel
Tesorería
Irvin Isidor
Mercadeo y Publicidad
C O M I S A R I O D E C U E N TA S
Eugenio Fañas Cruz
Martha Peralta
Recursos Humanos
Lynette Castillo
Proyectos Inmobiliarios
AUDITORES EXTERNOS
Carmina Pellerano de Acosta
Banca Hipotecaria
Virginia López
Banca Empresa Santiago
José Manuel Santos Rosario
Red Banca Empresa
Freddy Simó
Productos Banca Personal
S E C R E TA R I O D E L E G A D O
Luis T. Lembert Ovalles
Banca Personal
Josefina González
Unidad Clientes Carterizados
C O M I S A R I O D E C U E N TA S
Rodolfo Vanderhorst
Operaciones y Tecnología
Andres Santos
Operaciones
Jorge Junquera
Consejero
Julio Aybar
Consejero
José Antonio Caro Ginebra
Consejero
José Clase
Consejero
Salvador Fondeur
Consejero
Manuel Losmozos
Consejero
Consejero
Jaime Sued
Consejero
S E C R E TA R I O D E L E G A D O
PriceWaterhouseCoopers
Karina Bretón
Mesas de Originación
y Post - Venta
Popular International Bank, Inc.
Representado por:
Jorge Junquera
Consejero
Internacional Finance
Corporation (IFC)
Representado por:
Pedro Mäder Meloni
Consejero
José Antonio Caro Ginebra
Consejero
José Clase
Consejero
Salvador Fondeur
Consejero
Manuel Losmozos
Consejero
Consejero
EMPRESAS DEL
AFP Siembra, S. A.
Agente de Cambio Remesas
Dominicanas, S. A.
ARS Palic Salud, S. A.
Banco BHD, S. A.
BHD International Bank
(Panama), S. A.
BHD Valores Puesto
de Bolsa, S. A.
MAPFRE BHD Seguros, S. A.
Procecard, S. A.
PyME BHD, S. A.
P R I N C I PA L E S F U N C I O N A R I O S
DE LAS EMPRESAS DEL
Alvin Martínez Llibre
AFP Siembra, S. A.
Andrés Mejía
Gerente General
ARS Palic Salud, S. A.
Andrian Guzmán
Vicepresidente Gerente General
PyME BHD, S. A.
Bruno Arcas
Gerente General
Procecard, S. A.
Diego Torres
Gerente General
BHD Valores Puesto
de Bolsa, S. A.
Edigarbo García
Vicepresidente Operaciones
Agente de Cambio Remesas
Dominicanas, S. A.
Guillermo Méndez
Gerente General
BHD International Bank
(Panama), S. A.
Raúl Fernández
Presidente Ejecutivo
MAPFRE BHD Seguros, S. A.
Jaime Sued
Consejero
Eugenio Fañas Cruz
AUDITORES EXTERNOS
PriceWaterhouseCoopers
Marcial Mejía
Tecnología
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INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Y ESTADOS FINANCIEROS
2010
45
INFORME DEL COMISARIO
Lic. EUGENIO FAÑAS
Tel. (809) 532-8120
Señores
Miembros Asamblea General Ordinaria Anual de Accionistas
de Banco BHD, S.A., Banco Múltiple
Ciudad
4.
En base al trabajo realizado considero que no es necesario modificar los estados financieros referidos en el punto 1 de este informe.
Distinguidos accionistas:
En cumplimiento de lo establecido en los artículos 241, 251, 252 y 253 de la Ley 479-08 sobre sociedades comerciales, así como en virtud de la resolución emitida en la Asamblea General Ordinaria
celebrada el día 9 de junio de 2009 mediante la cual se me ratifica como Comisario de Cuentas de
esa sociedad para un período de tres (3) años, he efectuado las verificaciones necesarias al período
terminado el 31 de diciembre de 2010 y arribado a las conclusiones que corresponden en los aspectos
que se detallan a continuación:
1.
Estados financieros auditados por la firma de contadores públicos independientes, PricewaterhouseCoopers que incluyen el balance general de la sociedad al 31 de diciembre de 2010 y los
estados de resultados, de flujos de efectivo y de cambios en el patrimonio neto por el año terminado en esa fecha.
Con relación a los estados financieros, he revisado el informe emitido por la firma de contadores públicos autorizados de fecha 23 de febrero de 2011, he verificado que las cifras que presentan estos estados los cuales forman parte integral de este informe se corresponden con los registros contables de
la sociedad. El monto de las utilidades netas del ejercicio 2010 alcanza la suma de RD$2,722,905,895
que comparado con el año 2009, por RD$2,304,232,192 representa un 18.2% de variación.
En base a las verificaciones efectuadas a los estados financieros auditados preparados de acuerdo
con las prácticas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Bancos de la República
Dominicana, considero que los mismos se enmarcan dentro de lo establecido por la Ley 479-08
sobre sociedades comerciales.
46
Partidas de balance y de otros documentos que pudieran ser modificados. En mi condición de
Comisario de Cuentas, he revisado las conclusiones del trabajo de auditoría así como las notas
incorporadas por la firma de auditores independientes en el informe sobre los estados financieros
del año 2010.
5 . Actas de las reuniones del Consejo de Administración. Revisamos todas las actas emanadas de las
reuniones del Consejo de Administración celebradas durante el período comprendido entre el 1ro.
de enero y el 31 de diciembre de 2010.
Tomamos nota de las resoluciones más importantes, verificamos su cumplimiento y nos aseguramos que los documentos y contratos a los que se hace referencia en las mismas forman parte
integral de dichas actas.
6.
Irregularidades e inexactitudes. Basado en las verificaciones realizadas, expuestas anteriormente y
las informaciones obtenidas de los directivos de la sociedad, considero que las mismas no están
afectadas por irregularidades ni por inexactitudes.
Conclusión:
Basado en las verificaciones efectuadas de las cuales he emitido opinión por cada uno de los puntos
anteriormente enumerados, no tengo reparos sobre los estados financieros de Banco BHD, S. A., Banco
Múltiple, auditados por la firma de auditores externos PricewaterhouseCoopers al 31 de diciembre de
2010 y por el año terminado en esa fecha. Del mismo modo, considero que el informe de gestión
presentado por el Consejo de Administración por el indicado período se ajusta a lo requerido por la Ley
en todas sus partes.
Por consiguiente, me permito recomendar a esta Asamblea General Ordinaria Anual de Accionistas la
aprobación de los estados financieros auditados y del informe de gestión, así como el formal descargo
de la gestión realizada por el Consejo de Administración durante el período finalizado el 31 de diciembre de 2010.
2.
Informe de Gestión. Basado en la revisión efectuada al Informe de Gestión presentado por el
Consejo de Administración a esta Asamblea General Ordinaria Anual de Accionistas con relación
al período de 12 meses terminado el 31 de diciembre de 2010, he comprobado que el contenido
de dicho informe es sincero en todas sus partes.
3.
Controles Internos. La sociedad tiene un sistema de control interno y una función de auditoría
interna para evaluar su efectividad. En mi condición de Comisario, verifiqué el estado de implementación de las recomendaciones de la carta de gerencia del año 2009 y los hallazgos de la auditoría del año actual señalados por la firma de auditores independientes, asimismo, los informes
emitidos por el área de auditoría interna durante el año y he asistido a las reuniones que celebró
el Comité de Auditoría de la sociedad en el curso del año 2010.
Santo Domingo de Guzmán, D. N.
28 de febrero de 2011
En base al trabajo realizado concluyo que la empresa cuenta con un sistema de control interno
adecuado como garantía de calidad de la información financiera.
Lic. Eugenio Fañas
47
INFORME DE LOS AUDITORES
INDEPENDIENTES
A los Accionistas y
Consejo de Administración del
Banco BHD, S. A., Banco Múltiple
Hemos auditado los estados financieros que se acompañan del Banco BHD, S. A., Banco Múltiple,
los cuales comprenden el balance general al 31 de diciembre de 2010, y los estados de resultados,
de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo que les son relativos por el año terminado
en esa fecha, y un resumen de las políticas contables significativas y otras notas explicativas.
Responsabilidad de la Administración por los Estados Financieros
La administración es la responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados
financieros de acuerdo con las prácticas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de
Bancos de la República Dominicana, la cual es una base integral de contabilidad diferente a las Normas Internacionales de Información Financiera, promulgadas por la Junta de Normas Internacionales
de Contabilidad, y del control interno que la administración determinó necesario para permitir la
preparación de estados financieros libres de errores significativos, debido a fraude o error.
Responsabilidad de los Auditores
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros con base
en nuestra auditoría, la cual fue realizada de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría.
Dichas normas exigen que cumplamos con requerimientos éticos, así como que planifiquemos y
llevemos a cabo la auditoría para obtener seguridad razonable sobre si los estados financieros están
libres de errores significativos.
auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de errores significativos de los estados financieros,
ya sea por fraude o error. Al hacer esta evaluación de riesgos, el auditor considera el control interno
relevante para la preparación y presentación razonable de los estados financieros por la entidad, con
el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no para
expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. Una auditoría también
incluye una evaluación de lo apropiado de las políticas contables utilizadas y de las estimaciones
contables hechas por la administración, así como la evaluación de la presentación general de los
estados financieros en su conjunto. Consideramos nuestra auditoría contiene evidencia de auditoría
suficiente y adecuada para proporcionar una base para sustentar nuestra opinión.
Opinión
En nuestra opinión, los estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos
importantes, la situación financiera de Banco BHD, S. A., Banco Múltiple al 31 de diciembre de 2010,
y su desempeño financiero y sus flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de acuerdo
con las prácticas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Bancos de la República
Dominicana, como se describen en la Nota 2 a los estados financieros que se acompañan.
Otro Asunto
Los estados financieros que se acompañan no están destinados a presentar la posición financiera y
los resultados de las operaciones y los flujos de efectivo de acuerdo con los principios contables de
jurisdicciones distintas a la República Dominicana. Por lo tanto, el balance general y los estados de
resultados, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo y su utilización no están diseñados
para aquellos que no estén informados acerca de las prácticas de contabilidad y procedimientos
establecidos por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana.
23 de febrero de 2011
Una auditoría implica realizar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos
y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del
48
49
BALANCE GENERAL
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DI CIEM BRE DE 2010 Y 2009
AL 31 DE DI CIEM BRE DE 2010 Y 2009
VALORES EN RD$
VA LO RES EN RD$
ACTIVOS
Fondos disponibles (Nota 4)
Caja
Banco Central
Bancos del país
Bancos del extranjero
Otras disponibilidades
Rendimientos por cobrar
Inversiones (Notas 6 y 14)
Negociables
Disponibles para la venta
Mantenidas hasta el vencimiento
Otras inversiones en instrumentos de deuda
Provisión para inversiones
Cartera de créditos (Notas 7 y 14)
Vigente
Reestructurada
Vencida
Cobranza judicial
Provisión para créditos
Deudores por aceptaciones (Nota 8)
Cuentas por cobrar (Nota 9)
Bienes recibidos en recuperación de créditos (Notas 10 y 14)
Bienes recibidos en recuperación de créditos
Provisión para bienes recibidos en recuperación de créditos
Inversiones en acciones (Notas 11 y 14)
Inversiones en acciones
Provisión para inversiones en acciones
Propiedades, muebles y equipo (Nota 12)
Propiedad, muebles y equipo
Depreciación acumulada
Otros activos (Nota 13)
Cargos diferidos
Intangibles
Activos diversos
Amortización acumulada
TOTAL DE ACTIVOS
Cuentas contingentes (Nota 24)
Cuentas de orden
50
2010
2009
1,798,393,174
15,164,545,477
37,364
2,759,516,537
786,581,468
30,713
20,509,104,733
1,705,472,296
12,835,075,188
120,149
3,695,502,186
658,775,601
55,820
18,895,001,240
224,532,755
301,419,403
26,507,583,282
826,416,912
(17,514,955)
27,842,437,397
540,857,717
351,146,388
36,029,734
19,839,745,264
514,242,780
(23,342,362)
21,258,679,521
45,556,347,422
369,883,384
898,062,652
49,071,857
435,375,490
(2,233,871,333)
45,074,869,472
70,865,972
559,539,326
38,700,752,470
384,169,985
714,134,005
12,492,280
398,194,988
(2,015,995,314)
38,193,748,414
77,318,941
502,337,997
1,051,840,063
(470,552,481)
581,287,582
424,799,113
(397,904,765)
26,894,348
299,026,730
(167,320,818)
131,705,912
294,520,156
(166,102,329)
128,417,827
3,511,437,753
(644,006,736)
2,867,431,017
3,288,267,099
(529,440,275)
2,758,826,824
198,708,960
299,603,840
284,542,189
(18,425,794)
764,429,195
98,401,670,606
191,456,142
308,494,055
306,768,815
(18,563,976)
788,155,036
82,629,380,148
7,268,993,007
195,461,808,891
7,162,847,971
161,582,744,737
PASIVOS Y PATRIMONIO NETO
PASIVOS
Obligaciones con el público (Nota 15)
A la vista
De ahorro
A plazo
Intereses por pagar
Depósitos de instituciones financieras del país
y del exterior (Nota 16)
De instituciones financieras del país
De instituciones financieras del exterior
Intereses por pagar
Fondos tomados a préstamo (Nota 17)
De instituciones financieras del país
De instituciones financieras del exterior
Otros
Intereses por pagar
Aceptaciones en circulación (Nota 8)
Valores en circulación (Nota 18)
Títulos y valores
Intereses por pagar
Otros pasivos (Nota 19)
Obligaciones subordinadas (Nota 20)
Deudas subordinadas
Intereses por pagar
TOTAL DE PASIVOS
PATRIMONIO NETO (Nota 22)
Capital pagado
Capital adicional pagado
Otras reservas patrimoniales
Superávit por revaluación
Ganancia no realizada en inversiones disponibles para la venta
Resultado del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO
Cuentas contingentes (Nota 24)
Cuentas de orden
2010
2009
13,846,435,088
19,954,095,978
8,663,752,593
130,716,517
42,595,000,176
12,810,804,431
16,749,756,866
6,602,133,129
230,476,475
36,393,170,901
1,217,249,969
38,292,580
1,253,777
1,256,796,326
1,247,866,282
29,256,249
1,668,820
1,278,791,351
131,702,944
4,192,664,649
935,562,500
21,245,847
5,281,175,940
70,865,972
146,219,289
1,545,988,539
956,907,922
18,328,334
2,667,444,084
77,318,941
36,515,093,975
168,638,340
36,683,732,315
2,430,300,641
31,523,668,479
82,403,833
31,606,072,312
1,937,285,775
561,337,507
11,369,052
572,706,559
88,890,577,929
781,243,670
15,107,451
796,351,121
74,756,434,485
5,658,975,100
140,652,239
565,897,511
518,456,324
16,556,822
2,610,554,681
9,511,092,677
98,401,670,606
4,564,520,400
140,652,239
453,546,297
518,456,324
6,749,821
2,189,020,582
7,872,945,663
82,629,380,148
7,268,993,007
195,461,808,891
7,162,847,971
161,582,744,737
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros.
Presidente
Josefina Mejía de Sosa
51
E S TA D O D E R E S U LTA D O S
E S TA D O D E F L U J O S D E E F E C T I V O
AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009
AÑOS TER MI NA DOS EL 31 DE DI CIEM BRE DE 2010 Y 2009
VALORES EN RD$
VA LO RES EN RD$
2010
Ingresos financieros (Nota 25)
Intereses y comisiones por créditos
Intereses por inversiones
Ganancia por inversiones
Gastos financieros (Nota 25)
Intereses por captaciones
Pérdida por inversiones
Intereses y comisiones por financiamientos
Margen financiero bruto
Provisiones para cartera de créditos (Nota 14)
Provisión para inversiones (Nota 14)
Margen financiero neto
Ingresos (gastos) por diferencias de cambio
Otros ingresos operacionales (Nota 26)
Comisiones por servicios
Comisiones por cambio
Ingresos diversos
Otros gastos operacionales (Nota 26)
Gastos diversos
Gastos operativos
Sueldos y compensaciones al personal (Nota 28)
Servicios de terceros
Depreciación y amortizaciones
Otras provisiones (Nota 14)
Otros gastos (Nota 29)
Resultado operacional
Otros ingresos (gastos) (Nota 27)
Otros ingresos
Otros gastos
Resultado antes de impuesto sobre la renta
Impuesto sobre la renta (Nota 21)
2009
6,810,940,710
2,796,072,501
801,474,733
10,408,487,944
7,096,421,395
2,333,589,105
705,485,477
10,135,495,977
(2,453,640,005)
(72,527,029)
(116,653,632)
(2,642,820,666)
7,765,667,278
(3,093,283,941)
(248,159,108)
(92,183,563)
(3,433,626,612)
6,701,869,365
(771,427,877)
(5,141,949)
(776,569,826)
6,989,097,452
(694,645,734)
(694,645,734)
6,007,223,631
(66,802,634)
(3,315,476)
1,746,794,755
287,297,599
208,083,936
2,242,176,290
1,397,767,430
180,010,561
162,948,643
1,740,726,634
(221,263,096)
(342,588,506)
(563,851,602)
(201,935,482)
(158,636,879)
(360,572,361)
(2,700,569,001)
(738,785,413)
(226,740,141)
(141,061,006)
(1,846,618,274)
(5,653,773,835)
2,946,845,671
(2,336,885,230)
(657,485,382)
(181,078,328)
(133,624,876)
(1,776,830,845)
(5,085,904,661)
2,298,157,767
279,332,414
(140,910,754)
138,421,660
3,085,267,331
(362,361,436)
2,722,905,895
379,232,217
(175,009,841)
204,222,376
2,502,380,143
(198,147,951)
2,304,232,192
2010
EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Intereses y comisiones cobrados por créditos
Otros ingresos financieros cobrados
Otros ingresos operacionales cobrados
Intereses pagados por captaciones
Intereses y comisiones pagados por financiamientos
Gastos generales y administrativos pagados
Otros gastos operacionales pagados
Impuesto sobre la renta pagado
Pagos diversos por actividades de operación
Efectivo neto provisto por las actividades de operación
EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Interbancarios otorgados
Interbancarios cobrados
Aumento en inversiones
Producto de la venta de inversiones en acciones
Créditos otorgados
Créditos cobrados
Adquisición de propiedad, muebles y equipos
Producto de la venta de propiedad, muebles y equipos
Producto de la venta de bienes recibidos en recuperación de créditos
Efectivo neto usado en las actividades de inversión
EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Captaciones recibidas
Devolución de captaciones
Interbancarios recibidos
Interbancarios pagados
Amortización de deuda subordinada
Operaciones de fondos tomados a préstamo
Operaciones de fondos pagados
Dividendos pagados
Efectivo neto provisto por las actividades de financiamiento
AUMENTO NETO EN EL EFECTIVO
EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO
EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO
2009
6,773,760,208
3,285,398,209
2,245,306,111
(2,467,580,499)
(113,736,119)
(4,659,980,924)
(563,851,602)
(173,360,194)
(323,611,144)
4,002,344,046
7,131,062,202
2,905,467,088
1,747,885,905
(3,134,043,312)
(110,559,146)
(4,256,447,218)
(360,572,361)
(149,174,981)
(701,449,538)
3,072,168,639
(10,128,000,000)
10,128,000,000
(6,314,927,975)
(59,107,396,257)
50,704,876,201
(393,053,629)
70,627,414
95,257,608
(14,944,616,638)
(4,838,000,000)
5,018,000,000
(7,458,658,022)
58,367,767
(53,674,997,066)
46,888,086,193
(678,923,142)
132,624,497
607,294,556
(13,946,205,217)
143,181,336,207
(131,909,901,460)
600,000,000
(600,000,000)
(233,557,163)
7,407,224,296
(4,796,409,953)
(1,092,315,842)
12,556,376,085
1,614,103,493
18,895,001,240
20,509,104,733
99,065,024,192
(85,168,324,908)
377,000,000
(377,000,000)
(225,730,666)
5,188,663,794
(4,699,695,162)
(954,882,903)
13,205,054,347
2,331,017,769
16,563,983,471
18,895,001,240
(CONTINÚA)
52
Presidente
53
E S TA D O D E F L U J O S D E E F E C T I V O
E S TA D O D E C A M B I O S E N E L PAT R I M O N I O N E T O
AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2009
VALORES EN RD$
VALORES EN RD$
Conciliación entre el resultado del ejercicio y el efectivo neto provisto por las actividades de operación
2010
2009
2,722,905,895
Ajustes para conciliar el resultado del ejercicio con
el efectivo neto provisto por las actividades de operación:
Provisiones:
Cartera de créditos
771,427,877
Inversiones
47,141,949
83,011,841
Otras provisiones
16,049,165
Liberación de provisiones:
(19,642,457)
Depreciaciones y amortizaciones
225,429,439
Beneficios al personal y otros relativos
627,302,465
Impuesto sobre la renta diferido, neto
11,132,927
Pérdidas por inversiones
72,527,029
Participación en otras empresas, neta
(1,126,743)
Impuesto sobre la renta
177,868,315
Otros gastos (ingresos)
9,000,000
Efectos de fluctuación cambiaria, neta
69,932,456
Ganancia neta en venta de propiedad, muebles y equipo
(2,855,384)
Ganancia neta en venta de bienes recibidos en recuperación de créditos
(835,915)
Incobrabilidad de cuentas por cobrar
10,219,794
Cambios netos en activos y pasivos:
(417,779,321)
Cuentas por cobrar
(67,421,123)
Cargos diferidos
(143,259,269)
Activos diversos
22,226,626
Intereses por pagar de deuda subordinada
(3,738,399)
Intereses por pagar
(11,022,981)
Otros pasivos
(196,150,140)
Total de ajustes
1,279,438,151
Efectivo neto provisto por las actividades de operación
4,002,344,046
2,304,232,192
Saldos al 1 de enero de 2009
Capital
Pagado
Capital
Adicional
Pagado
Otras
Reservas
Patrimoniales
Superávit
por
Revaluación
3,607,847,800
140,652,239
338,334,687
547,823,405
Ganancia no
Resultados
Realizada en
Acumulados de
Inversiones
Ejercicios
Disponibles para
Anteriores
la Venta
Resultado
del
Ejercicio
Total
Patrimonio
1,913,437,010 6,548,095,141
Transferencia a resultados
acumulados
1,913,437,010
(1,913,437,010)
Dividendos pagados en
Efectivo
Acciones
694,645,734
(954,882,903)
956,672,600
Dividendos pendientes de
pago (Nota 22)
14,384,655
95,871,172
23,369,049
(954,882,903)
(956,672,600)
(1,881,507)
(1,881,507)
Ganancia no realizada en
inversiones disponibles
para la venta
6,749,821
6,749,821
Disminución por retiro de
propiedad, muebles
(15,396,039)
181,078,328
514,754,239
(72,126,042)
248,159,108
(3,798,146)
121,099,012
(35,013,157)
10,474,747
(61,815,598)
(11,625,563)
21,048,505
y equipos (Nota 22)
(29,367,081)
(29,367,081)
2,304,232,192 2,304,232,192
Transferencia a otras reservas
115,211,610
(115,211,610)
Saldos al 31 de diciembre
de 2009
4,564,520,400
140,652,239
453,546,297
518,456,324
6,749,821
acumulados
2,189,020,582
(2,189,020,582)
Dividendos pagados en
Efectivo
Acciones
(1,092,315,842)
1,094,454,700
(1,092,315,842)
(1,094,454,700)
Dividendos pendientes de
pago (Nota 22)
(2,250,040)
(2,250,040)
Ganancia no realizada en
inversiones disponibles
para la venta
9,807,001
(170,696,330)
(149,631,225)
(202,423,220)
7,122,187
(11,115,637)
(59,134,954)
(371,294,378)
767,936,447
3,072,168,639
2,189,020,582 7,872,945,663
Transferencia a resultados
9,807,001
2,722,905,895 2,722,905,895
Transferencia a otras reservas
112,351,214
(112,351,214)
de 2010
5,658,975,100
140,652,239
565,897,511
518,456,324
16,556,822
2,610,554,681 9,511,092,677
Revelación de las transacciones no monetarias en Nota 34.
54
Presidente
Para ser leídos conjuntamente con las notas a los estados financieros
Presidente
55
N O TA S A L O S E S TA D O S F I N A N C I E R O S
31 DE DICIEMBRE DE 2010
1.
ENTIDAD
2.
El Banco BHD, S. A., Banco Múltiple (en lo adelante el Banco), subsidiaria del Centro Financiero BHD,
S. A., se constituyó en 1972. El accionista mayoritario final es el Grupo BHD, S. A. El Banco ofrece
servicios múltiples bancarios a las empresas de propiedad privada y público en general. Sus principales
actividades son las de préstamos, inversión, captación de depósitos y financiamientos. Su domicilio y
administración general tiene sede en la Avenida 27 de Febrero esquina Avenida Winston Churchill,
Santo Domingo.
El detalle de los principales funcionarios es:
Nombre
Posición
Presidente
José Luis Alonso Lavín
Vicepresidente Ejecutivo - Gerente General
Carmen Cristina Álvarez
Vicepresidente Ejecutivo – Mercado de Valores &
Jorge Javier Besosa Torres
Vicepresidente Ejecutivo - Banca Empresa
Luis Bencosme
Vicepresidente Ejecutivo – Banca Electrónica
Daniel Otero
Vicepresidente Ejecutivo – Riesgo
Vicepresidente Ejecutivo – Administración y Finanzas
Shirley Acosta
Vicepresidente Ejecutivo – Consultoría Jurídica
Fernando Castro
Vicepresidente Ejecutivo – Planificación Estratégica y
Mercadeo
Rodolfo Vanderhorst
Vicepresidente Senior – Sistemas y Operaciones
Martha Peralta
Vicepresidente Senior – Recursos Humanos
Carmina Pellerano
Vicepresidente Senior – Banca Hipotecaria
Luis Lembert
Vicepresidente Senior – Banca Personal
Fidelio Despradel
Vicepresidente Senior – Tesorería
José Manuel Santos
Vicepresidente Senior – Red Banca Empresas
Ismenia Ureña
Vicepresidente – Auditoría Interna
R E S U M E N D E L A S P R I N C I PA L E S P O L Í T I C A S D E C O N TA B I L I D A D
Bases Contables y de Preparación de los Estados Financieros
El Banco prepara sus estados financieros de acuerdo con las prácticas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana en su Manual de Contabilidad
para Instituciones Financieras vigentes, los reglamentos, resoluciones, instructivos, circulares y
otras disposiciones específicas emitidas por esa Superintendencia de Bancos y la Junta Monetaria
de la República Dominicana, dentro del marco de la Ley Monetaria y Financiera. Las Normas
Internacionales de Información Financiera son usadas como normas supletorias en ciertas situaciones
no previstas en el referido marco contable. Las prácticas de contabilidad para instituciones financieras difieren en algunos aspectos de las Normas Internacionales de Información Financiera aplicables
para instituciones financieras, por consiguiente los presentes estados financieros no pretenden
presentar la situación financiera, resultados de operaciones y flujos de efectivo de conformidad con
dichas Normas Internacionales de Información Financiera.
Los estados financieros del Banco están preparados en base al costo histórico, excepto por las inversiones negociables y disponibles para la venta que están a su valor razonable y algunos terrenos y
edificios que están revaluados desde el 31 de diciembre de 2004.
Diferencias con Normas Internacionales de Información Financiera
Las prácticas contables establecidas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana
difieren de las Normas Internacionales de Información Financiera en algunos aspectos. Se resumen a
continuación ciertas diferencias:
i)
La provisión para la cartera de créditos corresponde al monto determinado en base a una evaluación de riesgos realizada por el Banco siguiendo lineamientos específicos. Los niveles de provisiones se miden de conformidad con la clasificación asignada a cada crédito (para los mayores
deudores de créditos comerciales), los días de atraso (para los menores deudores de créditos
comerciales, créditos de consumo e hipotecarios). Esta evaluación incluye la documentación de
los expedientes de créditos, considera las cifras de los estados financieros del prestatario, su
comportamiento de pagos y los niveles de garantías, siguiendo los lineamientos del Reglamento
de Evaluación de Activos, el Instructivo para el Proceso de Evaluación de Activos en Régimen
Permanente y circulares relacionadas. De conformidad con las Normas Internacionales de
Información Financiera, la reserva para préstamos incobrables se determina en base a la evaluación de los riesgos existentes en la cartera de créditos, basado en un modelo de pérdidas incurridas en vez de un modelo de pérdidas esperadas.
ii)
La cartera de inversiones se clasifica de acuerdo a categorías de riesgo determinadas por la
Superintendencia de Bancos de la República Dominicana que requieren provisiones específicas,
siguiendo los lineamientos del Reglamento de Evaluación de Activos, el Instructivo para el Proceso
de Evaluación de Activos en Régimen Permanente y disposiciones específicas. Las Normas
Internacionales de Información Financiera requieren determinar provisiones en base a la evaluación
de los riesgos existentes basado en un modelo de pérdidas incurridas en lugar de un modelo de
pérdidas esperadas.
iii)
La provisión para los bienes recibidos en recuperación de créditos se determina una vez transcurridos los 120 días subsiguientes a la adjudicación u obtención de la sentencia definitiva:
UÊBienes muebles: en forma lineal a partir del sexto mes, a razón de 1/18avo mensual.
UÊBienes inmuebles: en forma lineal a partir del primer año, a razón de 1/24avo mensual.
UÊ/ÌÕÃÊ6>ÀiÃ\ÊÃ}ÕiÊ>ÊL>ÃiÊìÊ«ÀÛÃÊìÊ>ÃÊÛiÀÃiÃ°
El Banco se rige por la Ley Monetaria y Financiera y sus reglamentos, las resoluciones de la Junta
Monetaria de la República Dominicana y las circulares de la Superintendencia de Bancos de la
República Dominicana.
El detalle de la cantidad de oficinas y cajeros automáticos es:
2010
Ubicación
Zona Metropolitana
Interior del país
2009
Oficinas (*)
Cajeros
Automáticos
50
40
90
118
121
239
Oficinas (*)
48
40
88
Cajeros
Automáticos
108
112
220
(*) Corresponde a sucursales, agencias, centros de servicios y estafetas.
El Banco mantiene sus registros y prepara sus estados financieros en pesos dominicanos (RD$).
Los presentes estados financieros fueron aprobados para su emisión el 9 de febrero de 2011 por el
Comité de Auditoría del Banco.
56
57
Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que estos activos sean provisionados cuando exista deterioro en su valor.
iv)
Los riesgos de pérdida derivados de contingencias se contabilizan en base a una clasificación de
las contingencias por categorías de riesgo establecidas por la Superintendencia de Bancos de la
República Dominicana, siguiendo los lineamientos del Reglamento de Evaluación de Activos y el
Instructivo para el Proceso de Evaluación de Activos en Régimen Permanente.
Las Normas Internacionales de Información Financiera distinguen entre:
UÊ Provisiones que se contabilizan como gasto y como pasivo, cuando existe una obligación presente y es probable que exista una erogación para la entidad, y
UÊ Pasivos contingentes que no requieren provisión pues no se ha determinado que existe una
obligación presente o que sea probable que resulte una erogación para la entidad.
Las provisiones genéricas que se requieran por regulación local, deben ser contabilizadas como
apropiación de utilidades retenidas según las Normas Internacionales de Información Financiera.
v)
Los rendimientos por cobrar con una antigüedad menor a 90 días son provisionados conforme
a la clasificación otorgada a la cartera de créditos correlativa y con antigüedad superior a 90
días son provisionados al 100% para los créditos comerciales, de consumo e hipotecarios y a
los 60 días para las tarjetas de crédito. A partir de los últimos plazos se suspende su devengamiento y se contabilizan en cuentas de orden.
Las Normas Internacionales de Información Financiera establecen que las reservas para rendimientos por cobrar se determinen en base a los riesgos existentes en la cartera (en base al modelo de
pérdidas incurridas en vez del modelo de pérdidas esperadas) si hubiese deterioro en los rendimientos por cobrar.
vi)
Las entidades financieras traducen todas las partidas en moneda extranjera a la tasa de cambio
oficial establecida por el Banco Central de la República Dominicana a la fecha del balance general. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que los saldos en moneda
extranjera sean traducidos a la tasa de cambio de contado existente a la fecha del balance
general.
vii) La Superintendencia de Bancos de la República Dominicana autoriza a las entidades de intermediación financiera a castigar un crédito con o sin garantía cuando ingresa a cartera vencida,
excepto los créditos a vinculados, que deben ser castigados cuando se hayan agotado todos los
procesos legales de cobro y los funcionarios y/o directores relacionados hayan sido retirados de
sus funciones. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren estos castigos
inmediatamente cuando se determina que los préstamos son irrecuperables.
viii) La Superintendencia de Bancos de la República Dominicana requiere que las provisiones mantenidas para un préstamo al momento de ejecutarse su garantía, sean transferidas y aplicadas al bien
adjudicado. Las Normas Internacionales de Información Financiera sólo requieren de provisión
cuando el valor de mercado del bien sea inferior a su valor en libros o existe deterioro del mismo.
ix)
58
La presentación de ciertas revelaciones de los estados financieros según las Normas
Internacionales de Información Financiera difiere de las requeridas por la Superintendencia de
Bancos de la República Dominicana.
x)
De conformidad con las prácticas bancarias, los otros ingresos operacionales, tales como comisiones por tarjetas de crédito, comisiones por cartas de crédito, son reconocidos como ingresos
inmediatamente, en lugar de reconocerse durante el período de vigencia como requieren las
Normas Internacionales de Información Financiera.
xi)
La Superintendencia de Bancos de la República Dominicana requiere que los programas de computadoras, mejoras a propiedad arrendada y plusvalía, entre otros, sean previamente autorizados
por dicha Superintendencia para ser registrados como activos intangibles y se clasifiquen como
bienes diversos hasta que sean autorizados. Las Normas Internacionales de Información
Financiera requieren que estas partidas sean registradas directamente como activos intangibles,
siempre y cuando las mismas vayan a generar beneficios económicos futuros.
xii) La Superintendencia de Bancos requiere que las inversiones colocadas a corto plazo, de alta liquidez y que son fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo, sean clasificadas
como inversiones. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que las inversiones a corto plazo de alta liquidez y con vencimiento original de hasta tres meses sean clasificadas como equivalentes de efectivo.
xiii) La Superintendencia de Bancos de la República Dominicana requiere que las entidades de intermediación financiera clasifiquen las inversiones en valores en cuatro categorías: a negociar, disponibles para la venta, mantenidas hasta el vencimiento y otras inversiones en instrumentos de
deuda. En esta última categoría se clasifican las inversiones que no cotizan en un mercado activo
u organizado, y no incluidas en las categorías anteriores. Las Normas Internacionales de
Información Financiera no establecen la categoría de otras inversiones en instrumentos de deuda
y la clasificación dependerá de la intención de la gerencia.
xiv) De conformidad con las regulaciones bancarias vigentes, el Banco clasifica como actividades de
inversión y de financiamiento, los flujos de efectivo de la cartera de préstamos y depósitos de
clientes, respectivamente. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que
los flujos de efectivo de estas transacciones se presenten como parte de los flujos de las actividades de operación.
xv) La Superintendencia de Bancos no requiere el ajuste por inflación de los estados financieros en
República Dominicana. Las Normas Internacionales de Información Financiera requieren que los
estados financieros se ajusten por inflación cuando la inflación acumulada en los últimos tres
años excede el 100% y existen elementos cualitativos que contribuyen a la existencia de una economía hiperinflacionaria.
xvi) De conformidad con las prácticas bancarias vigentes, el Banco debe revelar en forma cuantitativa
los riesgos a los cuales está expuesto derivado de sus instrumentos financieros, tales como los
riesgos de tasa de interés y de liquidez y calidad crediticia de los préstamos, entre otros. Las
Normas Internacionales de Información Financiera requieren divulgaciones adicionales que permiten a los usuarios de los estados financieros evaluar: a) la importancia de los instrumentos financieros en relación a la posición financiera y resultados de la entidad y b) la naturaleza y el alcance
de los riesgos resultantes de los instrumentos financieros a los cuales la entidad está expuesta
durante el ejercicio y a la fecha de reporte y cómo la entidad maneja esos riesgos.
xvii) La Superintendencia de Bancos de la República Dominicana requiere que los bancos registren una
provisión para operaciones contingentes, las cuales incluyen garantías otorgadas, cartas de crédito
emitidas no negociadas y líneas de crédito de utilización automática. Las Normas Internacionales
59
de Información Financiera requieren registrar una provisión cuando tenga una obligación presente
como resultado de un suceso pasado, sea probable que la entidad tenga que desprenderse de
recursos que incorporen beneficios económicos para cancelar tal obligación, y pueda hacerse una
estimación fiable del importe de la obligación.
El Banco registra los contratos convencionales de compra o venta como transacciones “spot”, cuyas
fechas valor no sobrepasan los siete días laborales, y se reconocen contablemente utilizando el método fecha de liquidación.
PROVISIÓN PARA INVERSIONES EN VALORES
Los efectos sobre los estados financieros de estas diferencias entre las bases de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Bancos y las Normas Internacionales de Información Financiera no han
sido cuantificados.
Uso de Estimados
La preparación de los estados financieros requiere que la gerencia haga estimaciones y supuestos que
afectan las cifras reportadas de activos y pasivos y la revelación de activos y pasivos contingentes a la
fecha de los estados financieros, y los montos reportados de ingresos y gastos durante el período.
Los estimados se usan principalmente para contabilizar las provisiones para activos riesgosos, compensaciones a empleados y personal ejecutivo, programa de fidelidad de clientes, depreciación y
amortización de activos a largo plazo, deterioro de los activos de largo plazo, impuestos sobre la
renta y contingencias. Los resultados reales podrían diferir de dichos estimados.
Para las emisiones de títulos valores en instrumentos de deuda locales, el importe de las pérdidas
esperadas por deterioro o irrecuperabilidad se determina tomando como base los criterios utilizados
para la evaluación de los mayores deudores comerciales, acorde con lo establecido por el
Reglamento de Evaluación de Activos, y para las emisiones de títulos valores en instrumentos de
deuda internacionales, el importe de las pérdidas esperadas por deterioro o irrecuperabilidad, se
determina tomando como base las calificaciones de riesgo otorgadas por las firmas calificadoras
internacionales reconocidas por la Superintendencia de Valores de la República Dominicana, o cualquier otra firma calificadora de reconocimiento internacional, aplicándole los porcentajes de provisión que corresponda de acuerdo a las categorías de riesgo establecidas por el REA.
Las inversiones en el Banco Central de la República Dominicana y en títulos de deuda del Ministerio
de Hacienda que se negocien localmente o en mercados internacionales, para los cuales exista un
mercado líquido y activo se consideran sin riesgo, por lo tanto no están sujetas a provisión.
Inversiones en Valores
El Instructivo para la Clasificación, Valoración y Medición de las Inversiones en Instrumentos de Deuda
clasifica las inversiones en valores negociables, disponibles para la venta, mantenidas hasta el vencimiento y otras inversiones en instrumentos de deuda que se resumen a continuación:
s.EGOCIABLES Son aquellas inversiones que las entidades tienen en posición propia, con la intención de obtener ganancias derivadas de las fluctuaciones en sus precios como participantes de mercado, que se coticen en una bolsa de valores u otro mercado organizado. Las inversiones negociables se
registran a su valor razonable y los cambios en el valor razonable se reconocen en el estado de resultados como una ganancia o pérdida por fluctuación de valores. Esos valores no pueden permanecer en
esta categoría más de 180 días de su fecha de adquisición, plazo durante el cual deben ser vendidos.
Los excesos en provisión para inversiones en valores no pueden ser liberados sin previa autorización
de la Superintendencia de Bancos.
Inversiones en Acciones
Las inversiones en acciones se registran al costo, excepto la realizada en la compañía subsidiaria del
Banco que se registra bajo el método de participación patrimonial.
Las características, restricciones, valor nominal, valor de mercado y cantidad de acciones en circulación de las inversiones en acciones se presentan en la Nota 11.
PROVISIÓN PARA INVERSIONES EN ACCIONES
s$ISPONIBLESPARALAVENTA Comprenden las inversiones en valores mantenidas intencionalmente
para obtener una adecuada rentabilidad por sus excedentes temporales de liquidez o inversiones que
la entidad está dispuesta a vender en cualquier momento, y que estén cotizadas en un mercado activo u organizado. Las inversiones disponibles para la venta se registran a su valor razonable y las variaciones del valor de mercado se reconocen en el estado de patrimonio.
s-ANTENIDASHASTAELVENCIMIENTO Son aquellas inversiones que el Banco tiene la intención y la
habilidad de mantener hasta su vencimiento, cotizarse en un mercado activo u organizado y se registran a su costo amortizado usando el método de interés efectivo. La prima o el descuento se amortiza a la cuenta de resultados durante la vigencia del título. Las inversiones mantenidas a vencimiento
netas no exceden sus valores realizables.
s/TRASINVERSIONESENINSTRUMENTOSDEDEUDASEn esta categoría se incluyen los instrumentos de
deuda adquiridos que por sus características no califican para ser incluidas en las categorías anteriores
y para los que no existe un mercado activo para su negociación, y se registran a su costo amortizado
usando el método de interés efectivo. Las inversiones en el Banco Central de la República Dominicana
y los títulos de deuda del Ministerio de Hacienda se clasifican en esta categoría.
El tipo de valor o instrumento financiero y su monto se presentan en la Nota 6.
60
Para las inversiones en acciones, el importe de las pérdidas esperadas por deterioro o irrecuperabilidad se determina tomando como base los criterios utilizados para la evaluación de los mayores
deudores comerciales, acorde con lo establecido por el REA.
Los excesos en provisión para inversiones en acciones no pueden ser liberados sin previa autorización de la Superintendencia de Bancos.
Cartera de Créditos
Los créditos están registrados al monto del capital pendiente, menos la correspondiente provisión.
La compra de cartera de créditos se registra a su valor nominal menos su correspondiente provisión.
Los descuentos obtenidos se registran como pasivos.
Para fines de la determinación del cálculo de intereses de créditos a tarjetahabientes, el Banco considera como base del cálculo sólo la parte del capital.
PROVISIÓN PARA CARTERA DE CRÉDITOS
El Reglamento de Evaluación de Activos (REA) aprobado por la Junta Monetaria en su Primera
Resolución del 29 de diciembre de 2004 y el Instructivo para el Proceso de Evaluación de Activos en
Régimen Permanente emitido por la Superintendencia de Bancos el 7 de marzo de 2008 establecen
61
el procedimiento para el proceso de evaluación y constitución de provisiones de la cartera de créditos, inversiones y bienes recibidos en recuperación de créditos.
Para los créditos en moneda extranjera clasificados D y E se constituye una provisión del 100% de
los ingresos generados por la diferencia positiva en la fluctuación de la moneda de dichos créditos.
De acuerdo con el REA la estimación para cubrir riesgos de incobrabilidad de la cartera de créditos
depende del tipo de crédito, los cuales se subdividen en mayores deudores comerciales, menores
deudores comerciales, créditos de consumo e hipotecarios.
Los castigos de préstamos están constituidos por las operaciones mediante las cuales las partidas
irrecuperables son eliminadas del balance, quedando sólo en cuentas de orden. En el caso de que la
entidad de intermediación financiera no tenga constituido el 100% de la provisión de un activo,
deberá constituir el monto faltante antes de efectuar el castigo, de manera que no afecte el nivel de
provisiones requeridos de los demás créditos. Un crédito puede ser castigado, con o sin garantía,
desde el primer día que ingrese a cartera vencida, excepto los créditos con vinculados que sólo se
podrán castigar cuando se demuestre que se han agotado todos los procesos legales de cobro y los
funcionarios y/o directores directamente relacionados han sido retirados de sus funciones. Los créditos castigados permanecen en las cuentas de orden hasta tanto no sean superados los motivos que
dieron lugar a su castigo.
La estimación de la provisión se determina como sigue:
a)
b)
Mayores deudores comerciales: Se basa en un análisis categorizado de cada deudor en función
de su capacidad y comportamiento de pago y riesgo país, a ser efectuado por el Banco de forma
trimestral para el 100% de su cartera de mayores deudores comerciales (sujeta a revisión por la
Superintendencia de Bancos), y en porcentajes específicos según la clasificación del deudor,
excepto por los créditos a instituciones del Gobierno Central y otras instituciones públicas que se
clasifican de acuerdo a lo establecido por el Instructivo para la Evaluación de Créditos, Inversiones
y Operaciones Contingentes del Sector Público. Las garantías, como factor de seguridad en la
recuperación de operaciones de créditos, son consideradas como un elemento secundario y no
son tomadas en consideración en la clasificación del deudor, aunque sí en el cómputo de la
cobertura de las provisiones necesarias.
Menores deudores comerciales, créditos de consumo e hipotecarios: Se determina en base a los
días de atraso.
Las provisiones por los riesgos que se determinen para la cartera de créditos de una entidad de intermediación financiera, conforme a las normas de clasificación de cartera, distinguen tres tipos de provisiones: específicas, genéricas y procíclicas. Las provisiones específicas son aquellas requeridas para créditos específicos según sea su clasificación de acuerdo con la normativa vigente (créditos B, C, D y E).
Las genéricas son aquellas provisiones que provienen de créditos con riesgos potenciales o implícitos.
Todas aquellas provisiones que provienen de créditos clasificados en “A” se consideran genéricas (estas
provisiones son las mínimas establecidas por la Superintendencia de Bancos). Las provisiones procíclicas
son aquellas que podrán constituir las entidades de intermediación financiera para hacer frente al riesgo potencial de los activos y contingencias ligado a las variaciones en el ciclo económico, de hasta un
2% de los activos y contingentes ponderados por riesgo.
Las garantías que respaldan las operaciones de créditos son clasificadas, según el REA, en función de
sus múltiples usos y facilidades de realización. Cada tipificación de garantía es considerada como un
elemento secundario para el cómputo de la cobertura de las provisiones en base a un monto admisible establecido para los deudores comerciales. Las garantías admisibles son aceptadas en base a los
porcentajes de descuento establecidos en dicho reglamento, sobre su valor de mercado. Estas se clasifican en:
- Polivalentes, son las garantías reales que por su naturaleza se consideran de uso múltiple, de
fácil realización en el mercado, sin que existan limitaciones legales o administrativas que restrinjan
apreciablemente su uso o la posibilidad de venta.
- No polivalentes, son las garantías reales que por su naturaleza se consideran de uso único y, por
lo tanto, de difícil realización dado su origen especializado.
Las garantías se valúan al valor de mercado, es decir, su valor neto de realización, mediante tasaciones o certificaciones preparadas por profesionales calificados e independientes, con una antigüedad
no superior de 12 meses para los bienes muebles, excluyendo los títulos de renta fija, y un plazo no
mayor de 18 meses para los bienes inmuebles.
PROVISIÓN PARA RENDIMIENTOS POR COBRAR
Los excesos en provisión para cartera de créditos no pueden ser liberados sin previa autorización de la
Superintendencia de Bancos, excepto las provisiones para rendimientos por cobrar a más de 90 días y
los créditos D y E de moneda extranjera.
Con respecto a la cartera vencida para los préstamos en cuotas, se aplica un mecanismo de arrastre
mediante el cual después de 90 días se considera el total del capital como vencido.
En relación a los créditos reestructurados, el Banco asigna a los créditos reestructurados comerciales
una clasificación inicial no mejor de “C” independientemente de su capacidad y comportamiento de
pago y riesgo país, que podrá ser modificada a una categoría de riesgo mejor dependiendo de la
evolución de su pago. En el caso de los créditos reestructurados de consumo e hipotecarios, el
Banco les asigna una clasificación de riesgo inicial “D” para fines de la constitución de las provisiones correspondientes, debiendo mantenerse en esa categoría dependiendo de su evolución de pago,
pero en ningún caso su clasificación será mejor que “B”.
62
La provisión para rendimientos vigentes por cobrar es calculada usando porcentajes específicos conforme a la clasificación otorgada a la cartera de créditos correlativa. La provisión para los rendimientos por cobrar de créditos de consumo, microempresa e hipotecarios, se basa en porcentajes específicos de cada tipo en función de la antigüedad de saldos establecida por el REA.
Los rendimientos por cobrar se provisionan 100% a los 90 días de vencidos para los créditos comerciales, de consumo e hipotecarios y a los 60 días para las tarjetas de crédito, a partir de ese plazo se
suspende su devengamiento y se contabilizan en cuentas de orden.
Propiedad, Muebles y Equipo y el Método de Depreciación Utilizado
La propiedad, muebles y equipo se registran al costo menos la depreciación acumulada, excepto los
terrenos y edificios existentes al 31 de diciembre de 2004, los cuales fueron revaluados conforme lo
permitido por las Normas Prudenciales de Adecuación Patrimonial. Los costos de mantenimiento y las
reparaciones que no mejoran o aumentan la vida útil del activo se llevan a gastos según se incurren.
El costo de renovaciones y mejoras se capitaliza. Cuando los activos son retirados, sus costos y la
63
correspondiente depreciación acumulada se eliminan de las cuentas correspondientes y cualquier
ganancia o pérdida se incluye en los resultados.
El deterioro en el valor de los bienes adjudicados determinado por la diferencia entre el valor contabilizado y el valor de mercado, según tasaciones independientes, se lleva a gasto cuando se conoce.
La depreciación se calcula en base al método de línea recta sobre la vida útil estimada de los activos.
El Banco deprecia los valores revaluados a través del cargo a resultados del período con crédito a la
cuenta de depreciación acumulada.
Cargos Diferidos
El estimado de vida útil de los activos es el siguiente:
Categoría
Vida Útil Estimada
Edificaciones
Mobiliario y equipo
Mobiliario y equipo
Equipos de transporte
Equipos de cómputo
Otros muebles y equipos
Mejora en propiedades
arrendadas
Entre 30 y 50 años
Entre 3 y 10 años
5 años y 6 años
Entre 3 y 10 años
Entre 5 y 10 años
Entre 3 y 5 años
Por resolución de la Junta Monetaria el exceso del límite del 100% del capital normativo permitido para
la inversión en activos fijos debe ser provisionado en el año.
Los otros cargos diferidos incluyen impuesto sobre la renta diferido, seguros pagados por anticipado y
otros pagos anticipados por concepto de gastos que aún no se han devengado. Se imputan a resultados
a medida que se devenga el gasto.
Activos Intangibles y Método de Amortización Utilizado
Los activos intangibles corresponden a erogaciones no reconocidas totalmente como gastos del período
en que se incurren, sino que su reconocimiento como tal, se distribuye en períodos futuros, debido a
que los beneficios que se recibirán de los mismos se extienden más allá del período en el cual se efectuaron. Dentro de este rubro se incluyen el software y la plusvalía adquirida. Se requiere previa autorización de la Superintendencia de Bancos para el registro de partidas en las cuentas que componen los
activos intangibles.
Los activos intangibles se valúan al costo, neto de su amortización acumulada mediante el método de
línea recta durante una vida útil estimada de 3 a 5 años, excepto en el caso de la plusvalía adquirida
que se registra como el exceso del costo de adquisición con relación al valor razonable de los activos y
pasivos identificables de la entidad adquirida. La plusvalía es revisada anualmente para determinar si
existe deterioro y es llevada al costo menos las pérdidas acumuladas por deterioro.
Bienes Recibidos en Recuperación de Créditos
Los activos y pasivos en monedas extranjeras se expresan a la tasa de cambio de cierre establecida
por el Banco Central de la República Dominicana para las instituciones financieras a la fecha de los
estados financieros. Las diferencias entre las tasas de cambio de las fechas en que las transacciones se
originan y aquellas en que se liquidan, y las resultantes de las posiciones mantenidas por el Banco, se
incluyen en los resultados corrientes.
PROVISIÓN PARA BIENES RECIBIDOS EN RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS
Costo de Beneficios de Empleados
El REA establece un plazo máximo de enajenación de los bienes recibidos en recuperación de créditos
de tres años contados a partir de 120 días de la fecha de adjudicación u obtención de la sentencia
definitiva del bien, constituyéndose provisión de acuerdo con los siguientes criterios:
Bienes muebles:
En un plazo de 2 años, en forma lineal a partir del sexto
mes, a razón de 1/18avo mensual.
Bienes inmuebles:
En un plazo de 3 años, en forma lineal a partir del primer
año, a razón de 1/24avo mensual.
Títulos valores:
Sigue la base de provisión de las inversiones.
La provisión correspondiente a la cartera de créditos para deudores, cuyas garantías han sido adjudicadas a favor del Banco, debe transferirse a provisión para bienes adjudicados. La provisión de
bienes adjudicados que hayan sido vendidos no puede liberarse sin previa autorización de la
Superintendencia de Bancos; sin embargo, puede transferirse a provisiones para otros activos riesgosos sin previa autorización.
64
Activos y Pasivos en Monedas Extranjeras
Los bienes recibidos en recuperación de créditos se registran al menor costo de:
a) El valor acordado en la transferencia en pago o el de la adjudicación en remate judicial,
según corresponda.
b) El valor de mercado a la fecha de incorporación del bien.
c) El saldo contable correspondiente al capital del crédito, más los intereses y/o cuentas
por cobrar que se cancelan.
BONIFICACIÓN
El Banco concede bonificaciones a sus funcionarios y empleados en base a acuerdos de trabajo y a un
porcentaje sobre las ganancias obtenidas antes de dichas compensaciones, contabilizándose el pasivo
resultante con cargo a resultados del período.
OTROS BE NE FI CIOS
El Banco otorga otros beneficios a sus empleados, tales como vacaciones y regalía pascual de acuerdo a
lo estipulado por las leyes laborales del país; así como también otros beneficios de acuerdo a sus políticas
de incentivos al personal.
PRESTACIONES LABORALES
La ley requiere en determinadas circunstancias el pago de prestaciones sociales a los empleados.
El valor de esta compensación depende de varios factores incluyendo el tiempo que ha trabajado el
empleado y su nivel de remuneración. Estas compensaciones se reconocen en resultados en el
momento en que se incurren o en el momento en que se conoce efectivamente que la relación laboral
cesará y no existe posibilidad de cambiar esta decisión.
65
PLAN DE PENSIONES
Los funcionarios y empleados, con el propósito de acogerse a lo establecido en la Ley No.87-01 del
9 de mayo de 2001 del Sistema Dominicano de Seguridad Social, están afiliados al sistema de
Administración de Pensiones, principalmente en la relacionada Administradora de Fondos de
Pensiones Siembra, S. A.
Valores en Circulación
Comprenden las obligaciones derivadas de la captación de recursos del público a través de la emisión de
certificados financieros, certificados de inversión y otros valores emitidos por el Banco que se encuentran
en poder del público. Se incluyen los cargos devengados por estas obligaciones que se encuentran pendientes de pago. Los gastos financieros correspondientes a intereses, comisiones, diferencias de cambio y
otros cargos financieros originados en los valores en circulación, se registran en el período en que se
devengan.
Reconocimiento de los Ingresos y Gastos más Significativos
INGRESOS Y GASTOS POR INTERESES FINANCIEROS
Los ingresos por intereses sobre cartera de créditos y los gastos por intereses sobre captaciones se registran
en el Estado de Resultados sobre bases de acumulación de interés simple, excepto los correspondientes a
cuentas de ahorro y certificados financieros con intereses capitalizables, los cuales se acumulan utilizando
el método del interés efectivo. La acumulación de ingresos por intereses se suspende cuando cualquier
cuota de capital o intereses de préstamos por cobrar complete 90 días de estar en mora para los créditos
comerciales, de consumo e hipotecarios y a los 60 días para las tarjetas de créditos, a partir de ese plazo
se suspende su devengamiento y se contabilizan en cuentas de orden y solamente se reconocen como
ingresos los intereses registrados en cuentas de orden cuando éstos son efectivamente cobrados.
Los ingresos por intereses sobre inversiones mantenidas a vencimiento y otras inversiones en instrumentos
de deudas se registran sobre base de acumulación de interés simple. Los ingresos generados por las inversiones cero cupón se registran en forma lineal en base a su tasa de descuento. Los ingresos y gastos
resultantes de la valuación de las inversiones negociables a valor de mercado se registran en los resultados
en la fecha en que se conocen.
INGRESOS POR COMISIONES Y OTROS SERVICIOS VARIOS
Los activos financieros son dados de baja cuando el Banco pierde el control y todos los derechos contractuales de esos activos. Esto ocurre cuando los derechos son realizados, expiran o son transferidos.
Deterioro del Valor de los Activos
El Banco revisa sus activos de larga vida, tales como propiedad, muebles y equipo y la plusvalía adquirida, con la finalidad de determinar anticipadamente si los eventos o cambios en las circunstancias indican que el valor contable de estos activos será recuperado en las operaciones. La recuperabilidad de
un activo que es mantenido y usado en las operaciones, es medido mediante la comparación del valor
contable de los activos con los flujos netos de efectivos descontados que se espera serán generados
por este activo en el futuro. Si luego de hacer esta comparación se determina que el valor contable del
activo ha sido afectado negativamente, el monto a reconocer como pérdida es el equivalente al exceso
contable sobre el valor razonable de dicho activo.
Impuesto sobre la Renta
El Banco reconoce el impuesto sobre la renta diferido siguiendo el método de los pasivos. De acuerdo
con este método, los activos y pasivos son reconocidos por el efecto impositivo futuro atribuible a las
diferencias que surgen entre la base contable y fiscal. Los activos y pasivos impositivos diferidos son
medidos usando las tasas impositivas a ser aplicadas a la ganancia impositiva en los años en que esas
diferencias temporales se espera sean recuperadas o compensadas. El impuesto sobre la renta diferido
se reconoce en la medida en que se tenga certeza que se generará ganancia imponible que esté disponible para ser utilizada contra la diferencia temporal. Por consiguiente, el gasto incluye los efectos entre
ganancia según libros y ganancia imponible como resultado de incluir determinadas transacciones en la
ganancia imponible de otros ejercicios. En adición, el instructivo para la autorización e integración en el
capital de los resultados netos de revaluación de activos a valores de tasación no requiere el registro del
diferido por efecto de revaluación. El saldo de impuesto sobre la renta diferido proveniente del antiguo
método de lo percibido para contabilizar la provisión de activos riesgosos, los cuales no eran deducibles
a los fines fiscales, se está amortizando en 11 años a partir del 2001, según autorizó la Dirección
General de Impuestos Internos.
Contingencias
Los ingresos por comisiones y otros servicios varios provenientes del manejo de cuentas, giros y transferencias, garantías y avales, compra y venta de divisas, cobranzas por cuenta ajena y otros, son reconocidos sobre bases de acumulación cuando los servicios han sido provistos a los clientes.
El Banco considera como contingencias las operaciones por las cuales ha asumido riesgos crediticios
que, dependiendo de hechos futuros, pueden convertirse en créditos directos y generarle obligaciones
frente a terceros.
OTROS INGRESOS Y GASTOS
PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS
Los otros ingresos se contabilizan cuando se devengan y los otros gastos cuando se generan, y
para transacciones específicas se contabilizan de acuerdo con lo establecido por el regulador.
La provisión para operaciones contingentes, que se clasifica como otros pasivos, comprende fianzas,
avales y cartas de crédito, fondos para líneas de crédito de utilización automática, entre otros.
Esta provisión se determina conjuntamente con el resto de las obligaciones de los deudores de la cartera de créditos, conforme a la clasificación de riesgo otorgada a la cartera de créditos correlativa y a la
garantía admisible deducible a los fines del cálculo de la provisión. La naturaleza y los montos de las
contingencias se detallan en la Nota 24.
Otras Provisiones
Las provisiones se efectúan por obligaciones no formalizadas como tales, pero que son ciertas, ineludibles y de exigibilidad futura, y por la existencia de situaciones inciertas que dependen de un hecho futuro, cuya ocurrencia puede darse o no, en función de lo cual el Banco posiblemente deba asumir una
obligación en el futuro.
66
Baja en un Activo Financiero
Los excesos en provisión para contingencias no pueden ser liberados sin previa autorización de la
Superintendencia de Bancos.
67
Distribución de Dividendos
El Banco distribuye las utilidades del ejercicio de acuerdo con las aprobaciones de su Asamblea de
Accionistas y de acuerdo con lo establecido por la Superintendencia de Bancos, que indica que los dividendos en efectivo no excedan el monto de los beneficios acumulados efectivamente cobrados.
Los activos, pasivos y contingencias en moneda extranjera están sustancialmente convertidos a moneda nacional al 31 de diciembre de 2010 a la tasa de cambio RD$37.4225:US$1.00
(2009: RD$36.0574:US$1.00), RD$48.7031:EUR$1.00 (2009 - RD$50.704:EUR$1.00) y en 2009
RD$33.4422: 1 Dólar Canadiense, RD$6.0743: 1 Corona Noruega, RD$0.3768: 1 Yen, RD$33.9652:
1 Franco Suizo, RD$4.9117: 1 Corona Sueca, RD$6.7740: 1 Corona Danesa y RD$56.7642: 1 Libra
Esterlina.
Reclasificaciones
Algunas reclasificaciones han sido hechas a las cifras comparativas del 2009 para conformarlas con la
presentación del 2010.
3.
TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA Y EXPOSICIÓN A RIESGO CAMBIARIO
En el Balance General se incluyen derechos y obligaciones en monedas extranjeras cuyos saldos incluyen el importe de la conversión a moneda nacional por los montos que se resumen a continuación:
2010
Importe en
Moneda
Extranjera
US$
Activos
Fondos disponibles, equivalente a
US$196,142,857 y EUR$9,825,188 en el
2010 (2009: US$218,381,195
y EUR$6,402,232) y en el 2009 Dólar
Canadiense $765, Yenes $46,100, Francos
Suizos $180, Libra Esterlina $925, Corona
Danesa $438, Corona Noruega $2,000 y
Corona Sueca $3,300.
Inversiones (neto), equivalente a
US$244,032,334 (2009: US$111,354,200) y
EUR$8,420,019 (2009: EUR$8,971,211)
Cartera de créditos (neto)
Cuentas por cobrar, equivalente a
US$3,515,901 y EUR$29,228 en el 2010
Inversiones en acciones (neto)
Deudores por aceptaciones
Otros activos
Contingencias (a)
Total Activos y Contingencias
Pasivos
Obligaciones con el público, equivalente a
US$552,284,921 (2009: US$470,083,567) y
EUR$17,460,654 (2009: EUR$14,116,703)
Depósitos de instituciones financieras del país y
del exterior, equivalente a US$9,311,981
(2009: US$8,926,919) y EUR$24,332
(2009: EUR$26,605)
Fondos tomados a préstamo
Aceptaciones en circulación
Otros pasivos, equivalente a US$6,407,797
(2009: US$6,185,557) y EUR$13,008
(2009: EUR$17,386)
Obligaciones subordinadas
Contingencias (a)
Total Pasivos y Contingencias
Posición larga (corta) de moneda extranjera
68
a)
2009
Total en
RD$
Importe en
Moneda
Extranjera
US$
Total en
RD$
4.
La contigencia activa corresponde a contrato de venta de dólares al Banco Central de la República
Dominicana al tipo de cambio de RD$37.30 en fecha 30 de noviembre de 2010, el cual incluye
cobertura cambiaria hasta el 31 de marzo de 2011. El diferencial cambiario positivo será liquidado
en 6 fechas establecidas en el contrato entre el 1 de febrero y el 31 de marzo de 2011. La contingencia pasiva corresponde a un contrato de compra de dólares con una institución con los términos y condiciones indicados anteriormente. La contabilización y presentación de estas transacciones es conforme a la Carta Circular CC/07/10 emitida por la Superintendencia de Bancos.
FONDOS DISPONIBLES
Los fondos disponibles consisten de:
2010
RD$
208,929,740
7,818,673,180
227,387,707
8,199,009,513
254,990,475
278,615,417
9,542,381,046
10,426,485,443
123,969,538
282,164,725
4,470,019,214
10,174,126,355
3,553,939
2,611,687
1,893,673
138,700
132,997,299
97,735,857
70,865,972
5,190,501
2,603,358
2,528,487
2,144,329
12,706
93,870,321
91,170,667
77,318,941
458,145
640,810,850
23,105,973,156
80,000,000
3,003,088,000
830,733,631
31,097,417,298
575,008,897
21,518,270,435
489,934,508
17,665,764,514
9,343,648
137,457,110
1,893,673
349,662,672
5,143,988,699
70,865,972
8,964,331
69,785,367
2,144,329
323,230,481
2,516,278,892
77,318,941
6,424,726
15,303,803
15,000,000
760,431,857
70,301,774
240,429,313
572,706,559
563,079,000
28,459,002,650
2,638,414,648
6,210,006
22,085,650
223,916,666
796,351,121
599,124,191
41,686,659
21,602,860,615
1,503,112,541
Fondos disponibles
Caja, incluye US$7,782,266 y EUR$1,764,835 en el 2010
(2009: US$9,658,836, EUR$1,575,942) y en el 2009 Dólar
Canadiense $765, Corona Noruega $2,000, Corona Danesa
$438, Corona Sueca $3,300, Francos Suizos $180, Yenes
$30,000 y Libras Esterlinas $925
Banco Central de la República Dominicana, incluye
US$125,067,241 (2009: US$112,839,291)
Bancos del país
Bancos del extranjero, incluye US$63,249,446
(2009: US$95,702,516); EUR$8,060,352
(2009: EUR$4,826,290) y en el 2009 $16,100 Yenes
Otras disponibilidades
Remesas en tránsito, incluye US$43,084
(2009: US$179,004)
Rendimientos por cobrar, equivale a US$820
(2009: US$1,548)
2009
RD$
1,798,393,174
1,705,472,296
15,164,545,477
37,364
12,835,075,188
120,149
2,759,516,537
3,695,502,186
786,581,468
658,775,601
30,713
20,509,104,733
55,820
18,895,001,240
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, el encaje legal en pesos ascendió a RD$10,560 millones y
RD$9,353 millones, respectivamente y en dólares ascendió a US$125 millones y US$112 millones,
respectivamente, excediendo ambos la cantidad mínima requerida.
69
5.
2009
FONDOS INTERBANCARIOS
Los movimientos de los fondos interbancarios durante el año terminado el 31 de diciembre de 2010
se detallan a continuación:
2010
Entidad
Fondos Interbancarios Activos
Entidad
Cantidad
Banco Múltiple León, S. A.
Banco Múltiple Santa Cruz, S. A.
Banco Múltiple Caribe Internacional, S. A.
Asociación Popular de Ahorros y Préstamos
Citibank, N. A.
Banco de Ahorro y Crédito ADEMI
Asociación Cibao de Ahorros y Préstamos
Banco Múltiple BDI, S.A.
Asociación La Nacional de Ahorros y Préstamos
Banco Nacional de Fomento de la Vivienda
y la Producción
Monto en
RD$
No.
Días
Tasa
Promedio
Ponderada
6
20
15
14
29
1
1
1
1
535,000,000
685,000,000
300,000,000
1,823,000,000
6,180,000,000
10,000,000
150,000,000
30,000,000
100,000,000
2
3
3
2
2
25
1
2
3
6.28%
6.47%
6.76%
5.81%
6.08%
6.25%
6%
7.5%
6.75%
2
315,000,000
10,128,000,000
20
6.28%
No.
Días
Tasa
Promedio
Ponderada
Cantidad
Monto en
RD$
1
2
2
120,000,000
155,000,000
300,000,000
4
5
2
5.50%
5.55%
6%
1
1
10,000,000
15,000,000
600,000,000
1
3
5.50%
6.25%
Durante el 2010 el Banco otorgó y tomó interbancarios con diferentes instituciones financieras; no
obstante al 31 de diciembre de 2010 no mantiene saldos pendientes por este concepto.
Los movimientos de los fondos interbancarios durante el año terminado el 31 de diciembre de 2009 se
detallan a continuación:
70
1
7
7
3
12
37
Monto en
RD$
200,000,000
250,000,000
180,000,000
30,000,000
883,000,000
3,295,000,000
4,838,000,000
No.
Días
3
1
2
3
4
4
Tasa
Promedio
Ponderada
5.25%
6.37%
8.98%
10.25%
10.06%
8.25%
Fondos Interbancarios Pasivos
Entidad
Cantidad
Monto en
RD$
No.
Días
5
2
237,000,000
140,000,000
377,000,000
2
1
Citibank, N. A.
Tasa
Promedio
Ponderada
7.75%
7.50%
Durante el 2009 el Banco otorgó y tomó interbancarios con diferentes instituciones financieras; no
obstante al 31 de diciembre de 2009 no mantiene saldos pendientes por este concepto.
6.
Citibank, N. A.
The Bank of Nova Scotia
Banco Popular Dominicano C. por A., Banco
Múltiple
Cantidad
Banco Múltiple Santa Cruz, S. A.
Banco Múltiple Caribe Internacional, S. A.
Citibank, N. A.
Fondos Interbancarios Pasivos
Entidad
Fondos Interbancarios Activos
INVERSIONES
Las inversiones en valores a negociar, disponibles para la venta, a vencimiento y otras en instrumentos
de deudas consisten de:
Al 31 de Diciembre de 2010
Tipo de Inversión
Emisor
A negociar
Bono del Gobierno (equivalente
a US$5,999,940)
U.S. Treasury
Bono corporativo (equivalente a
US$409,746)
US$341,403)
US$250,533)
US$273,853)
Bono respaldado por hipoteca
(equivalente a US$2,067,035)
Bonos del Gobierno (equivalente a
US$395,831)
(equivalente a US$342,748)
Monto
RD$
Tasa
de Interés
Promedio
Ponderada
Vencimiento
224,532,755
0.15%
2011
Bank of America Corp.
15,333,720
5.71%
2015
Cisco Systems, Inc.
12,776,154
5.86%
2016
9,375,552
5.05%
2011
Credit Suisse USA, Inc.
10,248,245
4.27%
2013
Fannie Mae
77,353,612
5.58%
2017-2035
Federal Home Loan Mtg. Corp.
14,812,976
5.32%
2014
Ginnie Mae
12,826,469
6.37%
2032 y 2035
Citigroup, Inc.
71
(CONTINUACIÓN)
Tipo de Inversión
US$271,875)
US$321,948)
US$319,410)
US$195,962)
US$288,801)
US$317,816)
Bonos del Gobierno
Emisor
Monto
RD$
Tasa
de Interés
Promedio
Ponderada
Al 31 de Diciembre de 2009
Vencimiento
Goldman Sachs Group, Inc.
10,174,242
5.80%
2014
IBM Corp.
12,048,099
4.41%
2012
JP Morgan Chase
11,953,121
4.90%
2014
7,333,402
5.52%
2016
SLM Corp.
10,807,661
5.43%
2015
Target Corp.
11,893,451
4.26%
2012
U.S. Treasury
84,482,699
4.57%
2011-2014
Oracle Corp.
301,419,403
Otras inversiones en instrumento de deuda
Depósito interbancario
Asociación Cibao de Ahorros y
Préstamos
Depósito overnight
Banco Central de la República
Dominicana
Certificado de depósito
Dominicana
Notas de renta fija
Dominicana
Certificados de plazo fijo
Dominicana
Certificados de emisión especial
Dominicana
Letras cero cupón
Dominicana
Banco de Reservas de la República
Dominicana, Banco de
Servicios Múltiples
Dominicana, Banco de
Servicios Múltiples
(equivalente a US$892,700
y EUR$3,000,000)
(equivalente a EUR$4,000,000)
Commerzbank AG
Bonos del Gobierno Dominicano
(incluyen US$7,264,479)
Estado Dominicano
Standard Chartered Bank
150,000,000
7.50%
2011
1,500,000,000
5.00%
2011
8,232,950,000
4.85%
2011
1,624,129,385
11.73%
2011 y 2013
1,695,846,790
18.08%
2011-2013
9,868,680,381
14.12%
2011-2017
159,163,624
6.00%
2011
205,823,408
2.80%
2011
179,516,374
0.64%
2011
194,812,400
0.57%
2011
2,614,851,403
11.90%
2011-2015
73,054,650
0.48%
2011
27,033,535,440
826,416,912
(17,514,955)
27,842,437,397
72
2012
8,754,867
26,507,583,282
Rendimientos por cobrar (incluye US$1,822,596 y EUR$5,019)
Provisión para inversiones (incluye US$235,827 y EUR$85,000)
8.00%
Tipo de Inversión
Emisor
A negociar
Bono del Gobierno
U.S. Treasury
Bono corporativo
Bono corporativo
Bono corporativo
Bono corporativo
Bono del Gobierno
(equivalente a US387,864)
Bono corporativo
Bono corporativo
Bono corporativo
Bono corporativo
Bono corporativo
Bono corporativo
Bonos del Gobierno
Monto
RD$
Tasa
de Interés
Promedio
Ponderada
Vencimiento
540,857,717
3.81%
2010
14,448,173
5.71%
2015
Cisco Systems, Inc.
11,767,124
5.86%
2016
Citigroup, Inc.
9,383,996
5.05%
2011
Credit Suisse USA, Inc.
9,736,656
4.27%
2013
101,504,608
5.57%
2017-2035
Federal Home Loan Mtg. Corp.
13,948,208
5.32%
2014
Ginnie Mae
13,985,352
6.38%
2032 y 2035
9,568,914
5.80%
2014
IBM Corp.
11,644,568
4.41%
2012
JP Morgan Chase
11,345,194
4.90%
2014
Oracle Corp.
6,774,086
5.52%
2016
SLM Corp.
9,424,602
5.43%
2015
Target Corp.
11,728,944
4.26%
2012
U.S. Treasury
115,885,963
4.35%
2010-2014
36,029,734
2.50%
2010
250,000,000
6.00%
2010
50,995,872
8.00%
2010
1,442,296,000
8.00%
2010
4,925,000,000
4.00%
2010
2,099,206,531
14.77%
2010-2013
1,393,528,365
20.01%
2010-2013
4,688,790,727
18.13%
2011-2014
19,503,559
5.14%
2010
8,191,725
3.15%
2010
Fannie Mae
Goldman Sachs Group, Inc.
351,146,388
-ANTENIDASHASTAELVENCIMIENTO
Bono respaldado por activos
(equivalentes a US$999,233)
Deutsche Bank
Otras inversiones en instrumento de deuda
Asociación La Nacional de
Ahorros y Préstamos
Asociación La Vega Real de
Ahorros y Préstamos
Dominicana
Depósito overnight
Dominicana
Notas de renta fija
Dominicana
Certificados de plazo fijo
Dominicana
Certificados de emisión especial
Dominicana
Letras cero cupón
Dominicana
Dominicana
73
(CONTINUACIÓN)
Tipo de Inversión
(equivalente a US$2,323,959
y EUR$7,000,000)
Bonos de serie única
Bonos del Gobierno Dominicano
(incluye US$32,841,573)
Monto
RD$
Emisor
Tasa
de Interés
Promedio
Ponderada
2010
RD$
Vencimiento
Dominicana
205,823,408
8.00%
2012
438,723,937
0.75%
2010
Bladex, Panamá
360,574,000
0.20%
2010
Banco Centroamericano de
Integración Económica
Commerzbank AG
Estado Dominicano
49,736,481
12.10%
2014
103,891,819
0.68%
2010
3,803,482,840
12.51%
2010-2012
20,767,779,103
514,242,780
(23,342,362)
21,258,679,521
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 existen inversiones en valores por US$14 millones y US$27 millones,
respectivamente, que están dadas en garantía para que el Banco pueda renovar cartas de crédito stand
by. El acuerdo establece que estas inversiones mantienen la capacidad de ser transadas en el mercado,
con el compromiso de ser sustituidas por títulos y cuyo valor de mercado mantenga la cobertura inicial.
Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2010 y 2009, el Banco mantiene inversiones por RD$321 millones
que están siendo utilizadas como cobertura de encaje y RD$10 millones embargados.
Al 31 de diciembre de 2009 el Banco mantenía inversiones por RD$1,008 millones, las cuales están restringidas por un contrato “spot” con una entidad relacionada y que fue liquidado en enero de 2010 a la
culminación de dicho contrato.
7.
b) La condición de la cartera de créditos es:
Vigentes, incluye US$277,006,291
(2009: US$281,535,065)
Reestructurada, incluye US$3,611,713
(2009: US$6,359,767)
Vencida:
De 31 a 90 días, incluye US$89,202
(2009: US$70,172)
Por más de 90 días, incluye US$6,251,410
(2009: US$2,951,326)
En cobranza judicial
C A RT E R A D E C R É D I T O S
a)
El desglose de la modalidad de la cartera por tipos de crédito consiste de:
2010
RD$
2009
RD$
180,069,083
165,368,287
29,234,766,123
25,113,818,134
126,187,539
257,550,592
665,964,708
59,691,392
32,230,698
29,830,804,035
6,216,675
26,011,059,196
Créditos comerciales
Adelantos en cuenta corriente
Préstamos, incluye US$262,649,513
(2009: US$261,197,979)
Arrendamientos financieros, incluye US$114,908
(2009: US$7,236,325)
Descuentos de facturas
Cartas de crédito emitidas negociadas, equivalente a
US$861,265 (2009: US$172,411)
74
Créditos hipotecarios
Adquisición de viviendas
Con otros recursos, incluye US$6,019,849
(2009: US$4,920,707)
Rendimientos por cobrar, incluye US$1,741,487
(2009: US$1,488,341)
Provisión para créditos y rendimientos por cobrar,
incluye US$10,084,686 (2009: US$10,239,946)
19,839,745,264
Rendimientos por cobrar (incluye US$910,322 y EUR$12,714)
Provisión para inversiones (incluye US$686,521 y EUR$90,490)
Créditos de consumo
Tarjetas de crédito personales, incluye
US$17,159,859 (2009: US$17,219,519)
Préstamos de consumo, incluye US$153,222
(2009: US$169,389)
Vigentes, incluye US$1,425,418 (2009: U$1,254,987)
Reestructurados, incluye US$10,895
(2009: US$11,088)
Vencidos
De 31 a 90 días, incluye US$12,274
(2009: US$9,882)
Por más de 90 días, incluye US$292,900
(2009: US$212,384)
En cobranza judicial
incluye US$10,084,686 (2009: US$10,239,946)
2009
RD$
4,575,357,229
4,316,855,763
8,332,382,969
12,907,740,198
6,783,091,263
11,099,947,026
4,134,821,082
46,873,365,315
2,700,542,518
39,811,548,740
435,375,490
398,194,988
(2,233,871,333)
45,074,869,472
(2,015,995,314)
38,193,748,414
45,556,347,422
38,700,752,470
369,883,384
384,169,985
37,055,473
34,411,268
861,007,179
49,071,857
46,873,365,315
679,722,737
12,492,280
39,811,548,740
356,344,267
319,199,313
5,305,065
5,089,681
10,997,168
8,941,434
62,444,276
284,714
435,375,490
47,308,740,805
64,743,859
220,701
398,194,988
40,209,743,728
(2,233,871,333)
(2,015,995,314)
45,074,869,472
38,193,748,414
75
(CONTINUACIÓN)
Los créditos vigentes incluyen RD$28,963 millones (2009: RD$25,345 millones) de comerciales,
RD$12,490 millones (2009: RD$10,704 millones) de consumo y RD$4,103 millones (2009: RD$2,652
millones) de hipotecarios. Los créditos vencidos incluyen RD$491 millones (2009: RD$290 millones) de
comerciales, RD$378 millones (2009: RD$382 millones) de consumo y RD$29 millones (2009: RD$42
millones) de hipotecarios.
e)
Por plazos:
c)
Mediano plazo (más de un año y hasta tres años),
2010
RD$
Corto plazo (hasta un año), incluye US$57,116,989
(2009: US$65,680,853)
Por tipo de garantías:
2010
RD$
Con garantías polivalentes (1), incluye
US$131,568,885 (2009: US$175,867,555)
Con garantías no polivalentes (2),
incluye US$34,835,789 (2009: US$42,583,826)
Sin garantías, incluye US$120,553,942
(2009: US$72,464,949)
(2009: US$1,488,341)
incluye US$10,084,686 (2009: US$10,239,946)
2009
RD$
15,793,883,561
15,316,279,234
5,856,949,922
5,878,565,230
25,222,531,832
46,873,365,315
18,616,704,276
39,811,548,740
435,375,490
398,194,988
(2,233,871,333)
(2,015,995,314)
45,074,869,472
38,193,748,414
Por origen de los fondos:
2010
RD$
(2009: US$1,488,341)
incluye US$10,084,686 (2009: US$10,239,946)
76
US$149,592,600 (2009: US$122,794,922)
7,814,845,529
13,453,220,752
12,952,160,353
25,100,539,255
19,044,542,858
46,873,365,315
39,811,548,740
435,375,490
398,194,988
(2,233,871,333)
(2,015,995,314)
45,074,869,472
38,193,748,414
(2009: US$1,488,341)
(2) Las garantías no polivalentes son las garantías reales que por su naturaleza se consideran de uso
único y, por lo tanto, presentan características que las hacen de difícil realización dado su origen
especializado.
Propios, incluye US$286,958,616
(2009: US$290,814,383)
Banco Nacional de Fomento de
la Vivienda y la Producción
Otros organismos internacionales,
equivalente a US$101,947
incluye US$80,249,027 (2009: US$102,440,555)
8,319,605,308
Largo plazo (más de tres años), incluye
(1) Las garantías polivalentes son las garantías reales que por su naturaleza se consideran de múltiples usos, de fácil realización en el mercado, sin que existan limitaciones legales o administrativas
que restrinjan apreciablemente su uso o la posibilidad de venta.
d)
2009
RD$
46,851,911,477
2009
RD$
39,766,894,547
21,453,838
40,978,242
46,873,365,315
3,675,951
39,811,548,740
435,375,490
398,194,988
(2,233,871,333)
(2,015,995,314)
45,074,869,472
38,193,748,414
incluye US$10,084,686 (2009: US$10,239,946)
f)
Por sectores económicos:
Sector financiero
Sector público no financiero (a)
Sector privado no financiero
Agricultura, caza, silvicultura y extracción de madera,
incluye US$5,020,313 (2009: US$3,320,447)
Pesca, explotación de criaderos de peces
y granjas piscícolas
Explotación de minas y canteras, incluye
US$3,113,450 (2009: US$922,327)
Industrias manufactureras, incluye US$48,269,882
(2009: US$50,341,332)
Suministro de electricidad, gas y agua, incluye
US$12,403,700 (2009: US$9,088,326)
Construcción, incluye US$88,537,478
(2009: US$65,553,316)
Comercio al por mayor y menor, incluye
US$18,733,981 (2009: US$9,108,403)
Hoteles y restaurantes, incluye US$24,030,273
(2009: US$22,940,721)
Transporte, almacén y comunicación, incluye
US$31,032,451 (2009: US$21,462,225)
Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler,
incluye US$10,009,336 (2009: US$38,266,702)
Enseñanza, incluye US$3,214,042
(2009: US$2,082,535)
Servicios sociales y de salud
Otras actividades de servicios comunitarios,
sociales y personales, incluye US$1,706,126
(2009: US$3,335,139)
2010
RD$
2009
RD$
196,393,262
320,843,634
125,068,874
400,976,533
1,189,919,442
522,845,884
8,000,000
4,000,000
507,152,618
275,572,616
5,238,658,873
4,131,021,944
694,004,231
552,360,193
5,202,104,835
3,839,687,608
4,927,385,186
3,809,344,333
1,014,006,195
954,057,924
1,461,578,538
929,123,173
2,108,465,062
2,256,377,396
219,434,749
93,372,748
80,294,535
43,570,951
334,842,130
308,880,870
77
(CONTINUACIÓN)
9.
2010
RD$
Hogares, incluye US$10,054,654
(2009: US$34,685,242)
Consumo, incluye US$17,313,081
(2009: US$17,388,908)
Hipotecarios, incluye US$6,019,849
(2009: US$4,920,707)
Sector no residente, equivalente a US$7,500,000
en el 2010 y 2009
(2009: US$1,488,341)
incluye US$10,084,686 (2009: US$10,239,946)
2009
RD$
6,033,973,782
7,507,445,862
12,907,740,198
11,099,947,026
4,134,821,082
2,700,542,518
280,668,750
46,873,365,315
270,430,500
39,811,548,740
C U E N TA S P O R C O B R A R
Las cuentas por cobrar consisten en:
2010
RD$
Derecho por contrato de venta de divisas
Comisiones por cobrar, incluye US$7,734
14,256,000
(2009: US$8,592)
34,929,549
Cuentas a recibir diversas
Cuentas por cobrar al personal
28,957,918
2,720,887
2,266,247
Gastos por recuperar (a)
49,320,395
46,918,347
Depósitos en garantía
11,695,223
11,981,470
6,721,980
5,794,641
102,154,539
161,721,344
1,413,986
5,993,146
8,788,151
10,771,457
174,021,109
162,200,295
96,900,000
42,296,000
56,617,507
23,437,132
559,539,326
502,337,997
Cheques devueltos, incluye US$179,624
435,375,490
398,194,988
(2,233,871,333)
45,074,869,472
(2,015,995,314)
38,193,748,414
(2009: US$160,706)
Anticipos en cuentas corrientes
Reclamaciones, incluye US$2,158 (2009: US$70,694)
y EUR$17,425 en el 2010
(a)
2009
RD$
Operaciones de tarjetas de crédito (b),
En el 2010 incluye RD$200 millones (2009: RD$401 millones) correspondiente a una facilidad
crediticia otorgada al Estado Dominicano a través de un préstamo sindicado con otros bancos
dominicanos y que, por autorización dada en 2008 por la Superintendencia de Bancos de la
República Dominicana, no está sujeta al cumplimiento del límite de créditos individuales sin
garantía, ni para el cómputo del índice de solvencia.
incluye US$72,455 (2009: US$77,157)
Cuentas por cobrar relacionadas, incluye
US$ 2,427,452 (2009: RD$1,998,902)
Revaluación de inversiones con cobertura cambiaria
Otras, incluye US$826,478 (2009: 287,307) y
EUR$11,803 en el 2010
8.
A C E P TA C I O N E S B A N C A R I A S
Las aceptaciones bancarias consisten en:
2010
78
2009
"ANCOS#ORRESPONSALES
-ONTO
en US$
-ONTO
en RD$
&ECHADE
Vencimiento
Wachovia Bank, N. A.
Standard Chartered Bank
Unicrédito Italiano Spa
Commerzbank AG
Banco Latinoamericano
de Comercio
Exterior S. A. (Bladex)
Caixa DÉstlvis Pensions
Banco Bilbao
Vizcaya Argentaría
578,312
395,038
311,580
234,582
198,041
21,641,872
14,783,297
11,660,105
8,778,643
7,411,204
2011
2011
2011
2011
2011
154,400
17,802
3,918
5,778,034
666,186
146,631
2011
2011
2011
1,893,673
70,865,972
(a) En este renglón el Banco registra los gastos realizados por cuenta de terceros, siempre que exista
una razonable certeza de que éstos serán recuperados.
-ONTO
en US$
-ONTO &ECHADE
en RD$ Vencimiento
19,396
699,355
1,630,836 58,803,716
50,258
1,812,169
241,582
8,710,826
72,576
2,616,902
16,046
14,095
578,584
508,235
99,540
3,589,154
2,144,329 77,318,941
2010
2010
2010
2010
2010
2010
2010
2010
(b) Corresponde a reclamaciones de clientes por operaciones de tarjetas de créditos.
10.
BIENES RECIBIDOS EN RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS
Los bienes recibidos en recuperación de créditos consisten en:
2010
RD$
2009
RD$
Títulos valores
99,793,600
99,793,600
Mobiliario y equipo
57,684,454
15,813,088
655,400,135
217,828,395
238,961,874
91,364,030
1,051,840,063
424,799,113
Hasta 40 meses de adjudicados
Más de 40 meses de adjudicados
79
(CONTINUACIÓN)
2010
RD$
2009
RD$
(a) En la República Dominicana no existe un mercado activo de valores donde el Banco pueda obtener el valor de mercado de sus inversiones en entidades locales.
Provisión para bienes recibidos en recuperación de
créditos
Hasta 40 meses de adjudicados
(126,907,685)
(202,883,969)
Más de 40 meses de adjudicados (a)
(338,935,471)
(191,337,630)
Provisión genérica
(4,709,325)
(3,683,166)
(470,552,481)
(397,904,765)
581,287,582
26,894,348
(b) Incluye la inversión en acciones de Visa Inc. Como resultado de la reestructuración global de Visa
Inc., una entidad del exterior, el Banco recibió una asignación de capital de esa entidad por
144,273 acciones sin costo alguno. El 14 de marzo de 2008 la Superintendencia de Bancos de la
República Dominicana autorizó que las acciones recibidas de Visa Inc. por las entidades de intermediación financiera dominicanas, se contabilicen a un valor estimado de US$40 por acción,
entendiendo que el impacto en los resultados no podía ser distribuido. En virtud a ello, el Banco
contabilizó en 2008 las mencionadas acciones al valor establecido con imputación a las ganancias de ese período. Estas acciones pueden ser vendidas a entidades que posean esta misma
clase de acciones y, previa autorización de Visa Inc., a otras instituciones.
(a) Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 incluye provisión por RD$99,973,600 correspondiente a títulos valores y mobiliario y equipo con más de 40 meses de adjudicados.
11.
(c)
Incluye inversiones menores en varias empresas.
Las inversiones en acciones al 31 de diciembre de 2010 y 2009 incluyen US$2,698,486, las cuales
presentan una provisión de US$86,799 (2009: US$170,000).
INVERSIONES EN ACCIONES
Las inversiones en acciones en sociedades jurídicas consisten en:
El total de activos, pasivos, patrimonio y resultados del año de la subsidiaria incluida bajo el método
de participación al 31 de diciembre de 2010 ascienden a RD$96,068,978 (2009: RD$111,937,587),
RD$89,766,224 (2009: RD$106,283,371), RD$6,302,754 (2009: RD$5,654,216) y RD$5,202,754
(2009: RD$4,554,261), respectivamente. Ver nota 35.
2010
Monto de la
Inversión en
RD$
Porcentaje de
Participación
Tipo de
Acciones
Valor
Nominal
RD$
Valor de
Mercado
RD$
Cantidad
de Acciones
12.
160,138,164
10%
Comunes
6,780,959
99.93%
Comunes
26,903,189
8.80%
Comunes
66,238,274 (b)
0.01%
Comunes
34,745,838
0.01%
Comunes
4,220,306 (c)
299,026,730
(167,320,818)
131,705,912
100
100
100
(a)
(a)
(a)
116,545,453
28,271,756
(a)
518,315
10,000
222,141
44,250
3,371
PROPIEDADES, MUEBLES Y EQUIPO
La propiedad, muebles y equipo consisten de:
Terrenos y
Mejoras
RD$
9,809,942
Construcciones
y Adquisiciones
en Proceso
RD$
Bienes Fuera
de Uso
RD$
Total
RD$
Balance al 1 de enero
de 2010
648,569,313
1,289,508,842
1,138,806,168
Adquisiciones
43,093,078
8,859,508
155,992,430
(36,318,501)
(102,924,464)
30,021,280
55,179,934
139,145,328
721,683,671
1,317,229,783
1,331,019,462
8,609,503
1 de enero de 2010
(148,731,149)
(378,366,183)
(2,342,943)
(529,440,275)
Gasto de depreciación
(29,045,081)
(184,708,473)
(2,923,851)
(216,677,405)
3,371,493
97,539,013
1,200,438
102,110,944
(174,404,737)
(465,535,643)
(4,066,356)
(644,006,736)
1,142,825,046
865,483,819
4,543,147
Retiros
(1,200,439)
175,154,032
26,418,802
3,288,267,099
185,108,613
393,053,629
(29,439,571)
(169,882,975)
(224,346,542)
Balance al 31 de diciembre
2009
de 2010
Porcentaje de
Participación
Tipo de
Acciones
Valor
Nominal
RD$
Valor de
Mercado
RD$
160,138,164
10%
Comunes
5,958,089
99.93%
Comunes
26,903,189
8.80%
Comunes
63,822,031 (b)
0.01%
Comunes
33,478,377
0.01%
Comunes
4,220,306 (c)
294,520,156
(166,102,329)
128,417,827
100
100
100
(a)
(a)
(a)
139,545,924
31,114,240
(a)
106,476,532
26,418,802
3,511,437,753
Depreciación acumulada al
Cantidad
de Acciones
Retiros
80
Mejora en
Propiedades
Arrendadas
RD$
2010
Transferencias
Monto de la
Inversión en
RD$
Edificaciones
RD$
Mobiliario
y Equipo
RD$
518,315
10,000
222,141
44,250
3,371
de 2010
neto al 31 de diciembre
de 2010
721,683,671
106,476,532
26,418,802
2,867,431,017
81
(CONTINUACIÓN)
Terrenos y
Mejoras
RD$
Edificaciones
RD$
Mobiliario
y Equipo
RD$
Propiedades
Arrendadas
RD$
y Adquisiciones
en Proceso
RD$
Bienes Fuera
de Uso
RD$
a)
Total
RD$
2009
b)
c)
Valor bruto al 1 de enero
de 2009
596,000,166
1,301,572,348
888,876,453
265,910,124
1,227,879
4,855,907
94,488,519
578,350,837
678,923,142
(39,122,782)
(128,543,384)
(88,984,931)
(212,782,839)
(469,433,936)
90,464,050
111,623,971
244,426,127
9,809,942
(456,324,090)
648,569,313
1,289,508,842
1,138,806,168
9,809,942
175,154,032
1 de enero de 2009
(149,409,862)
(320,997,410)
Gasto de depreciación
(27,685,853)
(140,446,360)
28,364,566
83,077,587
Adquisiciones
Retiros (a)
Transferencias
26,418,802
3,078,777,893
Corresponde a la plusvalía pagada en la adquisición de activos y pasivos financieros a un banco
local.
Corresponde principalmente a avances por compra de software.
En este renglón el Banco registra los saldos deudores de las partidas que, por razones operativas
internas o por las características de la operación, no es posible imputarlas inmediatamente a las
cuentas definitivas.
de 2009
26,418,802
3,288,267,099
14.
Depreciación acumulada al
Retiros
El movimiento de las provisiones para activos riesgosos es:
(470,407,272)
(2,342,943)
R E S U M E N D E P R O V I S I O N E S PA R A A C T I V O S R I E S G O S O S
(170,475,156)
111,442,153
de 2009
(148,731,149)
(378,366,183)
(2,342,943)
(529,440,275)
Cartera
de Créditos
Inversiones
Rendimientos
por Cobrar
Otros
Activos (a)
Operaciones
Contingentes (b)
Total
RD$
RD$
RD$
RD$
RD$
RD$
2010
neto al 31 de diciembre
de 2009
648,569,313
1,140,777,693
760,439,985
7,466,999
175,154,032
26,418,802
2,758,826,824
(a) Los retiros de construcciones y adquisiciones en proceso mayormente corresponden a transferencias al rubro
de Otros Activos por avances para adquisiciones de software.
1,928,638,143
189,444,691
87,357,171
Constitución de provisiones
771,427,877
47,141,949
83,011,841
Castigos contra provisiones
(598,300,961)
Liberación de provisiones
Transferencias
Saldos al 31 de diciembre de 2010
Los otros activos incluyen:
2010
RD$
Cargos diferidos
Impuesto sobre la renta diferido (Nota 21)
Seguros pagados por anticipado
Anticipo de impuesto sobre la renta
Pagos anticipados, incluye US$84,238
Intangibles
Software
Plusvalía adquirida (a)
Menos: Amortización acumulada
Activos diversos
Bienes diversos
Papelería, útiles y otros materiales
Bibliotecas y obras de arte
Otros bienes diversos (b)
Inventario de plásticos de tarjetas
Bienes adquiridos o construidos para la venta
Partidas por imputar (c), incluye US$54,462
(2009: US$12,706)
82
2009
RD$
2,652,610,237
917,630,832
(68,424,687)
(666,725,648)
(19,642,457)
(19,642,457)
bienes adjudicados
OTROS ACTIVOS
49,265,467
16,049,165
Retiro de provisión por venta de
Revaluación cambiaria
13.
397,904,765
(20,939,877)
(20,939,877)
70,727,241
492,751
552,212
1,437,473
(25,475,047)
(52,243,618)
4,000,000
93,587,593
(19,868,928)
73,209,677
2,147,017,253
184,835,773
86,854,080
470,552,481
46,883,177
2,936,142,764
1,440,176,482
175,691,323
77,678,511
465,843,156
41,304,020
2,200,693,492
706,840,771
9,144,450
9,175,569
4,709,325
5,579,157
735,449,272
Provisiones mínimas requeridas al
31 de diciembre de 2010 (c)
Exceso de provisiones mínimas al
65,900,149
64,986,462
70,667
67,751,682
198,708,960
77,033,076
61,472,335
44,269
52,906,462
191,456,142
24,159,527
275,444,313
299,603,840
(18,425,794)
281,178,046
33,049,742
275,444,313
308,494,055
(18,563,976)
289,930,079
10,115,169
4,711,683
202,225,363
15,962,503
6,628,900
14,623,603
4,711,683
194,328,772
17,305,891
6,602,729
44,898,571
284,542,189
764,429,195
69,196,137
306,768,815
788,155,036
31 de diciembre de 2010 (d)
Cartera
de Créditos
Inversiones
Rendimientos
por Cobrar
Otros
Activos (a)
Operaciones
Contingentes (b)
Total
RD$
RD$
RD$
RD$
RD$
RD$
1,720,785,489
192,910,064
2009
88,889,338
426,257,341
119,874,243
Constitución de provisiones
694,645,734
95,871,172
14,384,655
23,369,049
Castigos contra provisiones
(616,273,131)
(71,707,381)
(687,980,512)
(15,396,039)
(15,396,039)
Liberación de provisiones
2,548,716,475
828,270,610
Retiro de provisión por ventas
de bienes adjudicados
(64,032,671)
(64,032,671)
Revaluación cambiaria
39,663,966
1,559,163
768,641
Transferencias
89,816,085
(5,024,536)
(11,068,560)
21,295,440
(95,018,429)
189,444,691
87,357,171
397,904,765
49,265,467
2,652,610,237
1,182,231,525
188,011,950
83,400,974
394,221,599
48,088,698
1,895,954,746
746,406,618
1,432,741
3,956,197
3,683,166
1,176,769
756,655,491
Saldos al 31 de diciembre de 2009
1,928,638,143
1,040,604
43,032,374
Provisiones mínimas requeridas al
31 de diciembre de 2009 (c)
Exceso de provisiones mínimas
al 31 de diciembre de 2009 (d)
83
(CONTINUACIÓN)
(a) Corresponde a la provisión para bienes recibidos en recuperación de créditos.
(b) Esta provisión se incluye en el rubro de Otros Pasivos en Nota 19, y el gasto por constitución se incluye en el rubro
de Gastos Operativos del estado de resultados.
(c) Basados en las autoevaluaciones remitidas a esas fechas.
(d) Con la finalidad de cubrir el efecto que pueda producir en la cartera de créditos las variaciones en los ciclos económicos, el Banco se acogió a lo dispuesto en la Resolución de la Junta Monetaria del 9 de marzo de 2009, que
establece que las instituciones de intermediación financiera podrán constituir provisiones procíclicas de hasta el
2% de sus activos y contingentes ponderados por riesgo.
15.
Moneda
Nacional
RD$
a) Por tipo
A la vista
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
De ahorro
Las obligaciones con el público consisten de:
A plazo
Moneda
Nacional
RD$
a) Por tipo
A la vista
De ahorro
A plazo
Moneda
Extranjera
RD$
Tasa
Promedio
Ponderada
Anual
Total
RD$
0.92%
7,228,201,359
1.18%
12,725,894,619
2,093,294
6.27%
8,661,659,299
21,076,729,741
13,846,435,088
1.97%
No residente
130,716,517
130,716,517
21,518,270,435
42,595,000,176
437,753
42,537,261
20,853,092,629
21,060,896,211
41,913,988,840
181,537,604
326,219,954
507,757,558
130,716,517
130,716,517
21,518,270,435
42,595,000,176
12,725,894,619
33,800,531,066
21,074,636,447
1,077,524,409
1,077,524,409
224,964,238
226,581,531
411,020,178
411,020,178
5,019,153,696
5,019,153,696
1,697,118,957
1,697,594,958
Más de 1 año
231,877,821
231,877,821
Intereses por pagar
130,716,517
130,716,517
21,518,270,435
42,595,000,176
De 16 a 30 días
De 31 a 60 días
1,617,293
De 61 a 90 días
De 91 a 180 días
De 181 a 360 días
5,914,598,554
2.03%
10,835,158,312
1,985,064
6.21%
6,600,148,065
476,001
21,076,729,741
Total
RD$
12,810,804,431
0.98% 16,749,756,866
2.15%
6,602,133,129
18,338
230,458,137
230,476,475
18,727,406,387
17,665,764,514
36,393,170,901
16,276,486
16,276,486
17,082,504,463
35,632,538,353
161,077,673
352,801,914
513,879,587
18,338
230,458,137
230,476,475
18,727,406,387
17,665,764,514
36,393,170,901
18,725,402,985
10,835,158,311
29,560,561,296
De 16 a 30 días
1,165,767,872
1,165,767,872
De 31 a 60 días
269,564,942
269,564,942
Intereses por pagar
c) Por plazo de
vencimiento
De 0 a 15 días
De 61 a 90 días
21,076,729,741
c) Por plazo de
vencimiento
De 0 a 15 días
Moneda
Extranjera
RD$
8,663,752,593
42,099,508
Intereses por pagar
Tasa
Promedio
Ponderada
Anual
0.77%
Privado no financiero 18,550,033,890
0.61% 19,954,095,978
Privado
no financiero
b) Por sector
Público no financiero
No residente
13,846,435,088
Intereses por pagar
b) Por sector
Tasa
Promedio
Ponderada
Anual
Tasa
Promedio
Ponderada
Anual
12,810,804,431
Intereses por pagar
2010
84
2009
361,123,392
361,123,392
1,530,541
3,954,940,879
3,956,471,420
De 181 a 360 días
293,337
195,515,474
195,808,811
Más de 1 año
161,186
653,235,507
653,396,693
18,338
230,458,137
230,476,475
18,727,406,387
17,665,764,514
36,393,170,901
De 91 a 180 días
Intereses por pagar
El Banco mantenía obligaciones con el público por RD$861,525,519 (2009: RD$848,733,560), que
están restringidas por tener embargos de terceros, pignorados, inactivas, abandonadas y/o depósitos
de clientes fallecidos.
El estatus de las cuentas inactivas y/o abandonadas de las obligaciones con el público es el siguiente:
2010
RD$
Plazo de tres (3) años o más
Plazo de más de diez (10) años
171,050,447
1,382,277
172,432,724
2009
RD$
151,240,385
4,815,831
156,056,216
85
16.
b) Por plazo de
vencimiento
DEPÓSITOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL PAÍS Y DEL EXTERIOR
Los depósitos de instituciones financieras del país y del exterior consisten de:
De 0 a 15 días
2010
Moneda
Nacional
RD$
a) Por tipo
A la vista
De ahorro
A plazo
Tasa
Promedio
Ponderada
Anual
Moneda
Extranjera
RD$
Tasa
Promedio
Ponderada
Anual
Total
RD$
25,880,743
1.18%
179,718,169
0.61%
205,598,912
107,454,167
6.27%
168,690,726
1.97%
276,144,893
1,253,777
1,253,777
349,662,672
1,256,796,326
189,744
189,744
901,435
262,096,472
28,728,855
28,728,855
90,144
90,144
253,476
1,415,344
1,668,820
955,560,870
323,230,481
1,278,791,351
261,195,037
Más de 1 año
El Banco mantenía depósitos de instituciones financieras del país y del exterior por RD$69,304,238
(2009: RD$70,128,732), que están restringidas por tener embargos de terceros, pignorados, inactivas,
abandonadas y/o depósitos de clientes fallecidos.
El estatus de las cuentas inactivas y/o abandonadas de los depósitos de instituciones financieras del
país y del exterior es el siguiente:
179,718,169
979,397,656
De 16 a 30 días
2,209,628
935,563
3,145,191
De 31 a 60 días
105,244,539
91,423,050
196,667,589
De 91 a 180 días
61,536,037
61,536,037
De 181 a 360 días
14,796,076
14,796,076
Intereses por pagar
1,253,777
1,253,777
349,662,672
1,256,796,326
907,133,654
2010
RD$
Plazo de tres (3) años o más
Plazo de más de diez (10) años
17.
2009
Moneda
Nacional
RD$
Intereses por pagar
De 31 a 60 días
773,798,744
799,679,487
A plazo
54,702,937
De 181 a 360 días
b) Por plazo de
vencimiento
De ahorro
694,112,357
Intereses por pagar
0.92%
907,133,654
a) Por tipo
A la vista
931,314,379
54,702,937
De 61 a 90 días
773,798,744
Intereses por pagar
De 0 a 15 días
237,202,022
De 16 a 30 días
Tasa
Promedio
Ponderada
Anual
Moneda
Extranjera
RD$
Tasa
Promedio
Ponderada
Anual
1,390,641
44,345
1,434,986
2009
RD$
195,864
195,864
F O N D O S T O M A D O S A P R É S TA M O
Los fondos tomados a préstamo consisten de:
2010
Total
RD$
Acreedores
Modalidad
Garantía
Tasa
0.77%
672,714,463
21,397,894
2.03%
237,202,022
0.98%
258,599,916
261,195,037
6.21%
84,613,115
2.15%
345,808,152
253,476
1,415,344
1,668,820
955,560,870
323,230,481
1,278,791,351
Saldo
RD$
a) Instituciones financieras
del país:
672,714,463
Plazo
%
Entre
Banco Nacional de
Entre
Fomento de la Vivienda y
la Producción
2012
11% y
y
Préstamo
Hipotecaria
16.5%
2016
131,702,944
Línea de crédito
Sin garantía
2.21%
2011
651,151,500
Sin garantía
1.61%
b) Instituciones financieras
del exterior, equivale a
US$112,035,932
Línea de crédito
para cartas
de crédito
Entre
2011 y 2012 3,541,513,149
4,192,664,649
86
87
(CONTINUACIÓN)
2010
Acreedores
Modalidad
Garantía
Tasa
Plazo
RD$
No residente
Intereses por pagar
c) Otras instituciones,
equivale a
Línea de crédito
Sin garantía
3.40%
2018
935,562,500
c) Por plazo de vencimiento
De 16 a 30 días
De 31 a 60 días
De 61 a 90 días
De 91 a 180 días
De 181 a 360 días
Más de 1 año
Intereses por pagar
d) Intereses por pagar,
incluye US$421,178
21,245,847
5,281,175,940
2009
Acreedores
Modalidad
Garantía
Tasa
Plazo
Saldo
%
RD$
a) Instituciones financieras
del país:
Fomento de la Vivienda y
Préstamo
Hipotecaria
Entre
2010
11% y
y
16.5%
2016
146,219,289
Línea de crédito
Sin garantía
Línea de crédito
Depósito
3.83%
2010
369,588,350
3%
2010
31,394,481
2.18%
2010
1,145,005,708
Línea de crédito
19.
O T R O S PA S I V O S
Sin garantía
2010
RD$
1,545,988,539
c) Otras instituciones,
Entre
Línea de crédito
Sin garantía
3.34%
2010
y 2018
956,907,922
d) Intereses por pagar,
incluye US$371,142
18,328,334
2,667,444,084
VA L O R E S E N C I R C U L A C I Ó N
Los valores en circulación consisten de:
2010
RD$
a) Por tipo
Certificados financieros (*)
Intereses por pagar
b) Por sector
Privado no financiero
Financiero
88
1,074,699,780
1,508,671,168
3,242,975,919
15,450,696,702
8,461,757,535
1,784,867,375
82,403,833
31,606,072,312
Los otros pasivos consisten de:
para cartas de
crédito
18.
1,611,330,953
1,529,222,666
2,827,926,331
11,834,075,600
9,604,198,597
9,108,339,828
168,638,340
36,683,732,315
(*) Los certificados financieros devengan una tasa promedio ponderada anual de 6.27%
(2009: 6.21%).
del exterior, equivale a
equivale a US$26,538,462
46,820,943
82,403,833
31,606,072,312
El Banco mantenía valores en circulación por RD$2,046,295,236 (2009: RD$1,249,493,669), que
están restringidos por estar pignorados.
b) Instituciones financieras
US$42,875,763
54,707,093
168,638,340
36,683,732,315
Entre
Banco Nacional de
la Producción
2009
RD$
Saldo
%
US$25,000,000
2010
RD$
2009
RD$
36,515,093,975
168,638,340
36,683,732,315
31,523,668,479
82,403,833
31,606,072,312
562,831,413
26,972,878,824
8,924,676,645
648,513,967
23,049,121,890
7,779,211,679
Obligaciones financieras a la vista, incluye
US$534,273 (2009: US$424,104)
Obligaciones financieras a plazo, incluye
US$971,448 (2009: US$1,137,979)
Acreedores diversos, incluye US$2,059,937
(2009: US$1,844,632)
Provisiones para operaciones contingentes,
incluye US$816,228
(2009: US$1,079,355) (Nota 14)
Otras provisiones
Bonificación, incluye US$31,811 en el 2010
Impuesto sobre la renta por pagar
Programa de lealtad a clientes
Otras
Partidas por imputar (a), incluye US$1,994,100
(2009: US$1,699,487) y EUR$13,008
(2009: EUR$17,386)
Partidas no reclamadas por terceros
(a)
2009
RD$
500,662,323
470,087,292
55,750,714
51,452,863
331,674,819
303,564,410
46,883,177
49,265,467
628,492,917
259,517,321
146,671,591
155,370,902
514,754,239
150,478,677
125,584,513
57,510,665
305,244,112
32,765
2,430,300,641
214,554,884
32,765
1,937,285,775
Corresponde a los saldos acreedores de las operaciones que por razones operativas internas
o por las características de la operación no es posible imputar inmediatamente a las cuentas
definitivas.
89
20.
La conciliación del efecto impositivo de la ganancia según libros con el gasto de impuesto mostrado
en el Estado de Resultados a la tasa efectiva de 25% es como sigue:
OBLIGACIONES SUBORDINADAS
Las obligaciones subordinadas consisten en:
2010
RD$
Deudas subordinadas, corresponde a US$15,000,000
(2009: US$21,666,667) a tasas anuales de interés
entre 3.75% y 6% más tasa LIBOR
Intereses por pagar, corresponde a US$303,803
(2009: US$418,983)
2009
RD$
561,337,507
781,243,670
11,369,052
572,706,559
15,107,451
796,351,121
El Banco mantiene acuerdos de obligación subordinada con International Finance Corporation (IFC)
por US$11.7 millones (2009: US$15 millones) y con Banco Popular, Inc. por US$3.3 millones
(2009: US$6.6 millones).
La obligación subordinada con IFC se compone de dos tramos de deuda. El primer tramo de deuda
de US$10 millones contempla pagos a partir de julio de 2008 y hasta enero de 2011 en seis cuotas
iguales y consecutivas. El segundo tramo contempla pagos semestrales desde enero de 2013 hasta
julio de 2015 en seis cuotas iguales y consecutivas. El contrato de la deuda subordinada requiere que
el Banco obtenga autorización de IFC para transacciones fuera del curso normal del negocio y en
cuanto a dividendos, hipotecas sobre propiedades e ingresos, administración del negocio y al mantenimiento de índices financieros dentro de ciertos parámetros.
La deuda subordinada con Banco Popular, Inc. es pagadera semestralmente en seis pagos consecutivos a partir de mayo de 2009 hasta noviembre de 2011.
Efecto impositivo de:
Resultado antes de impuesto sobre la renta
Diferencias permanentes
Ingresos exentos
Impuesto sobre retribuciones complementarias
Otras partidas
Diferencias transitorias
Ajuste que refleja la depreciación fiscal
Disminución neta en la provisión para
cartera de créditos
Aumento (disminución) neta de la provisión
para bienes recibidos en recuperación de créditos
(Disminución) aumento neto de la provisión
para prestaciones laborales
Disminución neta de la provisión para inversiones
Aumento (disminución) en otras provisiones
Gasto de impuesto sobre la renta corriente
I M P U E S T O S O B R E L A R E N TA
El Código Tributario establece una tasa de impuesto sobre la renta de 25% sobre la renta neta
imponible. Se establece además un impuesto anual sobre activos del 1% que, en el caso de las instituciones financieras, aplica sobre el valor en libros de la propiedad, muebles y equipos como se presentan en el Balance General, excluyendo las revaluaciones. El impuesto sobre activos es un impuesto alternativo o mínimo, co-existente con el impuesto sobre la renta, debiendo los contribuyentes
liquidar y pagar anualmente el que resulte mayor.
Provisión para cartera de créditos (*)
Provisión para inversiones (*)
Provisión para bienes recibidos
en recuperación de créditos (*)
Provisión para operaciones contingentes
Otras provisiones
El gasto de impuesto sobre la renta mostrado en el estado de resultados por los años terminados el
31 de diciembre de 2010 y 2009 está compuesto de la siguiente manera:
Depreciación de activos fijos
Corriente
Diferido
Crédito por retención de dividendos
Otros
2010
RD$
2009
RD$
620,165,585
11,132,927
(273,636,091)
4,699,015
362,361,436
469,856,501
(36,095,346)
(234,472,017)
(1,141,187)
198,147,951
2009
Provisión para cartera de créditos (*)
Provisión para inversiones (*)
Provisión para bienes recibidos en
recuperación de créditos (*)
Provisión para operaciones contingentes
Otras provisiones
Depreciación de activos fijos
90
2009
RD$
771, 316,833
625,595,036
(138,500,666)
2,798,279
15,254,376
(120,448,011)
(78,442,387)
3,163,712
10,522,179
(64,756,496)
(26,402,594)
(29,421,403)
(17,699,860)
(17,699,860)
15,387,069
(9,863,004)
(3,461,602)
(177,761)
1,651,511
(30,703,237)
620,165,585
602,405
(177,761)
(34,422,416)
(90,982,039)
469,856,501
El movimiento del impuesto sobre la renta diferido de los años 2010 y 2009 se presenta como sigue:
2010
21.
2010
RD$
Saldo
Inicial
RD$
(82,946,314)
355,521
Ajustes
del Año
RD$
(21,239,831)
(213,313)
Saldo
Final
RD$
(104,186,145)
142,208
105,025,912
12,316,367
10,159,869
44,911,355
32,121,721
77,033,076
14,832,096
(595,573)
(1,214,519)
(8,431,140)
(2,701,787)
(11,132,927)
119,858,008
11,720,794
8,945,350
36,480,215
29,419,934
65,900,149
Saldo
Inicial
RD$
14,145,903
485,400
Ajustes
del Año
RD$
(97,092,217)
(129,879)
Saldo
Final
RD$
(82,946,314)
355,521
332,452
104,693,460
12,316,367
10,159,869
29,947,600
6,147,746
36,095,346
105,025,912
12,316,367
10,159,869
44,911,355
32,121,721
77,033,076
14,963,755
25,973,975
40,937,730
91
(CONTINUACIÓN)
(*) Anterior a la entrada en vigencia en enero de 2001 de la Ley No.147-00, las provisiones sobre
activos riesgosos (préstamos, inversiones y otros activos) no eran deducibles a fines fiscales. El
impuesto diferido acumulado al 31 de diciembre de 2010 y 2009 correspondiente a provisiones
de activos riesgosos (préstamos, inversiones y otros activos) incluye saldos provenientes del antiguo método de lo percibido, los cuales no eran deducibles para fines fiscales, y son amortizados
en línea recta en 11 años a partir de 2001 con un período de gracia de un año, de acuerdo a lo
autorizado por la Dirección General de Impuestos Internos.
22.
PAT R I M O N I O N E T O
El patrimonio neto consiste de:
Acciones Comunes
Autorizadas
Emitidas
Cantidad
Monto
Cantidad
Monto
RD$
RD$
de 2010
de 2009
70,000,000
7,000,000,000
56,589,751
5,658,975,100
50,000,000
5,000,000,000
45,645,204
4,564,520,400
El capital autorizado está representado por 70,000,000 (2009: 50,000,000) acciones ordinarias, con
un valor nominal de RD$100 cada una.
2009
Personas jurídicas
Vinculadas
No vinculadas
Número de
Accionistas
7
123
130
464
Cantidad
de Acciones
44,750,840
535,493
45,286,333
45,645,204
Monto
RD$
4,475,084,000
53,549,300
4,528,633,300
4,564,520,400
Porcentaje
%
98.04
1.17
99.21
100.00
La distribución de dividendos correspondientes a las ganancias acumuladas al 31 de diciembre de
2009 y 2008, por RD$2,189,020,582 y RD$1,913,437,010, respectivamente, se realizaron con lo dispuesto en las Asambleas de Accionistas celebradas el 25 y 26 de marzo de 2010 y 2009, respectivamente, a razón de un dividendo por acción de RD$47.96 y RD$53.02 para el 2009 y 2008, respectivamente. Estos dividendos fueron pagados 50% en acciones y 50% en efectivo. Los dividendos en
efectivo fueron pagados a sus accionistas el 29 y 17 de abril de 2010 y 2009, respectivamente. Al 31
de diciembre de 2010 y 2009, permanecen dividendos pendientes de pagos por RD$2,250,040 y
RD$1,881,507, respectivamente.
Capital Adicional Pagado
El capital adicional pagado representa el monto pagado en exceso sobre el valor nominal de las
acciones.
Otras Reservas Patrimoniales
La Ley de Sociedades requiere que no menos del 5% de la ganancia neta anual sea segregado para la
reserva legal del Banco, la cual no está disponible para dividendos, hasta que su saldo sea por lo
menos el 10% del valor de las acciones en circulación.
Número de accionistas y estructura de participación:
2010
Personas físicas
Vinculadas a la administración
No vinculadas a la administración
Personas jurídicas
Vinculadas
No vinculadas
Número de
Accionistas
Cantidad
de Acciones
Monto
RD$
Porcentaje
%
28
298
326
10,829
433,583
444,412
1,082,900
43,358,300
44,441,200
0.02
0.77
0.79
7
118
125
451
55,507,598
637,741
56,145,339
56,589,751
5,550,759,800
63,774,100
5,614,533,900
5,658,975,100
98.09
1.12
99.21
100.00
Superávit por Revaluación
El Banco mantiene un superávit por revaluación de terrenos y edificios realizada en 2004, necesaria
para el desarrollo de sus operaciones, de acuerdo con las Normas Prudenciales de Adecuación
Patrimonial y con la aprobación de la Superintendencia de Bancos para su registro e integración al
capital secundario por un valor actualizado de RD$547,823,405. En el 2009 el Banco vendió a una
relacionada una porción de un edificio que estaba revaluado, por lo tanto, reversó la parte correspondiente del superávit de revaluación por RD$29,367,081 según se observa en el estado de cambio en
el patrimonio del 2009.
Ganancia (Pérdida) no Realizada en Inversiones Disponibles para la Venta
Esta cuenta de patrimonio se afecta, de acuerdo con las regulaciones bancarias vigentes, por la
ganancia o pérdida por fluctuación del valor de mercado de las inversiones disponibles para la venta.
2009
Personas físicas
Vinculadas a la administración
No vinculadas a la administración
92
Número de
Accionistas
Cantidad
de Acciones
Monto
RD$
29
305
334
8,679
350,192
358,871
867,900
35,019,200
35,887,100
Porcentaje
%
0.02
0.77
0.79
93
23.
25.
LÍMITES LEGALES Y RELACIONES TÉCNICAS
El detalle de los límites y relaciones técnicas requeridas por las regulaciones bancarias vigentes, en el
contexto de los estados financieros tomados en su conjunto, es el siguiente:
Solvencia
Créditos individuales
Con garantías reales
Sin garantías reales
Partes vinculadas
Entidades financieras en el exterior
Entidades no financieras
Entidades de apoyo y servicios conexos
Contingencias
Financiamientos en moneda extranjera
24.
Según
Normativa
Según la
Entidad
10%
13.71%
1,473,646,780
736,823,390
3,684,116,951
1,131,795,020
565,897,510
1,131,795,020
7,368,233,902
22,104,701,707
1,739,888,202
160,398,414
138,628,315
2,867,431,017
7,268,993,007
715,673,052
En el curso normal de los negocios, el Banco adquiere distintos compromisos e incurre en determinados
pasivos contingentes cuyos saldos son:
2009
RD$
272,059,264
1,459,739
241,180,145
2,226,139
91,497,947
713,214,197
6,106,310,512
5,712,562,055
507,232,465
435,487,683
290,433,080
7,268,993,007
58,177,752
7,162,847,971
El Banco mantiene pasivos contingentes correspondientes a demandas surgidas en el curso normal de
los negocios. De acuerdo a la gerencia, luego de considerar la opinión de sus asesores legales, la resolución de dichos reclamos legales no resultará en un efecto material por encima de la provisión constituida
de aproximadamente RD$23 millones (2009: RD$14 millones), que se incluye como Otras Provisiones en
el rubro de Otros Pasivos (Nota 19). El cargo de provisión se reconoce en el Estado de Resultados en el
rubro de Otros Ingresos (Gastos).
94
2010
RD$
Por inversiones
Inversiones negociables
Inversiones disponibles para la venta
Inversiones mantenidas a vencimiento
Otras inversiones en instrumentos de deuda
Inversiones de disponibilidad restringida
COMPROMISOS Y CONTINGENCIAS
Garantías otorgadas
Avales, incluye US$78,348 (2009: US$89,802)
Fianzas por derechos e impuestos
Cartas de crédito emitidas no negociadas, equivalente a
US$2,444,998 (2009: US$19,779,967)
Líneas de crédito de utilización automática, incluye
US$38,266,377 (2009: US$40,833,354)
Otras cartas de crédito, equivalente a US$13,554,211
(2009: US$12,077,623)
Otras garantías, equivalente a US$7,760,921
(2009: US$1,613,476)
Los ingresos y gastos financieros consisten de:
Ingresos financieros
Por cartera de créditos
Créditos comerciales
Créditos de consumo
Créditos hipotecarios para la vivienda
1,084,641,244
511,365,077
1,723,635,905
2010
RD$
INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS
Ganancias por inversiones
Cambios en el valor razonable de inversiones
negociables
Ganancia por venta en inversiones disponibles
para la venta
Ganancia por otras inversiones en instrumentos
de deuda
Total de ingresos financieros
Gastos financieros
Por captaciones
Depósitos del público
Valores en poder del público
Por inversiones
Cambios en el valor razonable de inversiones
negociables
Prima por inversiones disponibles para la venta
Pérdida en venta por inversiones disponibles para la venta
Prima por inversiones mantenidas a vencimiento
Prima por otras inversiones en instrumentos de deuda
Pérdida por otras inversiones en instrumentos de deuda
Por financiamientos
Financiamientos obtenidos en moneda local
Otros financiamientos obtenidos en moneda
extranjera
Total gastos financieros
2009
RD$
3,383,261,657
3,036,601,632
391,077,421
6,810,940,710
3,835,443,283
2,907,583,427
353,394,685
7,096,421,395
305,484
16,974,431
793,693
2,777,772,306
226,587
2,796,072,501
29,621
28,021,694
32,901,107
2,271,418,557
1,218,126
2,333,589,105
350,266
53,893
21,288,711
801,124,467
801,474,733
10,408,487,944
684,142,873
705,485,477
10,135,495,977
(458,595,355)
(1,951,694,461)
(43,350,189)
(2,453,640,005)
(436,293,144)
(2,591,462,906)
(65,527,891)
(3,093,283,941)
(340,293)
(4,419,045)
(3,824,264)
(58,513,554)
(5,429,873)
(72,527,029)
(55,389)
(6,520,509)
(54,267,478)
(9,430,110)
(37,873,320)
(140,012,302)
(248,159,108)
(15,918,355)
(16,492,594)
(100,735,277)
(116,653,632)
(2,642,820,666)
7,765,667,278
(75,690,969)
(92,183,563)
(3,433,626,612)
6,701,869,365
95
26.
OTROS INGRESOS (GASTOS) OPERACIONALES
27.
Los otros ingresos (gastos) operacionales consisten de:
Los otros ingresos (gastos) consisten de:
2010
RD$
Otros ingresos operacionales
Comisiones por giros y transferencias
Comisiones por comercio exterior
Comisiones por certificación de cheques y ventas de
cheques de administración
Comisiones por cobranzas
Comisiones por tarjetas de crédito
Comisiones por manejo de cuentas corrientes y de ahorro
Comisiones por uso de cajeros automáticos y puntos de venta
Comisiones por pagos de cheques en caja
Comisiones por efectos negociables
Comisiones por proyectos inmobiliarios
Comisiones por asesoría financiera
Comisiones por cobros de pólizas colectivas
Otras comisiones
Ganancias por cambio de divisas al contado
Ingresos diversos
Ingresos por disponibilidades
Efecto por inversión con cobertura cambiaria
Otros ingresos operacionales diversos
Total otros ingresos operacionales
OTROS INGRESOS (GASTOS)
2009
RD$
81,917,069
47,736,226
76,278,476
36,392,261
36,481,157
6,744,612
634,334,366
661,542,808
95,949,226
16,960,627
13,359,776
8,677,929
35,952,326
32,726,568
74,412,065
1,746,794,755
30,294,027
5,628,910
543,970,660
496,973,282
86,173,038
15,664,022
19,751,061
7,394,888
33,377,431
18,347,950
27,521,424
1,397,767,430
287,297,599
180,010,561
3,105,593
134,560,000
70,418,343
208,083,936
2,242,176,290
3,108,861
105,835,441
54,004,341
162,948,643
1,740,726,634
Otros ingresos
Recuperación de activos castigados
Disminución de provisiones para rendimientos por
cobrar (Nota 14)
Dividendos recibidos
Venta de activos fijos
Venta de bienes recibidos en recuperación de créditos
Ingresos por arrendamientos de inmuebles propios
Ganancia por venta de inversiones en acciones
Otros ingresos
Otros gastos
Gastos por bienes recibidos en recuperación de créditos
Venta de activos fijos
Venta de bienes recibidos en recuperación de créditos
Litigios y demandas legales
Gastos por incobrabilidad de cuentas
Pérdidas por robos, asaltos y fraudes
Otros gastos
28.
2010
RD$
2009
RD$
173,056,427
91,569,559
19,642,457
11,593,398
3,922,550
1,517,067
8,631,041
15,396,039
15,587,719
62,460,964
11,892,452
6,559,572
26,530,505
149,235,407
379,232,217
60,969,474
279,332,414
(9,920,955)
(1,067,166)
(681,152)
(9,000,000)
(10,219,794)
(90,202,074)
(19,819,613)
(140,910,754)
138,421,660
(9,330,745)
(645,366)
(266,889)
(21,048,505)
(137,395,188)
(6,323,148)
(175,009,841)
204,222,376
2010
RD$
2009
RD$
REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES
Las remuneraciones y beneficios sociales consisten de:
Otros gastos operacionales
Por corresponsalía
Retiro de cajeros automáticos
Tarjetas de crédito
Otros servicios
Por obligaciones financieras
Efecto por inversión con cobertura cambiaria
Comisión por confección de cheques
Gastos de subsidio afiliación tarjeta de crédito
Otros gastos operacionales diversos
Total otros gastos operacionales
96
(38,188,904)
(70,737,747)
(89,156,327)
(23,180,118)
(221,263,096)
(36,858,822)
(70,036,659)
(79,191,067)
(15,848,934)
(201,935,482)
Sueldos, salarios y participaciones en beneficios
Seguros sociales
Contribuciones a planes de pensiones
Otros gastos de personal
(145,944,000)
(141,649,639)
(16,835,366)
(7,333,010)
(30,826,491)
(342,588,506)
(563,851,602)
(63,516,000)
(49,545,753)
(3,789,754)
(5,419,912)
(36,365,460)
(158,636,879)
(360,572,361)
De estos importes, RD$473,281,718 (2009: RD$441,301,109) corresponden a remuneraciones y
beneficios sociales de vicepresidentes de área y niveles superiores.
2,237,877,142
50,976,233
69,164,490
342,551,136
2,700,569,001
1,963,084,961
35,090,357
64,290,368
274,419,544
2,336,885,230
El número promedio de empleados durante el 2010 fue de 2,737 (2009: 2,483).
97
29.
O T R O S G A S T O S O P E R AT I V O S
Riesgo de liquidez
Los otros gastos operativos, que corresponden a gastos generales y administrativos, consisten de:
Los activos y pasivos más significativos al 31 de diciembre de 2010 y 2009 agrupados según su fecha
de vencimiento son:
2010
RD$
Propaganda y publicidad
Mantenimiento y reparación de activos fijos
Aportes al fondo de contingencia y consolidación bancaria
Programa de fidelidad de clientes
Comunicaciones
Aportes a la Superintendencia de Bancos de la República
Dominicana
Agua, basura y energía eléctrica
Arrendamiento de inmuebles
Papelería, útiles y otros materiales
Gastos legales
Otros seguros
Otros impuestos y tasas
Otros gastos operativos
30.
2009
RD$
257,800,918
378,173,548
215,240,833
180,595,934
129,761,500
294,753,927
332,378,740
170,743,679
195,007,362
148,496,129
143,530,224
129,681,336
121,960,589
57,468,488
62,887,460
57,867,680
54,067,041
57,582,723
1,846,618,274
124,278,004
107,793,096
96,072,925
61,541,754
88,490,392
53,682,109
35,706,577
67,886,151
1,776,830,845
2010
(ASTA
DÓAS
RD$
$EHASTA
DÓAS
RD$
$EDÓAS
HASTAA×O
RD$
-ÈSDEA×O
HASTAA×OS
RD$
-ÈSDE
A×OS
RD$
4OTAL
RD$
Activos
Fondos disponibles
20,509,104,733
20,509,104,733
Inversiones en valores
6,288,281,921
3,006,384,813
6,203,255,704
11,406,437,684
955,592,230
27,859,952,352
5,198,948,294
681,734,615
2,874,297,889
23,678,085,979
14,875,674,028
47,308,740,805
556,818,439
2,720,887
32,553,153,387
3,690,840,315
9,077,553,593
35,084,523,663
35,008,771,992
637,601,709
6,716,748,654
231,877,821
Cuentas a cobrar (i)
Total Activos
Pasivos
Obligaciones con el público
299,026,730
299,026,730
559,539,326
16,130,292,988
96,536,363,946
42,595,000,176
Depósitos en instituciones
financieras del país y
del exterior
983,796,624
196,667,589
76,332,113
920,162,766
762,254,323
2,497,246,926
694,775,049
Valores en circulación
1,779,969,293
4,357,148,997
21,438,274,197
9,108,339,828
Otros pasivos (ii)
2,123,900,143
259,517,321
124,741,673
374,225,000
30,853,343,563
10,409,217,698
E VA L U A C I Ó N D E R I E S G O S
Total Pasivos
73,739,886
40,890,340,704
6,213,189,939
1,256,796,326
406,736,876
5,281,175,940
36,683,732,315
2,383,417,464
572,706,559
406,736,876
88,772,828,780
-ÈSDE
A×OS
RD$
4OTAL
RD$
Los riesgos a los que está expuesto el Banco son los siguientes:
2009
Riesgo de tasas de interés
El riesgo de tasas de interés al 31 de diciembre de 2010 y 2009 es como sigue:
(ASTA
DÓAS
RD$
En Moneda
Nacional
RD$
2009
En Moneda
Extranjera
RD$
En Moneda
Nacional
RD$
En Moneda
Extranjera
RD$
Activos sensibles a tasas
57,268,806,724
21,698,870,437
47,092,673,412
15,796,054,548
Pasivos sensibles a tasas
36,756,351,568
14,590,780,655
31,933,059,719
10,043,878,396
Posición neta
20,512,455,156
7,108,089,782
15,159,613,693
5,752,176,152
303,304,715
18,589,909
-ÈSDEA×O
HASTAA×OS
RD$
203,776,147
9,370,147
18,895,001,240
18,895,001,240
Inversiones en valores
6,861,822,942
1,822,875,544
1,125,832,455
11,263,850,517
207,640,425
21,282,021,883
4,880,528,679
874,311,625
2,458,200,213
20,394,175,202 11,602,528,009
40,209,743,728
294,520,156
294,520,156
500,071,750
2,266,247
31,137,424,611
2,699,453,416
3,584,032,668
31,658,025,719 12,104,688,590
81,183,625,004
30,956,805,644
630,688,334
4,152,280,230
Cuentas a cobrar (i)
Total Activos
Exposición a tasa de interés
$EDÓAS
HASTAA×O
RD$
Activos
Fondos disponibles
2010
$EHASTA
DÓAS
RD$
Pasivos
502,337,997
653,396,693
36,393,170,901
Depósitos en instituciones
financieras del país
Las tasas de interés del Banco pueden ser revisadas periódicamente de acuerdo a contratos establecidos entre las partes, excepto en algunos préstamos desembolsados con recursos especializados,
cuyas tasas son establecidas por las entidades patrocinadoras y acuerdos específicos.
y del exterior
987,686,136
262,286,216
28,728,855
90,144
849,238,485
445,827,224
332,810,107
455,829,640
1,157,103,613
4,751,647,087
23,912,454,237
1,784,867,375
Otros pasivos (ii)
1,681,497,778
206,522,530
Total Pasivos
98
75,203,119
35,707,534,775
6,296,971,391
1,278,791,351
583,738,628
2,667,444,084
31,606,072,312
1,888,020,308
180,286,999
420,669,668
120,191,335
796,351,121
28,606,560,428
3,314,853,520
703,929,963
74,629,850,077
99
(CONTINUACIÓN)
(i) Corresponde a las operaciones que representa un derecho de cobros del Banco.
(ii) Corresponde a las operaciones que representa una obligación para el Banco.
2010
La razón de liquidez al 31 de diciembre de 2010 y 2009 consiste en:
Razón de liquidez
A 15 días ajustada
A 30 días ajustada
A 60 días ajustada
A 90 días ajustada
Posición
A 15 días ajustada
A 30 días ajustada
A 60 días ajustada
A 90 días ajustada
Global (meses)
536.80%
406.57%
315.18%
272.27%
Obligaciones con el público (b)
2009
En Moneda
Extranjera
296.57%
255.81%
226.84%
223.25%
En Moneda
Nacional
En Moneda
Extranjera
393.80%
333.63%
315.46%
304.31%
Valor de
Mercado
RD$
RD$
RD$
RD$
42,595,000,176
N/D
36,393,170,901
N/D
financieras del país y
254.52%
196.87%
236.90%
207.67%
del exterior
1,256,796,326
N/D
1,278,791,351
N/D
Fondos tomados a préstamo (b)
5,281,175,940
N/D
2,667,444,084
N/D
36,683,732,315
N/D
31,606,072,312
N/D
Valores en circulación (b)
85,816,704,757
71,945,478,648
N/D: No disponible
13,045,999,723
13,766,070,426
13,735,165,326
13,690,373,440
(14.97)
94,805,622
126,446,524
141,868,197
154,447,499
(40.57)
7,638,633,180
8,606,311,659
9,479,200,127
10,424,507,051
(20.94)
105,791,980
91,508,543
135,264,196
124,262,635
(40.44)
(a) El valor de mercado para las inversiones clasificadas como valores a negociar, disponibles para la
venta y mantenidas a vencimiento para el 2010, que cotizan en mercado de valores en el exterior se
aproxima a su valor en libros antes de provisión por RD$525,952,158 (2009: RD$928,033,839).
(b) El Banco no ha realizado un análisis del valor de mercado de su cartera de créditos, obligaciones con
el público, fondos tomados a préstamo y valores en circulación, cuyos valores de mercado pueden
ser afectados por cambios en las tasas de interés. Las obligaciones con el público incluyen depósitos
a la vista y de ahorro por RD$34,779,928,722 (2009: RD$30,491,875,676) que se aproximan a su
valor de mercado, debido a su corto vencimiento.
(c) En la República Dominicana no existe un mercado activo de valores donde se pueda obtener el valor
de mercado de las inversiones en acciones. No obstante, para las inversiones en acciones de entidades que cotizan en mercados activos cuyo valor en libros ascendía a RD$100,984,112
(2009: RD$97,300,408), su valor de mercado era de RD$144,817,209 (2009: RD$170,660,164).
VA L O R R A Z O N A B L E D E L O S I N S T R U M E N T O S F I N A N C I E R O S
Un detalle del valor razonable estimado de los instrumentos financieros al 31 de diciembre de 2010 y
2009 consiste en:
2010
Valor en
Libros
RD$
2009
Valor de
Mercado
RD$
Valor en
Libros
RD$
Valor de
Mercado
RD$
Activos financieros:
Fondos disponibles
20,509,104,733
20,509,104,733
18,895,001,240
Inversiones en valores, neto (a)
27,842,437,397
N/D
21,258,679,521
N/D
Cartera de créditos, neto (b)
45,074,869,472
N/D
38,193,748,414
N/D
131,705,912
N/D
128,417,827
N/D
Inversiones en acciones, neto (c)
93,558,117,514
100
Valor en
Libros
Depósitos de instituciones
El Reglamento de Riesgo de Liquidez establece que los vencimientos de pasivos para el período de 30
días deben estar cubiertos por vencimientos de activos en por lo menos un 80% de ese monto para
ambas monedas. Al 31 de diciembre de 2010 el Banco cerró con una cobertura de 406.6% (2009 333.6%) en moneda nacional y 255.8% (2009 – 196.9%) en moneda extranjera, excediendo el mínimo requerido. Para el plazo de 90 días se exige sólo un 70% del vencimiento de los pasivos ajustados, al 31 de diciembre de 2010 esta razón arrojó 272.3% y 223.3% en moneda nacional y extranjera (2009 - 304.3% y 207.7%), respectivamente. La posición global consolidada de los activos y pasivos en moneda nacional y extranjera al 31 de diciembre de 2010 vencen en (14.97) y (40.57) meses
(2009 - (20.9) y (40.4) meses), respectivamente, antes que los pasivos.
31.
Valor de
Mercado
Pasivos financieros:
2010
En Moneda
Nacional
2009
Valor en
Libros
78,475,847,002
18,895,001,240
32.
O P E R A C I O N E S C O N PA RT E S V I N C U L A D A S
La Primera Resolución del 18 de marzo de 2004 de la Junta Monetaria aprobó el Reglamento sobre
Límites de Créditos a Partes Vinculadas que establece los criterios para la determinación de las vinculadas de las entidades de intermediación financiera.
Las operaciones y saldos más importantes con partes vinculadas según el criterio establecido en el
Reglamento sobre Límites de Créditos a Partes Vinculadas son:
Créditos
Vigentes
RD$
Créditos
Vencidos
RD$
Total
RD$
Garantías
Reales
RD$
2010
Vinculados a la
administración
1,722,919,173
716,732
1,723,635,905
1,260,692,252
2009
Vinculados a la
administración
2,083,379,264
3,860,859
2,087,240,123
1,489,072,972
101
(CONTINUACIÓN)
El Banco mantiene el monto de créditos otorgados a partes vinculadas dentro de los montos establecidos por las regulaciones bancarias.
Los créditos vinculados a la administración incluyen RD$701,467,027 (2009: RD$609,589,736), que
han sido concedidos a empleados a tasas de interés más favorables de aquellas con partes no vinculadas de conformidad con la política de incentivos al personal.
Los saldos y operaciones con partes vinculadas identificables realizadas al 31 de diciembre de 2010 y
2009 incluyen:
2010
2009
Monto
Monto
RD$
RD$
Balances
Efectivo
281,624,215
208,058,038
Inversión en valores
179,516,374
438,723,937
1,418,213,954
1,718,343,921
Aceptaciones bancarias
508,235
Avales otorgados y cartas de crédito emitidas
120,149,369
193,514,795
Inversión en acciones
170,879,179
170,056,309
Depósitos a la vista
760,089,333
628,860,105
Depósitos de ahorro
358,882,781
366,142,413
Certificados financieros
1,237,235,061
1,385,884,026
Cuentas por cobrar
174,128,508
162,200,295
Cuentas por pagar
6,672,202
18,522,082
Primas por pagar
16,636,858
15,760,941
Intereses por pagar sobre certificados financieros
5,757,574
5,605,341
Rendimientos por cobrar de préstamos
11,144,074
13,181,112
Rendimientos por cobrar de inversiones en valores
29,030
690,064
Obligaciones subordinadas por pagar
561,337,507
781,243,670
Intereses por pagar de obligaciones subordinadas
11,369,052
15,107,451
Bienes recibidos en recuperación de créditos, neto
114,057,527
147,393,969
Cuenta de orden por contrato spot para venta de
inversiones en valores
1,008,208,257
Transacciones efectuadas
Durante el Año 2010
Ingresos
Tipo de Transacciones Efectuadas
Monto
(Gastos)
RD$
RD$
Adquisición de servicios varios
Compra de primas de seguros
Seguros pagados por anticipado
Certificados financieros emitidos,
netos
Cobros de cartera de créditos
administrada
102
43,490,648
118,013,301
64,986,462
(43,490,648)
(118,013,301)
Transacciones efectuadas
Ingresos
Monto
(Gastos)
RD$
RD$
27,321,945
98,528,566
61,472,335
4,909,231,785
4,438,360,242
92,682,713
160,077,590
(27,321,945)
(98,528,566)
Tipo de Transacciones Efectuadas
Transacciones Efectuadas
Ingresos
Monto
(Gastos)
RD$
RD$
Intereses pagados por cuenta
interesante
13,194,344
Intereses cobrados sobre préstamos
108,724,053
Préstamos otorgados
1,079,478,491
Cobros de préstamos
781,213,027
Dividendos pagados en efectivo
1,073,015,515
Dividendos pagados en acciones
1,073,015,500
Gasto de seguridad social
69,925,815
Ingresos por servicios
15,807,938
Intereses pagados por certificados
49,689,990
Servicios administrativos
20,588,874
Servicios de procesamiento
83,797,478
Compra de certificados de inversión
4,374,268,431
Venta de certificados de inversión
12,846,202,557
Venta por pacto de recompra
de títulos valores
Ejecución de pacto recompra
de títulos valores
Contrato de venta spot de
títulos valores
Venta de cartera de créditos
Venta de activo fijo
Gastos de alquiler
19,533,359
Ganancia por venta de activo fijo
Intereses pagados por financiamiento
en el exterior
43,350,189
Colocación de fondos interbancarios
685,000,000
Cobros de fondos interbancarios
685,000,000
Pagos de cartera de créditos administrada 98,093,907
Compras de cartera de créditos
26,540,385
33.
(13,194,344)
108,724,053
(69,925,815)
15,807,938
(49,689,990)
20,588,874
(83,797,478)
413,319,308
Transacciones Efectuadas
Ingresos
Monto
(Gastos)
RD$
RD$
16,096,167
156,802,915
1,416,529,297
1,252,702,188
937,877,754
937,877,600
61,166,931
18,234,018
83,880,583
17,668,695
87,385,460
2,490,061,896
3,440,441,699
(16,096,167)
156,802,915
(61,166,931)
18,234,018
(83,880,583)
17,668,695
(87,385,460)
253,817,351
340,939,800
338,427,655
(19,533,359)
(43,350,189)
1,008,208,257
158,074,232
165,000,000
9,896,232
54,213,083
65,527,891
180,000,000
180,000,000
156,567,047
22,462,237
(9,896,232)
54,213,083
(65,527,891)
FONDOS DE PENSIONES Y JUBILACIONES
El Sistema Dominicano de Seguridad Social, creado mediante la Ley No.87-01 publicada el 9 de mayo
de 2001, incluye un Régimen Contributivo que abarca a los trabajadores públicos y privados y a los
empleadores, financiado por estos últimos, incluyendo al Estado Dominicano como empleador. El
Sistema Dominicano de Seguridad Social incluye la afiliación obligatoria del trabajador asalariado y
del empleador al régimen previsional a través de las Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP) y
a las Administradoras de Riesgos de Salud (ARS). Los funcionarios y empleados del Banco están afiliados principalmente en una entidad relacionada.
Durante 2010 los aportes realizados por el Banco y los empleados a las AFP’s fueron RD$69,164,490
y RD$30,469,359 (2009: RD$64,290,368 y RD$25,941,866), respectivamente.
103
34.
T R A N S A C C I O N E S N O M O N E TA R I A S
36.
Las transacciones no monetarias durante los años 2010 y 2009 fueron:
DE BANCOS DE LA REPÚBLICA DOMINICANA
2010
RD$
Castigos de provisión de cartera de créditos
Castigos de provisión de rendimientos por cobrar
Retiro de provisión por ventas de bienes adjudicados
Transferencia de créditos a bienes recibidos
en recuperación de créditos
Transferencia de provisión para cartera de créditos a provisión
para bienes recibidos en recuperación de créditos
Transferencia de provisión para bienes recibidos en
recuperación de créditos a provisión para cartera de créditos,
rendimientos por cobrar y contingencias
Transferencia de provisión para rendimientos por cobrar a
bienes recibidos en recuperación de créditos
Transferencia de provisión para cartera de créditos a provisión
para rendimientos e inversiones
Transferencia de provisión para contingencia a provisiones
para cartera de créditos e inversiones
Transferencia de provisión para inversiones a provisión para
cartera de créditos y contingencias
Incremento de cuenta por cobrar por venta de activo fijo
a entidad relacionada
Dividendos pagados en acciones
Dividendos pendientes de pago
Transferencia de resultados del ejercicio a otras reservas
Ganancia no realizada por inversiones disponibles para la venta
Reclasificación de activos fijos a software
35.
N O TA S R E Q U E R I D A S P O R L A S U P E R I N T E N D E N C I A
2009
RD$
598,300,961
68,424,687
20,939,877
616,273,131
71,707,381
64,032,671
742,402,521
565,533,709
123,750,744
85,295,440
32,163,150
54,000,000
2,000,000
15,068,559
22,000,000
51,368,941
55,018,429
71,743,618
20,024,536
1,094,454,700
2,250,040
112,351,214
9,807,001
66,000,000
956,672,600
1,881,507
115,211,610
6,749,821
4,140,000
La Resolución No.13-94 de la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana y sus modificaciones establecen las notas mínimas que los estados financieros anuales de las instituciones
financieras deben incluir. Al 31 de diciembre de 2010 las siguientes notas no se incluyen porque
las mismas no aplican:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
Reservas técnicas
Responsabilidades
Reaseguros
Cuentas de orden (administración de fondos)
Utilidad por acción
Información financiera por segmentos
Otras revelaciones
- Operaciones descontinuadas
- Cambios en la propiedad accionaria
- Pérdidas orginadas por siniestros
- Reclasificación de pasivos
- Ganancias o pérdidas por venta de activos fijos u otros activos en subsidiarias, sucursales
u oficinas en el exterior.
- Pérdidas originadas por siniestros
- Efectos de cambio en el valor del mercado sobre el valor de las inversiones en títulos
valores.
HECHOS POSTERIORES AL CIERRE
El acta del Consejo de Administración del 19 de enero de 2011 aprobó la venta de las acciones que
el Banco mantenía en la subsidiaria Leasing BHD, S. A. Dicha venta fue realizada a la matriz del
Banco por su valor en libros de RD$6.3 millones, a la fecha efectiva de 27 de enero de 2011.
104
105
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BALANCE GENERAL CONSOLIDADO
Y ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO
CENTRO FINANCIERO BHD, S. A. Y SUBSIDIARIAS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
2010
106
107
CENTRO FINANCIERO BHD, S.A. Y SUBSIDIARIAS
Información Adicional de Consolidación
Información del Balance General
VALORES EN RD$
Centro
Financiero
BHD
4,584,273
Banco BHD
BHD Int´l Bank
Panama
Agente de Cambio
Remesas
Dominicanas
Inversiones
P.A.
Leasing
BHD
20,509,104,733
1,445,058,685
55,721,680
1,116,069
1,381,910
BHD Valores
Puesto de Bolsa
ARS
Palic Salud
AFP
Siembra
PYME
BHD
TOTAL
Ajustes de
Eliminación
Balance
Consolidado
ACTIVOS
Fondos disponibles
29,662,294
22,106,308
6,314,026
36,792,866
22,111,842,844
(105,577,414)
22,006,265,430
Inversiones
Negociables
224,532,755
301,419,403
224,532,755
224,532,755
648,666,563
950,085,966
950,085,966
116,011,851
116,011,851
116,011,851
Mantenidas hasta
el vencimiento
Otras inversiones
26,507,583,282
3,062,513,663
7,014,291
11,000,549
933,344,213
1,017,478,033
845,550,820
47,100,124
32,599,498,122
(394,059,252)
en instrumentos de deuda
167,913,147
826,416,912
29,100,934
735,095
1,028,992
20,937,707
61,014,578
23,005,408
1,597,053
963,836,679
(767,184)
(17,514,955)
167,913,147
(17,514,955)
27,842,437,397
3,856,293,011
45,556,347,422
2,234,007,614
7,749,386
12,029,541
954,281,920
1,078,492,611
868,556,228
32,205,438,870
963,069,495
(17,514,955)
48,697,177
34,836,450,418
(394,826,436)
34,441,623,982
280,974,242
48,071,329,278
48,071,329,278
369,883,384
369,883,384
995,261,678
995,261,678
Vigente
Reestructurada
369,883,384
Vencida
898,062,652
Cobranza judicial
108
19,388,929
49,071,857
435,375,490
Provisiones para créditos
Deudores por aceptaciones
77,810,097
49,071,857
49,071,857
8,264,497
8,711,082
452,351,069
452,351,069
(2,233,871,333)
(125,994,073)
(23,028,583)
(2,382,893,989)
(2,382,893,989)
45,074,869,472
2,194,088,135
286,045,670
47,555,003,277
47,555,003,277
70,865,972
70,865,972
70,865,972
109
Información del Balance General (continuación)
VALORES EN RD$
Centro
Financiero
BHD
Banco BHD
129,571,667
524,609,777
BHD Int´l Bank
Panama
Agente de Cambio
Remesas
Dominicanas
Inversiones
P.A.
Leasing
BHD
BHD Valores
Puesto de Bolsa
ARS
Palic Salud
AFP
Siembra
PYME
BHD
TOTAL
Ajustes de
Eliminación
Balance
Consolidado
Cuentas por cobrar
Comisiones por cobrar
Cuentas por cobrar
34,929,549
5,199,296
217,163
73,407,125
64,578,479
55,806
10,648,171
113,535,970
5,158,188
(130,195,783)
18,904,437
(245,946)
18,658,491
5,158,188
870,580,555
(130,441,729)
740,138,826
1,051,840,063
893,290
1,052,733,353
1,052,733,353
(470,552,481)
(22,255)
(470,574,736)
(470,574,736)
581,287,582
871,035
582,158,617
582,158,617
18,904,437
129,571,667
113,535,970
738,140,148
Primas por cobrar
3,300,897
559,539,326
217,163
69,777,775
55,806
29,552,608
76,708,022
607,944,365
Bienes recibidos en
recuperación de créditos
Bienes recibidos en
recuperación de créditos
Provisión por bienes recibidos
en recuperación de créditos
11,946,695,922
299,026,730
3,242,883
10,599,769
5,221,100
12,264,786,404
3,242,883
10,599,769
5,221,100
12,097,465,586
(11,421,441,229)
843,345,175
Provisión por inversiones
en acciones
(167,320,818)
11,946,695,922
(167,320,818)
131,705,912
(167,320,818)
(11,421,441,229)
676,024,357
Propiedad, muebles y equipos
Propiedad, muebles y equipos
3,511,437,753
13,691,209
14,035,882
110,604,158
178,855,500
374,438,660
63,811,714
68,675,458
4,335,550,334
Depreciación acumulada
(644,006,736)
(7,745,073)
(4,365,239)
(23,456,851)
(97,740,054)
(81,612,707)
(29,751,367)
(18,963,620)
(907,641,647)
4,335,550,334
(907,641,647)
2,867,431,017
5,946,136
9,670,643
87,147,307
81,115,446
292,825,953
34,060,347
49,711,838
3,427,908,687
3,427,908,687
623,254
1,962,131
124,502,799
36,533,746
2,387,816
428,839,526
428,839,526
81,572,208
113,766,123
5,737,302
901,333,439
7,969,180
1,528,898
1,048,558
325,081,114
(45,617,382)
(93,352,463)
Otros activos
Cargos diferidos
Intangibles
Activos diversos
21,940,254
198,708,960
31,861,928
4,139,930
397,828,121
299,603,840
2,740,749
85,096
28,305,741
284,542,189
1,063,891
(18,425,794)
(16,546)
Amortización acumulada
TOTAL DE ACTIVOS
622,657
448,074,116
764,429,195
34,602,677
5,272,371
623,254
1,962,131
6,801,365
168,426,805
58,476,304
12,696,839,125
98,401,670,606
7,536,205,807
140,442,469
96,636,016
96,544,834
993,988,462
1,602,004,054
1,049,336,027
Cuentas contingentes
Cuentas de orden de fondos de pensiones
110
6,178,708
7,268,993,007
63,404,457
20,862,618,351
901,333,439
79,532,226
(157,412,185)
9,173,676
1,497,841,894
436,450,450 123,050,117,850
404,613,340
(157,412,185)
79,532,226
1,577,374,120
(11,972,754,582) 111,077,363,268
7,332,397,464
7,332,397,464
20,862,618,351
20,862,618,351
111
VALORES EN RD$
Centro
Financiero
BHD
Banco BHD
BHD Int´l Bank
Panama
Agente de Cambio
Remesas
Dominicanas
Inversiones
P.A.
Leasing
BHD
BHD Valores
Puesto de Bolsa
ARS
Palic Salud
AFP
Siembra
PYME
BHD
TOTAL
Ajustes de
Eliminación
Balance
Consolidado
PASIVOS Y PATRIMONIO NETO
DE LOS PROPIETARIOS
DE LA CONTROLADORA
PASIVOS
A la vista
13,846,435,088
De ahorros
19,954,095,978
881,549,408
8,663,752,593
A plazo
Intereses por pagar
13,846,435,088
(4,498,172)
13,841,936,916
20,851,678,170
(268,125)
20,851,410,045
5,888,526,364
14,552,278,957
(174,469,570)
14,377,809,387
130,716,517
81,075,921
211,792,438
(64,581)
211,727,857
42,595,000,176
6,851,151,693
49,462,184,653
(179,300,448)
49,282,884,205
1,217,249,969
1,217,249,969
(114,385,830)
1,102,864,139
38,292,580
38,292,580
1,253,777
1,253,777
(702,603)
551,174
1,256,796,326
1,256,796,326
(115,088,433)
1,141,707,893
16,032,784
16,032,784
Depósitos de instituciones
financieras del país y del exterior
De instituciones
financieras del país
De instituciones financieras
del exterior
Intereses por pagar
38,292,580
Fondos tomados a préstamos
del país
131,702,944
100,000,000
231,702,944
231,702,944
4,217,124,001
4,217,124,001
935,562,500
935,562,500
del exterior
4,192,664,649
Otros
24,459,352
935,562,500
Intereses por pagar
21,245,847
5,281,175,940
Aceptaciones en circulación
694,495
21,940,342
21,940,342
100,694,495
5,406,329,787
5,406,329,787
70,865,972
70,865,972
650,000,000
650,000,000
650,000,000
8,889,384
8,889,384
8,889,384
658,889,384
658,889,384
658,889,384
24,459,352
70,865,972
Títulos de emisión propia
Títulos de emisión propia
Intereses por pagar
Títulos y valores
36,515,093,975
Intereses por pagar
215,563,623
168,638,340
215,563,623
Acreedores de seguros y fianzas
Depósitos de primas
43,778,507
2,430,300,641
(206,014,969)
36,524,642,629
(206,014,969)
36,693,280,969
168,638,340
36,683,732,315
Otros pasivos
36,730,657,598
119,743,767
114,264,882
2,746,847
89,763,085
81,064,000
36,899,295,938
168,638,340
740,005,962
740,005,962
740,005,962
15,708,434
15,708,434
15,708,434
228,088,352
113,949,531
10,684,782
3,234,384,394
(138,662,422)
3,095,721,972
Reservas técnicas
Reserva de riesgos en curso
26,076,207
26,076,207
26,076,207
26,076,207
26,076,207
26,076,207
561,337,507
561,337,507
561,337,507
11,369,052
11,369,052
11,369,052
572,706,559
572,706,559
572,706,559
Deudas subordinadas
Intereses por pagar
TOTAL DE PASIVOS
112
43,778,507
88,890,577,929
6,970,895,460
114,264,882
27,206,199
89,763,085
739,953,384
1,009,878,955
113,949,531
342,975,684
98,343,243,616
(639,066,272)
97,704,177,344
113
VALORES EN RD$
Centro
Financiero
BHD
Banco BHD
BHD Int´l Bank
Panama
Agente de Cambio
Remesas
Dominicanas
Inversiones
P.A.
Leasing
BHD
BHD Valores
Puesto de Bolsa
ARS
Palic Salud
AFP
Siembra
PYME
BHD
TOTAL
Ajustes de
Eliminación
Balance
Consolidado
PATRIMONIO NETO DE LOS
PROPIETARIOS DE LA
CONTROLADORA
Capital pagado
6,810,990,600
5,658,975,100
334,121,583
20,075,000
15,000,000
1,000,000
Reserva legal obligatoria
Capital adicional pagado
1,053,690,450
140,652,239
Aportes pendientes de capitalizar
116,172,800
13,530,595,683
(6,719,605,083)
23,234,560
82,551,400
368,209,200
123,500,000
23,234,560
(23,234,560)
36,466,260
1,230,808,949
(177,118,499)
20,000,000
(20,000,000)
1,178,082,739
(496,983,679)
681,099,060
1,026,981,749
(518,456,324)
508,525,425
179,299,657
(89,810,510)
89,489,147
20,000,000
Otras reservas patrimoniales
681,099,060
453,546,297
Superávit por revaluación
508,525,425
518,456,324
2,007,500
89,489,147
16,556,822
73,253,688
3,457,162,408
2,722,905,895
118,686,319
12,653,060,618
9,511,092,677
565,310,347
26,177,587
Total Patrimonio Neto
12,653,060,618
9,511,092,677
565,310,347
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
12,696,839,125
98,401,670,606
7,536,205,807
1,969,849
100,000
6,337,522
8,255,140
24,278,936
488,435
6,810,990,600
1,053,690,450
Ganancia (pérdida) no realizada
en inversiones
disponibles para la venta
Resultados acumulados de
ejercicios anteriores
13,124,729
26,515,031
4,554,217
298,193,591
66,075,571
(13,699,713)
394,763,426
(394,763,426)
(29,029,642)
8,718,970
1,127,532
71,823,936
203,124,968
476,822,789
(16,813,956)
7,014,529,219
(3,557,366,811)
108,578,252
(56,474,724)
52,103,528
69,429,817
6,781,749
254,035,078
592,125,099
935,386,496
93,474,766
24,706,874,234
(12,053,813,616)
12,653,060,618
720,125,306
720,125,306
26,177,587
69,429,817
6,781,749
254,035,078
592,125,099
935,386,496
93,474,766
24,706,874,234
(11,333,688,310)
13,373,185,924
140,442,469
96,636,016
96,544,834
993,988,462
1,602,004,054
1,049,336,027
436,450,450 123,050,117,850
(11,972,754,582)
111,077,363,268
3,457,162,408
Ajuste por conversión
de moneda
52,103,528
39,248,757
17,225,967
Interés minoritario
Cuentas contigentes
Cuentas de orden de fondos de pensiones
114
7,268,993,007
63,404,457
20,862,618,351
7,332,397,464
7,332,397,464
20,862,618,351
20,862,618,351
115
Información del Estado de Resultados
VALORES EN RD$
Centro
Financiero
BHD
Banco BHD
BHD Int´l Bank
Panama
Agente de Cambio
Remesas
Dominicanas
Inversiones
P.A.
Leasing
BHD
Procecard
413,255
102,198
BHD Valores
Puesto de Bolsa
ARS
Palic Salud
AFP
Siembra
PYME
BHD
Seguros
Worldwide
TOTAL
Ajustes de
Consolidación
Balance
Consolidado
Ingresos financieros
Intereses y comisiones
por créditos
Intereses por inversiones
2,970,721
Ganancia por inversiones
6,810,940,710
158,290,197
2,796,072,501
199,393,618
801,474,733
212,956,690
83,458,813
129,543
62,355,597
108,513,363
66,812,998
4,117,012
2,278,700
208,267,835
7,052,689,720
(1,453,573)
7,051,236,147
3,243,159,506
(8,876,773)
3,234,282,733
1,222,699,258
1,222,699,258
Primas netas de
devoluciones y cancelaciones
3,645,320,432
299,455,542
3,944,775,974
52,971,960
52,971,960
35,489,388
538,370,642
(43,715,588)
3,901,060,386
Comisiones por cesión y
retrocesión de seguros
52,971,960
Ingresos técnicos por ajustes
a las reservas
502,881,254
2,970,721 10,408,487,944
570,640,505
(2,453,640,005)
(166,573,785)
(72,527,029)
(225,412,004)
129,543
413,255
102,198
270,623,432
4,256,715,049
66,812,998
538,370,642
87,575,825
390,195,590 16,054,667,060
(54,045,934)
16,000,621,126
(41,096,941)
(16,163,969)
(2,677,474,700)
8,876,773
(2,668,597,927)
(107,902,878)
(278,022)
(406,119,933)
(4,944,495)
(138,170,860)
Gastos financieros
Intereses por captaciones
Pérdida por inversiones
(406,119,933)
Intereses y comisiones
por financiamientos
(1,404,688)
(116,653,632)
(27,693)
(2,320,830)
(2,010,710)
(10,808,812)
1,453,573
(136,717,287)
Siniestros y obligaciones
contractuales
(3,356,194,978)
(267,918,345) (3,624,113,323)
(3,624,113,323)
Egresos técnicos por
ajustes a las reservas
(17,067,196)
(17,067,196)
(25,972,120)
(25,972,120)
(17,067,196)
Gastos de adquisición, conservación
y cobranzas de prima
(1,404,688) (2,642,820,666)
1,566,033
(391,985,789)
(27,693)
(2,320,830)
7,765,667,278
178,654,716
(27,693)
(2,191,287)
(771,427,877)
(7,605,082)
413,255
102,198
(151,010,529)
(3,367,003,790)
119,612,903
889,711,259
(21,386,486)
66,812,998
66,189,339
(310,957,661) (6,888,918,132)
79,237,929
9,165,748,928
(25,972,120)
10,330,346
(6,878,587,786)
(43,715,588)
9,122,033,340
Provisiones para cartera
de créditos
Margen financiero neto
(6,708,374)
(785,741,333)
(5,141,949)
(776,569,826)
(7,605,082)
1,566,033
6,989,097,452
171,049,634
5,853,592
(66,802,634)
(6,708,374)
(27,693)
(2,191,287)
(1,502,310)
(57,823)
413,255
102,198
119,612,903
889,711,259
66,812,998
481,074
448,489
2,448,786
59,480,965
(785,741,333)
(5,141,949)
(5,141,949)
(790,883,282)
(790,883,282)
79,237,929
8,374,865,646
1,601,777
(57,529,049)
(43,715,588)
8,331,150,058
Ingresos (gastos) por
diferencias de cambio
(57,529,049)
Otros ingresos
operacionales
Participación en empresas
vinculadas
3,433,573,610
11,593,398
3,445,167,008 (3,313,444,700)
1,746,794,755
4,126,732
73,191,416
287,297,599
26,654,360
34,908,632
Ingresos diversos
208,083,936
118,972,971
21,307,987
658,635,303
2,623,029,164
483,549
349,344,140
594,338
16,248,691
92,987
88,903
62,874,294
12,680,052
5,941,570
16,248,691
119,549,507
21,396,890
721,509,597
12,680,052
5,941,570
(11,360,636)
3,433,573,610
2,253,769,688
30,781,092
108,694,386
(67,070)
(221,263,096)
(7,531,680)
(12,562,056)
(66,862,871)
131,722,308
2,556,166,293
349,344,140
306,604,771
306,604,771
6,724,145,083 (3,380,307,571)
3,343,837,512
(414,779,341)
10,267,500
(404,511,841)
10,267,500
(776,747,938)
75,420,640 14,254,466,242 (3,413,755,659)
10,840,710,583
Otros gastos
operacionales
Gastos diversos
(342,588,506)
(2,865,071)
(156,471,047)
(2,658,685)
(37,692)
(28,335)
(5,690)
(3,134,673)
(363,891)
(26,076,207)
(1,103)
(2,659,788)
(67,070)
(563,851,602)
(7,531,680)
(12,599,748)
(28,335)
(5,690)
(3,134,673)
(3,228,962)
(182,547,254)
3,440,926,165
8,612,212,904
194,299,046
94,564,635
13,971,246
407,565
116,517,032
138,261,905
707,612,494
(372,236,097)
(11,360,636)
(787,015,438)
(372,236,097)
Resultado operacional
bruto
116
790,771,381
69,501,229
117
Información del Estado de Resultados (continuación)
VALORES EN RD$
Centro
Financiero
BHD
Banco BHD
BHD Int´l Bank
Panama
Agente de Cambio
Remesas
Dominicanas
Inversiones
P.A.
Leasing
BHD
Procecard
BHD Valores
Puesto de Bolsa
ARS
Palic Salud
AFP
Siembra
PYME
BHD
Seguros
Worldwide
TOTAL
Ajustes
de Consolidación
Balance
Consolidado
Gastos operativos
Sueldos y compensaciones
al personal
(2,700,569,001)
(26,548,666)
(68,772,176)
(31,872,182)
(48,811,080)
(197,312,368)
(106,655,377)
(63,388,414)
(46,932,700)
(3,290,861,964)
43,715,588
(3,247,146,376)
(738,785,413)
(25,473,761)
(18,480,418)
(195,024)
(377,702)
(37,739,370)
(12,542,147)
(93,560,423)
(42,101,972)
(13,008,484)
(3,590,860)
(998,474,842)
73,920,968
(924,553,874)
amortizaciones
(226,740,141)
(2,928,830)
(2,575,644)
(1,947,852)
(41,904,788)
(10,760,542)
(37,631,335)
(21,235,937)
(5,788,686)
(5,687,737)
Otras provisiones
(141,061,006)
Servicios de terceros
(12,619,268)
Depreciaciones y
Otros gastos
Resultado operacional neto
(5,215,918)
(357,201,492)
(357,201,492)
(146,276,924)
(146,276,924)
(245,123)
(1,846,618,274)
(20,661,470)
(32,130,424)
(941,466)
(1,861,719)
(4,129,659)
(5,079,375)
(157,921,091)
(63,516,186)
(31,013,771)
(21,883,263)
(2,186,001,821)
(12,864,391)
(5,653,773,835)
(75,612,727)
(121,958,662)
(3,084,342)
(44,144,209)
(84,501,753)
(66,432,602)
(486,425,217)
(233,509,472)
(118,415,273)
(78,094,560)
(6,978,817,043)
117,636,556
(6,861,180,487)
(2,186,001,821)
3,428,061,774
2,958,439,069
118,686,319
(27,394,027)
10,886,904
(43,736,644)
32,015,279
71,829,303
221,187,277
557,261,909
(48,914,044)
(2,673,920)
7,275,649,199
(3,296,119,103)
3,979,530,096
69,427
14,236,885
ingresos (gastos)
Otros ingresos
215,132,449
267,739,016
369,305
Otros gastos
(30,239,184)
(140,910,754)
(625,153)
(56,746)
45,279,633
184,893,265
126,828,262
(255,848)
(56,746)
45,279,633
3,612,955,039
3,085,267,331
(27,649,875)
10,830,158
1,542,989
(32,068,989)
(362,361,436)
(1,379,767)
(2,111,188)
(415,457)
3,580,886,050
2,722,905,895
(29,029,642)
8,718,970
1,127,532
32,868,848
5,062,443
580,758,006
(56,425,709)
524,332,297
(1,296,200)
(271,643)
(752,631)
(174,152,311)
42,191,010
(131,961,301)
69,427
14,236,885
(1,296,200)
32,597,205
4,309,812
406,605,695
(14,234,699)
392,370,996
32,015,279
71,898,730
235,424,162
555,965,709
(16,316,839)
1,635,892
7,682,254,894
(3,310,353,802)
4,371,901,092
(7,199,547)
(74,794)
(32,299,194)
(79,142,920)
(497,117)
144,797
(517,405,612)
24,815,732
71,823,936
203,124,968
476,822,789
(16,813,956)
1,780,689
7,164,849,282
Resultado antes de impuesto
sobre la renta
Impuesto sobre la renta
118,686,319
118,686,319
(517,405,612)
(3,310,353,802)
3,854,495,480
ATRIBUIBLE A:
Propietario de patrimonio neto de la Controladora (Matriz)
Interés minoritario
118
3,580,886,050
273,609,430
273,609,430
119
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Carretera Arena Gorda,
Plaza Caney I,
Provincia La Altagracia
Teléfono: (809) 831-7001
Fax: (809) 552-0630
BARAHONA
Calle Jaime Mota #36
Teléfono: (829) 822-5000
Fax: (809) 524-4473
NAGUA
P U E RT O P L ATA
ESPERANZA
ZONA SUR
BOCA CHICA
Autopista Las Américas Km. 30
Teléfono: (809) 243-5550
Fax: (809) 948-6140
LA SIRENA SAN CRISTÓBAL
HIGÜEY
Calle Sánchez,
Madre Vieja
Teléfono: (809) 799-7000
Fax: (809) 528-2733
Calle Agustín Guerrero #66
Esq. Antonio Valdez, Hijo
Teléfono: (809) 831-7000
Fax: (809) 554-7711
QUALA DOMINICANA
LA ROMANA
Carretera Sánchez,
Madre Vieja
Teléfono: (809) 799-7002
Fax: (809) 237-4445
Calle Trinitaria #49
Parque Central
Teléfono: (809) 898-3000
Fax: (809) 813-3671
SAN CRISTÓBAL
M O N T E P L ATA
Av. Constitución Esq.
calle Salcedo
Teléfono: (809) 799-7001
Fax: (809) 528-2006
Calle Altagracia Esq. Luis A. Rojas
Teléfono: (829) 243-9000
Fax: (809) 551-6372
SAN JUAN DE LA MAGUANA
Calle Independencia Esq. Dr. Tió
Teléfono: (809) 830-7000
Fax: (809) 529-2725
Av. Independencia Esq. Mella
Teléfono: (809) 898-9000
Fax: (809) 557-5141
SAN PEDRO DE MACORÍS
SAN FRANCISCO DE MACORÍS
VERÓN
Calle El Carmen Esq. Padre Billini
Teléfono: (809) 744-7000
Fax: (809) 588-0000
Carretera de Verón - Bávaro
cruce Verón,
Provincia La Altagracia
Teléfono: (809) 831-7002
Fax: (809) 445-1731
SAN FRANCISCO DE MACORÍS II
Av. Antonio Guzmán
Entrada a San Francisco de Macorís
Teléfono: (809) 744-7001
Fax: (809) 588-0338
TENARES
Calle Duarte #21
Teléfono: (829) 242-5000
Fax: (809) 587-7583
E S TA F E TA D E C A M B I O
HOTEL EL EMBAJADOR
Av. Sarasota #68,
Santo Domingo
Teléfono: (809) 221-2131
Fax: (809) 221-3251
OTRAS EMPRESAS
DEL CENTRO
AFP SIEMBRA, S. A.
Calle Virgilio Díaz Ordóñez #36
Esq. Gustavo Mejía Ricart,
Edf. Mezzo Tempo, Suite 201 y 301,
Evaristo Morales
Teléfono: (809) 238-5659
Fax: (809) 616-0568
AGENTE DE CAMBIO
REMESAS DOMINICANAS, S.A.
Av. 27 de Febrero No.102,
Edif. Miguel Mejía, local 201,
El Vergel
Teléfono: (809) 562-1919
Fax: (809) 540-8143
A R S PA L I C S A L U D , S . A .
Av. 27 de Febrero #50,
5to. piso,
El Vergel
Teléfono: (809) 381-5000
Fax: (809) 381-4646
B H D I N T E R N AT I O N A L B A N K
( PA N A M A ) S . A .
Calle 50,
Edif. PH Torre Global Bank,
piso 27, suite 2704,
Corregimiento de San Francisco,
Distrito Panamá,
Panamá
Teléfono: (507) 340-9200 al 01
Fax: (507) 340-3505
B H D VA L O R E S
PUESTO DE BOLSA, S.A.
Esq. Winston Churchill,
5to. piso, Torre BHD
Teléfono: (809) 243-3600
Fax: (809) 243-3491
MAPFRE BHD SEGUROS, S.A.
Av. Abraham Lincoln #952
Esq. Calle José Amado Soler
Teléfono: (809) 562-1271
Fax: (809) 562-1825
PROCECARD, S. A.
Calle El Vergel #65
casi Esq. Jacinto Mañón,
El Vergel
Teléfono: (809) 987-1070
Fax: (809) 732-7979
122
PYME BHD, S. A.
Oficina Principal
Av. Isabel Aguiar Esq. Calle D,
Plaza Galerías de Herrera,
Zona Industrial de Herrera,
Santo Domingo Oeste
Teléfono: (809) 534-2929
Fax: (809) 534-2222
Herrera
Av. Isabel Aguiar #230,
Barrio Duarte de Herrera
Santo Domingo Oeste
Teléfono: (809) 561-6888
Fax: (809) 564-3301
Los Alcarrizos
Calle Duarte #4
Plaza Los Alcarrizos,
Pueblo Nuevo, Los Alcarrizos,
Santo Domingo Oeste
Teléfono: (809) 548-9052
Fax: (809) 620-6691
Mella
Carretera Mella Km. 6 1/2,
Plaza Paola, 1er. piso,
Santo Domingo Este
Teléfono: (809) 594-4868
Fax: (809)594-4779
Villas Agrícolas
Av. Pedro Livio Cedeño
casi Esq. Duarte,
Plaza Olivo, Villas Agrícolas,
Distrito Nacional
Teléfono: (809) 536-2125
Fax: (809) 536-2126
Villa Mella
Av. Hermanas Mirabal #762,
Plaza Galerías de Villa Mella,
Santo Domingo Norte
Teléfono: (809) 569-8585
Fax: (809) 569-8686
Representante en Higüey
Calle Agustín Guerrero #66
Esq. Calle Antonio Valdez, hijo
Teléfono: (809) 554-7075
Fax: (809) 554-7711
Representante en Santiago
Carretera Luperón Km. 2 1/2 #70,
Gurabo, Santiago de los Caballeros
Teléfono: (809) 587-3190
Fax: (809) 583-0778
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