Geheime Dateien decken die Bedeutung der - Terra

Geheime Dateien decken die Bedeutung der weltweiten
Offshores (Steueroasen) auf
Posted by crae´dor on 12. April 2013 in Banken bloßgestellt, Politiker bloßgestellt
Center for Public Integrity | Verfasst am: 2013.04.03
18.01 EDT | Aktualisiert: 04 / 04/2013 01.28
Link zum Huffington Post live Video http://live.huffingtonpost.com
Übersetzung: Hans-André
Dutzende von Journalisten haben Millionen durchgesickerter Aufzeichnungen und Tausende
von Namen gesichtet, um die Untersuchung der ICIJ Offshore-Geheimhaltung zu bewirken.
von Gerard Ryle, Marina Walker Guevara, Michael Hudson, Nicky Hager, Duncan Campbell und
Stefan Candea
Internationales Konsortium Investigativer Journalisten
Ein geheimer Speicherort mit 2,5 Millionen Dateien hat
die Geheimnisse von mehr als 120.000 Offshore-Gesellschaften und Trusts geknackt, die versteckte
Geschäfte von Politikern, Betrügern und der Mega-Reichen der Welt aufdeckt.
Die geheimen Aufzeichnungen, die das International Consortium of Investigative Journalists erhielt,
stellen die Namen bloß, die sich hinter verdeckten Unternehmen und Privatstiftungen in den British
Virgin Islands (BVI= britischen Jungferninseln), den Cook-Inseln und anderen Offshore-Verstecken
verbergen. Dazu gehören sowohl amerikanische Ärzte und Zahnärzte und griechische
Dorfbewohner der Mittelschicht als auch Familien und Mitarbeiter langjähriger Despoten, Wall
Street-Betrüger, osteuropäische und indonesische Milliardäre, russische Führungskräfte,
internationale Waffenhändler und eine von einem Scheindirekter geführte Firma, die die
Europäische Union als ein Rädchen im iranischen Nuklear-Entwicklungsprogramm bezeichnet.
Die durchgesickerten Dateien bieten Fakten und Zahlen – Geldtransfers, Datumsangaben zu
Firmengründungen, Verbindungen zwischen Unternehmen und Einzelpersonen – die zeigen, wie
aggressiv die finanzielle Offshore (Steueroasen)-Geheimhaltung sich rund um den Globus verteilt
hat, wodurch die Reichen und diejenigen mit guten Geschäftsbeziehungen Steuern ausweichen und
Korruption und wirtschaftlichen Probleme in reichen und armen Ländern gleichermaßen anfeuern
können. Die Aufzeichnungen zeigen detailliert die Offshore-Beteiligungen von Menschen und
Unternehmen in mehr als 170 Ländern und Territorien auf.
Der Schatz an Dokumenten stellt den größten Vorrat an Insider-Informationen über das OffshoreSystem dar, das je ein Medienunternehmen erhalten hat. Die Gesamtgröße der Dateien, gemessen in
Gigabyte, ist mehr als 160-mal größer als die Dokumente des US Außenministeriums, die Wikileaks
2010 durchsickern ließ.
Um die Dokumente zu analysieren, arbeitete das ICIJ zusammen mit Reportern von The Guardian
und der BBC in Großbritannien, Le Monde in Frankreich, der Süddeutschen Zeitung und des
Norddeutschen Rundfunks in Deutschland, der Washington Post, der Canadian Broadcasting
Corporation (CBC) und 31 anderen Medienpartnern auf der ganzen Welt.
86 Journalisten aus 46 Ländern verwendeten High-Tech Datenanalysen und Vor-OrtBerichterstattung um E-Mails, Konten und andere Dateien, die nahezu 30 Jahre umfassen, zu
sichten.
“Ich habe so etwas noch nie gesehen. Diese geheime Welt wurde endlich aufgedeckt”, sagte Arthur
Cockfield , Jura-Professor und Steuerexperte an der Queens University in Kanada, der einige der
Dokumente in einem Interview mit der CBC überprüfte. Er sagte, die Dokumente erinnern ihn an
die Szene im Filmklassiker “Der Zauberer von Oz”, in dem “sie ziehen den Vorhang
zurückziehen und man den Zauberer seine Geheimmaschine bedienen sieht.”
Mobsters und Oligarchen
Die große Fluss des Offshore-Geldes – legales und illegales, persönliches und Firmengeld – kann
Wirtschaften schwächen und Nationen gegeneinander ausspielen. Europas anhaltende Finanzkrise
wurde von einem griechischen Steuerdesaster angeheizt, vom Steueroasen-Betrug und durch eine
Banken-Kernschmelze in dem winzigen Steuerparadies Zypern verschärft, wo die Vermögenswerte
der örtlichen Banken durch Wellen von Bargeld aus Russland aufgeblasen wurden.
Anti-Korruptions-Aktivisten argumentieren, dass die Offshore-Geheimhaltung Recht und Ordnung
untergräbt und den Durchschnittsbürger zur Zahlung höherer Einkommenssteuern zwingt, die in
Steueroasen verschwinden. Studien schätzen, dass die grenzüberschreitenden Flüsse der globalen
Erlöse aus der Wirtschaftskriminalität insgesamt zwischen $ 1 und 1, 6 Billionen Dollar im Jahr
betragen.
Die 15 Monate dauernde Untersuchung durch den ICIJ ergab, dass neben vollkommen legalen
Transaktionen, die Geheimhaltung und laxe Aufsicht in den Steueroasen es ermöglichen, dass
Steuerhinterziehung und politische Korruption gedeiht.
Zu den Steueroasenkunden, die sich in den Dokumenten finden, gehören:
• Einzelpersonen und Unternehmen, die mit Russlands Magnitski-Affäre zusammenhängen, ein
Steuerbetrugsskandal, der die amerikanisch-russischen Beziehungen belastet hat und zu einem
Adoptionsverbot russischer Waisenkinder durch Amerikaner geführt hat
• ein venezolanischer Händler, der angeklagt ist, Offshore-Unternehmen zu nutzen, um ein in den
USA stationiertes Ponzi-Schema zu finanzieren und Millionen Dollar an Bestechungsgeldern einem
Beamten der venezolanischen Regierung zu zu spielen.
• Ein Firmenmogul, der sowohl Milliardengewinne durch Verträge im Zuge des massiven
Baubooms des aserbaidschanischen Präsidenten Ilham Aliyev erzielte als auch als Direktor
geheimer Offshore-Gesellschaften, die den Töchter des Präsidenten gehören, diente
• indonesischee Milliardäre mit Verbindungen zum verstorbenen Diktator Suharto, der während der
Jahrzehnte seiner Macht einen Kreis von Eliten bereicherte.
Die Dokumente beinhalten auch mögliche neue Hinweise auf Verbrechen und Geldtransportwege,
die inzwischen nicht mehr verwendet werden.
Nachdem sie vom ICI erfuhren, dass die älteste Tochter des verstorbenen Diktators Ferdinand
Marcos Maria Imelda Marcos Manotoc als Nutznießerin einer Stiftung auf den British Virgin
Islands (BVI) identifiziert wurde, sagten philippinische Regierungsvertreter, sie seien erpicht darauf
zu erfahren, ob alle Vermögenswerte in der Stiftung Teil der schätzungsweise $ 5 Milliarden seien,
die ihr Vater durch Korruption angehäuft hatte. Manotoc, ein Provinzgouverneur auf den
Philippinen, lehnte es ab, eine Reihe von Fragen über die Stiftung zu beantworten.
Politisch verbandelter Reichtum
Die vom ICIJ erhaltenen Dateien werfen ein Licht auf die täglichen Taktiken, die Offshore-ServiceUnternehmen und deren Kunden anwenden, um Offshore-Gesellschaften, Stiftungen und ihre
Besitzer verdeckt zu halten.
Tony Kaufmann, einer der kanadischen Spitzenanwälte für Sammelklagen, unternahm zusätzliche
Schritte, um die Privatsphäre einer Stiftung auf den Cook Islands zu schützen, die er 1998 mit mehr
als $ 1 Million ausgestattet hatte, wie die Dokumente zeigen.
In einer Mitteilung an die kanadischen Steuerbehörden vermerkte Merchant “nein” bei der Frage,
ob er 1999 ausländische Vermögen von mehr als $ 100.000 habe, so zeigen die Gerichtsakten.
Zwischen 2002 und 2009 bezahlte er häufig seine Gebühren, um die Stiftung aufrecht zu erhalten,
indem er Tausende Dollar in Bargeld und Reiseschecks in Umschläge gesteckt schickte anstatt
einfacher nachzuverfolgende Bankschecks oder Überweisungen zu verwenden, gemäß den
Dokumenten der Offshore-Servicefirma, die die Stiftung für ihn verwaltete.
Eine Aktennotiz warnte die Firmenmitarbeiter, dass es Merchant “einen Schlag versetzen würde”,
wenn sie versuchen würden, mit ihm per Fax zu kommunizieren.
Unklar ist, ob seine Frau, Pana Merchant, eine kanadische Senatorin, ihr persönliche Beteiligung an
der Stiftung auf jährlichen Finanzerklärungsformularen angegeben hat. Nach den rechtlichen
Vorschriften hätte sie jedes Jahr dem Ethik-Kommissar des Senats angeben müssen, dass sie ein
Begünstigter der Stiftung war, wobei diese Informationen vertraulich ist.
Die Merchants lehnten Stellungnahmen zu Nachfragen ab.
Weitere hochkarätige Namen, die in den Offshore-Daten identifiziert wurden, beinhalten die Frau
von Russlands stellvertretendem Ministerpräsidenten Igor Schuwalow, und zwei TopFührungskräfte mit Gazprom, dem gigantischen russischen Staatsunternehmen, dass weltweit der
größte Erdgasförderer ist. Schuwalow Frau und die Gazprom-Beamten hatten Anteile an BVI
Gesellschaften, wie die Dokumente zeigen. Alle drei lehnten eine Stellungnahme ab.
Im Nachbarland, sagte der stellvertretende Sprecher des mongolischen Parlaments, er erwäge den
Rücktritt aus dem Amt, nachdem das ICIJ ihn zu Aufzeichnungen befragte, die aufzeigen, dass er
eine Offshore-Gesellschaft und ein geheimes Schweizer Bankkonto hat.
“Ich hätte dieses Konto nicht eröffnen sollen”, sagt Bayartsogt Sangajav, der auch als
Finanzminister seines Landes gedient hat.
“Ich sollte mir wahrscheinlich überlegen von meiner Position zurückzutreten.”
Bayartsogt sagte, sein Schweizer Konto hätte zeitweise mehr als 1 Million Dollar beinhaltet, aber
das meiste Geld gehöre denen, die er als “Geschäftsfreunde” beschrieb, mit denen er gemeinsam in
internationale Aktien investiert habe.
Er räumte ein, dass er sein BVI-Unternehmen oder das Schweizer Konto nicht offiziell in der
Mongolei angegeben hat, sagte aber, er habe nicht Steuerzahlungen umgangen, da die Investitionen
keine Einnahmen erzielt hätten. “Ich hätte das Unternehmen in meiner Steuererklärung angeben
sollen”, sagte er.
Wohlhabende Kunden
Die Dokumente zeigen auch, wie die Megareichen die komplexen Offshore-Strukturen verwenden,
um eigene Wohnungen, Kunstgegenstände und andere Vermögenswerte zu erwerben, wodurch sie
steuerliche Vorteile und Anonymität erreichen, die dem durchschnittlichen Menschen nicht zur
Verfügung stehen.
Spanische Namen beinhalten eine Baronin und berühmte Kunstmäzin, Carmen ThyssenBornemisza, die in den Dokumenten genannt wird und die über eine Firma auf den Cook Islands
Kunstwerke durch Auktionshäuser wie Sotheby ‘s und Christie ankaufen lässt, darunter Van Goghs
Wassermühle in Gennep. Ihr Anwalt bestätigt, dass sie steuerliche Vorteile erlangt, indem sie das
Eigentum an ihrer Kunst in Steueroasen hält, betont aber, dass sie diese Steueroasen vor allem
nutzt, weil diese ihr “maximale Flexibilität” geben, wenn sie Kunstgegenstände von Land zu Land
bewegt.
Unter fast 4000 amerikanischen Namen ist Denise Rich, eine Grammy-nominierte Songwriterin,
deren Ex-Mann im Mittelpunkt eines amerikanischen Klatschskandals stand, der aufkam, als
Präsident Bill Clinton von seinem Amt zurücktrat.
Eine Untersuchung durch den Kongress ergab, dass Rich, die Millionen Dollar für demokratische
Politiker einsammelte, eine wichtige Rolle in der Kampagne spielte, die Clinton dazu brachte, ihren
Ex-Ehepartner, Marc Rich, einen Ölhändler, der in den USA wegen Steuerhinterziehung und
Gebührenerpressung gesucht wurde, zu begnadigen.
Die Aufzeichnungen, die das ICIJ erhielt zeigen, dass Rich im April 2006 144 Millionen Dollar in
einer Stiftung auf den Cook Islands hatte, eine Kette von Korallen-Atollen und vulkanischen Felsen
ca. 7000 Meilen von ihrem damaligen Haus in Manhattan entfernt. Das Stiftungsvermögen umfasste
auch eine Yacht namens Lady Joy, wo Rich oft Prominente unterhielt und Geld für wohltätige
Zwecke einsammelte.
Rich, die ihre US-Staatsbürgerschaft im Jahr 2011 aufgab und nun eine österreichische
Staatsbürgerschaft besitzt, antwortet nicht auf Fragen über ihre Offshore-Stiftung.
Ein weiterer prominenten Amerikaner in den Dateien, der seine Staatsbürgerschaft aufgab, ist ein
Mitglied der Mellon-Dynastie, die Handelsgesellschaften wie Gulf Oil und Mellon Bank gründete.
James R. Mellon, Autor von Büchern über Abraham Lincoln und den Familiengründer Thomas
Mellon, benutze vier Unternehmen auf den British Virgin Islands und Liechtenstein, um
Wertpapiere zu handeln und Zig Millionen Dollar über Offshore-Bankkonten zu überweisen, die er
beherrschte.
Wie so viele Offshore-Spieler scheint Mellon Schritte unternommen zu haben, um sich von seinen
Offshore-Beteiligungen zu distanzieren, wie die Dokumente belegen. Er verwendete oft anstelle
seines eigenen Namens den Namen Dritter als Geschäftsführer und Gesellschafter seiner Firmen,
ein rechtliches Instrument, dass die Eigentümer von Offshore-Gesellschaften oft verwenden, um
Anonymität zu wahren.
In Italien angekommen, wo er einen Teil des Jahres lebt, erzählte Mellon dem ICIJ dass er
tatsächlich “ein ganzes Bündel” von Offshore-Gesellschaften besaß, sich ihrer aber entledigt habe.
Er sagte, er habe seinerzeit die Firmen wegen “Steuervorteilen” und aus haftungsrechtlichen
Gründen eingerichtet, wie ihm von seinem Anwalt geraten worden war. “Aber ich habe nie das
Steuerrecht gebrochen.”
Zur Nutzung von Strohmännern sagte Mellon, “das sei die Art, wie diese Unternehmen aufgestellt
sind”, und fügte hinzu, dass es für Leute wie ihn, die viel reisen, nützlich sei, jemand anderes zu
haben, der für seine Geschäfte zuständig sei. “Ich hörte gerade von einem
Präsidentschaftskandidaten, der eine Menge Geld auf den Cayman Inseln hat”, sagt Mellon, der
jetzt britischer Staatsbürger ist, in Anspielung auf den früheren US-Präsidentschaftskandidaten Mitt
Romney. “Nicht jeder, der Offshore-Firmen besitzt, ist ein Gauner.”
Offshore Wachstum
Die Anonymität der Offshore-Welt macht es schwierig, den Geldfluss zu verfolgen. Eine Studie von
James S. Henry, ehemaliger Chefökonom bei McKinsey & Company, schätzt, dass vermögende
Privatpersonen 21 bis 32 Billionen Dollar privaten Geldvermögens in Steueroasen versteckt haben –
dies entspricht in etwa der Größe der US- und japanischen Wirtschaft zusammen.
Sogar als die Weltwirtschaft strauchelte, wuchs die Offshore-Welt weiter, sagte Henry, ein
Vorstandsmitglied des Text Justice Network, einer internationalen Forschungs-und
Interessensvertreter-Gruppe, die den Steueroasen kritisch gegenüber steht. Seine Forschung zeigt z.
B., dass die Vermögenswerte der weltweit 50 größten “Privatbanken” – die oft Steueroasen für ihre
“high net worth” Kunden (Personen mit hohem Eigenkapital) nutzen – von 5,4 Billionen im Jahr
2005 auf mehr als 12 Billionen Dollar im Jahre 2010 wuchsen.
Henry und andere Kritiker argumentieren, dass die Offshore-Geheimhaltung eine ätzende Wirkung
auf Regierungen und Rechtssysteme hat, und es krummen Beamten ermöglicht, Staatskassen zu
plündern und Schleusern, Gangstern, Wilderern und anderen Ausbeutern Schutz zu gewähren.
Offshore-Verteidiger entgegnen, dass die meisten Offshore-Halter in legitimen Transaktionen
engagiert sind. Offshore-Zentren, sagen sie, ermöglichen es Unternehmen und Einzelpersonen, ihre
Investitionen zu diversifizieren, kommerzielle Allianzen über nationale Grenzen hinweg zu
schmieden und Geschäfte in unternehmerfreundlichen Zonen zu tätigen, die die schwierigen Regeln
und die Bürokratie der Onshore-Welt meiden.
“Alles ist viel mehr in Richtung Business ausgerichtet”, sagt David Marchant, Herausgeber des
OffshoreAlert , eines Online-Nachrichtenmagazins. “Wenn Sie unehrlich sind, können Sie daraus in
übler Weise daraus Ihren Vorteil ziehen. Aber wenn Sie aufrichtig sind, können Sie es auf gute
Weise tun. “
Vieles in der ICIJ Berichterstattung konzentriert sich auf die Arbeit zweier Offshore-Firmen, der in
Singapur ansässigen Portcullis TrustNet und des in den British Virgin Islands ansässigen
Commonwealth Trust Limited (CTL), die dazu beigetragen haben, dass Zehntausende Menschen
Offshore-Gesellschaften und Stiftungen sowie schwer nachzuverfolgende Bankkonten gegründet
haben.
Behörden auf den British Virgin Islands haben festgestellt, dass der CTL zwischen 2003 und 2008
wiederholt gegen das ‘Anti-Geldwäsche-Gesetze der Inseln verstoßen hat, indem er versäumte,
Identitäten und Hintergründe seiner Kunden zu überprüfen und aufzuzeichnen. “Diese besondere
Firma hatte systemische Geldwäscheprobleme innerhalb ihrer Organisation,” sagte ein Beamter der
Finanzbehörde der BVI Kommission im letzten Jahr.
Die Dokumente zeigen z. B., dass der CTL 2006 und 2007 31 Unternehmen für eine Person
eingerichtet hat, die später bei einer Klage vor Gerichten in Großbritannien als Strohmann für
Mukhtar Abljasow identifiziert wurde, einem kasachischen Bank Tycoon, der des Diebstahls von 5
Mrd. Dollar von einer der größten Banken der ehemaligen russischen Republik beschuldigt worden
ist. Abljasow bestreitet ein Fehlverhalten.
Thomas Ward, ein Kanadier, der den CTL 1994 mitgründete und weiterhin als Berater für die Firma
arbeitet, sagte, dass das Sicherheitsüberpüfungs-Verfahren der Kunden bei CTL mit
Industriestandards der Britischen Virgin Islands vereinbar sei, aber kein Auswahlverfahren könne
sicherzustellen, dass Firmen wie CTL nicht “durch unehrliche Kunden hinters Licht geführt”
werden oder jemanden aufnehmen, ” der nach gründlicher Überprüfung seiner Vergangenheit
ehrlich erscheint, sich aber später als unehrlich herausstellt.”
“Es ist falsch, wenn auch vielleicht bequemer , den CTL als den bei weitem den größten
Problembereich zu verteufeln “, sagte Ward in einer schriftlichen Antwort auf Fragen. “Vielmehr
glaube ich, dass die Probleme des CTL im Großen und Ganzen direkt proportional zu seinen
Marktanteilen sind.”
Bei der Durchsicht der TrustNet Dokumente wurden 30 amerikanische Kunden ermittelt, die in
Gerichtsverfahren oder strafrechtlichen Fällen des Betrugs, der Geldwäsche oder anderen
schwerwiegenden finanziellen Fehlverhaltens angeklagt sind. Dazu gehört Ex-Wallstreet-Titanen
Paul Bilzerian, ein Firmenplünderer, der wegen Steuerbetrugs und Wertpapiermissbrauchs im Jahr
1989 verurteilt wurde, sowie Raj Rajaratnam, ein Hedgefonds-Manager im Milliardenbereich, der
2011 im Rahmen einer der größten Insiderhandel-Skandale der US-Geschichte ins Gefängnis
gesteckt wurde.
TrustNet lehnt es ab, eine Reihe von Fragen zu diesem Artikel zu beantworten.
Blacklisted
Die Aufzeichnungen, die das ICIJ erhielt, enthüllen, wie Offshore-Agenten ihren Kunden helfen,
aufwändige finanzielle Strukturen zu weben, die Länder, Kontinente und Hemisphären umspannen.
Nach diesen Daten benutzte in thailändischer Regierungsvertreter mit Verbindungen zu einem
berüchtigten afrikanischen Diktator das in Singapur ansässige TrustNet, um eine geheime
Gesellschaft für sich selbst auf den britischen Jungferninseln zu gründen.
Die thailändische Beamte Nalinee “Joy” Taveesin ist derzeit die thailändische Beauftragte für den
internationalen Handel. Sie diente vor ihrem Rücktritt im vergangenen Jahr als Kabinettsmitglied
von Premierminister Yingluck Shinawatra .
Taveesin erwarb ihr BVI Unternehmen im August 2008. Das war sieben Monate nachdem sie zum
Berater von Thailands Handelsminister ernannt worden war und drei Monate, bevor das USFinanzministerium sie als “Busenfreundin” des simbabwischen Diktator Robert Mugabe auf die
schwarze Liste setzte.
Das Finanzministerium fror ihre US-Vermögenswerte ein mit der Anschuldigung, “die
kleptokratischen Praktiken eine der korruptesten Regimes in Afrika heimlich durch illegalen
Edelsteinhandel und andere Deals im Namen von Mugabes Frau Grace, und anderer mächtige
Simbabwer heimlich unterstützt zu haben.”
Taveesin sagte, ihre Beziehung zu den Mugabes sei “rein sozial” und dass die USA sie lediglich
wegen des Vorwurfs, mit ihnen in Verbindung zu stehen, bereits auf die schwarze Liste gesetzt
hätten. Über ihre Sekretärin leugnet Taveesin gerade heraus, eine Gesellschaft auf den britischen
Jungferninseln zu besitzen. Das ICIJ überprüfte ihr Eigentumsrecht anhand der TrustNetAufzeichnungen, die sie und ihren Bruder als Aktionäre des Unternehmens verzeichnen und die die
Haupt-Adresse in Bangkok für ihre Onshore-Geschäftsunternehmen beinhalten.
Die Dateien enthüllen auch eine geheime Gesellschaft, die Muller Conrad “Billy” Rautenbach
gehört, einem Geschäftsmann aus Simbabwe, der von den USA für seine Beziehungen zu dem
Mugabe-Regime zur gleichen Zeit wie Taveesin auf die schwarze Liste gesetzt wurde. Das
Finanzministerium sagte, Rautenbach habe riesige Bergbau-Projekte in Simbabwe mit organisiert ,
von denen “eine kleine Anzahl von korrupten hochrangigen Beamten profitiert habe.”
Als der CTL für Rautenbach im Jahr 2006 ein Unternehmen auf den Jungferninseln einrichtete, war
er auf der Flucht vor Betrugsanklagen in Südafrika. Die Vorwürfe gegen ihn persönlich wurden
fallengelassen, aber ein südafrikanisches Unternehmen, dass er kontrollierte wurde schuldig
befunden und zahlte eine Geldstrafe von rund 4 Millionen Dollar.
Rautenbach bestreitet die Vorwürfe der US-Behörden und macht geltend, dass diese “erhebliche
tatsächliche und rechtliche Fehler” bei ihrer Entscheidung gemacht hätten, ihn auf die schwarze
Liste zu setzen, wie sein Anwalt, Ian Kleine Smith, sagt. Smith sagt, Rautenbachs BVI-Gesellschaft
wurde als “Spezialfahrzeug” für Investitionen in Moskau” gebildet und habe alle
Offenlegungsvorschriften eingehalten. Das Unternehmen ist nicht mehr aktiv.
‘One Stop Shop’
Die Offshore-Kunden werden von einer gut bezahlten Industrie von Zwischenhändlern,
Wirtschaftsprüfern, Rechtsanwälten und Banken betreut, die Diskretion bieten, finanzielle
Strukturen einrichten und Vermögenswerte ihrer Kunden verschieben.
Die Dokumente des ICIJ zeigen, wie zwei Schweizer Top-Banken, UBS und Clariden, mit TrustNet
arbeiteten, um ihre Kunden mit verdeckt abgeschirmten Unternehmen auf den Jungferninseln und
anderen Offshore-Zentren auszustatten.
Clariden, im Besitz der Credit Suisse, suchte nach den Unterlagen ein solch hohes Maß an
Vertraulichkeit für einige Kunden, dass ein TrustNet-Mitarbeiter den Wunsch der Bank als
“Heiligen Gral” der Offshore-Firmen bezeichnete, also ein Unternehmen, das so anonym sei, dass
Polizei und Behörden “einer leeren Wand begegnen würden” bei dem Versuch die Identität der
Eigentümer aufzudecken.
Clariden lehnte es ab, Fragen über ihre Beziehung mit TrustNet zu beantworten.
“Wegen des Schweizer Bankgeheimnisses sind wir nicht berechtigt, irgendwelche Informationen
über bestehende oder vermeintliche Kontoinhaber zu geben”, sagte die Bank. “Als allgemeine
Regel gilt, das die Credit Suisse und die mit ihr verbundenen Unternehmen alle Gesetze und
Vorschriften der Länder achten, mit denen sie zu tun haben.”
Ein Sprecher der UBS sagte, die Bank wende “die höchsten internationalen Standards” zur
Bekämpfung der Geldwäsche an, und TrustNet “sei eines von über 800 Dienstleistern weltweit, die
von UBS-Kunden gewählt würden, damit diese sich um die Angelegenheiten ihres Wohlstandes und
der Nachfolgeplanung kümmern. Diese Dienstleister werden auch von Kunden anderer Banken
genutzt”.
TrustNet beschreibt sich selbst als “one-stop Shop” (Aus-einer-Hand-Laden), zu seinen
Mitarbeitern gehören Rechtsanwälte, Wirtschaftsprüfer und andere Fachleute, die GeheimhaltungsPakete gestalten können, die auf die Bedürfnisse und Netto-Verdienste ihrer Kunden zugeschnitten
sind. Diese Pakete können einfach und billig sein, wie z. B. ein Unternehmen auf den
Jungferninseln anzuheuern. Oder es können anspruchsvolle Strukturen sein, bei der mehrere
Schichten von Treuhandgesellschaften, Gesellschaften, Stiftungen, Versicherungen und so genannte
“Strohmann”-Direktoren und -Aktionäre miteinander verwoben sind.
Wenn sie Firmen für ihre Kunden bilden, ernennen Offshore-Dienstleistungsfirmen oft FakeDirektoren und Aktionäre – Stellvertreter, die als Double dienen, wenn die wirklichen Eigentümer
von Unternehmen nicht wollen, dass ihre Identität bekannt wird. Wegen der Verbreitung von
Stellvertreter-Direktoren und Aktionäre landen die Ermittler, die wegen Geldwäsche und anderer
Verbrechen ermitteln, oft in Sackgassen, bei dem Versuch aufzudecken, wer wirklich hinter
Offshore-Gesellschaften steckt. Eine Untersuchung des ICIJ, der BBC und des Guardian konnte
eine Gruppe von 28 “sham directors” (vorgetäuschten Direktoren) herausfinden, die auf dem Papier
die Vertreter von mehr als 21.000 Unternehmen waren, wobei jeder einzelne Direktoren 4.000
Unternehmen nach außen vertritt.
Unter den Strohmännern in den Dokumenten des ICIJ ist ein in Großbritannien ansässiger Agent,
der als Direktor eines BVI-Unternehmens, der Tamalaris Consolidated Ltd., fungiert, die von der
Europäischen Union als Tarnfirma der Islamic Republic of Iran Shopping Line, bezeichnet wird.
Die EU, die UN und die USA haben IRISL der Beihilfe beim iranischen
Nuklearentwicklungsprogramm beschuldigt.
“Zone der Straflosigkeit “
Internationale Vereinigungen arbeiten seit Jahrzehnten daran, den Steuerbetrug und die Korruption
in der Offshore-Welt zu begrenzen.
In den 1990er Jahren begann die Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung
damit, Druck auf die Offshore-Zentren auszuüben, die Verschwiegenheit zu reduzieren und härter
gegen Geldwäsche vorzugehen, aber diese Anstrengung ebbte nach 2000 wieder ab. Ein weiterer
Druck gegen Steueroasen begann, als US-Behörden sich die UBS vornahmen und diese Schweizer
Bank zwangen, 780 Millionen im Jahr 2009 zu zahlen, um eine Anklage, Amerikanern bei
Steuerhinterziehung geholfen zu haben, abzuwenden. Amerikanische und deutsche Behörden haben
die Banken und Regierungen unter Druck gesetzt, Informationen über Offshore-Kunden und
Konten mitzuteilen und der britische Premierminister David Cameron hat geschworen, seine
Führung des G8, eines Forums der weltweit reichsten Nationen, zu verwenden, um mitzuhelfen,
gegen Steuerflucht und Geldwäsche vorzugehen.
Versprechen wie diesen wurde mit Skepsis begegnet, wenn man die Rolle der wichtigsten
Mitglieder der G8 sieht – die USA, Großbritannien und Russland – als Quellen und Ziele von
schmutzigem Geld. Trotz der erneuten Anstrengungen bleibt Offshore eine “Zone der
Straflosigkeit” für jedermann, finanzielle Verbrechen zu begehen, sagte Jack Blum, der ehemalige
US-Senat Ermittler, der jetzt als Anwalt auf Fälle von Geldwäsche und Steuerbetrug spezialisiert ist.
“In regelmäßigen Abständen wird der Gestank so schlimm, dass jemand raus muss um den Deckel
auf dem Mülleimer zu zu klappen und eine Weile auf ihm sitzen zu bleiben”, sagt Blum. “Es gab
einige Fortschritte, aber es ist noch ein verdammt langer Weg zu gehen.”
Mar Cabra, Kimberley Porteous, Frederic Zalac, Alex Shprintsen, Prangtip Daorueng, Roel
Landingin, Francois Pilet, Emilia Díaz-Struck, Roman Shleynov, Harry Karanikas, Sebastian
Mondial und Emily Menkes trugen zur Berichterstattung in dieser Story bei.
The International Consortium of Investigative Journalists ist ein unabhängiges Netzwerk von
Reportern in mehr als 60 Ländern, die in grenzüberschreitenden Ermittlungen zusammenarbeiten.
Es ist ein Projekt des in Washington ansässigen Center for Public Integrity .