Volksbank Hameln-Stadthagen eG Offenlegungsbericht nach § 26a

Transcription

Volksbank Hameln-Stadthagen eG
Offenlegungsbericht
nach § 26a KWG i. V. m. §§ 319 ff. Solvabilitätsverordnung
sowie i. S. d. Instituts-Vergütungsverordnung
per 31.12.2010
Einleitung
Inhaltsverzeichnis
1
Einleitung ........................................................................................................................................... 3
2
Risikomanagement ............................................................................................................................ 4
3
Eigenmittel ......................................................................................................................................... 6
4
Adressenausfallrisiko ......................................................................................................................... 8
5
Marktriskio ........................................................................................................................................ 14
6
Operationelles Risiko ....................................................................................................................... 14
7
Beteiligungen im Anlagebuch .......................................................................................................... 15
8
Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch ................................................................................................ 16
9
Verbriefungen .................................................................................................................................. 17
10
Kreditrisikominderungstechniken ..................................................................................................... 17
11
Offenlegungsbericht i. S. d. Institus-Vergütungsverordnung ........................................................... 19
12
Abkürzungsverzeichnis..................................................................................................................... 21
Offenlegungsbericht gem. Solvabilitätsverordnung
2
Einleitung
1 Einleitung
Anforderungen
an die Offenlegung
Am 20. Dezember 2006 wurde die Verordnung über die angemessene Eigenmittelausstattung von Instituten, Institutsgruppen und Finanzholding-Gruppen
(Solvabilitätsverordnung – SolvV) veröffentlicht. Darin sind die in der Bankenrichtlinie (2006/48/EG) und der Kapitaladäquanzrichtlinie (2006/49/EG) vorgegebenen
europäischen Mindesteigenkapitalstandards bzw. die entsprechenden äquivalenten
Vorgaben der Baseler Eigenmittelempfehlung („Basel II“) in nationales Recht umgesetzt. Sie ersetzt den bisherigen Grundsatz I (GS I) und konkretisiert die in § 10
KWG geforderte Angemessenheit der Eigenmittel der Institute. Mit den neuen Regelungen wird das Ziel verfolgt, mit der Zulassung moderner Risikobewertungsverfahren, der Anerkennung von Kreditminderungstechniken und der Orientierung an der
Risikotragfähigkeit der Institute eine am Risikoprofil der Institute orientierte risikosensitive Messung, Bewertung und Unterlegung der Risiken mit Eigenkapital zu erreichen. Die Ergebnisse aus der Anwendung moderner Risikobewertungsverfahren
sollen in die interne Steuerung der Kreditinstitute einfließen und diese verbessern
helfen. Die Offenlegung verfolgt als dritte Säule von Basel II das Ziel einer höheren
Markttransparenz und Marktdisziplin, in dem den Marktteilnehmern wichtige Informationen zur Beurteilung des Risikoprofils und der Eigenkapitalausstattung eines Instituts bzw. einer Gruppe zur Verfügung gestellt werden. Dahinter steht die Erwartung,
dass gut informierte Marktteilnehmer in ihren Anlage- und Kreditentscheidungen die
Kreditinstitute bevorzugen, die über eine risikobewusste Geschäftsführung und ein
wirksames Risikomanagement verfügen.
Mit dem vorliegenden Bericht setzen wir die Offenlegungsanforderungen nach §§
319 bis 337 SolvV in Verbindung mit § 26a KWG um. § 26a Abs. 1 KWG verpflichtet
uns, regelmäßig qualitative und quantitative Informationen über das Eigenkapital, die
eingegangenen Risiken, die eingesetzten Risikomanagementverfahren und Kreditrisikominderungstechniken sowie die durchgeführten Verbriefungstechniken zu veröffentlichen und über förmliche Verfahren und Regelungen zur Erfüllung dieser Offenlegungspflichten zu verfügen. Die Regelungen müssen auch die regelmäßige Überprüfung der Angemessenheit und Zweckmäßigkeit der Offenlegungspraxis des Instituts vorsehen. Eine Offenlegungspflicht besteht nicht für solche Informationen, die
nicht wesentlich, rechtlich geschützt oder vertraulich sind. In diesen Fällen legen wir
den Grund für die Nichtoffenlegung solcher Informationen dar und veröffentlichen
allgemeine Angaben zu den rechtlich geschützten oder vertraulichen Informationen,
es sei denn, diese wären ebenfalls als rechtlich geschützt oder vertraulich einzustufen.
3
Risikomanagement
2 Risikomanagement
Geschäfts- und
Risikostrategie
Die Ausgestaltung des Risikomanagementsystems ist bestimmt durch unsere festgelegte Geschäfts- und Risikostrategie. Für die Ausarbeitung dieser Strategien ist
der Vorstand verantwortlich. Die Unternehmensziele unserer Bank und unsere geplanten Maßnahmen zur Sicherung des langfristigen Unternehmenserfolges sind in
der vom Vorstand festgelegten Geschäftsstrategie beschrieben. Darin ist das gemeinsame Grundverständnis des Vorstandes zu den wesentlichen Fragen der Geschäftspolitik dokumentiert. Risiken gehen wir insbesondere ein, um gezielt Erträge
zu realisieren. Der Vorstand hat eine mit der Geschäftsstrategie konsistente Risikostrategie ausgearbeitet, die insbesondere die Ziele der Risikosteuerung der wesentlichen Geschäftsaktivitäten erfasst.
Risikosteuerung Aufgabe der Risikosteuerung ist nicht die vollständige Risikovermeidung, sondern
eine zielkonforme und systematische Risikohandhabung. Dabei beachten wir folgende Grundsätze:
Risikotragfähigkeit
•
Verzicht auf Geschäfte, deren Risiko vor dem Hintergrund der Risikotragfähigkeit und der Risikostrategie unserer Bank nicht vertretbar sind
•
Systematischer Aufbau von Geschäftspositionen, bei denen Ertragschancen
und Risiken in angemessenem Verhältnis stehen
•
Weitestgehende Vermeidung von Risikokonzentrationen
•
Schadensbegrenzung durch aktives Management aufgetretener Schadensfälle
•
Hereinnahme von Sicherheiten zur Absicherung von Kreditrisiken
•
Verwendung rechtlich geprüfter Verträge
Planung und Steuerung der Risiken erfolgen auf der Basis der Risikotragfähigkeit
unserer Bank. Die Risikotragfähigkeit, die periodisch berechnet wird, ist gegeben,
wenn die wesentlichen Risiken durch das Gesamtbank-Risikolimit laufend gedeckt
sind. Aus der Risikodeckungsmasse leiten wir unter Berücksichtigung bestimmter
Abzugsposten das Gesamtbank-Risikolimit ab. Durch die Abzugsposten stellen wir
insbesondere die Fortführung des Geschäftsbetriebs sicher und treffen Vorsorge
gegen Stressverluste und für nicht explizit berücksichtigte Risiken. Das ermittelte
Gesamtbank-Risikolimit verteilen wir auf das Adressenausfall- und das Marktpreisrisiko (inklusive Zinsänderungsrisiko). Interne Kontrollverfahren gewährleisten, dass
wesentliche operationelle Risiken regelmäßig identifiziert und beurteilt werden. Sie
werden in einer Schadensdatenbank erfasst. Andere Risikoarten werden als unwesentlich eingestuft.
Risikodeckungs- Um die Angemessenheit des aus der ermittelten Risikodeckungsmasse und den gemasse
schäftspolitischen Zielen abgeleiteten Gesamtbank-Risikolimits auch während eines
Geschäftsjahres laufend sicherstellen zu können, wird die Höhe der Risikodeckungsmasse unterjährig durch das Risikocontrolling überprüft.
Risikoabsicherung
Auf der Grundlage der vorhandenen Geschäfts- und Risikostrategie bestimmt der
Vorstand, welche nicht strategiekonformen Risiken beispielsweise durch den Abschluss von Versicherungsverträgen oder durch das Schließen offener Positionen
mithilfe von Derivaten auf andere Marktteilnehmer übertragen werden.
4
Risikomanagement
Dadurch werden bestimmte Risiken abgesichert oder in ihren Auswirkungen gemindert. Das Risikocontrolling stellt die Überwachung der laufenden Wirksamkeit der
getroffenen Maßnahmen sicher.
Risikoberichterstattung
Zum Zweck der Risikoberichterstattung sind feste Kommunikationswege und Informationsempfänger bestimmt. Die für die Risikosteuerung relevanten Daten werden
vom Risikocontrolling zu einem internen Berichtswesen aufbereitet und verdichtet.
Die Informationsweitergabe erfolgt dabei entweder im Rahmen einer regelmäßigen
Risikoberichterstattung oder in Form einer ad hoc-Berichterstattung.
5
Eigenmittel
3 Eigenmittel
Eingezahltes
Der Geschäftsanteil unserer Genossenschaft beträgt 150 EUR, die Pflichteinzahlung
Kapital und Haft- darauf beläuft sich auf 15 EUR.
summe
Die Haftsumme (je Geschäftsanteil) beträgt 150 EUR. Die Anzahl der Geschäftsanteile je Mitglied ist nicht begrenzt.
Angemessenheit Die Angemessenheit des internen Kapitals beurteilen wir, indem die als wesentlich
der Eigenmittel eingestuften Risiken monatlich am verfügbaren Gesamtbank-Risikolimit gemessen
werden. Im Rahmen unserer Ergebnis-Vorschaurechnung beurteilen wir die Angemessenheit des internen Kapitals zur Unterlegung der zukünftigen Aktivitäten. Einzelheiten sind in der Beschreibung des Risikomanagements enthalten.
Modifiziertes
verfügbares Eigenkapital
Unser modifiziertes verfügbares Eigenkapital nach § 10 Abs. 1d KWG setzt sich am
31.12.2010 wie folgt zusammen (in TEUR):
Kernkapital
83.393
davon: eingezahltes Kapital
14.100
davon: offene Rücklagen
68.000
davon: Vermögenseinlagen stiller
Gesellschafter gem. Übergangsregelung
§64m Abs. m1 KWG
0
davon: anderes Kapital nach
§ 10 Abs. 2a Satz 1 Nr.8 KWG
0
davon: sonstiges Kapital nach
§ 10 Abs. 4 KWG
0
davon: Sonderposten für
allgemeine Bankrisiken nach § 340g HGB
./.
1.800
gekündigte Geschäftsguthaben und
Geschäftsguthaben ausscheidender Mitglieder
398
./.
immaterielle Vermögensgegenstände
108
+
Ergänzungskapital
40.906
./.
Abzugspositionen nach § 10 Abs. 6 und 6a KWG
17.089
=
Modifiziertes verfügbares Eigenkapital
Inkl. Drittrangmittel nach § 10 Abs. 2c KWG
107.210
6
Eigenmittel
Kapitalanforde- Folgende Kapitalanforderungen, die sich für die einzelnen Risikopositionen (Kreditrirungen nach dem siken, Marktrisiken, Operationelle Risiken) ergeben, haben wir erfüllt:
Kreditrisikostandardansatz
Risikopositionen
Eigenkapitalanforderung
TEUR
Kreditrisiko
Zentralregierungen
0
Regionalregierungen und örtliche Gebietskörperschaften
2
Sonstige öffentliche Stellen
0
Multilaterale Entwicklungsbanken
0
Internationale Organisationen
0
Institute
2.711
Von Kreditinstituten emittierte gedeckte Schuldverschreibungen
1.129
Unternehmen
12.156
Mengengeschäft
21.029
Durch Immobilien besicherte Positionen
0
Investmentanteile
751
Beteiligungen
882
Sonstige Positionen
1.521
Überfällige Positionen
1.354
Verbriefungen
0
Marktrisiken
Marktrisiken gemäß Standardansatz
0
Operationelle Risiken
Operationelle Risiken im Basisindikatoransatz
Eigenkapitalanforderung insgesamt
Eigenkapitalquote
5.019
46.554
Unsere Gesamtkennziffer betrug 18,4 %, unsere Kernkapitalquote 12,9 %.
7
Adressenausfallrisiko
4 Adressenausfallrisiko
Definition von
Als „notleidend“ werden Forderungen definiert, bei denen wir erwarten, dass ein
„notleidend“ und Vertragspartner seinen Verpflichtungen, den Kapitaldienst zu leisten, nachhaltig
„in Verzug“
nicht nachkommen kann. Für solche Forderungen werden von uns Einzelwertberichtigungen bzw. Einzelrückstellungen nach handelsrechtlichen Grundsätzen gebildet.
Eine für Zwecke der Rechnungslegung abgegrenzte Definition von „in Verzug“ verwenden wir nicht.
Der Gesamtbetrag der Forderungen (Bruttokreditvolumen nach Maßgabe des § 19
Abs. 1 KWG) kann wie folgt nach verschiedenen Forderungsarten aufgegliedert
werden:
Forderungsarten (TEUR)
Kredite, Zusagen u.
andere nicht-derivative
außerbilanzielle Aktiva
Gesamtbetrag ohne
Kreditrisikominderungstechniken
829.247
Derivative
Instrumente
Wertpapiere
432.500
25
Verteilung nach bedeutenden Regionen
Deutschland
827.792
399.679
25
557
30.244
0
• Belgien
5
0
0
• Finnland
3
0
0
• Frankreich
3
0
0
• Griechenland
9
0
0
19
3.491
0
5
0
0
357
0
0
5
25.794
0
• Österreich
32
0
0
• Polen
32
0
0
0
959
0
• Schweden
41
0
0
• Spanien
45
0
0
• Ungarn
1
0
0
Nicht-EU
898
2.577
0
• Island
10
0
0
• Kanada
77
0
0
3
0
0
736
0
0
• Vereinigte Staaten
46
2.577
0
• sonstige
26
0
0
EU
• Großbritannien
• Italien
• Luxemburg
• Niederlande
• Portugal
• Norwegen
• Schweiz
8
Kredite, Zusagen u.
Derivative
Instrumente
Wertpapiere
Verteilung nach Branchen/Schuldnergruppen
Privatkunden
303.599
0
0
Firmenkunden
525.648
432.500
25
• Land- und Forstwirtschaft, Fischerei
und Fischzucht
39.998
0
0
• Energie- u. Wasserversorg., Bergbau
und Gewinnung von Steinen und Erden
16.434
0
0
• Verarbeitendes Gewerbe
53.800
0
4
• Baugewerbe
39.149
0
0
• Groß- und Einzelhandel, Reparaturen
60.447
0
1
6.505
0
0
134.983
391.432
20
• Versicherungsgewerbe
400
0
0
• Öffentliche Verwaltung
3.017
10.406
0
• Forschung, Entwicklung, Erziehung
und Unterricht
2.853
0
0
• Grundstücks- und Wohnungswesen
36.445
0
0
• Gesundheits-, Veterinär- und Sozialwesen
42.676
0
0
• Dienstleistungen (einschl. freier Berufe)
70.129
0
0
570
0
0
18.242
30.662
0
• Verkehr und Nachrichten
• Kreditinstitute
• Interessenvertretungen, kirchliche und
sonstige religiöse Vereinigungen
• Sonstige
Kredite, Zusagen u.
Wertpapiere
Derivative
Instrumente
Verteilung nach Restlaufzeiten
< 1 Jahr
303.738
80.470
25
1 bis 5 Jahre
293.606
323.063
0
> 5 Jahre
231.903
28.967
0
9
Risikovorsorge
Die Risikovorsorge erfolgt gemäß den handelsrechtlichen Vorgaben nach dem
strengen Niederstwertprinzip. Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.
Für zweifelhaft einbringliche Forderungen werden Einzelwertberichtigungen/rückstellungen gebildet. Für das latente Ausfallrisiko haben wir Pauschalwertberichtigungen in Höhe der steuerlich anerkannten Verfahren gebildet. Außerdem besteht
eine Vorsorge für allgemeine Bankrisiken gem. § 340f HGB. Unterjährig haben wir
sichergestellt, dass Einzelwertberichtigungen/-rückstellungen umgehend erfasst
werden. Eine Auflösung der Einzelrisikovorsorge nehmen wir erst dann vor, wenn
sich die wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers erkennbar mit nachhaltiger
Wirkung verbessert haben.
Darstellung der notleidenden Forderungen nach Hauptbranchen (in TEUR):
Hauptbranchen
Gesamtinanspruchnahme aus
Bestand
notleidenden
Bestand
RückKrediten
EWB stellungen
Nettozuführg./
Auflösung von
EWB/Rückstellungen
Direktabschreibungen
Eingänge auf
abgeschriebene
Forderungen
Privatkunden
11.099
3.590
2
-663
90,4
78,8
Firmenkunden
35.626 12.394
196
924
72,8
70,3
• Land- u. Forstw., Fischerei u. Fischzucht
403
206
0
19
0,0
0,0
• Energie- u. Wasserv.,
Bergbau u. Gewinnung
v. Steinen u. Erden
0
0
0
0
0,0
0,0
• Verarbeitendes Gewerbe
5.998
2.364
110
249
19,1
4,0
• Baugewerbe
3.057
941
66
-15
6,3
1,3
11.329
3.676
16
-35
13,9
24,8
1.475
219
0
-321
1,1
4,5
0
0
0
0
0,0
0,0
69
0
0
-35
0,0
0,0
• Öff. Verwaltung
0
0
0
0
0,0
0,0
• Forschung, Entwicklung, Erziehung und
Unterricht
0
0
0
0
0,0
0,2
1.327
457
0
83
0,8
13,3
• Gesundheits-, Veterinär- und Sozialwesen
206
76
0
-23
0,0
2,9
• Dienstleistungen
(einschl. freier Berufe)
10.365
3.726
4
904
31,3
19,3
0
0
0
0
0,3
0,0
1.397
729
0
98
0,0
0,0
• Groß- und Einzelhandel, Reparaturen
• Verkehr und Nachrichten
• Kreditinstitute
• Versicherungsgewerbe
• Grundstücks- und
Wohnungswesen
• Interessenvertretungen,
kirchliche und sonstige
religiöse Vereinigungen
• Sonstige
Summe
Der Bestand an Pauschalwertberichtigungen beträgt 865 TEUR.
10
Darstellung der notleidenden Forderungen nach bedeutenden Regionen (in TEUR):
Bedeutende
Regionen
Gesamtinanspruchnahme
aus notleidenden
Krediten
Deutschland
Bestand
EWB
Bestand
Rückstellungen
Bestand
PWB
46.644
15.903
198
0
0
0
81
81
0
EU
Nicht-EU
Summe
865
Entwicklung der Risikovorsorge (in TEUR):
Anfangsbestand
der Periode
EWB
Fortschreibung
in der Periode
Auflösung
Verbrauch
18.193
4.384
4.211
Rückstellungen
110
115
27
198
PWB
907
42
865
2.382
wechselkursbedingte
und sonstige Endbestand der
Veränderungen
Periode
15.984
11
Anerkannte Ratingagenturen
sowie Forderungen je Risikoklasse
Gegenüber der Bankenaufsicht wurden die Ratingagenturen Fitch, Moodys sowie
Standard & Poor’s nominiert. Für die bonitätsbeurteilungsbezogene Forderungskategorie Staaten, Banken, Unternehmen und Investmentanteile wurden Ratingagenturen nominiert.
Der Gesamtbetrag der ausstehenden Positionswerte vor und nach Anwendung von
Kreditrisikominderungstechniken ergibt sich für jede Risikoklasse wie folgt:
Gesamtsumme der ausstehenden Positionswerte
Risikogewicht
in %
(Standardansatz; in TEUR)
vor Kreditrisikominderung
nach Kreditrisikominderung
0
252.771
269.275
10
141.184
141.184
20
151.295
154.051
35
0
0
50
16.467
16.467
75
466.752
452.548
100
204.478
199.915
150
10.164
9.671
200
0
0
Sonstiges
11.625
11.625
Abzug von den
Eigenmitteln
17.089
17.089
12
Derivative Unser Kontrahent in Bezug auf derivative Adressenausfallrisikopositionen ist unsere
Adressenausfall- Zentralbank. Aufgrund des Sicherungssystems im genossenschaftlichen Finanzverrisikopositionen bund, das einen Bestandsschutz für den Kontrahenten garantiert und dessen Bonität
im Rahmen des Verbundratings regelmäßig überprüft wird, verzichten wir bei diesen
Geschäften auf ein kontrahentenbezogenes Limitsystem sowie auf die Hereinnahme
von Sicherheiten.
Unsere derivativen Adressenausfallrisikopositionen sind mit Wiederbeschaffungswerten i.H.v. insgesamt 15 TEUR verbunden. Aufgrund § 10c Abs. 2 KWG unterbleiben die sonstigen nach § 326 SolvV vorgesehenen Angaben.
Im Zusammenhang mit derivativen Adressenausfallrisikopositionen haben wir unter
Rückgriff auf folgende Methoden für die betreffenden Kontrakte folgende anzurechnende Kontrahentenausfallrisikopositionen ermittelt:
Angewendete Methode
anzurechnendes Kontrahentenausfallrisiko (TEUR)
Marktbewertungsmethode
25
Laufzeitmethode
0
Standardmethode
0
Interne Modelle Methode
0
13
Marktriskio
5 Marktriskio
Marktpreisrisiken Unterlegungspflichtige Marktrisiken bestehen nicht.
6 Operationelles Risiko
Verwendeter
Ansatz
Die Eigenmittelanforderungen für das operationelle Risiko werden nach dem Basisindikatoransatz gemäß § 271 SolvV ermittelt.
14
Beteiligungen im Anlagebuch
7 Beteiligungen im Anlagebuch
Verbund
beteiligungen
Wir halten im Wesentlichen Beteiligungen an Gesellschaften und Unternehmen, die
dem genossenschaftlichen Verbund zugerechnet werden. Die Beteiligungen dienen
regelmäßig der Ergänzung des eigenen Produktangebotes sowie der Vertiefung der
gegenseitigen Geschäftsbeziehungen.
Die Bewertung des Beteiligungsportfolios erfolgt nach handelsrechtlichen Vorgaben.
Einen Überblick über die Verbundbeteiligungen gibt folgende Tabelle:
Verbundbeteiligungen
Buchwert
TEUR
beizulegender
Zeitwert TEUR
Börsenwert
TEUR
Börsengehandelte
Positionen
0
0
Nicht börsengehandelte
Positionen
0
0
25.557
32.495
Andere
Beteiligungspositionen
Beteiligungen
außerhalb des
genossenschaftlichen
Verbundes
0
0
Die nicht dem genossenschaftlichen Verbund zuzurechnenden Beteiligungen dienen
ausschließlich der Vertiefung gegenseitiger Geschäftsbeziehungen. Beteiligungen,
die mit der Absicht der Gewinnerzielung eingegangen wurden, bestehen nicht. Die
Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen wurden ausschließlich mit
den Anschaffungskosten bewertet. Von den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres wurde nicht abgewichen. Bei Vorliegen einer dauernden Wertminderung erfolgte eine Wertkorrektur auf den beizulegenden Zeitwert. Sofern die
Gründe für frühere Wertberichtigungen entfallen sind, wurden Zuschreibungen vorgenommen. Die Bewertung des Beteiligungsportfolios erfolgt nach rechnungslegungsspezifischen Vorgaben gem. HGB.
Einen Überblick über den Umfang der stillen Reserven in den Beteiligungen gibt folgende Tabelle:
Beteiligungen außerhalb
Geno-Verbund
Buchwert
TEUR
beizulegender
Zeitwert TEUR
Börsenwert
TEUR
Börsengehandelte
Positionen
0
0
Nicht börsengehandelte
Positionen
0
0
Andere
Beteiligungspositionen
58
58
0
0
15
Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch
8 Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch
Fristentransformation
Das von der Bank eingegangene Zinsänderungsrisiko als Teil des Marktpreisrisikos
resultiert aus der Fristentransformation. Risiken für die Bank entstehen hierbei insbesondere bei einem Anstieg der Zinsstrukturkurve. Die gemessenen Risiken werden in einem Limitsystem dem entsprechenden Gesamtbank-Risikolimit gegenübergestellt.
Periodische GuV- Das Zinsänderungsrisiko wird in unserem Hause mit Hilfe der Zinselastizitätenbilanz
Messung
gemessen und gesteuert. Dabei legen wir folgende wesentlichen Schlüsselannahmen zu Grunde:
•
Die Zinselastizitäten für die Aktiv- und Passivpositionen werden gemäß der
institutsinternen Ermittlungen, die auf den Erfahrungen der Vergangenheit
basieren, berücksichtigt.
•
Neugeschäftskonditionen werden auf Basis der am Markt erzielbaren Margen angesetzt.
•
Wir planen mit einer unveränderten Geschäftsstruktur.
Barwertige Mes- Das Zinsänderungsrisiko wird in unserem Haus barwertig (unter Nutzung von Zinssung des Zinsän- management innerhalb VR-Control) gemessen. Dabei legen wir folgende wesentliderungsrisikos chen Schlüsselannahmen zu Grunde:
•
Das Anlagebuch umfasst alle fest- und variabel verzinslichen bilanziellen sowie
zinssensitiven außerbilanziellen Positionen, soweit diese nicht Handelszwecken dienen. Eigenkapitalbestandteile werden lediglich einbezogen, wenn sie
einer Zinsbindung unterliegen. Zinstragende Positionen in Fonds werden in die
Ermittlung der Barwertveränderung einbezogen.
•
Positionen mit unbestimmter Zinsbindungsdauer sind gemäß der institutsinternen Ablauffiktionen, die auf den Erfahrungen der Vergangenheit basieren, berücksichtigt worden. Dies erfolgt auf der Basis von Schätzungen hinsichtlich der
voraussichtlichen Zinsbindungsdauer bzw. der voraussichtlichen internen Zinsanpassung der Einlagen.
•
Optionale Elemente zinstragender Positionen werden gemäß der institutsinternen Steuerung berücksichtigt.
Für die Ermittlung des Zinsänderungsrisikos werden die von der Bankenaufsicht
vorgegebenen Zinsschocks von derzeit + 130 Basispunkten bzw. ./.190 Basispunkten verwendet.
Zinsänderungsrisiko
Rückgang des
Zinsbuchbarwerts
TEUR
Summe
Erhöhung des
Zinsbuchbarwerts
TEUR
12.739
-17.997
16
Verbriefungen
Zeitpunkt und
Bewertung
Das Zinsänderungsrisiko wird von unserem Haus monatlich gemessen. Hierbei wird
eine periodische Bewertung des Risikos vorgenommen.
9 Verbriefungen
AnwendungsVerbriefungstransaktionen, die unter den Anwendungsbereich der Verbriefungsregebereich der Ver- lungen gemäß §§ 225 bis 268 SolvV fallen, bestehen nicht.
briefungsregelun
gen
10 Kreditrisikominderungstechniken
Verwendung
Kreditrisikominderungstechniken werden von uns verwendet.
Aufrechnungsvereinbarungen
Von bilanzwirksamen und außerbilanziellen Aufrechnungsvereinbarungen machen
wir keinen Gebrauch.
Strategie
Unsere Strategie zur Bewertung und Verwaltung der verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherheiten ist als Teil unserer Kreditrisikostrategie in ein übergreifendes Verfahren der Gesamtbanksteuerung eingebunden. Die von uns implementierten Risikosteuerungsprozesse beinhalten eine regelmäßige, vollständige Kreditrisikobeurteilung der besicherten Positionen einschließlich der Überprüfung der rechtlichen Wirksamkeit und der juristischen Durchsetzbarkeit der hereingenommenen
Sicherheiten.
Für die Bewertung der verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherheiten haben
wir Beleihungsrichtlinien eingeführt. Diese entsprechen den Richtlinien des genossenschaftlichen FinanzVerbundes zur Bewertung von Kreditsicherheiten.
Sicherungsinstrumente
Die nachfolgend aufgeführten Hauptarten von Sicherheiten werden von uns für die
Zwecke der Solvabilitätsverordnung als Sicherungsinstrumente risikomindernd in
Anrechnung gebracht. Wir berücksichtigen diese Sicherheiten entsprechend der
einfachen Methode für finanzielle Sicherheiten, bei der der besicherte Teil das Risikogewicht des Sicherungsgebers enthält.
a) Finanzielle Sicherheiten
•
Gewährleistungsgeber
Bareinlagen in unserem Haus
Bei den Gewährleistungsgebern für die von uns risikomindernd angerechneten Gewährleistungen handelt es sich hauptsächlich um
•
inländische Kreditinstitute,
Kreditderivate werden von uns nicht genutzt.
17
Markt- und
Innerhalb der von uns verwendeten berücksichtigungsfähigen SicherungsinstrumenKreditrisikote sind wir lediglich Markt- oder Kreditrisikokonzentrationen mit Adressen aus dem
konzentrationen Genossenschaftlichen FinanzVerbund eingegangen. Daraus erwachsen aufgrund
der bestehenden verbundweiten Sicherungssysteme keine wesentlichen Risiken.
Die Verfahren zur Erkennung und Steuerung potenzieller Konzentrationen sind in
unsere Gesamtbanksteuerung integriert.
Gesicherte Posi- Für die einzelnen Forderungsklassen ergeben sich folgende Gesamtbeträge an
tionswerte je
gesicherten Positionswerten:
Forderungsklasse
Summe der Positionswerte,
die besichert sind durch
berücksichtigungsfähige ...
Forderungsklassen
Gewährleistungen/ Lebensversicherungen
finanzielle Sicherheiten
Zentralregierungen
0
0
Regionalregierungen und
örtliche Gebietskörperschaften
0
10
Sonstige öffentliche Stellen
0
0
Institute
0
0
1.118
3.407
11.416
2.787
0
0
19
513
Unternehmen
Mengengeschäft
Durch Immobilien besicherte Positionen
Überfällige Positionen
18
Offenlegungsbericht i. S. d. Instituts-Vergütungsverordnung
11 Offenlegungsbericht i. S. d. InstitutsVergütungsverordnung
Beschreibung des Geschäftsmodells
Wir sind eine regional tätige Kreditgenossenschaft. Unsere Bilanzsumme betrug am
31. Dezember 2011 1.097 Mio. Euro. Aufgrund der engen Beziehung zu unseren
Mitgliedern und Kunden besteht insbesondere keine Kapitalmarktabhängigkeit.
Im Rahmen des Kundengeschäftes wird insbesondere das Kredit- und Einlagengeschäft sowie das Wertpapierdienstleistungsgeschäft betrieben. Das Vermittlungsgeschäft erfolgt weit überwiegend mit unseren Partnern der genossenschaftlichen Finanz Gruppe Volksbanken Raiffeisenbanken.
Das Eigengeschäft der Bank wird in erster Linie zur Aussteuerung von Ungleichgewichten im Kundengeschäft betrieben. Zusätzlich tätigen wir Eigengeschäfte, die
durch bei der EZB aufgenommene Gelder refinanziert sind. Grundsätzlich sind diese
jedoch in der Höhe auf die im laufenden Jahr fälligen Eigenanlagen begrenzt. Die
Eigenanlagen konzentrieren sich gemäß Strategie und Rahmenbedingungen für
Handelsgeschäfte auf die Liquiditätsanlage bei im A-Segment gerateten Emittenten.
Handelsbuchgeschäfte werden in einem der Geschäftstätigkeit sowie der Kapitalausstattung und Risikotragfähigkeit angemessenem Umfang getätigt. Das Investmentbanking wird nicht getätigt.
Unsere Geschäftstätigkeit beschränkt sich weitgehend auf die Kunden aus unserem
regional abgegrenzten Geschäftsgebiet. Dementsprechend werden grenzüberschreitende Geschäfte mit Kunden aus dem benachbarten Ausland nur in überschaubarem Umfang betrieben. Im Eigengeschäft werden nur im banküblichen Umfang Wertpapiere von Emittenten mit Sitz im Ausland von uns gehalten.
Angaben zur Einhaltung der Anforderungen der InstitutsVergütungsverordnung
Die Vergütung der Mitarbeiter / Mitarbeiterinnen basiert auf dem Vergütungstarifvertrag für die Volksbanken und Raiffeisenbanken sowie die genossenschaftlichen
Zentralbanken.
Übertarifliche Zulagen werden fix gezahlt und beschränken sich auf Markt und/oder
Funktionszulagen.
Darüber hinaus gibt es übertarifliche variable Sonderzahlungen, deren maßgebliche
Vergütungsparameter von der Entwicklung einzelner Geschäftsfelder und der Gesamtbank
Unsere Vergütungsregelungen sind konform mit unseren strategischen Zielsetzungen und konterkarieren diese nicht. Dies bedeutet, dass unsere Mitarbeiter und unsere Geschäftsleitung eine angemessene Festvergütung für ihre Tätigkeit erhalten
und dass – soweit variable Vergütungsbestandteile gezahlt werden – die Grundsätze der Auszahlung im Einklang mit den strategischen Zielen stehen und insbesondere auch auf ein nachhaltiges Wirtschaften des Unternehmens ausgerichtet sind.
Unser Vergütungssystem setzt keine Anreize zur Eingehung von unverhältnismäßigen Risiken. Aufgrund unseres risikoarmen Geschäftsmodells tragen nur wenige
Mitarbeiter Risikoverantwortung.
Unsere Vergütungssystematik bei Mitarbeitern in Kontrolleinheiten löst keine Interessenkonflikte mit ihrer Aufgabenstellung aus, weil in diesen Bereichen überwiegend fix vergütet wird.
In erfolgreichen Geschäftsjahren gibt es – wie für alle Mitarbeiter – eine freiwillige
Sonderzahlung, die am Gesamtbankergebnis festgemacht wird.
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Daten zur Vergütungssystematik
Unsere gesamten Personalbezüge (GuV) einschließlich sozialer Abgaben und betrieblicher Altersvorsorge betragen 11,5 Mio. Euro (inklusive Tarifvergütung).
Der Anteil der fixen Vergütungsbestandteile beträgt 94,94 %, der Anteil der variablen
Vergütungsbestandteile beträgt 5,06 %.
An der variablen Vergütung in Form einer freiwilligen Sonderzahlung in erfolgreichen
Geschäftsjahren nehmen alle Mitarbeiterinnen, Mitarbeiter und Geschäftsleiter teil.
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12 Abkürzungsverzeichnis
12 Abkürzungsverzeichnis
Abkürzung
Beschreibung
CDS
Credit Default Swap
EG
Europäische Gemeinschaft
EU
Europäische Union
EWB
Einzelwertberichtigung
HGB
Handelsgesetzbuch
KSA
Kreditrisiko-Standardansatz
KWG
Kreditwesengesetz
OTC
Over-the-Counter
PWB
Pauschalwertberichtigung
SolvV Solvabilitätsverordnung
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Volksbank Hameln-Stadthagen eG Offenlegungsbericht nach § 26a

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